宏达矿业(600532)华阳科技2004年年度报告

山东华阳科技股份有限公司 600532 2004 年年度报告 二零零五年三月二十日 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 6 六、公司治理结构 .................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................ 12 八、董事会报告 ...................................................................... 13 九、监事会报告 ...................................................................... 19 十、重要事项 ........................................................................ 20 十一、财务会计报告 .................................................................. 23 十二、备查文件目录 .................................................................. 54 1 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事孙莉，公司二届十二次董事会已同意其因工作原因辞去公司独立董事的申请，未参 加本次会议。 3、利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、本公司负责人董事长封照波先生，总经理韩畅巨先生，财务总监李云祥先生，会计机构负责 人黄昌存先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：山东华阳科技股份有限公司 公司英文名称：SHANDONG HUAYANG TECHNOLOGY CO., LTD. 2、公司法定代表人：封照波 3、公司董事会秘书：周 忠 联系地址：山东省宁阳县磁窑镇 电话：0538-5826209 传真：0538-5826269 E-mail：huayang1000@126.com 公司证券事务代表：靳茂国 联系地址：山东省宁阳县磁窑镇 电话：0538-5826208 传真：0538-5826269 E-mail：hy1000@126.com 4、公司注册地址：宁阳县磁窑镇 公司办公地址：宁阳县磁窑镇 邮政编码：271411 公司国际互联网网址：www.huayang.com 公司电子信箱：cnhy@huayang.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：华阳科技 公司 A 股代码：600532 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 30 日 公司首次注册登记地点：山东省工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2004 年 8 月 22 日 公司变更注册登记地点：山东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3700001804867 公司税务登记号码：370921720757247 公司聘请的境内会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区八里庄西里 100 号 1 号楼东区 20 层 2008 室 1 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 23,709,350.52 净利润 18,445,501.72 扣除非经常性损益后的净利润 18,577,424.67 主营业务利润 71,601,394.42 其他业务利润 1,597,743.59 营业利润 23,906,250.44 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 -196,899.92 经营活动产生的现金流量净额 13,824,498.71 现金及现金等价物净增加额 34,747,878.70 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -196,899.92 所得税影响数 64,976.97 合计 -131,922.95 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2004 年 2003 年 本期比上期增减(%) 2002 年 主营业务收入 469,007,823.44 337,541,778.76 38.95 277,244,773.86 利润总额 23,709,350.52 27,800,925.79 -14.72 25,824,955.55 净利润 18,445,501.72 18,088,237.57 1.98 17,082,512.78 扣除非经常性损益的净利润 18,577,424.67 18,214,344.40 1.99 17,197,727.91 2004 年末 2003 年末 本期比上期增减(%) 2002 年末 总资产 713,226,402.91 602,705,415.02 18.34 490,483,462.42 股东权益 377,805,668.22 359,260,166.50 5.16 330,861,679.30 经营活动产生的现金流量净额 13,824,498.71 11,356,194.98 21.74 50,386,722.80 主要财务指标 2004 年 2003 年 本期比上期增减(%) 2002 年 每股收益（全面摊薄） 0.16 0.20 -20.00 0.19 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 4.88 5.03 -2.98 5.16 扣除非经常性损益的净利润的净资 4.92 5.07 -2.96 5.198 产收益率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.12 0.13 -7.69 0.56 每股收益（加权平均） 0.16 0.20 -20.00 0.30 扣除非经常性损益的净利润的每股 0.16 0.20 -20.00 0.191 收益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股 0.16 0.20 -20.00 0.303 收益（加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） 5.01 5.32 -5.83 12.38 扣除非经常性损益的净利润的净资 5.04 5.36 -5.97 12.47 产收益率（加权平均）（%） 2 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 2004 年末 2003 年末 本期比上期增减(%) 2002 年末 每股净资产 3.23 3.99 -19.05 3.676 调整后的每股净资产 3.22 3.98 -19.10 3.674 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.95 19.43 0.61 0.61 营业利润 6.33 6.49 0.20 0.20 净利润 4.88 5.01 0.16 0.16 扣除非经常性损益后的净利润 4.92 5.04 0.16 0.16 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 90,000,000.00 216,572,983.80 6,393,718.28 3,196,859.14 43,096,605.28 359,260,166.50 本期增加 27,000,000.00 100,000.00 1,841,702.21 920,851.11 18,445,501.72 48,308,055.04 本期减少 27,000,000.00 2,762,553.32 29,762,553.32 期末数 117,000,000.00 189,672,983.80 8,235,420.49 4,117,710.25 58,779,553.68 377,805,668.22 1)、股本、资本公积变动原因：系根据公司 2003 年度股东大会决议，以 2003 年末总股本 9000 万股为基数用公积金向全体股东每 10 股转增 3 股所致。 2)、盈余公积、法定公益金、未分配利润、股东权益变变动原因：系本期净利润增加提取所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 期末值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 50,000,000 15,000,000 15,000,000 65,000,000 其中： 国家持有股份 48,707,300 14,612,190 14,612,190 63,319,490 境内法人持有股份 1,292,700 387,810 387,810 1,680,510 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 50,000,000 15,000,000 15,000,000 65,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 12,000,000 12,000,000 52,000,000 2、境内上市的外资股 3 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 12,000,000 12,000,000 52,000,000 三、股份总数 90,000,000 27,000,000 27,000,000 117,000,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止日 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 期 A股 2002-10-16 6.26 40,000,000 2002-10-31 40,000,000 2002 年 10 月 16 日，公司经中国证监会证监发行字[2002]102 号文批准，首次向社会公开发行面 值 1 元的人民币普通股（A 股）股票 4000 万股；经上海证券交易所上证上字[2002]177 号文批准，公 司股票于 2002 年 10 月 31 日在上海证券交易所挂牌交易。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司董事会根据 2003 年度股东大会决议，以 2003 年末总股本 9000 万股为基数，实 施了每 10 股转增 3 股的公积金转增股本方案，共计转增 2700 万股。该方案已于 2004 年 7 月 19 日通 过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实施完毕。报告期末，公司股份总数为 11700 万股，其 中流通股 5200 万股，非流通股 6500 万股，股份结构未发生变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 21,485 户。其中非流通股股东 5 户，流通 A 股股东 21,480 户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别股 质押 股东性质 年末持股情 比例 份类别（已 或冻 （国有股 股东名称(全称) 年度内增减 况 (%) 流通或未流 结情 东或外资 通） 况 股东） 1、山东华阳农药化工集团有限公司 14,366,940 62,256,740 53.21 未流通 国有股东 2、泰安飞达助剂有限公司 237,810 1,030,510 0.88 未流通 3、泰安市泰山农业生产资料站 150,000 650,000 0.56 未流通 4、山东省农药研究所 123,270 534,170 0.46 未流通 国有股东 5、山东农业大学 121,980 528,580 0.45 未流通 国有股东 6、高玉彬 41,449 179,611 0.15 已流通 未知 7、谢玉林 170,040 170,040 0.15 已流通 未知 8、蔡美玲 158,360 158,360 0.14 已流通 未知 9、顾汉章 129,350 129,350 0.11 已流通 未知 10、龚苏平 21,390 92,690 0.08 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动的说明 4 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 前十名股东中，公司国有法人股股东山东华阳农药化工集团有限公司与其他股东之间不存在关联 关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知其他股东之间 是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一 致行动人。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：山东华阳农药化工集团有限公司 法人代表：田培善 注册资本：10,034 万元人民币 成立日期：1996 年 6 月 14 日 主要经营业务或管理活动：化学农药、化学肥料、化学原料、有机化学产品、化工机械、氨基甲 酸脂类、有机磷系列农药及农药中间体（限已领取准产证的产品）的制造、批发、出口。公司生产科 研所需原材料、机械设备、仪器、仪表、配件、中间体及相关技术的进口。 （2）实际控制人情况 公司名称：宁阳县国有资产管理局 负责人：董学知 主要经营业务或管理活动：负责国有资产和非国有资产的清产核资、产权界定，资产评估，产权 登记，制定考核国有资产保值增值的指标体系。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 5 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 1、高玉彬 179,611 A股 2、谢玉林 170,040 A股 3、蔡美玲 158,360 A股 4、顾汉章 129,350 A股 5、龚苏平 92,690 A股 6、敖明月 90,900 A股 7、刘岩 87,550 A股 8、杨鸿台 87,000 A股 9、吴美玲 80,000 A股 10、田宝祥 76,570 A股 本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。 公司控股股东山东华阳农药化工集团有限公司与前十名流通股股东之间不存在关联关系，也不属 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联 关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 股份增 变动 姓名 职务 性别 年龄 期 期 股数 股数 减数 原因 封照波 董事长 男 33 2003-01-18 2006-01-17 0 0 韩畅巨 副董事长、总经理 男 44 2003-01-18 2006-01-17 0 0 闫新华 副董事长、副总经理 男 42 2003-01-18 2006-01-17 0 0 李德军 董事 男 42 2003-01-18 2006-01-17 0 0 王开运 董事 男 51 2003-01-18 2006-01-17 0 0 张 伟 董事 男 34 2003-01-18 2006-01-17 0 0 马君潞 独立董事 男 51 2003-01-18 2006-01-17 0 0 孙 莉 独立董事 女 35 2003-01-18 2006-01-17 0 0 李庆新 独立董事 男 40 2003-01-18 2006-01-17 0 0 石秀明 监事会召集人 男 46 2003-01-18 2006-01-17 0 0 于万震 监事 男 46 2003-01-18 2006-01-17 0 0 王学先 监事 男 41 2003-01-18 2006-01-17 0 0 唐荣元 监事 男 50 2003-01-18 2006-01-17 0 0 柳宏方 监事 男 35 2003-01-18 2006-01-17 0 0 高建民 副总经理 男 48 2003-01-18 2006-01-17 0 0 刘政军 副总经理 男 36 2003-01-18 2006-01-17 0 0 李云祥 财务总监 男 35 2003-06-10 2006-01-17 0 0 王国利 副总经理 男 38 2004-03-14 2006-01-17 0 0 宋东升 副总经理 男 37 2004-03-14 2006-01-17 0 0 6 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 梁孝生 副总经理 男 36 2004-03-14 2006-01-17 0 0 周 忠 董事会秘书 男 49 2003-01-18 2006-01-17 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)封照波，1998 年 1 月-2001 年 11 月任齐鲁化纤集团热电厂副厂长，2001 年 12 月任山东华阳 农药化工集团有限公司副总经理。现任本公司董事长、山东华阳农药化工集团有限公司董事。 (2)韩畅巨，1999 年 12 月至今任本公司副董事长、总经理，兼任山东华阳农药化工集团有限公 司副董事长、山东华阳和乐农药有限公司董事长、西安华阳化工科技有限公司董事长、宁阳鲁邦正阳 热电有限责任公司董事长。 (3)闫新华，1999 年 12 月至今任公司董事、副总经理，现任本公司副董事长、副总经理。 (4)李德军，1994 年 8 月以来，历任山东省农药研究所副所长、高级工程师兼济南科海有限公司 总经理、所长。现任本公司董事、山东省农药研究所所长、济南科海有限公司总经理。 (5)王开运，1994 年 10 月以来，历任山东农业大学教授、系主任。现任本公司董事、山东农业 大学教授、系主任。 (6)张 伟，2000 年 5 月-2002 年 1 月任中国重汽卡车公司团委书记，2002 年 1 月至今在山东华 阳农药化工集团有限公司工作。现任本公司董事。 (7)马君潞，1994 年 9 月以来任南开大学教授、经济学院副院长。现任本公司独立董事、经济学 院副院长、南开大学博士生导师、天津证券学会会长、天津市金融学会副秘书长、天津城市金融学会 副会长。 (8)孙 莉，1998 年-2000 年任中瑞华会计师事务所有限公司高级经理，2001 至今任利安达信隆 会计师事务所有限责任公司部门经理。现任本公司独立董事、利安达信隆会计师事务所高级经理。 (9)李庆新，2001 年 4 月以来任齐鲁律师事务所主任。现任本公司独立董事、齐鲁律师事务所主 任。 (10)石秀明，1998 年 9 月以来，历任宁阳县磁窑镇副镇长，山东华阳农药化工集团有限公司工 会主席、纪委书记，本公司监事。现任本公司监事会召集人，山东华阳农药化工集团有限公司工会主 席、纪委书记、监事会主席。 (11)于万震，1999 年 12 月以来，历任本公司董事、副总经理，山东华阳农药化工集团有限公司 董事、总经理，山东华阳迪尔化工有限公司董事长。现任本公司监事，山东华阳农药化工集团有限公 司董事、总经理，山东华阳迪尔化工有限公司董事长。 (12)王学先，1999 年 12 月以来，历任山东华阳科技股份有限公司副总经理、财务总监，山东飞 达化工科技有限公司董事长、总经理，泰安飞达助剂有限公司董事长。现任本公司监事，山东飞达化 工科技有限公司董事长、总经理，泰安飞达助剂有限公司董事长。 (13)唐荣元，1999 年 12 月以来，任山东省农资公司泰安分公司副总经理。现任公司监事，泰安 市泰山农业生产资料站副总经理、书记。 (14)柳宏方，1999 年 12 月以来，历任山东华阳科技股份有限公司销售公司副经理、营销处处 长。现任本公司监事，经营事业部副经理兼南方市场部经理。 (15)高建民，1999 年以来，历任山东华阳科技股份有限公司生产处处长、宁阳县华阳化工机械 有限公司经理。现任本公司副总经理。 (16)刘政军，1999 年 12 月以来，历任山东华阳科技股份有限公司公司董事、副总经理。现任本 公司副总经理。 (17)李云祥，曾就职于北京三元食品有限公司，任销售公司财务经理，2002 年 11 月至今任山东 华阳科技股份有限公司财务处处长、财务总监。现任本公司财务总监。 (18)王国利，2000 年至 2003 年在中国轻骑集团任规划部部长，2004 年至今担任本公司副总经 理。 (19)宋东升，1999 年以来，历任山东华阳科技股份有限公司监事、安全科科长、神农化工一厂 厂长、生产处处长、山东华阳和乐农药有限公司副董事长。现任本公司副总经理、兼任山东华阳和乐 农药有限公司副董事长。 7 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 (20)梁孝生，1999 年以来，历任山东华阳科技股份有限公司技术开发中心主任、总经理助理。 现任本公司副总经理。 (21)周 忠，2000 年至今任本公司董事会秘书。 2、在股东单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 封照波 山东华阳农药化工集团有限公司 董事 2002-11-15 是 韩畅巨 山东华阳农药化工集团有限公司 副董事长 2002-11-15 否 石秀明 山东华阳农药化工集团有限公司 工会主席、纪委书记、监事会主席 2002-11-15 是 于万震 山东华阳农药化工集团有限公司 董事、总经理 2002-11-15 是 王学先 泰安飞达助剂有限公司 董事长 2003-12-25 否 李德军 山东省农药研究所 所长 2001-05-23 是 王开运 山东农业大学 教授 1994-10-01 是 唐荣元 泰安市泰山农业生产资料站 副经理 1997-12-01 是 （二）在其他单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 韩畅巨 山东华阳和乐农药有限公司 董事长 韩畅巨 西安华阳化工科技有限公司 董事长 韩畅巨 宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司 董事长 马君潞 南开大学 经济学院副院长 孙 莉 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 部门经理 李庆新 齐鲁律师事务所 合伙人 于万震 山东华阳迪尔化工有限公司 董事长 王学先 山东飞达化工科技有限公司 董事长、总经理 宋东升 山东华阳和乐农药有限公司 副董事长 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：在公司任职的董事、监事依据其任职情况领取报 酬，在公司股东单位任职并领取报酬的公司董事、监事不在公司领取报酬；公司高级管理人员的报酬 由董事会决定，公司董事会结合公司的经营目标，制定《经营目标责任制》和《工资管理方案》，将 公司的经营业绩与管理者的收入挂钩，于每年的年初制定经营目标，年底严格按照考核评定程序进行 考评后，确定公司高管人员的报酬。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：在公司任职的董事、监事依据其任职情况领取报酬， 在公司股东单位任职并领取报酬的公司董事、监事不在公司领取报酬；高级管理人员报酬依据公司 2003 年 1 月 18 日二届一次董事会审议通过的《关于公司高级管理人员报酬的议案》决定。 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 62 金额最高的前三名董事的报酬总额 18（只有两名董事在公司领取报酬） 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 26 独立董事的津贴 每人每年 2 万元 8 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 独立董事的其他待遇 参加董事会、股东大会所发生的差旅费据实报销 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 封照波 是 张 伟 是 李德军 是 王开运 是 石秀明 是 于万震 是 王学先 是 唐荣元 是 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 8-10 万元 4 6-8 万元 3 2 万元 6 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 公司聘用其任职的利安达信隆会计师事务所有限责任公司为公司审计机 孙 莉 独立董事 构，不再适宜担任公司独立董事，本人向公司董事会提出辞职申请。 杜文峰 监事 工作变动。 经公司二届十二次董事会会议审议，同意孙莉辞去公司独立董事职务，提名高杰为公司独立董事 候选人，以上决议尚未履行股东大会审批程序。相关董事会决议刊登在 2004 年 8 月 14 日的《中国证 券报》及《上海证券报》上。 经公司 2003 年度股东大会审议，同意杜文峰辞去公司监事职务，同时增选王学先先生为公司监 事。相关股东大会决议公告刊登在 2004 年 6 月 29 日的《中国证券报》及《上海证券报》上。 经公司二届八次董事会会议审议，聘任王国利先生、宋东升先生、梁孝生先生为公司副总经理。 相关董事会决议刊登在 2004 年 3 月 16 日的《中国证券报》及《上海证券报》上。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,568 人，需承担费用的离退休职工为 0 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 技术人员 275 销售人员 135 生产人员 1,010 财务人员 19 行政管理人员 129 9 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学本科及以上 184 大专 208 高中、中专、中技 975 初中及以下 201 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，修改了《公司 章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等，不断完善公司的法人治理结构，建立现代企 业制度，规范公司运作。 2004 年 6 月 7 日～6 月 11 日，中国证监会山东监管局对本公司进行了巡回检查。针对巡检过程 中发现的问题，在 2004 年 7 月 13 日下达了《整改通知》，要求公司对存在的问题进行限期整改。公 司对《通知》指出的公司章程部分条款不符合有关规定、运作不够规范、与大股东华阳集团分开不彻 底、大股东占用上市公司资金、信息披露不够准确、财务核算不够规范等问题进行了彻底的整改，公 司《整改报告》详见 2004 年 8 月 14 日《中国证券报》、《上海证券报》。 1)、关于股东与股东大会：公司制定了《股东大会议事规则》，能够保证所有股东，特别是中小 股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；在公司章程中规定了股东大会对董事会 的授权原则，授权内容明确具体；公司历次的股东大会的召开和表决程序均严格按照《公司法》和 《公司章程》的规定；建立了股东大会累计投票制度，并在公司章程里规定了操作细则。 2)、关于公司与控股股东：控股股东依法行使股东的权利，承担股东的义务，没有超越股东大会 直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，不存在损害公司及其他股东的权益的情形； 公司建立了《关联交易特别决策程序》，与关联方的关联交易均签订关联交易协议，遵循平等、自 愿、等价、有偿的原则，与控股股东签订关联交易协议时实行关联股东回避制度，切实保护所有股 东，特别是中小股东利益；公司与控股股东在业务、人员、资产、财务、机构等方面做到“五分开、 五独立”，公司具有独立完整的业务和自主经营能力；公司高级管理人员未在控股股东单位担任除董 事以外的其他职务；公司建立了独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度；独立开设账 户，依法独立纳税，公司财务保持独立；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；控股股东及 其下属的其他单位未从事与公司相同或相近的业务，并采取有效措施避免同业竞争。 3)、关于董事和董事会：公司按照《公司法》及《公司章程》规范、透明的选聘程序，公开地选 聘董事及高级管理人员，董事会的人数及人员构成符合要求，确保董事会能作出科学、迅速和谨慎的 决策；公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，对所议事项表达明确的意见，能 够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；进一步修订了《董事 会议事规则》，通过了《独立董事议事规则》，组建了董事会战略、提名、审计、薪酬与考核专门委 员会，提高了董事会的议事质量；公司董事会的召开及表决程序均严格按照《公司法》、《上市公司 治理准则》、《董事会议事规则》的规定进行。 4)、关于监事和监事会：公司监事会人数和人员构成符合法律法规要求；公司监事会建立了监事 会议事规则；公司监事能够认真履行职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及董事、经理 和其他高管人员履行职责的合法合规性进行监督。 5)、关于绩效评价与激励约束机制：公司按照有关规定和内部经济责任制确定的标准和考核办 法，每年对董事、监事、经理和其它高管人员进行绩效评价；董事、监事的报酬由董事会拟定方案报 股东大会决定；经理人员的聘任严格按法律法规和公司章程的规定，公开、透明，并与其签订聘任合 同；建立了经理人员的薪酬与其职责、目标完成情况挂钩的激励机制，经理人员的薪酬由公司董事会 决定。 6)、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益，实现股东、员工、社会 等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康、稳定的发展。 10 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 7)、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关信息披露法规和公司章程的规定，真实、准确、 完整、及时地披露信息。公司建立了信息披露制度，并指定董事会秘书负责信息披露事项，做好接待 来访、回答咨询、联系股东、向投资者提供公司公开披露过的资料等，保证所有股东平等获取公司信 息。公司能够做到及时披露公司董事会、监事会成员变化及任免、公司高级管理人员的变化及任免、 公司独立董事出席会议并发表独立意见情况等信息。 报告期内，公司治理实际情况与中国证监会有关文件的要求未存在差异。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加董事会次 亲自出席 委托出席 缺席 备注 名 数 （次） （次） （次） 马君潞 6 5 1 出差未到会 孙 莉 6 6 李庆新 6 6 报告期内，公司独立董事严格按照已建立的《独立董事议事规则》要求，认真履行法律、法规和 《公司章程》赋予的职责，勤勉尽责，深入了解公司生产经营情况，按时出席公司董事会和股东大会 会议，认真审议各项议案，积极发表意见。对公司的关联交易、续聘会计师事务所、接受山东证监局 巡检而形成的《整改报告》、聘任独立董事及高级管理人员等重大事项发表了独立意见，维护了公司 及全体股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司 3 位独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的公司其他事项没有 提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有独立的生产、供应、销售体系、部门和流程，业务决策独立做出，与控 股股东完全分开。对于涉及关联交易的业务，遵循公平原则签订关联交易协议，有偿使用，不存在损 害公司及股东利益的行为。控股股东及其下属的其他单位未从事与公司相同或相近的业务，控股股东 采取了有效措施避免同业竞争。 2)、人员方面：公司经理、副经理、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东单位担任除董事以 外的其他职务，均在本公司领取报酬；生产人员、销售人员、技术人员、财务人员不在关联公司兼 职；公司的劳动、人事及工资管理等方面完全独立与控股股东；本公司不存在法律禁止的兼职行为， 本公司人员保持独立。 3)、资产方面：公司拥有独立生产系统，对于公司需要的少部分生产辅助设施和配套设施资产， 公司与华阳集团签订了《综合服务协议》，按照市场公允价格有偿使用；公司拥有独立的商标使用 权；公司生产经营用地向华阳集团租赁，该部分土地华阳集团以出让方式取得土地使用权，公司承租 该等土地使用权履行了必须的法律手续，取得了土地他项权利证书，租赁价格公允。 4)、机构方面：公司建立了股东大会、董事会、监事会、经理层、董事会秘书及财务部、证券 部、生产安全部、经营事业部、国际贸易部、企业管理部、采购部、质量监督部、技术部、仓储部、 综合监督部等公司正常运转所需的内部管理机构。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，与 控股股东职能部门之间不存在上下级关系，控股股东也没有以任何形式影响公司经营管理的独立性， 公司机构保持独立。 5)、财务方面：公司设立了独立的财务部，建立了独立的财务管理、会计核算体系，具有规范、 独立的财务会计制度；独立开设银行账户，未与股东单位或其他任何单位或人士共用银行账户，依法 独立纳税，公司财务保持独立。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 11 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 公司已建立了较为完善的经营管理人员绩效评价和激励约束机制。 报告期内，公司高级管理人员收入采用年薪制，年初经公司董事会下达各高级管理人员全年工作 指标及年薪基数，并签订目标责任书，年末由考评组核定指标完成情况兑现年薪。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司董事会于 2004 年 5 月 24 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了关于召开 2003 年 年度股东大会的通知，会议于 2004 年 6 月 26 上午九点在本公司六楼会议室召开，会议由公司董事长 封照波先生主持，出席会议的股东及股东代理人 5 名，代表股份 50,000,000 股，占公司有表决权股 份总数的 55.56 %。公司董事、监事、高级管理人员出席了本次会议，会议符合《公司法》和《公司 章程》的有关规定。金杜律师事务所唐丽子律师对本次股东大会进行了现场鉴证并出具了法律意见 书，见证律师唐丽子认为：本次股东大会召集与召开程序、出席会议人员资格、表决程序均符合相关 法律及《公司章程》的规定，本次股东大会的表决合法有效。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过了《2003 年度董事会工作报告》； 2、审议通过了《2003 年度监事会工作报告》； 3、审议通过了《2003 年年度报告及年度报告摘要》； 4、审议通过了《2003 年财务决算报告》； 5、审议通过了《2003 年度利润分配方案》； 6、审议通过了《2003 年度公积金转增股本方案》； 7、审议通过了续聘会计师事务所的议案； 8、审议通过了关于修改《公司章程》的议案； 9、审议通过了杜文峰监事辞职暨选举王学先为监事的议案。 选举更换公司董事监事情况： 同意杜文峰监事辞职并补选王学先为监事。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 6 月 29 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司董事会于 2004 年 3 月 16 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了关于召开 2004 年 第一次临时股东大会的通知，会议于 2004 年 4 月 16 上午九点在本公司六楼会议室召开，会议由公司 董事长封照波先生主持，出席会议的股东及股东代理人 5 名，代表股份 50,000,000 股，占公司有表 决权股份总数的 55.56 %。公司董事、监事、高级管理人员出席了本次会议，会议符合《公司法》和 《公司章程》的有关规定。金杜律师事务所唐丽子律师对本次临时股东大会进行了现场鉴证并出具了 法律意见书，见证律师唐丽子认为：本次股东大会召集与召开程序、出席会议人员资格、表决程序均 符合相关法律及《公司章程》的规定，本次股东大会的表决合法有效。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过了《关于组建董事会战略委员会的议案》； 2、审议通过了《关于组建董事会提名委员会的议案》； 3、审议通过了《关于组建董事会审计委员会的议案》； 4、审议通过了《关于组建董事会薪酬与考核委员会的议案》； 5、审议通过了《董事会战略委员会实施细则（草案）》的议案； 6、审议通过了《董事会提名委员会实施细则（草案）》的议案； 7、审议通过了《董事会审计委员会实施细则（草案）》的议案； 8、审议通过了《董事会薪酬与考核委员会实施细则（草案）》的议案； 9、审议通过了修改《股东大会议事规则（草案）》的议案； 12 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 10、审议通过了《关于改聘会计师事务所的议案》； 11、审议通过了《公司累积投票制实施细则（草案）》的议案 12、审议通过了《公司章程（修改）》。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 4 月 17 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司针对农药市场形势，通过加强市场开拓力度，融洽厂商关系，市场占有率进一步 提高，销售收入明显增长，通过加强生产管理，提高了装置开车率，保证了产品供应。公司生产经营 呈现良好态势，但由于主要原材料黄磷、石化类产品等价格上涨，运输、税收等费用增加等不利因 素，直接影响农药产品生产成本和销售利润，影响了利润水平的同步增长。实现主营业务收入 46900.78 万元，比去年同期增长 38.95%；实现净利润 1844.55 万元，比去年同期增长 1.98%。 报告期内，公司募集资金投资的二甲戊乐灵项目已建设完成，并转入了固定资产，目前，产品生 产、销售状况良好。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主营业务为许可范围内的农药及农药中间体的研究、开发、推广、制造和销售。包括杀虫 剂、杀菌剂、除草剂、种衣剂等。 报告期内，公司实现主营业务收入 46900.78 万元，比去年同期增长 38.95%；实现净利润 1844.55 万元，比去年同期增长 1.98%。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 农药行业 469,007,823.44 100 71,601,394.42 100 其中:关联交易 合计 / / 内部抵消 / / 合计 469,007,823.44 100 71,601,394.42 100 (3)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 甲基 1605 系列 71,549,918.72 15.26 12,894,042.58 18.01 灭多威系列 57,170,986.06 12.19 9,079,440.52 12.68 神农丹系列 44,438,976.43 9.48 21,854,893.22 30.52 其中:关联交易 合计 / / 内部抵消 / / 合计 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 0 元。 13 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 (4)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 国内 358,967,944.82 76.54 53,417,304.50 74.60 国外 110,039,878.62 23.46 18,184,089.92 25.40 其中:关联交易 合计 / / 内部抵消 / / 合计 469,007,823.44 100 71,601,394.42 100 (5)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 甲基 1605 系列 71,549,918.72 58,655,876.14 18.02 灭多威系列 57,170,986.06 48,091,545.54 15.88 神农丹系列 44,438,976.43 22,584,083.21 49.18 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司名 主要产品或服 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 称 务 山东华 许可范围的农药及农药中间 乙 基 1605 、 阳和乐 体的研究、开发、推广、制 辛硫磷、螨死 31,600,000.00 69,531,451.71 -294,161.00 农药有 造、销售。化工产品、化学 净、螯合肥料 限公司 肥料的生产经营。 系列产品 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 87,991,811.90 占采购总额比重 20.01 前五名销售客户销售金额合计 69,635,608.87 占销售总额比重 14.85 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，公司主要面临农药产品降价竞争导致的多数农药品种价格下跌、主要原材料黄磷、石 化类产品等价格上涨，运输、税收等费用增加等不利因素，直接影响农药产品生产成本和销售利润。 对此，公司积极采取有效措施，严格控制成本费用，努力降本增效，克服由此带来的困难，努力提高 业绩水平。 1)、针对生产成本上升的问题，公司从原材料采购入手，采取购销比价、签订长期供货合同、预 付货款等措施，稳定原材料购进价格，并力争有一定程度的降幅。 2)、针对营业费用、财务费用上升的问题，从 2004 年开始，在全公司范围内开展增收节支活 动，优化对销售员的考核指标，强化营销过程控制，试点探讨产品直销模式，取得了一定成效。 14 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 107,680,601.59 元人民币，比上年减少 38,976,610.97 元人民币，减少 的比例为-26.58％。报告期内，为降低公司在西北五省的销售费用，提高市场占有率，扩大公司在中 西部地区的影响，公司与陕西省石油化工研究设计院共同出资组建了西安华阳化工科技有限公司，公 司注册资本 500 万元，其中，山东华阳科技股份有限公司以现金出资 255 万元，占注册资本的 51%； 陕西省石油化工研究设计院以现金出资 245 万元，占注册资本的 49%。公司住所为西安市东开发区科 技产业园新科路 80 号东兴科技大厦 D9-B，法定代表人为韩畅巨。公司主要从事农药制剂产品的生产 经营。根据国家行业管理有关规定，在 2005 年 1 月 7 日先注册成立为经营型企业，再变更成为生产 经营型企业，相关工作正在进行当中。 1、募集资金使用情况 公司于 2002 年通过首次发行募集资金 23,468.30 万元人民币，已累计使用 16,183.06 万元人民 币，其中本年度已使用 5,692.24 万元人民币，尚未使用 7,285.24 万元人民币。尚未使用募集资金集 中存放在泰安市城市信用社营业部和建设银行宁阳县支行。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 拟投入 是否变 实际投入 预计 实际 是否符合 是否符合 承诺项目名称 金额 更项目 金额 收益 收益 计划进度 预计收益 1500 吨/年二甲戊乐灵技术改造项目 7,850 否 9,165.56 2,375 是 否 2000 吨/年毒死蜱原药技术改造项目 4,809 否 3,602.29 919 否 否 100 吨/年苯磺隆原药技术改造项目 4,960 否 256.30 1,230 否 否 100 吨/年戊唑醇技术改造项目 4,845 否 3,158.91 1,095 否 否 200 吨/年溴虫腈原药技术改造项目 4,728 否 0.00 1,357 否 否 3000 吨/年氯乙酰氯技术改造项目 4,679 否 0.00 790 否 否 合计 31,871 / 16,183.06 7,766 / / 1)、1500 吨/年二甲戊乐灵技术改造项目因产品尚处于市场开发阶段及转入固定资产时间较晚而 未达到预计收益。 2)、2000 吨/年毒死蜱原药技术改造项目因市场状况发生变化，同时进行工艺改进，公司适当控 制了投资进度，目前项目正在积极实施当中，尚未产生收益。 3)、100 吨/年苯磺隆原药技术改造项目由于市场原因，公司对该项目暂缓建设。 4)、100 吨/年戊唑醇技术改造项目因公司在该项目建设初期对投资进度进行适度控制，目前该 项目正在积极实施当中，尚未产生收益。 5)、200 吨/年溴虫腈原药技术改造项目和 3000 吨/年氯乙酰氯技术改造项目因公司为集中精力 建设排位靠前的项目，同时由于募集资金不足，对这两个项目暂缓投入。 3、非募集资金项目情况 1)、组建西安华阳化工科技有限公司 公司出资 255 万元人民币投资该项目，2005 年 1 月 7 日组建完成，年末投资未产生收益。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 713,226,402.91 602,705,415.02 110,520,987.89 18.34 15 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 主营业务利润 71,601,394.42 65,674,544.69 5,926,849.73 9.02 净利润 18,445,501.72 18,088,237.57 357,264.15 1.98 现金及现金等价物净增加额 34,747,878.70 -145,360,287.94 180,108,166.64 123.90 股东权益 377,805,668.22 359,260,166.50 18,545,501.72 5.16 (1)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是投资额减少及流动资金贷款增加所致。 （五）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 1、根据财税[2003]186 号《财政部、海关总署、国家税务总局关于农药税收政策的通知》规 定，自 2004 年 1 月 1 日起，财税[2001]113 号文中关于对国产农药免征生产环节增值税的政策停止 执行，对公司报告期内的经营业绩产生一定的影响。 2、根据国家农业部 2003 年末发布的第 322 号公告，公司的对硫磷及甲胺磷产品自 2004 年 6 月 30 日起，禁止在国内销售和使用该产品的复配产品；2005 年 1 月 1 日起，对硫磷及甲胺磷制剂产品 的使用范围将缩减为：棉花、水稻、玉米和小麦；2007 年 1 月 1 日起，全面禁止在我国农业上使 用，只能保留部分生产能力用于出口，因此公司的经营业绩部分受到影响。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2004 年 3 月 14 日在公司会议室召开了二届八次董事会会议。会议应到董事 9 名，实 到董事 9 名，公司监事、高级管理人员列席了会议，会议审议并通过如下决议： ⑴、审议通过《关于组建董事会战略委员会的预案》； ⑵、审议通过《关于组建董事会提名委员会的预案》； ⑶、审议通过《关于组建董事会审计委员会的预案》； ⑷、审议通过《关于组建董事会薪酬与考核委员会的预案》； ⑸、审议通过《董事会战略委员会实施细则（草案）》的预案； ⑹、审议通过《董事会提名委员会实施细则（草案）》的预案； ⑺、审议通过《董事会审计委员会实施细则（草案）》的预案； ⑻、审议通过《董事会薪酬与考核委员会实施细则（草案）》的预案； ⑼、审议通过《公司累积投票制实施细则（草案）》的预案； ⑽、审议通过《修改股东大会议事规则（草案）》的预案： ⑾、审议通过《关于改聘会计师事务所的预案》； ⑿、审议通过聘任公司副总经理的议案； ⒀、审议通过《关于修改公司章程的预案》： ⒁、审议通过公司副总经理辞职的议案； ⒂、审议通过《公司投资者关系管理制度》议案； ⒃、决定召开公司 2004 年第一次临时股东大会的议案。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 3 月 16 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2)、公司于 2004 年 4 月 21 日在公司会议室召开了二届董事会第九次会议，会议应到董事 9 名， 实到董事 8 名，独立董事马君潞因工作原因未参加会议，公司监事、高级管理人员列席了会议，会议 审议并通过如下决议： ⑴、审议通过公司 2003 年度董事会工作报告； ⑵、审议通过公司 2003 年年度报告及年度报告摘要； ⑶、审议通过公司 2003 年财务决算报告； ⑷、审议通过公司 2003 年度利润分配及公积金转增股本预案； ⑸、审议通过续聘会计师事务所的预案； ⑹、审议通过公司支付 2003 年度会计师事务所费用的议案； ⑺、审议通过修改《公司章程》的预案； ⑻、审议通过公司流动资金贷款的议案。 16 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 本次会议决议公告刊登在 2004 年 4 月 23 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 3)、公司于 2004 年 4 月 25 日在公司会议室召开了二届十次董事会会议，会议应到董事 9 名，实 到董事 9 名，公司监事、高级管理人员列席了会议，会议审议并通过了山东华阳科技股份有限公司 2004 年第 1 季度报告。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 4 月 27 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 4)、公司于 2004 年 5 月 23 日以通讯方式召开了二届董事会第十一次会议，会议定于 2004 年 6 月 26 上午 9：00 在本公司六楼会议室召开 2003 年度股东大会。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 5 月 25 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 5)、公司于 2004 年 8 月 12 日在公司会议室召开了二届十二次董事会会议，会议应到董事 9 名， 实到董事 9 名，公司监事、高级管理人员列席了会议，会议审议并通过如下决议： ⑴、审议通过《山东华阳科技股份有限公司 2004 年半年度报告及半年度报告摘要的议案》； ⑵、孙莉女士辞去公司独立董事职务； ⑶、根据提名委员会提名，会议提名高杰先生为公司独立董事候选人； ⑷、根据董事长提名，会议选举闫新华先生担任公司副董事长； ⑸、审议通过《山东华阳科技股份有限公司募集资金使用管理办法》的议案； ⑹、审议通过《关于修改〈董事会议事规则〉》的预案； ⑺、审议通过修改《授权公司董事长资金、资产运用权限》的议案； ⑻、审议通过《关于修改〈公司章程〉》的预案； ⑼、审议通过授权公司经营层与宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司签订《蒸汽购销合同》的议案； ⑽、审议通过公司 2004 年巡回检查《整改报告》。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 8 月 14 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 6)、公司于 2004 年 10 月 21 日在公司会议室召开了二届十三次董事会会议，会议应到董事 9 名，实到董事 9 名，公司监事、高级管理人员列席了会议，会议审议并通过了山东华阳科技股份有限 公司 2004 年第 3 季度报告。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 10 月 23 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 报告期内，公司一共召开了六次董事会。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的规定，严 格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议。执行情况如下： (1)、实施了 2003 年度资本公积金转增股本方案 公司于 2004 年 6 月 26 日召开了 2003 年度股东大会并通过了 2003 年度公积金转增股本方案，以 2003 年末总股本 9000 万股为基数用公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增 2700 万股。转增 后资本公积金余额为 189572983.80 元。公司于 2004 年 7 月 13 日在《中国证券报》、《上海证券 报》上刊登了公司 2003 年度资本公积金转增股本实施公告。该项决议已于 2004 年 7 月 19 日通过中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司实施完毕。 (2)、公司章程修改执行情况 2004 年 4 月 16 日，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，公司 2004 年第一次临时股东大会就有关公司董事会组建战略、提名、审计及薪酬与考核四个专门委员会、股东 大会建立累积投票制及增加“对外担保范围及审批程序”等事项对《公司章程》进行了修改。 2004 年 6 月 26 日，根据公司 2003 年度股东大会决议中用资本公积金转增股本的决定，对《公 司章程》中涉及公司注册资本及副董事长设置内容进行了相应修改。 修订后的《公司章程》见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）. （七）利润分配或资本公积金转增预案 经利安达信隆会计师事务所有限责任公司利安达审字[2005]第 1005 号审计报告审计，公司 2004 年度实现净利润 18,445,501.72 元，按《公司章程》规定，提取 10%的法定公积金 1,841,702.21 元 和 5%的法定公益金 920,851.11 元，加上以前年度未分配利润 43,096,605.28 元，本年度可供全体股 东分配的利润为 61,542,107.00 元。 17 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 本期利润分配预案为：不分配、不转增。 此预案尚需提交公司年度股东大会审议。 公司独立董事马君潞先生、李庆新先生对公司利润分配预案发表如下独立意见： 公司利润分配预案符合《公司章程》的规定和全体股东的长远利益，公司集中资金用于生产经营 和技术改造，有利于公司健康、持续、快速发展。本年度未分配利润的用途和使用计划符合公司实 际。同意将公司本次利润分配预案提交股东大会审议。 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:由于国家限制高毒农药政策的出台，公司须加 快对限制产品的技术改造步伐，加大对适销对路产品技改投入。同时，公司募集资金项目尚未全部竣 工，仍有较大投入，已完工项目投产也需要大量流动资金支持，为保证公司产品结构调整需要，保证 公司健康、持续、快速发展，集中资金用于生产经营和技术改造，从公司发展角度考虑，拟定 2004 年度利润分配预案为：不分配、不转增。 公司未分配利润的用途和使用计划:本期可供分配的净利润 15,682,948.40 元用于高毒农药装置 的技术改造及补充流动资金。 （八）其他披露事项 1、2004 年 6 月 7 日～6 月 11 日，中国证监会山东监管局对本公司进行了巡回检查。针对巡检过 程中发现的问题，在 2004 年 7 月 13 日下达了《整改通知》，要求公司对存在的问题进行限期整改。 公司对《通知》指出的公司章程部分条款不符合有关规定、运作不够规范、与大股东华阳集团分开不 彻底、大股东占用上市公司资金、信息披露不够准确、财务核算不够规范等问题进行了彻底的整改， 公司《整改报告》详见 2004 年 8 月 14 日《中国证券报》、《上海证券报》。 2、报告期内，公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》，网站为 www.sse.com.cn。2005 年度公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》，网站为 www.sse.com.cn。 （九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 我所接受山东华阳科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的委托对贵公司 2004 年度的合并 会计报表进行审计，并出具了“利安达审字[2005]第 1005 号”标准无保留意见审计报告。根据中国 证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》证 监发[2003]56 号文件的有关规定，需报告贵公司 2004 年度控股股东及其他关联方资金的往来情况。 贵公司控股股东及重大关联方基本情况： 单位名称 关联方关系 山东华阳农药化工集团有限公司 控股股东 山东省宁阳县华阳肥料有限公司 同为控股股东下属子公司 泰安华阳包装印刷有限公司 同为控股股东下属子公司 山东省宁阳县华阳化工有限公司 同为控股股东下属子公司 山东省宁阳县华阳运输有限公司 同为控股股东下属子公司 宁阳县华阳化工机械有限公司 同为控股股东下属子公司 宁阳县利丰化学品有限公司 同为控股股东下属子公司 山东华阳迪尔化工有限公司 同为控股股东下属子公司 宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司 同为控股股东下属子公司 我们在对贵公司合并会计报表的审计过程中，发现 2003 年 10 月山东华阳农药化工集团有限公司 的下属子公司宁阳县华阳化工机械公司向贵公司拆借资金 1198.10 万元。截止到 2004 年 6 月底，该 笔资金全部归还贵公司。其后再未发现贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况。 关联方资金占用及偿还情况 单位:元 币种:人民币 占用 占用 偿还 资金占用方 与上市公司关系 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 方式 原因 方式 宁阳县华阳化工 母公司的控股子 0 1,198.1 1,198.1 0 现金 机械有限公司 公司 18 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 2003 年 10 月份，华阳集团子公司宁阳县华阳化工机械公司因资金周转困难，向公司拆借资金 1198.1 万元。截止到 2004 年 6 月底，该笔资金已全部归还。 公司已于 2004 年 7 月 24 日在《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站 （http://www.sse.com.cn）就上述信息进行了补充公告。 （十）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》精神，我们本着实事求是、认真负责的态度，在对有关情况进行了调查了解，并听 取了公司董事会、监事会和经理层有关人员相关意见的基础上，就公司累计和当期对外担保情况、违 规担保情况、执行《通知》相关规定情况发表如下意见： 1、公司 2004 年度与控股股东及其他关联方资金的往来情况，经查发现 2003 年 10 月山东华阳农 药化工集团有限公司的下属子公司宁阳县华阳化工机械公司向公司拆借资金 1198.10 万元。截止到 2004 年 6 月底，该笔资金全部归还公司。上述资金往来虽未损害公司及中小股东利益，但公司应完 善内控制度，杜绝类似事件的发生。其后再未发现公司控股股东及其他关联方占用资金情况。 2、经我们审慎查验，截止到报告期末，未发现公司存在对外担保的情况。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司二届三次监事会会议于 2004 年 4 月 21 日在本公司会议室召开，应出席监事 5 人，实际 出席监事 3 人，也未委托其他监事代为表决，会议审议通过如下决议： ⑴、审议通过公司 2003 年度监事会工作报告； ⑵、审议通过公司 2003 年年度报告及年度报告摘要； ⑶、审议通过公司 2003 年度财务决算报； ⑷、审议通过公司 2003 年度利润分配及公积金转增股本预案； ⑸、审议通过杜文峰监事辞职暨提名王学先为监事候选人的预案。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 4 月 23 日及 2004 年 5 月 25 日的《中国证券报》和《上海证券 报》上。 2、公司二届四次监事会会议于 2004 年 8 月 12 日在本公司会议室召开，应出席监事 5 人，实际 出席监事 4 人，1 人出差未到会，也未委托其他监事代为表决，会议审议并通过如下决议： ⑴、审议通过《山东华阳科技股份有限公司 2004 年半年度报告及半年度报告摘要》； ⑵、审议通过公司 2004 年巡回检查《整改报告》； ⑶、审议通过《关于修改〈监事会议事规则〉》。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 8 月 14 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 报告期内，共召开两次监事会会议，本公司监事会坚持贯彻中国证监会“法制、监管、自律、规 范”的八字方针，认真履行《公司法》、《证券法》和《公司章程》赋予的职责，通过列席和参加董 事会、股东大会、经营管理会议，了解和掌握公司的经营和财务状况，进行专项检查和内部审计等活 动，实施监督，规范了公司运作，提升了公司运行质量。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 1、公司董事会报告期内的工作能严格按照有关法律法规、股票上市规则、公司章程和议事规则 进行规范运作，决策程序合法，建立了较为完善的内部管理制度和控制制度，没有发现公司董事、经 理执行职务时法律、法规、《公司章程》和损害公司利益的行为。 2、山东证监局对公司巡检出具的鲁证监公司字[2004]28 号《整改通知》中所提出的问题符合公 司实际，公司对《整改通知》中提出的问题进行了认真的整改，但仍应不断完善公司内部控制制度以 提升公司规范运作水平。监事会将认真履行自己的职责，积极促进公司的后续整改和完善工作，认真 落实措施，进一步促进公司的规范化运作。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 1、报告期内，监事会本着对全体股东负责的精神，检查了公司的财务制度和财务状况，认真审 阅公司月度会计报表，及时了解财务信息。监事会认为，公司 2004 年财务报告能够真实、准确反映 19 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 公司的财务状况和经营成果。利安达信隆会计师事务所有限公司出具的 2004 年度审计意见和评价是 真实、公允的。 2、对中国证监会山东证监局巡检过程中查出的公司大股东华阳集团占用公司资金 1198.1 万元、 代支费用 64.40 万元问题，和中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》规定不相一致，虽未损害公司及中小股东利益，但公司应完善 内控制度，准确核定费用界限，杜绝类似事件的发生。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司对募集资金的使用与管理严格按照《山东华阳科技股份有限公司募集资金使用管理办法》实 施，保障了资金的安全性，投资项目与招股说明书承诺项目一致，但部分项目投资进度较慢，对此， 公司应制定措施，加快募集资金项目的投资进度。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与控股股东及其他关联方的关联交易遵循“公平、公开、公正、合理”的市场化原则，无内 幕交易行为，没有发现在经营上存在关联交易不公平和损害公司利益的情况。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 占同类 对公 关联交 关联交易定 关联交易 交易额 市场 司利 关联方 关联交易金额 结算方式 易内容 价原则 价格 的比重 价格 润的 (％) 影响 山东华阳农药化 支票或承兑 30%液碱 市场价格 381.00 11,797,253.40 3.12 无 工集团有限公司 汇票结算 山东华阳农药化 支票或承兑 液氯 市场价格 1,551.00 17,104,823.01 4.53 无 工集团有限公司 汇票结算 山东华阳农药化 支票或承兑 其他 市场价格 10,336,048.97 2.73 无 工集团有限公司 汇票结算 山东华阳农药化 支票或承兑 劳务 公开招标 1,893,402.72 8.73 无 工集团有限公司 汇票结算 泰安华阳包装印 支票或承兑 包装物 公开招标 4,820,601.89 1.28 无 刷有限公司 汇票结算 山东省宁阳县华 支票或承兑 原材料 市场价格 900.00 2,951,192.26 0.78 无 阳化工有限公司 汇票结算 山东省宁阳县华 参照市场价 支票或承兑 劳务 2,129,797.27 9.82 无 阳运输公司 格协商定价 汇票结算 山东华阳迪尔化 支票或承兑 原材料 市场价格 402,691.60 0.11 无 工有限公司 汇票结算 宁阳县华阳化工 支票或承兑 设备 公开招标 5,058,066.10 26.76 无 机械有限公司 汇票结算 宁阳县华阳化工 参照市场价 支票或承兑 劳务 5,172,150.64 23.86 无 机械有限公司 格协商定价 汇票结算 宁阳鲁邦正阳热 支票或承兑 蒸汽 市场价格 4,580,865.00 100.00 无 电有限责任公司 汇票结算 20 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 2、销售商品、提供劳务的重大关联交易 关联交 关联交易 关联交 关联交易金 占同类交易额 市场 对公司利 关联方 结算方式 易内容 定价原则 易价格 额 的比重(％) 价格 润的影响 山东华阳农药化 支票或承兑 原材料 市场价格 503,728.76 1.36 无 工集团有限公司 汇票结算 山东省宁阳县华 支票或承兑 原材料 市场价格 256,971.01 0.69 无 阳化工有限公司 汇票结算 山东省宁阳县华 支票或承兑 原材料 市场价格 193.25 0.00 无 阳运输公司 汇票结算 宁阳县利丰化学 支票或承兑 原材料 市场价格 201.00 0.00 无 品有限公司 汇票结算 宁阳县华阳肥料 支票或承兑 辅材 市场价格 14,654.19 0.04 无 有限公司 汇票结算 宁阳县华阳化工 支票或承兑 辅材 市场价格 23,352.93 0.06 无 机械有限公司 汇票结算 公司与关联方的交易主要是对集团公司及其下属子公司的原材料、水、汽及劳务的采购，租赁集 团公司土地、房屋及公司向关联方提供零星物资，属于公司正常生产经营所必需的业务，为了不影响 公司生常经营，关联交易将继续存在。为维护公司及非关联方股东的利益，本公司与关联方签订了关 联交易协议，并经公司股东大会审议批准，关联交易价格公允、合理。 公司与关联方的交易未对公司利润产生影响。 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 关联方向上市公司提 向关联方提供资金 供资金 关联方 关联关系 收取的资金占 发生额 余额 发生额 余额 用费的金额 宁阳县华阳化工机械有限公司 母公司的控股子公司 1,198.1 0 0 0 合计 / 1,198.1 0 / 0 0 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 1,198.1 万元人民币，上市公司向控 股股东及其子公司提供资金的余额 0 万元人民币。 关联债权债务形成原因：2003 年 10 月份，华阳集团子公司宁阳县华阳化工机械有限公司因资金 周转困难，向公司拆借资金 1198.1 万元。 关联债权债务清偿情况：截止到 2004 年 6 月底，该笔资金已全部归还公司。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：对公司无不利影响。 4、其他重大关联交易 （1）报告期内，公司与华阳集团共同执行 2000 年 2 月签订的《土地租赁协议》，租用华阳集团 37345.3 平方米的土地，租赁期限 20 年；2001 年 5 月公司与华阳集团签订的《土地租赁补充协 议》，新租用华阳集团 15726.4 平方米的土地，租赁期限 20 年，两宗土地共计支付租赁费 248452.32 元。 （2）报告期内，公司租赁使用华阳集团 3100 平方米房屋，用作办公场所，每年租赁费 71496 元。 （3）与宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司关联交易事项 自 2003 年 3 月份，公司产品生产过程中所需的蒸汽即由宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司（以下 简称“正阳热电”）提供，由于公司控股股东山东华阳农药化工集团有限公司于 2004 年度对正阳热 21 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 电实施了控股收购，合计持有正阳热电 65%的股权，已于 2004 年 12 月 20 日完成了工商变更登记工 作，根据《上海证券交易所股票上市规则》规定，正阳热电与本公司即成为同一控股股东的关联方， 双方的业务往来形成了关联交易。 2004 年 8 月 12 日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了授权公司经营层与正阳热电签订 《蒸汽购销合同》的议案，公司于 2005 年 2 月 16 日与正阳热电签订了《蒸汽购销合同》。该关联交 易合同严格按照市场化原则签署并执行，无其它任何附加条件，交易定价公平合理，有利于公司在蒸 汽使用方面的协调与保障，对公司持续经营能力、损益及资产状况无影响，符合公司以及非关联股东 的利益。公司已对 2005 年度该项关联交易金额进行了合理预计。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任利安达信隆会计师事务所有限责任公司为公司 的审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金为 28 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已 为本公司提供了 2 年审计服务。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 2004 年度签字会计师为李耀堂和刘秀文。2003 年度的签 字会计师为黄锦辉和李耀堂。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 2004 年 6 月 7 日～6 月 11 日，中国证监会山东监管局对本公司进行了巡回检查。针对巡检过程 中发现的问题，在 2004 年 7 月 13 日下达了《整改通知》，要求公司对存在的问题进行限期整改。公 司对《通知》指出的公司章程部分条款不符合有关规定、运作不够规范、与大股东华阳集团分开不彻 底、大股东占用上市公司资金、信息披露不够准确、财务核算不够规范等问题进行了彻底的整改，公 司《整改报告》详见 2004 年 8 月 14 日《中国证券报》、《上海证券报》。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 22 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 利安达审字[2005]第 1005 号 山东华阳科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东华阳科技股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年 12 月 31 日的合并资 产负债表、2004 年度的合并利润及利润分配表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管 理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2004 年度的合并经营成果和合并现金 流量。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：李耀堂、刘秀文 中国.北京 （二）经审计的财务报表附后 （三）财务报表附注 23 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表 编制单位：山东华阳科技股份有限公司 单位：人民币元 2004.12.31 2003.12.31 资 产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产 货币资金 五、1 184,666,622.68 183,178,508.84 149,918,743.98 144,960,524.94 短期投资 应收票据 五、2 7,581,716.50 7,581,716.50 6,190,575.00 6,180,575.00 应收股利 应收利息 应收账款 五、3 59,264,453.45 55,805,602.46 54,625,478.52 51,436,728.27 其他应收款 五、4 13,992,785.98 11,481,308.58 14,681,654.73 12,494,750.65 预付账款 五、5 43,160,768.95 41,340,955.31 11,316,159.53 9,857,498.49 应收补贴款 存货 五、6 99,773,714.27 87,974,957.62 75,008,312.30 68,587,112.73 待摊费用 五、7 249,997.09 203,785.69 229,132.91 204,116.42 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 408,690,058.92 387,566,835.00 311,970,056.97 293,721,306.50 长期投资 长期股权投资 五、8 2,550,000.00 19,997,250.94 17,611,981.10 长期债权投资 长期投资合计 2,550,000.00 19,997,250.94 17,611,981.10 固定资产 固定资产原价 五、9 283,161,201.97 242,902,519.72 180,792,024.34 150,308,350.02 减:累计折旧 五、9 104,623,290.94 96,050,783.46 86,203,960.32 79,689,766.73 固定资产净值 五、9 178,537,911.03 146,851,736.26 94,588,064.02 70,618,583.29 减:固定资产减值准备 五、9 固定资产净额 五、9 178,537,911.03 146,851,736.26 94,588,064.02 70,618,583.29 工程物资 五、10 16,878,567.77 16,659,546.00 66,407,349.54 65,023,001.00 在建工程 五、11 90,160,646.32 89,088,832.84 113,426,343.08 109,481,574.33 固定资产清理 固定资产合计 285,577,125.12 252,600,115.10 274,421,756.64 245,123,158.62 无形资产及其他资产 无形资产 五、12 16,150,053.42 2,151,705.42 16,161,351.42 1,755,735.42 长期待摊费用 五、13 259,165.45 152,249.99 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 16,409,218.87 2,151,705.42 16,313,601.41 1,755,735.42 递延税项 递延税款借项 资产总计 713,226,402.91 662,315,906.46 602,705,415.02 558,212,181.64 单位负责人：封照波 财务负责人：李云祥 会计机构负责人：黄昌存 24 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：山东华阳科技股份有限公司 单位：人民币元 2004.12.31 2003.12.31 负债及股东权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债 短期借款 五、14 99,200,000.00 70,000,000.00 22,252,000.00 应付票据 五、15 1,588,550.00 应付账款 五、16 59,472,754.66 53,846,615.63 61,253,197.89 55,837,616.64 预收账款 五、17 53,594,594.94 51,424,842.63 32,157,709.27 32,048,722.95 应付工资 五、18 1,608,276.99 1,608,276.99 1,786,033.43 1,786,033.43 应付福利费 3,566,303.56 3,302,783.81 2,489,947.42 2,310,325.86 应付股利 应交税金 五、19 -2,419,958.52 -1,346,984.77 -936,594.58 -999,953.83 其他应交款 五、20 262.10 其他应付款 五、21 2,743,990.87 1,756,965.65 1,301,299.70 861,195.14 预提费用 五、22 5,946,217.88 5,946,217.88 9,714,858.14 9,108,074.95 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 223,712,180.38 186,538,717.82 131,607,263.37 100,952,015.14 长期负债 长期借款 五、23 98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00 递延税项 递延税款贷项 负债合计 321,712,180.38 284,538,717.82 229,607,263.37 198,952,015.14 少数股东权益 13,708,554.31 13,837,985.15 股东权益 股本 五、24 117,000,000.00 117,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 117,000,000.00 117,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 资本公积 五、25 189,672,983.80 189,672,983.80 216,572,983.80 216,572,983.80 盈余公积 五、26 12,353,130.74 12,353,130.74 9,590,577.42 9,590,577.42 其中:公益金 4,117,710.25 4,117,710.25 3,196,859.14 3,196,859.14 未分配利润 五、27 58,779,553.68 58,751,074.10 43,096,605.28 43,096,605.28 股东权益合计 377,805,668.22 377,777,188.64 359,260,166.50 359,260,166.50 负债及股东权益合计 713,226,402.91 662,315,906.46 602,705,415.02 558,212,181.64 单位负责人：封照波 财务负责人：李云祥 会计机构负责人：黄昌存 25 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位:山东华阳科技股份有限公司 单位: 人民币元 2004 年度 2003 年度 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五、28 469,007,823.44 406,809,195.08 337,541,778.76 311,950,257.32 减：主营业务成本 五、29 397,284,324.73 341,123,429.64 271,779,026.44 249,514,779.40 主营业务税金及附加 五、30 122,104.29 122,090.83 88,207.63 77,359.97 二、主营业务利润 71,601,394.42 65,563,674.61 65,674,544.69 62,358,117.95 加：其他业务利润（亏损以“-”号填 五、31 1,597,743.59 1,562,529.07 1,035,864.32 1,024,569.41 列） 减: 营业费用 23,315,438.88 21,890,983.55 16,786,788.98 15,514,134.57 管理费用 16,072,430.31 12,741,799.40 16,002,192.28 13,979,038.15 财务费用 五、32 9,905,018.38 8,350,483.59 5,932,282.81 5,835,510.17 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 23,906,250.44 24,142,937.14 27,989,144.94 28,054,004.47 加：投资收益（损失以“-”号填列） -164,730.16 -128,268.53 补贴收入 营业外收入 五、33 12,710.70 8,197.22 265.00 减：营业外支出 五、34 209,610.62 167,905.20 196,416.37 163,528.57 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 23,709,350.52 23,810,301.78 27,800,925.79 27,762,472.37 列） 减：所得税 五、35 5,393,279.64 5,393,279.64 9,813,470.64 9,674,234.80 减：少数股东损益 -129,430.84 -100,782.42 五、净利润（亏损以“-”号填列） 18,445,501.72 18,417,022.14 18,088,237.57 18,088,237.57 加：年初未分配利润 43,096,605.28 43,096,605.28 27,721,603.35 27,721,603.35 其他转入 六、可供分配的利润 61,542,107.00 61,513,627.42 45,809,840.92 45,809,840.92 减：提取法定盈余公积 1,841,702.21 1,841,702.21 1,808,823.76 1,808,823.76 提取法定公益金 920,851.11 920,851.11 904,411.88 904,411.88 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 58,779,553.68 58,751,074.10 43,096,605.28 43,096,605.28 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 58,779,553.68 58,751,074.10 43,096,605.28 43,096,605.28 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收 益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 -196,899.92 -167,905.20 -188,219.15 -163,263.57 公司法定代表人: 封照波 主管会计工作负责人: 李云祥 会计机构负责人: 黄昌存 26 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年度 编制单位：山东华阳科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金： 销售商品、提供劳务收到的现金 558,370,290.17 507,906,037.06 收到的税费返还 4,743,207.14 4,743,207.14 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 563,113,497.31 512,649,244.20 购买商品、接受劳务支付的现金 491,052,995.71 441,391,196.50 支付给职工以及为职工支付的现金 27,020,220.71 24,692,232.56 支付的各项税费 6,117,272.97 5,816,341.64 支付的其他与经营活动有关的现金 五、36 25,098,509.21 23,798,130.27 现金流出小计 549,288,998.60 495,697,900.97 经营活动产生的现金流量净额 13,824,498.71 16,951,343.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 61,981,000.00 61,981,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 61,981,000.00 61,981,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 105,130,601.59 99,393,875.70 投资所支付的现金 2,550,000.00 2,550,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 107,680,601.59 101,943,875.70 投资活动产生的现金流量净额 -45,699,601.59 -39,962,875.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 109,000,000.00 100,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 109,000,000.00 100,000,000.00 偿还债务所支付的现金 32,052,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,325,018.42 8,770,483.63 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 42,377,018.42 38,770,483.63 筹资活动产生的现金流量净额 66,622,981.58 61,229,516.37 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 34,747,878.70 38,217,983.90 单位负责人：封照波 财务负责人：李云祥 会计机构负责人：黄昌存 27 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表（补充资料） 2004 年度 编制单位：山东华阳科技股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 附注 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 18,445,501.72 18,417,022.14 加：少数股东损益 -129,430.84 计提的资产减值准备 747,493.35 729,101.37 固定资产折旧 19,393,247.31 17,318,749.72 无形资产摊销 1,517,884.00 1,110,616.00 长期待摊费用摊销 31,655.54 待摊费用减少（减：增加） -20,864.18 330.73 预提费用增加（减：减少） -3,768,640.26 -3,161,857.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） 19,550.26 固定资产报废损失 24,590.08 11,905.20 财务费用 9,905,018.38 8,350,483.59 投资损失（减：收益） 164,730.16 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -24,765,401.97 -19,387,844.89 经营性应收项目的减少（减：增加） -28,944,422.06 -27,417,000.57 经营性应付项目的增加（减：减少） 21,368,317.38 20,815,106.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 13,824,498.71 16,951,343.23 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 184,666,622.68 183,178,508.84 减：现金的期初余额 149,918,743.98 144,960,524.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 34,747,878.70 38,217,983.90 单位负责人：封照波 财务负责人：李云祥 会计机构负责人：黄昌存 28 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 编制单位:山东华阳科技股份有限公司 单位: 人民币元 项 目 2004 年度 2003 年度 一、股本： 期初余额 90,000,000.00 90,000,000.00 本期增加数 27,000,000.00 其中：资本公积转入 27,000,000.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 117,000,000.00 90,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 216,572,983.80 206,262,734.17 本期增加数 100,000.00 10,310,249.63 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 40,249.63 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 100,000.00 10,270,000.00 本期减少数 27,000,000.00 其中：转增股本 27,000,000.00 期末余额 189,672,983.80 216,572,983.80 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 6,393,718.28 4,584,894.52 本期增加数 1,841,702.21 1,808,823.76 其中：从净利润中提取数 1,841,702.21 1,808,823.76 其中：法定盈余公积 1,841,702.21 1,808,823.76 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 8,235,420.49 6,393,718.28 其中：法定盈余公积 8,235,420.49 6,393,718.28 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 3,196,859.14 2,292,447.26 本期增加数 920,851.11 904,411.88 其中：从净利润中提取数 920,851.11 904,411.88 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 4,117,710.25 3,196,859.14 五、未分配利润： 期初未分配利润 43,096,605.28 27,721,603.35 本期净利润 18,445,501.72 18,088,237.57 本期利润分配 2,762,553.32 2,713,235.64 期末未分配利润 58,779,553.68 43,096,605.28 公司法定代表人: 封照波 主管会计工作负责人: 李云祥 会计机构负责人: 黄昌存 29 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 合并资产减值准备明细表 编制单位：山东华阳科技股份有限公司 单位：人民币元 本期减少数 本期增加 项 目 2003.12.31 2004.12.31 数 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转出数 一、坏帐准备合计 2,965,005.94 771,806.78 24,313.43 24,313.43 3,712,499.29 其中：应收帐款 2,430,251.86 771,806.78 3,202,058.64 其他应收款 534,754.08 24,313.43 24,313.43 510,440.65 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 252,994.71 252,994.71 其中：库存商品 252,994.71 252,994.71 产成品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 专有技术 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 3,218,000.65 771,806.78 24,313.43 24,313.43 3,965,494.00 单位负责人：封照波 财务负责人：李云祥 会计机构负责人：黄昌存 30 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 编制单位：山东华阳科技股份有限公司 单位：人民币元 本期减少数 项 目 2003.12.31 本期增加数 2004.12.31 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转出数 一、坏帐准备合计 2,798,748.59 763,453.15 34,351.78 34,351.78 3,527,849.96 其中：应收帐款 2,331,630.72 763,453.15 3,095,083.87 其他应收款 467,117.87 34,351.78 34,351.78 432,766.09 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 252,994.71 252,994.71 其中：库存商品 252,994.71 252,994.71 产成品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 专有技术 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 3,051,743.30 763,453.15 34,351.78 34,351.78 3,780,844.67 单位负责人：封照波 财务负责人：李云祥 会计机构负责人：黄昌存 31 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 山东华阳科技股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 注释一、公司基本情况 1、公司设立情况 山东华阳科技股份有限公司(以下简称本公司)是经山东省人民政府鲁政股字[1999]第 53 号文件 和山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[1999]第 77 号文件批准，由山东华阳农药化工集团有限公 司、泰安飞达助剂有限公司、泰安市泰山农业生产资料站、山东省农药研究所、山东农业大学共同发 起设立的股份有限公司。公司设立于 1999 年 12 月 30 日，注册资本 5000 万元。2002 年 10 月 16 日 经中国证券监督管理委员会批准，向社会公开发行人民币普通股股票 4000 万股，每股面值 1 元，变 更后的注册资本为人民币 9000 万元。2004 年 7 月 19 日，本公司根据 2003 年度股东大会决议，以 2003 年末总股本 9000 万股为基数，实施了每 10 股转增 3 股的公积金转增股本方案，共计转增 2700 万股。报告期末，本公司总股本为 11700 万股，其中流通股 5200 万股，非流通股 6500 万股。 2、所处行业：化工行业。 3、经营范围： 许可范围的农药及农药中间体的研究、开发、推广、制造、销售。 4、公司主要产品：神农丹、1605 原油及乳油、灭多威等。 注释二、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关准则、制度和补充规定。 2、 会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。 5、 外币业务核算方法 32 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折 合为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生 的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。 6、 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、 短期投资核算方法 （1） 本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投 资。 （2） 短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续 费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处 置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 （3） 短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价 孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并计入当期损益， 如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，在计提的跌价准备范围内按回升增加的数额冲减已提取的 短期投资跌价准备。 8、 坏账核算方法 （1） 根据公司董事会决议，本公司坏账损失采用备抵法核算。 （2） 坏账准备金的提取采用账龄分析法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）期末 余额的比例计提，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为： ① 账龄 1 年以内（含 1 年），按应收款项合计金额的 3%提取； ② 账龄 1 至 2 年的，按应收款项合计金额的 6%提取； ③ 账龄 2 至 3 年的，按应收款项合计金额的 30%提取； ④ 账龄 3 年以上的，按应收款项合计金额的 60%提取； 如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，本公司全额计 提坏账准备。 （3） 坏账的确认标准： ① 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。 ② 债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 9、 存货核算方法 （1） 存货分类：本公司存货主要包括：原材料、在产品、产成品、自制半成品、包装物、低值 易耗品等大类。 （2） 存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。 （3） 存货取得和发出的计价方法：公司购入并验收入库原材料按计划成本计价，并按月结转成 本差异，将计划成本调整为实际成本；低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本；产成品按实际成 33 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 本核算，在发出时按加权平均法结转成本。 （4） 存货跌价准备的确认标准及计提方法： 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销： ① 已经霉烂变质的存货； ② 已经过期且无转让价值的存货； ③ 生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； ④ 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备： ① 市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ② 使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格； ③ 因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账 面成本； ④ 因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下 跌； ⑤ 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原 则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。 10、 长期投资核算方法 （1） 长期股权投资 本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的 20%以上(含 20%)，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的 20％以 下或虽投资达到 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按一定的期限平均摊销，计入损 益。股权投资差额的摊销期限为合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，按不 超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本 公积—股权投资准备。 （2） 长期债权投资 长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作为实际成 本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。 （3） 长期投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备： ① 市价持续２年低于账面价值； ② 该项投资暂停交易１年或１年以上； ③ 被投资单位当年发生严重亏损； ④ 被投资单位持续２年发生亏损； ⑤ 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的计提减值准备： 34 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 ① 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化； ② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变 化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③ 被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务 状况发生严重恶化； ④ 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来 期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、 固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法 （1） 固定资产的标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与 生产经营有关的设备、量具、工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在 2,000 元以上， 使用年限在二年以上者列入固定资产。 （2） 固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。 （3） 固定资产分类为：非生产房屋及建筑物、受强腐蚀生产用房、化工设备、仪器仪表设备、 动力运输设备。 （4） 固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确 定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 预计残值率（%） （年） 非生产房屋及建筑物 35 2.77 3 受强腐蚀生产用房 20 4.85 3 化工设备 7 13.86 3 仪器仪表设备 8 12.125 3 动力运输设备 8 12.125 3 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重 新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧 率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧 率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （5） 固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收回金额孰低 计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值 的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备 按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分 析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固 定资产全额计提减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 35 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 12、 在建工程核算方法 （1） 在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及外币折算差额在固定资 产达到预定可使用状态前计入在建工程成本，在固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期财 务费用。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面价值。 （2） 在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有 证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。 13、 借款费用的核算方法 （1） 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化: ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于 发生当期确认为费用。 （2） 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 其他借款利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额均于发生当期确认为费用，直接计入当期费 用。 （3） 借款费用资本化及金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计 算确定，利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊 销金额。 14、 无形资产核算方法 （1） 无形资产计价方法为：按实际成本计价。 （2） 摊销方法：在受益期内平均摊销，不能确定受益期的按十年摊销。 （3） 无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来的经济利 益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备： 36 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 ① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 无形资产减值准备按单项计提。 15、 长期待摊费用摊销方法 本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益； 固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁 资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 16、 应付债券的核算 应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权责 发生制计提或摊销。 17、 收入确认原则 （1） 销售商品 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确 认销售收入的实现。 （2） 提供劳务 在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。 （3） 让渡资产使用权 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济 利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。 18、 成本、费用确认原则 本公司在合理划分期间费用和成本的基础上，对期间费用直接计入当期损益；成本计入所生产 的产品、提供劳务的成本，对当期已销售或已提供劳务的成本转入当期损益。 19、 所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费 用的方法。 20、 合并会计报表的编制方法 本公司将投资持有 50%以上（不含 50%）权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。本公司合并 会计报表根据《合并会计报表暂行规定》及其相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报 表及其他有关资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额 予以编制。 37 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并会计报表时已将其按《企 业会计制度》进行调整。 21、 股利分配方法 本公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配： (1)弥补以前年度的亏损； (2)按百分之十的比例提取法定公积金； (3)按百分之五的比例提取法定公益金； (4)提取任意公积金； (5)支付股东股利。 注释三、税项 1、 增值税 按应税产品种类适用的不同税率分别计算销项税额，减可抵扣的进项税额缴纳。 出口销售采用 “免抵退”的出口退税方法。 根据财税[2003]186 号《财政部、海关总署、国家税务总局关于农药税收政策的通知》规定，自 2004 年 1 月 1 日起，财税[2001]113 号文中关于对国产农药免征生产环节增值税的政策停止执行。 2、 营业税 本公司本年度各项营业税应税收入的营业税率为：5%。 3、 城建税、教育费附加 母公司分别按照应缴纳流转税额的 5%、3%的比例计缴城建税和教育费附加；子公司分别按照应缴 纳流转税额的 7%、3%的比例计缴城建税和教育费附加。 4、 所得税 母公司及子公司均适用 33%的所得税率。 5、 其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 注释四、控股子公司及合营企业 1、 纳入合并会计报表范围的控股子公司 公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 山东华阳和乐农药有限公司 韩畅巨 3160 万 1770 万 56% 对硫磷等农药 2、 未纳入合并会计报表范围的控股子公司 公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 西安华阳化工科技有限公司 韩畅巨 500 万 255 万 51% 农药产品生产经营 注：西安华阳化工科技有限公司于 2005 年 1 月 7 日取得企业法人营业执照，尚未开始经营，未 纳入本期合并报表范围。 38 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 注释五、合并会计报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 2004.12.31 2003.12.31 现金 1,485,437.44 635,131.33 银行存款 183,121,569.24 147,695,062.65 其中：美元 19,888.25 298,629.92 人民币 183,101,680.99 147,396,432.73 其他货币资金 59,616.00 1,588,550.00 合 计 184,666,622.68 149,918,743.98 注: 2004 年 12 月 31 日银行存款中有 2,403.04 美元，折合人民币 19,888.25 元。 2、 应收票据 项 目 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 7,581,716.50 6,190,575.00 合 计 7,581,716.50 6,190,575.00 3、 应收账款 （1）账龄分析及坏账准备 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值 1 年以内 51,538,160.15 82.51 1,546,144.83 49,992,015.32 52,887,632.89 92.69 1,586,628.99 51,301,003.90 1-2 年 8,294,506.53 13.28 497,670.39 7,796,836.14 2,520,879.03 4.42 151,252.74 2,369,626.29 2-3 年 1,406,879.41 2.25 422,063.82 984,815.59 986,536.47 1.73 295,960.94 690,575.53 3 年以上 1,226,966.00 1.96 736,179.60 490,786.40 660,681.99 1.16 396,409.19 264,272.80 合 计 62,466,512.09 100.00 3,202,058.64 59,264,453.45 57,055,730.38 100.00 2,430,251.86 54,625,478.52 （2）本公司按照账龄法确定计提坏账准备的比例，本年度对账龄三年以上的应收账款按 60%计 提坏账准备。 （3）应收账款前五名金额合计为 12,659,241.20 元，占应收账款余额的 20.27%。 （4）截止 2004 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 4、 其他应收款 （1） 账龄分析及坏账准备 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值 1 年以内 12,925,329.39 89.12 387,759.89 12,537,569.50 12,607,681.80 82.86 378,230.46 12,229,451.34 1-2 年 1,461,201.70 10.08 87,672.10 1,373,529.60 2,608,727.01 17.14 156,523.62 2,452,203.39 2-3 年 116,695.54 0.80 35,008.66 81,686.88 合 计 14,503,226.63 100.00 510,440.65 13,992,785.98 15,216,408.81 100.00 534,754.08 14,681,654.73 （2） 其他应收款前五名金额合计为 6,765,192.33 元，占其他应收款余额的 46.65%。 39 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 （3） 本公司对经营事业部、采购部、技术开发中心等内部单位实行工资费用大包干，每月从财 务借周转金、零星科研经费等，公司按确定的比例计提相应的金额列入预提费用，次年年初考核兑 现，根据实际承包兑现金额冲减应收个人借款和预提费用。 （4） 截止 2004 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 5、 预付账款 （1） 账龄分析 账 龄 2004.12.31 比例% 2003.12.31 比例% 1 年以下 40,879,463.99 94.71 9,781,289.73 86.44 1-2 年 1,280,050.91 2.97 1,534,869.80 13.56 2-3 年 1,001,254.05 2.32 合 计 43,160,768.95 100.00 11,316,159.53 100.00 (2) 本公司预付账款期末较期初增加 31,844,609.42 元，增幅 281.41%，主要原因为预付材料采 购款增加和尚未结算的货款。 (3) 期末账龄超过一年的预付款为 2,281,304.96 元，主要是尚未结算的零星尾款。 (4) 截止 2004 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 6、 存货 （1） 存货明细 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 23,621,885.38 23,621,885.38 25,994,731.75 25,994,731.75 库存商品 25,150,864.34 252,994.71 24,897,869.63 29,967,201.85 252,994.71 29,714,207.14 在产品 17,784,025.49 17,784,025.49 4,725,127.09 4,725,127.09 自制半成品 30,598,463.89 30,598,463.89 16,354,164.97 16,354,164.97 包装物 2,977,653.52 2,977,653.52 1,923,718.06 1,923,718.06 低值易耗品 37,297.50 37,297.50 29,506.70 29,506.70 委托加工物资 137,590.62 137,590.62 委托代销商品 1,466,080.94 1,466,080.94 材料成本差异 -1,747,152.70 -1,747,152.70 -3,733,143.41 -3,733,143.41 合 计 100,026,708.98 252,994.71 99,773,714.27 75,261,307.01 252,994.71 75,008,312.30 （2） 本公司存货期末较期初增加 24,765,401.97 元，增幅 32.91%，主要原因为 2004 年末公司为 出口销售的需要，加大了原药类产品的储备。 （3） 本公司期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值 差额提取存货跌价准备，计入当期损益。 7、 待摊费用 项 目 2003.12.31 本期增加 本期摊销 本期转出 2004.12.31 40 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 财产保险费 229,132.91 555,784.27 534,920.09 249,997.09 合 计 229,132.91 555,784.27 534,920.09 249,997.09 8、 长期股权投资 （1） 长期股权投资及减值准备 2004.12.31 2003.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,550,000.00 2,550,000.00 合 计 2,550,000.00 2,550,000.00 （2） 对子公司投资 被投资单位名 初始投资额 权益变动 占被投资 股权投 2004.12.31 账面 本期权益 本年利润 单位股权 称 原始投资 本年增减 累计增减 资准备 余额 增减 分回 比例% 西安华阳化工科 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 51.00 技有限公司 合 计 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 9、 固定资产及累计折旧 （1）明细情况 项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 固定资产原值： 非生产房屋及建筑物 11,555,606.73 5,511,853.47 17,067,460.20 受强腐蚀生产用房 45,654,241.56 9,512,340.38 55,166,581.94 化工设备 103,800,003.82 83,615,941.96 1,929,435.68 185,486,510.10 仪器仪表设备 13,857,137.92 5,341,564.16 61,032.96 19,137,669.12 动力运输设备 5,925,034.31 377,946.30 6,302,980.61 合 计 180,792,024.34 104,359,646.27 1,990,468.64 283,161,201.97 累计折旧： 非生产房屋及建筑物 1,449,048.73 539,635.50 1,988,684.23 受强腐蚀生产用房 16,760,954.67 2,311,904.97 19,072,859.64 化工设备 58,676,919.13 14,155,952.12 954,182.93 71,878,688.32 仪器仪表设备 6,217,331.43 1,788,186.95 19,733.76 7,985,784.62 动力运输设备 3,099,706.36 597,567.77 3,697,274.13 合 计 86,203,960.32 19,393,247.31 973,916.69 104,623,290.94 固定资产净值： 94,588,064.02 178,537,911.03 固定资产净额： 94,588,064.02 178,537,911.03 （2）2004 年 12 月 31 日固定资产余额中有 117,136,508.23 元用于公司抵押贷款，其中 10,875,508.23 元为房屋抵押、106,261,000.00 元为设备抵押。 （3）本年度固定资产增加额中由在建工程转入金额为 96,802,538.23 元。 （4）本公司期末固定资产不存在减值的情况，未计提固定资产减值准备。 41 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 10、 工程物资 物资名称 2004.12.31 2003.12.31 专用材料 16,878,567.77 4,426,349.54 预付设备款 61,981,000.00 合 计 16,878,567.77 66,407,349.54 注：本公司工程物资期末较期初减少 49,528,781.77 元，减幅 74.58%，主要原因为设备陆续到 货及终止部分合同收回资金所致。 11、 在建工程 （1） 在建工程 预算数 2004.12.31 2003.12.31 项目 （万元） 账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值 戊唑醇 4,845.00 31,589,123.54 31,589,123.54 18,953,324.24 18,953,324.24 二甲戊乐灵 1,911,780.90 1,911,780.90 74,108,810.20 74,108,810.20 苯磺隆 4,960.00 2,563,045.07 2,563,045.07 2,563,045.07 2,563,045.07 毒死蜱 4,809.00 36,022,938.32 36,022,938.32 9,283,305.89 9,283,305.89 技改 18,073,758.49 18,073,758.49 8,517,857.68 8,517,857.68 合 计 90,160,646.32 90,160,646.32 113,426,343.08 113,426,343.08 （2） 明细情况 本期转入 其他 完工 工程名称 2003.12.31 本期增加 2004.12.31 资金来源 固定资产数 减少数 程度% 戊唑醇 18,953,324.24 12,961,368.56 325,569.26 31,589,123.54 65.20募集资金 二甲戊乐灵 74,108,810.20 19,458,603.99 91,655,633.29 1,911,780.90 自筹 苯磺隆 2,563,045.07 2,563,045.07 5.17募集资金 毒死蜱 9,283,305.89 26,739,882.43 250.00 36,022,938.32 74.91贷款、募集资金 技改 8,517,857.68 14,702,805.75 5,146,904.94 18,073,758.49 自筹 合 计 113,426,343.08 73,862,660.73 96,802,538.23 325,819.26 90,160,646.32 （3） 资本化的利息金额： 工程名称 2003.12.31 本期增加 本期转入固定资产数 其他减少数 2004.12.31 毒死蜱 7,398.02 7,398.02 合 计 7,398.02 7,398.02 （4）本公司期末在建工程不存在减值的情况，未计提在建工程减值准备。 12、 无形资产 （1） 无形资产 2004.12.31 2003.12.31 项 目 账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值 土地使用权 1 1,843,264.00 1,843,264.00 1,881,530.00 1,881,530.00 土地使用权 2 1,522,253.00 1,522,253.00 1,553,821.00 1,553,821.00 土地使用权 3 10,571,834.00 10,571,834.00 10,810,028.00 10,810,028.00 甲基嘧啶磷技术 36,160.00 36,160.00 98,164.00 98,164.00 吡虫清技术 24,837.00 24,837.00 62,073.00 62,073.00 种衣剂配方 569,191.11 569,191.11 42 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 5%顺式氰戊菊酯乳油 15,653.39 15,653.39 23,480.04 23,480.04 夜蛾必杀 74,773.36 74,773.36 戊唑醇技术 180,208.24 180,208.24 160,416.60 160,416.60 除草剂技术 8,266.69 8,266.69 12,400.04 12,400.04 种衣剂-胶悬剂 57,500.16 57,500.16 67,500.13 67,500.13 玉米除草剂烟嘧磺隆 409,755.95 409,755.95 478,048.66 478,048.66 邻二甲苯硝化技术 45,000.00 45,000.00 105,000.00 105,000.00 硫双威技术 163,635.89 163,635.89 154,777.47 154,777.47 苯磺隆技术 249,030.70 249,030.70 96,814.68 96,814.68 2.2%除草剂技术 6,666.64 6,666.64 13,333.33 13,333.33 溴虫腈技术 393,750.00 393,750.00 氟虫腈技术 262,500.00 262,500.00 25 毒死蜱微胶囊剂 240,051.25 240,051.25 40 戊福可湿粉 37,333.33 37,333.33 聚碳酸酯 82,353.18 82,353.18 合 计 16,150,053.42 16,150,053.42 16,161,351.42 16,161,351.42 （2） 无形资产明细 剩余 取得 本期 项 目 原始金额 期初余额 本期转入 本期摊销 期末余额 累计摊销 摊销期 方式 转出 限 土地使用权 1 投入 1,913,300.00 1,881,530.00 38,266.00 1,843,264.00 70,036.00 521 月 土地使用权 2 投入 1,578,400.00 1,553,821.00 31,568.00 1,522,253.00 56,147.00 557 月 土地使用权 3 投入 10,984,700.00 10,810,028.00 238,194.00 10,571,834.00 412,866.00 545 月 甲基嘧啶磷技术 投入 144,667.00 98,164.00 62,004.00 36,160.00 108,507.00 7月 吡虫清技术 投入 90,000.00 62,073.00 37,236.00 24,837.00 65,163.00 8月 种衣剂配方 投入 3,014,200.00 569,191.11 569,191.11 3,014,200.00 5%顺式氰戊菊酯乳油 投入 58,700.00 23,480.04 7,826.65 15,653.39 43,046.61 24 月 夜蛾必杀 投入 420,600.00 74,773.36 74,773.36 420,600.00 戊唑醇技术 投入 450,000.00 160,416.60 100,000.00 80,208.36 180,208.24 269,791.76 12 月 除草剂技术 投入 31,000.00 12,400.04 4,133.35 8,266.69 22,733.31 24 月 种衣剂-胶悬剂 购买 100,000.00 67,500.13 9,999.97 57,500.16 42,499.84 69 月 玉米除草剂烟嘧磺隆 购买 700,000.00 478,048.66 68,292.71 409,755.95 290,244.05 72 月 邻二甲苯硝化技术 购买 225,000.00 105,000.00 75,000.00 135,000.00 45,000.00 180,000.00 2月 硫双威技术 购买 207,858.00 154,777.47 42,025.00 33,166.58 163,635.89 44,222.11 44 月 苯磺隆技术 购买 276,692.00 96,814.68 172,962.00 20,745.98 249,030.70 27,661.30 44 月 2.2%除草剂技术 购买 20,000.00 13,333.33 6,666.69 6,666.64 13,333.36 12 月 溴虫腈技术 购买 450,000.00 450,000.00 56,250.00 393,750.00 56,250.00 84 月 氟虫腈技术 购买 300,000.00 300,000.00 37,500.00 262,500.00 37,500.00 84 月 25 毒死蜱微胶囊剂 购买 242,850.00 242,850.00 2,798.75 240,051.25 2,798.75 119 月 40 戊福可湿粉 购买 40,000.00 40,000.00 2,666.67 37,333.33 2,666.67 54 月 聚碳酸酯 购买 83,749.00 83,749.00 1,395.82 82,353.18 1,395.82 59 月 合 计 21,331,716.00 16,161,351.42 1,506,586.00 1,517,884.00 16,150,053.42 5,181,662.58 （3）本公司 2004 年 12 月 31 日无形资产中的土地使用权已用于山东华阳和乐农药有限公司贷款 抵押。 （4）本公司期末无形资产不存在减值的情况，未计提无形资产减值准备。 43 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 13、 长期待摊费用 项目名称 原始金额 2003.12.31 本期增加 本期摊销 2004.12.31 累计摊销 剩余摊销期限 土地租赁费 174,000.00 152,249.99 29,000.00 123,249.99 50,750.01 51月 土地改良费 138,571.00 138,571.00 2,655.54 135,915.46 2,655.54 316月 合计 312,571.00 152,249.99 138,571.00 31,655.54 259,165.45 53,405.55 14、 短期借款 类 别 2004.12.31 2003.12.31 抵押借款 99,200,000.00 22,252,000.00 合 计 99,200,000.00 22,252,000.00 注：上述短期借款以 106,261,000.00 元的机械设备及 10,875,508.23 元的房屋作为抵押。本公 司短期借款期末较期初增加 76,948,000.00 元，增幅 345.80%，主要是公司流动资金贷款增加所致。 15、 应付票据 项 目 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 1,588,550.00 合 计 1,588,550.00 16、 应付账款 项 目 2004.12.31 2003.12.31 应付账款 59,472,754.66 61,253,197.89 注：截止 2004 年 12 月 31 日，欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项金额为 64,304.77 元，为欠山东华阳农药化工集团有限公司材料采购款。 17、 预收账款 项 目 2004.12.31 2003.12.31 预收账款 53,594,594.94 32,157,709.27 注 1: 本公司预收账款期末较期初增加 21,436,885.67 元，增幅 66.66%，主要原因为公司期末预 收货款尚未发货结算； 注 2:截止 2004 年 12 月 31 日，无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 18、 应付工资 项 目 2004.12.31 2003.12.31 应付工资 1,608,276.99 1,786,033.43 19、 应交税金 税 种 2004.12.31 2003.12.31 增值税 -4,067,910.88 -2,085,789.25 城建税 611.58 企业所得税 1,647,952.36 1,148,583.09 房产税 44 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 合 计 -2,419,958.52 -936,594.58 注：公司的执行税率见附注三。本公司应交税金期末较期初减少 1,483,363.94 元,减幅 158.38%，原因是公司进项税率主要是 17%，销项税率主要是 13%，收入增加导致原辅材料购进加大， 进项税增幅大于销项税增幅。 20、 其他应交款 项 目 2004.12.31 2003.12.31 计缴标准 教育费附加 262.10 当期应纳流转税的3% 合 计 262.10 21、 其他应付款 项 目 2004.12.31 2003.12.31 其他应付款 2,743,990.87 1,301,299.70 注：截止 2004 年 12 月 31 日，无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 22、 预提费用 项 目 2004.12.31 2003.12.31 期末结存原因 销售包干 4,009,414.28 4,651,211.47 尚未结算 养老保险 2,715,411.18 技术开发费 500,000.00 550,000.00 尚未结算 能源费 1,286,803.60 1,593,515.49 尚未支付 利息 150,000.00 150,000.00 尚未支付 其他 54,720.00 合 计 5,946,217.88 9,714,858.14 23、 长期借款 借款单位 金额 年利率 借款期限 借款条件 工商银行宁阳支行 58,000,000.00 6.138% 2002.12.12-2006.12.11 抵押 工商银行宁阳支行 40,000,000.00 6.138% 2002.10.31-2006.10.30 抵押 合 计 98,000,000.00 24、 股本 本期变动增减 （+、－） 数量单位：股 项 目 2003.12.31 配股额 送股额 公积金转股 其 他 小 计 2004.12.31 尚未上市流通股份 ① 发起人股份 50,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 65,000,000.00 其中： 国家拥有股份 48,707,300.00 14,612,190.00 14,612,190.00 63,319,490.00 境内法人持有股份 1,292,700.00 387,810.00 387,810.00 1,680,510.00 境外法人持有股份 其他 ② 募集法人股 ③ 内部职工股 45 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 ④ 优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 50,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 65,000,000.00 已流通股份 境内上市的人民币普通股 40,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 52,000,000.00 其中：高管股 已流通股份合计 40,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 52,000,000.00 股份总数 90,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 117,000,000.00 注：2004 年 7 月 19 日，本公司根据 2003 年度股东大会决议，以 2003 年末总股本 9000 万股为 基数，实施了每 10 股转增 3 股的公积金转增股本方案，共计转增 2700 万股。本报告期末，本公司总 股本为 11700 万股，其中流通股 5200 万股，非流通股 6500 万股。 25、 资本公积 类 别 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 股本溢价 206,183,120.51 27,000,000.00 179,183,120.51 股权投资准备 40,249.63 40,249.63 其他资本公积 10,349,613.66 100,000.00 10,449,613.66 合 计 216,572,983.80 100,000.00 27,000,000.00 189,672,983.80 注：本公司本期资本公积减少金额 27,000,000.00 元为转增股本金额；资本公积本期增加金额 100,000.00 元为无法支付的应付账款转入金额。 26、 盈余公积 类 别 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 法定盈余公积 6,393,718.28 1,841,702.21 8,235,420.49 法定公益金 3,196,859.14 920,851.11 4,117,710.25 合 计 9,590,577.42 2,762,553.32 12,353,130.74 27、 未分配利润 项 目 2004年度 2003年度 期初未分配利润 43,096,605.28 27,721,603.35 加：本期利润转入 18,445,501.72 18,088,237.57 减：提取法定盈余公积 1,841,702.21 1,808,823.76 提取法定公益金 920,851.11 904,411.88 减：应付普通股股利 转作资本的普通股股利 期末未分配利润 58,779,553.68 43,096,605.28 28、 主营业务收入 （1） 按项目列示 项 目 2004年度 2003年度 甲基 1605 系列 71,549,918.72 62,705,239.36 灭多威系列 57,170,986.06 52,701,685.46 神农丹系列 44,438,976.43 46,819,621.10 多菌灵系列 35,739,505.43 40,131,377.04 46 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 甲胺磷系列 30,406,718.99 29,337,981.85 乙基 1605 系列 22,879,886.77 螨死净系列 3,550,450.28 辛硫磷系列 23,092,040.05 乙基氯化物 5,246,429.37 其他 174,932,911.34 105,845,873.95 合 计 469,007,823.44 337,541,778.76 （2） 按地区列示如下： 地 区 2004年度 2003年度 中国境内 362,576,905.38 275,711,657.26 中国境外 110,039,878.62 62,636,640.15 小 计 472,616,784.00 338,348,297.41 公司内各业务分部间相互抵消 3,608,960.56 806,518.65 合 计 469,007,823.44 337,541,778.76 （3） 本公司前五名客户销售总额为 69,635,608.87 元，占全部销售总额的 14.85%。 29、 主营业务成本 （1） 按项目列示 项 目 2004年度 2003年度 甲基 1605 系列 58,655,876.14 52,484,874.16 灭多威系列 48,091,545.54 35,357,484.21 神农丹系列 22,584,083.21 20,673,977.89 多菌灵系列 33,920,143.14 38,892,521.00 甲胺磷系列 28,617,258.94 29,268,476.70 乙基 1605 系列 20,628,129.35 螨死净系列 2,825,931.70 辛硫磷系列 22,104,544.97 乙基氯化物 4,493,794.98 其他 155,363,016.76 95,101,692.48 合 计 397,284,324.73 271,779,026.44 （2）按地区列示如下： 地 区 2004年度 2003年度 中国境内 309,066,145.03 220,031,308.09 中国境外 91,827,140.26 52,554,237.00 小 计 400,893,285.29 272,585,545.09 公司内各业务分部间相互抵消 3,608,960.56 806,518.65 合 计 397,284,324.73 271,779,026.44 30、 主营业务税金及附加 项 目 2004年度 2003年度 城建税 76,316.19 55,943.34 教育费附加 45,788.10 32,264.29 合 计 122,104.29 88,207.63 47 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 注：税费计提标准见附注三。 31、 其他业务利润 2004年度 2003年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料 19,382,319.65 17,807,828.70 1,574,490.95 17,954,202.22 16,964,892.59 989,309.63 其他 365,618.85 342,366.21 23,252.64 727,956.33 681,401.64 46,554.69 合 计 19,747,938.50 18,150,194.91 1,597,743.59 18,682,158.55 17,646,294.23 1,035,864.32 32、 财务费用 项 目 2004年度 2003年度 利息支出 10,162,196.60 6,314,701.47 减：利息收入 570,972.90 502,925.33 利息净支出 9,591,223.70 5,811,776.14 汇兑损益 173,237.30 23,422.86 手续费支出 140,557.38 97,083.81 合 计 9,905,018.38 5,932,282.81 注：本公司 2004 年度财务费用较 2003 年度增加 3,972,735.57 元，增幅 66.97%，主要原因是本 公司短期贷款增加所致。 33、 营业外收入 项 目 2004年度 2003年度 罚款收入 3,800.00 7,932.22 索赔收入 8,910.70 其他 265.00 合 计 12,710.70 8,197.22 34、 营业外支出 项 目 2004年度 2003年度 固定资产清理损失 24,590.08 103,288.34 罚款 176,920.00 80,452.53 其他 8,100.54 12,675.50 合 计 209,610.62 196,416.37 35、所得税 项 目 2004年度 2003年度 利润总额 23,709,350.52 27,800,925.79 应纳税所得额 24,350,059.52 29,737,789.82 所得税率 33% 33% 所得税额 8,035,519.64 9,813,470.64 减：抵免所得税 2,642,240.00 所得税净额 5,393,279.64 9,813,470.64 48 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 注：根据宁地税发[2004]43 号《关于对山东华阳科技股份有限公司技术改造国产设备投资抵免 企业所得税的批复》，2004 年度国产设备投资抵免本期应缴企业所得税 2,642,240.00 元。 36、支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付其他与经营活动有关的现金为 25,098,509.21 元，主要为当期支付的与经营费用、管 理费用有关的非工资性现金支出，其主要明细是: 项 目 金 额 运输仓储装卸费 9,869,855.23 广告促销宣传费 2,942,017.05 技术开发费 1,984,539.37 财产保险费 560,846.12 其他 9,741,251.44 合 计 25,098,509.21 注释六、母公司会计报表有关项目注释 1、 应收账款 （1） 账龄分析及坏账准备 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值 1 年以内 47,972,334.39 81.45 1,439,170.06 46,533,164.33 49,600,261.50 92.25 1,488,007.85 48,112,253.65 1-2 年 8,294,506.53 14.08 497,670.39 7,796,836.14 2,520,879.03 4.69 151,252.74 2,369,626.29 2-3 年 1,406,879.41 2.39 422,063.82 984,815.59 986,536.47 1.83 295,960.94 690,575.53 3 年以上 1,226,966.00 2.08 736,179.60 490,786.40 660,681.99 1.23 396,409.19 264,272.80 合 计 58,900,686.33 100.00 3,095,083.87 55,805,602.46 53,768,358.99 100.00 2,331,630.72 51,436,728.27 （2）公司按照账龄法确定计提坏账准备的比例，本年度对账龄三年以上的应收账款 按 60%计提坏账准备。 （3）应收账款前五名金额合计为 12,659,241.20 元，占应收账款 21.49%。 单位名称 所欠金额 账龄 欠款比例% 欠款原因 台湾兴农股份有限公司 3,876,341.04 1 年以内 6.58 货款 德国艾托克 2,866,937.94 1 年以内 4.87 货款 禾成化学有限公司 2,700,992.01 1 年以内 4.58 货款 河北卢龙县农业植保服务站 1,830,622.05 1 年以内 3.11 货款 平度生资公司第一经营部 1,384,348.16 1 年以内 2.35 货款 合 计 12,659,241.20 21.49 （4）截止 2004 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 2、 其他应收款 （1） 账龄分析及坏账准备 49 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值 1 年以内 10,336,177.43 86.76 310,085.33 10,026,092.10 10,353,141.51 79.87 310,594.25 10,042,547.26 1-2 年 1,461,201.70 12.26 87,672.10 1,373,529.60 2,608,727.01 20.13 156,523.62 2,452,203.39 2-3 年 116,695.54 0.98 35,008.66 81,686.88 合 计 11,914,074.67 100.00 432,766.09 11,481,308.58 12,961,868.52 100.00 467,117.87 12,494,750.65 （2） 其他应收款前五名金额合计为 3,369,905.27 元，占其他应收款余额的 28.29%。 （3） 本公司对经营事业部、采购部、技术开发中心等内部单位实行工资费用大包干，每月从财 务借周转金、零星科研经费等，公司按确定的比例计提相应的金额列入预提费用，次年年初考核兑 现，根据实际承包兑现金额冲减应收个人借款和预提费用。 （4） 截止 2004 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资及减值准备 2004.12.31 2003.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,997,250.94 19,997,250.94 17,611,981.10 17,611,981.10 合 计 19,997,250.94 19,997,250.94 17,611,981.10 17,611,981.10 （2）对子公司投资 被投资单位 初始投资额 权益变动 占被投资 股权投 2004.12.31 账面 本期权益 本年利润 单位股权 名称 原始投资 本年增减 累计增减 资准备 余额 增减 分回 比例% 山东华阳和乐 17,700,000.00 -164,730.16 -292,998.69 40,249.63 17,447,250.94 56.00 农药有限公司 西安华阳化工 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 51.00 科技有限公司 合 计 20,250,000.00 2,550,000.00 -164,730.16 -292,998.69 40,249.63 19,997,250.94 4、 主营业务收入 （1） 项目列示 项 目 2004年度 2003年度 71,549,918.72 62,705,239.36 甲基 1605 系列 57,170,986.06 52,701,685.46 灭多威系列 44,438,976.43 46,819,621.10 神农丹系列 35,739,505.43 40,131,377.04 多菌灵系列 30,406,718.99 29,337,981.85 甲胺磷系列 167,503,089.45 80,254,352.51 其他 合 计 406,809,195.08 311,950,257.32 （2） 本公司前五名客户销售总额为 69,635,608.87 元，占全部销售总额的 17.12%。 50 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 5、 主营业务成本 项 目 2004年度 2003年度 甲基 1605 系列 58,655,876.14 52,484,874.16 灭多威系列 48,091,545.54 35,357,484.21 神农丹系列 22,584,083.21 20,673,977.89 多菌灵系列 33,920,143.14 38,892,521.00 甲胺磷系列 28,617,258.94 29,268,476.70 其他 149,254,522.67 72,837,445.44 合 计 341,123,429.64 249,514,779.40 6、 投资收益 项 目 2004年度 2003年度 被投资单位权益净增减额 -164,730.16 -128,268.53 股权投资差额摊销 股权转让收益 合 计 -164,730.16 -128,268.53 注释七、关联方关系及其交易 1、 关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 经济性质 法定代 的关系 表人 山东华阳农药化工集团有限公司 泰安市宁阳县磁窑镇 化工原料 母公司 有限责任公司 田培善 山东华阳和乐农药有限公司 乐陵市铁营乡 对硫磷等农药 子公司 有限责任公司 韩畅巨 西安华阳化工科技有限公司 西安市东开发区 农药产品生产经营 子公司 有限责任公司 韩畅巨 （2） 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 山东华阳农药化工集团有限公司 100,340,000.00 100,340,000.00 山东华阳和乐农药有限公司 31,600,000.00 31,600,000.00 西安华阳化工科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 （3） 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：万元) 企业名称 2003.12.31 比例(%) 本期增加 本期减少 2004.12.31 比例(%) 山东华阳农药化工集团有限公司 4,788.98 53.21 1,436.69 6,225.67 53.21 山东华阳和乐农药有限公司 1,770.00 56.00 1,770.00 56.00 西安华阳化工科技有限公司 255.00 255.00 51.00 （4） 不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业的关系 山东省宁阳县华阳肥料有限公司 受同一母公司控制 泰安华阳包装印刷有限公司 受同一母公司控制 山东省宁阳县华阳化工有限公司 受同一母公司控制 山东省宁阳县华阳运输有限公司 受同一母公司控制 51 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 宁阳县华阳化工机械有限公司 受同一母公司控制 宁阳县利丰化学品有限公司 受同一母公司控制 山东华阳迪尔化工有限公司 受同一母公司控制 宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司 受同一母公司控制 2、 关联方交易 （1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则： 交易价格由双方按市场公允价格、协议价格确定。 （2） 关联方交易 按照本公司与山东华阳农药化工集团有限公司签订的综合服务协议，本公司向山东华阳农药化工 集团有限公司租赁房屋及土地使用权、采购必要的生产用化工原料、用水、用汽；委托山东华阳农药 化工集团有限公司有偿处理生产污水。 ① 销售商品 本公司 2004 年度向关联方销售商品的金额如下： 关联方名称 2004 年度 2003 年度 山东华阳农药化工集团有限公司 503,728.76 473,734.37 控股股东的下属子公司 295,372.38 128,914.73 合 计 799,101.14 602,649.10 ② 采购商品及劳务 本公司 2004 年度向关联方采购商品的金额如下： 关联方名称 2004 年度 2003 年度 山东华阳农药化工集团有限公司 41,131,528.10 44,600,050.67 泰安华阳包装印刷有限公司 4,820,601.89 4,882,369.63 山东省宁阳县华阳化工有限公司 2,951,192.26 2,563,577.52 宁阳县华阳化工机械有限公司 10,230,216.74 11,132,093.88 山东省宁阳县华阳运输有限公司 2,129,797.27 2,373,192.07 宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司 4,580,865.00 山东华阳迪尔化工有限公司 402,691.60 合 计 66,246,892.86 65,551,283.77 ③ 租赁资产 按照协议，公司租用山东华阳农药化工集团有限公司土地和房屋，全年租金分别为： 项 目 2004 年度 2003 年度 土地租赁费 248,452.32 248,452.32 房屋租赁费 71,496.00 71,496.00 （3） 关联方应收应付款项余额 2004.12.31 2003.12.31 企 业 名 称 金额 百分比 金额 百分比 应收账款： 山东省宁阳县华阳肥料有限公司 21,054.85 0.03% 52 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 山东省宁阳县华阳化工有限公司 60,497.36 0.10% 宁阳县利丰化学品有限公司 1,331,757.77 2.13% 1,331,556.77 2.33% 合 计 1,413,309.98 2.26% 1,331,556.77 2.33% 预付账款： 宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司 222,820.00 0.52% 合 计 222,820.00 0.52% 应付账款： 宁阳县华阳化工机械有限公司 6,103.81 0.01% 山东华阳农药化工集团有限公司 64,304.77 0.11% 泰安华阳包装印刷有限公司 60,601.89 0.10% 山东省宁阳县华阳运输有限公司 247,666.60 0.42% 山东华阳迪尔化工有限公司 78,745.80 0.13% 19,804.20 0.03% 宁阳鲁邦正阳热电有限责任公司 164,400.00 0.27% 合 计 457,422.87 0.77% 184,204.2 0.30% 注释八、或有事项 本公司本报告期内无需要披露的或有事项。 注释九、承诺事项 本公司本报告期内无需要披露的承诺事项。 注释十、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司本报告期内无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 注释十一、其他重要事项 本公司本报告期内无需要披露的其他重要事项。 注释十二、委托理财 本公司在本报告期内无委托理财事项。 注释十三、利润表附表 全面摊薄 全面摊薄 加权平均 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益（元/ 每股收益（元/ （人民币元） 净资产收益率（%） （%） 股） 股） 主营业务利润 71,601,394.42 18.95 19.43 0.61 0.61 营业利润 23,906,250.44 6.33 6.49 0.20 0.20 净利润 18,445,501.72 4.88 5.01 0.16 0.16 扣除非经常性损 18,577,424.67 4.92 5.04 0.16 0.16 益后的净利润 53 山东华阳科技股份有限公司 2004 年年度报告 上述二ΟΟ四年度公司会计报表和会计报表有关附注，系我们按《企业会计准则》、《企业会计 制度》和有关规定及补充规定编制。 企业名称：山东华阳科技股份有限公司 单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 日期：2005 年 3 月 16 日 日期：2005 年 3 月 16 日 日期：2005 年 3 月 16 日 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：封照波 山东华阳科技股份有限公司 2005 年 3 月 20 日 54