联美控股(600167)沈阳新开2004年年度报告

沈阳新区开发建设股份有限公司 600167 2004 年年度报告 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 ................................................................... 8 七、股东大会情况简介 .............................................................. 9 八、董事会报告 .................................................................... 10 九、监事会报告 .................................................................... 15 十、重要事项 ...................................................................... 15 十一、财务会计报告 ................................................................ 17 十二、备查文件目录 ................................................................ 50 1 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、利安达信隆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人赵家祯，主管会计工作负责人林春庆，会计机构负责人（会计主管人员）智桥声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：沈阳新区开发建设股份有限公司 公司英文名称：Shenyang New District Co.,Ltd 公司英文名称缩写：SHND 2、公司法定代表人：赵家祯 3、公司董事会秘书：刘思生 联系地址：沈阳市和平区三好街 35 号 电话：024-23904434 传真：024-23993579 E-mail：zqb@shnd.sina.net 公司证券事务代表：胡波 联系地址：沈阳市和平区三好街 35 号 电话：024-23904434 传真：024-23993579 E-mail：zqb@shnd.sina.net 4、公司注册地址：沈阳市浑南新区世纪路 1 号 公司办公地址：沈阳市和平区三好街 35 号 邮政编码：110004 公司电子信箱：zqb@shnd.sina.net 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：沈阳新开 公司 A 股代码：600167 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 1 月 25 日 公司首次注册登记地点：辽宁省工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2002 年 3 月 20 日 公司变更注册登记地点：辽宁省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：2100001049863 公司税务登记号码：210102701795336 公司聘请的境内会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区八里庄西里 100 号住邦 2000 一号楼东区 2008 室 1 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 60,806,684.97 净利润 56,270,782.85 扣除非经常性损益后的净利润 50,587,012.78 主营业务利润 93,001,747.89 其他业务利润 99,443.93 营业利润 53,324,970.16 投资收益 7,903,991.96 补贴收入 0 营业外收支净额 -422,277.15 经营活动产生的现金流量净额 161,403,500.32 现金及现金等价物净增加额 15,320,426.01 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 所得税影响数 2,979,821.74 处置联营公司收益 9,085,641.96 营业外收入 135,690.09 营业外支出 557,967.24 少数股东影响 -227.00 合计 5,683,770.07 处置联营公司收益 9085641.96 元是公司转让沈阳嘉鸿房地产开发有限公司 50%股权所得，所得 税影响数是公司今年缴纳所得税导致,少数股东影响为子公司发生。 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期增 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 主营业务收入 332,513,052.93 103,222,131.05 222.13 121,883,580.10 利润总额 60,806,684.97 18,344,466.74 231.47 22,775,715.17 净利润 56,270,782.85 17,508,608.78 221.39 22,620,057.89 扣除非经常性损益的净利润 50,587,012.78 11,177,677.12 352.57 20,241,521.75 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 总资产 867,024,625.94 856,138,619.51 1.27 668,327,746.84 股东权益 460,638,605.81 403,852,492.34 14.06 385,909,175.96 经营活动产生的现金流量净额 161,403,500.32 70,217,552.47 129.86 70,573,958.51 本期比上期增 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 每股收益（全面摊薄） 0.30 0.09 221.39 0.12 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 12.22 4.34 7.88 5.86 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 10.98 2.77 8.21 5.25 率（全面摊薄）（%） 2 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 每股经营活动产生的现金流量净额 0.85 0.37 129.73 0.37 每股收益（加权平均） 0.30 0.09 221.26 0.12 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.27 0.06 352.72 0.11 （全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.27 0.06 352.72 0.11 （加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） 13.02 4.43 8.59 6.04 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 11.70 2.83 8.87 5.40 率（加权平均）（%） 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 每股净资产 2.42 2.13 13.62 2.03 调整后的每股净资产 2.42 2.13 13.62 2.03 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.19 21.52 0.4895 0.4895 营业利润 11.58 12.34 0.2807 0.2807 净利润 12.22 13.02 0.2962 0.2962 扣除非经常性损益后的净利润 10.98 11.70 0.2662 0.2662 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 - 期初数 190,000,000.00 332,938,910.29 120,467.16 40,155.72 403,852,492.34 119,206,885.11 本期增加 515,330.62 172,232.36 57,410.78 56,098,550.49 56,786,113.47 本期减少 期末数 190,000,000.00 333,454,240.91 292,699.52 97,566.50 -63,108,334.62 460,638,605.81 1)、资本公积变动原因：子公司关联交易价差 2)、盈余公积变动原因：子公司提取 3)、法定公益金变动原因：子公司提取 4)、未分配利润变动原因：经营获利 5)、股东权益变动原因：经营获利 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 120,000,000 120,000,000 3 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 其中： 国家持有股份 120,000,000 120,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 120,000,000 120,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 70,000,000 70,000,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 70,000,000 70,000,000 三、股份总数 190,000,000 190,000,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 27,294 户其中非流通股股东 1 户，流通 A 股股东 27,293 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别 股东性质 股份类别 年末持股情 质押或冻 （国有股东 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) （已流通 况 结情况 或外资股 或未流 东） 通） 沈阳南湖科技开发集团公司 0 120,000,000 63.16 未流通 国有股东 社会公众股 刘忠环 675,965 2,172,701 1.14 已流通 未知 东 社会公众股 大庆油田水泥有限责任公司 0 1,320,378 0.69 已流通 未知 东 社会公众股 邬群 9,780 342,600 0.18 已流通 未知 东 沈阳仟树实业发展集团有限 0 265,400 0.14 已流通 未知 社会公众股 4 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 公司 东 社会公众股 刘涛 248,200 248,200 0.13 已流通 未知 东 社会公众股 陈金郎 201,500 201,500 0.11 已流通 未知 东 社会公众股 杨俊凤 165,900 165,900 0.09 已流通 未知 东 社会公众股 徐惠兰 163,700 163,700 0.09 已流通 未知 东 社会公众股 胡基勇 158,000 158,000 0.08 已流通 未知 东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 上述 10 名股东中，在本公司的知情范围内相互之间不存在关联关系，也无《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：沈阳南湖科技开发集团公司 法人代表：赵晓川 注册资本：30,000 万元人民币 成立日期：1993 年 4 月 主要经营业务或管理活动：房屋开发、房屋租赁、市政设施、公用设施配套服务、高科技产品的 开发制造、为高新技术开发及产业化提供综合服务、仓储。 公司控股股东沈阳南湖科技开发集团公司为国有独资公司，其最终控制人为沈阳市国有资产监督 管理委员会。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 5 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 刘忠环 2,172,701 A股 大庆水泥 1,320,378 A股 邬群 342,600 A股 仟树集团 265,400 A股 刘涛 248,200 A股 陈金郎 201,500 A股 杨俊凤 165,900 A股 徐惠兰 163,700 A股 胡基勇 158,000 A股 李长华 154,600 A股 上述 10 名流通股股东中，在本公司的知情范围内相互之间不存在关联关系，也无《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 股份增 姓名 职务 年龄 变动原因 别 期 期 股数 股数 减数 赵家祯 董事长、总经理 男 56 2002-03-15 2005-03-15 0 0 0 林春庆 董事、财务总监 男 41 2002-03-15 2005-03-15 0 0 0 董事、副总经 刘思生 男 40 2002-06-26 2005-03-15 0 0 0 理、董事会秘书 邓边疆 独立董事 男 56 2002-06-26 2005-03-15 0 0 0 梁杰 独立董事 女 43 2002-06-26 2005-03-15 0 0 0 张永付 副总经理 男 43 2003-01-15 2005-03-15 0 0 0 张国忠 监事会召集人 男 50 2002-03-15 2005-03-15 0 0 0 陈闯 监事 男 43 2002-03-15 2005-03-15 0 0 0 张志峰 监事 男 35 2002-03-15 2005-03-15 0 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)赵家祯，1977 年 9 月-1987 年 9 月,沈阳市半导体材料厂； 1987 年 9 月-1991 年 7 月,沈阳市 科技干部局； 1991 年 7 月-2001 年 12 月,沈阳高新技术产业开发区； 2002 年-至今,沈阳新区开发 建设股份有限公司。 (2)林春庆，1986 年-1990 年，沈阳工业学院； 1990 年-1998 年沈阳先达集团； 1999 年-2000 年，沈阳飞龙集团； 2000 年-至今，沈阳新区开发建设股份有限公司。 (3)刘思生，1989 年-1997 年，辽宁省经济体制改革委员会； 1997 年-2002 年 5 月，南方证券股 份有限公司沈阳管理总部； 2002 年-至今，沈阳新区开发建设股份有限公司。 (4)邓边疆，1977 年-1992 年，沈阳建工学院； 1992 年-2002 年 2 月，沈阳高新技术产业开发区 管委会； 2002 年 2 月-至今，离岗休息。 (5)梁杰，1984 年-至今，沈阳工业大学。 (6)张永付，1983 年 8 月-2001 年 2 月，沈阳铝镁设计研究院； 2001 年 2 月-2002 年 7 月，沈阳 公用发展低温核供热筹备处； 2002 年 7 月-2003 年 1 月，沈阳市住宅小区管理办公室； 2003 年 1 月-至今，沈阳新区开发建设股份有限公司。 6 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 (7)张国忠，1978 年月-1988 年 1 月，沈阳市大理石厂； 1988 年 1 月-1995 年 3 月，沈阳柴油机 厂； 1995 年 3 月-2001 年 11 月，沈阳高新区科技发展办公室； 2001 年 11 月-至今，沈阳新区开发 建设股份有限公司。 (8)陈闯，1982 年 9 月-1992 年，沈阳有色冶金机械总厂； 1992 年-2001 年 11 月，沈阳高新区 开发建设总公司； 1994 年-1998 年，沈阳高新区自来水厂； 2001 年 11 月-至今，沈阳新区开发建 设股份有限公司。 (9)张志峰，1992 年 8 月-1994 年 2 月，沈阳市汽车发动机厂； 1994 年 2 月-1996 年 10 月，沈 阳市浑河综合开发公司； 1996 年 10 月-1999 年 4 月，沈阳市浑河管委会办公室； 1999 年 4 月- 2001 年 12 月，沈阳市浑河地区规划设计研究院； 2001 年 12 月-至今，沈阳新区开发建设股份有限 公司。 2、在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 （二）在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 梁杰 沈阳工业大学 副院长 是 沈阳浑南市政建设工 张永付 董事长 否 程有限公司 沈阳新区水业工程有 张永付 董事长 否 限公司 沈阳新区热网安装工 张永付 董事长 否 程有限公司 梁杰女士为本公司独立董事，她在担任本公司独立董事的同时就职于沈阳工业大学，担任管理学 院副院长职务。 张永付为公司副总经理，其担任董事长职务的三家公司为公司的子公司。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事按职务领取薪酬，公司高级管理人 员由公司董事会根据工作业绩进行考核及奖励。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司《高级管理人员薪酬分配方案》 3、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 378,000 金额最高的前三名董事的报酬总额 192,000 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 192,000 2004 年公司支付独立董事办公费 独立董事的其他待遇 用每人 1.5 万元 公司董事、监事及高级管理人员均未在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴。 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 6-8 万元 4 3-6 万元 3 7 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 246 人，需承担费用的离退休职工为 0 人，2004 年底，公司在 册员工 246 人，没有需要承担费用的离退休职工。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 118 管理人员 26 技术人员 74 财务人员 13 行政人员 15 合计 246 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生以上学历 7 本科学历 48 专科学历 73 其他 118 合计 246 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司治理准 则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规建立和完善公司法人治理结 构。制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度。公司股东大 会、董事会、监事会及经理班子能够按照法律、法规的要求规范运作。 1、 股东与股东大会 公司能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位。公司股东大会的召开和表决程序符合《上 市公司股东大会规范意见》以及公司《股东大会议事规则》，能够保证股东充分行使其权利。公司股 东大会均由律师出具法律意见书。 2、 控股股东与上市公司 公司控股股东行为规范，能够依法行使其权利，没有直接或间接干涉上市公司的决策及依法开展 的生产经营活动，没有超越股东大会、董事会任免上市公司高级管理人员的行为。 3、 董事与董事会 本公司严格按照《公司章程》中规定的任职资格及程序选举公司董事，公司董事会成员能够根据 公司及全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行其职责。公司董事会成员构成合理，能够按法 律、法规规范地进行科学、合理的决策。公司目前董事会成员有 5 人，其中两名独立董事。因公司规 模所限，尚未建立董事会专门委员会，随着公司发展需要，将适时建立有关专门委员会。 4、 监事与监事会 本公司监事会能够对公司财务及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进 行有效监督，维护公司及股东的合法权益。公司监事会会议能够按照规定程序进行，并能对所议事项 做出符合公司及股东利益的决议。 8 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 5、 绩效评价与激励约束机制 公司制定了劳动、人事管理及分配制度，按岗位责任制及指标考核等进行全员激励和约束。公司 高级管理人员由董事会聘用，并由公司董事会根据高级管理人员的工作业绩决定奖励。 6、 利益相关者 本公司能够尊重银行、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权利。能够与利益相关 者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 7、 信息披露与透明度 公司制定了信息披露制度，董事会秘书负责公司信息披露工作，公司的信息披露工作能够按照法 律、法规及公司章程的规定，做到信息披露的真实、准确、完整、及时。能够积极热情接待股东来访 与咨询。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 邓边疆 9 9 0 0 梁杰 9 9 0 0 公司两名独立董事，能够做到勤勉尽责，利用大量时间亲临公司一线及时准确掌握情况，并准时 出席公司每次董事会会议，认真审议每一项议案，详细了解议案涉及的各种情况，独立发表意见，保 证公司董事会决策的科学、严谨，维护上市公司及中小股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 邓边疆 无 梁杰 无 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司具有独立完整的业务及自主经营能力，拥有独立的采购、生产、销售系 统。 2)、人员方面：本公司具有独立的人事管理体系及任免程序，公司董事、监事及高级管理人员均 在本公司领取薪酬，没有在控股股东单位任职情况。 3)、资产方面：本公司资产完整，不存在资产被大股东占用情况。 4)、机构方面：本公司管理机构完全独立于大股东，不存在与大股东合署办公情况。 5)、财务方面：本公司拥有独立完整的财务核算体系和财务管理制度，独立在银行开户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司制定了劳动、人事管理及分配制度，按岗位责任制及指标考核等进行全员激励和约束。公司 高级管理人员由董事会聘用，并由公司董事会根据高级管理人员的工作业绩决定奖励。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 4 月 7 日，公司第二届董事会第二十三次会议决定，于 2004 年 5 月 25 日召开公司 2003 年年度股东大会，召开股东大会的通知于 2004 年 4 月 9 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊 登。 公司 2003 年年度股东大会于 2004 年 5 月 25 日在公司七楼会议室召开，出席会议的股东及股东 代表共 4 人，代表有表决权股份 120,032,500 股，占公司股份总数的 63.175%。 9 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 股东大会通过的决议及披露情况： 本次会议以记名投票表决方式审议通过了如下议案： 1、 审议通过了《公司 2003 年度董事会工作报告》； 2、 审议通过了《公司 2003 年度财务报告》； 3、 审议通过了《公司 2003 年度利润分配方案》； 4、 审议通过了《公司 2003 年度监事会工作报告》； 5、 审议通过了《公司 2003 年年度报告》及《摘要》； 6、 逐项审议通过了《关于修改公司章程》的议案； 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 26 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》上。 北京昂道律师事务所李哲律师对本次股东大会进行了见证并出具了《法律意见书》，本次股东大 会决议公告及法律意见书刊登于 2004 年 5 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年，在公司董事会和经理层的领导下，秉承“服从、服务于新区发展”的宗旨，公司在管 理、新区供热和市政建设等方面均取得了长足的发展，通过加强管理，降低运营和采购成本，为公司 今后的稳定与可持续发展打下了坚实的基础。 2004 年，公司在建章健制、落实各项管理制度、提升员工基本素质和专业技能等方面做了大量 工作： 1）年初公司对机构进行了调整，设立了工程部、采购部和审计部，将工程建设、设备和材料采 购由公司总部统一负责，极大的降低了采购成本,一定程度上抵御了原燃料价格上涨的风险。审计部 的成立加强了企业内部监督和控制水平。 2）通过加强培训，不断提高员工的基本素质，在三修期组织对不同岗位人员的有针对性的培 训，对各分（子）公司的司炉工与电工进行了大规模的岗位技能培训，取得了较好的成效。公司制定 了 2004-2005 年度采暖费收费管理实施细则，对收费人员进行系统培训，增加对采暖费的收缴力度， 同时建立了收费信息管理系统并建立收费大厅，收费工作明显好于往年。 为提高浑南新区的集中供热能力，满足不断增长的供热市场的需求，同时扩大公司供暖业务，增 加供热收入和利润，2004 年公司通过了《扩建新区Ⅱ、Ⅲ区供热项目》的议案，2004 年共完成投资 额 6300 万元，全年共进行了十九条热力管线建设，完成建设管网长度共计 13.92 公里，完成建设热 力站七个、临时热力站一个，完成两个热力分公司的环境改造工程及一个临时热源的建设。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 2004 年公司实现主营业务收入 33,251 万元，与去年同期相比增长 222.13%，主营业务利润 9,300 万元，与去年同期相比增长 131.05%，净利润 5,627 万元，与去年同期相比增长 221.39%。 2004 年公司拥有的使用面积为 166916.4 平方米的建设用地的国有土地使用权被沈阳浑南新区土地储 备交易中心按评估价格收回后售出，产生 20029.97 万元收入，扣除各项税金后取得转让收益 4669.94 万元，因此公司 2004 年度收入、利润同比均有较大幅度增长。 生产经营方面，公司随着浑南新区的发展不断开拓热力市场，截止 2004 年末，供热面积达到 302 万平方米，与去年同比增长 14.83%；采暖费综合收费率达到 101.23%，远高于去年同期水平。 在工程建设方面，公司积极承揽市政工程建设项目，全年实现工程收入 4816 万元，与去年同比增长 32.56%，取得了较大发展。 为了集中精力作大基础设施产业，2004 年公司将所持有的沈阳嘉鸿房地产开发有限公司 50%的股 权转让给沈阳新家源房地产开发有限公司。通过股权转让公司获得了 790 万元投资收益。 10 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 (2)主营业务分行业情况表 单位:万元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 土地转让收入 20,029.97 60.24 5,075.20 50.28 供暖收入 5,339.45 16.06 1,087.48 10.77 工程施工收入 4,158.71 12.50 1,458.41 14.45 房屋租赁收入 2,030.90 6.11 992.84 9.84 接网费收入 1,356.32 4.08 1,356.32 13.44 供水收入 335.97 1.01 122.88 1.22 其中:关联交易 1,771.64 5.33 375.45 3.72 合计 / / 内部抵消 / / 合计 33,251.31 100.00 10,093.12 100.00 2004 年公司供暖收入同比增长 53.34%，主要原因是公司供暖面积增加，成本同比增长 70.21%， 高于收入增长幅度，主要是因为 2004 年煤炭涨价影响所致。 (3)主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 沈阳市 33,251.31 100.00 9,300.17 100.00 其中:关联交易 合计 / / 内部抵消 / / 合计 33,251.31 100.00 9,300.17 100.00 目前公司的生产经营业务主要在沈阳市浑南新区内开展，所有收入均发生在浑南新区。 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:万元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 土地转让收入 20,029.97 14,954.77 25.34 供暖收入 5,339.45 4,251.97 20.37 工程施工收入 4,158.71 2,700.30 35.07 接网费收入 1,356.32 0.00 100.00 (5)主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 2004 年，公司 166916.4 平方米的建设用地的国有土地使用权被浑南新区土地储备中心有偿收回 后售出，产生 20029.97 万元收入，占公司 2004 年主营收入的 60.24%，扣除各项税金后实现利润 4669.94 万元。与 2003 年相比公司主营业务结构、经营成果及财务状况均发生较大变化。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 11 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 业务性 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 质 沈阳浑南市政建设工程 承揽工 市政、水利工程 500 2,437.14 127.58 有限公司 程 施工 3、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 2,038.00 占采购总额比重 29.51 前五名销售客户销售金额合计 24,433.79 占销售总额比重 73.48 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 1）2004 年，由原燃料等资源的短缺及需求量的激增，公司用量较大的煤炭、钢材等原燃料价格 一路上扬，公司在年初发现原燃料价格上涨的趋势时及时采取措施，提前采购，降低了原燃料价格上 涨对公司产生的不利影响，但由于原材料价格上涨过快，仍然对公司生产经营产生较大压力。 2）由于公司各项业务均在浑南地区开展，因此新区发展速度对公司生产经营构成较大影响。由 于新区市场热用户增速放缓，2004 年，公司实际新增供热面积与去年同期相比有所下降，影响了公 司主营业务收入的增长。同时供热用户中有很大一块是房地产项目，因新区尚处在发展阶段，房屋入 住率较低，很多小区没有满负荷用热，影响了公司业务的开展。公司通过加强收费管理，提高综合收 费率，在一定程度上抵消了上述不利情况对公司造成的影响。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 6,330 万元人民币，比上年减少 7,670 万元人民币，减少的比例为 54.79 ％。减少原因是上年有热源建设，本年没有热源建设。该投资为扩建沈阳市浑南新区Ⅱ、Ⅲ区供热工 程，项目估算总投资 17823.35 万元。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、扩建沈阳市浑南新区Ⅱ、Ⅲ区供热工程 公司出资 17,823.35 万元人民币投资该项目，截止到 2004 年末，完成投资计划的 35.52%。 上述事项公司于 2004 年 6 月 25 日在《中国证券报》《上海证券报》进行了公告。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 867,024,625.94 856,138,619.51 10,886,006.43 1.27 主营业务利润 93,001,747.89 40,251,640.95 52,750,106.94 131.05 净利润 56,270,782.85 17,508,608.78 38,762,174.07 221.39 现金及现金等价物净增加额 15,320,426.01 20,731,315.89 -5,410,889.88 -26.10 股东权益 460,638,605.81 403,852,492.34 56,786,113.47 14.06 (1)主营业务利润变化的主要原因是土地转让增加利润所致。 (2)净利润变化的主要原因是土地转让增加利润所致。 (3)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是还贷及工程建设支出增加所致。 (4)股东权益变化的主要原因是经营获利所致。 12 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、2004 年 3 月 5 日，公司召开第二届董事会第二十二次会议。会议决议刊登于 2004 年 3 月 6 日《中国证券报》《上海证券报》，审议通过了：1、关于增加公司机构设置的议案；2、关于对三家 控股子公司合并的议案。 2)、2004 年 4 月 7 日，公司召开第二届董事会第二十三次会议。会议决议刊登于 2004 年 4 月 9 日《中国证券报》《上海证券报》，审议通过了：1、2003 年公司董事会工作报告；2、2003 年财务 报告；3、2003 年度利润分配预案；4、关于计提各项资产减值准备的议案；5、公司 2003 年年度报 告及年报摘要；6、关于对沈阳浑南市政工程有限公司增资的议案；7、决定召开 2003 年度股东大会 相关事宜。 3)、2004 年 4 月 22 日，公司召开第二届董事会第二十四次会议，审议通过了：2004 年一季度报 告。 4)、2004 年 5 月 18 日，公司召开第二届董事会第二十五次会议。会议决议刊登于 2004 年 5 月 19 日《中国证券报》《上海证券报》，审议通过了：沈阳新区开发建设股份有限公司关于转让所持 有的沈阳嘉鸿房地产开发有限公司 50%股权的议案。 5)、2004 年 6 月 24 日，公司召开第二届董事会第二十六次会议。会议决议刊登于 2004 年 6 月 25 日《中国证券报》《上海证券报》，审议通过了：沈阳新区开发建设股份有限公司扩建沈阳市浑 南新区Ⅱ、Ⅲ区供热工程的议案。 6)、2004 年 7 月 18 日，公司召开第二届董事会第二十七次会议，审议通过了：公司 2004 年半 年度报告及摘要。 7)、2004 年 8 月 16 日，公司召开第二届董事会第二十八次会议。会议决议刊登于 2004 年 8 月 17 日《中国证券报》《上海证券报》，审议通过了：关于向中国银行铁西支行进行贷款的议案。 8)、2004 年 10 月 18 日，公司召开第二届董事会第二十九次会议，审议通过了：公司 2004 年第 三季度报告。 9)、2004 年 11 月 8 日，公司召开第二届董事会第三十次会议，审议通过了：沈阳新区开发建设 股份有限公司关于收购事宜致全体股东报告书。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:由于公司尚未弥补以前年度亏损，因此没有提 出现金利润分配预案。 公司未分配利润的用途和使用计划:用于弥补以前年度亏损。上述议案须提交年度股东大会审议 通过。 （七）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 沈阳新区开发建设股份有限公司董事会： 我们接受沈阳新区开发建设股份有限公司（以下简称“沈阳新开公司”）的委托，对沈阳新开公 司截至 2004 年 12 月 31 日控股股东及其他关联方占用资金情况进行了专项审核。我们的核查是依据 中国证券监督管理委员会和国有资产监督管理委员会共同颁布的《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号，以下简称“《通知》”）进行的。 沈阳新开公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的有关资金占用及对外担保的全部资料，包括原 始合同或协议等资料或副本资料、会计凭证与账簿记载、会计报表、有关实物证据及我们认为必要的 其他资料，我们的责任是根据《通知》的规定，对沈阳新开公司与关联方资金往来情况是否符合规定 进行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、 核对会计账簿记录等我们认为必要的核查程序。 现将审核情况说明如下： 13 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 一、控股股东及重大关联方基本情况： 单位名称 关联方关系 沈阳南湖科技开发集团公司 控股股东 沈阳公共保税品有限公司 与本公司同一控股股东 沈阳南湖科技开发区建设总公司 与本公司同一控股股东 沈阳高新技术创业投资有限公司 与本公司同一控股股东 沈阳市南湖科技开发区热力公司 与本公司同一控股股东 沈阳市高新技术产业开发区科技发展公司 与本公司同一控股股东 汕头市联美投资(集团)有限公司 潜在股东 北京浩天投资有限公司 潜在股东 二、控股股东及其他关联方与沈阳新开公司发生的经营性资金往来情况 （一）审核期末，沈阳新开公司应收关联方账款总额 9,987,521.29 元，其中：沈阳新开公司水业分 公司应收南科集团水费 53,760.00 元；沈阳浑南市政建设工程有限公司应收南科集团工程款 9,778,467.37 元；以上共计应收南科集团款项 9,832,227.37 元；沈阳新开公司水业分公司应收沈阳 公共保税品有限公司水费 34,740.00 元；沈阳新开公司热力分公司应收沈阳南湖科技开发区开发建设 总公司 5,424.32 元；沈阳新开公司热力分公司和水业分公司分别应收沈阳高新技术产业开发区科技 发展公司 95,129.60 元和 20,000.00 元。 （二）审核期末，沈阳新开公司应付关联方账款总额 66,400.61 元，其中：沈阳新区水业工程有限 公司预收水业工程款 45,000.00 元；沈阳新开公司热力分公司预收沈阳公共保税品有限公司供暖费 21,400.61 元。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 二〇〇五年三月二十日 关联方资金占用及偿还情况 单位:元 币种:人民币 与上市 占用 占用 偿还 资金占用方 公司关 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 方式 原因 方式 系 沈阳南湖科技 控股股 业务 货币 2,433,124.05 12,867,702.57 5,468,599.25 9,832,227.37 货币 开发集团公司 东 往来 资金 沈阳南湖科技 母公司 业务 货币 开发区建设总 的控股 435,281.84 52,602.54 482,460.06 5,424.32 货币 往来 资金 公司 子公司 母公司 沈阳公共保税 业务 货币 的控股 34,740.00 34,740.00 货币 品有限公司 往来 资金 子公司 沈阳高新技术 母公司 业务 货币 产业开发区科 的控股 0 115,129.60 115,129.60 货币 往来 资金 技发展公司 子公司 （八）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 利安达信隆会计师事务所有限责任公司对沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年度财务报告进 行了审计，出具了标准无保留意见的审计报告，并且注册会计师对沈阳新区开发建设股份有限公司控 股股东及其他关联方占用资金情况出具了专项说明。作为公司独立董事，我们了解到公司没有对外进 行担保，公司控股股东及其他关联方与上市公司进行的往来属于正常业务，没有违规占用上市公司的 资金，我们认为，注册会计师的专项说明真实、客观地反映了公司与关联方资金往来情况，不存在损 害上市公司及全体股东利益的情况。 独立董事：邓边疆 梁杰 二００五年三月二十日 14 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2004 年 4 月 7 日，公司召开了第二届监事会第六次会议。会议决议刊登于 2004 年 4 月 9 日 《中国证券报》《上海证券报》，会议审议了：1、2003 年度监事会工作报告；2、2003 年公司财务 报告；3、2003 年公司年度报告及摘要；4、关于计提各项资产减值准备的议案。 2、2004 年 7 月 18 日，公司召开第二届监事会第七次会议，会议审议了：公司 2004 年半年度报 告。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 本公司监事会依据国家有关法律、法规及《公司章程》的要求，对公司股东大会、董事会的召开 程序，决议事项和公司董事会对股东大会决议的执行情况，董事、经理及其他高级管理人员依法履行 职务的情况进行了监督。监事会认为：公司董事会、经理及其他高级管理人员能够按照相关法律、法 规及《公司章程》的要求开展工作，能够以维护公司及全体股东的利益为基本原则，经营决策程序合 法，内部控制制度较为完善。没有发现公司董事、经理在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章 程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会依法对公司财务情况进行了检查，听取了公司董事会及财务部门负责人员对公司财务 情况进行的说明。公司监事会认为：公司 2004 年财务报告以及会计师事务所出具的审计报告真实、 公允地反映了公司的实际财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司在最近三年没有募集资金，公司首次发行募集资金已经在使用过程中形成资产，并在 2001 年末公司资产置换时已置换出公司。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 1、2004 年 5 月 18 日，公司与沈阳新家源房地产开发有限公司签署《股权转让协议书》，将本 公司持有的沈阳嘉鸿房地产开发有限公司 50%股权以评估值 4931.665 万元转让给沈阳新家源房地产 开发有限公司。公司监事会认为，本次股权转让以评估值为作价依据，同时产生投资收益 792.8 万 元。有利于公司集中精力做大基础设施产业，同时增加公司现金流，没有损害公司及股东利益。 2、2004 年 6 月 12 日，沈阳浑南新区土地储备交易中心与本公司签署《有偿收回国有土地使用 权协议书》，土地储备中心以评估值 20029.97 万元有偿收回公司所有的一块土地使用权。公司监事 会认为，本次收回国有土地使用权是依据国家相关法律办理的，同时以评估值作为收回的价款，没有 损害公司及股东利益。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司本年度向关联方沈阳南湖科技开发集团公司承揽工程项目，获得收入 1526 万元，向沈阳南 湖科技开发集团公司、沈阳南湖科技开发区建设总公司、沈阳公共保税品有限公司提供供暖、供水服 务，取得收入 245 万元，上述关联交易均按照市场价格进行，没有损害公司及股东的利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况 1)、2004 年 5 月 18 日，本公司其他沈阳新区开发建设股份有限公司向沈阳新家源房地产开发有 限公司转让沈阳嘉鸿房地产开发有限公司 50%股权，该资产的帐面价值为 4,138.5 万元人民币，评估 价值为 4,931.665 万元人民币，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为-118.17 万元人民 币。实际出售金额为 4,931.665 万元人民币，产生损益 790 万元人民币，本次出售价格的确定依据以 评估值为定价依据，该事项已于 2004 年 5 月 19 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》上。本次交 易事项不影响公司业务连续性及管理层稳定性，本次交易增加了公司收益及现金流量，公司资产结构 发生变化，长期投资减少 4138.5 万元，银行存款增加，该交易已于 2004 年 5 月完成。 15 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 2)、2004 年 6 月 12 日，本公司其他沈阳新区开发建设股份有限公司向沈阳浑南新区土地储备交 易中心转让《国有土地使用证》编号为沈南国用（2002）字第 0036 号、土地用途为高档住宅、使用 面积为 166916.4 平方米的建设用地的国有土地使用权，该资产的帐面价值为 12,782.64 万元人民 币，评估价值为 20,029.97 万元人民币，实际出售金额为 20,029.97 万元人民币，产生损益 4,600 万 元人民币，本次出售价格的确定依据以评估值为定价依据，该事项已于 2004 年 6 月 15 日刊登在《中 国证券报》《上海证券报》上。本次交易事项不影响管理层稳定性，本次交易增加了公司收益及现金 流量,交易完成后公司存货相应减少，截止年报披露日，公司已经收到 14000 万元转让款，余款 6029.97 万元正加紧催收。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 1)、沈阳新区开发建设股份有限公司将公司拥有的二十一世纪大厦五至二十一层租赁给沈阳高新 技术产业开发区科技创业服务中心，该资产涉及的金额为 140,589,190.23 元人民币， 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 公司在进行资产重组前与南科集团签订了《不竞争协议》，协议内容公司在资产重组时已经进行 了披露。截止到报告日，公司未发现南科集团与本公司存在任何相关竞争行为。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任利安达信隆会计师事务所有限责任公司为公司 的境内审计机构，公司现聘任利安达信隆会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构，拟支付 其年度审计工作的酬金共约 300,000 元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 4 年审计服务。 16 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （八）其它重大事项 1)、本公司控股股东沈阳南湖科技开发集团公司于 2004 年 8 月 15 日与汕头市联美投资（集团） 有限公司及北京浩天投资有限公司分别签订了《关于沈阳新区开发建设股份有限公司国家股股份转让 协议》，将其持有的沈阳新开国家股 5,510 万股（占沈阳新开总股本的 29%）转让给联美集团，将其 持有的沈阳新开国家股 2,090 万股（占沈阳新开总股本的 11%）转让给浩天公司。转让价格为每股 3.1 元。上述事项公司于 2004 年 8 月 17 日在《中国证券报》《上海证券报》公告。2005 年 3 月 4 日，公司收到国务院国有资产监督管理委员会《关于沈阳新区开发建设股份有限公司国有股转让有关 问题的批复》（国资产权[2005]209 号）已经同意此次股权转让行为。公司于 2005 年 3 月 5 日在 《中国证券报》《上海证券报》进行了公告。 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 利安达审字[2005]第 1031 号 沈阳新区开发建设股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沈阳新区开发建设股份有限公司（以下简称沈阳新开公司）2004 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2004 年度的利润表及合并利润表、2004 年度现金流量表及合并 现金流量表。这些会计报表的编制是沈阳新开公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了沈阳新开公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：温京辉 、梁清 中国北京朝阳区八里庄西里 100 号住邦 2000 壹号楼东区 2008 室 17 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:沈阳新区开发建设股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母公 合并 期初数 期末数 期初数 期末数 司 流动资产： 货币资金 五.1 88,825,620.90 104,146,046.91 86,015,780.22 97,777,534.93 短期投资 0.00 0.00 应收票据 五.2 1,224,479.20 974,179.72 1,224,479.20 974,179.72 应收股利 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收账款 五.3 35,847,758.38 144,271,736.73 31,865,815.40 130,003,936.39 其他应收款 五.4 1,799,070.64 1,954,800.11 1,664,887.80 17,789,636.66 预付账款 五.5 1,589,182.00 167,511.00 2,213,632.00 166,979.00 应收补贴款 0.00 0.00 存货 五.6 146,442,230.08 14,303,389.28 139,684,659.77 10,754,654.27 待摊费用 五.7 295,443.46 179,060.50 290,943.46 174,560.50 一年内到期的长期债权 投资 其他流动资产 流动资产合计 276,023,784.66 265,996,724.25 262,960,197.85 257,641,481.47 长期投资： 长期股权投资 五.8 40,231,008.04 0.00 47,463,003.36 8,240,700.90 长期债权投资 长期投资合计 40,231,008.04 0.00 47,463,003.36 8,240,700.90 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 五.9 420,473,217.83 549,355,491.60 418,464,349.83 548,101,029.93 减：累计折旧 五.9 28,565,925.03 46,350,727.38 28,438,557.68 46,049,498.70 固定资产净值 五.9 391,907,292.80 503,004,764.22 390,025,792.15 502,051,531.23 减：固定资产减值准备 固定资产净额 五.9 391,907,292.80 503,004,764.22 390,025,792.15 502,051,531.23 工程物资 五.10 4,655,513.77 4,899,144.23 4,655,513.77 4,899,144.23 在建工程 五.11 53,183,864.24 53,975,567.10 固定资产清理 固定资产合计 449,746,670.81 507,903,908.45 448,656,873.02 506,950,675.46 无形资产及其他资产： 无形资产 五.12 89,785,243.11 92,999,993.24 89,759,500.11 92,980,694.24 18 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 长期待摊费用 五.13 351,912.89 124,000.00 351,912.89 124,000.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合 90,137,156.00 93,123,993.24 90,111,413.00 93,104,694.24 计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 856,138,619.51 867,024,625.94 849,191,487.23 865,937,552.07 流动负债： 短期借款 五.14 113,550,000.00 123,000,000.00 113,550,000.00 123,000,000.00 应付票据 0.00 0.00 0.00 应付账款 五.15 62,296,262.32 27,262,182.83 55,337,435.66 32,003,717.30 预收账款 五.16 40,764,528.81 43,698,390.19 40,687,528.81 41,098,390.19 应付工资 应付福利费 170,541.11 472,910.82 160,701.65 441,046.21 应付股利 应交税金 五.17 2,724,614.84 26,616,590.60 1,608,061.36 24,788,372.61 其他应交款 五.18 260,659.73 210,395.80 248,558.72 195,107.42 其他应付款 五.19 3,863,211.45 2,489,003.85 4,914,359.66 2,128,793.19 预提费用 五.20 197,378.78 935,428.50 197,378.78 935,428.50 预计负债 递延收益 五.21 68,960,066.47 110,937,415.40 68,960,066.47 110,937,415.40 一年内到期的长期负债 五.22 88,920,000.00 70,000,000.00 88,920,000.00 70,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 381,707,263.51 405,622,317.99 374,584,091.11 405,528,270.82 长期负债： 长期借款 五.23 70,000,000.00 70,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 70,000,000.00 70,000,000.00 0.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 451,707,263.51 405,622,317.99 444,584,091.11 405,528,270.82 少数股东权益 578,863.66 763,702.14 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 五.24 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 额 资本公积 五.25 332,938,910.29 333,454,240.91 332,938,910.29 333,454,240.91 19 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 盈余公积 五.26 120,467.16 292,699.52 其中：法定公益金 40,155.72 97,566.50 - - 未分配利润 五.27 -63,108,334.62 -63,044,959.66 119,206,885.11 118,331,514.17 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权 403,852,492.34 460,638,605.81 404,607,396.12 460,409,281.25 益）合计 负债和所有者权益（或 856,138,619.51 867,024,625.94 849,191,487.23 865,937,552.07 股东权益）总计 公司法定代表人: 赵家祯 主管会计工作负责人: 林春庆 会计机构负责人: 智桥 20 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:沈阳新区开发建设股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母公 合并 本期数 上期数 本期数 上期数 司 一、主营业务收入 五.28 332,513,052.93 103,222,131.05 308,880,652.83 89,667,671.45 减：主营业务成本 五.29 231,581,933.28 58,382,296.91 213,442,382.34 48,331,724.32 主营业务税金及附加 五.30 7,929,371.76 4,588,193.19 7,050,697.60 3,828,332.01 二、主营业务利润（亏 93,001,747.89 40,251,640.95 88,387,572.89 37,507,615.12 损以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏 五.31 99,443.93 26,287.00 99,443.93 20,620.00 损以“-”号填列） 减: 营业费用 662,133.73 201,126.23 662,133.73 201,126.23 管理费用 25,166,376.44 13,248,262.01 23,548,436.78 11,500,955.03 财务费用 五.32 13,947,711.49 12,014,595.74 13,977,787.74 12,034,183.44 三、营业利润（亏损以 53,324,970.16 14,813,943.97 50,298,658.57 13,791,970.42 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 五.33 7,903,991.96 1,804,681.10 8,397,366.92 2,333,832.72 “-”号填列） 补贴收入 0.00 0.00 0.00 0.00 营业外收入 五.34 135,690.09 1,849,972.49 126,048.00 1,849,972.49 减：营业外支出 五.35 557,967.24 124,130.82 555,697.24 124,083.07 四、利润总额（亏损总 60,806,684.97 18,344,466.74 58,266,376.25 17,851,692.56 额以“-”号填列） 减：所得税 4,408,322.59 822,207.63 2,979,821.74 减：少数股东损益 127,579.53 13,650.33 加：未确认投资损失 (合并报表填列) 五、净利润（亏损以 56,270,782.85 17,508,608.78 55,286,554.51 17,851,692.56 “-”号填列） - - - - 加：年初未分配利润 119,206,885.11 136,620,362.61 118,331,514.17 136,183,206.73 其他转入 - - 六、可供分配的利润 -62,936,102.26 -63,044,959.66 119,111,753.83 118,331,514.17 减：提取法定盈余公积 114,821.58 63,420.85 提取法定公益金 57,410.78 31,710.43 提取职工奖励及福利基 金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利 - - -63,108,334.62 -63,044,959.66 润 119,206,885.11 118,331,514.17 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 21 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥 - - -63,108,334.62 -63,044,959.66 补亏损以“-”号填列) 119,206,885.11 118,331,514.17 补充资料： 1.出售、处置部门或被 投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加 (或减少)利润总额 4.会计估计变更增加 (或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 赵家祯 主管会计工作负责人: 林春庆 会计机构负责人: 智桥 22 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年 编制单位:沈阳新区开发建设股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 241,193,553.37 224,917,220.01 收到租金 21,441,887.36 21,441,887.36 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五.36 1,506,254.81 1,342,851.25 现金流入小计 264,141,695.54 247,701,958.62 购买商品、接受劳务支付的现金 69,065,435.23 41,824,167.11 支付给职工以及为职工支付的现金 9,556,776.97 8,430,774.34 支付的各项税费 12,687,372.58 11,092,635.71 支付的其他与经营活动有关的现金 五.37 11,428,610.44 26,959,250.44 现金流出小计 102,738,195.22 88,306,827.60 经营活动产生的现金流量净额 161,403,500.32 159,395,131.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 48,135,000.00 48,135,000.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 48,135,000.00 48,135,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 100,429,965.53 101,980,267.53 现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 100,429,965.53 101,980,267.53 投资活动产生的现金流量净额 -52,294,965.53 -53,845,267.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 103,000,000.00 103,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 103,000,000.00 103,000,000.00 偿还债务所支付的现金 182,470,000.00 182,470,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,318,108.78 14,318,108.78 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 23 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 现金流出小计 196,788,108.78 196,788,108.78 筹资活动产生的现金流量净额 -93,788,108.78 -93,788,108.78 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 15,320,426.01 11,761,754.71 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 56,270,782.85 55,286,554.51 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 127,579.53 减：未确认的投资损失 6,930,619.65 7,293,374.67 加：计提的资产减值准备 18,357,823.35 18,201,638.83 固定资产折旧 2,236,886.37 2,230,442.37 无形资产摊销 48,000.00 48,000.00 长期待摊费用摊销 116,382.96 116,382.96 待摊费用减少（减：增加） 738,049.72 738,049.72 预提费用增加（减：减少） -93,786.18 -93,786.18 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 415,727.37 415,727.37 (减:收益) 固定资产报废损失 14,318,108.78 14,318,108.78 财务费用 -7,903,991.96 -8,397,366.92 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 135,154,109.54 128,929,745.50 存货的减少（减：增加） -112,326,166.61 -119,372,869.49 经营性应收项目的减少(减：增加) 47,013,374.95 59,681,128.90 经营性应付项目的增加(减：减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 161,403,500.32 159,395,131.02 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 104,146,046.91 97,777,534.93 减：现金的期初余额 88,825,620.90 86,015,780.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 15,320,426.01 11,761,754.71 公司法定代表人: 赵家祯 主管会计工作负责人: 林春庆 会计机构负责人: 智桥 24 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值表 2004 年 编制单位:沈阳新区开发建设股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 合计 坏账准备合计 2,402,989.10 6,930,619.65 9,333,608.75 其中：应收账款 2,288,154.80 6,920,679.47 9,208,834.27 其他应收款 114,834.3 9,940.18 124,774.48 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 公司法定代表人: 赵家祯 主管会计工作负责人: 林春庆 会计机构负责人: 智桥 25 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 会计报表附注（除特别说明外，金额以人民币元表述）： 注释一、公司基本情况 1、 公司设立情况 沈阳新区开发建设股份有限公司（以下简称本公司）前身为沈阳黎明服装股份有限公司。本公司 经 2002 年第一次临时股东大会通过，更名为沈阳新区开发建设股份有限公司，公司名称变更业经辽 宁省工商行政管理局批准，并于 2002 年 3 月 20 日取得变更后的企业法人营业执照。公司住所：沈阳 市浑南新区世纪路 1 号。法定代表人：赵家祯。 本公司是经中国证监发字[1998]318 号、319 号文件批准、由沈阳黎明服装集团公司（以下简称 黎明集团）作为独家发起人，向社会公开募集 7,000.00 万人民币普通股后，成立的股份有限公司。 1999 年 1 月 15 日召开创立大会，1999 年 1 月 25 日经辽宁省工商行政管理局批准，领取注册号码为 2100001049863 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 19,000.00 万元。2003 年 1 月 17 日本公司 原第一大股东黎明集团将其持有的本公司 1.2 亿国有股转让给沈阳南湖科技开发集团公司(以下简称 南科集团)，转让后南科集团成为本公司第一大股东，占总股本的 63.16%。 本公司控股股东南科集团于 2004 年 8 月 15 日与汕头市联美投资（集团）有限公司（以下简称 “联美集团”）及北京浩天投资有限公司（以下简称“浩天公司”）分别签订了《关于沈阳新区开发 建设股份有限公司国家股股份转让协议》，南科集团将其持有的国家股 5,510 万股（占本公司总股本 的 29%）转让给联美集团，将其持有的国家股 2,090 万股（占本公司总股本的 11%）转让给浩天公 司。本公司于 2005 年 3 月 1 日收到国资产权【2005】209 号文件《关于沈阳新区开发建设股份有限 公司国有股转让有关问题的批复》的通知，国务院国有资产监督管理委员会已同意上述股权转让事 项。有关潜在股东事项详见本附注注释十一、4。 2、所处行业：工业 3、经营范围：城市基础设施建设、公用事业设施建设、土地开发建设、室内外装修、装饰、绿 化工程、房屋租赁、供暖、供水。 4、本公司主要业务：供热、供水、房屋租赁、市政建设、工程施工。 本公司下属两家分公司、三家子公司，分别为沈阳新区开发建设股份有限公司浑南热力公司（以 下简称热力分公司）、沈阳新区开发建设股份有限公司水业公司（以下简称水业分公司），和沈阳浑 南市政建设工程有限公司、沈阳新区水业工程有限公司、沈阳新区热网安装工程有限公司。 注释二、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关准则、制度和补充规定。 2、 会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 26 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 4、 记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。 5、 外币业务核算方法 本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折 合为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生 的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。 6、 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、 短期投资核算方法 （1） 本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投 资。 （2） 短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续 费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处 置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 （3） 短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价 孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并计入当期损益， 如已计提短期投资跌价备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 8、 坏账核算方法 （1） 根据本公司董事会决议，坏账损失采用备抵法。 坏账准备金的提取采用余额百分比法，按应收款项（含应收账款、其他应收款）期末余额的 6% 比例计提。 （2） 坏账的确认标准： ① 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。 ② 债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 9、 存货核算方法 存货分类：本公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、土地开发成本、工程施工等大类。 （1） 存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。 （2） 存货取得和发出的计价方法：本公司各类存货的采购与入库按实际成本计价，存货发出采 用加权平均法核算；低值易耗品领用时采用五五摊销法。 （3） 存货跌价准备的确认标准及计提方法： 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销： ① 已经霉烂变质的存货； 27 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 ② 已经过期且无转让价值的存货； ③ 生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； ④ 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备： ① 市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ② 因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账 面成本； ③ 因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下 跌； ④ 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原 则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。 10、 长期投资核算方法 （1） 长期股权投资 本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的 20%以上(含 20%)，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的 20%以 下或虽投资达到 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，其摊销期限为合同规定了投资 期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，按不超过 10 年的期限摊销。初始投资成本低于应享 有被投资单位所有者权益份额之间的差额，一次性计入资本公积－股权投资准备。 （2） 长期债权投资 长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作为实际成 本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。 （3） 长期投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备： ① 市价持续２年低于账面价值； ② 该项投资暂停交易１年或１年以上； ③ 被投资单位当年发生严重亏损； ④ 被投资单位持续２年发生亏损； ⑤ 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备： ① 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化； ② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变 化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③ 被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务 状况发生严重恶化； ④ 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 28 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来 期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、 固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法 （1） 固定资产的确认标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其 他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在 2,000 元以 上，使用年限在二年以上者列入固定资产。 （2） 固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。 （3） 固定资产分类为：房屋及建筑物、传导设备、机器设备、运输设备、办公设备及其他； （4） 固定资产采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定其 折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%） 房屋及建筑物 40 2.38 5 构筑物 20 4.75 5 传导设备 20 4.75 5 机器设备 14 6.79 5 运输设备 10 9.50 5 办公设备及其他 5 19.00 5 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重 新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧 率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧 率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （5） 固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收回金额孰低 计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值 的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备 按单项资产计提。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备为： ① 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 12、 在建工程核算方法 （1） 在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及外币折算差额在固定资 产交付使用或完工之前计入在建工程成本，在固定资产交付使用后发生的，计入当期财务费用。所建 造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程合同、造价或工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产；在办理竣工决算审计后，按决算审定额调整固定资产账面价值。 （2） 在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有 证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 29 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。 13、 借款费用的核算方法 借款费用资本化的确认原则和资本化期间： （1） 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于 发生当期确认为费用。 其他借款利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额均于发生当期确认为费用，直接计入当期费 用。 （2） 借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计 算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的 摊销金额。 14、 无形资产核算方法 （1） 无形资产计价方法为：按实际成本计价。 （2） 摊销方法：在受益期内平均摊销，不能确定受益期的按十年摊销。 （3） 无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益 的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备： ① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响；并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 无形资产减值准备按单项计提。 15、 长期待摊费用摊销方法 本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益； 固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁 资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 30 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 16、 应付债券的核算 应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权责 发生制计提或摊销。 17、 收入确认原则 （1） 销售商品 当商品（供暖、供水）所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可 靠地计量时，确认销售收入的实现。 （2） 提供劳务 提供劳务的收入，分下列情况确认和计量： ①在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额， 确认的方法参照商品销售收入的确认原则。 ②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠的 估计的，按完工百分比法确认收入。 ③如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日不能对该项交易的结果作出可靠 的计的，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同的金额结转 成本；如预计已经发生的成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。 让渡资产使用权发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易 相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。 （3） 接网费收入 本公司根据财政部财会[2003]16 号文件《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》， 将 收取的客户接网费收入在为客户提供接网服务完成的当年起平均递延计入主营业务收入，递延期间为 10 年。 18、 所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费 用的方法。 19、 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表是按照《企业会计制度》和财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》（财 会字【1995】11 号）编制的。 合并会计报表的范围包括本公司及其所有子公司。子公司指本公司通过直接及间接占被投资公司 50%以上（不含 50%）权益性资本的公司，或本公司虽然占被投资公司权益性资本不足 50%但对其具有 实质控制权的公司。 20、 会计政策、会计估计变更及会计差错更正 本公司本年度无会计政策、会计估计发生变更的情况，亦无重大会计差错更正情况。 31 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 注释三、税项 1、 增值税 本公司增值税以供热收入为计税依据，执行 13%的税率（计征时抵扣同期进项税额）；以供水收 入为计税依据，执行 6%的税率。 按财政部、国家税务总局（财税【2004】28 号）文件规定，本公司 2003 年-2005 年采暖期向居 民收取的采暖收入暂免征收增值税。 2、 营业税 本公司本年度各项营业税应税收入的营业税率为： 土地转让收入 5% 接网费收入 3% 房屋租赁收入 5% 工程施工收入 3% 3、 城建税、教育费附加 本公司分别按照应缴纳流转税额的 7%，4%的比例计缴。 4、 企业所得税 本公司及子公司本年度执行 33%的税率。 5、 其他税项 本公司其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 按照财政部、国家税务总局（财税【2004】28 号）文件和辽宁省地方税务局（辽地税函 【2004】193 号）文件规定，本公司的热力分公司自 2003 年 1 月 1 日起至 2005 年 12 月 31 日止，生 产用房暂免征收房产税、生产用地暂免征收城镇土地使用税。 注释四、控股子公司及合营企业 1、 纳入合并会计报表范围的控股子公司 本公司本年度纳入合并会计报表范围的子公司： 公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例% 主营业务 沈阳浑南市政建设工程有限公司 张永付 500 万 450 万 90% 市政水利工程施工 沈阳新区水业工程有限公司 张永付 100 万 80 万 80% 供水工程安装施工 沈阳新区热网安装工程有限公司 张永付 100 万 80 万 80% 供热工程安装施工 注：本公司与沈阳浑南市政建设工程有限公司分别持有沈阳新区水业工程有限公司和沈阳新区热 网安装工程有限公司 80%和 20%的股权。 32 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 2、 被出售合营公司情况： （1） 本公司于 2004 年 5 月 18 日与沈阳新家源房产开发有限公司（以下简称新家源公司）签 订股权转让协议，协议约定本公司将所持有的沈阳嘉鸿房地产开发有限公司（以下简称 嘉鸿房地产）50%的股权转让给新家源公司。本次股权转让价款为人民币 49,316,650.00 元。本公司按投资比例承担嘉鸿房地产评估基准日 2003 年 12 月 31 日 至转让日的损益。嘉鸿房地产 2004 年 1-6 月的净利润为-2,363,300.00 元。截止 2004 年 12 月 31 日，本公司收到新家源公司股权转让款 48,135,000.00 元。 （2） 被出售合营公司的资产、负债情况： 资产 上年度末 出售日 负债及所有者权益 上年度末 出售日 流动资产 178,112,805.89 198,472,669.10 流动负债 99,201,228.97 121,926,578.18 长期投资 0.00 0.00 长期负债 0.00 0.00 固定资产 1,557,631.00 1,559,817.00 负债合计 99,201,228.97 121,926,578.18 无形资产 0.00 0.00 所有者权益 80,469,207.92 78,105,907.92 其他资产 0.00 0.00 其中：未分配利润 -2,307,983.92 -4,671,283.92 资产合计 179,670,436.89 200,032,486.10 负债及所有者权益合计 179,670,436.89 200,032,486.10 （3） 被出售合营公司的经营成果情况： 项 目 上年度 自期初至出售日 主营业务收入 0.00 0.00 主营业务利润 0.00 0.00 利润总额 -2,307,983.92 -2,363,300.00 所得税费用 0.00 0.00 净利润 -2,307,983.92 -2,363,300.00 注释五、合并会计报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 2004.12.31 2003.12.31 现金 71,042.25 44,467.93 银行存款 104,075,004.66 88,781,152.97 合 计 104,146,046.91 88,825,620.90 2、 应收票据 项 目 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 974,179.72 1,224,479.20 3、 应收账款 （1） 账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 133,541,441.40 87.01% 8,012,486.49 125,528,954.91 19,139,826.68 50.19% 1,148,389.60 17,991,437.08 1-2 年 7,630,557.28 4.97% 457,833.44 7,172,723.84 17,889,364.90 46.91% 1,073,361.90 16,816,003.00 2-3 年 11,220,174.73 7.31% 673,210.48 10,546,964.25 1,106,721.60 2.90% 66,403.30 1,040,318.30 33 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 3 年以上 1,088,397.59 0.71% 65,303.86 1,023,093.73 0.00 0.00% 0.00 0.00 合 计 153,480,571.00 100.00% 9,208,834.27 144,271,736.73 38,135,913.18 100.00% 2,288,154.80 35,847,758.38 注：本公司应收账款期末较期初增加 302.46%，主要原因为年末尚未收回沈阳市浑南 新区土地储备交易中心 80,299,700.00 的土地交易款所致。 （2） 应收账款前五名金额合计为 114,392,191.64 元，占应收账款 74.53%。 （3） 截止 2004 年 12 月 31 日，持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款如下: 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因 沈阳南湖科技开发集团公司 9,832,227.37 2004年度 6.41% 未结算工程款 4、 其他应收款 （1） 账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 1,646,649.99 79.18% 98,799.00 1,547,850.99 809,700.91 42.31% 48,582.05 761,118.86 1-2 年 320,345.00 15.40% 19,220.70 301,124.30 1,084,204.03 56.65% 65,052.25 1,019,151.78 2-3 年 112,579.60 5.42% 6,754.78 105,824.82 20,000.00 1.04% 1,200.00 18,800.00 合 计 2,079,574.59 100.00% 124,774.48 1,954,800.11 1,913,904.94 100.00% 114,834.30 1,799,070.64 （2） 其他应收款前五名金额合计为 1,967,699.60 元，占其他应收款 94.62%。 （3） 截止 2004 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 5、 预付账款 （1） 账龄分析 账 龄 2004.12.31 比例% 2003.12.31 比例% 1 年以下 532.00 0.32% 1,569,182.00 98.74% 1-2 年 147,920.00 88.30% 20,000.00 1.26% 2-3 年 19,059.00 11.38% 0.00 0.00% 合 计 167,511.00 100.00% 1,589,182.00 100.00% （2） 本公司预付账款期末较期初减少 89.46%，主要原因为本年工程决算相应转入固定资产所 致。 （3） 期末账龄超过一年的预付款为 166,979.00 元，主要原因为发票尚未到达所致。 （4） 截止 2004 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 34 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 6、 存货 （1） 存货明细 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 9,299,851.85 0.00 9,299,851.85 12,678,685.46 0.00 12,678,685.46 低值易耗品 213,839.56 0.00 213,839.56 119,621.36 0.00 119,621.36 土地开发成本 0.00 0.00 0.00 127,826,392.49 0.00 127,826,392.49 工程施工成本 4,789,697.87 0.00 4,789,697.87 5,817,530.77 0.00 5,817,530.77 合 计 14,303,389.28 0.00 14,303,389.28 146,442,230.08 0.00 146,442,230.08 （2） 本公司存货期末较期初减少 90.23%，主要原因为本年度转出土地开发成本所致。 7、 待摊费用 项 目 2003.12.31 本年度增加 本年度摊销 本年度转出 2004.12.31 财产保险费 221,299.56 221,139.38 350,297.52 0.00 92,141.42 报刊费用 2,952.00 3,840.00 2,952.00 0.00 3,840.00 车辆保险费 39,515.92 105,884.81 101,646.39 0.00 43,754.34 采暖费 11,205.98 13,506.34 14,582.56 0.00 10,129.76 车库租赁费 4,500.00 6,000.00 6,000.00 0.00 4,500.00 车耗费 15,970.00 60,257.98 51,533.00 0.00 24,694.98 合 计 295,443.46 410,628.51 527,011.47 0.00 179,060.50 注：本公司待摊费用期末较期初减少 39.39%，主要原因为本年度待摊费用摊销所 致。 8、 长期股权投资 （1） 长期股权投资明细 2004.12.31 2003.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 40,231,008.04 0.00 40,231,008.04 注：本公司长期股权投资期末较期初减少 100.00%，系转让沈阳嘉鸿房地产开发有限公司股权所 致。 （2） 对合营企业投资 初始投资额 权益变动 2004.12.31 占被投资单位 被投资单位名称 本年度转出 原始投资 本年增减 本年度权益增减 本年利润分回 累计增减 账面余额 股权比例% 沈阳嘉鸿房地产开发有限公司 41,385,000.00 0.00 -1,181,650.00 0.00 -2,335,641.96 39,049,358.04 0.00 0.00% 注：本公司持有沈阳嘉鸿房地产开发有限公司股权于 2004 年 5 月 18 日转让给沈阳新家源房产开 发有限公司，本公司不再持有该公司股份。 35 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 9、 固定资产及累计折旧 （1） 明细情况 项 目 2003.12.31 本年度增加 本年度减少 2004.12.31 固定资产原值： 房屋及建筑物 245,643,698.84 38,294,383.54 0.00 283,938,082.38 机器设备 58,886,252.45 58,468,225.29 681,192.00 116,673,285.74 传导设备 108,206,844.33 31,402,227.98 0.00 139,609,072.31 运输设备 6,306,877.90 1,606,565.00 546,446.00 7,366,996.90 办公设备及其他 1,429,544.31 338,509.96 0.00 1,768,054.27 合 计 420,473,217.83 130,109,911.77 1,227,638.00 549,355,491.60 累计折旧： 房屋及建筑物 13,790,341.23 6,684,968.15 0.00 20,475,309.38 机器设备 8,542,357.46 5,666,899.98 323,987.32 13,885,270.12 传导设备 4,700,635.65 5,118,443.86 0.00 9,819,079.51 运输设备 1,125,897.51 714,399.47 346,874.27 1,493,422.71 办公设备及其他 406,693.18 270,952.48 0.00 677,645.66 合 计 28,565,925.03 18,455,663.94 670,861.59 46,350,727.38 固定资产净值： 391,907,292.80 503,004,764.22 固定资产减值准 0.00 0.00 备： 固定资产净额： 391,907,292.80 503,004,764.22 注 1：本公司固定资产期末较期初增加 30.65%，主要原因为本年将热源改扩建项目转固所致。 注 2：本公司本年度从在建工程转入固定资产共计 126,757,901.60 元，其中截止 2004 年 12 月 31 日未办理竣工结算但已投入使用而预转固的固定资产为 56,222,940.21 元。 注 3：截止 2004 年 12 月 31 日，本公司将浑南新区 21 世纪大厦和浑南新区世纪路 16 号厂房以 及浑南新区 44-1 号、57-2 号、64-2 号、55-1 号厂房土地等用于贷款抵押。 10、 工程物资 物资名称 2004.12.31 2003.12.31 专用材料 3,412,028.23 1,936,969.27 专用设备 1,487,116.00 2,718,544.50 合 计 4,899,144.23 4,655,513.77 11、 在建工程 （1） 在建工程 2004.12.31 2003.12.31 项目 账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值 热源改扩建工程 0.00 0.00 0.00 13,252,880.24 0.00 13,252,880.24 锅炉安装工程 0.00 0.00 0.00 38,162,060.75 0.00 38,162,060.75 外网建设工程 0.00 0.00 0.00 1,768,923.25 0.00 1,768,923.25 合 计 0.00 0.00 0.00 53,183,864.24 0.00 53,183,864.24 注：本公司在建工程期末较期初减少 100.00%，主要原因为本年度将热源改扩建项目转固所致。 36 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 （2） 明细情况 本年度转入 工程名称 2003.12.31 本年度增加 2004.12.31 完工程度 资金来源 固定资产数 热源改扩建工程 13,252,880.24 3,972,526.41 17,225,406.65 0.00 100.00% 自筹资金 锅炉安装工程 38,162,060.75 11,439,007.34 49,601,068.09 0.00 100.00% 自筹资金 外网建设工程 1,768,923.25 46,970,824.57 48,739,747.82 0.00 100.00% 自筹资金 新建换热站工程 0.00 11,191,679.04 11,191,679.04 0.00 100.00% 自筹资金 合 计 53,183,864.24 73,574,037.36 126,757,901.60 0.00 （3） 上述在建工程期初数和本年度增加数中均无资本化的利息。 12、 无形资产 （1） 无形资产 2004.12.31 2003.12.31 项目 账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值 土地使用权 92,916,469.64 0.00 92,916,469.64 89,692,238.62 0.00 89,692,238.62 财务软件 76,482.00 0.00 76,482.00 83,722.85 0.00 83,722.85 预算软件 7,041.60 0.00 7,041.60 9,281.64 0.00 9,281.64 合 计 92,999,993.24 0.00 92,999,993.24 89,785,243.11 0.00 89,785,243.11 （2） 无形资产明细 项目 取得方式 原始金额 2003.12.31 本年度转入 本年度摊销 本年度转出 2004.12.31 累计摊销 剩余摊销期限 土地使用权 置换转入 82,399,485.23 78,807,143.62 0.00 1,658,001.17 0.00 77,149,142.45 5,250,342.78 558个月 土地使用权 购买 16,597,186.50 10,885,095.00 5,432,986.50 550,754.31 0.00 15,767,327.19 829,859.31 576个月 财务软件 购买 129,455.00 83,722.85 18,650.00 25,890.85 0.00 76,482.00 52,973.00 35个月 预算软件 购买 11,200.00 9,281.64 0.00 2,240.04 0.00 7,041.60 4,158.40 38个月 合计 99,137,326.73 89,785,243.11 5,451,636.50 2,236,886.37 0.00 92,999,993.24 6,137,333.49 13、 长期待摊费用 项目名称 原始金额 2003.12.31 本年度增加 本年度摊销 本年度转出 2004.12.31 累计摊销 剩余摊销期限 办公楼装修 240,000.00 172,000.00 0.00 48,000.00 0.00 124,000.00 116,000.00 31个月 屋顶维护费 81,590.00 40,790.49 0.00 0.00 40,790.49 0.00 40,799.51 装修费 379,368.00 139,122.40 0.00 0.00 139,122.40 0.00 240,245.60 合计 700,958.00 351,912.89 0.00 48,000.00 179,912.89 124,000.00 397,045.11 14、 短期借款 （1） 短期借款类别 类 别 2004.12.31 2003.12.31 担保借款 53,000,000.00 83,550,000.00 抵押借款 70,000,000.00 30,000,000.00 合 计 123,000,000.00 113,550,000.00 注：截止 2004 年 12 月 31 日，本公司担保借款的担保方均为南科集团；抵押借款的抵押物为本 公司所持有产权的浑南新区世纪路 16 号厂房以及浑南新区 44-1 号、57-2 号、64-2 号、55-1 号厂房 及土地等。 37 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 15、 应付账款 项 目 2004.12.31 2003.12.31 应付账款 27,262,182.83 62,296,262.32 注 1：截止 2004 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 3 年的大额应付账款。 注 2：截止 2004 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 注 3：本公司应付账款期末较期初减少 56.24%，主要原因为对外支付工程结算款所致。 16、 预收账款 项 目 2004.12.31 2003.12.31 预收账款 43,698,390.19 40,764,528.81 注 1：截止 2004 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的预收账款为 9,000,000.00 元，主要为预收的供 热接网费。 注 2：截止 2004 年 12 月 31 日，持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因 沈阳南湖科技开发集团公司 45,000.00 1年以内 0.11% 未结转收入 17、 应交税金 税 种 2004.12.31 2003.12.31 企业所得税 -633,291.31 -4,245,598.47 增值税 -487,246.60 3,392,599.52 营业税 4,698,252.81 1,281,643.30 房产税 776,842.19 833,053.42 土地使用税 63,699.54 1,382.66 城建税 337,686.18 372,573.05 个人所得税 53,992.55 70,288.64 契税 1,018,672.72 1,018,672.72 土地增值税 20,787,982.52 0.00 合 计 26,616,590.60 2,724,614.84 注 1：本公司应交税金期末较期初增加 876.89%，主要原因为转让土地而计提的土地增值税所 致。 注 2：本公司的执行税率详见附注三。 18、 其他应交款 项 目 2004.12.31 2003.12.31 内 容 计缴标准 教育费附加 210,395.80 260,659.73 教育费附加 4% 19、 其他应付款 项 目 2004.12.31 2003.12.31 其他应付款 2,489,003.85 3,863,211.45 38 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 注 1：截止 2004 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过 3 年的大额应付款。 注 2：截止 2004 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 注 3：本公司其他应付款期末较期初减少 35.57%，主要原因为偿还往来款所致。 20、 预提费用 项 目 2004.12.31 2003.12.31 结存原因 预提水电费 935,428.50 197,378.78 尚未支付 21、 递延收益 项 目 2004.12.31 2003.12.31 接网费收入 110,937,415.40 68,960,066.47 注：递延收益为本公司收取的一次性供热接网费，按照财政部财会字[2003]16 号《关于企业收 取的一次性入网费会计处理的规定》分 10 年递延确认收入，期末余额为尚未结转的接网费收入。 22、 一年内到期的长期负债 2004.12.31 借款单位 借款期限 借款条件 本金 年利率 中国银行沈阳市铁西区支行 30,000,000.00 5.7645% 2003.04.16-2005.04.15 抵押 中国银行沈阳市铁西区支行 15,000,000.00 5.7645% 2003.06.30-2005.04.15 抵押 中国银行沈阳市铁西区支行 25,000,000.00 5.7645% 2003.12.10-2005.04.15 抵押 合 计 70,000,000.00 注：截止 2004 年 12 月 31 日一年内到期的长期借款的抵押物为本公司所持有产权的浑南新区 21 世纪大厦。 23、 长期借款 类 别 2004.12.31 2003.12.31 抵押借款 0.00 70,000,000.00 注：本公司长期借款期末较期初减少 100.00%，主要原因为将长期借款转入到一年内到期的长期 负债所致。 24、 股本 本年度变动增减 （+、－） 数量单位：股 项 目 2003.12.31 配股额 送股额 公积金转股 其 他 小 计 2004.12.31 一、尚未上市流通股份 1、发起人股份 120,000,000.00 120,000,000.00 其中： 国家拥有股份 120,000,000.00 120,000,000.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 39 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 120,000,000.00 120,000,000.00 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 70,000,000.00 70,000,000.00 其中：高管股 已流通股份合计 70,000,000.00 70,000,000.00 三、股份总数 190,000,000.00 190,000,000.00 25、 资本公积 类 别 2003.12.31 本年度增加 本年度减少 2004.12.31 股本溢价 286,300,000.00 0.00 0.00 286,300,000.00 关联交易价差 434,707.60 515,330.62 0.00 950,038.22 其它资本公积 46,204,202.69 0.00 0.00 46,204,202.69 合 计 332,938,910.29 515,330.62 0.00 333,454,240.91 注：本公司本年度增加的资本公积为向关联方提供劳务价格高于公允价格而转入的关联交易价 差。 26、 盈余公积 类 别 2003.12.31 本年度增加 本年度减少 2004.12.31 法定盈余公积 80,311.44 114,821.58 0.00 195,133.02 法定公益金 40,155.72 57,410.78 0.00 97,566.50 合 计 120,467.16 172,232.36 0.00 292,699.52 注：本公司本年度增加的盈余公积系子公司沈阳浑南市政建设工程有限公司本年度按照净利润的 10%和 5%分别提取法定盈余公积和法定公益金。 27、 未分配利润 项 目 2004年度 2003年度 期初未分配利润 -119,206,885.11 -136,620,362.61 加：本年净利润转入 56,270,782.85 17,508,608.78 减：提取法定盈余公积 114,821.58 63,420.85 提取法定公益金 57,410.78 31,710.43 期末未分配利润 -63,108,334.62 -119,206,885.11 注：根据本公司 2005 年 3 月 20 日第二届董事会二十二次会议议案，2004 年度实现利润全部弥 补以前年度亏损，不分配、不转增。 28、 主营业务收入 项 目 2004年度 2003年度 土地转让收入 200,299,700.00 0.00 供暖收入 53,394,460.29 34,821,086.26 工程施工收入 41,587,074.69 36,329,136.19 40 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 房屋租赁收入 20,308,978.88 21,081,111.20 接网费收入 13,563,166.75 8,132,700.78 供水收入 3,359,672.32 2,858,096.62 合 计 332,513,052.93 103,222,131.05 注 1：本公司前五名客户销售总额为 244,337,919.00 元，占本年度总收入的 73.48%，其中与沈 阳市浑南新区土地储备交易中心的土地转让收入为 200,299,700.00 元，占本年度总收入的 60.24%。 注 2：本公司本年度主营业务收入较上年度增长 222.13%，主要原因为转让土地给沈阳市浑南新 区土地储备交易中心增加收入所致。 29、 主营业务成本 项 目 2004年度 2003年度 土地转让成本 149,547,713.01 0.00 供暖成本 42,519,677.67 24,977,765.33 工程施工成本 27,002,961.49 23,887,576.04 房屋租赁成本 10,380,641.48 8,223,942.01 供水成本 2,130,939.63 1,293,013.53 合 计 231,581,933.28 58,382,296.91 注：本公司本年度主营业务成本较上年度增长 296.66%，主要原因为结转土地使用权成本所致。 30、 主营业务税金及附加 项 目 2004年度 2003年度 营业税 6,942,020.83 3,928,802.22 城建税 627,307.30 410,448.83 教育费附加 360,043.63 248,942.14 合 计 7,929,371.76 4,588,193.19 注 1：税金计提标准见附注三。 注 2：本公司本年度主营业务税金及附加较上年度增长 72.82%，主要是因为土地转让计提的营业 税等相关税金增加所致。 31、 其他业务利润 2004年度 2003年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 销售材料收入 97,423.00 3,244.19 94,178.81 29,650.00 0.00 29,650.00 管道维修收入 0.00 0.00 0.00 23,986.52 33,016.52 -9,030.00 其他收入 5,274.46 9.34 5,265.12 5,667.00 0.00 5,667.00 合 计 102,697.46 3,253.53 99,443.93 59,303.52 33,016.52 26,287.00 32、 财务费用 项 目 2004年度 2003年度 利息支出 14,318,108.78 12,272,286.86 减：利息收入 380,692.19 266,934.36 手续费支出 10,294.90 9,243.24 41 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 合 计 13,947,711.49 12,014,595.74 33、 投资收益 项 目 2004年度 2003年度 对联营（或合营）公司的投资收益 -1,181,650.00 -2,536,368.83 其中： 沈阳黎富服装有限公司 0.00 -1,382,376.87 沈阳嘉鸿房地产开发有限公司 -1,181,650.00 -1,153,991.96 股权投资差额摊销 0.00 -264,044.84 股权转让收益 9,085,641.96 4,605,094.77 合 计 7,903,991.96 1,804,681.10 注：本公司本年度投资收益较上年度增加 337.97%，主要原因为出售沈阳嘉鸿房地产开发有限公 司股权而产生投资收益增加所致。 34、 营业外收入 项 目 2004年度 2003年度 处理固定资产净收益 93,786.18 19,016.38 罚款收入 23,204.20 100.00 处理废旧物资 0.00 60,337.35 资产盘盈 0.00 240,780.99 冻结资金利息收入 0.00 1,529,737.77 其他 18,699.71 0.00 合 计 135,690.09 1,849,972.49 注：本公司本年度营业外收入较上年度减少 92.67%，主要原因为本期无冻结资金利息收入摊销 所致。 35、 营业外支出 项 目 2004年度 2003年度 固定资产报废净损失 415,727.37 122,510.20 罚款支出 32,200.00 1,292.02 其他 110,039.87 328.60 合 计 557,967.24 124,130.82 注：本公司本年度营业外支出较上年度增加 349.50%，主要原因为本年度处置报废固定资产所 致。 36、 收到的其他与经营活动有关的现金 本年度收到其他与经营活动有关的现金为 1,506,254.81 元，主要为： 项 目 金 额 收到销售材料收入款 60,258.00 收到利息 375,456.17 收到营业外收入 40,502.09 收到单位往来款 858,772.25 收到其他与经营活动有关的现金 171,266.30 合 计 1,506,254.81 42 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 37、 支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付其他与经营活动有关的现金为 11,428,610.44 元，主要为： 项 目 金 额 支付单位往来款 3,440,684.68 支付管理费用 6,713,876.86 支付其他与经营活动有关的现金 1,274,048.90 合 计 11,428,610.44 注释六、母公司会计报表有关项目注释 1、 应收账款 （1） 账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以 119,841,498.15 86.65% 7,190,489.89 112,651,008.26 14,963,717.12 44.14% 897,823.02 14,065,894.10 内 1-2 年 6,151,989.52 4.45% 369,119.37 5,782,870.15 17,829,364.90 52.59% 1,069,761.90 16,759,603.00 2-3 年 11,220,174.73 8.11% 673,210.48 10,546,964.25 1,106,721.60 3.27% 66,403.30 1,040,318.30 3 年以 1,088,397.59 0.79% 65,303.86 1,023,093.73 0.00 0.00% 0.00 0.00 上 合 计 138,302,059.99 100.00% 8,298,123.60 130,003,936.39 33,899,803.62 100.00% 2,033,988.22 31,865,815.40 注：母公司应收账款期末较期初增加 307.97%，主要原因为年末尚未收回沈阳市浑南 新区土地储备交易中心 80,299,700.00 的土地交易款所致。 （2） 应收账款前五名金额合计为 110,019,964.27 元，占应收账款 79.55%。 （3） 截止 2004 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因 沈阳南湖科技开发集团公司 53,760.00 2003年 0.04% 尚未收回 2、 其他应收款 （1） 账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以 18,495,220.79 97.73% 1,109,713.25 17,385,507.54 766,953.21 43.30% 46,017.19 720,936.02 内 1-2 年 317,345.00 1.68% 19,040.70 298,304.30 984,204.03 55.57% 59,052.25 925,151.78 2-3 年 112,579.60 0.59% 6,754.78 105,824.82 20,000.00 1.13% 1,200.00 18,800.00 合 计 18,925,145.39 100.00% 1,135,508.73 17,789,636.66 1,771,157.24 100.00% 106,269.44 1,664,887.80 注：母公司其他应收款期末较期初增加 968.52%，主要原因为对子公司往来款增加所 致。 （2） 其他应收账款前五名金额合计为 18,774,772.60 元，占应收账款 99.21%。 43 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 （3） 截止 2004 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资及投资减值准备 2004.12.31 2003.12.31 项 目 账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值 对子公司投资 8,240,700.90 0.00 8,240,700.90 7,231,995.32 0.00 7,231,995.32 对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 40,231,008.04 0.00 40,231,008.04 合 计 8,240,700.90 0.00 8,240,700.90 47,463,003.36 0.00 47,463,003.36 （2） 对子公司投资 初始投资额 权益变动 2004.12.31 占被投资单位 被投资单位名称 原始投资 本年增减 本年度权益增减 本年利润分回 累计增减 账面余额 股权比例% 沈阳浑南市政建设工程有限公司 4,500,000.00 0.00 1,663,546.37 0.00 2,373,319.25 6,873,319.25 90% 沈阳新区热网安装工程有限公司 800,000.00 0.00 -323,749.25 0.00 43,897.54 843,897.54 80% 沈阳新区水业工程有限公司 800,000.00 0.00 -331,091.54 0.00 -276,515.89 523,484.11 80% 合 计 6,100,000.00 0.00 1,008,705.58 0.00 2,140,700.90 8,240,700.90 （3） 对合营企业投资 初始投资额 权益变动 2004.12.31 占被投资单 被投资单位名称 本年度转出 原始投资 本年增减 本年度权益增减 本年利润分回 累计增减 账面余额 位股权比例% 沈阳嘉鸿房地产开发有限公司 41,385,000.00 0.00 -1,181,650.00 0.00 -2,335,641.96 39,049,358.04 0.00 0.00% 注：母公司持有沈阳嘉鸿房地产开发有限公司股权于 2004 年 5 月 18 日转让给沈阳新家源房产开 发有限公司，本公司不再持有该公司股份。 4、 主营业务收入 项 目 2004年度 2003年度 土地转让收入 200,299,700.00 0.00 供暖收入 53,394,460.29 34,821,086.26 房屋租赁收入 20,308,978.88 21,081,111.20 工程施工收入 17,954,674.59 22,774,676.59 接网费收入 13,563,166.75 8,132,700.78 供水收入 3,359,672.32 2,858,096.62 合 计 308,880,652.83 89,667,671.45 注 1：母公司前五名客户销售总额为 235,487,186.78 元，占全部销售总额的 76.24%，其中与沈 阳市浑南新区土地储备交易中心的土地转让收入为 200,299,700.00 元。 注 2：母公司本年度主营业务收入较上年度增长 244.47%，主要原因为增加转让土地使用权收入 所致。 5、 主营业务成本 项 目 2004年度 2003年度 土地转让成本 149,547,713.01 0.00 供暖成本 42,566,856.31 24,977,765.33 房屋租赁成本 10,380,641.48 8,223,942.01 工程施工成本 8,816,231.91 13,837,003.45 供水成本 2,130,939.63 1,293,013.53 合 计 213,442,382.34 48,331,724.32 44 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 注：母公司本年度主营业务成本较上年度增长 341.62%，主要原因为结转土地使用权成本所致。 6、 投资收益 项 目 2004年度 2003年度 对联营（或合营）公司的投资收益 -1,181,650.00 -2,536,368.83 其中： 沈阳黎富服装有限公司 0.00 -1,382,376.87 沈阳嘉鸿房地产开发有限公司 -1,181,650.00 -1,153,991.96 对子公司的投资收益 493,374.96 529,151.62 其中： 沈阳浑南市政建设工程有限公司 1,148,215.75 122,852.94 沈阳新区水业工程有限公司 -331,091.54 39,023.50 沈阳新区热网安装工程有限公司 -323,749.25 367,275.18 股权投资差额摊销 0.00 -264,044.84 股权转让收益 9,085,641.96 4,605,094.77 合 计 8,397,366.92 2,333,832.72 注 1：截止 2004 年 12 月 31 日，本公司对控股子公司的投资收益汇回不存在重大限 制。 注 2：母公司投资收益本年度较上年度增加 259.81%，主要原因为出售沈阳嘉鸿房地 产开发有限公司股权而产生投资收益所致。 注释七、关联方关系及其交易 1、 关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人 沈阳南湖科技开发集团公司 沈阳市 基础设施建设 母公司 全民所有制 赵晓川 沈阳浑南市政建设工程有限公司 沈阳市 市政水利工程施工 子公司 有限责任公司 张永付 沈阳新区水业工程有限公司 沈阳市 供水工程安装施工 子公司 有限责任公司 张永付 沈阳新区热网安装工程有限公司 沈阳市 供热管网安装保温 子公司 有限责任公司 张永付 （2） 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2003.12.31 本年度增加 本年度减少 2004.12.31 沈阳南湖科技开发集团公司 300,000,000.00 0.00 0.00 300,000,000.00 沈阳浑南市政建设工程有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 沈阳新区水业工程有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 沈阳新区热网安装工程有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 （3） 存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元） 企业名称 2003.12.31 比例(%) 本年度增加 本年度减少 2004.12.31 比例(%) 沈阳南湖科技开发集团公司 12,000.00 63.16% 0.00 0.00 12,000.00 63.16% 沈阳浑南市政建设工程有限公司 450.00 90.00% 0.00 0.00 450.00 90.00% 沈阳新区水业工程有限公司 80.00 80.00% 0.00 0.00 80.00 80.00% 沈阳新区热网安装工程有限公司 80.00 80.00% 0.00 0.00 80.00 80.00% 45 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 （4） 不存在控制关系的关联方情况 企 业 名 称 与 本 企 业 的 关 系 沈阳高新技术产业开发区科技发展公司 与本公司同一控股股东（南科集团） 沈阳公共保税品有限公司 与本公司同一控股股东（南科集团） 沈阳高新技术创业投资有限公司 与本公司同一控股股东（南科集团） 沈阳南湖科技开发区建设总公司 与本公司同一控股股东（南科集团） 沈阳市南湖科技开发区热力公司 与本公司同一控股股东（南科集团） （5） 其他关联方情况 企 业 名 称 与 本 企 业 的 关 系 汕头市联美投资(集团)有限公司 潜在股东 北京浩天投资有限公司 潜在股东 注：关于潜在股东事项详见注释十一。 2、 关联方交易 （1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则： 本公司与关联方按照市场价格进行交易。 （2） 关联方交易 ① 工程施工 本公司本年度向关联方取得工程施工收入的金额如下： 关联方名称 2004 年度 2003 年度 沈阳南湖科技开发集团公司 15,264,713.00 3,589,609.80 ② 销售商品 本公司热力分公司、水业分公司本年度为南科集团、沈阳南湖科技开发区建设总公司、沈阳公共 保税品有限公司供热、供水，取得供热、供水收入共计 1,507,814.23 元。 ③ 租赁资产 本公司根据 2001 年 11 月 20 日与本公司控股股东南科集团签订的设施使用合同，本公司水业分 公司使用南科集团在沈阳浑南产业开发区内的输水管道及其组成的所有设施，同时在使用期内需要承 担所使用设施的维护费用作为支付的对价。 ④ 担保 截止 2004 年 12 月 31 日，控股股东南科集团为本公司 53,000,000.00 元贷款提供担保。 （3） 关联方应收应付款项余额 2004.12.31 2003.12.31 企 业 名 称 金额 百分比 金额 百分比 应收账款： 沈阳南湖科技开发集团公司 9,832,227.37 6.40% 2,111,851.80 5.54% 沈阳南湖科技开发区建设总公司 5,424.32 0.01% 435,281.84 1.15% 沈阳公共保税品有限公司 34,740.00 0.02% 34,740.00 0.09% 合 计 9,872,391.69 6.43% 2,581,873.64 6.78% 46 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 其他应收款： 沈阳南湖科技开发集团公司 0.00 0.00% 321,272.25 16.79% 沈阳高新技术产业开发区科技发展公司 115,129.60 5.54% 0.00 合 计 115,129.60 5.54% 321,272.25 16.79% 预收账款： 沈阳南湖科技开发集团公司 45,000.00 0.01% 27,000.00 0.06% 沈阳公共保税品有限公司 21,400.61 0.01% 0.00 0.00% 合 计 66,400.61 0.02% 27,000.00 0.06% 其他应付款： 沈阳市南湖科技开发区热力公司 0.00 0.00% 97,000.00 2.51% 合 计 0.00 0.00% 97,000.00 2.51% 注释八、或有事项 本公司在报告期内无需要披露的或有事项。 注释九、承诺事项 本公司在报告期内无需要披露的承诺事项。 注释十、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 注释十一、其他重要事项 1、抵押事项 本公司将浑南新区 21 世纪大厦和浑南新区世纪路 16 号厂房以及浑南新区 44-1 号、57-2 号、 64-2 号、55-1 号厂房土地等分别向中信实业银行沈阳分行和中国银行沈阳市铁西区支行抵押贷款， 贷款总额为 140,000,000.00 元。 2、托管、承包及租赁事项 本公司与沈阳高新技术产业开发区科技创业服务中心签定房产租赁合同，委托其出租本公司拥有 的 21 世纪大厦房产，本年度获得租赁收入 11,696,164.48 元，占本年度收入总额比例为 3.52%。 3、土地使用权转让事项 本公司于 2004 年 6 月 12 日与沈阳浑南新区土地储备交易中心签署《有偿收回国有土地使用权协 议书》，协议约定，沈阳浑南新区土地储备交易中心按评估价格收购本公司《国有土地使用证》编号 为沈南国用(2002)字第 0036 号、使用面积为 166,916.40 平方米的国有土地使用权。依据沈隆资土字 【2004】732 号《土地估价报告》评估价值而确定的收购金额为 20,029.97 万元。截止 2004 年 12 月 31 日，本公司已收到土地转让款 12,000.00 万元，尚有 8,029.97 万元未收回。截止报告报出日，本 公司已收到土地转让款 14,000.00 万元，尚有 6,029.97 万元未收回。 4、偿还银行贷款事项 47 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司各项贷款余额合计 19,300.00 万元，其中短期借款 12,300.00 万元、一年内到期的长期借款 7,000.00 万元；年初各项贷款余额合计 27,247.00 万元；期末较期初 减少 7,947.00 万元；减少原因为本年度偿还银行到期贷款所致。 5、关于潜在股东事项 本公司于 2004 年 8 月 15 日，接到控股股东南科集团的通知，南科集团已于 2004 年 8 月 15 日与 联美集团及浩天公司分别签订了《关于沈阳新区开发建设股份有限公司国家股股份转让协议》，南科 集团将其持有的国家股 5,510 万股（占本公司总股本的 29%）转让给联美集团，将其持有的国家股 2,090 万股（占本公司总股本的 11%）转让给浩天公司。本公司于 2005 年 3 月 4 日收到国资产权 【2005】209 号文件《关于沈阳新区开发建设股份有限公司国有股转让有关问题的批复》的通知，国 务院国有资产监督管理委员会已同意上述股权转让事项。本次股份转让完成后, 南科集团持有国家股 4,400 万股,占总股本的 23.16%；社会法人股 7,600 万股,占总股本的 40%,其中联美集团持有 5,510 万股,占总股本的 29%,浩天公司持有 2,090 万股,占总股本的 11%。本次股权变更后联美集团将成为本 公司第一大股东。截止报告报出日，上述股权变更手续尚在办理中。 注释十二、委托理财 本公司在报告期内无委托理财事项。 注释十三、利润表附表 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 净资产收益率 净资产收益率 每股收益（元/ 每股收益（元/ （人民币元） （%） （%） 股） 股） 主营业务利润 93,001,747.89 20.19 21.52 0.4895 0.4895 营业利润 53,324,970.16 11.58 12.34 0.2807 0.2807 净利润 56,270,782.85 12.22 13.02 0.2962 0.2962 扣除非常性损 50,587,012.78 10.98 11.70 0.2662 0.2662 益后的净利润 非经常性损益项目 金额 坏账准备转回 0.00 处置联营公司收益 9,085,641.96 营业外收入 135,690.09 补贴收入 0.00 减：营业外支出 557,967.24 所得税 2,979,821.74 少数股东影响 -227.00 合 计 5,683,770.07 注释十四、利润表补充资料 项 目 2004年度 2003年度 1.出售、处理部门或被投资单位所得收益 9,085,641.96 4,605,094.77 48 沈阳新区开发建设股份有限公司 2004 年年度报告 2.自然灾害发生的损失 0.00 0.00 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00 5.债务重组损失 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 上述二○○四年度公司会计报表和会计报表有关附注，系我们按《企业会计准则》、《企业会计 制度》和有关规定及补充规定编制。 企业名称：沈阳新区开发建设股份有限公司 单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 赵家祯 林春庆 智桥 日期：2005 年 3 月 20 日 日期：2005 年 3 月 20 日 日期：2005 年 3 月 20 日 十二、备查文件目录 （一）1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表； （二）2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）3、报告期内在《中国证券报》《上海证券报》上公开披露的所有文件的正本及公告原 稿。 董事长：赵家祯 沈阳新区开发建设股份有限公司 2005 年 3 月 20 日 49