商赢环球(600146)大元股份2004年年度报告

宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 一、重要提示 ........................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................... 1 三、会计数据和业务数据摘要 ............................. 2 四、股本变动及股东情况 ................................. 3 五、董事、监事和高级管理人员 ........................... 6 六、公司治理结构 ...................................... 11 七、股东大会情况简介 .................................. 12 八、董事会报告 ........................................ 13 九、监事会报告 ........................................ 19 十、重要事项 .......................................... 20 十一、财务会计报告 .................................... 22 十二、备查文件目录 .................................... 56 1 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、五联联合会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人徐斌先生，主管会计工作负责人童开宏先生，会计机构负责人（会计主管人员） 陈义海先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：宁夏大元化工股份有限公司 公司英文名称：NINGXIA DAYUAN CHEMICAL CO., LTD. 2、公司法定代表人：徐斌 3、公司董事会秘书：童开宏 联系地址：宁夏银川市兴庆区北京东路 339 号 电话：0951-6199875 传真：0951-6199925 E-mail：tkhml@163.com 4、公司注册地址：银川市经济技术开发区经天东路南侧 8 号 公司办公地址：宁夏银川市兴庆区北京东路 339 号中房大厦五层 邮政编码：750001 公司国际互联网网址：nxdygf@email.nx.cninfo.net 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：大元股份 公司 A 股代码：600146 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 6 月 29 日 公司法人营业执照注册号：6400021200014 公司税务登记号码：640101710658608 1 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：兰州市民主南路 249 号（移动大厦 5 层） 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 -39,631,592.46 净利润 -36,922,958.12 扣除非经常性损益后的净利润 -40,573,328.02 主营业务利润 -501,485.56 其他业务利润 1,856,707.21 营业利润 -42,209,027.17 投资收益 2,495,969.51 补贴收入 0 营业外收支净额 81,465.20 经营活动产生的现金流量净额 17,541,956.07 现金及现金等价物净增加额 -40,092,127.36 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 60,199.70 委托投资损益 2,030,000.00 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -4,978.68 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,065,148.88 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 500,000.00 合计 3,650,369.90 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入 42,317,287.64 31,864,369.49 40,740,247.85 利润总额 -39,631,592.46 -3,049,257.23 2,887,348.03 净利润 -36,922,958.12 -2,465,396.72 2,093,868.29 扣除非经常性损益的净利润 -40,573,328.02 -5,424,139.41 2,887,348.03 2004 年末 2003 年末 2002 年末 总资产 381,625,834.88 415,033,857.01 417,574,794.31 股东权益 319,992,104.67 356,915,062.79 359,380,459.51 经营活动产生的现金流量净额 17,541,956.07 18,581,641.96 6,114,656.09 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 每股收益（全面摊薄） -0.185 -0.012 0.011 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） -11.539 -0.691 0.583 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率（全面 -12.680 -1.520 0.692 摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.088 0.093 0.031 每股收益（加权平均） -0.185 -0.012 0.011 扣除非经常性损益的净利润的每股收益（全面摊 -0.203 -0.027 0.012 2 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股收益（加权平 -0.203 -0.027 0.012 均） 净资产收益率（加权平均）（%） -0.185 -0.688 0.584 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率（加权 -11.988 -1.502 0.694 平均）（%） 2004 年末 2003 年末 2002 年末 每股净资产 1.60 1.785 1.797 调整后的每股净资产 1.59 1.782 1.795 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -0.1567 -0.1482 -0.0025 -0.0025 营业利润 -13.1906 -12.4711 -0.2110 -0.2110 净利润 -11.5387 -10.9093 -0.1846 -0.1846 扣除非经常性损益后的净利润 -12.6795 -11.9879 -0.2029 -0.2029 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 200,000,000 250,284,269.48 8,409,807.11 2,798,605.01 -101,779,013.80 356,915,062.79 本期增加 本期减少 36,922,958.12 36,922,958.12 期末数 200,000,000 250,284,269.48 8,409,807.11 2,798,605.01 -138,701,971.92 319,992,104.67 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 140,000,000 140,000,000 其中： 国家持有股份 140,000,000 140,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 140,000,000 140,000,000 3 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60,000,000 60,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60,000,000 60,000,000 三、股份总数 200,000,000 200,000,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 15,072 户其中非流通股股东 1 户，流通 A 股股东 15,071 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别股 股东性质 年度内增 年末持股情 份类别（已 质押或冻结 （国有股东 股东名称(全称) 比例(%) 减 况 流通或未流 情况 或外资股 通） 东） 宁夏回族自治区综合投资公司 140,000,000 70 未流通 国有股东 卜云凤 412,001 0.20 已流通 未知 自然人股东 陈昌珍 310,599 0.16 已流通 未知 自然人股东 孟禅金 304,200 0.15 已流通 未知 自然人股东 王泽志 228,500 0.11 已流通 未知 自然人股东 关淑彦 189,500 0.09 已流通 未知 自然人股东 郑书云 164,600 0.08 已流通 未知 自然人股东 张连和 145,300 0.07 已流通 未知 自然人股东 张发秀 144,610 0.07 已流通 未知 自然人股东 樊东云 141,800 0.07 已流通 未知 自然人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 4 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 上述股东关联关系或一致行动的说明前十名股东中第一位所持有的是法人股，第 2 至 10 位所持 有的是流通股，公司不知第 2-10 位股东间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》所规定的一致行动人 。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：宁夏回族自治区综合投资公司 法人代表：陈小平 注册资本：100,000,000 元人民币 主要经营业务或管理活动：对能源、交通、原材料、机电、轻纺、农林行业、固定资产投资、接 受委托承包建设任务、工程技术咨询服务、国内商业、国际贸易 （2）控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称： 宁夏回族自治区综合投资公司 新实际控制人名称：宁夏回族自治区国有资产管理委员会 控股股东发生变更的日期： 2004-05-14 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸： 中国证券报＼上海证券报＼证券时报 披露控股股东发生变更相关信息的日期： 2004-05-25 根据宁夏回族自治区人民政府宁政函(2001)203 号文件精神,宁夏回族自治区人民政府将本公司 第一大股东宁夏大元炼油化工有限责任公司持有的国家股 14000 万股(占总股本比例的 70%)无偿划拨 给宁夏综合投资公司持有,有关的划转手续已经于 2004 年 5 月 14 日完成，宁夏综合投资公司已经成 为我公司第一大股东。有关情况已经公告于 2004 年 5 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》和 《上海证券报》 5 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 宁夏回族自治区国有资产管理委员会 100% 宁夏回族自治区综合投资公司 流 通 股 70% 30% 宁夏大元化工股份有限公司 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 卜云凤 412,001 A股 陈昌珍 310,599 A股 孟禅金 304,200 A股 王泽志 228,500 A股 关淑彦 189,500 A股 郑书云 164,600 A股 张连和 145,300 A股 张发秀 144,610 A股 樊东云 141,800 A股 杨茜 139,000 A股 公司不知前 10 位流通股东间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管 理办法》所规定的一致行动人 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 6 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 股份增 变动 姓名 职务 性别 年龄 期 期 股数 股数 减数 原因 徐斌 董事长 男 40 2005-01-01 2007-12-31 0 0 0 程凤杰 董事、总经理 女 39 2005-01-01 2007-12-31 0 0 0 董事、常务副总 李云 男 29 2005-01-01 2007-12-31 0 0 0 经理 王朝刚 董事 男 55 2005-01-01 2007-12-31 0 0 0 刘万洲 董事 男 33 2005-01-01 2007-12-31 0 0 0 连柯 董事 男 34 2005-01-01 2007-12-31 0 0 0 李源山 独立董事 男 67 2005-01-01 2007-12-31 0 0 0 杨金观 独立董事 男 42 2005-01-01 2007-12-31 0 0 0 胡俞越 独立董事 男 44 2005-01-01 2007-12-31 0 0 0 丁杰 监事会主席 男 33 2005-01-01 2007-12-31 0 0 0 韩冰 监事 男 31 2005-01-01 2007-12-31 0 0 0 陈一青 监事 女 37 2005-01-01 2007-12-31 0 0 0 财务总监、董事 童开宏 男 32 2005-01-01 2007-12-31 0 0 0 会秘书 沙有伟 副总经理 男 33 2005-01-01 2007-12-31 0 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)徐斌，曾任东电二公司机管站工程师、丹东造纸厂热电厂工程师等职务，赛德隆国际电器 （中国）有限公司董事长。 (2)程凤杰，曾在黑龙江省塑料研究所工作。现任宁夏大元化工股份有限公司大连分公司负责 人。现任宁夏大元化工股份有限公司董事。 (3)李云，曾在中华会计师事务所、中国平安证券有限责任公司工作。曾任北京创都科技发展有 限公司副总裁。现任宁夏大元化工股份有限公司董事。 (4)王朝刚，曾在西北煤机厂工作。1982 年至 1984 年赴德国吉尔经济学院进修经济管理。曾任 宁夏石化局副处长,宁夏炼油厂副厂长、宁夏大元炼油化工有限责任公司副总经理、宁夏大元化工股 份有限公司总经理、中国化工企协理事、化工部企业管理顾问等职务。现任宁夏综合投资公司副总经 理。 (5)刘万洲，曾在宁夏炼油厂技术开发部、聚丙烯车间工作,历任技术员、车间主任、宁夏大元化 工股份有限公司聚丙烯车间主任等职务。先后负责联合车间、油品车间、供排水车间技术管理工作, 负责的低压瓦斯试车和技术总结项目获得 1997 年宁夏自治区科技进步三等奖。 (6)连柯，历任宁夏综合投资公司融资部副经理、资产管理部副经理等职务。现任宁夏综合投资 公司资产管理部经理。 (7)李源山，曾任大连重型机器厂质量管理办公室主任、大连市政府体改委企业改革处处长、副 主任等职务。现任东北财经大学客座教授、大连体改研究会会长、大连市上市公司顾问等职。 7 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 (8)杨金观，曾在日本国朝日监察法人、北京中惠会计师事务所、北京天华会计师事务所兼职注 册会计师等工作。现任中央财经大学会计学院党总支书记、副院长,兼任中国税务咨询协会理事、中 国中青年财务成本研究会理事等职。 (9)胡俞越，长期从事证券期货市场理论、流通理论和中国近现代市场等方面的教学研究工作。 现任北京工商大学证券期货研究所所长、中国商业史学会副会长、首都企业改革与发展研究会常务理 事、北京工商管理学会理事等职。 (10)丁杰，曾在翻斗乐（国际）儿童娱乐有限公司工作。现任英属维尔京群岛第五汽车有限公司 投资事业部部长。 (11)韩冰，曾在大连万事通电信电缆公司工作。现任宁夏大元化工股份有限公司大连分公司总经 理助理兼任生产运行部部长。 (12)陈一青，历任宁夏综合投资公司审计监察部副经理、财务审计部副经理等职务,现任宁夏综 合投资公司党委办公室副主任。 (13)童开宏，曾担任湖北天颐科技股份有限公司财务负责人。2002 年 1 月担任宁夏大元化工股 份有限公司财务审计部经理职务至今。 (14)沙有伟，曾在实德集团实德塑胶工业公司从事技术、市场营销等工作,任地区营销总经理； 2003 年 3 月担任宁夏大元化工股份有限公司销售总监至今。 2、在股东单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 日期 日期 津贴 王朝刚 宁夏回族自治区综合投资公司 副总经理 是 陈一青 宁夏回族自治区综合投资公司 党委办公室副主任 是 连柯 宁夏回族自治区综合投资公司 资产管理部经理 是 （二）在其他单位任职情况 任期起 任期终止 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 始日期 日期 酬津贴 徐 斌 赛德隆国际电器(中国)有限公司 董事长 是 丁 杰 英属维尔京群岛第五汽车有限公司 投资事业部部长 是 李源山 大连体改研究会 会长 是 杨金观 中央财经大学会计学院 党总支书记、副院长 是 胡俞越 北京工商大学证券期货研究所 所长 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事会提交董事、监事及高级管理人员薪酬方 案，经股东大会审议通过后执行。 8 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：按照 2002 年 4 月 15 日公司董事会二届二次会议 审议通过的《关于公司高级管理人员的工资标准及员工工资薪酬方案》发放。在公司领取薪酬的董事 的工资参照上述方案发放。 3、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 766,465.44 金额最高的前三名董事的报酬总额 249,008.72 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 298,949.44 独立董事的津贴 （合计税前） 60,000 独立董事的其他待遇 独立董事行使职责所发生的差旅费在公司报销 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 徐 斌 否 丁 杰 否 李源山 否 杨金观 否 胡俞越 否 陈一青 是 连柯 是 王朝刚 是 刘万洲 是 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 10 万以上 2 5-10 万 3 5 万以下 11 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王朝刚 董事长 换届选举，任届期满 周惠安 董事、财务总监 换届选举，任届期满 郑焕明 董事 换届选举，任届期满 陈小平 董事 换届选举，任届期满 闫军 董事 换届选举，任届期满 张泳 董事 换届选举，任届期满 李达 董事 换届选举，任届期满 张炳九 独立董事 换届选举，任届期满 钱立 独立董事 换届选举，任届期满 刘晓飞 首席监事 换届选举，任届期满 王兵 监事 换届选举，任届期满 陈忆伟 监事 换届选举，任届期满 刘万洲 总经理 换届选举，任届期满 9 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 许明学 副总经理 换届选举，任届期满 李占奇 董事会秘书 换届选举，任届期满 1、2004 年 12 月 30 日在宁夏银川公司五楼会议室召开的第二届第十八次董事会议，经审议通过 了《关于公司董事会换届选举方案的议案》。 2、经 2005 年 1 月 31 日召开的 2005 年度第一次临时股东大会审议通过，选举徐斌、程凤杰、李 云、王朝刚、刘万洲、连柯、李源山、杨金观、胡俞越为新一届董事会董事。新一届董事会的成员名 单及简历披露于 2004 年 12 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券 交易所网站 www.sse.com.cn)。2005 年度第一次临时股东大会决议公告刊登于 2005 年 2 月 1 日的 《中国证券报》和《上海证券报》、《证券时报》上。 3、经 2005 年 1 月 31 日召开的 2005 年度第一次临时股东大会审议通过，选举丁杰、韩冰、陈一 青三人组成公司新的第三届监事会。(新一届监事会成员名单及简历见报同上) 4、2005 年 1 月 31 日召开的本公司第三届董事会第一次会议，选举徐斌先生为公司董事长；王 朝刚先生因任届期满不再担任本公司董事长职务；刘万洲先生因任届期满不再担任本公司总经理职 任；因李占奇先生任届期满不再担任本公司董事会秘书职务。经审议，董事会决定聘任童开宏先生为 本公司董事会秘书，程凤杰女士为本公司总经理，并经程凤杰女士推荐,公司董事会同意聘任李云先 生为公司常务副总经理，沙有伟先生为公司副总经理，童开宏先生为公司财务总监。有关人员的简历 及董事会决议公告刊登于 2005 年 2 月 1 日的《中国证券报》和《上海证券报》、《证券时报》上。 5、经 2005 年 1 月 31 日召开的公司第三届监事会第一次会议审议通过，丁杰先生当选为公司监 事会首席监事，有关的监事会决议公告刊登于 2005 年 2 月 1 日的《中国证券报》和《上海证券 报》、《证券时报》上。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 198 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 财务 11 生产 107 销售 32 行政 36 质量研发 12 2、教育程度情况 10 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 教育程度的类别 教育程度的人数 本科 42 大专 42 其余 114 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 本公司上市后结合公司实际情况制定了《董事会议事准则》、《股东大会议事准则》、《监事会 议事准则》、《总经理工作细则》等一系列规章制度，与控股股东在人员、财务、资产、机构和业务 上“五分开”。2001 年底公司进行重大资产重组后，仍然延续使用上述一系列规章制度至今。公司 独立运营，规范运作，主要表现在以下几个方面： 1、股东与股东大会：公司保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，使所有股东能够充分 行使自己的权利；公司能够按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，行使股东的表决权； 公司关联交易公平合理，并对有关事项予以充分披露；公司制定的《股东大会议事准则》，进一步明 确股东大会的职能和责任，规范运作。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和 经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面做到了“五分开”，公司董事 会、监事会和内部机构均独立运作。 3、关于董事与董事会：公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人 数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了《董事会议事准则》，公司各位董事能够以 认真负责的态度出席董事会和股东大会，学习有关法律法规，了解作为上市公司董事的权利和责任并 认真履行其义务。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会建立 了《监事会议事准则》；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财 务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司内部实行全员绩效考核制度，并正在着手建立高级管理 人员的绩效评价标准与激励约束机制。 6、关于相关利益者：公司能够尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者 的合法权益。 7、关于信息披露与透明度：公司制定了《董事会秘书职责范围》和《保密制度》，指定董事会 秘书与证券事务授权代表负责信息披露、接待股东来访和咨询工作；公司能够按照有关规定，真实、 完整、及时地披露有关信息，努力使投资者有平等的机会获得信息。 11 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 报告期内，公司未发生证监发(2003) 56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》涉及的违规担保事项，也无任何违规与关联方资金往来的行为。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席 备注 事姓名 事会次数 （次） （次） （次） 第二届第十八次董事会会议，独立董事张炳九 张炳九 5 4 1 先生因在国外出差委托独立董事钱立先生出席 会议并表决有关事项 钱 立 5 5 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司拥有独立完整的生产经营计划、财务核算、劳动人事、原材料供应和产品销 售等业务体系，并具有自主经营能力。 2)、人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。总经理、副总经理及其他高级 管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬和担任重要行政职务； 3)、资产方面：本公司拥有独立完整的产、供、销经营系统，工业产权、商标、非专利技术等无 形资产均由本公司拥有 4)、机构方面：公司组织机构体系健全，内部机构独立，与控股股东完全分开，无从属关系并能 保证正常经营业务工作的开展 5)、财务方面：本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和财务管理制度，公 司拥有银行独立账户并独自纳税 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 2003 年度股东大会于 2004 年 5 月 31 日上午 9：00 时在宁夏银川召开。出席会议股东及股东授 权代表 1 人,代表股份 14000 万股,占本公司总股份数的 70%,符合《公司法》和《公司章程》的有关 规定。大会由本公司董事长王朝刚先生主持,公司部分董事、监事及部分高管人员参加了会议。宁夏 兴业律师事务所应邀派代表参加了本次大会。 股东大会通过的决议及披露情况： 12 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 审议通过 1、《公司董事会 2003 年度工作报告》；2、《公司监事会 2003 年度工作报告》；3、 《公司 2003 年度财务决算报告》；4、《公司 2003 年度利润分配方案》；本公司本年度不分配现金, 也不进行资本公积转增股本。5、《公司 2003 年度报告》；6、《关于修改公司章程的议案》； 7、 《关于追聘、续聘会计师事务所的议案》。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 6 月 1 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 本报告期内虽然公司针对大连分公司板材产品的特点和经营情况，强化了内部管理，发展了部分 经销商，但经营业绩仍然不理想。公司板材产品在竞争激烈的市场具有一定的功能和外观优势，具有 一定的潜在市场。但是因为公司在销售渠道建设、网络终端建立方面速度和力度不够，销售策略和模 式不能很好的适应市场。因此，在市场没有完全打开的情况下，产销量较小，产品的盈利能力不强。 2005 年度在总结目前板材生产销售问题的基础上，一方面要加强生产管理，提高质量意识，加强质 量责任制，加强产品开发，生产出合格的、适应市场的产品，为销售打好基础；另一方面，采取适应 市场的销售策略和模式，加强重点地区的销售力度，迅速建立起网络和终端，为推广产品提供条件。 通过以上两方面的努力，力争在 2005 年度板材产品在市场上有所突破。 在搞好现有主业的基础上，公司将利用自有资金，增加公司新的利润增长点。 2004 年度内，大连分公司共销售 PVC 成品门 28,000 余套，实现主营业务收入 1,789.99 万元,主 营业务成本 2091.77 万元；本公司控股子公司南京国海生物工程有限公司生产苹果酸 1389.21 吨，防 老剂等生物制品 271.62 吨；销售苹果酸 1496.03 吨，销售防老剂等生物制品 337.73 吨，共实现销售 收入 2441.74 万元。截止报告期末，本公司实现合并主营业务收入 42,317,287.64 元，主营业务成本 42,723,683.01 元,主营业务利润-501,485.56 元,净利润-36,922,958.12 元，每股收益-0.18 元。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 报告期内，公司所处的行业和经营范围未发生变化。公司生产销售工程用塑料板材、管材、异型 材、电线、电缆；兼营：国内贸易；化工原材料、石化产品、化学试剂（不含危险品）、机电设备、 环保设备与器材、生物制品销售；所在行业为塑料建材制造业以及生物化学制品业，主要产品是建筑 装饰用板材、苹果酸以及防老剂等。 13 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 主营业务收入 占主营业务收入比例(%) 主营业务利润 占主营业务利润比例(%) 塑料制造业 17,899,908.70 42.29 -3,023,564.08 生物化学制品业 24,417,378.94 57.71 2,522,078.52 其中:关联交易 合计 42,317,287.64 / -501,485.56 / 内部抵消 / / 合计 42,317,287.64 -501,485.56 (3)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分产品 主营业务收入 占主营业务收入比例(%) 主营业务利润 占主营业务利润比例(%) PVC 板材 17,899,908.70 42.29 -3,023,564.08 苹果酸及防老剂等 24,417,378.94 57.71 2,522,078.52 其中:关联交易 合计 42,317,287.64 / -501,485.56 / 内部抵消 / / 合计 42,317,287.64 -501,485.56 (4)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 分地区 主营业务收入 占主营业务收入比例(%) 主营业务利润 占主营业务利润比例(%) 大连地区 17,899,908.70 42.29 -3,023,564.08 南京地区 24,417,378.94 57.71 2,522,078.52 其中:关联交易 合计 42,317,287.64 / -501,485.56 / 内部抵消 / / 合计 42,317,287.64 -501,485.56 (5)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 塑料制造业 17,899,908.70 20,917,688.04 -16.89 生物化学制品业 24,417,378.94 21,805,994.97 10.33 PVC 板材 17,899,908.70 20,917,688.04 -16.89 苹果酸及防老剂等 24,417,378.94 21,805,994.97 10.33 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 生产销售防老剂、苹果酸以及手性生 南京国海生物工程有限公司 生产加工 2,044.20 4,057.96 -536.36 物制品为主的多品种、高附加值产品 14 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 19,911,872.86 占采购总额比重 64.33 前五名销售客户销售金额合计 8,373,735.30 占销售总额比重 19.79 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 由于公司主营产品 PVC 板材的销售不够理想，造成公司 2003 年、2004 年连续两个会计年度发生 亏损，公司面临退市风险。但是公司流动资金充足，能够充分满足公司生产经营的需要，没有财务危 机，资产状况尚可，2005 年在加大 PVC 板材销售的力度同时，加强控股子公司南京国海生物工程的 产品开发和销售力度，通过公司现有两类产品，力争改善经营业绩；同时选择新项目增加利润增长 点。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 2,000,000 元人民币，比上年增加 2,000,000 元人民币。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 宁夏福立升汽车销售公司 公司出资 2,000,000 元人民币投资该项目，投资已完成，尚未产生收益。宁夏福立升汽车销售公 司注册资本 1500 万元，本公司占其注册资本的 25%，法人代表王兵，公司经营范围：汽车（不含小 轿车）、汽车配件、摩托车、工程机械、汽车用品、电子产品的销售、汽车分期业务、汽车信息反 馈、汽车租赁、装饰、清洗、国内贸易（国家专营项目除外）。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（％） 总资产 381,625,834.88 415,033,857.01 -33,408,022.13 -8.75 主营业务利润 -501,485.56 3,202,730.59 -3,704,216.15 -115.66 净利润 -36,922,958.12 -2,465,396.72 -34,457,561.40 1,397.65 现金及现金等价物净增加额 -40,092,127.36 68,128,989.66 -108,221,117.02 -158.85 股东权益 319,992,104.67 356,915,062.79 -36,922,958.12 -11.53 (1)总资产变化的主要原因是是本年度发生亏损导致总资产减少。 (2)主营业务利润变化的主要原因是 PVC 板材产销量较小，收入成本倒挂导致主营业务利润减少。 (3)净利润变化的主要原因是本年度亏损额增大。 15 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 (4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是本年度委托理财 2900 万元，上年度收回大量投 资而本年度没有，导致现金及现金等价物净增加额减少。 (5)股东权益变化的主要原因是本年度亏损所致。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、第二届第十四次全体会议于 2004 年 3 月 12 日在宁夏银川召开,会期一天。会议应到董事 9 名(含 2 名独立董事),实到董事 9 名,(其中董事李达先生个人原因未能亲自出席会议,委托本公司董 事张泳先生代为出席并表决有关事项)。披露于 2004 年 3 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》，会议经审议通过了如下决议：1、《公司董事会 2003 年度工作报告》；2、 《公司总经理 2003 年度工作报告》；3、《公司 2003 年度报告》及《2003 年度报告摘要》；4、 《公司 2003 年度财务决算的报告》；5、《关于 2003 年度利润分配预案的议案》；6、《关于对部 分资产计提减值准备的议案》；7、《关于修改公司章程的议案》；8、《关于追聘、续聘会计师事 务所的议案》；9、《关于聘任董事会秘书的议案》。 2)、第二届十五次会议于 2004 年 4 月 26 日以通讯方式召开。公司董事 9 名(含两名独立董事)全 部参加并反馈了意见。披露于 2004 年 4 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》，会议审议通过了以下决议：1、《公司 2004 年第一季度报告》；2、《关于召开 2003 年度股东 大会的议案》。 3)、第二届第十六次会议于 2004 年 8 月 23 日在宁夏银川公司会议室召开。会议应到董事 9 名 （含 2 名独立董事），实到董事 8 名，（其中董事陈小平先生、董事张泳先生未能亲自出席会议，委 托董事闫军先生代为出席并表决有关事项），董事李达先生缺席未参与表决；符合《公司法》及《公 司章程》的有关规定。会议经审议讨论并形成了决议，审议通过《公司 2004 半年度报告》及《公司 2004 半年度报告摘要》。 4)、第二届第十七次会议于 2004 年 10 月 22 日以通讯方式召开。公司 9 名董事（含 2 名独立董 事）全部参加并反馈意见，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议经审议讨论并形成了决 议，审议通过《公司 2004 年第 3 季度报告》正文及全文。，会议经审议讨论并形成了决议，审议通 过《公司 2004 年第 3 季度报告》正文及全文。 16 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 5)、第二届第十八次会议于 2004 年 12 月 8 日以书面通知,后因故延期于 2004 年 12 月 30 日在宁 夏银川公司五楼会议室召开。公司应到会董事 9 名,实际到会董事 7 名,独立董事张炳九先生因在国外 出差委托独立董事钱立先生出席会议并表决有关事项,董事李达先生委托董事张泳先生出席会议并表 决有关事项。公司监事列席本次董事会会议。 披露于 2004 年 12 月 31 日的《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》，会议经审议通过了以下决议：1、《关于公司董事会换届选举方案的议 案》；2、《关于召开公司 2005 年第一次临时股东大会的议案》。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 根据五联联合会计师事务所有限公司为本公司出具的 2004 年度标准无保留意见的审计报告，本 公司 2004 年度实现净利润-36,922,958.12 元，加上年初未分配利润-101,779,013.80 元，可供投资 者（股东）分配利润为-138,701,971.92 元，根据《公司法》和本公司章程规定，公司 2004 年度不 分配现金红利及股票红利，也不进行资本公积转增股本。 （七）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 宁夏大元化工股份有限公司董事会： 我们接受委托，审计了贵公司 2004 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2004 年度的合并 及母公司利润表和现金流量表，并出具了五联审字[2005]第 2081 号标准无保留意见的审计报告。在 审计过程中，我们按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会于 2003 年 8 月 28 日共同下发的证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》的要求，对贵公司控股股东及其他关联方在与贵公司的经营性及非经营性资金往来中 形成的占用贵公司资金的情况予以必要关注。现就在 2004 年年报审计过程中关注到的贵公司与控股 股东及其他关联方的资金往来情况说明如下： 一、控股股东及其他关联方简介 贵公司的控股股东宁夏回族自治区综合投资公司 2004 年 12 月 31 日持有贵公司 70%的股份，系 贵公司的第一大股东，其他关联方的名称及与贵公司的关系如下： 企 业 名 称 与贵公司关系 持股比例% 南京国海生物工程有限公司 实际控制的子公司 47% 宁夏三新真空锅炉制造有限公司 参股公司 49% 金城造纸股份有限公司 参股公司 2.25% 宁夏福立升汽车销售公司 参股公司 25% 二、贵公司与控股股东及其他关联方的经营性资金往来 17 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 1、贵公司没有从控股股东及其他关联方采购货物及接受劳务、销售商品及提供劳务及其他经营性资 金往来的情况。 2、贵公司没有与控股股东及其他关联方的经营性资金往来的结算情况。 三、贵公司与控股股东及其他关联方的非经营性资金往来 1、贵公司没有为控股股东及其他关联方相互拆借资金的情况。 2、贵公司没有通过银行或非银行金融机构为控股股东及其他关联方提供委托贷款形成的资金往来及 清偿情况。 3、贵公司没有委托控股股东及其他关联方进行投资活动形成的资金往来及清偿情况。 4、贵公司没有为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票形成的资金往来及清 偿情况。 5、贵公司没有代控股股东及其他关联方偿还债务形成的资金往来及清偿情况。 6、贵公司没有为关联方提供担保的情况。 四、除上述事项外，我们未发现贵公司存在其他与控股股东及其他关联方发生的经营性及非经营性资 金往来。 （八）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据《宁夏大元化工股份有限公司章程》的规定和中国证监会证监发[2003] 56 号文件《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》之规定，我们作为独立董事，认 真审阅了本公司的 2004 年度报告和年度财务报告，以及五联联合会计师事务所出具的“五联审字 [2004]第 2081 号”标准无保留意见的审计报告。现就本公司 2004 年度与控股股东及其他关联方的资 金往来情况、累计和当期对外担保情况、执行证监发[2003] 56 号文件规定情况作出专项说明并发表 独立意见如下： （1）公司与控股股东及其他关联方的经营性资金往来： 本报告期，公司未发生与控股股东及其他关联方经营性资金往来事项。 （2）公司与控股股东及其他关联方的非经营性资金往来： 本报告期，公司未发生与控股股东及其他关联方的非经营性资金往来事项。 （3）累计和当期对外担保情况： 本报告期内，公司无对外担保情形，也无以前年度发生但延续至本报告期末的担保情形。 （4）五联联合会计师事务所有限公司出具的五联审字[2004]第 2081 号标准无保留意见的审计报告和 五联核字(2005)第 2003 号文件《关于宁夏大元化工股份有限公司与控股股东及其他关联方资金往来 情况的专项说明》，对公司对外担保及公司关联方资金往来情况的说明真实反应了情况的本质。 18 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、第二届六次会议于 2004 年 3 月 12 日在宁夏银川召开，会议应到监事 3 名(含 1 名职工代表监 事),实到监事 3 人。公司监事会全体监事列席了同日召开的董事会会议。会审议通过了如下决议： 1)、《公司 2003 年度报告》及《2003 年度报告摘要》；2）、《公司监事会 2003 年度工作报告》。 2、第二届七次会议于 2004 年 12 月 8 日以书面通知,后因故延期于 2004 年 12 月 30 日在宁夏银 川公司五楼会议室召开。会议应到会监事 3 名(含 1 名职工代表监事),实际到会监事 2 人,首席监事刘 晓飞女士因出差在外特以书面形式委托监事王兵先生代其主持召开本次会议,并表决有关事项。审议 通过《公司监事会换届选举方案的议案》。 报告期内，本公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及《公司章程》、《监 事会议事规则》等要求，本着对全体股东负责的精神，认真履行法律、法规赋予的职责，积极有效地 开展工作，对公司依法运作情况以及公司高级管理人员履行职责的合法、合规性进行了监督，维护公 司利益和全体股东权益。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 2004 年，公司监事会能够按照法律、法规和《公司章程》的规定，对股东大会、董事会的召开 程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、董事和高级管理人员履行职责情况进行了监督 和检查，认为公司决策程序基本合法，股东大会决议能够得到较好落实。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司董事会和经理层在公司规范运作方面作了大量工作。报告期内，五联联合会计师 事务所有限公司对公司财务状况出具的审计报告，真实反映了公司财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本年度无募集资金投入项目，亦无前期募集资金投入使用延期至本年度末的项目。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 本报告期内，公司无收购、出售资产的情况，亦未发生内幕交易和损害部分股东或造成公司资产 流失的行为。 19 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 1)、宁夏大元化工股份有限公司将 2,900 万元人民币委托宁都创业投资有限公司进行投资理财， 委托期限为 2004 年 1 月 2 日至 2007 年 1 月 2 日，约定收益为年收益率 7%，实际收回本金 0 万元人 民币，实际获得的收益为 203 万元人民币，逾期金额为 0 万元人民币，该事项已于 2003 年 12 月 31 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 公司经董事会二届九次会议审议通过，于 2003 年 5 月 23 日与宁都创业投资有限公司签订了《委 托协议书》，决定将自有资金 2900 万元委托给宁都创业进行投资理财增值管理。委托期限为三年； 宁都创业保证本公司能每年获得固定收益，其年收益率为委托理财资金金额的 7%，并在委托期间的 每年 12 月 31 日前将应得收益直接支付给本公司。深圳北融投资集团有限公司与本公司就上述委托事 20 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 宜签订了《担保协议》，担保方就委托理财约定收益的实现、本金的回收等事宜承担连带担保责任。 本公司已于 2004 年 12 月 29 日受到委托宁都创业投资有限公司管理的资金 2004 年度的固定收益 203 万元。 6、其他重大合同 公司于 2002 年 9 月 28 日与大连实德塑料建材有限公司签定了《土地租赁合同》，该合同已报经 公司董事会 2003 年 2 月 25 日审议通过并执行。本公司将位于大连市甘井子区大连湾镇宋家村的工业 用地 222,693 平方米其中闲置的 10 万平方米租赁给大连实德塑料建材有限公司使用。2004 年度本公 司共计获得土地租赁收入 302.8 万元。 除上述事项外,本报告期内公司没有发生其他重大托管承包租赁事项。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内，公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东没有发生对公司经营成果、财务状况可 能发生重要影响的承诺事项。 以前期间发生但延续到报告期的承诺事项如下： 宁夏综合投资公司在资产重组中承诺：保证不与重组后的公司形成竞争关系，若将来获得与本公 司经营有竞争关系的业务将全部委托本公司管理，并另行签订委托经营合同。本报告期内承诺方尚没 有获得与本公司经营有竞争关系的业务。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任五联联合会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 270,000 元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所 已为本公司提供了 6 年审计服务。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （八）其它重大事项 1)、本公司于 2004 年 5 月接宁夏回族自治区综合投资公司的通知获悉并经中国证券登记结算有 限责任公司上海分公司证实，本公司原第一大股东中国石油集团宁夏大元炼油化工有限责任公司向宁 夏综合投资公司无偿划转其持有的本公司 14000 万股国家股股权的事宜，在经国务院国有资产监督管 理委员会批复同意、中国证券监督管理委员会豁免了受让方要约收购义务后，已于 2004 年 5 月 14 日 21 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股权过户登记手续。至此，中国石油集团宁夏 大元炼油化工有限责任公司已不再持有本公司的股份，宁夏回族自治区综合投资公司已成为本公司第 一大股东，持有本公司 14000 万股国家股股权，占本公司总股本的 70%。（该公告已于 2004 年 5 月 25 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上）。 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 五联审字[2005]第 2081 号 我们审计了后附的贵公司 2004 年 12 月 31 日的合并资产负债表以及 2004 年度的合并利润表和合 并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础 上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2004 年度的合并经营成果和合并现金 流量。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：司建军 、李耀忠 兰州市民主南路 249 号（移动大厦 5 层） 2005 年 2 月 20 日 22 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位: 宁夏大元化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母公 合并 期初数 期末数 期初数 期末数 司 流动资产： 货币资金 90,295,730.91 50,203,603.55 88,293,815.26 48,654,393.06 短期投资 应收票据 473,630.00 应收股利 应收利息 应收账款 4,156,477.76 6,788,624.74 451,288.31 1,486,920.16 其他应收款 25,233,142.13 9,337,069.56 21,312,749.31 6,964,812.65 预付账款 6,637,433.95 26,725,674.20 3,595,957.88 25,056,539.00 应收补贴款 39,593.83 存货 68,915,445.29 39,043,571.00 61,086,443.91 36,253,412.83 待摊费用 41,178.35 39,289.19 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 195,319,002.22 132,611,462.24 174,740,254.67 118,416,077.70 长期投资： 长期股权投资 14,984,305.65 16,921,728.57 27,044,237.41 25,735,816.30 长期债权投资 29,000,000.00 29,000,000.00 长期投资合计 14,984,305.65 45,921,728.57 27,044,237.41 54,735,816.30 其中：合并价差 其中：股权投资差 额 固定资产： 固定资产原价 122,460,596.60 126,117,488.95 101,989,003.49 104,452,368.13 减：累计折旧 26,631,066.14 36,636,022.50 16,901,986.23 25,989,241.85 固定资产净值 95,829,530.46 89,481,466.45 85,087,017.26 78,463,126.28 减：固定资产减值 2,548,523.80 2,548,523.80 准备 固定资产净额 93,281,006.66 86,932,942.65 85,087,017.26 78,463,126.28 工程物资 811,430.40 在建工程 1,795,220.33 7,985,562.71 固定资产清理 固定资产合计 95,076,226.99 95,729,935.76 85,087,017.26 78,463,126.28 无形资产及其他资 产： 无形资产 109,576,079.40 107,286,257.40 102,276,096.60 100,145,344.56 长期待摊费用 78,242.75 76,450.91 其他长期资产 无形资产及其他资 109,654,322.15 107,362,708.31 102,276,096.60 100,145,344.56 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 415,033,857.01 381,625,834.88 389,147,605.94 351,760,364.84 23 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 应付票据 700,000.00 应付账款 4,748,992.10 7,216,581.51 971,645.03 5,142,762.42 预收账款 7,497,012.16 1,195,160.79 6,997,896.41 727,233.99 应付工资 137,919.38 应付福利费 935,654.30 1,441,359.78 529,631.24 965,068.99 应付股利 应交税金 22,740,909.14 24,240,204.40 22,218,880.07 23,526,447.15 其他应交款 843,598.55 851,619.86 841,142.75 843,874.97 其他应付款 3,291,696.20 11,198,508.04 582,347.65 662,872.65 预提费用 91,000.00 230,242.00 91,000.00 预计负债 一年内到期的长期 负债 其他流动负债 流动负债合计 45,848,862.45 51,511,595.76 32,232,543.15 31,868,260.17 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 210,000.00 179,991.01 其他长期负债 长期负债合计 210,000.00 179,991.01 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 46,058,862.45 51,691,586.77 32,232,543.15 31,868,260.17 少数股东权益 12,059,931.77 9,942,143.44 所有者权益（或股 东权益）： 实收资本（或股 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 本） 减：已归还投资 实收资本（或股 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 本）净额 资本公积 250,284,269.48 250,284,269.48 250,284,269.48 250,284,269.48 盈余公积 8,409,807.11 8,409,807.11 8,353,838.79 8,353,838.79 其中：法定公益金 2,798,605.01 2,798,605.01 2,784,612.93 2,784,612.93 未分配利润 -101,779,013.80 -138,701,971.92 -101,723,045.48 -138,746,003.60 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损 失 所有者权益（或股 356,915,062.79 319,992,104.67 356,915,062.79 319,892,104.67 东权益）合计 负债和所有者权益 （或股东权益）总 415,033,857.01 381,625,834.88 389,147,605.94 351,760,364.84 计 公司法定代表人: 徐斌 主管会计工作负责人: 童开宏 会计机构负责人: 陈义海 24 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位: 宁夏大元化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 母 项目 合 公 本期数 上期数 本期数 上期数 并 司 一、主营业务收入 42,317,287.64 31,864,369.49 17,899,908.70 10,437,901.05 减：主营业务成本 42,723,683.01 28,517,252.85 20,917,688.04 9,350,133.89 主营业务税金及附加 95,090.19 144,386.05 5,784.74 98,686.81 二、主营业务利润（亏 -501,485.56 3,202,730.59 -3,023,564.08 989,080.35 损以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏 1,856,707.21 2,846,875.48 1,859,011.62 2,850,401.67 损以“-”号填列） 减: 营业费用 6,411,822.31 2,804,076.65 3,977,992.82 1,877,925.14 管理费用 37,164,917.83 7,250,296.95 32,010,777.05 5,094,373.21 财务费用 -12,491.32 459,434.81 -281,083.72 -69,337.81 三、营业利润（亏损以 -42,209,027.17 -4,464,202.34 -36,872,238.61 -3,063,478.52 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 2,495,969.51 1,244,500.31 -159,028.51 660,639.80 “-”号填列） 补贴收入 营业外收入 108,359.00 214,060.80 8,309.00 1,667.00 减：营业外支出 26,893.80 43,616.00 24,225.00 四、利润总额（亏损总 -39,631,592.46 -3,049,257.23 -37,022,958.12 -2,425,396.72 额以“-”号填列） 减：所得税 减：少数股东损益 -2,708,634.34 -583,860.51 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以“- -36,922,958.12 -2,465,396.72 -37,022,958.12 -2,425,396.72 ”号填列） 加：年初未分配利润 -101,779,013.80 -99,313,617.08 -101,723,045.48 -99,297,648.76 其他转入 六、可供分配的利润 -138,701,971.92 -101,779,013.80 -138,746,003.60 -101,723,045.48 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基 金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利 -138,701,971.92 -101,779,013.80 -138,746,003.60 -101,723,045.48 润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补 -138,701,971.92 -101,779,013.80 -138,746,003.60 -101,723,045.48 亏损以“-”号填列) 25 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 补充资料： 1.出售、处置部门或被 10,699.70 10,699.70 投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 徐斌 主管会计工作负责人: 童开宏 会计机构负责人: 陈义海 现金流量表 2004 年 编制单位: 宁夏大元化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 41,761,210.81 15,397,510.91 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 20,637,378.74 20,316,642.19 现金流入小计 62,398,589.55 35,714,153.10 购买商品、接受劳务支付的现金 18,795,187.45 4,982,289.31 支付给职工以及为职工支付的现金 7,500,599.51 4,849,935.07 支付的各项税费 1,899,173.20 910,173.98 支付的其他与经营活动有关的现金 16,661,673.32 13,987,812.30 现金流出小计 44,856,633.48 24,730,210.66 经营活动产生的现金流量净额 17,541,956.07 10,983,942.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 310,000.00 310,000.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 2,530,000.00 2,530,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 125,000.00 金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,965,000.00 2,840,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 29,324,195.43 22,463,364.64 金 投资所支付的现金 31,000,000.00 31,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 60,324,195.43 53,463,364.64 投资活动产生的现金流量净额 -57,359,195.43 -50,623,364.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 5,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务所支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 274,888.00 其中：支付少数股东的股利 26 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 5,274,888.00 筹资活动产生的现金流量净额 -274,888.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -40,092,127.36 -39,639,422.20 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -36,922,958.12 -37,022,958.12 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -2,708,634.34 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 1,647,059.22 2,257,469.35 固定资产折旧 10,017,556.36 9,087,255.62 无形资产摊销 2,289,822.00 2,130,752.04 长期待摊费用摊销 1,791.84 待摊费用减少（减：增加） 1,889.16 预提费用增加（减：减少） 127,605.00 -91,000.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减: -87,200.00 收益) 固定资产报废损失 财务费用 286,525.00 投资损失（减：收益） -2,495,969.51 159,028.51 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 27,526,713.73 21,874,914.11 经营性应收项目的减少(减：增加) 6,752,179.14 8,906,351.39 经营性应付项目的增加(减：减少) 11,105,576.59 3,682,129.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 17,541,956.07 10,983,942.44 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 50,203,603.55 48,654,393.06 减：现金的期初余额 90,295,730.91 88,293,815.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -40,092,127.36 -39,639,422.20 公司法定代表人: 徐斌 主管会计工作负责人: 童开宏 会计机构负责人: 陈义海 资产减值表 2004 年 编制单位: 宁夏大元化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转出数 合计 坏账准备合计 6,437,275.94 163,634.12 861,735.46 5,739,174.60 其中：应收账款 218,762.00 140,687.96 2,153.90 357,296.06 其他应收款 6,218,513.94 22,946.16 859,581.56 5,381,878.54 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 27 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 存货跌价准备合计 843,116.10 2,958,116.97 612,956.41 612,956.41 3,188,276.66 其中：库存商品 708,595.10 958,116.97 478,435.41 478,435.41 1,215,323.63 原材料 134,521.00 134,521.00 134,521.00 自制半成品 1,972,953.03 1,972,953.03 长期投资减值准备合计 1,160,317.68 1,160,317.68 其中：长期股权投资 1,160,317.68 1,160,317.68 长期债权投资 固定资产减值准备合计 2,548,523.80 2,548,523.80 其中：房屋、建筑物 576,014.80 576,014.80 机器设备 1,972,509.00 1,972,509.00 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 10,989,233.52 3,121,751.09 612,956.41 1,474,691.87 12,636,292.74 公司法定代表人: 徐斌 主管会计工作负责人: 童开宏 会计机构负责人: 陈义海 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位: 宁夏大元化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 200,000,000.00 200,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 200,000,000.00 200,000,000.00 二、资本公积 期初余额 250,284,269.48 250,284,269.48 本期增加数 其中：资本（或股本）溢价 241,532,821.50 241,532,821.50 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 8,731,895.48 8,731,895.48 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 19,552.50 19,552.50 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 250,284,269.48 250,284,269.48 三、法定和任意盈余公积 期初余额 5,611,202.10 5,611,202.10 本期增加数 其中：从净利润中提取数 法定盈余公积 任意盈余公积 28 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 5,611,202.10 5,611,202.10 其中：法定盈余公积 2,812,597.09 2,812,597.09 储备基金 2,798,605.01 2,798,605.01 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 2,798,605.01 2,798,605.01 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 2,798,605.01 2,798,605.01 五、未分配利润 期初未分配利润 -101,779,013.80 -99,313,617.08 本期净利润（净亏损以“-”号填列） -36,922,958.12 -2,465,396.72 本期利润分配 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） -138,701,971.92 -101,779,013.80 公司法定代表人: 徐斌 主管会计工作负责人: 童开宏 会计机构负责人: 陈义海 应交增值税明细表 2004 年 编制单位: 宁夏大元化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） 3,502,458.69 2．销项税额 7,981,401.04 出口退税 372,204.49 进项税额转出 104,687.90 转出多交增值税 3．进项税额 4,561,317.16 已交税金 40,765.59 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 372,204.49 转出未交增值税 1,050,258.43 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） 1,068,710.93 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） 18,480,455.14 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 1,050,258.43 3．本期已交数 2,121,563.26 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） 17,409,150.31 公司法定代表人: 徐斌 主管会计工作负责人: 童开宏 会计机构负责人: 陈义海 29 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 公司概况 宁夏大元化工股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）是经宁夏回族自治区政府宁政函 [1998]121 号《关于设立宁夏大元化工股份有限公司的批复》的批准，由宁夏大元炼油化工有限责任 公司独家发起，采取募集方式设立的股份有限公司。根据宁夏回族自治区人民政府宁政函[2001]203 号和国务院国有资产监督管理委员会国资产权函[2003]107 号文件，宁夏大元炼油化工有限责任公司 将所持有的本公司 14000 万股国家股转让给宁夏回族自治区综合投资公司，于 2003 年 12 月 22 日经 中国证券监督管理委员会审核无异议后以上市部函（2003）319 号文件办理了股权过户手续。 本公司于 1999 年 6 月 29 日向宁夏区工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号： 6400001201663；注册资本：人民币 20000 万元；法定代表人：王朝刚；公司住所：银川市经济技术 开发区经天东路南侧 8 号；公司的经营范围：生产销售工程用塑料板材、管材、异型材、电线、电 缆；兼营：国内贸易（国家专项审批项目、取得许可证后方可经营）；化工原材料、石化产品、化学 试剂（不含危险品）、机电设备、环保设备与 器材、生物制品销售。公司营业期限：1999 年 6 月 29 日至 2014 年 2 月 9 日。 本公司设总经理办公室、证券部、财务审计部、生产运行部、市场营销部等职能管理部门和大连分公 司、北京分公司、上海分公司、广州分公司及子公司南京国海生物有限公司；目前主要从事工程用塑 料板材、苹果酸及其原料、副产品、防老剂的生产、加工和销售。 （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定 。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记帐标准，以历史成本法为计价原则。 5、外币会计报表的折算方法 本公司发生涉及外币的业务，按发生当日外汇市场汇率的中间价折合人民币记账，期末将货币性外币 账户的余额按期末外汇市场中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余额与原账面余额之 差，除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资 本化外，其他外币折算差异直接计入当期损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动 风险很小的投资作为现金等价物。 30 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 7、短期投资核算方法 1）、短期投资计价及收益确认方法 (1)本公司短期投资在取得时按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支 付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券的利息不 计入短期投资成本； (2)在持有短期投资期间收到的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或利息外， 视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值； (3)转让处置短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。 2）、短期投资跌价准备的核算方法 本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。公司于每期期末时，对短期投资进行全面检查，市 价低于成本的部分按单项投资计提短期投资跌价准备。 8、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款；（2） 债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的货款。应收帐款的计提比例比例为 5％ 9、存货核算方法 1）、存货的分类：存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、库存商品等。 2）、存货的取得和发出计价存货取得时按实际成本计价。领用和发出时，原材料、包装物、自制半 成品、库存商品采用加权平均核算低值易耗品采用"一次摊销法"核算。在产品按所耗原材料等费用计 价核算。 3）、存货的盘存制度为永续盘存制。 4）、存货跌价准备的核算方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。年度终了，公司对存货进行全面清查，如由于存 货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货可变现净值低于成本价时，按 规定计提存货跌价准备，同时计入当期损益。对已霉烂变质、已过期且无转让价值、生产中已不再需 要且无使用价值和转让价值或其他足以证明无使用价值和转让价值的存货的账面价值全部转入当期损 益。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；对于数量繁多、单价较低的 存货，按存货类别计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 1）、长期股权投资的核算方法 1.1 长期股权投资的计价 (1)长期股权投资按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等相关费用）确定初始投 资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未 领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 31 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 (2)以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值加上应 支付的相关税费确定。 (3)以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 (4)短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。 1.2 长期股权投资的收益确认方法 (1)本公司对投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成本法核算；本 公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核算。 (2)本公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同控制 或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投资单位所有者 权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资 单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。 1.3 股权投资差额及其摊销 本公司将取得长期股权投资时实际支付的成本大于在被投资单位所享有的权益之间的差额作为股权投 资差额，若有约定的投资期限，则在约定的投资期限内平均摊销股权投资差额；若没有约定投资期 限，则将股权投资差额在不超过 10 年的期限内平均摊销。本公司将取得长期股权投资时实际支付的 成本小于在被投资单位所享有的权益之间的差额直接计入资本公积--股权投资准备科目。 在追加投资时若形成股权投资差额，与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资本公积的股 权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。 2）、长期债权投资的计价及收益确认方法 本公司发生的长期债权投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已到付息期 但尚未领取的利息后的余额作为长期债权投资的实际成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间 的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用 直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊销的折价或减 去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账 面价值的差额，作为当期投资损益。 3）、长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长期投资逐项进行 检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值 的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。 32 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投资差 额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提的减值 准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备 时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减 值准备时，应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项 目。 11、委托贷款核算方法 1）、委托贷款按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回逾期三个月 的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 2）、本公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额 低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 3）、在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额，按委托贷款期限 列入短期投资或长期债权投资项目。 12、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 1）、固定资产标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关 的设备、器具、工具等作为固定资产。对非生产经营用的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年 限在两年以上的，也作为固定资产。 1.1 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他设备等四 类。 1.2 固定资产的计价方法 (1)本公司对固定资产采用实际成本或确定的公允价值计价。购建固定资产使其达到可使用状态前所 发生的符合资本化条件的借款费用予以资本化；有关重大扩充、更换及翻新、技术改造而增加的价值 作为资本支出，列入固定资产。经常性修理及维护支出列为当期费用；固定资产盘盈、盘亏、报废、 毁损及转让出售等资产处置净损益计入当期营业外收入或支出。 (2)融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者， 作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁 付款额，作为固定资产的入账价值）。 (3)固定资产修理费用，直接计入当期费用。 (4)固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金 额。 33 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 (5)可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用平均年限法单独计提折旧。 (6)融资租赁方式租入的固定资产发生的可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间、剩余租 赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 (7)经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 1.3 固定资产的折旧方法 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产、按照规定单独估价作为固定资产入账的土地外的所有 固定资产均计提折旧。 固定资产折旧采用直线法计提。固定资产预计残值为资产原值的 5%，各类固定资产预计使用年限及 年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限（年） 年旧率（％） 房屋建筑物 20-25 4.75-3.80 机器设备 10-14 9.50-6.79 其中：模具 5 19.00 运输设备 10 9.50 其他设备 5-10 19.00-9.50 本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从 下月起停止计提折旧。 1.4 固定资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置 等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准 备。 13、在建工程核算方法 1）、在建工程按实际发生成本核算，工程项目完工并办理竣工决算手续后结转为固定资产。所建造 的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工 程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规 定，计提固定资产的折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 2）、为在建工程项目而发生的借款费用，在项目已达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计 入在建工程成本；在固定资产已达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 3）、在建工程减值准备的计提标准及方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带 来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其 34 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则按预计可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在 建工程减值准备。 14、无形资产计价及摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有效年限内采用 直线法平均摊销。 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各项无形资产预 计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济 利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他 足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回 金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15、开办费长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益的，将尚未摊销的该项目摊余价值全部转入当期损益。 除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一 次性摊销计入当月损益。 16、借款费用的会计处理方法 1）、为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢 价的摊销等，列入财务费用。 2）、公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状态前作 为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生 的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用 状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为 费用。 3）、如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月）的，暂 停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产 达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。 4）、如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且为 使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的借款费用 资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体 完工时停止借款费用的资本化。 17、应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对发行价格总额 与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加 35 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 上摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程已 达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则 列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。 18、收入确认原则 1）、商品销售收入的确认原则：本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不 再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司， 并且与销售该产品、商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2）、劳务收入的确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。如劳务 的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日 按完工百分比法确计相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表 日对收入分别以下三种情况确认和计量：如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的 劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿， 按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用。确认的收入金额 小于已经发生的劳务成本的差额，作为损失；如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已 经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 3）、让渡资产使用权收入的确认原则 利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规定的收费时 间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件：（1）与交易相关的经济利益能够流入企 业；（2）收入的金额能够可靠地计量时。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 1）、合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财政 部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定。对合营企业按《企 业会计制度》的规定进行合并。 2）、合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关资料为依 据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对子公司的权益性资本投资 项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公司、子公司 相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公司的会计政策及会 计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。 36 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业，合并报表时， 按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。 本期纳入合并范围的子公司为南京国海生物工程有限公司。 21、利润分配政策 根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列顺序分 配：（1）弥补以前年度亏损；（2）提取 10%法定盈余公积金；（3）提取 5%法定公益金；（4）提取 5%任意盈余公积金；（5）分配股利，由董事会提出分配预案，经股东会决议通过后分配。 22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 （四）税项 1、增值税：本公司为增值税一般纳税人。按照国家税收法规，本公司按产品销售收入 17%的税率计 算销项税额并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 2、营业税：根据国家有关税收法规，按照营业税应税的收入的规定比例计算缴纳。 3、城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按应交流转税额的 7%、5%计算缴纳。 4、教育费附加：根据国家有关税收法规，按应交流转税额的 4%、3%计算缴纳。 5、企业所得税： （1）根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区地方税务局宁财（税）发[2002]657 号文件"关于 我区上市公司企业所得税优惠政策规定"的通知，本公司享受自治区人民政府确定税收优惠政策期满 后，可再享受减按 15%的税率征收企业所得税 5 年的照顾。 （2）本公司的分公司大连分公司、北京分公司、上海分公司、广州分公司和子公司南京国海生物工 程有限公司的适用税率为 33%。 （五）控股子公司及合营企业 单位:万元 币种:人民币 权益比例 法定代 注册资 投资 (%) 是否合 单位名称 注册地 经营范围 表人 本 额 直 间 并 接 接 南京国海生物有 南京市六合区雄州镇园林 果酸及生物 李云政 2,044.20 1,275 47 是 限公司 东路 89 号 制品 37 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 对持股比例未达 50%以上的子公司，已纳入合并范围的原因说明 南京国海生物有限公司，根据本公司董事会决议，本公司本年将持有的南京国海生物工程有限公 司的 3%的股权以 619,392.60 元的价格转让给南京伟联科技发展有限公司；转让后，由于本公司在南 京国海生物工程有限公司董事会 7 名成员中派有 4 名，具有实质控制权，因而本年继续将南京国海生 物工程有限公司纳入本公司合并报表的范围。 （六）合并会计报表附注: 1、货币资金： （1）货币资金分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 现金 328,945.83 64,163.09 银行存款 49,874,657.72 90,231,567.82 其他货币资金 合计 50,203,603.55 90,295,730.91 货币资金期末余额比期初余额减少较大的原因为本期增加对外投资 2900 万元和支付购房款 2000 万元所致。 2、应收票据： 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 473,630.00 合计 473,630.00 本公司应收票据无抵押或质押。 本公司期末的应收票据中，无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联 单位的款项。 3、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 账 计 账龄 面 面 计提 提 金额 比例 金额 净 金额 比例 金额 净 比例 比 额 额 例 38 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 一年以内 5725709.66 80.12 286285.49 5 3807662.43 87.03 190383.13 5 一至二年 902234.66 12.63 45111.74 5 284206.60 6.50 14210.33 5 二至三年 272655.75 3.82 13632.79 5 76630.33 1.74 3831.52 5 三年以上 245320.73 3.43 12266.04 5 206740.40 4.73 10337.02 5 合计 7145920.80 100 357296.06 4375239.76 100 218762.00 应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 应收账款中前五名金额合计为 2,431,694.43 元，占应收账款总额的比例为 34.03%。 4、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 账 计 计 账龄 面 面 提 提 金额 比例 金额 净 金额 比例 金额 净 比 比 额 额 例 例 一年以内 2,234,750.25 15.18 111,737.52 5 7,298,238.51 23.20 364,911.93 5 一至二年 5,860,428.55 39.82 293,021.43 5 18,160,024.26 57.74 908,001.21 5 二至三年 630,376.00 4.28 31,518.80 5 1,028,549.58 3.27 51,427.48 5 三年以上 5,993,393.30 40.72 4,945,600.79 5 4,964,843.72 15.79 4,894,173.32 5 合计 14,718,948.10 100 5,381,878.54 31,451,656.07 100 6,218,513.94 其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 其他应收款中前五名金额合计为 12,499,223.89 元，占其他应收款总额的比例为 84.92%。 其他应收款期末余额比期初余额减少较大的原因为本期收回宁夏大元炼油化工有限责任欠款 1700 万元所致。 本公司对期末其他应收款中应收银川市财政局应返还的税款 4,890,453.82 元按全额计提了坏账 准备，主要是因为该款项已逾期四年以上，无确凿证据证明能收回该款项。 5、预付帐款： （1） 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 26,111,758.12 97.71 6,264,715.37 94.38 一至二年 241,197.50 0.90 5,850.00 0.09 二至三年 5,850.00 0.02 112,312.00 1.69 三年以上 366,868.58 1.37 254,556.58 3.84 合计 26,725,674.20 100 6,637,433.95 100 预付账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 39 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 预付账款中账龄超过一年未收回的原因为：材料收到并已暂估入账，但发票未到。 预付账款期末余额比期初余额增加较大的原因为本期本公司支付了购房款 2000 万元所致。 6、存货： （1） 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 26,841,400.99 28,483,791.33 库存商品 8,028,938.38 1,215,323.63 15,648,341.60 包装物 186,849.00 132,013.54 低值易耗品 37,166.86 41,610.79 自制半成品 6,419,275.80 1,972,953.03 21,761,060.76 在产品 718,216.63 3,691,743.37 合计 42,231,847.66 3,188,276.66 69,758,561.39 存货期末余额比期初余额减少较大的原因为： （1）根据本公司董事会决议，本公司的大连分公司将因规格不合适及花色过时的存货共计 22,590,167.16 元进行了核销处理。 （2）根据南京市六合区人民政府六政发[2003]183 号"关于对南京国海生物工程有限公司实行搬 迁的决定"，本公司的子公司南京国海生物工程有限公司将整体搬迁至南京市六合县红山工业区。在 搬迁过程中，该公司在产品（即生产成本）3,271,989.63 元由于无法搬迁至新厂区而形成损失，该 公司本年进行了处理。 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变 现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于 成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格 作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可 变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基 础。 （2） 存货跌价准备 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 134,521.00 134,521.00 库存商品 708,595.10 985,163.94 478,435.41 1,215,323.63 包装物 低值易耗品 自制半成品 1,972,953.03 1,972,953.03 40 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 在产品 合计 843,116.10 2,958,116.97 612,956.41 3,188,276.66 7、待摊费用： 单位:元 币种:人民币 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 期末结存原因 车辆保险 27,303.35 157,988.53 146,002.69 39,289.19 阳树脂 13,875.00 6,623.93 20,498.93 合计 41,178.35 164,612.46 166,501.62 39,289.19 / 8、长期投资： （1） 长期投资分类 单位:元 币种:人民币 期初数 期末数 帐 帐 项目 面 本期增加 本期减少 面 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 净 净 额 额 长期股 16,144,623.33 1,160,317.68 18,082,046.25 1,160,317.68 权投资 其中： 股票投 资 对 子公司 投资 对 合营公 司投资 对 联营公 司投资 其 他股权 15,809,523.49 2,000,000.00 17,809,523.49 投资 股 权投资 335,099.84 ＼ ＼ 62,577.08 ＼ ＼ 差额 合 ＼ ＼ ＼ ＼ 并价差 长期债 29,000,000.00 权投资 其中： 国债投 资 其 他债券 投资 其 他债权 29,000,000.00 投资 41 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 其他长 期投资 合计 16,144,623.33 1,160,317.68 2,000,000.00 62,577.08 47,082,046.25 1,160,317.68 根据本公司与宁都创业投资有限公司签订的委托理财协议，本公司委托宁都创业投资有限公司进 行投资委托理财增值管理的资金金额为人民币 2900 万元，管理期限为叁年，宁都创业投资有限公司 保证本公司每年获得固定收益，年固定收益率为委托理财资金金额的百分之七/年。此项委托理财协 议的履行由深圳北融投资集团有限公司承担连带保证责任。 本公司已于 2004 年 12 月 29 日收到委托宁都创业投资有限公司管理的资金 2004 年度的固定收益 203 万元。 （2） 长期股票投资 单位:元 币种:人民币 占被投资公司注册资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 初始投资成本 投资金额 本比例(%) 金城造纸股份公司 定向法人股 4,500,000 2.25 4,750,109.00 4,750,109.00 合计 / 4,500,000 / 4,750,109.00 / （3）长期股权投资 单位:元 币种:人民币 占被投资公司 期初 分得的现 期末 被投资单位名称 注册资本比例 投资成本 核算方法 余额 金红利 余额 (%) 宁夏三新真空锅炉制造公司 49 11,059,414.49 成本法 金城造纸股份有限公司 2.25 4,750,109.00 成本法 宁夏福立升汽车销售公司 25 2,000,000.00 成本法 合计 / 17,809,523.49 / 减值准备 被投资单位名称 期初数 期末数 宁夏三新真空锅炉制造公司 1,160,317.68 1,160,317.68 合计 1,160,317.68 1,160,317.68 （4） 股权投资差额 单位:元 币种:人民币 被 摊 投 本 资 销 期 单 期初金额 初始余额 本期减少 摊销金额 期末余额 形成原因 增 年 位 加 名 限 称 南 根据本公司一届董事会第十二 京 335,099.84 451,820.05 82,577.08 44,730.19 272,522.76 次会议决议，本公司于 2001 10 国 年 4 月 24 日以自有资金 1275 42 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 海 万元投资"南京国海生物工程 生 有限公司"，占该公司股权 物 50%，该公司于 2001 年 5 月 工 28 日注册登记，故以 2001 年 程 5 月 30 日净资产 有 24,596,359.90 元确认股权投 限 资成本及股权投资差额。本公 公 司按投资比例 50%计算初始投 司 资成本 12,298,179.95 元，与 投资金额 12,750,000.00 元的 差额 451,820.05 元形成股权 投资差额，并按 10 年摊销。 合 / 335,099.84 451,820.05 82,577.08 44,730.19 272,522.76 / 计 9、固定资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 122,460,596.60 3,707,292.35 50,400.00 126,117,488.95 其中：房屋及建筑物 51,484,759.13 51,484,759.13 机器设备 68,722,125.32 1,921,759.86 50,400.00 70,593,485.18 运输设备 1,672,307.70 1,659,899.00 3,332,206.70 其他设备 581,404.45 125,633.49 707,037.94 二、累计折旧合计： 26,631,066.14 10,017,556.36 12,600.00 36,636,022.50 其中：房屋及建筑物 6,953,161.64 2,332,573.86 9,285,735.50 机器设备 19,246,456.46 7,402,593.66 12,600.00 26,636,450.12 运输设备 246,647.68 181,355.72 428,003.40 其他设备 184,800.36 101,033.12 285,833.48 三、固定资产净值合计 89,481,466.45 95,829,530.46 其中：房屋及建筑物 机器设备 四、减值准备合计 2,548,523.80 2,548,523.80 其中：房屋及建筑物 576,014.80 576,014.80 机器设备 1,972,509.00 1,972,509.00 五、固定资产净额合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 10、工程物资： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 专用材料 429,995.37 专用设备 381,435.03 合计 811,430.40 11、在建工程： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 7,985,562.71 1,795,220.33 43 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 （1） 在建工程项目变动情况： 单位:元 币种:人民币 本 转入 工程投入 预算 期 工程 利息资 资金 项目名称 期初数 本期增加 固定 占预算比 期末数 数 减 进度 本化率 来源 资产 例 少 1,151,540. 1,419,547. 2,571,087. 红山工业园 00 34 34 国海科技园 643,680.33 643,680.33 4,770,795. 4,770,795. 预付工程款 04 04 1,795,220. 6,190,342. 7,985,562. 合计 / / / / 33 38 71 本公司本期无借款费用资本化金额。本公司 2004 年 12 月 31 日不存在在建工程已经发生减值的 情形，故未计提在建工程减值准备。 本公司本期无借款费用资本化金额。 本公司 2004 年 12 月 31 日不存在在建工程已经发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。 12、无形资产： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 无形资产 107,286,257.40 109,576,079.40 （1） 无形资产变动情况： 单位:元 币种:人民币 剩 取 本 本 余 种 得 期 期 摊 实际成本 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 类 方 增 转 销 式 加 出 期 限 大 连 分 公 司 47 106,537,600.00 102,276,096.60 2,130,752.04 6,392,255.44 100,145,344.56 土 年 地 使 用 权 南 46 京 7,953,498.00 7,299,982.80 159,069.96 812,585.16 7,140,912.84 年 国 44 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 海 土 地 使 用 权 合 / 114,491,098.00 109,576,079.40 2,289,822.00 7,204,840.60 107,286,257.40 / 计 根据宁夏大元化工股份有限公司与大连实德塑料建材有限公司签定的土地租赁协议，将本公司大 连分公司位于大连甘井子区大连湾宋家村的 10 万平方米土地租给大连实德塑料建材有限公司使用， 租赁期限：自 2004 年 1 月 1 日起至 2004 年 12 月 31 日止，年租金为 302.8 万元。 （2）无形资产减值准备： 本公司 2004 年 12 月 31 日的无形资产可收回金额高于账面价值, 故未计提无形资产减值准备。 本公司于 2001 年 12 月 31 日根据《资产出售协议》、《资产出售补充协议》以及《资产转让协 议》，购入大连实德工程塑料有限公司的土地 222,693.30 平方米，原账面价值为 6,916,988.99 元， 购入时经北京天健兴业资产评估有限公司评估后价值为 102,440,000.00 元，本公司以评估值购入并 承担了相应契税 4,097,600.00 元。 13、长期待摊费用： 单位:元 币种:人民币 本期 本期 剩余摊 种类 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 增加 转出 销期限 花卉、树木 89,591.00 78,242.75 1,791.84 13,140.09 76,450.91 合计 89,591.00 78,242.75 1,791.84 13,140.09 76,450.91 / 本公司的子公司南京国海生物工程有限公司于 2000 年 10 月 31 日经南京五星资产评估有限责任 公司对该公司的绿化苗木进行评估，评估价值为 89,591.00 元，摊销期为 50 年。剩余摊销年限为 46 年。 14、短期借款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 币种 本币金额 本币金额 保证借款 人民币 3,000,000.00 抵押借款 人民币 2,000,000.00 5,000,000.00 合计 / / / 5,000,000.00 5,000,000.00 1、本公司的期末短期借款中，子公司南京国海生物工程有限公司由六合县土地储备中心为本公 司提供担保取得借款 300 万元。 45 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 2、本公司的期末短期借款中，子公司南京国海生物工程有限公司以该公司拥有的六合区红山工 业园的面积为 93688 平方米的土地使用权(使用年限 49 年，到 2005 年 12 月 25 日止)向银行做抵押， 取得借款 200 万元。 15、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 6,524,835.72 90.41 4,279,514.52 90.12 一至二年 338,979.60 4.70 155,305.01 3.27 二至三年 153,476.01 2.13 120,364.35 2.53 三年以上 199,290.18 2.76 193,808.22 4.08 合计 7,216,581.51 100 4,748,992.10 100 应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 16、预收帐款： （1）预收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 1,036,386.79 86.72 7,463,507.66 99.56 一至二年 142,369.50 11.91 二至三年 1,000.00 0.01 三年以上 16,404.50 1.37 32,504.50 0.43 合计 1,195,160.79 100 7,497,012.16 100 预收账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 17、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 16,340,439.38 14,977,996.45 17% 消费税 672,311.83 672,311.83 所得税 -5,545.57 -5,545.57 33% 个人所得税 92,408.25 3,677.26 城建税 1,368,646.52 1,361,503.89 应交流转税的 7%、5% 契税 5,730,965.28 5,730,965.28 房产税 40,978.71 合计 24,240,204.40 22,740,909.14 / 18、其他应交款： 46 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 费率说明 教育费附加 824,890.33 819,373.55 应交流转税的 4%、3% 地方教育费附加 24,225.00 24,225.00 应交流转税的 2% 堤坊维护费 2,439.34 河道维护费 65.19 合计 851,619.86 843,598.55 19、其他应付款： （1）其他应付款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 8,578,207.47 76.60 3,018,356.21 91.70 一至二年 2,368,040.58 21.15 272,439.99 8.27 二至三年 251,359.99 2.24 三年以上 900.00 0.01 900.00 0.03 合计 11,198,508.04 100 3,291,696.20 100 其他应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 其他应付款期末比期初增加较大系由于子公司南京国海生物工程有限公司本年收到部分拆迁补偿 费挂帐所致。 20、预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 结存原因 董事会会费 81,000.00 房屋租赁费 10,000.00 银行借款利息 11,637.00 预提银行 12 月 21 日至 31 日借款利息 销售费用 158,605.00 发票未报销 运输费用 60,000.00 尚未收到发票 合计 230,242.00 91,000.00 / 21、专项应付款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 备注说明 科研经费 179,991.01 210,000.00 合计 179,991.01 210,000.00 / 22、股本： （1）股份变动情况表： 单位:股 47 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 140,000,000 140,000,000 其中： 国家持有股份 140,000,000 140,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 140,000,000 140,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60,000,000 60,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60,000,000 60,000,000 三、股份总数 200,000,000 200,000,000 23、资本公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 241,532,821.50 241,532,821.50 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 8,731,895.48 8,731,895.48 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 19,552.50 19,552.50 合计 250,284,269.48 250,284,269.48 24、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,812,597.09 2,812,597.09 法定公益金 2,798,605.01 2,798,605.01 任意盈余公积 2,798,605.01 2,798,605.01 储备基金 企业发展基金 其他盈余公积 合计 8,409,807.11 8,409,807.11 25、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 48 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 净利润 -36,922,958.12 -2,465,396.72 加：年初未分配利润 -101,779,013.80 -99,313,617.08 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 未分配利润 -138,701,971.92 -101,779,013.80 26、主营业务收入及主营业务成本 （1）主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 塑料制造业 17,899,908.70 20,917,688.04 -3,023,564.08 10,437,901.05 9,350,133.89 989,080.35 生物化学制品业 24,417,378.94 21,805,994.97 2,522,078.52 21,426,468.44 19,167,118.96 2,213,650.24 其中:关联交易 合计 42,317,287.64 42,723,683.01 -501,485.56 31,864,369.49 28,517,252.85 3,202,730.59 内部抵消 合计 42,317,287.64 42,723,683.01 -501,485.56 31,864,369.49 28,517,252.85 3,202,730.59 （2）主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 PVC 板材 17,899,908.70 20,917,688.04 -3,023,564.08 10,437,901.05 9,350,133.89 989,080.35 苹果酸及防老 24,417,378.94 21,805,994.97 2,522,078.52 21,426,468.44 19,167,118.96 2,213,650.24 剂等 其中:关联交易 合计 42,317,287.64 42,723,683.01 -501,485.56 31,864,369.49 28,517,252.85 3,202,730.59 内部抵消 合计 42,317,287.64 42,723,683.01 -501,485.56 31,864,369.49 28,517,252.85 3,202,730.59 （3）分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 大连地区 17,899,908.70 20,917,688.04 -3,023,564.08 10,437,901.05 9,350,133.89 989,080.35 南京地区 24,417,378.94 21,805,994.97 2,522,078.52 21,426,468.44 19,167,118.96 2,213,650.24 其中:关联交易 合计 42,317,287.64 42,723,683.01 -501,485.56 31,864,369.49 28,517,252.85 3,202,730.59 内部抵消 合计 42,317,287.64 42,723,683.01 -501,485.56 31,864,369.49 28,517,252.85 3,202,730.59 （4）前五名供应商及销售客户 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 19,911,872.86 占采购总额比重 64.33 49 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 前五名销售客户销售金额合计 8,373,735.30 占销售总额比重 19.79 本公司向前五名客户销售的收入总额为 8,373,735.30 元，占公司全部销售收入的比例为 19.79%。 本公司本年销售的塑料板材由于部分种类产品售价下降，但成本增加较大，致使塑料板材整体毛 利率为负数。 27、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 计缴标准 城建税 53,663.44 85,923.67 应交流转税的 7%、5% 教育费附加 41,426.75 58,462.38 应交流转税的 4%、3% 合计 95,090.19 144,386.05 / 28、其他业务利润： 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 材料销售 1,008,684.54 1,052,085.21 10,733,142.85 9,789,780.46 土地租赁 3,028,000.00 1,127,892.12 3,028,000.00 1,124,486.91 合计 4,036,684.54 2,179,977.33 13,761,142.85 10,914,267.37 29、财务费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 利息支出 286,525.00 529,800.00 减：利息收入 309,328.74 87,163.34 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 10,312.42 16,798.15 合计 -12,491.32 459,434.81 30、投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 项目 短期投资 长期投资 合计 短期投资 长期投资 合计 长期投资减值准备 / / -1,160,317.68 股权投资差额摊销 / / -44,730.19 / / -45,182.01 股权投资转让收益 / / 10,699.70 / / 2,450,000.00 委托理财收益 2,030,000.00 其他投资收益 500,000.00 合计 2,495,969.51 1,244,500.31 委托理财收益 2,030,000.00 元系本公司委托宁都创业投资有限公司管理资金取得的收益。 50 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 其他投资收益 500,000.00 元系收回深圳民鑫实业有限公司的投资款。 31、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 罚款收入 50.00 800.00 处置固定资产净收益 100,000.00 211,993.80 其他 8,309.00 1,267.00 合计 108,359.00 214,060.80 32、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 罚款支出 400.00 10,000.00 处置固定资产净损失 12,800.00 地方教育费附加 24,225.00 其他支出 13,693.80 9,391.00 合计 26,893.80 43,616.00 33、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 收回宁夏大元炼油化工有限责任公司欠款 17,000,000.00 收到的土地租赁费 3,028,000.00 利息收入 309,378.74 收到科技三项经费 240,000.00 收到环保基金 60,000.00 合计 20,637,378.74 34、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 运杂费 1,409,987.44 办公费及差旅费 2,104,741.14 展销费 1,099,315.15 其他 12,047,629.59 合计 16,661,673.32 （七）母公司会计报表附注: 1、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 51 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账 账面余额 坏账准备 账 账龄 计提 面 计提 面 比例 比例 金额 金额 比例 净 金额 金额 比例 净 (%) (%) (%) 额 (%) 额 一年以内 1423238.96 90.93 71161.95 5 475040.33 100 23752.02 5 一至二年 141940.16 9.07 7097.01 5 合计 1565179.12 100 78258.96 475040.33 100 23752.02 应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2） 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 1,243,559.83 79.45 2、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 账 计 账 提 面 提 面 比例 比例 金额 金额 比 净 金额 金额 比 净 (%) (%) 例 额 例 额 (%) (%) 一年以内 2,698,891.74 22.08 134,944.59 5 3,350,150.76 12.26 167,507.54 5 一至二年 3,049,490.00 24.95 152,474.50 5 18,084,322.20 66.18 904,216.11 5 二至三年 583,000.00 4.77 29,150.00 5 1,000,000.00 3.66 50,000.00 5 三年以上 5,890,453.82 48.20 4,940,453.82 5 4,890,453.82 17.90 4,890,453.82 5 合计 12,221,835.56 100 5,257,022.91 27,324,926.78 100 6,012,177.47 1、其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款中前五名金额合计为 11,473,453.82 元，占其他应收款总额的比例为 93.88%。 3、其他应收款期末余额比期初余额减少较大的原因为本期收回宁夏大元炼油化工有限责任欠款 1700 万元所致。 4、本公司对期末其他应收款中应收银川市财政局应返还的税款 4,890,453.82 元按全额计提了坏 账准备，主要是因为该款项已逾期四年以上，且无迹象表明能收回。 3、长期投资： 52 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 （1） 长期投资分类 单位:元 币种:人民币 期初数 期末数 减 帐 减 帐 项目 值 面 本期增加 本期减少 值 面 帐面余额 帐面余额 准 净 准 净 备 额 备 额 长期股权投资 其中：股票投资 - 对子公司投资 12,395,031.60 1,147,545.49 9,086,610.49 2,160,875.62 对合营公司投资 对联营公司投资 其他股权投资 15,809,523.49 2,000,000.00 17,809,523.49 股权投资差额 ＼ ＼ ＼ ＼ 合并价差 ＼ ＼ ＼ ＼ 长期债权投资 其中：国债投资 其他债券投资 其他债权投资 其他长期投资 合计 28,204,555.09 -160,875.62 1,147,545.49 26,896,133.98 本公司本期以货币资金 200 万元投资参股宁夏福立升汽车销售公司，占其注册资本的 25%。 （2） 长期股票投资 单位:元 币种:人民币 占被投资公司注册资本比 被投资公司名称 股份类别 股票数量 初始投资成本 投资金额 例(%) 金城造纸股份公司 定向法人股 4,500,000 2.25 4,750,109.00 4,750,109.00 合计 / / / （3）长期股权投资 单位:元 币种:人民币 占被投资公司注 分得的现 期末余 被投资单位名称 投资成本 期初余额 核算方法 册资本比例(%) 金红利 额 11,059,4 宁夏三新真空锅炉制造公司 49 成本法 14.49 4,750,10 金城造纸股份有限公司 2.25 成本法 9.00 2,000,00 宁夏福立升汽车销售公司 25 成本法 0.00 合计 / / 17,809,523.49 被投资单位名称 减值准备 53 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 期初数 期末数 宁夏三新真空锅炉制造公司 1,160,317.68 1,160,317.68 合计 （4） 股权投资差额 单位:元 币种:人民币 本期 本期 形成 摊销 被投资单位名称 期初金额 初始余额 摊销金额 期末余额 增加 减少 原因 年限 南京国海生物工程有限公司 451,820.05 335,099.84 44,730.19 272,522.76 10 合计 451,820.05 335,099.84 44,730.19 272,522.76 / / 根据本公司一届董事会第十二次会议决议，本公司于 2001 年 4 月 24 日以自有资金 1275 万元投 资"南京国海生物工程有限公司"，占该公司股权 50%，该公司于 2001 年 5 月 28 日注册登记，故以 2001 年 5 月 30 日净资产 24,596,359.90 元确认股权投资成本及股权投资差额。本公司按投资比例 50%计算初始投资成本 12,298,179.95 元，与投资金额 12,750,000.00 元的差额 451,820.05 元形成股 权投资差额，并按 10 年摊销。 根据本公司董事会决议，本公司本年将持有的南京国海生物工程有限公司的 3%的股权以 619,392.60 元的价格转让给南京伟联科技发展有限公司，同时将该股权投资差额按此比例转出了 17,846.89 元。 4、主营业务收入及主营业务成本： （1）分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 行业名称 营业毛 营业毛 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 利 利 塑料板材 17,899,908.70 20,917,688.04 10,437,901.05 9,350,133.89 其中:关联交易 合计 内部抵消 合计 17,899,908.70 20,917,688.04 10,437,901.05 9,350,133.89 （2）前五名供应商及销售客户 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 占采购总额比重 前五名销售客户销售金额合计 5,543,652.82 占销售总额比重 30.97 5、投资收益： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 54 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 短期投资 长期投资 合计 短期投资 长期投资 合计 - 长期投资减值准备 / / 1,160,317.68 期末调整被投资公司所有 - / / / / -583,860.51 者权益增减金额 2,654,998.02 股权投资差额摊销 / / -44,730.19 / / -45,182.01 股权投资转让收益 / / 10,699.70 / / 2,450,000.00 委托理财收益 2,030,000.00 其他投资收益 500,000.00 合计 -159,028.51 660,639.80 委托投资收益 2,030,000.00 元系本公司委托宁都创业投资有限公司管理资金取得的收益。其他 投资收益 500,000.00 元系收回深圳民鑫实业有限公司的投资款。本公司对被投资企业宁夏三新真空 锅炉制造有限公司的投资占该公司注册资本的 49%，由于该公司无法实施重大影响，根据实质重于形 式的原则，本公司按成本法核算对该公司的投资。 （八）关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 宁夏回族自治区 银川市西大街 39 对能源、交通、原材料、机 控股股东 有限责任公司 陈小平 综合投资公司 号 电等投资 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位:万元 币种:人民币 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 宁夏回族自治区综合投资公司 10,000 10,000 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 单位:万元 币种:人民币 关联方所持 关联方所持 关联方所持 关联方所持 关联方所持 关联方所持 关联方名称 股份比例期 股份增减比 股份比例期 股份期初数 股份增减 股份期末数 初数（％） 例（％） 末数（％） 宁夏回族自治区综合投资公司 14,000 70 14,000 70 （九）或有事项 1、已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响： 截止报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。 2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 4、其他或有负债及其财务影响： 55 宁夏大元化工股份有限公司 2004 年年度报告 （十）承诺事项 截止报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （十一）资产负债表日后事项 截止报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 （十二）其他重要事项 本公司对被投资企业宁夏三新真空锅炉制造有限公司的投资占该公司注册资本的 49%，由于对该公司 无法实施重大影响，根据实质重于形式的原则，本公司按成本核算对该公司的投资。 十二、备查文件目录 （一）载有董事长签名的年度报告文本 （二）载有本公司法定代表人、财务总监签名并盖章的财务报告文本 （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本 （四）《公司章程》文本 董事长：徐斌 宁夏大元化工股份有限公司 2005 年 2 月 20 日 56