闻泰科技(600745)天华股份2005年年度报告

湖北天华股份有限公司 HUBEI TIANHUA (HOLDING) CO.，LTD. 600745 2005 年年度报告 二 00 六年四月 湖北天华股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 一、重要提示 .............................................................. 1 二、公司基本情况简介 ...................................................... 1 三、会计数据和业务数据摘要 ................................................ 3 四、股本变动及股东情况 .................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 .............................................. 8 六、公司治理结构 .......................................................... 9 七、股东大会情况简介 ..................................................... 11 八、董事会报告 ........................................................... 11 九、监事会报告 ........................................................... 15 十、重要事项 ............................................................. 16 十一、财务报告 ........................................................... 18 十二、备查文件目录 ....................................................... 18 1 湖北天华股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 2、董事徐卫东先生因事未能出席董事会会议。 3、湖北大华天诚会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人祁英杰先生，主管会计工作负责人蔡智刚先生，会计机构负责人 （会计主管人员）库洪刚先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：湖北天华股份有限公司 公司法定中文名称缩写：天华股份 公司英文名称：HUBEI TIANHUA （HOLDING） CO.,LTD. 公司英文名称缩写：HBTH 2、公司法定代表人：祁英杰 3、公司董事会秘书：吴年有 联系地址：湖北省黄石市团城山 6 号小区 电 话：0714-6366161 传 真：0714-6366085 E-mail：zqb600745@tom.com 4、公司注册地址：湖北省黄石市团城山 6 号小区 公司办公地址：湖北省黄石市团城山 6 号小区 邮政编码：435003 公司国际互联网网址：无 公司电子信箱：zqb600745@tom.com 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn. 公司年度报告备置地点：公司办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：天华股份 公司 A 股代码：600745 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1990 年 4 月 5 日 公司首次注册登记地点：湖北省黄石市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2003 年 4 月 3 日 公司变更注册登记地点：湖北省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：4200001000352 公司税务登记号码：4202022001024029 公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳大华天诚会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳福田区滨河大道 5022 号联合 广场 B 座 11 楼 2 湖北天华股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 -238,842,760.14 净利润 -238,842,760.14 扣除非经常性损益后的净利润 -207,757,104.10 主营业务利润 -986,463.47 其他业务利润 246.15 营业利润 -145,277,359.71 投资收益 -62,479,744.39 补贴收入 / 营业外收支净额 -31,085,656.04 经营活动产生的现金流量净额 4,603,852.68 现金及现金等价物净增加额 961,185.42 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 31,085,656.04 产产生的损益 合计 31,085,656.04 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比 2005 年 2004 年 上年增 2003 年 减(%) 主营业务收入 3,512,236.36 39,208,940.08 -91 155,481,275.03 利润总额 -238,842,760.14 -201,761,232.89 -74,679,121.76 净利润 -238,842,760.14 -199,403,257.22 1,388,523.34 扣除非经常性损益的净利润 -207,757,104.10 -163,023,771.23 3,931,253.14 每股收益 -1.9618 -1.64 0.01 净资产收益率（%） / -13,479.38 1.05 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 / -11,020.18 2.98 净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 / -504.63 2.65 加权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 4,603,852.68 8,600,995.43 -46.50 -18,271,042.58 每股经营活动产生的现金流量净额 0.0378 0.07 -46 -0.15 3 湖北天华股份有限公司 2005 年年度报告 本年末 比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减 (%) 总资产 27,285,716.66 282,422,542.47 97.42 369,168,857.96 股东权益（不含少数股东权益） -237,353,326.30 1,479,320.93 132,007,136.32 每股净资产 -1.9495 0.01 1.08 调整后的每股净资产 -1.967 -0.34 0.31 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 121,744,896 281,702,662.82 24,177,177.16 4,415,232.23 -426,145,415.05 1,479,320.93 本期增加 10,112.91 本期减少 238,842,760.14 期末数 121,744,896 281,712,775.73 24,177,177.16 4,415,232.23 -664,988,175.19 -237,353,326.30 变动原因： 1 资本公积变动是由于债务重组转入。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 (%) 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 65,049,456 53.43 65,049,456 53.43 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 65,049,456 53.43 65,049,456 53.43 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 9,936,000 8.16 9,936,000 8.16 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 74,985,456 61.59 74,985,456 61.59 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 46,759,440 38.41 46,759,440 38.41 2、境内上市的外资股 4 湖北天华股份有限公司 2005 年年度报告 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 46,759,440 38.41 46,759,440 38.41 三、股份总数 121,744,896 100 121,744,896 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 本公司报告期末为止的前三年未有增发、配股事项发生；公司股票获准上市 的日期为 1996 年 8 月 28 日，获准上市交易的流通股份为 1798.44 万股。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因股权分置改革、送股、配股等原因引起公司股份总数及结构 的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 14,153 前十名股东持股情况 持股比例 股份 持有非流通股 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 (%) 类别 数量 的股份数量 河南戴克实业 法人股东 16.84 20,500,000 20,500,000 未流通 20,500,000 有限公司 上海世纪国邦 法人股东 16.10 19,600,000 19,600,000 未流通 19,600,000 实业有限公司 广州恒烨实业 质押 法人股东 13.10 15,949,456 -19,600,000 未流通 15,949,456 发展有限公司 15,949,456 黄石市磁湖高 新科技发展公 法人股东 4.44 5,400,000 0 未流通 5,400,000 未知 司 广州市中恒伟 业地产顾问有 法人股东 4.18 5,084,000 0 未流通 5,084,000 未知 限公司 上海新元投资 法人股东 2.92 3,553,000 0 未流通 3,553,000 未知 有限公司 中国国泰证券 有限公司湖北 法人股东 2.04 2,484,000 0 未流通 2,484,000 未知 分公司 5 湖北天华股份有限公司 2005 年年度报告 社会 吴才伟 1.16 1,408,800 已流通 0 未知 公众股东 无锡智慧投资 法人股东 0.82 1,000,000 0 未流通 1,000,000 未知 有限公司 北京涌金财经 法人股东 0.57 700,000 0 未流通 700,000 未知 顾问有限公司 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 吴才伟 1,408,800 人民币普通股 宋英杰 284,961 人民币普通股 李能治 261,900 人民币普通股 周月仙 235,400 人民币普通股 何春燕 225,028 人民币普通股 彭宇 196,210 人民币普通股 林少波 180,300 人民币普通股 李明 165,000 人民币普通股 王刚 163,200 人民币普通股 赵霞 161,000 人民币普通股 上述股东关 联关系或一 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。也未发现前十名流通股股东和前十名股东 致行动关系 之间存在关联关系。 的说明 未发现存在关联关系或属于一致行动人的情况。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：河南戴克实业有限公司 法人代表：冀建军 注册资本：1,000 万元人民币 成立日期：2004 年 7 月 8 日 主要经营业务或管理活动：机电产品、五金、建材、计算机、钢材的销售 （2）自然人控股股东情况 控股股东姓名：庄凯 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：经营管理 最近五年内职务：董事 控股股东姓名：孙剑 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：经营管理 最近五年内职务：董事 6 湖北天华股份有限公司 2005 年年度报告 （3）控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称: 河南戴克实业有限公司 控股股东发生变更的日期:2005 年 12 月 19 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸: 中国证券报、上海证券报、证券时报 披露控股股东发生变更相关信息的日期: 2005 年 12 月 26 日 公司原控股股东是广州恒烨实业发展有限公司，因该公司持有公司股份中的 1960 万股 被冻结、拍卖，上海世纪国帮实业公司竞得该股份，成为公司第二大股东。原第二大股东珠 海天华集团控股有限公司变为公司第一大股东（详见 2005 年 9 月 2 日之中证报、上证报及 证券时报）。 又由于借款合同纠纷一案，公司股东珠海天华集团控股有限公司持有的公司股 份 2050 万股被司法拍卖，将该 2050 万股过户给了河南戴克实业有限公司，河南戴克实业公 司成为公司现第一大股东，珠海天华不再持有公司股份（详见 2005 年 12 月 26 日之中证报、 上证报及证券时报）。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 庄 凯 冀建军 孙 剑 45% 10% 45% 河南戴克实业有限公司 16.84% 湖北天华股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人 注册 股东名称 成立日期 主要经营业务或管理活动 代表 资本 房地产开发、经营，物业管理，实业投 资，商务咨询，销售建筑装潢材料，五 上海世纪国帮实业有 金交电，电子产品，机械设备，针纺织 李毓滨 1,000 2003-06-26 限公司 品，橡塑制品，工艺礼品，办公用品， 计算机软硬件及配件（涉及许可经营的 凭许可证经营）。 广州恒烨实业发展有 批发和零售贸易(国家专营专控商品除 章国柱 5,000 1997-07-15 限公司 外)；经济信息咨询。 日后事项： 2006 年元月 10 日，公司股东上海世纪国帮实业有限公司与上海晋乾工贸有 限公司签订《股权转让协议》，世纪国帮将持有的本公司股份 1960 万股转让给晋 乾工贸，晋乾工贸成为公司第二大股东（详见 2006 年 2 月 5 日的《上海证券报》）。 7 湖北天华股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从 年初 年 任期起始 任期终止 年末持 股份增 变动 公司领取的 姓名 职务 性别 持股 龄 日期 日期 股数 减数 原因 报酬总额(万 数 元) 祁英杰 董事长 男 31 2004-05-27 2007-05-26 0 0 0 7.8 邓 宏 董事、总经理 男 37 2004-05-27 2007-05-26 0 0 0 7.56 徐卫东 董事、副总经理 男 38 2004-05-27 2007-05-26 0 0 0 7.32 杨 帆 独立董事 男 53 2004-05-27 2007-05-26 0 0 0 3 张志宏 独立董事 男 41 2005-03-09 2007-05-26 0 0 0 2.5 徐旭明 监事长 男 44 2004-05-27 2007-05-26 0 0 0 1.8 程青香 监事 女 43 2004-05-27 2007-05-26 0 0 0 2.51 翟志刚 监事 男 33 2005-06-02 2007-05-26 0 0 0 1.8 吴年有 副总经理、董事会秘书 男 35 2004-05-27 2007-05-26 0 0 0 7.32 蔡智刚 财务总监 男 46 2004-08-24 2007-05-26 0 0 0 7.32 合计 / / / / / / 48.93 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)祁英杰，曾任职于珠海天华集团公司总经理助理、湖北天华股份有限公司董事。 (2)邓 宏，曾任美国 Graphnet Inc.技术部主管、加拿大 Mindready Solution Inc.开发部经 理、香港 Skyware Communication (Shenzhen) Inc. 总经理、联合生产力信息技术有限公司总 经理。 (3)徐卫东，曾任珠海天华集团公司业务部经理、数码西部信息技术有限公司董事长。 (4)杨 帆，曾任天津开发区研究所所长、国家物价局涉外价格司进出口处副处长、中国 社会科学院经济研究所研究员。现任中国政法大学商学院教授、博士生导师。 (5)张志宏，曾在大信会计师事务所执业。现为中南财经政法大学教授，财务管理教研 室主任，硕士生导师。 (6)徐旭明，曾任职于珠海怡安集团、广州恒烨实业发展有限公司董事、副总经理。 (7)程青香，曾任黄石康吉服装有限公司梭织线班组长，黄石康赛实业发展有限公司班 组协会会长、黄石康吉服装有限公司车间主任。 (8)翟志刚，曾任职于黄石经济技术开发区、黄石磁湖高新科技发展公司、黄石磁湖科 技创业中心。现任黄石磁湖高新科技发展公司经理。 (9)吴年有，曾任黄石康赛股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。 (10)蔡智刚，曾任黄石康赛实业发展有限公司财务总监。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 黄石市磁湖高新科 是 翟志刚 经理 2004-12 ---- 技发展公司 8 湖北天华股份有限公司 2005 年年度报告 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事（不含独立董事） 、监事、高级管理人员在其他 单位任职。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董、监事的报酬由股东大会审 议，高级管理人员的报酬由董事会审议。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司实际情况，参照本地区、 同行业上市公司年薪状况制定。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 胡三忠 独立董事 辞职 陈青安 监事 股东单位人事变动 郭毅 副总经理 辞职 经股东会审议通过，聘张志宏先生为公司独立董事，翟志刚先生为公司监事。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 826 人，需承担费用的离退休职工为 0 人， 公司所有员工均已参加了社会统筹。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 443 技术人员 27 财务人员 5 行政人员 31 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科以上学历 6 大专学历 12 中专学历 30 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会发布的有关上市公司治理 的规范性文件的要求，完善了公司法人治理结构、规范公司运作。 9 湖北天华股份有限公司 2005 年年度报告 公司董事会由 5 人组成（其中独立董事 2 人），设董事长 1 人；公司监事会 由 3 人组成，设监事长 1 人。公司董、监事会均按照《公司法》 、《证券法》及《公 司章程》的有关规定，依法运作，忠实地履行了各自的职责。 公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件 基本上不存在差异。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席（次） 备注 姓名 事会次数 （次） （次） 杨帆 4 4 0 0 2005-03-09 当选独 张志宏 3 3 0 0 立董事 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事没有对公司事项提出异议。 报告期内，独立董事能切实履行法律、法规和《公司章程》赋予的职责和义 务，出席了公司董事会、股东大会，认真阅读公司所提供的相关资料，并按照有 关规定对需要发表独立意见的事项发表了独立、客观的意见。同时，他们关注公 司的生产经营和依法运作情况，能够从全体股东利益的角度对公司的重大问题提 出有益的意见和建议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司与控股股东及其下属机构之间业务各自独立,自主经 营，不存在同业竞争的问题。 2)、人员方面：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。 公司经理、副经理及高管人员均在本公司领取报酬，且均未在股东单位担任除董 事外的其他职务。 3)、资产方面：公司有自己独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，商 标等无形资产由公司拥有。 4)、机构方面：公司与控股股东在机构上完全分开，与控股股东及其下属机 构之间没有上下级关系，机构完全独立运作。 5)、财务方面：本公司财务独立，拥有独立的财务部门，建立有独立的财务 核算体系和规范的财务核算制度、财务管理制度和对子公司的财务管理制度，设 有自己独立的银行帐户，并依法纳税。公司能够独立做出财务决策，不存在控股 股东干预本公司资金使用的情况。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 为使高级管理人员的收入与其工作绩效及公司规模、经营状况相适应,公司 建立了高级管理人员绩效评价标准与激励约束机制。公司每年向董事会、股东大 会提交年度财务预算，公司高级管理人员对董事会负责，董事会按照公司资产规 模、经营业绩和承担工作的职责等考评指标对高级管理人员的绩效进行考核。 10 湖北天华股份有限公司 2005 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、公司于 2005 年 6 月 2 日召开 2004 年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 6 月 3 日 的《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 3 月 9 日召开 2005 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 3 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内总体经营情况 由于公司子公司天华骏烨功率元器件有限公司因诉讼原因资产被冻结，基本 处于停产歇业状态，报告期内公司主要从事服装加工业务。公司管理层在董事会 的领导下，克服种种困难，完成了服装新厂房的搬迁工作，从而以改善内外环境 吸引、留住技术工人，在生产环境、产品质量及生产产量上留住客户，广接服装 生产订单，基本维持了公司的生产经营。 公司全年实现主营业务收入 351.2 万元，比上年同期减少 91.05%，主营业务 利润亏损 98.6 万元，净利润亏损 23,884.2 万元。上述情况产生的主要原因是由 于天华骏烨报告期内基本处于停产歇业状态，而公司 90%以上的收入及利润主要 来源于该公司所致。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 收入比上 成本比上 主营业务利润率比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率(%) 年增减 年增减 年增减（%） （％） （％） 行业 纺织 3,512,236.36 4,471,741.27 -27.31 -91.05 -90.83 减少 2.97 个百分点 产品 服装加工 3,512,236.36 4,471,741.27 -27.31 -91.05 -90.83 减少 2.97 个百分点 （2）、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 南方 3,512,236.36 -91.05 11 湖北天华股份有限公司 2005 年年度报告 （3）、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 / 占采购总额比重 % / 前五名销售客户销售金额合计 1,707,254.80 占销售总额比重 % 48.61 3、报告期公司资产构成同比发生重大变动的原因 单位：元 项目名称 报告期 上年同期 增减额 增减幅度（％） 总资产 27,285,716.66 282,422,542.47 -255,136,825.81 -90.33 应收款项 4,641,930.38 135,455,538.04 -130,813,607.66 -96.57 存货 303,667.41 5,975,601.28 -5,671,933.87 -94.91 长期股权投资 190,000.00 190,000.00 / 固定资产 18,056,548.63 56,186,913.98 -38,130,365.35 -67.86 在建工程 9,919,978.93 -9,919,978.93 100 短期借款 47,049,000.00 83,605,300.00 -36,556,300.00 -43.72 长期借款 0 0 0 原因：本期未将处于停业状态的子公司天华骏烨功率元器件有限公司纳入合并会计报表范围 及归还部份贷款所致． 4、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的原因 项目名称 报告期 上年同期 增减额 增减幅度（％） 营业费用 62,549.75 599,620.40 -537,070.65 -89.56 管理费用 134,037,414.01 147,613,608.23 -13,576,194.22 -9.19 财务费用 10,191,178.63 7,311,836.65 2,879,341.98 39.37 所得税 0 0 0 0 原因：本期未将处于停业状态的子公司天华骏烨功率元器件有限公司纳入合并会计报表范围 及归还部份贷款所致． 5、报告期现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况，及与报告期净利润存 在重大差异的原因说明 报告期公司经营活动产生的现金流量净额为 4,603,852.68 元，比 2004 年的 8,600,995.43 元减少 3,997,142.75 元，主要是天华骏烨不在合并报表范围所致；公司投资活动产生的现金 流量净额为-3,383,947.26 元，主要是购建固定资产所致；公司筹资活动发生的现金流入量为 258,720.00 元，主要是付利息所致。 报告期公司净利润比上年同期减少 19.78%，主要是亏损所致。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 主要控股公司的经营情况及业绩 12 湖北天华股份有限公司 2005 年年度报告 公司名称 业务性质 主要产品 注册资本 资产规模 主营业务 主营业务 净利润 或服务 收入 利润 天华骏烨 主要从事 控制设备、 6,500 万元 13 万元 6 万元 -8536 万元 功率元器 电子元器 晶闸管 人民币 件有限公 件的生产 司 及销售 报告期内，天华骏烨主营业务收入同比下降 99.65%，净利润同比下降 262%， 主要是因为天华骏烨因诉讼原因资产被冻结处于停产歇业状况所致。 （二）对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及市场竞争格局 服装行业是一个传统的劳动密集型竞争激烈的行业，由于进入门槛低及市场 需求大，服装加工厂遍布全国城乡，但随着人民生活水平的提高及经济的全球化， 服装业逐步走向品牌化、专业化、市场细分化方向发展，特别是随着中国进入 WTO，世界的纺织品市场将逐步开放，为我国服装业的发展又提供了新的发展 机遇。 2、发展机遇和战略规划 公司将立足于现有的先进的生产厂房及设备、优秀的技术工人及休闲服装品 牌效应，抓住机遇，提高服装加工规模及品牌效应，不断占领扩大市场，力争取 得较好效益。 3、新年度工作计划 公司新年度将继续从事服装加工业务，根据公司现状，公司准备寻求有实力 的合作伙伴进行合资，以最大限度地利用现有的厂房及设备，如不重组,预计全 年实现收入 300 万元，其中费用成本 1500 万元。同时，公司将积极寻求资产重 组工作，以使公司能尽快走出困境。 4、资金需求及使用计划 为了完成 2006 年的工作任务，公司预计 2006 年资金需求为 100 万元人民币。 资金主要来源于服装加工收入及自筹，资金主要用于日常生产经营。 5、风险因素及采取的对策和措施 （1）一线缝制工人不稳定。由于服装缝制工人需求量大，全国均出现劳动 力不足状况，工人流动性相当大。公司通过改善工人生产、生活环境，大量招收 青工等方式来稳定扩大工人。 （2）高质量单源不稳定。由于公司至今未有稳定的大客户单源，导致高质 量单源不稳定，这将直接影响公司效益，公司正设法通过合资方式寻求优质大客 户合作。 13 湖北天华股份有限公司 2005 年年度报告 （3）由于公司近几年生产经营状况不佳，导致债权银行纷纷起诉，从而直 接影响了公司的生产经营。公司正在积极寻求重组，同时设法与债权人协商进行 债务重组，以使公司能早日摆脱困境。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）对会计师事务所无法表示意见的审计报告的说明 深圳大华天诚会计事务所对本公司 2005 年度报告出具了无法表示意见的审 计报告，其内容如下： 贵公司 2005 年度亏损 23884 万元， 截止 2005 年年末，贵司营运资金为-23749 万元，资产负债率 969.88%，借款余额 6705 万元，已全部逾期，贵公司主营业 务萎缩，主要控股子公司天华骏烨功率元器件有限公司本期已基本处于停业状 态。贵公司已在会计报表附注 10 中披露了拟采取的改善措施，贵公司管理当局 相信采取改善措施后 贵公司能够维持持续经营能力，因此上述报表仍然按照持 续经营基准编制。由于我们无法获取充分、适当的审计证据，以判断 贵公司所 采取的持续经营改善措施能否达到预计目标，我们无法确定 贵公司编制会计报 表所依据的持续经营假设是否合理。 基于持续经营的重大不确定性对会计报表的影响，我们无法对 贵公司上述 会计报表是否符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定发表意 见。 公司董事会的专项说明： 虽然本公司年度亏损严重，资产负债率很高，银行借款已全部逾期，但 本公司服装加工主营业务仍正常运营，且本公司服装加工的厂房和设备在国内属 较好水平，目前仅存在一线缝纫工不足及订单质量不高问题，相信通过抓紧招收 一线工人及提高订单质量会使主营情况有较大改善。现在公司一方面在抓紧招收 一线工人及招商引资，另一方面在积极寻找重组方进行资产重组工作，同时积极 推进融资与债务重组工作，公司相信通过这些措施及努力，将会使公司具备持续 经营及发展能力。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 (1)、公司于 2005 年 1 月 27 日召开五届五次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 1 月 14 湖北天华股份有限公司 2005 年年度报告 29 日的《中国证券报》、 《上海证券报》及《证券时报》。 (2)、公司于 2005 年 4 月 27 日召开五届六次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 30 日的《中国证券报》、 《上海证券报》及《证券时报》。 (3)、公司于 2005 年 8 月 29 日召开五届七次董事会会议，审议通过《2005 年半年度报 告及摘要》。 (4)、公司于 2005 年 10 月 27 日召开五届八次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 31 日的《中国证券报》 、《上海证券报》及《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会认真执行了股东大会决议并完成了各项任务。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 本年度不进行利润分配，也不以公积金转增股本。 （六）其他披露事项 期后事项：2006 年公司信息披露报纸由《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 三家变更为《上海证券报》一家。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2005 年 4 月 27 日,公司召开五届三次监事会会议,，会议审议通过如下决议：一、 《公司 2004 年度监事会工作报告》二、《公司 2004 年年度报告及摘要》三、《公司 2005 年第一季 度报告》四、 《关于更换公司监事的议案》五、《关于修改监事会议事规则的议案》 决议公告刊登在 2005 年 4 月 30 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》及上 海证券交易所网站。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司是依法运作的。公司的决策程序是合法的，公司建立了较完善的内部控制制度。董 事会及股东大会的议案、会议召开的程序和决议的权限合法，董事会严格履行职责，切实执 行了股东大会决议。未发现公司董事、经理执行公司职务时发生违反法律、法规、公司章程 或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 深圳大华天诚会计师事务所对本年度公司的财务报表出具了无法表示意见的审计报告， 该报告是客观的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司无募集资金使用及延续到本报告期使用的情况 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会认为报告期内公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易行为，没有损 害部分股东的权益或造成公司资产损失的情况发生。 15 湖北天华股份有限公司 2005 年年度报告 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为报告期内关联交易中未发现损害公司和其他股东利益的行为。 （七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 深圳大华天诚会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告是客观的,公司董事会的相 关说明也是客观符合实际情况的． 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 1) 由于公司与招商银行黄石支行 4100 万元借款合同纠纷，公司受到招行黄石支行的 起诉，要求公司归还借款及借款清偿前的全部利息。报告期内，公司与招行黄石支行未能就 借款偿还问题达成协商结果，黄石中级人民法院委托拍卖行对本公司位于杭州路南侧 287 亩土地使用权进行拍卖，用于偿还招行黄石支行借款。该重大诉讼事项已于 2004 年 8 月 7 日、2004 年 12 月 4 日、2005 年元月 25 日、2005 年 12 月 27 日刊登在《中国证券报》 、《上 海证券报》及《证券时报》上。 2）由于黄石市商业银行开发区支行起诉本公司 500 万元贷款未能按期归还，黄石中级 人民法院委托拍卖行对本公司位于杭州路南侧 6 号小区 50 余亩土地使用权进行拍卖，用于 偿还银行借款。该重大诉讼事项已于 2005 年 12 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》及《证券时报》上。 3）由于公司与武汉市商业银行大东门支行 1000 万元借款合同，公司受到武汉市商业银 行大东门支行起诉，经武汉市汉南区人民法院开庭审理，判令公司于判决书生效后三日内向 原告偿还借款本金和欠款利息；判令陕西精密合金股份有限公司承担连带清偿责任，精密股 份在承担相应保证责任后，有权向本公司追偿；案件受理费及诉讼保全费，均由公司和精密 股份共同负担，，该重大诉讼事项已于 2005 年 7 月 5 日刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》 及《证券时报》上。 4）由于本公司控股子公司天华骏烨功率元器件有限公司为陕西精密合金股份有限公司 2,300 万元人民币贷款提供担保逾期，天华骏烨受到上海浦东发展银行西安分行的起诉，要 求天华骏烨承担抵押担保责任。该事项已于 2005 年 3 月 25 日刊登在《中国证券报》 、《上海 证券报》、《证券时报》上。 期后事项： 公司 2006 年 2 月收到武汉市汉南区人民法院于 2005 年 12 月 27 日作出 的《民事判决书（2005）南民初字第 248 号》，得知：2005 年 10 月 25 日， 湖北省武汉市中级人民法院受理了武汉市商业银行大东门支行诉公司借款 合同案，公司未到庭参加诉讼，因而未披露。该判决书判决如下：被告湖北 天华股份有限公司于本判决书生效后三日内向原告武汉市商业银行大东门 16 湖北天华股份有限公司 2005 年年度报告 支行偿还贷款本金 2000 万元，至 2005 年 6 月 21 日利息 2，045，131.85 元 及 2005 年 6 月 21 日后的逾期利息，陕西精密合金股份有限公司承担连带清 偿责任，案件受理费由天华股份及精密股份共同负担。 该事项已于 2006 年 2 月 8 日刊登于《上海证券报》。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 报告期内，大股东河南戴克实业有限公司承诺同意参加股改工作。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任深圳大华天诚会计师事务所为公司的 境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 30 万元人民币，截止本报告期末，该会 计师事务所已为本公司提供了 2 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证 券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 17 湖北天华股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务报告 1、审计报告（附后） 2、会计报表（附后） 3、会计报表附注（附后） 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 、《上海证券报》及《证券时 3、报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》 报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：祁英杰 湖北天华股份有限公司 2006 年 4 月 27 日 18 湖北天华股份有限公司 审 计 报 告 2005 年度 目 录 页 次 一．审计报告 1 二．已审会计报表 1．资产负债表 2-3 2．利润表 4 3．利润分配表 5 4．现金流量表 6-7 5．会计报表附注 8-30 三．会计报表附表 1．资产减值准备明细表 31-32 2．股东权益增减变动表 33 审 计 报 告 深华(2006)股审字 号 湖北天华股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的湖北天华股份有限公司 (以下简称“贵公司”)2005 年 12 月 31 日的合并 和公司资产负债表、2005 年度合并和公司利润及利润分配表及 2005 年度合并和公司现金流量表。 这些会计报表的编制是 贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。 如附注 10 所示，贵公司 2005 年度亏损 23884 万元，截止 2005 年年末，贵司营运资金为 -23749 万元，资产负债率 969.88%，借款余额 6705 万元，已全部逾期，贵公司主营业务萎缩， 主要控股子公司天华骏烨功率元器件有限公司本期已基本处于停业状态。贵公司已在会计报表附 注 10 中披露了拟采取的改善措施，贵公司管理当局相信采取改善措施后 贵公司能够维持持续经 营能力，因此上述报表仍然按照持续经营基准编制。由于我们无法获取充分、适当的审计证据， 以判断 贵公司所采取的持续经营改善措施能否达到预计目标，我们无法确定 贵公司编制会计报 表所依据的持续经营假设是否合理。 基于持续经营的重大不确定性对会计报表的影响，我们无法对 贵公司上述会计报表是否符 合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定发表意见。 深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 中国 深圳 中国注册会计师 2006 年 4 月 25 日 1 湖北天华股份有限公司 会计报表附注 2005 年度 除特别说明，以人民币元表述 附注 1.公司简介 本公司原名为“黄石康赛股份有限公司”、“黄石服装股份有限公司”，是 1990 年 1 月湖北省 体改办以鄂改〔1990〕4 号文件，黄石市人民政府以黄改〔1990〕10 号文件批准，由黄石服装厂 独家发起，以其南湖分厂全部资产折股 135 万股（面值 1 元，下同）和募集社会个人股 165 万股 而设立的股份有限公司，总股本 300 万股。1990 年 11 月经湖北省体改办以鄂改〔1990〕92 号文 件批准，公司增加募集社会个人股 800 万股，同时将黄石服装厂的厂房及设备折股 200 万股，公 司总股本达 1300 万股。1992 年 2 月经湖北省体改委以鄂改〔1992〕12 号文件批准，公司对全体 股东按 10:1 送股，按 10:4 配股，同时增发 970 万股法人股，由黄石服装厂以实物资产认购，公 司共计增资扩股 1620 万股，使总股本达 2920 万股，并经工商行政管理部门批准更名为黄石康赛 时装股份有限公司。1993 年 3 月经湖北省体改委以鄂改〔1993〕8 号文件批准，公司增加发起人 股本 930 万股，由黄石服装厂以实物资产作价入股认购，增加募集社会法人股 400 万股，公司总 股本达 4250 万股，经工商行政管理部门批准更名为黄石康赛集团股份有限公司。1994 年 1 月经 湖北省国有资产管理局以鄂国资办评发〔1994〕4 号文件确认，公司将资产评估增值中的一部分 转增股本 1029.16 万股，总股本达 5279.16 万股。1996 年 8 月经中国证券监督管理委员会证监 发字〔1996〕第 158 号文件批准，上海证券交易所以上证上字〔1996〕第 069 号文同意，本公司 股票于 1996 年 8 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。 1997 年 4 月经本公司股东大会审议通过，以 1996 年年末股本总额 5279.16 万股实施 1995 年度按 10:2 的比例送股和 1996 年度按 10:6 的比例送股及按 10：2 的比例由资本公积转增股本， 股份送转后股本总额为 10558.32 万股。1998 年 7 月经中国证券监督委员会〔1998〕79 号文件批 准，公司以 1997 年末股本总额 10558.32 万股为基数，按 10:3 的比例向全体股东配股，配售股 份 1616.1696 万股，股份配售后公司股本总额为 12174.4896 万股。1999 年 5 月，经公司股东大 会审议通过，公司更名为黄石康赛股份有限公司。2003 年 3 月，经公司 2003 年度第一次临时股 东大会审议通过，公司名称更名为湖北天华股份有限公司。 8 本公司法人营业执照注册登记号：4200001000352 本公司住所:黄石市团城山 6 号小区 本公司经营范围：针织梭织面料、各类服装、鞋帽、领带和皮革的设计、制造和销售。室内 装饰；批发零售五金交电，百货，建筑材料，工艺美术品（不含金银饰品）；经营本公司自产产 品的出口业务和本公司所需的机械制造、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或 禁止进出口的商品及技术除外；对高新技术行业投资、微电子产品技术开发、研制、销售及相关 信息服务；建筑装饰材料的销售。 附注 2.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （1）本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及国家其他有关财务会计法规的规定。 （2）会计年度： 本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 （3）记账本位币： 本公司以人民币为记账本位币。 （4）记账基础和计价原则： 本公司采用权责发生制为记账基础，资产计价原则采用历史成本法。 （5）外币业务核算方法： 本公司涉及外币的经济业务，其记账汇率和账面汇率采用市场汇率, 期末对货币性项目按市 场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入当期损益。 （6）现金及现金等价物的确定标准: 本公司的现金是指：本公司所持有的现金和银行存款；现金等价物是指：本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险小的投资。 （7）短期投资： 本公司短期投资以取得时的实际成本确定，其中：1）以现金购入的，按实际支付的全部价 款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额确定；2）投 资者投入的，按投资各方确认的价值确定；3）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应 收债权换入的，按应收债权的账面价值，减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息，加上应支付的相关税费确定；4）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面 9 价值加上应支付的相关税费确定，取得短期投资涉及补价的按相关规定处理。 本公司短期投资的现金股利和利息于实际收到时冲减短期投资账面价值；处置短期投资时， 短期投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。期末，短期投资按成本与市价 孰低法计价，短期投资跌价准备按个别法计提。 （8）坏账核算： 本公司采用备抵法核算坏账损失，期末根据应收款项余额及其账龄分别按不同比例计提坏账 准备。账龄 1 年以内的，计提比例为 5%，账龄 1-2 年的，计提比例为 10%，账龄 2-3 年的，计提 比例为 20%，账龄 3－4 年，计提比例为 30%，账龄 4－5 年，计提比例为 50%，账龄为 5 年以上， 计提比例为 100%。 本公司确认坏账的标准是：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债 务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未 履行偿债义务的应收款项。 （9）存货: 本公司存货主要包括:原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、库存商品等。 存货盘存制度为永续盘存制，存货的购入成本入库按实际成本计价，发出存货的成本采用加 权平均法计价。低值易耗品采用一次摊销法摊销。 期末，存货按成本与可变现净值孰低计价，如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售 价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本的差额个别计提存 货跌价损失准备,详见附注 5.注释 5。 （10）委托贷款： 委托贷款按照实际委托贷款的金额计价，利息按委托贷款协议的规定按期确认，如果按期计 提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 期末，对委托贷款逐项进行检查，如果由于受托贷款单位经营或其他因素导致其可收回金额 低于委托贷款本金，则按其可收回金额低于委托贷款本金的差额单项计提减值准备。 （11）长期投资： 本公司长期债权投资以取得时的实际成本确定，其中：1）以支付现金取得的，按实际支付 的全部价款，减去已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额确定；2）债务人以非现金资产抵 偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费确定； 3）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定；4）取得长期债 权投资涉及补价的按相关规定处理。本公司长期债权投资按照票面价值和票面利率计算并确认利 10 息收入，处置长期债权投资时，长期债权投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益 处理。长期债权投资的溢（折）价在债券持有期内按直线法分期摊销。 本公司长期股权投资以取得时的实际成本确定，其中：1）以现金购入的，按实际支付的全 部价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的余额确定；2）债务人以非现金资产抵偿债务方式 取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费确定；3）以非货 币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定；4）取得长期股权投资涉 及补价的按相关规定处理。 本公司长期股权投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%及以上但不具有 重大影响的，采用成本法核算；占 20%或 20%以上或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权 益法核算。处置长期股权投资时，长期股权投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损 益处理。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入股权投资差额科目， 并按规定的期限摊销计入损益,股权投资差额按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期 限的，按不超过 10 年的期限摊销。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额， 计入长期股权投资及资本公积科目。 期末，对长期投资进行逐项检查，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导 致长期投资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不可能恢复 的，按长期投资可收回金额低于其账面价值的差额单项计提长期投资减值准备。 （12）固定资产及累计折旧： a.本公司固定资产是指使用期限超过一年的房屋建筑物、机械设备、运输工具和其他与经营 有关的电器设备等，以及使用期限在两年以上且单位价值在 2,000 元以上但不属于主要经营设备 的物品。 b.固定资产按取得时的成本计价，如果融资租入固定资产占企业资产总额比例等于或小于 30%的，按最低租赁付款入账；否则，按最低租赁付款的现值入账。 c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原 值的 10%）确定其折旧率，分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 4.5 机器设备 10 9 运输工具 5 18 其他设备 5 18 11 期末，由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可 收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。 （13）在建工程： 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑 损益核算反映工程成本。以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产 的时点。 期末，由于停建并且预计在未来三年内不会重新开工的，无论是性能上还是技术上已经落后 的，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。 （14）借款费用： 借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。按照至当期末止购建固定资产的累计支 出加权平均数与资本化率的乘积不超过实际发生的利息进行。 （15）无形资产: 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账，按合同规定受益年限、法律规定有效年限或 十年期限分期平均摊销。 期末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值 大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价 值的差额计提减值准备。 （16）长期待摊费用： 长期待摊费用根据具体内容按预计受益期限分期平均摊销。如长期待摊费用项目不能使以后 会计期间受益，则长期待摊费用余额全部转入当期损益。 （17）收入确认原则： 商品销售收入:本公司及其子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相 关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的实现。 劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入， 相关的成本能够可靠地计量为前提。 （18）预计负债的确认原则： 本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义 务；该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。 12 （19）所得税的会计处理方法： 本公司所得税采用应付税款法。 （20）利润分配: 根据《公司法》及本公司章程的规定，法定盈余公积金按税后利润的 10%提取，当法定盈余 公积金累计达到注册资本的 50%以上时不再提取，法定公益金按税后利润的 5%提取。 （21）合并会计报表的编制方法 在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的未 实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及其 子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。对下属的合营公司， 采用比例合并法合并。 附注 3.税项 税 种 税率（%） 纳税依据 (1) 增值税 17 产品销售收入增值额 (2) 营业税 5 租赁收入 (3) 城市维护建设税 7 应纳增值税额、营业税额 (4) 教育费附加 3 应纳增值税额、营业税额 (5) 所得税* * a: 公司执行 33%所得税率。 b:子公司天华骏烨功率元器件有限公司为高新技术企业，注册地处北京市新技术产业开发试 验区，执行 15％的企业所得税税率。根据北京市海淀区地方税务局“京地税海减企字（2004） 001495 号”减税批复，天华骏烨自 2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日减半征收企业所得税。 附注 4.控股子公司及联营企业 本公司控股子公司包括黄石康吉服装有限公司（简称“康吉公司”）、天华骏烨功率元器件有 限公司（简称“天华骏烨公司”）、黄石康赛纺织有限公司（简称“康赛纺织公司” ）。 13 1.本公司控股子公司情况如下： 子公司名称 业务性质 注册资本 经营范围 本公司投资额 持股比例 直接 间接 天华骏烨功率 销售电子元件 65,000,000.00 法律、法规禁止的，不得经 58,500,000.00 90.00% --- 元器件有限公 营；应经审批的，未获审批 司 前不得经营；法律、法规未 规定审批的，企业自主选择 经营项目，开展经营活动。 黄石康吉服装 生产销售各类 210万美元 生产销售各类服装 8,429,497.51 75% 有限公司 服装 (1)天华骏烨功率元器件有限公司，本公司持有其 90%的股权，2004 年度纳入了合并会计报 表范围。自 2005 年年初起，该公司处于停止经营状态，2005 年度未将其纳入合并会计报表范围。 (2)黄石康吉服装有限公司，本公司持有其 75%股权，根据本公司第五届第六次董事会决议， 本公司拟年将其处置，故本公司未将其纳入合并报表范围。 (3)黄石康赛纺织有限公司，本公司持有其 75%股权。由于该公司长期处于停止经营状态， 上期未将其纳入会计报表合并范围，本期继续未将其纳入合并会计报表范围。 2.本年度新增未纳入合并范围的子公司的财务状况及经营成果 （1）本年度新增未纳入合并范围的子公司本期末及上期末资产和负债金额 天华骏烨功率元器件有限公司 项目 期末金额（万元） 期初金额（万元） 流动资产 1504 5461 固定资产 2433 4033 流动负债 5531 2553 长期负债 --- --- （2）本年度新增未纳入合并范围的子公司本期及上年同期的经营成果 项目 天华骏烨功率元器件有限公司 本期数 上期数 主营业务收入 13 3674 主营业务利润 6 (1008) 利润总额 (8536) (2358) 所得税 --- --- 净利润 (8536) (2358) 14 附注 5.会计报表主要项目注释 (除非特别说明,以下数据为合并数) 注释 1.货币资金 种类 期末数 期初数 现金 --- 808.34 银行存款 2,211,271.85 1,249,278.09 合 计 2,211,271.85 1,250,086.43 注释 2.应收账款 合并数 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 61,784.79 2.77% 3,089.24 788,725.27 10.35% 39,436.27 一年以上至二年以内 47,412.89 2.12% 4,741.29 5,162,303.63 67.75% 516,230.36 二年以上至三年以内 494,621.63 22.12% 98,924.33 1,668,553.69 21.90% 333,710.74 三年以上至四年以内 1,632,103.69 72.99% 489,631.10 --- --- --- 合 计 2,235,923.00 100% 596,385.96 7,619,582.59 100% 889,377.37 * 本公司应收账款期末数较期初数减少 5,383,659.59 元减幅为 70.66%，主要原因是本期未将处于停止经营 状态的子公司天华骏烨功率元器件有限公司纳入合并会计报表范围 ** 期末无应收持股 5%（含 5%）以上股东款项。 *** 应收账款中前五名的金额合计为 2,129,898.59 元，占应收账款总额的比例为 95.26%。 公司数 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 61,784.79 2.77% 3,089.24 51,530.76 2.37% 2,576.54 一年以上至二年以内 47,412.89 2.12% 4,741.29 494,621.63 22.71% 49,462.16 二年以上至三年以内 494,621.63 22.12% 98,924.33 1,632,103.69 74.92% 326,420.74 三年以上至四年以内 1,632,103.69 72.99% 489,631.10 --- --- --- 合 计 2,235,923.00 100% 596,385.96 2,178,256.08 100% 378,459.44 15 注释 3.其他应收款 合并数 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 3,776,653.86 1.22% 3,072,102.55 9,856,870.52 3.05% 492,843.53 一年以上至二年以内 8,303,005.13 2.68% 8,238,928.80 58,076,636.65 17.96% 5,807,663.66 二年以上至三年以内 43,183,413.51 13.94% 41,957,782.28 29,678,070.55 9.18% 5,935,614.01 三年以上至四年以内 29,670,598.41 9.58% 28,682,931.24 7,627,007.09 2.36% 2,288,102.13 四年以上至五年以内 7,627,007.09 2.46% 7,606,539.79 76,021,943.18 23.51% 38,010,971.84 五年以上 217,111,409.01 70.12% 217,111,409.01 142,097,162.95 43.94% 142,097,162.95 合 计 309,672,087.01 100% 306,669,693.67 323,357,690.94 100% 194,632,358.12 * 期末无应收持股 5%（含 5%）以上股东款项。 ** 本公司占其他应收款总额 10%（含 10%）以上的项目如下： 欠款单位 金额 性质 内容 黄石康吉服装有限公司 158,246,057.74 关联往来 往来款 黄石康利服装有限公司 52,794,765.13 非关联往来 往来款 黄石康赛实业发展有限公司 40,207,926.31 非关联往来 往来款 康博针织有限公司 36,653,267.67 非关联往来 往来款 合计 287,902,016.85 *** 其他应收款中前五名的金额合计 298,478,989.55 元，占其他应收款总额的比例为 96.39%。 公司数 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 3,776,653.86 1.22% 3,072,102.55 9,782,665.50 3.19% 489,133.28 一年以上至二年以内 8,303,005.13 2.68% 8,238,928.80 41,722,053.43 13.59% 4,172,205.34 二年以上至三年以内 43,183,413.51 13.94% 41,957,782.28 29,677,987.21 9.67% 5,935,597.34 三年以上至四年以内 29,670,598.41 9.58% 28,682,931.24 7,627,007.09 2.48% 2,288,102.13 四年以上至五年以内 7,627,007.09 2.46% 7,606,539.79 76,021,943.18 24.77% 38,010,971.84 五年以上 217,111,409.01 70.12% 217,111,409.01 142,097,162.95 46.30% 142,097,162.95 合 计 309,672,087.01 100% 306,669,693.67 306,928,819.36 100% 192,993,172.88 16 注释 4.预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 469,371.00 68.68% 1,450,636.20 40.49% 一年以上至二年以内 214,023.50 31.32% 2,131,824.65 59.51% 二年以上至三年以内 --- --- --- --- 合 计 683,394.50 100% 3,582,460.85 100% * 期末无预付持股 5%（含 5%）以上股东款项。 ** 超过 1 年账龄的预付账款系尚未结算的款项。 *** 预付账款期末数比期初数减少 2,899,066.35 元，减少了 80.92%。主要原因是： （1）部份上期末的预付账款已在本期进行了结算。 （2）本期未将处于停止经营状态的子公司天华骏烨功率元器件有限公司纳入合并会计报表范围。 注释 5.存货及存货跌价准备 期末数 期初数 类别 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 在产品 --- --- 3,022,059.54 3,022,059.54 库存商品 371,671.68 79,432.12 1,741,179.78 1,741,179.78 原材料 516,100.46 224,235.29 884,478.95 884,478.95 低值易耗品 --- --- 136,442.15 136,442.15 委托加工材料 --- --- 191,440.86 191,440.86 合 计 887,772.14 303,667.41 5,975,601.28 5,975,601.28 存货跌价准备明细表： 本期较少数 项目 期初余额 本期增加数 因资产价值 其他原 期末余额 合计 回升转回数 因转出数 库存商品 --- 292,239.56 --- --- --- 292,239.56 原材料 --- 291,865.17 --- --- --- 291,865.17 合计 --- 584,104.73 --- --- --- 584,104.73 * 期末，存货按成本与可变现净值孰低计价，可变现净值的确认方法为：在正常生产经营过程中，以存货的 估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 ** 存货期末数比期初数减少 5,087,829.14 元，减少了 85.14%。主要原因是： 本期未将处于停止经营状态 的子公司天华骏烨功率元器件有限公司纳入合并会计报表范围 17 注释 6.长期投资 合并数 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 其中：对子公司投资 1,327,838.31 1,327,838.31 --- 1,327,838.31 1,327,838.31 --- 对联营公司投资 --- --- --- --- --- --- 其他股权投资 190,000.00 --- 190,000.00 190,000.00 --- 190,000.00 股权投资差额 --- --- --- --- --- --- 长期债权投资 --- --- --- --- --- --- 合 计 1,517,838.31 1,327,838.31 190,000.00 1,517,838.31 1,327,838.31 190,000.00 A：成本法核算的其他股权投资 投资期 占被投资单位 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限(年) 注册资本比例 长江联合开发股份有限公司 --- --- 150,000.00 150,000.00 --- --- 150,000.00 黄石股权证托管中心 --- --- 40,000.00 40,000.00 --- --- 40,000.00 合 计 190，000.00 190,000.00 --- --- 190,000.00 B．权益法核算的其他股权投资 被投资单位名称 占被投资 初始投资成本 期初余额 追加投 本期权益 分得现 累计权益 期末余额 单位注册 资额 增减额 金红利额 增减额 资本比例 天华骏烨功率元 90.00% 58,509,539.19 62,479,744.39 --- (62,479,744.39) --- (58,509,539.19) --- 器件有限公司 黄石康赛纺织有 75% 1,327,838.31 1,327,838.31 --- --- --- --- 1,327,838.31 限公司 黄石康吉服装有 75% 8,429,497.51 --- --- --- --- (8,429,497.51) --- 限公司 合计 68,266,875.01 63,807,582.70 --- (62,479,744.39) --- (66,939,036.70) 1,327,838.31 根据黄石市下陆区人民法院协助执行通知书（（2004）下民初字第 032 号），因珠海天华集团公司黄石分公司 诉本公司欠款纠纷一案，本公司对天华骏烨功率元器件有限公司投资已被法院冻结。 18 C：减值准备的变化情况 本年较少数 被投资单位名称 年初余额 本年增加数 因资产价 年末余额 其他原因转出数 合计 回升转回数 黄石康赛纺织有限公司 1,327,838.31 --- --- --- --- 1,327,838.31 公司数 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 1,327,838.31 1,327,838.31 --- 63,997,582.70 1,327,838.31 62,669,744.39 其中：对子公司投资 --- --- --- 63,807,582.70 1,327,838.31 62,479,744.39 对联营公司投资 190,000.00 --- 190,000.00 --- --- --- 其他股权投资 --- --- --- 190,000.00 --- 190,000.00 股权投资差额 --- --- --- --- --- --- 长期债权投资 --- --- --- --- --- --- 合 计 1,517,838.31 1,327,838.31 190,000.00 63,997,582.70 1,327,838.31 62,669,744.39 I.成本法核算的其他股权投资 投资期 占被投资单位 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限(年) 注册资本比例 长江联合开发股份有限公司 --- --- 150,000.00 150,000.00 --- --- 150,000.00 黄石股权证托管中心 --- --- 40,000.00 40,000.00 --- --- 40,000.00 合 计 190,000.00 190,000.00 --- --- 190,000.00 II．权益法核算的其他股权投资 被投资单位名称 占被投资单位 初始投资成本 期初余额 追加投 本期权益 分得现 累计权益 期末余额 注册资本比例 资额 增减额 金红利额 增减额 天华骏烨功率元 90.00% 58,509,539.19 62,479,744.39 --- (62,479,744.39) --- (58,509,539.19) ---- 器件有限公司 黄石康赛纺织有 75% 1,327,838.31 1,327,838.31 --- --- --- --- 1,327,838.31 限公司 黄石康吉服装有 75% 8,429,497.51 --- --- --- --- (8,429,497.51) --- 限公司 合计 68,266,875.01 63,807,582.70 --- (62,479,744.39) --- (66,939,036.70) 1,327,838.31 19 III．减值准备的变化情况 本年较少数 被投资单位名称 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因 年末余额 合计 回升转回数 转出数 黄石康赛纺织有限公司 1,327,838.31 --- --- --- --- 1,327,838.31 注释 7.固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初余额 本期增加 合并范围变化减少 期末余额 房屋及建筑物 51,958,090.16 16,151,723.02 40,783,374.14 27,326,439.04 机器设备 7,954,335.89 --- 6,368,602.26 1,585,733.63 运输设备 3,317,819.95 --- 372,217.00 2,945,602.95 其他设备 3,160,552.04 32,235.00 1,033,140.25 2,159,646.79 合 计 66,390,798.04 16,183,958.02 48,557,333.65 34,017,422.41 累计折旧 期初余额 本期增加 合并范围变化减少 期末余额 房屋及建筑物 11,683,862.04 1,100,088.50 5,658,806.76 7,125,143.78 机器设备 3,208,644.54 47,572.27 1,829,056.55 1,427,160.26 运输设备 2,857,623.28 --- 206,580.62 2,651,042.66 其他设备 2,373,733.13 28,184.81 524,422.69 1,877,495.25 合 计 20,123,862.99 1,175,845.58 8,218,866.62 13,080,841.95 净 值 46,266,935.05 20,936,580.46 减值准备 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 房屋及建筑物 --- 2,880,031.83 --- 2,880,031.83 机器设备 --- --- --- --- 运输设备 --- --- --- --- 其他设备 --- --- --- --- 合 计 --- 2,880,031.83 --- 2,880,031.83 净 额 46,266,935.05 18,056,548.63 * 期末固定资产中下列房产产权未过户至本公司名下: 房屋建筑物 期末帐面价值 产权证号 产权人 权利状况 凯吉新六楼办公楼 630,108.46 2001 公字斟句酌 黄石康赛实业发展有限公司 抵押* 0250 凯吉国库厕所 58,706.29 2001 公字 0249 黄石康赛实业发展有限公司 抵押* 凯吉食堂 138,865.72 2001 公字 0249 黄石康赛实业发展有限公司 抵押* 团城山工业城 14,636,650.16 无 20 * 前述抵押物在本公司帐面核算，但产权所有人为康赛实业发展有限公司，是康赛实业发展有限公司投入本 公司房产。康赛实业发展有限公司以其作为康赛实业发展有限公司向中国银行黄石市分行借款 1600 万元的抵押 标的物，2004 年 2 月 18 日，黄石市黄石港区人民法院民事判决书（（2004）港民二初字第 31 号）判决：在本判 决生效后确定的自动履行期限三日内，若康赛实业发展有限公司未付给中国银行黄石市分行借款本金及利息，中 国银行黄石市分行在前述抵押物折价或拍卖、变卖的价款中优先受偿。 ** 团城山工业城是本公司自建的厂房，目前尚未办妥房产证，团城山工业城所占用土地已被拍卖，详见注 释 19。 *** 固定资产本期减少的主要原因为本期未将处于停止经营状态的子公司天华骏烨功率元器件有限公司纳 入合并会计报表范围，天华骏烨功率元器件有限公司上年末固定资产数作为本期因合并范围变化减少金额列示。 **** 本期新增固定资产中，在建工程转入 16,151,723.02 元。 注释 8.在建工程 本期转入 本期其他 资金 工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加额 期末金额 固定资产额 减少额 来源 团城山工业城 32,620,000.00 12,800,010.76 3,351,712.26 16,151,723.02 --- --- 自筹 * 本期在建工程无借款费用资本化金额。 在建工程减值准备如下： 本年较少数 工程项目名称 年初余额 本年增加数 因资产价值 转入固定资产 年末余额 合计 回升转回数 减值准备 团城山工业城 2,880,031.83 --- --- 2,880,031.83 2,880,031.83 --- 注释 9.无形资产 类别 取得方式 原始金额 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额 团城山六号小区宗地 债务重组取得 8,672,304.93 8,310,958.96 --- 8,137,512.90 173,446.06 --- 团城山 05-01 宗地 债务重组取得 72,419,098.14 70,246,525.14 --- 68,798,143.14 1,448,382.00 --- 肖铺路 6 号土地 债务重组取得 1,277,695.07 1,224,457.79 --- --- 25,553.90 1,198,903.89 合 计 82,369,098.14 79,781,941.89 --- 76,935,656.04 1,647,381.96 1,198,903.89 * 因黄石市商业银行开发区支行起诉本公司 500 万元贷款未能按期归还,黄石市中级人民法院委托黄石市海信 拍卖公司于 2005 年 9 月 8 日拍卖本公司位于团城山六号小区宗地,用于偿还黄石市商业银行开发区支行借款，该 土地拍卖价格为人民币 585 万元。 ** 因招商银行黄石支行起诉本公司 4100 万元贷款未能按期归还,黄石市中级人民法院委托黄石市德富拍卖行 于 2005 年 9 月 28 日拍卖本公司团城山 05-01 宗地,用于偿还招行黄石支行借款。该土地拍卖价格为人民币 4000 万元。 21 注释 10.短期借款 借款类型 期末数 期初数 信用借款 23,000,000.00 27,200,000.00 保证借款 23,643,700.00 10,000,000.00 抵押借款 --- 5,000,000.00 保证及质押借款* --- 41,000,000.00 逾期汇票转入 405,300.00 405,300.00 合 计 47,049,000.00 83,605,300.00 * 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司短期借款余额已全部逾期。 注释 11.应付账款 期末余额 4,915,076.58 元，本公司不存在欠持有 5%（含 5%）以上表决权股东的款项。 注释 12.预收账款 期末余额 547,814.10 元。本公司不存在欠持有 5%（含 5%）以上表决权股东的款项。 注释 13.其他应付款 期末余额 75,482,128.47 元。本公司不存在欠持有 5%（含 5%）以上表决权股东的款项。 占其他应付款总额 10%（含 10%）以上项目明细如下： 欠款单位 金额 性质 珠海天华集团公司黄石分公司 17,793,908.99 往来款 天华骏烨功率元器件有限公司 38,457,585.40 往来款 注释 14.应交税金 税项 期末数 期初数 增值税 140,584.73 2,310,810.67 营业税 408,441.95 439,994.56 城建税 141,895.12 307,012.90 企业所得税 77,504.00 77,504.00 房产税 1,018,615.35 1,089,630.46 个人所得税 --- 21,005.44 土地使用税 2,707,627.20 1,826,378.96 其他 106,122.09 106,122.09 合 计 4,600,790.44 6,178,459.08 22 应交税金期末数比期初数减少 1,577,668.64 元,减少了 25.53%，主要是因为本期未将处于停止经营状态的 子公司天华骏烨功率元器件有限公司纳入合并会计报表范围。 注释 15.其他应交款 项目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 42,774.41 132,876.47 流转税的3.00% 堤防维护费 39,156.01 34,662.92 流转税的2.00% 地方教育费 27,956.57 9,918.79 流转税的1.00% 合 计 109,886.99 177,458.18 注释 16.预提费用 项目 期末数 期初数 结存原因 借款利息 20,726,510.80 14,360,888.11 应计未付的银行借款利息 注释 17. 预计负债 项目 期末余额 期初余额 交行青岛市分行 39,599,386.41 36,704,113.58 中国建设银行武汉市省直支行 2,164,231.52 2,005,995.72 交行青岛市分行 29,049,840.00 29,795,400.00 合计 70,813,457.93 68,505,509.30 (1) 2001 年 6 月 16 日，本公司收到山东省青岛市北区人民法院执行通知书，因交通银行青岛市分行诉本公 司为青岛丰捷贸易有限公司担保一案已二审裁决, 本公司被裁定承担贷款本息合计 28,060,000.00 元。根据相关 规定,公司自收到执行通知书即日起自动履行义务,并承担迟延履行期间的债务利息。截止 2005 年 12 月 31 日， 本公司为该事项计提预计负债本息为 39,599,386.41 元。 (2) 根据武汉市武昌区人民法院民事判决书（2000）武区经初字第 248 号的生效判决，本公司作为湖北康赛 经贸有限公司连带保证人，对湖北康赛经贸有限公司逾期未归还中国建设银行武汉市省直支行的贷款本金、利息 1,723,040.57 元承担连带赔偿责任并承担迟延履行期间的债务利息。截止 2005 年 12 月 31 日，本公司为该事项 计提预计负债本息为 2,164,231.52 元。 (3) 根据山东省青岛市中级人民法院民事判决书(2003)青民四初字第 377 号的生效判决，本公司由于对原投 资单位青岛康赛国际贸易有限公司投资不到位，而对青岛康赛国际贸易有限公司因逾期未归还中国银行青岛分行 垫付的信用证款承担投资不到位 360 万美元范围内的赔偿责任，青岛康赛国际贸易有限公司已于 2000 年 12 月 29 日被吊销企业营业执照。截止 2005 年 12 月 31 日，本公司为该事项计提预计负债本息为 29,049,840.00 元。 注释 18.一年内到期的长期借款 借款类型 期末数 期初数 保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00 一年内到期的长期借款已于 2005 年 1 月 23 日到期。 23 注释 19.股本 本期变动增（减） 项目 期初数 配股额 送股额 公积金转股 增发 其他 小计 期末数 一、尚未流通股份 74,985,456.00 --- --- --- --- --- --- 74,985,456.00 1.发起人股份 65,049,456.00 --- --- --- --- --- --- 65,049,456.00 其中：国家持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 国有法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 境内法人持有股份 65,049,456.00 --- --- --- --- --- --- 65,049,456.00 境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 2.非发起人股份 9,936,000.00 --- --- --- --- --- --- 9,936,000.00 其中：国家持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 国有法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 境内法人持有股份 9,936,000.00 --- --- --- --- --- --- 9,936,000.00 境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 内部职工股 --- --- --- --- --- --- --- --- 转配股 --- --- --- --- --- --- --- --- 基金配售股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 战略投资人配售股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 一般法人配售股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 未上市个人股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 3.优先股 --- --- --- --- --- --- --- --- 尚未流通股份合计 74,985,456.00 --- --- --- --- --- --- 74,985,456.00 二、已流通股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 1.境内上市的人民币普通股 46,759,440.00 --- --- --- --- --- --- 46,759,440.00 2.境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- 3.境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- 4.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 已流通股份合计 46,759,440.00 --- --- --- --- --- --- 46,759,440.00 三、股份总数 121,744,896.00 --- --- --- --- --- --- 121,744,896.00 本公司股本业经湖北会计师会计师事务所以(98)鄂会师股验字第 251 号验资报告验证。 根据黄石市黄石港区人民法院协助执行通知书(2005)港执字第 68-2 号及中国证券登记结算有限责任公司上 海分公司“股权司法冻结及司法划转通知”,由于中国银行黄石市分行起诉黄石康赛实业发展有限公司、湖北天 华股份有限公司、广州恒烨实业发展有限公司借款合同纠纷一案的(2004)港执字第 68 号民事裁定书已发生法律 效力,经冻结、拍卖,广州恒烨持有的本公司社会法人股 1960 万股已过户至上海世纪国邦实业有限公司。 截止 2005 年 12 月 31 日，广州恒烨实业发展有限公司持有本公司股票15949456 股，仍处于冻结状态。 24 根据黄石市中级人民法院协助执行通知书(2005)黄执字第 5-4-2 号及中国结算上海分公司股权司法冻结及 司法划转通知(2005 司冻 406 号),由于招行黄石支行诉湖北天华股份有限公司、珠海天华集团控股有限公司、陕 西精密合金股份有限公司借款合同纠纷一案,黄石中院依法拍卖了珠海天华集团控股有限公司持有的本公司社会 法人股 2050 万股,并将该 2050 万股过户给河南戴克实业有限公司。 注释 20.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 187,623,340.89 --- --- 187,623,340.89 接受捐赠非现金资产准备 39,201,391.26 --- --- 39,201,391.26 其他资本公积 54,877,930.67 10,112.91 --- 54,888,043.58 合 计 281,702,662.82 10,112.91 --- 281,712,775.73 注释 21.盈余公积 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 法定盈余公积 11,618,433.73 --- --- 11,618,433.73 其中：法定公积金 7,203,201.50 --- --- 7,203,201.50 法定公益金 4,415,232.23 --- --- 4,415,232.23 任意盈余公积 12,558,743.43 --- --- 12,558,743.43 合 计 24,177,177.16 --- --- 24,177,177.16 注释 22.未分配利润 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (426,145,415.05) (238,842,760.14) --- (664,988,175.19) * 本期增加数系本期净利润的转入数。 注释 23.主营业务收入与成本 合并数 1.业务分部 本期数 上年同期数 主营业务项目分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 服装加工及销售 3,512,236.36 4,471,741.27 2,463,397.92 1,945,519.44 电子设备 --- --- 36,745,542.16 46,810,145.83 小 计 3,512,236.36 4,471,741.27 39,208,940.08 48,755,665.27 公司内各业务分部互相抵销* --- --- --- --- 合 计 3,512,236.36 4,471,741.27 39,208,940.08 48,755,665.27 25 2.地区分部 本期数 上期数 地区类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 北方地区 --- --- 36,745,542.16 46,810,145.83 南方地区 3,512,236.36 4,471,741.27 2,463,397.92 1,945,519.44 合 计 3,512,236.36 4,471,741.27 39,208,940.08 48,755,665.27 * 本公司前五名客户销售收入总额为 1,707,254.80，占全部销售收入的比例为 48.61%。 ** 本期主营业务收入 2005 年比 2004 年末减少 35,696,703,72 元，减少了 91.04%。主要原因是本期未将处 于停止经营状态的子公司天华骏烨功率元器件有限公司纳入合并会计报表范围 公司数 主营业务项目 本期数 上年同期数 服装加工、销售收入 3,512,236.36 2,463,397.92 服装加工、销售成本 4,471,741.27 1,945,519.44 服装加工、销售毛利 (959,504.91) 517,878.48 服装加工销售收入地区分部为南方地区 注释 24.其他业务利润 其他业务类别 本期数 上年同期数 租赁净收入 --- 596,344.13 材料销售净收入 246.15 (599,707.84) 合 计 246.15 (3,363.71) 注释 25.财务费用 类别 本期数 上年同期数 利息支出 10,191,548.67 7,303,381.10 减：利息收入 2,862.67 877.98 汇兑损失 --- --- 减：汇兑收益 65.05 103.78 其他 2,557.68 9,437.31 合 计 10,191,178.63 7,311,836.65 26 注释 26.营业外支出 支出项目 本期数 上年同期数 处理无形资产损失 31,085,656.04 2,682,467.47 罚款支出 --- 30,000.00 捐赠支出 --- 2,000.00 连带责任损失 --- 32,633,047.63 违约金及逾期贷款罚息 --- 1,304,144.82 其他 --- 3,567.53 合 计 31,085,656.04 36,655,227.45 * 无形资产处置情况详见注释 9。 附注 6.关联方关系及其交易 (一)不存在控制关系的关联公司 关联方名称 与本公司关系 上海世纪国帮实业有限公司 本公司第二大股东 广州恒烨实业发展有限公司 本公司第三大股东 (二)存在控制关系的关联公司 关联方名称 企业类型 业务范围 法人代表 与本公司关系 河南戴克实业有限公司 有限责任公司 机电产品、五金、建材、计算机、钢 本公司第一大股东 材的销售 1.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 河南戴克实业有限公司 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 2.存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期末数 期初数 关联方名称 金额 所占股权比例 金额 所占股权比例 河南戴克实业有限公司 20,500,000.00 16.84% --- --- 27 根据黄石市黄石港区人民法院协助执行通知书(2005)港执字第 68-2 号及中国证券登记结算有限责任公司上 海分公司“股权司法冻结及司法划转通知”,由于中国银行黄石市分行起诉黄石康赛实业发展有限公司、湖北天 华股份有限公司、广州恒烨实业发展有限公司借款合同纠纷一案的(2004)港执字第 68 号民事裁定书已发生法律 效力,经冻结、拍卖,广州恒烨持有的天华股份社会法人股 1960 万股过户至上海世纪国邦实业有限公司。 截止 2005 年 12 月 31 日，广州恒烨实业发展有限公司持有本公司股票15949456股，仍处于冻结状态。 根据黄石市中级人民法院协助执行通知书(2005)黄执字第 5-4-2 号及中国结算上海分公司股权司法冻结及 司法划转通知(2005 司冻 406 号),由于招行黄石支行诉湖北天华股份有限公司、珠海天华集团控股有限公司、陕 西精密合金股份有限公司借款合同纠纷一案,黄石中院依法拍卖了珠海天华持有的湖北天华股份有限公司社会法 人股 2050 万股,将该 2050 万股过户给河南戴克实业有限公司。 存在控制关系的子公司详见附注 4。 （三）关联公司交易 公司名称 项目 本期数 上期数 金额 占该项目百分比 金额 占该项目百分比 黄石康吉服装有限公司 提供劳务 --- --- 658,842.50 26.75% (四)关联公司往来 1、其他应收款 单位名称 期末数 期初数 黄石康吉服装有限公司 158,246,057.74 157,635,723.64 2、其他应付款 单位名称 期末数 期初数 珠海天华集团公司黄石分公司 17,793,908.99 27,883,249.71 广州恒烨实业发展有限公司 2,279,593.23 2,279,593.23 天华骏烨功率元器件有限公司 38,457,585.40 38,457,585.40 合 计 58,531,087.62 68,620,428.34 28 附注 7.或有事项 1、2003 年 12 月 31 日及 2004 年 5 月 10 日，本公司与武汉康赛科贸有限公司签订股权转让 合同，本公司将所持有的黄石康博针织有限公司 75%的股权和黄石康利服装有限公司 75%的股权 转让给武汉康赛科贸有限公司，该转让事宜业经本公司四届二十次、二十一次董事会决议通过并 经公告。转让后本公司未持有上述两家公司的股份。截止报告日，上述两公司尚未办妥股东变更 手续。 2、2002 年 10 月 28 日，本公司与武汉康赛科贸有限公司签订股权转而协议，本公司将所持 有的黄石康赛服饰实业有限公司的 50%的股权转让给武汉康赛科贸有限公司，转让后本公司未持 有该公司的股份。黄石康赛服饰实业有限公司注册资本为人民币 70,000,000.00 元，本公司实际 投入人民币 5,618,000.00 元。截止报告日，黄石康赛服饰实业有限公司尚未办妥股东变更手续。 3、本公司期末帐面房产净值中,有 827,680.47 元是康赛实业发展有限公司投入本公司房产， 但产权所有人为康赛实业发展有限公司。康赛实业发展有限公司以其作为康赛实业发展有限公司 向中国银行黄石市分行借款 1600 万元的抵押标的物，2004 年 2 月 18 日，黄石市黄石港区人民 法院民事判决书（（2004）港民二初字第 31 号）判决：在本判决生效后确定的自动履行期限三日 内，若康赛实业发展有限公司未付给中国银行黄石市分行借款本金及利息，中国银行黄石市分行 在前述抵押物折价或拍卖、变卖的价款中优先受偿。 4、截止年 12 月 31 日，公司对外担保情况如下： 被担保公司名称 债权人名称 金额（万元） 借款期限（年.月.日） 黄石康赛有限公司 黄石市工行海关山支行 300 2000.06.09-2001.06.09 湖北康鑫黄金股份有限公司 阳新县工行 300 1999.08.02-1999.08.02 因公司以自已所有的样板设计放码与排版、款式设计系统、PGIL、计算机 FX-90B 等机器设 备作为康赛实业发展有限公司向中国银行黄石市分行借款 1600 万元的抵押标的物，2004 年 2 月 18 日，黄石市黄石港区人民法院民事判决书（2004）港民二初字第 31 号(A29-1-5-1)判决在本 判决生效后确定的动发履行期限三日内，若康赛实业发展有限公司未付给中国银行黄石市分行借 款本金及利息，中国银行黄石市分行在前述抵押物折价或拍卖、变卖的价款中优先受偿. 29 附注 8.资产负债表日后事项中的非调整事项 2006 年元月 10 日，本公司股东上海世纪国帮实业有限公司与上海晋乾工贸有限公司签定《股 权转让协议》 ，将其持有的公司股份 1960 万股转让给上海晋乾工贸有限公司，转让价格为人民币 0.255 元/股，转让总价格为人民币 4,998,000.00 元。此次股权划转后，上海晋乾工贸有限公司 持有公司股份 19600000 股，占公司总股本的 16.10%，成为公司第二大股东。 附注 9.承诺事项 截止报告日，本公司无需披露的承诺事项。 附注 10．关于持续经营能力的说明 1、导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项及拟采取的措施 本公司 2005 年度亏损 23884 万元，截止 2005 年年末，本司营运资金为-23749 万元，资产 负债率 969.88%，借款余额 6705 万元，已全部逾期，本公司主营业务萎缩，主要控股子公司天 华骏烨功率元器件有限公司本期已基本处于停业状态。 本公司持续经营能力存在重大不确定性，本公司拟采取以下措施，以维持本公司的持续经营 能力： （1）加大清欠盘活工作的力度； （2）积极推进融资与债务重组的工作。 (3)抓紧招收一线生产工人，扩大生产经营规模。 本公司相信，通过采取以上措施，本公司能够维持续经营能力，因此会计报表仍然按照持续 经营基准编制。 2、由于持续经营能力存在重大不确定性，本公司可能无法在正常的经营过程中变现资产、 清偿债务。 30 附注 11.非经常性损益 项目 金额 扣除公司根据企业会计制度计提的 资产减值准备后的其他各项营业外 31,085,656.04 支出 附注 12.净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -0.0081 -0.0081 营业利润 -1.1933 1.1933 净利润 -1.9618 -1.9618 扣除非经常性损益后的净利润 -1.7065 -1.7065 31 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位：湖北天华股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 期末数 期初数 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 1 2,211,271.85 2,211,271.85 1,250,086.43 1,137,658.06 短期投资 - 应收票据 - 应收股利 - 应收利息 - 应收帐款 2 1,639,537.04 1,639,537.04 6,730,205.22 1,799,796.64 其他应收款 3 3,002,393.34 3,002,393.34 128,725,332.82 113,935,646.48 预付帐款 4 683,394.50 683,394.50 3,582,460.85 1,939,214.34 应收补贴款 存货 5 303,667.41 303,667.41 5,975,601.28 777,532.73 待摊费用 - 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 7,840,264.14 7,840,264.14 146,263,686.60 119,589,848.25 长期投资： 长期股权投资 6 190,000.00 190,000.00 190,000.00 62,669,744.39 长期债权投资 合并价差 长期投资合计 190,000.00 190,000.00 190,000.00 62,669,744.39 固定资产： 固定资产原价 7 34,017,422.41 34,017,422.41 66,390,798.04 17,833,464.39 减：累计折旧 7 13,080,841.95 13,080,841.95 20,123,862.99 11,904,996.37 固定资产净值 7 20,936,580.46 20,936,580.46 46,266,935.05 5,928,468.02 减：固定资产减值准备 7 2,880,031.83 2,880,031.83 - 固定资产净额 18,056,548.63 18,056,548.63 46,266,935.05 5,928,468.02 工程物资 在建工程 8 - - 9,919,978.93 9,919,978.93 固定资产清理 固定资产合计 18,056,548.63 18,056,548.63 56,186,913.98 15,848,446.95 无形资产及其他资产： 无形资产 9 1,198,903.89 1,198,903.89 79,781,941.89 79,781,941.89 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 1,198,903.89 1,198,903.89 79,781,941.89 79,781,941.89 递延税项： 递延税款借项 资产总计 27,285,716.66 27,285,716.66 282,422,542.47 277,889,981.48 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2 资 产 负 债 表（续） 会企01表 编制单位：湖北天华股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 10 47,049,000.00 47,049,000.00 83,605,300.00 79,405,300.00 应付票据 - - - - 应付帐款 11 4,915,076.58 4,915,076.58 11,788,495.21 4,854,164.79 预收帐款 12 547,814.10 547,814.10 131,550.10 47,814.10 应付工资 470,394.78 470,394.78 146,184.76 32,596.30 应付福利费 550,874.94 550,874.94 527,739.91 180,093.62 应付股利 64,960.00 64,960.00 64,960.00 64,960.00 应交税金 14 4,600,790.44 4,600,790.44 6,178,459.08 3,487,029.20 其他应交款 15 109,886.99 109,886.99 177,458.18 98,654.26 其他应付款 13 75,482,128.47 75,482,128.47 49,206,335.14 76,698,258.94 预提费用 16 20,726,510.80 20,726,510.80 14,360,888.11 14,027,060.61 预计负债 17 70,813,457.93 70,813,457.93 68,505,509.30 68,505,509.30 一年内到期的长期负债 18 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 245,330,895.03 245,330,895.03 254,692,879.79 267,401,441.12 长期负债： 长期借款 - - - - 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - - - - 递延税项： 递延税款贷项 19,308,147.93 19,308,147.93 19,308,147.93 19,308,147.93 负债合计 264,639,042.96 264,639,042.96 274,001,027.72 286,709,589.05 少数股东权益 6,942,193.82 股东权益： 股本 19 121,744,896.00 121,744,896.00 121,744,896.00 121,744,896.00 减：已归还投资 - 股本净额 121,744,896.00 121,744,896.00 121,744,896.00 121,744,896.00 资本公积 20 281,712,775.73 281,712,775.73 281,702,662.82 281,702,662.82 盈余公积 21 24,177,177.16 24,177,177.16 24,177,177.16 24,177,177.16 其中：法定公益金 21 4,415,232.23 4,415,232.23 4,415,232.23 4,415,232.23 累计未弥补的子公司亏损 - - - 未分配利润 22 -664,988,175.19 -664,988,175.19 -426,145,415.05 -436,444,343.55 - - - - 股东权益合计 -237,353,326.30 -237,353,326.30 1,479,320.93 -8,819,607.57 负债和股东权益总计 27,285,716.66 27,285,716.66 282,422,542.47 277,889,981.48 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3 利 润 表 会企02表 编制单位：湖北天华股份有限公司 2005年度 单位：人民币元 本年累计数 上年同期数 项 目 附注号 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 23 3,512,236.36 3,512,236.36 39,208,940.08 2,463,397.92 减：主营业务成本 23 4,471,741.27 4,471,741.27 48,755,665.27 1,945,519.44 主营业务税金及附加 26,958.56 26,958.56 40,851.26 24,479.31 二、主营业务利润 -986,463.47 -986,463.47 -9,587,576.45 493,399.17 加：其他业务利润 24 246.15 246.15 -3,363.71 35,655.64 减：营业费用 62,549.75 62,549.75 599,620.40 46,493.73 管理费用 134,037,414.01 123,738,485.51 147,613,608.23 59,382,920.69 财务费用 25 10,191,178.63 10,191,178.63 7,311,836.65 6,701,443.11 三、营业利润 -145,277,359.71 -134,978,431.21 -165,116,005.44 -65,601,802.72 加：投资收益 -62,479,744.39 -62,479,744.39 -21,221,781.01 补贴收入 - - 10,000.00 10,000.00 营业外收入 - - - 减：营业外支出 26 31,085,656.04 31,085,656.04 36,655,227.45 33,704,372.16 四、利润总额 -238,842,760.14 -228,543,831.64 -201,761,232.89 -120,517,955.89 减：所得税 - - 少数股东损益 - -2,357,975.67 加:未确认的投资损失 - - 五、净利润 -238,842,760.14 -228,543,831.64 -199,403,257.22 -120,517,955.89 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 4 利 润 分 配 表 会企02表附表1 编制单位：湖北天华股份有限公司 2005年度 单位：人民币元 本期数 上年同期数 项 目 附注号 合并数 母公司 合并数 母公司 一、净利润 -238,842,760.14 -228,543,831.64 -199,403,257.22 -120,517,955.89 加：年初未分配利润 -426,145,415.05 -436,444,343.55 -226,742,157.83 -315,926,387.66 其他转入 二、可供分配的利润 -664,988,175.19 -664,988,175.19 -426,145,415.05 -436,444,343.55 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 -664,988,175.19 -664,988,175.19 -426,145,415.05 -436,444,343.55 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -664,988,175.19 -664,988,175.19 -426,145,415.05 -436,444,343.55 - - 补充资料： 项目 本年累计数 上年同期数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 5 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位：湖北天华股份有限公司 2005年度 单位：人民币元 项 目 行次 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,051,649.62 4,051,649.62 收到税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 27 8,002,862.67 8,002,862.67 现金流入小计 12,054,512.29 12,054,512.29 购买商品、接受劳务支付的现金 1,335,082.89 1,335,082.89 支付给职工以及为职工支付的现金 2,227,489.52 2,227,489.52 支付的各项税费 224,654.67 224,654.67 支付的其他与经营活动有关的现金 28 3,663,432.53 3,551,004.16 现金流出小计 7,450,659.61 7,338,231.24 经营活动产生的现金流量净额 4,603,852.68 4,716,281.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,383,947.26 3,383,947.26 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 3,383,947.26 3,383,947.26 投资活动产生的现金流量净额 -3,383,947.26 -3,383,947.26 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 258,720.00 258,720.00 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 258,720.00 258,720.00 筹资活动产生的现金流量净额 -258,720.00 -258,720.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 961,185.42 1,073,613.79 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 6 现金流量表补充资料 会企03表 编制单位：湖北天华股份有限公司 2005年度 单位：人民币元 补 充 资 料 行次 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -238,842,760.14 -228,543,831.64 加：少数股东本期损益 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 124,777,480.54 114,478,552.04 固定资产折旧 1,175,845.58 1,175,845.58 无形资产摊销 1,647,381.96 1,647,381.96 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 31,085,656.04 31,085,656.04 固定资产报废损失 财务费用 10,191,548.67 10,191,548.67 投资损失（减：收益） 62,479,744.39 62,479,744.39 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -110,239.41 -110,239.41 经营性应收项目的减少（减：增加） -1,545,114.73 -1,545,114.73 经营性应付项目的增加（减：减少） 13,744,309.78 13,856,738.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,603,852.68 4,716,281.05 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,211,271.85 2,211,271.85 减：现金的期初余额 1,250,086.43 1,137,658.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 961,185.42 1,073,613.79 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 7 湖北天华股份有限公司 合并资产减值准备明细表 2005年度 会企01表附表1-1 货币单位：人民币元 本期减少数 项 目 期初数 本期增加数 因价值回 其他原 期末数 合计 升转回数 因转出数 一、坏账准备合计 195,521,735.49 113,894,447.31 --- 2,150,103.17 2,150,103.17 307,266,079.63 其中：应收账款 889,377.37 217,926.52 --- 510,917.93 510,917.93 596,385.96 其它应收款 194,632,358.12 113,676,520.79 --- 1,639,185.24 1,639,185.24 306,669,693.67 二、短期投资跌价准备合计 --- --- --- --- --- --- 其中：基金投资 --- --- --- --- --- --- 三、存货跌价准备合计 --- 584,104.73 --- --- --- 584,104.73 其中：库存商品 --- 292,239.56 --- --- --- 292,239.56 原材料 --- 291,865.17 --- --- --- 291,865.17 低值易耗品 --- --- --- --- --- --- 四、长期投资减值准备合计 1,327,838.31 --- --- --- --- 1,327,838.31 其中：长期股权投资 1,327,838.31 --- --- --- --- 1,327,838.31 长期债权投资 --- --- --- --- --- --- 五、固定资产减值准备合计 --- --- --- --- --- --- 其中：房屋建筑物 --- 2,880,031.83 --- --- --- 2,880,031.83 机器设备 --- --- --- --- --- --- 六、无形资产减值准备 --- --- --- --- --- --- 其中：专利权 --- --- --- --- --- --- 商标权 --- --- --- --- --- --- 七、在建工程减值准备 2,880,031.83 --- --- 2,880,031.83 --- --- 八、委托贷款减值准备 --- --- --- --- --- --- 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 32 湖北天华股份有限公司 资产减值准备明细表 2005年度 会企01表附表1-2 币单位：人民币元 本期减少数 项 目 期初数 本期增加数 因价值回 其他原 期末数 合计 升转回数 因转出数 一、坏账准备合计 193,371,632.32 113,894,447.31 --- --- 307,266,079.63 其中：应收账款 378,459.44 217,926.52 --- --- 596,385.96 其它应收款 192,993,172.88 113,676,520.79 --- --- 306,669,693.67 二、短期投资跌价准备合 --- --- --- --- --- 计 其中：基金投资 --- --- --- --- --- --- 三、存货跌价准备合计 --- 584,104.73 --- --- --- 584,104.73 其中：库存商品 --- 292,239.56 --- --- --- 292,239.56 原材料 --- 291,865.17 --- --- --- 291,865.17 低值易耗品 --- --- --- --- --- --- 四、长期投资减值准备合 1,327,838.31 --- --- --- --- 1,327,838.31 计 其中：长期股权投资 1,327,838.31 --- --- --- --- 1,327,838.31 长期债权投资 --- --- --- --- --- --- 五、固定资产减值准备合 --- --- --- --- --- --- 计 其中：房屋建筑物 --- 2,880,031.83 --- --- --- 2,880,031.83 机器设备 --- --- --- --- --- --- 六、无形资产减值准备 --- --- --- --- --- --- 其中：专利权 --- --- --- --- --- --- 商标权 --- --- --- --- --- --- 七、在建工程减值准备 2,880,031.83 --- --- 2,880,031.83 --- --- 八、委托贷款减值准备 --- --- --- --- --- --- 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 33 股东权益增减变动表 2005年度 会企01表附表2 编制单位：湖北天华股份有限公司 单位：元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本 --- --- 年初余额 1 121,744,896.00 121,744,896.00 本年增加数 2 --- --- 其中：资本公积转入 3 --- --- 盈余公积转入 4 --- --- 利润分配转入 5 --- --- 新增资本（或股本） 6 --- --- 本年减少数 10 --- --- 年末余额 15 121,744,896.00 121,744,896.00 二、资本公积 --- --- 年初余额 16 281,702,662.82 281,702,662.82 本年增加数 17 --- --- 其中：资本（或股本）溢价 18 --- --- 接受捐赠非现金资产准备 19 --- --- 接受现金捐赠 20 --- --- 股权投资准备 21 --- --- 拨款转入 22 --- --- 外币资本折算差额 23 --- --- 关联交易差价 24 --- --- 其他资本公积 30 10112.91 --- 本年减少数 40 --- --- 其中：转增资本（或股本） 41 --- --- 年末余额 45 281,712,775.73 281,702,662.82 三、法定和任意盈余公积： --- --- 年初余额 46 19,761,944.93 19,761,944.93 本年增加数 47 --- --- 其中：从净利润中提取数 48 --- --- 其中：法定盈余公积 49 --- --- 任意盈余公积 50 --- --- 储备基金 51 --- --- 企业发展基金 52 --- --- 法定公益金转入数 53 --- --- 本年减少数 54 --- --- 其中：弥补亏损 55 --- --- 转增资本（或股本） 56 --- --- 分派现金股利或利润 57 --- --- 分派股票股利 58 --- --- 年末余额 62 19,761,944.93 19,761,944.93 其中：法定盈余公积 63 7,203,201.50 7,203,201.50 任意盈余公积 64 12,558,743.43 12,558,743.43 企业发展基金 65 --- --- 四、法定公益金： --- --- 年初余额 66 4,415,232.23 4,415,232.23 本年增加数 67 --- --- 其中：从净利润中提取数 68 --- --- 本年减少数 70 --- --- 其中：集体福利支出 71 --- --- 年末余额 75 4,415,232.23 4,415,232.23 五、末分配利润 --- --- 年初末分配利润 76 -426,145,415.05 -226,742,157.83 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 77 -238,842,760.14 -199,403,257.22 本年利润分配 78 --- --- 其他转入 79 0.00 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填写） 80 -664,988,175.19 -426,145,415.05 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 34