华锦股份(000059)辽通化工2004年年度报告

目 录 第一部分 公司基本情况简介 ……………………………………………… 2 第二部分 会计数据和业务数据摘要 ………………………………………… 4 第三部分 股本变动及股东情况介绍 ………………………………………… 6 第四部分 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ………………………… 9 第五部分 公司治理结构 ……………………………………………………… 12 第六部分 股东大会简介 ……………………………………………………… 14 第七部分 董事会报告 ………………………………………………………… 15 第八部分 监事会报告 ………………………………………………………… 19 第九部分 财务报告 ………………………………………………………… 20 第十部分 重要事项 ………………………………………………………… 51 备查文件 ……………………………………………………………………… 52 附表： 资产负债债表 ………………………………………………………………… 53 利润表及利润分配表 ………………………………………………………… 55 现金流量表 …………………………………………………………………… 56 0 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事安建青因工出未能参加本次董事会。 公司董事长冯恩良先生、总会计师王维良先生郑重声明：保证本公司 2004 年年度报告中财务 报告的真实、完整。 第一部分 公司基本情况简介 一、 公司的法定中、英文名称及缩写 公司中文名称：辽宁华锦通达化工股份有限公司 公司英文名称：LIAONI HUAJIN TONGDA CHEMICALS COMPANY LIMITED 二、 公司法定代表人：冯恩良 三、 公司董事会秘书 陆峰 联系地址：深圳市深南中路 13 号新城大厦西座 11 楼 联系电话：0755-25986651 联系传真：0755-25985575 E-mail:LTDM@MAIL.PJPTT.LN.CN 四、 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司国际互联网网址、电子信箱。 公司注册地址：辽宁省盘锦市双台子区红旗大街 公司办公地址: 辽宁省盘锦市双台子区红旗大街 邮政编码：124021 E-mail:LTDM@MAIL.PJPTT.LN.CN 五、 公司选定的信息披露报纸名称，登载年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司年度报告 备置地点。 公司信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》 中国证监会指定国际互联网网址 http//www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：深圳市深南中路 13 号新城大厦西座 11 楼 1 六、 公司股票上市交易所、股票简称和股票代码。 公司股票上市地：深圳证券交易所 公司股票简称：辽通化工 公司股票代码：000059 七、 其他有关资料： 公司首次注册登记时间：一九九七年一月二十三日 公司于二○○○年一月二十六日变更注册登记。 公司于二○○二年九月二十七日于辽宁省工商局变更注册登记 工商登记号码：2100001051272 税务登记号码： 地税：地税登字 211160822490192 国税：国税登字 211102279309506 公司未流通股票的托管机构：深圳证券登记有限公司 公司所请会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所 办公地点：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦 2 第二部分 会计数据和业务数据摘要 一、基本财务数据（单位：人民币元） 利润总额 183481005.42 净利润 136508420.16 扣除非经常性损益后的净利润 159460638.43 主营业务利润 439894989.28 其他业务利润 -5725476.43 营业利润 173649447.64 投资收益 0 补贴收入 28949942.03 营业外收支净额 -19118384.25 经营活动产生的现金流量净额 502202173.66 现金及现金等价物净增减额 3198764.32 注：非经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性 质、金额或发生频率，影响了真实、公允地反映公司正常盈利能力的各项收入、支出。 本公司本年度扣除非经常性损益项目主要为营业外收支净额、锦西天然气化工有限责任公司的 汇兑损益、增值税退税收入、辽河化肥厂增值税退税收入。 扣除非经常性损益的项目和金额（单位：人民币元） 项 目 2004 年度 汇兑损溢 （32457440.59） 提取的资产减值准备 (326,335.46) 补贴收入 28,949,942.03 营业外收入 1,250,097.71 营业外支出 (20,368,481.96) 合 计 （22952218.27） 二、公司截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标如下： 时间 2004 年 2003 年 2002 年 项目 主营业务收入(千元) 1662707.6 1564008.5 1361209.6 净利润(千元) 136508.8 4771.5 (60880.4) 总资产(千元) 3018799.5 2682210.9 2499169.1 3 股东权益 (千元)（不含少数股东权益） 1452013.2 1272822.8 1266386.9 每股收益 （元） 0.206 0.007 （0.0918） 扣除非经常性损益后每股收益(元) 0.24 0.087 (0.0549) 每股净资产（元） 2.189 1.919 1.911 调整后每股净资产（元） 2.108 1.892 1.844 每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.757 0.455 0.676 净资产收益率（%） 9.41 0.36 （4.80） 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第 9 号)》要求计算的利润数据（见审计 报告：十四、相关指标计算表） 三、报告期内股东权益变动情况及变动原因 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 663225214 659687070.62 18904968.07 18904968.07 (68994484.70) 1272822767.99 本期增加 0 21753704.44 0 0 124376063.28 179190436.08 本期减少 0 0 0 0 0 0 期末数 663225214 681440775.06 18904968.07 18904968.07 55381578.58 1452013204.07 变动原因：①资本公积增加系锦天化公司享受以税还贷 2004 年退还的税金及部分毋须支付的应 付款项。（详见审计报表附注二：22 资本公积）。 ②其他项目增加主要是辽河化肥厂及锦天化净利润增加所至。 4 第三部分 股本变动及股东情况 一、2002 年末公司股份变动情况 单位：股 本次变动增减（+，-） 期初数 期末数 公积 金 其 小 配 股 送股 转增 他 计 一、未上市流通股份 1 发起人股份 494225214 494225214 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 494225214 494225214 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股 3 内部职工股 1300 1300 4 优先股或其他 未流通股份总计 494226514 494226514 二、已上市流通股份 1 境内上市的人民普通股 168998700 168998700 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已流通股份总计 168998700 168998700 三、股份总数 663225214 663225214 期初数按 2004 年 1 月 1 日为基准日；期末未上市流通公众 A 股为深交所锁定的现任和卸任 的本公司高级管理人员所持有的 1300 股。 二、股票发行与上市及交易情况 1、本公司在报告期前三年内没有股票发行情况，包括股票及衍生证券。 2、本报告期内无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、 内部职工股或职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构的变动。 5 3、目前公司内部职工股为深交所锁定的现任和卸任的本公司高级管理人员所持有的 1300 股。 三、股东情况介绍 1. 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司股东数量为 83093 户。 2. 报告期止，本公司前十名股东情况： 本公司前十名股东持股情况 期末股数（股） 比例（%） 辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 459335214 69.25 深圳通达化工总公司 30000000 4.5 深圳市华润石化投资发展有限公司 2845512 0.429 深圳鹏龙工贸公司 2044488 0.308 王春波 284412 0.043 周虹 276600 0.042 鲁东波 259782 0.039 彭亮 255000 0.038 庞伟国 250000 0.038 黄妙婵 247800 0.037 本公司前 10 名股东中辽宁华锦化工（集团）有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系，也 不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。本公司未知其他股东之间 是否存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 本公司持股 5%及 10%以上的股东只有辽宁华锦化工（集团）有限责任公司（原名盘锦辽河化工 （集团）有限责任公司），也是本公司的控股股东，其法定代表人为冯恩良先生。公司成立于 1997 年 12 月，为辽宁省政府授权经营的国有独资公司。经营范围为：塑料加工、精细化工、石油化工、 电力、机械制造、建筑安装、商业贸易等。辽宁华锦化工（集团）有限责任公司持有本公司 459335214 股国有法人股，在本报告期内未发生变化。该公司于 2001 年 12 月 3 日，以其持有的本公司国有法 人股 16260 万股，以质押国有法人股股权的形式为盘锦辽河富腾热电有限公司建设二期工程向中国 建设银行 20000 万元固定资产贷款提供担保(该股权已于 2005 年 2 月解冻)。2001 年 12 月 26 日， 辽宁华锦化工（集团）有限责任公司以其持有的本公司国有法人股 5575 万股，占公司总股本的 8.4%， 以质押国有法人股股权的形式为其 PBL 工程项目向中国农业银行盘锦市双台子支行 8000 万元货款提 供担保。 报告期本公司控股股东没有变更 3. 本公司前十名流通股东情况： 本公司前十名流通股东持股情况 期末股数（股） 种类（A） 王春波 284412 A股 周虹 276600 A股 鲁东波 259782 A股 彭亮 255000 A股 庞伟国 250000 A股 黄妙婵 247800 A股 戚小京 227000 A股 6 李勇华 212000 A股 腾健 184682 A股 谢雅丽 180462 A股 本公司未知前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》规定的一致行动人。 7 第四部分 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 职务 姓 名 性别 年龄 任 期 年初持股 年末持股 变动原因 冯恩良 男 56 2004 年 6 月 25 日至今 0 0 王明江 男 57 2004 年 6 月 25 日至今 0 0 于国宏 男 43 2004 年 6 月 25 日至今 0 0 董 李玉德 男 47 2004 年 6 月 25 日至今 0 0 李万忠 男 47 2004 年 6 月 25 日至今 0 0 事 安建青 男 45 2004 年 6 月 25 日至今 0 0 李 华 男 53 2004 年 6 月 25 日至今 0 0 郭瓦力 女 54 2004 年 6 月 25 日至今 0 0 刘永泽 男 55 2004 年 6 月 25 日至今 0 0 吕庆刚 男 48 2004 年 6 月 25 日至今 0 0 监事 王利人 男 49 2004 年 6 月 25 日至今 0 0 王永杰 男 48 2004 年 6 月 25 日至今 0 0 高级 王维良 男 42 2004 年 6 月 25 日至今 0 0 管理 唐 力 男 51 2004 年 6 月 25 日至今 0 00 人员 许晓军 男 37 2004 年 6 月 25 日至今 0 0 沈锡泽 男 41 2004 年 6 月 25 日至今 0 0 陆 峰 男 46 2004 年 6 月 25 日至今 1300 1300 李华、郭瓦力和刘永哲为本公司独立董事。 董事冯恩良、王明江、于国宏、李玉德在辽宁华锦化工（集团）有限责任公司任职；董事安建青 在深圳通达化工总公司任职；监事吕庆刚、王利人在辽宁华锦化工（集团）有限责任公司任职，王 永杰在深圳通达化工总公司任职。 二、 现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情 况。 1、 董事主要工作简历： 冯恩良先生：56 岁，硕士研究生，高级工程师。曾任辽河化工总厂厂长，盘锦辽河化工（集 团）有限责任公司董事长、总经理、党委书记。现任辽宁华锦集团公司副董事 长、总经理，辽宁华锦通达化工股份有限公司董事长。 王明江先生：57 岁，大学学历，高级政工师。曾任盘锦乙烯工业公司党委副书记，盘锦辽河 化工（集团）有限责任公司党委副书记、董事。现任辽宁华锦集团公司董事、 党委副书记，辽宁华锦通达化工股份有限公司董事。 8 李玉德先生：47 岁，硕士，高级工程师。曾任盘锦乙烯工业公司副总经理、总经理。现任辽 宁华锦集团公司副总经理，辽宁华锦通达化工股份有限公司董事。 于国宏先生：43 岁，大学学历，工程师。曾任辽河化肥厂厂长，深圳辽河通达化工股份有限 公司副总经理、总经理、董事。现任辽宁华锦集团公司副总经理，辽宁华锦通 达化工股份有限公司董事。 李万忠先生：男，44 岁，汉族，中共党员，大学文化，工程师。曾任辽河化肥厂尿素分厂副 厂长，人事处处长、塑料分厂副厂长、精细厂副厂长、厂长、氯碱厂厂长、盘 锦辽河化工（集团）有限责任公司生产管理部部长。现任辽宁华锦通达化工股 份有限公司董事，总经理。 安建青先生：男，42 岁，汉族，大学文化。现任深圳通达化工总公司计财部部长，辽宁华锦 通达化工股份有限公司董事。 独立董事简历 李 华先生： 53 岁，博士生导师。现任辽东学院院长，辽宁华锦通达化工股份有限公司独立 董事。 刘永泽先生： 55 岁，博士生导师。现任东北财经大学会计学院院长，中国会计学会理事，中 国金融会计学会副会长，全国工商管理类专业教学指导会委员，中国注册会计 师协会理事，辽宁华锦通达化工股份有限公司独立董事。 郭瓦力女士：54 岁，教授。现任沈阳化工学院教授，辽宁华锦通达化工股份有限公司独立董 事。 2、 监事主要工作简历： 吕庆刚先生：48 岁，大学学历，高级会计师。曾任盘锦辽河化工（集团）有限责任公司副总 会计师、总会计师。现任辽宁华锦集团公司总会计师，辽宁华锦通达化工股份 有限公司监事会召集人。 王利人先生：49 岁，大学文化，高级工程师。曾任辽河集团机械厂副厂长、厂长，辽河集团 机械建筑工程公司经理，辽河集团塑料公司董事长。现任辽宁华锦集团人事部 部长，辽宁华锦通达化工股份有限公司监事。 王永杰先生：48 岁，汉族，大学文化。现任深圳通达化工总公司发展部高级工程师，辽宁华 锦通达化工股份有限公司监事。 3、 高级管理人员主要工作简历： 李万忠先生：男，44 岁，汉族，中共党员，大学文化，工程师。曾任辽河化肥厂尿素分厂副 厂长，人事处处长、塑料分厂副厂长、精细厂副厂长、厂长、氯碱厂厂长、盘 锦辽河化工（集团）有限责任公司生产管理部部长。现任辽宁华锦通达化工股 份有限公司董事，总经理。 唐 力先生：男，51 岁，本科学历，工程师。曾任辽河化肥厂副厂长，辽河化工工程公司常 务副经理。现任辽宁华锦通达化工股份有限公司副总经理。 王维良先生：男，42 岁，研究生学历，高级会计师。曾任辽化精细公司总会计师，辽河化肥 厂总会计师。现任辽宁华锦通达化工股份有限公司总会计师 许晓军先生：男，37 岁， MBA 硕士，工程师。曾任辽河集团办公室副主任，辽宁华锦通达化 工股份有限公司总经理助理。现任辽宁华锦通达化工股份有限公司副总经理。 沈锡泽先生：男，41 岁，本科学历，高级工程师。曾任辽河化肥厂生产处处长。现任辽宁华 锦通达化工股份有限公司副总经理。 陆 峰先生：男，46 岁，本科学历，工程师。现任辽宁华锦通达化工股份有限公司董事会秘 书。 9 三、年度报酬情况 1、 董事、监事、高级管理人员的报酬执行的标准不同，目前分为三种情况： ① 由辽宁华锦化工（集团）有限责任公司提名的董事、监事及公司聘任的高级管理人员年 度报酬执行辽宁华锦化工（集团）有限责任公司统一工资标准。 ②由深圳通达化工总公司提名的董事、监事执行该公司的工资标准，不在本公司取报酬。 2、 董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 586000 元人民币，金额最高前三名董事的年 度报酬总额为 124000 元人民币，金额最高前三名高级管理人员的年度报酬总额为 300000 元人民币。 3、 公司三名独立董事李华、郭瓦力、刘永泽的津贴为每年 12000 元人民币。 4、 年度报酬分区：100000 元以上 5 人，50000 元 1 人， 12000 元 3 人。 5、 董事冯恩良、王明江、于国宏、李玉德在辽宁华锦化工（集团）有限责任公司领取报酬； 董事安建青在深圳通达化工总公司领取报酬；监事吕庆刚、王利人在辽宁华锦化工（集团） 有限责任公司领取报酬，王永杰在深圳通达化工总公司领取报酬。 四、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 1、 公司 2003 年股东大会选举了新的第三届董事会董事：选举于国宏先生、王明江先生、冯恩 良先生、李万忠先生、李玉德先生、安建青先生为公司三届董事会董事；会议选举刘永泽 先生、李华先生、郭瓦力女士为公司三届董事会独立董事。 2、 公司 2003 年股东大会选举了新的第三届监事会监事：选举王利人先生、王永杰先生、吕庆 刚先生为公司三届监事会监事。 3、 三届一次董事会聘任了新的经理班子，聘任李万忠先生为公司总经理，许晓军先生为公司 副总经理兼总工程师，唐力先生、沈锡泽先生为公司副总经理，王维良先生为公司总会计 师，陆峰先生为公司董事会秘书。 五、员工情况 本公司员工共 3483 人，其中生产人员 2364 名，占职工总数的 67.8％；销售人员 264 名，占职 工总数的 7.6％；技术人员 427 名，占职工总数的 12.3％；财务人员 38 名，占职工总数的 1.1％； 行政人员 376 名，占职工总数的 10.8％。本公司退休职工 121 人。 10 第五部分 公司治理结构 1、公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司 法人治理结构、建立现代企业制度，根据已制订的公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》和《信息披 露管理办法》等一系列内部控制制度规范公司运作。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有 关上市公司治理的有关要求。具体情况如下： （1）股东与股东大会：公司能够确保所有股东按其持有的公司股份享受平等的股东权利，并承 担相应义务。公司严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，并能使尽可能多的股东 参与股东大会，股东大会的召开程序符合《股东大会规范意见》及《股东大会议事规则》的有关规 定，使股东充分行使表决权。公司有健全的、行之有效的内控制度，确保上市公司的资产完整。 （2）控股股东与上市公司：控股股东能够严格自律行为规范，不干涉公司的决策和生产经营活 动，控股股东与上市公司之间做到经营管理人员、资产、财务、机构和业务上的明确分开，各自独 立核算，独立承担责任和风险。公司董事会和监事会以及经营层能够独立运作，确保公司重大决策 制度由相应的机构依法作出。 （3）董事与董事会：公司较早在董事会设立独立董事，董事会的人数及公司独立董事的任职资 格符合法律法规的要求，各位董事以勤勉尽责的态度出席董事会和股东大会。独立董事对公司的经 营决策及重大事项提出建设性意见。 （4）监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。公司监事能够认真履 行自己的职责，本着对全体股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总经理及其它高级管理人 员履行职责的合法性、合规性进行监督。 （5）关干信息披露制度：公司董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询。公司严格 按照法律法规和《公司章程》的规定，真实、准确披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获 得信息。 （6）根据中国证监会颁布的《上市公司治理准则》，本公司进一步完善以下内控制度并提交公 司董事会审议和报请股东大会对其进行确认： 根据《上市公司治理准则》修改公司章程； 建立公正透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和程序，以及与之对应的 激励约束机制和相关奖励制度。 2、公司独立董事履行职责情况 公司独立董事李华先生、刘永泽先生、郭瓦力女士本着诚信、勤勉、尽责的工作态度，严格履 行独立董事的职责。报告期内，积极出席公司 2004 年度召开的全部董事会会议和股东大会，认真阅 读公司准备的有关资料，分别从法律、财务、技术及公司治理等角度对公司制度建设、经营决策、 项目投资等重大事项发表专业性意见，并按规定对相关事项作出了独立、客观的判断，提高了董事 会决策的科学性和客观性，对公司的良性发展起到了积极的作用，作为独立董事，维护了公司及广 大中小投资者的利益。 11 独立董事出席董事会的情况 独立董事姓 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席（次） 备注 名 事会次数 （次） （次） 李华 9 8 1 郭瓦力 9 8 1 刘永泽 9 8 1 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 无 无 无 3、人员、资产、机构、财务上实现了“五分开”，独立运作。 （1）业务： 公司拥有独立的核心业务，这些业务均为公司独立经营，自主决策，自负盈亏， 控股股东基本以投资管理为主，并承诺不与本公司进行同业竞争。 （2）人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运行。公司实行董事会领导下的总 经理负责制架构。由董事会聘任或解聘公司高级管理人员，员工实行聘任制。公司总经理、副总经 理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作，在公司领取报酬，并未在股东单位兼 任除董事外的任何职务。控股股东推荐的董事、监事通过合法程序进行。 （3）资产： 本公司拥有独立于控股股东的生产系统和采购、销售系统。主要采购、销售系统 不依靠控股股东进行，控股股东没有违规占用公司的资金、资产及其他资源。 （4）机构方面：本公司具有完整独立的法人治理结构。公司的股东大会、董事会、监事会、经 营管理机构等均依法设立，并规范运作。控股股东没有干预公司的生产经营活动，公司的生产经营 和办公机构与控股股东分开，不存在“两块牌子，一套人马”，混合经营合署办公的情况。 （5）财务方面：本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和健全的财务管理 制度，运行规范，财务人员均系本公司专职工作人员，与控股股东没有任何人事关系，公司开设独 立的银行帐户，并独立核算，独立纳税。 4、 公司对高管人员的考评及激励机制 公司提倡重诚信、重执行、重品德的职业道德，建立对高级管理人员的选择、考评、激励及约 束机制。考核的主要指标有：销售收入、净利润、现金流、技术改造等，其报酬与公司经营业绩直 接挂勾，公司高层人员与企业共担风险，共享成长。 12 第六部分 股东大会简介 本公司报告期内召开 2 次股东大会 一、2004 年 6 月 25 日，公司召开 2003 年度股东大会 公司董事会负责召集召开本次股东大会，并以公告形式向公司股东发出会议通知（公告刊登于 2004 年 4 月 13 日《中国证券报》及《证券时报》上） 1、 辽宁华锦通达化工股份有限公司 2003 年股东大会于 2004 年 6 月 25 日上午 9:30 在辽宁沈 阳市沈河区北京街 16 号人才大厦 13 楼会议室召开。出席会议的股东及经股东授权的股东代表 共 1 名，代表股份 459335214 股，占公司有表决权股份总数的 69.26%，符合《中华人民共和国 公司法》及《公司章程》的规定。会议由公司董事长主持。 2、 本次股东大会提案审议情况如下： 会议审议并通过了《辽宁华锦通达化工股份有限公司2003年年度报告和辽宁华锦通达化 工股份有限公司2003年年度报告摘要》。 会议审议并通过了《2003年度董事会工作报告》。 会议审议并通过了《公司 2003 年度财务决算》。 会议审议并通过了《公司 2003 年度利润分配预案》。 会议审议并通过了《继续聘请深圳鹏城会计师事务所为本公司会计师的议案》。 会议审议并通过了《投资者关系管理方案》。 会议选举于国宏先生、王明江先生、冯恩良先生、李万忠先生、李玉德先生、安建青先 生为公司三届董事会董事。 会议选举刘永泽先生、李华先生、郭瓦力女士为公司三届董事会独立董事。 会议选举王利人先生、王永杰先生、吕庆刚先生为公司三届监事会监事。 （2004 年 6 月 26 日，公司在《中国证券报》及《证券时报》上刊登了本次股东大会决议公告。） 二、2004 年 10 月 15 日，公司召开 2004 年度第一次临时股东大会 公司董事会负责召集召开本次股东大会，并以公告形式向公司股东发出会议通知（公告刊登于 2004 年 9 月 15 日《中国证券报》及《证券时报》上） 辽宁华锦通达化工股份有限公司 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 10 月 15 日在辽宁盘锦 市华锦宾馆二楼会议室召开。出席会议的股东及经股东授权的股东代表共 2 名，代表股份 489335214 股，占公司有表决权股份总数的 73.78%，符合《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的规定。 会议由董事长冯恩良主持。 会议审议并通过了《收购新疆阿克苏华锦化肥限责任公司的议案》。 会议审议并通过了《授权公司董事会办理有关事宜的议案》。 （2004 年 10 月 16 日，公司在《中国证券报》及《证券时报》上刊登了本次股东大会决议公告。） 三 、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 1、 公司 2003 年股东大会选举了新的第三届董事会董事：选举于国宏先生、王明江先生、冯恩 良先生、李万忠先生、李玉德先生、安建青先生为公司三届董事会董事；会议选举刘永泽先 生、李华先生、郭瓦力女士为公司三届董事会独立董事。 2、 公司 2003 年股东大会选举了新的第三届监事会监事：选举王利人先生、王永杰先生、吕庆 刚先生为公司三届监事会监事。 3、 三届一次董事会聘任了新的经理班子，聘任李万忠先生为公司总经理，许晓军先生为公司副 总经理兼总工程师，唐力先生、沈锡泽先生为公司副总经理，王维良先生为公司总会计师， 陆峰先生为公司董事会秘书。 13 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 本报告期是公司“改革脱困”取得巨大成就的一年，公司利用辽河化肥厂合成氨改造成功和 主导产品尿素市场好转的有利契机，结合贯彻“低成本、高效率”的经营方针，使公司经营业绩有 了长足的发展。同时，在管理上实行内部责任制，增强员工的风险意识，加大效益收入比例，让员 工、部门、公司共同关注经营结果，共担经营风险，对各生产经营环节实施严格控制，不断加大力 度降低成本，提高效率，加强现金回笼的管理控制并取得良好的效果。使公司报告期的经营业绩比 上年同期增长了近 30 倍。 二、公司经营情况 1、 本公司主要从事化学肥料的生产与销售，目前为国内大型尿素生产商之一，主导产品 尿素主要销售地区是辽宁省及周边地区。 2、 本公司主导产品---尿素属化学肥料制造行业，目前在辽宁省的市场占有率在 90%以 上，2004 年该产品实现业务收入 1662707568.23 元，业务成本 1213686115.96 元，毛利率 27%。 三、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本公司主要控股公司为锦西天然气化工有限责任公司，该公司与本公司同属化学肥料制造 业，主要产品为尿素。锦西天然气化工有限责任公司注册资本 595326000 元， 资产总额 182994511.3 元，2004 年实现净利润 82677864.4 元。 四、主要供货商及客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 90%，前五名客户销售额合计 占公司销售总额的比例为 34.29%。 五、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年度原材料供应量仍处于大幅减少的境地，同时外汇市场的风云变幻依旧给公司的生 产经营带来了较大损失。例如：2004 年公司主要原料---天然气供应量减少，辽河化肥厂同比减 少 3200 万方。欧元再次上涨，公司控股子公司----锦西天然气化工有限责任公司本年度形成汇兑 损失 3245.7 万元。 一年来，全公司员工上下一心，根据年初的总体部署，广大职工以振兴发展为已任，紧紧抓 住辽宁老工业基地改造、辽河化肥厂合成氨改造成功及尿素价格上涨的有利时机，自力更生、艰 苦奋斗、团结务实，以生产经营为中心，外部大力开拓销售市场，内部加强资金资产管理，节约 开支，降低管理费用，全年共生产全成氨 62.44 万吨，尿素 107.13 万吨（其中 2.57 万吨为本公 司自用），全年共销售尿素 104.56 万吨，产销率为 100%。 六、投资情况说明 1、 在报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况说明： 本公司 1998 股年配股未用资金已按公司二届十次董事会及 2002 年度股东大会审议通过的《变 更 1998 年度配股资金使用的方案》，投入辽河化肥厂合成氨改造项目，该项目已经完成，并为 公司 2004 年业绩增长作出了巨大贡献。 2、 经公司三届三次董事会及 2004 年第一次临时股东大会审议，本公司以 19031 万元收购了新 疆阿克苏华锦化肥有限责任公司。截止到 2004 年年末，公司共投入新疆项目 32000 万元。该项 目预计将于 2005 年 10 月份建成投产。 （详细内容请参考“公司三届三次董事会及 2004 年第一 次临时股东大会决议公告”） 七、财务状况分析 项 目 2004 年未 2003 年未 增加值 变动原因 （单位：元） （单位：元） （单位：元） 14 总资产 3018799461.66 2682210928.79 辽河化肥厂合成氨改造 336588532.87 新增资产 股东权益 1452013204.07 1272822767.99 净利润增加及资本公积 179190436.1 增加 主营业务利润 1662707568.23 272662084.20 2004 年尿素价格上涨，辽 1390045484 河化肥厂合成氨改造成 功增加了尿素产量 净利润 136508420.16 4771451.69 131736968.5 同上 现金及现金等价 3198764.32 74288366.11 -71089601.79 公司报告期收购新疆化 物净增加额 肥，并在后期投入 13000 万元，以加快新疆化肥建 设。 八、国家宏观政策对公司生产经营的影响 1、2004 年 1 月 2 日，由国家发展改革委员会、农业部、商务部、铁道部、国家工商行政管理局、 中华全国供销合作总社等七部委联合下发了《关于做好化肥生产供应工作稳定化肥价格的紧急通知》 （下称“《通知》” ）。《通知》中提出对化肥生产用电实行优惠电价，铁路运输继续实行优惠运价，免 征铁路建设基金，并从 2004 年 1 月 1 日起恢复对尿素生产增值税先征后返 50%的政策。本公司预计 2005 年可享受返还的增值税 4000 多万元。 2、 根据国家发展和改革委员会《发改投资[2004]2118 号》文件《国家发展改革委关于下达 2004 年东北地区等老工业基地调整改造专项第一批国家预算内专项资金（国债）投资计划的通知》要求， 本公司辽河化肥厂合成氨改造项目享受国家贴息政策，可贴息 5666 万元，本报告期内到位 3000 万 元。 3、 财政部、国家税务总局关于印发《东北地区扩大增值税抵扣范围若干问题的规定》的通知之 规定。 此次实施的《规定》指出，东北三省凡生产装备制造业、石油化工业、冶金业、船舶制造业、 汽车制造业、农产品加工业等行业年销售额占全部销售额５０％（含）以上的增值税一般纳税人都 在适用范围之内。纳税人购进固定资产、用于自制固定资产的购进货物或应税劳务、通过融资租赁 方式取得的固定资产及为固定资产所支付的运输费用，其增值税的进项税额准予按规定扣除。 九、2005 年度业务发展计划 新的一年，公司将继续贯彻收入稳步增长、持续赢利、加大改革力度的经营方针，进一步控制 成本，降低费用，完善个人和企业共同承担风险共谋发展的措施，加快新疆化肥的建设步伐，争取 提早完成新疆化肥建设，使其在 2005 年能为公司经营业绩提高贡献力量。同时，利用公司近年业绩 大幅增长的有利时机，开发研究新产品，为辽通化工的进一步发展打下坚实的基础。 十、董事会日常工作情况 1、辽宁华锦通达化工股份有限公司二届十六次董事会于 2004 年 4 月 9 日在辽宁省盘锦市华锦 宾馆二楼会议室召开，应到董事 9 名，出席会议的董事及董事受权代表共计 8 名，经到会董事 审议，一致表决通过如下决议： 辽宁华锦通达化工股份有限公司 2003 年年度报告和辽宁华锦通达化工股份有限公司 2003 年年度报告摘要 2003 年度董事会工作报告 2003 年度财务决算 2003 年度利润分配预案。 投资者关系管理方案 15 继续聘请深圳鹏城会计师事务所为本公司会计师。 继续聘请辽宁辛西亚律师事务所为本公司法律顾问。 辽通公司与盘锦乙烯工业公司关联交易合同 决定于 2004 年 5 月 28 日召开公司 2003 年度股东大会，审议上述决议及进行董事会和监事 会换届选举。 2、辽宁华锦通达化工股份有限公司二届十七次董事会于 2004 年 4 月 26 日在辽宁华锦宾馆二 楼会议室举行，到会董事及董事代表共计 8 人，符合《公司法》及《公司章程》之规定。会议 由公司董事长主持。会议审议并通过了《辽宁华锦通达化工股份有限公司二○○四年第一季度 报告》。 3、辽宁华锦通达化工股份有限公司三届一次董事会于 2004 年 6 月 25 日在辽宁省辽宁沈阳市 沈河区北京街 16 号人才大厦 13 楼会议室召开，应到董事 9 名，出席会议的董事及董事受权代 表共计 7 名，经到会董事审议，一致表决通过如下决议： 选举冯恩良先生为公司董事会董事长。 选举王明江先生为公司董事会副董事长。 聘任李万忠先生为公司总经理，许晓军先生为公司副总经理兼总工程师，唐力先生、沈锡 泽先生为公司副总经理，王维良先生为公司总会计师，陆峰先生为公司董事会秘书。 4、 辽宁华锦通达化工股份有限公司三届二次董事会于 2004 年 8 月 11 日在辽宁省盘锦市华 锦宾馆二楼会议室召开，应到董事 9 名，出席会议的董事及董事授权代表共计 8 名，经到会 董事审议，一致表决通过如下决议： 审议并通过了公司 2004 年半年度报告及 2004 年半年度报告摘要 审议并通过公司 2004 年中期利润分配预案。 5、辽宁华锦通达化工股份有限公司三届三次董事会于 2004 年 9 月 13 日在辽宁省盘锦市华锦宾 馆二楼会议室召开，应到董事 9 名，出席会议的董事及董事受权代表共计 8 名，经到会董事审 议，一致表决通过如下决议： 审议并通过了《收购新疆阿克苏华锦化肥有限公司的议案》。 公司将于 2004 年 10 月 15 日召开 2004 年临时股东大会，审议上述议案。 6、辽宁华锦通达化工股份有限公司三届四次董事会于 2004 年 10 月 18 日在辽宁省盘锦市华锦 宾馆二楼会议室召开，应到董事 9 名，出席会议的董事及董事受权代表共计 7 名，经到会董事 审议，一致表决通过如下决议： 审议并通过了公司 2004 年三季度报告 十一、本年度公司利润分配预案 根据公司审计报表，公司 2004 年度实现净利润 136508420.16 元，现提出以下分配预案： 截止 2004 年底公司可供分配利润为 55381578.58 元； 本年度提取 10％法定公积金 5538157.86 元； 本年度提取 5％法定公益金 2769078.93 元； 截止本年度公司可供股东分配分配利润为 47074341.79 元。 董事会拟定不分配利润。本年度公司公积金不转增股本。 本公司为收购新疆化肥使用现金 19031 万元，为新疆化肥早日建成投产，公司后期投入现金共 13000 万元。因此本公司 2004 年暂不分配。 十二、本公司独立董事对以下事项发表独立意见： 李华先生、刘永泽先生、郭瓦力女士作为辽宁华锦通达化工股份有限公司的独立董事在此公开 16 声明： 1、 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》（证监发[2003]56 号）文件的要求，根据公司提供的有关说明及审计机构有关关联交易的专项 说明意见，我们本着对全体股东认真负责、实事求是的态度，对辽宁华锦通达化工股份有限公司对 外担保及资金占用情况进行了必要的核查，作出相关说明及独立意见：截止到 2004 年 12 月 31 日， 辽宁华锦通达化工股份有限公司不存在控股股东及其关联方占用资金情况，也不存在控股股东及本 公司持股 50%以下其他的关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 2、 关于公司 2004 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本的利润分配预案及公司对该 预案的相关说明内容，我们认为：该分配预案符合公司目前的实际情况和发展要求，有利于公司的 长期发展规范，故对此无异议。 十三、深圳鹏城会计师事务所对公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 贵公司截止到 2004 年 12 月 31 日形成的应收账款、其他应收款期末余额分别为 33,531,099.43 元、11,809,749.11 元；应付账款、预收账款、其他应付款期末余额分别为 80,520,307.14 元 、 118,491,756.98 元、34,276,392.16 元。其中与大股东及其他关联方形成的资金往来具体情况列示如下： 1、有交易、往来的大股东及其他关联方名称 企业名称 与辽通化工的关系 辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 控股股东 辽河富腾热电厂 控股股东之合营公司 盘锦乙烯有限责任公司 控股股东之子公司 辽宁华锦（集团）进出口公司 控股股东之子公司 辽宁华锦（集团）销售公司 控股股东之子公司 辽宁华锦（集团）运输动力公司 控股股东之子公司 辽宁华锦（集团）氯碱厂 控股股东之子公司 辽宁华锦（集团）华锦宾馆 控股股东之子公司 辽宁华锦（集团）催化剂厂 控股股东之子公司 盘锦辽河塑料制品有限公司 控股股东之子公司 2、有交易、往来的大股东及其他关联方资金占用及本期变动情况 明细项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注 应收账款 1,800,843.75 134,429,113.25 125,307,752.87 10,922,204.13 辽河富腾热电厂 1,435,437.65 2,672,845.84 3,964,468.03 143,815.46 销货款 盘锦乙烯有限责任公司 -- 1,952,364.36 -- 1,952,364.36 销货款 辽宁华锦（集团）进出口公司 365,406.10 123,592,707.31 116,157,384.84 7,800,728.57 销货款 辽宁华锦（集团）催化剂厂 -- 6,211,195.74 5,185,900.00 1,025,295.74 暂借款 17 其他应收款 10,994,206.54 40,585,568.30 51,579,774.84 -- 辽宁华锦（集团）有限责任公司 10,389,729.48 40,585,568.30 50,975,297.78 -- 暂借款 辽河富腾热电厂 420,532.90 -- 420,532.90 -- 暂借款 辽宁华锦（集团）运输动力公司 183,944.16 -- 183,944.16 -- 暂借款 应付账款 25,865,097.42 380,396.14 25,531,512.08 713,981.48 辽宁华锦（集团）运输动力公司 600,000.00 200,000.00 266,414.66 533,585.34 购货款 盘锦乙烯有限责任公司 24,075,155.15 -- 24,075,155.15 -- 购货款 辽宁华锦（集团）运输动力公司 276,898.37 -- 276,898.37 -- 购货款 辽宁华锦（集团）有限责任公司 147,913.19 -- 147,913.19 -- 购货款 辽宁华锦（集团）催化剂厂 765,130.71 -- 765,130.71 -- 购货款 辽宁华锦（集团）氯碱厂 -- 180,396.14 -- 180,396.14 预收账款 350,000.00 139,961.92 350,000.00 39,961.92 辽宁华锦（集团）塑料制品厂 350,000.00 -- 350,000.00 -- 销货款 辽宁华锦（集团）华锦宾馆 -- 139,961.92 100,000.00 39,961.92 餐饮、住宿费 其他应付款 10,000,000.00 93,049,418.69 100,000,000.00 3,049,418.69 辽宁华锦（集团）有限责任公司 10,000,000.00 93,049,418.69 100,000,000.00 3,049,418.69 借款 应收账款、应付账款、预收账款主要为贵公司与大股东及关联方在购销等关联交易中形成的经 常性往来款项。其他应收款、其他应付款主要为该公司与大股东及关联方非购销活动形成的其他资 金往来。 根据我们的审计，2004年度未发现其他方式占用贵公司资金及其他关联方占用贵公司资金的情 况。 18 第八部分 监事会报告 2004 年度，公司监事会遵照《中华人民共和国公司法》及《公司章程》，积极履行监事会职权、 职责，完成监事会的职能。 本公司在报告期内召开三届监事会。 1、辽宁华锦通达化工股份有限公司二届第九次监事会于 2003 年 4 月 12 日在辽宁省盘锦市华 锦宾馆二楼会议室召开，应到监事 3 名，出席会议的监事及监事受权代表共计 2 名，达到《公司法》 及《公司章程》规定的法定人数，经到会监事审议，一致表决通过如下决议： 审议并通过《辽宁华锦通达化工股份有限公司 2003 年度监事会工作报告》。 审议并通过《辽宁华锦通达化工股份有限公司 2003 年度经审计的财务报告》。 审议并通过《辽宁华锦通达化工股份有限公司 2003 年度报告》。 决定在 2003 年年度股东大会时进行监事会换届选举。 2、辽宁华锦通达化工股份有限公司三届第一次监事会于 2004 年 6 月 25 日在辽宁省盘锦市华 锦宾馆二楼会议室召开，应到监事 3 名，出席会议的监事及监事受权代表共计 2 名，达到《公司法》 及《公司章程》规定的法定人数，经到会监事审议，一致表决通过如下决议： 选举吕庆刚先生为监事会召集人 3、辽宁华锦通达化工股份有限公司三届二次监事会于 2004 年 8 月 11 日在辽宁省盘锦市华锦 宾馆二楼会议室召开，应到监事 3 名，出席会议的监事及监事受权代表共计 2 名，经到会监事审议， 一致表决通过如下决议： 审议并通过了公司 2004 年半年度财务报告 现将有关情况报告如下： 1． 监事会成员坚持列席董事会会议，并对公司董事、经理、公司经营运作有无违反法律、法 规、《公司章程》及股东大会决议进行监督。2004 年监事会对辽通化工生产经营、产品销 售及人员变动情况进行监察，并根据实际情况提出整改意见。监事会认为：公司运作符合 国家的法律、法规和《公司章程》地规定，公司董事及经理等高级管理人员执行公司职务 时，没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。工作是勤勉和称职的。 2． 公司监事会认真检查了公司 2004 年度财务情况，并详细核查了公司提交的 2004 年度财 务报告及深圳鹏城会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告，监事会认为该报告能 够客观、真实、准确的反映公司的财务状况和经营成果。 3． 投资情况 （1）在报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况说明： 本公司 1998 股年配股未用资金已按公司二届十次董事会及 2002 年度股东大会审议通过的 《变更 1998 年度配股资金使用的方案》，投入辽河化肥厂合成氨改造项目，该项目已经完成， 并在 2004 年发挥为公司 2004 年业绩增长作出了巨大贡献。 （2）经公司三届三次董事会及 2004 年第一次临时股东大会审议，本公司以 19041 万元收 购了新疆阿克苏华锦化肥有限责任公司。截止到 2004 年年末，公司共投入资金及资产 32000 万 元ٛ。该项目预计将于 2005 年 10 月份建成投产。（详细内容请参考“公司三届三次董事会及 2004 年第一次临时股东大会决议公告”） 4、检查了公司与关联公司的关联交易行为，对物价合理性进行监察。监事会认为：公司与关联公 司的关联交易，符合市场交易原则，是公平的，没有损害公司利益。 5、经公司三届三次董事会及 2004 年第一次临时股东大会审议，收购了新疆阿克苏华锦化肥有限 责任公司。该收购行为严格按照《公司法》及中国证监会有关要求进行，作为关联方，辽宁华 锦集团在该收购表决中回避表决。 19 第九章 审计报告 深鹏所股审字[2005]012 号 辽宁华锦通达化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的辽宁华锦通达化工股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2004 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是辽宁华锦通达化工股份有限公司管 理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编 制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允反映了辽宁华锦通达化工股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的 经营成果和现金流量。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 深圳 2005 年 2 月 18 日 王 磊 中国注册会计师 李海林 20 辽宁华锦通达化工股份有限公司 电话：0427-5855742 辽宁省盘锦市双台子区化工街 传真：0427-5855742 会计报表附注 2004 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 本公司（原名：深圳辽河通达化工股份有限公司）系经辽宁省经贸委员会于 1996 年 3 月 29 日 以辽经贸发(1996)367 号文批准，由辽宁省辽宁华锦化工（集团）有限责任公司(以下简称华锦集团公 司)和深圳通达化工总公司(以下简称深圳通达公司)共同发起，通过资产重组以社会募集方式设立的 股份有限公司。1997 年 1 月 3 日，根据中国证券监督管理委员会证监发字(1996)424 号文批准，公开 发行人民币普通股 13,000 万股，发行后总股本为 61,500 万股。本公司于 1997 年 1 月 23 日在深圳市 工商行政管理局正式注册成立，领取深司法 N24701 号企业法人营业执照。经中国证券监督管理委员 会以证监上字（1998）86 号文批准同意，1998 年 9 月 11 日，本公司向全体股东配售 48,225,214 股普 通股，总股本变更为 663,225,214 股。2002 年 10 月 8 日更名为辽宁华锦通达化工股份有限公司，注 册地址变更为辽宁省盘锦市双台子区红旗大街，并领取新的营业执照，注册号为 2100001051272。 本公司的经营范围：化学肥料、化工产品的加工制造、销售（不含易燃易爆危险品）；国内商业、 物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 会计年度采用日历年度制,即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.记帐本位币 本公司记帐本位币为人民币。 4.记帐基础和计价原则 21 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 本公司的记帐原则为权责发生制,计价基础为历史成本法。其后如果发生减值，则按规定计提减 值准备。 5.外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中 间价(“市场汇价”)折合为人民币记帐。年度终了,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调 整,由此产生的折合人民币差额,业已计入当年度损益。 6.合并会计报表的编制基准和编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字(1995)11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 本公司列入合并会计报表范围的子公司(详情列示于附注四控股子公司概况)所执行的行业会计 制度,已在会计报表合并时做必要的调整。 本公司及其子公司间的所有重大交易，均在会计报表合并时予以抵销。 少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益。少数股东损益 是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分享的利润(或应承担的亏损)。 7.现金等价物的确定标准： 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 8.坏帐核算方法 ①本公司确认坏帐损失的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务 人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定 程序审核批准,该等应收帐款列为坏帐损失。 ②坏帐损失的核算方法:本公司坏帐损失核算采用备抵法,根据债务单位的财务状况、现金流量等 情况，以决算日应收款项（包括应收帐款和其他应收款，不包含关联公司往来款项）的余额，按帐 龄分析法计提。提取比例为：帐龄 1 年（含 1 年，以下类推）以内的计提 5%，帐龄 1-2 年的计提 10%， 帐龄 2-3 年的计提 15%，帐龄 3-4 年计提 20%，帐龄 4-5 年计提 25%，帐龄 5 年以上的计提 30%。并 计入当年度损益。 关联公司间的往来款项视回收的可能情况计提坏帐准备。 22 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 9.存货核算方法 本公司的存货分为原材料、在制品、产成品、低值易耗品四类,各类存货的取得以实际成本计价, 发出存货的成本除备件实行个别认定法外，均以加权平均法计算确定。决算日,存货按成本与可变现 净值孰低法计价。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 包装物于领用时采用一次摊销法摊销。 存货跌价准备，以决算日存货可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备，存货跌价损失已计 入当年度损益。 存货的细节在五.5 中表述。 10. 长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益 中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有 者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。对借方差额按 10 年的期限平均摊销,贷方 差额计入“资本公积”。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以 上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以 上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获 得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利 超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被 投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或 发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的 23 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存 续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法(或实际利率法)。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的 金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时， 按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资 减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认 损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 长期投资的细节在五.7 及附注四控股子公司概况中表述。 11.固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的 工器具等,以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币 2,000 元以上,使用期限超过二年的物品。 (2)固定资产计价:固定资产按实际成本计价，惟本公司在股份制改造中，按照发行股票并上市交 易的有关规定，对改组范围内 1996 年 4 月 30 日的发起人资产进行了评估。本公司已将评估结果于 公司成立日调整入帐，固定资产按评估后价值计价。 (3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法计算,并根据各类固定资产的原值、估计经济使用 年限和预计残值(固定资产装修、土地使用权为 0，其他类别为原值的 5%)确定其折旧率。各类折旧 率如下： 类 别 预计使用年限(年) 年折旧率（%） 一般房屋、建筑物（土地使用权） 35（45） 2.71 24 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 专用房屋、建筑物 25 3.80 动力设备 18 5.28 传导设备 28 3.39 工作机器设备 14 6.78 仪器仪表 10 9.50 起重运输设备 6 15.83 管理用具及其他 5 19 固定资产装修 5 20 固定资产的后续支出 如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不 应超过该固定资产的可收回金额。 a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金 额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。 b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起， 则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。 c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产 装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的 方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折 旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。 d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资 产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限 三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产改良” 科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计 提折旧。 固定资产及其折旧的细节在五.8 中表述。 固定资产减值准备 25 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价 值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成 本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用 状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所建 项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工 程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 在建工程的细节在五.10 中表述。 13.无形资产计价和摊销方法 无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,并根据其受益期限按月平均摊销。 无形资产的细节在五.11 中表述 14.开办费、长期待摊费用摊销方法 本公司的开办费、长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价,开办费在开始生产经营的当月一 次性计入开始生产经营当月的损益，长期待摊费用根据受益期限按月平均摊销。开办费、长期待摊 费用的细节在五.12 中表述。 15.收入确认原则 商品（产品）销售:公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品（产 品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与 收入相关的商品（产品）成本能够可靠地计量，确认收入的实现。 提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入,确认收入的实现。 16.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 17.利润分配方法: 本公司的利润分配依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，税后净利润在弥补以前年度 26 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 未弥补亏损后按以下比例分配： 提取法定公积金 10% 提取法定公益金 5% 提取任意盈余公积金及分红基金的比例由本公司股东大会根据公司实际情况确定。 三、税项 (1)本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 尿素、液化气销售收入 13% 增值税 其他产品、商品销售收入 17% 营业税 营业收入 3%/5% 城市维护建设税 增值税、营业税额 7% 教育费附加 增值税、营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 税项的细节在五.17 中表述 （2）税收优惠政策 根据财税（2004）33 号文及辽财预（2004）42 号文《财政部国家税务总局关于尿素产品增值税 先征后返问题的通知》，自 2004 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日，对尿素生产企业生产销售的尿素 产品，实行先按规定征收增值税，后按实际缴纳增值税额返还 50%。 四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 A.本公司的子公司概况列示如下: 注册 拥有 会计报表 公司名称 注册资本 投 资 金 额 经营范围 地点 权益 是否合并 锦西天然气化工有限 葫芦 59,532.60 万元 59,532.60 万元 95.75% 化学肥料、化 是 责任公司(锦天化) 岛市 工产品加工 制造销售 B.锦西天然气化工有限责任公司的子公司概况列示如下: 27 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 会计报表 公司名称 注册地点 注册资本 投资金额 拥有权益 经营范围 是否合并 葫芦岛金秋宾馆 葫芦岛市 11,720,000.00 11,720,000.00 100% 住宿服务、接待招待 是 五、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 2004-12-31 2003-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 4,035.28 4,035.28 19,679.42 19,679.42 银行存款 RMB 133,644,869.64 133,644,869.64 164,121,458.15 164,212,458.15 EUR 19,627.48 169,553.07 3,840.18 31,786.32 USD 3,840.18 31,786.32 16,374.97 169,317.15 小 计 133,846,209.03 164,413,561.62 其他货币资金 RMB 33,781,761.05 33,781,761.05 -- 合 计 167,632,005.36 164,433,241.04 本期末其他货币资金主要系已贴现的商业承兑汇票之保证金。 2.应收账款 2004-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 21,595,718.18 55.88% 87,348.21 21,508,369.97 1-2 年 180,399.00 0.47% 18,039.21 162,359.79 2-3 年 399,351.51 1.03% 67,511.29 331,840.22 5 年以上 16,469,327.78 42.62% 4,940,798.33 11,528,529.45 合 计 38,644,796.47 100.00% 5,113,697.04 33,531,099.43 2003-12-31 1 年以内 18,650,744.88 51.31% 879,573.40 17,771,171.48 1-2 年 1,227,462.61 3.38% 98,027.37 1,129,435.24 5 年以上 16,469,327.78 45.31% 4,940,798.33 11,528,529.45 28 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 合 计 36,347,535.27 100.00% 5,918,399.10 30,429,136.17 应收账款 2004 年 12 月 31 日前五名欠款单位金额合计 26,482,323.05 元，系应收销售尿素和苯的 款项。应收账款期末余额持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款详见七.（三）。 本期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 辽宁省农资总公司* 16,469,327.78 4,940,798.33 5 年以上 时间较长 *本公司已于 2004 年 10 月 21 日就该款项向沈阳市中级人民法院提起诉讼，诉讼请求金额为本金 加利息 2400 万元。沈阳市中级人民法院已经受理并查封了辽宁省农资总公司在辽宁化肥有限公司的 股权及辽宁化肥有限公司账户。后辽宁省农资总公司提出调解申请，同意在代理本公司化肥销售的同 时，分期偿还欠款 1647 万元。 3.其他应收款 2004-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 7,265,727.97 57.91% 363,286.40 6,902,441.57 1-2 年 3,285,716.83 26.19% 208,071.68 3,077,645.15 2-3 年 1,915,979.80 15.27% 143,225.61 1,772,754.19 4-5 年 24,058.00 0.19% 6,014.50 18,043.50 5 年以上 55,521.00 0.44% 16,656.30 38,864.70 合 计 12,547,003.60 100.00% 737,254.49 11,809,749.11 2003-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 14,849,695.73 29.40% 427,518.71 14,422,177.02 1-2 年 15,654,267.85 30.99% 1,382,365.98 14,271,901.87 2-3 年 13,716,847.10 27.15% 1,855,965.44 11,860,881.66 29 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 3-4 年 0.02% 12,202.99 2,440.60 9,762.39 4-5 年 0.37% 187,573.00 46,893.25 140,679.75 5 年以上 6,095,532.00 12.07% 1,732,499.73 4,363,032.27 合 计 50,516,118.67 100% 5,447,683.71 45,068,434.96 （1）本期期末前五名的欠款单位金额合计 3,250,290.96 元，占本期期末余额 25.90%。 （2）本期期末其他应收款余额较上年减少 37,969,115.07 元，原因主要系本公司之子公司锦西天 然气化工有限责任公司收回了葫芦岛市政府、辽宁华锦化工（集团）有限责任公司以及葫芦岛市财政 局的欠款合计 39,318,359.48 元。 （3）其他应收款期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款详见七、关联方关 系及交易（三）关联方应收应付款项余额。 4.预付账款 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 31,755,653.09 92.45% 21,713,310.79 91.16% 1-2 年 2,594,759.70 7.55% 1,810,680.06 7.60% 5 年以上 -- -- 293,275.44 1.24% 合 计 34,350,412.79 100.00% 23,817,266.29 100.00% （1）于 2004 年 12 月 31 日前五名的欠款单位金额合计 11,882,890.32 元，占期末预付帐款余额的 比例为 35.14%。 （2）预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 5.存货及存货跌价准备 2004-12-31 2003-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 119,066,965.90 95,009.47 118,971,956.43 155,309,461.79 95,009.47 155,214,452.32 半成品 10,917,078.19 -- 10,917,078.19 4,996,023.61 -- 4,996,023.61 在产品 -- -- -- 15,678,269.36 -- 15,678,269.36 产成品 15,381,336.50 -- 15,381,336.50 12,036,262.65 -- 12,036,262.65 30 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 低值易耗品 324,739.01 -- 324,739.01 422,283.64 -- 422,283.64 合 计 145,695,295.60 95,009.47 145,600,286.13 188,442,301.05 95,009.47 188,347,291.58 存货跌价准备： 项 目 2003-12-31 本期增加 本期转回 2004-12-31 原材料 95,009.47 -- -- 95,009.47 合 计 95,009.47 -- -- 95,009.47 6.待摊费用 项 目 2003-12-31 本期增加 本期摊销 2004-12-31 保险费 3,737,208.31 12,617,821.62 12,664,837.41 3,690,192.52 材料费 184,260.27 -- 184,260.27 -- 其他 3,271.42 111,737.05 84,613.50 43,165.30 合 计 3,924,740.00 12,729,558.67 12,933,711.18 3,733,357.82 7.长期投资 （1）长期投资列示如下： 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 长期股权投资 8,000,000.00 -- 3,000,000.00 5,000,000.00 减：减值准备 -- -- -- -- 长期股权投资净额 8,000,000.00 -- 3,000,000.00 5,000,000.00 以上长期股权投资均系采用成本法核算。 （2）长期投资明细列示如下： 被投资单位名称 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 投资比例 葫芦岛港 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 3.93% 葫芦岛市商业银行* 3,000,000.00 -- 3,000,000.00 -- -- 合计 8,000,000.00 -- 3,000,000.00 5,000,000.00 *本年度已按成本价出售此股权。 8.固定资产及累计折旧 类 别 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 固定资产原值 一般房屋建筑物 300,032,216.64 83,440,696.97 562,680.00 382,910,233.61 31 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 专用房屋建筑物 590,575,595.73 140,931,503.85 250,000.00 731,257,099.58 动力设备 1,099,639,282.94 137,373,321.00 6,651,366.23 1,230,361,237.71 传导设备 1,039,158,481.70 102,822,154.33 27,347,732.17 1,114,632,903.86 工作机器设备 300,180,426.67 207,609,958.23 10,223,888.50 497,566,496.40 仪器仪表 263,319,329.44 60,399,385.38 13,919,855.42 309,798,859.40 起重运输设备 36,277,082.24 4,298,593.55 6,053,023.79 34,522,652.00 管理用具及其他 27,866,466.93 2,449,323.52 4,132,879.51 26,182,910.94 固定资产装修 9,312,160.30 2,797,770.70 -- 12,109,931.00 合 计 3,666,361,042.59 742,122,707.53 69,141,425.62 4,339,342,324.50 累计折旧： 一般房屋建筑物 99,139,109.33 9,941,974.04 55,331.18 109,025,752.19 专用房屋建筑物 268,527,269.73 12,040,437.54 61,313.10 280,506,394.17 动力设备 670,662,762.92 53,200,512.25 2,569,092.16 721,294,183.01 传导设备 440,568,739.05 27,895,785.03 1,120,515.54 467,344,008.54 工作机器设备 162,713,617.13 27,201,592.42 4,920,854.05 184,994,355.50 仪器仪表 188,088,721.16 17,026,046.84 11,396,061.51 193,718,706.49 起重运输设备 31,468,126.64 1,044,514.94 5,873,388.06 26,639,253.52 管理用具及其他 23,192,256.22 2,347,264.43 3,454,422.69 22,085,097.96 固定资产装修 803,367.54 613,946.50 279,777.07 1,417,314.04 合 计 1,885,163,969.72 151,312,073.99 29,730,755.36 2,007,025,065.42 净 值 1,781,197,072.87 2,332,317,259.08 期末抵押固定资产金额为 587,787,336.01 元，详见附注八、抵押资产情况。 本期从在建工程转入固定资产金额为人民币 581,849,867.93 元。 9.固定资产减值准备 类 别 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 一般房屋建筑物 -- 3,253,638.05 -- 3,253,638.05 专用房屋建筑物 -- 5,002,214.07 2,922.15 4,999,291.92 动力设备 13,436,398.62 -- 672,399.40 12,763,999.22 传导设备 19,509,296.25 -- 64,501.51 19,444,794.74 工作机器设备 6,883,329.82 -- 393,245.22 6,490,084.60 32 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 仪器仪表 8,439,721.55 51,697.03 -- 8,491,418.58 起重运输设备 106,134.60 33,132.32 -- 139,266.92 管理用具及其他 63.19 22,651.04 -- 22,714.23 合 计 56,630,796.15 107,480.39 55,605,208.26 1,133,068.28 本期减少的固定资产减值准备系报废固定资产转销。 10.在建工程 实际支付 项目 工程项目名称 预算数 2003.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2004.12.31 资金来源 进度 (其中:利息资本化 (其中:利息资本 (其中:利息资本化金 (其中:利息资 (其中:利息资本 金额) 化金额) 额) 本化金额) 化金额) 工程物资 -- 17,190,668.48 -- -- 17,190,668.48 -- 自筹 仪表车间改造 -- 1,604,932.42 3,263,054.22 4,867,986.64 -- -- 自筹 循环水系统改造 -- 1,056,660.53 215,549.67 1,272,210.20 -- -- 自筹 复合肥 -- -- 1,856,602.22 -- -- 1,856,602.22 自筹 空气分离装置改造 -- 877,305.58 593,644.42 1,470,950.00 -- -- 自筹 合成车间改造 13,000,000.00 11,827,159.50 6,251,583.02 18,078,742.52 -- -- 自筹 70% 碳酸二甲酯 2,287,321.37 37,533,978.69 33,343,937.46 -- 6,477,362.60 自筹 367,712,033.57 112,287,966.43 461,931,673.03 18,068,326.97 -- 部分借款 合成氨改造 849,890,000.00 30% (9,994,471.22) （8,073,855.75） 部分自筹 甲醇扩产改造 10,000,000.00 4,466,724.77 41,590,902.37 40,474,846.17 -- 5,582,780.97 自筹 房屋建筑物改造 1,500,000.00 1,550,766.88 44,423.54 1,176,046.27 -- 419,144.15 自筹 90% 新疆化肥厂 300,635,226.24 -- 300,635,226.24 40% 其它 6,232,632.76 14,438,735.47 19,233,475.64 -- 1,437,892.59 自筹 合 计 414,806,205.86 518,711,666.29 581,849,867.93 -- 316,409,008.77 11.无形资产 类 别 取得方式 原始金额 2003-12-31 本期增加(转出) 本期摊销 2004-12-31 剩余摊销年限 专有技术 购买 30,870,136.27 2,102,038.97 10,000,000.00 3,352,038.97 8,750,000.00 7年 土地使用权 购买 74,353,900.00 71,901,591.11 71,901,591.11 -- -- 合 计 105,224,036.27 74,003,630.08 81,901,591.11 3,352,038.97 8,750,000.00 33 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 专有技术,本期增加数系指本公司之控股子公司锦西天然气化工有限责任公司向华东理工大学购 买的“年产 10000 吨碳酸二甲酯生产技术”。 土地使用权本期已转作合成氨生产车间用地，因而将其转入固定资产。 12.长期待摊费用 剩余 项目 原始发生额 2003-12-31 本期增加 本期摊销 2004-12-31 摊销期(月) 铁路专线 18,975,556.67 316,259.22 -- 316,259.22 -- 触媒 1,264,743.45 814,743.45 -- 814,743.45 -- 设备防腐 3,830,241.35 -- 3,830,241.35 -- 3,830,241.35 60 新疆化肥厂开办费* -- 10,196,457.43 -- 10,196,457.43 金秋宾馆装修 1,000,000.00 520,000.00 -- 240,000.00 280,000.00 12 其它 635,703.42 546,486.07 217,396.84 964,792.65 12 合 计 2,286,706.09 14,573,184.85 457,396.84 15,271,491.43 *本公司于本年度收购的新疆化肥有限责任公司在建设中所发生的开办费，于开始生产经营当月一次 性计入当期费用。 13.短期借款 2004-12-31 2003-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 407,800,000.00 407,800,000.00 433,000,000.00 433,000,000.00 其中：担保 407,800,000.00 407,800,000.00 433,000,000.00 433,000,000.00 本公司截至 2004 年 12 月 31 日止无逾期短期借款。 14.一年内到期的长期负债 2004-12-31 2003-12-31 贷款单位 金 额 到期日 年利率 借款条件 金 额 借款条件 长期借款： 辽宁省建设投资公司*1 14,000,000.00 2002 无息 信用 20,000,000.00 信用 中国银行 10,000,000.00 2005.03.05 5.499% 担保 10,000,000.00 担保 中国银行 10,000,000.00 2005.07.05 5.499% 担保 6,500,000.00 担保 中国银行 10,000,000.00 2005.09.05 5.499% 担保 中国银行盘锦分行辽河支行*2 28,000,000.00 2005.12.20 6.336% 抵押 34 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 合计 72,000,000.00 36,500,000.00 *1 辽宁省建设投资公司原借款 20,000,000.00 元已经到期，本期归还 6,000,000.00 元。 *2 与长期借款（见本附注 20）*2 合计人民币 395,000,000.00 元，系以本公司土地使用权、固定 资产及本公司控股股东辽宁华锦化工（集团）有限责任公司的土地使用权抵押向中国银行贷款，详见 附注七、关联方关系及其交易，附注八、抵押资产情况。 15.应付账款 2004-12-31 账 龄 金 额 比 例 1 年以内 77,327,046.27 96.03% 1-2 年 2,573,800.56 3.20% 2-3 年 536,579.91 0.67% 4-5 年 82,880.40 0.10% 合 计 80,520,307.14 100.00% 本帐户期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款详见七、关联方关系及交易 （三）关联方应收应付款项余额。 16.预收账款 2004-12-31 账 龄 金 额 比 例 1 年以内 118,491,756.98 100.00% 本期期末预收帐款比 2003 年 12 月 31 日余额 103,482,302.12 元增长了 15,009,454.86 元，增长比 例为 12.67%，主要是 2004 年增加预收客户货款所致。 17.应交税金 税 种 2004-12-31 2003-12-31 营业税 2,423,586.43 72,499.91 增值税 2,404,943.52 (2,091,350.90 ) 企业所得税 23,620,434.53 1,537,892.66 房产税 291,270.41 353,472.72 城市维护建设税 423,671.31 651,478.61 土地使用税 39,094.58 316,574.91 个人所得税 30,825.90 -- 合 计 29,233,826.68 840,567.91 税率及税收优惠政策见附注三说明。 18.其他应付款 35 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 2004-12-31 账 龄 金 额 比 例 1 年以内 32,896,072.20 95.98% 1-2 年 45,440.14 0.13% 2-3 年 1,334,879.82 3.89% 合 计 34,276,392.16 100.00% 其他应付款 2004 年 12 月 31 日余额主要系应付工程款项、及技术转让款；本期期末余额中持有 本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款详见七、关联方关系及交易（三）关联方应收应付款项余 额。 19.预提费用 项 目 2004-12-31 2003-12-31 失业、养老保险 -- 1,063,356.84 材料 5,500,010.58 290,019.93 其他 -- 339,168.72 合 计 5,500,010.58 1,692,545.49 20.长期借款 2004-12-31 2003-12-31 贷款单位 金 额 到期日 年利率 借款条件 金 额 借款条件 中国银行 6,500,000.00 2007.01.10 5.6574 担保 10,000,000.00 担保 中国银行 10,000,000.00 2007.01.20 5.6574 担保 10,000,000.00 担保 中国银行 -- 5.49 担保 10,000,000.00 担保 中行法国政府*1 391,098,809.16 2022 2.00 担保 380,077,051.54 担保 中国建设银行 30,000,000.00 2006.09.18 5.22 担保 30,000,000.00 担保 中国银行*2 -- -- -- 抵押 28,000,000.00 抵押 中国银行*2 28,000,000.00 2006.06.20 6.336 抵押 28,000,000.00 抵押 中国银行*2 30,000,000.00 2006.12.20 6.336 抵押 30,000,000.00 抵押 中国银行*2 30,000,000.00 2007.06.20 6.336 抵押 30,000,000.00 抵押 中国银行*2 35,000,000.00 2007.12.20 6.336 抵押 35,000,000.00 抵押 中国银行*2 35,000,000.00 2008.06.20 6.336 抵押 35,000,000.00 抵押 中国银行*2 35,500,000.00 2008.12.20 6.336 抵押 35,500,000.00 抵押 中国银行*2 35,500,000.00 2009.06.20 6.336 抵押 35,500,000.00 抵押 36 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 中国银行*2 10,000,000.00 2007.02.20 6.336 抵押 -- -- 中国银行*2 10,000,000.00 2007.08.20 6.336 抵押 -- -- 中国银行*2 10,000,000.00 2008.02.20 6.336 抵押 -- -- 中国银行*2 10,000,000.00 2008.08.20 6.336 抵押 -- -- 中国银行*2 13,000,000.00 2009.02.20 6.336 抵押 -- -- 中国银行*2 13,000,000.00 2009.08.20 6.336 抵押 -- -- 中国银行*2 16,000,000.00 2010.02.20 6.336 抵押 -- -- 中国银行*2 16,000,000.00 2010.08.20 6.336 抵押 -- -- 中国银行*2 20,000,000.00 2011.02.20 6.336 抵押 -- -- 中国银行*2 20,000,000.00 2011.08.20 6.336 抵押 -- -- 中国农业银行*3 10,000,000.00 2006.07.26 5.49 担保 -- -- 合 计 814,598,809.16 697,077,051.54 *1 系本公司之控股子公司锦西天然气化工有限责任公司欧元借款，原币 34,725,137.77 元，2004 年 12 月 31 日按欧元对人民币的汇率 1:11.2726 折算成人民币。 *2 详见一年内到期的长期借款（见本附注 14）*2。 *3 系由本公司控股股东辽宁华锦化工（集团）有限责任公司提供担保。 21.股本 本期增（减）变动 2003-12-31 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2004-12-31 一、期末未上市流通股份 (股) 1.发起人股份 494,225,214 494,225,214 其中: 境内法人持有股份 494,225,214 494,225,214 2.非发起人股份 其中: 内部职工股 1,300 1,300 未上市流通股份合计 494,226,514 494,226,514 二、已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 168,998,700 168,998,700 已上市流通股份合计 168,998,700 168,998,700 37 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 三、股份总数（股） 663,225,214.00 663,225,214.00 *本公司股本业经深圳同人会计师事务所深同证验字(1998)第 012 号验资报告验证。 22.资本公积 项 目 2004-12-31 2003-12-31 股本溢价 658,235,894.32 658,235,894.32 申购资金冻结利息 99,232.65 99,232.65 以税还贷*1 20,886,905.00 -- 其他*2 2,218,743.09 1,351,943.65 合 计 681,440,775.06 659,687,070.62 *1 系本公司之子公司锦西天然气化工有限责任公司根据财驻辽监[2003]83 号文件关于财政部、国 家税务总局《财政部、国家税务总局关于下达 2002 年度享受外汇借款项目以税还贷政策企业名单及 退税限额的通知》 （财企[2003]383 号） 精神，退回 2002 年度税金 1160.6 万元， 本公司按投资比例 95.75% 享有的 1111.2745 万元；本公司之子公司锦西天然气化工有限责任公司根据财驻辽监[2004]88 号文件 关于财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于下达 2003 年度享受外汇借款项目以税还贷 政策企业名单及退税限额的通知》 （财企[2004]332 号）精神，退回 2003 年度税金 1020.80 万元，本公 司按投资比例 95.75%享有的 977.416 万元。款项均已于 2004 年度收到。 *2 系毋须支付的应付款项。 23.盈余公积 项 目 2004-12-31 2003-12-31 法定盈余公积* 5,538,157.86 -- 法定公益金 21,674,047.00 18,904,968.07 合 计 27,212,204.86 18,904,968.07 *法定盈余公积余额系本公司按本年度弥补亏损后的可分配利润计提，以前年度本明细余额全部 于 2001 年用以弥补亏损。 24.未分配利润 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 未分配利润 (81,126,841.58) 136,508,420.16 8,307,236.79 47,074,341.79 38 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 本期增加数系本年度净利润，本期减少数系按本年度弥补亏损后的可分配利润计提的法定盈余公 积和法定公益金。 (1)有关追溯调整对年初未分配利润的影响事项列示如下： 1 本公司本年度根据税务部门的稽查结果，按补交金额作追溯调整。其中：调增 2003 年税金 ○ 2 本公司对 2003 年多提固定资产多提折旧作为重 871,794.87 元，调增 2002 年税金 637,270.72 元；○ 3 本公司之控股子公司锦西天然气化工有限责任公 大会计差错追溯调整，金额计 1,279,723.36 元；○ 司本年度根据税务部门的稽查结果，追溯调增了 2000-2002 年度企业所得税 12,429,162.37 元，房产 税 2,184.53 元。 (2)上述追溯调整事项对各年度净利润影响情况如下： 项 目 2003 年度 2003 年度以前 合计 查补以前年度增值税 (871,794.87) (637,270.72) (1,509,065.59) 锦天化查补以前年度企业所得税、房产税金 -- (12,431,346.90) (12,431,346.90) 以前年度多提折旧 1,279,723.36 -- 1,279,723.36 少数股东应占损益 (17,336.96) 545,669.21 528,332.25 合 计 390,591.53 (12,522,948.41) (12,132,356.88) (3)对年初未分配利润的影响 项 目 2004 年度 2003 年度 年初未分配利润(追溯调整前) (68,994,484.70) (73,765,936.39) 追溯调整利润数 (12,132,356.88) (12,522,948.41) 追溯调整利润分配数 -- -- 年初未分配利润(追溯调整后) (81,126,841.58) (86,288,884.80) 25.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 尿素 1,428,300,113.42 1,115,567,723.48 982924286.49 842,137,577.34 445,375,826.93 273,430,146.14 液氨 205,960.66 26,609,350.09 108,095.45 21,971,751.85 97,865.21 4,637,598.24 餐饮及客房服务 18,868,975.06 4,865,789.21 24,950,844.66 2,129,879.40 -6,081,869.60 2,735,909.81 苯 39 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 48,555,718.55 147,596,978.57 40,592,318.64 149,858,181.30 7,963,399.91 (2,261,202.73 ) 甲苯 17,940,062.13 59,342,021.76 16,399,159.97 61,069,481.22 1,540,902.16 (1,727,459.46 ) 二甲苯 4,976,980.46 18,759,401.73 4,976,151.89 19,783,649.83 828.57 (1,024,248.10 ) 抽余油 7,528,372.85 33,359,016.59 6,900,531.63 34,164,198.44 627,841.22 (805,181.85 ) 复合肥 80,170,953.68 114,886,515.16 85,466,952.61 123,522,010.25 -5,295,998.93 (8,635,495.09 ) 甲醇 54,129,967.17 43,021,666.70 45,587,791.97 29,224,847.31 8,542,175.20 13,796,819.39 二甲酯 1,060,451.80 -- 4,810,180.66 -- -3,749,728.86 -- 丙二醇 970,012.45 -- 969,801.99 -- 210.46 -- 合 计 1,662,707,568.23 1,213,686,115.96 449,021,452.27 1,564,008,463.29 1,283,861,576.94 280,146,886.35 其中产品出口收入成本情况： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 产品 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 尿素 165,464,934.03 77,984,129.47 113,676,395.89 66,042,877.39 51,788,518.34 11,941,252.08 本公司本期销售前五名金额合计 570,104,775.58 元，占本公司全年销售总额的 34.29%。 26.其他业务利润 2004 年度 2003 年度 业务项目 收入 成本 利润 利润 房屋出租 141 341 00 141 341 00 239 637 00 副产品销售 (5,411,763.32) 15 772 648 47 21 184 411 79 (5 846 241 76 ) 加工、工程服务 4 369 536 99 6 503 363 59 (2 133 826 60) 415 387 93 水电费收入 1 439 388 19 1 404 225 63 35 162 56 9 769 57 其他 2 781 727 47 1 138 117 54 1 643 609 93 255 676 79 合 计 (5,725,476.43) (4,925,770.47) 24 504 642 12 30 230 118 55 27.财务费用 类 别 2004 年度 2003 年度 利息支出 46,576,395.28 43,832,108.94 减：利息收入 1,386,147.87 260,160.98 40 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 汇兑损失 32,457,440.59 66,729,673.09 其他 1,226,259.47 1,154,345.38 合 计 78,873,947.47 111,455,966.43 28.补贴收入 项 目 2004 年度 2003 年度 增值税退税收入 28,949,942.03 1,763,521.52 系根据财政部及国家税务总局财税[2004]33 号文《关于尿素产品增值税先征后返问题的通知》， 本公司各年度实际已收到的生产销售尿素的增值税退回款。 29.营业外收入 项 目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产净收益 1,169,875.01 -- 其他收入 80,222.70 -- 合 计 1,250,097.71 -- 30.营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产净损失 10,976,183.68 1,356,243.70 罚款支出 758,922.70 751,796.42 捐赠支出 34,000.00 258,300.00 子女教育经费 3,143,000.00 499,900.00 价格调解基金 5,261,800.00 100,000.00 其他 194,575.58 14,000.00 合 计 20,368,481.96 2,980,240.12 六、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2004-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 21,243,103.70 100.00% 79,908.47 21,163,195.23 1-2 年 5.27 -- 0.53 4.74 合计 21,243,108.97 100.00% 79,909.00 21,163,199.97 41 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 2003-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 18,348,247.83 100% 754,425.44 17,593,822.39 2.长期投资 长期投资列示如下： 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 长期股权投资 655,062,814.59 89,774,596.48 -- 744,837,411.07 减：减值准备 -- -- -- -- 长期股权投资净额 655,062,814.59 89,774,596.48 -- 合 计 655,062,814.59 89,774,596.48 -- 744,837,411.07 本 期 增 加 系 ：（ 1 ） 本 公 司 控 股 子 公 司 锦 西 天 然 气 化 工 有 限 责 任 公 司 2004 年 度 盈 利 84,376,716.58 元，本公司按权益法调增 80,790,706.13 元；（2）本公司控股子公司锦西天然气化工有 限责任公司 2004 年度获得“以税还贷”退税 21,814,000.00 增加资本公积 21,840,000.00 元，本公司按 权益法调增 20,886,905.00 元。(3)本公司控股子公司锦西天然气化工有限责任公司 2004 年度税务局查 补企业所得税、房产税 12,431,346.89 元，本公司按权益法调减 11,903,014.65 元。 长期股权投资明细 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2003-12-31 本期权益调整 累计权益调整 本期增(减) 2004-12-31 权益法核算单位： 锦西天然气化工有限责任公 95.75% 570,024,645.00 655,062,814.59 89,774,596.48 174,812,766.07 744,837,411.07 合 计 570,024,645.00 655,062,814.59 89,774,596.48 174,812,766.07 744,837,411.07 被投资单位与公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。 3.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2004 年度 2003 年度 2003 年度 2003 年度 694,254,298.38 469,573,642.44 531,495,886.27 406,199,240.79 162,758,412.11 63,374,401.65 尿素销售收入 液氨销售收入 205,960.66 26,609,350.09 4,893,268.33 21,971,751.85 (4,687,307.67) 4,637,598.24 15,297,217.46 23,505,523.36 (8,208,305.90 ) 服务收入 48,555,718.55 147,596,978.57 40,592,318.64 149,858,181.30 7,963,399.91 (2,261,202.73 ) 苯 17,940,062.13 59,342,021.76 16,399,159.97 61,069,481.22 1,540,902.16 (1,727,459.46 ) 甲苯 4,976,980.46 18,759,401.73 4,976,151.89 19,783,649.83 828.57 (1,024,248.10 ) 二甲苯 7,528,372.85 33,359,016.59 6,900,531.63 34,164,198.44 627,841.22 (805,181.85 ) 抽余油 80,170,953.68 114,886,515.16 85,466,952.61 123,522,010.25 (5,295,998.93) (8,635,495.09 ) 复合肥 42 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 868,929,564.17 870,126,926.34 714,229,792.70 816,568,513.68 154,699,771.47 53,558,412.66 合计 4.投资收益 类 别 2004 年度 2003 年度 长期投资损益： 权益法核算公司所有者权益净增(减) 80,790,706.13 24,076,755.69 七、关联方关系及交易 (一)关联方概况 (1)存在控制关系的关联方: 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 辽宁华锦化工（集 盘锦市 石油化工产品、塑料制 本公司第一大 国有企业 冯恩良 团）有限责任公司 品、建材、机械设备等 股东 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 辽宁华锦化工（集团） 380,000,000.00 -- -- 380,000,000.00 有限责任公司 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股东名称 金 额 % 金额 % 金额 % 金额 % 辽宁华锦化工（集 459,335,214.00 69.26 -- -- -- -- 459,335,214.00 69.26 团）有限责任公司 (4)不存在控制关系的关联方关系 企业名称 与本公司的关系 辽河富腾热电厂 本公司控股股东之合营公司 盘锦乙烯有限责任公司 本公司控股股东之子公司 辽宁华锦（集团）进出口公司 本公司控股股东之子公司 辽宁华锦（集团）销售公司 本公司控股股东之子公司 辽宁华锦（集团）运输动力公司 本公司控股股东之子公司 辽宁华锦（集团）氯碱厂 本公司控股股东之子公司 43 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 辽宁华锦（集团）华锦宾馆 本公司控股股东之子公司 辽宁华锦（集团）催化剂厂 本公司控股股东之子公司 盘锦辽河塑料制品有限公司 本公司控股股东之子公司 (二) 关联方交易事项 1.采购货物 本公司本期及上年向关联方采购货物有关明细资料如下： 2004 年度 2003 年度 关联方名称 金 额 占年度购货比例 金 额 占年度购货比例 盘锦辽河塑料制品有限公司（购编织袋） 24,063,019.02 82.96% 20,936,092.16 46.11% 盘锦乙烯有限责任公司（购混合苯） 35,332,163.27 49.29% 144,584,487.17 60.94% 辽河富腾热电厂（购蒸汽） 109,548,106.34 100.00% 64,981,948.99 100.00% 辽河富腾热电厂(购电) 69,753,924.76 100.00% 20,428,349.36 35.41% 本年度关联公司采购货物遵循市场价格。 2.销售货物 本公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下： 2004 年度 2003 年度 关联方名称 金 额 占年度销货比例 金 额 占年度销货比例 盘锦乙烯有限责任公司（销售苯等有机物） 1,364,012.51 1.73% 143,257,146.74 97.06% 辽宁华锦（集团）进出口公司（销售尿素） -- -- 77,984,129.47 6.99% 本年度关联销售为本公司产品销售，售价参照对外市场售价协商确定。 3.担保及提供资产抵押情况 （1）截至 2004 年 12 月 31 日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下： 关联方名称 金 额 期 限 辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 519,500,000.00 2004.1.10~2006.09.18 （2）截至 2004 年 12 月 31 日止，关联方为本公司提供资产抵押情况如下： 关联方名称 资产内容 资产价值 取得贷款金额 期限 辽宁华锦化工（集团） 2005.12.20~ 有限责任公司 土地使用权 49,163,120.00 39,000,000.00 2009.06.20 44 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 4.购买资产 本公司于 2004 年 10 月 15 日召开的 2004 年第一次临时股东大会审议通过了《收购新疆阿克苏华 锦化肥有限责任公司的议案》。根据该议案，本公司按照阿克苏华锦化肥有限责任公司截止 2004 年 7 月 31 日经评估的价值 19,031.64 万元收购了控股股东辽宁华锦化工（集团）有限责任公司所持该公司 的全部股权。 (三) 关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2004-12-31 2003-12-31 2004-12-31 2003-12-31 应收帐款： 10,922,204.13 1,800,843.75 28.26% 4.95% 辽河富腾热电厂 143,815.46 1,435,437.65 0.37% 3.95% 盘锦乙烯有限责任公司 1,952,364.36 -- 5.05% 辽宁华锦（集团）进出口公司 7,800,728.57 365,406.10 20.19% 1.01% 辽宁华锦（集团）催化剂厂 1,025,295.74 2.65% 其他应收款： 10,994,206.54 21.76% 辽宁华锦（集团）有限责任公司 10,389,729.48 20.57% 辽河富腾热电厂 420,532.90 0.83% 辽宁华锦（集团）运输动力公司 183,944.16 0.36% 预收帐款： 39,961.92 350,000.00 0.03% 0.34% 辽宁华锦（集团）塑料制品厂 350,000.00 0.34% 辽宁华锦（集团）华锦宾馆 39,961.92 应付帐款： 713,981.48 25,865,097.42 0.89% 33.63% 辽宁华锦（集团）运输动力公司 533,585.34 600,000.00 0.67% 0.78% 盘锦乙烯有限责任公司 24,075,155.15 0.00% 31.31% 45 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 辽宁华锦（集团）运输动力公司 276,898.37 0.00% 0.36% 辽宁华锦（集团）有限责任公司 147,913.19 0.00% 0.19% 辽宁华锦（集团）催化剂厂 765,130.71 0.00% 0.99% 辽宁华锦（集团）氯碱厂 180,396.14 0.23% 其他应付款： 10,000,000.00 31.77% 辽宁华锦（集团）有限责任公司 10,000,000.00 31.77% 八、抵押资产情况 资产类别 账面价值 取得贷款金额 期限 无形资产 74,003,630.08 土地使用权 74,003,630.08 固定资产 513,783,705.93 356,000,000.00 2005.12.20~ 一般房屋建筑物 217,039,494.51 2011.08.20 专用房屋建筑物 296,744,211.42 合计 587,787,336.01 九、承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日止,本公司无未披露的任何财务承诺。 十、或有事项 本公司控股子公司锦西天然气化工有限责任公司收到关联方辽宁华锦（集团）进出口公司将于 2005 年 3 月 22 日到期的商业承兑汇票 6000 万元，已于 2004 年 9 月 23 日办理了贴现。 十一、资产减值准备明细表 项 目 2003-12-31 本期增加数 本期转回数 2004-12-31 一、坏账准备 11,366,082.81 -- 5,515,131.28 5,850,951.53 其中：应收账款 5,918,399.10 -- 804,702.06 5,113,697.04 其他应收款 5,447,683.71 -- 4,710,429.22 737,254.49 46 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 二、存货跌价准备 95,009.47 -- -- 95,009.47 其中： 库存备件 95,009.47 -- -- 95,009.47 三、固定资产减值准备 56,630,796.15 107,480.39 55,605,208.26 1,133,068.28 -- 一般房屋建筑物 3,253,638.05 -- 3,253,638.05 -- 专用房屋建筑物 5,002,214.07 2,922.15 4,999,291.92 动力设备 13,436,398.62 -- 672,399.40 12,763,999.22 传导设备 19,509,296.25 -- 64,501.51 19,444,794.74 工作机器设备 6,883,329.82 -- 393,245.22 6,490,084.60 仪器仪表 8,439,721.55 51,697.03 -- 8,491,418.58 起重运输设备 106,134.60 33,132.32 -- 139,266.92 管理用具及其他 63.19 22,651.04 -- 22,714.23 四、在建工程减值准备 136,623.89 -- -- 136,623.89 金秋宾馆装修 136,623.89 -- -- 136,623.89 十二、其他重大事项 本公司于 2004 年 10 月 15 日召开的 2004 年第一次临时股东大会审议通过了《收购新疆阿克 苏华锦化肥有限责任公司的议案》。根据该议案，本公司按照阿克苏华锦化肥有限责任公司截止 2004 年 7 月 31 日经评估的价值 19,031.64 万元收购了控股股东辽宁华锦化工（集团）有限责任公 司所持该公司的全部股权，有关工商变更登记手续尚在办理之中。目前该公司尚在筹建之中，预 计 2005 年 10 月份试投产。 十三、其他事项 根据本公司董事会决议，本期不进行利润分配，也不进行资本公积转增。 十四、相关指标计算表 47 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 1.本公司 2004 年度净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.3030 0.3229 0.6633 0.6633 营业利润 0.1196 0.1275 0.2618 0.2618 净利润 0.0940 0.1002 0.2058 0.2058 扣除非经营性损益后的利润 0.1098 0.1170 0.2404 0.2404 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE＝ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或债转股等 新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月 份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS＝ S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期 月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少股份下一月份至报告期期末 的月份数。 48 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 非经营性损益明细表 项 目 2004 年度 2003 年度 提取的资产减值准备 （326,335.46） （1,600,885.51） 补贴收入 28,949,942.03 1,763,521.52 营业外收入 1,250,097.71 -- 营业外支出 （20,368,481.96） （2,980,240.12） 汇兑收益 （32,457,440.59） （66,729,673.09） 合 计 （32,457,440.59） （69,709,913.21） 上述 2004 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制 度》及有关补充规定编制。 单位负责人： 财务负责人： 日 期：2005 年 2 月 19 日 日 期：2005 年 2 月 19 日 49 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 第十部分 重要事项 一、 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、 本报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受处罚情况。 三、 报告期内公司控股股东未发生变化。 四、 经公司三届三次董事会及 2004 年第一次临时股东大会审议，收购了新疆阿克苏华锦化 肥有限责任公司。该收购行为严格按照《公司法》及中国证监会有关要求进行，作为关 联方，辽宁华锦集团在该收购中回避表决。 （具体内容详见本公司三届三次董事会及 2004 年第一次临时股东大会公告及关联交易公告） 五、 重大关联交易事项，具体内容详见审计报告附注七。 六、 公司无对外担保。 七、 本公司的大股东---辽宁华锦化工（集团）有限责任公司以其持有的本公司国有法人股 16260 万股，于 2001 年 12 月 3 日以质押国有法人股股权的形式为盘锦辽河富腾热电有 限公司建设二期工程向中国建设银行 20000 万元固定资产贷款提供担保。 （已在 2005 年 2 月解冻） 2001 年 12 月 26 日，辽宁华锦化工（集团）有限责任公司以其持有的本公司国有法人 股 5575 万股，占公司总股本的 8.4%，以质押国有法人股股权的形式为其 PBL 工程项目 向中国农业银行盘锦市双台子支行 8000 万元货款提供担保。 八、 本公司无委托理财。 九、 报告期继续聘请深城鹏会计师事务所为本公司会计师，该会计师事务所已经为本公司服 务 3 年，审计费为 48 万元。 十、 公司无《公司法》第 62 条及《公开发行股票公司信息披露实施细则（细则）》第 17 条 所重大事件及公司董事会判断为重大事件的事项。 50 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 备查文件 1. 载有董事长亲笔签名的本公司 2004 年年度报告正本。 2.载有法定代表人、总会计师亲笔签名并盖章的财务报表。 3. 本公司在《中国证券报》、《证券时报》公告的所有文件正本及公告原稿。 4. 公司章程。 董事长： 辽宁华锦通达化工股份有限公司 二〇〇五年二月十九日 51 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 辽宁华锦通达化工股份有限公司 资产负债表 2004年12月31日 金额单位:人民币元 2004-12-31 2003-12-31 资 产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 五、1 167,632,005.36 111,069,361.59 164,433,241.04 151,812,126.59 短期投资 - - - - 应收票据 - - 2,528,000.00 2,050,000.00 应收股利 - - - - 应收账款 五、2 33,531,099.43 21,163,199.97 30,429,136.17 17,593,822.39 其他应收款 五、3 11,809,749.11 8,029,091.46 45,068,434.96 12,917,005.79 预付账款 五、4 34,350,412.79 23,035,283.94 23,817,266.29 9,148,075.43 应收补贴款 - - - - 存货 五、5 145,600,286.13 56,591,949.82 188,347,291.58 83,748,765.02 待摊费用 五、6 3,733,357.82 343,805.80 3,924,740.00 565,718.14 一年内到期的长期债权投资 - - - - 流动资产合计 396,656,910.64 220,232,692.58 458,548,110.04 277,835,513.36 长期投资: 长期股权投资 五、7 5,000,000.00 744,837,411.07 8,000,000.00 655,062,814.59 长期债权投资 - - - - 长期资产合计 5,000,000.00 744,837,411.07 8,000,000.00 655,062,814.59 其中:合并价差 - - - - 股权投资差额 - - - - 固定资产: 固定资产原价 五、8 4,339,342,324.50 2,034,562,402.26 3,666,361,042.59 1,467,788,002.42 减:累计折旧 五、8 2,007,025,065.42 1,022,024,712.03 1,885,163,969.72 978,031,469.15 固定资产净值 五、8 2,332,317,259.08 1,012,537,690.23 1,781,197,072.87 489,756,533.27 减:固定资产减值准备 五、9 55,605,208.26 15,815,722.73 56,630,796.15 15,815,722.73 固定资产净额 2,276,712,050.82 996,721,967.50 1,724,566,276.72 473,940,810.54 工程物资 - - - - 在建工程 五、10 316,409,008.77 304,059,365.97 414,806,205.86 401,540,847.48 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 2,593,121,059.59 1,300,781,333.47 2,139,372,482.58 875,481,658.02 无形资产及其他资产: 无形资产 五、11 8,750,000.00 - 74,003,630.08 71,901,591.11 长期待摊费用 五、12 15,271,491.43 10,724,710.50 2,286,706.09 814,743.45 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 24,021,491.43 10,724,710.50 76,290,336.17 72,716,334.56 递延税项: 递延税项借项 - - - - 资产合计 3,018,799,461.66 2,276,576,147.62 2,682,210,928.79 1,881,096,320.53 52 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 辽宁华锦通达化工股份有限公司 资产负债表(续） 2004年12月31日 金额单位:人民币元 2004-12-31 2003-12-31 负债及所有者权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 五、13 407,800,000.00 - 433,000,000.00 - 应付票据 - - - - 应付账款 五、15 80,520,307.14 39,224,522.72 76,901,503.37 158,518,062.50 预收账款 五、16 118,491,756.98 116,420,370.49 103,482,302.12 101,486,398.79 应付工资 3,236,000.00 - 3,888,897.40 652,897.40 应付福利费 911,909.72 345,508.61 -4,773,625.84 -5,291,515.71 应付股利 - - - - 应交税金 五、17 29,233,826.68 -1,424,346.79 840,567.91 -6,348,232.06 其他应交款 217,245.17 12,200.00 230,804.14 - 其他应付款 五、18 34,276,392.16 302,545,346.30 31,472,219.51 102,255,941.62 预提费用 五、19 5,500,010.58 5,500,010.58 1,692,545.49 - 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 五、14 72,000,000.00 - 36,500,000.00 - 流动负债合计 752,187,448.43 462,623,611.91 683,235,214.10 351,273,552.54 长期负债: 长期借款 五、20 814,598,809.16 395,000,000.00 697,077,051.54 257,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 814,598,809.16 395,000,000.00 697,077,051.54 257,000,000.00 递延税项 递延税项贷项 - - - - 负债合计 1,566,786,257.59 857,623,611.91 1,380,312,265.64 608,273,552.54 少数股东权益: 少数股东权益 33,060,668.37 - 29,075,895.16 - 股东权益: 股本 五、21 663,225,214.00 663,225,214.00 663,225,214.00 663,225,214.00 资本公积 五、22 681,440,775.06 681,440,775.06 659,687,070.62 659,687,070.62 盈余公积 五、23 27,212,204.86 27,212,204.86 18,904,968.07 18,904,968.07 其中:法定公益金 21,674,047.00 21,674,047.00 18,904,968.07 18,904,968.07 未确认的投资损失 - - - - 未分配利润 五、24 47,074,341.79 47,074,341.79 -68,994,484.70 -68,994,484.70 外币报表折算差额 - - - - 股东权益合计 1,418,952,535.71 1,418,952,535.71 1,272,822,767.99 1,272,822,767.99 负债及所有者权益总计 2,985,738,793.30 2,276,576,147.62 2,682,210,928.79 1,881,096,320.53 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人：冯恩良 财务负责人：王维良 53 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 辽宁华锦通达化工股份有限公司 利润及利润分配表 2004年度 金额单位:人民币元 2004年度 2003年度 项 附注 合并 母公司 合并 母公司 一.主营业务收入 五、25 1,662,707,568.23 868,929,564.17 1,564,008,463.29 870,126,926.34 减:主营业务成本 五、25 1,213,686,115.96 714,229,792.70 1,283,861,576.94 816,568,513.68 主营业务税金及附加 9,126,462.99 1,275,306.41 7,484,802.15 503,363.96 二.主营业务利润 439,894,989.28 153,424,465.06 272,662,084.20 53,055,048.70 加:其他业务利润 五、26 -5,725,476.43 -114,216.74 -4,925,770.47 -7,526,766.71 减:营业费用 36,275,297.81 15,454,852.53 25,273,331.04 6,482,641.13 管理费用 145,370,819.93 68,949,940.02 111,268,688.59 51,634,481.47 财务费用 五、27 78,873,947.47 7,680,750.87 111,455,966.43 5,774,905.20 三 营业利润 . 173,649,447.64 61,224,704.90 19,738,327.67 -18,363,745.81 加:投资收益 六、4 - 80,790,706.13 150,000.00 24,076,755.69 补贴收入 五、28 28,949,942.03 5,443,385.56 1,763,521.52 - 营业外收入 五、29 1,250,097.71 1,085,118.77 - - 减 营业外支出 : 五、30 20,368,481.96 12,035,495.20 2,980,240.12 941,558.19 四.利润总额 183,481,005.42 136,508,420.16 18,671,609.07 4,771,451.69 减:所得税 43,386,574.81 - 12,831,476.32 - 少数股东损益 3,586,010.45 - 1,068,681.06 - 未确认投资损失 - - - - 五.净利润 136,508,420.16 136,508,420.16 4,771,451.69 4,771,451.69 加:年初未分配利润 -81,126,841.58 -81,126,841.58 -73,765,936.39 -73,765,936.39 其他转入 - - - - 六 可供分配的利润 . 55,381,578.58 55,381,578.58 -68,994,484.70 -68,994,484.70 减:提取法定盈余公积 5,538,157.86 5,538,157.86 - - 提取法定公益金 2,769,078.93 2,769,078.93 - - 七 可供股东分配的利润 . 47,074,341.79 47,074,341.79 -68,994,484.70 -68,994,484.70 减:应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八.未分配利润 47,074,341.79 47,074,341.79 -68,994,484.70 -68,994,484.70 补充资料： 项目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 - - 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人：冯恩良 财务负责人：王维良 54 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 辽宁华锦通达化工股份有限公司 现 金 流 量 表 2004年度 金额单位:人民币元 2004年度 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,981,789,991.36 1,038,179,751.09 收到的税费返还 49,836,847.03 5,443,385.56 收到的其他与经营活动有关的现金 40,773,287.72 205,340,914.01 现金流入小计 2,072,400,126.11 1,248,964,050.66 购买商品、接受劳务支付的现金 1,290,913,729.13 888,893,811.10 支付给职工以及为职工支付的现金 95,069,641.88 46,766,025.62 支付的各项税费 137,348,201.86 17,835,061.47 支付的其他与经营活动有关的现金 46,866,379.57 39,896,050.36 现金流出小计 1,570,197,952.44 993,390,948.55 经营活动产生的现金流量净额 502,202,173.66 255,573,102.11 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 3,000,000.00 - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 3,000,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 550,951,219.49 426,635,116.24 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 550,951,219.49 426,635,116.24 投资活动产生的现金流量净额 -547,951,219.49 -426,635,116.24 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 564,864,317.03 138,000,000.00 银行存款或对外拆借资金利息收到的现金 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 564,864,317.03 138,000,000.00 偿还债务所支付的现金 469,500,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46,416,506.88 7,680,750.87 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 515,916,506.88 7,680,750.87 筹资活动产生的现金流量净额 48,947,810.15 130,319,249.13 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 3,198,764.32 -40,742,765.00 55 辽通化工三届五次董事会 2004 年年度报告 辽宁华锦通达化工股份有限公司 现 金 流 量 表(续) 2004年度 金额单位:人民币元 2004年度 项 目 附注 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 136,508,420.16 136,508,420.16 加:少数股东本期损益 3,586,010.45 - 未确认的投资损失 - - 计提的资产减值准备 -6,540,719.17 -838,111.44 固定资产折旧 151,312,073.99 55,690,432.53 无形资产摊销 3,352,038.97 - 长期待摊费用摊销 457,396.84 - 待摊费用的减少（减增加） 191,382.18 221,912.34 预提费用的增加（减减少） 3,807,465.09 5,500,010.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 10,976,183.68 7,636,632.32 财务费用 78,873,947.47 7,680,750.87 投资损失(减:收益) - -80,790,706.13 存货的减少(减:增加) 42,747,005.45 27,156,815.20 递延税款贷项(减:借项) - - 经营性应收项目的减少(减:增加) 27,666,707.37 -9,680,560.32 经营性应付项目的增加(减:减少) 49,264,261.18 106,487,506.00 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 502,202,173.66 255,573,102.11 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 167,632,005.36 111,069,361.59 减:现金的期初余额 164,433,241.04 151,812,126.59 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 3,198,764.32 -40,742,765.00 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人：冯恩良 财务负责人：王维良 56