创维数字(000810)华润锦华2004年年度报告

华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 华润锦华股份有限公司 2004 年年度报告 二○○五年三月十日 -1- 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证 或存在异议。 董事王成平因公出差，书面委托董事税国民行使表决权。 四川华信（集团）会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 公司董事长傅春意先生、总经理刘宏涛先生、财务总监蔡惠鹏先生、会计 机构负责人李青竹女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 -2- 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 目 录 重要提示 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ２ 第一节 公司基本情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ４ 第二节 会计数据和业务数据摘要（合并数） ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ５ 第三节 股本变动及股东情况 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ７ 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ．．．．．．．．．．．．．．．．． １０ 第五节 公司治理结构 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． １４ 第六节 股东大会情况简介 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． １７ 第七节 董事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． １９ 第八节 监事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ３４ 第九节 重要事项．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ３７ 第十节 财务报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ４３ 第十一节 备查文件目录 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ７１ -3- 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 第一节 公司基本情况简介 １、公司法定中文名称：华润锦华股份有限公司 中文名称缩写： 华润锦华 公司英文名称： ＣＨＩＮＡ ＲＥＳＯＵＲＣＥＳ ＪＩＮＨＵＡ ＣＯ．， ＬＴＤ． 英文名称缩写： ＣＲＪＨ ２、公司法定代表人：傅春意 ３、公司董事会秘书：张正斌 联系地址：四川省遂宁市城区遂州中路 ３０９ 号 电 话：０８２５－２２８７３０５ 传 真：０８２５－２２８３３９９ 电子信箱：ｚｈａｎｇｚｂ＠ｃｒｃｊｈ．ｃｏｍ ４、公司注册地址：四川省遂宁市城区遂州中路 ３０９ 号 公司办公地址：四川省遂宁市城区遂州中路 ３０９ 号 邮政编码：６２９０００ 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｒｃｊｈ．ｃｏｍ 公司电子信箱：ｃｒｃｊｈ＠ｃｒｃｊｈ．ｃｏｍ ５、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司资本运营部 ６、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：华润锦华 公司股票代码：０００８１０ ７、其他有关资料： ⑴、公司最近一次变更注册登记日期：２００３ 年 ９ 月 ５ 日 公司注册登记地点：国家工商行政管理总局 ⑵、企业法人营业执照注册号：企股国字第 ００１０１０ 号 公司税务登记号码：国税（遂）字 ５１０９００７０８９８９１４１ 号 -4- 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 地税涉字 ５１０９００７０８９８９１４１ 号 ⑶、公司聘请的会计师事务所：四川华信（集团）会计师事务所 会计师事务所办公地址：成都市洗面桥下街 ６８ 号 第二节 会计数据和业务数据摘要（合并数） （一）公司本年度实现的利润总额及构成 项 目 金额（元） 利润总额 １９，７５９，４７０．２９ 净利润 １，９４４，９３５．０８ 扣除非经常性损益后的净利润 －２，２２３，３２４．４０ 主营业务利润 ６５，５０６，３７８．５７ 其他业务利润 １，２７２，７３６．９２ 营业利润 １６，６７１，７８０．８２ 投资收益 －７７９，００７．８４ 补贴收入 ３，３３０，０００．００ 营业外收支净额 ５３６，６９７．３１ 经营活动产生的现金流量净额 ７３，９９１，０００．２３ 现金及现金等价物净增减额 ２４，３０５，３３４．２８ 公司本年度扣除的非经常性损益项目及金额： 非经常性损益项目 ２００４ 年度 财政补贴 ３，３３０，０００．００ 出口贴息 ６９，３５９．１７ 营业外收入 １，５４５，１１６．６９ 营业外支出 １，００８，４１９．３８ 合计 ３，９３６，０５６．４８ 非经常性损益影响所得税 －２３２，２０２．９９ 非经常性损益产生的净利润 ４，１６８，２５９．４７ -5- 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 （二）公司前三年的主要会计数据和财务指标 金额（元） 项 目 ２００４ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 １２ 月 ３１ 日 １２ 月 ３１ 日 总资产 ８４５，６９９，４７９．８６ ７１４，８８９，１５８．１１ ５９０，２９１，４３２．９９ 股东权益（不含少数股东权益） １９９，６９７，７４０．９２ １９７，７５２，８０５．８４ １８３，３５１，９０３．００ 每股净资产 １．５４ １．５３ １．４１ 调整后的每股净资产 １．５２ １．５１ １．３６ ２００４ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 主营业务收入 ６２１，１１４，２８１．０７ ４６６，４０６，１２６．３０ ４４２，６４１，１５１．２２ 净利润 １，９４４，９３５．０８ １４，４００，８３０．８３ １３，９７６，２２１．３９ 每股收益 ０．０１ ０．１１ ０．１０ 扣除非经常性损益后的每股收益 －０．０２ ０．０８ ０．０９ 每股经营活动产生的现金流量净额 ０．５７ ０．５１ ０．１２ 净资产收益率（％） ０．９７ ７．２８ ７．２１ 扣除非经常性损益后的加权平均净 －１．１２ ５．７２ ７．５６ 资产收益率（％） （三）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》 的规定计算的报告期净资产收益率和每股收益 ２００４ 年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 主营业务利润 ３２．８０％ ３２．９６％ ０．５１ ０．５１ 营业利润 ８．３５％ ８．３９％ ０．１３ ０．１３ 净利润 ０．９７％ ０．９８％ ０．０１ ０．０１ 扣除非经常性损益后的净利润 －１．１１％ －１．１２％ －０．０２ －０．０２ （四）报告期内公司股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 １２９，６６５，７１８．００ ３３，９２９，４６１．６６ １１，６９７，４７６．５５ ３，３３９，９２５．７９ ２２，４６０，１４９．６３ １９７，７５２，８０５．８４ 本期增加 １，７８４，４０７．５３ ４４３，３６４．２６ １，９４４，９３５．０８ ３，７２９，３４２．６１ 本期减少 １，７８４，４０７．５３ １，７８４，４０７．５３ 期末数 １２９，６６５，７１８．００ ３３，９２９，４６１．６６ １３，４８１，８８４．０８ ３，７８３，２９０．０５ ２２，６２０，６７７．１８ １９９，６９７，７４０．９２ 变动原因 本年度实现净 本年度实现净 本年度实现净 本年度实现净利 利润提取增加 利润提取增加 利润增加 润增加 -6- 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 第三节 股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表（单位：股） 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 公积 本次变动后 配 送 增 其 小 金转 股 股 发 他 计 股 一、未上市流通股份 １、发起人股份 ７７，０８１，００４ ７７，０８１，００４ 其中： 国家持有股份 １０，９５８，００４ １０，９５８，００４ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 ６６，１２３，０００ ６６，１２３，０００ 其他 ２、募集法人股份 ３，４４４，７１４ ３，４４４，７１４ ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 ８０，５２５，７１８ ８０，５２５，７１８ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ４９，１４０，０００ ４９，１４０，０００ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ４９，１４０，０００ ４９，１４０，０００ 三、股份总数 １２９，６６５，７１８ １２９，６６５，７１８ （二）公司股票发行与上市情况 １、到报告期末为止的前三年，本公司未曾发行新股。 ２、报告期内，公司没有送股、转增股本、增发新股、吸收合并、可转换 债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市情况。 ３、报告期内，本公司股份结构未发生变化。 （三）公司股东情况 １、报告期末股东总数为 １１４３４ 户。 ２、前 １０ 名股东持股情况（截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日） ： -7- 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 股东名称 年度内股份 年末持股 持股比 股份 股份质押 股东 增减变动 数量（股） 例（％） 类别 冻结情况 性质 华润轻纺（集团）有限公司 ６６，１２３，０００ ５０．９９ 未流通 未质押冻结 外资法人股 遂宁兴业资产经营公司 １０，９５８，００４ ８．４５ 未流通 未质押冻结 国家股 四川省遂宁锦华劳动服务公司 ９８２，８００ ０．７６ 未流通 未质押冻结 境内法人股 四川遂宁船山乡吴家湾村六社 ８１０，８１０ ０．６３ 未流通 未质押冻结 境内法人股 四川遂宁船山乡吴家湾村七社 ６６３，３９０ ０．５９ 未流通 未质押冻结 境内法人股 遂宁市金宁商贸有限公司 ４９１，４００ ０．５６ 未流通 未质押冻结 境内法人股 全国社保基金一零二组合 未知 ４６０，０００ ０．３５ 流通股 未知 社会公众股 姜达军 未知 ３２１，６１０ ０．２５ 流通股 未知 社会公众股 王文金 未知 ２５２，６６４ ０．１９ 流通股 未知 社会公众股 四川省遂宁群康印染厂 ２４５，７００ ０．１９ 未流通 未质押冻结 境内法人股 前十名股东关系或一致行 前十名股东中国家股、境外法人股、境内法人股之间不存在关联关系， 动的说明 也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 人；其余股东，公司未知其之间的关系 ，也未知其是否属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法 》中规定的一致行动人。 ３、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：华润轻纺（集团）有限公司 成立日期：１９９７ 年 ９ 月 注册资本：壹亿港元 公司类型：有限公司 经济性质：港澳台地区企业 经营范围：纺织品及轻工业制品进出口贸易、制造、加工及投资。 ４、控股股东的控股股东基本情况介绍 本公司控股股东华润轻纺（集团）有限公司的母公司为华润创业有限公司。 华润创业有限公司（股票编号： ０２９１）于香港联合交易所挂牌，其股份并于伦敦 证券交易所自动报价系统买卖，亦为香港恒生指数及恒生伦敦参考指数成份股 之一。华润创业集团业务广泛，遍及香港及中国大陆，并主要从事零售、饮品、 食品加工及经销、纺织及石油经销业务。 公司与其的产权和控制关系如下图所示： -8- 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 国务院国资委 ５５％ 华润创业有限公司 １００％ 中国华润总公司 １００％ 华润轻纺(集团)有限公司 ９９．９％ 华润股份有限公司 ５１％ １００ １００％ 华润锦华股份有限公司 华润集团有限公司 ５、其他持股在 １０％以上（含 １０％）的法人股东情况 报告期内，本公司没有其他持股在 １０％（含 １０％）以上的法人股东。 ６、公司前 １０ 名流通股股东情况 年末持有 种类 股东名称（全称） 流通股的数量 （Ａ、Ｂ、Ｈ 股或其它） 全国社保基金一零二组合 ４６０，０００ Ａ股 姜达军 ３２１，６１０ Ａ股 王文金 ２５２，６６４ Ａ股 彭新国 ２１６，１００ Ａ股 王伟忠 ２０５，２００ Ａ股 李茂群 １９８，３７７ Ａ股 莫仕成 １９４，３１７ Ａ股 廖 斌 １９３，３６９ Ａ股 陈会珍 １８６，７０８ Ａ股 杨昌洪 １８６，３００ Ａ股 公司未知其之间的关系，也未知其是否属 前十名流通股股东关联关系 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》 的说明 中规定的一致行动人。 -9- 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事和高级管理人员的基本情况 年初 年末 性 出生 姓名 职务 任期起止日期 持股 持股 备 注 别 日期 数 数 傅春意 董事长 男 １９５３．０２ ２００４．１１－２００７．１１ ０ ０ 在股东单位领取薪酬 刘宏涛 董事总经理 男 １９５０．０９ ２００４．１１－２００７．１１ ０ ０ 应 伟 董事 男 １９６６．０６ ２００４．１１－２００７．１１ ０ ０ 在股东单位领取薪酬 向 明 董事 男 １９６３．０２ ２００４．１１－２００７．１１ ０ ０ 在控股子公司领薪酬 税国民 董事 男 １９５８．１０ ２００４．１１－２００７．１１ ０ ０ 在股东单位领取薪酬 王成平 董事 男 １９５５．０６ ２００４．１１－２００７．１１ ０ ０ 在股东单位领取薪酬 于伯阁 独立董事 男 １９４０．０６ ２００４．１１－２００７．１１ ０ ０ 肖 军 独立董事 男 １９５５．０８ ２００４．１１－２００７．１１ ０ 胡玉明 独立董事 男 １９６５．１１ ２００４．１１－２００７．１１ ０ ０ 张正斌 董事会秘书 男 １９７１．０６ ２００４．１１－２００７．１１ ０ ０ 刘小力 监事会主席 男 １９６０．１０ ２００４．１１－２００７．１１ ０ ０ 余清和 监事 男 １９５０．０８ ２００４．１１－２００７．１１ ０ ０ 在其他单位领取薪酬 吴志鹏 监事 男 １９６５．０６ ２００４．１１－２００７．１１ ０ ０ 敬光模 副总经理 男 １９６４．０２ ２００４．１１－２００７．１１ ０ ０ 蔡惠鹏 财务总监 男 １９６５．０６ ２００４．１１－２００７．１１ ０ ０ 卢 吉 副总经理 男 １９６７．１２ ２００４．１１－２００７．１１ ０ ０ 注：董事、监事在股东单位任职情况说明： １、董事长傅春意先生：１９９７ 年 １０ 月起在本公司控股股东华润轻纺（集 团）有限公司任董事、总经理，并任华润（集团）有限公司董事；在华润 轻纺（集团）有限公司部分下属企业中兼职。 ２、董事应伟先生：２００１ 年 １ 月起在华润轻纺（集团）有限公司任董事、 助理总经理，２００３ 年 ６ 月起任副总经理；在华润轻纺（集团）有限公司部分 下属企业中兼职。 ３、董事税国民先生：１９９４ 年 ５ 月起在本公司第二大股东遂宁兴业资产 经营公司任总经理。 ４、董事王成平先生：２００３ 年 ７ 月起在本公司第二大股东遂宁兴业资产 - 10 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 经营公司任投资部部长。 （二）、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单 位外的其他单位的任职或兼职情况 傅春意先生，１９７７ 年参加工作，曾任黑龙江纺织品进出口公司总经理、 华润纺织品有限公司副总经理、总经理。现任华润（集团）有限公司董事、 华润轻纺（集团）有限公司董事、总经理，本公司董事长。 刘宏涛先生，１９７０ 年参加工作，历任济南仁丰纺织有限公司车间主任 兼书记、公司副总经理，济南华丰纺织有限公司总经理、董事长，济南仁 丰纺织有限责任公司董事长，济南市外商投资企业经营管理学会会长、济 南市外商投资企业协会常务理事、中国外商投资企业协会理事，华润锦华 股份有限公司常务副总经理。现任华润锦华股份有限公司董事、总经理。 应 伟先生， １９８９ 年参加工作，先后在中国华润总公司、荷兰华润 （欧洲）有限公司、香港华润轻纺（集团）有限公司从事财务管理工作。 曾任华润轻纺（集团）有限公司董事、副总经理、华润轻纺投资发展有限 公司总裁，现任华润轻纺集团有限公司董事、运营总监，本公司董事。 向 明先生，１９８３ 年参加工作，先后在山东烟台棉纺厂、烟台华润锦 纶有限公司从事管理工作，历任烟台华润锦纶有限公司车间副主任、主任、 总经理助理兼经营部经理，现任本公司董事，烟台华润锦纶有限公司总经 理。 税国民先生，１９８０ 年参加工作，曾任遂宁市财政局工业企业财务科副 科长、市农业发展基金管理办公室主任、遂宁市国有资产管理办公室主任、 副局长，现任遂宁市兴业资产经营公司总经理，本公司董事。 王成平先生，１９７５ 年参加工作，曾任四川明星电力股份有限公司财务 部副部长、部长、总会计师。现任遂宁兴业资产经营公司投资部部长，本 公司董事。 于伯阁先生，１９６５ 年参加工作，曾任中国驻科威特大使馆商务处随员， 香港广源、立森、启锐、中力行和深圳海润等多家企业的董事或副董事长、 董事长，中国纺织品进出口总公司副总经理、中国驻丹麦王国大使馆经济 - 11 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 商务参赞兼中国纺织品进出口商会副会长、驻韩国环宇贸易株式会社会长。 １９９４ 年前曾任香港华润纺织品有限公司董事、总经理，华润集团有限公司 董事。现已离休，任本公司独立董事。 肖 军先生，１９７３ 年参加工作，曾任青海石油管理局地调处外事会计、 管理会计，遂宁市审计师事务所所长，四川金诺会计师事务所所长， 现任 四川中衡会计师事务所所长，兼任遂宁市政协法制委员会委员，遂宁市人 民检察院专家咨询组成员，本公司独立董事。 胡玉明先生，１９８９ 参加工作，曾任厦门大学财政金融系助教、讲师、 副教授，暨南大学会计学系副教授。现任暨南大学会计学系教授、副主任， 本公司独立董事。曾在厦门大学资产评估事务所、厦门嘉信会计师事务所、 厦门大学会计师事务所从事注册会计师、注册资产评估师工作，负责年报审 计、资产评估和管理咨询业务。 张正斌先生，１９９１ 年参加工作，曾任四川锦华股份有限公司总经理办 公室副主任、团委副书记、证券部部长、公司办公室主任、董事会秘书兼 资本运部经理，１９９８ 年起任本公司董事会秘书。 刘晓力先生，１９８４ 年参加工作，曾任四川锦华股份有限公司宣传干事、 政治部副部长、工会副主席、监事，华润锦华股份有限公司办公室主任、 工会副主席、监事。现任本公司监事会主席、纪委书记、工会主席兼行政 部经理。 余清和先生，１９６６ 年参加工作，曾任遂宁市制革厂副厂长、农药器械 厂厂长、遂宁市财政局工交科科长、四川锦华股份有限公司董事、监事， 现任本公司监事。 吴志鹏先生，１９８２ 年参加工作，曾任四川锦华股份有限公司组织科干 事、证券部职员、劳资部职员，华润锦华股份有限公司人力资源部副经理， 现任本公司监事、人力资源部经理。 敬光模先生，１９８７ 年参加工作，曾任四川锦华股份有限公司技术科副 科长、总经理办公室主任、总经理助理、副总经理，华润锦华股份有限公 司技术总监，现任本公司副总经理。 - 12 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 蔡惠鹏先生，１９８４ 年参加工作，曾任山东惠民棉纺织厂财务科科员， 山东滨州第二棉纺织厂财务科科员、财务主管、内部银行主任、财务处副 处长，山东滨州华润纺织有限公司财务部副经理、特殊资产办主任，烟台 华润锦纶有限公司总经理助理兼财务部经理，烟台华润锦纶有限公司副总 经理，现任本公司财务总监。 卢 吉先生，１９９１ 年参加工作，曾任四川锦华股份有限公司办公室生 产秘书、技术部副部长、部长，华润锦华股份有限公司市场营销部经理、 助理总经理，现任本公司副总经理。 （三）现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬情况 １、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 本公司高级管理人员的年度报酬由董事会决定。主要依据第五届董事会 第四次会议、第十五次会议审议通过的《高级管理人员薪酬办法》 。未兼任 本公司高级管理人员的董事、监事未在本公司领取薪酬。 ２、现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额 现任董事、监事和高级管理人员共计 １６ 人，在公司领取报酬的 ７ 人（不 包括独立董事） ，年度报酬总额为 ４７．４５ 万元，金额最高的前三名高级管理 人员的报酬总额为 ３０．６６ 万元。 ３、独立董事的津贴及其他待遇 ２００４ 年公司独立董事的津贴为：每人每年 ２．５２ 万元（含税） ，按月计 提支付，并由公司代扣代缴个人所得税。独立董事出席公司会议以及为办理 公司业务所发生的各项费用由公司实报实销。 ４、年度报酬数额区间 公司现任董事、监事、高级管理人员（不包括独立董事）年度报酬数额 在 １０ 万元以上的 １ 人，在 ５－１０ 万元的 ４ 人，在 １－５ 万元的 ２ 人。 ５、不在公司领取报酬、津贴的董事、监事人员： 董事长傅春意先生、董事应 伟先生、向 明先生、税国民先生、王成平 先生、监事余清和先生不在本公司领取报酬，在外单位领取报酬、津贴。 - 13 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 （四）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 姓名 职务 离职时间 离职原因 陈 伐 董事 ２００４ 年 ２ 月 工作变动 刘宏志 董事 ２００４ 年 １０ 月 董事会换届 赖建平 独立董事 ２００４ 年 １０ 月 董事会换届 涂道云 监事会主席 ２００４ 年 １１ 月 监事会换届 陈隆祯 财务总监 ２００４ 年 ２ 月 工作变动 （五）公司员工情况 本公司现有在编员工 ３９１２ 人（母公司）， 其中生产人员 ３４０７ 人， 占 ８７．０９ ％，销售 １３ 人，占 ０．３３％，技术人员 ４０２ 人，占 １０．２８％，财务人员 １０ 人， 占 ０．２６％，行政人员 ２０ 人，占 ０．５１％，其他 ６０ 人，占 １．５３％；公司在编 员工中，大中专以上文化程度员工 １８２ 人，占 ４．６５％，初高中文化程度员 工 ３１２０ 人，占 ７９．７５％，小学文化程度员工 ６１０ 人，占 １２．２７％。 公司需承担费用的离退休职工人数为 ７５ 人，承担费用为 ２８．８４ 万元。 第五节 公司治理结构 （一）公司治理状况 本公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关文件的要求，不 断完善公司法人治理结构，规范公司运作，完善了《公司章程》 、《股东大 会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、 《审计委员会工作细则》 、《独立董事工作制度》 、《信息披露管理制度》和 公司人力资源、财务、采购、销售等内部管理规章制度，设立了董事会审 计委员会，完善了高级管理人员激励约束机制。目前，公司治理的实际情 况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。 公司将继续不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 １、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享 有平等地位，充分行使自己的权利；公司建立了股东大会议事规则，能够 严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会。报告期召开的二 次股东会均在公司本部召开，尽可能地让更多的股东能够参加股东大会， - 14 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 行使股东的表决权。公司聘请四川华晨律师事务所出席每次股东大会，为 股东大会进行见证并出具法律意见书。邀请有关媒体参加股东大会，使股 东大会决策程序透明分开。 ２、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东华润轻纺（集团） 有限公司依法通过股东大会行使股东权利；公司与控股股东在人员、资产、 财务、机构和业务方面做到“五分开” ，公司董事会、监事会、经营管理层 和内部机构能够独立运作。 ３、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的程序完成了董 事会换届选举；董事会设９名董事，其中独立董事三名，占三分之一，董事构 成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了议事规则和信息披露管理制度； 各位董事能够以认真负责的态度亲自出席董事会和股东大会或书面授权其他 董事行使表决权；新当选的９名董事中已有７人参加了中国证监会或深圳证券交 易所举办的董事培训并取得结业证，了解作为董事的权利、义务和责任；结合 公司实际， 经第五届董事会第十二次会议审议通过，设立了董事会审计委员会。 ４、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的 要求；公司监事会建立了监事会议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责， 能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级 管理人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，对公司定期报告、关联 交易、资产收购、技术改造等重大事项进行审议和监督。 ５、关于绩效评价与激励约束机制：公司已初步建立了高级管理人员的绩 效评价标准和激励约束机制（详见本节“四”）。 ６、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、 消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 ７、关于信息披露与透明度：公司董事会秘书负责信息披露、接待股东来 访和咨询；公司制定了《信息披露管理办法》，规范公司的信息披露行为，能 够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有 关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及 时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 - 15 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 （二）独立董事履行职责情况： 公司独立董事能够严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定认 真履行职责，按规定亲自或授权其他独立董事参加报告期内的董事会会议， 对各项议案进行认真审议，并依据自己的专业知识和能力做出独立、客观、 公正的判断，不受公司和公司主要股东的影响，切实维护了公司和中小股 东的利益。报告期内，对应由独立董事发表意见的公司与控股股东的关联 交易、高级管理人员聘用、提名董事候选人等事项发表了客观公正的意见。 １、独立董事出席董事会的情况 ： 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 于伯阁 ５ ３ ２ ０ 肖 军 ５ ５ ０ ０ 赖建平 ４ ２ ２ ０ ０４年１０月离职 胡玉明 １ ０ １ ０ ０４年１１月起任职 ２、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对本年度董事会各项议案及公司其他事项没 有异议。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情 况： 自公司成立以来，严格按照《公司法》 、《证券法》等有关法律、法规和《公 司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股 东完全分开，具有独立、完整的资产和业务及面向市场、自主经营的能力。 １、本公司与控股股东在业务上是分开的。情况说明如下： 由于地域、市场细分不同，本公司与控股股东及其下属机构之间业务各自 独立自主经营，各自业务完全分开。 ２、本公司与控股股东在人员方面是分开的。情况说明如下： 本公司董事推选、高级管理人员的聘任符合法定程序。本公司的经理人员、 财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位未担任职务。控股股东 高级管理人员兼任本公司董事的，能够保证有足够的时间和精力承担本公司的 - 16 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 工作。本公司劳动、人事及工资管理独立于控股股东。 ３、本公司与控股股东在资产方面是分开的。情况说明如下： 本公司拥有完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地、商标，拥 有独立的产、供、销系统。 ４、本公司与控股股东在机构上完全分开。情况说明如下： 本公司拥有独立的经营管理机构。股东会是最高权力机构，董事会负责重 大事项决策，经营管理层独立运作，拥有独立的内部管理体系，与控股股东在 机构上完全分开。 ５、本公司与控股股东在财务方面是分开的。情况说明如下： 本公司拥有独立的财务部门，建立有独立的财务核算体系和规范的财务核 算制度、财务管理制度，有独立的银行帐户，依法独立纳税。 （四）报告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度 的建立、实施情况 报告期内，为加强对高级管理人员的考评和激励，第五届董事会第十五次 会议审议通过了《关于调整高级管理人员薪酬和分配办法的议案》，考核税前 利润、营业额、管理费用、工资总额、产成品周转次数、应收帐款周转次数等 预算指标，其中税前利润完成情况是确定高级管理人员年度效益奖金的前提。 ２００４ 年度由于公司未完成预算目标，董事会决定对高级管理人员不予奖励。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开年度股东大会和临时股东大会二次。 （一）２００３ 年度股东大会 １、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司于 ２００４ 年 ２ 月 １９ 日在《中国证券报》 、《证券时报》刊登召开 ２００３ 年度股东大会的公告。会议于 ２００４ 年 ３ 月 ２３ 日在公司新会议室召开，到会股 东及股东代理人共 ５ 人，代表股数 ７８０７．１１７５ 万股，占公司总股本的 ６０．２１％。 ２、股东大会通过的决议及决议刊登情况 会议以记名投票表决方式逐项审议通过了如下决议： - 17 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 ⑴审议并通过了《公司 ２００３ 年度董事会工作报告》； ⑵审议并通过了《公司 ２００３ 年度监事会工作报告》； ⑶审议并通过了《公司 ２００３ 年末期利润分配和资本公积金转增本预案》； ⑷审议并通过了《关于董事调整的议案》； ⑸审议并通过了《关于修改公司章程的议案》。 本次股东大会，公司聘请具有证券从业资格的四川华晨律师事务所张中伦 律师到会进行见证并出具《法律意见书》 ，认为：本公司本次大会的召集、召 开程序、出席本次股东年会人员的资格、本次股东年会审议的议案、本次股东 年会的表决程序，符合《中华人民共和国公司法》 、《中华人民共和国证券法》 、 《上市公司股东大会规范意见》和公司章程的有关规定，合法有效。 本次股东大会决议于 ２００４ 年 ３ 月 ２４ 日刊登在《中国证券报》和《证券时 报》上。 ３、选举、更换董事情况 本次股东大会审议并通过了《关于董事调整的议案》，同意董事陈 伐先 生因工作变动辞去公司董事职务，增选王成平先生为公司董事。 （二）２００４ 年第一次临时股东大会 １、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司于 ２００４ 年 １０ 月 ２１ 日在《中国证券报》 、《证券时报》刊登召开 ２００４ 年第一次临时股东大会的公告。会议于 ２００４ 年 １１ 月 ２３ 日在公司新会议室召 开，到会股东及股东代理人共 ４ 人，代表股数 ７８０６．７８０４ 万股，占公司总股本 的 ６０．２１％。 ２、股东大会通过的决议及决议刊登情况 会议以记名投票表决方式逐项审议通过了如下决议： ⑴审议并通过了《关于公司董事会换届选举的议案》； ⑵审议并通过了《关于提名独立董事候选人的议案》； ⑶审议并通过了《关于公司监事会换届选举的议案》； ⑷审议并通过了《关于续聘会计师事务所的议案》 。 本次股东大会，公司聘请具有证券从业资格的四川华晨律师事务所张中伦 - 18 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 律师到会进行见证并出具《法律意见书》 ，认为：公司本次大会的召集召开程 序、出席本次大会人员的资格、本次大会审议的议案、本次大会的表决程序， 符合《中华人民共和国公司法》 、《中华人民共和国证券法》 、《上市公司股东大 会规范意见》和公司章程的有关规定，合法有效。 本次股东大会决议于 ２００４ 年 １１ 月 ２４ 日刊登在《中国证券报》和《证券 时报》上。 ３、选举董事、监事情况 ⑴ 本次大会审议并通过了《关于公司董事会换届选举的议案》 ，选举傅春 意、应 伟、刘宏涛、向 明、税国民、王成平六人为公司第六届董事会非独 立董事； ⑵ 本次大会审议并通过了《关于提名独立董事候选人的议案》 ，选举于伯 阁、肖 军、胡玉明三人为公司第六届董事会独立董事； ⑶ 本次大会审议并通过了《关于公司监事会换届选举的议案》 ，选举刘晓 力、余清和为公司第五届监事会监事。 以上两名监事与经公司职工代表大会选举由职工代表出任的监事吴志鹏 先生共同组成公司第五届监事会。 第七节 董事会报告 （一）报告期财务报告及其他重大事项的讨论与分析 报告期内，公司实现主营业务收入 ６２１１１．４３ 万元，比上年同期增长 ３３．１７％，其中母公司实现主营业务收入 ３８１２９．４０ 万元，比上年同期增长 ２９．５８％；实现利润总额 １９７５．９５ 万元，比上年同期下降 ２９．２４％，其中母公司 实现利润总额 ５９．４９ 万元，比上年同期下降 ９６．０３％。 公司纺织业务利润下降的主要原因是原料价格剧烈波动，给公司生产经营 带来较大困难。上半年原料价格持续上涨，而产品价格上涨幅度低于原料价格 上涨幅度。自 ６ 月份以来原料价格大幅度下跌，为保持正常生产而采购储备的 原料价格有较大跌幅，造成公司下半年配棉单价高于同期市场价格约 ２５％，全 年平均配棉成本 １４７９１ 元／吨，比 ２００３ 年度平均配棉成本 １１５７６ 元／吨高 - 19 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 ２７．７７％，全年原料成本增加 ６００５ 万元。同时，由于公司近两年大规模进行技 术改造，在形成新的经济增长点的同时，财务费用和折旧费大幅增加，其中报 告期折旧费比上年度增加 ７８２．２８ 万元，增幅 ５２．２６％，财务费增加 ５１０．２９ 万 元，增幅 ５２．０１％。此外，电力、原煤、运输价格上调，使公司电费、煤费、 运费分别比上年度增加 ４２４．５０ 万元、１３０．４７ 万元、４１ 万元，增长幅度分别为 １３．２８％、６７．４１％、１０．６５％。这些成本费用的增长，使公司棉纺织业务毛利率由 上年同期的 １１．５３％下降至 ４．４７％。 报告期内，公司努力在行业困境中寻找和创造发展机会，以振兴主业为核 心，苦练内功，在降低成本、技术差异化、专业化生产、发挥技改效能、建立 绩效激励机制等方面狠下功夫，重点实施了以下工作： １、全力实施作业成本管理，推行平衡计分卡管理工具，千方百计降低成 本。 公司坚持在各分场、车间、班组、工序自下而上，全方位、全员化、全过 程地推行作业成本管理。利用周六、周日分期分批对中级以上职员和各部门相 关人员进行作业成本管理知识培训。组织分场、动力车间和财务、生产、销售 等部门按时做出部门作业成本核算分析报告，每月定时召开作业成本分析会， 组织大家在学中干、干中学，边实践、边总结。目前已开始在各分场全面推行 作业成本管理，分机台、品种核算产品生产成本，实施全过程成本控制，取得 了明显的成效。 同时，在集团的支持下，公司开始推行平衡计分卡管理工具的试点。组织 制定并实施了公司高管人员和部门平衡计分卡行动方案，建立、健全了绩效评 价考核体系，将毛利率与部门直接挂钩，有力地促进了各项管理工作。 ２、调整市场定位，大力拓展市场，巩固发展核心客户。 公司坚持以客户为中心的思想，将营销工作重点放在核心价值客户的开发 和培育上。通过大力开拓市场，加强目标客户沟通，为客户提供跟进服务，保 证了与核心客户的长期合作，新开发了广东、江苏、浙江、山东等地的几家大 型直接客户。营销工作由推销型向营销型转变，经营模式由生产盲目性向订单 式迈进。目前，公司的订单产品比例已达到 ６０—７０％，确保了公司产品的相对 - 20 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 稳定，有效地促进了产品质量提高，销售收入稳定增长。 ３、全力推进产品结构调整，努力实现技术差异化。 在细分客户的基础上，公司将新产品订单与营销人员业绩挂钩。 通过原料、 工艺创新，努力形成差异化，全年组织开发各种纱、布新品种 ７４ 个，其中批 量生产 ２２ 个。公司对精梳、普梳、气流纺实行专线生产管理，保证为核心客 户专线供应，分别形成了高品质气流纺生产专线、高档精梳纱生产专线和一条 高档服装面料生产线，实行 “十二定”一条龙管理，不断提高产品竞争能力。 目前，公司的高档精梳纱已被广东等地著名的针织厂商接受；男装裤料和女士 时装也在沿海市场享有一定知名度。 ４、切实加快进口新设备、新技术的消化吸收工作。 公司聘请意大利 ＷＩＮＮＥＲ 咨询公司高级纺织专家对技术人员进行培训和指 导，对质量保证体系进行重组，建立技术带头人评比奖励制度和合理化建议评 比奖励制度，鼓励工程技术人员、生产技术工人学习新知识、掌握先进设备技 术。聘任了设备技术优秀带头人 ３４ 人，表彰奖励了在技改、质量、设备方面 表现突出的优秀技术人员 ２０ 人，采纳并奖励优秀合理化建议 １４ 条，小改小革 项目 ７４ 项，修旧利废项目 ６ 个。创办《精纺细织》杂志鼓励技术人员进行技 术探讨，提升理论和实践水平。全年共办 ６ 期，登载技术交流文章 ８８ 篇，推 动了公司技术水平的进一步提升，促进技改效能不断发挥。 ５、全力推进劳动用工市场化，完善绩效激励机制。 公司紧密联系企业实际，加强与政府各职能部门的沟通、协调，深入细致 地做好宣传动员工作，在保证员工队伍稳定的情况下，灵活实施用工模式，与 市场先进用工水平接轨，大力推行了一岗多能，进一步精干队伍，完成了全部 工序的四班改三班工作。中级职员职数由 ３３ 个减为 ２３ 个，减幅 ３０％，一般职 员职数从 １４２ 个减为 １３１ 个，减幅 ８．３％，员工总数从年初的 ４８３９ 减到 ４２２６ 人，减幅 １２．７％。同时，在岗员工平均年收入比去年同期增长 １２．０６％。 ６、推进企业文化建设，创建学习型组织。公司通过各种形式宣传公司经 营理念和发展战略，沟通思想，交流经验。倡导团体学习，建立和完善学习制 度，定期提交读书笔记、管理心得、工作报告或专业论文，汇编成《读书心得》 - 21 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 和《精纺细织》杂志。整修员工休息室，改善员工工作环境；组织公司先进模 范人物到北京旅游、观光；组织优秀党员、操作技术能手代表到广安小平故居 参观。这些措施有力地促进了员工队伍学技术、钻业务的积极性，营造了良好 地学习氛围。 （二）报告期内的经营情况 １、主营业务的范围及其经营状况 本公司主营业务范围为：纺纱、织布、纺织品制造、销售。主导产品为“涪 江牌”精梳、普梳、气流纺三大系列 ６ 支—１２０ 支各种规格的纱、布产品。控 股子公司烟台华润锦纶有限公司主营生产销售锦纶 ６ 细旦民用长丝及其深加 工产品。控股子公司烟台华润纤维有限公司主营生产销售锦纶细旦民用长丝。 报告期公司主营业务收入为销售棉纱、棉布产品及控股企业锦纶丝的销售 收入，收入构成情况如下： ⑴、分行业资料： （单位：人民币元） 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 入比上年同 本比上年同 年同期增减 期增减（％）期增减（％） （％） 棉纺织业 381,293,992.84 364,253,511.06 4.47 29.58 39.91 -7.06 其中：关联交易 2,664,767.91 2,275,052.72 14.62 218.30 201.95 4.62 其他纤维制品制造业 239,820,288.23190,312,627.47 20.64 39.31 41.24 -1.09 其中：关联交易 14,516,736.75 11,170,628.93 23.05 70.61 64.10 3.05 合 计 621,114,281.07 554,566,138.53 10.71 33.17 40.37 -4.58 ⑵、产品资料：（单位：人民币元） 主营业务 主营业务收 毛利率比上 成本比上 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 入比上年同 年同期增减 年同期增 期增减（％） （％） 减（％） 棉纱 154,072,212.51152,667,945.20 0.91 23.34 43.64 -14.00 棉布 227,221,780.33211,585,565.86 6.88 34.18 37.34 -2.15 其中：关联交易 2,664,767.91 2,275,052.72 14.62 218.30 201.95 4.62 锦纶丝 239,820,288.23190,312,627.47 20.64 39.31 41.24 -1.09 其中：关联交易 14,516,736.75 11,170,628.93 23.05 70.61 64.10 3.05 本公司与关联方在棉纺织业务方面的交易标的主要是无梭面料，均按市场价作 关联交易的定价 价。本公司控股子公司华润锦纶、华润纤维与关联方山东华润厚木尼龙有限公司、 原则 烟台厚木华润袜业有限公司就锦纶丝的关联交易均按市场价作价。 ⑶、分地区资料：（单位：人民币元） - 22 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 类别 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％） 内销 ５２１，２３０，８１２．５３ １６．７７ 出口 ９９，８８３，４６８．５４ ３９８．２９ 合 计 ６２１，１１４，２８１．０７ ３３．１７ ２、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ⑴、控股子公司情况 公司控股子公司为烟台华润锦纶有限公司（以下简称“华润锦纶”）和烟台 华润纤维有限公司（以下简称“华润纤维”）。 １）、烟台华润锦纶有限公司 本公司持有其 ５２％股权。该公司主营生产销售 ８Ｄ－７０Ｄ 锦纶 ６ 高弹丝和干 切片及其深加工产品；注册资本 １３３１．５ 万美元；法定住所：烟台经济技术开 发区长江路 １８０ 号；法定代表人：傅春意。截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，总资产 １９３５５．３１ 万元，２００４ 年实现净利润 １５９０．８４ 万元。 ２）、烟台华润纤维有限公司 本公司持有其 ５２％股权。该公司主营生产销售锦纶细旦民用长丝；注册资 本 ５００ 万美元；法定住所：烟台经济技术开发区长江路 １８０ 号；法定代表人： 傅春意。截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，总资产 １０９２０．４５ 万元，２００４ 年 ４－１２ 月实 现净利润 ８８１．６９ 万元。 ⑵、参股公司情况 报告期内，本公司参股公司主要有华西证券有限公司、遂宁富泰投资担保 有限公司、遂宁市城市信用社有限责任公司持股比例分别为 ０．２５％、５．６８％、 ７．６７％。 ３、主要供应商、客户情况 公司前五名供应商情况：主要为原料（棉花、化纤）供应商，２００４ 年公 司向前五名供应商合计采购金额 ８３６８．１５ 万元，占年度采购总额 ３０．７３％。 公司前五名客户情况：２００４ 年公司向前五名客户合计销售金额 １２２８５．８０ 万元，占年度销售收入总额的比例为 １９．７８％。 ４、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，公司面临的主要困难是原料价格大幅波动，能源、运输价格上 - 23 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 涨，导致产品毛利率大幅下降。公司采取的应对措施主要有：一是全力实施作 业成本管理，推行平衡计分卡管理工具，千方百计降低成本。二是调整市场策 略，明确市场定位，巩固发展核心客户，开发沿海有实力的知名客户，提高订 单生产率。三是对精梳、普梳、气流纺实行专线生产管理，保证为核心客户专 线供应，形成差异化生产线。四是强化进口设备技术的吸收消化，发挥先进设 备效能。五是全力推进用工市场化，建立员工激励机制。六是推进文化建设， 创建学习型组织。（详见本节“（一）”） （三）报告期内的投资情况 １、报告期内，本公司无募集资金情况。 ２、报告期内，本公司利用非募集资金实施技改投资情况： ⑴ 报告期内，根据第五届董事会第十九次会议决议，公司实施了“淘汰 中幅布机增加细纱机项目” ，以拍卖方式淘汰处理了生产南区 ４８８ 台 ＧＡ６１５－５６ ″织布机及其配套窄幅整经机、浆纱机等，并将生产北区 ７５″布机迁往南区， 形成北区布场集中生产无梭面料，南区集中生产宽幅有梭面料的格局。同时， 在不新建厂房、不新增前纺设备和节约用工的情况下，新购 Ｆ１５０８－４２０ 细纱机 １９ 台及配套设备，与前纺富余生产能力配套，扩大公司售纱生产能力。项目 总投资 ４８０ 万元。资金来源：一是淘汰设备变现部分资金；二是企业折旧资金。 该项目已于报告期内完成。 ⑵ 报告期内，经第五届董事会第十九次会议批准，公司投资 １２０ 万元左 右，增购了 ２００ 万大卡／小时的制冷机 １ 台。目前尚未完成。 （四）报告期内的财务状况、经营成果 比上年期末增减（±） 项目 报告期末数 增减额（元） 增减％ 货币资金 ６８，５５９，４０４．３８ ２４，３０５，３３４．２８ ５４．９２ 应收帐款 ２３，５５７，０２２．９８ ４，８９１，５４４．０２ ２６．２１ 其他应收款 ７，６２７，８４２．０５ １，８４０，５１１．１４ ３１．８０ 预付帐款 ６３，５８５，４１６．５５ ２２，０４６，６５１．２９ ５３．０７ 存货 １５７，２５４，６２８．８１ ２９，２７９，６７５．４４ ２２．８８ 固定资产净额 ４０６，０５６，１８０．６１ ９０，１７１，８２８．６９ ２８．５５ 无形资产 ６１，２２６，４７３．１７ １６，９６６，６５０．７６ ３８．３３ 总资产 ８４５，６９９，４７９．８６ １３０，８１０，３２１．７５ １８．３０ 应付票据 ３２，５３９，２６３．０５ ２０，０３９，２６３．０５ １６０．３１ - 24 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 应付帐款 ８０，７４７，３４２．５４ ３４，２７８，３５０．９０ ７３．７７ 其他应付款 ２６，９０４，９２４．４２ ８，６７１，４４９．６２ ４７．５６ 流动负债 ４７５，５７０，２２９．２６ ８７，５２８，０４３．２６ ２２．５６ 股东权益 １９９，６９７，７４０．９２ １，９４４，９３５．０８ ０．９８ 比上年同期增减（±） 报告期数 增减额（元） 增减％ 主营业务收入 ６２１，１１４，２８１．０７ １５４，７０８，１５４．７７ ３３．１７ 主营业务利润 ６５，５０６，３７８．５７ －３，３８６，９０６．３７ －４．９２ 财务费用 １７，１９０，１８１．９２ ５，１３５，４６６．３７ ４２．６０ 营业利润 １６，６７１，７８０．８２ －８，５３６，６２１．３７ －３３．８６ 净利润 １，９４４，９３５．０８ －１２，４５５，８９５．７５ －８６．４９ 经营活动产生的现金流量净额 ７３，９９１，０００．２３ ５９，０３４，３７８．８０ ３９４．７０ 现金及现金等价物净增加额 ２４，３０５，３３４．２８ ２８，２３０，９９２．６７ ７１９．１４ 变动原因： 货币资金：报告期末较期初增加 ５４．９２％，主要系公司本期货款回笼较好及 新增合并报表单位华润华润纤维的货币资金所致。 应收帐款： 报告期末较期初增加 ２６．２１％，主要是新增合并报表单位华润 纤维所致。 其他应收款：报告期末较期初增加 ３１．８０％，主要是新增合并报表单位华 润纤维所致。 预付帐款：报告期末较期初增加 ５３．０７％，主要是新增合并报表单位华润 纤维所致。 存货：报告期末较期初增加 ２２．８８％，主要是母公司产成品增加及新增合 并报表单位华润纤维所致。 固定资产净额：报告期末较期初增加 ２２．８８％，主要系在建工程转入 ７，０６２．６４ 万元，其中专用设备 ７，０５７．７０ 万元，同时合并范围变化增加华润纤 维固定资产原值 ５，３６６．８７ 万元；本年减少主要系出售固定资产 ５５１．２５ 万元及 报废固定资产 ２００．００ 万元，子公司华润锦纶处置固定资产 ４２８．６４ 万元。 无形资产：报告期末较期初增加 ３８．３３％，主要系本年新增合并报表单位 华润纤维所增加的土地使用权所致。 总资产：报告期末较期初增加 １８．３０％，主要是新增合并报表单位华润纤维 所致。 - 25 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 应付票据：报告期末较期初增加 １６０．３１％，主要系子公司华润锦纶本年购 买原材料办理银行承兑汇票增加所致。 应付帐款：报告期末较期初增加 ７３．７７％，主要系原材料暂估入库增加及华 润华润纤维应付设备款增加。 其他应付款：报告期末较期初增加 ４７．５６％，主要系本年增加对华润纺织 原料公司购股权款及华润创业集团借款利息所致。 流动负债：报告期末较期初增加 ２２．５６％，主要系短期借款增加，新增合 并报表单位华润纤维短期借款 １０００ 万元及本公司本期归还长期借款，增加银 行短期借款所致。 股东权益：报告期末较期初增加 ０．９８％，主要是本期净利润形成。 主营业务收入：报告期末较上年度增加 ３３．１７％，主要系生产原料棉花及锦 纶丝原料价格上涨导致收入与成本相应上涨以及本年度新增并表单位华润纤 维所致。 主营业务利润：报告期末较上年度初下降 ４．９２％，主要是报告期原料价格 波动，能源、运输价格上涨，造成主营业务成本增加 ４０．３７％，而主营业务收 入增加幅度仅 ３３．１７％，使毛利率大幅下降。。 财务费用：报告期末较上年度增加 ４２．６％，本期借款总额增加，增加利息 支出和本期技改项目完工转固，利息资本化金额减少所致。 营业利润：报告期末较上年度减少 ３３．８６％，主要是本期主营业务利润减少。 净利润：报告期末较上年度减少 ８６．４９％，主要是本期主营业务利润减少。 经营活动产生的现金流量净额：报告期末较期初增加 ３９４．７０％，主要是本 期固定资产折旧增加和和新增合并报表单位华润纤维所致。。 现金及现金等价物净增加额：报告期末较期初增加 ７１９．１４％，主要是公司 本期货款回笼较好及新增合并报表单位华润纤维的货币资金所致。 （五）生产经营环境及宏观政策、法规变化，对公司财务状况和经营成果 产生重要影响的说明 ２００５ 年，纺织品配额将全部取消，为全球纺织品贸易创造自由贸易、公 平竞争的环境。虽然我国仍会面临特保、技术壁垒、反倾销等非关税壁垒障碍， - 26 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 面临印度、巴基斯坦等国家纺织业的激烈竞争，但我国纺织服装产业在国际市 场获得的机遇仍将大于挑战。只要建立适应国际纺织品贸易规则的经营模式， 我国纺织品在国际市场的空间将继续扩大，成本和质量优势将得到更充分的释 放。同时，更多的先进技术、先进管理要素将在我国得到充分运用，促进我国 纺织业在质量、管理、环保、品牌等方面不断发展。公司将继续坚持以产业升 级为主线，强化专线管理，形成差异化优势，同时夯实基础管理，走内涵发展 之路，发挥进口设备效能，生产一流的产品，提升竞争能力，增加企业效益。 （六）新年度的经营计划 ２００５ 年，公司将坚持内涵发展道路，抓好供销“两个”市场，强化专线 管理，发挥先进设备、技术优势，深入推行作业成本管理，降低生产成本，充 分运用平衡计分卡，完善绩效考评体系，千方百计提高赢利能力，大打效益翻 身仗。全年重点工作： 一要加强团队建设，完善评价体系。坚持按照“公开、公平、公正”原则 和聘用程序，调整管理岗位，把合适的人用在合适的岗位。建立高效、精干， 有激情和敬业精神的管理团队，保障政令畅通，执行有力，管理有方。同时， 在总结经验的基础上，充分运用平衡计分卡管理工具，全面考评部门业绩和个 人绩效，与管理者薪酬水平和部门工资总额挂钩，建立目标清晰、奖罚分明的 评价体系。 二要规范运营业务流程，加强过程监管。修订完善销售业务、物资采购操 作流程及管理办法，加强成本核价和合同评审工作，规范行为，保证运营流畅。 三要提升结构，拓展市场。加强产品结构和市场销售的调整工作，在现有 清晰定位的基础上进一步细分市场，拓展市场的深度开发能力， 加强订单管理， 加大对核心客户、价值客户的培育，壮大核心客户群，以产品引导客户，以客 户带动企业发展。 四要精致管理，挖潜增效。深入开展“发现利润增长点”活动，充分挖掘 潜力：加强计划管理，合理安排生产，扩大高档精梳针织纱生产，发挥最佳设 备效能；加强专线生产，深度开发特种纱产品；总结推广特纺纱专线的成功管 理经验，挖掘基层管理潜力，提升管理水平；加强原料使用，合理配棉，控制 - 27 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 好回花、下脚料，降低配棉成本。 五要增强学习能力，拓展工作思路，创新管理方法，创建学习型团队。继 续开展读书活动，并扩大参与范围，增强读书活动的实效性，提高团队学习能 力；广泛开展合理化建议、技改技革、学术论文活动，解决生产经营中的实际 问题。 （七）董事会日常工作情况 １、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开五次会议。 ⑴、第五届董事会第十九次会议于 ２００４ 年 ２ 月 １７ 日上午在深圳地王大厦 ６０ 楼召开，会议由董事长傅春意先生主持，会议应到董事 ９ 名，实到 ７ 名， 董事应伟、税国民、于伯阁、肖 军、赖建平、向 明出席会议，董事陈 伐、 刘宏志未能亲自出席会议，分别书面委托董事税国民、应伟对全部议案行使表 决权。会议审议通过了如下决议： １）审议通过了 ２００３ 年度董事会工作报告。 ２）审议通过了 ２００３ 年度总经理工作报告。 ３）审议通过了 ２００３ 年度利润分配及资本公积金转增股本预案。 ４）审议通过了关联方资金占用及公司对外担保自查情况报告。 ５）审议通过了 ２００３ 年度报告及摘要。 ６）审议通过了关于提请核销坏帐的议案。 ７）审议通过了淘汰中幅布机增加细纱机项目的议案。 ８）审议通过了增购制冷机的议案。 ９）审议通过了修改公司章程的议案。 １０）关于董事调整的议案。 １１）关于高级管理人员变动的议案。 １２）审议通过了公司高级管理人员 ２００３ 年度绩效考核方案。 １３）会议决定于 ２００４ 年 ３ 月 ２３ 日召开 ２００３ 年度股东年会。 本次会议决议于 ２００４ 年 ２ 月 １９ 日刊登于《中国证券报》和《证券时报》。 ⑵、第五届董事会第二十次会议于 ２００４ 年 ４ 月 １５ 日上午在公司新会议室 - 28 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 召开，会议由董事长傅春意先生授权董事应 伟先生主持，会议应到董事 ９ 名， 实到 ４ 名，董事傅春意、向明未能亲自出席会议，书面委托董事应 伟对全部 议案行使表决权，董事王成平未能亲自出席会议，书面委托董事税国民对全部 议案行使表决权，独立董事赖建平、于伯阁未能亲自出席会议，书面委托独立 董事肖 军对全部议案行使表决权。会议审议通过了如下决议： １）审议通过了公司 ２００４ 年第一季度报告； ２）审议通过了《关于与控股子公司互相担保的议案》 。 本次会议决议于 ２００４ 年 ４ 月 １６ 日刊登于《中国证券报》和《证券时报》。 ⑶、第五届董事会第二十一次会议于 ２００４ 年 ７ 月 １３ 日在深圳木棉花酒店 召开，应到董事 ９ 人，实到 ７ 人，董事应伟、税国民未能亲自出席会议，分别 书面委托董事刘宏志、王成平行使表决权。会议由董事长傅春意先生主持。会 议审议通过如下决议： １）审议通过了《公司 ２００４ 年半年度报告》及其摘要； ２）审议通过了《关于高管人员调整的议案》。 本次会议决议于 ２００４ 年 ７ 月 １５ 日刊登于《中国证券报》和《证券时报》。 ⑷、第五届董事会第二十二次会议于 ２００４ 年 １０ 月 ２０ 日在深圳地王大厦 ６０ 楼召开。应到董事 ９ 名，实到董事 ６ 名，董事刘宏志、向明未能亲自出席 会议，书面委托董事应伟行使表决权；独立董事赖建平未能亲自出席会议，书 面委托独立董事肖军行使表决权。会议由董事长傅春意先生主持。会议审议通 过了如下决议： １）审议通过了公司 ２００４ 年第三季度报告； ２）审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》； ３）审议通过了《关于独立董事候选人提名的议案》； ４）审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》； ５）会议决定于 ２００４ 年 １１ 月 ２３ 日召开 ２００４ 年第一次临时股东大会。 本次会议决议于 ２００４ 年 １０ 月 ２１ 日刊登于《中国证券报》和《证券时报》。 ⑸、第六届董事会第一次会议于 ２００４ 年 １１ 月 ２３ 日在公司会议室召开。 应到董事 ９ 名，实到董事 ６ 名，董事应伟未能亲自出席会议，书面委托董事傅 - 29 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 春意行使表决权；独立董事于伯阁、胡玉明未能亲自出席会议，书面委托独立 董事肖军行使表决权。会议决议如下： １）选举傅春意先生为公司第六届董事会董事长； ２）聘任总经理及其他高级管理人员。 本次会议决议于 ２００４ 年 １１ 月 ２４ 日刊登于《中国证券报》和《证券时报》。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司利润分配方案方案执行情况： 报告期内，经 ２００４ 年 ３ 月 ２３ 日公司 ２００３ 年度股东大会审议通过，本年 度暂不进行利润分配也不进行公积金转增股本，公司本年度未进行利润分配及 公积金转增股本。 （八）公司本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 根据四川华信（集团）会计师事务所审计结果，报告期内本公司实现净利 润 １，９４４，９３５．０８ 元，加年初未分配利润 ２２，４６０，１４９．６３ 元，可供分配的利润 ２４，４０５，０８４．７１ 元，提取法定盈余公积金 ８８６，７２８．５３ 元，提取法定公益金 ４４３，３６４．２６ 元， 提取储备基金 ２２７，１５７．３７ 元，提取企业发展基金 ２２７，１５７．３７ 元，可供股东分配的利润 ２２，６２０，６７７，１８ 元。根据公司补充营运资金和技改投 资的实际情况，第六届董事会第三次会议决定公司本年度不进行利润分配也不 进行公积金转增股本。 该预案尚需股东大会审议通过。 （九）信息披露报纸 公司指定信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》。 （十）其它事项 １、根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》（证监发［２００３］ ５６ 号）的要求，公司经过认真自查，本公司与 控股股东及其他关联方不存在上文所述的关于关联方违规占用资金及对外进 行担保的情况。 ２、关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况，四川华信（集团）会 计师事务所出具了“川华信审［２００５］专字 ０９ 号” 《关于华润锦华股份有限公司 - 30 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 控股股东及其他关联方占用资金情况专项审核说明》： 川华信审［２００５］专字 ０９ 号 华润锦华股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对华润锦华股份有限公司（以下简称贵公司）控股股东及其他关联方截 止２００４年１２月３１日占用贵公司资金情况进行专项核查。我们的核查是依据中国证券监督管 理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发［２００３］５６号《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》进行的。贵公司管理当局的责任是提供 真实、合法、完整的有关资金占用及对外担保情况的全部资料，包括原始合同或协议等资 料或副本资料、会计凭证、帐簿记录、会计报表、有关实物证据及我们认为必要的其他资 料。我们的责任是根据上述《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》的规定，对贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况是否符合规定进 行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程中，我们实施了查阅有关资料、会 计凭证、核对会计帐簿记录等我们认为必要的审核程序。现将审核情况说明如下： 一、华润锦华股份有限公司大股东及其他重要关联方基本情况 企业名称或自然人姓名 与贵公司关系 经济性质 法定代表人 华润轻纺（集团）有限公司 第一大股东 有限公司 陈树林 遂宁兴业资产经营公司 第二大股东 有限责任公司 遂宁市兴融纺织品有限责任公司 第二大股东控股企业 有限责任公司 遂宁锦兴纺织有限公司 第二大股东控股企业 有限责任公司 华润轻纺投资发展有限公司 第一大股东控股企业 有限责任公司 香港华润纺织原料有限公司 第一大股东控股企业 有限责任公司 烟台华润纺丝有限公司 同一董事长 有限责任公司 傅春意 广源纺织有限公司 受同一大股东控制 有限责任公司 华润创业有限公司 第一大股东的母公司 有限责任公司 山东华润厚木尼龙有限公司 同一董事长 有限责任公司 傅春意 烟台厚木华润袜业有限公司 同一关键管理人员 有限责任公司 陕西华润印染有限公司 同一董事长 有限责任公司 傅春意 青岛华润纺织有限公司 受同一大股东控制 有限责任公司 烟台锦纶酒店有限公司 控股子公司投资的联营企业 有限责任公司 - 31 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 二、截止2004年12月31日，控股股东及其他关联方占用资金情况 1、华润锦华股份有限公司控股股东及其他关联方占用贵公司资金的情况。 资金往来方 资金往来方 本年度增加 本期归还资金 全年累计 资金往来原 式(即会计 期初余额 期末余额 名称 金额 使用资金 因 科目） 现金 非现金 华润轻纺（集 应收账款、预 外汇差异 团）有限公司 收账款 7,926.06 17,298.00 -9,371.94 7,926.06 华润轻纺（集 其他应收款 263,490.50 263,490.50 263,490.50 往来款 团）有限公司 华润轻纺投资 其他应收款 1,408,449.77 1,392,449.77 16,000.00 1,408,449.77 往来款 发展有限公司 陕西华润印染 应收账款 119,543.76 119,543.76 119,543.76 销售货物 有限公司 烟台厚木华润 其他应收款 -33,412.39 192,871.50 153,803.75 5,655.36 159,459.11 公用动力 袜业有限公司 烟台厚木华润 应收账款 16,156,059.99 16,156,059.99 16,156,059.99 销售货物 袜业有限公司 烟台华润纺丝 其他应收款 4,870,803.74 4,870,803.74 4,870,803.74 往来款、租赁费 有限公司 山东华润厚木 其他应收款 290,668.45 220,049.81 240,000.00 270,718.26 510,718.26 销售货物 尼龙有限公司 山东华润厚木 预收账款 -324.94 1,606,612.76 1,647,153.86 -40,866.04 1,606,287.82 销售货物、往来款 尼龙有限公司 遂宁市锦兴纺 应收账款 2,082,636.28 1,498,117.55 584,518.73 2,082,636.28 销售货物 织有限公司 青岛华润纺织 应收账款 2,666,610.93 1,340,204.72 1,326,406.21 2,666,610.93 销售货物 有限公司 合计 384,400.94 29,467,585.28 27,315,891.38 0.00 2,536,094.84 29,851,986.22 2、华润锦华股份有限公司占用控股股东及其他关联方资金的情况。 资金往来方 资金往来方 本年度增加 本期归还资金 资金往来原 式(即会计 期初余额 期末余额 全年累计 名称 金额 现金 非现金 因 科目） 华润创业有限 短期借款 49,659,000.00 49,659,000.00 49,659,000.00 借款 公司 广源纺织有限 采购设备应 应付账款 34,907,548.60 34,907,548.60 34,907,548.60 公司 付款 烟台锦纶酒店 其他应付款 1,090,000.00 1,000,000.00 2,090,000.00 2,090,000.00 代收款 有限公司 遂宁市兴融纺 织 品 有 限 责 任 其他应付款 110,000.00 1,108,150.50 650,000.00 568,150.50 1,218,150.50 往来款 公司 香港华润纺织 其他应付款 113,698.02 113,698.02 113,698.02 往来款 原料有限公司 - 32 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 华润创业有限 其他应付款 2,371,760.43 2,371,760.43 2,371,760.43 借款利息 公司 香港华润纺织 其他应付款 13,127,600.00 13,127,600.00 13,127,600.00 借款 原料有限公司 香港华润纺织 其他应付款 196,059.50 196,059.50 196,059.50 往来款 原料有限公司 香港华润纺织 应收账款 1,547.86 1,547.86 1,547.86 采购材料 原料有限公司 华润轻纺投资 应付账款 41,577.56 41,577.56 41,577.56 采购 发展有限公司 合计 86,077,853.98 17,649,088.49 650,000.00 0.00 103,076,942.47 103,726,942.47 其中： １）贵公司没有为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及相 互代为承担成本和其他支出情况； ２）贵公司没有无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用情况； ３）贵公司没有通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况； ４）贵公司没有委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况； ５）贵公司没有为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况； ６）贵公司没有代控股股东及其他关联方偿还债务情况； 三、贵公司为大股东及其他关联方的担保情况 经审核，贵公司本年度未向控股股东及其他关联方提供担保，未发现违规担保情况。 四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 ２００５ 年 ３ 月 ９ 日 ３、公司独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的独立意见： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》〔证监发（２００３）５６ 号〕的规定，公司 ３ 位独立董事本 着对公司、全体股东负责的态度，对公司进行了必要的核查和问询后，发表的 独立意见如下： 经认真核查，我们认为：华润锦华股份有限公司认真贯彻执行中国证监会 证监发［２００３］５６ 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 - 33 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 保若干问题的通知》的有关规定，２００４ 年度没有发生对外担保、违规对外担 保、关联方占用资金等情况，也不存在以前年度发生并累计至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日的对外担保、违规对外担保、关联方占用资金等情况。 第八节 监事会报告 （一）、报告期内监事会的工作情况 报告期内，公司监事会共召开四次会议。 ⑴、第四届监事会第十一次会议于 ２００４ 年 ２ 月 １７ 日上午在公司新会 议室召开，应到监事三名，实到监事三名，会议由监事会主席涂道云先生 主持，公司高级管理人员列席会议。会议审议通过了如下议案： １）审议通过了 ２００３ 年度监事会工作报告； ２）审议通过了关联方资金占用及公司对外担保自查情况报告； ３）审议通过了 ２００３ 年度报告及摘要； ４）监事会认为：报告期内，本公司全体董事、经理及其他高级管理人 员在执行公司职务时，严于律己，勤勉务实，无违法、违规行为，无损害 公司利益和形象的行为。未发现有内幕交易和有损股东权益或造成公司资 产流失的行为。报告期内的关联交易未损害公司利益。截止 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日公司未有对控股股东及其他关联方提供担保的情况，与控股股东及其 他关联方之间也不存在违规占用资金的情况。 本次会议决议于 ２００４ 年 ２ 月 １９ 日刊登于《中国证券报》和《证券时报》 。 ⑵、第四届监事会第十三次会议于 ２００４ 年 ７ 月 １３ 日在公司召开，应到监 事 ３ 名，实到 ３ 名，会议由监事会主席涂道云先生主持，公司高级管理人员列 席会议。会议审议通过了《公司 ２００４ 年半年度报告》及摘要。 本次会议决议于 ２００４ 年 ７ 月 １４ 日刊登于《中国证券报》和《证券时报》 。 ⑶、第四届监事会第十四次会议于 ２００４ 年 １０ 月 ２０ 日在公司召开，应到 - 34 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 监事 ３ 名，实到 ３ 名，会议由监事会主席涂道云先生主持，公司高级管理人员 列席会议。会议决议如下： １）会议审议通过了《公司 ２００４ 年第三季度报告》； ２）会议审议通过了《关于监事会换届选举的议案》。 本次会议决议于 ２００４ 年 １０ 月 ２１ 日刊登于《中国证券报》和《证券时报》 。 ⑷、第五届监事会第一次会议于 ２００４ 年 １１ 月 ２３ 日在公司召开，应到监 事 ３ 名，实到 ３ 名，会议符合《公司法》和《公司章程》关于召开监事会的规 定。会议决议如下： 选举刘晓力先生为第五届监事会主席。 本次会议决议于 ２００４ 年 １１ 月 ２４ 日刊登于《中国证券报》和《证券时报》 。 （二）监事会独立意见 ２００４ 年度，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的有关规定， 对公司发展项目、生产经营、财务状况和董事、经理及其他高级管理人员 的行为进行了广泛的监督。监事会认为： １、公司依法运作情况： 报告期内，公司决策程序合法，建立并完善了内部控制及管理制度。 公司全体董事、经理及其他高级管理人员在执行公司职务时，严于律己， 勤勉务实，无违反法律、法规、公司章程及公司利益和形象的行为。 ２、检查公司财务的情况： 报告期内，根据四川华信（集团）会计师事务所出具的审计报告，公司 财务报表符合《会计准则》和《股份有限公司会计制度》有关规定，在所 有重大方面公允地反映了公司 ２００４ 年度公司的财务状况和经营成果，会计 处理方法的选用，遵循了一贯性的原则。 ３、公司报告期内的投资情况： 报告期内，公司没有募集资金情况。公司根据第五届董事会第十九次会 议决议，利用非募集资金组织实施了“淘汰中幅布机增加细纱机项目”和增 购 １ 台 ２００ 万大卡／小时制冷机项目。 - 35 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 ４、公司收购资产情况： 报告期内，公司完成了收购烟台华润纤维有限公司 ５２％股权工作，并于 ２００４ 年 ３ 月 １７ 日办理完毕工商变更登记手续。 监事会认为，收购烟台华润纤维有限公司 ５２％股权的关联交易，价格合 理，未发现内幕交易，未损害中小股东的权益，未造成公司资产流失，符合公 开、公平、公正的原则。 ５、公司在报告期内关联交易情况 报告期内，本公司继续履行与关联方遂宁市兴融纺织品有限责任公司签订 的资产租赁协议，控股子公司华润锦纶继续履行与华润纤维、烟台厚木华润袜 业有限公司（以下简称“厚木公司”）、山东华润厚木尼龙有限公司（以下简称 “华润厚木”）分别签订的有关采购或销售半成品、配件、销售丝和提供公用 工程、水电汽的协议，烟台锦纶继续租赁烟台华润纺丝有限公司设备，该等关 联交易均未损害公司利益。公司董事会履行承诺，采取有效措施，减少和规范 了烟台锦纶的关联交易。 报告期内，关联方华润轻纺投资发展有限公司分别完成收购华润锦纶、华 润纤维 ４８％股权，与本公司构成共同投资之关联交易，该等交易未损害公司利 益。 截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，公司未有对控股股东及其他关联方违规对外 担保的情况，与控股股东及其他关联方之间也不存在违规占用资金的情况。 - 36 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 第九节 重要事项 （一）、报告期内本公司重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）、报告期内公司收购资产情况 报告期内，公司经 ２００３ 年 １１ 月 ２５ 日第二次临时股东大会审议批准收购 烟台华润纤维有限公司 ５２％股权事宜，于 ２００４ 年 ３ 月 １７ 日办理完毕工商变更 登记手续。公司从 ２００４ 年 ４ 月起开始对其编制合并报表，２００４ 年 ４－１２ 月为 本公司贡献利润 ４５８．４８ 万元，占公司利润总额的 ２３．２％。 （三）报告期内关联交易事项 １、关联方及关联关系：详见“会计报表附注” 。 ２、报告期内，本公司及控股子公司华润锦纶、华润纤维关联交易情况。 ⑴、在前一定期报告或临时报告中披露过的有关关联交易协议在报告期内 的履行情况 １） 报告期内，本公司控股子公司华润锦纶与关联方烟台华润纺丝有限公 司（以下简称纺丝公司） 、厚木公司、华润厚木以及华润纤维之间在原辅料采 购、产品销售及公用工程动力提供等方面继续履行协议，其协议主要内容（定 价原则、付款方式等）与本公司 ２００２ 年 １１ 月 ２８ 日在《中国证券报》、《证券 时报》及巨潮互联网站所刊载的《关于烟台华润锦纶有限公司关联交易的公告》 及 ２００３ 年 １ 月 ２９ 日公告《２００２ 年年度报告》 （刊载报刊同上）中披露的交易 内容相比未发生变化，本公司及华润锦纶、华润纤维采取有效措施减少关联交 易，使报告期内该公司关联交易比上年大幅减少（华润锦纶与华润纤维之间的 关联交易在合并报表时已相互抵减）。具体如下： Ａ 采购货物 - 37 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 企业名称 类别 本期数 上年度 定价政策 华润轻纺（集团）有限公司 原料 2,018,036.36 供方采购价加有关税费 配件 供方采购价加有关税费 烟台华润纤维有限公司(1-3 月) 原材料 1,901,390.40 3,549,686.67 供方采购价加有关税费 半成品 12,162,301.26 13,652,587.39 参照市场价协商作价 配件 173,446.94 179,495.85 参照市场价协商作价 烟台华润纺丝有限公司 配件 1,645,981.22 参照市场价协商作价 广源纺织有限公司* 设备 96,400,071.98 供方采购价加有关税费 合计 14,237,138.60 117,445,859.47 本公司第五届董事会十次会议决议通过委托广源纺织有限公司采购本公 司 ９０２０ 年技改项目中的进口设备，总金额控制在 １０５０ 万美元以内。 Ｂ 销售货物 企业名称 类别 本期数 上年度 定价政策 烟台华润纺丝有限公司 袜子 256,410.26 参照市场价协商作价 纸管等 10,997.44 参照市场价协商作价 烟台华润纤维有限公司(1-3 月) 原料 1,339,942.03 8,343,666.42 参照市场价协商作价 半成品 3,557,751.49 参照市场价协商作价 配件、纸管 376,000.25 2,296,279.52 参照市场价协商作价 山东华润厚木尼龙有限公司 锦纶丝 708,138.48 1,229,282.24 参照市场价协商作价 烟台厚木华润袜业有限公司 锦纶丝 13,808,598.27 7,279,512.20 参照市场价协商作价 青岛华润纺织有限公司 产成品 2,664,767.91 参照市场价协商作价 华润轻纺投资发展有限公司 出口布 837,179.91 市场价 合计 19,790,430.52 20,253,327.99 Ｃ 提供公用工程、动力供应关联交易 企业名称 本期数 上年度 定价政策 烟台厚木华润袜业有限公司 171,823.93 388,307.28 参照市场价协商作价 山东华润厚木尼龙有限公司 63,604.70 参照市场价协商作价 烟台华润纤维有限公司（1-3 月） 1,244,492.53 4,414,619.51 参照市场价协商作价 合计 4,866,531.49 4,866,531.49 ２）租赁 - 38 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 Ａ、本公司与遂宁市兴融纺织品有限责任公司租赁协议 本公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日与遂宁市兴融纺织品有限责任公司签订资产租 赁协议：租赁生产厂房 ４５，５５６ 平米及厂房占地 ６５，２０７ 平米，道路 ８，３６０ 平米， 每年租金 １１０ 万元。租赁期限为 ２００３ 年 １ 月 １ 日至 ２０１３ 年 １２ 月 ３１ 日。 Ｂ、本公司控股子公司华润锦纶与纺丝公司租赁协议 ２００３ 年 ２ 月 ２８ 日，本公司控股子公司华润锦纶与纺丝公司签订《设备租 赁协议》 ，协议约定：华润锦纶租赁纺丝公司之纺丝成套设备一套、高速牵深 伸加弹机 ４ 台、牵伸加捻（ＤＴ）机 ２ 台等设备。租赁期限自 ２００３ 年 ２ 月 ２８ 日至 ２００５ 年 ２ 月 ２８ 日，如双方无异议，自动顺延一年，目前尚未签署新协议。 每年支付租赁费 ４４３ 万元。 纺丝公司租赁烟台锦纶厂房，支付租金 １３，３２０．００ 元。 Ｃ、本公司控股子公司华润锦纶与华润纤维租赁协议（２００４ 年 ４ 月开始纳 入合并报表并抵减） ２００２ 年 ５ 月 １ 日，本公司控股子公司华润锦纶与华润纤维签署土地租赁 协议：华润锦纶按年租金 ５ 元／平方米向华润纤维租赁土地 ４０，６９４ 平方米，每 年向华润纤维支付土地租金 ２０３，４７０．００ 元。租赁期为 ２００２ 年 ５ 月 １ 日至 ２０２２ 年 ４ 月 ３０ 日，租金按月结算。 华润锦纶与华润纤维签署厂房租赁协议，华润锦纶将厂房 ７５０ 平方米租赁 给华润纤维使用，每月租金 ２，１８７．００ 元，租赁期为 ２００２ 年 ５ 月 １ 日至 ２００７ 年 ５ 月 １ 日，租金按月结算。 Ｄ、本公司控股子公司华润锦纶与厚木公司、华润厚木租赁协议 华润锦纶将职工倒班宿舍、班车租赁给厚木公司、华润厚木，分别收取两 公司租金 １７６，３４７．５０ 元和 ２１６，６２９．１８ 元。 ⑵、报告期内的共同投资之关联交易情况 １）关联企业华润轻纺投资发展有限公司收购华润锦纶 ４８％股权之关联交 易 报告期内，公司关联企业轻纺投资发展有限公司（以下简称“轻纺投资”） 通过竞买和协议受让烟台纺织工业总公司、烟台轻纺国有控股有限公司、山东 - 39 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 鲁信国际经济股份有限公司所持本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司合 计 ４８％股权事宜，于 ２００４ 年 １１ 月 １８ 日办理完毕过户和工商变更登记手续。 华润锦纶变更登记为中外合资经营企业。 由于本公司持有华润锦纶 ５２％股权，且轻纺投资与本公司的母公司同为华 润轻纺（集团）有限公司，因此，上述交易事项构成共同投资之关联交易。 相关公告刊载日期：２００４ 年 ５ 月 １８ 日、２００４ 年 ６ 月 ９ 日、２００４ 年 ９ 月 １０ 日、２００４ 年 １２ 月 １８ 日。刊载报刊：《中国证券报》、《证券时报》。 ２）关联企业轻纺投资收购华润纤维 ４８％股权之关联交易 报告期内，本公司关联企业轻纺投资同意协议受让关联企业华润纺织原料 有限公司所持本公司控股子公司烟台华润纤维有限公司 ４８％股权，转让总价 款为 ３５７．１７ 万美元。轻纺投资协议受让华润纤维 ４８％股权，对本公司财务状 况和经营成果没有直接的影响。目前，正在办理过户手续。 由于本公司持有华润纤维 ５２％股权，且轻纺投资与本公司的母公司同为华 润轻纺（集团）有限公司，因此，上述交易事项构成共同投资之关联交易。 公告刊载日期：２００４ 年 ７ 月 ８ 日。刊载报刊： 《中国证券报》 、《证券时报》。 ２）本公司与控股子公司华润锦纶、华润纤维相互担保之关联交易 详见“重大合同及其履行情况之 ２” 。 （四）重大合同及其履行情况： １、本公司未发生托管、承包其他公司资产的事项。 ２、报告期内重大担保情况 ２００４ 年 ４ 月 １５ 日，本公司第五届董事会第二十次会议审议通过了本公司 与控股子公司华润锦纶、华润纤维分别互相提供担保事项。同日，本公司在四 川遂宁与华润锦纶签署了《互相担保协议》，双方协议承诺可互相提供不超过 - 40 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 ３０００ 万元的担保，承诺有效期限为两年（自 ２００４ 年 ５ 月 １ 日至 ２００６ 年 ４ 月 ３０ 日）。本公司与华润纤维签署了《互相担保协议》，双方协议承诺可互相提 供不超过 ２５００ 万元的担保，承诺有效期限为两年（自 ２００４ 年 ５ 月 １ 日至 ２００６ 年 ４ 月 ３０ 日）。上述两份《互相担保协议》均规定，在提供担保时，相关双方 将另行签署担保协议，并按协议约定内容承担担保责任。 公告时间：２００４ 年 ４ 月 １６ 日。公告刊载报刊：中国证券报、证券时报。 截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日前，本公司及控股子公司华润锦纶、华润纤维没 有对外担保的情形。上述协议签订后，本公司累计承诺可提供对外担保的金额 ５５００ 万元，占公司 ２００４ 年末经审计的净资产的 ２７．５４％。 本年度对控股子公司提供担保的金额：报告期末，本公司为华润锦纶担 保贷款余额为 １５００ 万元；向子公司华润纤维担保贷款余额为 １０００ 万元。 ３、报告期内，本公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也 没有委托理财计划。 ４、其他重大合同。 ２００３ 年 １２ 月 ２２ 日，本公司与第一大股东之控股股东华润创业有限公 司签署《股东贷款协议》 ，公司向华润创业有限公司借款 ６００ 万美元，借款 用于流动资金周转。借款期限：一年，于 ２００４ 年 １２ 月 ２３ 日到期。借款利率 按中国人民银行一年期贷款利率（５．３１％）下浮 １０％计算，为 ４．７７９％。２００５ 年 １ 月 １１ 日－１５ 日，经公司第六届董事会第二次会议审议，同意本公司继续向 第一大股东之控股股东华润创业有限公司借款 ６００ 万美元，借款期限一年， 于 ２００５ 年 １２ 月 ２３ 日到期，借款用于流动资金周转。借款年利率参照中国人 民银行人民币一年期贷款利率 ５．５８％下浮 １０％计算为 ５．０２２％，年利息约为 ２４９ 万元人民币。 （五）、报告期或持续到报告期内，公司或持股 ５％以上股东未在指定报 刊及网站上刊登任何承诺事项。 （六）、报告期内，公司续聘四川华信（集团）会计师事务所为公司做 审计及其他相关业务，聘期一年。报告年度公司支付给会计师事务所的报 - 41 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 酬为 ４８ 万元（年度财务报告审计费用）。该会计师事务所从 １９９９ 年开始已连 续 ６ 年为公司做审计及其他相关业务。根据《关于证券期货审计业务签字注 册会计师定期轮换的规定》（证监会计字［２００３］１３ 号） ，公司本次年度报告审 计签字注册会计师何均先生轮换为签字注册会计师蒲春宇先生。 （七） 、报告期内本公司董事、监事及高级管理人员未发生受监管部门 处罚的事项。 - 42 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 第十节 财务报告 一、审计报告 川华信审[2005]上字 014 号 审 计 报 告 华润锦华股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华润锦华股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产 负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2004 年度现金流量 表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是华润锦华股份有限公司管理当局的责任，我 们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了华润锦华股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：陈更生 有限责任公司 中国 . 成都 中国注册会计师：蒲春宇 二零零五年三月九日 二、２００４ 年度财务会计报表（附后） 三、会计报表附注 (一)公司简介 华润锦华股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 1988 年经遂宁市人民政府遂府函（1988） 018 号文批准，由四川遂宁棉纺织厂发起设立的股份制试点企业，同年经中国人民银行遂宁市分行以遂 人行金（88）第 41 号文批准向社会公开发行股票。1993 年经国家体改委体改生（1993）字第 199 号文 - 43 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 批准继续进行股份制试点。1998 年 2 月经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）20 号文和深圳证 券交易所深证发（1998）第 122 号文批准，公司股票于 1998 年 6 月 2 日在深圳证券交易所上市交易。 2000 年 11 月至 2002 年 3 月，经本公司三次用可供分配利润送红股及资本公积转增后股本总额变更 为 12,966.57 万元。 公司经营范围为：纺纱、织布、纺织品制造、销售。公司拥有出口本公司自产的服装、纱、布及 进口本公司生产科研所需的原辅材料、机械设备等经营权。 本公司属于纺织行业，主要产品为“涪江”牌精梳、普梳、气流纺三大系列 6 支－120 支各种规格 的纱、布产品。 2001 年 9 月 17 日本公司第一大股东——遂宁兴业资产经营公司与中国华润总公司签订《股份转让 协议》，遂宁兴业资产经营公司将其持有的本公司 51％的股权（4898 万股）转让给中国华润总公司，该 股权转让协议经四川省人民政府[川府函(2001)284 号文]、财政部[财企(2001)657 号文]和中国证监会[证 监函(2001)357 号文]批准，并于 2002 年 1 月在深圳证券交易所办理了过户手续。 2003 年 2 月本公司第一大股东－－中国华润总公司与华润轻纺（集团）有限公司签订股权转让协 议，中国华润总公司将所持有的本公司全部股份转让给华润轻纺(集团)有限公司，该股权转让协议经国 家经贸委（国经贸外经[2003]167 号文）、财政部（财企[2003]133 号文）、商务部 (商资二函[2003]187 号 文)批准，并经中国证监会《关于同意豁免华润轻纺（集团）有限公司要约收购“华润锦华”股票义务的批 复》(证监公司字[2003]19 号)文批准。公司于 2003 年 6 月 11 日，获得商务部颁发的台港澳侨投资企业 批准证书，批准号：外经贸资审 A 字[2003]0050 号。2003 年 7 月 14 日在中国证券登记结算有限责任公 司深圳分公司完成股权过户登记手续。2003 年 9 月 5 日在国家工商行政管理总局完成变更登记，注册号： 企股国字第 001010 号；企业类型：股份有限公司(港资)；住所：遂宁市遂州中路 309 号。 (二)主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记帐本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市 场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余额按该月末的上述汇率折合为 人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益； - 44 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用 资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变 动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年（含 1 年）的投资确认为短期投资，短期投资取得时以 投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收益，作冲减投资成本处理；处 置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。 期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账确认标准 ①因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后，仍无法抵偿的应收款项；②因债务人逾期未履 行偿债义务超过五年，因特殊原因确实不能收回的款项。以上确实不能收回的应收款项，单项损失五万 元以下由公司行政办公会批准、五万元以上经公司董事会批准后，作为坏账损失冲销计提的坏账准备。 （2）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例 期末时，按账龄分析法对应收款项(包括应收账款和其他应收款)计提坏账准备，根据历史经验确定 的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下： 账 龄 计提比例（%） 1年以内 5% 1-2年 10% 2-3年 25% 3-4年 50% 4-5年 50% 5年以上 100% （4）账龄的确定方法 一般原则：在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下,收到债务单位当期偿还的部分 债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余 应收款项的账龄按上述同一原则确定。 9、存货核算方法 （1）存货分类 - 45 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工材料、开发成本等。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 各类存货均按取得的实际成本计价；原材料、产成品、开发成本、在产品及委托加工材料领用与发 出采用加权平均法计价；低值易耗品在领用时一次摊销。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提 存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 持有时间准备超过 1 年（不含 1 年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资等， 确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响 的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位 的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份额的差额作为 股权投资差额。对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按一定期间摊销 计入当期损益，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差 额按 10 年平均摊销。对于初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，若该差额 发生于 2003 年 3 月 17 日之前，则按上述同一原则分期平均摊销，对于 2003 年 3 月 17 日及以后新发生 的股权投资贷方差额，作为资本公积处理。 (2)长期债权投资 持有的在 1 年内（不含 1 年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确认为长期债权 投资，取得时以初始投资成本计价。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发生的相关费用的 摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当期损益，但若计提的利息到期不 能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差 额，计入当期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券 投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券利息收入时摊销。 (3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长 - 46 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产核算方法 （1）固定资产标准 使用年限超过一年单位价值在 2,000 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经 营有关的设备、器具、工具等作为固定资产核算。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值为 2,000 元 以上且使用年限超过两年的，也作为固定资产核算。 （2）固定资产计价 ①购入的固定资产，按实际支付的价款、包装费、运杂费、安装成本、交纳的有关税金入帐。 ②自行建造的固定资产，按该项固定资产达到预定可使用状态所发生的全部支出入帐。 ③投资者投入的固定资产，按投资各方确认价值入帐。 ④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值较低者入 帐。 （3）固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%) 房屋建筑物 20— 40 4.50— 2.38 5%、10% 通用设备 10— 28 9— 3.46 3%、10% 专用设备 10— 14 9— 6.92 3%、10% 运输设备 5— 12 18— 8.08 3%、10% 其他设备 5— 10 18— 9.7 3%、10% 注：本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司、烟台华润纤维有限公司固定资产残值率为 10%。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累 计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因 导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减 值准备。 12、在建工程核算方法 (1)在建工程按实际发生的支出确定工程成本。利息资本化的计算方法：在符合借款费用资本化的的 条件下，按未交付使用的在建工程月末资金占用额及同期固定资产贷款利率计算的利息计入在建工程成 本，交付使用后发生的利息计入当期损益。机器设备验收调试完毕，达到预定可使用状态时转为固定资 产。 (2)在建工程减值准备：期末对在建工程进行全面检查，当存在下列证据表明在建工程已经发生了减 - 47 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 长期停建并预计在 3 年内不会重开工作； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已落后，并给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用核算方法 （1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，应当 予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生 b.借款费用已 经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时 结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，应当暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 14、无形资产核算方法 （1）无形资产的计价：购入的无形资产按实际支付的全部价款计价；投资者投入的无形资产按投 资各方确认价值计价；自行开发的无形资产按依法取得时的注册费、聘请律师等费用计价。 （2）无形资产的摊销方法：无形资产自取得当月起在合同或法律、规章规定的收益或有效年限内 平均摊销，合同和法律、规章没有明确规定收益或有效年限的，按不超过 10 年的期限摊销。 （3）投资者以经投资各方认可的价值投入的土地使用权，按有效使用年限或企业经营年限孰低摊 销。 （4）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收 回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经 济利益，则将其一次性转入当期费用。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内平均摊销。如果长期 待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次 转入损益。 16、收入确认原则 （1）销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够 流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 - 48 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的 劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计 量。 17、所得税会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 （1）合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子 公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表；对合营企业的会计报表则采用比例 合并法编制合并会计报表。 （2）合并范围的确定原则 除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：本公司对该单位的投资 占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%）；或本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总 额 50%以下（含 50%）但本公司对其具有实质控制权。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予 以合并，但未予合并单位的资产总额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例应在 10%以下，该单位当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也应在 10%以下。 (三)税项 本公司适用的主要税种、税率如下： 税 种 税 率 计税依据 增 值 税 17% 当期销项税额-当期进项税额 营 业 税 3% 、5％ 营 业 额 城 建 税 0％、7% * 应纳增值税额+营业税额 所 得 税 15%、33％ ** 应纳税所得额 *本公司自 2003 年 10 月由内资企业变更为外商投资企业后，根据我国的税收法规规定，对本公司 不再征收城建税。本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司城建税税率为 7％。烟台华润纤维有限公司 为中外合资企业，不征收城建税。 *根据四川省地方税务局川地税函（2002）137 号文、遂宁市地方税务局遂地税审字（2003）第 21 号文，公司享受西部大开发的优惠政策，2003 年度企业所得税税率为 15％。同时本公司自 2003 年 10 月由内资企业变更为外商投资企业后，根据我国的税收法规规定，对本公司企业所得税适用“两免三减 - 49 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 半”税收优惠政策。 **本公司控股子公司烟台华润锦纶有限公司所得税税率为 33％。 **本公司控股子公司烟台华润纤维有限公司所得税税率为 15％，由于该公司为中外合资企业，2004 年属于减半征收的优惠期，实际所得税税负为 7.5%。 (四)控股子公司 控股子公司及合营企业 所占权益比 是否已合并 经营范围 注册资本 名称 例（%） 报表 生产销售锦纶 6 细旦民用长丝 烟台华润锦纶有限公司 1331.50万美元 52％ 是 及其深加工产品、切片 烟台华润纤维有限公司 生产销售锦纶细旦民用长丝 500万美元 52％ 是 本年度新增合并会计报表单位烟台华润纤维有限公司，原因如下： 2003 年 11 月 25 日本公司第二次临时股东大会通过决议，本公司以深圳市中勤信资产评估事务所 评估的烟台华润纤维有限公司 2003 年 9 月 30 日的净资产市值（中勤信资评报字[2003]第 B053 号）为 依据，出资 3281.9 万元购买华润纺织原料有限公司所持有的烟台华润纤维有限公司 52％的股权，并于 2004 年 3 月 17 日办理完股权及工商变更手续。本公司自 2004 年 4 月起合并烟台华润纤维有限公司（以 下简称“华润纤维”）的会计报表。 (五)合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元) 1、货币资金 项 目 年 末 数 年 初 数 现 金 31,185.12 91,044.97 银行存款 60,281,973.34 43,925,304.46 其中外币：美元 558,915.52 227,950.12 汇率 8.2521 8.2675 美元折人民币 4,612,241.19 1,884,585.05 其他货币资金 8,246,245.92 237,720.67 合 计 68,559,404.38 44,254,070.10 注 1：年末数较年初数增加 2430.53 万元，增幅 54.92％，主要系公司本期货款回笼较好及新增合并 报表单位华润纤维的货币资金所致。 注2：年末其他货币资金中2,340,416.48为外埠存款，其余5,905,829.44元为信用证保证金存款。 2、应收票据 项 目 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 37,465,690.00 37,465,333.80 商业承兑汇票 合计 37,465,690.00 37,465,333.80 - 50 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 注 1：年末余额中有华润纤维的应收票据 277.65 万元已用于信用证结算抵押；烟台锦纶的应收票据 2,437.819 万元已用于信用证结算抵押。 注 2：无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、应收账款 账龄 年 末 数 年 初 数 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 21,257,099.21 61.11 1,062,854.96 15,518,176.93 54.71 775,908.85 1 –2 年 1,072,232.71 3.08 107,223.27 1,214,913.83 4.28 121,491.38 2 –3 年 925,425.79 2.66 231,356.45 1,054,112.54 3.72 263,528.14 3－5 年 3,407,399.90 9.80 1,703,699.95 4,078,408.07 14.38 2,039,204.04 5 年以上 8,123,815.02 23.35 8,123,815.02 6,498,773.25 22.91 6,498,773.25 合 计 34,785,972.63 100.00 11,228,949.65 28,364,384.62 100.00 9,698,905.66 注 1：本帐户期末余额中欠款金额前五名单位合计为 12,880,424.46 元，占应收账款余额比例为 37.03%。 注 2：本帐户期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、其他应收款 账龄 年 末 数 年 初 数 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 6,260,165.36 59.20 313,008.27 4,385,159.88 51.10 219,257.99 1 –2 年 1,678,122.34 15.87 167,812.23 383,095.93 4.46 38,309.59 2 –3 年 97,935.93 0.93 24,483.98 1,440,197.25 16.78 360,049.32 3 –5 年 193,845.81 1.83 96,922.91 392,989.52 4.58 196,494.77 5 年以上 2,344,657.04 22.17 2,344,657.04 1,979,338.48 23.08 1,979,338.48 合 计 10,574,726.48 100.00 2,946,884.43 8,580,781.06 100.00 2,793,450.15 注 1：本帐户期末余额中欠款前五名单位金额合计为 5,450,106.98 元，占其他应收款余额比例为 51.54%。 注 2：持本公司 51 ％表决权股份的股东单位华润轻纺（集团）有限公司欠款 263,490.50 元。 注 3：本帐户余额较大的欠款单位如下： 欠款单位 金 额 欠款原因 遂宁市财政局 2,159,261.34 代垫款 遂宁市锦华商贸有限公司 1,305,752.94 往来款 - 51 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 5、预付帐款 年 末 数 年 初 数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 62,860,046.87 98.86 41,014,171.09 98.74 1 –2 年 625,616.23 0.98 469,214.32 1.13 2 –3 年 47,864.39 0.08 50,020.00 0.12 3 年以上 51,889.06 0.08 5,359.85 0.01 合 计 63,585,416.55 100.00 41,538,765.26 100.00 注1：本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 注 2：年末余额较年初余额增加 22,046,651.29 元，增幅 53.07％，主要本年新增合并报表单位华润纤 维的预付账款所致。 6、存 货 (1) 存货账面余额及跌价准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原 材 料 67,431,753.35 4,382,033.62 56,834,909.47 4,382,033.62 在 产 品 12,451,933.07 12,226,219.43 半成品 8,275,647.74 160,646.92 3,846,659.91 160,646.92 产 成 品 73,915,347.45 1,991,141.62 57,045,463.65 1,903,090.02 低值易耗品 241,381.43 27,893.38 1,448,300.36 27,893.38 委托加工材料 6,029,176.32 5,540,430.99 6,025,330.65 5,540,430.99 开发成本 1,011,535.98 2,562,164.83 合计 169,356,775.34 12,102,146.53 139,989,048.30 12,014,094.93 注：期末存货按可变现净值与存货成本的差额计提存货跌价准备，存货可变现净值以预计售价扣去 估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。 （2）存货跌价准备列示如下: 类别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 原 材 料 4,382,033.62 4,382,033.62 半成品 160,646.92 160,646.92 产 成 品 1,903,090.02 88,051.60 1,991,141.62 低值易耗品 27,893.38 27,893.38 委托加工材料 5,540,430.99 5,540,430.99 合计 12,014,094.93 12,102,146.53 - 52 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 7、待摊费用 项 目 年 末 数 年 初 数 年末结存原因 企业财产保险费 442,537.91 228,924.51 2005 年财产保险 水资源费 29,743.88 合计 472,281.79 228,924.51 8、长期股权投资 项目 年 末 数 年 初 数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 6,328,639.04 5,851,939.04 合并价差 10,271,612.02 10,986,484.99 合计 16,600,251.06 16,838,424.03 （1）股票投资明细情况 被投资单位名称 股份性质 股票数量 占被投资公司股权的比例% 初始投资成本 年末市价总额 华西证券有限责任公司 法人股 2831400 股 0.2795 2,831,400.00 2,831,400.00 注：报告期内无应对长期股票投资计提减值准备的情况。 （2）成本法核算的股权投资 投资 本期投资 占被投资公司 被投资单位名称 年初金额 年末金额 起止期 增减额 股权的比例% 遂宁市富泰投资担保有限责任公司 长期 465,000.00 35,000.00 500,000.00 5.68 遂宁市城市信用社 长期 1,969,700.00 130,300.00 2,100,000.00 7 合计 2,434,700.00 165,300.00 2,600,000.00 注：报告期内无对除长期股票投资外的其他长期股权投资提取减值准备的情况。 （3）权益法核算的股权投资 追加投 被投资单位 分得的现 被投资单位名称 初始投资额 累计增减额 年末余额 备注 资额 权益增减额 金红利额 烟台锦纶酒店有限公司 1,000,000.00 -102,760.96 897,239.04 注 1：烟台锦纶酒店有限公司于 2003 年 7 月开始停业，准备关闭，目前尚未清算完毕。 注 2：报告期内无长期股权投资提取减值准备的情况。 - 53 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 （4）构成合并价差的股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 年初数 本年增加 本年摊销 年 末 数 烟台华润锦纶有限公司 13,316,951.59 10 年 10,986,484.99 1,331,695.20 9,654,789.79 烟台华润纤维有限公司 666,834.87 10 年 666,834.87 50,012.64 616,822.23 合计 13,983,786.46 10,986,484.99 666,834.87 1,381,707.84 10,271,612.02 注：股权投资差额系购买价款与在被购买企业购买日净资产中所持股份的差额。即华润锦纶 2002 年 3 月 31 日的净资产及华润纤维 2004 年 3 月 31 日的净资产计算形成与本公司购买价款的差额。 9、固定资产及折旧 类别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 （一）固定资产原价 其中：房屋建筑物 90,073,441.58 2,837,031.60 239,934.38 92,670,538.80 专用设备 519,076,475.16 108,856,725.25 10,648,296.55 617,284,903.86 通用设备 23,861,439.38 17,337,549.40 170,697.95 41,028,290.83 运输工具 5,708,277.77 197,440.00 5,905,717.77 其他设备 7,236,342.73 217,488.00 739,989.59 6,713,841.14 小 计 645,955,976.62 129,446,234.25 11,798,918.47 763,603,292.40 （二）累计折旧 其中：房屋建筑物 34,490,177.88 2,958,426.93 162,675.10 37,285,929.71 专用设备 255,395,548.69 27,685,495.80 9,175,029.04 273,906,015.45 通用设备 17,009,182.75 5,934,611.99 53,460.00 22,890,334.74 运输工具 2,561,675.37 754,939.22 3,316,614.59 其他设备 3,780,428.58 1,022,567.88 558,492.91 4,244,503.55 小 计 313,237,013.27 38,356,041.82 9,949,657.05 341,643,398.04 （三）固定资产减值准备 其中：房屋建筑物 3,019,284.01 3,019,284.01 专用设备 12,982,353.00 930,897.68 12,051,455.32 通用设备 822,759.34 822,759.34 运输工具 其他设备 10,215.08 10,215.08 小 计 16,834,611.43 930,897.68 15,903,713.75 注 1：本年固定资产增加主要系在建工程转入 7,062.64 万元，其中专用设备 7,057.70 万元，同时合 并范围变化增加华润纤维固定资产原值 5,366.87 万元；本年减少主要系出售固定资产 551.25 万元及报废 固定资产 200.00 万元，子公司烟台锦纶处置固定资产 428.64 万元。 注 2：期末固定资产中，房屋原值 5,303.60 万元、机器设备 17,866.00 万元，已用于向银行借款抵押。 - 54 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 注 3：期末固定资产－房屋建筑物中 66.59 平米，原值 20 万元，尚未办理产权变更手续。 注 4：期末华润锦纶房屋建筑物中有原值金额 1,713.33 万元，尚未办理房屋产权证。 注 5：固定资产减值准备本期减少数系公司处置固定资产相应转出的固定资产减值准备。 注 6：期初数分类变动主要是因为公司本期对固定资产进行重新清理调整分类所致。 10、 工程物资 物资种类 年 末 数 年 初 数 预付大型设备款 1,317,702.28 10,775,646.90 专用设备 213,376.80 2,075,378.45 合计 1,531,079.08 12,851,025.35 工程物资本期减少主要系购买设备入库并领用转固所致。 11、 在建工程 （1）明细列示如下： 工程名称 资金 工程投入占 年初数 本年增加 本年转固 其他 年末数 制冷机工程 自筹 1,080,523.21 1,080,523.21 锦纶技改工程 自筹 122,569.37 870,441.88 810,368.96 182,642.29 9020 技改工程及高档精 贷款 49,018,108.12 20,102,253.35 69,120,361.47 梳纱生产线技改项目 其他 自筹 1,195,746.09 695,702.21 500,043.88 合计 49,140,677.49 23,248,964.53 70,626,432.64 1,763,209.38 注：在建工程年末较年初减少 47,77,468.11 元，减幅 96.41％，系本期 9020 技改工程及高档精梳纱 生产线技改剩余项目转固所致。 （2）其中利息资本化情况列示如下： 工程名称 年 初 数 本年增加 本年转固 其他减少 年 末 数 资本化率 9020 技改工程 1,237,860.84 3,016,356.67 4,254,217.51 5.83% 注：上述借款费用系期末止购建固定资产累计支出实际使用专项借款所发生的利息。 (3)在建工程报告期内无应提取减值准备情况。 12、 无形资产 取得 本年 类别 原始金额 年 初 数 本年增加 本年摊销 累计摊销额 年 末 数 剩余摊销年限 方式 转出 锦华土地 股东 51,744,718.00 44,229,822.41 1,067,923.31 8,582,818.90 43,161,899.10 40 年零 5 个月 使用权 投入 3 年 （今年新增 电脑软件 购入 74,300.00 30,000.00 36,800.00 8,113.33 15,613.33 58,686.67 部分为 4 年零 11 个月） 纤维土地 购入 19,839,820.38 18,506,050.94 500,163.54 1,833,932.98 18,005,887.40 48 年零 4 个月 合 计 51,744,718.00 44,259,822.41 18,542,850.94 1,576,200.18 10,432,365.21 61,226,473.17 - 55 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 注 1：无形资产年末数较年初数增加 16,966,650.76，增幅 38.33％，主要系本年新增合并报表单位华 润纤维所增加的土地使用权所致。 注 2：本公司期末账面价值 4316.19 万元的土地使用权已用于银行借款抵押。 注 3：锦华土地使用权系本公司成立时国有大股东以评估价投入。纤维土地使用权系原股东以评估 价投入纤维公司形成。 注 4：期末无形资产无帐面价值高于可回收金额情况，未计提无形资产减值准备。 13、 短期借款 借款类别 年 末 数 年 初 数 信用借款 49,659,000.00 49,590,000.00 抵押借款 192,000,000.00 192,648,900.00 保证借款 75,000,000.00 29,960,000.00 质押借款 4,000,000.00 合计 316,659,000.00 276,198,900.00 注 1：年末余额较年初余额增加 4046.01 万元，增幅 14.65％，主要系今年新增合并报表单位华润纤 维短期借款 1000 万元及本公司本期归还长期借款，增加银行短期借款所致。 注 2：短期借款中的信用借款 4965.90 万元为华润创业有限公司提供的美元借款（600 万美元）。本 公司保证借款中 600 万元由遂宁锦兴纺织有限公司提供担保，2400 万元由华润轻纺投资发展公司提供担 保，2000 万元由遂宁兴业资产经营公司提供担保；华润锦纶保证借款 1500 万元均由本公司提供担保； 华润纤维保证借款 1000 万元均由本公司提供担保。抵押借款系本公司以评估价值 16900 万元、面积 106951.1 平方米的房屋产权及 154878 平方米土地使用权和价值 17866 万元的机器设备进行抵押。 14、 应付票据 （1）明细列示如下： 种类 年末数 年初数 备注 商业承兑汇票 银行承兑汇票 32,539,263.05 12,500,000.00 合计 32,539,263.05 12,500,000.00 本期应付票据增加 2003.93 万元，增幅为 160.31%，主要系子公司烟台锦纶本年购买原材料办理银 行承兑汇票增加所致。 （2）无欠持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。 15、 应付款项 （1）应付账款 项 目 年末数 年初数 应付账款 80,747,342.54 46,468,991.64 合 计 80,747,342.54 46,468,991.64 - 56 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 本期应付账款增加 3,427.84 万元，增幅为 73.77%，主要系原材料暂估入库增加及华润纤维应付设 备款增加。 帐龄超过三年的大额应付账款列示如下： 单位名称 金额 未偿还原因 成都恒通商业公司 245,000.00 90 年代初购涤纶产生，未付 注：本帐户中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （2）预收帐款 项 目 年末数 年初数 预收账款 8,021,619.29 6,207,989.39 合 计 8,021,619.29 6,207,989.39 帐龄超过 1 年的大额预收账款列示如下： 单位名称 金额 未偿还原因 广东深圳华新股份有限公司 253,626.81 浙江海宁垦区供销经理部 129,678.18 合计 383,304.99 注：本帐户中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （3）其他应付款 项 目 年末数 年初数 其他应付款 26,904,924.42 18,233,474.80 合 计 26,904,924.42 18,233,474.80 金额较大的其他应付款列示如下： 单位名称 金额 性质或内容 华润纺织原料公司 13,127,600.00 应付购华润纤维股权款 华润创业有限公司 2,371,760.43 600 万美元借款利息 住房公积金 1,951,037.81 烟台锦纶酒店有限公司 2,090,000.00 暂收款 烟台市福山公路运输管理所 1,072,347.00 运输费 合计 20,612,745.24 账龄超过三年的大额其他应付款列示如下： 单位名称 金额 性质或内容 住房公积金 1,951,037.81 注 1：其他应付款年末数较年初数增加 867.14 万元，增幅 47.56％，主要系本年增加对华润纺织原 料公司购股权款及华润创业集团借款利息所致。 - 57 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 注 2：无欠持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。 16、 应付股利 项 目 年末欠付股利金额 年初欠付股利金额 法人股红利 202,360.00 202,360.00 17、 应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 企业所得税 1,817,234.58 1,478,330.03 增 值 税 1,918,456.35 492,606.57 营 业 税 142,257.53 77,715.15 城 建 税 368.36 162,165.47 房 产 税 80,719.88 170,634.13 个人所得税 25,183.82 18,545.68 印花税 50,240.91 6,696.47 其他 64,072.26 合 计 4,034,461.43 2,470,765.76 注 1：2003 年 10 月 13 日，本公司变更为外商投资企业，从 2003 年 10 月起，公司实行外商投资企 业税收政策，所得税两免三减半；同时免交城建税、教育费附加、副食品价格调节基金、房产税、土地 使用税。 注 2：目前税务机关尚未对本公司及本公司控股子公司华润锦纶、华润纤维 2004 年度各项税金进 行汇算，各项应交税金以税务机关汇算结果为准。 18、 其他应交款 税 种 年 末 数 年 初 数 计缴标准 教育费附加 182.67 69,499.49 应纳流转税额的 3％ 副食品价格调控基金 607.97 607.97 收入总额 1％ 职工个人教育费 16,098.87 17,981.08 工资总额的 1.5％ 医疗保险（工资总额的 6％）、退休养老金（工资 员工社会保险 572,015.97 总额的 20％）、待业保险金（工资总额的 2％） 住房公积金 946,246.29 381,599.57 工资总额的 8％ 合计 1,535,151.77 469,688.11 19、 预提费用 项 目 年 末 数 年 初 数 预提借款利息 571,465.23 458,781.20 制冷设备折旧费 51,199.92 合计 622,665.15 458,781.20 20、 一年内到期的长期负债 - 58 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 （1）分项列示如下： 项目 年末数 年初数 备注 长期借款 20,000,000.00 长期应付款 合 计 20,000,000.00 （2）一年内到期的长期借款列示如下： 借款条件 年末数 年初数 备注 信用借款 抵押借款 保证借款 20,000,000.00 质押借款 小计 20,000,000.00 注：由遂宁市兴业资产经营公司提供担保的保证借款 2,000.00 万元已于 2004 年 5 月偿还。 21、 长期借款 借款类别 年 末 数 年 初 数 信用借款 抵押借款 60,000,000.00 60,000,000.00 保证借款 9,000,000.00 9,000,000.00 质押借款 合 计 69,000,000.00 69,000,000.00 注 1：长期借款期末余额均为技术改造、购置设备专项借款 注 2：保证借款 900 万元由遂宁市锦华商贸有限公司提供担保。抵押借款 6000 万元抵押物情况参见 “短期借款”附注。 22、 股本 本次变动增减(+、-) 年 末 数 项 目 年 初 数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 10,958,004.00 10,958,004.00 境内法人持有股份 3,444,714.00 3,444,714.00 境外法人持有股份 66,123,000.00 66,123,000.00 其他 2、募集法人股 - 59 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 其中：境内法人持股 境外法人持股 3、内部职工股 4、其他 未上市流通股份合计 80,525,718.00 80,525,718.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 49,140,000.00 49,140,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 49,140,000.00 49,140,000.00 三、股份总数 129,665,718.00 129,665,718.00 23、 资本公积 项 目 年 初 数 本期增加数 本期减少数 年 末 数 接受捐赠资产准备 100,000.00 100,000.00 资产评估增值准备 31,198,604.66 31,198,604.66 其他 2,630,857.00 2,630,857.00 合 计 33,929,461.66 33,929,461.66 24、 盈余公积 项 目 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 法定盈余公积 8,357,550.76 1,341,043.27 9,698,594.03 公 益 金 3,339,925.79 443,364.26 3,783,290.05 任意盈余公积金 合 计 11,697,476.55 1,784,407.53 13,481,884.08 25、 未分配利润 项 目 本年数 上年数 年初未分配利润 22,460,149.63 10,961,209.36 加：本年净利润 1,944,935.08 14,400,830.83 其他转入 减：提取法定盈余公积 886,728.53 1,934,593.71 提取法定公益金 443,364.26 967,296.85 应付优先股股利 提取任意盈余公积 - 60 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 提取储备基金 227,157.37 提取企业发展基金 227,157.37 期末未分配利润 22,620,677.18 22,460,149.63 本年以净利润 10%及 5%分别提取法定盈余公积和法定公益金，合并报表时，子公司计提的法定盈 余公积和法定公益金按持股比例在抵减后进行补提，其中中外合资子公司华润纤维的计提职工福利及奖 励基金在合并后作为当期管理费用列示，按持股比例在抵减后进行补提。 26、 主营业务收入与主营业务成本 （1）按主营业务性质列示如下： 本年数 上年数 类 别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 棉 纱 154,072,212.51 152,667,945.20 124,913,192.12 106,286,697.80 棉 布 227,221,780.33 211,585,565.86 169,342,180.07 154,054,496.66 锦纶丝 239,820,288.23 190,312,627.47 172,150,754.11 134,744,087.32 合 计 621,114,281.07 554,566,138.53 466,406,126.30 395,085,281.78 主营收入与成本较上年增长均超过 30%，主要系生产原料棉花及锦纶丝原料价格上涨导致收入与成 本相应上涨以及本年度新增并表单位华润纤维有限公司所致。 （2）业务收入分地区 类别 本期数 上年数 上海 19,425,335.62 24,731,101.89 江苏省 60,433,577.59 20,802,279.52 浙江省 141,625,207.33 130,838,146.33 福建省 52,477,394.14 35,148,667.15 山东省 47,398,703.68 30,083,595.21 广东省 72,669,089.76 96,946,066.78 四川省 26,447,843.96 25,955,623.07 重庆市 66,819,539.98 45,570,866.68 其他省份 33,934,120.47 36,284,610.62 出口 99,883,468.54 20,045,169.05 合 计 621,114,281.07 466,406,126.30 - 61 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 （3）成本分地区（以资产所在地） 类别 本年数 上年数 四川省 364,253,511.06 260,341,194.46 山东省 190,312,627.47 134,744,087.32 合 计 554,566,138.53 395,085,281.78 公司前五名客户销售情况: 项 目 本年数 上年数 前五名客户销售收入总额 122,858,027.70 7,144.06 万元 占全部销售收入的比例 19.78% 15.30% 27、 主营业务税金及附加 税 种 计缴标准 本年数 上年数 城 建 税 应纳流转税额的 7% 729,234.78 1,699,315.21 教育费附加 应纳流转税额的 3% 312,529.19 728,244.37 合 计 1,041,763.97 2,427,559.58 注：主营业务税金及附加本年较上年减少 138.58 万元，减幅 57.09％，主要系 2003 年 10 月起公司 实行外商投资企业税收政策，2004 年免缴附加税所致。 28、 其他业务利润 本年数 项 目 上年利润数 收入 成本(含税金) 利润 材料销售 22,591,787.53 25,997,363.06 -3,405,575.53 1,115,072.42 出售开发项目或开发商品 4,222,497.54 1,396,550.77 2,825,946.77 782,994.00 其他收入 3,171,368.56 1,319,002.88 1,852,365.68 634,058.24 合计 29,985,653.63 28,712,916.71 1,272,736.92 2,532,124.66 注：其他业务利润本年度较上年度减少 120.61 万元，主要系本年材料销售亏损。 29、 财务费用 类 别 本年数 上年数 利息支出 16,855,018.02 12,493,185.26 减:利息收入 304,102.84 413,951.98 汇兑损失 331,563.43 43,961.52 减:汇兑收益 89,988.23 9,941.21 其 他 397,691.54 -58,538.04 合 计 17,190,181.92 12,054,715.55 财务费用本年度较上年度增加 520.48 万元，系本期借款总额增加，增加利息支出和本期技改项 - 62 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 目完工转固，利息资本化金额减少所致。 30、 投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 期末调整的被投资公司购买日后净利润净增减金额 602,700.00 -62,684.25 股权投资差额摊销 -1,381,707.84 -1,331,695.20 股权投资转让收益 计提或转回的短期投资跌价准备 计提或转回的长期投资减值准备 合 计 -779,007.84 -1,394,379.45 注：本年投资收益汇回不存在重大限制。 31、 补贴收入 项 目 本年数 上年数 财政补贴 3,330,000.00 3,490,000.00 增值税返还款 134,601.54 合计 3,330,000.00 3,624,601.54 注：财政补贴系根据遂宁市人民政府遂府函（1998）100 号文，本期收到财政补贴款 333 万元。 32、 营业外收入 项 目 本期数 上年数 处理固定资产收益 1,483,854.64 987,345.40 其他 61,262.05 107,341.09 合 计 1,545,116.69 1,094,686.49 营业外收入本年度较上年度增加 45.04 万元，主要系本年处置固定资产产生收益较上年增加所致。 33、 营业外支出 项 目 本期数 上年数 处理固定资产损失 767,537.09 312,399.71 罚款支出 70,000.00 价格基金 224,696.81 其他 240,882.29 3,382.10 合 计 1,008,419.38 610,478.62 营业外支出本年度较上年度增加 39.79 万元，主要系本年处置固定资产产生损失较上年增加所致。 - 63 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 34、 收到或支付的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金 （1）本年度收到的其他与经营活动有关的现金为 9,466,595.60 元，主要系收到补贴款 3,330,000.00 元及往来款中收到的现金。 （2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金本期为 43,307,965.21 元，主要系营业费用、管理费 用中的现金支出及往来款中支付的现金。 （3）本年度收到的其他与投资活动有关的现金本期为 779,610.60 元，主要 2004 年 3 月购买华润纤 维的股权时该公司的现金余额，合并现金流量表时作为收到的其他与投资活动有关的现金列示。 (六)母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 年 末 数 年 初 数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 14,050,286.49 76.88 702,514.32 11,677,523.16 76.10 583,876.16 1 –2 年 947,652.15 5.19 94,765.22 1,153,236.72 7.51 115,323.67 2 –3 年 863,748.68 4.73 215,937.17 381,713.72 2.49 95,428.43 3－5 年 972,097.95 5.32 486,048.98 1,958,150.61 12.76 979,075.31 5 年以上 1,442,997.75 7.90 1,442,997.75 174,443.91 1.14 174,443.91 合 计 18,276,783.02 100.00 2,942,263.43 15,345,068.12 100.00 1,948,147.48 注 1：本帐户年末余额中欠款金额前五名单位合计为 10,676,132.9 元，占应收账款余额比例为 58.41%。 注 2：本帐户期末余额中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款 账龄 年 末 数 年 初 数 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 5,651,061.28 82.57 282,553.06 3,057,268.63 61.55 152,863.43 1 –2 年 627,098.90 9.16 62,709.89 91,027.22 1.83 9,102.72 2 –3 年 59,627.22 0.87 14,906.81 1,427,976.75 28.75 356,994.19 3－5 年 135,327.36 1.98 67,663.68 29,189.20 0.59 14,594.60 5 年以上 370,923.29 5.42 370,923.29 361,905.05 7.28 361,905.05 合 计 6,844,038.05 100.00 798,756.73 4,967,366.85 100.00 895,459.99 注 1：本帐户年末余额中欠款金额前五名单位合计为 5,041,406.24 元，占应收账款余额比例为 73.70%。 注 2：持本公司 51%表决权股份的股东单位华润轻纺（集团）有限公司欠款 263,490.50 元。 注 3：本帐户余额较大的欠款单位如下： - 64 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 欠款单位 金 额 欠款原因 遂宁市财政局 2,159,261.34 代垫款 遂宁市锦华商贸有限公司 1,305,752.94 往来款 3、长期投资 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司投资 120,155,747.50 76,088,498.46 对合营企业投资 0 对联营企业投资 0 其他股权投资 5,431,400.00 4,954,700.00 合计 125,587,147.50 81,043,198.46 注：本期投资额增加主要系本公司以 2004 年 4 月 1 日为基准日，出资 3281.9 万元烟台华润纤维有 限公司 52％的股权，以及本公司按股权比例享有的华润锦纶、华润纤维本期净资产增加额。 （1）股票投资明细情况 被投资单位名称 股份性质 股票数量 占被投资公司股权的比例% 初始投资成本 年末市价总额 华西证券有限责任公司 法人股 2831400 股 0.2795 2,831,400.00 2,831,400.00 注：报告期内无应对长期股票投资计提减值准备的情况。 （2）成本法核算的股权投资 投资 占被投资公司 被投资单位名称 年初金额 本期投资增减额 年末金额 起止期 股权的比例% 遂宁市富泰投资担保有限责任公司 长期 465,000.00 35,000.00 500,000.00 5.68 遂宁市城市信用社 长期 1,969,700.00 130,300.00 2,100,000.00 7 合计 2,434,700.00 165,300.00 2,600,000.00 注：报告期内无对其他长期股权投资提取减值准备的情况。 （3）权益法核算的股权投资 追加投 被投资单位本 分得的现 被投资单位名称 初始投资额 累计增减额 年末余额 备注 资额 期权益增减额 金红利额 烟台华润锦纶有 66,000,000.00 6,940,655.02 17,029,153.48 83,029,153.48 限公司 烟台华润纤维有 32,819,000.00 4,307,594.02 4,307,594.02 37,126,594.02 限公司 合计 98,819,000.00 11,248,249.04 21,336,747.51 120,155,747.51 注：报告期内无长期股权投资提取减值准备的情况。 （4）构成合并价差的股权投资差额 - 65 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 被投资单位 初始金额 摊销期限 年初数 本年增加 本年摊销 年 末 数 烟台华润锦纶有限公司 13,316,951.59 10 年 10,986,484.99 1,331,695.20 9,654,789.79 烟台华润纤维有限公司 666,834.87 10 年 666,834.87 50,012.64 616,822.23 合计 13,983,786.46 10,986,484.99 666,834.87 1,381,707.84 10,271,612.02 注：股权投资差额系购买价款与在被购买企业购买日净资产中所持股份的差额。即按《企业会计 制度》和本公司会计政策调整后的华润锦纶 2002 年 3 月 31 日的净资产及华润纤维 2004 年 3 月 31 日的 净资产计算形成与本公司购买价款的差额。 4、主营业务收入和主营业务成本 本期数 上年数 业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 棉纱 154,072,212.51 152,667,945.20 124,913,192.12 106,286,697.80 棉布 227,221,780.33 211,585,565.86 169,342,180.07 154,054,496.66 合计 381,293,992.84 364,253,511.06 294,255,372.19 260,341,194.46 主营收入与成本较上年增长超过 30%，主要系生产原料棉花价格上涨导致收入与成本相应上涨。 5、投资收益 项 目 本期数 上年数 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 期末调整的被投资公司购买日后净利润净增减金额 13,232,656.88 6,295,106.27 股权投资差额摊销 -1,381,707.84 -1,331,695.20 股权投资转让收益 计提或转回的短期投资跌价准备 计提或转回的长期投资减值准备 合 计 11,850,949.04 4,963,411.07 注 1：投资收益本年较上年增加 688.75 万元，增幅 138.77%，主要系本年新增按权益法核算控股子 公司华润纤维 2004 年 4-12 月净利润所致。 注 2：本年投资收益汇回不存在重大限制。 (七)关联方关系及关联交易 - 66 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 1、 存在控制关系的关联方情况 单位名称 注册地址 主营业务 与本企业的关系 经济性质或类型 法定代表人 华润轻纺（集团）有限 香港湾仔港湾道华润大 纺织品及轻工业制品进出口 大股东 有限公司 陈树林 公司 厦 11 层 贸易、制造、加工及投资 烟台市经济技术开发区 生产销售锦纶 6 细旦民用长 烟台华润锦纶有限公司 子公司 有限责任公司 傅春意 丝及其深加工产品、切片 长江路 180 号 烟台市经济技术开发区 烟台华润纤维有限公司 生产销售锦纶细旦民用长丝 子公司 有限责任公司 傅春意 长江路 180 号 2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 单位名称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 华润轻纺（集团）有限公司 （港币）10,000.00 （港币）10,000.00 烟台华润锦纶有限公司 （美元）1331.50 （美元）1331.50 烟台华润纤维有限公司 （美元）500.00 （美元）500.00 3、 存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元） 单位名称 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 金额 比例 金额 金额 金额 比例 华润轻纺（集团）有限公司 6,612.30 51% 6,612.30 51% 烟台华润锦纶有限公司 4,015.80 52% 4,015.80 52% 烟台华润纤维有限公司 2,151.92 2,151.92 52% 4、 不存在控制关系的关联方及与本企业的关系 企业名称 与本企业的关系 遂宁兴业资产经营公司 第二大股东 遂宁市兴融纺织品有限责任公司 第二大股东控股企业 遂宁锦兴纺织有限公司 第二大股东控股企业 香港华润纺织原料有限公司 同一关键管理人员 烟台华润纺丝有限公司 同一董事长 广源纺织有限公司 受同一大股东控制 华润轻纺投资发展有限公司 第一大股东控股企业 华润创业有限公司 第一大股东的母公司 山东华润厚木尼龙有限公司 同一董事长 烟台厚木华润袜业有限公司 同一关键管理人员 陕西华润印染有限公司 同一董事长 青岛华润纺织有限公司 受同一大股东控制 烟台锦纶酒店有限公司 控股子公司投资的联营企业 5、 关联方交易及往来 （1）采购货物 - 67 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 企业名称 类别 本期数 上年度 定价政策 华润轻纺（集团）有限公司 原料 2,018,036.36 供方采购价加有关税费 配件 供方采购价加有关税费 烟台华润纤维有限公司(1-3 月) 原材料 1,901,390.40 3,549,686.67 供方采购价加有关税费 半成品 12,162,301.26 13,652,587.39 参照市场价协商作价 配件 173,446.94 179,495.85 参照市场价协商作价 烟台华润纺丝有限公司 配件 1,645,981.22 参照市场价协商作价 广源纺织有限公司* 设备 96,400,071.98 供方采购价加有关税费 合计 16,901,906.51 117,445,859.47 本公司第五届董事会十次会议决议通过委托广源纺织有限公司采购本公司 9020 年技改项目中的进 口设备，总金额控制在 1050 万美元以内。 （2）销售货物 企业名称 类别 本期数 上年度 定价政策 烟台华润纺丝有限公司 袜子 256,410.26 参照市场价协商作价 纸管等 10,997.44 参照市场价协商作价 烟台华润纤维有限公司(1-3 月) 原料 1,339,942.03 8,343,666.42 参照市场价协商作价 半成品 3,557,751.49 参照市场价协商作价 配件、纸管 376,000.25 2,296,279.52 参照市场价协商作价 山东华润厚木尼龙有限公司 锦纶丝 708,138.48 1,229,282.24 参照市场价协商作价 烟台厚木华润袜业有限公司 锦纶丝 13,808,598.27 7,279,512.20 参照市场价协商作价 青岛华润纺织有限公司 产成品 2,664,767.91 参照市场价协商作价 华润轻纺投资发展有限公司 出口布 837,179.91 市场价 合计 19,790,430.52 20,253,327.99 （3）提供公用工程、动力供应关联交易 企业名称 本期数 上年度 定价政策 烟台厚木华润袜业有限公司 171,823.93 388,307.28 参照市场价协商作价 山东华润厚木尼龙有限公司 63,604.70 参照市场价协商作价 烟台华润纤维有限公司（1-3 月） 1,244,492.53 4,414,619.51 参照市场价协商作价 合计 4,866,531.49 4,866,531.49 （4）租赁 a．本公司与遂宁市兴融纺织品有限责任公司租赁协议 本公司 2002 年 12 月 31 日与遂宁市兴融纺织品有限责任公司签订资产租赁协议：租赁生产厂房 - 68 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 45,556 平米及厂房占地 65,207 平米，道路 8,360 平米，每年租金 110 万元。租赁期限为 2003 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。 b．本公司控股子公司华润锦纶与烟台华润纺丝有限公司租赁协议 2003 年 2 月 28 日，本公司控股子公司华润锦纶与烟台华润纺丝有限公司签订《设备租赁协议》，协 议约定：华润锦纶租赁烟台华润纺丝有限公司之纺丝成套设备一套、高速牵深伸加弹机 4 台、牵伸加捻 （DT）机 2 台等设备。租赁期限自 2003 年 2 月 28 日至 2005 年 2 月 28 日，如双方无异议，自动顺延 一年，目前尚未签署新协议。每年支付租赁费 443 万元。 烟台华润纺丝有限公司租赁华润锦纶厂房，支付租金 13,320.00 元。 c．本公司控股子公司华润锦纶与华润纤维租赁协议（2004 年 4 月开始纳入合并报表并抵减） 2002 年 5 月 1 日，本公司控股子公司华润锦纶与华润纤维签署土地租赁协议：华润锦纶按年租金 5 元/平方米向华润纤维租赁土地 40,694 平方米，每年向华润纤维支付土地租金 203,470.00 元。租赁期为 2002 年 5 月 1 日至 2022 年 4 月 30 日，租金按月结算。 华润锦纶与华润纤维签署厂房租赁协议，华润锦纶将厂房 750 平方米租赁给华润纤维使用，每月租 金 2,187.00 元，租赁期为 2002 年 5 月 1 日至 2007 年 5 月 1 日,租金按月结算。 d．本公司控股子公司华润锦纶与烟台厚木华润袜业有限公司、山东华润厚木尼龙有限公司租赁协 议 华润锦纶将职工倒班宿舍、班车租赁给烟台厚木华润袜业有限公司、山东华润厚木尼龙有限公司， 分别收取两公司租金 176,347.50 元和 216,629.18 元。 （5）向华润纺织原料有限公司购买华润纤维股权 2003 年 11 月 25 日本公司第二次临时股东大会通过决议，本公司以深圳市中勤信资产评估事务所评 估的烟台华润纤维有限公司 2003 年 9 月 30 日的净资产市值（中勤信资评报字[2003]第 B053 号）为依 据，本公司出资 3281.9 万元购买华润纺织原料有限公司所持有的烟台华润纤维有限公司 52％的股权， 并于 2004 年 3 月 17 日办理完股权及工商变更手续。 （6）贷款担保 本报告期末，本公司为子公司烟台华润锦纶有限公司提供贷款担保额度为 3000 万元，担保期为 2 年，期末该公司担保贷款余额为 1500 万元；本公司向子公司烟台华润纤维有限公司提供贷款担保额度 为 2500 万元，担保期为 2 年，期末该公司担保贷款余额为 1000 万元。 华润轻纺投资发展有限公司为本公司贷款 2400 万元提供担保。 遂宁兴业资产经营公司以存单为质押，为本公司贷款 2000 万元提供担保 遂宁锦兴纺织有限公司为本公司借款 1500 万元提供担保，其中 2004 年 12 月 6 日归还借款 900 万 元，期末担保借款余额为 600 万元。 （7）关联方借款 华润创业有限公司 2003 年 12 月 24 日为本公司提供信用借款 600 万美元，利率 4.779％，一年到期 - 69 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 后，双方重新签订合同延期一年，利率变为 5.022%。该借款截止期末已计提利息 237.18 万元。 （8）关联方应收应付款项余额 项 目 期 末 数 期 初 数 ① 应收账款 华润轻纺（集团）有限公司 7,926.06 陕西华润印染有限公司 119.543.76 119.543.76 遂宁市锦兴纺织有限公司 584,518.73 青岛华润纺织有限公司 1,326,406.21 香港华润纺织原料有限公司 1,547.86 1,547.86 ② 其他应收款 华润轻纺（集团）有限公司 263,490.50 华润轻纺投资发展有限公司 16,000.00 山东华润厚木尼龙有限公司 270,718.26 290,668.45 烟台厚木华润袜业有限公司 5,655.36 ③ 短期借款 华润创业有限公司 49,659,000.00 49,590,000.00 ④ 应付账款 广源纺织有限公司* 34,907,548.60 34,907,548.60 华润轻纺投资发展有限公司 41,577.56 ⑤ 预收账款 山东华润厚木尼龙有限公司 40,866.04 324.94 华润轻纺（集团）有限公司 9,371.94 ⑥ 其他应付款 香港华润纺织原料有限公司 113,698.02 113,698.02 香港华润纺织原料有限公司 13,127,600.00 烟台厚木华润袜业有限公司 33,412.39 遂宁市兴融纺织品有限责任公司 568,150.50 110,000.00 烟台锦纶酒店有限公司 2,090,000.00 1,090,000.00 香港华润纺织原料有限公司 196,059.50 196,059.50 华润创业有限公司 2,371,760.43 (八)或有事项 公司没有需要披露的重大或有事项 - 70 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 (九)承诺事项 公司没有需要披露的重要承诺事项。 (十)期后事项 本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 (十一)其他重要事项 本期涉诉事项：本公司作为原告向法院起诉遂宁市天贸实业有限公司等五家企业支付因购销业务 欠付的货款，诉讼标的为 196.18 万元，目前上述诉讼事项尚在法院审理之中。 第十一节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 董事长签署：傅春意 华润锦华股份有限公司 二○○五年三月十日 - 71 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 合并资产负债表 会企 01 表 编制单位:华润锦华股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位:人民币元 期末数 期初数 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 68,559,404.38 41,640,177.70 44,254,070.10 36,836,130.75 短期投资 应收票据 37,465,690.00 2,560,000.00 37,465,333.80 2,500,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 23,557,022.98 15,334,519.59 18,665,478.96 13,396,920.64 其他应收款 7,627,842.05 6,045,281.32 5,787,330.91 4,071,906.86 预付账款 63,585,416.55 39,419,194.62 41,538,765.26 40,320,476.48 应收补贴款 存货 157,254,628.81 101,692,995.55 127,974,953.37 93,287,284.42 待摊费用 472,281.79 325,781.79 228,924.51 228,924.51 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 358,522,286.56 207,017,950.57 275,914,856.91 190,641,643.66 长期投资： 长期股权投资 16,600,251.06 125,587,147.50 16,838,424.03 81,043,198.46 长期债权投资 长期投资合计 16,600,251.06 125,587,147.50 16,838,424.03 81,043,198.46 其 中： 合并价差 10,271,612.02 10,986,484.99 固定资产： 固定资产原价 763,603,292.40 454,011,157.38 645,955,976.62 390,203,726.36 减：累计折旧 341,643,398.04 147,570,821.77 313,237,013.27 130,108,884.73 固定资产净值 421,959,894.36 306,440,335.61 332,718,963.35 260,094,841.63 减：固定资产减值准备 15,903,713.75 8,251,666.85 16,834,611.43 8,836,727.82 固定资产净额 406,056,180.61 298,188,668.76 315,884,351.92 251,258,113.81 工程物资 1,531,079.08 1,531,079.08 12,851,025.35 12,851,025.35 在建工程 1,763,209.38 1,580,567.09 49,140,677.49 49,018,108.12 固定资产清理 固定资产合计 409,350,469.07 301,300,314.93 377,876,054.76 313,127,247.28 无形及其他资产： 无形资产 61,226,473.17 43,220,585.77 44,259,822.41 44,259,822.41 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 61,226,473.17 43,220,585.77 44,259,822.41 44,259,822.41 递延税款： 递延税款借项 资 产 总 计 845,699,479.86 677,125,998.77 714,889,158.11 629,071,911.81 - 72 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 合并资产负债表（续） 会企 01 表 编制单位:华润锦华股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位:人民币元 期末数 期初数 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 316,659,000.00 291,659,000.00 276,198,900.00 242,238,900.00 应付票据 32,539,263.05 - 12,500,000.00 12,500,000.00 应付账款 80,747,342.54 62,500,898.34 46,468,991.64 43,536,057.28 预收账款 8,021,619.29 4,383,905.50 6,207,989.39 4,899,456.24 应付工资 382,224.00 - 1,200,000.00 应付福利费 3,921,217.61 365,378.01 3,631,235.10 51,413.36 应付股利 202,360.00 202,360.00 202,360.00 202,360.00 应交税金 4,034,461.43 4,467,219.24 2,470,765.76 -602,439.72 其他应交款 1,535,151.77 16,731.64 469,688.11 19,140.98 其他应付款 26,904,924.42 46,945,099.97 18,233,474.80 40,365,436.63 预提费用 622,665.15 587,665.15 458,781.20 458,781.20 预计负债 一年内到期长期负债 20,000,000.00 20,000,000.00 流动负债合计 475,570,229.26 411,128,257.85 388,042,186.00 363,669,105.97 长期负债： 长期借款 69,000,000.00 69,000,000.00 69,000,000.00 69,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 69,000,000.00 69,000,000.00 69,000,000.00 69,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 544,570,229.26 480,128,257.85 457,042,186.00 432,669,105.97 少数股东权益 101,431,509.68 60,094,166.27 股东权益： 股 本 129,665,718.00 129,665,718.00 129,665,718.00 129,665,718.00 减：已归还投资 股本净额 129,665,718.00 129,665,718.00 129,665,718.00 129,665,718.00 资本公积 33,929,461.66 33,929,461.66 33,929,461.66 33,929,461.66 盈余公积 13,481,884.08 9,923,872.05 11,697,476.55 9,834,631.79 其中：公益金 3,783,290.05 2,748,724.29 3,339,925.79 2,718,977.54 未分配利润 22,620,677.18 23,478,689.21 22,460,149.63 22,972,994.39 外币报表折算差额 股东权益合计 199,697,740.92 196,997,740.92 197,752,805.84 196,402,805.84 负债及股东权益合计 845,699,479.86 677,125,998.77 714,889,158.11 629,071,911.81 法定代表人：傅春意 主管会计工作人员：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹 - 73 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 资产减值准备明细表 会企 ０１ 表附表 １ 编制单位：华润锦华股份有限公司 ２００４ 年度 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 12,492,355.81 1,780,181.53 96,703.26 14,175,834.08 其中：应收帐款 9,698,905.66 1,530,043.99 11,228,949.65 其他应收款 2,793,450.15 250,137.54 96,703.26 2,946,884.43 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 12,014,094.93 88,051.60 12,102,146.53 其中：库存商品 1,903,090.02 88,051.60 1,991,141.62 半成品 160,646.92 160,646.92 原材料、低耗品 4,409,927.00 4,409,927.00 委托加工材料 5,540,430.99 5,540,430.99 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 16,834,611.43 930,897.68 15,903,713.75 其中：房屋、建筑物 3,019,284.01 3,019,284.01 专用设备 12,982, 353. 00 930,897.68 12,051, 455. 32 通用设备 822,759.34 822,759.34 其他设备 10,215.08 10,215.08 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：傅春意 主管会计工作人员：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹 - 74 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 合并股东权益增减变动表 会企 ０１ 表附表 ２ 编制单位：华润锦华股份有限公司 ２００４ 年度 单位：人民币元 项目 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 129,665,718.00 129,665,718.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 129,665,718.00 129,665,718.00 二、资本公积： 年初余额 33,929,461.66 33,929,461.66 本年增加数 - - 其中：股本溢价 接收捐赠非现金资产准备 接收现金捐赠 股权投资准备 外币资本折算差额 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 33,929,461.66 33,929,461.66 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 8,357,550.76 6,422,957.05 本年增加数 1,341,043.27 6,347,542.74 其中：从净利润中提取数 1,341,043.27 6,347,542.74 其中：法定盈余公积 886,728.53 1,934,593.71 任意盈余公积 4,412,949.03 储备基金 227,157.37 企业发展基金 227,157.37 法定公益金转入数 本年减少数 4,412,949.03 其中：弥补亏损 4,412,949.03 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 9,698,594.03 8,357,550.76 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 3,339,925.79 2,372,628.94 本年增加数 443,364.26 967,296.85 其中：从净利润中提取数 443,364.26 967,296.85 本年减少数 - - 年末余额 3,783,290.05 3,339,925.79 五、未分配利润 年初未分配利润 22,460,149.63 10,961,209.36 本年净利润 （净亏损以“-”号填列 1,944,935.08 14,400,830.83 本年利润分配 1,784,407.53 2,901,890.56 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 22,620,677.18 22,460,149.63 法定代表人：傅春意 主管会计工作人员：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹 - 75 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 合并应交增值税明细表 会企 ０１ 表附表 ３ 编制单位：华润锦华股份有限公司 ２００４ 年度 单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以“— ”号填列） -2,623,410.29 2、销项税额 106,934,894.16 80,190,722.42 出口退税 8,576,636.48 2,121,590.44 进项税额转出 3,744,758.31 1,156,242.35 转出多交增值税 63,529.67 70,176.62 3、进项税额 81,878,936.60 50,699,392.78 已交税金 585,821.72 8,327,574.77 减免税款 - 出口抵减内销产品应纳税额 8,576,636.48 2,121,590.44 转出未交增值税 26,054,911.02 23,844,951.11 - 4、期末未抵扣数（以“— ”号填列） -399,897.49 -2,623,410.29 二、未交增值税： - 1、年初未交数（多交数以“— ”号填列） 3,116,016.86 474,190.71 2、本期转入数（多交数以“— ”号填列） 24,700,434.87 21,940,840.80 3、本期已交数 25,498,097.89 19,299,014.65 4、期末未交数（多交数以“— ”号填列） 2,318,353.84 3,116,016.86 法定代表人：傅春意 主管会计工作人员：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹 - 76 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 合并利润及利润分配表 会企 02 表 编制单位:华润锦华股份有限公司 2004 年度 单位:人民币元 本年数 上年数 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 621,114,281.07 381,293,992.84 466,406,126.30 294,255,372.19 减:主营业务成本 554,566,138.53 364,253,511.06 395,085,281.78 260,341,194.46 主营业务税金及附加 1,041,763.97 - 2,427,559.58 1,583,876.94 二、主营业务利润(亏损以 “-”号填列) 65,506,378.57 17,040,481.78 68,893,284.94 32,330,300.79 加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 1,272,736.92 2,947,031.18 2,532,124.66 2,374,735.96 减:营业费用 10,936,816.80 6,623,824.25 9,439,883.62 5,225,805.35 管理费用 21,980,335.95 14,270,404.67 24,722,408.24 13,666,477.15 财务费用 17,190,181.92 14,914,647.15 12,054,715.55 9,811,757.58 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 16,671,780.82 -15,821,363.11 25,208,402.19 6,000,996.67 加:投资收益(损失以“-”号填列) -779,007.84 11,850,949.04 -1,394,379.45 4,963,411.07 补贴收入 3,330,000.00 3,330,000.00 3,624,601.54 3,490,000.00 营业外收入 1,545,116.69 1,235,349.15 1,094,686.49 1,053,920.94 减:营业外支出 1,008,419.38 - 610,478.62 508,880.80 四、利润总额(亏损总额以“-”号表示) 19,759,470.29 594,935.08 27,922,832.15 14,999,447.88 减： 所得税 6,156,113.46 7,711,134.00 1,948,617.05 减：少数股东损益 11,658,421.75 5,810,867.32 五、净利润 1,944,935.08 594,935.08 14,400,830.83 13,050,830.83 加：年初未分配利润 22,460,149.63 22,972,994.39 10,961,209.36 11,879,788.18 其他转入 六、可供分配的利润 24,405,084.71 23,567,929.47 25,362,040.19 24,930,619.01 减：提取法定盈余公积 886,728.53 59,493.51 1,934,593.71 1,305,083.08 提取法定公益金 443,364.26 29,746.75 967,296.85 652,541.54 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 227,157.37 提取企业发展基金 227,157.37 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 22,620,677.18 23,478,689.21 22,460,149.63 22,972,994.39 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 22,620,677.18 23,478,689.21 22,460,149.63 22,972,994.39 法定代表人：傅春意 主管会计工作人员：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹 - 77 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 补充资料： 项目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - － 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 － 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - - 78 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 合并现金流量表 会企 03 表 编制单位:华润锦华股份有限公司 2004 年度 单位:人民币元 本年数 上年数 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 805,704,194.78 430,223,324.38 556,328,527.96 386,037,302.91 收到的税收返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 9,466,595.60 8,879,560.41 65,941,729.66 50,094,168.39 现金流入小计 815,170,790.38 439,102,884.79 622,270,257.62 436,131,471.30 购买商品、接受劳务支付的现金 622,680,423.66 351,426,769.74 418,128,231.06 308,396,977.78 支付给职工以及为职工支付的现金 37,862,387.85 27,264,112.26 36,085,411.04 25,427,169.05 支付的各项税费 37,329,013.42 13,603,769.97 41,153,807.38 26,825,833.05 支付的其他与经营活动有关的现金 43,307,965.22 35,046,350.73 60,152,634.30 30,253,181.42 现金流出小计 741,179,790.15 427,341,002.70 555,520,083.78 390,903,161.30 经营活动产生的现金流量净额 73,991,000.23 11,761,882.09 66,750,173.84 45,228,310.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 126,000.00 126,000.00 93,800.00 93,800.00 处置固定资产、无形资产和其他 3,085,836.44 2,452,500.00 2,231,501.08 2,208,369.08 长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 ７７９，６１０．６０ － ６８７，５０８．５５ ６８７，５０８．５５ 现金流入小计 3,991,447.04 2,578,500.00 3,012,809.63 2,989,677.63 购建固定资产、无形资产和其他 40,597,335.11 6,982,923.75 92,391,943.82 92,061,006.82 长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 19,691,400.00 19,691,400.00 32,340,000.00 32,340,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 20,730.38 4,710.38 现金流出小计 60,288,735.11 26,674,323.75 124,752,674.20 124,405,717.20 投资活动产生的现金流量净额 -56,297,288.07 -24,095,823.75 -121,739,864.57-121,416,039.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 364,879,750.00 309,879,750.00 390,198,900.00 311,238,900.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 69,359.17 69,359.17 787,451.52 787,451.52 现金流入小计 364,949,109.17 309,949,109.17 390,986,351.52 312,026,351.52 偿还债务所支付的现金 344,419,650.00 280,459,650.00 292,900,110.00 194,900,110.00 分配股利、利润或偿付利息 13,917,837.05 12,351,470.56 16,281,702.72 13,930,973.15 所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 358,337,487.05 292,811,120.56 309,181,812.72 208,831,083.15 筹资活动产生的现金流量净额 6,611,622.12 17,137,988.61 81,804,538.80 103,195,268.37 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 24,305,334.28 4,804,046.95 26,814,848.07 27,007,538.80 - 79 - 华润锦华股份有限公司 ２００４ 年年度报告正文 本年数 上年数 补 充 资 料 合并数 母公司 合并数 母公司 １、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 1,944,935.08 594,935.08 14,400,830.83 13,050,830.83 加：少数股东损益 11,658,421.75 - 5,810,867.32 计提的资产减值准备 1,730,816.87 985,464.29 1,749,674.90 879,443.08 固定资产折旧 32,184,672.43 22,792,656.64 28,978,728.83 14,969,834.80 无形资产摊销 1,576,200.18 1,076,036.64 1,075,423.32 1,075,423.32 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用减少（减：增加） -243,357.28 -96,857.28 8,303.11 -27,725.11 预提费用增加（减：减少） 51,199.92 51,199.92 -398,038.51 -398,038.51 处置固定资产、无形资产和其他 -1,483,854.64 -1,185,788.74 -656,806.92 -643,329.10 固定资产报废损失 767,537.09 - 283,674.82 281,838.67 财务费用 16,855,018.02 14,731,552.85 12,162,487.15 9,811,757.58 投资损失（减：收益） 779,007.84 -11,850,949.04 1,394,379.45 -4,963,411.07 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -19,300,713.31 -9,347,393.63 -16,246,540.40 -32,638,328.53 经营性应收项目的减少（减：增加） -11,355,694.60 -5,907,497.50 -57,062,464.91 -37,608,884.05 经营性应付项目的增加（减：减少） 38,826,810.88 -81,477.14 75,508,273.96 81,697,517.20 其他 -258,619.11 -258,619.11 经营活动产生的现金流量净额 73,991,000.23 11,761,882.09 66,750,173.84 45,228,310.00 ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 68,559,404.38 41,640,177.70 44,254,070.10 36,836,130.75 减：现金的期初余额 44,254,070.10 36,836,130.75 17,439,222.03 9,828,591.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 24,305,334.28 4,804,046.95 26,814,848.07 27,007,538.80 法定代表人：傅春意 主管会计工作人员：蔡惠鹏 会计机构负责人：李青竹 - 80 -