粤高速Ａ(000429)粤高速2004年年度报告

二○○四年年度报告 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○五年三月 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事马春生先生因公出差，未能出席董事会，已委托已 委托董事凌坚先生出席并表决。 公司董事长曹晓峰先生、总经理霍燕滨先生、总会计师 肖来久先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 Ⅰ 公司基本情况简介 -1- Ⅱ 会计数据和业务数据摘要 -2- Ⅲ 股本变动及股东情况 -5- Ⅳ 董事、监事、高级管理人员和员工情况 -8- Ⅴ 公司治理结构 -12- Ⅵ 股东大会情况简介 -14- Ⅶ 董事会报告 -15- Ⅷ 监事会报告 -26- Ⅸ 重要事项 -28- Ⅹ 财务报告 -29- Ⅺ 备查文件目录 -81- 本报告分别以中、英文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——公司基本情况简介 I 公司基本情况简介 一、公司的法定名称 中文：广东省高速公路发展股份有限公司 英文：Guangdong Provincial Expressway Development Co.Ltd. 英文缩写：GPED 二、公司法定代表人：曹晓峰 三、公司董事会秘书：肖来久 联系地址：广东省广州市白云路 85 号 电话：(020)83731365 传真：(020)83731384 电子信箱：xiaolaijiu@163.com 证券事务代表：左江 联系地址：广东省广州市白云路 85 号 电话：(020)83731388-230 传真：(020)83731384 电子信箱：zeozj@163.net 四、公司注册地址：广东省广州市白云路 85 号 公司办公地址：广东省广州市白云路 85 号 邮政编码：510100 公司国际互联网网址：www.gpedcl.com 电子信箱：ygs@gpedcl.com 五、公司选定的信息披露报纸：证券时报、中国证券报、上海证券报、大公报、香港商报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：广东省广州市白云路 85 号 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：粤高速 A、粤高速 B 股票代码：000429、200429 七、其他有关资料 1、公司首次注册登记日期：1993 年 2 月 9 日 注册地址：广州市东风中路 503 号东建大厦 4 楼 公司最近一次变更注册登记日期：2004 年 5 月 24 日 注册地址：广州市白云路 85 号。 2、企业法人营业执照注册号：企股粤总字第 002875 号 3、税务登记号码：440102190352102 4、公司聘请的会计师事务所 广州羊城会计师事务所有限公司，办公地点：广州市东风中路 410 号健力宝大厦 25 楼。 安永会计师事务所，驻境内办事处：广州市环市东路 339 号广东国际大酒店办公室主 楼 1110 至 1111 室。 第 1 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——会计数据和业务数据摘要 II 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度实现的利润总额及其构成： 单位：人民币元 指标项目 2004 年度 利润总额 493,498,744.04 净利润 258,201,252.90 扣除非经常性损益后的净利润 257,873,730.62 主营业务利润 591,298,908.74 其它业务利润 3,693,716.33 营业利润 420,831,689.72 投资收益 82,434,308.37 补贴收入 0.00 营业外收支净额 -9,767,254.05 经营活动产生的现金流量净额 674,823,385.84 现金及现金等价物净增减额 264,463,232.70 注 1、公司除按中国会计准则出具财务报告外，还按国际会计准则出具了财务报告，以 供境外投资者参考。境内会计师按中国会计准则计算的净利润（合并）258,201,252.90 元， 境外会计师按国际会计准则计算的净利润（合并）194,522,000.00 元，境外会计师比境内会 计师审定净利润少 63,679,252.90 元，差异原因详见本章中会计补充资料（一）。 注 2、扣除非经常性损益项目和涉及金额 单位：人民币元 主要项目 2004 年度金额 1、处置长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产的损益 -40,034,275.59 2、越权审批或无正式批文的税收返还、减免 - 3、各种形式的政府补贴 - 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 27,679,864.76 5、短期投资损益 591,565.85 6、委托投资损益 - 7、扣除公司日常根据企业会计制度固定提取的资产减值准备后的其他各项 445,706.40 营业外收入、支出 8、不可抗力因素、如遭受自然灾害计提的各项资产减值准备 - 9、以前年度已经计提各项减值准备的转回 13,599,149.59 10、债务重组损益 - 11、资产置换损益 - 12、交易价格显失公允产生的超出公允价值部分的损益 - 13、比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 - 14、证监会认定的其他项目 - 15、小计 2,282,011.01 16、以上项目对所得税的影响 -1,954,488.73 合计 327,522.28 第 2 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——会计数据和业务数据摘要 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标如下： 2003 年度 2002 年度 指标项目 2004 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入（元） 902,454,921.50 797,190,721.00 797,190,721.00 753,156,947.00 753,156,947.00 净利润（元） 258,201,252.90 181,182,988.13 174,985,947.02 171,024,582.16 155,173,786.62 总资产（元） 6,837,621,820.60 6,663,419,082.32 6,663,419,082.32 6,140,580,965.34 6,140,580,965.34 股东权益（不含少数股东权益）（元） 3,634,903,493.42 3,534,078,664.97 3,503,299,837.45 3,480,312,041.99 3,455,730,228.58 每股收益（元/股） （全面摊薄） 0.21 0.14 0.14 0.14 0.12 每股收益（元/股） （加权平均） 0.21 0.14 0.14 0.14 0.12 扣除非经常性损益后的每股收益（元/股） 0.21 0.14 0.14 0.15 0.13 每股净资产（元/股） 2.89 2.81 2.79 2.77 2.75 调整后的每股净资产（元/股） 2.88 2.80 2.78 2.75 2.73 每股经营活动产生的现金流量净额 0.54 0.36 0.36 0.28 0.28 净资产收益率（全面摊薄） 7.10% 5.13% 4.99% 4.91% 4.49% 净资产收益率（加权平均） 7.30% 5.07% 5.07% 4.86% 4.55% 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率 7.29% 5.03% 5.03% 5.20% 4.90% 三、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 1,257,117,748.00 1,534,807,790.79 348,145,977.20 68,891,091.09 364,934,238.76 3,503,299,837.45 本期增加 99,065.53 38,730,187.94 12,910,062.65 93,759,290.16 131,603,655.97 本期减少 期末数 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 386,876,165.14 81,801,153.74 458,693,528.92 3,634,903,493.42 一参股公司将无 提取了盈余公 提取了法定 变动原因 法支付的应付款 本年度盈利 本年度盈利 积 公益金 项转增资本公积 四 、会计补充资料 （一） 境内外会计准则计算的报告期净资产和报告期净利润的差异原因 金额单位：人民币千元 净利润 净资产 根据中国会计准则列示 258,201 3,634,903 折旧调整, 净值 -11,730 -97,656 收购联营公司及附属公司股东权益所产生商誉之摊销调整, 净值 10,732 32,241 转让九江大桥之未实现收益转回调整 2,496 -36,392 转让九江大桥之未实现收益相应之递延税项资产冲销调整 -822 1,569 其他长期资产之确认及其摊销 -2,859 10,293 佛开、广佛、广珠、粤肇及广惠公司递延税款确认 -29,359 -59,559 应税局要求于本年度额外缴纳之税项 -30,779 第 3 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——会计数据和业务数据摘要 其他 -1,358 -3,659 根据国际会计准则列示 194,522 3,481,740 对本公司进行审计的境外审计机构是安永会计师事务所。 （二） 根据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号通知 精神，公司 2004 年度按照全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益： 净资产收益率 每股收益 （元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 ROE 全面摊薄 加权平均 EPS 主营业务利润 16.27% 16.71% 0.47 0.47 营业利润 11.58% 11.89% 0.33 0.33 净利润 7.10% 7.30% 0.21 0.21 扣除非经常性损益后的净利润 7.09% 7.29% 0.21 0.21 （三）资产减值准备明细表 金额单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 1,470,000.00 567,256.58 - 2,037,256.58 其中：应收账款 - 548,399.40 - 548,399.40 其他应收款 1,470,000.00 18,857.18 - 1,488,857.18 二、短期投资跌价准备合计 145,477.73 357,555.00 503,032.73 - 其中：股票投资 145,477.73 50,232.31 195,710.04 债券投资 307,322.69 307,322.69 三、存货跌价准备合计 - - - 其中：库存商品 - - - 原材料 - - - - 四、长期投资减值准备合计 17,254,012.03 - 5,518,601.96 11,735,410.07 其中：长期股权投资 5,518,601.96 - 5,518,601.96 - 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 16,100,000.00 16,100,000.00 - 其中：房屋、建筑物 3,700,000.00 - 3,700,000.00 - 机器设备 - - - - 六、无形资产减值准备合计 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 第 4 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——股本变动及股东情况 III 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 单位：股 本次变动增减（+、—） 本次变动前 配 送 公积金 增 本次变动后 股 股 转股 发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 512,142,945 512,142,945 其中： 国家持有股份 474,780,525 474,780,525 境内法人持有股份 37,362,420 37,362,420 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 166,694,053 -45,000,000 -45,000,000 121,694,053 其中： 境内法人持股 121,694,053 121,694,053 境外法人持股 45,000,000 -45,000,000 -45,000,000 0 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 678,836,998 -45,000,000 -45,000,000 633,836,998 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 274,530,750 274,530,750 2、境内上市的外资股 303,750,000 +45,000,000 +45,000,000 348,750,000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 578,280,750 +45,000,000 +45,000,000 623,280,750 三、股份总数 1,257,117,748 0 0 1,257,117,748 第 5 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——股本变动及股东情况 二、股票发行与上市情况 1、 近三年公司无股票发行。 2、 根据中国证监会证监公司字[2003]3 号《关于核准广东省高速公路发展股份有限公 司非上市外资股上市流通的通知》批复，IJM OVERSEAS VENTURES SDN.BHD.所持有的 4,500 万非上市外资股转为 B 股流通股并于 2004 年 3 月 8 日上市流通。 3、 到报告期末，公司无内部职工股。 三、股东情况介绍 1、截止 2004 年 12 月 31 日，公司股东共计 98,736 户，当中 A 股股东 65,632 户，B 股 股东 33,104 户。 2、前十名股东持股情况 年度内增减 年末持股数 比例 股份类 质押或冻结 股东名称 股东性质 (股) 量（股） （％） 别 的股份数量 广东省交通集团有限公司 474,780,525 37.77% 未流通 无 国家股股东 IJM OVERSEAS 65,055,917 5.18% 已流通 无 外资股股东 VENTURES SDN.BHD. 广东省高速公路有限公司 19,377,187 1.54% 未流通 无 法人股股东 广东粤财信托投资有限公司 14,062,500 1.12% 未流通 无 法人股股东 全国社保基金一零八组合 +13,080,481 13,080,481 0.72% 已流通 无 流通股股东 上海海通证券深圳业务部 9,065,698 0.41% 已流通 无 流通股股东 裕元证券投资基金 +8,001,181 8,001,181 0.34% 已流通 无 流通股股东 博时精选股票证券投资基金 +6,569,819 6,569,819 0.30% 已流通 无 流通股股东 新会市司前镇经济联合总社 5,176,890 0.28% 未流通 无 法人股股东 裕隆证券投资基金 +4,079,878 4,079,878 0.27% 已流通 无 流通股股东 （1）前十名股东中，广东省交通集团有限公司代表国家持有国家股 474,780,525 股。 （2）前十名股东中，广东省交通集团有限公司为广东省高速公路有限公司的全资控股 母公司。全国社保基金一零八组合、裕元证券投资基金、博时精选股票证券投资基金、裕隆 证券投资基金均为博时基金管理有限公司管理。其他股东之间未清楚是否存在关联关系，即 是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、控股股东简介 广东省交通集团有限公司为本公司之第一大股东，法人代表为朱小灵，成立于 2000 年 8 月 23 日，注册资金 168 亿元，为国有独资有限公司，经营范围：股权管理；组织资产重 组、优化配置；通过抵押、产权转让、股份制改造等方式筹集资金；项目投资、经营及管理； 交通基础设施建设；公路、铁路项目营运及相关产业；技术开发、应用、咨询、服务；公路、 铁路客货运输；船舶工业；境外关联业务。 第 6 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——股本变动及股东情况 实际控制人情况： 广东省国资委 100% 广东省交通集团有限公司 37.77% 广东省高速公路发展股份有限公司 4、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持股数量（股） 股份种类 IJM OVERSEAS VENTURES SDN.BHD. 65,055,917 B股 全国社保基金一零八组合 13,080,481 A股 上海海通证券深圳业务部 9,065,698 A股 裕元证券投资基金 8,001,181 A股 博时精选股票证券投资基金 6,569,819 A股 裕隆证券投资基金公司 4,079,878 A股 内藤证券株式会社 3,372,387 B股 国联安德盛小盘精选证券投资基金 2,439,409 A股 光大保德信量化核心证券投资基金 2,377,908 A股 TOYO SECURITIES ASIA LIMITED-A/C CLIENT 2,263,100 B股 全国社保基金一零八组合、裕元证券投资基金、博时精选股票证券投资基金、裕隆证券 投资基金均为博时基金管理有限公司管理。未清楚其它前十名流通股股东之间是否存在关联 关系，即是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 第 7 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——董事、监事、高级管理人员和员工情况 IV 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 性 年 任期 期初持股 期末持股 增减变动量 姓名 职务 别 龄 (年) 数(股) 数(股) (股) 曹晓峰 董事长 男 40 2002—2005 18,400 18,400 0 霍燕滨 董事、总经理 男 38 2002—2005 15,300 15,300 0 肖来久 董事、副总经理、总会计师兼董 男 41 2002—2005 15,300 15,300 0 事会秘书 凌坚 董事 男 43 2003—2005 0 0 0 马春生 董事 男 40 2003—2005 0 0 汪涛 董事 男 41 2002—2005 15,300 15,300 0 黎文政 董事 男 53 2002—2005 23,400 23,400 0 刘勤 独立董事 男 40 2002—2005 0 0 0 贺洪弟 独立董事 女 64 2002—2005 0 0 0 贺强 独立董事 男 52 2003—2005 0 0 向天桂 独立董事 女 48 2003—2005 0 0 李东山 监事会主席 男 40 2002—2005 0 0 0 吴健祥 监事 男 57 2003—2005 0 0 徐燕 监事 女 50 2002—2005 44,550 44,550 0 李梅 监事 女 35 2002—2005 94,050 94,050 0 涂慧玲 监事 女 45 2002—2005 43,425 43,425 0 董国峰 副总经理 男 35 2002—2005 43,425 43,425 0 云武俊 总经济师、总法律顾问 男 50 2002—2005 15,300 15,300 0 王甲辰 总工程师 男 40 2002—2005 33,580 33,580 0 彭晓芳 内审负责人 女 42 2002—2005 6,100 6,100 0 2、董事、监事在股东单位任职情况 在股东单位担任 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 津贴（是或否） 广东省交通集团 凌坚 投资部部长 2000.6 至今 是 有限公司 广东省高速公路 总经理、党委委 马春生 2003.4 至今 是 有限公司 员 广东粤财信托投 汪涛 副总经理 1995.7 至今 是 资有限公司 黎文政 马来西亚怡保工 财务董事 1996.6 至今 是 第 8 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——董事、监事、高级管理人员和员工情况 程海外投资有限 公司 广东省交通集团 李东山 计划财审部部长 2003.3 至今 是 有限公司 广东省交通集团 吴健祥 工会副主席 2003.3 至今 是 有限公司 3、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任 职或兼职情况。 曹晓峰先生，现任本公司董事长、党委书记，硕士研究生，高级工程师和高级经济师， 1998 年至今在本公司工作，历任常务副总经理、副董事长、总经理。现兼任广佛高速公路 公司董事长，广东广惠高速公路公司副董事长。 霍燕滨先生，现任本公司董事、总经理，博士，高级经济师，1993 年至今在本公司工 作，历任证券部经理、董事会秘书、副总经理。现兼任广东佛开高速公路有限公司董事长， 广东广惠高速公路公司董事、广东江中高速公路有限公司副董事长。 肖来久先生，现任本公司董事、副总经理、总会计师兼董事会秘书，1992 年至今在本 公司工作，历任财务部经理。现兼任广东佛开高速公路有限公司董事，深圳惠盐高速公路有 限公司副董事长，广佛高速公路公司董事。 凌坚先生，现任本公司董事，硕士，高级工程师，1993 年—2000 年任广东省公路设计 院副院长，2000 年至今任广东省交通集团有限公司投资经营部部长。 马春生先生，现任本公司董事，大学本科，教授级高级工程师，2000 年—2003 年任广 东省公路勘察规划设计院院长，2003 年至今在广东省高速公路公司工作，现任董事长。 汪涛先生，现任本公司董事，硕士研究生，1995 年—2001 年任广东粤财信托投资公司 副总经理，2001 年至今任广东粤财投资控股有限公司副总经理。 黎文政先生，现任本公司董事，硕士，1971 年至今在马来西亚怡保工程集团有限公司 工作，现任财务董事。 刘勤先生，现任本公司独立董事，博士后，2000 年—2001 年担任西安交通大学教师， 2001 年—2002 年任华夏基金管理有限公司数量分析师，2002 年—2003 年任华商基金管理有 限公司筹备组技术总管，2004 年至今任国泰基金管理公司技术总监。 贺洪弟女士，现任本公司独立董事，大学本科，注册会计师，1996 年—1997 年担任广 东省宏建审计师事务所注册会计师，现为深信会计事务所（有限公司）的注册会计师。 贺强先生，现任本公司独立董事，大学本科，1985 年至今在中央财金大学工作，现任 教授，兼任济南柴油机股份有限公司、湖南洞庭水殖股份有限公司、湛江港股份有限公司独 立董事。 第 9 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——董事、监事、高级管理人员和员工情况 向天桂女士，现任本公司独立董事，大学本科，1994 年至今为北京长安律师事务所合 伙人，从事律师工作。 李东山先生，现任本公司监事会主席，大学本科，1998 年—2000 年在广东省交通厅任 主任科员，2000 年至今在广东省交通集团工作，现任计划财审部部长。 吴健祥先生，现任本公司监事，大学专科，1996 年—2000 年在香港威盛运输企业有限 公司担任副总经理，2000 年—2003 年在广东交通投资公司担任副总经理、党委书记，2003 年至今在广东省交通集团有限公司担任工会副主席。 徐燕女士，现任本公司监事，大学本科，1990 年—1996 年在广佛高速公路有限公司任 经理，1996 年—2003 年在广东省高速公路公司任党委副书记，2003 年至今在广东华路交通 科技有限公司工作，现任董事长。 李梅女士，现任本公司监事、办公室主任、党办主任、纪检委员，大学专科，政工师， 1998 年至今在本公司工作，现兼任广东广惠高速公路公司监事会主席，中江高速公路有限 公司监事会主席。 涂慧玲女士，现任本公司监事、工会副主席，研究生，高级政工师，1992 年至今在本 公司工作。 董国峰先生，现任本公司副总经理，研究生，高级政工师，1990 年—1997 年在广花高 速公路公司工作，1997 年至今在本公司工作，现兼任广东高速科技投资有限公司董事长， 肇庆粤肇公路有限公司董事。 云武俊先生，现任本公司总经济师、总法律顾问，大学本科，高级会计师，1990 年— 1995 年在广东省粮油进出口公司任审计科科长、纪检委员，1995 年至今在本公司工作，现 兼任广东茂湛高速公路有限公司副董事长，广东高速科技投资有限公司董事，广东佛开高速 公路有限公司监事会主席，广东水电二局股份有限公司独立董事。 王甲辰先生，现任本公司总工程师，大学本科，高级工程师，1995 年—1997 年参与 325 国道九江大桥北引道扩建工程，1997 年—2000 年参与广清高速公路新华至银盏段扩建工程， 2000 年至今在本公司工作，现兼任中江高速公路有限公司董事、肇庆粤肇公路有限公司董 事长。 彭晓芳女士，现任本公司内审负责人，大学本科，高级会计师，1993 年至今在本公司 工作，现兼任广东高速科技投资有限公司监事，广东佛开高速公路有限公司监事，深圳惠盐 高速公路有限公司监事。 3、年度报酬情况 董事、监事报酬已经 2002 年第一次股东大会审议确定。现任董事、监事、高级管理人 员在公司领取的 2004 年度报酬总额为 308.83 万元，金额最高的前三名董事的报酬为 91.89 第 10 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——董事、监事、高级管理人员和员工情况 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬为 91.89 万元。 公司现任董事、监事、高级管理人员共 21 人，均有在本公司领取报酬和津贴，年度报 酬数额区间如下： 年度报酬区间 董事、监事、高级管理人员分布情况 0—10 万元 11 人 10—20 万元 2人 20—30 万元 6人 30—40 万元 2人 4、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及原因。 报告期内，无董事、监事、高级管理人员离任。 二、员工情况 截止 2004 年底，本公司在职员工 1075 名，具体情况如下： 按职能划分 人数 比例 管理人员 207 19.20% 收费人员 745 69.30% 路政人员 36 3.30% 后勤人员 87 8.09% 合计 1075 100.00% 按职称划分 高级职称 23 2.10% 中期职称 70 8.37% 初级职称 109 10.10% 其他 873 81.20% 合计 1075 100.00% 按学历划分 研究生或研究生以上学历 12 1.10% 本科学历 90 8.30% 大中专学历 467 43.40% 其他 506 47.00% 合计 1075 100.00% 本公司需要承担费用的退休职工人员 5 人。 第 11 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——公司治理结构 V 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司 法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。目前，公司已制定并实行的制度有： 《董 事会议事规则》、 《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》 、 《独立董事制度》、 《关于提取各 项资产减值准备的内部控制制度》、 《信息披露管理制度》、 《重大信息内部报告制度》和《投 资者关系管理制度》。公司独立董事共 4 名，占董事会人员的三分之一以上。公司法人治理 结构较为完善，与中国证监会有关文件要求不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 公司四位独立董事刘勤、贺洪弟、贺强、向天桂严格按照《上市公司治理准则》、《独立 董事制度》和《公司章程》等规章制度的规定履行职责。报告期内，4 位独立董事积极参加 公司召开的董事会及股东大会，根据其专业知识和能力对公司的日常运作情况以及重大投资 决策等方面做出独立、客观、公正的判断，提出了专业的意见，对公司关联方资金往来及对 外担保若干问题的专项说明发表了独立意见，切实维护了公司和广大股东的利益。 1、独立董事参加董事会情况 姓名 本年度召开 亲自出席董 委托出席董 缺席董事会 备注 董事会次数 事会次数 事会次数 次数 刘勤 4 4 0 0 贺洪弟 4 4 0 0 贺强 4 4 0 0 向天桂 4 4 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司 4 位独立董事对本年度董事会各项议案没有提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况说明 本公司控股股东是广东省交通集团有限公司，持有本公司 474,780,525 股，占总股本 37.77%。本公司法人治理结构健全，与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面 做到分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、公司业务独立 本公司主要经营业务是广佛高速公路和佛开高速公路的收费和养护工作，同时参、控股 深圳惠盐高速公路有限公司、广东茂湛高速公路有限公司、广东广惠高速公路有限公司、京 珠高速公路广珠段有限公司、中江高速公路有限公司、肇庆粤肇公路有限公司和广东高速科 技投资有限公司。本公司主营业务突出，具有独立完整的业务及自主经营能力。公司的业务 决策均系独立做出，与其具有实际控制权的股东是完全分开的。涉及关联交易的业务，其交 易条件和内容是本着公平交易的原则进行的，不存在损害公司及公司其他股东利益的情况。 关联交易内容披露充分、及时、准确，对公司不存在负面影响。 2、公司资产完整 公司产权关系明确。各股东注入公司的资产均独立完整，产权清晰；出资全部足额到位 第 12 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——公司治理结构 并已完成相关的产权变更手续。 3、公司人员独立 在人员关系上，公司总经理、副总经理、董事会秘书及财务负责人均属专职，未有在母 公司兼职的情况，且均在上市公司领薪。 公司所有的董事、监事均通过合法程序选举产生，总经理、副总经理、总会计师、总经 济师、总工程师均由董事会直接聘任，其他各级管理人员由总经理直接聘任，公司拥有独立 的人事任免权。 4、公司财务独立 公司设立了独立的财会部门，包括子公司、分公司在内均设立了独立的会计核算体系和 财务管理制度。 公司独立开设银行帐户，不存在将资金存入大股东的财务公司或结算中心帐户的情况； 公司独立纳税；公司的财务决策均系独立作出，不存在大股东干预上市公司资金使用的情况。 5、公司机构独立 本公司董事会、监事会及其它内部机构独立运作，机构设立完整独立。 四、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司对每位高级管理人员的岗位职责、考核标准等作了明确的规定，定期进行考评，并 根据会计师事务所年度审计报告中所反映的经营业绩，向董事会报审对经营管理人员的奖励 方案，并在董事会审议批准后实施。 第 13 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——股东大会情况简介 VI 股东大会情况简介 报告期内，本公司共召开了一次年度股东大会——2003 年度股东大会。 一、股东大会的通知、召集、召开情况。 本公司第四届董事会第九次会议决议通过召开 2003 年度股东大会，并于 2004 年 4 月 17 日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》、《香港商报》上刊登了会 议召开通知。 二、股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期。 本公司 2003 年度股东大会于 2004 年 5 月 27 日在广东省外商活动中心四楼中国厅举行， 出席会议的股东（或股东代表）共 8 名，所持有及代表的股份 574,208,572 股，占总股本 1,257,117,748 股的 45.68%。其中，出席会议的内资股股东 3 名，代表股数为 508,220,212 股， 外资股股东 5 名，代表股数为 65,988,360 股，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 会议审议通过了以下决议： 1、 《二○○三年度财务决算报告》 2、 《二○○三年度利润分配预案》 3、 《二○○三年度总经理业务报告》 4、 《二○○三年度董事会工作报告》 5、 《二○○三年度监事会工作报告》 6、 《二○○三年度报告》及其摘要 7、 《关于聘请会计师事务所的议案》 8、 《关于修改公司章程部分条款的议案》 本次股东大会决议已刊登于 2004 年 5 月 28 日的《证券时报》 、 《中国证券报》、 《上海证 券报》、《大公报》、《香港商报》上。 三、选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，本公司无选举、更换公司董事、监事情况。 第 14 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——董事会报告 VII 董事会报告 一、经营情况的讨论和分析 2004 在良好的宏观环境下，受珠三角地区经济强劲的增长以及 CEPA 和泛珠三角经济 圈逐步推进的带动，公司控股、参股高速公路的通行车流量和通行费收入均取得了双位数的 增长。 2004 年车流量 比上年同期增减 2004 年通行费收 比上年同期增减 （百万辆） % 入（百万元） % 广佛高速公路 29.65 17.56% 324.27 11.05% 佛开高速公路 13.92 21.44% 530.99 15.64% 九江大桥 7.02 2.11% 47.54 3.34% 惠盐高速公路 15.37 20.65% 218.21 17.79% 茂湛高速公路 1.91 27.20% 65.35 51.71% 京珠高速公路广珠东段 16.59 21.70% 569.22 20.17% 广肇高速公路 4.90 22.70% 111.18 22.07% 广肇一级公路 8.91 24.27% 82.61 31.45% 广惠高速公路 8.65 ----- 535.09 ----- 广佛高速公路于 2004 年 8 月完成大修工程，通行车流量和通行费收入出现恢复性的增 长，取得近年来最大的增幅。 佛开高速公路、惠盐高速公路、京珠高速公路广珠东段进入快速增长期，车流量和通行 费均有较大增长，给公司带来较大收益。 随着阳茂高速公路的建成开通，广州至湛江的高速公路已全线贯通，大大增加了茂湛高 速公路的通行车流量和通行费收入。另一方面，连接阳茂高速公路的一段茂湛高速（约 22 公里长）也随之建成开通，增加了折旧费用的提取，造成茂湛高速公路公司本年度亏损有所 增加。 广肇高速公路和广肇一级公路本年度已实现盈利，并将随着车流量和通行费收入的逐年 增加，为公司提供更大的收益。 广惠高速公路于 2003 年 12 月建成并通车，在开通的首年，就实现了九千万的盈利，是 公司未来收益增长的一大亮点。 报告期内，本公司实现主营业务收入 9.02 亿元，同比增长 13.17%，净利润 2.58 亿元， 同比增长 47.43%。经营活动产生的现金流量为 6.75 亿元，同比增长 46.68%，现金及现金等 价物净增加额为 2.64 亿元。截止至 2004 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 35.74%，长期 负债占负债总额 71.51%，无任何已到期仍未偿还之债务。公司整体自有资本较充足，资产 负债结构良好，财务风险低。 公司 2004 年运营情况良好，各项在建工程的按期进行：江中高速公路项目（含江鹤高 速公路二期）完成 62.83%的工程进度，预计于 2005 年下半年完工；广佛高速公路大修工程 已于 2004 年 8 月完工。 二、报告期内公司经营情况 1、主营业务范围及其经营情况 第 15 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——董事会报告 本公司属基础设施行业，主营高速公路和特大桥梁的商业开发和经营，是广东省高速 公路系统内开发高速公路和特大桥梁的主要机构之一。高速公路行业属国家重点扶持行业， 本公司经营受益于国家产业政策扶持。 报告期内主营业务收入为 902,454,921.50 元，主营业务利润为 591,298,908.74 元，均是 来源高速公路及特大桥梁的商业收费，具体构成情况如下： 主营业务项目 主营业务收入（元） 比例 佛开高速公路有限公司 578,521,665.50 64.11% 广佛高速公路有限公司 323,933,256.00 35.89% 主营业务项目 主营业务利润（元） 比例 佛开高速公路有限公司 369,184,998.24 62.44% 广佛高速公路有限公司 222,113,910.50 37.56% 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）广佛高速公路有限公司。本公司持有该公司 75%的股权。广佛公司注册资本为 20000 万元人民币，建设和经营广州至佛山高速公路，经营管理包括道路的养护、收费，标 志、标线等交通设施的维修、车辆拯救等业务。2004 年度，广佛公司总资产为 771,562,421.29 元，净资产为 453,038,117.91 元，净利润为 174,257,073.37 元。 （2）广东佛开高速公路有限公司。本公司持有该公司 51%的股权。佛开公司注册资本 为 3.4 亿元人民币，经营管理佛开高速公路及其配套的拯救、维修清洗、零配件供应服等。 2004 年度，佛开公司总资产为 3,437,289,285.57 元，净资产为 1,311,102,977.83 元，净利润 为 166,497,357.47 元。 （3）广东高速科技投资有限公司。本公司持有该公司 95%的股权。广东高速科技投资 有限公司注册资本为 1 亿元人民币，经营范围为投资科技产业。2004 年度，该公司总资产 为 98,635,244.78 元，净资产为 92,624,387.58 元，净利润为 3,306,542.77 元。 （4）深圳惠盐高速公路有限公司。本公司持有该公司 1/3 的股权。惠盐公司注册资本 为 3600 万元人民币，负责惠盐高速公路深圳段正线建设的组织管理及深圳段正线竣工后的 经营管理，维修、养护、征收过路费和路政管理；道路、桥涵工程的施工管理、工程咨询。 2004 年度，该公司总资产为 550,800,698.97 元，净资产为 81,371,864.60 元，净利润为 110,515,373.91 元。 （5）广东茂湛高速公路有限公司。本公司持有该公司 20%的股权。茂湛公司注册资本 为 3.2 亿元人民币，经营、养护、管理电白至湛江高速公路及相关的配套设施。2004 年度， 该公司总资产为 3,156,608,668.18 元，净资产为 239,385,711.35 元，净利润为-117,377,350.14 元。 （6）京珠高速公路广珠段有限公司。本公司持有该公司 20%股权。广珠公司注册资本 为 5.8 亿元，经营管理广州至珠海高速公路，提供与高速公路配套的加油、拯救、零配件供 应服务业务。2004 年度，该公司总资产为 4,797,831,597.56 元，净资产为 504,719,898.57 元， 净利润为 147,769,482.21 元。 第 16 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——董事会报告 （7）肇庆粤肇公路有限公司。本公司持有该公司 25%股权。粤肇公司注册资本为 8.183 亿元，负责建设、经营、管理广肇高速公路和旧路及其配套设施、服务设施及其综合项目。 2004 年度，该公司总资产为 2,357,908,680.39 元，净资产为 742,736,566.05 元，净利润 16,792,452.75 元。 （8）广东广惠高速公路有限公司。本公司持有该公司 30%股权。广惠公司注册资本为 6.719 亿元，负责投资、建设广惠高速公路及配套设施；广惠高速公路的收费和养护管理。 2004 年度，该公司总资产为 7,292,035,686.53 元，净资产为 2,332,864,779.18 元，净利润 90,477,996.46 元。 3、经营中出现的问题与困难及解决方案 一方面，由于高速公路在一定程度上带有稀缺性和资源性的特点，另一方面广东省高速 公路行业市场化程度比较高，公司享受的优惠政策较少，进一步收购省内高速公路的难度在 逐渐增大。 公司应对的措施包括：调整以往注重收购已建成高速公路股权的做法，适量地参与到部 分高速公路前期建设中去；加强协调工作的力度，推进收购省内优质高速公路资产的进程。 三、公司投资情况 （一）报告期内无募集资金的使用。 （二）重大非募股资金投资项目的实际进度。 1、经公司第三届董事会第十一次会议及 2001 年度股东大会审议通过，本公司于 2002 年 3 月 21 日与广东省公路建设公司签订《江中高速公路项目合作合同》，共同投资组建广东 江中高速公路有限公司，公司注册资本为 15,000 万元，广东省公路建设公司持有 85%的股 权，本公司持有 15%的股权。广东江中高速公路有限公司已于 2002 年 8 月 26 日取得广东 省工商行政管理局《企业法人营业执照》 （注册号：4400001901158）。2003 年 4 月 3 日，广 东江中高速公路有限公司第一届第二次董事会决议通过，同意公司注册资本变更为 3.4352 亿元人民币，并于 2003 年 4 月 15 日经广东天华华粤会计师事务所出具华粤验字（2003）第 2054 号验资报告验证。报告期内，本公司投入 2,136 万元，截止 2004 年 12 月 31 日，江中 高速公路工程（含江鹤高速公路二期）进度为 62.83%，本公司共投入 10,465 万元。 2、本公司于 2000 年 7 月 14 日与广东省长大发展有限公司、广东珠江公路桥梁投资有 限公司、惠州市公路物业发展有限公司等四方重新签订了《合作建设经营广州（萝岗）至惠 东（凌坑）高速公路合同》，共同出资兴建、经营广州（萝岗）至惠东（凌坑）高速公路工 程及其配套、服务设施。项目投资总额约 67 亿元人民币，投资总额中的 35％资金由各股东 单位一次认缴，并根据批准的建设进度按比例逐年出资。公司的注册资本为 1 亿元人民币， 本公司的出资比例为 30％，出资额为 3,000 万元人民币；注册资本以外的股东出资由各股东 按出资比例增资；35%资本金以外的资金以项目的权益质押向银行融资，若银行贷款不足或 政府批准概算超出投资估算，经股东会同意，则不足或超出部份由合作各方按出资比例以股 东贷款方式追加投入公司或继续向银行贷款。广惠高速公路已于 2003 年 12 月 20 日建成通 第 17 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——董事会报告 车。报告期内，本公司投入 7,800 万元。截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司已投入 67,800 万 元 。 广 东 广 惠 高 速 公 路 有 限 公 司 本 年 度 为 净 利 润 90,477,996.46 元 ， 本 公 司 获 得 27,143,398.94 元投资收益。 四、公司财务状况、经营成果分析 1、对会计差错更正的说明 根据广州市东山区国家税务局 2004 年 12 月 31 日出具的东国税调[2004] 1 号通知书， 本公司应补缴 1999 年至 2003 年所得税 26,090,793.80 元（已扣除 2002 年度预缴所得税 4,688,033.72 元）。在编制 2004 年度会计报表，已对该项差错进行了更正，并对 2003 年度会 计报表进行了追溯调整, 调整后，2004 年度会计报表年初数应交税金增加 30,778,827.52 元， 留存收益减少 30,778,827.52 元，其中：盈余公积减少 4,616,824.13 元，未分配利润减少 26,162,003.39 元。2003 年度所得税费用增加 6,197,014.11 元，净利润减少 6,197,014.11 元。 2、会计政策的变更 根据本公司 2005 年 2 月 24 日第四届董事会临时决议，原本公司坏账核算方法如下：坏 账损失采用备抵法核算。坏账准备是根据应收款项的账龄分析，对一年以上的应收款项视账 龄时间分年按不同的比例计提。1-2 年提取 10%，2-3 年提取 30%，3-4 年提取 50%，4-5 年 提取 90%。对以下情况可全额提取坏账准备：有确凿证据证明不能收回的应收款项；五年 以上，收回可能性不大的应收款项；债务单位已宣布撤销、破产、资不抵债，经清偿后证明 无法收回的应收款项；发生不可抗拒的自然灾害导致债务单位停产而在短时间内无法全额偿 付债务时。由 2004 年 1 月 1 日起，本公司坏账核算方法变更为：坏账损失采用备抵法核算。 坏账准备是根据应收款项的账龄分析，对逾期一年以上的应收款项视账龄时间分年按不同的 比例计提。逾期 1-2 年提取 10%，2-3 年提取 30%，3-4 年提取 50%，4-5 年提取 90%。对以 下情况可全额提取坏账准备：有确凿证据证明不能收回的应收款项；逾期五年以上，收回可 能性不大的应收款项；债务单位已宣布撤销、破产、资不抵债，经清偿后证明无法收回的应 收款项；发生不可抗拒的自然灾害导致债务单位停产而在短时间内无法全额偿付债务时。如 果由于债务单位财务状况恶化，使个别应收款项收回存在障碍，本公司根据实际情况，单项 提取坏账准备。对于有确凿证据证明收回不存在障碍的应收款项，可不提取坏账准备 该会计政策的变更，对 2004 年度本公司财务状况、经营成果不存在重大影响。 3、公司财务状况、经营成果分析 （单位：人民币元） 项目 2004-12-31 2004-1-1 增减比例（%） 货币资金 512,809,594.25 248,346,361.55 106.49% 流动负债 696,057,662.85 538,520,919.05 29.25% 股东权益 3,634,903,493.42 3,503,299,837.45 3.76% 总资产 6,837,621,820.60 6,663,419,082.32 2.61% 2004 年度 2003 年度 主营业务成本 263,188,193.28 236,005,899.78 11.52% 主营业务利润 591,298,908.74 518,769,487.31 13.98% 第 18 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——董事会报告 财务费用 104,585,099.52 65,596,400.02 59.44% 投资收益 82,434,308.37 21,134,524.72 290.05% 净利润 258,201,252.90 174,985,974.02 47.56% 现金及现金等价物净增加额 264,463,232.70 116,408,374.43 127.19% 货币资金增加的主要原因是：通行费收入的增加； 流动负债增加的主要原因是：主要是 1 年内到期的长期负债增加导致； 股东权益增加的主要原因是：投资收益的增加； 总资产增加的主要原因是：净利润的增加； 主营业务成本的主要原因是：由于车流量的增加导致按车流量法计提的路产折旧的增 加，同时广佛高速公路路面大修工程 8 月投入使用并计提了 2004 年 9-12 月折旧。 主营业务利润增加主要原因是：通行费收入的增加； 财务费用增加的主要原因是：广东佛开高速公路公司用以归还股东委托贷款的长期银 行借款的增加； 投资收益增加的主要原因是：2004 年度本公司参股的各公司净利润较去年均有不同程 度的增长，其中广东广惠高速公路有限公司和京珠高速公路广珠段有限公司净利润增幅较为 显著； 净利润增加的主要原因是：参、控股的高速公路通行费收入和净利润的增加； 现金及现金等价物净增加额增加的主要原因是：通行费收入的增加； 五、生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司经营状况的影响。 本公司于 2005 年 3 月 2 日收到广东省交通厅、广东省物价局、广东省财政厅联合发布 的《关于降低车辆通行费收费标准的通知》 （粤交财[2005]35 号），广东省高速公路、普通公 路降低车辆通行费收费标准。（有关该事项的公告已刊登于 2005 年 3 月 3 日《证券时报》、 《上海证券报》、《中国证券报》、《大公报》、《香港商报》上。） 本公司所参股、控股的高速公路通行的五类车车流量约占各条高速公路车流量总量的 5%，通行费收入约占各条高速公路总收入的 10%左右。公司初步测算，下调五类车的收费 标准将使公司的通行费收入减少 1%-2%左右，但考虑车流量每年自然增长因素，以及收费 标准的下降将对车流量产生诱增的影响，本次收费标准的下调对公司的整体盈利将不构成重 大影响。 六、公司本年度由广州羊城会计师事务所有限公司及安永会计师事务所出具了无保留意见 的审计报告。 七、公司新年度的经营计划 1、继续加强高速公路营运管理，积极配合交通集团营运管理规范化工作，严格执行对 营运公司的预算管理和绩效考核，加强内部审计和财务检查、监督的力度，有效控制营运成 本、增加效益。2005 年度主营业务收入目标为 94,086 万元，主营业务成本为 31,655 万元。 2、积极配合交通集团完成产权改革和资产重组的计划，参加已营运项目股权转让的竞 投，适时收购集团内优质资产，做大做强主营业务，增强企业发展后劲。 3、加强管理对江中高速公路、江鹤高速公路二期等在建项目工程的建设 4、加强投资者关系管理工作，严格遵守相关规定向投资者充分披露公司信息，并透过 第 19 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——董事会报告 多种渠道加强与投资者的沟通，提高公司透明度和投资者认知度。 八、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，本公司共召开 4 次董事会，具体情况如下： 1、第四届董事会第八次会议于 2004 年 3 月 5 日在公司会议室召开。会议应到董事 11 名,实到董事 10 名，1 名董事委托其他董事出席并表决，出席会议董事超过全体董事的半数， 会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议由曹晓峰董事长召集和主持，公司监 事会成员列席了会议。会议形成以下决议： 审议通过《关于冲回短期投资跌价准备的议案》； 审议通过《关于提取固定资产减值准备的议案》； 审议通过《关于冲回长期股权投资减值准备的议案》； 审议通过《关于调整年初未分配利润的议案》； 审议通过《二 OO 三年度财务决算报告》； 审议通过《二 OO 三年度利润分配预案》； 审议通过《二 OO 三年度总经理业务报告》； 审议通过《二 OO 三年度董事会工作报告》； 审议通过二 OO 三年年度报告及其报告摘要，并同意予以公告； 审议通过《关于提取奖励金的议案》； 审议通过《关于聘请会计师事务所的议案》。 审议通过《关于修改公司章程部分条款的议案》。 审议通过《广东省高速公路发展股份有限公司内部审计管理工作规定（试行）》。 此次董事会会议决议公告已刊登于 2003 年 3 月 9 日的《证券时报》、 《中国证券报》、 《上 海证券报》、《大公报》、《香港商报》上。 2、第四届董事会第九次会议于 2004 年 4 月 15 日上午以通讯表决方式召开。会议应出 席董事 11 名,实际出席董事 9 名，其中董事马春生先生委托其他董事出席并表决，出席会议 董事超过全体董事的半数，会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议形成以下 决议： 审议通过《关于处理固定资产损失的议案》； 审议通过《二○○四年第一季度报告的议案》，并同意予以公告； 审议通过《关于召开 2003 年度股东大会的议案》。 此次董事会会议决议公告已刊登于 2004 年 4 月 17 日的《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、《大公报》、《香港商报》上。 3、第四届董事会第十次会议于 2004 年 8 月 5 日在山东召开。会议应到董事 11 名,实到 董事 9 名，2 名董事委托其他董事出席并表决，出席会议董事超过全体董事的半数，会议符 合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议由曹晓峰董事长召集和主持，公司监事会成 员列席了会议。会议形成以下决议： （1） 审议通过《关于提取短期投资跌价准备的议案》。 （2） 审议通过《关于处理固定资产损失的议案》。 第 20 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——董事会报告 （3） 审议通过《二○○四年半年度报告》及其摘要，并同意予以公告。 （4） 审议通过《二○○四年半年度利润分配的议案》 （5） 审议通过《关于捐赠扶贫款的议案》 此次董事会会议决议公告已刊登于 2004 年 8 月 9 日的《证券时报》、 《中国证券报》、 《上 海证券报》、《大公报》、《香港商报》上。 4、第四届董事会第十一次会议于 2004 年 10 月 27 日以通讯表决方式召开。应参加表决 的董事 11 名,实际表决董事 11 名，表决董事人数超过全体董事的半数，会议符合《公司法》 及《公司章程》的有关规定。 会议审议通过了本公司《二○○四年第三季度报告》，并予以公告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况： 利润分配及公积金转增股本方案执行情况：2003 年度股东大会审议通过了 2003 年度利 润分配议案：以 2003 年末的总股本 1,257,117,748 股为基数，按每 10 股派发现金股利人民 币 1.00 元（含税）。该利润分配方案已于 2004 年 7 月份完成。 九、本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 经羊城会计师事务所按中国企业会计准则对本公司 2004 年度财务状况和利润状况的审 核，2004 年度本公司实现税后利润为 258,201,252.90 元，累计可分配利润为 497,423,716.86 元，经安永会计师事务所按国际会计准则审计 2004 年度实现的税后利润为 194,522,000.00 元，累计可分配利润为 323,055,000.00 元。根据公司章程及中国证监会和有关财务制度的规 定，利润分配采用孰低的原则进行，其分配方案如下： 1、按照 2004 年度根据羊城会计师事务所审计实现的税后利润 258,201,252.90 元，提取 10%的法定公积金 25,820,125.29 元，提取 5%法定公益金 12,910,062.65 元。 2、按照安永会计师事务所审计的累计可分配利润中提取 150,854,129.76 元作为 2004 年 度分红派息资金。董事会决定，本公司 2004 年度利润分配采用派发现金股利形式，以总股 本 1,257,117,748 股为基数，每 10 股派发 1.20 元（含税），共分配现金红利 150,854,129.76 元，剩余未分配利润结转下一年度。B 股股东及境外法人股股东的现金股息的外币折算价以 2004 年度股东大会作出分红派息决议后的两个月内购汇之日在购汇银行公布的港币兑人民 币的银行卖出价确定。 十、其他事项 1、本公司选定信息披露报纸 本公司选定《证券时报》 、《中国证券报》、 《上海证券报》、 《大公报》和《香港商报》为 信息披露报纸。 第 21 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——董事会报告 2、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 关于控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明 (2005)羊专审字第 3924 号 广东省高速公路发展股份有限公司全体股东： 我们接受广东省高速公路发展股份有限公司(以下简称“贵公司”)的委托，根据中国证 监会广州证券监管办公室（现为广东证监局）广州证监[2004]15 号《关于贯彻落实有关工作的通知》的要 求，对贵公司与控股股东及其他关联方占用资金情况进行审核，现将审核情况说明如下： 截至 2004 年 12 月 31 日止，贵公司与控股股东——广东省交通集团有限公司及其他关 联方（不含合并报表范围内关联方）的资金往来借方余额为 48,998.17 万元，其中：通过非 银行金融机构向关联方提供委托贷款借方余额 36,823.01 万元，向关联方提供股东贷款借方 余额 821.24 万元，以上均按各股东的股权比例进行，其他往来期末借方余额 11,353.92 万元。 除上述情况外，我们未发现贵公司存在证监发[2003] 56 号《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中提及的其他资金往来情况，包括： 1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； 2、为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相代为承担 成本和其他支出； 3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 5、代控股股东及其他关联方偿还债务； 附件、上市公司资金占用情况统计表 广州羊城会计师事务所有限公司 中 国 注 册 会 计 师：陈雄溢 中 国 注 册 会 计 师：刘杰生 中国·广州 2005 年 3 月 9 日 第 22 页 广 东 省 高 速 公 路 发 展 股 份 有 限 公 司 上市公司资金占用情况统计表 编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 资金占用期 公司简 资金占用方与上市公司 资金占用期末 资金占用期末金额(万 资金占用期初金额 资金占 公司代码 资金占用方 初余额截止 相对应的会计报表科目 称 的关系 余额截止时点 元) (万元) 生 时点 A B C D E1 E2 F1 G1 F2 G2 F3 G3 F4 广东省长大公路工程有 000429 粤高速 受同一母公司控制 2004-12-31 2004-1-1 预付账款 31.00 20.00 限公司 广东新粤交通投资有限 粤高速 受同一母公司控制 2004-12-31 2004-1-1 预付账款 - 62.36 公司 广东能达高等级公路维 粤高速 受同一母公司控制 2004-12-31 2004-1-1 预付账款 105.45 25.83 护公司 广东省公路勘察规划设 粤高速 受同一母公司控制 2004-12-31 2004-1-1 预付账款 26.00 计院 直接持有 33.33%股权 粤高速 惠盐高速公路公司 2004-12-31 2004-1-1 长期债权投资 12,158.00 之联营公司 北京格林恩泽有机肥有 间接持有 33.25%股权 粤高速 2004-12-31 2004-1-1 长期债权投资 821.24 800.00 限公司 之合营公司 直接持有 20%股权之合 粤高速 广珠东高速公路公司 2004-12-31 2004-1-1 长期债权投资 36,823.01 34,095.38 营公司 广东省高速公路有限公 粤高速 受同一母公司控制 2004-12-31 2004-1-1 其他应收款 - 5,880.00 司 直接持有 33.33%股权 粤高速 惠盐高速公路公司 2004-12-31 2004-1-1 其他应收款 11,158.00 11,158 之联营公司 广东能达高等级公路维 粤高速 受同一母公司控制 2004-12-31 2004-1-1 其他应收款 24.77 24 护公司 广东高达物业发展有限 粤高速 受同一母公司控制 2004-12-31 2004-1-1 其他应收款 8.70 8 公司 小计 11,191.47 37,806.70 5,880.00 47,161.57 11,19 第 23 页 广 东 省 高 速 公 路 发 展 股 份 有 限 公 司 注：1、本公司委托广东粤财信托投资有限公司向深圳惠盐高速公路有限公司提供无息委托贷款。鉴于上述股东 深圳惠盐高速公路有限公司出具承诺函，承诺逐年偿还（每个会计年度偿还 30%）所欠股东借款。本公司将深圳惠 期债权投资转入其他应收款核算。2004 年深圳惠盐高速公路有限公司归还本公司 1,000 万元。 注：2、本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司通过北京商业银行向其持股 35%的合营公司北京格林恩泽 款，期限 2003 年 6 月 4 日至 2004 年 6 月 4 日，月利率为 4.425‰。北京格林恩泽有机肥有限公司于 2005 年 1 月 6 日 月 31 日前全部归还上述股东委托贷款。2005 年 1 月 11 日，王建吉出具承诺函，承担保证责任直至债务本息还清为 注：3、本公司向京珠高速公路广珠段有限公司提供的股东贷款，根据约定复利计算利息。 第 24 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——董事会报告 3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况，执行证监发[2003]56 号文规定情况的专 项说明及独立意见。 按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》（证监发[2003] 56 号，以下简称《通知》），经审查，截至 2004 年 12 月 31 日，粤高 速与控股股东——广东省交通集团有限公司下属子公司及粤高速参股公司（不含合并报表范 围内关联方）的委托贷款和股东贷款余额为 48,998.17 万元，其中：通过非银行金融机构向 关联方提供委托贷款借方余额 36,823.01 万元，向关联方提供股东贷款借方余额 821.24 万元， 以上均按各股东的股权比例进行，其他往来期末借方余额 11,353.92 万元。我们认为：造成 的原因主要是由于粤高速公司所处行业的行业特点所致，对公司没有造成损害，亦无损害到 股东权益。 除上述情况外，我们未发现粤高速存在《通知》中提及的其他资金往来情况，包括： 1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； 2、为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相代为承担 成本和其他支出； 3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 5、代控股股东及其他关联方偿还债务。 第 25 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——监事会报告 VIII 监事会报告 一、报告期内监事会的会议情况及决议内容 报告期内，本公司共召开 2 次监事会会议，具体情况如下： 1、第四届监事会第五次会议于 2004 年 3 月 5 日在本公司会议室召开。应到会监事 5 人，实到 3 人，另有 2 名监事委托其他监事出席会议并表决，会议由监事会主席李东山先生 主持，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。与会监事经过认真讨论形成如下决议： （1）审议通过了《2003 年度监事会工作报告》，并同意提交 2003 年度股东大会审议。 （2）审议通过了 2003 年度财务决算报告，并同意提交 2003 年度股东大会审议。 （3）审议通过了《2003 年度利润分配方案》，并同意提交 2003 年度股东大会审议。 （4）审议通过了公司 2003 年度报告及其摘要，并同意提交 2003 年度股东大会审议。 （5）经审议公司第四届董事会第八次会议对《关于冲回短期投资跌价准备的议案》、 《关 于提取固定资产减值准备的议案》、 《关于冲回长期股权投资减值准备的议案》和《关于调整 二 OO 三年期初未分配利润的议案》所作出的决议，监事会同意以上决议内容，并发表了专 门意见。 此次监事会会议决议公告已刊登于 2004 年 3 月 9 日的《证券时报》、 《中国证券报》、 《上 海证券报》、《大公报》、《香港商报》上。 2、第四届监事会第六次会议于 2004 年 8 月 5 日在山东召开。应到会监事 5 人，实到 5 人，会议由监事会主席李东山先生主持，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。与会 监事经过认真讨论形成如下决议： （1）审议通过《关于提取短期投资跌价准备的议案》。 （2）审议通过《关于处理固定资产损失的议案》。 （3）审议通过《二○○四年半年度报告》及其摘要，并同意予以公告。 此次监事会会议决议公告已刊登于 2004 年 8 月 9 日的《证券时报》、 《中国证券报》、 《上 海证券报》、《大公报》、《香港商报》上。 二、公司依法运作情况 报告期内，监事会对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大 会决议的执行情况进行了监督，认为公司董事会 2004 年度的工作严格按照《公司法》、《证 券法》、上市规则、 《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作。聘请的内审负责人联合 公司内审室认真勤勉地开展工作，加强对参、控股公司的内部审计监督，在维护公司财经秩 序，保障股东利益，促进企业规范管理方面发挥了积极作用，公司内审室被广东省审计厅评 为全省内部审计先进单位。公司的董事、总经理和其他高级管理人员，均能认真履行其职责， 严格遵守诚信原则，以公司最大利益为出发点行事，没有违反法律法规的行为，亦无滥用职 权或损害本公司的利益、本公司股东及员工权益的行为。 三、检查公司财务的情况 监事会认真审阅了公司的财务报表和其他会计资料，认为本公司的财务收支账目清楚， 第 26 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——监事会报告 会计核算和财务管理均符合有关规定，并无发现问题。另外，羊城会计师事务所和安永会计 师事务所分别依据中国注册会师独立审计准则和国际审计准则对本年度的财务报告进行了 审计，并出具了无保留意见的审计报告。监事会认为，该审计报告真实反映了公司的财务状 况和经营成果，审计报告公正、客观、真实、可靠。 四、募集资金使用情况 报告期内，无募集资金的使用。 五、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购、出售资产情况。 六、关联交易情况 报告期内，公司未发生关联交易。 第 27 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——重要事项 IX 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司收购及出售资产、吸收合并事项。 报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项，亦无以前期间发生但持续至报 告期内的重大资产收购、出售及资产重组事项。 三、重大关联交易 报告期内，公司无重大关联交易。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、 租赁上市公司资产的事项。 2、报告期内，公司无重大担保事项。 3、报告期内，公司无委托理财事项。 4、报告期内，公司无其他重大合同。 五、承诺事项 报告期内，公司或持股 5%以上股东无承诺事项，亦无持续到报告期内的承诺事项。 六、聘任会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘任羊城会计师事务所和安永会计师事务所为本公司境内外审计 机构。会计师事务所的报酬，具体情况如下： 2004 年度 为公司提供审计服务的 会计师事务所 财务审计费用 其他费用 连续年限 广州羊城会计师事 60 万元人民币 3 万元人民币 12 年 务所有限公司 安永会计师事务所 95.55 万元人民币 9年 公司不承担会计师事务所的差旅费。 七、公司、公司董事会及董事在报告期内不存在受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 第 28 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 X 财务报告 （2005）羊查字第 3923 号 审 计 报 告 广东省高速公路发展股份有限公司： 我们审计了后附的贵公司 2004 年 12 月 31 日合并和母公司的资产负债表以及 2004 年度 合并和母公司的利润表、利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局 的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和 现金流量。 广东羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈雄溢 中国注册会计师 刘杰生 中 国 · 广 州 2005 年 3 月 9 日 第 29 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 会 计 报 表 一、合并资产负债表 单位：人民币元 资 产 附 注 2004-12-31 2004-1-1 流动资产： 货币资金 五（一）1 512,809,594.25 248,346,361.55 短期投资 五（一）2 2,133,981.48 49,078,039.87 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 五（一）3 24,799,226.94 20,135,484.04 其他应收款 五（一）4 121,320,613.38 66,068,415.06 预付账款 五（一）5 2,084,059.18 4,582,385.13 应收补贴款 存 货 五（一）6 141,985.34 107,161.23 待摊费用 五（一）7 554,659.75 382,083.53 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流 动 资 产 合 计 663,844,120.32 388,699,930.41 长期投资： 长期股权投资 五（一）8 1,908,869,808.99 1,793,628,905.73 长期债权投资 五（一）8 376,442,514.22 470,533,819.56 长期房产投资 五（一）8 5,144,856.00 5,144,856.00 长 期 投 资 合 计 2,290,457,179.21 2,269,307,581.29 固定资产： 固定资产原价 五（一）9 4,569,528,834.13 4,492,383,059.78 减： 累计折旧 五（一）9 934,419,680.17 835,776,482.68 固定资产净值 3,635,109,153.96 3,656,606,577.10 减： 固定资产减值准备 五（一）9 16,100,000.00 固定资产净额 3,635,109,153.96 3,640,506,577.10 工程物资 在建工程 五（一）10 11,601,531.12 107,480,750.67 固定资产清理 固 定 资 产 合 计 3,646,710,685.08 3,747,987,327.77 无形资产及其他资产： 无形资产 五（一）11 228,349,916.34 245,695,105.02 长期待摊费用 五（一）12 8,259,919.65 11,729,137.83 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 236,609,835.99 257,424,242.85 递延税款： 递 延 税 款 借 项 资 产 总 计 6,837,621,820.60 6,663,419,082.32 第 30 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 合并资产负债表（续） 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2004-12-31 2004-1-1 流动负债： 短期借款 五（一）13 250,000,000.00 320,000,000.00 应付票据 应付账款 五（一）14 69,043,745.99 55,767,555.04 预收账款 五（一）15 8,041,999.67 9,525,426.21 应付工资 146,770.00 216,696.00 应付福利费 1,817,703.35 3,273,398.22 应付股利 五（一）16 38,782,703.47 37,235,157.57 应交税金 五（一）17 45,454,605.01 66,019,093.40 其他应交款 五（一）18 346,372.02 229,719.78 其他应付款 五（一）19 129,029,370.31 41,687,523.78 预提费用 五（一）20 3,256,893.03 4,566,349.05 预计负债 一年内到期的长期负债 五（一）21 150,137,500.00 其他流动负债 流 动 负 债 合 计 696,057,662.85 538,520,919.05 长期负债： 长期借款 五（一）22 1,741,003,526.65 1,867,673,792.84 应付债券 长期应付款 2,022,210.11 2,022,210.11 专项应付款 100,000.00 100,000.00 其他长期负债 4,361,179.51 3,114,535.02 长 期 负 债 合 计 1,747,486,916.27 1,872,910,537.97 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 2,443,544,579.12 2,411,431,457.02 少 数 股 东 权 益 759,173,748.06 748,687,787.85 股东权益： 股本 五（一）23 1,257,117,748.00 1,257,117,748.00 资本公积 五（一）24 1,534,906,856.32 1,534,807,790.79 盈余公积 五（一）25 386,876,165.14 348,145,977.20 其中：法定公益金 五（一）25 81,801,153.74 68,891,091.09 未确认的投资损失 五（一）26 -2,690,804.96 -1,705,917.30 未分配利润 五（一）27 458,693,528.92 364,934,238.76 其中：现金股利 150,854,129.76 125,711,774.80 股东权益合计 3,634,903,493.42 3,503,299,837.45 负债和股东权益总计 6,837,621,820.60 6,663,419,082.32 第 31 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 二、合并利润表 单位：人民币元 项目 附注 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 五（一）28 902,454,921.50 797,190,721.00 减：主营业务成本 五（一）28 263,188,193.28 236,005,899.78 主营业务税金及附加 五（一）29 47,967,819.48 42,415,333.91 二、主营业务利润（亏损以“-”填列） 591,298,908.74 518,769,487.31 加：其他业务利润（亏损以“-” 3,693,716.33 8,420,685.31 填列） 减：营业费用 管理费用 69,575,835.83 64,804,559.02 财务费用 五（一）30 104,585,099.52 65,596,400.02 三、营业利润（亏损以“-”填列） 420,831,689.72 396,789,213.58 加：投资收益（亏损以“-”填列） 五（一）31 82,434,308.37 21,134,524.72 补贴收入 营业外收入 3,623,042.18 2,670,609.68 减：营业外支出 13,390,296.23 10,265,457.13 四、利润总额（亏损以“-”填列） 493,498,744.04 410,328,890.85 减：所得税 111,706,544.02 108,141,981.05 少数股东损益 124,575,834.78 128,906,853.08 加：未确认的投资损失 984,887.66 1,705,917.30 五、净利润（亏损以“-”填列） 258,201,252.90 174,985,974.02 补充资料 项目 2004 年度 2003 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 991,150.86 141,736.23 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加利润总额（减少以“-”表示） 4、会计估计变更增加利润总额（减少以“-”表示） 5、债务重组损失 6、其他 第 32 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 三、合并利润分配表 单位：人民币元 项目 附注 2004 年度 2003 年度 一、净利润 258,201,252.90 174,985,974.02 加：年初未分配利润 364,934,238.76 341,907,935.64 其他转入 二、可供分配的利润 623,135,491.66 516,893,909.66 减：提取法定盈余公积金 25,820,125.29 17,498,597.40 提取法定公益金 12,910,062.65 8,749,298.70 提取职工奖励及福利基 金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 584,405,303.72 490,646,013.56 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 125,711,774.80 125,711,774.80 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 458,693,528.92 364,934,238.76 第 33 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 四、合并现金流量表（2004 年度） 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 899,452,965.15 收到的税费返还 131,473.96 收到的其他与经营活动有关的现金 五（一）33 120,590,379.47 现金流入小计 1,020,174,818.58 购买商品、接受劳务支付的现金 68,011,971.67 支付给职工以及为职工支付的现金 42,512,495.60 支付的各项税费 193,834,345.90 支付的其他与经营活动有关的现金 五（一）34 40,992,619.57 现金流出小计 345,351,432.74 经营活动产生的现金流量净额 674,823,385.84 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 68,848,670.73 取得投资收益所收到的现金 31,338,882.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 33,900.00 收到的其他与投资活动有关的现金 五（一）35 - 现金流入小计 100,221,453.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 73,223,499.34 投资所支付的现金 104,003,611.79 支付的其他与投资活动有关的现金 五（一）35 - 现金流出小计 177,227,111.13 投资活动产生的现金流量净额 -77,005,657.98 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 275,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 五（一）36 - 现金流入小计 275,000,000.00 偿还债务所支付的现金 345,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 262,345,325.64 支付的其他与筹资活动有关的现金 五（一）37 1,026,570.58 现金流出小计 608,371,896.22 筹资活动产生的现金流量净额 -333,371,896.22 四、汇率变动对现金的影响额 17,401.06 五、现金及现金等价物净增加额 264,463,232.70 第 34 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 合并现金流量表（续） 单位：人民币元 补 充 资 料 附注 项 目 金 额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 258,201,252.90 加：少数股东损益 124,575,834.78 加：计提的资产减值准备 -15,678,221.15 固定资产折旧 158,489,124.13 无形资产摊销 17,345,188.68 长期待摊费用摊销 3,961,454.53 待摊费用减少(减：增加) -172,576.22 预提费用增加(减：减少) -1,309,456.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(减：收益) 30,371,099.95 固定资产报废损失 - 财务费用 107,151,625.06 投资损失(减：收益) -82,288,830.64 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) -34,824.11 经营性应收项目的减少(减：增加) -6,069,102.05 经营性应付项目的增加(减：减少) 81,265,703.66 其他 -984,887.66 经营活动产生的现金流量净额 674,823,385.84 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 512,809,594.25 减：现金的期初余额 248,346,361.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 264,463,232.70 第 35 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 五、母公司资产负债表 单位：人民币元 资 产 附 注 2004-12-31 2004-1-1 流动资产： 货币资金 162,429,601.97 62,729,614.69 短期投资 2,133,981.48 49,078,039.87 应收票据 应收股利 116,348,110.40 111,705,472.72 应收利息 应收账款 其他应收款 五（二）1 112,481,696.32 1,933,068.35 预付账款 应收补贴款 存 货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流 动 资 产 合 计 393,393,390.17 225,446,195.63 长期投资： 长期股权投资 五（二）2 2,968,646,532.66 2,824,233,374.28 长期债权投资 五（二）2 413,813,314.22 567,333,819.56 长期房产投资 五（二）2 5,144,856.00 5,144,856.00 长 期 投 资 合 计 3,387,604,702.88 3,396,712,049.84 固定资产： 固定资产原价 21,195,318.01 19,827,211.01 减： 累计折旧 10,027,168.66 8,151,811.40 固定资产净值 11,168,149.35 11,675,399.61 减： 固定资产减值准备 固定资产净额 11,168,149.35 11,675,399.61 工程物资 在建工程 固定资产清理 固 定 资 产 合 计 11,168,149.35 11,675,399.61 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税款： 递 延 税 款 借 项 资 产 总 计 3,792,166,242.40 3,633,833,645.08 第 36 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 母公司资产负债表（续） 单位：人民币元 负债及股东权益 附 注 2004-12-31 2004-1-1 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 146,770.00 216,696.00 应付福利费 280,618.39 应付股利 应交税金 28,294,556.73 40,745,684.57 其他应交款 2,025.25 其他应付款 120,171,346.85 82,892,484.64 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流 动 负 债 合 计 148,614,698.83 124,135,483.60 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 2,022,210.11 2,022,210.11 专项应付款 其他长期负债 3,935,035.08 2,670,196.62 长 期 负 债 合 计 5,957,245.19 4,692,406.73 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 154,571,944.02 128,827,890.33 股东权益： 股本 1,257,117,748.00 1,257,117,748.00 资本公积 1,534,906,856.32 1,534,807,790.79 盈余公积 386,876,165.14 348,145,977.20 其中：法定公益金 81,801,153.74 68,891,091.09 未分配利润 458,693,528.92 364,934,238.76 其中：现金股利 150,854,129.76 125,711,774.80 股东权益合计 3,637,594,298.38 3,505,005,754.75 负债和股东权益总计 3,792,166,242.40 3,633,833,645.08 第 37 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 六、母公司利润表 单位：人民币元 项目 附 注 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以“-”填列） 加：其他业务利润（亏损以“-” 489,831.25 1,719,537.28 填列） 减：营业费用 管理费用 34,942,801.36 33,710,737.72 财务费用 530,412.14 26,043,005.85 三、营业利润（亏损以“-”填列） -34,983,382.25 -58,034,206.29 加：投资收益（亏损以“-”填列） 五（二）3 294,001,496.28 238,901,644.89 补贴收入 营业外收入 546,657.27 642,180.00 减：营业外支出 367,139.00 326,630.47 四、利润总额（亏损以“-”填列） 259,197,632.30 181,182,988.13 减：所得税 996,379.40 6,197,014.11 少数股东损益 加：未确认的投资损失 五、净利润（亏损以“-”填列） 258,201,252.90 174,985,974.02 补充资料： 项目 2004 年度 2003 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加利润总额（减少以“-”表示） 4、会计估计变更增加利润总额（减少以“-”表示） 5、债务重组损失 6、其他 第 38 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 七、母公司利润分配表 单位：人民币元 项目 附 注 2004 年度 2003 年度 一、净利润 258,201,252.90 174,985,974.02 加：年初未分配利润 364,934,238.76 341,907,935.64 其他转入 二、可供分配的利润 623,135,491.66 516,893,909.66 减：提取法定盈余公积金 25,820,125.29 17,498,597.40 提取法定公益金 12,910,062.65 8,749,298.70 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 584,405,303.72 490,646,013.56 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 125,711,774.80 125,711,774.80 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 458,693,528.92 364,934,238.76 第 39 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 八、母公司现金流量表（2004 年度） 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返还 128,613.96 收到的其他与经营活动有关的现金 106,656,809.44 现金流入小计 106,785,423.40 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 9,645,279.26 支付的各项税费 22,237,489.04 支付的其他与经营活动有关的现金 21,397,092.93 现金流出小计 53,279,861.23 经营活动产生的现金流量净额 53,505,562.17 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 119,065,950.73 取得投资收益所收到的现金 158,176,214.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 277,242,164.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,510,860.50 投资所支付的现金 103,203,611.79 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 104,714,472.29 投资活动产生的现金流量净额 172,527,692.55 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 偿还债务所支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 126,350,668.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 126,350,668.50 筹资活动产生的现金流量净额 -126,350,668.50 四、汇率变动对现金的影响额 17,401.06 五、现金及现金等价物净增加额 99,699,987.28 第 40 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 母公司现金流量表（续） 单位：人民币元 补 充 资 料 附注 金 额 项 目 金 额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 258,201,252.90 加：少数股东损益 加：计提的资产减值准备 -126,620.55 固定资产折旧 2,037,408.26 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少(减：增加) - 预提费用增加(减：减少) - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 22,079.00 固定资产报废损失 - 财务费用 803,900.97 投资损失(减：收益) -293,856,018.55 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) - 经营性应收项目的减少(减：增加) 1,014,065.95 经营性应付项目的增加(减：减少) 85,409,494.19 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 53,505,562.17 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 162,429,601.97 减：现金的期初余额 62,729,614.69 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 99,699,987.28 第 41 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 会 计 报 表 附 注 一、本公司的基本概况 1、本公司成立于 1993 年 2 月，原名为广东省佛开高速公路股份有限公司，1993 年 6 月 30 日经广东省企业股份制试点联审小组办公室粤联审办[1993]68 号文批准，重组更名为 广东省高速公路发展股份有限公司，重组后的股本结构如下： 国家股构成是由经广东省国有资产管理部门确认的评估后的广东省九江大桥公司和广 佛高速公路有限公司 1993 年 1 月 31 日的国有资产净值 41,821.36 万元折股本 15,502.5 万股， 广东省高速公路有限公司出资现金 11,500 万元认购 3,593.75 万股，其他法人出资现金 28,699.2 万元认购 8,968.5 万股，内部职工出资现金 8,700.8 万元认购 2,719 万股，共 30,783.75 万股。 2、1996 年 6 月，经广东省经济体制改革委员会和广东省证券监督管理委员会以粤体改 [1996]67 号文批复同意，本公司部分非国有法人股东向马来西亚怡保工程有限公司转让非国 有法人股 2,000 万股。 3、1996 年 6 月至 7 月，经国务院证券委员会委发[1996]24 号批文和广东省经济体制改 革委员会粤体改[1996]68 号文批复同意，本公司向境外投资者发行 13,500 万股境内上市外 资股（B 股），每股面值人民币 1 元，发行价为人民币 3.80 元，以港币 3.54 元发售。 4、经中华人民共和国对外贸易经济合作部[1996]外经贸资一函字第 606 号文批复，同 意本公司为外商投资股份有限公司。 5、本公司实施 1996 年度分红派息和资本公积转增股本，为每 10 股送 1.7 股、转增股 本 3.3 股。 6、1998 年 1 月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]486 号和 487 号文批准， 采用“全额预缴款，比例配售，余款即退”方式发行社会公众股(A 股)10,000 万股，每股面 值 1 元，发行价为人民币 5.41 元。 7、本公司根据《广东省高速公路发展股份有限公司一九九九年度股东大会决议》，经中 国证监会广州证券监管办公室广州证监函[2000]99 号文同意，并获中国证券监督管理委员会 证监公司字[2000]98 号文批准，以总股本 764,256,249 股为基数，按 10：3 的比例配售，配 股价为 11.00 元，向全体股东实际配售了 73,822,250 股普通股。 8、经深圳证券交易所同意，公司的内部职工股 5,302.05 万股（其中董事、监事及高级 管理人员持有的 132,722 股暂时冻结），于 2001 年 2 月 5 日上市流通。 截至 2004 年 12 月 31 日止，董事、监事及高级管理人员持有的 352,830 股暂时冻结,持 股数量比年初数减少的原因是部分离职高管人员持股冻结期满所致。 9、本公司根据 2000 年度股东大会决议，以 2000 年末的总股本 838,078,499 股为基数， 向全体股东按 10∶5 的比例，以资本公积金转增股本 419,039,249 股。股权登记日为 2001 年 5 月 21 日，除权基准日为 2001 年 5 月 22 日。 第 42 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 10、经中国证监会证监公司字[2003]3 号《关于核准广东省高速公路发展股份有限公司 非上市外资股上市流通的通知》批准，2004 年 3 月 8 日，本公司 45,000,000 股非上市外资 股转为 B 股流通股，在深圳交易所 B 股市场上市流通。 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司的股本结构如下： 金 额 占总股本比例 (一)尚未流通股股本 1、发起人股 512,142,945.00 40.74% 其中：国 家 股 474,780,525.00 37.77% 境内法人股 37,362,420.00 2.97% 2、募集法人股 121,694,053.00 9.68% 其中：境内法人股 121,694,053.00 9.68% 境外法人股 0.00% 尚未流通股股本合计 633,836,998.00 50.42% (二)已流通股股本 1、境内上市的人民币普通股 274,530,750.00 21.84% 2、境内上市的外资股 348,750,000.00 27.74% 已流通股股本合计 623,280,750.00 49.58% (三)股本合计 1,257,117,748.00 100% 11、根据广东省人民政府办公厅粤办函[2000]574 号文批复，国家股无偿划转广东省交 通集团有限公司持有和管理。 12、本公司主营高速公路、等级公路，桥梁的建设施工，公路、桥梁的收费和养护管理， 汽车拯救，维修，清洗，兼营和公司业务配套的汽车运输、仓储业务。 13、本公司主要经营业务是广佛高速公路、佛开高速公路和九江大桥的收费和养护工作， 投资科技产业及提供相关咨询，同时参股深圳惠盐高速公路有限公司、广东茂湛高速公路有 限公司、广东广惠高速公路有限公司、京珠高速公路广珠段有限公司、广东江中高速公路有 限公司、肇庆粤肇公路有限公司、华夏证券股份有限公司、华证资产管理有限公司。 本公司控股子公司广佛高速公路有限公司投资了南海市雅瑶枢纽立交项目建设有限公 司、佛山市谢边枢纽立交项目建设有限公司，该两个公司分别投资建设雅瑶枢纽立交、谢边 枢纽立交。 本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司投资了广州普天众智科技实业有限公司、 昆仑证券有限责任公司、北京格林恩泽有机肥有限公司、广州鑫路交通科技有限公司。 本会计期间，广东高速科技投资有限公司投资成立了广州鑫路交通科技有限公司，出售 了西藏中科储能技术开发有限公司，清算解散了广东海逸湾投资有限公司。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年为会计年度，即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 第 43 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 本公司按照权责发生制记账，除改组时折股资产以重估价值计价外，其余按实际成本计 价。 5、外币业务核算方法 当发生外币业务时，将有关外币金额按业务发生的当天中国银行市场汇价中间价折合人 民币记账，月份终了，外币余额按照月末市场汇价中间价折合人民币，差额作为汇兑损益， 列作当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司持有的期限短，流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资 为现金等价物。 7、短期投资核算方法 短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已宣告但 尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本，持有期间 所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值。 处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 短期投资期末按成本与市价孰低计价，短期投资跌价准备采用成本与市价孰低的原则对 单项投资计提，如果单项投资市价低于成本价的，按其差额一次性计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 本公司的坏账损失采用备抵法核算。 坏账准备是根据应收款项的账龄分析，对逾期一年以上的应收款项视账龄时间分年按不 同的比例计提。 账 龄 计 提 比 例 1－2 年 10% 2－3 年 30% 3－4 年 50% 4－5 年 90% 对以下情况可全额提取坏账准备：有确凿证据证明不能收回的应收款项；逾期五年以上， 收回可能性不大的应收款项；债务单位已宣布撤销、破产、资不抵债，经清偿后证明无法收 回的应收款项；发生不可抗拒的自然灾害导致债务单位停产而在短时间内无法全额偿付债务 时。 如果由于债务单位财务状况恶化，使个别应收款项收回存在障碍，本公司根据实际情况， 单项提取坏账准备。 对于有确凿证据证明收回不存在障碍的应收款项，可不提取坏账准备。 9、存货核算方法 存货划分为材料、低值易耗品等，购入和发出均按实际成本核算。存货采用永续盘存制。 材料发出时的计价按先进先出法计算；低值易耗品发出时按一次摊销法计算。 第 44 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；如果数量繁多、单 价较低的存货，可按存货类别计量成本与可变现净值。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 本公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费 等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利， 则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。以非货 币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价值加上 应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去 或加上补价后的余额作为初始投资成本。 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20％或 20％以上，或虽投资不足 20％但有重大影响的，采用权益法核算。 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20％以下，或对其他单位的投资 虽占该单位的投资有表决权资本总额 20％或 20％以上，但不具有重大影响的，采用成本法 核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告分派的利润或现金股利时确认收益，该收益仅限 于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额；采用权益法核算的，在中 期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损份额确认 收益。确认被投资单位发生的净亏损，以股权投资账面价值减记至零为限。 股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，借方差额按 不超过 10 年的期限摊销。 （2）长期债权投资 本公司以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费 等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。如果所支付的税 金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。公司 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债 权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价，则 根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的余额作为初始投资成本；以非货币性交 易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本， 涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的余额作为初始投资成本。 本公司购入的长期债权投资，初始投资成本减去计入初始投资成本的相关税费、已到付 息期但尚未领取的债券利息及未到期的债券利息后与债券面值之间的差额，作为债券投资的 溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方 法采用直线法。长期债券按期计提利息收入计入当期损益。 （3）其他长期投资 本公司的其他长期投资是按实际支付的价款记账。投资收益是按实际收到或经确定转让 金额时确认收益。 （4）长期投资减值准备 期末对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于投资的账面价值，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额部分 作为当期投资损失，于中期期末或年终时提取长期投资减值准备。 第 45 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 11、委托贷款 委托贷款按实际委托的贷款金额入账。期末时，按照委托贷款规定的利率计提应收利息。 期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的， 在中期期末或年度终了时计提委托贷款减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 本公司将使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、 经营有关的设备、器具、工具等作为固定资产核算；不属于生产经营主要设备的物品，单位 价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产核算。 固定资产除部分按重置价值计价外，其余均按实际成本计价。 固定资产折旧除广佛高速公路、佛开高速公路和九江大桥采用工作量法外，其余均采用 直线法，除广佛高速公路、佛开高速公路和九江大桥不预留残值外，其余均按 3%——10％ 预留残值，各类固定资产的折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 广佛高速公路 28 年 工作量法 佛开高速公路 30 年 工作量法 九江大桥 19 年 工作量法 房屋建筑物 20-30 年 4.5%-3.2% 机器设备 10 年 9％-9.6% 运输设备 5-8 年 12%-18% 电子设备及其他设备 5-8 年 12%-18% 固定资产的盘盈、盘亏、报废和出售经适当程序批准后将其清理净损益计入营业外收支。 期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置 等导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额，在 中期期末或年度终了计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 在建工程是指公司进行的基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工 程在完工交付使用后，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到 预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转 入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再作调整。 期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，在中期期末 或年度终了计提在建工程减值准备。 14、借款费用的会计处理方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前按规 定予以资本化；属于固定资产达到预定可使用状态后发生的，则计入当期的财务费用。 15、无形资产计价和摊销政策 对购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；对投资者投入的无形资产，按投 资各方确认的价值作为实际成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权 换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币交 易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；自行开发 第 46 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 并按法律申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费等费用作为无形资产的 实际成本。 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超 过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确 定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益 年限；（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有 效年限；（3）合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和 有效年限两者之中较短者；（4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的， 摊销年限不应超过 10 年。 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账 面价值的，在中期期末或年度终了计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用，是指企业已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用， 在规定的年限内平均摊销。 17、应付债券的核算方法 对发行的债券，按债券的票面价值入账。溢价或折价发行的债券，其债券发行价格总额 与债券面值总额的差额，在债券的存续期间，采用直线法分期摊销。 18、收入确认原则 A、销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： 本公司已将商品所有权上的主 要风险和报酬转移给购货方；本公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司； 本公司能够可靠地计量 相关的收入和成本。 B、提供劳务的收入确认原则如下： 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 如劳务的开始和完成 分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表 日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估 计： (1)劳务总收入和总成本能够可靠地计量； (2)与交易相关的经济利益能够流入企业； (3)劳务的完成程度能够可靠地确定。 19、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 20、会计政策、会计估计变更的内容、理由和对本公司财务状况、经营成果的影响金额。 根据本公司第 4 届董事会临时会议决议，原本公司坏账核算方法如下：坏账损失采用备 抵法核算。坏账准备是根据应收款项的账龄分析，对一年以上的应收款项视账龄时间分年按 不同的比例计提。1-2 年提取 10%，2-3 年提取 30%，3-4 年提取 50%，4-5 年提取 90%。对 以下情况可全额提取坏账准备：有确凿证据证明不能收回的应收款项；五年以上，收回可能 性不大的应收款项；债务单位已宣布撤销、破产、资不抵债，经清偿后证明无法收回的应收 款项；发生不可抗拒的自然灾害导致债务单位停产而在短时间内无法全额偿付债务时。由 第 47 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 2004 年 1 月 1 日起，本公司坏账核算方法变更为：坏账损失采用备抵法核算。坏账准备是 根据应收款项的账龄分析，对逾期一年以上的应收款项视账龄时间分年按不同的比例计提。 逾期 1-2 年提取 10%，逾期 2-3 年提取 30%，逾期 3-4 年提取 50%，逾期 4-5 年提取 90%。 对以下情况可全额提取坏账准备：有确凿证据证明不能收回的应收款项；逾期五年以上，收 回可能性不大的应收款项；债务单位已宣布撤销、破产、资不抵债，经清偿后证明无法收回 的应收款项；发生不可抗拒的自然灾害导致债务单位停产而在短时间内无法全额偿付债务 时。如果由于债务单位财务状况恶化，使个别应收款项收回存在障碍，本公司根据实际情况， 单项提取坏账准备。对于有确凿证据证明收回不存在障碍的应收款项，可不提取坏账准备。 该会计估计的变更，对 2004 年度本公司财务状况、经营成果不存在重大影响。 21、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响 根据广州市东山区国家税务局 2004 年 12 月 31 日出具的东国税调[2004] 1 号通知书， 本公司应补缴 1999 年至 2003 年所得税 26,090,793.80 元（已扣除 2002 年度预缴所得税 4,688,033.72 元）。在编制 2004 年度会计报表，已对该项差错进行了更正，并对 2003 年度会 计报表进行了追溯调整, 调整后，2004 年度会计报表年初数应交税金增加 30,778,827.52 元， 留存收益减少 30,778,827.52 元，其中：盈余公积减少 4,616,824.13 元，未分配利润减少 26,162,003.39 元。2003 年度所得税费用增加 6,197,014.11 元，净利润减少 6,197,014.11 元。 22、合并会计报表编制方法 在编制合并会计报表时，对于母公司所控制的境内外所有子公司纳入合并范围，包括拥 有其过半数以上权益性资本的被投资企业及其他对于被投资企业虽然不持有其过半数以上 的权益性资本，但能实施控制的企业。 本公司合并会计报表的编制方法是按照财政部[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》 ， 对所有纳入合并范围的子公司个别会计报表，经充分抵销内部投资，内部交易和内部债权、 债务等内部会计事项后合并编制。当纳入合并范围的子公司所采用的会计政策与本公司不一 致，且对合并报表影响较大时，按照本公司执行的会计政策对子公司会计报表进行必要的调 整。 对已经资不抵债但仍继续经营的子公司的合并会计报表，根据财会函字 [1999]10 号《关 于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，在编制合并会计报表时在合并会计报表的“未 分配利润”项目上增设“未确认的投资损失项目”，同时在利润表的“少数股东损益”项目 下增设 “加：未确认的投资损失”项目，反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 三、税 项 1、营业税 税 目 税 率 通行费收入 5% 利息收入 5% 租金收入 5% 2、所得税 根据外商投资企业所得税法，广东省高速公路发展股份有限公司 2004 年按照 33%税率 征收企业所得税。 第 48 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 根据广州市税务局对外税务分局税外发[1993]1669 号文：广佛高速公路有限公司从 2001 年起按照 15％税率征收企业所得税，另按 3%税率征收地方所得税。 根据企业所得税法，广东省佛开高速公路有限公司按照 33％税率征收企业所得税。 根据企业所得税法，广东高速科技投资有限公司按照 33％税率征收企业所得税。 根据企业所得税法，广州普天众智科技实业有限公司按照 33％税率征收企业所得税。 四、控股子公司、合营公司和联营公司 1、公司控制的境内外子公司、合营公司和联营公司概况列示如下： 和本公 注册资本 实际投资额 所占权益比例 企业名称 经营范围 司关系 (人民币万元) (人民币万元) 直接持有 间接持有 主营广佛高速公路的建 广佛高速公路 设、施工、收费和养护管 20,000 15,000 75% - 子公司 有限公司 理，汽车加油、拯救、维 修、清理 经营管理佛开高速公路 广东省佛开高 及其配套的拯救、维修清 速公路有限公 110,800 56,508 洗、汽车零配件供应服 51% - 子公司 司 务，广湛公路的九江大桥 维护和管理 广东高速科技 10,000 9,500 投资科技产业 95% - 子公司 投资有限公司 经营、养护、管理茂名至 广东茂湛高速 112,000 22,400 湛江高速公路及相关的 20% - 合营 公路有限公司 配套设施 投资、建设广惠高速公路 广东广惠高速 67,190 20,157 及配套设施;广惠高速公 30% - 合营 公路有限公司 路的收费和养护管理 建设、经营、管理广肇高 肇庆粤肇公路 速公路和旧路及其配套 81,830 20,457.5 25% - 合营 有限公司 设施、服务设施及其综合 项目 南海市雅瑶枢 纽立交项目建 1,000 600 投资雅瑶枢纽立交工程 - 45% 子公司 设有限公司 佛山市谢边枢 谢边枢纽立交项目的建 24.75 纽立交项目建 3,000 990 - 合营 设 % 设有限公司 广州普天众智 电子产品的研究、开发、 科技实业有限 500 300 - 57% 子公司 技术服务、批发贸易 公司 广州市鑫路交 计算机软件研究、开发； 200 80 - 38% 合营 通科技有限公 智能交通系统开发、设 第 49 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 司 计、技术咨询；智能交通 系统集成 北京格林恩泽 33.25 有机肥有限公 2,000 700 销售有机肥；制造有机肥 - 合营 % 司 广州到珠海、江门高速公 京珠高速公路 路的建设及经营管理；提 广珠段有限公 58,000 11,600 供和高速公路配套的加 20% - 联营 司 油、拯救、零配件供应服 务 惠盐高速公路建设、经营 深圳惠盐高速 3,600 1,200 管理、维修、养护、征收 33.33% - 联营 公路有限公司 路费和路政管理 投资建设、经营管理江门 广东江中高速 34,352 5,152.8 至中山段高速公路及其 15% - 联营 公路有限公司 配套项目的开发 本公司直接投资参股广佛高速公路有限公司、广东省佛开高速公路有限公司、广东高速 科技投资有限公司、深圳惠盐高速公路有限公司、广东茂湛高速公路有限公司、广东广惠高 速公路有限公司、京珠高速公路广珠段有限公司、肇庆粤肇公路有限公司、广东江中高速公 路有限公司、华夏证券股份有限公司、华证资产管理有限公司。 广佛高速公路有限公司投资了南海市雅瑶枢纽立交项目建设有限公司、佛山市谢边枢纽 立交项目建设有限公司，该两个公司分别投资建设雅瑶枢纽立交、谢边枢纽立交。 广东高速科技投资有限公司投资参股了广州普天众智科技实业有限公司、北京格林恩泽 有机肥有限公司、广州鑫路交通科技有限公司、昆仑证券有限责任公司。 2004 年 2 月 3 日，广东高速科技投资有限公司和广州精博交通科技有限公司、肇庆市 盈佳信息系统有限公司签订了《广州鑫路交通科技有限公司出资协议书》，广东高速科技投 资有限公司出资 80 万元，占注册资本的 40%。广东高速科技投资有限公司已于 2004 年 2 月支付了上述出资款，广州市鑫路交通科技有限公司于 2004 年 3 月 7 日领取企业法人营业 执照。 2、已纳入合并会计报表的控股子公司概况列示如下： 注册资本 实际投资额 本公司所占权益比例 企业名称 经营范围 (人民币万元) (人民币万元) 直接持有 间接持有 主营广佛高速公路的建设、施工、 广佛高速公路有限 20,000 15,000 收费和养护管理、汽车加油、拯救、 75% - 公司 维修、清理 经营管理佛开高速公路及其配套 广东省佛开高速公 的拯救、维修清洗、汽车零配件供 110,800 56,508 51% - 路有限公司 应服务，广湛公路的九江大桥维护 和管理 广东高速科技投资 10,000 9,500 投资科技产业 95% - 有限公司 广州普天众智科技 500 300 电子产品的研究、开发、技术服务、 - 57% 第 50 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 实业有限公司 批发贸易 2004 年 1 月 18 日，广东海逸湾投资有限公司通过股东会议决议，同意广东海逸湾投资 有限公司解散，并于 2004 年 6 月 21 日，在广东省工商行政管理局办理了工商注销登记。2003 年 12 月 31 日，广东海逸湾投资有限公司总资产 2,203,880.91 元，净资产 2,203,880.91 元， 2003 年度净利润为-18,755.92 元。2004 年 12 月 31 日，本公司不再将广东海逸湾投资有限 公司列入合并范围，该合并范围变动对本公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况和 2004 年的经 营成果不存在重大影响。 2004 年 8 月 23 日，广东高速科技投资有限公司分别和秦卫杰、李伟强、杨远明等 3 人 签定《股权转让协议书》 ，以 901.232 万元的价格转让西藏中科储能技术开发有限公司 79% 的股权，截至 2004 年 8 月 31 日，广东高速科技投资有限公司已全部收到上述股权转让款 901.232 万元。2003 年 12 月 31 日，西藏中科储能技术开发有限公司总资产 8,147,121.76 元， 净资产 3,540,863.91 元，2003 年度净利润为-139,136.09 元。2004 年 12 月 31 日，本公司不 再将西藏中科储能技术开发有限公司列入合并范围，该合并范围变动对本公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况和 2004 年的经营成果不存在重大影响。 五、会计报表附注说明（单位：人民币元） （一）合并会计报表附注说明 1、货币资金 项 目 2004.12.31 2004.1.1 现金 74,412.12 85,969.26 银行存款 459,648,336.87 229,942,740.45 其他货币资金 53,086,845.26 18,317,651.84 合 计 512,809,594.25 248,346,361.55 （1）以上银行存款中，2004 年 12 月 31 日的外币余额列示如下： 币别 外币金额 折算汇率 折合人民币金额 港币 8,003.22 1.0637 8,513.03 （2）2004 年 12 月 31 日其他货币资金余额中存放昆仑证券有限公司保证金 52,998,459.00 元，占货币资金总额的 10.34%。 2、短期投资 2004.12.31 2004.1.1 项 目 账面金额 跌价准备 市 价 账面金额 跌价准备 市 价 股权投资 2,133,981.48 2,251,200.00 4,391,963.75 145,477.73 4,246,486.02 其中：股票投资 2,133,981.48 2,251,200.00 4,391,963.75 145,477.73 4,246,486.02 债权投资 4,831,553.85 45,113,729.26 其中：国债投资 4,831,553.85 45,113,729.26 第 51 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 合计 2,133,981.48 2,251,200.00 9,223,517.60 145,477.73 49,360,215.28 （1）股票投资的市价来源于证券时报记载的 2004 年 12 月 31 日相关股票的收市价。 （2）2004 年股票及债权投资跌价准备转回净额 145,477.73 元（其中 2004 年 1-6 月提取 短期投资准备 357,555.00 元，7-12 月转回 503,032.73 元）。 （3）短期投资不存在投资变现的重大限制。 3、应收账款 2004.12.31 2004.1.1 账 龄 占应收账款 占应收账款 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 总额比例 总额比例 1 年以内 19,863,632.30 78.36% 20,135,484.04 100% 1至2年 5,483,994.04 21.64% 548.399.40 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 合计 25,347,626.34 100% 548.399.40 20,135,484.04 100% (1) 2004 年 12 月 31 日应收账款余额中并无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位的欠款。 (2) 2004 年 12 月 31 日应收账款余额中前五名欠款单位金额合计 25,347,626.34 元，占应 收账款总额的 100 %。 (3) 应收账款中余额较大项目列示如下： 欠款单位 2004.12.31 账 龄 欠款原因 广东联合电子收费股份有限公司 19,863,632.30 1 年以内 客户尚未结算 南海新太信息技术有限公司 5,483,994.04 1至2年 客户尚未结算 4、其他应收款 2004.12.31 2004.1.1 账 龄 占其他应收 坏账准备 占其他应收 坏账准备 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 款总额比例 计提比例 款总额比例 计提比例 1 年以内 121,150,898.76 98.65% 0% 66,068,415.06 97.82% 0% 1至2年 188,571.80 0.15% 10% 18,857.18 10% 2至3年 30% 30% 第 52 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 3至4年 50% 50% 4至5年 90% 90% 5 年以上 1,470,000.00 1.20% 100% 1,470,000.00 1,470,000.00 2.18% 100% 1,470,000.00 合计 122,809,470.56 100% 1,488,857.18 67,538,415.06 100% 1,470,000.00 (1) 2004 年 12 月 31 日其他应收款余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位的欠款。 (2) 2004 年 12 月 31 日 其他应收款余额中前五名欠款单位金额合计为 119,062,136.34 元，占其他应收款总额 96.95%。 (3) 其他应收款余额中较大的项目列示如下： 项 目 2004.12.31 账龄 内 容 鹤山市交通房地产开发公司 1,470,000.00 5 年以上 往来款 深圳惠盐高速公路有限公司 111,580,010.10 1 年以内 详见“六（二）3（2）”说明。 西藏中科储能技术开发有限公司 4,550,526.24 1 年以内 往来款 鹤山市交通房地产开发公司的往来款已逾期五年以上，根据公司的内部控制政策计提 100%坏账准备。 5、预付账款 2004.12.31 2004.1.1 账 龄 占预付账款 占预付账款 金 额 金 额 总额的比例 总额的比例 1 年以内 1,696,530.08 81.41% 4,582,385.13 100.00% 1至2年 387,529.10 18.59% 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 合 计 2,084,059.18 100% 4,582,385.13 100.00% 6、存货 2004.12.31 2004.1.1 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 61,369.34 50,332.83 低值易耗品 80,616.00 56,828.40 合 计 141,985.34 107,161.23 7、待摊费用 类 别 2004.1.1 本期增加 本期摊销 2004.12.31 水 电 费 1,436,232.79 1,436,232.79 保 险 费 382,083.53 556,780.00 390,188.54 548,674.99 报纸杂志费 5,984.76 5,984.76 合 计 382,083.53 1,998,997.55 1,826,421.33 554,659.75 第 53 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 8、长期投资 项 目 2004.12.31 2004.1.1 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 1,908,869,808.99 1,799,147,507.69 5,518,601.96 长期债权投资 376,442,514.22 470,533,819.56 长期房产投资 16,880,266.07 11,735,410.07 16,880,266.07 11,735,410.07 合 计 2,302,192,589.28 11,735,410.07 2,286,561,593.32 17,254,012.03 （1）长期股权投资 项目 2004.1.1 减值准备 本期增加 本期减少 2004.12.31 减值准备 子公司投资 342,530,710.09 5,518,601.96 21,409,852.64 321,120,857.45 合营企业投资 975,858,573.11 87,608,853.58 815,394.96 1,062,652,031.73 联营企业投资 438,768,224.49 87,463,886.39 38,155,191.07 488,076,919.81 其他股权投资 41,990,000.00 4,970,000.00 37,020,000.00 合计 1,799,147,507.69 5,518,601.96 175,072,739.97 65,350,438.67 1,908,869,808.99 A、投资成本 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 投资金额 注册资本比例 1999 年 11 月 1 日 深圳惠盐高速公路有限公司 33.33% 14,024,586.42 —2021 年 11 月 20 日 1999 年 2 月 8 日 广东茂湛高速公路有限公司 20% 224,000,000.00 —2033 年 2 月 7 日 1999 年 8 月 12 日 广东广惠高速公路有限公司 30% 678,000,000.00 —2029 年 8 月 12 日 2002 年 11 月 1 日 京珠高速公路广珠段有限公司 20% 66,779,449.38 —2030 年 5 月 12 日 2002 年 8 月 26 日 广东江中高速公路有限公司 15% 104,650,000.00 —2032 年 8 月 26 日 华夏证券股份有限公司 ----- 0.27% 5,400,000.00 2001 年 10 月 24 日 华证资产管理有限公司 0.54% 1,620,000.00 —2050 年 6 月 34 日 2003 年 3 月 1 日 肇庆粤肇公路有限公司 25% 183,690,616.22 —2031 年 11 月 22 日 2003 年 4 月 8 日 昆仑证券有限责任公司 5.74% 30,000,000.00 —2007 年 9 月 16 日 2002 年 2 月 28 日 北京格林恩泽有机肥有限公司 35% 6,614,483.90 —2022 年 1 月 22 日 广州市鑫路交通科技有限公司 2004 年 3 月 7 日— 40% 800,000.00 合计 1,315,579,135.92 B、权益法核算资料： 被投资公司名称 初始投资金额 本期追加 本期被投资单位 本期分得 累计权益 备 第 54 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 投 资 额 权益增减额 现金股利 增 减 额 注 深圳惠盐高速公路有限公司 14,024,586.42 36,450,924.42 29,001,026.23 47,769,205.70 广东茂湛高速公路有限公司 224,000,000.00 -23,475,470.03 -76,389,757.73 京珠高速公路广珠段有限公司 66,779,449.38 29,553,896.44 34,170,530.33 广东广惠高速公路有限公司 600,000,000.00 78,000,000.00 27,143,398.94 21,859,433.76 肇庆粤肇公路有限公司 183,690,616.22 4,198,113.19 1,993,525.29 北京格林恩泽有机肥有限公司 6,614,483.90 319,111.06 393,589.36 广州市鑫路交通科技有限公司 800,000.00 623,700.42 623,700.42 合计 1,095,109,135.92 78,000,000.00 74,813,674.44 29,001,026.23 30,420,227.13 C、股权投资差额 形成 长期投资减 被投资公司名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 原因 值准备 1998.1 广佛高速公路有限公司 87,168,911.73 注1 4,054,368.00 58,788,335.74 —2019.6 广东省佛开高速公路有 1998.5 93,430,026.65 注2 3,231,009.58 71,889,962.72 限公司 —2027.3 广东省佛开高速公路有 2001.1 225,410,359.01 注3 8,587,061.30 191,062,113.85 限公司 —2027.3 深圳惠盐高速公路有限 1999.11 31,395,413.58 注4 1,421,679.12 24,050,071.47 公司 —2021.11 广东高速科技投资有限 2002.2 188,117.58 注5 18,811.80 133,249.83 公司 —2012.2 广州普天众智科技实业 2002.8 -785,535.35 注6 -752,804.70 有限公司 —2011.8 京珠高速公路广珠段有 2002.11 213,287,730.04 注7 7,732,485.72 196,534,010.99 限公司 —2030.5 2003.3 肇庆粤肇公路有限公司 20,884,383.78 注8 725,631.96 19,531,593.12 —2031.11 北京格林恩泽有机肥有 2003.3 1,698,016.10 注9 89,763.00 1,533,450.60 限公司 —2022.1 合计 672,677,423.12 25,860,810.48 562,769,983.62 注 1：本公司 1993 年 6 月 30 日股份重组时，将评估确认后的广佛高速公路有限公司 1993 年 1 月 31 日的国有资产净值折成国家股，并同时作为本公司对广佛高速公路有限公司的长 期股权投资，则长期股权投资(以评估值记账)与本公司拥有广佛高速公路有限公司账面净资 产之间的差异记入本科目。 注 2：本公司于 1998 年 4 月 30 日购买广东省佛开高速公路有限公司 10％股权，收购价 格 19,058.35 万元与广东省佛开高速公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差 额记入本科目。 注 3：本公司于 2001 年 1 月 1 日购买广东省佛开高速公路有限公司 16％股权，收购价 格 37,931.15 万元及补偿款 63,201.77 元（广东省佛开高速公路有限公司评估基准日至股权交 割日期间损益）与广东省佛开高速公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额 记入本科目。 第 55 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 注 4：本公司于 1999 年 10 月 31 日购买深圳惠盐高速公路有限公司 33.33％股权，收购 价格 4,542 万元与深圳惠盐高速公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记 入本科目。 注 5：本公司于 2002 年 2 月 28 日购买广东高速科技投资有限公司 10%股权，收购价格 1,000 万元与广东高速科技投资有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本 科目。 注 6：本公司控股的广东高速科技投资有限公司于 2002 年 8 月购买广州普天众智科技 实业有限公司 60%股权，收购价格 1.00 元与广州普天众智科技实业有限公司股权交割日所 有者权益中所占的份额的差额记入本科目。 注 7：本公司于 2002 年 11 月 1 日购买京珠高速公路广珠段有限公司 20％股权，股权收 购价格 280,067,179.42 元与京珠高速公路广珠段有限公司股权交割日所有者权益中所占的份 额的差额记入本科目。 注 8：本公司于 2003 年 2 月 28 日投资肇庆粤肇公路有限公司 25％股权，长期股权投资 价格 204,575,000.00 元与肇庆粤肇公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额 记入本科目。 注 9：本公司控股的广东高速科技投资有限公司于 2003 年 2 月购买北京格林恩泽有机 肥有限公司 35%股权，收购价格 6,562,500.00 元与北京格林恩泽有机肥有限公司股权交割日 所有者权益中所占的份额的差额记入本科目。 D、股权投资准备 项 目 2004.12.31 2004.1.1 北京格林恩泽有机肥有限公司 1,396.79 1,396.79 深圳惠盐高速公路有限公司 99,065.53 合计 100,462.32 1,396.79 注：被投资单位的资本公积增加，本公司权益法核算按持股比例计算产生。 E、长期股权投资减值准备 项 目 2004.1.1 本年增加数 本年转回数 2004.12.31 西藏中科储能技术开发有限公司 5,518,601.96 5,518,601.96 注：2004 年 8 月广东高速科技投资有限公司以 9,012,320.00 元价格将其持有的西藏中科 储能技术开发有限公司 79%股权全部转让，相应将原计提的长期股权投资减值准备全部转 回。 （2）长期债权投资——其他债权投资 减值 被投资公司名称 初始投资成本 年利率 到期日 本期应收利息 累计应收利息 2004.12.31 准备 京珠高速公路广 238,956,811.20 8% 无 27,276,304.76 129,273,303.02 368,230,114.22 珠段有限公司 北京格林恩泽有 8,000,000.00 5.31% 注 212,400.00 212,400.00 8,212,400.00 机肥有限公司 合 计 246,956,811.20 27,488,704.76 129,485,703.02 376,442,514.22 第 56 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 注：北京格林恩泽有机肥有限公司长期债权投资详见“ 六、（二）、3、（10）”说明。 （3）长期房产投资 房产名称 2004.12.31 2004.1.1 金 额 减值准备 金 额 减值准备 狮岭综合楼 12,910,266.07 9,803,970.07 12,910,266.07 9,803,970.07 龙江镇恒丰花苑 3,970,000.00 1,931,440.00 3,970,000.00 1,931,440.00 合 计 16,880,266.07 11,735,410.07 16,880,266.07 11,735,410.07 注：长期投资减值准备计提的原因：该项投资房产按现行市值估算可收回金额低于投资 账面价值，其差额提取长期投资减值准备。 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及累计折旧 类 别 2004.1.1 本期增加 本期减少 2004.12.31 原 值: 广佛高速公路 701,681,068.18 148,750,582.65 850,431,650.83 佛开高速公路 3,182,349,633.60 891,899.32 3,181,457,734.28 九江大桥 160,800,813.00 82,500.00 160,718,313.00 房屋建筑物 172,906,681.88 3,235,273.65 11,928,670.78 164,213,284.75 机器设备 4,617,789.85 1,245,053.95 1,306,915.60 4,555,928.20 运输设备 89,369,898.05 2,175,631.62 45,172,732.46 46,372,797.21 电子设备及其他设备 180,657,175.22 12,915,371.29 31,793,420.65 161,779,125.86 合 计 4,492,383,059.78 168,321,913.16 91,176,138.81 4,569,528,834.13 累计折旧: 广佛高速公路 260,821,186.53 33,711,088.15 294,532,274.68 佛开高速公路 369,618,987.26 84,962,145.29 454,581,132.55 九江大桥 22,857,950.98 6,913,409.46 29,771,360.44 房屋建筑物 44,450,510.50 5,884,400.86 3,712,289.92 46,622,621.44 机器设备 2,926,107.45 435,358.54 940,865.38 2,420,600.61 运输设备 68,750,353.57 9,443,149.71 44,904,934.08 33,288,569.20 电子设备及其他设备 66,351,386.39 20,548,342.74 13,696,607.88 73,203,121.25 合 计 835,776,482.68 161,897,894.75 63,254,697.26 934,419,680.17 净 值 3,656,606,577.10 3,635,109,153.96 注 1：本公司无用于出售、置换、抵押和担保的固定资产。 注 2：本年由在建工程转入固定资产金额为 139,575,287.66 元。 注 3：本公司本年度对固定资产进行清理，清理资产原值合计 89,806,823.41 元，累计折 旧 59,864,030.24 元，净值 29,942,793.17。 其中 2004 年 7-12 月清理固定资产原值 89,793,023.41 元，累计折旧 59,854,556.24 元，净值 29,938,467.17 元。 （2）固定资产减值准备 类别 2004.1.1 本期增加 本期减少 2004.12.31 房屋建筑物（注 1） 3,700,000.00 3,700,000.00 第 57 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 通讯设备（注 2） 12,400,000.00 12,400,000.00 合计 16,100,000.00 16,100,000.00 注 1：佛开高速公路址山收费站已于 2003 年撤销，相应提取固定资产减值准备 3,700,000.00 元。 注 2：2003 年广东省高速公路收费实行全省联网，佛开高速公路的收费系统、临时收费 系统将部分被淘汰或更换，相应提取固定资产减值准备 12,400,000.00 元。 注 3：2004 年广东省佛开高速公路有限公司将上述相关固定资产进行了报废处理,故将 原计提的固定资产减值准备转回。 10、在建工程 本期转入 工程名称 2004.1.1 本期增加 其他减少数 2004.12.31 资金来源 固定资产 广佛高速公路路面大修工程 101,988,471.60 27,284,993.36 129,273,464.96 佛开高速公路 CCTV 闭路电视 578,180.50 578,180.50 监控系统 佛开公路可变情报工程 629,900.00 629,900.00 佛开高速公路不间断电源采购 244,322.70 163,662.60 407,985.30 及安装工程 广佛公司横沙办公楼搬迁工程 362,760.47 99,991.00 462,751.47 广佛高速公路主线 3 孔通信管 660,100.00 1,276,690.00 1,936,790.00 道工程 谢边跨线桥桥面铺装工程 147,414.00 2,889,366.84 3,036,780.84 谢边新办公楼及仓库工程 1,585,991.65 1,585,991.65 沙贝大沥电房改造工程 10,500.00 1,024,553.95 1,035,053.95 佛开公司办公楼室内装修 332,863.30 133,518.20 466,381.50 其他来源 佛开高速公路扩建前期工程 8,075,775.08 114,800.00 7,960,975.08 其他来源 其他工程 2,526,238.10 3,768,318.97 513,588.99 2,606,793.54 3,174,174.54 其他来源 合计 107,480,750.67 46,302,861.65 139,575,287.66 2,606,793.54 11,601,531.12 注：佛开高速公路扩建前期工程初步概算金额 4,000 万元。 11、无形资产 本期 类 别 原始金额 2004.1.1 本期增加 本期摊销 2004.12.31 累计摊销额 转出 九江大桥经营权 66,917,573.76 52,829,669.76 3,521,976.00 49,307,693.76 17,609,880.00 九江大桥土地使用权 68,402,029.24 54,001,597.24 3,600,108.00 50,401,489.24 18,000,540.00 谢边立交使用权 93,809,400.00 85,904,113.50 6,324,229.20 79,579,884.30 14,229,515.70 雅瑶立交使用权 56,858,600.00 52,959,724.52 3,898,875.48 49,060,849.04 7,797,750.96 合 计 285,987,603.00 245,695,105.02 17,345,188.68 228,349,916.34 57,637,686.66 第 58 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 注 1：九江大桥经营权通过购买方式取得，剩余摊销年限 14 年。 注 2：九江大桥土地使用权通过购买方式取得，剩余摊销年限 14 年。 注 3：谢边立交使用权说明详见“十、2”说明，剩余摊销年限 12.6 年。 注 4：雅瑶立交经营权说明详见“十、1”说明，剩余摊销年限 12.6 年。 12、长期待摊费用 剩余摊销 类 别 原始金额 2004.1.1 本期增减 本期摊销 2004.12.31 累计摊销额 年限 广佛公司房屋维修费 8,064,758.50 4,191,857.57 1,411,167.50 2,780,690.07 5,284,068.43 2年 广佛高速公路折旧调整 9,299,304.27 4,126,181.31 739,017.60 3,387,163.71 5,912,140.56 4.6 年 广佛高速公路公路桥梁维修改 2,232,228.09 569,801.57 1,287,161.15 189,078.73 1,667,883.99 564,344.10 4年 造及其他 科技公司办公楼装修费 2,773,808.09 1,705,341.42 1,575,103.92 130,237.50 2,643,570.59 2.2 年 佛开高速公路二期路面整治费 3,361,101.90 672,220.20 672,220.20 3,361,101.90 维修票房及围墙的工程款 390,000.00 201,500.00 78,000.00 123,500.00 266,500.00 2.1 年 其 他 693,420.32 262,235.76 31,666.62 123,458.00 170,444.38 522,975.94 合计 26,814,621.17 11,729,137.83 1,318,827.77 4,788,045.95 8,259,919.65 18,554,701.52 13、短期借款 借款单位 2004.12.31 借款期限 借款条件 招商银行世贸大厦支行 50,000,000.00 2004/4/27-2005/4/27 信用 兴业银行广州天河北支行 100,000,000.00 2004/4/21-2005/4/21 信用 光大银行广州五羊支行 100,000,000.00 2004/4/19-2005/4/19 信用 合 计 250,000,000.00 借款单位 2004.1.1 借款期限 借款条件 招商银行广州分行 100,000,000.00 2003/4/25-2004/4/25 信用 兴业银行广州分行 100,000,000.00 2003/5/14-2004/5/13 信用 光大银行广州五羊支行 100,000,000.00 2003/4/25-2004/4/30 信用 招商银行白云路支行 20,000,000.00 2003/12/9-2004/12/9 信用 合 计 320,000,000.00 14、应付账款 2004.12.31 2004.1.1 69,043,745.99 55,767,555.04 (1) 2004 年 12 月 31 日应付账款余额无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款 项。 (2) 应付账款余额中较大的项目列示如下： 对方单位 2004.12.31 款项内容 广佛高速公路扩建工程、谢边跨线立交 广东省高速公路有限公司 24,139,153.68 未付工程款 第 59 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 注：应付广东省高速公路有限公司 24,139,153.68 元的账龄超出 3 年。尚未支付的原因 是工程结算手续尚未完成。 15、预收账款 2004.12.31 2004.1.1 8,041,999.67 9,525,426.21 （1）2004 年 12 月 31 日预收账款余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位的欠款。 （2）2004 年 12 月 31 日预收账款余额中，含广东省佛开高速公路有限公司 1997 年预收 通信管道 30 年租金 1,000 万元，按 30 年平均摊销入收入的摊销余额 7,333,333.80 元。 16、应付股利 股东名称 2004.12.31 2004.1.1 珠江基建投资有限公司 38,782,703.47 37,235,157.57 注：期末余额为本公司控股子公司广佛高速公路有限公司应付其股东之一珠江基建投资 有限公司 2003 年分红款。 17、应交税金 税 种 法定税率 2004.12.31 2004.1.1 所得税 注 35,517,295.45 56,275,848.30 营业税 5% 2,193,554.22 8,624,884.75 城市维护建设税 7% 7,347,536.82 426,857.74 增值税 17% 291,335.87 319,077.84 个人所得税 104,882.65 372,424.77 合 计 45,454,605.01 66,019,093.40 注：详见“三、税项”说明。 18、其他应交款 项 目 计缴标准 2004.12.31 2004.1.1 教育费附加 流转税的 3% 229,559.96 184,491.54 堤围维护费 104,251.32 45,127.36 其他 12,560.74 100.88 合 计 346,372.02 229,719.78 19、其他应付款 2004.12.31 2004.1.1 129,029,370.31 41,687,523.78 （1）2004 年 12 月 31 日其他应付款余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东单位的款项。 （2）其他应付款余额中中较大的项目列示如下： 项 目 2004.12.31 款 项 性 质 广东交通实业投资公司 16,950,099.33 茂湛转让款本息 广东广惠高速公路有限公司 96,000,000.00 往来款 第 60 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 注：应付广东交通实业投资公司余额中有 14,548,223.50 元的账龄超出 3 年，尚未支付 的原因详见“八、1”说明。 20、预提费用 项 目 2004.12.31 2004.1.1 预提工程款 （注 1） 583,679.82 2,396,102.33 预提借款利息 508,925.00 477,065.00 预提佛开奖励金（注 2） 1,645,892.95 1,201,669.25 其他 518,395.26 491,512.47 合 计 3,256,893.03 4,566,349.05 注 1：预提佛开高速公路已完工尚未支付的零星工程款及尚未支付的公路养护费用。 注 2：预提佛开公司奖励金、达标奖余额。 21、一年内到期的长期负债 2004.12.31 借款期限 借款条件 借款单位 本 金 利 息 广州工商银行二支行 150,000,000.00 137,500.00 2003/11/28-2005/11/28 信用贷款 22、长期借款 2004.12.31 借款单位 借款期限 借款条件 本 金 利 息 广东省高速公路有限公司 458,324,803.54 25,284,793.11 无到期约定 股东贷款 招商银行广州分行 100,000,000.00 131,333.00 2003/4/25-2006/4/25 信用贷款 兴业银行广州分行 100,000,000.00 131,333.00 2003/5/14-2006/5/13 信用贷款 兴业银行广州分行 100,000,000.00 158,400.00 2003/11/28-2011/11/27 信用贷款 深圳发展银行天河支行 400,000,000.00 558,000.00 2003/6/16-2008/6/16 信用贷款 光大银行广州五羊支行 100,000,000.00 158,334.00 2003/4/25-2006/4/30 信用贷款 建行广州荔湾支行 250,000,000.00 338,400.00 2003/10/20-2013/9/28 信用贷款 广州工商银行二支行 150,000,000.00 218,650.00 2003/11/14-2013/11/13 信用贷款 珠江基建投资有限公司 40,000,000.00 505,080.00 2003/5/8-2006/5/8 股东贷款 珠江基建投资有限公司 15,000,000.00 194,400.00 无到期约定 股东贷款 合 计 1,713,324,803.54 27,678,723.11 第 61 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 2004.1.1 借款单位 借款期限 借款条件 本 金 利 息 广东省高速公路有限公司 458,324,803.54 1,985,049.30 无到期约定 股东贷款 招商银行广州分行 100,000,000.00 140,000.00 2003/4/25-2006/4/25 信用贷款 兴业银行广州分行 100,000,000.00 143,000.00 2003/5/14-2006/5/13 信用贷款 兴业银行广州分行 100,000,000.00 144,400.00 2003/11/28-2011/11/27 信用贷款 深圳发展银行天河支行 400,000,000.00 558,000.00 2003/6/16-2008/6/16 信用贷款 光大银行广州五羊支行 100,000,000.00 152,000.00 2003/4/25-2006/4/30 信用贷款 建行广州荔湾支行 200,000,000.00 264,860.00 2003/10/20-2013/9/28 信用贷款 建行广州荔湾支行 25,000,000.00 35,000.00 2003/12/2-2013/9/28 信用贷款 建行广州荔湾支行 5,000,000.00 7,000.00 2003/12/4-2013/9/28 信用贷款 建行广州荔湾支行 20,000,000.00 8,500.00 2003/12/29-2013/9/28 信用贷款 广州工行二支行 150,000,000.00 203,000.00 2003/11/28-2005/11/28 信用贷款 广州工行二支行 150,000,000.00 203,100.00 2003/11/14-2013/11/13 信用贷款 珠江基建投资有限公司 40,000,000.00 505,080.00 2003/5/8-2006/5/8 股东贷款 珠江基建投资有限公司 15,000,000.00 无约定期限 股东贷款 合 计 1,863,324,803.54 4,348,989.30 23、股 本 本年变动增减(+、-) 公积金 2004.1.1 配股 送股 其他 小计 2004.12.31 转 股 一、尚未流通股股本 1、发起人股 512,142,945.00 512,142,945.00 其中： 国家股 474,780,525.00 474,780,525.00 境内法人股 37,362,420.00 37,362,420.00 2、募集法人股 166,694,053.00 -45,000,000.00 -45,000,000.00 121,694,053.00 其中： 境内法人股 121,694,053.00 121,694,053.00 境外法人股 45,000,000.00 -45,000,000.00 -45,000,000.00 3、内部职工股 尚未流通股本合计 678,836,998.00 -45,000,000.00 -45,000,000.00 633,836,998.00 二、已流通股本 1、境内上市人民币普 274,530,750.00 274,530,750.00 通股 2、境内上市外资股 303,750,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 348,750,000.00 已流通股合计 578,280,750.00 45,000,000.00 45,000,000.00 623,280,750.00 三、股本总计 1,257,117,748.00 1,257,117,748.00 第 62 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 24、资本公积 项 目 2004.1.1 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 股本溢价 1,534,759,970.60 1,534,759,970.60 股权投资准备 47,820.19 99,065.53 146,885.72 合 计 1,534,807,790.79 99,065.53 1,534,906,856.32 25、盈余公积 项 目 2004.1.1 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 法定盈余公积 164,689,333.61 25,820,125.29 190,509,458.90 法定公益金 68,891,091.09 12,910,062.65 81,801,153.74 任意盈余公积 114,565,552.50 114,565,552.50 合 计 348,145,977.20 38,730,187.94 386,876,165.14 有关 2004 年度的利润分配情况详见“九、资产负债表日后事项”。 26、未确认的投资损失 2004.12.31 2004.1.1 -2,690,804.96 -1,705,917.30 注：本会计期末，广州普天众智科技实业有限公司由于所有者权益负数但仍继续经营， 在合并会计报表时产生的尚未确认的投资亏损额。 27、未分配利润 项 目 2004.12.31 2004.1.1 年初未分配利润 364,934,238.76 341,907,935.64 本期增加数 258,201,252.90 174,985,974.02 本期减少数 提取法定盈余公积 25,820,125.29 17,498,597.40 提取法定公益金 12,910,062.65 8,749,298.70 提取任意盈余公积 年度分配股利 125,711,774.80 125,711,774.80 年末未分配利润 458,693,528.92 364,934,238.76 (1) 对 2003 年度未分配利润的调整详见 “二、21、会计差错的更正”。 (2) 有关 2004 年度的利润分配情况详见“九、资产负债表日后事项”。 28、主营业务收入及主营业务成本 项 目 2004 年度 2003 年度 主营业务收入—通行费收入 902,454,921.50 797,190,721.00 主营业务成本—通行养护支出 263,188,193.28 236,005,899.78 第 63 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 29、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2004 年度 2003 年度 营业税 收入的 5% 45,122,746.17 39,859,536.17 城市维护建设税 流转税的 7% 1,977,290.86 1,722,130.29 教育费附加 流转税的 3% 867,782.45 757,769.57 堤围防护费 75,897.88 合 计 47,967,819.48 42,415,333.91 30、财务费用 项目 2004 年度 2003 年度 利息支出 107,131,237.06 67,482,752.14 减：利息收入 2,907,702.02 2,203,603.96 汇兑损失 减：汇兑收益 17,401.06 12,893.22 银行手续费 378,965.54 330,145.06 合 计 104,585,099.52 65,596,400.02 31、 投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 股票投资收益 187,625.03 38,234.55 合营或联营公司分来利润 1,695,600.00 期末调整的被投资公司所有者权益增减的金额 深圳惠盐高速公路有限公司 （注 1） 36,450,924.42 30,687,297.28 广东茂湛高速公路有限公司 （注 2） -23,475,470.03 -17,199,769.54 京珠高速公路广珠段有限公司 （注 3） 29,553,896.44 4,944,536.13 肇庆粤肇公路有限公司 （注 4） 4,198,113.19 -2,204,587.90 北京格林恩泽有机肥有限公司 （注 5） 319,111.06 74,478.30 广东广惠高速公路有限公司 （注 6） 27,143,398.94 -5,283,965.18 广州市鑫路交通科技有限公司 623,700.42 债权投资收益 广佛高速公路有限公司 -29,160.00 京珠高速公路广珠段有限公司 （注 3） 25,862,924.25 23,993,045.85 北京格林恩泽有机肥有限公司 （注 5） 400,883.76 200,441.88 国债投资收益 403,940.82 6,037,507.73 股权投资差额摊销 （注 7） -25,860,810.48 -26,141,538.49 股权投资处置损益 西藏中科储能技术开发有限公司转让（注 8） 1,000,676.16 141,736.23 广东海逸湾投资有限公司 -9,525.30 短期投资跌价准备 145,477.73 2,353,482.34 长期投资减值准备 5,518,601.96 1,798,025.54 合 计 82,434,308.37 21,134,524.72 注 1：本公司持有深圳惠盐高速公路有限公司 33.33%股权，按权益法核算，本会计期 间应计投资收益为 36,450,924.42 元。 第 64 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 注 2：本公司持有广东茂湛高速公路有限公司 20％股权，按权益法核算，本会计期间应 计投资收益为-23,475,470.03 元。 注 3：本公司持有京珠高速公路广珠段有限公司 20%股权及 20%股东委托贷款债权。根 据股权比例，本会计期间应计投资收益为 29,553,896.44 元，应计股东贷款利息 27,276,304.76 元，相应贷款利息营业税 1,413,380.51 元。 注 4：本公司持有肇庆粤肇公路有限公司 25％股权，按权益法核算，本会计期间应计投 资收益为 4,198,113.19 元。 注 5：广东高速科技投资有限公司持有北京格林恩泽有机肥有限公司 35％股权，并拥有 800 万元委托贷款债权，根据股权比例，按权益法核算本会计期间应计投资收益为 319,111.06 元，应计委托贷款利息 424,800.00 元，相应贷款利息营业税金及附加 23,916.24 元。 注 6：本公司持有广东广惠高速公路有限公司 30%股权，按权益法核算，本会计期间应 计投资收益为 27,143,398.94 元。 注 7：股权投资差额摊销详见合并会计报表附注说明之 8 的长期股权投资-其他股权投 资-股权投资差额。 注 8：本年度，广东高速科技投资有限公司以 9,012,320.00 元价格将其持有的西藏中科 储能技术开发有限公司 79%股权全部转让，将原计提的长期股权投资减值准备全部转回， 并形成股权转让收益 1,000,676.16 元。 注 9：投资收益的汇回不存在重大限制。 32、非经常性损益 主要项目 2004 年度 （1）处置长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产的损益 -40,034,275.59 （2）越权审批或无正式批文的税收返还、减免 （3）各种形式的政府补贴 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 27,679,864.76 （5）短期投资损益 591,565.85 （6）委托投资损益 （7）扣除公司日常根据企业会计制度固定提取的资产减值准备后的其他各项 445,706.40 营业外收入、支出 （8）不可抗力因素、如遭受自然灾害计提的各项资产减值准备 （9）以前年度已经计提各项减值准备的转回 13,599,149.59 （10）债务重组损益 （11）资产置换损益 （12）交易价格显失公允产生的超出公允价值部分的损益 （13）比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 （14）证监会认定的其他项目 （15）小计 2,282,011.01 （16）以上项目对所得税的影响 -1,954,488.73 合 计 327,522.28 33、本会计期间收到的较大金额的其他与经营活动有关的现金有： 收到广东广惠高速公路有限公司往来款 96,000,000.00 第 65 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 34、本会计期间支付的较大金额的其他与经营活动有关的现金有： 用现金支付的各项管理费用 27,866,797.73 35、本会计期间没有收到或支付其他与投资活动有关的现金。 36、本会计期间没有收到其他与筹资活动有关的现金。 37、本会计期间支付的其他与筹资活动有关的现金有： 支付给黄鹏的广东海逸湾投资有限公司清算款 1,026,570.58 （二）母公司会计报表附注说明 1、其他应收款 2004.12.31 2004.1.1 账 龄 占其他应收 坏账准备 占其他应收 坏账准备 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 款总额比例 计提比例 款总额比例 计提比例 1 年以内 112,311,981.70 98.54% 0% 1,933,068.35 56.80% 0% 1至2年 188,571.80 0.17% 10% 18,857.18 10% 2至3年 30% 30% 3至4年 50% 50% 4至5年 90% 90% 5 年以上 1,470,000.00 1.29% 100% 1,470,000.00 1,470,000.00 43.20% 100% 1,470,000.00 合计 113,970,553.50 100% 1,488,857.18 3,403,068.35 100% 1,470,000.00 （1）2004.12.31 其他应收款余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的 欠款。 （2）2004.12.31 其他应收款余额中前五名欠款单位金额合计为 113,325,581.90 元，占其 他应收款总额 99.43%。 （3）其他应收款中余额较大的项目列示如下： 项 目 2004.12.31 账龄 内 容 鹤山市交通房地产开发公司 1,470,000.00 5 年以上 往来款 深圳惠盐高速公路有限公司 111,580,010.10 1 年以内 详见“六（二）3（2）”说明。 （4）鹤山市交通房地产开发公司的往来款是逾期五年以上，根据本公司的内部控制制度 计提 100%坏账准备。 2、长期投资 2004.12.31 2004.1.1 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 2,968,646,532.66 2,824,233,374.28 长期债权投资 413,813,314.22 567,333,819.56 长期房产投资 16,880,266.07 11,735,410.07 16,880,266.07 11,735,410.07 合 计 3,399,340,112.95 11,735,410.07 3,408,447,459.91 11,735,410.07 第 66 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 （1）长期股权投资——其他股权投资 减值 减值 项目 2004.1.1 本期增加 本期减少 2004.12.31 准备 准备 子公司投资 1,410,900,149.27 218,747,672.97 208,783,620.05 1,420,864,202.19 合营企业投资 967,545,000.52 85,866,042.10 725,631.96 1,052,685,410.66 联营企业投资 438,768,224.49 87,463,886.39 38,155,191.07 488,076,919.81 其他股权投资 7,020,000.00 7,020,000.00 合计 2,824,233,374.28 392,077,601.46 247,664,443.08 2,968,646,532.66 A、投资成本 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 投资金额 注册资本比例 1993 年 2 月 1 日 广佛高速公路有限公司 75% 154,982,475.25 —2017 年 7 月 31 日 1996 年 3 月 12 日 广东省佛开高速公路有限公司 51% 528,117,780.11 —2027 年 3 月 12 日 广东高速科技投资有限公司 2001 年 6 月 15 日 95% 94,811,882.42 1999 年 11 月 1 日 深圳惠盐高速公路有限公司 33.33% 14,024,586.42 —2021 年 11 月 20 日 1999 年 2 月 8 日 广东茂湛高速公路有限公司 20% 224,000,000.00 —2033 年 2 月 7 日 1999 年 8 月 12 日 广东广惠高速公路有限公司 30% 678,000,000.00 —2029 年 8 月 12 日 2002 年 11 月 1 日 京珠高速公路广珠段有限公司 20% 66,779,449.38 —2030 年 5 月 12 日 2002 年 8 月 26 日 广东江中高速公路有限公司 15% 104,650,000.00 —2032 年 8 月 26 日 华夏证券股份有限公司 ----- 0.27% 5,400,000.00 2001 年 10 月 24 日 华证资产管理有限公司 0.54% 1,620,000.00 —2050 年 6 月 34 日 2003 年 3 月 1 日 肇庆粤肇公路有限公司 25% 183,690,616.22 —2031 年 11 月 22 日 合计 2,056,076,789.80 第 67 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 B、权益法核算资料 被投资公司 初始投资 本期追加 本期被投资单位 本期分得现金股 累计权益 名 称 金 额 投 资 额 权益增减额 利 增减额 广佛高速公路有限公司 154,982,475.25 130,692,805.03 116,348,110.40 184,751,672.48 广东省佛开高速公路有限公司 528,117,780.11 84,913,652.31 76,544,258.97 140,544,738.58 广东高速科技投资有限公司 94,811,882.42 3,141,215.63 -4,265,828.98 深圳惠盐高速公路有限公司 14,024,586.42 36,450,924.42 29,001,026.23 47,769,205.69 广东茂湛高速公路有限公司 224,000,000.00 -23,475,470.03 -76,389,757.73 京珠高速公路广珠段有限公司 66,779,449.38 29,553,896.44 34,170,530.33 广东广惠高速公路有限公司 600,000,000.00 78,000,000.00 27,143,398.94 21,859,433.76 肇庆粤肇公路有限公司 183,690,616.22 4,198,113.19 1,993,525.29 合 计 1,866,406,789.80 78,000,000.00 292,618,535.93 221,893,395.60 350,433,519.42 C、股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 1998.1 广佛高速公路有限公司 87,168,911.73 注1 4,054,368.00 58,788,335.74 —2019.6 1998.5 广东省佛开高速公路有限公司 93,430,026.65 注2 3,231,009.58 71,889,962.72 —2027.3 2001.1 广东省佛开高速公路有限公司 225,410,359.01 注3 8,587,061.30 191,062,113.85 —2027.3 1999.11 深圳惠盐高速公路有限公司 31,395,413.58 注4 1,421,679.12 24,050,071.47 —2021.11 2002.2 广东高速科技投资有限公司 188,117.58 注5 18,811.80 133,249.83 —2012.2 2002.11 京珠高速公路广珠段有限公司 213,287,730.04 注6 7,732,485.72 196,534,010.99 —2030.5 2003.3 肇庆粤肇公路有限公司 20,884,383.78 注7 725,631.96 19,531,593.12 —2031.11 合计 671,764,942.37 25,771,047.48 561,989,337.72 注 1：本公司在 1993 年 6 月 30 日股份重组时，将评估确认后的广佛高速公路有限公司 1993 年 1 月 31 日的国有资产净值折成国家股，并同时作为本公司对广佛高速公路有限公司 的长期股权投资，则长期股权投资(以评估值记账)与本公司拥有广佛高速公路有限公司账面 净资产之间的差异记入本科目。 注 2：本公司于 1998 年 4 月 30 日购买广东省佛开高速公路有限公司 10％股权，收购价 格 19,058.35 万元与广东省佛开高速公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差 额记入本科目。 注 3：本公司于 2001 年 1 月 1 日购买广东省佛开高速公路有限公司 16％股权，收购价 格 37,931.15 万元及补偿款 63,201.77 元（广东省佛开高速公路有限公司评估基准日至股权交 割日期间损益）与广东省佛开高速公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额 记入本科目。 第 68 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 注 4：本公司于 1999 年 10 月 31 日购买深圳惠盐高速公路有限公司 33.33％股权，收购 价格 4,542 万元与深圳惠盐高速公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记 入本科目。 注 5: 本公司于 2002 年 2 月 28 日购买广东高速科技投资有限公司 10%股权，收购价格 1000 万元与广东高速科技投资有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本 科目。 注 6：本公司于 2002 年 11 月 1 日购买京珠高速公路广珠段有限公司 20％股权，股权收 购价格 280,067,179.42 元与京珠高速公路广珠段有限公司股权交割日所有者权益中所占的份 额的差额记入本科目。 注 7：本公司于 2003 年 2 月 28 日投资肇庆粤肇公路有限公司 25％股权，股权投资价格 204,575,000 元与肇庆粤肇公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本 科目。 D、股权投资准备 项 目 2004.12.31 2004.1.1 广佛高速公路有限公司 44,440.72 44,440.72 广东高速科技投资有限公司 3,379.47 3,379.47 深圳惠盐高速公路有限公司 99,065.53 合计 146,885.72 47,820.19 注：被投资单位的资本公积增加，本公司权益法核算按其持股比例计算产生。 （2）长期债权投资——其他债权投资 本期应收 累计应收 减值 备 被投资公司名称 初始投资成本 年利率 到期日 2004.12.31 利 息 利 息 准备 注 广佛高速公路有 103,050,000.00 5.184% 无 583,200.00 583,200.00 45,583,200.00 限公司 京珠高速公路广 238,956,811.20 8% 27,276,304.76 129,273,303.02 368,230,114.22 珠段有限公司 合 计 342,006,811.20 27,859,504.76 129,856,503.02 413,813,314.22 注 1：本公司控股子公司广佛高速公路有限公司原免息的股东贷款 6,000 万元自 2004 年 4 季度起，按 5.184%利率向其双方股东支付利息。2004 年本公司确认利息收入 583,200.00 元，并相应计提营业税金 29,160.00 元。 注 2：京珠高速公路广珠段有限公司债权投资详见“ 六、（二）、3、（9）”说明。 （3）长期房产投资 2004.12.31 2004.1.1 房产名称 金 额 减值准备 金 额 减值准备 狮岭综合楼 12,910,266.07 9,803,970.07 12,910,266.07 9,803,970.07 龙江镇恒丰花苑 3,970,000.00 1,931,440.00 3,970,000.00 1,931,440.00 合 计 16,880,266.07 11,735,410.07 16,880,266.07 11,735,410.07 注：长期投资减值准备计提的原因：该项投资房产按现行市值估算可收回金额低于投资 账面价值，其差额提取长期投资减值准备。 第 69 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 3、投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 股票投资收益 187,625.03 38,234.55 合营或联营公司分来利润 1,695,600.00 期末调整的被投资公司所有者权益增减的金额 广佛高速公路有限公司（注 1） 130,692,805.03 128,583,564.36 广东省佛开高速公路有限公司（注 2） 84,913,652.31 90,052,069.37 广东高速科技投资有限公司（注 3） 3,141,215.63 2,590,727.38 深圳惠盐高速公路有限公司（注 4） 36,450,924.42 30,687,297.28 广东茂湛高速公路有限公司（注 5） -23,475,470.03 -17,199,769.54 京珠高速公路广珠段有限公司（注 6） 29,553,896.44 4,944,536.13 肇庆粤肇公路有限公司（注 7） 4,198,113.19 -2,204,587.90 广东广惠高速公路有限公司 （注 8） 27,143,398.94 -5,283,965.18 债权投资收益 广佛高速公路有限公司 554,040.00 京珠高速公路广珠段有限公司 （注 6） 25,862,924.25 23,993,045.85 国债投资收益 403,940.82 6,048,118.14 股权投资差额摊销 （注 9） -25,771,047.48 -25,672,574.22 短期投资跌价准备 145,477.73 629,348.67 合 计 294,001,496.28 238,901,644.89 注 1：本公司持有广佛高速公路有限公司 75％股权，按权益法核算，本会计期间应计投 资收益为 130,692,805.03 元。 注 2：本公司持有广东省佛开高速公路有限公司 51％股权，按权益法核算，本会计期间 应计投资收益为 84,913,652.31 元。 注 3：本公司持有广东高速科技投资有限公司 95％股权，按权益法核算，本会计期间应 计投资收益为 3,141,215.63 元。 注 4：本公司持有深圳惠盐高速公路有限公司 33.33%股权，按权益法核算，本公司本 会计期间应计投资收益为 36,450,924.42 元。 注 5：本公司持有广东茂湛高速公路有限公司 20％股权，按权益法核算，本会计期间应 计投资收益为-23,475,470.03 元。 注 6：本公司于 2002 年 11 月 1 日以 280,067,179.42 元收购京珠高速公路广珠段有限公 司 20%的股权，同时以 311,532,820.58 元收购京珠高速公路广珠段有限公司 20%的股东委托 贷款债权。根据股权比例，本公司本会计期间应计权益法核算投资收益为 29,553,896.44 元， 应计股东贷款利息 27,276,304.76 元，相应贷款利息营业税 1,413,380.51 元。 注 7：本公司于 2003 年 2 月 28 日以 20,457.50 万元投资肇庆粤肇公路有限公司 25％股 权，按权益法核算，本会计期间应计投资收益为 4,198,113.19 元。 注 8：本公司投资的广东广惠高速公路有限公司于 2003 年 12 月正式营运，本公司持有 其 30%股权，根据股权比例本公司本会计期间应计投资收益为 27,143,398.94 元。 注 9：股权投资差额摊销详见母公司会计报表附注说明 2 之长期股权投资-其他股权投 资-股权投资差额。 第 70 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 六、关联方及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 与本公 经济 法定 企业名称 注册地址 主营业务 司关系 性质 代表人 股权管理：组织资产重组，优 化配置；通过抵押，产权转让， 股份制改造等方式筹集资金； 广东省交通集团有 国有独资有 广州市白云路 27 号 项目投资、经营及管理；交通 母公司 朱小灵 限公司 限责任公司 基础设施建设；公路、铁路客 货运输；船舶工业；境外关联 业务 广佛高速公路有限 主营广佛高速公路的建设、施 合作经营 广州市城西沙贝 子公司 曹晓峰 公司 工、收费和养护管理 （港资） 广东省佛开高速公 经营管理佛开高速公路及其 有限责任公 广州市白云路 83 号 子公司 霍燕滨 路有限公司 配套的拯救、维修 司 广东高速科技投资 投资科技产业及提供相关咨 有限责任公 广州市白云路 85 号 子公司 董国峰 有限公司 询服务 司 南海市雅瑶枢纽立 南海大沥雅瑶上亨 子公司控 有限责任公 交项目建设有限公 投资雅瑶枢纽立交工程 丁向宇 村西区三巷 2 号 股公司 司 司 电子产品的研究、开发、技术 广州普天众智科技 广 州 市 黄 埔 大 道 西 子公司控 有限责任公 服务、批发贸易（国家专营专 董国峰 实业有限公司 路 201 号 股公司 司 控商品除外） 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 货币单位：人民币万元 企 业 名 称 2004.1.1 本年增加 本年减少 2004.12.31 广东省交通集团有限公司 1,680,000 1,680,000 广佛高速公路有限公司 20,000 20,000 广东省佛开高速公路有限公司 110,800 110,800 广东高速科技投资有限公司 10,000 10,000 南海市雅瑶枢纽立交项目建设有限公司 1,000 1,000 广州普天众智科技实业有限公司 500 500 第 71 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：人民币万元 2004.1.1 本年增加 本年减少 2004.12.31 企 业 名 称 金 额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 广东省交通集团有限公司 47,478 37.77% 47,478 37.77% 广佛高速公路有限公司 15,000 75% 15,000 75% 广东省佛开高速公路有限公司 56,508 51% 56,508 51% 广东高速科技投资有限公司 9,500 95% 9,500 95% 南海市雅瑶枢纽立交项目建设有 600 60% 600 60% 限公司 广州普天众智科技实业有限公司 300 60% 300 60% （二）关联交易 1、不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 广东省铁路集团有限公司 母公司的全资子公司 广东省高速公路有限公司 母公司的全资子公司 广东省公路建设有限公司 母公司的全资子公司 广东晶通公路工程建设集团有限公司 母公司的全资子公司 广东省路桥建设发展有限公司 母公司的全资子公司 广东省长大公路工程有限公司 母公司的控股子公司 广东交通实业投资公司 母公司的全资子公司 广东省公路勘察规划设计院 母公司的全资子公司 广东省航运规划设计院 母公司的全资子公司 广东省汽车运输集团有限公司 母公司的全资子公司 广东浩粤船舶工业有限公司 母公司的全资子公司 广东新中国船厂有限公司 母公司的全资子公司 广东省航盛工程有限公司 母公司的全资子公司 新粤有限公司 母公司的控股子公司 广东南粤物流股份有限公司 母公司的控股子公司 广东冠粤路桥有限公司 母公司的控股子公司 广东华路交通科技有限公司 母公司的控股子公司 广东能达高等级公路维护公司 母公司的控股子公司 广东粤财信托投资公司 本公司法人股股东 广东茂湛高速公路有限公司 合营公司 广东广惠高速公路有限公司 合营公司 肇庆粤肇公路有限公司 合营公司 北京格林恩泽有机肥有限公司 合营公司 广州市鑫路交通科技有限公司 合营公司 佛山市谢边枢纽立交项目建设有限公司 合营公司 深圳惠盐高速公路有限公司 联营公司 京珠高速公路广珠段有限公司 联营公司 广东江中高速公路有限公司 联营公司 第 72 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 2、关联方款项余额 项 目 2004.12.31 2004.1.1 预付账款: 广东省长大公路工程有限公司 309,999.50 200,000.00 广东新粤交通投资有限公司 623,600.77 广东能达高等级公路维护公司 1,054,549.10 258,333.50 广东省公路勘察规划设计院 260,000.00 小计 1,624,548.60 1,081,934.27 长期债权投资: 深圳惠盐高速公路有限公司 121,580,010.10 京珠高速公路广珠段有限公司 368,230,114.22 340,953,809.46 北京格林恩泽有机肥有限公司 8,212,400.00 8,000,000.00 小计 376,442,514.22 470,533,819.56 其他应收款: 广东省高速公路有限公司 58,800,000.00 深圳惠盐高速公路有限公司 111,580,010.10 广东能达高等级公路维护公司 247,679.38 广东高达物业发展有限公司 87,000.00 小计 111,914,689.48 58,800,000.00 应付账款: 广东省高速公路有限公司 24,139,153.68 24,139,153.68 广东新粤交通投资有限公司 6,271,463.82 1,930,049.40 广东省长大公路工程有限公司 2,978,305.95 443,415.00 广东华路交通科技有限公司 1,979,000.00 广东交通集团检测中心 1,845,573.00 广东冠粤路桥有限公司 89,581.90 广东能达高等级公路维护公司 4,705.81 小计 37,307,784.16 26,512,618.08 预收账款: 广东新粤交通投资有限公司 1,450,000.00 其他应付款: 广东广惠高速公路有限公司 96,000,000.00 深圳惠盐高速公路有限公司 262,621.31 广东交通实业投资公司 16,950,099.33 16,146,488.20 广东省高速公路有限公司 5,461.46 5,201,407.40 新粤交通投资有限公司 182,417.91 广东冠粤路桥有限公司 80,000.00 广东能达高等级公路维护公司 899,344.50 广东省长大公路工程有限公司 324,000.00 小计 114,703,944.51 21,347,895.60 长期借款: 广东省高速公路有限公司 483,609,596.65 460,309,852.84 第 73 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 2、其他应披露的事项 （1）本公司通过广东粤财信托投资公司提供给广东省佛开高速公路有限公司委托贷款。 根据广东省佛开高速公路有限公司于 2002 年 7 月 30 日召开的第三届董事会第三次会议决 议，从 2002 年 1 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日将股东的委托贷款利率调整为零。根据广东省 佛开高速公路有限公司于 2003 年 1 月 24 日召开的股东会，广东省佛开高速公路有限公司在 2003 年向银行贷款 17 亿元，用于偿还股东广东省高速公路发展股份有限公司的全部股东委 托贷款和广东省高速公路有限公司的 50%的股东委托贷款。广东省高速公路有限公司余下 50%的股东委托贷款按广东省佛开高速公路有限公司向银行贷款（指该笔 17 亿贷款）的利 率计算。 2004 年广东省佛开高速公路有限公司向其股东之一广东省高速公路有限公司计提 了股东贷款利息 23,299,743.81 元。截至 2004 年 12 月 31 日止，广东省佛开高速公路有限公 司仍欠广东省高速公路有限公司股东委托贷款本息合计 483,609,596.65 元。 （2）本公司于 1999 年 10 月 29 日与广东省高速公路有限公司签订《股权转让协议》，广 东省高速公路有限公司以 2.15 亿元向本公司转让其所持有的深圳惠盐高速公路有限公司的 33.33%股权和其对深圳惠盐高速公路有限公司的股东委托贷款的债权，其中 33.33%股权的 转让价格为 4,542 万元，股东委托贷款的债权的转让金为 16,958 万元，上述股权与债权的转 让金合计 2.15 亿元。以上转让行为已获政府的批准。1999 年到 2003 年，深圳惠盐高速公路 有限公司归还了上述股东委托贷款 4,800 万元。 鉴于上述股东委托贷款已到期，2004 年 4 月 30 日深圳惠盐高速公路有限公司出具承诺 函，承诺逐年偿还（每个会计年度偿还 30%）所欠股东借款。本公司将深圳惠盐高速公路 有限公司的股东借款由长期债权投资转入其他应收款核算。2004 年深圳惠盐高速公路有限 公司归还本公司 1,000 万元，截至 2004 年 12 月 31 日止，深圳惠盐高速公路有限公司仍欠 本公司款项余额 11,158 万元。 （3）本公司与广东省高速公路有限公司的全资子公司广花高速公路公司签订合作协议， 联合开发狮岭综合楼的房地产项目。其中本公司以现金出资,持有该项目的 80％股权,广花高 速公路公司则以该综合楼的土地使用权出资,持有该项目 20％股权。 （4）根据 1998 年 9 月 9 日《广佛高速公路有限公司董事会纪要》：广佛高速公路扩建工 程项目由广东省高速公路有限公司进行总承包建设。工程总承包价为 33,500 万元。该项目 主体工程已于 1999 年 10 月正式完工。 根据 2001 年 5 月 25 日《广佛高速公路有限公司董事会第四届第六次会议纪要》：由于 广佛高速公路扩建工程增加了工程项目，经董事会审议通过增加工程的工程款为 3,248.25 万元。除收费站综合楼工程 500 万元由广佛公司自行组织施工管理外，其余的工程项目 2,748.25 万元由广东省高速公路有限公司承包建设。 2003 年 6 月 17 日，广佛高速公路有限公司和广东省高速公路有限公司签定《广佛高速 公路扩建工程项目总承包结算合同》，确定广佛扩建工程项目总承包结算价为 36,548.25 万 元。 （5）2004 年 1 月，本公司与广东高达物业发展有限公司（广东省高速公路有限公司的 控股子公司）重新签订了房屋租赁合同，承租本公司现使用的办公楼。租赁期从 2004 年 2 月 1 日起至 2005 年 1 月 31 日止共 12 个月，每月租金 89,790.20 元，管理费 32,132.40 元。 第 74 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 另广东高速科技投资有限公司与广东高达物业发展有限公司重新签订房屋租赁合同，承 租广东高速科技投资有限公司现使用的办公楼。租赁期从 2004 年 2 月 1 日起至 2005 年 1 月 31 日止共 12 个月，每月租金 23,984.42 元，管理费 8,619.40 元。 （6）本公司于 1999 年 11 月 29 日与交通银行广州分行签订《授信业务合同》约定：公 司可以在授信额度 5 亿元范围内向交通银行广州分行申请提供借款，授信额度的有效期为 5 年，自 1999 年 11 月 29 日起至 2004 年 11 月 29 日止，除授信人同意外，被授信人没有正当 理由连续 6 个月未用足授信额度的 50%的，授信人可以终止本合同。同日广东省高速公路 有限公司与交通银行广州分行签订《最高额保证合同》，作为《授信业务合同》的从合同， 保证期间为本合同生效之日起至 2006 年 11 月 29 日止。 同日，本公司与交通银行广州分行签订《综合授信协议》约定：交通银行广州分行在已 给予本公司 5 亿元贷款额度的基础上，根据本公司的经营需要，同意追加 10 亿元授信额度， 总授信额度为 15 亿元，期限为五年，追加的 10 亿元授信额度在交通银行广州分行对本公司 提供的相关项目和财务等资料作核实调查后，在不违反《贷款通则》和交通银行有关授信规 定的前提下，报请交通银行总行同意后办理授信和有关业务手续。截至 2004 年 12 月 31 日 止，本公司未使用过该授信额度。 （7）佛山市谢边枢纽立交项目建设有限公司于 2001 年 3 月 20 日与广东省长大公路工程 有限公司签订《合同》，由广东省长大公路工程有限公司承包修建佛山市谢边枢纽立交工程 第 B 合同段，合同总价为 21,208,509.78 元。另南海市雅瑶枢纽立交项目建设有限公司与广 东省长大公路工程有限公司签订《合同协议书》，由广东省长大公路工程有限公司承包修建 广佛高速公路雅瑶交通枢纽扩建工程，合同总价为 48,522,676.00 元。 （8）本公司于 2001 年 8 月 23 日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路 有限公司投资权益的协议》，转让本公司在广东茂湛高速公路有限公司所持有的全部实际投 资权益，转让价格 22,850 万元，转让交割日为 2001 年 8 月 1 日。本协议在经双方权力决策 机构或主管部门同意，并获得广东省对外贸易经济合作厅批准后生效。相关事项详见“八、 承诺事项、1”说明。 截至 2004 年 12 月 31 日止，由于本项交易的有关审批手续尚未完成，故本公司按原注 册资本投资比例计算本会计期间在广东茂湛高速公路有限公司的投资收益。 （9）本公司于 2002 年 3 月 21 日与广东省公路建设有限公司签订《权益转让合同》、2002 年 10 月 30 日签订《权益转让合同》，以 59,160 万元受让广东省公路建设有限公 司持有的京珠高速公路广珠段有限公司 20%股权和 20%的股东贷款债权，该转让经广东省 对外贸易经济合作厅以粤外经贸资字[2002]803 号文批复同意。2004 年，本公司按京珠高速 公路广珠段有限公司章程的规定计算了股东贷款利息 27,276,304.76 元，截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司对京珠高速公路广珠段有限公司长期债权投资余额为 368,230,114.22 元。 （10）2003 年 6 月 4 日，广东高速科技投资有限公司、北京市商业银行股份有限公司西 四支行和北京格林恩泽有机肥有限公司三方签订《委托贷款协议书》，广东高速科技投资有 限公司通过北京市商业银行股份有限公司西四支行将其自有资金 800 万元贷给北京格林恩 泽有机肥有限公司，贷款利率为 5.31%，贷款期限自 2003 年 6 月至 2004 年 6 月。同日，广 东高速科技投资有限公司、北京格林恩泽有机肥有限公司和王建吉三方签订《保证合同》， 王建吉自愿为北京格林恩泽有机肥有限公司还款的保证人，承担连带清偿责任。2004 年， 第 75 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 本公司计算了股东贷款利息 42.48 万元。北京格林恩泽有机肥有限公司于 2005 年 1 月 6 日 出具还款计划书，计划至 2006 年 12 月 31 日前全部归还上述股东委托贷款。2005 年 1 月 11 日，王建吉出具承诺函，承担保证责任直至债务本息还清为止。截至 2004 年 12 月 31 日止， 该委托贷款余额为 821.24 万元。 七、或有事项 1、本公司于 1999 年 12 月 6 日签订《反担保合同》，对广东省高速公路有限公司为本公 司向中国交通银行广州分行总计 5 亿元贷款进行不可撤销的质押形式的反担保。反担保的方 式是以本公司拥有的广东省佛开高速公路有限公司的等额债权提供质押形式的反担保。反担 保的范围包括贷款本金和利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用及其他必要的支出。 反担保的期限为七年，自三方的法定代表人（或授权代表人）签字并加盖公章后生效。签订 原因见“六（二）3（6）” 2、2003 年 6 月 30 日，中国国际经济贸易仲裁委员会深圳分会就本公司于 2001 年 9 月 25 日提交的中外合作建设经营佛湛高速公路电白（麻岗）至湛江（遂溪）段合同及其补充 协议书争议的仲裁申请做出终局裁决，具体如下： （1） 自 1999 年 6 月至 2001 年 12 月，广东茂湛高速公路有限公司账面实收资本总 额为 621,334,500.00 元，本公司实际投资 224,000,000.00 元，占其认缴出资额的 100%，占 实 收 资 本总额 的 36.051% ， 占注 册资 本 总 额的 20%； 东南 亚 茂 发有限 公 司 实际投 资 5,334,500.00 元，占其认缴出资额的 1.36%，占实收资本总额的 0.859%，占注册资本总额的 0.476%；广东省高速公路有限公司的实际投资 392,000,000.00 元，占其认缴出资额的 100%， 占实收资本总额的 63.09%，占注册资本总额的 35%；新粤有限公司、湛江高速公路有限公 司、茂名市交通建设集团公司没有投入任何资金。 （2） 本裁决作出之日起 30 日内，东南亚茂发有限公司应向本公司支付违约金 3,368,000.00 元。 （3） 本裁决作出之日起 30 日内，东南亚茂发有限公司应向本公司支付为办理仲裁 案件支出的部分费用 300,000.00 元。 （4） 本案审计费用共 120,000.00 元，由本公司、东南亚茂发有限公司、广东省高速 公路有限公司各承担三分之一，即各承担 40,000.00 元。 （5） 本案仲裁费用共 149 万元，由本公司、广东省高速公路有限公司、新粤有限公 司、湛江高速公路公司和茂名市交通建设集团公司各承担 10%，即各承担 14.9 万元；由东 南亚茂发有限公司承担 50%，即承担 74.5 万元。本公司申请仲裁时预缴的仲裁费用 149 万 元抵作本案仲裁费。自本裁决作出之日起 30 日内，东南亚茂发有限公司、广东省高速公路 有限公司、新粤有限公司、湛江高速公路公司和茂名市交通建设集团公司应将其应付之仲裁 费用径付本公司。 （6） 以上第 2、第 3、第 5 项裁决支付的款项，如逾期不付，按年利率 5%计算利 息。 根据仲裁庭的意见，本公司应向原合作合同审批主管部门提出变更股权的申请，经原合 作合同审批主管部门批准和登记机关变更登记后，才能按实收资本所占的比例确定本公司在 广东茂湛高速公路有限公司的股权比例。 2003 年 8 月 10 日东南亚茂发有限公司向广东省深圳市中级人民法院提出申请书，请求 撤消中国国际经济贸易仲裁委员会深圳分会[2003]深国仲结字第 41 号裁决书，并由被申请 人承担本案诉讼费用。 第 76 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 2003 年 12 月 9 日，广东省深圳市中级人民法院出具[2003]深中法民四初字第 547 号民 事裁定书，裁定如下： （1）驳回东南亚茂发有限公司的申请。 （2）本案件受理费人民币 50 元由申请人负担。 （3）本裁定为终审裁定。 2003 年 8 月 4 日本公司向广州市中级人民法院提交《强制执行申请书》，特申请对被申 请人给予强制执行。 广东省广州市中级人民法院于 2003 年 8 月 28 日出具（2003）穗中法执字第 01168 号执 行案件立案通知书，决定予以立案。 八、承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日止,本公司有下列重大的承诺事项： 1、本公司于 1996 年 12 月 26 日与广东省高速公路有限公司、香港东南亚茂发有限公司、 香港新粤有限公司、湛江高速公路公司、茂名市交通建设集团公司等六方签订《中外合作建 设经营佛湛高速公路电白（麻岗）－湛江（遂溪）段合同》，以合作兴建、经营、管理该段 公路，并为此组建广东茂湛高速公路有限公司。第一期工程投资总额初步估算为 32 亿元， 合作公司的注册资本为 3.2 亿元。 另本公司于 1999 年 8 月 28 日再签订了《中外合作建设经营佛湛高速公路电白（麻岗） －湛江（遂溪）段合同补充修订协议书（二）》。茂湛高速公路第一期工程投资总额按工程可 行性研究报告初步估算为 32 亿元，合作公司的注册资金调整为 11.2 亿元（截至 2004 年 12 月 31 日止，公司营业执照尚未办理变更）,占投资总额的 35％，本公司的出资占注册资本的 比例为 20％，出资额为 22,400 万元。截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司已全部出资完毕。 本公司于 2001 年 8 月 23 日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路有限 公司投资权益的协议》，转让本公司在广东茂湛高速公路有限公司所持有的全部实际投资， 转让价格 22,850 万元，转让交割日为 2001 年 8 月 1 日。本协议在经双方权力决策机构或主 管部门同意，并获得广东省对外贸易经济合作厅批准后生效。广东交通实业投资公司按协议 预付了转让款项 11,425 万元。 本公司于 2002 年 3 月 18 日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路有限 公司投资权益的协议》补充协议，协议约定： （1）本公司向广东交通实业投资公司支付减收 预付款 7,997.5 万元，减收后，本公司实际收到预付款 3,427.5 万元； （2）若《转让协议》最 终未获政府有关部门批准生效，则本公司应退还广东交通实业投资公司已实际支付的款项， 并根据本次减收预付款，以实际收取的预付款按国家规定的银行同期贷款利率计付利息； （3） 若《转让协议》最终获得政府有关部门批准生效，则广东交通实业投资公司须在《转让协议》 生效后 15 天内向本公司支付转让款 19,422.5 万元。 本公司于 2002 年 12 月 27 日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路有 限公司投资权益的协议》补充协议（二），协议约定：本公司向广东交通实业投资公司支付 减收预付款 2,000 万元。 归还以上预收款后，本公司实际收到广东交通实业投资公司预付款原值为 14,275,000.00 元。2004 年度，本公司为该款项计提利息 803,611.13 元。截至 2004 年 12 月 31 日，本公司 为该预付款计提的累计利息余额 2,675,099.33 元。 第 77 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 2、根据 1998 年 9 月 9 日《广佛高速公路有限公司董事会纪要》：广佛高速公路扩建工 程项目总承包价为 33,500 万元。工程资金来源是广佛公司的股东增资 10,000 万元，股东贷 款 13,740 万元，由本公司与珠江基建投资有限公司分别按各自的股权比例出资，其余的 9,760 万元，由广佛高速公路有限公司向银行贷款。本公司持有该公司 75％的股权，应投入资金 17,805 万元。截至 2001 年 12 月 31 日止，本公司已全数投入上述出资款和股东贷款。 根据 2001 年 5 月 25 日《广佛高速公路有限公司董事会第四届第六次会议纪要》：由于 广佛高速公路扩建工程增加了工程项目，经董事会审议通过增加工程的工程款为 3,248.25 万元。除收费站综合楼工程 500 万元由广佛高速公路有限公司自行组织施工管理外，其余的 工程项目 2,748.25 万元由广东省高速公路有限公司承包建设，并签署《广佛高速公路扩建工 程项目总承包合同补遗书一》。 2003 年 6 月 17 日，广佛高速公路有限公司和广东省高速公路有限公司签定《广佛高速 公路扩建工程项目总承包结算合同》，确定广佛扩建工程项目总承包结算价为 36,548.25 万 元。 截至 2004 年 12 月 31 日止，广佛高速公路有限公司仍欠广东省高速公路有限公司扩建 工程款 9,137,060.00 元。 3、本公司于 1998 年 9 月 18 日与广东省路桥建设发展公司、大建实业有限公司、广东 省交通厅引进外资办公室等四方签订了《合作建设经营京珠高速公路（汤塘－太和段）合同》， 合作组建京珠（汤塘－太和段）高速公路有限公司，兴建、经营、管理京珠（汤塘－太和段） 高速公路及其配套、服务设施。第一期工程投资总额约 260,000 万元，合作公司第一期注册 资本为 91,000 万元，本公司的出资比例为 25％，出资额为 22,750 万元。本合同正待政府有 关部门的批准。截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司资金尚未投入。 4、本公司于 2000 年 5 月与广东省高速公路有限公司签订了《建设经营京珠国道主干线 粤境小塘至甘塘高速公路合同》，共同投资成立“广东京珠北高速公路有限公司”，建设、经 营京珠国道主干线粤境小塘至甘塘高速公路，项目投资总额为 565,700 万元，注册资本为 56,570 万元，项目资本金（含注册资本）为总投资的 35%，即 197,995 万元，本公司的出资 比例为 10%，注册资本外的其他项目资本金由各方分别按出资比例投入。本公司对该项目 应出资额为 19,799.5 万元。截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司资金尚未投入。本项目由广 东省高速公路有限公司负责建设。本合同正待政府有关部门的批准。 九、资产负债表日后事项 本公司第四届董事会第十二次会议于 2005 年 3 月 9 日召开。会议审议通过了以下决议： 1、审议通过《关于冲回短期投资跌价准备的议案》：本公司本部 2004 年末转回短期投 资跌价准备净额 145,477.73 元。 2、审议通过《关于冲回长期投资减值准备的议案》：转回以前年度对西藏中科储能技术 开发有限公司的长期投资提取的减值准备 5,518,601.96 元。 3、审议通过《关于固定资产清理损失和冲回固定资产减值准备的议案》 ：本公司控股的 佛开公司、广佛公司等单位 2004 年末报废清理的固定资产原值合计 89,793,023.41 元，累计 折旧 59,854,556.24 元，净值 29,938,467.17 元，转回以前年度提取的固定资产减值准备合计 16,100,000.00 元，清理净收入 185,648.04 元，因此，清理固定资产净损失合计 13,652,819.13 元。 第 78 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 4、审议通过《关于提取应收款项坏账准备的议案》：2004 年度本公司对应收惠州市华 龙实业总公司和惠州市华旭实业总公司的欠款提取应收款项的坏账准备 18,857.18 元；本公 司控股子公司广东高速科技投资有限公司（简称科技公司）拟对南海新太信息技术有限公司 拖 欠 广 州 普天 众 智 科 技事 业 有 限 公司 （ 由 科 技公 司 控 股 ）的 应 收 帐 款提 取 坏 帐 准备 548,399.40 元。综上，本公司在 2004 年度拟提取应收款项的坏帐准备合计为 567,256.58 元， 加上原计提的坏账准备 1,470,000.00 元，2004 年 12 月 31 日累计提取坏账准备 2,037,256.58 元。 5、审议通过《关于对 2003 年年度报告会计差错进行更正的议案》：根据广州市东山区 国家税务局 2004 年 12 月 31 日出具的东国税调[2004]1 号通知书，本公司应补缴 1999 年至 2003 年所得税 26,090,793.80 元（已扣除 2002 年度预缴所得税 4,688,033.72 元），其中 1999 年度应补所得税 174,446.77 元，2000 年度应补所得税 4,426,023.79 元，2001 年度应补所得 税 4,130,547.31 元，2002 年度应补所得税 11,162,761.82 元， 2003 年度应补所得税 6,197,014.11 元，导致产生重大会计差错，应追溯调整 2003 年度报告。上述追溯调整使得公司 2003 年 年末应交税金增加 30,778,827.52 元，留存收益减少 30,778,827.52 元，其中：盈余公积减少 4,616,824.13 元，未分配利润减少 26,162,003.39 元，2003 年度所得税增加 6,197,014.11 元， 净利润减少 6,197,014.11 元。 6、审议通过《二○○四年度利润分配预案》： 羊城会计师事务所审计的 2004 年度税后净利润为 258,201,252.90 元，累计可分配利润 为 497,423,716.86 元；安永会计师事务所审计的 2004 年度税后净利润为 194,522,000.00 元， 累计可分配利润为 323,055,000.00 元。根据利润分配采用孰低的原则，分配方案如下： （1）按照羊城会计师事务所审计的税后利润，提取 10%的法定公积金 25,820,125.29 元 和 5%法定公益金 12,910,062.65 元； （2）按安永会计师事务所审计的累计可分配利润中提取 150,854,129.76 元作为 2004 年 度分红派息资金。以 2004 年底的总股本 1,257,117,748 股为基数，每 10 股派发现金股利 1.20 元（含税），共分配现金红利 150,854,129.76 元，剩余未分配利润结转下一年度。B 股股东 及境外法人股股东的现金股息的外币折算价以 2004 年度股东大会作出分红派息决议后的两 个月内购汇之日在购汇银行公布的港币兑人民币的银行卖出价确定。 7、审议通过《二○○四年度财务决算报告》； 8、审议通过《二○○四年度总经理业务报告》； 9、审议通过《二○○四年度董事会工作报告》； 10、审议通过《二○○四年年度报告》及其摘要，并同意予以公告； 11、审议通过《关于提取奖励金的议案》：同意本公司在税前提取 350 万元奖金，用于 奖励工作成绩突出的人员。 12、审议通过《关于聘请会计师事务所的议案》 ：同意本公司 2005 年度继续聘请羊城会 计师事务所和安永会计师事务所为本公司境内、境外财务报告的审计机构；预计审计费用将 控制在 165 万元以内。 13、审议通过《信息披露管理制度》，并予以实施； 14、审议通过《投资者关系管理制度》，并予以实施； 15、审议通过《内部重大事项报告制度》，并予以实施； 16、审议通过《2004 年度内部审计工作报告及 2005 年度内部审计工作计划》。 以上第 6 至第 10 项以及第 12 项议案须提交公司 2004 年度股东大会审议、表决。 第 79 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——财务报告 十、其他重要事项说明 1、本公司于 2000 年 12 月 15 日召开的第三届董事会第八次会议审议通过了广佛高速公 路有限公司参股投资建设雅瑶枢纽立交项目的议案。另广佛高速公路有限公司于 2000 年 12 月 28 日与佛山市交通发展总公司、南海市交通建设集团有限公司签订了《投资设立雅瑶枢 纽立交项目建设有限公司合同》、《关于合作投资建设雅瑶枢纽立交项目协议书》，于 2000 年 12 月 29 日签订《合作投资建设雅瑶枢纽立交项目补充合同》，共同投资设立南海市雅瑶 枢纽立交项目建设有限公司，建设雅瑶枢纽立交工程。项目估算投资额约为 12,000 万元， 注册资本为 1,000 万元，广佛高速公路有限公司占总投资额 60%，除注册资本以外的投入形 式为股东贷款。 根据雅瑶枢纽立交项目有限公司股东会决议一致同意，增加佛山市公路局为新股东。股 东变更后，广佛高速公路有限公司的投资额及比例不变。 广佛高速公路雅瑶枢纽立交工程于 2003 年 1 月 17 日交工验收，项目已结算。由于广佛 高速公路有限公司拥有使用权，将广佛高速公路雅瑶枢纽立交项目由长期股权投资和长期债 权投资转入无形资产核算，于 2003 年 1 月起按广佛高速公路有限公司剩余经营年限进行摊 销。 2、本公司于 2000 年 12 月 15 日召开的第三届董事会第八次会议审议通过了广佛高速公 路有限公司参股投资建设谢边枢纽立交项目的议案。另广佛高速公路有限公司于 2000 年 12 月 28 日与佛山市交通发展总公司、南海市交通建设集团有限公司签订了《投资设立谢边枢 纽立交项目建设有限公司合同》、《关于合作投资建设谢边枢纽立交项目协议书》，于 2000 年 12 月 29 日签订《合作投资建设谢边枢纽立交项目补充合同》，共同投资设立佛山市谢边 枢纽立交项目建设有限公司，建设谢边枢纽立交工程。项目估算投资额约为 32,000 万元， 注册资本为 3,000 万元，广佛高速公路有限公司占总投资额 33%。根据谢边枢纽立交项目有 限公司股东会决议一致同意，增加佛山市公路局为新股东。变更后，广佛高速公路有限公司 的投资额及比例不变。 佛山市谢边枢纽立交工程于 2002 年 10 月 16 日交工验收。根据 2002 年 12 月 26 日佛山 市谢边枢纽立交项目建设有限公司第四次董事会记录及决议决定，由于竣工验收后的资产和 养护问题比较复杂，建议交由政府处理。鉴于本公司仍保留对该枢纽立交的使用权，及承担 部分资产的养护费用，将佛山市谢边枢纽立交项目由长期股权投资和长期债权投资转入无形 资产核算，于 2002 年 10 月起按广佛高速公路有限公司剩余经营年限进行摊销。 第 80 页 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○四年度报告——备查文件 XI 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 第 81 页