*ST安凯(000868)安凯客车2005年年度报告

安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 安徽安凯汽车股份有限公司2005年年度报告正文 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法 保证或存在异议。 安徽华普会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 董事杨亚平先生、熊良平先生因公出差，委托王江安先生、童永先生代为行使会 议表决； 公司董事长王江安先生，总经理、财务负责人童永先生，财务机构负责人范丽霞 女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、 重要提示 …………………………………………… 1 二、 公司基简介 ……………………………………………2 三、 会计数据和业务数据摘要 ……………………………3 四、 股本变动和股东情况 …………………………………5 五、 董事、监事、高管人员和员工情况 ……………………7 六、 公司治理结构 …………………………………………10 七、 股东大会简介 …………………………………………12 八、 董事会报告 ……………………………………………13 九、 监事会报告 ……………………………………………19 十、 重要事项 ………………………………………………19 十一、财务会计报告 …………………………………………23 十二、备查文件目录 …………………………………………54 -1- 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 第二节 公司简介 一、公司名称 公司法定中文名称： 安徽安凯汽车股份有限公司 公司法定英文名称： ANHUI ANKAI AUTOMOBILE CO.,LTD 英 文 缩 写： ANKAI 二、 公司法定代表人： 王江安 三、 公司董事会秘书： 汪先锋 四、 公司证券事务代表： 张 勇 联 系 电 话： (0551) 2297832、2297712 、2297826 公司传真号码 ： (0551) 2297710 五、 公司注册及办公地址： 安徽省合肥市葛淝路1号 邮 政 编 码： 230051 公司互联网网址 ： http://www.ankai.com 电 子 信 箱 ： zqb@ankai.com 六、 公司选定的信息披露报纸： 《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点： 公司董事会办公室 七、 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称：安凯客车 股票代码：000868 八、 其他有关资料： 公司变更注册登记日期： 2001年12月14日 注 册 登 记 地 点： 安徽省合肥市 企业法人营业执照注册号：14897351—4 税 务 登 记 号 码： 340111148975314 九、 会计师事务所名称： 安徽华普会计师事务所 办 公 地 址： 安徽省合肥市荣事达大道 -2- 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度实现的利润指标情况 项 目 金额（元） 利润总额 7,838,418.89 净 利 润 15,641,103.67 扣除非经常性损益后的净利润 14,716,249.77 主营业务利润 133,738,936.76 其他业务利润 -818,254.80 营业利润 6,612,795.73 投 资 收 益 3,935,129.95 补 贴 收 入 0 营业外收支净额 2,709,506.79 经营活动产生的现金流量净额 51,854,637.66 现金及现金等价物净增加额 -6,282,670.68 注：非经常损益项目和涉及金额: 非经常性损益性损益计算表 单位:人民币元 项目 金额 非经常性收入项目 1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的收益 627,080.96 2、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入 542,001.66 3、以前年度已经计提各项减值准备的转回 468,679.19 小计 1,637,761.81 非经常性支出项目 1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损失 948,696.14 2、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出 181,927.50 3、债务重组损失 1,887,517.13 小计 3,018,140.77 影响利润总额 -1,380,378.96 所得税 -455,525.06 非经常性损益性损益 -924,853.90 -3- 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 二、公司近三年主要会计数据和财务指标 单位：元 指标项目 2005年度 2004年度 2003年度 主营业务收入 1,054,541,748.58 915,260,787.40 732,519,871.61 净利润 15,641,103.67 10,146,352.72 19,875,984.15 总资产 127,4198,704.46 1,172,987,768.78 1,091,392,231.76 股东权益 658,257,827.78 648,964,599.83 636,115,680.05 每股收益(元/股) 0.071 0.0459 0.09 扣除非经常性损益后的每股 0.067 0.023 0.09 收益(元/股) 每股净资产(元/股) 2.98 2.94 2.88 调整后每股净资产(元/股) 2.92 2.83 2.68 每股经营活动产生的现金流 0.23 0.548 0.93 量净额(元/股) 净资产收益率（%） 2.34 1.56 3.12 注:按中国证监会>要求计算净资产 收益率和每股收益 利润及利润分配附表 项目 金额(元) 净资产收益率 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 133,738,936.76 20.31 20.36 0.605 0.605 营业利润 6,612,795.73 1.00 1.01 0.030 0.030 净利润 15,641,103.67 2.38 2.38 0.071 0.071 扣除非经常性 损益性损益后 14,716,249.77 2.23 2.52 0.067 0.067 的净利润 三、报告期内股东权益变动情况 单位：元 其中:法定 未分配 未确认的投 项 目 股本(股) 资本公积 盈余公积 合计 公益金 利润 资损益 股东权益 221000,000 416626687.40 15720972.90 6987099.07 15644248.31 10734080.83 658257827.78 期初数 416126357.47 12905574.24 5735810.78 2818543.30 3885875.18 648964599.83 本期增加 500329.93 2815398.66 1251288.29 12825705.01 6848205.65 9293227.95 本期减少 期末数 221000000 416626687.40 15720972.90 6987099.07 15644248.31 10734080.83 658257827.78 变动原因 ：资本公积增加是因为被投资股权单位本期增加数所占有的份额。未分配利润增加 是本期实现净利润。 -4- 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 第四节 股本变动和股东情况 一、股本变动情况 1、报告期内公司股本变动及股本结构如下： 数量单位：股 项 目 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 送 公积金 其 小 新股 股 转股 他 计 一、未上市流通股份 119,600,000 54.12 119,600,000 1.发起人股份 其中:⑴国家持有股份 119，600，000 54.12 119，600，000 ⑵境内法人持有股份 ⑶外资法人持有股份 ⑷其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 119，600，000 54.12 119，600，000 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 101，400，000 45.88 101，400，000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 101，400，000 45.88 101，400，000 三、股份总数 221，000，000 100 221，000，000 报告期内，公司股本结构未发生变化。 2、股票发行与上市情况 截止报告期末，公司前三年没有发行股票情况。内部职工股在1998年上市流通， 高管人员所持有的20780股（A股）股票暂时冻结，目前仍托管在中国证券登记结算 公司深圳分公司。 二、股东情况介绍 股东数量 31713 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的 股份数量 安徽江淮汽车集团 国家股 28.118 62,140,000 62,140,000 无 有限公司 安徽省投资集团 国家股 26.000 57,460,000 57,460,000 未知 有限责任公司 申万巴黎盛利 社会公众股 2.45 5,426,241 未知 精选基金 中信证券 社会公众股 0.29 638,582 未知 申万巴黎盛利 社会公众股 0.28 628,406 未知 强化基金 黄萍 社会公众股 0.11 241,000 未知 李文路 社会公众股 0.10 237,000 未知 霍淼 社会公众股 0.09 200,000 未知 宇光 社会公众股 0.08 181,859 未知 -5- 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 杨国辉 社会公众股 0.08 180,000 未知 前10名流通股东情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 申万巴黎盛利 5,426,241 人民币普通股 精选基金 中信证券 638,582 人民币普通股 申万巴黎盛利 628,406 人民币普通股 强化基金 黄萍 241,000 人民币普通股 李文路 237,000 人民币普通股 霍淼 200,000 人民币普通股 宇光 181,859 人民币普通股 杨国辉 180,000 人民币普通股 王惠兰 175,350 人民币普通股 郭燕霖 人民币普通股 170,000 上述股东关联 安徽江淮汽车集团公司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公 关系或一致行动 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 的说明 其他股东之间未知其关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、公司控股股东及实际控制人情况介绍 （1）实际控股股东名称：安徽江淮汽车集团有限公司 法定代表人 ： 左延安 先生 成 立 日 期： 1997年8月26日 注 册 资 本： 25000万元 注 册 地： 安徽省合肥市东流路176号 经营范围：资本运营；货车、客车、农用车及其配件制造、销售；汽车改装、 修理、技术开发、产品研制；货物运输；日用百货、纺织品、服装、五金、交电、 化工、建材、粮油制品销售；经营经国家批准的进出口业务 。 （2）实际控股股东的实际控制人情况 名 称： 安徽省人民政府国有资产监督管理委员会 单位负责人： 桂建平 先生 单位 性质： 行政事业单位 业 务： 安徽省国有资产监督管理 公司与实际控制人之间的产权和控制关系 安徽省人民政府国有资产监督管理委员会 100% 安徽江淮汽车集团有限公司 28.12% 安徽安凯汽车股份有限公司 4、其他持股在10%以上的法人股东情况 安徽省投资集团有限公司持有股份5746万股，占公司总股本26%,为公司第二大 -6- 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 股东。 安徽省投资集团有限责任公司法定代表人： 钱进 先生 成立日期： 2002年9月28日 注册资金： 122000万元 注册地： 安徽省合肥市庐江路124号 经营范围： 筹措、管理、经营安徽省基本建设基金、铁路建设基金和其他建设 基金，产业投资、资本运作，投资咨询服务、投资项目相关的物资供应及产品销售， 综合开发经营等。 该公司股东实际控制人情况：安徽省人民政府 业务： 行使政府职能 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事及高级管理人员情况 1 基本情况 股份增减 在股东单位任职情况 年初持股 年末持股 姓 名 性别 年龄 职 务 任期 变动良 数（股） 数（股） 职务 任期 （股） 2004.12 0 0 0 董事、 2002.9 王江安 男 43 董事长 至2006.7 总裁助理 2003.7 0 0 0 总经理 2002.9 钱 进 男 58 副董事长 至2006.7 2003.7 0 0 0 副总经理 1998.10 宋同发 男 55 董事 至2006.7 董事、 2004.12 0 0 0 童 永 男 42 总经理 至2006.7 董事、 2003.7 6760 6760 0 董事 2002.9 杨亚平 男 52 党委书记 至2006.7 2004.12 0 0 0 董事 2002.9 王才焰 男 52 董事 至2006.7 总会计师 2003.7 0 0 0 部门经理 1998.10 白 羽 男 54 董事 至2006.7 2003.7 0 500 500 熊良平 男 44 董事 至2006.7 2003.7 0 0 0 汤书昆 男 44 独立董事 至2006.7 2003.7 0 0 0 方锡邦 男 58 独立董事 至2006.7 2003.7 0 0 0 周学民 男 41 独立董事 至2006.7 2003.7 6760 6760 0 王 军 男 43 副总 至2006.7 董秘、 2005.7 0 0 0 汪先锋 男 35 总助 至2006.7 2003.7 6760 6760 0 监事会 李茂华 男 51 至 主席 2006.7 2003.7 0 0 0 范丽霞 女 47 监事 至2006.7 2005.9至 0 0 0 吴在弟 男 40 监事 2006.7 合计 20280 20780 500 -7- 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 2、在其他单位任职情况 姓 名 单 位 名 称 担 任 职 务 备 注 安徽江淮客车有限责任公司 副董事长 王江安 合肥兴业经济发展公司 董事长 童永 安徽安凯车桥有限责任公司 董事长 李茂华 江淮银联重型工程机械有限公司 党委副书记 汤书昆 中国科技大学人文社会学院 副院长 方锡邦 合肥工业大学机械与汽车工程学院 副院长 周学民 安徽永诚会计事务所 所长 二、主要工作经历 王江安先生，1990年起，曾任安徽江淮汽车有限公司销售公司部门经理、企划部 部长、安徽江淮客车有限公司总经理；现任安徽江淮汽车集团有限公司董事、总裁 助理、安徽江淮客车有限公司副董事长，2005年1月22日起任本公司第三届董事会董 事长； 钱进先生，1986年起，曾任全椒柴油机厂长，全椒县副县长、副书记，滁州市常 务副市长、市长，安徽省经贸委副主任；现任安徽省投资集团公司总经理，2003年6 月起任本公司第三届董事会副董事长； 杨亚平先生，1997年起，曾任本公司董事、常务副总经理、总经理；现任安徽江 淮汽车集团有限公司董事，本公司董事，公司党委书记； 童永先生，1996年起至今，任公司总经理助理兼制造部部长，安徽安凯车桥制造 厂厂长，总经理；2005年1月起任本公司第三届董事会董事、总经理； 宋同发先生，1985年起，曾任安徽省计划委员会工业处处长；现任安徽省投资集 团公司副总经理，2003年6月起任本公司第三届董事会董事； 白羽先生，1987年起，曾任安徽省马鞍山市计委主任科员，安徽省建设投资公司 副总经理；现任安徽省投资集团部门经理，2003年6月起任本公司第三届董事会董事； 王才焰先生，1998年起任安徽江淮集团公司财务部部长、副总会计师、总会计师； 现任安徽江淮汽车集团有限公司董事、总会计师，本公司第三届董事会董事； 熊良平先生，1993年起，曾任本公司技术部部长、技术中心副主任、主任；2003 年6月起任本公司第三届董事会董事、总工程师； 汤书昆先生，1995年起至今，任中国科技大学信息管理与决策系副主任、传播与 科学政策系主任、信息与决策研究所所长、人文社会学院副院长、学位委员会委员、 专业委员会副主任；2002年5月起任本公司董事会独立董事； 方锡邦先生，1997年起至今，任合肥工业大学汽车学院院长，机械汽车学院副院 长；2002年5月起任本公司第三届董事会独立董事； 周学民先生，1985年起至今，任安徽财贸学院讲师，安徽永诚会计事务所所长； 2002年起任本公司第三届董事会独立董事； 王军先生，1997年起，曾任本公司董事、董事会办公室主任、总经理助理、综合 事务部部长、董秘；现任本公司副总经理； 汪先锋先生；2001年起在江淮汽车股份有限公司任企划部科长、副部长，现任本 公司董事会秘书、总经理助理。 李茂华先生，1997年起，曾任安徽安凯汽车集团党委副书记；现任本公司监事会 主席，江淮汽车集团江淮重工党委副书记； 范丽霞女士，1997年，曾任安徽安凯汽车集团财务中心主任；现任本公司财务部 -8- 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 部长、监事会监事； 吴在弟，2000年起，任本公司销售公司副总经理，2005年9月任监事会监事； 三、公司董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 根据公司工资制度、公司效益情况及绩效考核结果确定董事、监事、高管人员 的报酬。 在本公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的有7人，年度报酬总额约为116 万元； 序号 姓名 年度报酬 备注 1 童 永 25万元 2 杨亚平 24万元 3 王 军 20万元 4 熊良平 20万元 5 汪先锋 7万元 2005年7月—12月 6 范丽霞 6.5万元 7 吴在弟 13.5万元 合计 116万元 独立董事津贴2万/年。独立董事出席董事会、股东大会及培训所发生的费用按公 司有关规定据实报销，纳入董事会经费。 3、不在本公司领取报酬、津贴的董事、监事情况 不在本公司领取报 是否在股东单位或者其他单位领取报酬、津贴 酬、津贴的董事、 监事姓名 王江安 从股东单位安徽江淮汽车集团公司领取报酬 钱 进 从股东单位安徽省投资集团公司领取报酬 宋同发 从股东单位安徽省投资集团公司领取报酬 白 羽 从股东单位安徽省投资集团公司领取报酬 王才焰 从安徽江淮汽车集团公司领取报酬 李茂华 从关联单位江淮银联重型工程机械有限公司领取报酬 四、在报告期的董事、监事、高级管理人员变动情况 经2005年1月22日召开的临时股东大会审议通过，同意增补王江安先生、王才焰 先生、童永先生为公司董事； 鉴于王志远先生工作调动，本人辞去公司董事、董事长职务。公司董事会对其在 任期间对公司所做出的贡献表示最真挚的感谢。 2005年1月22日召开董事会三届十次会议，选举王江安先生为公司董事长。 2005年2月7日公司召开董事会三届十一次会议，鉴于工作变动，会议同意杨亚平 先生辞去公司总经理职务，公司董事会对其在任期间对公司所做出的贡献表示最真 挚的感谢。 经董事长提名，会议同意聘任童永先生为公司总经理。公司独立董事对总经理的 当选做了独立意见。 -9- 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 2005年7月21日，经董事长提名，聘任汪先锋先生为公司董事会秘书。 2005年12月9日，因工作调动，朱承德先生辞去公司副总经理职务。 五、公司员工的数量及专业素质情况 公司现有员工1173人，其中：生产人员552人，销售人员172人，技术人员103 人，财务人员22人，行政及其他人员161人，离退休人员220人；大专以上学历493 人，硕士5人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和中国证监会有关公司 治理规范性文件，不断完善公司法人治理结构： 1、按照国家和证券部门的法律法规，公司不断完善各项法人治理的规章制度， 修改了《公司章程》，制定了《董事会专门委员会实施细则》、《战略委员会工作 细则》、《审计委员会工作细则》、《提名委员会工作细则》和《报酬管理委员会 工作细则》等制度性文件；做到制度化、程序化、规范化、效率化。 2、进一步加强公司与广大投资者和潜在投资者之间的沟通和联系，按公司制定 的《投资者关系管理制度》的规定，加强投资者对公司的了解和认同，提高公司的 经营管理水平和治理结构。 3、公司按照提高效率、信息共享、反应迅速的原则，确定公司的经营目标及发 展战略，为提高公司管理能力，对公司组织结构进行了设计和改造，以适应公司发 展的需要，完善了公司的各项管理制度， 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事出席董事会会议情况 独立董事 本年度 董 亲自出席 委托出席 缺席（次） 备注 姓名 事会次数 （次） （次） 委托周学民 汤书昆 8 6 2 0 出席 委托周学民 方锡邦 8 6 2 0 出席 委托方锡邦 周学民 8 7 1 0 出席 报告期内，三名独立董事认真履行法律、法规所赋予的职责，对公司的经营运作 情况进行了深入的了解，按时出席董事会，认真审议提交董事会的各项议案，在董事 会的日常工作和决策中，在独立、客观、公正的立场发表了独立意见，维护了公司及 全体股东的利益。 2、报告期，三名独立董事没有就公司的有关事项提出过异议。 三、公司对于控股股东在业务、人员、资产、财务、机构等方面独立情况 公司与实际控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到完全分开，并 具有独立完整的体系及自主经营能力： - 10 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 1、本公司在生产、经营及产品开发研究等方面，完全独立于控股公司，不存在同 业竞争； 2、本公司劳动人事及工资管理完全独立。公司总经理及其他高级管理人员均在本 公司领取薪酬，未在控股股东单位担任除董事外的职务； 3、本公司在财务方面严格独立，设立了财会部门，并建立了独立会计核算体系和 财务管理制度，在银行独立开户； 4、本公司在机构设置方面，行政、管理机构独立运行，不受控股股东及职能部门 制约； 5、本公司资产完整，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产、供、 销系统完整独立，独立拥有商标、专有技术等。 四、高级管理人员绩效评价与激励约束机制 本公司对高级管理人员建立了公正、有效的年度经营业绩考评体系。并在进一 步建立和完善董事、监事和管理人员的绩效评价标准与激励约束机制，依据考核结 果进行考核奖惩。 第七节 股东大会简介 一、股东大会有关情况 公司共召开二次股东大会，具体内容如下： 1、本公司于2005年1月22日上午在公司本部召开临时股东大会，出席股东及股东 代表5人，代表股份119,620,280股，占公司总股份的54.13%.其中流通股股东20,280 股，符合有关法律规定，会议以记名方式投票表决，审议通过了关于增补王江安先生、 王才焰先生、童永先生为公司董事； 本次临时股东大会通知刊登在2004年12月21日的证券时报上。股东大会决议公 告于2005年1月23日的《证券时报》上，在会议的召开过程中，没有任何被否决的议 案。 2、本公司于2005年6月22日上午在公司本部召开2004年度股东大会，出席股东及 股东代表6人，代表股份119,767,239股，占公司总股份的54.19%.其中流通股股东4人 代表167,239股，符合有关法律规定，会议以记名方式投票表决，审议通过了如下议案： （1）审议通过了《2004年度公司董事会工作报告》； （2）审议通过了《2004年度公司监事会工作报告》； （3）审议通过了《2004年度财务决算报告》； （4）审议通过了《2004年度利润分配及资本公积金转增股本预案》； (5) 审议通过了《关于设立董事会专门委员会的议案》； (6) 审议通过了《董事会四个专门委员会实施细则》 ； (7) 审议通过了《关于修改公司章程议案》 ； 本次股东大会通知刊登在2005年5月18日的证券时报上。股东大会决议公告于 2004年6月23日的《证券时报》上，在会议的召开过程中，没有任何被否决的议 案。 安徽天禾律师事务所均对以上二次股东大会出具《法律意见书》，认为：会议的 通知、召集、召开程序、表决方式及决议内容均符合《公司法》、 《上市公司股东大会 - 11 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 规范意见》及《公司章程》的有关规定，会议所形成的决议合法有效。 二、报告期内，选举、离任公司董事、监事及高级管理人员情况 经2005年1月22日召开的临时股东大会审议通过，同意增补王江安先生、王才焰 先生、童永先生为公司董事； 鉴于王志远先生工作调动，本人辞去公司董事、董事长职务； 2005年1月22日召开董事会三届十次会议，选举王江安先生为公司董事长； 2005年2月7日，鉴于工作变动，杨亚平先生辞去公司总经理职务；经董事长提名 聘任童永先生为公司总经理。 2005年7月9日，原董事会秘书王军先生担任公司副总经理，主管公司市场销售工 作，辞去董秘职务。经董事长提名，董事会聘任汪先锋先生为董事会秘书； 2005年12月9日，朱承德先生因工作调动辞去公司副总经理。 第八节 董事会报告 一、 报告期内公司经营情况回顾 1、公司总体经营情况 2005年，国家经济宏观调控朝预期方向发展，全年GDP增长9.09%，达18.2万亿； 汽车产销量592万辆，跃居世界第二；但汽车的增长呈不均衡性；尤其是客车市场产 品价格竞争激烈，强者恒强，弱者更弱的“马泰”效应特别明显。在2005年，客车 行业的产品毛利率显示出逐渐下滑的趋势，原因是客运客车产销量相对下降，城市 公交客车却相对上升所致。 面对如此格局，公司在积极采取有效措施，克服重重困难，不断加大客车产品 的成本控制力度，积极地拓宽产品的市场份额和占有率；在保证客车产品质量的基 础上，有成效地保持客车产品的稳定产销量增长，财务状况明显好转，公司的经营 业绩也有所提高。 2005年,实现主营业务收入10.5亿元，净利润1564.11万元，分别较上年增长 15.22%，54.15%。 2、公司主营业务及经营情况 本公司主营，安凯牌客车、底盘生产与销售。 公司通过引进、消化、吸收德国塞特拉S315HD豪华大客车生产技术，开发和生产 安凯牌高中档系列豪华客车、城市公交客车及旅游环保客车。 2005年，公司主营业务收入及主营业务构成情况 (1)按行业分类的主营业务收入、主营业务利润、毛利率构成情况 单位：万元 行 业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 汽车整车制造 104797 90988 15.17 其中：关联交易金额 216.20 216.20 0 （2）按产品分析，报告期内主要产品的主营业务收入、成本毛利率的构成： 单位：万元 - 12 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 行 业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 客运客车 48577 39862 21.86 旅游客车 11594 10477 10.66 城市公交车 36882 33476 10.17 客车底盘 7743 7171 7.98 3、主要供应商、客户情况 公司前五家主要供应商的采购金额合计为43783万元占年度采购总额的39.94%； 前五名客户销售收入合计为37694.85万元，占公司当期销售收入总额的35.75%。 4、报告期内公司资产构成情况 2005年12月31日 2004年12月31日 （+） 、（-） 项目 金额（万元） 占总资产比例 金额（万元） 占总资产比例 幅度 总资产 128109.72 117298.78 应收款项 11958.74 9.33% 11974.64 10.20% -0.13% 存货 29372.14 22.92% 27341.69 23.30% +7.42% 长期股权投资 3857.45 3.01% 3752.92 3.20% +2.78% 固定资产 28683.46 22.39% 27853.82 23.75% +2.98% 在建工程 1518.57 1.19% 0 短期贷款 4732.57 3.69% 12335.50 10.52% -61.64% 长期借款 9800.00 7.65% 0 变动原因：短期贷款减少与长期借款增加是调整贷款结构；存货略增加是进口件增 加。 （+）、（-） 项目 2005年 2004年 幅度 营业费用 5381.07 3615.43 48.83% 管理费用 6971.08 5448.03 28.01% 财务费用 278.63 406.31 31.42% 所得税 562.52 0 变动原因：财务费用减少系占用期间较短；营业费用增加是加大市场营销力度；管 理费用增加是由于技术开发费增加和存货计提坏帐准备所致。 5、报告期内现金流量构成情况 单位：万元 项目 2005年 2004年 （+） 、（-） 幅度 经营活动产生的现 5185．46 12117.04 -57.20 金流量净额 投资活动产生的现 -4973.92 -1018.65 -388.29 金流量净额 筹资活动产生的现 -870.53 2111.32 -141.23 金流量净额 变动原因：1、经营活动产生的现金流量净额较上年减少主要是系票据结算增加； 2、投资活动产生的现金流量净额增加是系公司门前道路修建、职工就餐 中心、重庆新项目等的建设。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少系借贷还款。 - 13 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 6、主要控股子公司及合营企业经营情况及业绩 （1）控股子公司概况 重庆安凯是由安徽安凯汽车集团有限公司与重庆通用工业（集团）有限责任公 司共同合资组建的有限责任公司，注册资本为1,000万元人民币，其中：安徽安凯汽 车集团有限责任公司投资510万元人民币，占投资总额的51%；重庆通用工业（集团） 有限责任公司投资490万元人民币，占投资总额的49%。该公司始建于1998年9月，1999 年5月正式投产。经营范围为客车的生产销售、维修及其售后服务，注册地址：重庆 市北部新城开发区，法定代表人：王志远先生。 根据2003年7月23日本公司与安徽安凯汽车集团有限公司签署的《资产置换协 议》，安徽安凯汽车集团有限公司将其拥有的重庆安凯51%的股权置换给本公司。2005 年度该公司实现主营收入1,440,204.71元,净利润-1342.78万元。 公司名称 经营范围 注册资本 投资比 原始投资 例 额 重庆安凯 客车的生产销售、维修及其售后服务 1,000万人民币 51% 661,309.73 (2)联营公司概况 安徽安凯福田曙光车桥有限公司是由安徽安凯汽车集团有限公司、北汽福田汽 车股份有限公司、丹东曙光股份有限公司共同合资组建的，注册资本6000万元人民 币，其中安徽安凯汽车集团有限公司出资2,400万元人民币，占投资总额的40%；北 汽福田汽车股份有限公司出资1,800万人民币，占投资总额的30%；丹东曙光车桥股 份有限公司出资1,800万元人民币，占投资总额的30%。该公司始建于2002年7月，经 营范围为汽车车桥及配件的生产销售，注册地址：合肥市东流路2号，法定代表人： 童永先生。 根据2003年7月23日本公司与安徽安凯汽车集团有限公司签署的《资产置换协 议》，安徽安凯汽车集团有限公司将其拥有的福田曙光40%的股权置换给本公司。 2005年度,该公司实现主营收入286,055,148.25元，净利润9,725,786.81元。 公司名称 经营范围 注册资本 投资比例 原始投资额 福田曙光 汽车车桥及配件的生产、销售 6,000万人民币 40% 24,785,263.77 7、公司所处的行业市场状况 报告期，由于受客车市场大环境的影响，公司的客运客车的产销量较城市公交 客车产销量增长速度减缓，面对这样局势，公司制定了一系列有效措施，进一步地 加大了对豪华客车“重点工程”的突破。从技术、配套、生产、销售等过程实施“一 条龙”程序化、规划化工作； 各类豪华客车，采用国外关键部件和国内成熟可靠的 另部件；在确保整车性能及质量不下降的基础上，通过产品性价比成本构成分析， 进行配套件公开招标，促进产品成本下降，提高产品盈利水平；同时生产按精益生 产方式，实施“零库存”计划，降低公司的产品库存，将产品成本予以量化，纳入目 标成本责任考核。 8、2006年度经营计划与措施 2006年是“十一五”规划的开局之年，公司将坚持质量效益型企业的发展理念， 全面贯彻落实整体发展战略、国际化战略、品牌战略；优化三条人才成长路径，优化 人才结构；提高公司员工的综合素质，增强公司的凝聚力。 （1）、坚持以市场为导向的引进、消化、吸收再创新，集成创新，应用创新，效 益创新，加快新产品开发、加速产品结构再调整，尽快形成科研、生产、市场一体化 的技术进步体系，重点研发安全、环保、节能优势产品，以提高企业产品发展的市场 - 14 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 竞争能力。 （2）、以提升客户满意度为目的，坚持“客户第一，经销商第二，制造商第三” 的经营理念，以创新学习型营销体系为手段，做强营销网络，不断进行营销模式与营 销要素的组合创新；积极实施名牌战略，加强产品宣传和营销策划，强化经销商渠道 管理，有效地化解市场风险；通过优质服务促进公司产品销售。提高产品营销的国际 市场竞争力，开发国际市场，实现批量外销重大突破。 （3）、推进质量管理升级，由重整改向重预防转变，由单一的注重产品可靠性向 注重可靠性、耐久性、舒适性和市场适应性转变，由宏观（产品结构）向微观（基础 件、原材料材质）深入，借鉴“WSL”达标计划的成功经验，将各项质量指标予以量 化，使得客车产品质量水平更上一个新的层次。 （4）、加强财务成本核算，严格控制非生产性费用开支，合理调整三项资金占用 结构，挖掘潜力，坚持“双压一降”，即压库存、压应收款、降成本。 （5）、全面推行精益生产方式，实现生产配套件“零库存”供应，优化物流供应系 统。同时严格应收款A、B、C分类执行计划，加大应收账款的回笼力度，更加有效地 提高公司现金流量净额，确保公司的财务始终处于良性循环状况。 二、公司投资情况 1、募集资金的使用情况 配股募集资金 ①配股募集资金使用情况《配股说明书》中承诺的投资项目情况见下表： （单位：万元） 序 项 目 名 称 承诺投资额 实际投资额 投资进度% 号 1 豪华中型客车生产线技改项目 9000 6267.11 69.63 2 项目配套流动资金 4692.27 4692.27 100 合 计 13692.27 10961.38 80.05 ②配股项目投资实施情况 截止2005年底，公司配股项目投资与《招股说明书》中所承诺的项目一致。用 于项目工程款6267.11万元，4692.27万元用于补充流动资金，其余部分以存款形式 存入银行。公司的将加快项目建设速度，使其与公司产品结构调整的工作相适应， 实现中型客车的批量生产能力。 2、非募集资金项目的情况 （1）公司在重庆市空港经济开发区内投资建设高档豪华客车生产、销售及配套 项目，项目总投资额18000万元人民币。公司在重庆市空港经济开发区征用土地约 406.2亩，按每亩人民币5万元支付给重庆市空港经济开发区管理委员会土地综合价 金，土地整治费每亩1.2万元，共计应付土地综合价金2,031万元，土地整治费计487.44 万，截止2005年12月31日，本公司已支付2,135.978万元。 （2）公司门前道路修建计划投入资金467万元，计划在2006年5月1日正式竣工； 以上项目资金来源：通过银行贷款和自筹方式解决。 - 15 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 三、报告期内公司财务状况及经营成果分析 单位：万元 财 务 指 标 2005年12月31日 2004年12月31日 增减（%） 总资产 128,109 117,299 9.21 股东权益 65,826 64,896 1.43 主营业务利润 13,374 8,970 32.92 净利润 15,641 1,015 54.12 现金及现金等价物净增加额 -628 13,232 主要变动原因: 1、总资产与股东权益增加是因为报告期实现净利润增加； 2、主营业务利润和净利润增加是因为本期销售量增大，有效成本控制； 3、现金及现金等价物增加额减少是因为报告期现金货款回笼较上年减少。 五、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2005年公司董事会共召开了8次会议，对一系列重大事项进行了研究和决策，具 体内容报告如下： （1）三届董事会十次会议于2005年1月22日在公司召开 选举王江安先生为三届董事会董事长。 本次董事会决议公告刊登在2005年1月23日的《证券时报》上； （2）三届董事会十一次会议于2005年2月7日在公司召开 接受杨亚平先生辞去公司总经理职务申请，经董事长提名，董事会聘任童永先生 为公司总经理。 本次董事会决议公告刊登在2005年2月17日的《证券时报》上； （3）三届董事会十二次于2005年3月8日在公司召开 审议并通过了公司2004年年度报告及摘要； 审议并通过了公司2004年董事会工作报告； 审议并通过了公司2004年年度财务决算报告； 审议通过了公司2004年度利润分配预案： 由 于 2004 年 经 安 徽 华 普 会 计 师 事 务 所 审 计 ， 公 司 2004 年 度 实 现 净 利 润 10146352.72元，加年初未分配利润-6709104.79元，可供分配利润为3437247.93元， 根据《公司章程》，提取法定盈余公积343274.79元，提取法定公益金274979.84元； 可供分配利润为2818543.30元，公司董事会决议认为：公司的盈利及经营状况不宜 进行利润分配，也不进行资本公积金转赠股本。该分配预案已经2004年度股东大会 审议通过。 本次董事会决议公告刊登在2005年3月9日的《证券时报》上。 （4）三届董事会十三次会议于2005年4月18日，在公司第二会议室召开 审议通过了《公司2005年第一季度报告》； 本次董事会决议公告刊登在2005年4月19日的《证券时报》上 （3）三届董事会十四次会议于2005年5月18日在公司召开 审议通过了《关于设立董事会专门委员会》的议案； 审议通过了《关于修改公司章程》的议案； 审议通过了《董事会专门委员会的事实细则》的议案； - 16 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 审议通过了关于召开2004年度股东大会的议案。 本次董事会决议公告刊登在2005年5月19日的《证券时报》上 （4）三届十五次会议于2005年7月21日在公司召开 审议通过了关于推荐汪先锋先生为董事会秘书的议案； 本次董事会决议公告刊登在2005年7月22日的《证券时报》上 （5）三届十六次会议于2005年8月8日在公司召开 审议通过了2005年上半年报告及摘要； 审议通过了2005年半年度利润分配预案； 2005年上半年不进行利润分配及资本公积转增股本。 本次董事会决议公告刊登在2005年8月9日的《证券时报》上。 （6）三届董事会十七次会议于2005年10月17日在公司召开 审议通过了公司2005年第三季度报告； 本次董事会决议公告刊登在2005年10月18日的《证券时报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会按照股东大会的授权处理公司事务。 本报告期没有分红送股、资本公积金转增股本以及实施配股、增发新股等事项。 六、2005年度利润分配或资本公积金转增股本预案 2005年,经安徽华普会计师事务所审计，公司实现净利润为15，641，103.67元。 加年初末分配利润2,818,543.30元,可供分配利润为18,459,646.97元,根据《公司章 程》,提取法定盈余公积1,564,110.37元，提取法定公益金1,251,288.29元；本年度可 供分配利润累计为15,644,248.31元。根据公司2006年3月18日第三届董事会十八次 会议决议，2005年度公司利润分配预案为：以2005年末公司总股本221000000股为基 数，向全体股东每10股派发现金红利0.60（含税）。 公司独立董事对该项利润分配预案发表了独立意见，并对此项决议表示认可。 该分配预案需经2005年度股东大会审议通过。 七、报告期，安徽华普会计师事务所对截止2005年12月31日公司与控股股东及 关联方的资金往来和对外担保情况进行了审计，出具了华普审字[2006]第0265号专 项审计报告，具体说明如下： 1、贵公司没有为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用 及相互代为承担成本和其他支出情况； 2、贵公司没有有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用情况； 3、贵公司没有在通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况； 4、贵公司没有委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况； 5、贵公司没有为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情 况； 6、贵公司没有代控股股东及其他关联方偿还债务情况； 7、截至2005年12月31日止，贵公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关 联方、其他非法人单位、个人提供担保情况。 八、公司独立董事认为：截止意见出具日，未发现公司曾经发生过对外提供担 保情况；除经营性资金往来外，也未发现公司目前存在控股股东及其关联方非正常 占用公司资金情况；公司运作符合有关法律、法规的规定。 九、其他报告事项 本公司选定的信息披露报纸仍为《证券时报》，没有发生变更。 - 17 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况及决议内容 本报告期内共召开2次会议，具体内容及决议摘要如下： 1、2005年3月8日在公司第一会议室召开第三届监事会第六次会议。会议审议 通过了《公司2004年度监事会工作报告》及《公司2004年度报告及摘要》。本次会议 的决议公告刊登于2005年3月21日的《证券时报》。 2、2005年8月8日在公司第一会议室召开第三届监事会第四次会议。会议通过 了《公司2005年半年度报告及摘要》及《2005年半年度利润分配预案》。 决议公告刊登于2005年8月9日的《证券时报》。 二、监事会对公司2005年度有关事项的独立意见 报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定，认真 开展监督工作，对报告期内有关情况发表独立意见如下： 1、公司依法运作情况 经检查，监事会认为依据国家有关法律法规和公司章程，报告期内公司决策程序合 法，建立了完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 经审核，安徽华普会计师事务所对本公司2005 年度财务报告出具了无保留意见的审 计报告，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 公司募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。 4、公司在报告期内没有收购、出售资产情况发生。 5、关联交易情况 报告期内，关联交易方面，均符合法律、法规的规定，遵守“公平、公正、合 理”的市场原则，无损害公司及股东利益的行为。 第十节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼事、仲裁事项； 二、报告期内公司董事及高级管理人员未有受监管部门处罚情况； 三、报告期内无收购及出售资产情况； 四、报告期内，本公司的主要关联交易事项是和集团公司及下属的子公司发生部 分业务关系(详见会计报表附注)： （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 安徽江淮汽车 合肥东流路 货车、客车、农用车及 母公司 国有公司 左延安 集团有限公司 176 号 其配件的生产与销售 - 18 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 重庆安凯客车 重庆市江北 客车的生产、销售 子公司 有限责任公司 王志远 有限责任公司 区玉带山 1 号 及售后服务 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 安徽江淮汽车集团有限公司 250,000,000.00 ＿ ＿ 250,000,000.00 重庆安凯客车有限责任公司 10,000,000.00 ＿ ＿ 10,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2005.1.1 本年增加数 本年减少数 2005.12.31 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 安徽江淮汽车集团 62,145,200.00 28.12 ＿ ＿ ＿ ＿ 62,145,200.00 28.12 有限公司 重庆安凯客车有限 5,100,000.00 51.00 ＿ ＿ ＿ ＿ 5,100,000.00 51.00 责任公司 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 合营企业 安徽安凯车辆制造有限公司 参股公司 安徽安凯物业有限公司 参股公司 安徽省投资集团有限公司 本公司股东 安徽江淮汽车股份有限公司 同一母公司 安徽江淮客车有限公司 同一母公司 （二） 关联方交易 1、销售货物 （1） 定价政策：货物销售采用市场统一价格； （2） 公司 2005 年度及 2004 年度向关联方销售货物资料如下： 企业名称 2005 年度 2004 年度 占本期同类销售 占本期同类 金额 百分比（%） 金额 销 售百分比（%） 安徽安凯车辆制造有限公司 — — 1,069,230.77 0.12 安徽江淮客车有限公司 23,153,397.11 29.90 17,561,430.00 1.95 - 19 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 88,288.59 0.01 1,262,683.97 0.14 安徽江淮汽车集团有限公司 106,678.63 0.01 — — 合计 23,348,364.33 18,824,113.97 2、采购货物 （1）定价政策：货物采购采用市场统一价。 （2）公司 2005 年度及 2004 年度向关联方采购货物资料如下： 企业名称 2005 年度 2004 年度 占本期同类采购 占本期同类采 金额 金额 百分比（%） 购百分比（%） 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 22,837,612.17 2.19 13,144,605.42 1.40 安徽江淮汽车股份有限公司 5,010,900.00 0.63 4,199,734.84 0.45 安徽江淮汽车集团有限公司 — — 157,657.18 0.02 合计 27,848,512.17 17,501,997.44 3、关联方应收应付款项余额 项目 2005 年12 月31 日 2004 年12 月31 日 应收账款： 安徽安凯车辆制造有限公司 3,043,024.99 3,126,594.99 安徽江淮客车有限公司 -68,875.81 649,067.92 其他应收款： 安徽江淮汽车集团有限公司 89,822.00 — 预付账款： 安徽江淮汽车集团有限公司 — 236,955.19 应付账款： 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 102,442.23 498,568.24 安徽江淮汽车股份有限公司 179,105.23 -32,110.83 其他应付款： - 20 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 安徽安凯物业有限责任公司 26,300.00 4、其他关联交易的事项 根据本公司与福田曙光签定的租赁协议书，2005 年租赁给福田曙光生产厂房固定资产净值 为 11,446,035.49 元，机器设备净值为 1,009,635.78 元，2005 年度收取租金 656,300.00 元； 五、报告期内本公司无重大对外担保、托管、承包、租赁等合同。 六、本报告期，公司继续聘请安徽华普会计师事务所为 2005 年度财务报告审计单位，支付费用 25 万元（未承担差旅费等其他费用） 。 七、报告期内，本公司、董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、深交 所公开谴责的情况。 八、其他重要事项 1、2005 年度本公司发生债务重组金额为 8,567,500.00 元，产生债务重组损失 1,887,517.13 元； 2、2003 年 11 月 18 日，本公司与重庆市空港经济开发区管理委员会签定项目协议书，在 重庆市空港经济开发区内投资建设高档豪华客车生产、销售及配套项目，项目总投资额 18000 万元人民币。公司在重庆市空港经济开发区征用土地约 406.2 亩，按每亩人民币 5 万元支付给 重庆市空港经济开发区管理委员会土地综合价金，土地整治费每亩 1.2 万元，共计应付土地综 合价金 2,031 万元，土地整治费计 487.44 万，截止 2005 年 12 月 31 日，本公司已支付 2,135.978 万元。 3、经征询第一大股东安徽江淮汽车集团公司和安徽省国资委的意见，本公司计划于2006年3 月底前向深圳证券交易所报送公司股权分置改革相关材料。 除以上事项外，截至2005年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 - 21 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 第十一节 财务会计报告 一、 审 计 报 告 华普审字[2006]0266 号 安徽安凯汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽安凯汽车股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年 12 月 31 日 的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及合并利润分配表 以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责 任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不 存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理 当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所 有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金 流量。 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：方长顺 中国·合肥 中国注册会计师：张婕 中国注册会计师:唐玉梅 2006 年 3 月 18 日 - 22 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 二、会计报表 资 产 负 债 表 编制单位:安徽安凯汽车股份有限公司 单位:人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 资 产 合并 母公司 合并 母公司 流动资产 货币资金 273,974,222.36 273,910,980.02 280,256,893.04 280,184,070.71 短期投资 应收票据 62,814,400.00 62,814,400.00 65,100,300.00 65,100,300.00 应收股利 472,065.64 472,065.64 应收利息 应收帐款 119,587,441.06 117,747,818.74 119,746,496.39 113,920,233.08 其他应收款 35,303,034.26 34,468,880.80 24,062,556.19 23,023,441.33 预付帐款 131,206,312.38 141,854,192.75 50,941,465.65 57,907,397.70 应收补贴款 1,408,239.01 1,408,239.01 存 货 293,721,372.94 283,023,405.79 273,416,919.72 256,071,145.87 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 流动资产合计 916,606,783.00 913,819,678.10 815,404,935.64 798,086,893.34 长期投资： 长期股权投资 38,574,482.17 38,574,482.17 37,529,195.67 37,529,195.67 长期债权投资 长期投资合计 38,574,482.17 38,574,482.17 37,529,195.67 37,529,195.67 其中：合并价差 661,309.73 661,309.73 固定资产： 固定资产原值 467,040,494.42 461,251,875.68 449,793,864.67 443,872,845.93 减：累计折旧 162,138,753.62 160,152,526.93 138,535,399.55 136,945,747.50 经营租入固定资产改良 固定资产净值 304,901,740.80 301,099,348.75 311,258,465.12 306,927,098.43 减：固定资产减值准备 33,252,826.85 32,112,109.23 32,720,246.55 32,534,925.23 固定资产净额 271,648,913.95 268,987,239.52 278,538,218.57 274,392,173.20 工程物资 在建工程 15,185,659.20 15,185,659.20 固定资产清理 固定资产合计 286,834,573.15 284,172,898.72 278,538,218.57 274,392,173.20 - 23 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 无形资产及其他资产 无形资产 38,892,193.79 37,631,645.47 41,036,420.66 39,061,604.00 长期待摊费用 189,147.28 478,998.24 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 39,081,341.07 37,631,645.47 41,515,418.90 39,061,604.00 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 1,281,097,179.39 1,274,198,704.46 1,172,987,768.78 1,149,069,866.21 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 负债及股东权益 母公司 合并 母公司 合并 流动负债 短期借款 47,325,762.49 123,355,000.00 47,325,762.49 122,455,000.00 应付票据 210,831,350.00 157,108,000.00 210,831,350.00 157,108,000.00 应付账款 227,858,477.65 192,228,419.67 203,347,618.62 165,082,086.32 预收账款 16,676,588.36 28,929,414.76 16,666,949.36 28,654,211.76 应付工资 51,935.00 1,180,800.20 944,923.00 应付福利费 5,340,009.63 5,593,547.21 4,433,117.97 4,765,644.94 应付股利 应交税金 11,240,718.74 2,124,896.69 10,764,342.89 1,263,279.01 其他应交款 1,049,552.75 1,062,379.28 639,691.08 658,019.55 其他应付款 13,920,478.40 15,942,349.50 12,775,275.24 15,288,226.62 预提费用 857,615.08 654,537.76 预计负债 一年内到期的长期负债 流动负债合计 535,152,488.10 507,206,795.85 527,756,656.87 496,219,391.20 长期负债： 长期借款 98,000,000.00 98,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 98,000,000.00 98,000,000.00 递延税款： 递延税款贷项 负 债 合 计 633,152,488.10 605,206,795.85 527,756,656.87 496,219,391.20 少数股东权益 -10,313,136.49 -3,733,487.92 股东权益： 股本 221,000,000.00 221,000,000.00 221,000,000.00 221,000,000.00 - 24 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 资本公积 416,626,687.40 416,126,357.47 416,626,687.40 416,126,357.47 盈余公积 15,720,972.90 12,905,574.24 15,720,972.90 12,905,574.24 其中：法定公益金 6,987,099.07 6,987,099.07 5,735,810.78 5,735,810.78 未分配利润 15,644,248.31 2,818,543.30 15,644,248.31 2,818,543.30 减：未确认的投资损失 10,734,080.83 3,885,875.18 股东权益合计 658,257,827.78 648,964,599.83 668,991,908.61 652,850,475.01 负债及股东权益总计 1,281,097,179.39 1,172,987,768.78 1,274,198,704.46 1,149,069,866.21 公司法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司 单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一.主营业务收入 1,054,541,748.58 1,053,101,543.82 915,260,787.40 899,678,564.13 减: 主营业务成本 917,653,595.09 915,137,605.58 824,339,146.49 808,512,105.05 主营业务税金及附加 3,149,216.73 3,112,593.37 1,223,030.85 1,067,575.83 二.主营业务利润 133,738,936.76 134,851,344.87 89,698,610.06 90,098,883.25 加:其他业务利润 -818,254.80 -943,885.38 129,234.79 21,251.49 减:营业费用 53,810,687.48 52,866,093.48 36,154,259.11 35,726,427.03 管理费用 69,710,833.66 59,320,777.93 54,480,286.49 51,591,532.89 财务费用 2,786,365.09 2,773,782.75 4,063,146.35 3,587,295.78 三.营业利润 6,612,795.73 18,946,805.33 -4,869,847.10 -785,120.96 加:投资收益 3,935,129.95 3,935,129.95 7,535,803.12 7,535,803.12 补贴收入 26,200.00 26,200.00 营业外收入 1,169,082.62 851,723.03 699,058.85 671,555.90 减:营业外支出 3,878,589.41 2,467,385.20 -3,113,112.47 -3,284,945.88 四.利润总额 7,838,418.89 21,266,273.11 6,504,327.34 10,733,383.94 减:所得税 5,625,169.44 5,625,169.44 减:少数股东损益 -6,579,648.57 -1,784,592.44 加:未确认的投资损失 6,848,205.65 1,857,432.94 五.净利润 15,641,103.67 15,641,103.67 10,146,352.72 10,733,383.94 加：年初未分配利润 2,818,543.30 2,818,543.30 -6,709,104.79 -7,296,136.01 六、可供分配的利润 18,459,646.97 18,459,646.97 3,437,247.93 3,437,247.93 减：提取法定盈余公积 1,564,110.37 1,564,110.37 343,724.79 343,724.79 提取法定公益金 1,251,288.29 1,251,288.29 274,979.84 274,979.84 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 15,644,248.31 15,644,248.31 2,818,543.30 2,818,543.30 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 15,644,248.31 15,644,248.31 2,818,543.30 2,818,543.30 1.出售处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - 25 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 5.债务重组损失 1,887,517.13 1,887,517.13 610,350.00 610,350.00 6.其他 公司法定代表人： 王江安 主管会计工作负责人: 童永 会计机构负责人：范丽霞 现 金 流 量 表 编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位:元 报 表 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,221,194,223.95 1,218,231,801.93 收到的税费返还 1,437,601.30 1,437,601.30 收到的其他与经营活动有关的现金 1,772,431.94 1,441,728.96 现金流入小计 1,224,404,257.19 1,221,111,132.19 购买商品、接受劳务支付的现金 1,035,361,096.13 1,035,259,471.89 支付给职工以及为职工支付的现金 36,905,564.31 35,736,295.45 支付的各项税费 29,923,231.22 29,248,285.75 支付的其他与经营活动有关的现金 70,359,727.87 69,894,067.49 现金流出小计 1,172,549,619.53 1,170,138,120.58 经营活动产生的现金流量净额 51,854,637.66 50,973,011.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 158,142.07 138,142.07 收到的其他与投资活动有关的现金 1,556,783.28 1,554,299.52 现金流入小计 1,714,925.35 1,692,441.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 51,454,083.17 51,454,083.17 投资所支付的现金 购买子公司支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 51,454,083.17 51,454,083.17 投资活动产生的现金流量净额 -49,739,157.82 -49,761,641.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 183,750,379.14 183,750,379.14 收到其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 183,750,379.14 183,750,379.14 - 26 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 偿还债务所支付的现金 188,195,527.80 187,295,527.80 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,190,185.02 4,176,495.22 支付其他与筹资活动有关的现金 70,000.00 70,000.00 现金流出小计 192,455,712.82 191,542,023.02 筹资活动产生的现金流量净额 -8,705,333.68 -7,791,643.88 四、汇率变动对现金的影响 307,183.16 307,183.16 五、现金及现金等价物净增加额 -6,282,670.68 -6,273,090.69 现 金 流 量 表 附 注 补充资料 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 15,641,103.67 净利润 15,641,103.67 6,057,186.79 加：计提的资产减值准备 14,142,847.05 26,671,822.29 固定资产折旧 27,104,784.86 1,429,958.53 无形资产摊销 1,816,358.53 长期待摊费用摊销 289,850.96 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 203,077.32 794,542.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 810,554.07 固定资产报废损失 2,315,012.54 财务费用 2,326,218.58 -3,935,129.95 投资损失（减：收益） -3,935,129.95 递延税款贷项（减：借项） -31,735,259.92 存货的减少（减：增加） -30,899,613.00 -81,924,557.85 经营性应收项目的减少（减：增加） -78,026,100.27 115,658,333.51 经营性应付项目的增加（减：减少） 115,808,540.06 其 他 少数股东损益 -6,579,648.57 加：未确认的投资损失 -6,848,205.65 50,973,011.61 经营活动产生的现金流量净额 51,854,637.66 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 - 27 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 273,910,980.02 减：货币资金的期初余额 273,974,222.36 280,184,070.71 加：现金等价物的期末余额 280,256,893.04 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,282,670.68 -6,273,090.69 公司法定代表人： 王江安 主管会计工作负责人: 童永 会计机构负责人：范丽霞 合 并 资 产 减 值 准 备 明 细 表 编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期减少数 项目 2005 年 1 月 1 日 本期增加数 2005 年 12 月 31 日 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转回数 一、坏帐准备合计 15,978,783.62 2,687,238.63 18,666,022.25 其中：应收帐款 13,305,166.26 991,847.29 14,297,013.55 其他应收款 2,673,617.36 1,695,391.34 4,369,008.70 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 9,469,124.38 10,595,159.78 20,064,284.16 其中：库存商品 3,634,674.28 5,265,917.82 8,900,592.10 原材料 5,834,450.10 3,546,104.06 9,380,554.16 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 32,720,246.55 1,001,259.49 468,679.19 468,679.19 33,252,826.85 其中：房屋、建筑物 机器设备 32,720,246.55 970,538.72 422,816.00 422,816.00 33,267,969.27 六、无形资产减值准备合计 1,258,912.23 327,868.34 1,586,780.57 其中：土地使用权 1,258,912.23 1,258,912.23 商标权 - 七、在建工程减值准备合计 - - 28 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 八、委托贷款减值准备合计 - 九、总计 59,427,066.78 14,611,526.24 468,679.19 468,679.19 73,569,913.83 公司法定代表人： 王江安 主管会计工作负责人: 童永 会计机构负责人：范丽霞 母 公 司 资 产 减 值 准 备 明 细 表 编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期减少数 2005 年 项目 附注号 本期增加数 2005 年 12 月 31 日 1月1日 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转回数 一、坏帐准备合计 15,215,963.82 1,697,002.79 16,912,966.61 其中：应收帐款 12,657,803.67 425,287.30 13,083,090.97 其他应收款 2,558,160.15 1,271,715.49 3,829,875.64 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 9,279,124.38 4,783,000.00 14,062,124.38 其中：库存商品 3,514,674.28 4,365,325.72 7,880,000.00 原材料 5,764,450.10 417,674.28 6,182,124.38 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 32,534,925.23 422,816.00 422,816.00 32,112,109.23 其中：房屋、建筑物 机器设备 32,534,925.23 422,816.00 422,816.00 32,112,109.23 六、无形资产减值准备合计 1,258,912.23 1,258,912.23 其中：土地使用权 1,258,912.23 1,258,912.23 商标权 - 29 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 58,288,925.66 6,480,002.79 422,816.00 422,816.00 64,346,112.45 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度会计报表附注 一、公司基本情况 安徽安凯汽车股份有限公司（以下简称“本公司”）系 1997 年 4 月 21 日经安徽省人民政 府皖政秘[1997]63 号文批准，由原合肥淝河汽车制造厂（现更名为安徽安凯汽车集团有限公司） （以下简称“安凯集团”）独家发起，通过社会募集方式设立的股份有限公司。一九九七年七月 经中国证券监督管理委员会批准向社会公开发行股票 6,000 万股人民币普通股，同年七月二十 二日公司正式成立，七月二十五日在深圳证券交易所挂牌上市。一九九九年十二月本公司经中 国证券监督管理委员会批准向全体股东配售 3,000 万股人民币普通股，配股后总股本为 17,000 万股。二 OOO 年本公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，送股后总股本为 22,100 万股。 公司主要从事客车、底盘生产与销售。兼营汽车配件、汽车维修、汽车设计、汽车咨询、 汽车试验；自产产品及技术的出口；生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零部件及技 术的进口；来料加工等“三来一补”业务。 二、公司主要会计政策、会计估计 1．执行的会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2．会计年度 会计年度采用公历年度，即自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3．记账本位币 以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。 5．外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，按发生时市场汇率折合人民币记账，期末各外币账户的余额按期 - 30 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 末市场汇率进行调整。调整的差额，属于与生产经营活动相关的计入当期损益；属于筹建期间 的计入长期待摊费用；属于与购建固定资产相关而且在其达到预定可使用状态前发生的有关借 款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6．现金等价物的确定标准 本公司持有的期限短（从购买日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 7．坏账核算方法 （1）坏账确认标准 因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回，或因债务人死亡，既无遗产可供清 偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批 准，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据，该等应收款项列为坏账损失，并冲销提 取的坏账准备。 （2）坏账损失的核算方法 ①采用备抵法，按应收账款和其他应收款期末余额的 10%计提坏账准备。 ②如果债务人存在单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重的自然灾害 等导致停产而在短时间内无法偿付债务等情况的，则全额计提坏帐准备。 8．存货核算方法和存货跌价准备的确认标准及计提方法 存货分类为原材料、在产品、库存商品、分期收款发出商品、低值易耗品等。原材料采用 计划成本核算，根据领用或发出的原材料按月结转应分摊的材料成本差异；除原材料外各种存 货按取得时的实际成本核算，库存商品、分期收款发出商品采用实际成本核算，发出采用加权 平均法。低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 存货采用永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并将成本高于可变现净值 部分计提存货跌价准备。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素。用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净 值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成 本，则将该材料按可变现净值计量；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格 作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货 可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的 计量基础，将存货减记至可变现净值而形成的减记金额，在减记的当期确认为费用。 存货跌价准备按单个存货项目计提，对于与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和 - 31 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，予以合 并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 每一会计期间重新确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失， 则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额减少计提的 存货跌价准备。 9、长期股权投资的计价及收益确认方法、股权投资差额处理原则和长期投资减值准备的 确认标准及计提方法 （1）长期股权投资的计价及收益确认方法 长期股权投资在取得时按照初始成本入账。本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资 本总额 20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有 重大影响，采用成本法核算；本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20% 以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。 （2） 股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与应享有 被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，并按下列原则处理： 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额的差额，合同规定了投资期限的，按 投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年平均摊销；初始投资成本低于应 享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入资本公积。 （3）长期投资减值准备 长期投资在期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对被投资单位由于市价持续下跌或 经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，将可收回金额低于长期投资账面价值的 差额作为长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目计提。 10．固定资产计价与折旧政策、固定资产减值准备的确认标准及计提方法 （1）使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关 的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使 用期限超过两年的，均确认为固定资产。固定资产在取得时，按取得时的成本入账。 （2）采用平均年限法计提折旧。固定资产类别、折旧年限、预计净残值率及折旧率如下： 类 别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%） 机械设备 3 13 7.46 动力设备 3 15 6.47 - 32 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 运输设备 3 10 9.70 自动化控制及仪器仪表 3 10 9.70 工具及其他生产工具 3 12 8.08 非生产设备及器具 3 18 5.39 生产用房屋 3 40 2.43 建筑物 3 25 3.88 （3）期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确 定固定资产是否计提减值准备： ①固定资产市价大幅下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在 近期内不可能恢复； ②企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或近期 发生重大变化，并对企业产生负面影响； ③固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； ④固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、 提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； ⑤其他有可能表明资产已发生减值的情况。 如果固定资产的可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资 产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 （4）如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素发生变化，使得固定资产 的可收回金额大于其账面价值，则以前期间已计提的减值损失予以转回，但转回的金额不超过 原已计提的固定资产减值准备。 11．在建工程核算方法和在建工程减值准备的确认标准及计提方法 在建工程按实际成本计价，已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，计提 固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 利息资本化方法：为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销和 辅助费用、以及因外币借款而发生的汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前予 以资本化。 期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开 工，或所建项目在性能上、技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性， 或其他足以证明在建工程发生了减值情形的，则将其可收回金额低于账面价值的差额作为在建 工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。 - 33 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 12、无形资产计价及摊销政策和无形资产减值准备的确认标准及计提方法 （1）购入的无形资产按实际支付的价款作为入账价值；投资者投入的无形资产按投资各方 确认的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘 请律师费入账；依法申请取得前发生的研究与开发费用，于发生时确认为当期费用。 （2）无形资产摊销方法 无形资产摊销采用分期摊销法。自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计 使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，无形资产的摊销年限按如下 原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销期不超过受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销期不超过有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销期不超过受益年限与有效年限两 者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期不超过 10 年。 （3）减值准备 期末对无形资产按账面价值进行检查，如发现下列情况，则对无形资产的可收回金额进行 估计，并对该项无形资产的账面价值超过可收回金额的部分，计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。 可收回金额是指以下两项金额中的较大者： ①无形资产的销售净价，即该无形资产的销售价格减去因出售该无形资产所发生的律师费 和其他相关税费后的余额； ②预期从无形资产的持续使用和使用年限结束时的处置中产生的预计未来现金流量的现 值。 13．长期待摊费用计价和摊销政策 长期待摊费用按实际成本计价，并按直线法摊销。有明确的受益期的，按受益期平均摊 销；无明确受益期的分 5 年平均摊销。 14．借款费用的核算方法 - 34 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，包括借款利息、折价或溢价的摊销和辅助 费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发 生的，于发生时计入所购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态之后发生 的，于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生 的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额 较小，即于发生当期确认为费用。因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期直接计入 当期财务费用。 15．收入的确认方法 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： a、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； c、与交易相关的经济利益能够流入企业； d、相关的收入和成本能够可靠地计量。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在发生时直接冲减当期收入。 （2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： a、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； b、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权，在下列条件均能满足时予以确认： a、与交易相关的经济利益能够流入企业； b、收入的金额能够可靠地计量。 16、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 17、会计报表合并范围确定原则及编制方法 长期股权投资额占被投资单位有表决权资本总额 50%以上以及投资额虽占被投资单位有表 决权资本 20%至 50%，但本公司对其实质上拥有控制权的，采用权益法核算并合并会计报表； 本公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及有关资料为依据， - 35 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 按照财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字（1996）2 号《关 于合并会计报表合并范围请示的复函》合并会计报表各项目数额，对相互间重大交易和资金往 来等相关项目抵销后编制而成。 本期纳入合并范围的子公司是：重庆安凯客车有限责任公司（以下简称“重庆安凯”）。 三、税项 1、增值税 执行 17%的增值税税率。 2、营业税 执行 5%的营业税税率。 3、城建税、教育费附加及交通重点建设附加费 分别按应纳增值税额和营业税额的 7%、3%、5%计征。 4、所得税 本公司执行 33%的所得税税率。 本公司控股子公司重庆安凯根据重庆市国家税务局（2002）325 号文件，在 2001 年至 2010 年期间，执行 15%的所得税税率。 5、其他税项 按国家规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司概况 重庆安凯是由安徽安凯汽车集团有限公司与重庆通用工业（集团）有限责任公司共同合资 组建的有限责任公司，注册资本为 1,000 万元人民币，其中：安徽安凯汽车集团有限责任公司投 资 510 万元人民币，占投资总额的 51%；重庆通用工业（集团）有限责任公司投资 490 万元人 民币，占投资总额的 49%。该公司始建于 1998 年 9 月，1999 年 5 月正式投产。经营范围为客车 的生产销售、维修及其售后服务，注册地址：重庆市江北区玉带山 1 号，法定代表人：王志远。 根据 2003 年 7 月 23 日本公司与安徽安凯汽车集团有限公司签署的《资产置换协议》 ，安徽安凯 汽车集团有限公司将其拥有的重庆安凯 51%的股权置换给本公司。 公司名称 经营范围 注册资本 投资比例 原始投资额 重庆安凯 客车的生产销售、维修及其售后服务 1,000 万人民币 51% 661,309.73 2、合营公司概况 - 36 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 安徽安凯福田曙光车桥有限公司（以下简称“福田曙光”）是由安徽安凯汽车集团有限公司、 北汽福田汽车股份有限公司、丹东曙光股份有限公司共同合资组建的，注册资本 6,000 万元人民 币，其中安徽安凯汽车集团有限公司出资 2,400 万元人民币，占投资总额的 40%；北汽福田汽车 股份有限公司出资 1,800 万人民币，占投资总额的 30%；丹东曙光车桥股份有限公司出资 1,800 万元人民币，占投资总额的 30%。该公司始建于 2002 年 7 月，经营范围为汽车车桥及配件的生 产销售，注册地址：合肥市东流路 2 号，法定代表人：童永。根据 2003 年 7 月 23 日本公司与 安徽安凯汽车集团有限公司签署的《资产置换协议》，安徽安凯汽车集团有限公司将其拥有的福 田曙光 40%的股权置换给本公司。 公司名称 经营范围 注册资本 投资比例 原始投资额 福田曙光 汽车车桥及配件的生产、销售 6,000 万人民币 40% 24,785,263.77 五、合并会计报表主要项目注释（如无特殊说明，以下金额单位均为人民币元） 1．货币资金 项 目 2005.12.31 2004.12.31 现 金 1,711,391.95 325,762.30 银行存款 180,379,805.92 219,985,502.39 其他货币资金 91,883,024.49 59,945,628.35 合 计 273,974,222.36 280,256,893.04 其他货币资金全部为用于开具银行承兑汇票的保证金。 2．应收票据 票据种类 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 55,814,400.00 65,100,300.00 商业承兑汇票 7,000,000.00 __ 合计 62,814,400.00 65,100,300.00 （1）应收票据期末余额中用于开具应付票据质押的银行承兑汇票金额为 2,512.70 万元； （2）期末应收票据中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 3．应收股利 被投资单位名称 2005.12.31 2004.12.31 福田曙光 __ 472,065.64 4．应收账款 - 37 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 （1）账龄分析 2005.12.31 账 龄 应收账款余额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 98,469,397.22 73.55 9,846,939.72 88,622,457.50 1—2 年 20,030,002.64 14.96 2,003,000.26 18,027,002.38 2—3 年 1,121,865.99 0.84 872,818.21 249,047.78 3 年以上 14,263,188.76 10.65 1,574,255.36 12,688,933.40 合 计 133,884,454,61 100.00 14,297,013.55 119,587,441.06 2004.12.31 账 龄 应收账款余额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 94,802,663.64 71.25 9,480,266.36 85,322,397.28 1—2 年 14,978,765.73 11.26 1,497,876.57 13,480,889.16 2—3 年 2,913,065.80 2.19 291,306.58 2,621,759.22 3 年以上 20,357,167.48 15.30 2,035,716.75 18,321,450.73 合 计 133,051,662.65 100.00 13,305,166.26 119,746,496.39 （2）期末应收账款前五名金额 31,540,700.00 元，占应收账款总额的 23.56%； （3）期末应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5．其他应收款 （1）账龄分析 2005.12.31 账 龄 其他应收款余额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 30,325,695.34 76.44 3,213,695.70 27,111,999.64 1—2 年 1,767,469.34 4.46 397,425.17 1,370,044.17 2─3 年 2,920,319.29 7.36 292,031.93 2,628,287.36 3 年以上 4,658,558.99 11.74 465,855.90 4,192,703.09 合 计 39,672,042.96 100.00 4,369,008.70 35,303,034.26 2004.12.31 账 龄 其他应收款余额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 18,049,311.82 67.51 1,804,931.18 16,244,380.64 1—2 年 2,973,720.44 11.12 297,372.04 2,676,348.40 2─3 年 86,689.64 0.32 8,668.97 78,020.67 3 年以上 5,626,451.65 21.05 562,645.17 5,063,806.48 合 计 26,736,173.55 100.00 2,673,617.36 24,062,556.19 - 38 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 （2）期末其他应收款前五名金额为 25,365,826.28 元，占其他应收款总额的 63.94%； （3）其他应收款期末较期初增加 48.38%，主要系发往全国各特约维修站配件款增加所致； （4）期末其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位安徽江淮汽 车集团有限公司款项 89,822.00 元。 6．预付账款 （1）账龄分析 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 128,949,489.76 98.28 48,739,085.42 95.68 1—2 年 1,118,985.16 0.85 240,277.38 0.47 2—3 年 178,593.48 0.14 1,962,102.85 3.85 3 年以上 959,243.98 0.73 __ __ 合 计 131,206,312.38 100.00 50,941,465.65 100.00 （2）期末预付账款余额中账龄超过一年的金额为 2,256,822.62 元，主要系本公司为生产装 配豪华客车进口大宗配件，因货款尚未结清，供应商未开具发票。对已入库但尚未开票结算的 商品，本公司已按市价暂估入账； （3）预付账款期末较期初增加 157.56%，主要系公司本期进口配件需要提前三个月开具信 用证预付货款所致； （4）期末预付账款中无预付持本公司 5 %（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 7．存货及存货跌价准备 （1）存货分类 2005.12.31 项 目 余额 跌价准备 净额 原材料 190,623,030.38 9,380,554.16 181,242,476.22 在产品 45,972,551.59 1,783,137.90 44,189,413.69 库存商品 59,796,111.56 8,900,592.10 50,895,519.46 分期收款发出商品 17,393,963.57 — 17,393,963.57 合 计 313,785,657.10 20,064,284.16 293,721,372.94 2004.12.31 项 目 余额 跌价准备 净额 原材料 130,278,753.92 5,834,450.10 124,444,303.82 在产品 60,397,132.85 — 60,397,132.85 - 39 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 库存商品 56,946,618.08 3,634,674.28 53,311,943.80 分期收款发出商品 31,367,675.58 — 31,367,675.58 自制半成品 3,895,863.67 — 3,895,863.67 合 计 282,886,044.10 9,469,124.38 273,416,919.72 （2） 存货跌价准备 本期减少 类 别 2005.1.1 本期增加 因资产价值 其他原因转 2005.12.31 合计 回升转回数 出数 原材料 5,834,450.10 3,546,104.06 — — — 9,380,554.16 库存商品 3,634,674.28 5,265,917.82 — — — 8,900,592.10 在产品 — 1,783,137.90 — — — 1,783,137.90 合 计 9,469,124.38 10,595,159.78 20,064,284.16 存货跌价准备是根据存货的帐面价值与可变现净值孰低进行计提，各类存货可变现净值按 市价扣除相关销售费用和税金后确定。 8．长期股权投资 （1）股权投资项目 项 目 2005.1.1 2005.12.31 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 合并价差 661,309.73 — — — 661,309.73 — 对联营企业投资 32,307,885.94 — 4,284,299.76 3,610,848.87 32,981,336.83 — 其他股权投资 4,560,000.00 — 371,835.61 — 4,931,835.61 — 合 计 37,529,195.67 — 4,656,135.37 3,610,848.87 38,574,482.17 — （2）股权投资单位 被投资 投资 占被投资单位 2005.1.1 本期增加 本期减少 2005.12.31 公司名称 期限 注册资本比例 福田曙光 9 年 32,307,885.94 4,284,299.76 3,610,848.87 32,981,336.83 40% 安凯车辆公司 10 年 4,560,000.00 — — 4,560,000.00 20% 安凯物业 — 371,835.61 — 371,835.61 3.33% 合 计 36,867,885.94 4,656,135.37 3,610,848.87 37,913,172.44 （3）合并价差： - 40 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 被投资公司名称 初始金额 2005.1.1 本期增加 本期摊销额 2005.12.31 摊销期限 重庆安凯 661,309.73 661,309.73 — — 661,309.73 10 年 合 计 661,309.73 661,309.73 — — 661,309.73 （4）截至 2005 年 12 月 31 日止重庆安凯已资不抵债，故本期未摊销股权投资差额； （5）安徽安凯福田曙光车桥有限公司、安徽安凯车辆制造有限公司目前盈利能力较强，无 证据表明其发生减值的情形，故未计提长期投资减值准备； （6）安徽安凯物业有限公司系 2005 年度新增投资单位，无证据表明其发生减值的情形， 故未计提长期投资减值准备； （7）从目前情况分析，投资变现、投资收益汇回无重大限制； （8）本公司投资安徽安凯福田曙光车桥有限公司的股权为 40%，无实际控制权，但对其有 重大影响，故采用权益法核算；本公司投资安徽安凯车辆制造有限公司的股权为 20%，该公司 有持股会出资占实收资本的 80%，本公司对其无控制权和重大影响，故采用成本法核算。 9．固定资产、累计折旧、固定资产减值准备 （1）固定资产原价 类 别 2005.1.1 本年增加 本年减少 2005.12.31 机械设备 59,018,906.97 416,158.00 2,813,297.00 56,621,767.97 动力设备 23,434,151.03 __ 551,480.00 22,882,671.03 运输设备 8,605,639.05 596,369.50 1,020,564.00 8,181,444.55 自动化控制及仪器仪表 44,152,976.08 1,569,104.25 220,448.00 45,501,632.33 工具及其他生产工具 153,971,575.89 857,332.57 783,125.00 154,045,783.46 非生产设备及器具 29,219,456.56 __ 494,499.57 28,724,956.99 生产用房屋 125,152,840.09 15,359,829.00 __ 140,512,669.09 建筑物 __ 6,238,319.00 4,331,250.00 10,569,569.00 合 计 449,793,864.67 23,130,043.32 5,883,413.57 467,040,494.42 （2）累计折旧 类 别 2005.1.1 本年增加 本年减少 2005.12.31 机械设备 24,994,148.02 4,277,274.44 2,072,288.45 27,199,134.01 动力设备 2,820,274.56 1,508,432.38 288,918.85 4,039,788.09 运输设备 4,546,504.30 795,457.30 741,445.29 4,600,516.31 自动化控制及仪器仪表 16,624,418.75 4,263,940.27 300,960.00 20,587,399.02 工具及其他生产工具 53,936,008.55 11,202,123.58 13,823.63 65,124,308.50 非生产设备及器具 6,959,197.37 1,527,915.40 83,994.57 8,403,118.20 - 41 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 生产用房屋 26,680,057.74 3,138,849.23 __ 29,818,906.97 建筑物 1,974,790.26 390,792.26 __ 2,365,582.52 合 计 138,535,399.55 27,104,784.86 3,501,430.79 162,138,753.62 固 定 资 产 净 值 311,258,465.12 304,901,740.80 ①本期固定资产无抵押和担保情况，无融资租入固定资产； ②根据本公司与福田曙光签定的租赁协议书，2005 年本公司租赁给福田曙光生产厂房净值 为 11,446,035.49 元，机器设备净值为 1,009,635.78 元，2005 年度收取租金 656,300.00 元。 ③本期固定资产增加由在建工程转入 4,126,250.00 元。 （3）固定资产减值准备 本期减少 类 别 2005.1.1 本期增加 因资产价值 其他原因 2005.12.31 合计 回升转回数 转出数 机械设备 1,128,488.76 — 970,538.72 182,067.26 182,067.26 1,916,960.22 动力设备 164,200.95 — — 136,190.49 136,190.49 28,010.46 运输设备 273,310.36 — 30,720.77 8,400.00 8,400.00 295,631.13 自动化控制及仪器仪表 941,816.44 — — 88,401.93 88,401.93 853,414.51 工具及其他生产工具 — — 29,861,694.10 29,869,450.42 7,756.32 7,756.32 非生产设备及器具 — — 297,116.43 342,979.62 45,863.19 45,863.19 合 计 32,720,246.55 1,001,259.49 468,679.19 468,679.19 33,252,826.85 净 额 278,538,218.57 271,648,913,95 10．在建工程 本期转入 其他 资金 预算数 2005.1.1 本期增加 2005.12.31 固定资产 减少 来源 工程名称 金额 金额 金额 金额 金额 金额 (万元) 中型客车生产线 9,000 — 3,948,185.00 — — 3,948,185.00 募股资金 科技交流中心 — 10,122,118.50 — — 10,122,118.50 自筹资金 零星工程 — 1,115,355.70 — — 1,115,355.70 自筹资金 试车道项目 479.64 — 3,710,000.00 3,710,000.00 — — 自筹资金 技能培训中心 20 — 296,250.00 296,250.00 — — 自筹资金 污水处理工程 — 120,000.00 120,000.00 — — 自筹资金 合 计 9,499.64 19,311,909.20 4,126,250.00 15,185,659.20 本期在建工程无利息资本化金额。 11．无形资产 - 42 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 剩余 项目 取得方式 原值 2005.1.1 本期增加 本期摊销 累计摊销 2005.12.31 摊销期限 土地使用权Ⅰ 债务重组 18,753,912.23 17,549,468.79 __ 678,773.17 1,883,216.61 16,870,695.62 276 个月 土地使用权Ⅱ 资产置换 14,810,900.00 14,047,913.92 __ 538,578.18 1,301,564.26 13,509,335.74 301 个月 土地使用权Ⅲ 资产置换 9,024,326.70 8,723,133.52 __ 212,607.18 513,800.36 8,510,526.34 475 个月 安凯牌 HFF6850 股东投入 3,750,000.00 1,950,000.00 __ 375,000.00 2,175,000.00 1,575,000.00 50 个月 K03 生产技术 金算盘软件 购入 57,000.00 24,816.66 __ 11,400.00 43,583.34 13,416.66 14 个月 合计： 46,396,138.93 42,295,332.89 __ 1,816,358.53 5,917,164.57 40,478,974.36 （1）土地使用权摊销期限根据土地使用证中规定的土地使用剩余期限摊销； （2）安凯牌 HFF6850K03 生产技术由安凯集团作为资本金投入本公司的控股子公司重庆安凯， 该项生产技术业经安徽资产评估事务所（现更名为安徽国信资产评估有限责任公司）评估并出具皖 评字[1998]第 040 号评估报告，并经安徽省国有资产管理局皖国资评字（1998）073 号文件确认。 该项生产技术按 10 年摊销； （3）金算盘软件系由本公司控股子公司重庆安凯购入，按 5 年摊销； （4）无形资产减值准备： 类 别 本期减少 2005.1.1 本期增加 因资产价值 其他原因 2005.12.31 合计 回升转回数 转出数 土地使用权Ⅰ 1,258,912.23 — — — — 1,258,912.23 安凯牌 HFF6850 — 327,868.34 — — — 327,868.34 K03 生产技术 合 计 1,258,912.23 327,868.34 1,586,780.57 期末对无形资产逐项检查，重庆安凯已停产且资不抵债，故计提减值准备。 12．长期待摊费用 类 别 原始发生额 2005.1.1 本期 本期摊销 累计摊销 2005.12.31 增加 重庆安凯生产车间改 1,496,054.80 478,998.24 __ 289,850.96 1,306,907.52 189,147.28 良 合 计 1,496,054.80 478,998.24 __ 289,850.96 1,306,907.52 189,147.28 13．短期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 质押借款 37,325,762.49 68,355,000.00 抵押借款 — — - 43 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 保证借款 10,000,000.00 55,000,000.00 合 计 47,325,762.49 123,355,000.00 （1）期末保证借款由安徽江淮汽车集团有限公司提供保证，质押借款系公司与工行合肥市 寿春路支行办理的信用证项下进口押汇业务； （2）短期借款期末较期初减少 61.63%，主要系本期归还部分借款所致。 14．应付票据 票据种类 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 210,831,350.00 157,108,000.00 商业承兑汇票 — — 合 计 210,831,350.00 157,108,000.00 （1）应付票据期末较期初增加 34.20%，主要是本期随着生产规模的扩大，原材料的需求量 增加，本公司与主要原材料供应商通过协商，较多地采用承兑汇票结算方式所致； （2）期末应付票据中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 15．应付账款 （1）账龄分析 账龄 2005.12.31 2004.12.31 1 年以内 195,074,065.02 168,144,166.09 1—2 年 15,065,352.41 19,783,764.49 2—3 年 14,127,057.78 2,603,718.26 3 年以上 3,592,002.44 1,696,770.83 合 计 227,858,477.65 192,228,419.67 （2）期末应付账款余额中账龄三年以上的金额为 3,592,002.44，主要系尚未支付的材料尾款； （3）期末应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 16．预收账款 （1）账龄分析 账 龄 2005.12.31 2004.12.31 1 年以内 13,574,857.33 26,808,922.34 1—2 年 2,159,720.61 1,962,902.42 2—3 年 911,010.42 157,590.00 3 年以上 31,000.00 __ 合 计 16,676,588.36 28,929,414.76 - 44 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 （2）期末预收账款余额中账龄超过一年的金额为 3,101,731.03 元，主要系本公司接受客户 定制客车定金，尚未结算所致； （3）预收账款期末较期初减少 42.35%，主要系公司本期实现销售冲减上期预收客户定金 和本期改变销售政策减少预收客户定金所致； （4）期末预收账款中无预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 17．应交税金 税 种 2005.12.31 2004.12.31 执行的法定税率 增值税 5,197,764.54 2,517,867.86 17% 营业税 46,486.25 46,486.25 5% 城建税 912,633.13 111,298.57 应缴流转税的 7% 房产税 97,676.54 97,676.54 房产余值 1.2% 企业所得税 4,905,360.04 -719,809.40 33% 土地使用税 69,333.60 69,333.60 __ 个人所得税 11,464.64 2,043.27 __ 合 计 11,240,718.74 2,124,896.69 18．其他应交款 税 种 2005.12.31 2004.12.31 执行的法定税率 教育费附加 685,486.27 332,856.27 按应纳增值税和营业税税额的 3%计缴 水利基金 354,862.51 300,885.65 按上年销售额的 0.06%计缴 交通重点建设附加费 9,203.97 5,949.16 按应纳增值税和营业税税额的 5%计缴 合 计 1,049,552.75 639,691.08 19．其他应付款 （1）账龄分析 账龄 2005.12.31 2004.12.31 1 年以内 6,310,379.26 9,661,046.35 1—2 年 4,768,294.46 2,698,946.94 2—3 年 500,773.35 1,090,694.72 3 年以上 2,341,031.33 2,491,661.49 合 计 13,920,478.40 15,942,349.50 （2）期末其他应付款中金额较大的明细如下： 欠款单位名称 欠款金额 款项性质或原因 养老保险 1,598,216.73 未支付 - 45 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 （3）期末其他应付款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 20．预提费用 项 目 2005.12.31 2004.12.31 结存原因 房租费 857,615.08 654,537.76 未支付 合 计 857,615.08 654,537.76 21．长期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 保证借款 98,000,000.00 __ 期末保证借款由安徽江淮汽车集团有限公司提供保证。 22．股本 （1）期末本公司股本为 221,000,000.00 元； （2）2005 年度股本结构与变动情况 本次增减变动 项 目 2005.1.1 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2005.12.31 一、未上市流通股份 1.发起人股份 其中： ⑴国家持有股份 119,600,000.00 119,600,000.00 ⑵境内法人持有股份 ⑶外资法人持有股份 ⑷其他 2.募集法人股 未上市流通股份合计 119,600,000.00 119,600,000.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 101,400,000.00 101,400,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 已上市流通股份合计 101,400,000.00 101,400,000.00 三、股份总数 221,000,000.00 221,000,000.00 23．资本公积 项目 2005.1.1 本期增加 本期减少 2005.12.31 股本溢价 411,026,157.47 — — 411,026,157.47 - 46 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 其他转入 540,200.00 — — 540,200.00 接受捐赠非现金资产准备 4,560,000.00 — — 4,560,000.00 股权投资准备 — 500,329.93 — 500,329.93 合 计 416,126,357.47 500,329.93 — 416,626,687.40 资本公积本期增加数系按被投资股权单位本期增加数所占有的份额计算得出。 24．盈余公积 项目 2005.1.1 本期增加 本期减少 2005.12.31 法定盈余公积 7,169,763.46 1,564,110.37 — 8,733,873.83 法定公益金 5,735,810.78 1,251,288.29 — 6,987,099.07 合 计 12,905,574.24 2,815,398.66 — 15,720,972.90 25．未分配利润 项 目 2005 年度 2004 年度 期初余额 2,818,543.30 -6,709,104.79 加：本期净利润 15,641,103.67 10,146,352.72 减：本期利润分配 2,815,398.66 618,704.63 其中：提取法定盈余公积 1,564,110.37 343,724.79 提取法定公益金 1,251,288.29 274,979.84 期末余额 15,644,248.31 2,818,543.30 其中：现金股利 13,260,000.00 — 26．主营业务收入 （1）行业分布 项目 2005 年度 2004 年度 卧铺客车 166,435,959.01 103,656,605.31 普通客车 437,240,959.15 363,484,112.77 汽车底盘 77,435,379.99 67,765,126.36 配件及修车 4,609,012.40 35,786,818.74 公交车 368,820,438.03 344,568,124.22 合 计 1,054,541,748.58 915,260,787.40 （2）地区分部 地区 2005 年度 2004 年度 国内 1,051,224,213.64 903,420,975.97 国外 3,317,534.94 11,839,811.43 小计 1,054,541,748.58 915,260,787.40 - 47 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 分部间抵消 — — 合 计 1,054,541,748.58 915,260,787.40 2005 年度本公司销售前五名客户收入为 376,948,500.00 元，占公司当期销售收入总额的 35.75%。 27．主营业务成本 （1）行业分布 项目 2005 年度 2004 年度 卧铺客车 132,884,796.59 87,257,242.13 普通客车 374,103,353.64 311,881,347.77 汽车底盘 71,710,218.88 66,462,984.81 配件及修车 4,188,352.46 34,131,720.23 公交车 334,766,873.52 324,605,851.55 合 计 917,653,595.09 824,339,146.49 （2）地区分部 地区 2005 年度 2004 年度 国内 915,160,002.37 813,691,142.37 国外 2,493,592.72 10,648,004.12 小计 917,653,595.09 824,339,146.49 分部间抵消 — — 合计 917,653,595.09 824,339,146.49 28．主营业务税金及附加 项目 2005 年度 2004 年度 计缴标准 城建税 1,997,832.13 751,912.13 增值税和营业税税额的 7% 教育费附加 1,139,176.81 419,300.38 增值税和营业税税额的 3% 交通重点建设附加费 12,207.79 51,818.34 增值税和营业税税额的 5% 合 计 3,149,216.73 1,223,030.85 29．其他业务利润 2005 年度 业务种类 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料与废品销售 4,856,926.37 6,310,866.38 -1,453,940.01 租赁收入 798,148.00 694,808.20 103,339.80 - 48 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 其他 532,345.41 — 532,345.41 合 计 6,187,419.78 7,005,674.58 -818,254.80 2004 年度 业务种类 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料与废品销售 7,867,154.32 7,897,354.71 -30,200.39 租赁收入 724,300.00 629,240.50 95,059.50 其他 554,462.87 490,087.19 64,375.68 合 计 9,145,917.19 9,016,682.40 129,234.79 其他业务利润本期较上期减少较大，主要系本期处理废旧材料收入较少所致。 30．营业费用 类 别 2005 年度 2004 年度 合 计 53,810,687.48 36,154,259.11 营业费用本期较上期增加 48.84%，主要系本期运费增加较大所致。 31．财务费用 类 别 2005 年度 2004 年度 利息支出 4,190,185.02 7,077,721.08 减:利息收入 1,556,783.28 3,135,777.15 汇兑损失 506,468.40 2,068,338.53 减：汇兑收益 813,651.56 2,293,867.96 其 他 460,146.51 346,731.85 合 计 2,786,365.09 4,063,146.35 财务费用本期较上期减少 31.43%，主要系本期借款占用期间较短所致。 32．投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 长期股权投资差额摊销 -239,892.97 -31,634.28 期末调整的被投资企业所有者权益净增减额 4,175,022.92 7,567,437.40 合 计 3,935,129.95 7,535,803.1 2 33．营业外收入 类 别 2005 年度 2004 年度 固定资产清理收益 138,142.07 320,482.53 - 49 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 罚款收入 634,297.16 306,846.57 其 他 396,643.39 71,729.75 合 计 1,169,082.62 699,058.85 34．营业外支出 类 别 2005 年度 2004 年度 捐赠支出 70,000.00 167,662.18 无形资产减值准备 327,868.34 -3,980,000.00 债务重组损失 1,887,517.13 610,350.00 固定资产减值准备 532,580.30 -1,021,767.99 固定资产清理损失 948,696.14 1,095,043.34 其他 111,927.50 15,600.00 合 计 3,878,589.41 -3,113,112.47 35．未确认投资损失 类 别 2005 年度 2004 年度 未确认投资损失 6,848,205.65 1,857,432.94 本公司控股子公司重庆安凯已经资不抵债，净资产出现负数。根据财政部财会函字（1999） 10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》的规定，2005 年度未确认投资损失系重庆 安凯本期亏损中按本公司所持股权比例计算的金额。 36．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2005 年度 租赁收入 728,148.00 罚款收入 957,783.94 其他 86,500.00 合 计 1,772,431.94 37．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2005 年度 广告展览费 10,164,766.15 招待费 1,653,209.79 销售服务费 10,101,272.37 差旅费 5,241,302.13 - 50 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 技术开发费 8,340,583.27 办公费 3,089,107.95 中介机构费 269,876.00 修理费 657,580.54 保险费 385,119.75 诉讼费 317,592.30 业务费 9,895,669.64 运费 7,502,096.43 董事会费 1,050,000.00 保证金及定金 4,758,600.00 其他 5,827,235.77 租赁费 993,788.28 罚款支出 111,927.50 合 计 70,359,727.87 38．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2005 年度 利息收入 1,556,783.28 合 计 1,556,783.28 六、母公司会计报表主要项目注释（如无特殊说明，以下金额单位均为人民币元） 1． 应收账款 （1）账龄分析 2005.12.31 账 龄 应收账款余额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 98,469,397.22 75.26 9,846,939.72 88,622,457.50 1—2 年 19,409,777.64 14.84 1,940,977.76 17,468,799.88 2—3 年 141,719.76 0.11 14,171.98 127,547.78 3 年以上 12,810,015.09 9.79 1,281,001.51 11,529,013.58 合 计 130,830,909.71 100.00 13,083,090.97 117,747,818.74 2004.12.31 账 龄 应收账款余额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 93,906,263.64 74.19 9,390,626.36 84,515,637.28 1—2 年 13,463,619.50 10.64 1,346,361.95 12,117,257.55 - 51 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 2—3 年 355,860.00 0.28 35,586.00 320,274.00 3 年以上 18,852,293.61 14.89 1,885,229.36 16,967,064.25 合 计 126,578,036.75 100.00 12,657,803.67 113,920,233.08 （2）期末应收账款前五名金额为 31,540,700.00 元，占应收账款总额的 24.11%； （3）期末应收账款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项； 2． 其他应收款 （1）账龄分析 2005.12.31 账 龄 其他应收款余额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 29,769,995.32 77.73 2,976,999.53 26,792,995.79 1—2 年 1,511,055.30 3.95 151,105.53 1,359,949.77 2─3 年 2,740,646.83 7.16 274,064.68 2,466,582.15 3 年以上 4,277,058.99 11.16 427,705.90 3,849,353.09 合 计 38,298,756.44 100.00 3,829,875.64 34,468,880.80 2004.12.31 账 龄 其他应收款余额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 17,460,262.21 68.25 1,746,026.22 15,714,235.99 1—2 年 2,789,697.98 10.91 278,969.80 2,510,728.18 2─3 年 85,689.64 0.33 8,568.96 77,120.68 3 年以上 5,245,951.65 20.51 524,595.17 4,721,356.48 合 计 25,581,601.48 100.00 2,558,160.15 23,023,441.33 （2）期末其他应收款前五名金额为 25,365,826.28 元，占其他应收款总额的 66.23%； （3）期末其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 3、长期股权投资 （1）股权投资类别 2005.1.1 2005.12.31 减值准 金 额 减值准 项 目 金 额 本期增加 本期减少 备 备 对子公司投资 661,309.73 — — __ 661,309.73 — 对联营企业投资 32,307,885.94 — 4,284,299.76 3,610,848.87 32,981,336.83 — 其他投资 4,560,000.00 __ 371,835.61 __ 4,931,835.61 — - 52 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 合 计 37,529,195.67 — 4,656,135.37 3,610,848.87 38,574,482.17 — （2）股权投资单位 被 投 资 投资 投资 初始投资 本期追加 股权投资差 本期权益 应收的现 累计权益 比例 2005.1.1 2005.12.31 公司名称 期限 金 额 投资额 额摊销 增减额 金红利 增减额 (%) 安凯车辆 10 年 20.00 __ 4,560,000.00 — ___ ___ ___ ___ 4,560,000.00 重庆安凯 10 年 51.00 661,309.73 661,309.73 — ___ ___ ___ ___ 661,309.73 福田车桥 9年 40.00 24,785,263.77 32,307,885.94 — 239,892.97 913,343.86 ___ 8,196,073.06 32,981,336.83 安凯物业 3.33 371,835.61 — 371,835.61 ___ ___ ___ ___ 371,835.61 合 计 25,818,409.11 37,529,195.67 38,574,482.17 （3）股权投资差额： 被投资公司名称 初始金额 2005.1.1 本期增加 本期摊销额 2005.12.31 摊销期限 重庆安凯 661,309.73 661,309.73 — — 661,309.73 10 年 福田车桥 284,708.20 239,892.97 — 239,892.97 — 9年 合计 946,017.93 901,202.70 — 239,892.97 661,309.73 截至 2005 年 12 月 31 日止重庆安凯已资不抵债，故本期未摊销股权投资差额。 （4）安徽安凯福田曙光车桥有限公司、安徽安凯车辆制造有限公司目前盈利能力较强，无 证据表明其发生减值的情形，故未计提长期投资减值准备； （5）从目前情况分析，投资变现、投资收益汇回无重大限制。 4、主营业务收入 （1）行业分布 项目 2005 年度 2004 年度 卧铺客车 166,435,959.01 103,656,605.31 普通客车 434,561,813.85 347,901,889.50 汽车底盘 77,435,379.99 67,765,126.36 配件及修车 5,847,952.94 35,786,818.74 公交车 368,820,438.03 344,568,124.22 合 计 1,053,101,543.82 899,678,564.13 〕2）地区分布 地区 2005 年度 2004 年度 国内 1,049,784,008.88 887,838,752.7 0 国外 3,317,534.94 11,839,811.43 小计 1,053,101,543.82 899,678,564.1 3 分部间抵消 — — - 53 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 合计 1,053,101,543.82 899,678,564.1 3 （3）2004 年度本公司销售前五名客户收入为 376,948,500.00 元，占公司本期销售收入总额 的 35.79%。 5、主营业务成本 （1）行业分布 项目 2005 年度 2004 年度 卧铺客车 132,884,796.59 87,257,242.13 普通客车 370,348,423.59 296,054,306.33 汽车底盘 71,710,218.88 66,462,984.81 配件及修车 5,427,293.00 34,131,720.23 公交车 334,766,873.52 324,605,851.55 合 计 915,137,605.58 808,512,105.05 （2）地区分部 地区 2005 年度 2004 年度 国内 912,644,012.86 797,864,100.93 国外 2,493,592.72 10,648,004.12 小计 915,137,605.58 808,512,105.05 分部间抵消 — — 合计 915,137,605.58 808,512,105.05 6、投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 长期股权投资差额摊销 -239,892.97 -31,634.28 期末调整的被投资企业所有者权益净增减额 4,175,022.92 7,567,437.40 合 计 3,935,129.95 7,535,803.12 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 安徽江淮汽车 合肥东流路 货车、客车、农用车及 母公司 国有公司 左延安 集团有限公司 176 号 其配件的生产与销售 - 54 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 重庆安凯客车 重庆市江北 客车的生产、销售 子公司 有限责任公司 王志远 有限责任公司 区玉带山 1 号 及售后服务 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 安徽江淮汽车集团有限公司 250,000,000.00 ＿ ＿ 250,000,000.00 重庆安凯客车有限责任公司 10,000,000.00 ＿ ＿ 10,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2005.1.1 本年增加数 本年减少数 2005.12.31 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 安徽江淮汽车集团 62,145,200.00 28.12 ＿ ＿ ＿ ＿ 62,145,200.00 28.12 有限公司 重庆安凯客车有限 5,100,000.00 51.00 ＿ ＿ ＿ ＿ 5,100,000.00 51.00 责任公司 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 合营企业 安徽安凯车辆制造有限公司 参股公司 安徽安凯物业有限公司 参股公司 安徽省投资集团有限公司 本公司股东 安徽江淮汽车股份有限公司 同一母公司 安徽江淮客车有限公司 同一母公司 （二） 关联方交易 1、销售货物 （3） 定价政策：货物销售采用市场统一价格； （4） 公司 2005 年度及 2004 年度向关联方销售货物资料如下： 企业名称 2005 年度 2004 年度 占本期同类销售 占本期同类销 金额 金额 百分比（%） 售百分比（%） 安徽安凯车辆制造有限公司 — — 1,069,230.77 0.12 安徽江淮客车有限公司 23,153,397.11 29.90 17,561,430.00 1.95 - 55 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 88,288.59 0.01 1,262,683.97 0.14 安徽江淮汽车集团有限公司 106,678.63 0.01 — — 合计 23,348,364.33 19,893,344.74 2、采购货物 （1）定价政策：货物采购采用市场统一价。 （2）公司 2005 年度及 2004 年度向关联方采购货物资料如下： 企业名称 2005 年度 2004 年度 占本期同类采购 占本期同类采 金额 金额 百分比（%） 购百分比（%） 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 22,837,612.17 2.19 13,144,605.42 1.40 安徽江淮汽车股份有限公司 5,010,900.00 0.63 4,199,734.84 0.45 安徽江淮汽车集团有限公司 — — 157,657.18 0.02 合计 27,848,512.17 17,501,997.44 3、关联方应收应付款项余额 项目 2005 年12 月31 日 2004 年12 月31 日 应收账款： 安徽安凯车辆制造有限公司 3,043,024.99 3,126,594.99 安徽江淮客车有限公司 -68,875.81 649,067.92 其他应收款： 安徽江淮汽车集团有限公司 89,822.00 — 预付账款： 安徽江淮汽车集团有限公司 — 236,955.19 应付账款： 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 102,442.23 498,568.24 安徽江淮汽车股份有限公司 179,105.23 -32,110.83 其他应付款： 安徽安凯物业有限责任公司 26,300.00 4、其他关联交易的事项 根据本公司与福田曙光签定的租赁协议书，2005 年租赁给福田曙光生产厂房固定资产净值 为 11,446,035.49 元，机器设备净值为 1,009,635.78 元，2005 年度收取租金 656,300.00 元； 八、或有事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的或有事项。 - 56 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 九、承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 依据本公司第三届十八次董事会决议，本公司拟以 2005 年末总股本 22,100 万股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税） ，此分配预案须提交本公司股东大会批准。 除以上事项外，截至审计报告日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十一、其他重要事项 1、2005 年度本公司发生债务重组金额为 8,567,500.00 元，产生债务重组损失 1,887,517.13 元； 2、2003 年 11 月 18 日，本公司与重庆市空港经济开发区管理委员会签定项目协议书，在 重庆市空港经济开发区内投资建设高档豪华客车生产、销售及配套项目，项目总投资额 18000 万元人民币。公司在重庆市空港经济开发区征用土地约 406.2 亩，按每亩人民币 5 万元支付给 重庆市空港经济开发区管理委员会土地综合价金，土地整治费每亩 1.2 万元，共计应付土地综 合价金 2,031 万元，土地整治费计 487.44 万，截止 2005 年 12 月 31 日，本公司已支付 2,135.978 万元。 除以上事项外，截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 非经常性损益性损益计算表 编制单位：安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 项目 金额 非经常性收入项目 1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的收益 627,080.96 2、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入 542,001.66 3、以前年度已经计提各项减值准备的转回 468,679.19 小计 1,637,761.81 非经常性支出项目 1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损失 948,696.14 2、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出 181,927.50 3、债务重组损失 1,887,517.13 小计 3,018,140.77 影响利润总额 -1,380,378.96 - 57 - 安徽安凯汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 所得税 -455,525.06 影响净利润 -924,853.90 第十二节 备查文件 1、载有董事长签名的年度报告正本； 2、载有公司法定代表人、主管财务工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本； 4、报告期内在中国证监会指定报纸《证券时报》上公开披露过的所有文件的正 本及公告的原稿; 5、本公司《公司章程》。 董事长（签名）：王江安 安徽安凯汽车股份有限公司董事会 2006年3月18日 - 58 -