信达地产(600657)青鸟天桥2005年年度报告

北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 600657 2005 年年度报告 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................ 12 八、董事会报告 ...................................................................... 12 九、监事会报告 ...................................................................... 21 十、重要事项 ........................................................................ 22 十一、财务会计报告....................................................................27 十二、备查文件目录 .................................................................. 70 2 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司董事魏健因公务委托侯琦董事出席会议并表决，梁湘汉独立董事因病委托张连起独立董 事出席并表决。 3、中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人徐祗祥先生，主管会计工作负责人薛丽女士，会计机构负责人（会计主管人员） 王勇先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：青鸟天桥 公司英文名称：Beijing Tianqiao Beida Jade Bird Sci—Tech Co.，Ltd. 公司英文名称缩写：JBTQ 2、公司法定代表人：徐祗祥 3、公司董事会秘书：于明 联系地址：北京市海淀区成府路 207 号（北大青鸟楼） 电话：010-82615888 转 3357 传真：010-62764411 E-mail：yuming@jadebird.com.cn 公司证券事务代表：石莹 联系地址：北京市海淀区成府路 207 号（北大青鸟楼） 电话：010-82615888 转 3357 传真：010-62764411 E-mail：shiying@jadebird.com.cn 4、公司注册地址：北京市崇文区永内大街 1 号 公司办公地址：北京市海淀区成府路 207 号（北大青鸟楼） 邮政编码：100871 公司国际互联网网址：www.jbbis.com.cn 公司电子信箱：jbtq@jbbis.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：青鸟天桥 公司 A 股代码：600657 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1984 年 7 月 20 日 公司首次注册登记地点：北京市崇文区工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2003 年 7 月 16 日 公司变更注册登记地点：北京市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：1100001100499 公司税务登记号码：110103101530182 公司聘请的境内会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区西单中水大厦 815 室 3 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -389,230,384.95 净利润 -299,532,347.96 扣除非经常性损益后的净利润 -301,680,157.14 主营业务利润 103,781,863.49 其他业务利润 17,438,077.24 营业利润 -230,075,066.90 投资收益 -153,110,454.56 补贴收入 797,484.83 营业外收支净额 -6,842,348.32 经营活动产生的现金流量净额 245,800,137.81 现金及现金等价物净增加额 6,494,461.08 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 -13,782,484.22 长期资产产生的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 145,481.92 各种形式的政府补贴 163,263.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -4,736,126.99 的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 20,156,145.22 其他非经常性损益项目 201,530.25 合计 2,147,809.18 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2004 年 本年比上年增 2003 年 2005 年 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 主营业务收入 1,219,047,858.90 1,186,175,632.25 1,186,175,632.25 2.77 747,782,682.42 747,782,682.42 利润总额 -389,230,384.95 -392,226,633.41 -363,539,344.20 0.76 30,194,450.77 30,306,371.05 净利润 -299,532,347.96 -399,602,486.11 -370,915,196.90 25.04 28,915,096.88 29,027,017.16 扣除非经常性损益的 -301,680,157.14 -384,386,310.94 -355,699,021.73 21.52 23,556,435.27 23,668,355.55 净利润 每股收益 -0.9839 -1.3126 -1.2184 25.04 0.0950 0.0953 最新每股收益 减少 98.5226 净资产收益率（%） -185.8197 -87.2971 -76.2839 3.3987 3.4114 个百分点 扣除非经常性损益的 减少 净利润为基础计算的 -187.1521 -83.9730 -73.1545 103.1791 个 2.7688 2.7816 净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 净利润为基础计算的 减少 51.1453 -97.4820 -46.3367 -42.7570 2.8397 2.8451 加权平均净资产收益 个百分点 率（%） 4 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 经营活动产生的现金 245,800,137.81 -145,948,521.98 -145,948,521.98 268.42 316,364,283.83 316,364,283.83 流量净额 每股经营活动产生的 0.8074 -0.4794 -0.4794 268.42 1.0392 1.0392 现金流量净额 2004 年末 本年末比上年 2003 年末 2005 年末 调整后 调整前 末增减(%) 调整后 调整前 总资产 2,479,214,265.42 2,790,184,978.37 2,818,872,267.58 -11.15 2,719,965,750.40 2,720,077,670.68 股东权益（不含少数 161,195,174.64 457,750,032.57 486,230,034.32 -64.79 850,774,773.85 850,886,694.13 股东权益） 每股净资产 0.5295 1.5036 1.5972 -64.79 2.7946 2.7950 调整后的每股净资产 0.2816 1.4102 1.5037 -80.03 2.7836 2.7839 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 304,432,315 405,380,533.88 49,303,761.05 33,250,686.69 -334,617,264.05 457,750,032.57 本期增 32,644,282.96 2,309,546.47 515,506.52 -297,124,319.23 -291,321,776.21 加 本期减 382,289.99 2,025,738.74 2,825,052.99 5,233,081.72 少 期末数 304,432,315 438,024,816.84 51,231,017.53 31,740,454.47 -634,566,636.27 161,195,174.64 1、资本公积变动原因：主要为关联交易价差形成。 2、盈余公积变动原因：增加为反提子公司盈余公积；减少为麦科特光电股份有限公司下属子公 司使用部分盈余公积分配股利。 3、法定公益金变动原因：增加为子公司提取法定公益金；减少为为麦科特光电股份有限公司下 属子公司使用部分法定公益金分配股利。 4、未分配利润变动原因：增加为本年度实现的净利润；减少为反提子公司盈余公积。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 39,473,784 12.97 39,473,784 12.97 其中： 国家持有股份 32,247,378 10.59 32,247,378 10.59 境内法人持有股份 7,226,406 2.37 7,226,406 2.37 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 89,865,239 29.52 89,865,239 29.52 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 129,339,023 42.49 129,339,023 42.49 二、已上市流通股份 5 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 1、人民币普通股 175,093,292 57.51 175,093,292 57.51 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 175,093,292 57.51 175,093,292 57.51 三、股份总数 304,432,315 100 304,432,315 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 2003 年 6 月公司实施每 10 股送红股 2 股，资本公积金每 10 股转增 5 股的方案，股本增至 304432315 股。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 47,992 前十名股东持股情况 持股比 年度内 持有非流 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 股份类别 例(%) 增减 通股数量 股份数量 质押 63,550,000 北京北大青鸟有限责任公司 其他 20.88 63,578,766 0 未流通 冻结 63,578,766 北京崇远投资经营公司 国有股东 12.97 39,473,784 0 未流通 无 北京市电影公司 其他 2.17 6,619,392 0 未流通 未知 对外友好合作服务中心 1.09 3,309,696 0 未流通 未知 交通银行北京分行 其他 0.97 2,938,866 0 未流通 未知 北京铁建工贸公司 其他 0.87 2,647,757 0 未流通 未知 北京中关村科技发展股份有 其他 0.86 2,631,668 0 未流通 未知 限公司 北京道和投资管理有限公司 其他 0.65 1,985,818 0 未流通 未知 马尾沟站 其他 0.32 965,328 0 未流通 未知 符桂芳 其他 0.31 949,692 未知 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 符桂芳 949,692 人民币普通股 梁智明 560,000 人民币普通股 王萍 539,500 人民币普通股 6 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 朱永存 421,379 人民币普通股 张远 335,000 人民币普通股 王秀芩 324,000 人民币普通股 李淑梅 300,000 人民币普通股 金凤 300,000 人民币普通股 童胜朋 290,000 人民币普通股 陈益民 286,000 人民币普通股 上述股东 公司未知前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信 关联关系 息披露管理办法》规定的一致行动人。 或一致行 本公司前十名流通股股东中的“符桂芳”和前十名股东中的“符桂芳”为同一股东。此外，公司未知 动关系的 其他流通股股东与前十名股东之间是否存在关联关系。 说明 （一）公司法人股股东之间不存在关联关系。 （二）公司第一大股东北京北大青鸟有限责任公司将其所持有的我公司 4575 万股股份用于银行 借款的质押担保，期限为 2005 年 2 月 24 日至 2007 年 12 月 26 日；将其所持有的我公司 1780 万股股 份用于其关联公司银行借款的质押担保，期限为 2004 年 8 月 2 日至 2006 年 5 月 9 日。 （三）公司第一大股东北京北大青鸟有限责任公司持有的我公司全部股权 63,578,766 股被依法 冻结，冻结期限为 2005 年 5 月 12 日至 2006 年 5 月 12 日。 （四）公司第一大股东北京北大青鸟有限责任公司持有的我公司全部股权 63,578,766 股被依法 轮侯冻结，冻结期限为 2005 年 12 月 1 日至 2006 年 11 月 30 日。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：北京北大青鸟有限责任公司 法人代表：杨芙清（2006 年 2 月 10 日变更为许振东） 注册资本：14,000 万元人民币 成立日期：1994 年 11 月 19 日 主要经营业务或管理活动：技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询；销售计算机软硬件、电 子产品、机电设备、交电化工、建筑材料、医疗器械、通信设备（不含无线电发射设备）及本公司开 发后的产品；经营本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进 口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 （2）法人实际控制人情况 公司名称：教育部 法人代表：周济 成立日期：1949 年 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 7 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 教育部 北京大学 100% 北京市北大青鸟软件系统公司 46% 北京北大青鸟有限责任公司 20.88% 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人代 股东名称 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 表 北京崇远投资经 1993-01- 接受委托、经营管理国有资产。（未经专 乔国林 10,000 营公司 18 项审批的项目除外） 8 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期 内从公 股份 司领取 性 年 任期起始日 年初持 年末持 变动 姓名 职务 任期终止日期 增减 的报酬 别 龄 期 股数 股数 原因 数 总额(万 元)(税 后) 徐祗祥 董事长 男 42 2003-06-17 第七届董事会产生为止 1 副董事长 任世安 男 55 2003-06-17 第七届董事会产生为止 8,964 8,964 0 4 副总经理 侯 琦 副董事长 男 46 2003-06-17 第七届董事会产生为止 1 刘永进 董事 男 58 2003-06-17 第七届董事会产生为止 1 董事 吴敏生 男 44 2003-06-17 第七届董事会产生为止 29.59 总经理 栾永良 董事 男 54 2003-06-17 第七届董事会产生为止 1 魏 健 董事 男 51 2003-06-17 第七届董事会产生为止 1 亓仲诚 独立董事 男 66 2003-06-17 第七届董事会产生为止 5 刘治海 独立董事 男 44 2003-06-17 第七届董事会产生为止 5 张连起 独立董事 男 43 2003-06-17 第七届董事会产生为止 5 梁湘汉 独立董事 男 73 2003-06-17 第七届董事会产生为止 5 张永利 监事 男 42 2003-06-17 第七届董事会产生为止 1 曾建新 监事 男 54 2003-06-17 第七届董事会产生为止 1 闫轶卿 监事 女 32 2003-06-17 第七届董事会产生为止 7.68 副总经理 于 明 女 33 2003-06-17 第七届董事会产生为止 7.80 董秘 朱 青 副总经理 女 45 2003-06-17 第七届董事会产生为止 6.79 童照秀 副总经理 女 57 2003-06-17 第七届董事会产生为止 8,964 8,964 0 3 薛 丽 总会计师 女 48 2003-06-17 第七届董事会产生为止 12.74 合计 / / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)徐祗祥，曾任公司副董事长、总经理，现任公司董事长，北京北大青鸟有限公司执行总裁， 北大青鸟环宇科技股份有限公司执行董事，麦科特光电股份有限公司董事，潍坊北大青鸟华光科技股 份有限公司副董事长。 (2)任世安，现任公司副董事长、副总经理，北京天桥百货商场有限责任公司总经理。 (3)侯 琦，现任公司副董事长，麦科特光电股份有限公司董事，潍坊北大青鸟华光科技股份有限 公司董事，北京北大青鸟有限责任公司副总裁。 (4)刘永进，曾任公司监事会召集人，潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司监事，现任本公司董 事，北京北大青鸟有限责任公司高级副总裁，潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司董事。 (5)吴敏生，曾任公司副总经理，现任公司董事、总经理。 (6)栾永良，曾任北京崇远投资经营公司副总经理，现任公司董事，北京建远投资经营有限公司 总经理。 (7)魏 健，曾任北京新影联影业有限责任公司副总经理，现任公司董事，北京市电影公司总经 理。 9 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 (8)亓仲诚，曾任中国建设银行科技部副处长、处长、副总经理，现任公司独立董事。 (9)刘治海，现任公司独立董事，北京市金诚律师事务所高级合伙人、律师，北京理工中兴股份 有限公司独立董事。 (10)张连起，曾任岳华会计师事务所任常务副总经理， 萨理德中瑞会计师事务所总经理，现任 公司独立董事，中瑞华恒信会计师事务所高级合伙人，国药股份、天坛生物、金马集团的独立董事并 兼任多家证券培训机构特聘教授。 (11)梁湘汉，现任公司独立董事，人民日报社事业发展部顾问、北京闻润贸易有限责任公司顾 问、中国中日关系史学会理事及北京市中日关系史学会副会长。 (12)张永利，现任公司监事会召集人，北京北大青鸟有限责任公司高级副总裁，麦科特光电股份 有限公司监事会召集人、潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司监事会召集人。 (13)曾建新，现任公司监事，中国对外友好合作服务中心副总经理。 (14)闫轶卿，先后担任公司人力资源部专员、主管、经理，现任公司监事。 (15)于 明，曾任公司董秘授权代表，现任公司副总经理、董事会秘书。 (16)朱 青，现任公司副总经理。 (17)童照秀，现任公司副总经理，北京天桥百货商场有限责任公司副总经理、总会计师。 (18)薛 丽，曾任神州数码（中国）有限公司财务副总经理，公司财务部副总经理兼信息产品销 售分公司财务总监，现任公司总会计师。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 徐祗祥 北京北大青鸟有限责任公司 执行总裁 2002 年 4 月起 是 侯琦 北京北大青鸟有限责任公司 副总裁 2001 年 5 月起 是 刘永进 北京北大青鸟有限责任公司 高级副总裁 1994 年 11 月起 是 魏健 北京市电影公司 总经理 2000 年 11 月起 是 张永利 北京北大青鸟有限责任公司 高级副总裁 1994 年 11 月起 是 是 曾建新 对外友好合作服务中心 副总经理 1998 年 10 月起 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 徐祗祥 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 董事 是 北大青鸟环宇科技股份有限公司 执行董事 侯琦 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 董事 是 刘永进 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 董事 是 栾永良 北京建远投资经营有限公司 总经理 是 刘治海 北京市金诚律师事务所高级合伙人、律师 高级合伙人 是 北京理工中兴股份有限公司 独立董事 是 张连起 中瑞华恒信会计师事务所 高级合伙人 是 金马集团 独立董事 是 国药股份 独立董事 是 天坛生物 独立董事 是 张永利 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 监事会召集人 是 10 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 公司继续按照宏观调控原则、按绩效结果分配原则、公平、公正、实事求是的原则，执行公司制 订的《经营管理人员工资及考核管理办法》等相关制度，确定公司高级管理人员报酬。董事、监事津 贴是由公司董事会审议通过并经公司股东大会批准后执行，独立董事每人每年发放津贴 5 万元，其他 董事、监事每人每年发放津贴 1 万元。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 2,138 人，需承担费用的离退休职工为 277 人，说明 1、在职员 工总数包括合并报表范围内全部公司的在职员工；2、退休人员工资由社保发放，企业负担部分医 疗、采暖费等。 员工的结构如下：1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 1,059 销售人员 106 技术人员 352 管理及行政人员 160 其他人员 461 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士及以上 97 本科 311 大专及以下 1,730 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及证券监管部门的相关要求， 从公司的实际情况和全体股东利益出发，不断建立健全各项内控制度，并着重加强各项内控制度的有 效执行及自查，逐步构建了较为完善的法人治理结构，为公司规范运作，合法经营，及时准确地披露 各项信息提供了保证。 报告期内公司修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事 制度》、《关联交易公允决策制度》、《信息披露管理办法》，制订了《重大信息内部报告制度》， 并已提交公司第二十九次（2004 年度）股东大会审议通过并实施。同时，公司认真组织董事、监 事、高官人员参加了相关新颁布的《公司法》、《证券法》培训，使相关从业人员提高了认识，公司 也将根据两法的要求，再次对《公司章程》及有关治理制度进行全面修订，确保公司的各项规定符合 法律法规及监管制度的有关规定。 同时，由于 2004 年度公司与大股东及关联方之间发生了巨额的资金拆借行为，公司和除独立董 事以外的公司董事因此受到了上海证券交易所的公开谴责。在 2005 年，公司上下提高规范意识，大 力“清欠解保”，取得了明显的实效。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 亓仲诚 9 7 2 0 刘治海 9 8 1 0 张连起 9 7 2 0 梁湘汉 9 8 1 0 11 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内，本公司独立董事按照法律法规和相关规章制度的要求，本着勤勉尽责的原则，积极参 加董事会会议，在审议各项议案过程中充分发挥自己的工作经验和专业知识，对公司的重大资产重组 等事项发表独立意见，对董事会的科学决策和公司的稳定发展起到较为积极的监督和促进作用。同 时，各位独立董事通过多种方式认真了解公司的日常经营情况，审核相关文件，并与董事长、董事、 董秘进行及时沟通，提供各项发展及改进意见，对促进公司的规范运作、建立合理的法人治理结构起 到了较为积极的作用，并在一定程度上维护了公司整体利益和全体股东利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司拥有独立完整的研发、采购、销售及服务系统，公司的各项经营业务均独立于 控股股东，不存在同业竞争问题； 2)、人员方面：公司的经营管理人员、财务负责人、董事会秘书均未在控股股东单位任职，拥有独立 的招聘体系及制度，人员独立于控股股东； 3)、资产方面：公司的资产独立完整，产权清晰。公司对所拥有的资产具有完全的支配控制权，控股 股东没有占用、支配公司的资产； 4)、机构方面：公司董事会、监事会独立运作，拥有独立的组织架构及管理系统，与控股股东独立。 5)、财务方面：公司设有独立的财务部门和专职的财务人员，独立核算、独立进行财务决策、独立纳 税、并开具独立的银行账户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司已经实施了高级管理人员的考评与激励机制。经营管理人员实行年薪制，确定和兑现年薪收 入实行考核管理制度，体现收入分配公平与公开，管理规范化原则。考核指标一般包括管理指标和经 营指标两类，主要为利润、人均利润、责任资产回报率等。同时，公司逐步加强董事会下设的薪酬与 考核专门委员会的职能权限，进一步完善公司董事及经理人员的考核标准并进行考核。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况：公司于 2005 年 6 月 10 日 召开二十九次（2004 年度）年度股东大会 ， 决议公告刊登在 2005 年 6 月 11 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况：报告期内共召开 1 次临时股东大会情况：公司于 2005 年 2 月 22 日召开二 十八次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 2 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况的回顾 （1）报告期内公司总体经营情况 2005 年对公司来说是艰苦奋斗的一年。在这一年里，公司努力克服和化解 2004 年巨额亏损给 公司带来的经营困难和不良影响，一方面，坚决落实收缩投资战线的战略方针，对资产结构进行了重 大调整，以 72,000 万元的总价转让了从事房地产业的上海北大青鸟企业发展有限公司 100%股权；另 一方面，公司信息技术业主营业务在引入骨干员工持股、调整业务管理模式后，也展现出了旺盛的生 命力，提高了盈利能力。 但是，由于在资产结构调整方面没有按原定计划完成相关政府机关报批工作，致使其获得的投 资收益无法在 2005 年年内体现；信息技术业资产量偏低；投资金额相对较大的子公司持续亏损，其 中：青鸟华光给公司带来投资亏损 4944.85 万元，上海企发（含光电股份）给公司带来投资亏损 9705.00 万元，山西广电给公司带来的投资亏损为 1505.73 万元；为适应目前的行业和业务发展形 势，公司还对从 2000 年开始就执行的会计估计进行了调整，导致计提坏帐数额因此增加 12,005.69 万元。基于上述原因，公司 2005 年仍出现了较大幅度的亏损。2005 年，公司实现主营业务收入 121,904.79 万元，比上年同期增长 3%；主营业务利润 10,378.19 万元，比上年同期下降 15.79%；净 利润-29,953.23 万元，比上年同期亏损下降 25.04%（与调整后的数字比较）；经营活动产生的现金 流量净额为 24580.69 万元，比上年同期增长 268.42%。 由于公司连续两年亏损，2005 年年报披露之后，公司股票交易将被实施退市风险警示的特别处 理。公司董事会对该事项进行了单项审议。 12 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 同时，由于我公司下属子公司青鸟华光被中磊会计师事务所有限责任公司出具了有保留意见的 审计报告，该保留意见被同时也对我公司进行审计的中磊会计师事务所引用，导致我公司也被出具了 有保留意见的审计报告。公司董事会将单项审议该事项。 （2）分析公司主营业务及经营状况 公司所处行业为信息技术业。2005 年，IT 应用市场的整体环境日趋复杂，用户需求多元化，整 个国内软件产业和 IT 服务产业仍处于调整期，虽然整体市场环境保持快速成长，但由于国内的产 业结构、竞争格局、竞争秩序等原因，整体盈利水平仍呈下降趋势。面临这样的市场环境，公司统 一思想，提高认识，努力做到专注与专业，推进服务产品化与“服务明星”制，不断开辟行业精深 服务，报告期信息技术业实现收入 87,299.68 万元，实现毛利约 9,340.53 万元，较上年同比增长 分别为 12.08%、-1.95%。公司目前主要致力于以下几个方面的行业信息化应用： 1、金融业 青鸟天桥提供的金融业解决方案服务的目标是帮助金融企业实现三个层面的信息系统：金融业 内部的信息系统，主要是以银行会计为依据的银行内部业务的处理系统；金融业之间的信息系统， 如资金清算系统；金融业与客户之间交付的信息系统。青鸟金融的特色服务是把握业务需求，具有 技术开发、涉密集成与信息安全规划的成功实践。在丰富的实施经验、和对客户业务流程的把握基 础上，青鸟与国外知名顾问咨询合作为客户提供更高层次的咨询服务。 2、电子政务 电子政务的“十二金”工程继续成为发展主线，信息化建设呈现了由中央向地方的全面推广， 地市级、县级信息化投资呈现不断加大的趋势。电子政务不仅仅是简单的政府信息化过程，而是体 现了政府职能变迁与服务型政府的理念，因此它不仅仅是一个技术性的问题，而是一种崭新的政府 运作模式的转变。 青鸟电子政务解决方案的核心在于基于涉及国家秘密的系统集成理念和实践、协助政府部门统 筹规划、最大限度地实现政府服务的有效提供。 2005 年成功实施了江西省森林公安局、国家税务总局、河南省交通厅、泰兴市人民法院、公 安部、河南公安厅、崇文区发展和改革委员会、北京市环境保护监测中心、中共江苏省委组织部、 北京市商务局、北京市广播电视局、北京市干部在线学习中心等诸多客户的信息化项目。 3、能源信息化 能源领域是信息化的热点之一，青鸟通过项目实践，形成了系列具有自主知识产权的成品油销 售系统软件，并承接了中石油、中石化、中海油总部及下属公司的众多系统集成、软件开发和技术 服务项目。 4、软硬件代理增值服务 青鸟天桥为客户提供从信息化方案咨询规划、业务应用系统设计开发、应用系统集成、主机/ 网络/存储系统集成、设备供货、售后服务、培训等不同层次、方面的服务，同时将青鸟的技术实 力与众多著名国外厂商（如 IBM、Cisco、HP、SUN、APC、BEA、Mercury）的产品与方案有机结 合，成为这些厂商中国区业务的重要合作伙伴。基于系统集成的方案分销和增值分销成为青鸟的特 色，与公司的客户资源、系统集成业务形成了优势互补、相互促进。 其中有代表性的是，青鸟天桥成为“CISCO 金牌认证合作伙伴”，通过此认证说明青鸟的技术 队伍在专业能力、人员管理、服务水平、客户满意等方面达到了业界公认的服务规范，从产品和解 决方案的销售、安装、技术支持等方面能够带给客户最满意的服务和支持。 ●主营业务分行业情况表 单位：元 主营业 主营业 主营业务 主营业 务成本 务利润 收入比上 分行业 主营业务收入 主营业务成本 务利润 比上年 率比上 年增减 率(%) 增减 年增减 （％） （％） （%） 工业 40.36 -5.92 -33.19 24.35 9,376,410.74 5,592,459.84 商品零售业 10.43 -36.43 -28.41 -10.04 16,865,483.55 15,105,755.06 13 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 信息技术业 872,996,760.92 10.70 12.08 14.58 -1.95 779,591,443.16 光学产品 2.35 -14.59 -11.55 -3.36 316,580,505.76 309,128,503.36 物业服务 79.01 2639.69 3,228,697.93 677,624.52 合计 1,219, 047,858.90 1,110,095,785.94 8.94 2.77 4.79 -1.75 ●主营业务分地区情况表 单位：元 主营业务收入比上 地区 主营业务收入 年增减(%) 北京地区 1,002,321,048.41 63.56 西安地区 2,149,031.96 -74.23 武汉地区 2,166,839.33 43.97 上海地区 119,362,123.37 15.71 广州地区 417,447,106.13 -17.06 合计 1,543,446,149.20 25.57 内部抵消 324,398,290.30 655.08 合计 1,219,047,858.90 2.77 （3）公司资产和利润构成变动情况 ●资产情况 单位：万元 2005.12.31 2004.12.31 增减幅度（％） 总资产 247,921.43 279,039.23 -11.15 应收帐款 26,534.04 21,134.60 25.55 预付帐款 5,816.88 9,587.31 -39.32 存货 60,167.05 55,278.28 8.84 长期股权投资 64,201.43 80,606.17 -20.35 固定资产 24,215.09 25,592.48 -5.38 主要变化原因说明： 1）应收账款：控股子公司出口收入的应收款项增加； 2) 预付账款：正常经营过程中预付款项减少； 3) 长期股权投资：主要原因为公司计提较大金额的长期投资减值准备及联营企业报告期的经营 亏损。 ●负债情况 单位：万元 项目名称 2005.12.31 2004.12.31 增减幅度 （％） 短期借款 28,602.00 39,900.00 -28.32 应付帐款 28,547.46 17,375.40 64.30 其他应付款 46,736.30 33,041.11 41.45 长期借款 25,000.00 30,000.00 -16.67 主要变化原因说明： 1) 短期借款、长期借款：银行借款减少； 2) 应付账款：报告期末公司大额未支付商品采购款增加； 3) 其他应付款：往来应付款项增加。 14 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 ●经营成果和利润构成情况 单位：万元 2005 年度 2004 年度（调整 变动幅度（％） 后） 主营业务利润 10,378.19 12,323.80 -15.79 其他业务利润 1,743.81 1,280.86 36.14 营业费用 6,783.92 6,665.41 1.78 管理费用 23,121.12 16,816.97 37.49 财务费用 5,224.46 5,961.40 -12.36 投资收益 -15,311.05 -14,844.96 -3.14 营业外收支净额 -684.23 -8,896.92 92.31 利润总额 -38,923.04 -39,222.66 0.76 主要变化原因说明： 1) 主营业务利润：主营业务总体毛利率降低； 2) 其他业务利润：上海企发和麦科特光电下属子公司深圳青鸟光电有限公司的楼宇租赁收入大幅 增加。 3) 管理费用：由于会计估计变更，本年度计提较大金额的坏账准备； 4) 财务费用：报告期贷款规模有所减少； 5) 营业外收支净额：2004 年度公司计提了较大金额的无形资产减值准备。 （4）公司现金流量情况分析 单位：万元 2005 年度 2004 年度 增减幅度 （％） 经营活动产生的现金流量净额 24,580.01 -14,594.85 268.42 投资活动产生的现金流量净额 -751.90 16,545.93 -104.54 筹资活动产生的现金流量净额 -23,165.23 -24,648.86 6.02 变化原因分析： 1）经营活动产生的现金流量净额：报告期内支付的其他与经营活动有关的现金较上年同期有较大 下降； 2）投资活动产生的现金流量净额：2004 年度股权转让活动收回现金较多。 （5）主要控股公司的经营情况及业绩分析 单位：万元 公司名称 主要产品及服务 注册资 资产规模 净资产 报告期产生 本 的净利润 北京北大青 法律、法规禁止的，不得经营；应 鸟商用信息 经审批的，未获审批前不得经营； 5,082.71 3,613.02 －2,947.87 5,000 系统有限公 法律、法规未规定审批的，企业自 司 主选择经营项目，开展经营活动 国内贸易（除专项规定），房地产 上海北大青 开发、经营、物业管理、投资咨 146,704.35 46,525.69 －9,705.00 鸟企业发展 询，计算机领域内的“四技”服 70,000 有限公司 务，计算机软硬件及相关产品的销 售。 西安北大青 鸟商用信息 计算机软硬件、电子产品、机电设 1,000 1,143.69 624.91 －66.96 系统有限公 备等 司 北京天桥百 销售百货、针纺织品、五金交电、 货商场有限 14,000 19,379.11 11,471.86 －88.55 劳保用品等 责任公司 15 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 法律、法规禁止的，不得经营；应 北京青鸟思 经审批的，未获审批前不得经营； 40.81 －113.30 －323.88 华信息系统 200 法律、法规未规定审批的，企业自 有限公司 主选择经营项目，开展经营活动 法律、法规禁止的，不得经营；应 北京青鸟信 经审批的，未获审批前不得经营； 24,257.02 3,178.89 1,274.52 息系统有限 2,000 法律、法规未规定审批的，企业自 公司 主选择经营项目，开展经营活动 北京青鸟天 法律、法规禁止的，不得经营；应 桥仪器设备 经审批的，未获审批前不得经营； 604.13 578.29 324.04 220 有限责任公 法律、法规未规定审批的，企业自 司 主选择经营项目，开展经营活动 法律、法规禁止的，不得经营；应 北京青鸟天 经审批的，未获审批前不得经营； 桥科技有限 600 699.80 642.78 42.78 法律、法规未规定审批的，企业自 公司 主选择经营项目，开展经营活动 北京商海威 计算机技术开发、技术服务、信息 科贸有限公 100 901.33 73.22 -239.87 咨询、销售计算机软硬件等 司 投资收益对公司净利润影响达到 10％以上的参股公司的经营情况及业绩 单位：万元 公司名称 主要产品及服务 报告期实 参股公司贡 占上市公司 现净利润 献的投资收 净利润比例 益 （％） 潍坊北大青 计算机软硬件、广电产品、电子出版系统、 鸟华光科技 新闻综合处理系统、电子印花分色系统、办 股份有限公 公自动化系统、光机电一体化设备、电子产 -27889.75 -4944.85 16.51 司 品、通信设备的开发、生产、销售及技术服 务，系统集成、电子工程施工、智能建筑工 程设计、施工（凭资质经营） （6）主要供应商、客户情况 单位：万元 前五名供应商采购金额合计 55153.89 占采购总额比例 49.68% 前五名销售客户销售金额合计 35660.27 占销售总额比例 29.25％ 2、公司未来发展的展望 （1）所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2005 年，是“十五”规划的结点，也是“十一五”规划制定的攻坚点，在承上启下的时代背 景下，在“以信息化带动工业化”战略思路不断深入的引领下，在电子信息产业整体发展相对平缓 的背景下，中国计算机市场销售规模达到 4762.2 亿元人民币，比 2004 年增长 16.6%，其中，软件 和 IT 服务分别实现了 17.9％和 20.1％的增长。中国计算机市场已经步入成熟。（数据来源，赛迪 顾问《2005-2006 年中国计算机市场研究年度报告》）。 未来几年我国行业信息化投入将进入增长期。数字奥运工程；3G 的水落石出，带动电信业 IT 投入呈现增长态势；电子政务的逐步深入，引来政府信息化投入大幅增长；制造业内的众多细分行 业，将从过程信息化向管理信息化升级的阶段过渡。据预测，2006 年国内行业信息化的 IT 投资仍 将保持稳定的增速，同比增长有望接近 20%；投入的绝对增加额将达到 1300 亿元以上。而同比增 长较快的行业是：政府、交通、能源和物流业，预计到 2006 年以后，年提速约 15 个百分点。 从各个行业来看，能源、交通、物流等制约国民经济发展的瓶颈产业，信息化改造需求十分强 劲；电子政务的“十二金”工程继续成为发展主线，信息化建设呈现了由中央向地方的全面推广， 地市级、县级信息化投资呈现不断加大的趋势；银行等金融行业信息化建设步入成熟期，四大国有 商业银行信息化投资增速放慢，股份制银行和城市商业银行对信息化需求强烈；制造业信息化投资 16 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 更是热点纷呈，汽车业因不理想的业绩导致信息化投资维持着原有水平，大型企业信息化建设处于 集成和深度挖掘阶段，而中小企业将成为 2006 年 IT 投资的明星，备受厂商的追捧。 从地域角度来看，四五级城市信息化市场已经启动，但因其分散性、采购金额小、服务需求高 等特性，目前只有渠道和服务到位的厂商才有能力进军该市场，并有望获得成功。 从最终用户来看，经历了 20 多年信息化的磨练，国内的 IT 用户正在逐步成熟。从最初的大规 模 IT 设备采购、应用系统的建设，到目前业务系统的整合以及 IT 与企业发展战略的相互融合，国 内 IT 用户正在重新审视 IT 真正的应用价值所在。《国家信息化发展战略(2006—2020 年)》的发 布，为今后我国的信息化发展描绘了宏伟蓝图。随着 IT 应用的成熟以及对 IT 认知的深入，用户需 求将日益转向 IT 与自身业务的融合与适应性，以及对于业务效率的提升等诸多方面。这将为 IT 企 业与市场带来新的发展机会。 在日趋复杂的 IT 应用市场环境中，用户需求的多元化与应用的普及化将是必然的发展趋势， 这将对 IT 企业提出更高的要求。企业不仅要以创新的理念与方法，提供更加专业化的产品和解决 方案以满足用户需求，而且在产品品质、响应速度、服务效率等方面面临着用户日益提升的要求， 以服务创造用户价值。 （2）2006 年度的发展目标及具体措施 ●主营业务收入计划为 13.42 亿元，比上年同期增长 10%；净利润实现扭亏为盈。 ●积极推进股权分置改革 股权分置改革是当前资本市场改革的重中之重，2006 年度，股权分置改革是公司的重点工作 之一，在此次改革过程中，公司将予以全面配合，积极推动股改工作的顺利实施，尽快启动股改程 序，从而全面提高上市公司质量，促进资本市场的稳定健康发展。 ●进一步提高主营业务的持续盈利能力、抗风险能力。优化公司资产结构，逐步降低财务费 用及资产负债率。 ●建立良性通畅的组织运转机制 在企业的人员管理方面：不求最亲，但求最行；企业发展战略方面：不求最快，但求最实；企 业的组织机构方面：不求最全，但求最顺。 ●立足优势行业，鼓励创新，积极寻求新的利润增长点 以市场需求为导向，积极应对市场竞争，建立稳妥的管理激励机制，凝聚内外部资源，高端辐 射，强化研发能力，追求研发成果的市场化、产业化。 ●完善全国的营销与售后服务体系，强化区域公司、办事处与行业事业部的业务协同，完善 矩阵式的管理模式，合理、优化地利用公司资源，调动各方面的积极性，灵活应对市场变化。 ●统一市场策划，进一步增强北大青鸟集成服务、软件开发的品牌影响力。加强行业内的强 强协作、优势互补，强调双赢或多赢战略，在优势行业建立产品和服务“引导需求”的综合竞争能 力。 ●增强国际软件外包服务的支持力度，使其成为新的利润增长点。 ●在金融、电子政务、能源交通等行业市场做强做精，进一步提高专业化程度。 （3）资金需求和使用计划 根据公司发展战略和新年度经营计划，公司未来资金需求将主要通过自有资金和银行信贷资金 解决。由于公司目前正在进行的上海企发及光电股份的股权转让项目能够为公司带来一定的现金流 量，按照公司计划，该部分现金将主要用于补充流动资金和偿还银行借款。同时，公司目前尚无新 的投资计划，因此公司上述股权转让回收款、正常的销售收入款基本能 够满足公司 2006 年度日常 经营和发展的需要，而且有望降低公司的资金成本。 （4）公司面临的风险因素的分析 ●市场经营风险及对策 由于公司主业所处的信息技术业竞争日趋复杂与激烈，对传统的经营理念与思想形成强大的 冲击，不仅要求企业不断提供更加专业化的产品和解决方案以满足用户需求，而且在产品品质、响 17 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 应速度、服务效率等方面都面临用户更多、更新的需求挑战，因此如何在众多从事相同或类似行业 的企业中脱颖而出，就要求企业形成强有力的核心竞争能力。 公司近年来已充分认识到竞争的残酷，充分注重品牌效应，以服务创造用户价值，加快产品 的研发与更新换代的速度，使“青鸟天桥”真正成为一种服务的品牌。同时，将进一步加强公司成 本控制，寻求新的利润增长点，提高公司的盈利能力。 ●公司股票交易风险 由于公司已经连续两年亏损，因此上海证券交易所将对本公司股票交易实行退市风险警示。如 公司 2006 年度未能够实现扭亏转盈，公司股票将被暂停上市。 （二）公司投资情况 报告期内公司投资额为 64,201.43 万元人民币，比上年减少 16,404.73 万元人民币，减少的比例 为 20.35％。报告期内公司对外投资较上年同期下降的主要原因为公司计提较大金额的长期投资减值 准备及联营企业报告期的经营亏损。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、北京青鸟天桥科技有限公司 公司出资 420.00 万元人民币投资该项目，占该公司股本总额的 70％，已于 2005 年 3 月注册完 成，本报告期为公司带来投资收益 29.95 万元。 （三）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 1、报告期不存在会计政策变更。 2、报告期存在会计估计变更 2006 年 4 月 25 日，公司第六届董事会第三十一次（2005 年度）会议审议通过了《关于会计估计 变更及会计差错更正的议案》，将应收款项坏帐准备计提比例变更为：1 年以内计提比例为 5%、1 至 2 年计提比例为 20%、2 至 3 年计提比例为 50%、3 至 4 年计提比例为 80%、4 年以上计提比例为 100%；调整前应收款项坏帐准备计提比例为：1 年以内计提比例为 5%、1 至 2 年计提比例为 10%、2 至 3 年计提比例为 15%、3 至 4 年计提比例为 20%、4 至 5 年计提比例为 25%、5 年以上计提比例为 30%。 由于此项会计估计变更，增加当期管理费用和坏帐准备 120,056,904.28 元，减少当期利润总额 120,056,904.28 元，增加未确认投资损失 28,533,782.83 元，减少当期净利润 91,523,121.45 元。 其中对全资子公司上海北大青鸟企业发展有限公司的影响为：增加当期管理费用和坏帐准备 45,301,181.29 元，减少投资收益 1,358,853.44 元，减少利润总额 46,660,034.73 元，减少少数股 东收益 331,154.00 元，增加未确认投资损失 28,533,782.83 元，减少当期净利润 17,795,097.90 元。 3、报告期存在会计差错更正 本期重大会计差错更正全部由联营企业的重大会计差错更正引起,联营公司的重大会计差错更 正及本公司相应的更正情况如下: （一）联营企业北京北大高科技产业投资有限公司（以下简称“北大高科”）重大会计差错更正 1.更正内容及原因 （1）2003 年北大高科代付款项 24,720,000.00 元,在其他应收款和其他应付款同时挂帐,截止 2004 年 12 月 31 日对其他应收款按帐龄计提坏帐准备 2,472,000.00 元,由于业务已完结,不存在应收 和应付款项, 北大高科对此进行更正,调减 2004 年其他应收款和其他应付款 24,720,000.00 元；调减 坏帐准备 2,472,000.00 元,调增 2004 年净利润 1,236,000.00 元,调增未分配利润 2,472,000.00 元。 （2）北大高科对沈阳公用集团有限公司持股比例为 50%并进行权益法核算, 沈阳公用集团有限 公司本期进行会计差错更正,调增 2004 年资本公积 2,050,977.93 元, 调增净利润 7,110,854.41 元, 调减期初未分配利润 1,872,614.02 元, 北大高科按持股比例进行调整,调增 2004 年长期股权投资 18 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 3,644,609.16 元,调增资本公积 1,025,488.97 元,调增净利润 3,555,427.20 元,调减 2004 年期初未 分配利润 936,307.01 元,调增未分配利润 2,619,120.19 元。 （3）北大高科对大通证券股份有限公司原始投资 98,000,000.00 元,持股比例为 8.76%,该公司 2004 年已经资不抵债,但北大高科未计提长期投资减值准备, 北大高科对此进行更正,对该项长期股 权投资全额计提减值准备,该事项使北大高科 2004 年长期股权投资调减 98,000,000.00 元，投资收益 调减 98,000,000.00 元，未分配利润调减 98,000,000.00 元。 2.具体会计处理 对北大高科上述重大会计差错采用追溯调整法进行调整，2004 年末，公司占有北大高科 20%的股 份，并进行权益法核算，调减公司 2004 年未分配利润 18,581,775.96 元，调减公司 2004 年投资收益 18,641,714.56 元，调增 2004 年初未分配利润 59,938.60 元，调减长期投资 18,376,678.16 元，调 增资本公积 205,097.8 元。 3.对以往各年度财务状况和经营成果的影响金额 上述会计差错的更正的累积影响数为-18,581,775.96 元，对公司 2003 年财务状况和经营成果的 影响金额为调增资产总额、所有者权益和净利润 59,938.60 元。对公司 2004 年财务状况和经营成果 的影响金额为调减资产总额 18,376,678.16 元，调减所有者权益 18,376,678.16 元，调减净利润 18,641,714.56 元。 （二）潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司（以下简称“青鸟华光”）重大会计差错更正 1.更正内容及原因 （1）青鸟华光占有北大高科 60%的股份,前述（1）中北大高科的会计差错更正使青鸟华光调减 2004 年投资收益 55,773,632.60 元，调减长期投资 55,130,034.51 元，调增资本公积 643,598.09 元，调减未分配利润 55,773,632.60 元。 （2）青鸟华光本年度发现，2004 年部分公司应收款项帐龄计算有误，造成少计提坏帐准备 5,116,287.83 元，并对其进行更正，该事项使青鸟华光调增 2004 年管理费用 5,116,287.83 元，调 增坏帐准备 5,116,287.83 元，调减未分配利润 5,116,287.83 元。 （3）青鸟华光本年度发现，对控股子公司潍坊青鸟华光电池有限公司、北京北大青鸟网络通信 技术有限公司及参股公司潍坊广电传输有限公司、江苏盛世网络传媒有限责任公司期初的投资损益确 认有误，对其进行更正，该事项共调减青鸟华光 2004 年投资收益 1,671,072.89 元，调增 2004 年期 初未分配利润 1,214,514.42 元，调减长期投资 456,558.47 元，调减未分配利润 456,558.47 元。 （4）青鸟华光本年度发现，2003 年出售给江西广电的 10,000 台机顶盒已于当年退回，退回后 陆续出售给了北京华光科技有限公司，本年度青鸟华光对该事项进行了更正。该事项调减 2003 年主 营业务收入 7,692,307.69 元，调减应交税金 1,307,692.31 元，调减应收帐款 9,000,000.00 元，同 时调减 2003 年主营业务成本 5,508,482.06 元，调增存货 5,508,482.06 元，调减了 2004 年年初未分 配利润 2,183,825.63 元。与此同时，青鸟华光补计了 2004 年漏计的销售收入，调增 2004 年度应收 帐款 3,035,140.00 元，调增主营业务收入 2,594,136.75 元，调增应交税金 441,003.25 元，调增主 营业务成本 2,912,885.31 元，调减存货 2,912,885.31 元，调减坏帐准备 748,243.00 元，调增 2004 年未分配利润 429,494.44 元。 2.具体会计处理 公司占有青鸟华光 17.73%的股份,对青鸟华光上述重大会计差错采用追溯调整法进行调整，共调 减公司 2004 年未分配利润 11,187,773.63 元，调减 2004 年投资收益 11,015,914.75 元，调减 2004 年年初未分配利润 171,858.88 元；调增资本公积 114,109.94 元，调减长期投资 11,073,663.69 元。 3.对以往各年度财务状况和经营成果的影响金额 上述会计差错的更正的累积影响数为 11,187,773.63 元，对公司 2003 年财务状况和经营成果的 影响金额为调减资产总额、所有者权益和净利润 171,858.88 元。对公司 2004 年财务状况和经营成果 的影响金额为调减资产总额 11,073,663.69 元，调减所有者权益 11,073,663.69 元元，调减净利润 11,015,914.75 元。 （三）宁夏广播电视网络有限公司（以下简称“宁夏广电”）重大会计差错更正 1.更正内容及原因 宁夏广电 2004 年计提所得税费用 1,980,285.92 元，但经税务部门核准，2004 年的所得税为免 税, 宁夏广电对此进行了会计差错更正。 19 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 2.具体会计处理 公司占有宁夏广电 49%的股份,对宁夏广电的会计差错采用追溯调整法进行调整, 共调增公司 2004 年未分配利润 970,340.10 元，调增 2004 年投资收益 970,340.10 元，调增长期投资 970,340.10 元。 3.对以往各年度财务状况和经营成果的影响金额 上述会计差错的更正的累积影响数为 970,340.10 元，对公司 2004 年财务状况和经营成果的影响 金额为调增资产总额、所有者权益、净利润 970,340.10 元。 采用追溯调整法，会计差错对报告期期初未分配利润的影响如下： 内 容 2004 年度 2003 年度 2003 年度以前 影响净利润增加 -28,687,289.21 -111,920.28 0.00 其中： 影响利润分配增加 0.00 0.00 0.00 影响未分配利润增加 -28,687,289.21 -111,920.28 0.00 （四）董事会对会计师事务所非标意见的说明 公司联营公司潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司（以下简称青鸟华光）由于其本部及子公 司的应收、应付款项的管理问题 2005 年度被中磊会计师事务所有限责任公司出具了有保留意见的审 计报告，该保留意见被同时也对我公司进行审计的中磊会计师事务所引用，导致我公司 2005 年度也 被出具了有保留意见的审计报告。青鸟华光董事会针对上述保留事项作出了说明并制订了改进措施。 对于公司 2005 年度财务报告的审计机构中磊会计师事务所有限责任公司出具的中磊审字 （2006）第 1106 号审计报告中对公司所属青鸟华光及其子公司北京北大高科技产业投资有限公司 （以下简称北大高科）的子公司沈阳公用集团有限公司（以下简称沈阳公用）、沈阳公用控股的沈阳 公用发展股份有限公司（以下简称沈发展）的应收帐款的管理事宜出具了有保留意见的审计报告，我 公司董事会认为该审计意见公允的反映了公司的实际情况，揭示了公司在投资管理和财务管理方面存 在的问题。对保留意见涉及事项，公司董事会说明如下： （一）审计报告保留意见涉及到公司所属青鸟华光之控股子公司北大高科之子公司沈阳公用和沈 发展。青鸟华光第五届董事会第四次会议审议通过了《关于重大资产出售有关事项的议案》，该公司 决定出售持有的控股子公司北大高科的全部股权并已经上报中国证监会审批，在出售北大高科股权的 工作完成后，沈阳公用和沈发展部分应收帐款、其他应收款和其他应付款的问题，也将随之解决，进 一步降低青鸟华光的财务风险。 （二）对于沈阳公用、沈发展和青鸟华光部分应收帐款、其他应收款和其他应付款的问题，公司 董事会高度关注并责成管理层及派出到华光的董事敦促青鸟华光落实其制定的措施，迅速进行整改。 董事会要求公司认真落实以上措施，加强公司内部控制，规范公司治理，进一步提高公司运作水 平。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 3 月 22 日召开六届二十一次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 22 日的 《中国证券报》、《上海证券报》 2)、公司于 2005 年 4 月 28 日召开六届二十二次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 30 日的 《中国证券报》、《上海证券报》 3)、公司于 2005 年 6 月 10 日召开六届二十三次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 11 日的 《中国证券报》、《上海证券报》 20 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 4)、公司于 2005 年 7 月 6 日召开六届二十四次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 7 月 13 日的 《中国证券报》、《上海证券报》 5)、公司于 2005 年 8 月 25 日召开六届二十五次董事会会议，审议通过 2005 年半年度报告全文及摘 要。 6)、公司于 2005 年 9 月 5 日召开六届二十六次董事会会议，审议通过公司向浦东发展银行北京分行 申请 3000 万元人民币借款的议案， 7)、公司于 2005 年 10 月 11 日召开六届二十七次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 12 日的 《中国证券报》、《上海证券报》 8)、公司于 2005 年 10 月 21 日召开六届二十八次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 22 日的 《中国证券报》、《上海证券报》 9)、公司于 2005 年 12 月 14 日召开六届二十九次董事会会议，审议通过公司控股子公司北京天桥百 货商场有限责任公司向华夏银行申请 6500 万元人民币借款的议案。 2005 年度公司共召开了九次董事会，形成 32 项决议，其中没有履行的有 2 项，包括：1、六届 二十一次董事会审议通过的公司控股子公司北京青鸟信息系统有限公司申请 3500 万元人民币借款的 议案，目前借款没有到位；2、公司第六届董事会第二十八次（临时）会议审议通过的上海北大青鸟 商用信息系统有限公司向兴业银行借款 1500 万元并为之提供担保的议案，由于借款没有到位，因此 没有形成担保事项。其他议案已经按照决议内容及公告进展实施完成。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司召开年度股东大会、临时股东大会各一次，共形成 18 项议案，其中关于转让所持 山西广电、宁夏广电 49％股权的议案由于协议尚未签署，因此转让行为没有完成。其余各项议案均 已执行完毕。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 根据中磊会计师事务所有限责任公司出具的审计报告， 2005 年度公司实现净利润-299,532,347.96 元,加年初未分配利润-344,617,264.05 元，其他转入 2,408,028.73 元，本年度可供股东分配的利润 为-631,741,583.28 元，根据《公司法》及有关会计制度的规定，提取法定盈余公积金 2,309,546.47 元，提取法定公益金 515,506.52 元。计提后可供投资者分配的利润为-634,566,636.27 元。根据公 司经营情况，董事会同意公司 2005 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 （七）其他披露事项 公司仍然选定《中国证券报》、《上海证券报》作为指定的信息披露报纸，报告期内没有发生变 更。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、第六届监事会第四次会议于 2005 年 4 月 28 日召开，审议通过了 1、《公司 2004 年年度报 告》及摘要；2、《公司 2005 年第一季度报告》；3、《监事会 2004 年度工作报告》；4、《公司 2004 年度财务决算报告》；5、《公司 2004 年度利润分配和资本公积转增股本方案》；6、《关于会 计估计变更及会计差错更正的议案》；7、《关于计提资产减值准备的议案》；8、《关于 2005 年度 审计机构聘用事项的议案》；9、《关于将〈监事会议事规则〉提交股东大会审议并作为章程附件的 议案》。 2、第六届监事会第五次会议于 2005 年 7 月 6 日召开，审议通过了《北京天桥北大青鸟科技股份 有限公司关于重大资产购买、出售有关事项的议案》。 3、第六届监事会第六次会议于 2005 年 10 月 21 日召开，审议通过了《公司 2005 年第三季度报 告》、《公司关于大股东及其关联方占用上市公司资金问题的整改报告》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 21 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内监事会依照有关法律法规的要求，列席各次董事会、股东大会，对会议召开程序、决议 事项、董事会执行股东大会决议情况、高管人员履行职责情况、公司内部控制制度执行情况进行了认 真的监督与检查，认为公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》及监管部门的有关要求，依法规 范运作，公司高管人员认真履行诚信勤勉义务，各项经营活动符合法律、法规的规定。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司年度财务报告真实、公允地反映了公司财务状况和经营成果，在会计处理上遵循了一贯性原 则，符合《企业会计制度》和财务报表编制要求。中磊会计师事务所有限责任公司所出具的有保留意 见的审计报告是真实可信的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2000 年度配股募集资金已于 2004 年度全部投入使用完毕。目前没有新增募集资金。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会对报告期内公司发生的重大资产购买、出售行为发表了意见，认为 1、交易是公司调整资 产结构和产业结构的重大举措，是公司“整合投资、收缩战线、进行产业结构调整”战略方针的具体 体现，方案切实可行；2、交易符合公开、公平、公正的原则，交易标的经过了具有证券资格从业的 会计师事务所的审计，定价方式公允合理，符合公司和全体股东的利益，不存在损害中小股东利益的 情形；3、交易将为公司带来的充足的现金流及一定的转让收益，从而能及时补充公司流动资金并在 一定程度上降低资金成本，有利于公司的长期可持续发展；4、出售资产后不会产生关联交易及同业 竞争问题。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司在日常生产经营过程中发生了关联交易，监事会认为上述关联交易遵循了市场公 允原则，价格公平合理，未损害公司和股东利益。 （七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司联营公司潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司由于其本部及子公司的应收、应付款项的管理 问题 2005 年度被中磊会计师事务所有限责任公司出具了有保留意见的审计报告，该保留意见被同时 也对我公司进行审计的中磊会计师事务所引用，导致我公司 2005 年度也被出具了有保留意见的审计 报告。青鸟华光董事会针对上述保留事项作出了说明并制订了改进措施。对此，公司董事会已出具了 专项说明。 对于公司 2005 年度财务报告的审计机构中磊会计师事务所有限责任公司出具的中磊审字 （2006）第 1106 号审计报告中对公司所属潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司（以下简称青鸟华 光）及其子公司北京北大高科技产业投资有限公司（以下简称北大高科）的子公司沈阳公用集团有限 公司（以下简称沈阳公用）、沈阳公用控股的沈阳公用发展股份有限公司（以下简称沈发展）的应收 帐款的管理事宜出具了有保留意见的审计报告，监事会认为： 审计报告真实地反映了公司在投资管理和财务管理方面存在的问题。通过对审计报告保留意见所 涉及事项的了解及审阅我公司董事会的专项说明，监事会认为公司董事会给予了足够的重视，对于解 决该问题的态度是务实中肯的，措施是适当有力的，在此也敦促管理层切实落实董事会专项说明中所 述的措施，在加强会计核算的管理、往来款项的清查与核对的同时，着重加强内控制度的建立健全与 执行力度，尤其是在公司对外投资规模较大、项目较多的情况下，更要加强分支机构的管理与监控， 为公司的全面有序发展奠定基础。 （八）监事会对公司利润实现于预测存在较大差异的独立意见 公司未就报告期利润作出预测。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 22 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 1)、截至报告期末尚未完成的资产收购 公司于 2005 年 7 月 6 日召开的第六届董事会第二十四次（临时）会议审议通过了以 7.2 亿元的 价格转让所持有的上海北大青鸟企业发展有限公司 100％股权，并在实施该转让前以 289,337,724.40 元的价格受让上海企发持有的麦科特光电股份有限公司 29.9％的股权及相关债权的重大资产重组事 项。其中购买麦科特光电股份有限公司 29.9％的股权及相关债权的价格确定依据是以光电股份 2005 年 5 月 31 日经审计的每股净资产值为依据，由双方协商定价，该事项已于 2005-7-13、2005-8-31、 2005-10-15、2005-11-2、2006-2-7、2006-3-10 刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。由于 此次股权受让没有改变公司对光电股份的实质控制权，且受让后不准备对公司的业务、管理层进行重 组，因此，不会影响公司业务的连续性和管理层的稳定性；同时，此次股权受让行为不会改变公司的 合并报表范围，因此不会影响公司的财务状况的经营成果。截至报告期末，公司已经获得国务院国有 资产监督管理委员会《关于麦科特光电股份有限公司国有股转让有关问题的复函》，并于 2006 年 2 月 6 日获得证监会关于此次股权受让行为的无异议批复，2006 年 3 月 9 日公司第三十次临时股东大 会审议批准了该股权及相关债权的受让行为， 2)、以前期间发生并延续到本报告期的资产收购情况为： ●公司第二十六次股东大会审议通过了以 7676.39 万元受让青鸟华光 7.7%股权的决议。与此项 受让相关的变更手续正在办理之中。信息披露情况见 2003 年 10 月 28 日、2003 年 12 月 23 日的《中 国证券报》、《上海证券报》； ●根据公司第五届董事会第六次会议决议并经公司第二十二次股东大会审议通过，公司以 4301215.15 元的价格向北京北大青鸟有限责任公司、北京大学无线电厂购买了北京北大青鸟天通信 息工程有限公司 100%的股权。根据业务经营考虑，公司拟将其予以注销，业务经营已合并入母公 司。目前该公司业务已并入公司本部进行核算，法人资格注销工作已于 2005 年 3 月办理完毕。 2、出售资产情况 1)、尚未完成的资产出售 公司于 2005 年 7 月 6 日召开的第六届董事会第二十四次（临时）会议审议通过了以 7.2 亿元的价 格转让所持有的上海北大青鸟企业发展有限公司 100％股权，并在实施该转让前以 289,337,724.40 元的价格受让上海企发持有的麦科特光电股份有限公司 29.9％的股权及相关债权的重大资产重组事 项。其中出售上海企发 100%股权行为的价格确定依据是以光电股份 2005 年 5 月 31 日经审计的每股 净资产值为依据，由双方协商定价。该事项已于 2005-7-13、2005-8-31、2005-10-15、2005-11-2、 2006-2-7、2006-3-10 刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。由于本次股权转让不涉及公司主 营业务的改变，且上海企发从事的房地产业务一直没有给公司带来利润，股权出售完成后也不计划重 组管理层，所以不会影响公司业务的连续性及管理层的稳定性。同时，本次资产出售将为公司带来不 低于 1.8 亿元的利润，从而降低公司的资产负债率，提高流动比率，偿债风险将得到有效改善，资产 结构更为合理。该转让行为于 2006 年 2 月 6 日获得证监会的批准，2006 年 3 月 9 日公司第三十次临 时股东大会审议批准了该股权转让行为。 2)、 以前期间发生并延续至本报告期的资产出售情况为： ●公司第五届董事会第二十八次会议审议通过了将所持华通国际招商集团股份有限公司股权以 376.32 万元的价格转让给福州开发区华隆实业发展公司，同时我公司还将享有华通国际招商集团股 份有限公司 2002 年度利润分配的权利。相关手续正在办理之中。信息披露情况见 2003 年 4 月 28 日 的《中国证券报》、《上海证券报》； ●公司第五届董事会第二十九次会议审议通过了以 1118.39 万元将所持北京北大青鸟软件工程 有限公司 40%股权转让给北京北大资产经营有限公司。现股权转让款已收回 1023.79 万元，股权过户 手续已经办理完毕。信息披露情况见 2003 年 5 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》； ●公司第六届董事会第三次会议审议通过并经股东大会批准，公司拟转让所持有的山西广电、 宁夏广电两家公司 49%股权。目前股权尚未过户。信息披露情况见 2003 年 8 月 27 日、2005 年 2 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》； 23 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 ●公司第二十六次股东大会审议通过了以 3437.4 万元转让所持青鸟环宇 7.78%股权。现股权过 户等相关手续已于 2005 年 4 月办理完毕。该项目的转让收益为 2687.40 万元，已于报告期计入资本 公积。信息披露情况见 2003 年 10 月 28 日、2003 年 12 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券 报》。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 占同类 关联交 关联交易价 关联交易金 交易额 结算方 市场价 对公司利润 关联方 关联交易内容 易定价 格 额 的比重 式 格 的影响 原则 (％) 北京北 公司控股子公 大青鸟 司北京青鸟信 安全系 息系统有限公 双方协 货 币 资 911.92 911.92 1.04 911.92 统工程 司向关联方销 商定价 金 技术有 售思科网络设 限公司 备 公司间接控股 深圳市 子公司深圳中 北大青 环宇光电科技 双方协 货 币 资 鸟科技 379.86 379.86 0.43 379.86 有限公司向关 商定价 金 有限公 联方销售综合 司 布线等产品 上述关联交易没有大额退货现象，是购买方市场选择的结果，没有持续性。对上市公司的独立性 没有影响。 报告期公司对关联方的销售金额占公司同类产品及总体销售收入的比例均很小，且没有持续性， 因此公司对关联方几乎没有依赖性。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 北京北大青鸟有限责任公司 4.50 40.33 18,398.20 6,336.69 北京北大文化发展有限责任公司 0.00 100.00 北京地业房地产开发有限公司 0.00 540.00 深圳中环宇电子有限公司 0.00 620.11 北京北大高科技产业投资有限公司 2,500.00 9,579.75 维坊北大青鸟华光科技股份有限公 1,400.00 14,905.00 司 北京特利投资管理有限公司 8,163.18 0.00 北京北大青鸟计算机智能技术有限 34.35 0.00 公司 北京北大青鸟教育有限公司 121.78 21.78 北京北大在线网络有限责任公司 80.00 0.00 北京北大青鸟教育投资有限公司 300.00 0.00 北京北大青鸟安全系统工程技术有 300.00 0.00 300.00 0.00 限公司 北京华熙盛辉房地产开发有限公司 3,400.00 0.00 24 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 武汉北大青鸟网软有限公司 12.11 0.00 北京青鸟中交科技有限公司 30.00 0.00 14.50 350.00 北京青鸟信息技术教育发展有限公 770.00 0.00 司 北京北大青鸟环宇科技有限公司 3,809.50 29.78 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 92.89 92.89 深圳市桑夏高科技股份有限公司 0.00 8.65 深圳市北大青鸟科技有限公司 50.00 0.00 北京青鸟商用系统科技有限公司 2.40 0.00 北京青鸟信息技术教育发展有限公 200.00 0.00 司 沈阳北大青鸟商用信息系统有限公 50.00 157.86 司 北京北大青鸟软件工程有限公司 4.00 125.00 北京博弈群英信息技术有限公司 300.00 0.00 合计 17,115.92 25,806.97 23,221.49 7,100.87 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 13,865.92 万元人民币，上市公司向 控股股东及其子公司提供资金的余额 7,069.55 万元人民币。 报告期末资金被占用情况及清欠方案 截至 2005 年 12 月 31 日，大股东及其附属企业非经营性资金占用余额为 62.11 万元。2006 年 4 月，该等占用已经收回 21.78 万元；其余 40.33 万元是北京北大青鸟有限责任公司应付麦科特光电股 份有限公司的资金占用费，将在 2006 年内确保收回。 清欠方案实施时间表 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注 2006 年 4 月底 现金清偿 21.78 已经收回 2006 年 12 月之前 现金清偿 40.33 合计 / / （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 25 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 （七）担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 ～ 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 6,000 报告期末对控股子公司担保余额合计 0.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 0.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 0.00 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 自 2005 年 4 月中国证监会实施股权分置改革试点工作开始以来，公司一直高度重视该项工作的 进展情况并积极关注市场情况。经向公司控股股东北京北大青鸟有限责任公司了解，目前非流通股股 东正在协商股改对价支付方案，并将在 2006 年度内确保完成股改方案。董事会将根据国家政策规定 和程序要求，配合非流通股东完成股改工作。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中磊会计师事务所有限责任公司为公司的境内 审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 65 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已 为本公司提供了 3 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 1)、2005 年 6 月 15 日，由于公司 2004 年度与控股股东及其他关联方发生较大金额的资金往来 且没有履行必要的决策程序及信息披露义务，上海证券交易所作出对我公司和公司董事长徐祗祥、董 事任世安、侯琦、刘永进、吴敏生、栾永良、魏健予以公开谴责的决定。 针对上海证券交易所提出的上述问题，公司董事会及监事会予以了高度重视，充分意识到问题的 严重性，并将控股股东及其他关联方的资金占用问题提交董事会进行了专门的讨论，指定了直接责任 人，并制订了严格的清理计划，独立董事也就此事发表了意见。公司也已经与各关联方进行了沟通， 再次传达了证监会 56 号文件及其他相关监管文件的有关规定，对下属公司也提出了相关要求。目 前，公司已全部收回控股股东北京北大青鸟有限责任公司及其关联方的资金占用，针对其他关联方的 资金占用也采取积极的催收。同时，董事会也要求公司进一步加强法人治理结构的建设，完善和有效 执行公司各项内部控制制度，防范资金风险，禁止违规占用，并执行严格的信息披露义务，维护上市 公司财产安全和完整。 2）、2005 年 8 月 2 日至 24 日，中国证监会北京证监局对我公司就大股东非经营性资金占用和违 规担保问题进行了专项核查，并出具了《关于对北京天桥北大青鸟科技股份有限公司专项检查的限期 整改通知书》（京证公司发〔2005〕44 号文件）。公司根据《通知书》中所述的问题，制订了相应 的整改措施，并取得了一定的成效，公司第六届董事会第二十八次（临时）会议审议通过了《公司关 26 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 于大股东及其关联方占用资金有关问题的整改报告》。信息披露情况详见 2005 年 10 月 22 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （十三）其它重大事项 2006 年 2 月 23 日，本公司与上海北大青鸟企业发展有限公司、深圳市纳伟仕投资有限公司共同 签订了股权转让协议，协议约定：我公司以 16381.32 万元的价格向深圳市纳伟仕投资有限公司转让 所持有的麦科特光电股份有限公司 29.9％股权。相关转让事项正在上报中国证监会审批过程之中。 十一、财务会计报告 （一） 审计报告 审计报告 中磊审字（2006）第 1106 号 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托, 审计了后附的北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（以下简称贵公司）2005 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2005 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配 表、2005 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们 的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 除下列所述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管 理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我 们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 贵公司对潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司期末长期投资余额为 51,416,658.82 元，股权比 例为 17.73%。截至 2005 年 12 月 31 日，潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司应收账款中的 256,677,738.55 元（已计提坏帐准备 173,044,683.95 元，净值 83,633,054.60 元），其他应收款中 的 208,115,335.00 元（已计提坏帐准备 195,828,127.94 元，净值 12,287,207.06 元），我们无法实 施函证亦无法采取其他替代程序以验证其可收回性，因而无法确认对贵公司长期投资及投资收益的影 响程度。 贵公司对北大高科技产业投资有限公司的长期投资期末余额为 187,370,992.18 元，股权比例为 24.98%(潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司持股比例为 57.69%)。 北大高科技产业投资有限公司对 沈阳公用集团有限公司的长期投资期末余额为 1,051,400,556.51 元，股权比例为 50%；沈阳公用集 团有限公司对沈阳公用发展股份有限公司的长期投资期末余额为 879,627,218.87 元，股权比例为 58.8%。沈阳公用集团有限公司其他应收款中的 273,760,944.18 元（已计提坏帐准备 13,688,047.21 元，净值 260,072,896.97 元），其他应付款中的 130,599,100.00 元，沈阳公用发展股份有限公司 其他应收款中的 104,611,034.76 元（已计提坏帐准备 5,230,551.74 元，净值 99,380,483.02 元）， 我们无法实施满意的审计程序，以获得充分、适当的审计证据对上述往来款项的真实性和可收回性进 行确认，因而无法确认对贵公司长期投资及投资收益的影响程度。 我们认为，除了上述事项可能造成的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企 业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：谢维 、袁东梅 27 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 （二） 财务报表（附后） （三） 会计报表附注 注释一、公司基本情况 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为北京市天桥百 货股份有限公司，其前身北京天桥百货商场（以下简称“天桥百货”）成立于 1953 年，1984 年 7 月 20 日发起设立了中国改革开放以来第一家正式注册的股份制企业，1993 年 5 月经北京市经济体 制改革委员会京体改委字（1993）第 43 号文批准，同意天桥百货作为规范的社会募集公司向社会公 开发行股票，发行后总股本为 47,435,468 股，同时股票在上海证券交易所挂牌交易。1994 年 1 月 天桥百货实施每 10 股送 2 股、配售 8 股方案后，股本增至 76,318,933 股；1998 年 4 月天桥百货实 施每 10 股送 2 股方案后，股本增至 91,582,720 股。1998 年 12 月 29 日，北京北大青鸟有限责任公 司通过协议方式受让法人股，持有本公司 15,349,870 股，占股本总额的 16.76%，股权转让后北京 北大青鸟有限责任公司成为天桥百货的第一大股东。天桥百货更名为北京天桥北大青鸟科技股份有 限公司。1999 年 4 月本公司实施每 10 股送 3 股方案后，股本增至 119,057,536 股；2000 年 9 月本 公司实施每 10 股配售 3 股方案后，股本增至 137,752,179 股；2001 年 10 月本公司实施每 10 股转 增 3 股方案后，股本增至 179,077,832 股；2003 年 7 月，本公司实施每 10 股派送红股 2 股，每 10 股转增 5 股的利润分配和资本公积金转增股本方案，本公司股本变更为 304,432,315 股。 本公司现有控股子公司 9 家，分别为北京天桥百货商场有限责任公司、北京青鸟信息系统有限 公司、北京青鸟天桥科技有限公司、北京北大青鸟商用信息系统有限公司、北京青鸟思华信息系统 有限公司、北京青鸟天桥仪器设备有限责任公司、北京商海威科贸有限公司、上海北大青鸟企业发 展有限公司和西安北大青鸟商用信息系统有限公司。 公司经营范围包括：互联网信息服务（除新闻、出版、教育、医疗保健品、医疗器械和 BBS 以外 的内容）；货物进出口、技术出口、代理进出口；法律、行政法规、国务院决定规定应许可的，经审 批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可 的，自主选择经营项目开展经营活动。 公司注册地址：北京市崇文区永内大街 1 号 法定代表人：徐祗祥 企业法人营业执照注册号：1100001100499 注释二、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关准则、制度和补充规定。 2、 会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、 记帐本位币 28 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 本公司以人民币为记帐本位币。 4、 记帐基础和计价原则 记账基础采用权责发生制，以历史成本为计价原则。各项资产发生减值则计提相应的减值准备。 5．外币业务核算方法 发生外币业务，按当日市场汇价折合成记账本位币记账，年末将外币账户余额按 12 月 31 日的市 场汇价进行调整，与原账面差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定 资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计 入当期财务费用。 6．编制现金流量表时现金等价物的确定标准 现金等价物的确认标准为：公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资 等。 7．短期投资核算方法 短期投资核算公司能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。短期投资在取得时以实际 成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收款项的现金股利或利息外，以实 际收到时，冲减短期投资成本。处置短期投资取得的收入与短期投资账面余额的差额确认为投资损 益。 期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按单项投资计提短期投资跌价准备。 8．应收款项坏账的确认标准，坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和计提比例 坏账的确认标准及其核销：（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的 款项；（2）因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，且具有确凿证据表明无法收回的款项。 上述不能收回的应收款项，报经公司董事会批准后，予以核销。 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。 坏账准备的计提方法、计提比例： 根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息计提坏账准备，具 体计提方法是采用账龄分析法，采用先进先出法确定账龄，各账龄段按下列比例计提坏账准备： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1至2年 20% 2至3年 50% 3至4年 80% 4 年以上 100% 29 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 对没有确凿证据表明该项应收款项应作为坏账损失予以核销，但是事实上收回的可能性不大，如 债务人处于非持续经营状态、资不抵债、现金流量严重不足及发生严重的自然灾害等导致停产而在短 时间内无法偿付债务的，以及其它很可能发生损失的情况，需个别认定提取坏账准备。 对下述款项本公司不计提坏账准备： （1）截止报告日已收回的应收款项； （2）暂时在应收账款或其他应收款科目中挂账的无坏账风险的款项，如对外投资因产权变更手 续尚未办理完毕而挂账的款项。 9．存货的核算方法 存货主要有：库存材料、在产品、自制半成品、库存商品、低值易耗品、产成品、科技在产品、 开发成本、分期收款发出商品等九大类； 存货盘存制度采用永续盘存制。外购、自制的存货按实际成本计价，发出存货除系统集成和软件 产品采用个别计价法外，其他按加权平均法计价。低值易耗品领用时采用一次转销法核算。 存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备系 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。 10．长期投资核算方法 （1）长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益 中所占的份额的差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有 者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。对借方差额按 10 年的期限平均摊销,贷 方差额计入资本公积。 c.收益确认方法 对占被投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占被投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以 上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%) 以上或虽占被投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获 得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利 超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回，冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得 被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润 或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资 的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 30 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 （2）长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存 续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的 金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资 时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 (3)长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资 减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认 损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 11．固定资产及其折旧、减值准备 （1）固定资产确认标准：a.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产；b.使 用年限超过一年；c.单位价值较高。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 （3）固定资产的计价：按历史成本计价。 （4）固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别、原价、估计经济使用年限和预 计残值（原值的2%-4%）确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30-50年 4% 1.92-3.20% 机器设备 10年 2% 9.80% 运输设备 10年 2% 9.80% 其他设备 10年 2% 9.80% （5）期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损 坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面 价值的差额计提固定资产减值准备。 12．在建工程核算方法 （1）发生工程支出时按实际成本入账；用借款进行的工程发生的借款利息，属于在固定资产尚 未交付使用前发生的，计入在建工程成本；属于固定资产交付使用后发生的，计入当期损益。 31 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 （2）在建工程结转为固定资产的时点为工程完工并交付使用。 （3）期末在建工程按账面价值与可收回金额孰低计价， 对可收回金额低于账面价值的差额，计 提在建工程减值准备。 13．无形资产及其摊销 （1）无形资产按取得时的实际成本计价，自取得时按预计受益年限平均摊销。 （2）期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价， 对可收回金额低于账面价值的差额，计 提无形资产减值准备。 14．长期待摊费用的摊销方法 （1）开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； （2）长期待摊费用摊销采用平均年限法按受益期分期平均摊销。 15．借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款 费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本 化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于 发生当期确认为费用。 16.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 32 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳 估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按 如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17．收入确认原则 （1）销售商品：以商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，不再保留与商品所有权相联 系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠 地计量时，确认销售商品收入的实现； （2）提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属 不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分 比法确认收入； （3）让渡资产使用权：与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入企业及收入的金额能够可靠 地计量时确认收入的实现。 18．所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费 用的方法。 19．合并会计报表的编制方法和范围 （1） 会计报表的合并范围：本公司长期股权投资中持有 50%以上（不含 50%）有表决权股份的 单位以及虽在 50%以下但有实际控制权的单位； （2）合并会计报表编制方法：本公司合并会计报表根据《合并会计报表暂行规定》及其相关规 定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在合并、抵销往来款项、 重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编制。 纳入合并会计报表范围的子公司均执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关准则、 制度和补充规定。 20.会计政策、会计估计变更及会计差错更正 （一）会计估计变更 2006 年 4 月 25 日，公司第六届董事会第三十一次（2005 年度）会议审议通过了《关于会计估计 变更及会计差错更正的议案》，将应收款项坏帐准备计提比例变更为：1 年以内计提比例为 5%、1 至 33 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 2 年计提比例为 20%、2 至 3 年计提比例为 50%、3 至 4 年计提比例为 80%、4 年以上计提比例为 100%；调整前应收款项坏帐准备计提比例为：1 年以内计提比例为 5%、1 至 2 年计提比例为 10%、2 至 3 年计提比例为 15%、3 至 4 年计提比例为 20%、4 至 5 年计提比例为 25%、5 年以上计提比例为 30%。 由于此项会计估计变更，增加当期管理费用和坏帐准备 120,056,904.28 元，减少当期利润总额 120,056,904.28 元，增加未确认投资损失 28,533,782.83 元，减少当期净利润 91,523,121.45 元。 其中对全资子公司上海北大青鸟企业发展有限公司的影响为：增加当期管理费用和坏帐准备 45,301,181.29 元，减少投资收益 1,358,853.44 元，减少利润总额 46,660,034.73 元，减少少数股 东收益 331,154.00 元，增加未确认投资损失 28,533,782.83 元，减少当期净利润 17,795,097.90 元。 （二）重大会计差错更正 本期重大会计差错更正全部由联营企业的重大会计差错更正引起,联营企业的重大会计差错更正 及本公司相应的更正情况如下: （1）联营企业北京北大高科技产业投资有限公司（以下简称“北大高科”）重大会计差错更正 2003 年北大高科代付款项 24,720,000.00 元,在其他应收款和其他应付款同时挂帐,截止 2004 年 12 月 31 日对其他应收款按帐龄计提坏帐准备 2,472,000.00 元,由于业务已完结,不存在应收和应付 款项, 北大高科对此进行更正,调减 2004 年其他应收款和其他应付款 24,720,000.00 元；调减坏帐准 备 2,472,000.00 元,调增 2004 年净利润 1,236,000.00 元,调增未分配利润 2,472,000.00 元。 北大高科对沈阳公用集团有限公司持股比例为 50%并进行权益法核算, 沈阳公用集团有限公司本 期进行会计差错更正,调增 2004 年资本公积 2,050,977.93 元, 调增净利润 7,110,854.41 元,调减期 初未分配利润 1,872,614.02 元, 北大高科按持股比例进行调整,调增 2004 年长期股权投资 3,644,609.16 元,调增资本公积 1,025,488.97 元,调增净利润 3,555,427.20 元,调减 2004 年期初未 分配利润 936,307.01 元,调增未分配利润 2,619,120.19 元。 北大高科对大通证券股份有限公司原始投资 98,000,000.00 元,持股比例为 8.76%,该公司 2004 年已经资不抵债,但北大高科未计提长期投资减值准备, 北大高科对此进行更正,对该项长期股权投资 全额计提减值准备,该事项使北大高科 2004 年长期股权投资调减 98,000,000.00 元，投资收益调减 98,000,000.00 元，未分配利润调减 98,000,000.00 元。 2004 年末，本公司占有北大高科 20%的股份，并进行权益法核算，上述调整事项对本公司的累积 影响数为-18,581,775.96 元，调减本公司 2004 年未分配利润 18,581,775.96 元，调减本公司 2004 年投资收益 18,641,714.56 元，调增 2004 年初未分配利润 59,938.60 元，调减长期投资 18,376,678.16 元，调增资本公积 205,097.8 元。 （2）潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司（以下简称“青鸟华光”）重大会计差错更正 青鸟华光占有北大高科 60%的股份,前述（1）中北大高科的会计差错更正使青鸟华光调减 2004 年投资收益 55,773,632.60 元，调减长期投资 55,130,034.51 元，调增资本公积 643,598.09 元，调 减未分配利润 55,773,632.60 元。 34 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 青鸟华光本年度发现，2004 年部分公司应收款项帐龄计算有误，造成少计提坏帐准备 5,116,287.83 元，并对其进行更正，该事项使青鸟华光调增 2004 年管理费用 5,116,287.83 元，调 增坏帐准备 5,116,287.83 元，调减未分配利润 5,116,287.83 元。 青鸟华光本年度发现，对控股子公司潍坊青鸟华光电池有限公司、北京北大青鸟网络通信技术 有限公司及参股公司潍坊广电传输有限公司、江苏盛世网络传媒有限责任公司期初投资损益确认有 误，对其进行更正，该事项共调减青鸟华光 2004 年投资收益 1,671,072.89 元，调增 2004 年期初未 分配利润 1,214,514.42 元，调减长期投资 456,558.47 元，调减未分配利润 456,558.47 元。 青鸟华光本年度发现，2003 年出售给江西广电的 10,000 台机顶盒已于当年退回，退回后陆续 出售给了北京华光科技有限公司，本年度青鸟华光对该事项进行了更正。该事项调减 2003 年主营业 务收入 7,692,307.69 元，调减应交税金 1,307,692.31 元，调减应收帐款 9,000,000.00 元，同时调 减 2003 年主营业务成本 5,508,482.06 元，调增存货 5,508,482.06 元，调减了 2004 年年初未分配利 润 2,183,825.63 元。与此同时，青鸟华光补计了 2004 年漏计的销售收入，调增 2004 年度应收帐款 3,035,140.00 元，调增主营业务收入 2,594,136.75 元，调增应交税金 441,003.25 元，调增主营业 务成本 2,912,885.31 元，调减存货 2,912,885.31 元，调减坏帐准备 748,243.00 元，调增 2004 年未 分配利润 429,494.44 元。 本公司占有青鸟华光 17.73%股份,对青鸟华光上述重大会计差错采用追溯调整法进行调整，共 调减本公司 2004 年未分配利润 11,187,773.63 元，调减 2004 年投资收益 11,015,914.75 元，调减 2004 年年初未分配利润 171,858.88 元,调增资本公积 114,109.94 元，调减长期投资 11,073,663.69 元。 (3) 宁夏广播电视网络有限公司（以下简称“宁夏广电”）重大会计差错更正 宁夏广电 2004 年计提所得税费用 1,980,285.92 元，但经税务部门核准，2004 年的所得税为免 税, 宁夏广电本期进行了更正,本公司占有宁夏广电 49%的股份,对宁夏广电的会计差错采用追溯调整 法进行调整, 共调增本公司 2004 年未分配利润 970,340.10 元，调增 2004 年投资收益 970.340.10 元，调增长期投资 970,340.10 元。 采用追溯调整法，会计差错对报告期期初未分配利润的影响如下： 内 容 2004 年度 2003 年度 2003 年度以前 影响净利润增加 - -111,920.28 0.00 28,687,289.21 其中： 影响利润分配增加 0.00 0.00 0.00 影响未分配利润增加 - -111,920.28 0.00 28,687,289.21 注释三、税项 税 种 计税依据 税 率 增值税 应税收入 13%、17% 营业税 应税收入 3%、5% 35 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 消费税 金银首饰收入 5% 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 教育费附加 应缴流转税额 3% 企业所得税： 应纳税所得额 15%、33% 优惠税负及批文： （1）本公司控股 70%的子公司北京青鸟思华信息系统有限公司经北京市科学技术委员会经科高字 0411008A02397（GF12319）号批准，从 2004 年 5 月 24 日起，享受新办的高新技术企业，自投产年度起 免征所得税两年的优惠政策。 （2）本公司控股 80%的子公司北京商海威科贸有限公司经北京市科学技术委员会经科高字 0411008A03737（GF4325）号批准，从 2004 年 7 月 9 日起，享受新办的高新技术企业，自投产年度起免 征所得税两年的优惠政策。 （3）本公司控股 70%的子公司北京青鸟天桥科技有限公司经北京市科学技术委员会经科高字 0511008A09677（GF14795）号批准，从 2005 年 3 月 25 日起，享受新办的高新技术企业，自投产年度起 免征所得税两年的优惠政策。 （4）本公司控股 78.7%的子公司北京青鸟信息系统有限公司经北京市科学技术委员会经科高字 0411008A06467（GF13631）号批准，从 2004 年 11 月 1 日起，享受新办的高新技术企业，自投产年度起 免征所得税两年的优惠政策。 （5）本公司控股 70%的子公司北京青鸟仪器设备有限责任公司经北京市科学技术委员会经科高字 0411008A04519（GF12983）号批准，从 2004 年 8 月 6 日起，享受新办的高新技术企业，自投产年度起免 征所得税两年的优惠政策。 （6）本公司根据国家税务总局、海关总署联合颁发的财税[2000]25 号文件、京国税[2000]187 号文 件和北京市崇文区国家税务局 2003 年 12 月 3 日对公司自行开发软件产品即征即退的确认，对销售自行 开发生产的软件产品，增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。 （7）本公司控股 100%的子公司北京北大青鸟商用信息系统有限公司根据国家税务总局、海关总署 联合颁发的财税[2000]25 号文件、京国税[2000]187 号文件和北京市海淀区国家税务局 2003 年 12 月对 公司自行开发软件产品即征即退的确认，对销售自行开发生产的软件产品，增值税实际税负超过 3%的部 分实行即征即退。 注释四、控股子公司及合营企业 （1）纳入合并会计报表范围的控股子公司 单位：万元 法 定 注册 权益 公司名称 投资 经营范围 代表人 资本 额 比例 法律、法规禁止的，不得经营；应经审 北京北大青鸟商用信息系统有限公司 徐祗祥 5000 100% 批的，未获审批前不得经营；法律、法 5000 规未规定审批的，企业自主选择经营项 目，开展经营活动 36 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 法律、法规禁止的，不得经营；应经审 北京青鸟思华信息系统有限公司 徐祗祥 200 140 70% 批的，未获审批前不得经营；法律、法 规未规定审批的，企业自主选择经营项 目，开展经营活动 法律、法规禁止的，不得经营；应经审 北京青鸟天桥科技有限公司 徐祗祥 600 420 70% 批的，未获审批前不得经营；法律、法 规未规定审批的，企业自主选择经营项 目，开展经营活动 法律、法规禁止的，不得经营；应经审 北京青鸟天桥仪器设备有限责任公司 徐祗祥 220 154 70% 批的，未获审批前不得经营；法律、法 规未规定审批的，企业自主选择经营项 目，开展经营活动 法律、法规禁止的，不得经营；应经审 北京青鸟信息系统有限公司注① 徐祗祥 2000 1574 78.7% 批的，未获审批前不得经营；法律、法 规未规定审批的，企业自主选择经营项 目，开展经营活动 北京商海威科贸有限公司 徐祗祥 100 80 80% 计算机技术开发、技术服务、信息咨 询、销售计算机软硬件等 北京天桥百货商场有限责任公司 徐祗祥 14000 8400 60% 销售百货、针纺织品、五金交电、劳保 用品等 国内贸易，房地产开发、经营，物业管 上海北大青鸟企业发展有限公司注② 许振东 70000 70000 100% 理、投资咨询，计算机领域内的四技服 务，计算机软硬件及相关产品的销售 计算机软硬件、电子产品、机电设备等 西安北大青鸟商用信息系统有限公司 徐祗祥 1000 1000 100% 产品及本公司开发产品销售、技术开 发、服务、转让、咨询 注① 北京青鸟信息系统有限公司有下属子公司四家，具体情况如下： 法 定 注册 权益 公司名称 投资额 经营范围 代表人 资本 比例 法律、法规禁止的，不得经营；应 北京青鸟应用信息技术有限公司 徐祗祥 500 300 60% 经审批的，未获审批前不得经营； 法律、法规未规定审批的，企业自 主选择经营项目，开展经营活动 计算机软件开发系统集成、综合布 线，通信、电子、化工、机电技术 开发、技术转让、技术服务、技术 培训、技术咨询；批零兼营；计算 贵州青鸟信息系统有限公司 李锋 100 67 67% 机软、硬件及耗材，办公用品，化 工产品（不含需专项审批的产 品），家用电器，仪器仪表，二、 三类机电产品，环保产品，通信设 备。 37 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 计算机软硬件、信息技术、系统集 成领域内的技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务；销售计算机 软硬件，计算机耗材，电子产品， 上海北大青鸟信息系统有限公司 徐祗祥 1000 847 84.7% 通讯器材，机械设备，仪器仪表， 五金交电，金属材料（除贵重金 属），化工产品及原料（除危险 品），建筑装潢材料。（涉及行政 许可的凭许可证经营） 计算机技术开发、技术转让、技术 广东北大青鸟信息系统有限公司 徐祗祥 500 350 70% 服务、技术咨询；销售计算机软硬 件、耗材能源、机械设备、电子设 备及以上述产品的技术服务。 注② 上海北大青鸟企业发展有限公司（以下简称“上海企发”）有下属子公司七家，具体情况如 下： 法 定 注册 权益 公司名称 投资额 经营范围 代表人 资本 比例 宽带网络领域内的技术开发、转 让、咨询、服务及相关产品的销 上海北大青鸟宽频网络工程有限公司 陈树新 1400 70% 2,000 售；物业管理（涉及许可经营的,凭 许可证经营）。 物业管理，销售日用百货,五金交 上海瀚华物业管理有限公司 伦伟 电,电子产品,电子设备（涉及行政 50 50 100% 许可的,凭许可证经营）。 房地产开发经营，物业管理，销售 建筑材料，金属材料（除贵稀金 上海北大青鸟翰晟置业有限公司 陈树新 3,000 3000 100% 属），电子器材设备（涉及许可经 营的凭许可证经营）。 房地产开发经营，物业管理，销售 建筑材料，金属材料（除贵稀金 上海北大青鸟翰林置业有限公司 陈树新 85% 3,000 2,550 属），电子器材设备（涉及许可经 营的凭许可证经营）。 在计算机领域从事技术开发、转 让、咨询、服务，经销计算机软硬 件、电子产品、机电设备、五金交 上海北大青鸟商用信息系统有限公司 徐祗祥 95% 电、化工产品（除危险品）、建筑 5,000 4,750 材料、通信设备（不含无线）等。 （以上经营范围涉及许可经营的凭 许可证经营） 高新技术产品的研制开发，技术咨 询、转让、服务；照相机、数码相 机、望远镜、多媒体投影器材、电 化教育设备、投影仪、CCTV 监视系 32,40 18,101 29.90 统、测量仪、内窥镜、光学镜头及 麦科特光电股份有限公司注③ 许振东 0 .59 % 其它光学器材产品，计算机辅助设 备和软件产品，电子、通信设备产 品及家电产品的生产、销售和售后 服务；销售摩托车零配件，机电产 品。 38 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 计算机咨询服务；计算机软硬件、 耗材能源、机械设备、电子设备及 以上产品的技术服务以及技术开 武汉北大青鸟商用信息系统有限公司 徐祗祥 500 400 80% 发、技术转让服务；普通设备、电 子设备及产品、五金交电、建筑材 料、通信器材零售兼批发。 注③：麦科特光电股份有限公司(以下简称“麦科特光电”)纳入合并范围的原因为：上海企发占有 麦科特光电的股权比例为 29.90%，为麦科特光电的第一大股东并且具有实质控股权（另有 6,871.42 万 股的股权转让款已经支付，但未得到中国证监会批准豁免要约收购，股权过户手续尚未办理）。 （2）公司报告期内合并范围变更情况 本年增加合并控股子公司北京青鸟天桥科技有限公司。该公司于 2005 年 3 月 25 日成立，注册资本为 600 万元，本公司出资 420 万，持有其 70%的股份。 注释五、合并会计报表主要项目注释 1、 货币资金 期末数 期初数 项 目 原币 折合人民币 原币 折合人民币 现金 人民币 840,004.55 840,004.55 341,978.94 341,978.94 港币 40,721.54 42,364.67 61,426.54 65,168.76 美元 15,594.31 125,846.77 16,220.31 134,248.79 日元 105,400.00 7,242.66 105,400.00 8,049.08 法郎 1,000.00 1,115.60 1,000.00 1,115.60 RM 1,715.00 3,746.04 301.00 663.52 小 计 1,004,435.40 1,020,320.29 526,326.79 551,224.69 银行存款 人民币 141,296,151.66 141,296,151.66 114,684,801.11 114,684,801.11 港币 4,763,232.28 4,955,192.67 17,050,362.84 18,139,871.41 美元 16,080.31 129,763.26 959,834.53 7,944,070.49 小 计 146,075,464.25 146,381,107.59 132,694,998.48 140,768,743.01 其他货币资金 人民币 7,033,885.71 7,033,885.71 2,539,640.30 2,539,640.30 小 计 7,033,885.71 7,033,885.71 2,539,640.30 2,539,640.30 合 计 154,113,785.36 154,435,313.59 135,760,965.57 143,859,608.00 其他货币资金期末数中有 3,757,669.51 元系麦科特光电股份有限公司为进口设备开具信用证的 保证金；323,575.00 元系麦科特光电下属子公司开具可撤消的质量保函的保证金；上述两笔金额共 4,081,244.51 元已在现金流量表中的“现金的期末余额“中扣除；详见注释五/43、44。 39 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 2、 应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,870,115.00 3,392,400.00 截止 2005 年 12 月 31 日，无持本公司 5%以上表决权股份股东单位的应收票据。 3、 应收股利 被投资单位 期末数 期初数 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 0.00 314,182.40 合 计 0.00 314,182.40 4、 应收帐款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 比例 坏帐准备 净 值 金 额 比例 坏帐准备 净 值 1 年以内 204,974,342.64 51.01 5,783,013.91 199,191,328.73 95,720,999.54 36.64 3,099,288.05 92,621,711.49 1-2 年 11,895,454.49 2.96 1,693,574.86 10,201,879.63 104,079,602.60 39.83 33,447,633.78 70,631,968.82 2-3 年 103,812,776.73 25.85 61,697,320.83 42,115,455.90 49,786,009.89 19.05 8,346,075.95 41,439,933.94 3-4 年 76,349,840.89 19.00 62,604,113.94 13,745,726.95 9,565,669.38 3.66 2,954,191.52 6,611,477.86 4-5 年 2,617,722.60 0.65 2,531,756.98 85,965.62 204,409.00 0.08 163,527.20 40,881.80 5 年以上 2,149,172.96 0.53 2,149,172.96 0.00 1,944,763.96 0.74 1,944,763.96 0.00 合 计 401,799,310.31 100.00 136,458,953.48 265,340,356.83 261,301,454.37 100.00 49,955,480.46 211,345,973.91 （1）截止 2005 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （2）期末应收账款余额中，前五名客户的欠款金额合计为 93,586,110.52 元，占应收账款总额的 23.29%。 （3）应收账款期末余额比期初余额增加 53.77%的主要原因是：报告期内麦科特光电股份有限公 司控股子公司的出口收入应收款项增加。 （4）2006 年 4 月 18 日，经公司第六届董事会第三十一次会议批准子公司应收 5 家客户的销售款 共计 12,540,000.00 元按个别认定法计提应收帐款坏帐准备。计提原因系因对方单位已注销等原因， 且经公司有关人员多方催收，款项的收回仍具有很大的不确定性。 （5）期末坏帐准备较上期增长较多的主要原因为：①本期经董事会批准改变了坏帐准备计提比 例，详见注释二 20；②经董事会批准按个别认定法计提了坏帐准备，详见（4）。 （6）应收账款中未计提坏账准备项目为报告日前收迄的 48,076,600.85 元。 40 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 5、 其他应收款 期末数 期初数 帐 龄 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 1 年以内 114,684,655.40 15.32 4,717,088.50 109,967,566.90 397,922,139.98 45.45 13,195,102.04 384,727,037.94 1-2 年 201,935,264.80 26.98 36,314,690.63 165,620,574.17 296,645,708.36 33.88 39,841,206.28 256,804,502.08 2-3 年 233,040,903.68 31.13 65,293,841.44 167,747,062.24 117,125,822.05 13.38 65,657,075.09 51,468,746.96 3-4 年 134,683,910.36 17.99 86,811,474.86 47,872,435.50 54,885,092.79 6.27 39,628,675.45 15,256,417.34 4-5 年 55,156,873.89 7.37 46,219,980.72 8,936,893.17 7,323,320.16 0.84 5,865,656.14 1,457,664.02 5 年以上 9,016,774.01 1.21 9,016,774.01 0.00 1,692,496.55 0.19 1,692,496.55 0.00 合 计 748,518,382.14 100.00 248,373,850.16 500,144,531.98 875,594,579.89 100.01 165,880,211.55 709,714,368.34 （1）期末持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款情况如下： 股东单位 金额 北京北大青鸟有限责任公司 403,282.00 （2）期末其他应收款金额较大余额合计为 505,905,523.38 元，占其他应收款 67.59%。具体情 况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款性质 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 149,050,000.00 1-3 年 往来款注① 麦科特集团有限公司 122,530,962.71 3-5 年 占用注② 麦科特集团有限公司 136,390,110.00 收购股权款，未 2-3 年 惠州市益发光学机电有限公司 2,137,000.00 办理过户注③ 北京北大高科技产业投资有限公司 95,797,450.67 1-2 年 往来款 合 计 505,905,523.38 注① 截止报告日该笔其他应收款收回 47,000,000.00 元，报告日的余额为 102,050,000.00 元。 注② 麦科特光电股份有限公司 2003 年根据第二届董事会第八次会议决议对该笔应收款项按个别 认定法计提坏帐准备 98,064,710.17 元，本期按正常账龄补提坏帐准备 1,300,000.00 元，截止 2005 年 12 月 31 日该笔应收款项共计提了坏帐准备 99,364,710.17 元。 注③ 该两笔股权转让款系 2004 年 2 月收购麦科特光电 4 家法人股时剩余 6,871.42 万股没有过 户的股权收购款。根据证监会上市部函[2004]131 号文件，及对目前情况的了解，证监会豁免上海企 发要约收购麦科特光电的可能性很小，并考虑到这两家单位的经营情况较差，股权转让款的收回性存 在一定风险。本公司 2004 年度经公司第六届董事会第二十二次会议决议，按应收股权转让款与该转 让款所对应的麦科特集团及两家法人股股东 2004 年 12 月 31 日应享有的麦科特光电所有者权益之差 计提坏账准备 23,340,128.68 元； 2005 度经公司第六届董事会第三十一次会议（2005 年年度）审议 通过继续按照应收股权转让款与该转让款所对应的麦科特集团及两家法人股股东 2005 年 12 月 31 日 应享有的麦科特光电所有者权益之差减除上期已个别认定坏帐准备补提 17,457,456.70 元。截止 2005 年 12 月 31 日共计对该两笔应收款按个别认定法计提了 40,797,585.38 元坏帐准备。 41 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 （3）期末坏帐准备较上期增长较多的主要原因为：①本期经董事会批准改变了坏帐准备计提比 例，详见注释二 20；②经董事会批准按个别认定法计提了坏帐准备，详见（2）注③和（4）。 （4）2006 年 4 月 25 日，经公司第六届董事会第三十一次会议（2005 年度）批准子公司应收 3 家 单位的往来款共计 1,817,230.41 元按个别认定法计提坏帐准备。计提原因系因对方单位已注销等原 因，且经公司有关人员多方催收，款项的收回仍具有很大的不确定性。 （5）其他应收款中未计提坏账准备项目为报告日前收回的 78,012,162.23 元。 6、 预付帐款 帐 龄 期末数 比例% 期初数 比例% 1 年以下 44,103,167.53 75.82 40,790,648.21 42.55 1-2 年 4,853,364.31 8.34 44,268,930.73 46.17 2-3 年 4,307,252.11 7.40 10,592,101.06 11.05 3 年以上 4,905,056.36 8.43 221,400.00 0.23 合 计 58,168,840.31 100.00 95,873,080.00 100.00 （1） 本公司预付帐款期末较期初减少 39.33%，主要原因为正常经营减少预付货款。 （2） 期末帐龄超过一年的预付款为 14,065,672.78 元。主要原因为部分系统集成项目尚未 正式验收结算。 （3） 预付账款前五名金额合计为 17,844,379.41 元，占预付账款 30.68%。 （4） 截止 2005 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 7、 存货 （1） 存货明细 期末数 期初数 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 31,905,484.40 3,226,698.00 28,678,786.40 22,988,227.34 3,226,698.00 19,761,529.34 科技在产品 15,503,937.04 0.00 15,503,937.04 21,280,676.73 0.00 21,280,676.73 开发成本注① 442,623,011.83 0.00 442,623,011.83 404,729,286.32 0.00 404,729,286.32 产成品 2,768,465.56 0.00 2,768,465.56 0.00 0.00 0.00 库存商品 97,444,130.01 11,423,878.13 86,020,251.88 123,700,350.23 26,660,547.45 97,039,802.78 低值易耗品 4,535.00 0.00 4,535.00 44,940.47 0.00 44,940.47 分期收款发出商品 10,205,231.07 0.00 10,205,231.07 5,914,348.48 0.00 5,914,348.48 在产品 3,038,342.90 443,320.81 2,595,022.09 1,301,812.91 383,720.81 918,092.10 自制半成品 3,957,837.27 1,093,811.30 2,864,025.97 3,098,922.12 1,093,811.30 2,005,110.82 发出商品 4,521,922.72 2,904,615.50 1,617,307.22 1,395,963.21 306,932.19 1,089,031.02 委托加工物资 8,789,947.69 0.00 8,789,947.69 0.00 0.00 0.00 合 计 620,762,845.49 19,092,323.74 601,670,521.75 584,454,527.81 31,671,709.75 552,782,818.06 42 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 注① 开发成本中在建产品情况如下： 项目名称 上海企业发展大厦 上海翰林雅苑 期末在建开工时间 2004 年 7 月 2006 年 5 月 预计竣工时间 2006 年 7 月 2008 年 5 月 期末在建预计总投资 414,000,000.00 681,000,000.00 期初余额 175,543,605.67 229,185,680.65 期末余额 189,196,176.92 253,426,834.91 其中：项目评估增值 43,966,630.40 102,550,350.00 资金来源 自有资金 自有资金 完工比例 35.08% 22.16% （2） 存货可变现净值以同类存货的现行市场价或现行市场价扣减估计的加工成本和必要的销售 费用后的价值为依据确定。 （3） 存货跌价准备增减变动情况 本期减少 项目 年初数 本期增加 期末数 资产价值回升转 其他原因转出数 回数 原材料 3,226,698.00 0.00 0.00 0.00 3,226,698.00 在产品 383,720.81 0.00 0.00 0.00 383,720.81 库存商品 26,660,547.45 2,874,804.20 331,450.61 17,720,422.91 11,483,478.13 发出商品 306,932.19 2,597,683.31 0.00 0.00 2,904,615.50 自制半成品 1,093,811.30 0.00 0.00 0.00 1,093,811.30 合 计 31,671,709.75 5,472,487.51 331,450.61 17,720,422.91 19,092,323.74 8、 待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 汽车费用 0.00 10,560.00 0.00 0.00 10,560.00 软件维护费 0.00 108,945.67 40,293.04 0.00 68,652.63 软件维护费 0.00 331,200.00 320,683.37 0.00 10,516.63 房屋修缮费 0.00 225,265.76 56,316.45 0.00 168,949.31 合 计 10,560.00 665,411.43 427,852.86 0.00 248,118.57 43 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 9、 长期股权投资 （1） 长期股权投资及资减值准备 期末数 期初数 项 目 帐面余额 减值准备 帐面价值 帐面余额 减值准备 帐面价值 对合营企业投资 16,331,387.24 0.00 16,331,387.24 17,331,413.29 0.00 17,331,413.29 对联营企业投资 573,027,187.98 58,564,503.91 514,462,684.07 666,908,982.18 4,560,000.00 662,348,982.18 股权投资差额 10,624,171.05 0.00 10,624,171.05 12,745,981.57 0.00 12,745,981.57 合并价差 100,596,070.13 0.00 100,596,070.13 113,635,276.58 0.00 113,635,276.58 合 计 700,578,816.4 0 58,564,503.91 642,014,312.49 810,621,653.62 4,560,000.00 806,061,653.62 注：本公司将持有的山西广电网络投资有限公司、宁夏广播电视网络有限公司和新疆广电传输网络有限责任公司 的股权为本公司在中国建设银行 3 亿元长期借款进行质押，质押期限为 2001 年 12 月 21 日—2003 年 12 月 21 日，因 贷款逾期，质押尚未解除。截止 2005 年 12 月 31 日已经偿还 3000 万元。 （2） 对合营企业投资 初始投资额 权益变动 减值准 2005.12.31 股权比 核算 被投资单位名称 本年增 本期权益 本年利润 原始投资 累计增减 备 帐面余额 例% 方法 减 增减 分回 北京北大青鸟蒙电信息 3,000,000.00 1,264,950.89 1,000,000.00 2,391,606.54 5,391,606.54 50 权益法 0.00 0.00 技术有限公司 杭州北大青鸟科技有限 14,000,000.00 0.00 -1,264,976.94 -3,060,219.30 10,939,780.70 50 权益法 0.00 0.00 公司 合 计 17,000,000.00 0.00 -26.05 1,000,000.00 -668,612.76 0.00 16,331,387.24 （3） 对联营企业投资 初始投资额 权益变动 本年利 股权投 2005.12.31 股权比 被投资单位名称 本期权益 核算方法 原始投资 本年增减 润 累计增减 资准备 帐面余额 例% 增减 分回 北京北大青鸟环宇科技股份有 7,500,000.00 -7,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 成本法 限公司 257,370.00 0.00 50,000.00 0.00 0.00 0.00 257,370.00 成本法 北京永外沙子口信用社 50,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,000.00 成本法 江苏常州金狮自行车集团 北京共创开源软件股份有限公 770,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 770,000.00 6.29 成本法 司 北京八六三软件孵化器有限公 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00 4.70 成本法 司 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,000,000.00 3.00 成本法 中投信用担保有限公司 北京北大高科技产业投资有限 300,000,000.00 -58,718,119.20 0.00 -19,274,797.68 0.00 2,403,615.29 243,685,496.09 24.98 权益法 公司 74,132,858.02 11,778,225.62 0.00 3,897,400.38 0.00 0.00 75,592,326.05 49.00 权益法 宁夏广播电视网络有限公司 110,000,000.00 -46,800,714.94 0.00 -15,057,256.37 0.00 1,272,378.64 52,085,469.66 49.00 权益法 山西广电网络投资有限公司 新疆广电传输网络有限责任公 98,000,000.00 2,955,917.33 0.00 549,363.91 0.00 8,571.18 100,964,488.51 49.00 权益法 司 潍坊北大青鸟华光科技股份有 125,672,960.00 -117,418,018.11 0.00 -49,448,523.22 0.00 44,408,338.08 50,585,578.32 17.73 权益法 限公司 44 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 北京北大青鸟商用系统科技有 3,500,000.00 -959,836.80 0.00 -434,197.13 0.00 0.00 2,540,163.20 35.00 权益法 限公司 北京青鸟中交科技发展有限公 3,500,000.00 1,104.43 -109,086.72 3,390,913.28 35.00 0.00 0.00 0.00 权益法 司 -644,617.13 4,500,000.00 0.00 -276,669.60 0.00 0.00 3,855,382.87 45.00 权益法 深圳市中环宇电子有限公司 深圳市清华文通信息技术有限 750,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 750,000.00 45.00 成本法 公司 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00 20.00 成本法 华安商业信用风险管理公司 900,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 900,000.00 20.00 成本法 深圳黑眼睛数据技术有限公司 600,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 600,000.00 20.00 成本法 深圳优胜机电技术有限公司 767,133,188.02 -7,500,000. -80,043,575.28 0.00 -209,916,249.95 48,092,903.19 573,027,187.98 合 计 注① 对深圳黑眼睛数据技术有限公司、深圳优胜机电技术有限公司、深圳市清华文通信息技术有限公司的投资 已经全额计提了长期投资减值准备，故未采用权益法核算。 注② 本公司与北京北大青鸟有限责任公司（母公司）签订股权转让协议，将本公司持有的北京北大青鸟环宇科 技股份有限公司 6.79%的股权转让给北京北大青鸟有限责任公司，于 2005 年 1 月 31 日得到中华人民共和国商务部批 复同意，该股权账面价值 7,500,000.00 元，转让价格 34,374,000.00 元，转让收益 26,874,000.00 元记入资本公积- 关联交易差价。 （4） 股权投资差额 摊销 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期摊销 期末数 形成原因 期限 潍坊北大青鸟华光科技股份有 2,077,701.65 10 年 1,038,850.70 207,770.20 831,080.50 初始投资时，投 限公司 资金额与享有被 宁夏广播电视网络有限公司 10,318,757.59 10 年 4,275,414.43 675,420.92 3,599,993.51 投资单位所有者 山西广电网络投资有限公司 12,386,194.04 10 年 7,431,716.44 1,238,619.40 6,193,097.04 权益份额之差 24,782,653.28 12,745,981.57 2,121,810.52 10,624,171.05 合 计 （5） 合并价差 摊销 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期摊销 期末数 形成原因 期限 北京商海威科贸有限公司 246,176.36 6年 41,029.37 41,029.37 0.00 初始投资时， 深圳中环宇光电科技有限公司 69,008,418.80 10 年 58,082,085.80 6,900,841.92 51,181,243.88 投资金额与享 有被投资单位 深圳青鸟光电有限公司 41,696,618.36 10 年 38,916,843.80 4,169,661.85 34,747,181.95 所有者权益份 麦科特光电股份有限公司 19,276,733.09 10 年 16,595,317.61 1,927,673.31 14,667,644.30 额之差 合 计 130,227,946.61 113,635,276.58 13,039,206.45 100,596,070.13 （6） 长期股权投资减值准备 本期转回 投资项目 期初数 本期计提 资产价 出售、非货币 期末数 值回升 性交易、债务 转回 重组转出 北京北大高科技产业投资有限公司 0.00 56,314,503.91 0.00 56,314,503.91 0.00 深圳黑眼睛数据技术有限公司 900,000.00 0.00 0.00 0.00 900,000.00 深圳优胜机电技术有限公司 600,000.00 0.00 0.00 0.00 600,000.00 45 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 深圳市清华文通信息技术有限公司 750,000.00 0.00 0.00 0.00 750,000.00 深圳市桑夏高科技股份有限公司 2,310,000.00 0.00 0.00 2,310,000.00 0.00 合 计 4,560,000.00 56,314,503.91 0.00 2,310,000.00 58,564,503.91 注：根据子公司麦科特光电股份有限公司第二届董事会第 17 次会议决议，自麦科特光电股份有限公司投资北京 北大高科技产业投资有限公司后，北京北大高科技产业投资有限公司连续亏损，公司账面投资成本大于在联营企业中 享有的权益；截止 2005 年 12 月 31 日，北京北大高科技产业投资有限公司净资产为 487,184,067.05 元，按公司持股 比例 19.23%计算应享有的权益 93,685,496.09 元，对低于公司账面投资成本部分 56,314,503.91 元计提减值准备。 10、 固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值： 房屋及建筑物 242,866,935.88 3,906,476.20 16,265,527.49 230,507,884.59 机器设备 74,757,234.32 1,694,720.00 582,325.00 75,869,629.32 运输设备 10,400,031.61 645,425.00 2,054,699.48 8,990,757.13 办公设备及其他 24,157,893.63 2,070,794.98 3,134,946.52 23,093,742.09 合 计 352,182,095.44 8,317,416.18 22,037,498.49 338,462,013.13 累计折旧： 房屋及建筑物 27,911,086.72 5,288,625.94 1,024,755.56 32,174,957.10 机器设备 27,262,875.78 5,212,223.32 401,672.74 32,073,426.36 运输设备 5,781,332.38 782,254.43 1,001,422.00 5,562,164.81 办公设备及其他 7,802,202.59 1,884,816.48 1,111,653.42 8,575,365.65 合 计 68,757,497.47 13,167,920.17 3,539,503.72 78,385,913.92 固定资产净值： 283,424,597.97 260,076,099.21 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 14,939,525.98 0.00 7,385,527.49 7,553,998.49 机器设备 6,906,502.93 0.00 757,401.38 6,149,101.55 运输设备 140,043.28 0.00 14,061.28 125,982.00 办公设备及其他 5,513,764.93 0.00 1,417,640.40 4,096,124.53 合 计 27,499,837.12 0.00 9,574,630.55 17,925,206.57 固定资产净额： 255,924,760.85 242,150,892.64 注① 本年由在建工程转入固定资产原价为 3,906,476.20 元。 注② 本期固定资产减值准备减少 9,574,630.55 元，其中资产价值回升转回 757,401.38 元；固定资产资产报废转出 1,431,701.68 元；固定资产转让出售转出 7,385,527.49 元； 注③ 2005 年 11 月 7 日公司以北京市崇文区永定门内大街 1 号天桥商场房产作抵押与华夏银行中关村支行签订 6500 万元短期借款合同，期限为 1 年。 46 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 注④ 2005 年 3 月 19 日本公司全资子公司上海企发以上海市天山西路 799 号 1-4 号楼（青鸟产业园）的房产为本公司 提供抵押担保，与中信实业银行签订 5000 万元短期借款合同，期限为 1 年。 截止 2005 年 12 月 31 日，已偿还 1500 万元；截止报告日已经全部偿还。 11、 在建工程 （1） 在建工程 期末数 期初数 工程名称 预算数 减值 减值 帐面金额 净值 帐面金额 净值 准备 准备 中央空调 1,556,621.00 1,514,791.00 0.00 1,514,791.00 550,500.00 0.00 550,500.00 超静二车间 3,500,000.00 1,792,000.00 0.00 1,792,000.00 1,792,000.00 0.00 1,792,000.00 其他 0.00 28,867.00 0.00 28,867.00 0.00 0.00 0.00 合计 5,056,621.00 3,335,658.00 0.00 3,335,658.00 2,342,500.00 2,342,500.00 0.00 （2） 明细情况 本期转入 其他 完工 资金 工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 固定资产 减少 程度 来源 中央空调 1,556,621.00 550,500.00 964,291.00 0.00 0.00 1,514,791.00 97% 自有资金 超静二车间 3,500,000.00 1,792,000.00 0.00 0.00 0.00 1,792,000.00 51% 自有资金 桑夏研发中心 0.00 0.00 3,906,476.20 3,906,476.20 0.00 0.00 自有资金 其他 0.00 0.00 28,867.00 0.00 0.00 28,867.00 自有资金 合 计 2,342,500.00 4,899,634.20 3,906,476.20 0.00 3,335,658.00 12、 无形资产 （1） 无形资产账面价值 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 净值 帐面余额 减值准备 净值 青鸟 CASE 系统 300,000.00 300,000.00 0.00 300,000.00 300,000.00 0.00 青鸟商用自动化系统 5,456,080.18 5,456,080.18 0.00 5,456,080.18 5,456,080.18 0.00 青鸟区域清算及电子联 行业务系统 15,835,759.82 15,835,759.82 0.00 15,835,759.82 15,835,759.82 0.00 移动目标调度报警监控 系统 19,394,999.83 19,394,999.83 0.00 19,394,999.83 19,394,999.83 0.00 JB－CNI 分布式网络犯罪 系统 23,275,000.08 23,275,000.08 0.00 23,275,000.08 23,275,000.08 0.00 JBSCADA-2000 4,641,000.00 4,641,000.00 0.00 4,641,000.00 4,641,000.00 0.00 ORACLE ERP 软件 695,500.00 0.00 695,500.00 773,500.00 0.00 773,500.00 土地使用权 2,572,013.37 0.00 2,572,013.37 2,922,630.45 0.00 2,922,630.45 47 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 信贷管理软件 2,520,000.02 2,520,000.02 0.00 2,520,000.02 2,520,000.02 0.00 专有技术 1,926,132.00 1,926,132.00 0.00 1,926,132.00 1,926,132.00 0.00 合 计 76,616,485.30 73,348,971.93 3,267,513.37 77,045,102.38 73,348,971.93 3,696,130.45 （2） 无形资产余额明细 取得 本期增 剩余摊 项目 原始金额 期初数 本期摊销 期末数 方式 加 销期限 青鸟 CASE 系统 购入 3,000,000.00 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00 青鸟商用自动化系统 购入 13,640,200.00 5,456,080.18 0.00 0.00 5,456,080.18 青鸟区域清算及电子联行 业务系统 购入 39,589,400.00 15,835,759.82 0.00 0.00 15,835,759.82 移动目标调度报警监控系 统 购入 43,100,000.00 19,394,999.83 0.00 0.00 19,394,999.83 JB－CNI 分布式网络犯罪 系统 购入 33,250,000.00 23,275,000.08 0.00 0.00 23,275,000.08 JBSCADA-2000 购入 6,630,000.00 4,641,000.00 0.00 0.00 4,641,000.00 ORACLE ERP 软件 购入 780,000.00 773,500.00 0.00 78,000.00 695,500.00 9年 土地使用权 购入 7,012,342.04 2,922,630.45 0.00 350,617.08 2,572,013.37 7年 信贷管理软件 购买 2,800,000.00 2,520,000.02 0.00 0.00 2,520,000.02 专有技术 股东投入 2,122,400.00 1,926,132.00 0.00 0.00 1,926,132.00 合 计 0.00 428,617.08 151,924,342.04 77,045,102.38 76,616,485.30 （3） 无形资产减值准备 本期转回 本期 出售、非货 项 目 期初数 期末数 增加 资产价值 币性交易、 回升转回 债务重组转 出 青鸟 CASE 系统 300,000.00 0.00 0.00 0.00 300,000.00 青鸟商用自动化系统 5,456,080.18 0.00 0.00 0.00 5,456,080.18 青鸟区域清算及电子联行业务系统 15,835,759.82 0.00 0.00 0.00 15,835,759.82 48 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 移动目标调度报警监控系统 19,394,999.83 0.00 0.00 0.00 19,394,999.83 JB－CNI 分布式网络犯罪系统 23,275,000.08 0.00 0.00 0.00 23,275,000.08 JBSCADA-2000 4,641,000.00 0.00 0.00 0.00 4,641,000.00 信贷管理软件 2,520,000.02 0.00 0.00 0.00 2,520,000.02 专有技术 1,926,132.00 0.00 0.00 0.00 1,926,132.00 合 计 73,348,971.93 0.00 0.00 0.00 73,348,971.93 13、 长期待摊费用 剩余摊销 项目名称 原始金额 期初数 本期增加 本期减少 本期摊销 期末数 累计摊销 期限 用友财务软件 39,550.00 23,730.12 0.00 0.00 3,954.96 19,775.16 19,774.84 5年 青鸟楼家具 148,184.19 27,011.69 0.00 0.00 27,011.69 0.00 148,184.19 电梯大修费 346,890.00 242,823.00 208,134.00 34,689.00 0.00 346,890.00 深圳特发高尔夫俱 乐部 14 号别墅金 5,680,000.00 4,780,665.39 0.00 0.00 567,999.96 4,212,665.43 1,467,334.57 7.41 年 卡 深圳特发高尔夫俱 乐部 14 号别墅装 358,278.40 0.00 358,278.40 0.00 22,628.10 335,650.30 22,628.10 7.41 年 修费 合计 6,572,902.59 5,074,230.20 358,278.40 208,134.00 656,283.71 4,568,090.89 2,004,811.70 14、 其他长期资产 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房产 7,643,893.99 0.00 0.00 7,643,893.99 土地 4,495,697.00 0.00 0.00 4,495,697.00 合计 12,139,590.99 0.00 0.00 12,139,590.99 计提的减值准备 12,139,590.99 0.00 0.00 12,139,590.99 净额 0.00 0.00 0.00 0.00 15、 短期借款 类 别 期末数 期初数 信用借款 0.00 0.00 抵押借款 100,000,000.00 49,000,000.00 保证借款 186,020,000.00 350,000,000.00 质押借款 0.00 0.00 合 计 286,020,000.00 399,000,000.00 49 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 16、 应付帐款 项 目 期末数 期初数 应付及暂估购货款 285,474,565.58 173,754,046.78 （1）期末应付帐款余额中，无帐龄超过 3 年的大额应付帐款。 （2）期末应付账款余额中，无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）应付账款期末余额比期初余额增加 64.30%，系报告期末公司尚有大额商品采购款未支付。 17、 预收帐款 期末数 期初数 72,132,756.09 93,109,941.61 （1）期末预收帐款余额中，无帐龄超过 1 年的大额预收帐款。 （2）期末预收帐款余额中，无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）预收帐款期末余额比期初余额减少 22.53%的主要原因是：报告期内公司加快预收账款结算 速度。 18、 应付工资 期末数 期初数 1,272,237.61 952,184.03 期末应付工资系尚未支付的职工工资。 19、 应付股利 期末数 期初数 92,165.48 92,165.48 欠付股利的原因为尚未支付。 20、 应交税金 税 种 期末余额 期初余额 增值税 7,517,903.68 4,456,831.44 消费税 0.00 8,904.22 营业税 1,195,743.43 1,051,695.14 企业所得税 -1,254,530.39 -701,718.38 城建税 343,561.23 452,460.18 个人所得税 870,113.06 311,887.59 房产税 12,405.80 7,500.43 其他 4,284.49 4,080.18 合 计 8,689,481.30 5,591,640.80 注：公司的执行税率见注释三。 50 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 21、 其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 396,974.32 231,437.39 3% 住房公积金 665,681.63 61.13 其他 380,748.42 51,565.56 合 计 1,443,404.37 283,064.08 22、 其他应付款 期末数 期初数 467,362,967.35 330,411,061.83 （1）期末其他应付款余额中，无账龄超过三年的大额其他应付款。 （2）截止 2005 年 12 月 31 日，欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况如 下： 股东单位 金额 63,366,867.5 北京北大青鸟有限责任公司 7 （3）期末应付款余额中有应付上海枫城置业发展有限公司往来款 338,783,914.30 元。 23、 预提费用 项 目 期末余额 期初余额 期末结存原因 房租 210,000.00 0.00 尚未支付 地下人防使用费 200,000.00 100,000.00 应付未付 职工取暖费 820,158.86 673,200.00 应付未付 股票登记服务费 73,500.00 73,500.00 尚未结算 租金 166,352.00 166,352.00 尚未结算 借款利息 4,176,277.76 1,963,682.06 尚未支付 合 计 5,646,288.62 2,976,734.06 24、 预计负债 项 目 期末数 期初数 未决诉讼 2,300,000.00 0.00 预计负债期末余额比年初余额增加 2,300,000.00 元，增加系麦科特光电股份有限公司下属子公 司深圳中环宇光电科技有限公司因采购事项涉及诉讼，详见注释八/注① 25、 一年内到期的长期负债 项 目 期末数 期初数 长期借款 50,000,000.00 250,000,000.00 51 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 截止报告日，该笔借款已经到期，并已经以借新还旧的方式与银行续签了借款期限为一年的借款 协议。 26、 其他流动负债 项 目 期末数 期初数 中国建设银行总行逾期借款注① 270,000,000.00 300,000,000.00 中国农业银行海淀支行逾期借款注② 200,000,000.00 0.00 合 计 470,000,000.00 300,000,000.00 注① 本公司将持有的山西广电网络投资有限公司、宁夏广播电视网络有限公司和新疆广电传输网 络有限责任公司的股权作质押担保，与中国建设银行签订 3 亿元长期借款合同，借款期限为 2001 年 12 月 21 日—2003 年 12 月 21 日。截止 2005 年 12 月 31 日已经偿还 3000 万元。 注② 该贷款系 2005 年 10 月份到期，截止报告日已有 5000 万元借款以借新还旧的方式与银行续签 了期限为一年的借款协议。 27、 长期借款 类 别 期末数 期初数 信用借款 0.00 0.00 抵押借款 0.00 0.00 保证借款 250,000,000.00 300,000,000.00 质押借款 0.00 0.00 合 计 250,000,000.00 300,000,000.00 28、 股本 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 数量 发行 送 公积金 其 数量 比例 小计 比例 (万股) 新股 股 转股 他 （万股） 一、未上市流通股份 12,933.89 42.49% 0.00 12,933.89 42.49% 1、发起人股份 3,947.37 12.97% 0.00 3,947.37 12.97% 其中： 国家持有股份 3,224.73 10.59% 0.00 3,224.73 10.59% 境内法人持有股份 722.64 2.37% 0.00 722.64 2.37% 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 8,986.52 29.52% 0.00 8,986.52 29.52% 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 17,509.34 57.51% 0.00 17,509.34 57.51% 1、人民币普通股 17,509.34 57.51% 0.00 17,509.34 57.51% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 30,443.23 100.00% 0.00 30,443.23 100.00% 52 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 控股股东北京北大青鸟有限责任公司持有本公司 63,578,766 股，该部分股权占公司股本总额的 20.88%。因北京北大青鸟有限责任公司与辽宁华锦化工（集团）有限责任公司借款担保纠纷一案，被 辽宁省高级人民法院依法冻结，冻结期限 2005 年 5 月 12 日至 2006 年 5 月 12 日；因北京北大青鸟有 限责任公司为中国恒基伟业集团提供借款担保，在广晟投资发展有限公司与中国恒基伟业集团等欠款 纠纷一案中，被广东省高级人民法院依法冻结，冻结期限 2005 年 12 月 1 日至 2006 年 11 月 30 日。 29、 资本公积 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 342,755,026.13 0.00 0.00 342,755,026.13 接受捐赠非现金资产准备 424,441.04 0.00 0.00 424,441.04 股权投资准备 46,974,304.54 0.00 51,996,661.45 5,022,356.91 关联交易差价 14,330,253.24 0.00 41,204,253.24 26,874,000.00 其他资本公积 896,508.93 0.00 1,644,434.98 747,926.05 合 计 405,380,533.88 32,644,282.96 0.00 438,024,816.84 （1）股权投资准备的增加为子公司北京天桥百货商场有限责任公司、上海企业发展有限公司， 联营企业北京北大高科技产业投资有限公司、潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司因无法付出的款 项、关联交易差价、接受捐赠等增加资本公积，本公司按股权比例计算相应增加部分。 （2） 公司本期与北京北大青鸟有限责任公司签订股权转让协议，转让持有的青鸟环宇 6.79%股 权，形成资本公积-关联交易差价 26,874,000.00 元。详见注释五．9/（3）注② （3）其他资本公积本期增加 747,926.05 元系报告期内公司本部付不出去的应付款项。 30、 盈余公积 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 36,201,834.07 2,309,546.47 382,289.99 38,129,090.55 任意盈余公积 13,101,926.98 0.00 0.00 13,101,926.98 法定公益金 33,250,686.69 2,025,738.74 515,506.52 31,740,454.47 合 计 82,554,447.74 2,825,052.99 2,408,028.73 82,971,472.00 （1）本期增加系公司合并报表反提子公司盈余公积所致。 （2）本期减少系麦科特光电下属子公司使用部分盈余公积分配股利，本公司在合并报表时对用 于分配股利的此部分盈余公积不再按持股比例进行反提，详见注释五．31/（2）。 53 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 31、 未确认的投资损失 被投资单位期末 期末未确认 被投资单位名称 所有者权益 投资损益 上海北大青鸟商用信息系统有限公司 -28,533,782.83 -28,533,782.83 北京青鸟思华信息系统有限公司 -1,133,010.10 -1,133,010.10 合 计 -29,666,792.93 -29,666,792.93 32、 未分配利润 项 目 2005 年度 2004 年度 上年年末余额 -305,929,974.84 75,087,542.62 加：会计差错更正 -28,687,289.21 -3,587,877.39 本年年初余额 -334,617,264.05 71,499,665.23 加：本期利润转入 -299,532,347.96 -370,915,196.90 其他转入 2,408,028.73 -6,028,861.52 减：提取法定盈余公积 2,309,546.47 323,721.10 提取法定公益金 515,506.52 161,860.55 期末未分配利润 -634,566,636.27 -305,929,974.84 （1）会计差错更正具体说明详见注释二．20/（二）。 （2）其他转入系本期麦科特光电下属子公司麦科特（惠州）光学机电有限公司使用部分盈余公 积分配股利，用于分配的盈余公积中属于本公司以前年度合并报表时按持股比例应补提的金额为 2,408,028.73 元；子公司本年度分配股利后，本公司本年度合并报表时对此部分盈余公积不再反 提，合并报表时在此明细反映。 33、 主营业务收入 （1） 项目列示 项 目 2005 年度 2004 年度 工业 9,376,410.74 9,966,882.16 商品零售业 16,865,483.55 26,532,127.16 信息技术业 872,996,760.92 778,887,490.69 光学产品 316,580,505.76 370,671,283.18 物业服务 3,228,697.93 117,849.06 合 计 1,219,047,858.90 1,186,175,632.25 （2）按地区列示如下： 项 目 2005 年度 2004 年度 主营业务收入： 北京 1,002,321,048.41 612,827,258.29 西安 2,149,031.96 8,338,942.48 武汉 2,166,839.33 1,505,059.84 54 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 上海 119,362,123.37 103,155,105.28 广州 417,447,106.13 503,311,199.88 小 计 1,543,446,149.20 1,229,137,565.77 公司内各业务分部间相互抵消 324,398,290.30 42,961,933.52 合 计 1,219,047,858.90 1,186,175,632.25 （3）本公司前五名客户销售总额为 356,602,667.20 元，占全部销售总额的 29.25%。 34、 主营业务成本 （1） 项目列示 项 目 2005 年度 2004 年度 工业 5,592,459.84 8,370,733.47 商品零售业 15,105,755.06 21,099,494.17 信息技术业 779,591,443.16 680,381,096.62 光学产品 309,128,503.36 349,495,470.18 物业服务 677,624.52 0.00 合 计 1,110,095,785.94 1,059,346,794.44 （2）按地区列示如下： 项 目 2005 年度 2004 年度 主营业务成本： 北京 926,024,427.95 524,131,122.76 西安 2,011,427.92 8,026,296.92 武汉 1,875,650.17 1,284,535.72 上海 99,282,603.29 93,113,712.36 广州 400,433,825.20 469,487,222.26 小计 1,429,627,934.53 1,096,042,890.02 公司内各业务分部间相互抵消 319,532,148.59 36,696,095.58 合 计 1,110,095,785.94 1,059,346,794.44 （3）本公司前五名客户采购总额为 551,538,899.63 元，占全部采购总额的 49.68%。 35、 主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 消费税 37,750.12 67,467.25 营业税 2,926,041.26 2,741,824.14 城市维护建设税 1,507,661.28 551,284.00 教育费附加 654,694.33 209,796.96 其他地方税 44,062.48 20,443.54 合计 5,170,209.47 3,590,815.89 36、 其他业务利润 2005年度 2004年度 项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 租金收入 14,136,890.33 734,751.04 13,402,139.29 7,873,399.60 465,530.26 7,407,869.34 55 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 服务收入 5,900,718.38 2,991,125.95 2,909,592.43 5,572,618.01 1,288,538.62 4,284,079.39 维修咨询安装调试 697,450.00 557,037.87 140,412.13 0.00 0.00 0.00 材料销售 1,194,113.69 1,551,265.72 -357,152.03 800,886.23 675,231.85 125,654.38 技术服务费 41,380.00 2,275.90 39,104.10 1,081,365.00 710,358.89 371,006.11 其他收入 1,528,115.49 224,134.17 1,303,981.32 5,500,000.00 4,880,000.00 620,000.00 20,828,268.8 12,808,609.2 合 计 23,498,667.89 6,060,590.65 17,438,077.24 8,019,659.62 4 2 本年其他业务利润比上年增加 36.14%，主要原因为上海企发和麦科特光电下属子公司深圳青鸟 光电有限公司的楼宇租赁收入大幅增加。 37、 财务费用 项 目 2005年度 2004年度 利息支出 52,065,130.48 62,969,465.24 减：利息收入 1,331,207.85 4,803,444.18 汇兑净损失 220,058.70 621,784.18 银行手续费 1,289,283.14 824,888.44 其他 1,332.17 1,276.18 合 计 52,244,596.64 59,613,969.86 38、 投资收益 项 目 2005年度 2004年度 股票投资收益 0.00 1,112.99 成本法核算的投资收益 0.00 1,350,000.00 被投资单位权益净增减额 -80,350,133.69 -134,743,376.60 股权投资差额摊销 -15,161,016.96 -16,387,383.24 股权转让收益 -3,594,800.00 0.00 长期投资跌价准备 -54,004,503.91 1,330,000.00 合 计 -153,110,454.56 -148,449,646.85 39、 补贴收入 项 目 2005年度 2004年度 增值税返还 630,991.83 3,363,326.86 其他 166,493.00 219,985.00 合 计 797,484.83 3,583,311.86 （1）根据国家税务总局、海关总署联合颁发的财税[2000]25 号、京国税[2000]187 号文件的规 定，北京市崇文区国家税务局对本公司自行开发软件产品即征即退进行确认，对本公司销售自行开发 生产的软件产品，增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。2005 年度本公司累计申报并取得的 56 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 增值税退税 124,264.95 元，本公司控股子公司北京北大青鸟商用信息系统有限公司累计申报并取得 的增值税退税 4,564.96 元； （2）上海企发的控股子公司上海商用根据上海市黄埔区人民政府招商服务中心 2003 年 2 月 NO：A1--6《黄埔区招商服务中心对企业扶持政策通知》，批准该公司增值税扶持比例为 25%，2005 年该公司取得增值税返还 502,161.92 元。 （3）上海企发的控股子公司麦科特光电本年收到财政补贴 166,493.00 元。 40、 营业外收入 项 目 2005年度 2004年度 处置固定资产净收益 13,549.78 384,044.27 罚款收入 145,481.48 13,966.66 保险赔款 15,370.00 0.00 赔偿金、违约金 16,500.00 2,000.00 其他 5,499.33 90,548.32 合 计 196,400.59 490,559.25 41、 营业外支出 项 目 2005年度 2004年度 处置固定资产净损失 10,385,800.32 2,489,407.01 罚款支出 172,603.10 1,091,361.82 固定资产减值 -8,081,462.89 2,540,730.07 无形资产资产减值 0.00 68,902,839.91 其他长期资产减值 0.00 -3,500,000.00 赔偿金、违约金 4,800.00 12,000,000.00 其他 4,501,100.78 44,807.00 诉讼支出 55,907.60 5,890,568.30 合 计 7,038,748.91 89,459,714.11 42、 收到的其他与经营活动有关的现金 本年度收到其他与经营活动有关的现金为 786,487,184.21 元，主要为： 项 目 金 额 关联单位资金拆借款 427,888,692.31 上海枫城置业发展有限公司 219,686,814.30 中国医疗有限公司 60,000,000.00 北京市政管理委员会拆迁补偿款 40,444,900.00 上海鑫枫建筑工程有限公司 15,000,000.00 北京宝亮网智电子信息技术有限公司 4,174,000.00 中国北方工业装备有限公司 2,300,000.00 北京瑞恒都科技有限责任公司 1,047,556.00 57 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 43、 支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付其他与经营活动有关的现金为 664,110,200.81 元，主要为: 项 目 金 额 关联单位资金拆借款 432,927,899.98 支付押金和投标保证金 43,052,353.53 北京润泽汇享商贸有限公司 30,000,000.00 上海枫城置业发展有限公司 30,000,000.00 北京世德恒久经贸有限公司 20,000,000.00 北京美图纵横信息技术有限公司 5,946,475.90 金杜律师事务所律师费 3,297,031.00 中国北方工业装备有限公司 2,300,000.00 上海天安投资管理有限公司咨询费 2,000,000.00 广州欣特华公司 800,000.00 上海天安房地产有限公司 700,000.00 上海景川信息技术有限公司 600,000.00 北京火炬天地体育设施有限公司 596,183.00 北京嘉华伟业公司 500,000.00 其他货币资金－开取《质量保函》的保证 金 323,575.00 北京宝亮网智电子信息技术有限公司 282,000.00 44、 支付的其他与投资活动有关的现金 本年度支付其他与投资活动有关的现金为 3,794,750.71 元，主要为: 项 目 金 额 麦科特光电股份有限公司进口设备 3,757,669.51 开取信用证的保证金 45、 支付的其他与筹资活动有关的现金 本年度支付其他与筹资活动有关的现金为 834,803.10 元，主要为: 项 目 金 额 手续费 834,803.10 注释六、母公司会计报表有关项目注释 1、 应收帐款 期末数 期初数 帐 龄 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 1 年以内 106,663,344.03 44.62 1,530,134.81 105,133,209.22 57,160,741.43 32.52 1,133,693.08 56,027,048.35 1-2 年 11,081,563.69 4.64 563,911.84 10,517,651.85 101,941,676.30 58.01 31,286,082.45 70,655,593.85 2-3 年 92,453,633.22 38.69 54,405,054.74 38,048,578.48 16,602,369.66 9.45 3,138,302.11 13,464,067.55 3-4 年 28,419,414.80 11.89 22,689,307.83 5,730,106.97 31,881.28 0.02 31,881.28 0.00 4 年以上 376,470.50 0.16 376,470.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 238,994,426.24 100.00 79,564,879.72 159,429,546.52 175,736,668.67 100.00 35,589,958.92 140,146,709.75 58 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 2、 其他应收款 期末数 期初数 帐 龄 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 1 年以内 76,300,357.93 23.19 1,030,485.25 75,269,872.68 274,932,188.05 76.89 8,654,686.58 266,277,501.47 1-2 年 179,189,175.16 54.49 32,628,396.49 146,560,778.67 74,317,822.85 20.79 7,431,782.28 66,886,040.57 2-3 年 65,603,293.75 19.95 9,294,169.39 56,309,124.36 2,237,141.98 0.63 335,571.30 1,901,570.68 3-4 年 524,800.00 0.16 419,840.00 104,960.00 6,058,544.35 1.69 1,387,396.49 4,671,147.86 4 年以上 7,257,056.43 2.21 7,257,056.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 328,874,683.27 100.00 50,629,947.56 278,244,735.71 357,545,697.23 100.00 17,809,436.65 339,736,260.58 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资及资减值准备 期末数 期初数 项 目 减值准 减值 帐面余额 帐面价值 帐面余额 帐面价值 备 准备 对子公司投资 628,869,954.42 0.00 628,869,954.42 734,195,479.30 0.00 734,195,479.30 对合营企业投资 5,391,606.54 0.00 5,391,606.54 5,126,655.65 0.00 5,126,655.65 对联营企业投资 409,924,436.84 0.00 409,924,436.84 497,163,084.72 0.00 497,163,084.72 股权投资差额 10,624,171.05 0.00 10,624,171.05 12,787,010.94 0.00 12,787,010.94 合 计 1,054,810,168.85 0.00 1,054,810,168.85 1,249,272,230.61 0.00 1,249,272,230.61 （2） 对子公司投资 初始投资额 权益变动 股权投 期末账面 股权比 核算 被投资单位名称 本期权益 本年利润 原始投资 本年增减 累计增减 资准备 价值 例% 方法 增减 分回 北京商海威科贸有限公司 800,000.00 0.00 -1,918,941.45 0.00 31,959.17 0.00 585,782.81 80 权益法 15,900,000.00 -160,000.00 10,038,110.43 0.00 9,277,886.93 0.00 25,017,886.93 78.7 权益法 北京青鸟信息系统有限公司 北京青鸟思华信息系统有限公 1,400,000.00 0.00 -1,474,079.27 0.00 -1,400,000.00 0.00 0.00 70 权益法 司 84,000,000.00 0.00 -531,281.69 0.00 -15,839,428.39 670,584.86 68,831,156.47 60 权益法 北京天桥百货商场有限公司 西安北大青鸟商用信息系统有 9,000,000.00 0.00 -602,647.34 0.00 -3,375,804.75 0.00 5,624,195.25 90 权益法 限公司 北京青鸟天桥仪器设备有限责 1,540,000.00 0.00 2,268,254.75 700,000.00 2,508,007.45 0.00 4,048,007.45 70 权益法 任公司 北京北大青鸟商用信息系统有 40,000,000.00 0.00 -23,582,738.58 0.00 -11,095,806.95 0.00 28,904,193.05 80 权益法 限公司 上海北大青鸟企业发展有限公 700,003,079.09 0.00 -96,692,217.21 0.00 -212,122,129.64 3,478,343.35 491,359,292.80 100 权益法 司 北京青鸟天桥科技有限公司 4,200,000.00 4,200,000.00 299,439.66 0.00 299,439.66 0.00 4,499,439.66 70 权益法 856,843,079.09 4,040,000.00 -112,196,100.70 700,000.00 -231,715,876.52 4,148,928.21 628,869,954.42 合 计 59 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 （3） 对合营企业投资 初始投资额 权益变动 被投资单位名称 减值准 2005.12.31 股权比 核算 本年增 本期权益 本年利润 原始投资 累计增减 备 帐面余额 例% 方法 减 增减 分回 北京北大青鸟蒙电信息技术 3,000,000.00 0.00 1,264,950.89 1,000,000.00 2,391,606.54 0.00 5,391,606.54 50.00 权益法 有限公司 合 计 3,000,000.00 0.00 1,264,950.89 1,000,000.00 2,391,606.54 0.00 5,391,606.54 （4） 对联营企业投资 初始投资额 权益变动 股权投 2005.12.31 帐面 股权比 核算 被投资单位名称 本年利 本期权益 资准备 余额 例% 方法 原始投资 本年增减 润 累计增减 增减 分回 北京北大青鸟环宇科技股份有限公 7,500,000.00 -7,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 司 北京永外沙子口信用社 257,370.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 257,370.00 成本法 江苏常州金狮自行车集团 50,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,000.00 成本法 770,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 770,000.00 6.29 成本法 北京共创开源软件股份有限公司 北京八六三软件孵化器有限责任公 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00 4.70 成本法 司 中投信用担保有限公司 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,000,000.00 3.00 成本法 150,000,000.00 0.00 -19,274,797.68 0.00 -58,718,119.20 2,403,615.29 93,685,496.09 19.23 权益法 北京北大高科技产业投资有限公司 74,132,858.02 0.00 3,897,400.38 0.00 11,778,225.62 0.00 75,592,326.05 49.00 权益法 宁夏广播电视网络有限公司 110,000,000.00 0.00 -15,057,256.37 0.00 -46,800,714.94 1,272,378.64 52,085,469.66 49.00 权益法 山西广电网络投资有限公司 98,000,000.00 0.00 549,363.91 0.00 2,955,917.33 8,571.18 100,964,488.51 49.00 权益法 新疆广电传输网络有限责任公司 上海北大青鸟商用信息系统有限公 2,500,000.00 0.00 -1,261,756.69 0.00 -2,500,000.00 0.00 0.00 5.00 权益法 司 广州北大青鸟商用信息系统有限公 1,000,000.00 0.00 -200,662.17 0.00 393,545.01 0.00 1,393,545.01 10.00 权益法 司 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公 125,672,960.00 0.00 -49,448,523.22 0.00 -117,418,018.11 44,408,338.08 50,585,578.32 17.73 权益法 司 北京北大青鸟商用系统科技有限公 3,500,000.00 0.00 -434,197.13 0.00 -959,836.80 0.00 2,540,163.20 35.00 权益法 司 合 计 605,383,188.02 -7,500,000.00 -81,230,428.97 0.00 -211,269,001.09 48,092,903.19 409,924,436.84 （5） 股权投资差额 摊销期 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期摊销 期末数 形成原因 限 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公 2,077,701.65 10 年 1,038,850.70 207,770.20 831,080.50 司 初始投资时，投 北京商海威科贸有限公司 246,176.36 6年 41,029.37 41,029.37 0.00 资金额与享有被 宁夏广播电视网络有限公司 10,318,757.59 10 年 4,275,414.43 675,420.92 3,599,993.51 投资单位所有者 权益份额之差 山西广电网络投资有限公司 12,386,194.04 10 年 7,431,716.44 1,238,619.40 6,193,097.04 合 计 25,028,829.64 12,787,010.94 2,162,839.89 10,624,171.05 60 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 4、 主营业务收入 项 目 2005年度 2004年度 工业 2,456,233.98 7,384,237.34 信息技术业 451,383,282.52 490,371,873.26 合 计 453,839,516.50 497,756,110.60 5、 主营业务成本 项 目 2005年度 2004年度 工业 2,411,621.66 7,431,771.01 信息技术业 424,268,842.52 426,672,516.12 合 计 426,680,464.18 434,104,287.13 6、 投资收益 项 目 2005年度 2004年度 被投资单位权益净增减额 -192,475,761.18 -225,738,396.40 股权投资差额摊销 -2,162,839.89 -4,779,093.47 合 计 -194,638,601.07 -230,517,489.87 注释七、关联方关系及其交易 一、关联方的基本情况 1、存在控制关系的关联方 注册 与本公司 经济性质或 公司名称 主营业务 法定代表 地址 关系 企业类型 技术开发、技术服 北京北大青鸟有限责任公司 北京 务、技术转让、技术 控股股东 有限责任 杨芙清 咨询、销售计算机软 合并报表范围内的控股子公司见注释四 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 金额单位：万元 公司名称 期初数 本期增加 期末数 北京北大青鸟有限责任公司 14,000 0.00 14,000 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 金额单位：万元 期初数 本期增加 期末数 公司名称 金额 比例 金额 金额 比例 北京北大青鸟有限责任公司 6,357.88 20.88% 0.00 6,357.88 20.88% 61 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 4、不存在控制关系的关联方情况 公司名称 与本公司关系 北京市北大青鸟软件系统有限公司 本公司之控股股东之股东单位 与北京市北大青鸟软件系统有限公司受同一 北京北大科技实业发展中心 控股股东控制 与北京市北大青鸟软件系统有限公司受同一 北京北大青鸟软件工程有限公司 控股股东控制 北京阿博泰克北大青鸟信息技术有限公司 受同一控股股东控制 北京北大高科技产业投资有限公司 本公司联营企业 北京北大青鸟安全系统工程技术有限公司 受同一控股股东控制 北京北大青鸟环宇科技股份有限公司 受同一控股股东控制 北京北大青鸟集成电路有限公司 受同一控股股东控制的公司的控股子公司 北京北大青鸟计算机智能技术有限公司 受同一控股股东控制 北京北大青鸟教育有限公司 受同一控股股东控制 北京北大青鸟网络通信技术有限公司 本公司联营企业之子公司 北京北大文化发展有限公司 本公司联营企业之子公司 北京地业房地产开发有限公司 本公司联营企业之子公司 北京东华广场置业有限公司 受同一控股股东控制的公司的控股子公司 北京青鸟浩迪电气系统有限公司 受同一控股股东控制的公司的控股子公司 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 本公司合营企业 北京青鸟商务应用技术发展有限公司 本公司联营企业之合营企业 北京青鸟商用系统科技有限公司 本公司联营企业 北京青鸟信息技术教育发展有限公司 受同一控股股东控制的公司的控股子公司 北京青鸟中交科技有限公司 本公司子公司之联营企业 北京市北大青鸟信息技术培训中心 受同一控股股东控制 北京华熙房地产开发有限公司 受同一控股股东控制 北京特利投资管理有限公司 受同一控股股东控制 北京知在教育技术服务有限公司 受同一控股股东控制 河北北大青鸟环宇消防设备有限公司 受同一控股股东控制的公司的控股子公司 上海北大科技实业有限公司 北京北大科技实业发展中心之子公司 深圳市北大青鸟科技有限公司 受同一控股股东控制 深圳市桑夏高科技股份有限公司 本公司子公司之联营企业 深圳市中环宇电子有限公司 控股子公司的联营企业 沈阳北大青鸟商用信息系统有限公司 本公司联营企业之子公司 62 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 本公司联营企业 武汉北大青鸟网软有限公司 受同一控股股东控制的公司的控股子公司 西部北大青鸟投资有限公司 受同一控股股东控制 许振东 本公司控股股东之总经理 二、关联交易 1、销售商品 金额单位：元 采购方或接受劳务方 2005 年度 2004 年度 北京北大青鸟安全系统工程技术有限公司 0.00 9,208,744.44 北京北大青鸟环宇科技股份有限公司 18,331.62 357,649.58 北京北大青鸟集成电路有限公司 26,913.34 87,894.87 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 0.00 3,938,732.66 北京青鸟商用系统科技有限公司 191,636.36 1,359,277.78 河北北大青鸟环宇消防有限公司 0.00 1,235,630.35 深圳市北大青鸟科技有限公司 16,234,706.79 3,798,564.53 武汉北大青鸟网软有限公司 0.00 49,991.45 深圳中环宇电子有限公司 0.00 68,155.13 北京北大青鸟教育有限公司 0.00 18,000.00 销售业务按当期市场交易价格定价。 2、采购商品 金额单位：元 销售方或提供劳务方 2005 年度 2004 年度 北京北大青鸟环宇科技股份有限公司 24,684.62 1,046,824.44 北京北大青鸟教育有限公司 0.00 106,000.00 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 0.00 2,696,952.22 深圳市北大青鸟科技有限公司 2,325,037.90 16,739,777.63 深圳中环宇电子有限公司 341,880.36 2,600,131.55 武汉北大青鸟网软有限公司 60,324.79 232,384.62 63 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 西部北大青鸟投资有限公司 0.00 1,952,737.18 北京青鸟商用系统科技有限公司 0.00 1,638,034.19 北京青鸟商务应用技术发展有限公司 0.00 264,957.26 北京北大青鸟集成电路有限公司 0.00 193,532.76 沈阳北大青鸟商用信息系统有限公司 0.00 136,752.14 采购业务按当期市场交易价格定价。 3、担保事项 （1）2005 年 3 月 19 日，由北京北大青鸟有限责任公司提供保证、上海北大青鸟企业发展有限 公司以上海市天山西路 799 号 1-4 号楼（青鸟产业园）的房产作抵押物为本公司提供担保，与中信实 业银行签订 5000 万元短期借款合同，期限为 1 年，截止 2005 年 12 月 31 日已偿还 1500 万元，截止 报告日已全部偿还。 （2）2005 年 11 月 10 日由北京北大资源集团有限公司提供保证、北京北大青鸟有限责任公司以 持有的青鸟环宇 4300 万股权作质押为本公司提供担保，与上海浦东发展银行北京分行签订 3000 万元 短期借款合同，期限为 6 个月。 （3）2005 年 11 月 29 日由北京北大青鸟有限责任公司和北京城建东华房地产开发有限责任公司 提供保证本公司提供担保，与华夏银行中关村支行签订 6500 万元短期借款合同，期限为 1 年。 （4）2005 年 11 月 7 日由北京北大青鸟有限责任公司和北京北大教育投资有限公司提供保证， 与华夏银行中关村支行签订 6500 万元短期借款合同，期限为 1 年。 4、收取资金占用费 货币单位：人民币元 公司名称 2005年度 2004年度 北京市北大青鸟软件系统公司 0.00 415,800.00 北京北大青鸟有限责任公司 0.00 861,740.00 深圳市北大青鸟科技有限公司 0.00 7,392.00 北京北大高科技产业投资有限公司 0.00 201,960.00 北京特利投资管理有限公司 0.00 81,180.00 北京知在教育技术服务有限公司 0.00 112,750.00 三、关联方应收应付款项余额 金额单位：元 期末数 期初数 关联单位名称 金 额 比 例 金 额 比 例 应收账款： 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 7,083,376.32 1.76% 6,913,281.12 2.65% 武汉北大青鸟网软有限公司 58,490.00 0.01% 0.00 0.00% 北京青鸟商用系统科技有限公司 582,741.00 0.15% 0.00 0.00% 64 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 深圳市北大青鸟科技有限公司 4,559,241.27 1.13% 17,370.75 0.01% 北京北大科技实业发展中心 0.00 0.00 1,920,764.01 0.74% 北京市青鸟信息技术培训中心 0.00 0.00 2,000,000.00 0.77% 北京青鸟商务应用技术发展有限公司 0.00 0.00 4,671.00 0.00% 合 计 12,283,848.59 3.05% 10,856,086.88 4.17% 预付账款： 北京北大青鸟网络通信技术有限公司 132,220.09 0.23% 0.00 0.00 沈阳北大青鸟商用信息系统有限公司 50,000.00 0.09% 50,000.00 0.05% 深圳市北大青鸟科技有限公司 1,797,992.02 3.09% 0.00 0.00 北京北大青鸟环宇科技股份有限公司 615,188.68 1.06% 0.00 0.00 武汉北大青鸟网软有限公司 128,450.00 0.22% 45,000.00 0.05% 北京北大青鸟计算机智能技术有限公司 0.34% 200,000.00 0.21% 200,000.00 北京北大青鸟教育有限公司 0.00 0.00 100,000.00 0.10% 合 计 2,923,850.79 5.03% 395,000.00 0.41% 其他应收款： 北京北大青鸟环宇科技股份有限公司 1.20% 0.41% 9,002,749.04 3,586,804.99 北京北大青鸟有限责任公司 0.05% 409,292.98 0.05% 403,282.00 北京北大文化发展有限责任公司 0.13% 0.11% 1,000,000.00 1,000,000.00 北京地业房地产开发有限公司 0.72% 0.62% 5,400,000.00 5,400,000.00 深圳中环宇电子有限公司 0.83% 6,227,429.63 0.71% 6,201,061.63 北京北大高科技产业投资有限公司 12.80% 75,797,450.67 8.66% 95,797,450.67 维坊北大青鸟华光科技股份有限公司 19.91% 15.88% 149,050,000.00 139,050,000.00 北京特利投资管理有限公司 0.00 0.00 30,000,000.00 3.43% 北京知在教育技术服务有限公司 0.00 0.00 25,000,000.00 2.86% 北京东华广场置业有限公司 0.00 0.00 9,100,000.00 1.04% 深圳市北大青鸟科技有限公司 0.00 0.00 534,229.41 0.06% 北京北大青鸟计算机智能技术有限公司 0.00 0.00 5,450,772.21 0.62% 北京青鸟浩迪电气系统有限公司 0.00 0.00 179,244.28 0.02% 北京北大青鸟教育有限公司 217,881.41 0.03% 0.00 0.00 合 计 35.67% 34.47% 267,072,424.75 301,735,224.17 65 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 应付账款： 北京北大青鸟安全与系统工程技术有限公司 28,512.30 0.01% 0.00 0.00 北京北大青鸟环宇科技股份有限公司 345,817.35 0.12% 277,679.51 0.16% 北京北大青鸟计算机智能技术有限公司 497,310.26 0.17% 0.00 0.00 北京北大青鸟网络通信技术有限公司 132,220.09 0.05% 0.00 0.00 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 3,945,088.48 1.38% 3,945,088.40 2.27% 北京青鸟商务应用技术发展有限公司 27,250.00 0.01% 392,243.59 0.23% 深圳中环宇电子有限公司 649,999.98 0.23% 649,999.98 0.37% 西部北大青鸟有限公司 60,950.00 0.02% 0.00 0.00 北京北大青鸟集成电路有限公司 0.00 0.00 98,333.30 0.06% 合 计 5,687,148.46 1.99% 5,363,344.78 3.09% 其他应付款： 北京北大青鸟环宇科技有限公司 297,786.41 0.06% 40,297,786.41 12.20% 北京北大青鸟有限责任公司 63,366,867.57 13.53% 5,000,000.00 1.51% 北京青鸟中交科技有限公司 3,500,000.00 0.75% 3,500,000.00 1.06% 北京青鸟蒙电信息技术有限公司 928,866.20 0.20% 1,000,000.00 0.30% 深圳市桑夏高科技股份有限公司 86,526.62 0.02% 86,526.62 0.03% 北京阿博泰克北大青鸟信息技术有限公司 0.00 0.00 4,000,000.00 1.21% 上海北大科技实业有限公司 0.00 0.00 10,420,000.00 3.15% 深圳市北大青鸟科技有限公司 0.00 0.00 33,049.94 0.01% 北京北大青鸟软件工程有限公司 1,250,000.00 0.27 1,250,000.00 0.38% 北京市青鸟信息技术培训中心 0.00 0.00 3,000,000.00 0.91% 北京北大青鸟教育有限公司 0.00 0.00 2,000,000.00 0.61% 许振东等 54 人 0.00 0.00 40,000,000.00 12.11% 北京青鸟商用系统科技有限公司 0.00 0.00 45,000.00 0.01% 北京青鸟信息技术教育发展有限公司 0.00 0.00 13,000,000.00 3.93% 河北北大青鸟环宇消防设备有限公司 0.00 0.00 2,000,000.00 0.61% 沈阳北大青鸟商用信息系统有限公司 0.34% 1,078,577.00 0.33% 1,578,577.00 合 计 71,008,623.80 15.17% 126,710,939.97 38.36% 66 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 注释八、或有事项 本公司报告期内诉讼情况如下： 序 原告 被告 案由 标的 起诉时间 裁判结果 目前状态 号 北京天桥北大青 太极华英信息系统有限 买卖合同 47.44 1 鸟科技股份有限 2005 年 12 月 本公司胜诉 正在申请执行 公司 纠纷 万 公司 福州莱茵支付 达成民事调解 北京商海威科贸 买卖合同 18.72 2 福州莱茵科技有限公司 2005 年 9 月 我方 19.5 万 书（胜诉，执 有限公司 纠纷 万 元 行中） 重庆迪康支付 北京商海威商贸 买卖合同 88.11 胜诉，正在申 3 重庆迪康百货有限公司 2005 年 7 月 我方 69.3 万 有限公司 纠纷 万 请执行 元及滞纳金 目前正在执行 麦科特光电股份 北京东英视讯科技发展 买卖合同 112.7 4 2003 年 4 月 本公司胜诉 中，未找到对 有限公司 有限公司 纠纷 万 方财产 麦科特集团高新技术有 目前正在执 麦科特光电股份 房地产转 5 限公司 1900 万 2003 年 5 月 本公司胜诉 行，已收回 350 有限公司 让 张宏洋 万元 深圳市美格高科教设备 审理中，对方 麦科特光电股份 目前就管辖权 6 有限公司 货款纠纷 140 万 2003 年 3 月 提出管辖权异 有限公司 审理中 香港俊嘉科技有限公司 议 惠州玛骐摩托车有限公 目前正在执行 麦科特光电股份 司 借款合同 中，已查封对 7 485 万 2003 年 6 月 本公司胜诉 有限公司 深圳市玛骐科技集团有 纠纷 方在一公司的 限公司 出资额 250 万 浙江省广电科技 深圳中环宇光电科技有 买卖合同 8 12.5 万 2003 年 7 月 本公司败诉 执行中 股份有限公司 限公司 纠纷 本公司提起反 武汉华工正源光 深圳中环宇光电科技有 买卖合同 230 万 一审本公司败 9 2004 年 8 月 诉，二审审理 子技术有限公司 限公司 纠纷 注① 诉 中 深圳中环宇光电 深圳市普华数码技术有 买卖合同 一审我公司胜 10 22.8 万 2004 年 11 月 二审审理中 科技有限公司 限公司 纠纷 诉 麦科特光电股份 深圳市亚科德数码有限 买卖合同 目前正在申请 11 58 万 2004 年 10 月 本公司胜诉 有限公司 公司 纠纷 执行中 深圳中环宇光电 国安浏阳宽带数据通信 买卖合同 334.3 12 2005 年 11 月 目前审理中 科技有限公司 有限责任公司 纠纷 万 注①：法院一审结果本公司败诉，法院二审审理中，根据光电股份公司的委托律师的法律意见， 光电股份公司可能败诉；从稳健性原则出发，本年度光电股份公司对此或有事项，计提诉讼金额 230 万的预计负债。 注释九、承诺事项 本公司在报告期内无需披露的承诺事项 注释十、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、2005 年 7 月 9 日，本公司与全资子公司上海北大青鸟企业发展有限公司（以下简称上海企 发）签定《关于麦科特光电股份有限公司股权转让协议》和《关于麦科特光电股份有限公司相关债权 转让协议》，协议显示：（1）以价款 176,773,562.40 元受让上海企发持有的麦科特光电股份有限公 67 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 司股份 96,885,800 股（其中国有法人股 68,580,000 股，社会法人股 28,305,800 股），占麦科特光 电总股本 29.9％股权（每股转让价格约合人民币 1.82 元）；（2）以截止 2005 年 5 月 31 日经审计 的账面净值 112,564,162 元的价格受让上海企发拥有对麦科特集团和益发光电债权。 公司于 2006 年 3 月 15 日向上海企发足额支付了麦科特光电 29.9%的股权及相关债权的全部款项 共计 289,337,724.40 元。有关股权过户手续正在办理之中。 2、公司与上海鑫枫建筑工程有限公司(下称：鑫枫公司)、陈炎錶、陈齐华、李国来、邵建林于 2005 年 7 月 10 日签署了《关于上海企发的股权转让协议》，公司拟出售所持有的剥离光麦科特光电 股权及相关债权后的上海企发 100%股权，转让价格共计 72000 万元，其中：以 1440 万元向鑫枫公司 转让 2%的股权；以 38160 万元向陈炎錶转让 53%的股权；以 14400 万元向陈齐华转让 20%的股权；以 10800 万元向李国来转让 15%的股权；以 7200 万元向邵建林转让 10%的股权。 公司于 2006 年 2 月 6 日收到中国证券监督管理委员会于 2006 年 1 月 26 日出具的相关批准文 件，经审核，同意公司按照有关通知规定实施重大资产购买、出售，同时对公司根据《上市公司收购 管理办法》公告《收购报告书》无异议。 截止报告日，北京天桥北大青鸟科技股份有限公司收到上海企发股权受让方支付的款项共计 37,433 万元，占股权转让总价的 51.99%。有关股权过户手续正在办理之中。 3、 2006 年 2 月 23 日本公司和上海企发与深圳市纳伟仕投资有限公司签订《关于转让麦科特光 电股份有限公司股权之转让协议》，将麦科特光电 96,885,800 股（占麦科特光电股份总股本 29.9 ％）转让给深圳市纳伟仕投资有限公司，股权转让价格总计 16,381.32 元人民币，折合每股价格约为 1.69 元人民币。深圳市纳伟仕投资有限公司同意，如麦科特光电截止 2005 年 12 月 31 日经审计的每 股净资产值超过 1.69 元人民币，则每股转让价款按照麦科特光电截止 2005 年 12 月 31 日经审计的每 股净资产值作出相应的调整；如麦科特光电截止 2005 年 12 月 31 日经审计的每股净资产值不超过 1.69 元人民币，则各方不再对转让价款作出调整。 2006 年 3 月 3 日经广东羊城会计师事务所有限公司（2006）羊查字第 6547 号《麦科特光电股份 有限公司 2005 年度审计报告》显示麦科特光电截止 2005 年 12 月 31 日的净资产为 468,586,678.16 元，折合每股净资产 1.45 元。 本次股权转让交易正在上报中国证监会审批过程中。 4、截止报告日公司本部已偿还短期借款 3500 万；全资子公司上海企发控股子公司上海北大青鸟 商用信息系统有限公司短期借款 1 亿元期后已经逾期，截止报告日已经偿还 3481 万元。 注释十一、其他重要事项 1、本公司全资子公司上海企发的控股子公司麦科特光电 2001 年 6 月 8 日董事会第十一次会议作 出决议，与原控股股东麦科特集团有限公司签署“购买公司现办公场所及车位使用权意向书”，拟向 麦科特集团有限公司购买麦科特中心 14、15 和 16 楼及地下 4 个停车位，建筑面积为 1,448.10 平方 68 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 米，购买价格在双方委托评估机构对上述房地产进行评估后另行协商。麦科特光电在签定意向书后向 麦科特集团有限公司预付人民币 6,500,000.00 元。麦科特集团有限公司已作出书面承诺，保证抓紧 办理国有土地使用证和房地产权证的产权登记手续，并及时将上述房屋和地下车位的产权登记在麦科 特光电名下，该房地产目前尚未办理好国有土地使用证和房地产权证。 2、本公司全资子公司上海企发的控股子公司麦科特光电第二届董事会 2004 年度第三次临时会议 决议通过了《关于继续承包经营光机电的议案》：麦科特光电继续承包经营麦科特（惠州）光学机电 有限公司，承包经营期限为 2004 年 6 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日。承包期内每年交给其外方股东— 扩达工程服务有限公司固定利润人民币 20 万元，其余条款不变。 注释十二、委托理财 本公司在报告期内无委托理财事项。 注释十三、利润表附表 全面摊薄 全面摊薄 加权平均 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益（元/ 每股收益（元/ （人民币元） 净资产收益率（%） （%） 股） 股） 主营业务利润 103,781,863.49 0.6438 0.3370 0.3409 0.3409 营业利润 -230,075,066.90 -1.4273 -0.7470 -0.7558 -0.7558 净利润 -299,532,347.96 -1.8582 -0.9726 -0.9839 -0.9839 扣除非常性损 -301,680,157.14 -1.8715 -0.9795 -0.9910 -0.9910 益后的净利润 扣除的非经常性损益项目、涉及金额： 项 目 本年数 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 -13,782,484.22 产、其他长期资产产生的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 145,481.92 各种形式的政府补贴 163,263.00 扣除根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 -4,736,126.99 其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 20,156,145.22 其他非经常性损益项目 201,530.25 合 计 2,147,809.18 69 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2005 年年度报告 注释十四、利润表补充资料 项 目 2005年度 2004年度 1.出售、处理部门或被投资单位所得收 0.00 0.00 益 2.自然灾害发生的损失 0.00 0.00 3.会计政策变更增加（或减少）利润总 0.00 0.00 额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总 -120,097,975.85 -30,776,003.64 额 5.债务重组损失 000. 0.00 6.其他 0.00 0.00 上述二 ΟΟ 五年度公司会计报表和会计报表有关附注，系我们按《企业会计准则》、《企业会 计制度》和有关规定及补充规定编制。 企业名称：北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 日期：2006 年 04 月 25 日 日期：2006 年 04 月 25 日 日期：2006 年 04 月 25 日 十二、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原件。 董事长： 徐祗祥 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 2006 年 4 月 25 日 70 （合并）资产负债表 2005年12月31日 编制单位：北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 单位：人民币元 2005年12月31日 2004年12月31日 资 产 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 154,435,313.59 36,689,436.49 143,859,608.00 75,098,898.48 短期投资 应收票据 2 3,870,115.00 3,392,400.00 3,000,000.00 应收股利 3 314,182.40 314,182.40 应收利息 应收账款 4 265,340,356.83 159,429,546.52 211,345,973.91 140,146,709.75 其他应收款 5 500,144,531.98 278,244,735.71 709,714,368.34 339,736,260.58 预付账款 6 58,168,840.31 24,674,498.67 95,873,080.00 68,101,825.53 应收补贴款 存货 7 601,670,521.75 14,376,511.10 552,782,818.06 53,811,637.11 待摊费用 8 248,118.57 179,465.94 10,560.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,583,877,798.03 513,594,194.43 1,717,292,990.71 680,209,513.85 长期投资： 长期股权投资 9 642,014,312.49 1,054,810,168.85 806,061,653.62 1,249,272,230.61 长期债权投资 长期投资合计 642,014,312.49 1,054,810,168.85 806,061,653.62 1,249,272,230.61 其中：合并价差 100,596,070.13 113,635,275.68 其中：股权投资差额 10,624,171.05 10,624,171.05 12,745,981.57 12,787,010.94 固定资产： 固定资产原价 10 338,462,013.13 13,945,936.01 352,182,095.44 17,154,627.85 减：累计折旧 78,385,913.92 5,417,311.10 68,757,497.47 5,835,685.74 固定资产净值 260,076,099.21 8,528,624.91 283,424,597.97 11,318,942.11 减：固定资产减值准备 17,925,206.57 3,081,970.77 27,499,837.12 4,499,611.17 固定资产净额 242,150,892.64 5,446,654.14 255,924,760.85 6,819,330.94 工程物资 在建工程 11 3,335,658.00 2,342,500.00 固定资产清理 固定资产合计 245,486,550.64 5,446,654.14 258,267,260.85 6,819,330.94 无形资产及其他资产： 无形资产 12 3,267,513.37 695,500.00 3,696,130.45 773,500.00 长期待摊费用 13 4,568,090.89 19,775.16 5,074,230.20 50,741.81 其他长期资产 14 无形及其他资产合计 7,835,604.26 715,275.16 8,770,360.65 824,241.81 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,479,214,265.42 1,574,566,292.58 2,790,392,265.83 1,937,125,317.21 （后附附注系会计报表的组成部分） 1 （合并）资产负债表（续） 2005年12月31日 编制单位：北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 单位：人民币元 2005年12月31日 2004年12月31日 负债和股东权益 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 15 286,020,000.00 130,000,000.00 399,000,000.00 190,000,000.00 应付票据 应付账款 16 285,474,565.58 91,085,405.10 173,754,046.78 83,230,863.57 预收账款 17 72,132,756.09 40,589,110.33 93,109,941.61 72,789,403.58 应付工资 18 1,272,237.61 21,927.55 952,184.03 19,909.59 应付福利费 5,349,076.75 5,276,052.22 687,686.57 应付利润（股利） 19 92,165.48 92,165.48 92,165.48 92,165.48 应交税金 20 8,689,481.30 8,921,888.93 5,591,640.80 2,172,367.26 其他应交款 21 1,443,404.37 205,990.88 283,064.08 28,988.56 其他应付款 22 467,362,967.35 342,991,391.59 330,411,061.83 282,834,994.97 预提费用 23 5,646,288.62 210,000.00 2,976,734.06 预计负债 24 2,300,000.00 一年内到期的长期负债 25 50,000,000.00 50,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00 其他流动负债 26 470,000,000.00 470,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 流动负债合计 1,655,782,943.15 1,134,117,879.86 1,561,446,890.89 1,181,856,379.58 长期负债： 长期借款 27 250,000,000.00 250,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 250,000,000.00 250,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 1,905,782,943.15 1,384,117,879.86 1,861,446,890.89 1,481,856,379.58 少数股东权益 412,236,147.63 471,195,342.37 股东权益： 股本 28 304,432,315.00 304,432,315.00 304,432,315.00 304,432,315.00 资本公积 29 438,024,816.84 438,024,816.84 405,380,533.88 405,380,533.88 盈余公积 30 82,971,472.00 69,981,318.32 82,554,447.74 69,981,318.32 其中：法定公益金 31,740,454.47 28,576,377.62 33,250,686.69 28,576,377.62 未确认的投资损失 31 -29,666,792.93 未分配利润 32 -634,566,636.27 -621,990,037.44 -334,617,264.05 -324,525,229.57 外币报表折算差额 所有者（股东）权益合计 161,195,174.64 190,448,412.72 457,750,032.57 455,268,937.63 负债和所有者（股东）权益总计 2,479,214,265.42 1,574,566,292.58 2,790,392,265.83 1,937,125,317.21 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： （后附附注系会计报表的组成部分） 2 （合并）利润及利润分配表 2005年度 编制单位：北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 单位：人民币元 2005年度 2004年度 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 33 1,219,047,858.90 453,839,516.50 1,186,175,632.25 497,756,110.60 减：主营业务成本 34 1,110,095,785.94 426,680,464.18 1,059,346,794.44 434,104,287.13 主营业务税金及附加 35 5,170,209.47 1,782,649.67 3,590,815.89 1,692,636.66 二、主营业务利润（亏损以 “－”号填列） 103,781,863.49 25,376,402.65 123,238,021.92 61,959,186.81 加：其他业务利润（亏损以 “－”号填列） 36 17,438,077.24 3,135,384.61 12,808,609.22 3,530,323.48 减：营业费用 67,839,240.58 10,441,039.17 66,654,060.28 25,850,348.16 管理费用 231,211,170.41 77,030,985.27 168,169,744.56 87,458,715.16 财务费用 37 52,244,596.64 41,499,141.16 59,613,969.86 42,146,887.20 三、营业利润（亏损以 “－”号填列） -230,075,066.90 -100,459,378.34 -158,391,143.56 -89,966,440.23 加：投资收益（损失以 “－”号填列） 38 -153,110,454.56 -194,638,601.07 -148,449,646.85 -230,517,489.87 补贴收入 39 797,484.83 124,264.95 3,583,311.86 1,286,348.70 营业外收入 40 196,400.59 19,549.81 490,559.25 351,610.51 减：营业外支出 41 7,038,748.91 2,496,125.05 89,459,714.11 80,145,232.81 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） -389,230,384.95 -297,450,289.70 -392,226,633.41 -398,991,203.70 减：所得税 248,362.83 14,518.17 1,319,451.59 7,277.27 少数股东损益 -60,279,606.89 6,056,401.11 加：未确认的投资损失（以 “+”号填列） 29,666,792.93 五、净利润（净亏损以 “－”号填列） -299,532,347.96 -297,464,807.87 -399,602,486.11 -398,998,480.97 加：年初未分配利润 -334,617,264.05 -324,525,229.57 71,499,665.23 74,473,251.40 其他转入 2,408,028.73 -6,028,861.52 六、可供分配的利润 -631,741,583.28 -621,990,037.44 -334,131,682.40 -324,525,229.57 减：提取法定盈余公积 2,309,546.47 323,721.10 提取法定公益金 515,506.52 161,860.55 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -634,566,636.27 -621,990,037.44 -334,617,264.05 -324,525,229.57 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利（应付利润） 转作资本（股本）的普通股股利 八、未分配利润 -634,566,636.27 -621,990,037.44 -334,617,264.05 -324,525,229.57 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： （后附附注系会计报表的组成部分） 3 （合并）现金流量表 2005年度 编制单位：北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,297,150,809.86 434,223,493.87 收到的税费返还 1,220,677.17 124,264.95 收到的其他与经营活动有关的现金 42 786,487,184.21 533,884,450.79 现金流入小计 2,084,858,671.24 968,232,209.61 购买商品、接受劳务支付的现金 1,074,635,957.82 364,461,366.07 支付给职工以及为职工支付的现金 64,715,771.48 10,789,641.34 支付的各项税费 35,596,603.32 11,325,948.16 支付的其他与经营活动有关的现金 43 664,110,200.81 434,829,113.34 现金流出小计 1,839,058,533.43 821,406,068.91 经营活动产生的现金流量净额 245,800,137.81 146,826,140.70 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 659,500.00 160,000.00 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 700,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 10,078,656.80 298,545.66 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 10,738,156.80 1,158,545.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 14,473,890.57 446,504.00 投资所支付的现金 4,200,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 44 3,783,313.84 现金流出小计 18,257,204.41 4,646,504.00 投资活动产生的现金流量净额 -7,519,047.61 -3,487,958.34 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 3,300,000.00 借款所收到的现金 210,000,000.00 145,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 213,300,000.00 145,000,000.00 偿还债务所支付的现金 394,000,000.00 285,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 50,117,504.77 41,516,834.43 支付的其他与筹资活动有关的现金 45 834,803.10 230,809.92 现金流出小计 444,952,307.87 326,747,644.35 筹资活动产生的现金流量净额 -231,652,307.87 -181,747,644.35 四、汇率变动对现金的影响 -134,321.25 五、现金及现金等价物净增加额 6,494,461.08 -38,409,461.99 （后附附注系会计报表的组成部分） 4 （合并）现金流量表（续） 2005年度 编制单位：北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合并 母公司 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -299,532,347.96 -297,464,807.87 加：*少数股东损益 -60,279,606.89 减：*未确认的投资损失 29,666,792.93 加:计提的资产减值准备 201,097,598.97 59,727,856.85 固定资产折旧 12,687,541.21 917,993.57 无形资产摊销 428,617.08 78,000.00 长期待摊费用摊销 504,788.61 30,966.65 待摊费用减少（减：增加） -237,558.57 -179,465.94 预提费用增加（减：减少） 456,958.86 210,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 10,386,042.00 404,222.05 固定资产报废损失 财务费用 52,596,519.56 41,516,834.43 投资损失（减：收益） 97,779,807.95 194,638,601.07 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -36,613,768.05 55,085,060.47 经营性应收项目的减少（减：增加） -6,964,720.35 5,264,459.69 经营性应付项目的增加（减：减少） 303,480,633.32 86,596,419.73 其他 -323,575.00 经营活动产生的现金流量净额 245,800,137.81 146,826,140.70 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 三、现金和现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 150,354,069.08 36,689,436.49 减: 现金的期初余额 143,859,608.00 75,098,898.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,494,461.08 -38,409,461.99 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： （后附附注系会计报表的组成部分） 5 合并资产减值准备明细表 2005年度 编制单位：北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 单位：元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值回升 其他原因 合计 转回数 转出数 一、坏账准备 215,835,692.01 170,901,441.98 - 1,904,330.36 1,904,330.36 384,832,803.64 其中：应收账款 49,955,480.46 86,673,579.30 170,106.28 170,106.28 136,458,953.48 其他应收款 165,880,211.55 84,227,862.68 1,734,224.08 1,734,224.08 248,373,850.16 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 基金投资 三、存货跌价准备 31,671,709.75 5,472,487.51 331,450.61 17,720,422.91 18,051,873.52 19,092,323.74 其中：库存商品 26,660,547.45 2,874,804.20 331,450.61 17,720,422.91 18,051,873.52 11,483,478.13 原材料 3,226,698.00 3,226,698.00 自制半成品 1,093,811.30 1,093,811.30 在产品 383,720.81 383,720.81 发出商品 306,932.19 2,597,683.31 2,904,615.50 四、长期投资减值准备 4,560,000.00 56,314,503.91 2,310,000.00 2,310,000.00 58,564,503.91 其中：长期股权投资 4,560,000.00 56,314,503.91 2,310,000.00 2,310,000.00 58,564,503.91 长期债权投资 五、固定资产减值准备 27,499,837.12 757,401.38 8,817,229.17 9,574,630.55 17,925,206.57 其中：房屋、建筑物 14,939,525.98 7,385,527.49 7,385,527.49 7,553,998.49 机器设备 6,906,502.93 757,401.38 757,401.38 6,149,101.55 运输设备 140,043.28 14,061.28 14,061.28 125,982.00 办公设备其他设备 5,513,764.93 1,417,640.40 1,417,640.40 4,096,124.53 六、无形资产减值准备 73,348,971.93 73,348,971.93 其中：专利权 1,926,132.00 1,926,132.00 软件 2,520,000.02 2,520,000.02 七、在建工程减值准备 八、其他长期资产减值准备 12,139,590.99 12,139,590.99 合 计 365 055 801 80 232 688 433 40 1 088 851 99 30 751 982 44 31 840 834 43 565 903 400 78 母公司资产减值准备明细表 2005年度 编制单位：北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 单位：元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值回升 其他原因 合计 转回数 转出数 一、坏账准备 53,399,395.57 77,117,537.99 322,106.28 322,106.28 130,194,827.28 其中：应收账款 35,589,958.92 44,145,027.08 170,106.28 170,106.28 79,564,879.72 其他应收款 17,809,436.65 32,972,510.91 152,000.00 152,000.00 50,629,947.56 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 基金投资 三、存货跌价准备 19,975,545.09 15,649,934.46 15,649,934.46 4,325,610.63 其中：库存商品 19,975,545.09 15,649,934.46 15,649,934.46 4,325,610.63 原材料 产成品 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 4,499,611.17 1,417,640.40 1,417,640.40 3,081,970.77 其中：房屋、建筑物 2,540,730.07 2,540,730.07 机器设备 运输设备 办公设备其他设备 1,958,881.10 1,417,640.40 1,417,640.40 541,240.70 六、无形资产减值准备 68,902,839.91 68,902,839.91 其中：专利权 软件 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 146,777,391.74 77,117,537.99 17,389,681.14 17,389,681.14 206,505,248.59 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 股东权益增减变动表 2005年度 编制单位：北京天桥北大青鸟科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2005年度 2004年度 一、股本： 期初余额 304,432,315.00 304,432,315.00 本期增加数 本期减少数 期末余额 304,432,315.00 304,432,315.00 二、资本公积： 期初余额 405,380,533.88 401,961,879.75 本期增加数 32,644,282.96 3,418,654.13 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 5,022,356.91 328,733.95 关联方交易差价 26,874,000.00 2,279,110.01 其他资本公积 747,926.05 810,810.17 本期减少数 期末余额 438,024,816.84 405,380,533.88 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 49,303,761.05 42,854,738.47 本期增加数 2,309,546.47 6,449,022.58 其中：从净利润中提取数 2,309,546.47 323,721.10 其中：法定盈余公积 2,309,546.47 323,721.10 任意盈余公积 本期减少数 382,289.99 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 382,289.99 期末余额 51,231,017.53 49,303,761.05 其中：法定盈余公积 38,129,090.55 36,201,834.07 任意盈余公积 四、法定公益金： 期初余额 33,250,686.69 30,026,175.40 本期增加数 515,506.52 3,224,511.29 其中：从净利润中提取数 515,506.52 161,860.55 本期减少数 2,025,738.74 其中：集体福利支出 期末余额 31,740,454.47 33,250,686.69 五、未分配利润： 期初未分配利润 -334,617,264.05 71,499,665.23 其他转入 2,408,028.73 -6,028,861.52 本期净利润 -299,532,347.96 -399,602,486.11 本期利润分配 2,825,052.99 485,581.65 期末未分配利润 -634,566,636.27 -334,617,264.05 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： （后附附注系会计报表的组成部分） 8