辽宁能源(600758)ST金帝2005年年度报告

辽宁金帝建设集团股份有限公司 600758 2005 年年度报告 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 5 六、公司治理结构 ................................................................... 8 七、股东大会情况简介 .............................................................. 9 八、董事会报告 ..................................................................... 9 九、监事会报告 .................................................................... 12 十、重要事项 ...................................................................... 13 十一、财务报告 .................................................................... 15 十二、备查文件目录 ................................................................ 38 1 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人林守信，主管会计工作负责人刘长余，会计机构负责人（会计主管人员）宁明辉声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：辽宁金帝建设集团股份有限公司 2、公司法定代表人：林守信 3、公司董事会秘书：朱丹石 联系地址：沈阳市沈河区青年大街 118 号 电话：024-22870330 传真：024-22870330、22855430 E-mail：jindicc@126.com 公司证券事务代表：王莉 联系地址：沈阳市沈河区青年大街 118 号 电话：024-22870330 传真：024-22870330、22855430 E-mail：jindicc@126.com 4、公司注册地址：沈阳市沈河区青年大街 118 号 公司办公地址：沈阳市沈河区青年大街 118 号 邮政编码：110014 公司电子信箱：jindicc@126.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http:＼＼www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：ST 金帝 公司 A 股代码：600758 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 28 日 公司首次注册登记地点：沈阳市和平区宁波路 39 号 公司法人营业执照注册号：2100001046903 公司税务登记号码：21015011759560-x 公司聘请的境内会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：大连开发区金马路 288 号 1 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 利润总额 28,596,628.07 净利润 26,993,389.29 扣除非经常性损益后的净利润 -17,919,998.05 主营业务利润 29,183,868.07 其他业务利润 2,692,642.65 营业利润 -13,046,574.97 投资收益 1,000,166.04 补贴收入 营业外收支净额 40,643,037.00 经营活动产生的现金流量净额 -6,278,052.08 现金及现金等价物净增加额 -5,558,624.87 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 -1,727,340.92 长期资产产生的损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 42,263,809.65 的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 4,376,918.61 合计 44,913,387.34 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 601,666,212.75 918,153,219.16 -34.47 888,580,168.44 利润总额 28,596,628.07 -10,623,110.66 369.19 11,918,079.51 净利润 26,993,389.29 -11,602,348.99 332.65 10,344,893.98 扣除非经常性损益的净利润 -17,919,998.05 -14,459,665.87 -23.93 -5,638,991.29 每股收益 0.17 -0.07 342.86 0.065 最新每股收益 增加 36.26 个 净资产收益率（%） 22.17 -14.09 12.16 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算 增加 2.85 个 -14.72 -17.57 -6.63 的净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算 增加 1.37 个 -16.87 -18.24 -21.75 的加权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 -6,278,052.08 -14,305,147.63 56.11 8,547,561.87 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.04 -0.09 55.56 0.05 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 690,194,841.72 660,562,422.53 4.49 1,057,635,178.09 股东权益（不含少数股东权益） 121,776,058.89 82,319,506.43 47.93 85,071,141.74 每股净资产 0.76 0.52 46.15 0.53 调整后的每股净资产 -0.21 -0.74 71.62 -1.10 2 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 主营业务收入比去年降低的主要原因是 2004 年通过资产重组将公司所属六家子公司和三家分公司 全部转让给当时的第一大股东辽宁省建设集团公司，资产重组后公司所属企业家数比重组前减少，加 之市场竞争激烈，承揽工程任务有所减少，因此主营业务收入有所降低。 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 159,755,200.00 211,698,628.52 23,057,753.44 7,127,924.27 -319,319,999.80 82,319,506.43 本期增加 0 12,504,230.00 231,914.34 26,993,389.29 39,729,533.63 本期减少 0 210,775,492.16 22,771,289.22 -233,273,800.21 272,981.17 期末数 159,755,200.00 13,427,366.36 518,378.56 7,127,924.27 -59,052,810.30 121,776,058.89 1)、资本公积变动原因：资本公积增加系公司出资设立辽宁金帝建工集团有限责任公司，对外投 资的土地价值与享有股权的差额及债务重组收益；资本公积减少系报告期公司用资本公积弥补以前年 度亏损。 2)、盈余公积变动原因：盈余公积增加系子公司计提的法定盈余公积金及储备基金、发展基金； 盈余公积减少系报告期公司用盈余公积用于弥补以前年度亏损。 3)、未分配利润变动原因：未分配利润增加系本期净利润转入；未分配利润减少系报告期内根据 有关规定用公积金弥补以前年度的亏损所致。 4)、股东权益变动原因：股东权益增加系公司出资设立辽宁金帝建工集团有限责任公司，对外投 资的土地价值与享有股权的差额及债务重组收益及子公司计提的法定盈余公积金及储备基金、发展基 金和本期净利润转入所致；股东权益减少系公司所属子公司计提的法定盈余公积、储备基金、发展基 金、职工奖励及福利基金所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 98,160,000 61.44 0 0 98,160,000 61.44 其中： 国家持有股份 33,150,000 20.75 32,300,000 32,300,000 65,450,000 40.97 境内法人持有股份 65,010,000 40.69 -32,300,000 -32,300,000 32,710,000 20.47 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 98,160,000 61.44 0 0 98,160,000 61.44 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 61,595,200 38.56 61,595,200 38.56 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 61,595,200 38.56 61,595,200 38.56 三、股份总数 159,755,200 100 159,755,200 100 3 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 根据辽宁省国有资产监督管理委员会的有关认定文件，认定辽宁省投资集团有限责任公司持有的 4230 万金帝建设法人股中的 3230 万股为国有法人股性质。经中国证券登记结算有限责任公司上海分公 司审核批准，上述 3230 万股权性质已由原社会法人股变更为国有法人股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 27,136 前十名股东持股情况 股东 持股比 持有非流通 质押或冻结 股东名称 持股总数 年度内增减 股份类别 性质 例(%) 股数量 的股份数量 国有 辽宁省投资集团有限公司 26.48 42,300,000 未流通 42,300,000 无 股东 国有 沈阳煤业（集团）有限责任公司 20.75 33,150,000 33,150,000 未流通 33,150,000 无 股东 辽宁建设集团国际经济技术合作 国有 冻结 3.13 5,000,000 未流通 5,000,000 公司 股东 5,000,000 辽宁万利商品混凝土有限公司 其他 2.91 4,650,000 未流通 4,500,000 未知 川南信用 其他 1.69 2,700,000 未流通 2,700,000 未知 刘国民 其他 0.70 1,124,666 1,124,666 已流通 未知 泛华工程有限公司 其他 0.63 1,000,000 未流通 1,000,000 未知 北京鑫宏威经济技术开发有限责 其他 0.63 1,000,000 未流通 1,000,000 未知 任公司 沈阳克莱斯特市政工程材料有限 其他 0.50 800,000 未流通 800,000 未知 公司 刘祥民 其他 0.40 636,002 636,002 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 刘国民 1,124,666 人民币普通股 刘祥民 636,002 人民币普通股 汪 洋 539,800 人民币普通股 洪 萍 437,600 人民币普通股 胡俊荣 420,000 人民币普通股 陈锡鹏 394,600 人民币普通股 魏 琦 353,600 人民币普通股 赵 健 342,200 人民币普通股 陈 莉 338,130 人民币普通股 刘冬民 322,800 人民币普通股 上述股东关联 关系或一致行 未知公司前十名股东和前十名流通股东之间是否具有关联关系或一致行动关系。 动关系的说明 辽宁省投资集团有限公司持有的 4230 万股中的 3230 万股为国有法人股；沈阳煤业（集团）有限 责任公司持有的 3315 万股为国有法人股。上述两公司分别为本公司第一大股东和第二大股东，代表国 家持有股份。 4 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：辽宁省投资集团有限公司 法人代表：董连胜 注册资本：80,000,000 元人民币 成立日期：1993 年 1 月 12 日 主要经营业务或管理活动：基础产业、基础设施、基本建设、技术改造、高新技术项目投资开 发、企业和项目托管、企业所占用的国有资产经营；建材、机械（汽车除外）、金属材料、电子、农 副产品（不含粮油）、销售、咨询服务；房屋租赁。 （2）法人实际控制人情况 公司名称：辽宁省国有资产监督管理委员会 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 辽宁省国有资产监督管理委员会 100% 辽宁省投资集团有限公司 26.48% 辽宁金帝建设集团股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 煤炭、石膏开采、原煤洗选加工， 建筑材料制造，土木工程建筑，线 沈阳煤业（集团） 林守信 1,478,820,000.00 1980-12-25 路、管路、管道和设备按章，机械 有限责任公司 制造及配件加工，供水、供热、供 电服务等。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 从公司领 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 股份增 变动 姓名 职务 取的报酬 别 龄 期 期 股数 股数 减数 原因 总额(万 元) 林守信 董事长 男 50 2005-06-15 2008-06-14 0 0 0 0.48 窦 明 副董事长 男 40 2005-06-15 2008-06-14 0 0 0 0.48 徐绍琦 副董事长 男 52 2005-06-15 2008-06-14 0 0 0 0.48 樊金汉 董事 男 46 2005-06-15 2008-06-14 0 0 0 0.48 5 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 崔秀山 董事、总裁 男 49 2005-06-15 2008-06-14 0 0 0 8.96 汪 伟 董事 男 55 2005-06-15 2008-06-14 0 0 0 0.48 于延琦 独立董事 男 44 2005-06-15 2008-06-14 0 0 0 1.08 张佐刚 独立董事 男 47 2005-06-15 2008-06-14 0 0 0 1.08 汪克夷 独立董事 男 62 2005-06-15 2008-06-14 0 0 0 1.08 张 亮 监事会主席 男 55 2005-06-15 2008-06-14 0 0 0 0.09 张 颖 监事 女 43 2005-06-15 2008-06-14 0 0 0 0.09 郑长轩 职工监事 男 54 2005-06-15 2008-06-14 0 0 0 0.09 王建中 副总裁 男 55 2005-06-15 2008-06-14 0 0 0 6.00 张华民 副总裁 男 54 2005-06-15 2008-06-14 0 0 0 6.00 李 飚 副总裁 男 37 2005-06-15 2008-06-14 0 0 0 6.00 董秘、 朱丹石 男 51 2005-06-15 2008-06-14 0 0 0 6.00 副总裁 刘长余 财务总监 男 45 2005-06-15 2008-06-14 0 0 0 6.00 曹 阅 总工程师 男 40 2005-06-15 2008-06-14 0 0 0 6.00 合计 / / / / / 0 0 0 / 50.87 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)林守信，2001 年 4 月至 2003 年 2 月，任沈煤集团党委常委、副总经理；2003 年 2 月至 2005 年 5 月，任沈煤集团党委书记、副董事长；2005 年至今，任沈煤集团党委书记、董事长。 (2)窦 明，1997 年 12 月于 2001 年 4 月，沈阳矿务局地质工程处处长；2001 年 4 月至 2002 年 7 月，沈煤集团多种经营总公司总经理；2002 年 7 月至今，沈煤集团盛盟实业公司总经理、党委书记； 2005 年 7 月至今，任沈煤公司总经理助理。 (3)徐绍琦，2000 年 2 月至 2005 年 3 月，省投资集团公司企管部部长、企业发展部部长；2005 年 3 月至今，省投资集团有限公司投资发展部部长。 (4)樊金汉，2000 年 9 月至 2001 年 4 月，沈阳矿务局红阳三矿总会计师；2001 年 4 月至 2003 年 3 月，沈煤集团副总会计师兼财务部部长；2003 年 3 月至今，沈煤集团总会计师。 (5)崔秀山，2001 年 9 月至 2002 年 9 月，任大连金帝建设工程有限公司董事长、党委书记；2002 年 9 月至今，任辽宁金帝建设集团股份有限公司党委副书记、总裁、党委书记、董事。 (6)汪 伟，1999 年 1 月至 2003 年 9 月，中辽国际合作股份有限公司财务处处长、审计处处长； 2003 年 9 月至 2005 年 3 月，省投资集团有限公司职员、计划财务部部长；2005 年 3 月至今，省投资 集团有限公司财务审计部部长。 (7)于延琦，2000 年 7 月至今，辽宁省注册会计公会副主任、辽宁省注册会计师协会副秘书长； 2003 年 2 月至今，中国总会计师协会副秘书长。 (8)张佐刚，2000 年至 2002 年 4 月，辽宁工程技术大学教务处处长；2002 年 4 月至今，辽宁工程 技术大学副校长。 (9)汪克夷，1996 年 8 月至 2005 年 3 月，任大连理工大学企业管理系主任；2005 年 3 月至今，任 大连理工大学教授、博导。 (10)张亮，1999 年 1 月至 2002 年 7 月，任沈阳矿务局蒲河煤矿矿长；2002 年 7 月至 2004 年 10 月，任沈煤集团铁路运输部主任、党委副书记；2004 年 10 月至 2005 年 12 月，任沈煤集团纪委常务副 书记；2005 年 12 月至今，任沈煤集团总经理助理、沈煤集团鸡西盛隆矿业有限责任公司总经理、工委 副书记。 (11)张颖，2001 年 1 月至 2002 年 9 月，任省投资集团公司专项资金部部长；2002 年 9 月至 2004 年 3 月，任省建设投资公司总经理助理；2004 年 3 月至今，任省投资集团有限公司党群工作部部长。 (12)郑长轩，2001 年 4 月至 2003 年 4 月，任沈煤集团总经理办公室主任；2003 年 4 月至 2004 年 10 月，任沈煤集团红菱煤矿党委书记、副矿长；2004 年 10 月至 2005 年 12 月，任沈煤集团工会常务 副主席；2005 年 12 月至今，任沈煤集团鸡西盛隆矿业有限责任公司工委书记、副总经理。 6 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 (13)王建中，1999 年至今，任金帝总承包公司经理、辽宁金帝建设集团股份有限公司副总裁。 (14)张华民，2000 年至 2003 年 3 月，任金帝建设第二建筑工程公司总经理；2004 年至 2005 年 1 月，任金帝建设总承包项目中心经理；2005 年 1 月至今，任金帝建设副总裁。 (15)李飚，1999 年至今，任辽宁金帝建设集团股份有限公司企管部部长、副总裁。 (16)朱丹石，1999 年至今，历任辽宁金帝建设集团股份有限公司第三届董事会董事、董事会秘 书、副总裁。 (17)刘长余，1992 年至 2003 年 6 月，任金帝建设房地产开发公司副经理、总会计师；2003 年 6 月至今，任辽宁金帝建设集团股份有限公司代财务总监、财务总监。 (18)曹阅，1999 年至今，任辽宁金帝建设集团股份有限公司副总工程师、总工程师。 （二）在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 林守信 沈阳煤业（集团）有限责任公司 董事长兼党委书记 2005-05-24 不详 是 窦 明 沈阳煤业（集团）有限责任公司 总经理助理 2005-07-01 不详 是 樊金汉 沈阳煤业（集团）有限责任公司 总会计师 2003 年 3 月 不详 是 徐绍奇 辽宁投资集团有限公司 部长 2005 年 3 月 不详 是 汪 伟 辽宁投资集团有限公司 财务部部长 2005 年 3 月 不详 是 张 亮 沈阳煤业（集团）有限责任公司 总经理助理 2005-12-09 不详 是 沈阳煤业（集团）鸡西盛隆矿业有 郑长轩 工委书记、副总经理 2005-12-09 不详 是 限责任公司 张 颖 辽宁投资集团有限公司 部长 2004 年 3 月 不详 是 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 于延琦 辽宁省注册会计师协会 副秘书长 2000 年 7 月 不详 是 张佐刚 辽宁工程技术大学 副校长 2002 年 4 月 不详 是 汪克夷 大连理工大学 教授、博导 2005 年 3 月 不详 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：按照公司章程规定，董、监事报酬由股东大会决 定，高管人员由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董、监事津贴报酬参考本地区本行业的平均水平和 公司的承受能力；高管人员报酬参考本地区同行业平均水平及年度计划指标完成情况作为确定依据。 董、监事在本公司只领取津贴，在公司任职的高管人员在本公司领取工资报酬。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王志强 董事长 换届 刘彦龙 副董事长 换届 张力平 董事 换届 翟乃奇 董事 换届 高 山 董事 换届 郝东亭 董事 换届 何 磊 董事 换届 刘亚臣 独立董事 换届 刘兴堂 独立董事 换届 袁 驰 独立董事 换届 姜荧荧 独立董事 换届 唐潇武 独立董事 换届 7 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 李正国 监事会主席 换届 傅世杰 监事 换届 田青阳 监事 换届 张作学 职工监事 换届 李惠民 职工监事 换届 王志民 职工监事 换届 1、2005 年 1 月 21 日，公司召开了四届十五次董事会会议，聘任张华民同志为公司副总裁；鉴于 总经济师孙德慧同志已近退休年龄，本人已申请不再继续在经营班子中任职，故免去孙德慧总经济师 职务。 2、2005 年 6 月 15 日，公司召开了 2004 年股东年会，选举林守信、窦明、樊金汉、崔秀山、徐绍 奇、汪伟、汪克夷（独董）、于延琦（独董）、张佐刚（独董）为公司第五届董事会董事；选举张 亮、张颖为公司第四届监事会监事，郑长轩为职工代表大会选举的职工监事。 3、2005 年 6 月 15 日，公司召开五届一次董事会，聘任崔秀山为公司总裁；聘任朱丹石为公司董 事会秘书；聘任刘长余为公司财务总监；聘任王建中、张华民、李飚、朱丹石（兼）为公司副总裁， 聘任曹阅为公司总工程师。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,012 人，需承担费用的离退休职工为 705 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 工程技术人员 342 财务人员 106 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生 8 大 学 128 大 专 416 中专以下 460 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 根据公司法和上市公司治理准则等有关法律法规，公司建立了规范的法人治理结构。报告期内， 公司股东会、董事会、监事会议事规则齐全，股东会、董事会、监事会召集、召开及公司重大和重要 事项的决策，表决程序完全符合《公司法》和本公司章程，保证了决策程序的规范化、民主化和科学 化，报告期内，公司董事会进行了换届改选，董事人数调整为 9 人，其中三人为独立董事，符合有关 规则的规定。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 备注 董事会次数 （次） 刘亚臣 4 4 0 0 第四届董事会成员 刘兴堂 4 4 0 0 第四届董事会成员 姜荧荧 4 4 0 0 第四届董事会成员 袁 驰 4 4 0 0 第四届董事会成员 8 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 唐潇武 4 2 2 0 第四届董事会成员 于延琦 4 4 0 0 第五届董事会成员 张佐刚 4 4 0 0 第五届董事会成员 汪克夷 4 4 0 0 第五届董事会成员 报告期内，公司董事会进行了换届，第四届董事会共召开四次董事会，独立董事除一人亲自出席 二次董事会外（未亲自参加的会议都进行了委托），其他独立董事全部亲自参加了会议。第五届董事 会共召开四次董事会，三名独立董事全部亲自参加了会议。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：完全独立 2)、人员方面：完全独立 3)、资产方面：完全独立 4)、机构方面：完全独立 5)、财务方面：完全独立 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司根据高级管理人员的业务分工通过逐级工作述职进行工作业绩考评，同时，根据年度计划指 标完成情况由董事会确定是否对高管人员实行激励。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 6 月 15 日 召开 2004 年股东年会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 6 月 16 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况 公司于 2005 年 12 月 31 日召开 2005 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2006 年 1 月 5 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、公司总体经营情况 报告期内，在激烈的市场竞争中，公司针对市场的变化，狠抓市场开发和生产经营，不断强化基础 管理，积极处理历史遗留问题，经营形势比上年有所好转。 一是生产经营情况稳定。经全公司的努力，2005 年共完成主营业务收入 601,666,212.75 元，主营业 务利润 29,183,868.07 元，工程质量合格率达到 100%,实现净利润 26,993,389.29 元。 项目 2005 年 2004 年 本年比上年增减（%） 主营业务收入 601,666,212.75 918,153,219.16 -34.47 主营业务利润 29,183,868.07 35,306,694.65 -17.34 净利润 26,993,389.29 -11,602,348.99 332.65 变化原因： (1)、主营业务收入比去年降低的主要原因是 2004 年通过资产重组将公司所属六家子公司和三家 分公司全部转让给当时的第一大股东辽宁省建设集团公司，资产重组后公司所属企业家数比重组前减 少，加之市场竞争激烈，因此主营业务收入有所降低。 (2)、主营业务利润比去年降低的主要原因是 2004 年资产重组后公司所属企业家数比重组前减 少，因此主营业务利润额有所降低，但毛利率比上年大幅上升。 9 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 (3)、净利润与去年相比大幅度增长的主要原因是报告期内公司解决了两笔历史遗留的贷款担保， 计提的或有负债冲回 4,279 万元所致。 2、公司主营业务及其经营情况 公司属于土木工程类施工公司，主要以土木工程建筑施工、商品混凝土生产销售和房地产开发等 为主营业务。 报告期内，公司根据全年工作的总体安排，从狠抓市场开发、经营体系的培育与优化、完善企业 管理机制、推动企业管理升级、增收节支、处理历史遗留主要问题等方面入手，强化了各项基础管 理。在市场开发方面，公司所属各公司积极进取，克服各种困难，都建立了一只具有较强业务水平和 工作能力的专业队伍，通过多种有效的措施，完成工程任务开发 108,172 万元，为年计划的 124%，保 证了生产经营的连续性。报告期内,为提高公司的经济效益，培育新的经济增长点，公司注重培育生产 经营的核心体系，在不断提高所属原重点企业能力的基础上，组建了以施工总承包为主的辽宁金帝建 工集团有限公司，并在体制、管理机制和生产组织管理等方面按照管理要素进行优化整合，按照市场 的需求，建立了灵活的管理机制，调动了员工的积极性，该公司全年签订工程合同额达 55,000 万元。 报告期内，为适应发展的需要，公司进一步加强制度建设，完善企业管理机制，推动管理升级，制定 和完善了若干内控制度，加强了项目管理。与此同时，公司在四月初取得了质量、环境和职业健康 “三整合”管理体系证书。为解除历史遗留的对外担保问题对公司的影响，报告期内，公司组织力量 与各有关债权人进行广泛的沟通和联系，寻求解决问题的办法，在有关方面的支持下，公司彻底解除 了两笔历史遗留的数额较大的贷款担保连带责任。报告期内，公司在生产经营过程中还广泛开展了增 收节支活动，通过各种措施降低生产成本和管理费用，取得初步效果，报告期内管理费用比上年降低 4.96%。 3、报告期财务情况、资产构成和现金流量情况 项目 2005 年 2004 年 本年比上年增减（%) 总资产 690,194,841.72 660,562,422.53 4.49 流动资产 579,084,021.44 568,924,623.85 1.79 固定资产 53,393,529.51 39,348,513.15 35.69 无形资产及其他资产 43,516,620.72 39,088,781.52 11.33 总负债 559,378,793.53 574,265,874.36 -2.59 股东权益 121,776,058.89 82,319,506.43 47.93 现金及现金等价物增加额 -5,558,624.87 -16,917,502.69 67.14 变化原因： 总资产变化原因是由于流动资产、固定资产、无形资产及其他资产增加所形成。其中，流动资产 比上年增长 1.79%，主要是应收款项、存货比去年同期增加以及货币资金比去年同期减少所致；固定资 产比上年增长 35.69%，主要是所属万利商品混凝土有限公司报告期内购入混凝土运输车以及新增搅拌 站所形成；无形资产及其他资产本年比上增加 11.33%，主要是公司设立辽宁金帝建工集团有限公司时 投资土地使用权所增加的差额以及其他长期资产抵债物资减少所致。 本期总负债比上年减少 2.59%，主要是公司解除或有负债 5100 万以及增加应付款项及短期借款所 致。 股东权益增加主要是本年净利润转入 2,699.34 万元以及设立辽宁金帝建工集团有限责任公司投资 所增加的股权投资准备 1,232 万元所致。 现金及现金等价物增加额与上年同期相比增加 67.14%主要原因是应收款增加，现金流入增加所 致。 4、主要控股子公司经营情况 （1）辽宁金帝第二建筑工程有限公司为本公司控股子公司，成立于 2001 年，注册资本 6,000 万 元，主要经营范围为土木工程建设施工。报告期末该公司总资产 24,162 万元，净资产 6,073 万元，实 现主营业务收入 32,432 万元，净利润 232 万元。 （2）辽宁万利商品混凝土有限公司为本公司控股子公司，成立于 1993 年，注册资本 2168.38 万 元，主要经营范围为商品混凝土生产与销售。报告期末该公司总资产 10,338 万元，净资产 2596 万 元，实现主营业务收入 7,935 万元，净利润 205 万元。 10 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 （3）辽宁金帝建设集团房地产开发有限公司为本公司控股子公司，成立于 1999 年，注册资本 2000 万元，主要经营范围为房地产开发及商品房销售。报告期末该公司总资产 8,304 万元，净资产 2,069 万元，实现主营业务收入 769 万元，净利润-10 万元。 （4）辽宁金帝建工集团有限公司为本公司控股公司成立于 2005 年，注册资本 5,555 万元，主要经 营范围为建筑工程总承包施工。报告期末该公司总资产 7,781 万元，净资产 5,566 万元，实现主营业 务收入 7,415 万元，净利润 11 万元。 5、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内公司经营中的主要问题，一是施工任务不足；二是自有施工能力下降；三是资金紧张； 四是管理尚待继续加强；五是历史遗留问题亟待解决。解决方案：一是不断加大市场开发力度，抢抓 机遇、强化措施、扩大市场份额，充分利用振兴东北老工业基地的发展政策，发挥公司的比较优势， 研究投资走向，跟踪热点项目不放，加大相关投入，实行全员发动，责任落实严格奖罚制度，提高市 场占有率。二是加强施工队伍的建设，提高适应市场的能力，加强核算和预结算工作，完善施工过程 的各项管理。三是进一步加强资金管理严格执行财务会计制度，加大工程款回收力度，组织专人清理 陈欠款，压缩开资，减少非经营性支出，杜绝浪费。四是进一步加强企业管理工作，完善各项管理制 度，减少中间层次，缩短管理跨度，建立以市场为导向的生产经营管理体系，狠抓项目管理，降低施 工成本，提高项目管理水平。五是加大清欠力度，认真解决历史遗留的或有负债问题，协调各主债务 人落实好还款计划。 6、公司未来展望 2006 年是公司发展的关键之年，根据公司目前的情况，2006 年之所以成为公司发展的关键之年， 主要是近几年公司经营一直在低谷徘徊，处于退市边缘。为改变这种状况，在辽宁省政府有关部委的 帮助和主导下，具有一定实力的企业成为公司的主要股东，为公司的未来发展带来了生机和希望。根 据股权分置改革的有关规定和要求，2006 年，公司大股东将通过股权分置改革并结合其他有效的方 式，支持和帮助公司进一步提高公司资产质量和经营水平，树立公司的新形象。为此，公司在新的一 年重点要抓好以下工作: 一是不断加大市场开发力度，努力搞好生产经营，充分发挥自身的比较优势，抓住振兴东北老工 业基地的有利时机，不断扩大市场份额，站稳辽宁市场，努力搞好生产经营，提高经济效益。 二是不断加大监控力度确保安全生产。2006 年要把安全生产作为头等大事来抓，建立和完善各项 规章制度，全面落实第一责任者的安全责任，树立以人为本，安全第一的思想，不断强化管理，推动 安全管理保证体系的有效运行，强化安全教育和培训，形成良好的安全生产氛围。 三是不断强化基础工作，提高管理水平。进一步完善目标管理责任考核制度，加强项目管理，加 强项目经理队伍管理，认真做好基础管理工作，明确各级管理层次的管理职责，推动各项管理工作有 序进行。 四是认真做好股权分置改革工作。根据中国证监会的规定以及交易所的要求，按照省政府的总体 安排，积极配合公司大股东做好股权分置改革，力争在 2006 年二季度内完成股权分置改革和与股权分 置改革配套的各项工作，促进公司的良性运转。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业 主营业务成 收入比上 主营业务利润率比上 分行业 主营业务收入 主营业务成本 务利润 本比上年增 年增减 年增减（%） 率(%) 减（％） （％） 建筑安装收入 550,577,359.66 512,685,784.38 3.70 -34.5 -34.33 增加 0.8 个百分点 房地产开发收入 7,694,620.06 5,809,907.38 18.94 -69.52 -72.83 增加 3.67 个百分点 建筑材料销售收入 79,353,850.21 71,977,476.97 9.30 -11.02 -10.88 减少 0.14 个百分点 其中:关联交易 合 计 637,625,829.93 590,473,168.73 4.58 -30.55 -31.01 增加 0.73 个百分点 内部抵消 35,959,617.18 35,959,617.18 合 计 601,666,212.75 554,513,551.55 4.85 -34.47 -35.21 增加 1 个百分点 11 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 东北地区 637,625,829.93 -29.16 其中:关联交易 0 0 合计 637,625,829.93 -29.16 内部抵消 35,959,617.18 合计 601,666,212.75 -34.47 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 1 月 21 日召开四届十五次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 1 月 22 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 2)、公司于 2005 年 4 月 1 日召开四届十六次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 5 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 3)、公司于 2005 年 4 月 25 日召开 2005 年第一次临时董事会董事会会议，审议并通过了公司 2005 年第一季度报告全文及正文。 4)、公司于 2005 年 5 月 10 日召开四届十七次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 5 月 11 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 5)、公司于 2005 年 6 月 15 日召开五届一次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 16 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 6)、公司于 2005 年 8 月 9 日召开五届二次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 12 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 7)、公司于 2005 年 10 月 21 日召开 2005 年第二次临时董事会董事会会议，审议并通过了公司 2005 年第三季度报告全文及正文。 8)、公司于 2005 年 11 月 30 日召开 2005 年第三次临时董事会董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 12 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司召开了一次股东年会和一次临时股东大会，根据股东大会通过的事项，董事会认 真贯彻执行并全面落实了公司股东大会的各项决议。 （五）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:经辽宁天健会计师事务所审计，报告期内公司实 现净利润为 26,993,389.29 元，因公司未分配利润仍为负值，所以本年实现利润全部用于弥补以前年 度亏损，不进行利润分配。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2005 年 4 月 5 日召开了三届十次监事会会议：1）、通过了 2004 年度监事会工作报告；2）、 通过了 2004 年分配预案；3）、通过了公司更正会计差错的议案；4）、通过了审计报告涉及事项的专 项说明。 12 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、2005 年 5 月 10 日召开了三届十一次监事会会议，通过了关于监事会换届改选的议案。 3、2005 年 6 月 15 日召开了四届一次监事会会议，通过了选举监事会主席的议案。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事列席了公司召开的董事会、股东大会，并根据有关法律、法规对董事会、股 东大会的召开程序、决议事项、决策程序以及董事会对股东大会决议的执行情况等进行了监督。监事 会认为公司董事会根据《公司法》、《证券法》和公司章程以及有关法律、法规的规定和要求，运作 规范，决策程序科学合法。没有发现公司董事及高级管理人员在执行公司职务时违反法律法规、公司 章程和损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务状况进行了认真的检查，认为公司 2005 年度财务报告真实的反映了公司 的财务状况和经营成果，辽宁天健会计师事务所有限公司为公司出具的无保留意见审计报告是客观公 正的，公允的反映了公司的财务状况。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 沈阳煤业（集团）有限责任公司 参股股东 0 0 6,000,000 6,000,000 辽宁省建设集团公司 控股股东 0 14,237,513.01 0 0 合计 / 0 14,237,513.01 6,000,000 6,000,000 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元人民币，上市公司向控股股东及 其子公司提供资金的余额 14,237,513.01 元人民币。 关联债权债务形成原因：本公司原第一大股东辽宁省建设集团公司及其子公司占用的非经营性资 金余额 14,237,513.01 元，为历史遗留资金占用。 报告期末资金被占用情况及清欠方案 根据公司原第一大股东辽宁省建设集团公司及其子公司历史遗留的占用本公司资金余额 14,237,513.01 元的实际情况，经与辽宁省建设集团公司协商，该公司承诺以其它方式在 2006 年年底 之前偿还所占用的全部资金，并向我公司出具了资金占用的清偿计划。根据公司原大股东辽宁省建设 集团公司出具的《辽宁省建设集团公司关于占用辽宁金帝建设集团股份有限公司资金的清偿计划》， 本公司也制订了相应的原大股东资金占用的清偿计划，并将该计划列入公司董事会进行审议通过。根 据清偿计划公司将定期与原大股东辽宁省建设集团公司进行联系、落实，确保在 2006 年年底之前完成 清欠工作。 清欠方案实施时间表 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注 2006 年 8 月底 其它 2,800,000.00 2006 年 9 月底 其它 2,800,000.00 2006 年 10 月底 其它 2,800,000.00 2006 年 11 月底 其它 2,800,000.00 2006 年 12 月底 其它 3,037,513.01 合 计 / 14,237,513.03 / 13 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位：人民币元 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 57,800,000.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 6,433,191.66 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 64,233,191.66 担保总额占公司净资产的比例(%) 52.75 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 18,800,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 上述三项担保金额合计 18,800,000.00 根据[2003]56 号文件规定，报告期内在有关方面的支持下，公司已彻底解决两笔较大的对外担保 事项，使担保总额比上年下降 44.3％。公司目前正加紧与有关方面协调，力争在短时间内基本解决其 他对外担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任辽宁天健会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 320,000 元人民币，截止上一报告期末，该会计师事 务所已为本公司提供了 6 年审计服务。公司现聘任辽宁天健会计师事务所有限公司为公司的境内审计 机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 220,000 元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为 本公司提供了 7 年审计服务。 2005 年 6 月 15 日，公司召开了 2004 年股东年会，续聘辽宁天健会计师事务所有限公司负责公司 2005 年财务报告审计及其他相关审计工作。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 14 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务报告 （一）审计报告 辽天会证审字 (2006)381号 审 计 报 告 辽宁金帝建设集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的辽宁金帝建设集团股份有限公司（以下简称“公司”）2005年12月31日的资产负 债表和合并资产负债表、2005年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并现 金流量表。这些会计报表的编制是公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方 面公允地反映了公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度经营成果和现金流量。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：林英士 中国·沈阳 二〇〇六年二月二十二日 中国注册会计师：李 岩 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 会计报表附注 一、公司概况 辽宁金帝建设集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是 1993 年 3 月经辽宁省体改委批准， 并采用社会定向募集方式设立的股份制企业。 1996 年 9 月 25 日经中国证券监督管理委员会“证监发字[1996]237 号”文件和“证监发字 [1996]238 号”文件批准向社会公开发行人民币普通股股票 2,000 万股。其中:对社会公开发行 1,852.76 万股，内部职工股中的 147.24 万股占用发行额度一并上市，发行后总股本为 7,987.76 万 股。 1996 年 10 月 29 日公司股票在上海证券交易所正式挂牌上市交易。 公司根据 1997 年 5 月 7 日召开的 1996 年度股东年会决议，向全体股东实施了每 10 股派送红股 6 股，用资本公积金转增 4 股的分配方案。实施方案后总股本为 15,975.52 万股，并重新在辽宁省工商 行政管理局进行了变更登记注册。 根据中国证监会证监发字[1996]237 号文件规定，到 1999 年 10 月 9 日，公司新股发行已期满三 年。经上海证券交易所安排，1999 年 10 月 12 日，公司 2,159.52 万股内部职工股（占公司总股本的 13%）获准在上海证券交易所上市流通。至此，公司流通股份总数为 6,159.52 万股，占公司总股本的 38.56%。 公司主要经营范围：土木工程建筑、筑路、高级装饰、线路、工业管道、设备安装、机械施工、 岩土工程、运输大型土石方爆破、建筑工程总承包、海外经济技术合作、房地产开发、建筑科技开 发、工程咨询、建筑材料、建筑机械、建筑制品生产、销售等。 二、公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 公司按国家财政部颁发的企业会计准则、《企业会计制度》进行经济业务的会计处理和会计报表 的编制。 15 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 2、会计年度 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础、记账基础和计价原则 公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本作为计价原则。 5、外币业务核算方法 公司发生外币业务时，按月初公布的外汇牌价折合人民币记账，期末外币余额按期末外汇牌价进 行调整，产生的汇兑损益列入当期财务费用。属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照 借款费用资本化的原则进行处理。 6、外币会计报表的折算方法 公司外币报表折算采用现行汇率法。 7、现金及现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现 金等价物。 8、短期投资核算方法 公司期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并以市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 9、应收款项坏账损失核算方法 公司坏账损失确认标准：（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的 应收款项；（2）债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项，经董事会批准 确认为坏账损失。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按余额百分比法和个别认定法分析计提坏账准备。坏账准备的计提比例为：（1）按期末应收款项 余额（扣除应收款项中辽宁省建设集团公司及其全资子公司的欠款）的 6%分析计提；（2）对辽宁省建 设集团公司及其全资子公司的欠款，按应收款项余额的 30%计提；（3）对于有证据表明该项应收款项 收回的可能性不大，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生重大的自然灾害 等导致停产而在短时间内无法偿付债务等情况下，公司对该款项全额计提坏账准备。 10、存货核算方法 公司的存货分为库存材料、周转材料、设备配件、低值易耗品、工程施工、产成品等。其中：对 库存材料按计划成本核算，月末材料成本差异按类别的消耗量进行分摊；周转材料按使用期限进行摊 销；低值易耗品采用五五摊销法；产成品分品种，按实际成本核算。 公司及其子公司于年度终了对存货进行全面清查，并根据单个存货项目的成本高于其可变现净值 的差额，提取存货跌价准备，计入当年度损益。 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的价值记账，对拥有被投资单位 20%以下的 表决权资本或超过 20%的表决权资本但不具有重大影响的投资采用成本法核算；对拥有被投资单位 20% （含 20%）以上的表决权资本或虽不足 20%的表决权资本但有重大影响的投资采用权益法核算；并将拥 有被投资单位 50%（不含 50%）以上的表决权资本或虽不足 50%的表决权资本但具有实质控制权的子公 司，纳入合并会计报表编制范围。 （2）长期债权投资：按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的已 到付息期但未领取的债券利息后余额作为债券投资实际成本，实际成本与债券面值的差额，作为溢价 或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 （3）长期投资的减值准备：公司于资产负债表日对长期投资逐项进行考核。对投资项目市价持续 下跌或被投资单位经营状况恶化，已导致其可收回金额低于账面价值，则将可回收金额低于长期投资 账面价值的差额作为长期投资减值准备。已计提减值准备的长期投资其价值恢复时，在已计提减值准 备的范围内转回。 （4）股权投资差额及其摊销：公司将取得长期股权时实际支付的成本与在被投资单位所享有权益 之间的差额作为股权投资差额，初始投资成本超过应享有被投资单位权益之间的差额，合同规定了投 资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；初 16 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 始投资成本低于应享有被投资单位权益之间的差额，转入资本公积。 12、固定资产计价、折旧方法及减值准备的计提方法 （1）公司将拥有的使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具，以及其他与生产 经营有关的设备、器具、工具等作为固定资产核算，对于不属于生产经营主要设备的物品，单位价值 在 2,000 元以上，并且使用期限超过二年的，也被确定为固定资产。 （2）固定资产按取得时的实际成本计价。 （3）固定资产折旧采用直线法计提，各类固定资产的预留残值率为 4%，折旧年限及折旧率如 下： 类 别 折旧年限(年) 年折旧率% 房屋及建筑物 30—40 3.20—2.40 专用设备 8—12 12.00—8.00 通用设备 10 9.60 运输设备 6—12 16.00—8.00 其他设备 8 12.00 （4）固定资产减值准备：期末对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于 账面价值的差额，按单项计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 公司在建工程完工交付使用后，按工程决算的实际成本或暂估价值确认为固定资产。在所建造的 固定资产尚未达到预定可使用状态前发生的借款利息及相关费用计入在建工程成本。 在建工程减值准备：期末在建工程发生减值时，按可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工 程减值准备。 14、无形资产计价及摊销方法 （1）公司购入或按法律程序申请取得的各种无形资产，按实际支出记账；其他单位投资转入的无 形资产，按合同约定或评估确认的价值记账。 （2）无形资产摊销：合同或法律有规定的按规定年限平均分摊，无法确定使用年限的按不超过 10 年的年限分摊。土地使用权，按 48 年使用期平均摊销。 期末无形资产发生减值时，按可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15、开办费及长期待摊费用摊销方法 （1）公司的开办费一次性计入企业开始生产经营当月的损益。 （2）长期待摊费用按受益期进行平均摊销。对无法确定受益期的长期待摊费用按不超过 5 年的期 限平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用 状态前发生的，予以资本化；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，于发生当期直接计 入当期财务费用。 17、预计负债的确认原则 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一 个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范 围，则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 18、收入确认原则 公司在建造合同的结果能够可靠的估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠的计量，相 关的经济利益能够流入企业）时，于资产负债表日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按 已完成的工作量占预计总工作量的比例确定。当建造合同的结果不能可靠的估计时，公司于资产负债 表日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当期损益。如果预计 合同总成本将超出合同总收入，公司将预计的损失计入当期损益。 19、所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法 公司对外投资占被投资单位有表决权资本 50%（不含 50%）以上的或虽不占被投资单位有表决权资 本总额 50%（不含 50%）以上但按规定应合并报表的,按照财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表 暂行规定》的要求，在抵销内部重大交易及往来款项后编制合并会计报表。 三、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 1、会计政策变更： 无 2、会计估计变更： 无 3、会计差错更正 无 四、税项 1、增值税： 砼构件、木件、商品砼等建筑用构件执行 6%税率。 2、营业税： 建筑施工及安装等税率为 3%，房屋开发销售税率为 5%。 3、城建税和教育费附加： 分别按应纳流转税额的 7%、4%计算缴纳。 4、其他税项： 包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等，按税法有关规定计算缴纳。 五、控股子公司及合营企业 单位:万元 币种:人民币 法定 权益比例（%） 单位名称 注册地 注册资本 经营范围 投资额 是否合并 代表人 直接 间接 上海金碲新型建材有限公司 上海 赵振阁 1,000.00 新型建材 1,000.00 100 否 金帝建设（新加坡 ）私人有限公司 新加坡 管金文 991.6195 劳务输出 991.6195 100 是 辽宁金帝建设集团房地产开发有限公司 沈阳 李文轩 2,000.00 房 地 产 1,800.00 90 是 辽宁金帝第二建筑工程有限公司 沈阳 杨建明 6,000.00 土木工程建筑 5,850.00 97.50 是 辽宁万利商品混凝土有限公司 沈阳 隋翰麟 2,168.3791 商品混凝土 2,168.3791 49 51 是 辽宁金帝劳务施工有限责任公司 沈阳 常 戈 200.00 建筑工程劳务承包 170.00 85 是 辽宁金帝建工集团有限公司 沈阳 崔秀山 5,555.00 土木工程建筑 2,543.20 45.80 41.48 是 注 1：公司拥有的辽宁金帝第二建筑工程有限公司 90%的股权因担保诉讼被法院冻结；根据 （2004）沪二中执字第 748 号文件，公司 2004 年被冻结的辽宁万利商品混凝土有限公司 50%的股权已 18 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 于报告期解除。 注 2：合并报表范围发生变更的内容和原因： 依据公司第四届董事会第十五次会议决议，公司于 2005 年 2 月 24 日出资成立辽宁金帝建工集团 有限责任公司，该公司注册资本为 5,555.00 万元。本公司用土地使用权作价出资 2,543.20 万元，持 有 45.80%的股权。辽宁金帝建设集团房地产开发公司和辽宁万利商品混凝土有限公司分别出资 1,937.80 万元和 560.94 万元，持有辽宁金帝建工集团有限责任公司注册资本的 34.88%和 10.09%，其 他社会法人及自然人出资 513.06 万元持有 9.23%。公司已将辽宁金帝建工集团有限责任公司纳入本期 合并报表范围。 六、合并会计报表附注 1、货币资金： 单位:元 币种:人民币 项 目 期末数 期初数 现金 2,838,701.29 2,351,286.29 银行存款 6,131,665.24 9,110,012.91 其他货币资金 465,150.17 3,532,842.37 合 计 9,435,516.70 14,994,141.57 注 1：其他货币资金主要是工程保函及外埠存款。 注 2：货币资金期末余额较期初余额减少了 37.07%，主要是由于报告期海外分公司偿还项目款所 致。 2、应收账款： （1） 应收账款账龄 期 末 数 期 初 数 账 龄 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 一年以内 142,056,080.13 36.91 86,204,591.90 23.65 一至二年 45,330,733.11 11.78 53,463,721.90 14.67 二至三年 39,131,651.49 10.17 52,801,265.50 14.49 三年以上 158,348,988.04 41.14 172,015,159.94 47.19 合 计 384,867,452.77 100.00 364,484,739.24 100.00 坏账准备 46,543,883.58 32,958,397.26 账面净额 338,323,569.19 331,526,341.98 注 1：应收账款账龄按照先发生先收回的原则确认。 注 2：期末应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 （2） 应收账款坏账准备变动情况 本期减少 项 目 期初余额 本期增加 转回 转出 转销 合 计 期末余额 应收账款坏账准备 32,958,397.26 13,996,295.61 410,809.29 410,809.29 46,543,883.58 注：公司对于应收账款期末余额中收回可能性不大的 24,911,599.98 元已按照个别认定法全额计 19 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 提了坏账准备。 （3） 应收账款前五名欠款情况 期 末 数 期 初 数 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 44,209,192.40 11.49 33,878,520.96 9.29 （4） 应收账款主要单位 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 款项性质 沈阳音乐学院 13,925,740.00 2005 年 工程款 阜新华隆开发公司 9,362,300.05 2002 年 工程款 枫合万嘉 8,569,600.00 2005 年 工程款 沈阳方迪房地产发展有限公司 6,358,607.35 2005 年 工程款 沈阳空军干休所住宅 5,992,945.00 2005 年 砼款 合 计 44,209,192.40 3、其他应收款： （1） 其他应收款账龄 期 末 数 期 初 数 账 龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 一年以内 33,213,599.06 24.89 33,819,245.92 24.98 一至二年 31,915,346.98 23.91 15,913,788.36 11.76 二至三年 8,425,217.64 6.31 8,632,334.80 6.38 三年以上 59,900,226.04 44.89 76,995,787.78 56.88 合 计 133,454,389.72 100.00 135,361,156.86 100.00 坏账准备 36,572,836.25 34,624,339.32 账面净额 96,881,553.47 100,736,817.54 注 1：其他应收款账龄按照先发生先收回的原则确认。 注 2：期末其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2） 其他应收款坏账准备变动情况 本期减少数 项 目 期初余额 本期增加 转回 转出 转销 合计 期末余额 其他应收款坏 34,624,339.32 4,377,864.12 2,429,367.19 2,429,367.19 36,572,836.25 账准备 注 1：依据公司坏账损失核算方法，对于其他应收款年末余额中辽宁省建设集团公司所属子公司 20 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 的欠款 25,454,042.43 元计提了 6,932,300.33 元的坏账准备。 注 2：公司对于其他应收款期末余额中收回可能性不大的 24,405,774.02 元已按照个别认定法全额 计提了坏账准备。 （3） 其他应收款前五名欠款情况 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 35,705,402.74 26.75 34,147,009.90 25.23 （4） 其他应收款主要单位 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 款项性质 辽宁泰宸房地产开发有限公司 18,894,000.00 2002-2004 年 往来款 突尼斯加贝斯学院 6,029,490.00 2005 年 工程款 辽阳高新技术产业开发区管委会 5,479,570.46 2005 年 工程质保金 沈阳机床(集团)有限责任公司 3,729,496.00 2005 年 工程款 内蒙三十标段 1,572,846.28 2004 年 工程款 合 计 35,705,402.74 (5)原股东辽宁省建设集团公司所属公司往来情况 单位 期 末 数 期 初 数 辽宁省建设集团房屋开发公司 11,449,236.08 11,412,022,22 辽宁省建设集团国际经济技术合作公司 1,401,813.30 1,401,813.30 辽宁省第二建筑工程公司 12,602,993.25 13,333,677.32 4、预付账款： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例(%) 一年以内 8,360,857.90 73.66 1,450,650.64 28.34 一至二年 686,189.80 6.05 766,189.80 14.96 二至三年 630,000.00 12.30 三年以上 2,303,369.10 20.29 2,273,369.10 44.40 合 计 11,350,416.80 100.00 5,120,209.54 100.00 注 1：预付账款账龄按照先发生先收回的原则确认。 注 2：期末预付账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注 3：预付账款期末余额较期初余额增加了 121.68%，主要是由于报告期公司预付材料款增加及 抵付欠款尚未结算完等所致。 21 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 5、存货： （1） 存货分类 期 末 数 期 初 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 44,882,893.87 224,169.06 44,658,724.81 45,300,701.53 1,654,342.92 43,646,358.61 库存商品 27,896,537.22 302,013.77 27,594,523.45 33,706,444.60 302,013.77 33,404,430.83 周转材料 7,586,512.46 7,586,512.46 7,190,993.30 7,190,993.30 低值易耗 1,051,426.15 1,051,426.15 1,272,839.20 1,272,839.20 工程施工 10,670,630.43 10,670,630.43 3,527,832.69 3,527,832.69 开发产品 29,819,736.98 2,395,078.39 27,424,658.59 29,869,736.98 2,395,078.39 27,474,658.59 其他 3,954,373.49 3,954,373.49 合 计 125,862,110.60 2,921,261.22 122,940,849.38 120,868,548.30 4,351,435.08 116,517,113.22 注：开发产品系公司子公司辽宁金帝建设集团房地产开发有限公司在建的开发产品。 （2） 存货跌价准备 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 原材料 1,654,342.92 1,430,173.86 224,169.06 库存商品 302,013.77 302,013.77 周转材料 低值易耗品 开发产品 2,395,078.39 2,395,078.39 合 计 4,351,435.08 1,430,173.86 2,921,261.22 注 1：有关跌价准备计提方法详见本附注二、10。 注 2：本期减少数系报告期原计提跌价准备的材料因已使用而结转相应的跌价准备所致。 6、长期投资： （1） 长期投资分类 期 初 数 期 末 数 项 目 账面余额 减值准备 账面净额 本期增加 本期减少 账面余额 减值准备 账面净额 长期股权投资 25,644,167.10 5,280,174.20 20,363,992.90 25,644,167.10 5,280,174.20 20,363,992.90 (1)成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 其中：股票 其他 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 (2)权益法 21,644,167.10 5,280,174.20 16,363,992.90 21,644,167.10 5,280,174.20 16,363,992.90 其中：子公司 5,280,174.20 5,280,174.20 5,280,174.20 5,280,174.20 合营公司 联营公司 16,363,992.90 16,363,992.90 16,363,992.90 16,363,992.90 22 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 股权投资差额 -7,163,488.89 -7,163,488.89 1,000,166.04 -6,163,322.85 -6,163,322.85 合并价差 长期债权投资 其中：国债 其他债券 其他长期投资 合计 18,480,678.21 5,280,174.20 13,200,504.01 1,000,166.04 19,480,844.25 5,280,174.20 14,200,670.05 （2）长期股权投资 占被投资公 被投资单位名称 司注册资本 投资成本 期初余额 本期增减额 期末余额 核算方法 比例(%) 辽宁省国际技术合作公司 2 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 成本法 上海金碲建材有限公司 100.00 10,000,000.00 5,280,174.20 5,280,174.20 成本法 大连金帝建设工程有限公司 5.56 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 成本法 辽宁金帝路桥建设工程有限公司 38.25 24,700,000.00 16,363,992.90 16,363,992.90 权益法 合 计 40,212,713.81 25,644,167.10 25,644,167.10 （3） 股权投资差额 被投资单位名称 期初金额 本期增加 本期减少 摊销金额 期末金额 摊销年限 金帝路桥 78,965.00 78,965.00 金帝二建有限公司 -7,242,453.89 -1,079,131.04 -6,163,322.85 10 合 计 -7,163,488.89 -1,000,166.04 -6,163,322.85 （4） 累计投资占期末净资产的比例为 11.66%。 7、固定资产： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计： 94,857,519.86 24,101,458.53 3,834,821.81 115,124,156.58 其中：房屋及建筑物 28,789,514.08 197,507.46 28,592,006.62 机器设备 45,015,984.78 10,051,105.96 1,786,698.35 53,280,392.39 二、累计折旧合计： 56,033,281.70 7,784,264.77 2,760,694.14 61,056,852.33 其中：房屋及建筑物 9,453,989.39 706,921.16 179,736.97 9,981,173.58 机器设备 34,911,355.45 3,280,646.82 1,599,942.48 36,592,059.79 三、固定资产净值合计 38,824,238.16 54,067,304.25 其中：房屋及建筑物 19,335,524.69 18,610,833.04 机器设备 10,104,629.33 16,688,332.60 四、减值准备合计 1,475,725.01 106,568.27 1,369,156.74 23 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 其中：房屋及建筑物 机器设备 1,294,607.85 53,520.89 1,241,086.96 五、固定资产净额合计 37,348,513.15 52,698,147.51 其中：房屋及建筑物 19,335,524.69 18,610,833.04 机器设备 8,810,021.48 15,447,245.64 注 1：公司原对外担保承担连带责任被法院查封的价值为 14,847,950.92 元的房屋报告期已经解 除。 注 2：公司期末价值为 705,936.00 元的房屋因逾期未偿还贷款被法院查封。 8、无形资产： 种 类 实际成本 期 初 数 本期增加 本期转出 本期摊销 期 末 数 土地使用权 32,290,748.00 16,945,290.47 25,432,000.00 13,083,883.36 706,945.99 28,586,461.12 其 他 45,000.00 45,000.00 9,000.00 36,000.00 合 计 32,335,748.00 16,945,290.47 25,477,000.00 13,083,883.36 715,945.99 28,622,461.12 注 1、本期增加的无形资产是公司用 3.4 万平方米的土地作价投资设立辽宁金帝建工集团有限责 任公司的土地使用权。 注 2、本期转出金额系报告期公司投资的土地使用权的账面价值。 9、短期借款： 种 类 期 末 数 期 初 数 担保借款 28,150,000.00 29,450,000.00 质押借款 7,000,000.00 合 计 35,150,000.00 29,450,000.00 注: 公司期末短期借款中担保借款均已逾期；本期增加的质押借款是公司所属子公司辽宁万利商 品混凝土有限公司从光大银行借入的短期借款。 10、应付账款： (1) 应付账款账龄 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 一年以内 114,943,414.16 51.44 77,848,813.08 40.11 一至二年 47,230,446.06 21.14 37,368,207.22 19.26 二至三年 24,091,668.11 10.78 24,755,818.91 12.76 三年以上 37,196,261.05 16.64 54,097,049.17 27.87 合 计 223,461,789.38 100.00 194,069,888.38 100.00 注 1：应付账款账龄按照先发生先偿还的原则确定。 注 2：期末应付账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 24 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 (2) 应付账款主要单位 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 款项性质 宏建坤经贸公司 19,528,604.48 2005 年 工程款 小屯千山水泥厂 10,422,307.90 2004 年-2005 年 材料款 沈阳市盛鑫建筑工程队 7,806,994.49 2005 年 工程款 辽宁公路水泥厂 5,962,840.54 2005 年 材料款 绍兴建筑工程总公司三处 5,874,896.20 2005 年 工程款 合 计 49,595,643.61 11、预收账款： （1）预收账款账龄 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 一年以内 9,872,777.21 23.58 40,351,418.25 61.06 一至二年 16,810,762.61 40.16 10,210,673.10 15.45 二至三年 4,240,978.41 10.13 9,730,352.29 14.72 三年以上 10,936,701.30 26.13 5,797,634.80 8.77 合 计 41,861,219.53 100.00 66,090,078.44 100.00 注 1：预收账款账龄按照先发生先转出的原则确认。 注 2：期末预收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注 3：预收账款期末余额比期初余额减少了 36.66%，主要是由于已预收账款结转收入所致。 （2）预收账款主要单位 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 辽宁东四房地产开发有限公司 14,000,000.00 2004 年 建新公司 6,555,703.22 2002 年-2003 年 五里河小区 4,966,957.06 2003 年-2004 年 沈阳维华房屋开发有限公司 3,681,895.34 2004 年 合 计 29,204,555.62 12、应付工资： 项 目 期末数 期初数 应付工资 7,664,922.41 6,634,588.54 合 计 7,664,922.41 6,634,588.54 注：期末余额中属拖欠性质的数额为 4,678,057.42 元。 25 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 13、应交税金： 项 目 期末数 期初数 增值税 1,489,491.84 1,218,158.70 营业税 34,315,357.36 30,342,412.19 所得税 -5,316,392.22 -5,616,614.00 个人所得税 231,214.82 128,644.30 城建税 5,845,577.42 5,571,046.53 房产税 1,232,792.44 1,193,509.53 土地使用税 931,781.18 841,587.97 契税 487,001.44 487,001.44 其他 221,502.06 180,243.89 合 计 39,438,326.34 34,345,990.55 14、其他应交款： 项 目 期末数 期初数 教育费附加 2,312,028.10 2,153,951.50 合 计 2,312,028.10 2,153,951.50 15、其他应付款： （1）其他应付款账龄 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 一年以内 27,693,947.86 25.05 14,436,981.25 16.40 一至二年 13,786,936.83 12.47 18,710,065.84 21.26 二至三年 18,290,190.55 16.54 15,961,223.34 18.14 三年以上 50,793,429.97 45.94 38,906,373.34 44.20 合 计 110,564,505.21 100.00 88,014,643.77 100.00 注 1：其他应付款账龄按照先发生先偿还的原则确认。 注 2：期末其他应付款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位－沈阳煤业集团有限公 司的欠款金额为 6,000,000.00 元。 26 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 （2）其他应付款主要单位 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 建行信达投资公司 7,200,000.00 2001 年前 沈阳煤业集团有限责任公司 6,000,000.00 2005 年 营口健达旅行社 2,000,000.00 2001 年前 西海服务区 1,966,541.30 2004 年 合 计 17,166,541.30 （3）原股东辽宁省建设集团公司余额情况 单 位 名 称 期末数 期初数 辽宁省建设集团公司 11,216,529.62 4,563,420.88 16、预提费用： 项 目 期末数 期初数 人工费 4,003,199.23 5,303,958.13 材 料 4,787,303.73 6,248,466.25 工程成本 3,303,234.19 4,701,715.64 机械费 2,580,631.50 2,988,092.28 其 他 10,179,519.17 9,655,793.10 合 计 24,853,887.82 28,898,025.40 注：其他主要是预提的短期借款利息。 17、预计负债： 项 目 期末数 期初数 备注说明 该公司已被拍卖，公司被判 上海汇丰港务发展有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 承担连带责任 该公司已被拍卖，公司被判 上海金碲新型建材有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 承担连带责任 该公司已被拍卖，公司被判 上海金碲新型建材有限公司 2,450,000.00 2,450,000.00 承担连带责任 公司被判承担连带责任，正 辽宁省建设集团公司 7,300,000.00 7,300,000.00 在执行中 陕西瑞博公司 36,000,000.00 36,000,000.00 公司被判承担连带责任 辽宁省建设集团公司 37,350,000.00 报告期已经解除 辽宁省建设集团公司 4,000,000.00 4,000,000.00 公司被判承担连带责任 公司被判承担本金二分之一 上海新绿复兴城市开发有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 连带赔偿责任 上海汇丰港务发展有限公司 13,662,281.48 报告期已经解除 该公司已被拍卖, 公司被判 上海金碲新型建材有限公司 2,683,191.66 2,683,191.66 承担连带责任 合 计 64,233,191.66 115,245,473.14 27 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 注 1：报告期经北京市第二中级人民法院（2000）二中执字第 1357 号通知确认，北京国际信托投 资有限公司与辽宁省建设集团公司的债权债务已全部结清，至此本公司为辽宁省建设集团公司的该笔 债务所承担的担保责任已经解除。 注 2：报告期经上海市第二中级人民法院（2004）沪二中执字第 7487 号通知确认，本公司为上海 汇丰港务发展有限公司向兴业银行上海分行贷款所承担的担保责任在支付 822 万元后即可全部解除。 截至报告期末，公司已将 822 万元全部支付完毕，至此该笔担保责任已经解除。 18、股本： 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 期末值 本期增加 本期减少 一、未上市流通股份 1、发起人股份 98,160,000 98,160,000 其中：国家持有股份 33,150,000 32,300,000 65,450,000 境内法人持有股份 65,010,000 32,300,000 32,710,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 98,160,000 98,160,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 61,595,200 61,595,200 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 61,595,200 61,595,200 三、股份总数 159,755,200 159,755,200 注 1：公司原第二大股东辽宁省建设集团公司持有本公司 20.75%的股权（3315 万股）于 2005 年 3 月 25 日被拍卖公司公开拍卖，沈阳煤业集团有限责任公司(以下简称“沈煤集团”)以每股 0.53 元的 价格竟拍成交。2005 年 4 月 29 日已通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户。该股作为国 家股由沈煤集团持有并成为本公司第二大股东。 注 2：2005 年 12 月 29 日，本公司第二大股东沈煤集团与本公司第一大股东辽宁省投资集团有限 公司(以下简称“辽投集团”)签署了《股权划转协议》，以行政划拨方式无偿受让辽投集团持有的本 28 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 公司 3230 万股国有法人股。本次股权划转已经获得辽宁省国有资产监督管理委员会的批准，尚需获得 国务院国有资产管理委员会的批准。本次股权划转完成后，沈煤集团持有本公司 6545 万国有法人股 （占公司总股本的 40.97%），将成为本公司第一大股东，辽投集团将成为公司第二大股东。 19、资本公积： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 190,827,181.56 190,827,181.56 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 975,974.45 12,319,549.21 13,295,523.66 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 19,895,472.51 184,680.79 19,948,310.60 131,842.70 合 计 211,698,628.52 12,504,230.00 210,775,492.16 13,427,366.36 注 1：股权投资准备本期增加系公司出资设立辽宁金帝建工集团有限责任公司时，转让对外投资 的土地的账面价值 13,112,450.79 元与双方协议价 25,432,000.00 元的差额。 注 2：其他资本公积本期增加系债务重组收益。 注 3：资本公积减少系报告期公司用资本公积弥补以前年度亏损。 20、盈余公积： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 15,207,453.50 67,647.00 15,206,535.24 68,565.26 法定公益金 7,127,924.27 7,127,924.27 任意盈余公积 7,564,753.98 7,564,753.98 储备基金 142,772.98 82,133.67 224,906.65 企业发展基金 142,772.98 82,133.67 224,906.65 其他盈余公积 合 计 30,185,677.71 231,914.34 22,771,289.22 7,646,302.83 注：盈余公积减少系报告期公司用盈余公积弥补以前年度亏损。 21、未分配利润： 项 目 期末数 期初数 净利润 26,993,389.29 -11,602,348.99 加：年初未分配利润 -319,319,999.80 -305,712,281.18 其他转入 233,546,781.38 减：提取法定盈余公积 67,647.00 918.26 29 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 提取法定公益金 918.26 提取职工奖励及福利基金 41,066.83 16,999.87 提取储备基金 82,133.67 33,999.73 提取企业发展基金 82,133.67 33,999.73 应付普通股股利 1,918,533.78 未分配利润 -59,052,810.30 -319,319,999.80 注：“其他转入”系报告期公司用资本公积 210,775,492.16 元和盈余公积 22,771,289.22 元弥补 以前年度亏损形成的。该弥补行为已于 2005 年 12 月 31 日经公司股东大会审议通过。 22、主营业务收入及主营业务成本 （1）分行业主营业务 本 期 数 上 期 数 行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 建筑安装收入 550,577,359.66 512,685,784.38 803,728,393.49 755,242,753.29 房地产开发收入 7,694,620.06 5,809,907.38 25,241,605.32 19,985,673.81 建筑材料销售收入 79,353,850.21 71,977,476.97 89,183,220.35 80,637,501.91 其中:关联交易 合 计 637,625,829.93 590,473,168.73 918,153,219.16 855,865,929.01 内部抵消 35,959,617.18 35,959,617.18 合 计 601,666,212.75 554,513,551.55 918,153,219.16 855,865,929.01 （2）分地区主营业务 本 期 数 上 期 数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 东北地区 637,625,829.93 590,473,168.73 900,128,108.83 840,683,003.11 刚果（布） 18,025,110.33 15,182,925.90 其中:关联交易 合计 637,625,829.93 590,473,168.73 918,153,219.16 855,865,929.01 内部抵消 35,959,617.18 35,959,617.18 合计 601,666,212.75 554,513,551.55 918,153,219.16 855,865,929.01 （3）报告期内，前五名销售客户销售金额合计 146,064,526.00 元，占销售总额的 24.18%。 23、其他业务利润： 项 目 本 期 数 上 期 数 产品材料销售 772,389.25 678,168.69 机械作业 1,209,152.86 1,177,658.89 房屋租赁 711,100.54 1,071,850.00 30 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 其他 -392,320.53 合 计 2,692,642.65 2,535,357.05 24、财务费用： 项 目 本 期 数 上 期 数 利息支出 2,568,220.84 3,849,324.13 减：利息收入 47,131.63 128,594.21 汇兑损失 11,083.57 503,607.71 减：汇兑收益 其他 35,542.00 12,221.71 合 计 2,567,714.78 4,236,559.34 25、投资收益： 本 期 数 上 期 数 项 目 短期投资 长期投资 合计 短期投资 长期投资 合计 股权投资收益 股权投资差额摊销 1,000,166.04 1,000,166.04 1,264,452.67 1,264,452.67 合 计 1,000,166.04 1,000,166.04 1,264,452.67 1,264,452.67 26、营业外收入： 项 目 本 期 数 上 期 数 资产处置收入 600,286.90 390,631.00 预计负债转回 42,792,281.48 其 他 27,898.65 1,846,419.98 合 计 43,420,467.03 2,237,050.98 注:本期营业外收入较上期增加了 1840.97%，主要是由于报告期公司已计提的预计负债实际支付 额小于计提数所致。 27、营业外支出： 项 目 本 期 数 上 期 数 赔偿金 486,370.48 187,034.79 罚款支出 70,000.00 资产报废损失 2,221,059.55 465,887.88 其 他 1,318,544.41 合 计 2,777,430.03 1,971,467.08 注:本期营业外支出较上期增加了 40.88%，主要是由于报告期公司资产报废增加所致。 31 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 28、所得税： 项 目 本 期 数 上 期 数 所得税 991,294.79 1,373,643.89 合 计 991,294.79 1,373,643.89 注:报告期所得税金额主要为公司下属子公司万利混凝土公司计提的所得税。 29、支付的主要的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 偿还预计负债 8,220,000.00 办公及差旅费 7,290,867.51 业务招待费 2,285,745.31 修理费 830,714.25 合 计 18,627,327.07 七、母公司会计报表附注 单位:元 币种:人民币 1、应收账款： （1） 应收账款账龄 期 末 数 期 初 数 账 龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 一年以内 11,880,741.49 7.98 18,495,054.68 10.22 一至二年 18,313,587.36 12.29 5,706,370.09 3.15 二至三年 5,107,684.65 3.43 21,733,799.34 12.01 三年以上 113,664,104.95 76.30 135,012,446.56 74.62 合 计 148,966,118.45 100.00 180,947,670.67 100.00 坏账准备 32,393,433.67 21,949,772.81 账面净额 116,572,684.78 158,997,897.86 （2） 应收账款坏账准备变动情况 本期减少 项目 期初余额 本期增加 期末余额 转回 转 出 转 销 合计 应收帐款 21,949,772.81 10,854,183.44 410,522.58 410,522.58 32,393,433.67 坏账准备 2、其他应收款： （1） 其他应收款账龄 期 末 数 期 初 数 账 龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 一年以内 54,701,989.70 44.61 67,543,735.66 50.73 一至二年 27,707,281.54 22.59 12,736,214.25 9.57 二至三年 6,115,022.98 4.99 5,788,396.23 4.35 32 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 三年以上 34,110,254.41 27.81 47,079,821.47 35.35 合计 122,634,548.63 100.00 133,148,167.61 100.00 坏账准备 30,251,285.22 27,497,073.91 账面净额 92,383,263.41 105,651,093.70 （2） 其他应收款坏账准备变动情况 本期减少 项目 期初余额 本期增加 期末余额 转回 转出 转销 合计 其他应收款 27,497,073.91 3,623,016.74 868,805.43 868,805.43 30,251,285.22 坏账准备 3、长期投资： （1） 长期投资分类 期 初 数 期 末 数 项目 本期增加 本期减少 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 长期股权投资 99,926,530.17 5,280,174.20 94,646,355.97 28,246,175.50 436,005.14 127,736,700.53 5,280,174.20 122,456,526.33 (1)成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 其中：股票 其他 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 (2)权益法 97,926,530.17 5,280,174.20 92,646,355.97 28,246,175.50 436,005.14 125,736,700.53 5,280,174.20 120,456,526.33 其中：子公司 97,926,530.17 5,280,174.20 92,646,355.97 28,246,175.50 436,005.14 1275736,700.53 5,280,174.20 120,456,526.33 股权投资差额 -7,242,453.89 -7,242,453.89 1,079,131.04 -6,163,322.85 -6,163,322.85 合并价差 长期债权投资 其中：其他债券 合计 92,684,076.28 5,280,174.20 87,403,902.08 29,325,306,.54 436,005.14 121,573,377.68 5,280,174.20 116,293,203.48 （2）长期股权投资 占被投资公 被投资单位名称 司注册资本 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 核算方法 比例(%) 辽宁省国际技术合作公司 2 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 成本法 上海金碲建材有限公司 100 10,000,000.00 5,280,174.20 5,280,174.20 成本法 辽宁金帝第二建筑工程有限公司 97.50 58,500,000.00 48,476,660.45 1,641,138.81 50,117,799.26 权益法 辽宁金帝建设集团房地产开发有限公司 90 18,000,000.00 16,981,293.24 95,216.26 16,886,076.98 权益法 金帝建设（新加坡 ）私人有限公司 100 9,916,195.00 11,585,252.52 340,788.88 11,244,463.64 权益法 辽宁万利商品混凝土有限公司 49 10,835,308.72 13,893,967.13 1,053,008.09 14,946,975.22 权益法 辽宁金帝劳务施工有限公司 85 1,700,000.00 1,709,182.63 28,793.28 1,737,975.91 权益法 辽宁金帝建工集团有限责任公司 83.21 25,432,000.00 25,523,235.32 25,523,235.32 权益法 合 计 136,383,503.72 99,926,530.17 28,246,175.50 436,005.14 127,736,700.53 33 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 （3） 股权投资差额 被投资单位名称 期初金额 本期增加 本期减少 摊销金额 期末余额 辽宁金帝第二建筑工程有限公司 -7,242,453.89 1,079,131.04 -6,163,322.85 合 计 -7,242,453.89 1,079,131.04 -6,163,322.85 4、主营业务收入及主营业务成本： （1）分行业主营业务 本 期 数 上 期 数 行业名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 建筑安装收入 112,789,639.42 106,811,000.42 438,109,462.22 415,893,863.66 房地产开发收入 建筑材料销售收入 9,105,472.81 7,398,155.77 其中:关联交易 合 计 112,789,639.42 106,811,000.42 447,214,935.03 423,292,019.43 内部抵消 合 计 112,789,639.42 106,811,000.42 447,214,935.03 423,292,019.43 （2）分地区主营业务 本 期 数 上 期 数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 东北地区 112,789,639.42 106,811,000.42 429,189,824.70 408,109,093.53 刚果（布） 18,025,110.33 15,182,925.90 其中:关联交易 合 计 112,789,639.42 106,811,000.42 447,214,935.03 423,292,019.43 内部抵消 合 计 112,789,639.42 106,811,000.42 447,214,935.03 423,292,019.43 5、投资收益： 本期数 上期数 项 目 短期投资 长期投资 合计 短期投资 长期投资 合计 股权投资收益 3,337,437.25 3,337,437.25 -2,383,286.70 -2,383,286.70 股权投资差额摊销 1,079,131.04 1,079,131.04 1,264,452.67 1,264,452.67 合 计 4,416,568.29 4,416,568.29 -1,118,834.03 -1,118,834.03 八、关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册地址 主营业务 与公司关系 经济性质 法人代表 国有企业 辽宁省投资集团公司 沈阳 基础产业、基础设施等 第一大股东 董连胜 （全民所有制企业） 沈阳煤业(集团)有限责任公司 沈阳 煤炭、石膏开采等 第二大股东 国有独资公司 林守信 34 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 辽宁金帝建工集团有限责任公司 沈阳 土木工程建筑 控股子公司 有限责任公司 崔秀山 上海金碲新型建材有限责任公司 上海市松江县 建筑材料 全资子公司 有限责任公司 赵振阁 金帝建设(新加坡)私人有限公司 新加坡 建筑施工 全资子公司 有限责任公司 管金文 辽宁金帝建设集团房地产开发有限公司 沈阳 房地产 控股子公司 有限责任公司 李文轩 辽宁金帝第二建筑工程有限公司 沈阳 土木工程建筑 控股子公司 有限责任公司 杨建明 辽宁万利商品混凝土有限公司 沈阳 商品混凝土 全资子公司 有限责任公司 隋翰麟 辽宁金帝劳务施工有限公司 沈阳 建筑工程劳务承包 控股子公司 有限责任公司 常戈 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 辽宁省投资集团公司 80,000,000.00 80,000,000.00 沈阳煤业（集团）有限责任公司 1,478,820,000.00 1,478,820,000.00 辽宁金帝建工集团有限责任公司 55,550,000.00 55,550,000.00 上海金碲新型建材有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 金帝建设(新加坡)私人有限公司 9,916,195.00 9,916,195.00 辽宁金帝建设集团房地产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 辽宁金帝第二建筑工程有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 辽宁万利商品混凝土有限公司 21,683,791.31 21,683,791.31 辽宁金帝劳务施工有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 关联方所持股份 关联方所持股份 关联方所持股份比例 关联方名称 比例期初数（%） 增减比例（%） 期末数（%） 辽宁省投资集团公司 26.48 26.48 辽宁省建设集团公司 20.75 -20.75 沈阳煤业(集团)有限责任公司 20.75 20.75 上海金碲新型建材有限责任公司 100.00 100.00 金帝建设(新加坡)私人有限公司 100.00 100.00 辽宁金帝建设集团房地产开发有限公司 90.00 90.00 辽宁金帝第二建筑工程有限公司 97.50 97.50 35 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 辽宁万利商品混凝土有限公司 100.00 100.00 辽宁金帝建工集团有限责任公司 直接 45.80 间接 41.48 直接 45.80 间接 41.48 辽宁金帝劳务施工有限公司 85.00 85.00 注：关于辽宁省建设集团公司和沈阳煤业集团有限责任公司股权变化情况说明见附注六.18 项。 4、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 关联方与公司关系 辽宁省投资集团有限公司所属单位 第一大股东所属单位 沈阳煤业（集团）有限责任公司所属单位 第二大股东所属单位 5、关联交易情况 本报告期公司无关联交易情况。 6、关联方应收应付款项 账户名称 关 联 方 期初金额 期末金额 其他应付款 沈阳煤业(集团)有限责任公司 6,000,000.00 合 计 6,000,000.00 7、原控股股东辽宁省建设集团公司往来情况说明 公司于 2004 年 4 月 20 日与辽宁省建设集团公司签订《协议书》，将公司上市时投入本公司的资 产及负债中迄今为止尚在本公司挂账的债权性资产 81,325,313.37 元及相关负债 81,315,313.37 元等 额退还给建设集团。2004 年公司与建设集团进行资产重组，将公司的六家子公司和三家分公司转让给 建设集团，转让的九家公司带走部分应退还给建设集团的债权性资产和相关负债。2004 年 12 月，公司 与建设集团补签《补充协议》，双方同意将剩余应退还给建设集团的债权性资产 44,038,311.79 元和 相关负债 44,038,311.79 元于 2005 年退还给建设集团。 报告期由于上述债权性资产和负债发生变化，双方确认将 2005 年末仍挂在账上的债权性资产 29,197,883.38 元及相关债务 35,716,805.37 元退还给建设集团，产生的差额 6,518,921.99 元增加公 司对建设集团的其他应付款。 九、非经常性损益 影响利润金额 项 目 （单位：人民币元） （一）处置固定资产、无形资产产生的损益 -1,727,340.92 （二）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 42,263,809.65 其他各项营业外收支 （三）以前年度已经计提各项减值准备的转回 4,376,918.61 合 计 44,913,387.34 36 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 十、有关持续经营的说明 1、2004 年对公司持续经营能力有影响的部分预计负债在报告期解除情况： （1）报告期经北京市第二中级人民法院（2000）二中执字第 1357 号通知确认，北京国际信托投 资有限公司与辽宁省建设集团公司的债权债务已全部结清，至此本公司为辽宁省建设集团公司的该笔 债务所承担的担保责任已经解除； （2）报告期经上海市第二中级人民法院（2004）沪二中执字第 7487 号通知确认，本公司为上海 汇丰港务发展有限公司向兴业银行上海分行贷款所承担的担保责任在支付 822 万元后即可全部解除。 截至报告期末，公司已将 822 万元全部支付完毕，至此该笔担保责任已经解除。 所以，公司 2005 年度已经解除的担保责任对应的预计负债金额为 51,012,281.48 元，尚有 64,233,191.66 元预计负债没有解除。 2、导致公司持续经营能力产生疑虑的主要事项： （1）公司正处于承担标的为 64,233,191.66 元的对外担保连带责任之中，该等事项已导致公司账 面价值 48,476,660.45 元的长期股权投资由于债权人起诉而被法院冻结。 （ 2 ） 公 司 有 本 金 28,150,000.00 元 的 短 期 借 款 已 逾 期 ， 该 等 事 项 已 导 致 公 司 账 面 价 值 705,936.00 元的固定资产由于债权人起诉而被法院查封。 3、针对上述事项公司拟采取的改善措施： （1）上海汇丰港务发展有限公司及上海金碲新型建材有限公司贷款 943 万元被起诉，法院判决公 司承担连带责任。两公司已被拍卖，其拍卖结果公司正与法院沟通，剩余债务公司正积极与银行协商 用金额在贷款本金以内的现金及其他资产打折偿还。 （2）辽宁省建设集团公司贷款 400 万元已被起诉，法院判决公司承担连带责任。该笔贷款已经转入 信达资产公司，目前公司已多次同辽建集团一起与对方进行了洽谈，拟通过在贷款本金以内，打折偿还 的方式解决，此项工作正在进行中。 辽宁省建设集团公司贷款 88 万美元已被起诉，法院判决公司承担连带责任。该笔贷款已经转入信达 资产公司，并转让给美国美伦基金管理公司。辽建集团正在实质性解决，拟通过在贷款本金以内，打折 偿还的方式解决。美国美伦基金管理公司也同意就债权偿还事宜与省、市政府沟通，一并处理，此项工 作正在进行中。。 （3）上海新绿复兴城市开发公司贷款 750 万元已被起诉，法院判决公司承担连带责任。目前上海新 绿复兴城市开发公司仍没有偿还上述贷款，但计划自行解决。同时，解除本公司的担保责任，并已经为 本公司出函告知具体解决的意见和意向。根据目前情况，本公司将采用两项措施：一是督促对方尽快如 约偿还；二是同债权人协商，争取打折方式处理解决。 （4）陕西瑞博公司贷款 3,600 万元已被起诉，法院判决公司承担连带责任。公司通过了解，目前 陕西瑞博公司的上述贷款已经转入中国信达资产公司。经与中国信达资产公司商议，初步达成打折处 理意向和方案，并已经对本公司进行了偿债能力评估，目前正在进行商谈。 十一、或有事项 无 十二、承诺事项 无 十三、资产负债表日后事项 无 37 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务总监、财务部部长签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：林守信 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2006 年 2 月 27 日 38 资 产 负 债 表 2005年12月31日 编制单位：辽宁金帝建设集团股份有限公司 合并数 母公司 合并数 资 产 注释号 负债及股东权益 注释号 2005年12月31日 2004年12月31日 2005年12月31日 2004年12月31日 2005年12月31日 流动资产： 流动负债： 货币资金 六-1 9,435,516.70 14,994,141.57 5,025,179.73 10,048,986.90 短期借款 六-9 35,150,000.00 短期投资 应付票据 应收票据 应付账款 六-10 223,461,789.38 应收股利 预收账款 六-11 41,861,219.53 应收利息 应付工资 六-12 7,664,922.41 应收账款 六-2 338,323,569.19 331,526,341.98 116,572,684.78 158,997,897.86 应付福利费 8,036,732.02 其他应收款 六-3 96,881,553.47 100,736,817.54 92,383,263.41 105,651,093.70 应付股利 31,371.10 预付账款 六-4 11,350,416.80 5,120,209.54 5,539,390.15 3,389,501.64 应交税金 六-13 39,438,326.34 应收补贴款 其他应交款 六-14 2,312,028.10 存货 六-5 122,940,849.38 116,517,113.22 8,406,850.66 6,613,559.67 其他应付款 六-15 110,564,505.21 待摊费用 152,115.90 30,000.00 30,000.00 预提费用 六-16 24,853,887.82 一年内到期的长期债权投资 预计负债 六-17 64,233,191.66 其他流动资产 一年内到期的长期负债 流动资产合计 579,084,021.44 568,924,623.85 227,927,368.73 284,731,039.77 其他流动负债 长期投资： 流动负债合计 557,607,973.57 长期股权投资 六-6 14,200,670.05 13,200,504.01 116,293,203.48 87,403,902.08 长期负债： 长期债权投资 六-6 长期借款 335,819.96 长期投资合计 14,200,670.05 13,200,504.01 116,293,203.48 87,403,902.08 应付债券 其中：股权投资差额 六-6 -6,163,322.85 -7,163,488.89 -6,163,322.85 -7,242,453.89 长期应付款 1,435,000.00 固定资产： 专项应付款 固定资产 六-7 115,124,156.58 94,857,519.86 46,447,278.24 47,376,633.05 其他长期负债 减：累计折旧 六-7 61,056,852.33 56,033,281.70 26,278,551.91 25,332,929.75 递延损益贷项 固定资产净值 54,067,304.25 38,824,238.16 20,168,726.33 22,043,703.30 长期负债合计 1,770,819.96 减：固定资产减值准备 六-7 1,369,156.74 1,475,725.01 1,253,674.92 1,306,722.30 递延税项： 固定资产净额 52,698,147.51 37,348,513.15 18,915,051.41 20,736,981.00 递延税款贷项 工程物资 负债合计 559,378,793.53 在建工程 695,382.00 2,000,000.00 少数股东权益 9,039,989.30 固定资产清理 股东权益： 固定资产合计 53,393,529.51 39,348,513.15 18,915,051.41 20,736,981.00 股本 六-18 159,755,200.00 无形资产及其他资产： 减：已归还投资 无形资产 六-8 28,622,461.12 16,945,290.47 3,651,185.75 16,878,695.32 股本净额 159,755,200.00 长期待摊费用 资本公积 六-19 13,427,366.36 其他长期资产 14,894,159.60 22,143,491.05 13,051,393.71 17,921,896.55 盈余公积 六-20 7,646,302.83 无形及其他资产合计 43,516,620.72 39,088,781.52 16,702,579.46 34,800,591.87 其中：公益金 六-20 7,127,924.27 递延税项： 未分配利润 六-21 -59,052,810.30 递延税款借项 股东权益合计 121,776,058.89 资 产 总 计 690,194,841.72 660,562,422.53 379,838,203.08 427,672,514.72 负债及股东权益总计 690,194,841.72 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计 利润及利润分配表 2005年度 编制单位：辽宁金帝建设集团股份有限公司 合并数 项 目 注释号 2005年度 2004年度 2005年 一、主营业务收入 六-22 601,666,212.75 918,153,219.16 112,7 减：主营业务成本 六-22 554,513,551.55 855,865,929.01 106,8 主营业务税金及附加 17,968,793.13 26,980,595.50 3,7 二、主营业务利润 29,183,868.07 35,306,694.65 2, 加：其他业务利润 六-23 2,692,642.65 2,535,357.05 2,0 减：营业费用 674,615.81 1,902,700.67 管理费用 41,680,755.10 43,855,938.92 20,6 财务费用 六-24 2,567,714.78 4,236,559.34 2,3 三、营业利润 -13,046,574.97 -12,153,147.23 -18, 加：投资收益 六-25 1,000,166.04 1,264,452.67 4,4 补贴收入 营业外收入 六-26 43,420,467.03 2,237,050.98 43,1 减：营业外支出 六-27 2,777,430.03 1,971,467.08 1,8 四、利润总额 28,596,628.07 -10,623,110.66 26, 减：所得税 六-28 991,294.79 1,373,643.89 少数股东本期损益 611,943.99 -394,405.56 五、净利润 26,993,389.29 -11,602,348.99 26, 加:年初未分配利润 -319,319,999.80 -305,712,281.18 -317,0 其他转入 233,546,781.38 233,5 六、可供分配利润 -58,779,829.13 -317,314,630.17 -56, 减：提取法定盈余公积 67,647.00 918.26 提取法定公益金 918.26 提取职工福利及奖励金 41,066.83 16,999.87 提取储备基金 82,133.67 33,999.73 提取企业发展基金 82,133.67 33,999.73 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -59,052,810.30 -317,401,466.02 -56, 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 1,918,533.78 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -59,052,810.30 -319,319,999.80 -56, 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 现 金 流 量 表 2005年度 编制单位：辽宁金帝建设集团股份有限公司 项 目 行次 合并数 母公司 补充资料 一、经营活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 492,812,666.85 66,275,138.48 净利润 收到的税费返还 2 少数股东本期损益 收到的其他与经营活动有关的现金 3 20,521,606.79 14,263,009.34 加：计提的资产减值准备 现金流入小计 4 513,334,273.64 80,538,147.82 固定资产折旧 购买商品、接受劳务支付的现金 5 452,059,486.48 60,880,188.65 无形资产摊销 支付给职工以及为职工支付的现金 6 24,843,420.28 8,055,222.23 长期待摊费用摊销 支付的各项税费 7 21,118,019.30 4,428,830.92 待摊费用减少（减：增加） 支付的其他与经营活动有关的现金 8 21,591,399.66 12,461,336.19 预提费用增加（减：减少） 现金流出小计 9 519,612,325.72 85,825,577.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 经营活动产生的现金流量净额 10 -6,278,052.08 -5,287,430.17 固定资产报废损失 二、投资活动产生的现金流量： 财务费用 收回投资所收到的现金 11 投资损失（减：收益） 取得投资收益所收到的现金 12 递延税款贷项（减：借项） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 620,286.90 369,000.00 存货的减少（减：增加） 收到的其他与投资活动有关的现金 14 经营性应收项目的减少（减：增加） 现金流入小计 15 620,286.90 369,000.00 经营性应付项目的增加（减：减少） 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 6,551,663.00 105,377.00 其他 投资所支付的现金 17 经营活动产生的现金流量净额 支付的其他与投资活动有关的现金 18 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 现金流出小计 19 6,551,663.00 105,377.00 债务转为资本 投资活动产生的现金流量净额 20 -5,931,376.10 263,623.00 一年内到期的可转换公司债券 三、筹资活动产生的现金流量： 融资租入固定资产 吸收投资所收到的现金 21 3、现金及现金等价物净增加情况： 借款所收到的现金 22 7,000,000.00 现金的期末余额 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 减：货币资金的期初余额 现金流入小计 24 7,000,000.00 加：现金等价物的期末余额 偿还债务所支付的现金 25 125,554.97 减：现金等价物的期初余额 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 223,641.72 现金及现金等价物净增加额 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 现金流出小计 28 349,196.69 筹资活动产生的现金流量净额 29 6,650,803.31 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金及现金等价物增加额 31 -5,558,624.87 -5,023,807.17 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 资产减值准备明细表（母公司） 2005年度 编制单位：辽宁金帝建设集团股份有限公司 本年转回数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转回数 一、坏账准备合计 49,446,846.72 14,477,200.18 1,279,328.01 其中：应收账款 21,949,772.81 10,854,183.44 410,522.58 其他应收款 27,497,073.91 3,623,016.74 868,805.43 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,654,342.92 1,430,173.86 其中：库存商品 原材料 1,654,342.92 1,430,173.86 四、长期投资减值准备合计 5,280,174.20 其中：长期股权投资 5,280,174.20 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,306,722.30 53,047.38 其中：房屋、建筑物 机器设备 1,306,722.30 53,047.38 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 资产减值准备明细表（合并） 2005年度 编制单位：辽宁金帝建设集团股份有限公司 本年转回数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转回数 一、坏账准备合计 67,582,736.58 18,374,159.73 2,840,176.48 其中：应收账款 32,958,397.26 13,996,295.61 410,809.29 其他应收款 34,624,339.32 4,377,864.12 2,429,367.19 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 4,351,435.08 1,430,173.86 其中：库存商品 2,697,092.16 原材料 1,654,342.92 1,430,173.86 四、长期投资减值准备合计 5,280,174.20 其中：长期股权投资 5,280,174.20 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,475,725.01 106,568.27 其中：房屋、建筑物 机器设备 1,306,722.30 53,047.38 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 利 润 表 附 表 净资产收益率% 每股收 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 主营业务利润 23.97 27.47 0.1 营业利润 -10.71 -12.28 -0.0 净利润 22.17 25.41 0.1 扣除非经常性损益后的净利润 -14.72 -16.87 -0.1 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人 补充资料： 合并 项 目 本期数 上期数 本 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责