*ST宜生(600978)宜华木业2004年年度报告

广东省宜华木业股份有限公司 600978 2004 年年度报告 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ............................................... 1 二、公司基本情况简介 ....................................... 1 三、会计数据和业务数据摘要 ................................. 2 四、股本变动及股东情况 ..................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ............................... 6 六、公司治理结构 ........................................... 9 七、股东大会情况简介 ...................................... 10 八、董事会报告 ............................................ 10 九、监事会报告 ............................................ 15 十、重要事项 .............................................. 16 十一、财务会计报告 ........................................ 17 十二、备查文件目录 ........................................ 47 1 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、广东正中珠江会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人刘绍喜，主管会计工作负责人彭厚德，会计机构负责人（会计主管人员）万顺武 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：广东省宜华木业股份有限公司 公司英文名称：GUANGDONG YIHUA TIMBER INDUSTRY CO.,LTD 公司英文名称缩写：YIHUA TIMBER 2、公司法定代表人：刘绍喜 3、公司董事会秘书：吴华东 联系地址：广东省汕头市澄海区莲下槐东工业区 电话：0754-5100989 传真：0754-5100797 E-mail：wuhd@yihuatimber.com 公司证券事务代表：谢纯斌 联系地址：广东省汕头市澄海区莲下槐东工业区 电话：0754-5100989 传真：0754-5100797 E-mail：xcb302@163.com 4、公司注册地址：广东省汕头市澄海区莲下槐东工业区 公司办公地址：广东省汕头市澄海区莲下槐东工业区 邮政编码：515834 公司国际互联网网址：http://www.yihuatimber.com 公司电子信箱：yihua@pub.shantou.gd.cn 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：宜华木业 公司 A 股代码：600978 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 12 月 4 日 公司首次注册登记地点：广东省澄海市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2001 年 5 月 31 日 公司变更注册登记地点：广东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：企股粤总字第 003234 号 公司税务登记号码：440583618095689 公司聘请的境内会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：广东省广州市东风中路 555 号粤海集团大厦十楼 1 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 88,762,847.52 净利润 77,172,144.45 扣除非经常性损益后的净利润 76,581,101.50 主营业务利润 157,721,986.96 其他业务利润 263,525.57 营业利润 88,465,363.99 投资收益 -410,226.07 补贴收入 928,888.74 营业外收支净额 -221,179.14 经营活动产生的现金流量净额 43,830,756.21 现金及现金等价物净增加额 290,338,508.31 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 928,888.74 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -225,179.14 所得税影响数 -112,666.65 合计 591,042.95 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期增 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 主营业务收入 647,601,917.81 528,435,997.34 22.55 461,976,738.68 利润总额 88,762,847.52 76,512,240.76 16.01 71,516,287.29 净利润 77,172,144.45 66,901,217.11 15.35 62,339,685.08 扣除非经常性损益的净利润 76,581,101.50 66,082,651.36 15.89 63,637,223.71 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 总资产 1,124,406,175.85 646,022,241.43 74.05 564,166,105.25 股东权益 740,152,905.28 291,417,418.30 153.98 261,382,019.79 经营活动产生的现金流量净额 43,830,756.21 38,910,715.84 13.60 118,932,565.81 本期比上期增 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 每股收益（全面摊薄） 0.31 0.36 -13.89 0.34 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 10.43 22.96 -12.53 23.85 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 10.35 22.68 -12.33 24.35 率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.17 0.21 -14.29 0.65 每股收益（加权平均） 0.37 0.36 2.78 0.34 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.30 0.36 -16.67 0.35 （全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.37 0.36 2.78 0.35 （加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） 25.92 25.63 0.29 26.06 2 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 25.72 25.32 0.40 26.60 率（加权平均）（%） 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 每股净资产 2.94 1.58 86.08 1.42 调整后的每股净资产 2.94 1.58 86.08 1.42 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.31 52.97 0.63 0.76 营业利润 11.95 29.71 0.35 0.43 净利润 10.43 25.92 0.31 0.37 扣除非经常性损益后的净利润 10.35 25.72 0.30 0.37 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 184,329,093 23,475,139.37 7,825,046.45 28,314,458.03 291,417,418.30 本期增加 67,000,000 359,862,070.43 11,575,821.66 3,858,607.22 77,172,144.45 504,034,214.88 本期减少 36,708,730.96 55,298,727.90 期末数 251,329,093 359,862,070.43 35,050,961.03 11,683,653.67 68,777,871.52 740,152,905.28 1)、股本变动原因：发行普通股（A 股）股票 6700 万股 ； 2)、资本公积变动原因：股票发行溢价 ； 3)、盈余公积变动原因：提取法定盈余公积和法定公益金 ； 4)、法定公益金变动原因：提取法定公益金 ； 5)、未分配利润变动原因：本年利润增加 ； 6)、股东权益变动原因：股票溢价发行及利润增加 。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 184,329,093 184,329,093 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 110,597,456 110,597,456 境外法人持有股份 73,731,637 73,731,637 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 3 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 184,329,093 184,329,093 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 67,000,000 67,000,000 67,000,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 67,000,000 67,000,000 67,000,000 三、股份总数 184,329,093 67,000,000 67,000,000 251,329,093 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 日期 A股 2004-08-12 6.68 67,000,000 2004-08-24 67,000,000 经中国证券监督管理委员会“证监发行字［2004］123 号”文核准，本公司于 2004 年 8 月 12 日 在上海证券交易所上网定价向社会公众成功发行了人民币普通股 6,700 万股，每股发行价格为 6.68 元；经上海证券所上证上字［2004］122 号文批准，2004 年 8 月 24 日公司 6,700 万股 A 股在上海证 券交易所挂牌上市交易。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 截止 2004 年 12 月 31 日，公司总股本为 251,329,093 股，其中发起人股为 184,329,093 股，占 总股本的 73,34%；上市流通普通股为 67,000,000 股，占总股本的 26.66%。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 34,749 户其中非流通股股东 5 户，流通 A 股股东 34,744 户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别 股东性质 股份类别 年度内增 年末持股情 质押或冻 （国有股 股东名称(全称) 比例(%) （已流通 减 况 结情况 东或外资 或未流 股东） 通） 宜华企业（集团）有限公司 103,224,292 41.07 未流通 香港荣科国际投资有限公司 73,731,637 29.34 未流通 外资股东 汕头市澄海区捷和贸易有限公司 3,686,582 1.47 未流通 招商银行股份有限公司—中信经典配 3,111,874 1.24 已流通 置证券投资基金 中国工商银行—国联安德盛小盘精选 1,999,921 0.8 已流通 4 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 证券投资基金 汕头市澄海区源兴实业有限公司 1,843,291 0.73 未流通 汕头市澄海区诚艺贸易有限公司 1,843,291 0.73 未流通 中国工商银行—开元证券投资基金 789,052 0.31 已流通 陈鸣凯 521,252 0.21 已流通 刘政 369,940 0.15 已流通 前十名股东关联关系或一致行动的说明 五名发起人股东之间不存在关联关系，其他股东无法确定是否存在关联关系。第一大股东也不属 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，未知流通股股东是否属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：宜华企业(集团)有限公司 法人代表：刘绍生 注册资本：27,000,000 元人民币 成立日期：1995 年 4 月 5 日 主要经营业务或管理活动：以房地产开发、工程装修、木制品的深加工、进出口贸易等各种经营 为一体的大型综合民营企业 。 （2）实际控制人情况 自然人姓名：刘绍喜 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：无 最近五年内职业：木制品企业经营管理 最近五年内职务：广东省宜华木业股份有限公司董事长 本公司的控股股东为宜华企业（集团）有限公司，持有公司 41.04%的股权,宜华企业(集团)有限 公司的实际控制人是刘绍喜,刘绍喜间接或直接持有宜华企业(集团)有限公司 93.92%的股权。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 香港荣科国际投资有限 2000-12- 陈崇盛 1,000,000 投资业务 公司 28 5 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 5、前十名流通股股东持股情况 种类（A、B、H 股或其 股东名称 年末持有流通股的数量 它） 招商银行股份有限公司—中信经典配置证 3,111,874 A股 券投资基金 中国工商银行—国联安德盛小盘精选证券 1,999,921 A股 投资基金 中国工商银行—开元证券投资基金 789,052 A股 陈鸣凯 521,252 A股 刘政 369,940 A股 许道坤 331,800 A股 郑学涛 300,005 A股 余悦平 287,929 A股 王明倩 200,000 A股 陆康亮 200,000 A股 本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于中规定的一致行动人的情况 。 本公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于中规定的一致行动人 的情况 。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 股份增减 姓名 职务 变动原因 别 龄 期 期 数 数 数 董事长、 刘绍喜 男 41 2004-06-01 2007-06-30 总经理 陈崇盛 副董事长 男 42 2004-06-01 2007-06-30 刘绍生 董事 男 34 2004-06-01 2007-06-30 董事、副 吴华东 总经理、 男 37 2004-06-01 2007-06-30 董秘 董事、副 彭厚德 总经理、 男 51 2004-06-01 2007-06-30 财务总监 黄泽群 董事 男 44 2004-06-01 2007-06-30 张森林 独立董事 男 57 2004-06-01 2007-06-30 廖朝理 独立董事 男 39 2004-06-01 2007-06-30 袁胜华 独立董事 男 42 2004-06-01 2007-06-30 监事会主 李自彪 男 53 2004-06-01 2007-06-30 席 陈仲楠 监事 男 30 2004-06-01 2007-06-30 王四中 监事 男 36 2004-06-01 2007-06-30 黄学昆 副总经理 男 45 2004-06-01 2007-06-30 6 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)刘绍喜，刘绍喜，全国青联委员，广东省青联副主席。历获“全国优秀乡镇企业家”、“广 东省十大杰出青年”、“广东省劳动模范”、第十一届“中国十大杰出青年”提名奖、第三届“中华 管理英才”等荣誉称号，系广东省第九次党代会代表、广东省汕头市第十届人大代表和第五届政协委 员、第六届政协常委、澄海市第十一届人大代表，现任本公司董事长兼总经理。 (2)陈崇盛，1985 年开始从事投资咨询及顾问工作，1988 年涉足装饰材料销售领域，并对外投 资，现任香港荣科国际投资有限公司董事长，本公司副董事长。 (3)刘绍生，1987 年起在广东省澄海槐东家具厂工作，澄海市第六届政协委员、汕头市品牌协会 副会长，汕头市光彩事业协会副会长，现任宜华集团董事长、总裁、本公司董事。 (4)吴华东，历任宜华集团总裁助理、副总裁，现任本公司董事、董事会秘书、副总经理。 (5)彭厚德，1974 年起在湖北省襄樊地区财政局工作，1984 年起在襄樊市审计局企业科工作并任 职至副局长，2001 年进入本公司工作，现任本公司董事、副总经理兼财务总监。 (6)黄泽群，1984 年起任广东省澄海市澄中教具厂厂长，1998 年起在本公司从事生产经营管理工 作，现任本公司董事、总经理助理。 (7)张森林，曾任林业部产业司副司长，现任中国林产工业协会会长、中国林业国际合作集团党 委副书记，公司独立董事。 (8)廖朝理，广州衡远会计师事务所有限公司主任会计师。曾任广东粤财信托投资公司证券总部 总经理助理兼投资银行部经理、广东民安证券经纪有限责任公司审计部总经理兼公司监事、南海发展 股份有限公司财务负责人，参加过由中国注册会计师协会组织的《年度会计报表审计规范指南》的编 撰工作，现任本公司独立董事。 (9)袁胜华，北京市星河律师事务所合伙人律师。曾任职于司法部、北京对外经济律师事务所， 参与了多家企业改组及境内外发行上市的法律工作，现任本公司独立董事。 (10)李自彪，1972 年参军，复员后于 1981 年起在贵州省勤波县科委工作，1983 年起任广东澄海 北湾台合厂采购员、厂长，1992 年起在广东省昂泰集团果菜厂任厂长，1998 年进入本公司工作，现 任本公司监事会主席、工会主席，为本公司职工代表监事。 (11)陈仲楠，1997 年进入本公司工作，现任本公司监事、财务部副经理。 (12)王四中，1989 年入伍服兵役，复员后 1994 年在广东省澄海县澄城派出所工作，1994 年进入 宜华集团从事生产和采购管理工作，现任本公司监事、原料采购部经理。 (13)黄学昆，1987 年起先后在广东省人民政府办公厅研究室、曾在香港、澳门中资机构任职， 2001 年进入本公司工作，现任本公司副总经理。 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 香港荣科国际投资有 陈崇盛 董事长 2000-12-28 是 限公司 宜华企业（集团）有 是 刘绍生 董事长 2001-05-23 限公司 （二）在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 中国林产工业协会、 张森林 中国林业国际合作集 会长、党委副书记 团 北京市星河律师事务 袁胜华 合伙人 所 广东高域会计师事务 廖朝理 主任会计师 所 7 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事、高级管理人员的报酬由公司薪酬考核 委员会确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：参照国家有关规定，根据公司的实际盈利水平和具体 岗位及个人贡献综合考评，本着有利于人员稳定及奖励与约束相结合的原则，确定报酬标准 3、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 592,800 金额最高的前三名董事的报酬总额 289,200 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 289,200 独立董事的津贴 50,000/人 独立董事参加董事会、股东大会差旅 独立董事的其他待遇 费、食宿费由公司承担 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 陈崇盛 是 刘绍生 是 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 10000-50000 7 50000-100000 3 100000-200000 1 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 报告期内公司董事、监事和高级管理人员没有出现离任情况。经 2004 年 6 月 1 日召开的公司第 二届董事会第一次会议审议通过，聘任刘绍喜先生为公司总经理，聘任吴华东先生为公司副总经理兼 董事会秘书，聘任彭厚德先生为公司副总经理兼财务负责人。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,146 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产工人 926 采购销售人员 56 技术人员 36 财务人员 10 行政及管理人员 118 8 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 中等教育以下 1,035 大专以上 58 大学本科 41 研究生以上 12 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证券会、上海证券交易所等有关法律法 规的要求，不断完善公司治理结构，规范公司运作。 1、报告期内，公司修订了《公司章程》，进一步细化了股东大会、董事会的决策权限，有利于 公司各级决策机构根据自身权限规范运作。 2、制订了《募集资金使用内部管理控制制度》，以规范公司募集资金的管理和运用，保护中、 小股东的利益。 3、制订了《投资者关系管理工作制度》，并指定专人负责公司投资者关系管理工作，保护公司 广大投资者的合法权益，确保股东充分行使权利，加强公司与股东及其他投资者的沟通，促进其对公 司的了解和认同，以实现公司价值最大化。 4、公司设立专门委员会，分别为战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。 5、制订了《公司董事、监事和高管人员薪酬标准》。 公司治理的实际情况符号证券会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。公司将力求更加 完善，以进一步规范公司运作，促进公司稳定健康发展，切实维护投资者利益，实现股东利益最大 化。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 张森林 7 7 袁胜华 7 7 廖朝理 7 7 报告期内，独立董事张森林先生、袁胜华先生、廖朝理先生均能按照《关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见》和《上市公司治理准则》中的有关要求，本着勤勉、尽职、诚信的原则，尽心 尽力地履行各项职责，出席董事会会议和股东大会会议，认真审议各项议案，站在独立公正的立场参 与公司决策，维护公众投资者的利益，充分发挥自己的专业知识和工作经验，对公司发展、规范运作 等事项提出客观、公正的意见和建议，对公司董事会的科学决策起到了积极作用，促进了公司的规范 运作，维护了中小股东的合法利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内 3 名独立董事没有对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：业务方面：公司已经建立起独立、完整的材料采购、产品生产和销售、售后管理 等业务运营管理体系，所有业务均独立于股东单位，具有独立完整的业务及自主经营能力。 9 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 2)、人员方面：人员方面：公司拥有独立、完整的人事管理体系，建立了独立的人力资源及工资 管理制度和专门的劳动人事职能机构，与控股股东完全独立。公司董事长、总经理、副总经理、财务 负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取报酬，不存在在股东单位兼职情况，也不存在控股 股东干预公司人事任免情况。 3)、资产方面：资产方面：公司拥有独立、完整的资产结构，拥有独立于发起人股东的生产经营 场地、完整的采购、生产和销售配套设施和固定资产。 4)、机构方面：机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织架构，拥有独立的决策管理机 构，“三会”运作良好，各个机构均独立于控股股东，依法行使各自职权。 5)、财务方面：财务方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，拥有独立的银行帐户，依法独立纳税。不存在控股股东干预公司财务运作及资金使用情况， 在财务方面完全独立于控股股东。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的考评及激励机制。由董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履职 情况进行考评，考评结作为高管人员年薪核定、晋升、调动、辞退的主要依据，以实现对高管人员的 激励和约束。公司对高管人员实行年薪制，高管人员的年薪与公司经营业绩以及个人工作绩效和考评 结果挂钩。 七、股东大会情况简介 （一） 年度股东大会情况 股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 4 月 19 日，公司董事会向 5 位股东发出召开 2003 年年度股东大会的通知，5 月 19 日在 本公司会议室召开，会议由公司董事长刘绍喜先生主持，出席会议的股东 5 名，代表有表决权股份数 184,329,093 股，占公司股本总额 100% 。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过《2003 年度董事会工作报告》； 2、审议通过《2003 年度监事会工作报告》； 3、审议通过《2003 年度财务决算报告》； 4、审议通过《2004 年度财务预算报告》。 （二） 临时股东大会情况 第一次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 8 月 15 日公司在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上刊 登《广东省宜华木业股份有限公司第二届董事会第二次会议公告暨召开 2004 年第一次临时股东大会 的通知》。公司 2004 年度第一次临时股东大会于 2004 年 10 月 18 日上午在本公司会议室召开。共有 5 名股东代表出席了这次会议，代表公司股份 184,329,093 股，占公司股本总额的 73.34%。会议由公 司董事长刘绍喜先生主持，公司董事会、监事会全体成员出席了会议。国浩律师集团（广州）事务所 程秉律师出席本次股东大会进行见证，并出具法律意见书 。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过了《关于修订公司章程的议案》； 2、审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》； 3、审议通过了《关于董事、监事、高管人员的薪酬标准的议案》； 4、审议通过了《关于募集资金使用内部管理控制制度的议案》； 10 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 10 月 19 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证 券时报》、《证券日报》上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内,公司经营情况及经济环境依然向好，木制品（地板、家具）行业发展前景非常宽阔， 但行业竞争更加激烈。面对这种复杂的市场环境，公司坚持“以木为本,绿色家居”的经营宗旨，坚 持“创造一流产品，造就一流员工，追求一流环境，奉献一流服务”的基本经营理念，通过加强管 理，调整产品结构，加快新产品开发，加强对市场情况的分析，提高市场营销能力，努力降低产品成 本，积极开拓国内外市场，优化整合公司资源，发挥宜华三大品牌“中国驰名商标、国家免检产品、 中国名牌”效应，提升了公司的市场竞争力，实现了净利润 7,717.21 万元的好成绩。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司属于木制品行业，经营范围：从事本企业生产所需自用原木的收购及生产、经营不涉及国家 进出口配额及许可证管理的装饰木制品及木构件等木材深加工产品。公司主要从事木家具、木地板等 产品的生产和销售，主导产品是实木家具、实木地板和实木复合地板。本公司主要生产设备均从德 国、加拿大、意大利、台湾等国家和地区引进，设备目前处于世界先进水平。本公司主要产品实木家 具的主营业务利润率近 3 年基本保持稳定，比同行业上市公司略高。公司始终专注于实木制品行业的 深加工和开发研究，产品获得“中国驰名商标”“国家免检产品”和“中国名牌”称号，产品远销大 洋彼岸。 报告期内，公司经营情况正常，经营业绩继续保持持续、稳定的增长，实现主营业务收入 64,760.19 万元，比上年增长 22.55%；主营业务利润 15,772.20 万元；利润总额 8,876.28 万元，比 上年增长 16.01%；净利润 7,717.21 万元,比上年增长 15.35%。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 木制品生产与销售 647,601,917.81 100 157,721,986.96 100 其中:关联交易 合计 / / 内部抵消 / / 合计 (3)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 地板 144,568,713.51 22.32 27,776,129.79 17.61 家具 503,033,204.30 77.68 129,945,857.17 82.39 其中:关联交易 11 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 合计 / / 内部抵消 / / 合计 (4)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 国内销售 30,507,343.64 4.71 4,774,154.95 3.03 国外销售 617,094,574.17 95.29 152,947,832.01 96.97 其中:关联交易 合计 / / 内部抵消 / / 合计 (5)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 木制品生产与销售 647,601,917.81 489,879,930.85 24.35 地板 144,568,713.51 116,792,583.72 19.21 家具 503,033,204.30 373,087,347.13 25.83 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 业务性 净利 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 质 润 大埔县宜华林业有限 有限公 林业种植、砍伐及 5,000 5,028.86 -5.64 公司 司 运输 公司的控股子公司－－大埔县宜华林业有限公司主营林木种植，目前正处于投入期，所以出现了 一定程度的亏损。 3、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 12,597.67 占采购总额比重 24.92 前五名销售客户销售金额合计 59,974.37 占销售总额比重 92.61 （三）公司投资情况 12 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 报告期内公司投资额为 11,187.57 万元，比上年增加 11,021.92 万元，增加的比例为 6553.74 ％。公司 10 万亩速生丰产林基地建设项目通过对大埔县宜华林业有限公司增资扩股实现，使用上市 募集资金 4500 万元，目前已全部投入到位。大埔县宜华林业有限公司作为公司的控股子公司，从本 期开始将其纳入合并会计报表范围，因此报告期内公司投资额未包括对其投资的 4500 万元。 1、募集资金使用情况 公司于 2004 年年通过首次发行募集资金 42,686.21 万元，已累计使用 15,375.36 万元，其中本 年度已使用 15,375.36 万元，尚未使用 27,310.85 万元，尚未使用募集资金结存于公司在银行开立的 募集资金专户中。 本年度已使用募集资金总额包括对大埔县宜华木业有限公司投资额 4500 万元 。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否符 是否符 实际投入金 承诺项目名称 拟投入金额 变更 预计收益 实际收益 合计划 合预计 额 项目 进度 收益 开发中心配套改造项目 2,500.00 否 706.30 生产营销信息化管理系统技改 2,600.00 否 1,263.43 项目 10 万亩速生丰产林基地建设项 4,500.00 否 4,500.00 目 年产 10 万套实木家具生产线 9,388.00 否 1,050.00 技术发行项目 年产 10 万套实木门窗生产线 7,382.00 否 技改项目 年产 250 万平方米木地板生产 14,600.00 否 线技改项目 预付地价款 2,698.33 宜华木业城基建工程 5,157.30 合计 40,970.00 / 15,375.36 / / 1)、开发中心配套改造项目 项目拟投入 2,500.00 万元，实际投入 706.30 万元； 2)、生产营销信息化管理系统技改项目 项目拟投入 2,600.00 万元，实际投入 1,263.43 万元； 3)、10 万亩速生丰产林基地建设项目 项目拟投入 4,500.00 万元，实际投入 4,500.00 万元； 4)、年产 10 万套实木家具生产线技术发行项目 项目拟投入 9,388.00 万元，实际投入 1,050.00 万元； 5)、年产 10 万套实木门窗生产线技改项目 项目拟投入 7,382.00 万元； 6)、年产 250 万平方米木地板生产线技改项目 项目拟投入 14,600.00 万元； 7)、预付地价款 实际投入 2,698.33 万元； 8)、宜华木业城基建工程 实际投入 5,157.30 万元； 13 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 公司将年产 10 万套实木家具生产线技术改造项目、年产 10 万套木门窗生产线技改项目、年产 250 万平方米木地板生产线技改工程三个募股资金使用项目基建工程进行统一规划建设，该工程的投 入在宜华木业城基建工程项目反映。 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 1,124,406,175.85 646,022,241.43 478,383,934.42 74.05 主营业务利润 157,721,986.96 137,483,246.67 20,238,740.29 14.72 净利润 77,172,144.45 66,901,217.11 10,270,927.34 15.35 现金及现金等价物净增加 290,338,508.31 6,627,308.64 283,711,199.67 4,281.94 额 股东权益 740,152,905.28 291,417,418.30 448,735,486.98 153.98 1、总资产变化的主要原因是公司于 2004 年 8 月 12 日在上海证券交易所向社会公开发行人民币 普通股（A 股）6700 万股，收到募集资金 42,686.21 万元，以及净利润增加所形成的； 2、主营业务利润和净利润变化的主要原因是公司在本报告期内主营业务量有相应幅度的增长； 3、现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是公司于 2004 年 8 月 12 日在上海证券交易所向 社会公开发行人民币普通股（A 股）6700 万股收到的募集资金 42,686.21 万元形成； 4、股东权益变化的主要原因是公司于 2004 年 8 月 12 日在上海证券交易所向社会公开发行人民 币普通股（A 股）6700 万股和净利润增加形成。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司第一届董事会第八次会议于 2004 年 1 月 7 日在本公司会议室召开。会议应到董事 9 人，实到 9 人，审议通过了《拟定 2003 年度利润分配方案的议案》。 2)、公司第一届董事会第九次会议于 2004 年 2 月 5 日在本公司会议室召开。会议应到董事 9 人，实到 9 人，审议通过了《关于刘绍生先生辞去本公司副董事长职务的申请》。 3)、公司第一届董事会第十次会议于 2004 年 4 月 19 日在本公司会议室召开。会议应到董事 9 人，实到 9 人，审议通过了《2003 年度工作报告》、《2003 年度董事会工作报告》、《2003 年度财 务决算报告》、《2004 年度财务预算报告》、《关于召开 2003 年度股东大会的议案》。 4)、公司第二届董事会第一次会议于 2004 年 6 月 1 日在本公司会议室召开。应到董事 9 人，实 到 9 人，审议通过了《选举公司董事长的议案》、《聘任公司总经理的议案》、《聘任公司副总经理 的议案》、《聘任公司董事会秘书的议案》、《聘任公司财务负责人的议案》。 5)、公司第二届董事会第二次会议于 2004 年 9 月 11 日在本公司会议事召开。会议应到董事 9 人，实到 9 人，审议通过了《关于修改公司章程的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关 于公司管理架构的议案》、《关于专门委员会组成的议案》、《关于董事、监事、高管人员薪酬标准 的议案》、《关于募集资金使用内部管理控制制度的议案》、《关于聘请证券事务代表的议案》、 《关于投资者关系管理制度的议案》、《关于召开 2004 年度第一次临时股东大会的议案》。 6)、公司第二届董事会第三次会议于 2004 年 10 月 22 日在公司会议室召开。应到董事 9 人，实 到 5 人，未能到现场的 4 位董事以通信方式进行表决，审议通过了《2004 年第三季度报告。 7)、公司第二届董事会第四次于 2004 年 11 月 26 日以通信表决方式召开，全体董事对有关议案 进行表决，审议通过了《向兴业银行广州分行申请综合授信额度的议案。 14 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内,公司董事会认真执行了股东大会的各项决议,及时地完成了股东大会交办的各项工 作。 根据 2004 年 5 月 19 日召开的公司 2003 年度股东大会审议通过了 2003 年度利润分配方案:公司 2003 年度实现净利润 66,901,217.11 元，提取 10%法定盈余公积金 6,690,121.71 元，5%的法定公益 金 3,345,060.85 元，加期初未分配利润 26,747,151.38 元，2003 年可供股东分配的利润 83,613,185.93 元，以 2003 年 12 月 31 日的总股本 184,329,093 股为基数，向全体股东每股派 0.3 元（含税），共派发现金股利 55,298,727.90 元，剩余利润 28,314,458.03 元结转下年度分配。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计，公司 2004 年实现净利润 77,172,144.45 元，按实 现净利润的 10%提取法定公积金 7,717,214.44 元，按 5%提取公益金 3,858,607.22 元，加年初未分配 利润 28,314,458.03 元,公司可供分配利润 93,910,780.82 元。 经董事会研究,拟定 2004 年度利润分配方案为：以现有总股本 251,329,093 股为基数，每 10 股 派现金 1.00 元(含税)，共派现金 25,132,909.30 元，余额转入下年分配。 2004 年度资本公积金转增股本预案，拟以每 10 股转增 2 股的比例转增股本。 以上预案尚须提交公司 2004 年度股东大会批准后才能实施。 （七）其他披露事项 公司选定的信息披露报纸为：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日 报》。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于广东省宜华木业股份有限公司 与主要股东及其他关联方资金往来的专项说明 广会所专字【2005】第 5101000024 号 广东省宜华木业股份有限公司： 我们接受委托，对贵公司截至 2004 年 12 月 31 日止之会计年度的会计报表进行审计，并出具了" 广会所审字（2005）第 5101000014 号"审计报告。根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）的有关要求，我们在 2004 年度的会计报表 审计中也同时对 贵公司与主要股东及其他关联方之间的关联交易、资金往来等情况执行了相应的审 核程序，该等程序包括查阅 贵公司与关联交易有关的各项文件、会计记录，就各关联交易和资金往 来事项询问了 贵公司的管理当局，现将有关情况说明如下： 通过审核，我们未发现 贵公司存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》中提及的情况，包括： 1、为主要股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相代为承担成本和费 用； 2、有偿或无偿地拆借公司的资金给主要股东及其他关联方使用； 3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 4、委托主要股东及其他关联方进行投资活动； 5、为主要股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 6、代主要股东及其他关联方偿还债务。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王韶华 中国注册会计师：洪文伟 中国 广州 二００五年三月十九日 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 广东省宜华木业股份有限公司独立董事关于对外担保情况的转项说明及独立意见 15 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 根据中国证券会（证监发〔2003〕56 号）《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》精神，我们本着认真负责的态度，对广东省宜华木业股份有限公司的对外担 保情况进行了必要的检查和落实，现将有关情况说明如下： 经查验，公司严格按照《公司章程》的有关规定，规范公司的对外担保行为，控制对外担保风 险，报告期内，公司没有违反中国证券会（证监发〔2003〕56 号）《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求的情形，公司没有为控股股东及本公司持股 50%以 下的任何关联方，任何非法人单位和个人提供担保；控股股东及关联方也没有强制公司为他人提供担 保，截止 2004 年 12 月 31 日，公司不存在任何对外担保情形。 独立董事;袁胜华、张森林、廖朝理 2005 年 3 月 19 日 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2004 年 1 月 17 日，公司召开了第一届第八次监事会会议，会议审议并通过了《2003 年度利 润分配方案》。 2、2004 年 2 月 5 日，公司召开了第一届第九次监事会会议，会议审议并通过了《刘绍生先生关 于辞去本公司副董事长职务的申请》。 3、2004 年 4 月 19 日，公司召开了第一届第十次监事会会议，会议审议并通过了《2003 年度监 事会工作报告》、《2003 年度财务决算报告》和《2004 年度财务预算报告》。 4、2004 年 6 月 1 日，公司召开了第二届第一次监事会会议，会议审议并通过了《关于选举第二 届监事会主席的议案》。 5、2004 年 9 月 11 日，公司召开了第二届第二次监事会会议，会议审议并通过了《关于续聘会 计师事务所的议案》。 2004 年公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《上市规则》等有关法律、行政法规、规章 和《公司章程》的有关规定，本着维护全体股东的合法权益的精神，忠实履行了监督职责，为公司的 规范运作和健康发展提供了有力保障。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司能严格执行国家法律、法规，按上市公司规范运作，公司决策程序合法，并建立 了较完整的内控制度。公司董事及高级管理人员能勤勉尽职，认真执行股东大会和董事会的决议，维 护公司利益和全体股东利益，未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司财务状况良好，财务管理规范，资产质量优良。广东正中珠江会计师事务所有限 公司出具了无保留意见的审计报告，监事会认为公司 2004 年度财务报告真实反映了公司的财务状况 和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内募集资金实际投入项目与《招股说明书》承诺的投资项目一致，没有发生变更投资项目 的情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内没有发生收购出售资产情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内没有发生关联交易情况。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 1、重大诉讼仲裁事项的说明 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 16 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 2、资产置换情况 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、共同对外投资的重大关联交易 本公司出资 4,500.00 万元人民币与控股股东宜华企业（集团）有限公司共同投资大埔县宜华林 业有限公司，市场定价，该企业的主营业务是林木种植、砍伐及运输，注册资本为 5,000.00 万元人 民币，资产规模是 5,028.86 万元，产生的净利润为-5.64 万元人民币 。 公司对大埔县宜华林业有限公司增资扩股也既 10 万亩速生丰产林基地建设项目。2002 年 12 月 15 日，本公司与宜华集团、王仲华签订了《大埔县宜华林业有限公司增资协议》，协议约定“宜华 集团公司和王仲华确认，大埔县宜华林业有限公司已召开股东会，股东会审议并通过了公司将增加注 册资本人民币 4500 万元以及同意本公司认缴该出资而成为公司新股东的决议”，本公司向大埔宜华 增资扩股用于投资项目 10 万亩速生林基地项目已取得大埔宜华各股东同意。协议同时约定，本公司 向大埔县宜华林业有限公司增资 4500 万元现金，并占其 90%的股份。大埔县宜华林业有限公司完成 增资后，将集中于 10 万亩速生丰产林基地建设项目。 大埔县宜华林业有限公司系一家于 1999 年 12 月 17 日在大埔县工商行政管理局登记成立的有限 责任公司，法定代表人刘绍生，住所为大埔县湖寮镇环城大道 103 号，主营业务为速生丰产林的种 植、砍伐和运输。大埔县宜华林业有限公司注册资本 500 万元人民币，股东为宜华集团和王仲华，其 中，宜华集团以现金 425 万元人民币出资，占注册资本总额的 85%；王仲华以现金 75 万元人民币出 资，占注册资本总额的 15%。大埔县宜华林业有限公司和本公司的控制人同为宜华集团，双方存在关 联关系。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 17 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司的 境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 30.00 万元人民币，公司现聘任广东正中珠江会 计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （八）其它重大事项 2004 年 12 月 28 日，美国商务部发布公告，对其于 11 月 9 日公布的中国木制卧式家具反倾销案 终裁结果进行修改，其中反倾销调查 A 卷应诉企业（包括本公司）的平均税率修改为 6.65％，由于 美国国际贸易委员会已于 12 月 10 日做出中国木制卧式家具存在实质性损害的终裁，美国商务部将按 此次调整后的终裁结果签署反倾销令，征收反倾销税。 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 广会所审字【2005】第 5101000014 号 广东省宜华木业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了后附的广东省宜华木业股份有限公司（以下简称“宜华木业”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配 表、以及 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是宜华木业管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了宜华木业 2004 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况、2004 年度的经营成果和合 并经营成果、以及 2004 年度的现金流量和合并现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王韶华 、洪文伟 中国 广州 2005 年 3 月 19 日 18 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:广东省宜华木业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 期初数 期末数 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 57,743,755.50 348,082,263.81 57,743,755.50 307,819,938.92 短期投资 应收票据 300,000.00 300,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 124,030,848.56 211,821,814.50 124,030,848.56 211,821,814.50 其他应收款 3,502,539.13 4,108,737.46 3,502,539.13 4,108,737.46 预付账款 64,613,023.54 38,817,189.29 64,613,023.54 38,367,189.29 应收补贴款 存货 120,222,376.50 155,114,622.01 120,222,376.50 145,541,994.21 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 370,412,543.23 757,944,627.07 370,412,543.23 707,659,674.38 长期投资： 长期股权投资 44,539,030.98 长期债权投资 长期投资合计 44,539,030.98 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 329,064,833.19 332,331,322.39 329,064,833.19 332,324,722.39 减：累计折旧 74,848,541.93 95,101,143.02 74,848,541.93 95,098,173.02 固定资产净值 254,216,291.26 237,230,179.37 254,216,291.26 237,226,549.37 减：固定资产减值准备 3,651,993.06 3,651,993.06 3,651,993.06 3,651,993.06 固定资产净额 250,564,298.20 233,578,186.31 250,564,298.20 233,574,556.31 工程物资 在建工程 108,615,762.47 108,615,762.47 固定资产清理 固定资产合计 250,564,298.20 342,193,948.78 250,564,298.20 342,190,318.78 无形资产及其他资产： 无形资产 25,045,400.00 24,267,600.00 25,045,400.00 24,267,600.00 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 25,045,400.00 24,267,600.00 25,045,400.00 24,267,600.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 646,022,241.43 1,124,406,175.85 646,022,241.43 1,118,656,624.14 流动负债： 短期借款 200,000,000.00 272,000,000.00 200,000,000.00 272,000,000.00 19 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 应付票据 39,808,465.00 36,568,524.45 39,808,465.00 36,568,524.45 应付账款 33,326,626.04 62,387,267.31 33,326,626.04 61,992,267.31 预收账款 8,139,567.78 1,536,125.03 8,139,567.78 1,536,125.03 应付工资 814,001.00 750,088.00 814,001.00 750,088.00 应付福利费 1,943,744.15 29,469.12 1,943,744.15 6,008.64 应付股利 726,133.19 726,133.19 726,133.19 726,133.19 应交税金 -814,813.04 4,051,502.36 -814,813.04 4,051,502.36 其他应交款 其他应付款 306,232.84 512,184.37 306,232.84 129,874.37 预提费用 354,866.17 743,195.51 354,866.17 743,195.51 预计负债 一年内到期的长期负债 70,000,000.00 70,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 354,604,823.13 379,304,489.34 354,604,823.13 378,503,718.86 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 354,604,823.13 379,304,489.34 354,604,823.13 378,503,718.86 少数股东权益 4,948,781.23 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 184,329,093.00 251,329,093.00 184,329,093.00 251,329,093.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 184,329,093.00 251,329,093.00 184,329,093.00 251,329,093.00 资本公积 359,862,070.43 359,862,070.43 盈余公积 23,475,139.37 35,050,961.03 23,475,139.37 35,050,961.03 其中：法定公益金 7,825,046.45 11,683,653.67 7,825,046.45 11,683,653.67 未分配利润 28,314,458.03 68,777,871.52 28,314,458.03 68,777,871.52 拟分配现金股利 55,298,727.90 25,132,909.30 55,298,727.90 25,132,909.30 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合计 291,417,418.30 740,152,905.28 291,417,418.30 740,152,905.28 负债和所有者权益（或股东权 646,022,241.43 1,124,406,175.85 646,022,241.43 1,118,656,624.14 益）总计 公司法定代表人: 刘绍喜 主管会计工作负责人: 彭厚德 会计机构负责人: 万顺武 20 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:广东省宜华木业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上期数 本期数 上期数 并 司 一、主营业务收入 647,601,917.81 528,435,997.34 647,601,917.81 528,435,997.34 减：主营业务成本 489,879,930.85 390,952,750.67 489,879,930.85 390,952,750.67 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损 157,721,986.96 137,483,246.67 157,721,986.96 137,483,246.67 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 263,525.57 263,525.57 以“-”号填列） 减: 营业费用 30,877,020.09 28,152,836.67 30,877,020.09 28,152,836.67 管理费用 24,293,957.50 16,020,781.85 24,233,483.32 16,020,781.85 财务费用 14,349,170.95 13,648,472.62 14,353,264.08 13,648,472.62 三、营业利润（亏损以 88,465,363.99 79,661,155.53 88,521,745.04 79,661,155.53 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 -410,226.07 -460,969.02 “-”号填列） 补贴收入 928,888.74 1,000,000.00 928,888.74 1,000,000.00 营业外收入 14,000.00 14,000.00 减：营业外支出 235,179.14 4,148,914.77 235,179.14 4,148,914.77 四、利润总额（亏损总额 88,762,847.52 76,512,240.76 88,768,485.62 76,512,240.76 以“-”号填列） 减：所得税 11,596,341.17 9,611,023.65 11,596,341.17 9,611,023.65 减：少数股东损益 -5,638.10 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以“- 77,172,144.45 66,901,217.11 77,172,144.45 66,901,217.11 ”号填列） 加：年初未分配利润 28,314,458.03 26,747,151.38 28,314,458.03 26,747,151.38 其他转入 六、可供分配的利润 105,486,602.48 93,648,368.49 105,486,602.48 93,648,368.49 减：提取法定盈余公积 7,717,214.44 6,690,121.71 7,717,214.44 6,690,121.71 提取法定公益金 3,858,607.22 3,345,060.85 3,858,607.22 3,345,060.85 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 93,910,780.82 83,613,185.93 93,910,780.82 83,613,185.93 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 25,132,909.30 55,298,727.90 25,132,909.30 55,298,727.90 转作股本的普通股股利 21 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 八、未分配利润(未弥补 68,777,871.52 28,314,458.03 68,777,871.52 28,314,458.03 亏损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 刘绍喜 主管会计工作负责人: 彭厚德 会计机构负责人: 万顺武 现金流量表 2004 年 编制单位:广东省宜华木业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 554,691,507.02 554,691,507.02 收到的税费返还 18,470,708.34 18,470,708.34 收到的其他与经营活动有关的现金 3,280,032.73 3,210,266.16 现金流入小计 576,442,248.09 576,372,481.52 购买商品、接受劳务支付的现金 471,643,519.79 466,945,553.79 支付给职工以及为职工支付的现金 12,774,887.85 12,706,109.85 支付的各项税费 12,911,719.46 12,911,719.46 支付的其他与经营活动有关的现金 35,281,364.78 35,240,667.10 现金流出小计 532,611,491.88 527,804,050.20 经营活动产生的现金流量净额 43,830,756.21 48,568,431.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 111,875,651.67 111,875,651.67 现金 投资所支付的现金 45,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 111,875,651.67 156,875,651.67 投资活动产生的现金流量净额 -111,875,651.67 -156,875,651.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 429,313,399.53 429,313,399.53 22 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 278,000,000.00 278,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 707,313,399.53 707,313,399.53 偿还债务所支付的现金 276,000,000.00 276,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 71,486,816.98 71,486,816.98 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,443,178.78 1,443,178.78 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 348,929,995.76 348,929,995.76 筹资活动产生的现金流量净额 358,383,403.77 358,383,403.77 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 290,338,508.31 250,076,183.42 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 77,172,144.45 77,172,144.45 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -5,638.10 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 4,786,187.70 4,786,187.70 固定资产折旧 20,250,819.09 20,249,631.09 无形资产摊销 777,800.00 777,800.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 388,329.34 388,329.34 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 16,188,089.08 16,188,089.08 投资损失（减：收益） 410,226.07 460,969.02 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -34,892,245.51 -25,319,617.71 经营性应收项目的减少(减：增加) -99,466,794.72 -99,466,794.72 经营性应付项目的增加(减：减少) 53,686,327.49 53,331,693.07 其他 4,535,511.32 经营活动产生的现金流量净额 43,830,756.21 48,568,431.32 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 348,082,263.81 307,819,938.92 减：现金的期初余额 57,743,755.50 57,743,755.50 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 290,338,508.31 250,076,183.42 公司法定代表人: 刘绍喜 主管会计工作负责人: 彭厚德 会计机构负责人: 万顺武 23 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 合并资产减值表 2004 年 编制单位:广东省宜华木业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 合计 坏账准备合计 6,765,129.68 4,786,187.70 11,551,317.38 其中：应收账款 6,571,698.55 4,763,131.81 11,334,830.36 其他应收款 193,431.13 23,055.89 216,487.02 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 3,651,993.06 3,651,993.06 其中：房屋、建筑物 机器设备 3,651,993.06 3,651,993.06 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 10,417,122.74 4,786,187.70 15,203,310.44 公司法定代表人: 刘绍喜 主管会计工作负责人: 彭厚德 会计机构负责人: 万顺武 母公司资产减值表 2004 年 编制单位:广东省宜华木业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 合计 坏账准备合计 6,765,129.68 4,786,187.70 11,551,317.38 其中：应收账款 6,571,698.55 4,763,131.81 11,334,830.36 其他应收款 193,431.13 23,055.89 216,487.02 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 3,651,993.06 3,651,993.06 其中：房屋、建筑物 机器设备 3,651,993.06 3,651,993.06 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 10,417,122.74 4,786,187.70 15,203,310.44 公司法定代表人: 刘绍喜 主管会计工作负责人: 彭厚德 会计机构负责人: 万顺武 24 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位:广东省宜华木业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 184,329,093 184,329,093 本期增加数 67,000,000 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 67,000,000 本期减少数 期末余额 251,329,093 184,329,093 二、资本公积 期初余额 本期增加数 359,862,070.43 其中：资本（或股本）溢价 359,862,070.43 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 359,862,070.43 三、法定和任意盈余公积 期初余额 15,650,092.92 8,959,971.21 本期增加数 7,717,214.44 6,690,121.71 其中：从净利润中提取数 7,717,214.44 6,690,121.71 法定盈余公积 7,717,214.44 6,690,121.71 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 23,367,307.36 15,650,092.92 其中：法定盈余公积 25 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 7,825,046.45 4,479,985.60 本期增加数 3,858,607.22 3,345,060.85 其中：从净利润中提取数 3,858,607.22 3,345,060.85 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 11,683,653.67 7,825,046.45 五、未分配利润 期初未分配利润 28,314,458.03 26,747,151.38 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 77,172,144.45 66,901,217.11 本期利润分配 36,708,730.96 65,333,910.46 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 68,777,871.52 28,314,458.03 公司法定代表人: 刘绍喜 主管会计工作负责人: 彭厚德 会计机构负责人: 万顺武 应交增值税明细表 2004 年 编制单位:广东省宜华木业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） 2．销项税额 4,934,830.40 出口退税 13,321,048.56 进项税额转出 26,320,998.58 转出多交增值税 3．进项税额 44,098,121.66 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 478,755.88 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） -87,071.86 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 478,755.88 3．本期已交数 478,755.88 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） -87,071.86 公司法定代表人: 刘绍喜 主管会计工作负责人: 彭厚德 会计机构负责人: 万顺武 公司概况 广东省宜华木业股份有限公司（以下简称“公司”）原为澄海市泛海木业有限公司（以下简称 “泛海木业”），系于 1996 年 12 月 4 日经澄海市对外经济贸易局“澄外经资字（1996）91 号”文 批准，由宜华企业（集团）有限公司（以下简称“宜华集团”）与澳门羊城发展有限公司（以下简称 “澳门羊城”）共同投资设立的中外合资企业，注册资本 10,000 万港元，其中宜华集团的出资额为 港币 4,500 万元，出资比例占 45%，澳门羊城的出资额为港币 5,500 万元，出资比例占 55%。 1999 年 5 月经澄海市对外经济贸易局“澄外经资字（1999）18 号”文批复，公司将注册资本增 加至 16,000 万港元，由宜华集团与澳门羊城等比例增资，增资后宜华集团的出资额为港币 7,200 万 元，出资比例占 45%，澳门羊城的出资额为港币 8,800 万元，出资比例占 55%。 26 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 2000 年 2 月澄海市对外经济贸易局以“澄外经资字（2000）第 7 号”文批准泛海木业合营双方 进行权益转让，由宜华集团受让澳门羊城在泛海木业的 30%权益，经过此次变更，宜华集团的出资额 为港币 12,000 万元，出资比例占 75%，澳门羊城的出资额为港币 4,000 万元，出资比例占 25%。 2000 年 5 月经澄海市对外经济贸易局“澄外经资字（2000）第 46 号”文批准将泛海木业的名称 变更为广东泛海木业有限公司（以下简称“广东泛海”）。 2000 年 12 月经澄海市对外经济贸易局“澄外经资字（2000）第 66 号”文批准，由广东泛海原 股东对其他四家新股东进行股权转让，其中宜华集团分别与香港荣科国际投资有限公司（以下简称 “香港荣科”）、澄海市捷和贸易有限公司（以下简称“捷和公司”）、澄海市源兴实业有限公司 （以下简称“源兴公司”）、澄海市诚艺实业有限公司（以下简称“诚艺公司”）订立了《权益转让 协议书》，约定将其在广东泛海的 15%、2%、1%、1%的出资分别转让予上述四家公司；澳门羊城亦与 香港荣科订立了《权益转让协议书》，约定将其在广东泛海的出资全部转让予香港荣科，此次股权转 让后广东泛海的注册资本仍为 16,000 万港元，其中宜华集团出资 8,960 万港元，占注册资本的 56%；香港荣科出资 6,400 万港元，占注册资本的 40%；捷和公司出资 320 万港元，占注册资本的 2%；源兴公司出资 160 万港元，占注册资本的 1%；诚艺公司出资 160 万港元，占注册资本的 1%。 2001 年 4 月 27 日经国家对外贸易经济合作部“外经贸资二函[2001]427 号”文批准，由广东泛 海股东对广东泛海木业有限公司依法进行整体改组，以 2000 年 12 月 31 日经审计的广东泛海净资产 额按 1：1 的比例折股，发起设立广东省宜华木业股份有限公司，并于 2002 年 11 月 26 日在广东省工 商行政管理局办理变更登记，变更后注册资本为人民币 184,329,093 元。 经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2004]123 号”文核准，公司于 2004 年 8 月公开发行 人民币普通股（A 股）6,700 万股，每股面值 1 元，发行价为 6.68 元，并于 2005 年 1 月 27 日在广东 省工商行政管理局办理变更登记，变更后注册资本为人民币 251,329,093 元。 法定代表人：刘绍喜 公司住所：广东省澄海市莲下镇槐东工业区 经营范围：公司营业执照注册号为“企股粤总字第 003234 号”。经营范围包括从事本企业生产 所需自用原木的收购及生产、经营不涉及国家进出口配额及许可证管理的装饰木制品及木构件等木材 深加工产品。 （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算，并以实际（历史）成本法作 为计价原则。如果资产发生减值，则计提相应的减值准备。 5、外币业务核算方法 公司日常核算非本位币业务按当月一日国家外汇市场汇价中间价折合本位币入账，每月末对资产 负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的非本位币余额按当日国家外汇市场汇价中间价进行调 整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于 与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金及现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，将持有期限短（一般不超过 3 个月）、流动 性强、易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 27 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 7、应收款项坏账损失核算方法 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按账龄分析法计提坏账准备 。 帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 5 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 80 80 如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别，对该项应收款项则采用个别认 定法计提坏账准备。 坏账损失的确认标准： ——债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回； ——债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回； ——对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 8、存货核算方法 存货的分类：存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等大类。 存货的核算： ——原材料、包装物和产成品按实际成本计价，领用或发出时按加权平均法核算；低值易耗品按 一次摊销法核算；在产品按其所耗用的原材料成本核算； ——自行营造的具有消耗性特点的林木，按郁闭成林前营造林木发生的必要支出，作为实际成 本；郁闭成林后，将相应成本转入消耗性林木资产反映；采伐时，按其账面价值结转相应成本。 存货跌价准备的确认和计提： ——公司期末存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，将单个存货项目的账面成本与可变现净 值进行比较，按可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备； ——消耗性林木资产在郁闭成林前不计提跌价准备。郁闭成林后的消耗性林木资产，企业期末对 其进行检查，如果由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭等原因，导致其可变现净值低于账面成 本的，按其可变现净值低于账面成本的差额计提消耗性林木资产跌价准备；消耗性林木资产跌价准备 一经计提，不予转回。 存货的盘存制度：公司对存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，查明原因并根据企业的 管理权限，经董事会或股东大会批准后，在期末结账前处理完毕。 9、长期投资核算方法 长期股权投资计价及收益确认方法： ——长期股权投资按取得时实际支付的价款或确定的价值作为初始投资成本。对被投资单位无控 制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。通常情况下，公司对其他单位的投资占该单位有表决 权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对投资额占被 投资单位表决权资本总额 50%以上的（不含 50%）以及拥有表决权资本虽未达到超过半数但拥有实际 控制权的持续经营的被投资单位，以权益法核算并合并会计报表。 股权投资差额及其摊销： 28 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 ——采用权益法核算时，公司的初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，作为股权投资差额处理； ——股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期 限的，按不超过 10 年的期限摊销。如果金额不重大，则按一次摊销法摊销。 长期股权投资减值准备： ——公司在报告期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复 时，则按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。 10、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 公司固定资产的确认标准：单位价值在 2000 元以上且使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器 设备、运输工具等；单位价值在 2000 元以上并且使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备 的物品。 公司固定资产按实际成本计价，按直线法计提固定资产折旧，各类固定资产的预计使用年限、预 计残值率及年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 残值率 房屋及建筑物 20 4.5% 10% 机器设备 10-15 6%-9% 10% 运输设备 10-15 6%-9% 10% 办公设备 5-15 6%-18% 10% 固定资产减值准备：公司在固定资产市价持续下跌或由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 其可收回金额低于账面价值时，按单个固定资产项目可收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固 定资产减值准备。 11、在建工程核算方法 公司在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。为购建该项资产所筹 措借款之有关利息支出于在建工程达到预定可使用状态前予以资本化计入在建工程成本，之后计入当 期财务费用。 在建工程减值准备：公司于在建工程存在长期停建且预计未来 3 年内不重新开工、所建项目无论 在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程 已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工 程减值准备。 12、无形资产计价及摊销方法 公司无形资产以实际成本或以股东投入时各方股东确认的价值计价，自取得当月起在预计使用年 限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年 限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者 之中较短者； （4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 公司无形资产包括土地使用权及管理软件，其中土地使用权按使用期限（50 年）平均摊销；管 理软件于受益期间内平均摊销。 无形资产减值准备：公司于无形资产已被其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受 到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已 超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按 单个无形资产项目的可收回金额低于无形资产账面价值的差额计提无形资产减值准备。 29 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 13、借款费用的会计处理方法 公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于 发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用在所购 建的固定资产达到预定可使用状态前满足资本化条件的，于费用发生时资本化，计入所购建固定资产 的成本；未满足资本化条件的，于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 借款费用同时满足以下条件时予以资本化： ——资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发 生的支出）已经发生； ——借款费用已经发生； ——为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 14、收入确认原则 公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ——公司已将商品所有权上的主要风险及报酬转移给购货方； ——公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施控制； ——与交易相关的经济利益能够流入； ——相关的收入和成本能够可靠地计量。 15、所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。 16、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及相关规定，公司对拥有 50%以上股权的子公司或 虽不超过 50%股权但拥有实质控制权的子公司予以合并会计报表。公司合并会计报表的编制方法为： 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在将其相互之间的权益性 投资和所有者权益所属份额、债权与债务以及内部销售相互抵销的基础上，对会计报表各项目进行逐 项合并而编制的。 17、利润分配政策 根据公司章程，公司利润按以下顺序分配： ——弥补以前年度亏损； ——提取 10%法定公积金； ——提取 5%法定公益金； ——经股东大会决议，可提取不超过 5%的任意公积金； ——剩余利润根据股东大会决议予以分配。 18、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 （四）税项 增值税 30 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 公司为增值税一般纳税人，按商品销售收入的 17%计交增值税。销售原材料原木所取得的收入按 13%计交增值税。 所得税 公司为设于沿海经济开放区的生产性外商投资企业，企业所得税税率为 24%。1999 年度为公司首 个获利年度，按规定于 1999 和 2000 年度免征企业所得税，2001 至 2003 年度减半征收企业所得税， 减半后企业所得税税率为 12%。 公司 2003 年度产品出口产值达到当年产品产值的 70%以上，取得《产品出口企业确认证书》， 且于 2004 年度产品出口产值达到当期产品产值的 70%以上，按《中华人民共和国外商投资企业和外 国企业所得税法实施细则》的规定及广东省国家税务局《关于取消外商投资企业和外国企业所得税有 关审批项目后若干问题的补充通知》（粤国税发[2004]18 号）的有关精神，公司 2004 年度暂享受产 品出口企业减半征收企业所得税的优惠，按 12%税率计缴企业所得税。该优惠将于公司被确认为 2004 年度产品出口企业后，经税务机关终审确定。 （五）控股子公司及合营企业 单位:万元 币种:人民币 权益比 是 法定 单位名 例(%) 否 注册地 代表 注册资本 经营范围 投资额 称 直 间 合 人 接 接 并 大埔县 林业种植、砍伐及运输； 大埔县湖寮 宜华林 刘绍 木材收购、销售；销售木 镇环城大道 5,000.00 4,500.00 90 是 业有限 生 制品、纸制品、农副产品 103 号 公司 等 大埔县宜华林业有限公司成立于 1999 年 12 月 17 日，原注册资本为人民币 500 万元；2004 年 10 月本公司根据招股说明书的承诺及与原大埔宜华股东达成的出资协议，投资 4500 万元将大埔宜华注 册资本增加至 5,000 万元，持有其 90％的股权，本期开始将其纳入合并会计报表范围。 （六）合并会计报表附注: 1、货币资金： （1）货币资金分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 现金 52,638.80 35,142.13 银行存款 348,029,625.01 56,708,613.37 其他货币资金 1,000,000.00 合计 348,082,263.81 57,743,755.50 ——货币资金期末余额较期初余额增加 290,338,508.31 元，增幅为 502.81％，主要是由于公司 将暂未投入使用的募集资金存放于银行所致； ——所有银行存款均以公司及合并会计报表范围内子公司的名义于银行等相关金融机构开户储 存。 31 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 2、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 账龄 计提比 账面净额 提 账面净额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 比 例 一年 222530940.01 99.72 11126547.00 5 211404393.01 130325405.81 99.79 6516270.29 5 123809135.52 以内 一至 348563.55 0.16 69712.71 20 278850.84 277141.30 0.21 55428.26 20 221713.04 二年 二至 277141.30 0.12 138570.65 50 138570.65 三年 合计 223156644.86 100.00 11334830.36 211821814.50 130602547.11 100.00 6571698.55 124030848.56 （2） 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 转回数 转 转 转 项目 期初余额 本期增加数 合 期末余额 回 出 销 计 数 数 数 应收帐款坏帐准备 6,571,698.55 4,763,131.81 11,334,830.36 （3） 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 216,861,904.25 97.18 124,884,071.12 95.62 （4） 应收帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 与本公司 欠款原 计提坏帐 单位名称 欠款金额 欠款时间 计提坏帐金额 关系 因 比例 2004-12- POWELL 客户 110,388,610.35 货款 5,519,430.52 5 31 2004-12- FURNITUREPOWER 客户 66,164,534.79 货款 3,308,226.74 5 31 2004-12- AGA WAREHOUSE 客户 20,509,013.88 货款 1,025,450.69 5 31 2004-12- JCPENNEY 客户 10,408,368.82 货款 520,418.44 5 31 2004-12- PAVIDIAZ S.L. 客户 9,391,376.41 货款 469,568.82 5 31 合计 / 216,861,904.25 / / 10,843,095.21 / 上述单位欠款时间均在一年以内，应收帐款按帐龄计提坏帐准备。 32 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 ——应收账款期末余额较期初余额增加 92,554,097.75 元，增幅为 70.87%，主要是由于公司本 年特别是第四季度产品销售收入较去年同期有较大幅度增长所致； ——应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 计 计 龄 提 账面净额 提 账面净额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 比 比 例 例 一 年 4,324,722.73 99.99 216,236.14 5 4,108,486.59 3,638,419.51 98.44 181,920.98 5 3,456,498.53 以 内 一 至 57,550.75 1.56 11,510.15 20 46,040.6 二 年 二 至 501.75 0.01 250.88 50 250.87 三 年 合 4,325,224.48 100.00 216,487.02 4,108,737.46 3,695,970.26 100.00 193,431.13 3,502,539.13 计 （2） 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 转销数 合计 其他应收款坏帐准备 193,431.13 23,055.89 216,487.02 （3） 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 4,004,465.05 92.58 3,589,487.51 97.12 ——其他应收款期末余额主要为应收产品出口退税款； ——其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、预付帐款： （1） 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 29,885,638.23 76.99 62,000,291.52 95.96 一至二年 8,931,551.06 23.01 2,612,732.02 4.04 33 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 二至三年 三年以上 合计 38,817,189.29 100.00 64,613,023.54 100.00 （2） 预付帐款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 31,799,862.63 81.92 37,186,119.10 57.55 （3） 预付帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 伊春市广龙木业有限责任公司 原料供应商 13,457,908.51 2004-12-31 原料款 深圳市红荔进出口有限公司 原料供应商 6,107,858.82 2004-12-31 原料款 昆明集银木业有限公司 原料供应商 4,119,834.08 2004-12-31 原料款 临颖县丰源实业有限公司 原料供应商 4,096,560.00 2004-12-31 原料款 漯河市永汇实业有限公司 原料供应商 4,017,701.22 2004-12-31 原料款 合计 / 31,799,862.63 / / ——预付账款期末余额较期初余额减少 25,795,834.25 元，下降 39.92%，系由于收到原材料与 供应商进行结算所致； ——预付账款期末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 5、存货： （1） 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 跌价 跌价 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 原材料 31,458,738.35 31,458,738.35 37,229,191.04 37,229,191.04 库存商品 56,666,934.78 56,666,934.78 33,881,261.39 33,881,261.39 在产品 57,392,037.48 57,392,037.48 49,064,647.69 49,064,647.69 低值易耗 28,918.60 28,918.60 47,276.38 47,276.38 品 未郁闭成 9,567,992.80 9,567,992.80 林用材林 合计 155,114,622.01 155,114,622.01 120,222,376.50 120,222,376.50 （2） 存货跌价准备 截至 2004 年 12 月 31 日止，公司存货未发现有需计提存货跌价准备的情形。 6、固定资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 329,064,833.19 3,266,489.20 332,331,322.39 34 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 其中：房屋及建筑物 148,533,489.22 148,533,489.22 机器设备 180,531,343.97 3,266,489.20 183,797,833.17 二、累计折旧合计： 74,848,541.93 20,252,601.09 95,101,143.02 其中：房屋及建筑物 22,181,414.94 6,684,007.38 28,865,422.32 机器设备 52,667,126.99 13,568,593.71 66,235,720.70 三、固定资产净值合计 254,216,291.26 237,230,179.37 其中：房屋及建筑物 126,352,074.28 119,668,066.90 机器设备 127,864,216.98 117,562,112.47 四、减值准备合计 3,651,993.06 3,651,993.06 其中：房屋及建筑物 机器设备 3,651,993.06 3,651,993.06 五、固定资产净额合计 250,564,298.20 233,578,186.31 其中：房屋及建筑物 126,352,074.28 119,668,066.90 机器设备 124,212,223.92 113,910,119.41 上列固定资产中部分已用于为银行借款提供抵押，其大类明细如下： 项 目 原值（万元） 期末净值（万元） 房屋及建筑物 14,853.35 11,966.80 机器设备 16,991.84 10,584.15 运输设备 195.13 134.99 公司于报告期末对固定资产进行逐项检查，未发现其余固定资产存在需计提固定资产减值准备的 情形。 7、在建工程： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 减值准 帐面余 减值准 帐面净 帐面余额 帐面净额 备 额 备 额 在建工程 108,615,762.47 108,615,762.47 （1） 在建工程项目变动情况： 单位:元 币种:人民币 工程 本 工 资 期 转入 投入 利息 期 程 金 项目名称 预算数 初 本期增加 固定 占预 资本 期末数 减 进 来 数 资产 算比 化率 少 度 源 例 年产 10 万套 实木家具生 募 93880000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 产线技术改 集 造项目 年产 10 万套 募 木门窗生产 73820000.00 集 线技改项目 年产 250 万 平方米木地 募 146000000.00 板生产线技 集 改工程 开发中心配 募 25000000.00 7,063,000.00 7,063,000.00 套改造项目 集 35 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 生产营销信 募 息化管理系 26000000.00 12,634,326.00 12,634,326.00 集 统技改项目 募 预付地价款 26,983,259.00 26,983,259.00 集 宜华木业城 募 51,435,177.47 51,435,177.47 基建工程 集 合计 364,700,000.00 108,615,762.47 / / / / 108,615,762.47 公司将年产 10 万套实木家具生产线技术改造项目、年产 10 万套木门窗生产线技改项目、年产 250 万平方米木地板生产线技改工程三个募股资金使用项目基建工程进行统一规划建设，该工程的投 入在宜华木业城基建工程项目反映。 截至 2004 年 12 月 31 日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。 8、无形资产： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 减 减 项目 值 值 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 准 准 备 备 无形资产 24,267,600.00 24,267,600.00 25,045,400.00 25,045,400.00 （1） 无形资产变动情况： 单位:元 币种:人民币 剩 取 本 本 余 种 得 期 期 摊 实际成本 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 类 方 增 转 销 式 加 出 期 限 公 司 成 立 土 时 地 由 42 使 28,890,000.00 24,845,400.00 577,800.00 4,622,400.00 24,267,600.00 中 年 用 方 权 股 东 投 入 管 理 购 494,000.00 200,000.00 200,000.00 494,000.00 软 入 件 合 / 29,384,000.00 25,045,400.00 777,800.00 5,116,400.00 24,267,600.00 / 计 36 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 公司土地使用权为公司成立时由中方股东投入，截至 2004 年 12 月 31 日已全部用于为公司的银 行借款提供抵押担保； 截至 2004 年 12 月 31 日，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。 9、短期借款： 单位:元 币种:人民币 借款起始 借款终止 期末数 期初数 种类 日 日 币种 本币金额 币种 本币金额 担保借款 人民币 112,000,000.00 人民币 100,000,000.00 抵押借款 人民币 160,000,000.00 人民币 100,000,000.00 合计 / / / 272,000,000.00 / 200,000,000.00 ——短期借款期末余额较期初余额增加 72,000,000.00 元，增幅为 36%，主要是因为公司应业务 规模的扩大借入短期借款补充流动资金所致； ——担保借款期末余额中，92,000,000.00 元由宜华企业（集团）有限公司为本公司提供连带责 任保证，20,000,000.00 元由宜华企业（集团）有限公司及刘绍喜先生共同为本公司提供连带责任保 证担保； ——抵押借款期末余额 160,000,000.00 元以公司房屋建筑物、设备及土地使用权提供抵押担 保。 10、应付票据： 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 26,568,524.45 10,000,000.00 商业承兑汇票 10,000,000.00 29,808,465.00 合计 36,568,524.45 39,808,465.00 ——应付商业承兑汇票期末余额 10,000,000.00 元由宜华企业（集团）有限公司为为本公司提供 连带责任保证担保； ——应付银行承兑汇票期末余额 26,568,524.45 元由汕头市宜华－道格拉斯木屋制品有限公司提 供连带责任保证担保； ——应付票据期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 11、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 57,296,021.52 91.84 29,004,313.29 87.03 一至二年 3,568,735.70 5.72 4,322,312.75 12.97 二至三年 1,522,510.09 2.44 三年以上 合计 62,387,267.31 100.00 33,326,626.04 100.00 (2) 应付帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 柳州市宜佳兴木材加工厂 原料供应商 4,010,690.02 2004-12-31 原料款 37 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 郓城县顺兴木业有限公司 原料供应商 2,452,740.01 2004-12-31 原料款 湖州市南浔镇红星木业有限公司 原料供应商 1,793,965.37 2004-12-31 原料款 郓城县四达木业有限公司 原料供应商 1,547,260.00 2004-12-31 原料款 广州市卫天木业有限公司 原料供应商 1,229,011.01 2004-12-31 原料款 合计 / 11,033,666.41 / / — — 公 司 2004 年 12 月 31 日 应 付 账 款 余 额 为 62,387,267.31 元 ， 较 期 初 余 额 增 加 29,060,641.27 元，增长 87.20 %，主要是由于公司本年特别是第四季度产品产销量较去年同期有较 大幅度增长，相应增加原材料采购量所致； ——应付账款期末余额中无账龄超过三年的应付款项； ——应付账款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 12、预收帐款： （1）预收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 1,536,125.03 100.00 8,139,567.78 100.00 一至二年 二至三年 三年以上 合计 1,536,125.03 100.00 8,139,567.78 100.00 （2）预收帐款主要单位 单位名称 欠款金额 欠款原因 欠款时间 上海卜立新 425,000.00 预收货款 2004-12-31 武汉雅居乐 400,000.00 预收货款 2004-12-31 广州新城海滨花园 353,181.80 预收货款 2004-12-31 福州刘孟春 353,008.61 预收货款 2004-12-31 合计 1,531,190.41/ / 单位:元 币种:人民币 预收账款期末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 13、应付工资： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 应付职工工资 750,088.00 814,001.00 合计 750,088.00 814,001.00 / 应付工资余额为 2004 年 12 月份员工工资。 14、应付福利费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 应付福利费 29,469.12 1,943,744.15 合计 29,469.12 1,943,744.15 / 15、应付股利： 38 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 香港荣科国际投资有限公司 726,133.19 726,133.19 合计 726,133.19 726,133.19 / ——根据公司 2003 年度股东大会通过的 2003 年度利润分配方案，公司按 2003 年度税后净利润 计提 10%的法定盈余公积金及 5%的法定公益金后，以 2003 年 12 月 31 日的公司总股本 184,329,093 股为基数，向全体股东每股派现金 0.30 元，共派现金 55,298,727.90 元。该方案已于股东大会决议 通过后实施。 16、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 - 商品销售收入按 17%计交，销售原材料原木按 增值税 -87,071.86 5,060,840.43 13%计交 公司 2004 年度暂享受产品出口企业减半征收 所得税 4,128,764.22 4,202,062.39 企业所得税的优惠，按 12%税率计缴企业所得 税 个人所得税 9,810.00 43,965.00 依据税法规定代扣代缴 合计 4,051,502.36 -814,813.04 / 17、其他应付款： （1）其他应付款的说明： ——本项目年末数为 512,184.37 元，年初数为 306,232.84 元，年末数比年初数增加 67.25%。 ——本项目中有应付宜华企业（集团）有限公司款项 382,310 元，为关联方应收应付款项，此款 项不计算资金费用。 18、预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 结存原因 预提水费 96,254.40 47,956.00 预提电费 346,941.11 306,910.17 预提审计费用 300,000.00 合计 743,195.51 354,866.17 / 19、股本： （1）股份变动情况表： 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 184,329,093 184,329,093 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 110,597,456 110,597,456 39 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 境外法人持有股份 73,731,637 73,731,637 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 184,329,093 184,329,093 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 67,000,000 67,000,000 67,000,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 67,000,000 67,000,000 67,000,000 三、股份总数 184,329,093 67,000,000 67,000,000 251,329,093 20、资本公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 359,862,070.43 359,862,070.43 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 合计 359,862,070.43 359,862,070.43 公司 2004 年 8 月经核准公开发行人民币普通股（A 股）6,700 万股，每股面值 1 元，每股发行价 格 6.68 元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币 426,862,070.43 元，其中新增注册资本人民 币 67,000,000.00 元，资本溢价人民币 359,862,070.43 元列入资本公积。 21、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 15,650,092.92 7,717,214.44 23,367,307.36 法定公益金 7,825,046.45 3,858,607.22 11,683,653.67 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他盈余公积 合计 23,475,139.37 11,575,821.66 35,050,961.03 22、未分配利润： 40 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 净利润 77,172,144.45 66,901,217.11 加：年初未分配利润 28,314,458.03 26,747,151.38 其他转入 减：提取法定盈余公积 7,717,214.44 6,690,121.71 提取法定公益金 3,858,607.22 3,345,060.85 应付普通股股利 25,132,909.30 55,298,727.90 未分配利润 68,777,871.52 28,314,458.03 根据 2003 年 1 月 18 日公司 2003 年度第一次临时股东大会通过的决议，公司本次向社会公众发 行 6700 万股前所形成的未分配利润由公开发行后的新老股东共享。 23、主营业务收入及主营业务成本 （1）主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 行 本期数 上期数 业 名 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 称 木 制 品 生 647,601,917.81 489,879,930.85 157,721,986.96 528,435,997.34 390,952,750.67 137,483,246.67 产 与 销 售 其 中: 关 联 交 易 合 计 内 部 抵 消 合 计 41 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 （2）主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 产 本期数 上期数 品 名 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 称 地 144,568,713.51 116,792,583.72 27,776,129.79 122,819,682.13 93,592,083.50 29,227,598.63 板 家 503,033,204.30 373,087,347.13 129,945,857.17 405,103,141.21 297,001,472.47 108,101,668.74 具 其 中: 关 联 交 易 合 计 内 部 抵 消 合 计 （3）分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 地 本期数 上期数 区 名 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 称 国 内 30,507,343.64 25,733,188.69 4,774,154.95 20,395,916.43 16,614,275.23 3,781,641.20 销 售 国 外 617,094,574.17 464,146,742.16 152,947,832.01 508,040,080.91 374,338,475.44 133,701,605.47 销 售 其 中: 关 联 交 易 合 计 内 部 抵 消 合 计 42 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 （4）前五名供应商及销售客户 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 12,597.67 占采购总额比重 24.92 前五名销售客户销售金额合计 59,974.37 占销售总额比重 92.61 24、其他业务利润： 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 材料销售 1,012,299.31 748,773.74 263,525.57 合计 1,012,299.31 748,773.74 263,525.57 25、财务费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 利息支出 16,188,089.08 13,229,090.37 减：利息收入 2,271,470.55 142,205.09 汇兑损失 427,315.73 460,692.35 减：汇兑收益 55,517.70 其他 60,754.39 100,894.99 合计 14,349,170.95 13,648,472.62 26、投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 项目 短期投资 长期投资 合计 短期投资 长期投资 合计 - - 股权投资差额摊销 / / 410,226.07 410,226.07 - - 合计 410,226.07 410,226.07 公司对大埔县宜华林业有限公司的股权投资差额摊销，系公司投资 4,500 万元于大埔县宜华林业 有限公司时形成的股权投资差额 410,226.07 元，由于金额不大，按一次摊销法摊销。 27、补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 收入来源 驰名商标奖励收入 1,000,000.00 粤府[2003]77 号 创立名牌产品奖励 200,000.00 汕市财预函[2003]195 号 科技兴贸专项资金 728,888.74 粤财外[2003]84 号 合计 928,888.74 1,000,000.00 / 创立名牌产品奖励系由于公司注册商标于 2003 年 9 月被认定为“广东省名牌商标”，根据汕头 市政府《关于扶持企业创立名牌产品若干措施的通知》（汕府[2002]38 号）文精神，公司于 2004 年 获得的创立名牌奖励金 200,000.00 元。 43 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 28、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 质量赔款 10,000.00 其他 4,000.00 合计 14,000.00 29、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 赞助费支出 150,000.00 200,000.00 滞纳金支出 85,179.14 296,921.71 固定资产减值准备 3,651,993.06 合计 235,179.14 4,148,914.77 公司 2003 年 6 月电力改造工程完工投入使用后，生产经营用电由原利用发电机组自行发电改为 使用市电，公司将截至 2003 年 6 月 30 日止帐面净值为 9,129,982.69 元的发电机组及其相关配套设 备停机备用，故对这些设备提取 3,651,993.06 元的固定资产减值准备。 30、所得税： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 计提所得税 11,596,341.17 9,611,023.65 合计 11,596,341.17 9,611,023.65 31、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 运输费 17,146,527.40 业务招待费 2,897,538.46 广告费 2,195,623.65 差旅费 1,965,025.70 报关费 1,247,153.76 其他 9,829,495.81 合计 35,281,364.78 44 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 （七）母公司会计报表附注: 1、长期投资： （1） 长期投资分类 单位:元 币种:人民币 期初数 期末数 本 帐 减 帐 减 期 项目 面 值 面 本期增加 值 减 帐面余额 帐面净额 余 准 净 准 少 额 备 额 备 长期股权投资 44,539,030.98 44,539,030.98 44,539,030.98 其中：股票投资 对子公司投资 对合营公司投资 对联营公司投资 其他股权投资 44,539,030.98 44,539,030.98 44,539,030.98 股权投资差额 合并价差 长期债权投资 其中：国债投资 其他债券投资 其他债权投资 其他长期投资 合计 44,539,030.98 44,539,030.98 44,539,030.98 （2）长期股权投资 单位:元 币种:人民币 与 占被投 被投 母 期 分得 核 资公司 资单 公 初 的现 算 注册资 投资成本 本期增减额 期末余额 位名 司 余 金红 方 本比例 称 关 额 利 法 (%) 系 大 埔 控 县 宜 股 权 华 林 子 90% 44,539,030.98 44,539,030.98 44,539,030.98 益 业 有 公 法 限 公 司 司 合计 / / / / 公司对大埔县宜华林业有限公司投资额本期增加数 45,000,000.00 元系公司根据出资协议缴付出 资形成，本期减少数 460,969.02 元系公司按权益法核算该公司本期投资损失 50,742.95 元及将对大 埔宜华股权投资差额 410,226.07 元一次摊销形成； 截至 2004 年 12 月 31 日，公司不存在需计提长期股权投资减值准备的情形。 45 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 2、投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 项目 短期投 短期投 长期投 长期投资 合计 合计 资 资 资 期末调整被投资公司所有者 / -50,742.95 -50,742.95 / 权益增减金额 - - 股权投资差额摊销 / / 410,226.07 410,226.07 - - 合计 460,969.01 460,969.01 公司对大埔县宜华林业有限公司的股权投资差额摊销，系公司投资 4,500 万元于大埔县宜华林业 有限公司时形成的股权投资差额 410,226.07 元，由于金额不大，按一次摊销法摊销。 （八）关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 以房地产开发、 工程装修、木制 品的深加工、进 宜华企业（集 广东省澄海莲 出口贸易等各种 控股股东 有限责任公司 刘绍生 团）有限公司 下大坪工业区 经营为一体的大 型综合民营企 业 。 刘绍喜 间接控股股东 自然人 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位:元 币种:人民币 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 宜华企业（集团）有限公司 27,000,000 27,000,000 刘绍喜 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 单位:元 币种:人民币 关联方所 关联方所 关联方所 关联方所 关联方所持 持股份比 持股份增 关联方所持 持股份比 关联方名称 持股份增 股份期初数 例期初数 减比例 股份期末数 例期末数 减 （％） （％） （％） 宜华企业（集团）有 103,224,292 56 103,224,292 41.07 限公司 刘绍喜 52.59 38.57 46 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 4、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 关联方与本公司关系 香港荣科国际投资有限公司 参股股东 裕华兴业有限公司 其他 汕头市宜华-道格拉斯木屋制品有限公司 其他 5、关联交易情况 （1）购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交易 关联交易定 关联方 金 占同类交易金额 占同类交易金额 事项 价原则 金额 额 的比例(%) 的比例(%) 裕华兴业有 原料 市场价 394,090.88 0.10 限公司 （2）关联担保情况 单位:元 币种:人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕 ～ ～ ～ ～ ～ 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额 其他应付款 宜华企业（集团）有限公司 382,310.00 （九）或有事项 无 （十）承诺事项 公司将年产 10 万套实木家具生产线技术改造项目、年产 10 万套木门窗生产线技改项目、年产 250 万平方米木地板生产线技改工程三个募股资金使用项目的基建工程统一规划建设。截至 2004 年 12 月 31 日 止 ， 公 司 已 与 相 关 建 设 单 位 签 订 总 额 为 65,831,142.43 元 建 设 安 装 合 同 并 支 付 51,083,376.51 元的工程款项，随工程进展公司将依约支付相应的项目建设款项。 （十一）资产负债表日后事项 根据 2005 年 3 月 19 日召开的本公司第二届董事会第六次会议通过的关于 2004 年度利润分配的 预案，公司 2004 年度按税后净利润 77,172,144.45 元计提 10%的法定公积金及 5%的法定公益金共 11,575,821.66 元 后 ， 加 上 以 前 年 度 未 分 配 利 润 28,314,458.03 元 ， 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 93,910,780.82 元。公司拟以 2004 年 12 月 31 日的公司总股本 251,329,093 股为基数，向全体股东 47 广东省宜华木业股份有限公司 2004 年年度报告 每 10 股以资本公积金转增 2 股，并派发现金股利 1.00 元（含税），共转增 50,265,818 股，派发现 金 25,132,909.30 元，所余未分配利润 68,777,871.52 元全部结转至下一次分配。该利润分配预案 待股东大会决议通过后实施。公司已就拟派发现金股利事项调整了 2004 年度会计报表，列示于“拟 分配现金股利”科目。 （十二）其他重要事项 2004 年 12 月 28 日，美国商务部发布公告，对其于 11 月 9 日公布的中国木制卧式家具反倾销案 终裁结果进行修改，其中反倾销调查 A 卷应诉企业（包括本公司）的平均税率修改为 6.65％，由于 美国国际贸易委员会已于 12 月 10 日做出中国木制卧式家具存在实质性损害的终裁，美国商务部将按 此次调整后的终裁结果签署反倾销令，征收反倾销税。 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （三）报告期内在中国证券会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及本公告的原件 （四）在其他证券市场公布的年度报告 董事长：刘绍喜先生 广东省宜华木业股份有限公司 2005 年 3 月 19 日 48