国金证券(600109)成都建投2005年年度报告

成都城建投资发展股份有限公司 600109 2005 年年度报告 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 2 二、公司基本情况简介 ................................................................. 2 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 6 六、公司治理结构 ..................................................................... 8 七、股东大会情况简介 ................................................................ 10 八、董事会报告 ...................................................................... 10 九、监事会报告 ...................................................................... 13 十、重要事项 ........................................................................ 14 十一、财务报告………………………………………………………………………………………………18 十二、备查文件目录 .................................................................. 68 1 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事邓广梅女士因工作原因未出席会议，委托董事张思冰先生对本次会议通知中所列议题代 行同意的表决权；董事李勇先生因工作原因未出席会议，委托董事夏捷先生对本次会议通知中所列议 题代行同意的表决权。 3、重庆天健会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人张思冰先生，主管会计工作负责人郭卫平先生，会计机构负责人（会计主管人 员）杨他先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：成都城建投资发展股份有限公司 公司法定中文名称缩写：成都建投 公司英文名称：CHENGDU URBAN CONSTRUCTION INVESTMENT & DEVELOPMENT CO.,LTD 公司英文名称缩写：CDCID 2、公司法定代表人：张思冰 3、公司董事会秘书：彭秋锦 联系地址：成都市青羊区小河街 12 号天纬商务楼八楼 电话：（028）86138017 （028）86139010 传真：（028）86138017 （028）86139018 E-mail：600109pqj@163.com 4、公司注册地址：成都市青羊区小河街 12 号 公司办公地址：成都市青羊区小河街 12 号天纬商务楼八楼 邮政编码：610015 公司国际互联网网址：www.cjgf.com 公司电子信箱：cc600109@mail.sc.cninfo.net 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：成都建投 公司 A 股代码：600109 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1988 年 7 月 20 日 公司首次注册登记地点：成都市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2004 年 5 月 13 日 公司变更注册登记地点：成都市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：5101001806050 公司税务登记号码：川国税蓉字 510105201961940 川地税蓉字 51010520196194-0 公司聘请的境内会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 2 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位: 人民币元 项 目 金 额 利润总额 1,193,523.71 净利润 1,061,840.20 扣除非经常性损益后的净利润 -10,632,458.73 主营业务利润 7,939,679.92 其他业务利润 2,622,582.15 营业利润 -7,660,051.99 投资收益 7,116,424.76 补贴收入 营业外收支净额 1,737,150.94 经营活动产生的现金流量净额 -98,766,883.35 现金及现金等价物净增加额 -128,030,206.36 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位: 人民币元 非经常性损益项目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 1,737,150.94 产产生的损益 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,710,950.26 股权转让收益 7,527,614.57 股票收益 87,750.00 股权投资差额摊销 -471,412.50 所得税影响数 -897,754.34 合 计 11,694,298.93 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位: 人民币元 2005 年 2004 年 本年比上年增减(%) 2003 年 主营业务收入 52,669,775.47 175,035,852.09 -69.91 309,799,379.44 利润总额 1,193,523.71 20,851,599.32 -94.28 12,432,435.89 净利润 1,061,840.20 13,259,407.19 -91.99 12,606,334.45 扣除非经常性损益的净利润 -10,632,458.73 13,264,284.14 -180.16 12,759,621.88 每股收益 0.015 0.187 -91.98 0.178 净资产收益率（%） 0.52 6.41 减少 5.89 个百分点 6.52 扣除非经常性损益的净利润为基础计 -5.20 6.42 减少 11.62 个百分点 6.60 算的净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后净利润为基础计 -5.17 6.63 减少 11.80 个百分点 6.82 算的加权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 -98,766,883.35 -162,162,401.25 39.09 -21,750,922.83 每股经营活动产生的现金流量净额 -1.391 -2.285 39.12 -0.306 2005 年末 2004 年末 本年末比上年末增减(%) 2003 年末 总资产 546,364,975.66 540,346,000.20 1.11 343,432,740.80 股东权益（不含少数股东权益） 204,431,206.42 206,733,229.44 -1.11 193,451,014.83 每股净资产 2.880 2.912 -1.10 2.725 调整后的每股净资产 2.871 2.908 -1.27 2.708 3 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位: 人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 70,982,696.43 117,547,979.68 2,730,383.00 910,127.67 15,472,170.33 206,733,229.44 本期增加 185,271.60 106,184.02 1,061,840.20 1,353,295.82 本期减少 3,655,318.84 3,655,318.84 期末数 70,982,696.43 117,733,251.28 2,836,567.02 910,127.67 12,878,691.69 204,431,206.42 1、资本公积变动原因：报告期增加金额系无法支付的款项转入。 2、盈余公积变动原因：报告期增加金额系根据董事会利润分配预案计提数。 3、未分配利润变动原因：报告期增加金额系本年实现的净利润，减少金额主要系分配现金股 利。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 新股 转股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 33,482,696.43 47.17 33,482,696.43 47.17 其中： 国家持有股份 33,482,696.43 47.17 33,482,696.43 47.17 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 10,000,000.00 14.09 10,000,000.00 14.09 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 43,482,696.43 61.26 43,482,696.43 61.26 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 27,500,000.00 38.74 27,500,000.00 38.74 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 27,500,000.00 38.74 27,500,000.00 38.74 三、股份总数 70,982,696.43 100.00 70,982,696.43 100.00 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 4 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 9,438 前十名股东持股情况 质押或 持股比 年度内 持有非流通 冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 股份类别 例(%) 增减 股数量 股份数 量 国有股 成都市国有资产管理局 47.17 33,482,696 未流通 33,482,696 0 东 百联集团有限公司 其他 3.10 2,200,000 未流通 2,200,000 未知 奥伊尔投资管理有限责任公 其他 2.25 1,600,000 未流通 1,600,000 未知 司 成都博瑞传播股份有限公司 其他 0.99 700,000 未流通 700,000 未知 上海浦新集邮用品有限公司 其他 0.85 600,000 未流通 600,000 未知 上海延成贸易有限公司 其他 0.70 500,000 未流通 500,000 未知 四川舒卡特种纤维股份有限 其他 0.56 400,000 未流通 400,000 未知 公司 吉林轻工集团股份有限公司 其他 0.56 400,000 未流通 400,000 未知 成都彩虹电器(集团)股份有 其他 0.56 400,000 未流通 400,000 未知 限公司 上海佳事达贸易有限责任公 其他 0.56 400,000 未流通 400,000 未知 司 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 高振强 241,890 人民币普通股 北京雅宝经济文化发展中心 214,035 人民币普通股 蒋春红 204,200 人民币普通股 沈雪军 180,000 人民币普通股 孙化中 163,599 人民币普通股 顾洁 148,400 人民币普通股 马春雷 111,000 人民币普通股 陈依妹 110,000 人民币普通股 杨银菊 108,000 人民币普通股 刘强 101,500 人民币普通股 上述股东关联关系 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股 或一致行动关系的 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 说明 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 5 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 名称：成都市国有资产管理局 主要经营业务或管理活动：国有资产管理、营运等 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 成都市国有资产管理局 47.17% 成都城建投资发展股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期内 从公司领 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 股份增 变动 取的报酬 姓名 职务 别 龄 期 期 股数 股数 减数 原因 总额(万 元)(税 后) 张思冰 董事长 男 56 2003-09-22 2006-09-22 0 0 11.86 夏 捷 董事、总经理 男 41 2003-09-22 2006-09-22 0 0 11.27 郭卫平 董事、副总经理 男 43 2003-09-22 2006-09-22 0 0 7.04 李 勇 董事 男 43 2003-09-22 2006-09-22 4,000 4,000 邓广梅 董事 女 53 2003-09-22 2006-09-22 0 0 王永锡 独立董事 男 71 2003-09-22 2006-09-22 0 0 4.80 王治安 独立董事 男 65 2003-09-22 2006-09-22 0 0 4.80 朱方明 独立董事 男 43 2003-09-22 2006-09-22 0 0 4.80 胡 冰 监事会主席 女 37 2005-05-16 2006-09-22 0 0 7.30 陈 敏 监事 男 49 2005-03-14 2006-09-22 0 0 4.90 蒋 希 监事 女 25 2005-03-14 2006-09-22 0 0 2.00 彭秋锦 董事会秘书 男 39 2003-09-22 2006-09-22 0 0 9.03 张子壹 副总经理 女 49 2004-04-30 2006-09-22 0 0 9.17 合计 / / / / / 4,000 4,000 / 76.97 6 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1、张思冰先生，曾任彭州市人民政府副市长等职务，2002 年 12 月至今任公司董事长。 2、夏捷先生，曾任成都市规划设计研究院副院长、成都市畅通工程小组办公室工程组组长等职 务，2003 年 3 月至今任公司董事、总经理。 3、郭卫平先生，曾任中国华诚集团综合业务部、战略发展部总经理，2002 年 12 月至今任公司 董事、副总经理。 4、李勇先生，曾任成都市第一商业局财会处副处长，现任成都百货（集团）有限责任公司董 事、总经理。 5、邓广梅女士，曾在中国光大国际信托投资公司办公室等任秘书，现任中国光大国际信托投资 公司投资管理部副总经理、上海恒辉工业管理有限公司总经理。 6、王永锡先生，曾任西南财经大学党委书记、校长等职，现任西南财经大学博士生导师。 7、王治安先生，曾任西南财经大学会计学院院长，建华会计师事务所副所长、主任会计师等 职，现任西南财经大学博士生导师。 8、朱方明先生，曾在广东省《价格信息报》社任编辑、记者，现任四川大学经济学院副院长、 博士生导师。 9、胡冰女士，曾任成都康佳房地产有限责任公司副总经理、总经理等职务，现任公司监事会主 席、工会副主席，成都景顺房地产开发有限公司总经理。 10、陈敏先生，曾任中美合资北海鸿宇物业有限公司董事、副总经理，美国华美工贸有限公司成 都代表处首席代表，现任公司投资发展部副经理。 11、蒋希女士，2003 年至今先后在公司综合部和董事会办公室工作。 12、彭秋锦先生，曾任建设银行成都市龙泉驿支行副行长，2003 年 3 月至今任公司董事会秘 书。 13、张子壹女士，曾任成都市民用建筑统一建设办公室拆迁处副处长，2004 年 4 月至今任公司 副总经理。 （二）在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 中国光大国际信托投 邓广梅 投资管理部副总经理 2000-09-15 是 资公司 成都少城建设管理有 郭卫平 董事长 2005-11-07 是 限责任公司 成都百货（集团）有 李 勇 总经理 2005-09 是 限责任公司 成都城建置业有限责 张子壹 董事长 2005-04-20 否 任公司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司薪酬方案已分别经第五届董事会第十九次 会议和二 00 三年第一次临时股东大会审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事、高级管理人员报酬依据公司的薪酬 方案及其行政职务确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 7 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 李 勇 是 邓广梅 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 何开莉 监事 因工作变动 赖建忠 监事 因工作变动 庄道军 监事会主席 因工作变动 1、二 00 五年三月十四日，公司职工代表大会决议审议通过职工代表监事何开莉女士、赖建忠先 生因工作变动原因，向监事会提出辞去第四届监事职务的请求，会议选举陈敏先生、蒋希女士为公司 第四届监事会职工代表监事。 2、二 00 五年五月十六日，公司二 00 四年度股东大会决议审议通过监事庄道军先生因工作变动 原因，向监事会提出辞去第四届监事职务的请求，会议选举胡冰女士为公司第四届监事会监事。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 106 人，无退休人员，员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 19 技术人员 75 财务人员 12 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士 11 本科 22 大专 11 大专以下 62 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会有关法律法规的要求，修订了公司《章 程》、《董事会议事规则》等相关制度，不断完善公司法人治理结构、规范运作，公司的治理结构符 合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，具体情况如下： 1、关于股东与股东大会： 报告期内公司严格按照规定的程序举行股东大会，保证股东有表达意见和建议的权利，并在时 间、地点的选择上有利于让尽可能多的股东参加会议，保障了中小股东的平等地位和合法权益。 2、关于控股股东与上市公司的关系： 公司与控股股东实现了业务、人员、资产、机构、财务等的分离，控股股东仅通过股东大会行使 出资人权利，公司具有独立完整的业务和自主经营能力。 3、关于董事与董事会： 8 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内公司董事会会议严格按照公司《章程》及《董事会议事规则》的规定进行，董事依据有 关制度以认真、勤勉诚信的态度履行职责。 4、关于监事与监事会： 报告期内公司监事会会议严格按照公司《章程》及《监事会议事规则》的规定进行，监事会独立 有效地行使监督检查权，监事会成员认真履行其职责。 5、关于绩效评价与激励约束机制： 公司设立了董事会薪酬与考核委员会，制定了薪酬考核方案，完善了公司的绩效评价标准和激励 约束机制。 6、关于利益相关者： 公司充分尊重和维护股东、债权人、职工、客户等利益相关者的合法权益，积极合作，共同推动 公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度： 公司严格遵守证监会及交易所制定的信息披露制度，建立了《投资者关系管理工作制度》，董事 会秘书全面负责信息披露工作，保证了公司信息披露的及时、准确、真实、完整，提高了透明度，保 证了公司与投资者沟通渠道的畅通。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 王永锡 12 11 1 王治安 12 10 2 朱方明 12 12 0 独立董事本着对公司和全体股东认真负责的态度，出席了报告期内的历次董事会，诚信勤勉地履 行义务，对公司的经营、决策、重大事项等充分发表自己的专业意见、观点，切实发挥了独立董事的 作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司有关事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立完整的业务和自主经营的能力，与控股股东不存在同业竞争关系。 2、人员方面：公司具有独立的人力资源和薪酬体系，高管人员未在控股股东单位担任任何职务 和领取报酬。 3、资产方面：公司资产独立完整、产权清晰，不存在与控股股东共用资产或被控股股东占用资 产的情况。 4、机构方面：公司设置了健全的组织机构体系，董事会、监事会、总经理、财务、经营等各部 门独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司设立了独立的财务会计部门和独立的财务管理制度和会计核算体系，独立开 设银行帐户，依法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 根据《上市公司治理准则》的要求，公司设立了董事会薪酬与考核委员会，制定了《公司薪酬方 案》及《董监事薪酬方案》，严格依据相关指标和标准对高管人员的业绩和绩效进行考评。 9 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 七、股东大会情况简介 公司二 00 四年度股东大会于 2005 年 4 月 15 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登召开通 知，并于 2005 年 5 月 16 日在成都金河宾馆七楼会议室召开。参加大会的股东及股东代表 5 人，代表 股权数额 3,418.69 万股，占公司总股本的 48.16%，其中，参加表决的社会公众股股东代表（包含股 权代理人）共 3 人，代表股份 4,200 股，占公司社会公众股股份总数的 0.02%。本次股东大会的召 集、召开程序符合《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》和公司《章程》的规定。经与会股东 投票表决并审议通过： 1、公司二 00 四年度董事会工作报告 2、公司二 00 四年度监事会工作报告 3、公司二 00 四年度独立董事述职报告 4、公司二 00 四年度报告及摘要 5、公司二 00 四年度财务决算 6、公司二 00 四年度利润分配及资本公积金转增股本预案 7、关于修改公司《章程》的议案 8、关于修改公司《股东大会议事规则》的议案 9、关于修改公司《董事会议事规则》的议案 10、关于修改公司《监事会议事规则》的议案 11、关于修改公司《信息披露制度》的议案 12、关于董事会提请股东大会授权的预案 13、关于变更公司部分监事的议案 14、关于续聘重庆天健会计师事务所有限责任公司的议案 本次股东大会经广东金地律师事务所张竞忠律师现场见证并出具法律意见书 ，认为：本次股东 大会的召集、召开程序、出席会议的人员资格、大会的表决程序均符合《公司法》、《上市公司股东 大会规范意见》、公司《章程》及其他有关法律法规的规定，会议所作出的各项决议合法有效。 公司二 00 四年度股东大会决议公告刊登在 2005 年 5 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券 报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 报告期内，公司在继续拓展拆迁业务的同时，积极开拓市场。公司出资收购成都景顺房地产开发 有限公司股权，开发景顺·景江岸房地产项目，实质性迈入房地产开发领域；公司与四川理县孟屯河 水电开发有限公司、成都景顺房地产开发有限公司共同出资组建理县汇能水电开发有限公司，开发建 设仔达寨水电站项目，介入能源产业。目前，以上两个项目处于投入在建期。 公司根据实际情况，结合长远发展需要，调整投资项目，转让持有的成都少城建设管理有限责任 公司及成都市武侯城市发展投资有限责任公司的股权。 报告期内，公司处置部分闲置资产，减少无效资金占用；进一步加强费用控制，降低了经营费 用。 受市场及拆迁政策变化的影响,拆迁难度加大,导致拆迁业务收入降低，利润率下降；受新世纪广 场周边市政工程改造的影响，造成公司租赁业务收入及利润率下降。报告期内，公司实现主营业务收 入 5,266.98 万元、净利润 106.18 万元。 财务状况经营成果与上年度相比发生重大变化的原因分析 10 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 单位：人民币万元 增减幅度 项目名称 期末数或本年数 期初数或上年数 增减额 （%） 资产总额 54,636.50 54,034.60 601.90 1.11 负债总额 30,996.48 30,867.76 128.72 0.42 主营业务利润 793.97 4,516.32 -3,722.35 -82.42 净利润 106.18 1,325.94 -1,219.76 -91.99 现金及现金等价物净增加额 -12,803.02 6,713.18 -19,516.20 -290.71 股东权益 20,443.12 20,673.32 -230.20 -1.11 （1）主营业务利润变化主要原因是受市场及政策变化的影响。 （2）净利润变化的主要原因是主营业务利润减少。 （3）现金及现金等价物变化的主要原因是公司本期增加各项目投入及出售持有的成都市武侯城 市发展投资有限责任公司和成都少城建设管理有限责任公司全部股权所造成的现金减少。 （4）股东权益变化的主要原因是公司本期实现净利润和分配现金股利。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位: 人民币元 主营业务 主营业务 主营业务利润 主营业务 收入比上 成本比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 率比上年增减 利润率(%) 年增减 年增减 （%） （%） （%） 行业 减少 18.12 个 租赁收入 7,598,479.37 6,368,029.15 16.19 -19.30 2.96 百分点 减少 10.38 个 拆迁收入 45,071,296.10 37,503,262.12 16.79 -72.79 -68.91 百分点 减少 10.86 个 合计 52,669,775.47 43,871,291.27 16.70 -69.91 -65.40 百分点 2、主营业务分地区情况表 单位: 人民币元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 四川地区 52,669,775.47 -69.91 合计 52,669,775.47 -69.91 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 6,346.00 万元人民币，比上年增加 3,301.00 万元人民币，增加的比例为 108.41%。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1）出资设立成都城建置业有限责任公司（以下简称“城建置业公司”） 2005 年 1 月 20 日公司与四川大昌建筑安装工程有限公司、成都三泽苑园林工程有限责任公司、 四川宏建建设项目管理有限公司和三位自然人共同出资设立城建置业公司。该公司注册资本为人民币 500 万元，公司出资 100 万元，占出资额的 20%。该公司主要经营范围：房地产经纪、房地产营销代 理、房屋买卖、置换等。 （2）收购成都景顺房地产开发有限公司股权（以下简称“景顺房产公司”） 11 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 2005 年 6 月 15 日公司与城建置业公司共同收购成都白屋房地产开发有限责任公司（以下简称 “白屋公司”）和成都景顺投资管理有限公司（以下简称“景顺投资公司”）共同持有的景顺房产公 司全部股份，并分别与白屋公司、景顺投资公司签署了股权转让协议书，其股权作价依据北京天健兴 业资产评估有限公司出具的资产评估报告（天兴评报字[2005]第 045 号）。景顺房产公司净资产作价 为 2,945.28 万元（其中土地使用权作价 2630 万元，货币资金和债权 315.28 万元），每股净资产作 价 1.47264 元。其中：公司出资 2,930.55 万元收购白屋公司持有的景顺房产公司 84.29%的股权及景 顺投资公司持有的景顺房产公司 15.21%的股权，城建置业公司出资 14.73 万元收购景顺投资公司持 有的景顺房产公司 0.5%的股权。2005 年 6 月 28 日办理完景顺房产公司相关的工商变更手续和资产移 交手续，景顺房产公司成为公司控股子公司。 （3）投资设立理县汇能水电开发有限公司（以下简称“汇能公司”） 2005 年 8 月 10 日经公司第六届董事会第二十次会议审议通过，公司与景顺房产公司、四川理县 孟屯河水电开发有限公司（以下简称“孟屯河公司”）共同出资组建汇能公司。汇能公司注册资本金 为人民币 6500 万元，公司以货币资金出资 2990 万元，占出资比例 46%，景顺公司以货币资金出资 325 万元，占出资比例 5%。经中喜会计师事务所有限责任公司出具的中喜评报字〔2005〕第 02028 号 《关于对四川理县孟屯河水电开发有限责任公司仔达寨水电站在建工程合作项目的资产评估报告》， 孟屯河公司以前期对仔达寨电站的投入所形成的在建工程评估价值 34,435,161.09 元中的 3185 万元 实 物 资 产 作 为 出 资 ， 占 出 资 比 例 49% 。 汇 能 公 司 于 2005 年 8 月 26 日 成 立 ， 注 册 号 ： 5132221800010，地址：理县下孟乡政府，法定代表人：张思冰，注册资本：人民币陆仟伍佰万元， 经营范围：水力发电，电力生产和管理，水电资源开发，水电物资，水电经济技术咨询、水电站管 理。汇能公司拟作为仔达寨电站项目业主，对仔达寨电站项目进行开发建设和生产经营。该电站设计 的装机容量为 3.6 万千瓦，年发电量为 17313 千瓦时，预计总投资为 24047 万元。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1)公司于 2005 年 1 月 24 日召开第六届董事会第十二次会议，审议通过《关于代办“中国（都 江堰）水街”旧城改造拆迁项目的议案》，决议公告刊登在 2005 年 1 月 26 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 （2)公司于 2005 年 4 月 13 日召开第六届董事会第十四次会议 a、审议通过公司《二 00 四年度董事会工作报告》 b、审议通过公司《二 00 四年度独立董事述职报告》 c、审议通过公司《二 00 四年度薪酬与考核委员会工作报告》 d、审议通过公司《二 00 四年度总经理工作报告》 e、审议通过公司《二 00 四年度报告及摘要》 f、审议通过公司《二 00 四年度财务决算》 g、审议通过公司《二 00 四年度利润分配及资本公积金转增股本预案》 h、审议通过《关于修改公司的议案》 i、审议通过 《关于修改公司的议案》 j、审议通过《关于修改公司的议案》 k、审议通过《关于修改公司的议案》 l、审议通过《关于董事会提请股东大会授权的预案》 m、审议通过《关于续聘重庆天健会计师事务所有限责任公司的议案》 n、审议通过《关于召开二 00 四年度股东大会有关事宜的议案》 决议公告刊登在 2005 年 4 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (3)公司于 2005 年 4 月 28 日召开第六届董事会第十五次会议 a、审议通过公司《二 00 五年第一季度报告的议案》 b、经与会董事审核，同意将监事会提出的《关于变更公司部分监事的议案》作为公司二 00 四年 度股东大会的新提案，提交定于 2005 年 5 月 16 日召开的公司二 00 四年度股东大会审议。 决议公告刊登在 2005 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 12 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 （4)公司于 2005 年 6 月 7 日召开第六届董事会第十六次会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 9 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5)公司于 2005 年 6 月 21 日召开第六届董事会第十七次会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6)公司于 2005 年 8 月 3 日召开第六届董事会第十九次会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 5 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7)公司于 2005 年 8 月 10 日召开第六届董事会第二十次会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （8)公司于 2005 年 9 月 28 日召开第六届董事会第二十一次会议，决议公告刊登在 2005 年 9 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （9)公司于 2005 年 10 月 27 日召开第六届董事会第二十二次会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （10)公司于 2005 年 12 月 9 日召开第六届董事会第二十三次会议 a、审议通过公司《关于拟出售公司重庆资产的议案》 b、审议通过公司《关于 2006 年度银行借款计划的议案》 决议公告刊登在 2005 年 12 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司召开了一次年度股东大会，董事会严格按照《公司法》、《证券法》、公司《章 程》等相关规定，执行股东大会的各项决议。 （四）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:鉴于公司本报告期可供股东分配利润金额不 大，同时考虑公司当前的发展状况，2005 年度拟不进行利润分配。 （五）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会和银监会发布的《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕 120 号）等相关规定，我们对公司对外担保情况进行了检查，一致认为：公司严格执行上述《通知》 中关于对外担保的规定，截止 2005 年 12 月 31 日，未发现公司曾经发生过对外担保的情形。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、二 00 五年四月十三日第四届监事会第四次会议在公司八楼会议室召开，应到监事三人，实到 二人，会议由监事陈敏先生主持，会议符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。与会监事审议并 通过如下决议： （1）审议通过公司《二 00 四年度监事会工作报告》 （2）审议通过公司《二 00 四年度报告及摘要》 （3）审议通过公司《二 00 四年度财务决算报告》 （4）审议通过公司《二 00 四年度利润分配及资本公积金转增股本预案》 （5）审议通过《关于修改公司的议案》 2、二 00 五年四月二十八日第四届监事会第五次会议在公司八楼会议室召开，应到监事三人，实 到二人，会议由监事陈敏先生主持，会议符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。与会监事审议 并通过如下决议： （1）审议通过公司《二 00 五年第一季度报告》 （2）审议通过《关于变更公司部分监事的议案》 13 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 3、二 00 五年五月十六日第四届监事会第六次会议在成都金河宾馆七楼会议室召开，应到监事三 人，实到三人，会议由监事陈敏先生主持，会议符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。与会监 事审议并通过了《关于推选公司第四届监事会监事召集人的议案》。 二 00 五年，公司监事会本着对公司和广大投资者负责的宗旨，按照《公司法》、公司《章程》 及《监事会议事规则》等相关要求，认真开展工作，在维护公司规范化运作及投资者合法权益等方 面，履行了监事会的职责。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为，本报告期内，公司依法规范运作，不断完善了各项内控制度，各项重大经营决策程 序符合法律、法规和公司《章程》的规定；董事会认真执行了股东大会决议，公司董事和高管人员在 经营管理过程中勤勉尽责，没有违反法律、法规和公司《章程》或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司财务核算体系健全，会计事项的处理、会计报表的编制及会计制度的执行符合有 关制度的要求，公司的财务报表真实地反映了公司的财务状况和经营成果，重庆天健会计师事务所有 限责任公司对公司二 00 五年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司没有募集资金，亦无报告年度之前募集资金的使用延续至本年度内。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购了景顺房产公司 99.5%股权，分别出售了成都市武侯城市发展投资有限责任 公司（以下简称“武侯公司”）60%股权、成都少城建设管理有限责任公司（以下简称“少城公 司”）80%股权给成都城建投资管理集团有限责任公司（以下简称“城投集团”），出售了公司位于 重庆市九龙坡区渝州路 166 号的商铺和写字间共计 693.86 ㎡给一个企业法人和五个自然人。 上述收购出售资产的相关协议内容、定价依据客观公允，未发现内幕交易，未有造成公司资产流 失的情况发生。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司按照市场价格将原下属仓储分公司的仓储资产租赁给成都成百（集团）有限责任 公司（以下简称“百货集团公司”）进行管理，将公司位于青羊区奎星楼 1 号 1 层营业房出租给城建 置业公司，上述关联交易的目的、价格、定价方式和依据是公允的，关联交易遵循了公平、公正、公 开的原则。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 收购资产情况详见八、董事会报告（三）2、（2） 2、出售资产情况 （1）出售武侯公司的股权 截止 2005 年 6 月 30 日，武侯公司经审计的净资产为 48,918,863.16 元（公司持有股权所对应的 净资产为 29,351,317.90 元）。2005 年 6 月 30 日，公司与城投集团签订了《股权转让协议书》，将 14 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 持有的控股子公司武侯公司 60%股权全部转让给城投集团，经公司与城投集团协商一致，确认股权转 让价为 3030 万元。该事项已于 2005 年 6 月 21 日经公司第六届十七次董事会审议通过。截止 2005 年 12 月 31 日公司已收到全部的股权转让款。 （2）出售少城公司的股权 截止 2005 年 9 月 30 日，少城公司帐面净资产为 23,026,334.41 元（公司持有股权所对应的净资 产为 18,421,067.53 元）。2005 年 9 月 29 日，公司与城投集团签订了《股权转让协议书》，将持有 的控股子公司少城公司 80%股权全部转让给城投集团，经公司与城投集团协商一致，确认股权转让价 为 2500 万元，城投集团以现金方式支付。该事项已于 2005 年 9 月 29 日经公司第六届二十一次董事 会审议通过。截止 2005 年 12 月 31 日公司已收到全部的股权转让款。 （3）出售房产 公司将位于重庆市九龙坡区渝州路 166 号的商铺和写字间共计 693.86 平方米进行出售，该房屋 账面原值约 219.10 万元，截至 2005 年 11 月 30 日账面净值约 146.30 万元。根据重庆百臣房地产评 估有限公司 2005 年 12 月 8 日出具的资产评估报告书（百臣房估（交）字〔2005〕第 369 号），出售 总价款为 3,371,315 元。出售该房产的净收益为 1,737,150.94 元。该事项已于 2005 年 12 月 9 日经 公司第六届董事会第二十三次会议审议通过。截止 2005 年 12 月 31 日公司已收到全部款项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 报告期内，公司无与日常经营相关的重大关联交易。 2、关联债权债务往来 单位: 人民币元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 成都少城建设管理有限责任公 其他关联关系 43,877,820.52 186,735,922.43 司 成都景顺房地产开发有限公司 控股子公司 59,754,236.00 13,963,332.99 合计 / 103,632,056.52 200,699,255.42 报告期内上市公司未向控股股东及其子公司提供资金。 少城公司关联债权债务形成原因：2005 年 9 月 29 日，公司与城投集团签订了《股权转让协议 书》，将持有的控股子公司少城公司 80%股权全部转让给城投集团，由于该事项的影响，截止 2005 年 12 月 31 日，少城公司共欠公司金额计 186,735,922.43 元。 与关联债权债务有关的承诺：该项应收款由城投集团于 2006 年 4 月 15 日作出承诺，于 2006 年 5 月 25 日归还公司 8000 万元，剩余款项于 2006 年 9 月 6 日前归还。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 1、2005 年 8 月 30 日，公司与成都市民用建筑统一建设办公室（以下简称“统建办”）续签了 《新世纪广场租赁合同》，新合同约定公司将新世纪广场 31—35 层 A、B 区计 8,319.75 平方米以每 月每平方米 40 元的价格（月租金合计 332,790.00 元）出租给统建办，租赁期限为从 2005 年 6 月 1 日起至 2005 年 10 月 31 日止。 2、2004 年 7 月 30 日公司与成都禾润美家居有限公司签订了《新世纪广场房屋租赁合同》。合 同约定公司将新世纪广场商场 A 区 1 层至 5 层（以下简称“该房屋”）以每月每平方米 45 元的价格 出租给成都禾润美家居有限公司，该房屋租赁期为六年，即自 2004 年 8 月 1 日起至 2010 年 7 月 31 15 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 日止。同时约定该房屋租金前 3 年内不变，自第 4 年第 1 个月开始，每年租金在上一年租金单价基础 上上浮 3%。 因新世纪广场商场 A、B 区之间暂设置隔墙，导致经营环境受到一定影响，公司于 2004 年 12 月 7 日与成都禾润美家居有限公司签订了《关于“新世纪广场”房屋租赁合同的补充协议》，协议约 定：商场二至五楼免租期变更为 4 个月即 2004 年 8 月 1 日至 2004 年 11 月 30 日；隔墙拆除之前将合 同约定的租金价格由 45 元/平方米调整为 31.5 元/平方米，待隔墙拆除完毕之次月起，恢复原租金标 准；在隔墙拆除之前，从 2005 年 1 月 1 日起，公司每半年向成都禾润美家居有限公司提供 1 个月的 免租期，满一年的提供 2 个月的免租期，不足一年或半年的按照一年或半年计算。 3、2003 年 5 月 28 日，公司与百货集团公司签订了《关于成都城建投资发展股份有限公司下属 仓储租赁分公司资产的租赁协议》，协议约定：从 2003 年 6 月 1 日起公司将下属的仓储分公司的固 定资产租赁给百货集团公司进行经营管理，租金按每年 1,000,000.00 元收取，租赁期为两年零七个 月，即从 2003 年 6 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日止。租金采取按月收取的方式，从 2003 年 6 月 1 日 起，百货集团公司在每月结束后的 15 日内将租金交给公司。本期应收取租金为 1,000,000.00 元，实 际收到 1,000,000.00 元。 4、2005 年 2 月 1 日，公司与城建置业公司签订了《租赁合同》，合同约定：公司将位于青羊区 奎星楼 1 号 1 层营业房出租给城建置业公司，月租金 26,730.60 元，租赁期一年，即从 2005 年 2 月 1 日至 2006 年 1 月 31 日止，免租期 2 个月。租金采取三月一期的支付方式。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 1、新鸿南路农贸市场项目 2005 年 4 月 11 日，公司与兴蓉公司签订了《成都市配套投资建设项目新鸿南路农贸市场房屋委 托拆迁代办合同》，合同约定由公司实施成华区新鸿南路农贸市场的拆迁工作。合同代办拆迁费用总 额为 3,491.05 万元。截止 2005 年 12 月 31 日，公司共收到兴蓉公司支付的拆迁工程款 2,477.39 万 元。上述拆迁工作已基本完成，该项工程尚未结算。 2、都江堰市“中国(都江堰)水街”项目 2005 年 1 月 18 日，公司与都江堰市新城建设开发总公司（以下简称“新城公司”）签定了《关 于解决都江堰市“中国水街”拆迁安置用房问题的协议书(协议一)》和《关于解决都江堰市“中国水 街”拆迁安置用房问题的协议书(协议二)》(以下简称“协议一” 、协议二”)。根据协议一，公司 拟向都江堰市新城建设开发总公司购置拆迁安置房，总价款为人民币 2,500 万元；根据协议二，公司 拟向都江堰市新城建设开发总公司购置拆迁安置房，总价款为人民币 4,966.20 万元。以上所购房屋 均用于“中国 (都江堰)水街”旧城改造工程被拆迁户的安置用房。 2004 年 12 月 30 日公司与新城公司、都江堰金房集团天盛置业有限公司（以下简称“金房天盛 公司”）签订了《都江堰市“中国（都江堰）水街”项目委托拆迁合同（1 号）》（以下简称“1 号 合同”）和《都江堰市“中国（都江堰）水街”项目委托拆迁合同（2 号）》（以下简称“2 号合 同”）。根据 1、2 号合同的约定，三方对拆迁范围、拆迁量、被拆迁房屋使用性质、产权性质、工 程总量等共同核实，并经房管部门认可。 2005 年 12 月 28 日公司与新城公司、金房天盛公司签署了《中国（都江堰）水街拆迁项目委托 拆迁实施合同》，合同总价款为人民币 15,326.40 万元。 （十）承诺事项履行情况 预计 2006 年 6 月 30 日左右公司进入股改程序。 16 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 1、公司聘用会计师事务所的情况 公司 2004 年度股东大会同意 2005 年度续聘重庆天健会计师事务所有限责任公司为公司进行财务 审计。 2、支付给会计师事务所的报酬情况 根据协议，公司 2005 年度向重庆天健会计师事务所有限责任公司支付审计费用人民币贰拾万元 整。 3、会计师事务所为公司提供审计服务年限 重庆天健会计师事务所有限责任公司已为公司提供审计服务的年限为 8 年。 4、签字会计师变更情况 原签字注册会计师徐玉美因工作变动，现变更为注册会计师卢华云。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 1、出资设立城建置业公司 详见八、董事会报告（三）2、（1） 2、收购景顺房产公司股权 详见八、董事会报告（三）2、（2） 3、投资设立汇能公司 详见八、董事会报告（三）2、（3） 4、经重庆天健会计师事务所有限责任公司审计，公司 2004 年实现利润总额 20,851,599.32 元， 净 利 润 13,259,407.19 元 ， 加 上 年 初 未 分 配 利 润 4,201,674.22 元 ， 可 供 分 配 的 利 润 为 17,461,081.41 元。按规定提取法定盈余公积 1,325,940.72 元，提取法定公益金 662,970.36 元后， 未分配利润为 15,472,170.33 元。公司以 2004 年 12 月 31 日股份 70,982,696.43 股为基数，按每 10 股派 0.50 元（含税）向全体股东分配现金股利 3,549,134.82 元。上述利润分配方案已经 2005 年 5 月 16 日的股东大会审议通过并实施。 17 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务报告 重庆天健会计师事务所 PAN-CHINA (CHONGQING) CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 重天健审 [2006]223号 ————————————————★———————————————— 审 计 报 告 成都城建投资发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都城建投资发展股份有限公司（以下简称“贵公 司”）2005年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2005年度利润及 利润分配表和合并利润及利润分配表，以及现金流量表和合并现金流量表。 这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工 作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确 信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会 计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策 和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 18 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制 度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状 况以及2005年度的经营成果和现金流量。 重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：石义杰 有限责任公司 中国·重庆 中国注册会计师：卢华云 二○○六年四月二十五日 19 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表 编制单位:成都城建投资发展股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位: 人民币元 合并 母公司 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 59,052,515.42 187,082,721.78 43,663,313.74 47,835,129.47 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 20,460,657.97 12,285,829.04 20,460,657.97 12,285,829.04 其他应收款 188,455,873.82 845,400.24 202,419,206.81 220,556,183.68 预付账款 30,577,750.00 290,000.00 19,111,781.00 应收补贴款 存货 49,677,667.94 197,230,544.34 27,798,399.37 37,540,473.02 待摊费用 198,928.41 76,418.57 14,040.03 2,376.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 348,423,393.56 397,810,913.97 313,467,398.92 318,219,991.21 长期投资： 长期股权投资 12,193,510.28 2,614,200.00 61,088,257.15 52,045,727.64 长期债权投资 长期投资合计 12,193,510.28 2,614,200.00 61,088,257.15 52,045,727.64 其中：合并价差(贷差以“-”号表示， 8,956,837.36 合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以“-”号表 8,956,837.36 示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 165,143,540.09 163,474,807.80 165,012,481.09 161,543,761.31 减：累计折旧 28,617,989.05 23,734,115.33 28,609,241.03 23,461,060.07 固定资产净值 136,525,551.04 139,740,692.47 136,403,240.06 138,082,701.24 减：固定资产减值准备 82,425.60 82,425.60 82,425.60 82,425.60 固定资产净额 136,443,125.44 139,658,266.87 136,320,814.46 138,000,275.64 工程物资 在建工程 49,259,721.38 固定资产清理 固定资产合计 185,702,846.82 139,658,266.87 136,320,814.46 138,000,275.64 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 45,225.00 262,619.36 2,712.50 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 45,225.00 262,619.36 2,712.50 递延税项： 递延税款借项 资产总计 546,364,975.66 540,346,000.20 510,876,470.53 508,268,706.99 20 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 270,000,000.00 250,400,000.00 270,000,000.00 250,400,000.00 应付票据 应付账款 17,031,454.54 19,076,257.81 17,031,454.54 17,294,764.99 预收账款 493,979.85 493,979.85 应付工资 应付福利费 1,370,025.17 1,308,769.02 1,366,764.37 1,010,972.95 应付股利 11,910,666.78 9,853,531.96 11,910,666.78 9,853,531.96 应交税金 82,486.87 9,432,859.05 78,207.47 9,394,084.97 其他应交款 66,685.68 133,291.82 66,685.68 130,295.79 其他应付款 8,032,761.95 16,322,952.51 4,520,751.26 11,301,841.43 预提费用 1,470,734.01 1,656,005.61 1,470,734.01 1,656,005.61 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 309,964,815.00 308,677,647.63 306,445,264.11 301,535,477.55 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 309,964,815.00 308,677,647.63 306,445,264.11 301,535,477.55 少数股东权益(合并报表填列) 31,968,954.24 24,935,123.13 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 70,982,696.43 70,982,696.43 70,982,696.43 70,982,696.43 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 70,982,696.43 70,982,696.43 70,982,696.43 70,982,696.43 资本公积 117,733,251.28 117,547,979.68 117,733,251.28 117,547,979.68 盈余公积 2,836,567.02 2,730,383.00 2,836,567.02 2,730,383.00 其中：法定公益金 910,127.67 910,127.67 910,127.67 910,127.67 未分配利润 12,878,691.69 15,472,170.33 12,878,691.69 15,472,170.33 拟分配现金股利 3,549,134.82 3,549,134.82 外币报表折算差额(合并报表填列) 减：未确认投资损失(合并报表填列) 所有者权益（或股东权益）合计 204,431,206.42 206,733,229.44 204,431,206.42 206,733,229.44 负债和所有者权益（或股东权益）总计 546,364,975.66 540,346,000.20 510,876,470.53 508,268,706.99 公司法定代表人: 张思冰 主管会计工作负责人: 郭卫平 会计机构负责人: 杨他 21 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位:成都城建投资发展股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位: 人民币元 合并 母公司 项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 52,669,775.47 175,035,852.09 52,669,775.47 175,035,852.09 减：主营业务成本 43,871,291.27 126,803,994.68 43,871,291.27 126,803,994.68 主营业务税金及附加 858,804.28 3,068,655.09 858,804.28 3,068,655.09 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 7,939,679.92 45,163,202.32 7,939,679.92 45,163,202.32 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 2,622,582.15 28,487.70 2,557,220.89 减: 营业费用 181,304.57 管理费用 15,589,926.33 21,929,658.92 11,891,182.58 18,789,372.94 财务费用 2,451,083.16 2,405,554.83 2,608,018.14 1,203,496.70 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,660,051.99 20,856,476.27 -4,002,299.91 25,170,332.68 加：投资收益（损失以“-”号填列） 7,116,424.76 4,224,743.51 -3,422,878.10 补贴收入 营业外收入 1,737,150.94 1,737,150.94 减：营业外支出 4,876.95 4,876.95 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,193,523.71 20,851,599.32 1,959,594.54 21,742,577.63 减：所得税 897,754.34 8,483,170.44 897,754.34 8,483,170.44 减：少数股东损益 -766,070.83 -890,978.31 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 1,061,840.20 13,259,407.19 1,061,840.20 13,259,407.19 加：年初未分配利润 15,472,170.33 4,201,674.22 15,472,170.33 4,201,674.22 其他转入 六、可供分配的利润 16,534,010.53 17,461,081.41 16,534,010.53 17,461,081.41 减：提取法定盈余公积 106,184.02 1,325,940.72 106,184.02 1,325,940.72 提取法定公益金 662,970.36 662,970.36 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 16,427,826.51 15,472,170.33 16,427,826.51 15,472,170.33 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 3,549,134.82 3,549,134.82 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 12,878,691.69 15,472,170.33 12,878,691.69 15,472,170.33 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 张思冰 主管会计工作负责人: 郭卫平 会计机构负责人: 杨他 22 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 编制单位:成都城建投资发展股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位: 人民币元 本期数 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 66,893,473.95 63,576,936.77 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5,760,703.96 46,500,000.00 经营活动现金流入小计 72,654,177.91 110,076,936.77 购买商品、接受劳务支付的现金 96,779,439.85 58,360,045.57 支付给职工以及为职工支付的现金 7,244,082.92 4,478,935.34 支付的各项税费 13,106,945.88 12,425,062.90 支付的其他与经营活动有关的现金 54,290,592.61 40,265,122.44 经营活动现金流出小计 171,421,061.26 115,529,166.25 经营活动现金流量净额 -98,766,883.35 -5,452,229.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 7,561,399.62 55,300,000.00 其中：出售子公司收到的现金 7,561,399.62 55,300,000.00 取得投资收益所收到的现金 87,750.00 87,750.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 3,163,151.11 3,163,151.11 收到的其他与投资活动有关的现金 991,917.06 241,279.57 投资活动现金流入小计 11,804,217.79 58,792,180.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,154,930.95 714,925.24 投资所支付的现金 20,977,181.14 60,205,536.00 支付的其他与投资活动有关的现金 156,264,335.51 投资活动现金流出小计 193,396,447.60 60,920,461.24 投资活动产生的现金流量净额 -181,592,229.81 -2,128,280.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 220,000,000.00 70,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 220,000,000.00 70,000,000.00 偿还债务所支付的现金 50,400,000.00 50,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,271,093.20 16,191,305.69 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 67,671,093.20 66,591,305.69 筹资活动产生的现金流量净额 152,328,906.80 3,408,694.31 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -128,030,206.36 -4,171,815.73 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,061,840.20 1,061,840.20 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -766,070.83 减：未确认的投资损失 23 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 加：计提的资产减值准备 942,920.81 942,920.81 固定资产折旧 5,884,884.38 5,876,136.36 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 256,781.92 256,781.92 待摊费用减少（减：增加） -122,509.84 -11,664.03 预提费用增加（减：减少） -185,271.60 -185,271.60 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -1,737,150.94 -1,737,150.94 固定资产报废损失 财务费用 14,787,176.10 14,458,026.08 投资损失（减：收益） -7,116,424.76 -4,224,743.51 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -27,321,706.72 9,742,073.65 经营性应收项目的减少(减：增加) -31,639,454.03 -11,044,960.39 经营性应付项目的增加(减：减少) -52,811,898.04 -20,586,218.03 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 -98,766,883.35 -5,452,229.48 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 59,052,515.42 43,663,313.74 减：现金的期初余额 187,082,721.78 47,835,129.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -128,030,206.36 -4,171,815.73 公司法定代表人: 张思冰 主管会计工作负责人: 郭卫平 会计机构负责人: 杨他 24 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 一、公司简介 成都城建投资发展股份有限公司（以下简称“公司”）系于2002年12月24日经成都市 工商行政管理局批准由成都百货（集团）股份有限公司更名而成的股份有限公司。公司 前身成都百货（集团）股份有限公司于1997年8月7日在上海证券交易所上市，股票代码 600109。公司现有总股本7098.27万股，其中国家股3348.27万股，境内法人股1000.00 万股，社会流通股2750.00万股。 公司注册地址为成都市青羊区小河街12号，法定代表人为张思冰先生，公司经营范 围为：房地产开发、经营；房屋拆迁、房屋经纪；物业管理；投资咨询服务；市政工程 建设、管理；房屋、设备租赁；仓储运输；销售建筑材料、办公设备、通信器材；计算 机硬件、空调及制冷设备、家用电器及钟表的销售、安装、维修、服务及法律许可的无 需审批的合法项目。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当月月初（或业务发生当日）的中国人民银行公布的中间价和 国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时， 将外币账户的外币余额按该月末的收盘价折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金 额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入 25 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化 的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短期 投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收 益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。 期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提短期 投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账确认标准 因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款 项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 对确实无法收回的应收账款，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 （2）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例 期末时，按账龄分析法对应收款项(包括应收账款和其他应收款)计提坏账准备，根 据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下： 账 龄 计提比例（%） 1年以内 5 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 40 4-5年 60 5年以上 70 26 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 关联方中纳入合并会计报表范围的子公司应收款项不计提坏账准备。 （4）账龄的确定方法 在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还 的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先 收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。 9、存货核算方法 （1）存货分类 存货分为原材料、库存商品、在途物资、低值易耗品、开发产品、开发成本、拆迁 安置房等。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 A、各类存货以取得和建造时的实际成本计价，发出存货的成本以加权平均法计算 确定，其中开发产品以单项实际成本法计算确定。低值易耗品领用时按五五摊销法摊 销。 B、开发用土地的核算方法：尚未开发的土地使用权作为无形资产核算，待该项土 地开发时再将其帐面价值转入开发成本核算。开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁 补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，并根据开发项目的土地使用情况计入 相应的开发产品成本中。 C、公共配套设施费用的核算方法： a、不能有偿转让的公共配套设施：其成本由商品房承担，按收益比例分配计入商 品房成本；公共配套设施的建设如滞后于商品房建设，在商品房完工时，对公共配套设 施的建设成本进行预提。 b、能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集 所发生的成本。 D、出租开发产品及周转房的摊销方法：按房屋建筑物的估计经济使用年限，采用 直线法计算。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 27 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的 产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计 提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他 股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20% 但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资 本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上， 但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益 份额的差额作为股权投资差额。对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额，按一定期间摊销计入当期损益，合同规定了投资期限的，按投资期限平 均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销。对于初始投资成本 小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为资本公积处理。初次投资和追 加投资产生的股权投资差额按批分别计算，自“关于执行企业会计制度和相关会计准则有 关问题解答(四)”发布之日起按以下情况区别处理： A、初次和追加投资产生的股权投资差额均为借方的，分别按规定的摊销年限摊 销。但对金额较小的追加投资借方差额并入原借方差额按剩余年限一并摊销。 B、初次投资为借方差额，追加投资为贷方差额的，以追加投资产生的贷方差额为 限冲减尚未摊销完的借方差额余额，未冲减完的借方或贷方差额分别按规定年限继续摊 销或计入资本公积。 C、初次投资为贷方差额且已计入资本公积，追加投资为借方差额的，以初次投资 产生的贷方差额为限冲减追加投资产生的借方差额，未冲减完的借方差额按规定年限分 期摊销。 28 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 （2）长期债权投资 持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确认 为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发 生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当 期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置 债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的 差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券 利息收入时摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可 收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额 计提长期投资减值准备。 11、固定资产核算方法 （1）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有；②使用年限超过一年；③单位价值超过2000元。 （2）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保 险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净 残值率如下： 29 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 估计经济使用 固定资产类别 年折旧率(%) 预计净残值率(%) 年限(年) 房屋及建筑物 28—35 3.46—2.77 3 通用设备 5—18 19.40—5.39 3 运输设备 5—15 19.40—6.47 3 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定 资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率 和折旧额。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其 账面价值的差额提取固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金 额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用核算方法 （1）购建固定资产专门借款的借款费用核算方法： A、因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费 用等，予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。 B、借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生，b. 借款费用已经发生，c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固 定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中 断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 30 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 C、借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利 至当期末止购建固定资产累 资本 ＝ × 息的资本化金额 计支出加权平均数 化率 （2）房地产开发的借款费用核算方法： A、因开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入 开发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用，计入财务费用。 B、借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利 至当期末止购建未完工开发 资本 ＝ × 息的资本化金额 累计支出加权平均数 化率 14、无形资产核算方法 （1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、 没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销期 限不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，则 不应超过10年。 （3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形 资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资 产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊 销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 长期待摊费用的类别及摊销期限如下： 长期待摊费用类别 摊销期限 经营租赁办公室装修费 租赁期 软件 2年 31 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 16、维修基金的核算方法 按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按规定 将收取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。 17、质量保证金的核算方法 按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的土 建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直接 在本项列支，保修期结束后清算。 18、预计负债核算方法 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计 负债。 （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 19、收入确认原则 （1） 销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 对分期收款销售，按合同约定的收款日期分期确认收入。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和 完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债 表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况 下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 32 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 拆迁业务系按完工百分比法确认收入，该业务的完工百分比是按实际发生的拆迁成 本占预计总拆迁成本的比例确定。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入 金额能够可靠的计量。 （4）出租物业收入 以合同约定的租赁时间和方法计算，且预计租金收入能够流入时，确认收入实现。 （5）物业管理收入 按合同约定和提供物业管理的期限和收费标准计算，且预计相关的价款能够流入 时，确认收入实现。 20、所得税会计处理方法 采用应付税款法进行核算。 21、合并会计报表的编制方法 （1）合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母 子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表；对合 营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。 （2）合并范围的确定原则 除公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：公司对该 单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）；或公司对该单位的投资 占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但公司对其具有实质控制权。满足上述 条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总额之和、主营 业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例应在10%以下，该单位当期净利润中 母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也应在10%以下。 33 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 三、税项 1、所得税 执行33%的所得税税率。 2、增值税 （1） 销售商品按收入总额的17%计算销项税额，抵扣进项税额后缴纳； （2） 维修劳务采用简易办法按收入的6%计缴。 3、其他税种列示如下: 税 种 计税基数 税率 房产税 租赁收入或房产原值*(1-扣除比例) 12%或1.2% 营业税* 租赁、拆迁收入额 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 副食品调控基金 含税营业收入 1‰ 地方教育附加 应纳流转税额 1% *注：公司拆迁收入应缴营业税的计税基础系当期的拆迁收入总额扣除发生的拆迁成 本后的金额。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业基本情况如下： 本公司 所占权 是否 控股子公司及合营企 注册资本 对其实际 经营范围 益比例 合并 业名称 （万元） 投资额 （%） 报表 （万元） （1）控股子公司 房地产开发经营；项目投 资；园林绿化、房屋拆迁、 成都少城建设管理有 物业管理；自有房屋租赁； 3000 2400 80 * 限责任公司 销售日用百货，计算机软件 开发、销售等。 土地开发投资、城市化居住 社区的建设投资、城市基础 成都市武侯城市发展 设施、公共设施建设投资、 5000 3000 60 ** 投资有限责任公司 房屋拆迁、物业管理、社区 服务。 34 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 房地产经纪；企业营销策 成都天府少城营销管 划、物业管理、市场调查、 50 *** 理有限公司 会务代理、展示服务等。 房地产开发和经营，投资信 成都景顺房地产开发 息咨询服务，室内装饰、装 2000 2931 99.5 是 有限公司 修、物业管理、房屋租赁。 水力发电、电力生产和管 理县汇能水电开发有 理、水电资源开发、水电物 6500 3315 **** 是 限公司 资、水电经济技术咨询、水 电站管理 （2）合营企业：无 *注：详见附注四、2、（2）。 **注：详见附注四、2、（1）。 ***注：系成都少城建设管理有限责任公司（以下简称“少城公司”）的子公司，由于少 城公司股权转让而转出。 ****注：详见附注四、2、（4）。 2、报告期内合并会计报表范围变化 （1）公司于2005年6月30日将持有的成都市武侯城市发展投资有限责任公司（以下简称 “武侯公司”）60%股权全部转让给成都城建投资管理集团有限责任公司（以下简称 “城投集团”）。详见附注十一、1。武侯公司2005年1-6月利润及利润分配表、现金流 量表纳入合并范围，2005年12月31日资产负债表不再纳入合并范围。 a、武侯公司在出售日及上年度末的资产和负债情况： 报表主要项目 2005年6月30日 2004年12月31日 流动资产 197,530,466.97 49,076,599.88 固定资产净值 861,325.59 782,365.00 其他资产 751,194.99 流动负债 150,224,124.39 净资产 48,918,863.16 49,858,964.88 b、武侯公司自年初至出售日止及上年度的经营成果： 35 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 报表主要项目 2005年1-6月 2004年度 利润总额 -940,101.72 -141,035.12 净利润 -940,101.72 -141,035.12 （2）公司于2005年9月29日将所持有的控股子公司少城公司80%的股权全部转让给城投 集团。详见附注十一、2。少城公司2005年1-9月利润及利润分配表、现金流量表纳入合 并范围，2005年12月31日资产负债表不再纳入合并范围。 a、少城公司在出售日及上年度末的资产和负债情况： 报表主要项目 2005年9月30日 2004年12月31日 流动资产 221,067,551.66 251,028,769.28 长期投资 450,000.00 450,000.00 固定资产净值 1,031,547.17 875,626.23 其他资产 20,912.44 259,906.86 流动负债 199,543,976.67 227,656,616.48 净资产 23,026,334.42 24,957,685.89 b、少城公司自年初至出售日止及上年度的经营成果： 报表主要项目 2005年1-9月 2004年度 利润总额 -1,931,351.47 -4,172,821.29 净利润 -1,931,351.47 -4,172,821.29 （3）本年度新增合并会计报表单位成都景顺房地产开发有限公司（以下简称“景顺房 产公司”）。2005年6月15日公司通过股权转让受让了景顺房产公司99.5%的股权，并 于2005年6月28日办理完相关的工商变更手续和资产移交手续，详见附注十一、4、 （2）。故公司将景顺房产公司2005年12月31日资产负债表、2005年7-12月的利润及利 润分配表和现金流量表纳入合并范围。 a、景顺房产公司在购买日的资产和负债情况： 报表主要项目 2005年6月30日 流动资产 20,536,124.00 36 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 流动负债 558,952.00 净资产 19,977,172.00 b、景顺房产公司自购买日至报告期末止的经营成果： 报表主要项目 2005年7月-12月 利润总额 -785,209.90 净利润 -785,209.90 （4）本年度新增合并会计报表单位理县汇能水电开发有限公司（以下简称“汇能公 司”）。公司于2005年8月26日分别与景顺房产公司、四川理县孟屯河水电开发有限公 司（以下简称“孟屯河公司”）共同出资组建汇能公司。具体详见十一、4、（3）。纳 入合并范围的原因为公司持有汇能公司46%股权，公司控股子公司景顺房产公司持有汇 能公司5%股权，公司直接和间接合计拥有汇能公司51%的表决权资本。 五、合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元) 1、货币资金 （1）明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 现 金 48,619.12 150,488.21 银行存款 57,823,896.30 186,806,239.25 其他货币资金 1,180,000.00 125,994.32 合 计 59,052,515.42 187,082,721.78 （2）其他货币资金系民工保证金。 2、应收款项 （1） 应收账款 a、账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内* 13,495,148.52 60.78 509,035.09 7,982,159.96 60.44 399,108.00 1—2年 6,896,585.36 31.06 689,658.54 5,225,307.86 39.56 522,530.78 37 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 2—3年 1,810,882.46 8.16 543,264.74 合 计 22,202,616.34 100.00 1,741,958.37 13,207,467.82 100.00 921,638.78 *注：期末账龄1年以内的应收帐款中包括应收成都市蓉城项目建设管理有限公司（以下 简称“蓉城公司”）拆迁安置房款3,314,446.58元，该项应收款在2006年1月5日收回， 故此项应收款未计提坏帐准备。 b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为21,962,041.14元，占应收账款总额的98.92%。 c、无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠款。 （2） 其他应收款 a、账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内* 188,120,819.02 99.65 69,244.83 379,305.86 35.63 18,965.29 1—2年 10,379.90 0.01 1,037.99 26,972.97 2.53 2,697.30 2—3年 658,262.86 61.84 197,478.86 3—4年 658,262.86 0.34 263,305.14 合 计 188,789,461.78 100.00 333,587.96 1,064,541.69 100.00 219,141.45 *注：账龄1年以内的其他应收款中包括应收少城公司往来款186,735,922.43元，该项应 收款由城投集团于2006年4月15日作出承诺担保，承诺2006年5月25日前归还公司8000 万元，剩余款项于2006年9月6日前归还。故此项应收款未计提坏帐准备。详见附注十 一、3。 b 、 欠 款 金 额 前 五 名 项 目 的 总 欠 款 金 额 为 188,407,031.89 元 ， 占 其 他 应 收 款 总 额 的 99.80%。 c、金额较大的其他应收款项目列示如下： 项 目 年末数 性质或内容 成都少城建设管理有限责任公司 186,735,922.43 往来款 d、无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠款。 3、预付账款 38 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 （1）账龄分析列示如下： 年末数 年 初 数 账 龄 金 额 所占比例(%) 金 额 所占比例(%) 1年以内 30,577,750.00 100.00 290,000.00 100.00 合 计 30,577,750.00 100.00 290,000.00 100.00 （2）无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的欠款。 4、存货 （1）存货账面余额及跌价准备列示如下： 项 目 年末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 开发成本 21,879,268.57 137,043,053.88 拆迁安置房* 27,798,399.37 60,187,490.46 合 计 49,677,667.94 197,230,544.34 *注：系公司为进行拆迁安置而购买的、尚未实际使用的安置房。 （2）开发成本列示如下： 开工时 预计竣 项目名称 预计总投资 年初数 年末数 间 工时间 景顺锦江岸* 2005年 70,000,000.00 21,879,268.57 合 计 70,000,000.00 21,879,268.57 *注：其中利息资本化的金额为166,132.99元。 （3） 报告期内无应提取存货跌价准备情况。 （4）存货中包含控股子公司景顺房产公司的土地5002.16平方米，该土地为公司在上海 浦发银行成都分行2000万元的贷款提供抵押，具体详见附注五、10、（1）。 5、待摊费用 39 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 年末数 年初数 期末结存余额原因 租赁费 96,555.04 按受益期限跨年度摊销 书报资料费 3,588.00 按受益期限跨年度摊销 保险费 17,195.14 装修工程款 88,333.34 按受益期限跨年度摊销 其 他 10,452.03 59,223.43 按受益期限跨年度摊销 合 计 198,928.41 76,418.57 6、长期股权投资 （1）分项列示如下： 年末数 年 初 数 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 其他股权投资 3,557,872.92 321,200.00 2,935,400.00 321,200.00 合并价差 8,956,837.36 合 计 12,514,710.28 321,200.00 2,935,400.00 321,200.00 （2）长期股票投资明细列示如下： 占被投资 期末市 被投资单位名称 股份类别 股票数量 公司注册 初始投资成本 价总额 资本比例 成都蓝风股份有限公司 个人股 4,000 小于 5% 5,000.00 — 成都彩虹电器股份有限公司 个人股 22,000 小于 5% 27,500.00 — 四川三峡物资产业（集团）股 个人股 57,000 小于 5% 91,200.00 — 份有限公司 成都博瑞传播股份有限公司* 法人股 1,170,000 小于 5% 1,750,000.00 — 山东山大华特科技股份有限公 法人股 330,000 小于 5% 300,000.00 — 司(原山东声乐股份有限公司)* 合 计 2,173,700.00 *注：2001年度转让成都博瑞传播股份有限公司、山东山大华特科技股份有限公司(原山 东声乐股份有限公司)法人股股权的变更登记和过户手续尚未办妥。详见附注十一、6。 （3）长期股票投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 年初数 本期增加 本期转出 年末数 四川三峡物资产业(集团)股份有限公司 71,200.00 71,200.00 40 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 71,200.00 71,200.00 （4）除长期股票投资以外的其他长期股权投资明细列示如下： 占被投资单位 被投资单位名称 投资起止日期 投资金额 备注 注册资本比例 成都产权交易中心 250,000.00 成都市城市信用社 0.1% 61,700.00 成都景顺物业管理有限公司 20% 100,000.00 * 成都城建置业有限责任公司 20% 1,000,000.00 ** 合 计 1,411,700.00 *注：详见附注十一、4、（4）。 **注：详见附注十一、4、（1）。 （5）除长期股票投资外的其他长期股权投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 年初数 本期计提 本期转回 年末数 计提的原因 成都产权交易中心 250,000.00 250,000.00 * 合 计 250,000.00 250,000.00 *注：由于国家政策规定停止产权交易，成都产权交易中心已处于清盘状态，估计已无 法收回投资，故已全额计提长期投资减值准备。 （6）按权益法核算的长期股权投资列示如下： 追加投 被投资单位权 分得的现 被投资单位名称 初始投资额 累计增减额 资额 益增减额 金红利额 成都城建置业有限 1,000,000.00 -27,527.08 -27,527.08 责任公司 成都景顺物业管理 100,000.00 有限公司 （7）合并价差明细列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 成都景顺房地产开 详见附注十一、 9,428,249.86 471,412.50 8,956,837.36 发有限公司 4、（2） 合 计 9,428,249.86 7、固定资产 41 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 （1）固定资产原值列示如下： 项 目 年初数 本期增加 本期减少* 年末数 房屋及建筑物 156,939,179.06 5,659,524.24 2,190,804.46 160,407,898.84 通用设备 1,654,963.00 131,059.00 590,840.00 1,195,182.00 运输设备 4,880,665.74 1,340,206.49 3,540,459.25 合 计 163,474,807.80 5,790,583.24 4,121,850.95 165,143,540.09 *注：本期通用设备和运输设备减少主要是公司将所持有的武侯公司及少城公司的股权转 让所致。本期房屋及建筑物减少是出售重庆市九龙坡区渝州路166号的商铺和写字间， 具体详见附注十一、3。 （2）累计折旧列示如下： 项 目 年初数 本期计提 本期减少 年末数 房屋及建筑物 21,957,991.03 5,067,079.15 727,955.40 26,297,114.78 通用设备 779,920.34 166,070.14 162,796.47 783,194.01 运输工具 996,203.96 651,735.09 110,258.79 1,537,680.26 合 计 23,734,115.33 5,884,884.38 1,001,010.66 28,617,989.05 （3）固定资产减值准备列示如下： 项 目 年初数 本期增加 本期转出 年末数 计提的原因 账面价值低于 通用设备 20,125.76 20,125.76 可收回金额 运输工具 62,299.84 62,299.84 合计 82,425.60 82,425.60 （4）经营租出固定资产明细列示如下： 项 目 账面原值 累计折旧 账面净值 减值准备 账面价值 新世纪广场 30-35 层 77,528,046.44 7,520,220.48 70,007,825.96 70,007,825.96 新世纪广场 1-5 层 40,326,471.42 3,911,667.72 36,414,803.70 36,414,803.70 八里庄仓库及设备等 37,373,256.74 15,186,258.19 22,186,998.55 70,846.81 22,116,151.74 奎星楼 1 号营业房 5,237,592.00 167,741.97 5,069,850.03 5,069,850.03 42 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 160,465,366.60 26,785,888.36 133,679,478.24 70,846.81 133,608,631.43 （5）固定资产中，原值为11,785.45万元、净值为10,642.26万元、净额为10,642.26万 元的房屋及建筑物，为公司5000万元的银行借款作了抵押。 8、在建工程 （1）明细列示如下： 资金 本年 本年 其他 工程名称 年初数 年末数 增加 转固 减少 来源 仔达寨电站 股东投入 49,259,721.38 49,259,721.38 合 计 49,259,721.38 49,259,721.38 （2）报告期内无应提取减值准备情况。 9、长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 本期转出 年末数 软件 116,200.00 54,993.72 8,500.00 36,206.30 97,412.58 20,912.44 6,374.98 经营租赁办 1,496,877.00 207,625.64 51,800.00 220,575.62 1,509,826.98 38,850.02 公室装修费 合 计 1,613,077.00 262,619.36 60,300.00 256,781.92 1,607,239.56 20,912.44 45,225.00 10、短期借款 （1）明细列示如下： 项 目 年 末 数 年 初 数 抵押借款* 70,000,000.00 保证借款** 200,000,000.00 250,400,000.00 合 计 270,000,000.00 250,400,000.00 *注：上海浦发银行成都分行2000万元借款由景顺房产公司以其土地提供抵押。中国民 生银行成都分行2000万元及兴业银行成都分行3000万元借款以公司固定资产中，净额为 10,642.26万元的房屋及建筑物作了抵押。 **注：中国建设银行成都市第五支行20,000万元借款，由城投集团提供担保。 （2）无逾期借款。 43 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 11、应付款项 （1）应付账款 a、账龄超过三年的大额应付账款列示如下： 单位名称 金 额 性质或内容 中华第一棉纺厂 440,654.75 近年已无业务往来 b、无欠持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 （2）预收账款 a、无账龄 1 年以上的预收账款。 b、无欠持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 （3）其他应付款 a、金额较大的其他应付款列示如下： 单 位 名 称 金 额 性质或内容 成都市房地产交易中心 4,090,500.00 暂收股权转让款，详见附注十一、6 b、账龄超过三年的大额其他应付款列示如下： 单 位 名 称 金 额 未付原因 成都市房地产交易中心 4,090,500.00 暂收股权转让款，详见附注十一、6 c、无欠持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 12、应付股利 投资者 年末数 年初数 欠付的原因 成都市国有资产管理局 详见附注十一、7、 11,384,116.78 9,709,981.96 （2） 部分法人股东 526,550.00 143,550.00 股东未及时领取 合 计 11,910,666.78 9,853,531.96 13、应交税金 税 种 年末数 年初数 营业税 215,644.95 1,169,622.89 44 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 企业所得税 -394,322.10 8,062,432.83 土地使用税 5,257.96 -9,805.74 城市维护建设税 15,095.16 81,873.62 个人所得税 45,458.81 171,960.37 房产税 195,352.09 -43,224.92 合 计 82,486.87 9,432,859.05 14、其他应交款 项 目 年末数 年初数 教育费附加 6,469.34 35,088.66 交通建设费附加 49,079.02 49,079.02 副食品调控基金 5,319.96 26,375.89 职工个人教育费 5,218.93 7,760.93 地方教育费附加 598.43 14,987.32 合 计 66,685.68 133,291.82 15、预提费用 项 目 年末数 年初数 利 息 1,470,734.01 1,656,005.61 合 计 1,470,734.01 1,656,005.61 16、股本 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、未上市流通股份 43,482,696.43 43,482,696.43 1、发起人股份 33,482,696.43 33,482,696.43 其中：国家持有股份 33,482,696.43 33,482,696.43 2、募集法人股 10,000,000.00 10,000,000.00 其中：境内法人持有股份 10,000,000.00 10,000,000.00 二、已上市流通股份 27,500,000.00 27,500,000.00 境内上市的普通股 27,500,000.00 27,500,000.00 45 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 三、股份总数 70,982,696.43 70,982,696.43 17、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 接受捐赠非现金资产 1,012,416.00 1,012,416.00 准备 股权投资准备 88,200.00 88,200.00 其他资本公积* 116,447,363.68 185,271.60 116,632,635.28 合 计 117,547,979.68 185,271.60 117,733,251.28 *注：本期增加系无法支付的款项转入。 18、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 1,820,255.33 106,184.02 1,926,439.35 公益金 910,127.67 910,127.67 合 计 2,730,383.00 106,184.02 2,836,567.02 19、未分配利润 （1）未分配利润变动情况列示如下： 项 目 利润分配 本年数 上年数 比例 年初未分配利润 15,472,170.33 4,201,674.22 加：本年净利润 1,061,840.20 13,259,407.19 减：提取法定盈余公积 10% 106,184.02 1,325,940.72 提取法定公益金 5% 662,970.36 减：应付普通股股利 3,549,134.82 年末未分配利润 12,878,691.69 15,472,170.33 20、主营业务收入与主营业务成本 （1）按主营业务性质列示如下： 本 年 数 上 年 数 主营业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 46 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 租赁收入 7,598,479.37 6,368,029.15 9,416,151.41 6,185,103.56 拆迁收入 45,071,296.10 37,503,262.12 165,619,700.68 120,618,891.12 合 计 52,669,775.47 43,871,291.27 175,035,852.09 126,803,994.68 （2）前五名客户销售收入总额为52,669,775.47元，占本期主营业务收入的100%。 21、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年数 上 年 数 营业税 5% 760,003.82 2,720,848.04 城建税 7% 53,200.26 190,459.36 教育费附加 3% 22,800.13 81,625.42 地方教育费附加 1% 7,600.04 21,305.33 副食品调控基金 1‰ 15,200.03 54,416.94 合 计 858,804.28 3,068,655.09 22、其他业务利润 本 年 数 项 目 上 年 数 收 入 成 本 利 润 房屋中介 10,715,510.46 8,571,396.27 2,144,114.19 28,487.70 处置安置房 3,314,446.58 2,835,978.62 478,467.96 合 计 14,029,957.04 11,407,374.89 2,622,582.15 28,487.70 23、财务费用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 7,076,428.42 4,439,374.12 减：利息收入* 4,703,072.32 2,035,272.47 其他 77,727.06 1,453.18 合 计 2,451,083.16 2,405,554.83 *注：其中3,710,950.26元系收取少城公司2005年10月至12月的资金占用费。 24、投资收益 （1）投资收益明细列示如下： 47 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 本 年 数 股票投资收益 87,750.00 年末调整的被投资公司 -27,527.31 购买日后净利润净增减金额 股权投资转让收益 7,527,614.57 股权投资差额摊销 -471,412.50 合 计 7,116,424.76 （2）重要单项业务活动投资收益列示如下： 业务内容 交易金额 成本 收益 备注 转让成都少城建设管理有限 25,000,000.00 18,421,067.53 6,578,932.47 责任公司80%股权 转让成都市武侯城市发展投 30,300,000.00 29,351,317.90 948,682.10 资有限责任公司60%股权 合 计 55,300,000.00 47,772,385.43 7,527,614.57 （3）本年投资收益汇回不存在重大限制。 25、营业外收入 项 目 本年数 上年数 备注 处置固定资产净收益 1,737,150.94 * 合计 1,737,150.94 *注：为出售位于重庆市九龙坡区渝州路166号的商铺和写字间的净收益，详见附注十 一、3。 26、支付的其他与经营活动有关的现金 （1）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 支付都江堰市新城建设开发总公司合作项目款 19,077,500.00 支付孟屯河公司往来款 5,000,000.00 支付成都百货（集团）有限责任公司代管职工 2,664,381.62 售房款* *注：2005年9月，成都新成百有限责任公司改制组建成为成都百货(集团)有限责任公司 （以下简称“百货集团公司”）。 27、支付的其他与投资活动有关的现金 48 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 （1）本年度支付的其他与投资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金额 出售武侯公司股权所收到的现金与出售日武侯 156,264,335.51 公司现金帐面余额之间的差额 六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、应收款项 （1）应收帐款 a、账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内* 13,495,148.52 60.78 509,035.09 7,982,159.96 60.44 399,108.00 1—2年 6,896,585.36 31.06 689,658.54 5,225,307.86 39.56 522,530.78 2—3年 1,810,882.46 8.16 543,264.74 合 计 22,202,616.34 100.00 1,741,958.37 13,207,467.82 100.00 921,638.78 *注：期末账龄1年以内的应收帐款中包括蓉城公司安置房款3,314,446.58元，该项应收 款在期后收回，故此项应收款未计提坏帐准备。 b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为21,962,041.14元，占应收账款总额的98.92%。 c、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款 a、账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1年以内 202,084,152.01 99.67 69,244.83 220,081,934.59 99.69 10,810.58 1—2年 10,379.90 0.01 1,037.99 26,972.97 0.01 2,697.30 2—3年 658,262.86 0.30 197,478.86 3—4年 658,262.86 0.32 263,305.14 合 计 202,752,794.77 100.00 333,587.96 220,767,170.42 100.00 210,986.74 b 、 欠 款 金 额 前 五 名 项 目 的 总 欠 款 金 额 为 202,128,825.66 元 ， 占 其 他 应 收 款 总 额 的 99.69%。 49 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 c、金额较大的其他应收款项目列示如下： 项 目 年末数 性质或内容 成都少城建设管理有限责任公司 186,735,922.43 往来款 成都景顺房地产开发有限公司 13,963,332.99 往来款 成都维信置业有限公司 658,262.86 应收股利款 d、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （3）坏账准备计提特别情况说明如下： 对纳入合并会计报表范围的子公司其他应收款未计提坏账准备。另外期末账龄1年以内 的其他应收款中包括应收少城公司往来款186,735,922.43元未计提坏帐准备，具体详见附注 五、2、（2）。 2、长期股权投资 （1）分项列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 对子公司的投资 57,951,584.23 49,881,527.64 其他股权投资 3,457,872.92 321,200.00 2,485,400.00 321,200.00 合 计 61,409,457.15 321,200.00 52,366,927.64 321,200.00 （2）长期股票投资明细列示如下： 占被投资 期末市 被投资单位名称 股份类别 股票数量 公司注册 初始投资成本 价总额 资本比例 成都蓝风股份有限公司 个人股 4,000 小于 5% 5,000.00 — 成都彩虹电器股份有限公司 个人股 22,000 小于 5% 27,500.00 — 四川三峡物资产业（集团）股 个人股 57,000 小于 5% 91,200.00 — 份有限公司 成都博瑞传播股份有限公司* 法人股 1,170,000 小于 5% 1,750,000.00 — 山东山大华特科技股份有限公 法人股 330,000 小于 5% 300,000.00 — 司(原山东声乐股份有限公司)* 合 计 2,173,700.00 50 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 *注：2001年度转让成都博瑞传播股份有限公司、山东山大华特科技股份有限公司(原山 东声乐股份有限公司)法人股股权的变更登记和过户手续尚未办妥，详见附注十一、6。 （3）长期股票投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年转出 年末数 四川三峡物资产业(集团)股份有限公司 71,200.00 71,200.00 合 计 71,200.00 71,200.00 （4）除长期股票投资以外的其他长期股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 投资起 占被投资单位注 投资金额 备注 止日期 册资本比例 成都产权交易中心 长期 250,000.00 成都市城市信用社 长期 0.1% 61,700.00 成都城建置业有限责任公司 长期 20% 1,000,000.00 详见附注十一、4、（1） 理县汇能水电开发有限公司 长期 46% 29,900,000.00 详见附注十一、4、（3） 成都景顺房地产开发有限公司 长期 99.5% 19,877,286.14 详见附注十一、4、（2） 合 计 51,088,986.14 （5）除长期股票投资外的其他长期股权投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 年初数 本年计提 本年转回 年末数 计提的原因 成都产权交易中心 250,000.00 250,000.00 * 合 计 250,000.00 250,000.00 *注：由于国家政策规定停止产权交易，成都产权交易中心已处于清盘状态，估计已无法 收回投资，故已全额计提长期投资减值准备。 （6）按权益法核算的长期股权投资列示如下： 追加投 被投资单位权 分得的现 被投资单位名称 初始投资额 累计增减额 资额 益增减额 金红利额 理县汇能水电开发有 29,900,000.00 -527.30 -527.30 限公司 成都城建置业有限责 1,000,000.00 -27,527.08 -27,527.08 任公司 成都景顺房地产开发 19,877,286.14 -782,011.97 -782,011.97 有限公司 合计 50,777,286.14 -810,066.35 -810,066.35 （7）股权投资差额明细列示如下： 51 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 成都景顺房地产开 详见附注十一、 9,428,249.86 10年 471,412.50 8,956,837.36 发有限公司 4、（2） 合计 9,428,249.86 471,412.50 8,956,837.36 3、主营业务收入和主营业务成本 （1）按主营业务性质列示如下： 本 年 数 上 年 数 主营业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 租赁收入 7,598,479.37 6,368,029.15 9,416,151.41 6,185,103.56 拆迁收入 45,071,296.10 37,503,262.12 165,619,700.68 120,618,891.12 合 计 52,669,775.47 43,871,291.27 175,035,852.09 126,803,994.68 4、投资收益 （1）投资收益明细列示如下： 项 目 本年数 上 年 数 股票投资收益 87,750.00 期末调整的被投资公司 -2,919,208.56 -3,422,878.10 购买日后净利润净增减金额 股权投资转让收益 7,527,614.57 股权投资差额摊销 -471,412.50 合 计 4,224,743.51 -3,422,878.10 （2）重要单项业务活动投资收益列示如下： 业务内容 交易金额 成本 收益 转让成都少城建设管理有限责任公司80%股 25,000,000.00 18,421,067.53 6,578,932.47 权 转让成都市武侯城市发展投资有限责任公司 30,300,000.00 29,351,317.90 948,682.10 60%股权 合 计 55,300,000.00 47,772,385.430 7,527,614.57 （3）本年投资收益汇回不存在重大限制。 七、关联方关系及其交易 1、 存在控制关系的关联方及交易 （1）存在控制关系的关联方（金额单位：万元） 52 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 与本公司 法定代 关联方名称 注册地点 注册资本 主营业务 经济性质 关系 表人 房地产开发经营；项目投资；园 林绿化、房屋拆迁、物业管理、 3000 成都少城建设管理 成都市青羊区 自有房屋租赁；销售日用百货、 有限责任 计算机软件开发、销售等。 子公司 郭卫平 有限责任公司 东胜街12号 公司 房地产经纪；企业营销策划、物 成都市青羊区 业管理、市场调查、会务代理、 成 都 天 府 少 城营 销 有限责任 东 胜 街 12 号 庄 50 展示服务等。 子公司 郭卫平 管理有限公司 公司 森大厦17楼 房地产开发和经营，投资信息咨 询服务，室内装饰、装修、物业 成都景顺房地产 成 都 市 金 牛 区 有限责任 2000 管理、房屋租赁。 子公司 张思冰 开发有限公司 解放路126号 公司 水力发电、电力生产和管理、水 电资源开发、水电物资、水电经 理 县 汇 能 水 电开 发 理 县 下 孟 乡 政 有限责任 6500 济技术咨询、水电站管理。 子公司 张思冰 有限公司 府 公司 土地开发投资、城市化居住社区 成 都 市 武 侯 城市 发 成 都 市 武 侯 区 的建设投资、城市基础设施、公 有限责任 展 投 资 有 限 责任 公 龙腾东路7号楼 5000 共设施建设投资、房屋拆迁,物业 子公司 吴火星 管理、社区服务。 公司 司 6楼 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元） 关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 成都少城建设管理有 限责任公司 3000 3000 成都天府少城营销管 理有限公司 50 50 理县汇能水电开发有 限公司 6500 6500 成都景顺房地产开发 有限公司 2000 2000 成都市武侯城市发展 投资有限责任公司 5000 5000 （3）存在控制关系的关联方所持股份的变动(金额单位:万元) 年初数 本期增 年末数 关联方名称 本期减少 金额 比例（%） 加 金额 比例 成都少城建设管理有限责任公司 2400 80 2400* （ ） 53 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 成都天府少城营销管理有限公司 45 90 45** 理县汇能水电开发有限公司 3315 3315 51 成都景顺房地产开发有限公司 1990 1990 99.5 成都市武侯城市发展投资有限责任 3000 60 3000*** 公司 *注：详见附注四、2、（2）。 **注：随少城公司股权转让而转出。 ***注：详见附注四、2、（1）。 （4） 存在控制关系的关联方交易 a、抵押 景顺房产以其土地为公司在上海浦发银行成都分行2000万元的贷款提供抵押担保。 2、不存在控制关系的关联方及交易 （1）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 成都百货(集团)有限责任公司 同一关键管理人员* 成都城建置业有限责任公司 联营公司** 成都少城建设管理有限责任公司 相同高管人员*** *注：百货集团公司董事、总经理李勇在公司任董事。 **注：详见附注十一、4、（1）。 ***注：2005年9月29日，公司将持有的控股子公司少城公司80%股权全部转让给城投集 团，详见附注十一、2。公司董事郭卫平在少城公司任董事长。 （2）不存在控制关系的关联方交易 a、租赁资产 54 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 2003 年 5 月 28 日，公司与百货集团公司签订《关于成都城建投资发展股份有限 公司下属仓储租赁分公司资产的租赁协议》，协议约定：从 2003 年 6 月 1 日起公司将 下属的仓储分公司的固定资产租赁给百货集团公司进行经营管理，租金按每年 1,000,000.00 元收取，租赁期为两年零七个月，即从 2003 年 6 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日止。租金采取按月收取的方式，从 2003 年 6 月 1 日起，百货集团公司在每月结束 后 的 15 日 内 将 租 金 交 给 公 司 。 本 期 应 收 取 租 金 为 1,000,000.00 元 ， 实 际 收 到 1,000,000.00 元。 b、出租房产 2005 年 2 月 1 日，公司与成都城建置业有限责任公司（以下简称“城建置业”） 签订《租赁合同》，合同约定：公司将位于青羊区奎星楼 1 号 1 层营业房出租给城建置 业，月租金 26,730.60 元，租赁期一年，即从 2005 年 2 月 1 日至 2006 年 1 月 31 日 止，免租期 2 个月。租金采取三月一期的支付方式，本期应收取租金为 240,575.40 元。 （3）不存在控制关系的关联方应收应付款项余额： 年末余额 占全部应收(付)款项余额的比例 % 项 目 2005年12月31日 2004年12月31日 2005年12月31日 2004年12月31日 应收账款 成都城建置业有限责任公司 240,575.20 1.08 其他应收款 成都百货(集团)有限责任公司 271,307.38 99,926.43 0.14 9.39 成都少城建设管理有限责任公司 186,735,922.43 98.91 其他应付款 成都百货(集团)有限责任公司 16,260.18 0.10 八、或有事项 截止2005年12月31日，公司没有其他需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 截止2005年12月31日，公司没有需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 55 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 2006年3月1日公司控股子公司景顺房产公司受让伍健、赵亚平所持有的都江堰市江 河置业有限公司（以下简称“江河置业”）31%的股份。并分别与伍健、赵亚平签署了 股权转让协议书。景顺房产公司以388.236万元收购伍健持有的江河置业15%的股权， 以414.116万元收购赵亚平持有的江河置业16%的股权。截止2006年3月7日已支付完全 部投资款。 除上述事项外，截止2006年4月25日，公司没有其他需要披露的重大资产负债表日 后事项中的非调整事项。 十一、其他重要事项 1、出售武侯公司的股权 截止2005年6月30日，武侯公司经审计的净资产为48,918,863.16元（公司持有股权 所对应的净资产为29,351,317.90元）。2005年6月30日，公司与城投集团签订了《股权 转让协议书》，将持有的控股子公司武侯公司60%股权全部转让给城投集团，经公司与 城投集团协商一致，确认股权转让价为3030万元。该事项已于2005年6月21日经公司第 六届十七次董事会审议通过。截止2005年12月31日公司已收到全部的股权转让款。 2、出售少城公司的股权 截止2005年9月30日，少城公司帐面净资产为23,026,334.41元（公司持有股权所对 应的净资产为18,421,067.53元）。2005年9月29日，公司与城投集团签订了《股权转让 协议书》，将持有的控股子公司少城公司80%股权全部转让给城投集团，经公司与城投 集团协商一致，确认股权转让价为2500万元，城投集团以现金方式支付。该事项已于 2005年9月29日经公司第六届二十一次董事会审议通过。截止2005年12月31日公司已收 到全部的股权转让款。 3、出售房产 公司将位于重庆市九龙坡区渝州路166号的商铺和写字间共计693.86平方米出售， 该房屋账面原值约219.10万元，截至2005年11月30日账面净值约146.30万元。重庆百 臣房地产评估有限公司2005年12月8日出具了资产评估报告书（百臣房估（交）字 〔2005〕第369号），以评估价格为依据，出售总价款为3,371,315元。出售该房产的净 56 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 收益为1,737,150.94元。该事项已于2005年12月9日经公司第六届董事会第二十三次会 议审议通过。截止2005年12月31日公司已收到全部款项。 4、新增投资 （1）出资设立城建置业 2005年1月20日公司与四川大昌建筑安装工程有限公司、成都三泽苑园林工程有限 责任公司、四川宏建建设项目管理有限公司和三位自然人共同出资设立城建置业。该公 司注册资本为人民币500万元，公司出资100万元，占出资额的20%。该公司主要经营范 围：房地产经纪、二手房按揭、房地产营销代理、房屋买卖、置换、房屋拆迁等。 （2）收购景顺房产公司股权 2005年6月15日公司与城建置业共同收购白屋公司和景顺投资公司共同持有的景顺 房产公司全部股份。并分别与白屋公司、景顺投资公司签署了股权转让协议书。其股权 作价依据北京天健兴业资产评估有限公司出具的资产评估报告（天兴评报字[2005]第045 号）。景顺房产公司净资产作价为2945.28万元（其中土地使用权作价2630万元，货币 资金和债权315.28万元），每股净资产作价1.47264元。其中：公司出资2930.55万元收 购白屋公司持有的景顺房产公司84.29%的股权及景顺投资公司持有的景顺房产公司 15.21%的股权，城建置业出资14.73万元收购景顺投资公司持有的景顺房产公司0.5%的 股权。并于2005年6月28日办理完景顺房产公司相关的工商变更手续和资产移交手续。 收购完成后，景顺房产公司成为公司控股子公司。 （3）投资汇能公司 2005年8月10日经公司第六届董事会第二十次会议审议通过，公司与景顺房产公 司、孟屯河公司共同出资组建汇能公司。汇能公司注册资本金为人民币6500万元，公司 以货币资金出资2990万元，占出资额的46%，景顺房产公司以货币资金出资325万元， 占出资额的5%。根据中喜会计师事务所有限责任公司出具的中喜评报字〔2005〕第 02028号《关于对四川理县孟屯河水电开发有限责任公司仔达寨水电站在建工程合作项 目的资产评估报告》，孟屯河公司以前期对仔达寨电站的投入所形成的在建工程评估价 值34,435,161.09元中的3185万元实物资产作为出资，占出资额的49%。汇能公司于 57 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 2005年8月26日成立，注册号：5132221800010，地址：理县下孟乡政府，法定代表 人：张思冰，注册资本：人民币陆仟伍佰万元，经营范围：水力发电，电力生产和管 理，水电资源开发，水电物资，水电经济技术咨询、水电站管理。 （4）投资设立景顺物业管理有限公司 2005年8月18日景顺房产公司与3个自然人共同出资设立景顺物业管理有限公司（以 下简称“景顺物管公司”）。该公司注册资本为50万元，景顺公司出资10万元，占该公 司注册资本的20%。法定代表人：李卫东；地址：成都市青羊区金盾路52号国栋中央商 务大厦8楼E座；经营范围：物业管理、家政服务、建筑装修、绿化带维护、电梯维护； 房地产信息咨询、房地产经纪；销售建筑材料。 5、利润分配 经 重 庆 天 健 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 审 计 ， 公 司 2004 年 实 现 利 润 总 额 20,851,599.32元，净利润13,259,407.19元，加上年初未分配利润4,201,674.22元，可 供分配的利润为17,461,081.41元。按规定提取法定盈余公积1,325,940.72元，提取法定 公益金662,970.36元后，未分配利润为15,472,170.33元。公司以2004年12月31日股份 70,982,696.43 股 为 基 数 ， 按 每 10 股 派 0.50 元 （ 含 税 ） 向 全 体 股 东 分 配 现 金 股 利 3,549,134.82元。上述利润分配方案已经2005年5月16日的股东大会审议通过并实施。 6、2001年度的股权转让事项 2001年度，公司向成都市房地产交易中心转让了公司持有的山东山大华特科技股份 有限公司、成都博瑞传播股份有限公司的法人股股权。截止2005年12月31日，上述股权 转让的变更登记和过户手续暂未办理，交易并未实质完成，公司将已收到的股权转让款 4,090,500.00元，暂列“其他应付款”科目核算。 7、公司与成都市国有资产管理局的往来款项说明如下: （1）其他应付款 系2002年末资产重组前，公司借入代管国有非经营性资产处置款余额和公司专户代 管的、用于非经营性资产的维修、职工住房公积金解缴的职工售房款余额。公司于2005 58 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 年6月将职工售房款262.23万元划入百货集团公司，同时冲消了其他应付款—国资局。 截止2005年12月31日，代管国有非经营性资产处置款余额为65万元，职工售房款余额 为84.84万元。 （2）应付股利 1998年公司对1995年度至1997年度利润进行了分配，应分配给成都市国资局国家股 股利9,709,981.96元。公司2005年对2004年可供分配的利润进行了分配，应分配给成都 市国资局国家股股利1,674,134.82元。截至2005年12月31日，上述股利尚未支付。 （3）公司对国资局应收应付项目余额 占全部应收(付) 款 项 目 金 额 项余额的比例(%) 2005年12月31日 2004年12月31日 2005年12月31日 2004年12月31日 其他应付款： 成都市国有资产管理局 1,498,443.71 4,312,815.33 18.65 26.42 应付股利 成都市国有资产管理局 11,384,116.78 9,709,981.96 95.58 98.54 成都城建投资发展股份有限公司 公司法定代表人：张思冰 主管会计工作的公司负责人：郭卫平 公司会计机构负责人：杨他 59 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 补 充 资 料 资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益 资料二、资产减值准备明细表 1、合并资产减值准备明细表 2、母公司资产减值准备明细表 资料三、变动异常的合并会计报表项目分析 60 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益 按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 主营业务利润 3.884 21.85 3.862 22.57 0.112 0.636 0.112 0.636 营业利润 -3.747 10.09 -3.726 10.42 -0.108 0.294 -0.108 0.294 净利润 0.519 6.41 0.517 6.63 0.015 0.187 0.015 0.187 扣除非经常性 损益后净利润 -5.201 6.42 -5.172 6.63 -0.150 0.187 -0.150 0.187 公司法定代表人：张思冰 主管会计工作的公司负责人：郭卫平 公司会计机构负责人：杨他 附：非经常性损益明细表 明细项目 金 额 股权转让收益 7,527,614.57 股票收益 87,750.00 股权投资差额摊销 -471,412.50 处置固定资产净收益 1,737,150.94 收取非金融单位资金占用费 3,710,950.26 合 计 12,592,053.27 所得税的影响金额 897,754.34 扣除所得税影响后的非经常性损益 11,694,298.93 61 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 上述财务指标的计算方法： 1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益 （1）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷年末净资产 （2）全面摊薄每股收益＝报告期利润÷年末股份总数 2、加权平均的净资产收益率和每股收益 （1）加权平均净资产收益率（ROE） ROE＝P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为 报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减 少净资产； M0为报告期月份数； Mi为新增净资产下一月份起至报告期年 末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数。 （2）加权平均每股收益（EPS） EPS＝P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等 增加股份数； Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数； M0 为报告期月份 数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一 月份起至报告期年末的月份数。 62 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 资料二.1 、合并资产减值准备明细表 编制单位：成都城建投资发展股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价 其他原因转 值回升转 合计 出数 回数 一、坏账准备合计 1,140,780.23 942,920.81 8,154.71 8,154.71 2,075,546.33 其中：应收账款 921,638.78 820,319.59 1,741,958.37 其他应收款 219,141.45 122,601.22 8,154.71 8,154.71 333,587.96 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 低值易耗品 四、长期投资减值准备合计 321,200.00 321,200.00 其中：长期股权投资 321,200.00 321,200.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 82,425.60 82,425.60 其中：通用设备 20,125.76 20,125.76 运输工具 62,299.84 62,299.84 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 1,544,405.83 942,920.81 8,154.71 8,154.71 2,479,171.93 公司法定代表人：张思冰 主管会计工作的公司负责人：郭卫平 公司会计机构负责人：杨他 63 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 资料二.2 、母公司资产减值准备明细表 编制单位：成都城建投资发展股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 1,132,625.52 942,920.81 2,075,546.33 其中：应收账款 921,638.78 820,319.59 1,741,958.37 其他应收款 210,986.74 122,601.22 333,587.96 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 低值易耗品 四、长期投资减值准备合计 321,200.00 321,200.00 其中：长期股权投资 321,200.00 321,200.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 82,425.60 82,425.60 其中：通用设备 20,125.76 20,125.76 运输工具 62,299.84 62,299.84 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 1,536,251.12 942,920.81 2,479,171.93 公司法定代表人：张思冰 主管会计工作的公司负责人：郭卫平 公司会计机构负责人：杨他 64 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 资料三、变动异常的合并会计报表项目分析 会计报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5% （含 5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析 2005年12月31日 2004年12月31日 差异变动 差异变动金额 项 目 （或本年数） （或上年数） 幅度（%） 资产负债项目： 货币资金 59,052,515.42 187,082,721.78 -128,030,206.36 -68.44 应收账款 22,202,616.34 13,207,467.82 8,995,148.52 68.11 其他应收款 188,789,461.78 1,064,541.69 187,724,920.09 17,634.34 预付账款 30,577,750.00 290,000.00 30,287,750.00 10,444.05 存货 49,677,667.94 197,230,544.34 -147,552,876.40 -74.81 长期股权投资 12,193,510.28 2,614,200.00 9,579,310.28 366.43 应交税金 82,486.87 9,432,859.05 -9,350,372.18 -99.13 损益项目： 主营业务收入 52,669,775.47 175,035,852.09 -122,366,076.62 -69.91 主营业务成本 43,871,291.27 126,803,994.68 -82,932,703.41 -65.40 管理费用 15,589,926.33 21,929,658.92 -6,339,732.59 -28.91 其他业务利润 2,622,582.15 28,487.70 2,594,094.45 9,106.02 投资收益 7,116,424.99 7,116,424.99 营业外收入 1,737,150.94 1,737,150.94 65 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 按项目分别列示上述项目的具体情况及变动原因： 1、货币资金：年末数较年初数减少 128,030,206.36 元，减幅为 68.44%，主要系公司 出售武侯公司及少城公司所造成的现金减少。 2、应收帐款：年末数较年初数增加 8,995,148.52 元，增幅为 68.11%，主要系增加应 收成都市兴蓉投资有限公司代办拆迁尾款 5,171,100.88 元，蓉城公司安置房款 3,314,446.58 元。 3、其他应收款：年末数较年初数增加 187,724,920.09 元，增幅为 17,634.34%，主要 系应收已出售少城公司往来款 186,735,922.43 元。 4、预付账款：年末数较年初数增加 30,287,750.00 元，增幅为 10,444.05%，主要系支 付都江堰市新城建设开发总公司合作项目款 19,077,500.00 元，支付孟屯河公司往来款 5,000,000.00 元。 5、存货：年末数比期初数减少 147,552,876.40 元，减幅 74.81%；本年减少主要系出 售少城公司股权而减少的宽窄巷子历史文化保护区保护性改造工程项目的开发成本。 6、长期股权投资：年末数比期初数增加 9,579,310.28 元，增幅为 366.43%；本年增加 主要是 2005 年 6 月 15 日公司通过股权转让受让了景顺房产公司 99.5%的股权所产生的 合并价差。 7、应交税金：年末数比期初数减少 9,350,372.18 元，减幅 99.13%；本年减少主要系 公司交纳以前年度的企业所得税所致。 8、主营业务收入：本年数较上年同期数减少 122,366,076.62 元，减幅为 69.91%，主 要系公司拆迁业务减少所致。 9、主营业务成本：本年数较上年同期数减少 82,932,703.41 元，减幅为 65.40%，主要 系公司拆迁业务减少所致。 10、管理费用：本年数较上年同本年数减少 6,339,732.59 元，减幅为 28.91%，主要系 拆迁业务减少及公司加强成本费用控制所致。 11、其他业务利润：本年数较上年同期数增加 2,594,094.45 元，增幅为 9,106.02%，主 要是公司取得的房屋中介代理费收入及拆迁安置房收入。 66 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 12、营业外收入：本年数较上年同期数增加 1,737,150.94 元，主要系公司出售位于重庆 市九龙坡区渝州路 166 号的商铺和写字间的净收益，详见附注十一、3。 13、投资收益：本年数较上年同期数增加 7,116,424.99 元，主要系公司转让武侯公司的 60%股权及转让少城公司的 80%股权所取得的收益。详见附注五、24、（2）。 成都城建投资发展股份有限公司 公司法定代表人：张思冰 主管会计工作的公司负责人：郭卫平 公司会计机构负责人：杨他 十二、备查文件目录 （一）载有董事长张思冰先生签名的二 00 五年度报告文本； （二）载有董事长张思冰先生、主管会计工作的副总经理郭卫平先生、会计机构负责人杨他先生 签名并盖章的财务报告文件； （三）载有重庆天健会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本； （四）报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 搞； （五）公司章程文本； （六）其他有关资料。 成都城建投资发展股份有限公司 董事长：张思冰 二 00 六年四月二十五日 67 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 成都城建投资发展股份有限公司董事、高级管理人员 关于公司 2005 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2005 年修订）等有关规定的要求，作为成 都城建投资发展股份有限公司的董事、高级管理人员，我们在编制和审核公 司 2005 年年度报告及摘要后，认为： 公司严格按照各项法律、法规、规章的要求规范运作，公司 2005 年年 度报告及摘要真实地反映了公司本年度的经营情况。经重庆天健会计师事务 所有限责任公司审计的公司 2005 年年度财务报告公允地反映了公司本年度 的财务状况和经营成果。 我们保证公司 2005 年年度报告及摘要所披露的信息真实、准确、完 整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 签名：张思冰、夏捷、郭卫平、邓广梅、李勇、王永锡、王治安、 朱方明、张子壹、彭秋锦 二 00 六年四月二十五日 68 成都城建投资发展股份有限公司 2005 年年度报告 成都城建投资发展股份有限公司监事 关于公司 2005 年年度报告的书面确认意见 本公司监事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责 任。 经监事会对董事会编制的《2005 年年度报告》进行谨慎审核，监事会 认为： 一、年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部 管理制度的各项规定； 二、年度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规 定，所包含的信息从各方面真实地反映出公司当年度经营管理和财务状况事 项； 三、在提出本意见前，没有发现参与年报编制和审议的人员有违反保密 规定的行为。 签名：胡冰、陈敏、蒋希 二 00 六年四月二十五日 69