鹏博士(600804)2004年年度报告

成都鹏博士科技股份有限公司 600804 2004 年年度报告 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................. 10 七、股东大会情况简介 ............................................................. 12 八、董事会报告 .................................................................... 12 九、监事会报告 .................................................................... 22 十、重要事项 ...................................................................... 23 十一、财务会计报告 ................................................................ 26 十二、备查文件目录 ................................................................ 76 1 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司负责人杨学平，主管会计工作负责人刁赤兵，会计机构负责人（会计主管人员）汪兴华 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：成都鹏博士科技股份有限公司 公司英文名称：Chengdu Dr.Peng Technology Co., Ltd. 公司英文名称缩写：Dr.Peng Technology 2、公司法定代表人：杨学平 3、公司董事会秘书：任春晓 联系地址：成都市顺城大街 229 号顺城大厦 5 楼 电话：028-86742976 传真：028-86622006 E-mail：cxren@sohu.com 公司证券事务代表：高飞 联系地址：成都市顺城大街 229 号顺城大厦 5 楼 电话：028-86742976 传真：028-86622006 E-mail：gaofei7612022000@yahoo.com.cn 4、公司注册地址：中国四川成都市高新西区创业中心 公司办公地址：成都市顺城大街 229 号顺城大厦 5 楼 邮政编码：610015 公司国际互联网网址：http://www.drpeng.com.cn 公司电子信箱：master@drpeng.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：成都鹏博士科技股份有限公司董秘办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：鹏博士 公司 A 股代码：600804 公司首次注册登记日期：1985 年 1 月 4 日 公司首次注册登记地点：成都 公司变更注册登记日期：2004 年 3 月 3 日 公司变更注册登记地点：成都 公司法人营业执照注册号：5101001804386 公司税务登记号码：51010920191495X 公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 1 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 2,614,620.77 净利润 2,339,260.24 扣除非经常性损益后的净利润 -2,255,649.65 主营业务利润 44,942,652.54 其他业务利润 996,793.43 营业利润 -162,576.97 投资收益 126,639.77 补贴收入 2,254,944.22 营业外收支净额 395,613.75 经营活动产生的现金流量净额 54,342,338.14 现金及现金等价物净增加额 29,471,748.40 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 短期投资收益 -26,767.63 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -342,853.74 以前年度已经计提各项减值准备的转回 4,964,531.26 合计 4,594,909.89 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 币种:人民币 2003 年 本期比上期增 2002 年 主要会计数据 2004 年 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 主营业务收入 537,933,288.12 391,398,329.02 391,398,329.02 37.44 292,805,260.77 292,805,260.77 利润总额 2,614,620.77 7,576,485.92 7,576,485.92 -65.49 1,983,695.81 3,638,141.27 净利润 2,339,260.24 6,857,176.18 7,642,073.49 -69.39 2,074,560.54 3,646,283.73 扣除非经常性 -2,255,649.65 3,591,303.27 4,376,200.58 -612,330.24 959,291.54 损益的净利润 2003 年末 本期比上期增 2002 年末 2004 年末 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 总资产 512,427,015.07 417,661,173.07 417,661,173.07 22.69 371,793,904.79 373,428,732.84 股东权益 197,365,874.73 196,708,884.76 197,493,782.07 0.58 192,009,292.65 193,562,379.30 经营活动产生 的现金流量净 54,342,338.14 26,393,019.16 26,393,019.16 105.90 -21,823,702.51 -21,823,702.51 额 2003 年 本期比上期增 2002 年 主要财务指标 2004 年 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 每股收益（全 0.02 0.05 0.066 -60 0.018 0.031 面摊薄） 最新每股收益 净资产收益率 （全面摊薄） 1.18 3.48 3.87 -2.31 1.09 1.88 （%） 2 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 扣除非经常性 损益的净利润 的净资产收益 -1.14 1.82 2.22 -0.31 0.50 率（全面摊 薄）（%） 每股经营活动 产生的现金流 0.466 0.226 0.226 106.19 -0.18 -0.18 量净额 扣除非经常性 损益的净利润 -0.019 0.031 0.226 -0.005 0.008 的每股收益 （全面摊薄） 2003 年末 本期比上期增 2002 年末 2004 年末 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 每股净资产 1.697 1.687 1.694 0.18 1.659 1.646 调整后的每股 1.686 1.651 1.633 1.514 1.501 净资产 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.71 22.71 0.38 0.38 营业利润 -0.08 -0.08 -0.001 -0.001 净利润 1.18 1.18 0.02 0.02 扣除非经常性损益后的净利润 -1.14 -1.14 -0.02 -0.02 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 - 期初数 116,611,200.00 75,704,387.89 32,793,308.38 6,831,925.43 196,708,884.76 28,400,011.51 本期增 0 0 0 0 2,339,260.24 1,132,453.93 加 本期减 0 1,682,270.27 0 0 0 0 少 - 期末数 116,611,200.00 74,022,117.62 32,793,308.38 6,831,925.43 197,365,874.73 26,060,751.27 变动原因：根据财政部财会字 16 号文件，对评估增值的固定资产，其增值部分所提取折旧费， 冲减资本公积；未分配利润增加系当年净利润形成。 3 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 43,214,400 43,214,400 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 43,214,400 43,214,400 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 1,440,000 1,440,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 44,654,400 44,654,400 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 71,956,800 71,956,800 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 71,956,800 71,956,800 三、股份总数 116,611,200 116,611,200 2、公司公开发行股票网下配售的具体情况 基金配售股份数 0 柜台交易公司内部职工股份数 0 战略投资者配售股份数 0 一般法人配售股份数 0 3、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 到报告期末为止的前三年，公司未发行过股票及其他衍生证券。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 1、公司总股本为 11661.12 万股，其中发起人股 4321.44 万股，募集法人股 144 万股，社会个人 股 7195.68 万股。 2、报告期内，公司未发生因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转 股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本公司无内部职工股。 4 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 27,580 户其中非流通股股东 17 户，流通 A 股股东 27,563 户，流通 B 股股东 0 户，流通 H 股股东 0 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别 股东性质 股份类别 年度内增 年末持股情 质押或冻结 （国有股东 股东名称(全称) 比例(%) （已流通 减 况 情况 或外资股 或未流 东） 通） 深圳市多媒体技术有限公 中外合资股 0 29,152,800 25.00 未流通 0 司 东 深圳市联众创业投资有限 质押 0 14,061,600 12.06 未流通 法人股东 公司 14,061,600 大庆油田水泥有限责任公 0 437,520 0.37 已流通 未知 法人股东 司 蒲世全 0 390,000 0.33 已流通 未知 自然人股东 上海鹏远商贸服务有限公 276,300 276,300 0.24 已流通 未知 法人股东 司 杨天存 232,901 232,901 0.20 已流通 未知 自然人股东 昆明兴云仁经贸有限公司 220,600 220,600 0.19 已流通 未知 法人股东 万怡 190,000 190,000 0.16 已流通 未知 自然人股东 王光复 187,700 187,700 0.16 已流通 未知 自然人股东 昆明昆都商城有限公司 183,900 183,900 0.16 已流通 未知 法人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明:公司第一和第二大股东之间不存在关联关系及一致行 动，其与前 3-10 名股东之间亦不存在关联关系或一致行动。公司前 3-10 名股东均为上市流通股，本 公司不知其有无关联关系和质押、冻结情况，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。 5、公司不存在战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况。 1、持有公司 5%以上股份的股东有两户：深圳市多媒体技术有限公司和深圳市联众创业投资有限 公司。报告期内，其所持股份未发生增减变动。 2、2004 年 6 月 30 日，公司第二大股东深圳市联众创业投资有限公司以其所持本公司 1406.16 万股(占本公司总股本的 12.06%)社会法人股向福建兴业银行深圳高新区支行申请质押贷款 1300 万 元；2005 年 2 月 28 日，贷款已归还并在中国证券登记有限责任公司上海分公司办理了股权质押解除 手续。 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况:公司不存在战略投资者或一般法人因 配售新股成为前 10 名股东的情况。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：深圳市多媒体技术有限公司 法人代表：杨学平 注册资本：7,800 万元人民币 成立日期：1995 年 12 月 15 日 主要经营业务或管理活动：计算机多媒体技术开发、计算机网络技术开发、计算机软件技术开 发；国内商业（以上不含专营、专控、专卖商品）。 5 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 （2）实际控制人情况 公司名称：深圳市中津博科技投资有限公司 法人代表：杨学平 注册资本：4,100 万元人民币 成立日期：2001 年 11 月 22 日 主要经营业务或管理活动：兴办实业；投资咨询；国内商业、物资供销业 (不含专营、专控、专 卖商品)。 1、截止 2004 年 12 月底，本公司控股股东深圳市多媒体技术有限公司共有股东 3 名，分别为深 圳市中津博科技投资有限公司、重庆鹏博实业有限公司和自然人李子华，持股比例分别为 62%、 33.33%和 4.67%；其中深圳市中津博科技投资有限公司是其实际控制人。 2、截止 2004 年 12 月底，深圳市中津博科技投资有限公司共有股东 3 名，分别为自然人股东杨 学平、陈玉茹和法人股东重庆协力达科技（集团）物资贸易有限责任公司，持股比例分别为 47.5%、 47.5%和 5%。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 法人 成立日 股东名称 注册资本 主要经营业务或管理活动 代表 期 深圳市联众 直接投资高新技术产业和其它技术创新产业、资产管 于会 10,000 万 2001- 创业投资有 理、受托管理和其他创业投资公司的创业资本；投资 丰 元人民币 07-06 限公司 咨询；直接投资或参与企业孵化器的建设。 6 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 截止 2004 年 12 月底，深圳市联众创业投资有限公司共有股东 4 名，分别为邯郸钢铁股份有限公 司、邢台矿业(集团)有限公司、湖南华菱科技发展有限公司和河北证券有限责任公司工会委员会，所 持公司股份比例均为 25%。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 大庆油田水泥有限责任公司 437,520 A股 蒲世全 390,000 A股 上海鹏远商贸服务有限公司 276,300 A股 杨天存 232,901 A股 昆明兴云仁经贸有限公司 220,600 A股 万怡 190,000 A股 王光复 187,700 A股 昆明昆都商城有限公司 183,900 A股 柳迎春 150,000 A股 张玲 150,000 A股 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》中规定的一致行动人。 未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 任期起 任期终 年初持 年末持 股份增 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 始日期 止日期 股数 股数 减数 2003- 2006- 杨学平 董事长 男 39 0 0 0 06-23 06-23 副董事 2003- 2006- 李子华 男 51 0 0 0 长 06-23 06-23 董事、 2004- 2006- 刘康民 男 59 0 0 0 总经理 02-01 06-23 董事、 2003- 2006- 姚勇 副总经 男 49 0 0 0 06-23 06-23 理 2003- 2006- 肖学锋 董事 男 57 0 0 0 06-23 06-23 董事、 2003- 2006- 徐志刚 副总经 男 47 0 0 0 06-23 06-23 理 独立董 2003- 2006- 张连仲 男 49 0 0 0 事 06-23 06-23 独立董 2003- 2005- 温安林 男 41 0 0 0 事 06-23 01-28 独立董 2003- 2006- 刘巍 男 38 0 0 0 事 06-23 06-23 监事会 2003- 2006- 莫计兴 男 33 0 0 0 召集人 06-23 06-23 7 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 2003- 2006- 陈弟筠 监事 男 35 0 0 0 06-23 06-23 2003- 2006- 宋光菊 监事 女 47 0 0 0 06-23 06-23 副总经 2003- 2006- 刁赤兵 理兼财 男 43 0 0 0 12-27 06-23 务总监 副总经 2003- 2006- 刘明武 男 44 0 0 0 理 06-23 06-23 董事会 2003- 2006- 任春晓 女 31 0 0 0 秘书 06-23 06-23 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)杨学平，历任深圳市经济发展局科员、深圳市商贸控股集团公司投资部总经理、深圳市蓝津 科技股份有限公司总经理。2001 年 10 月至今，任深圳市多媒体技术有限公司董事长；2002 年 6 月至 今，任成都鹏博士科技股份有限公司董事长。 (2)李子华，1972 年至 1983 年，在宜昌市土产日杂公司和宜昌市供销社工作；1983 年至 1996 年，在宜昌市商业局工作，历任副局长、局长、市商业集团总经理；1997 年至 2002 年 3 月，任深圳 商贸投资控股公司投资发展部总经理、香港汉彩投资（中国）有限公司总经理；2002 年 6 月至 2003 年 12 月，任成都鹏博士科技股份有限公司总经理；2004 年 1 月至今，任深圳市多媒体技术有限公司 总经理、成都鹏博士科技股份有限公司副董事长。 (3)刘康民，历任宜昌市机床工业公司总经理、中港合资湖北毛涤纶厂厂长、中德合资武汉长江 啤酒公司副董事长、宜昌市计委主任、光大湖北公司总经理；2002 年 6 月至 2003 年 12 月，任成都 鹏博士科技股份有限公司副总经理，2004 年 1 月至今，任成都鹏博士科技股份有限公司董事、总经 理。 (4)姚勇，1985 年至 1993 年，在北京农业工程大学任职；1993 年至 1998 年，任农业部信息中心 计算机网络及数据库处副处长；1998 年至 2002 年 5 月，任深圳市多媒体技术有限公司副总经理、总 经理；2002 年 6 月至今，任成都鹏博士科技股份有限公司董事、副总经理。 (5)肖学锋，历任成都无缝钢管厂、成都无缝钢管有限责任公司财务部长、副总会计师；现任攀 钢集团成都钢铁有限责任公司副总会计师，2000 年 6 月至今任成都鹏博士科技股份有限公司董事。 (6)徐志刚，历任成都工益冶金股份有限公司机加工厂厂长，总经理助理，成都三益钢厂厂长、 成都工益冶金股份有限公司副总经理，2000 年 6 月至 2002 年 5 月，任成都工益冶金股份有限公司总 经理，2002 年 6 月至今，任成都鹏博士科技股份有限公司董事、副总经理、成都三益特钢有限责任 公司董事长。 (7)张连仲，1971 年 12 月至 1978 年 9 月，任北京广安中学教师；1982 年 7 月至今，任首都师范 大学教授；2002 年 6 月至今，任成都鹏博士科技股份有限公司独立董事。 (8)温安林，1985 年 7 月至 1989 年 9 月，在上海拖拉机厂从事企业管理工作；1985 年 9 月至 1992 年 5 月，在湖南湘潭机电专科学校任教师；1992 年 7 月至 1996 年 6 月，在深圳信德会计师事务 所任项目经理，从事审计评估工作；1996 年 6 月至 1997 年 10 月，在广东顺德智信会计师事务所任 主任会计师；1997 年 10 至今，在深圳市长城会计师事务所有限公司任高级经理，从事审计评估工 作。2002 年 6 月至 2005 年 1 月，任成都鹏博士科技股份有限公司独立董事。 (9)刘巍，1998 年 7 月至 1992 年 7 月，任四川省党校编辑；1993 年 7 月至 1995 年 5 月，任四川 经济律师事务所律师助理；1995 年 7 月至 1999 年 7 月，任三东三株药业法律顾问；1999 年 7 月至 今，任四川益川律师事务所律师；2003 年 6 月至今，任成都鹏博士科技股份有限公司独立董事。 (10)莫计兴，1995 年 7 月至 1997 年 12 月在岳华集团会计师事有限责任有限公司深圳北成会计 师事务所工作，先后任审计员、项目经理、部门副经理、部门经理、业务所长助理；1997 年 12 月至 2000 年 11 月任深圳君合会计师事务所所长助理、副所长；2000 年 11 月至 2001 年 10 月，任深圳市 蓝津科技股份有限主管会计、财务部副经理；2001 年 10 月至今，任深圳市多媒体技术有限公司财务 部副经理经理、财务部经理；2003 年 6 月至今，任成都鹏博士科技股份有限公司监事会召集人。 8 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 (11)陈弟筠，历任成都轴承集团公司西南片区销售经理、锻造分厂厂长助理、正通公司经理，成 都鹏博士科技股份有限公司办公室副主任；2003 年 6 月至今，任成都鹏博士科技股份有限公司监 事。 (12)宋光菊，1978 年至 2002 年在成都罐头厂仓库统计岗位任职；2002 年 7 月至今，任成都鹏博 士科技股份有限公司出纳；2003 年 6 月至今，任成都鹏博士科技股份有限公司监事。 (13)刁赤兵，1986-1989 年在上海立信会计专科学校会计系任教，1990-2002 年，先后在美国协 和集团、深圳市广信生物工程公司担任财务主管，在粤海企业集团下属企业历任财务总监、副总经 理、总经理，在深圳多媒体技术有限公司任财务总监等；2002 年 6 月至 2003 年 12 月，任成都鹏博 士科技股份有限公司财务总监；2003 年 12 月至今，任成都鹏博士科技股份有限公司副总经理兼财务 总监。 (14)刘明武，历任攀枝花钢铁公司经济研究室主任、所长助理、体制改革处处长助理、经济发展 研究中心副主任、攀钢集团板材股份有限公司董事副总经理，2002 年 6 月至今，任成都鹏博士科技 股份有限公司副总经理。 (15)任春晓，1999 年 6 月至 2002 年 5 月，任深圳市多媒体技术有限公司部门经理、总裁助理； 2002 年 6 月至 2003 年 6 月，任成都鹏博士科技股份有限公司董事长助理、证券事务代表；2003 年 6 月至今，任成都鹏博士科技股份有限公司董事长助理、董事会秘书。 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 杨学平 深圳市多媒体技术有限公司 董事长 2003-02-20 否 李子华 深圳市多媒体技术有限公司 董事、总经理 2002-03-29 否 姚勇 深圳市多媒体技术有限公司 董事 2002-03-29 否 刁赤兵 深圳市多媒体技术有限公司 董事 2002-04-22 否 莫计兴 深圳市多媒体技术有限公司 财务经理 2003-06-01 是 否 任春晓 深圳市多媒体技术有限公司 监事 2003-06-01 （二）在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 杨学平 深圳市中津博科技投资有限公司 董事长 2002-11-22 否 山东鹏博教育科技发展有限责任 刘康民 董事长 2003-12-28 否 公司 姚勇 北京鹏博兴教投资有限公司 董事长 2003-10-16 否 徐志刚 成都三益特钢有限责任公司 董事长 2002-07-10 否 刁赤兵 深圳市鹏博士实业有限公司 董事长 2004-07-05 否 刁赤兵 河北鹏博士科技投资有限公司 董事长 2004-03-09 否 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：在公司任职的董事、监事及高级管理人员的报酬， 是根据公司五届十九次董事会审议批准，由董事会薪酬与考核委员会制订的薪酬标准及考核细则确定 的。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司总体经营情况、年初目标任务完成情况及个 人岗位职责履行情况综合考核确定报酬。 9 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 112.3 万元人民币 金额最高的前三名董事的报酬总额 39.9 万元人民币 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 37.5 万元人民币 独立董事的津贴 4 万元人民币 独立董事的其他待遇 无 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 肖学锋 在本人工作单位领取报酬 莫计兴 在股东单位领取报酬 董事、监事和高级管理人员出席董事会、监事会和股东大会的差旅费以及根据《公司章程》行使 职权的所需费用据实报销。 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 10 万元－20 万元 6 5 万元－ 10 万元 2 3 万元－ 5 万元 4 1 万元—3 万元 1 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 身体状况欠佳，没有足够精力投入上市公 温安林 独立董事 司事务 1、2003 年 12 月 26 日召开的六届十三次董事会同意李子华先生辞去公司总经理职务，选举其为 公司副董事长，同时选举刘康民为公司总经理；2、2004 年 2 月 1 日召开的公司 2004 年第一次临时 股东大会选举刘康民为公司董事；3、2004 年 12 月 26 日召开的公司六届三十三次董事会同意温安林 辞去公司独立董事，推举林楠为公司独立董事候选人；2005 年第一次临时股东大会审议通过了温安 林辞去独立董事，选举林楠为独立董事。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 968 人，需承担费用的离退休职工为 0 人，公司在职员工总数为 968 人。其中，从事计算机软件和系统集成行业的人数为 125 人，其大专以上学历人数为 117 人，占 94%；从事钢铁冶炼行业的人数为 843 人，其大专以上学历人数为 159 人，占 19%。公司离退休职工 全部由社会保障部门管理，公司不承担费用。。 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 2004 年,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公 司法人治理结构、规范运作，公司的治理结构基本符合监管部门发布的《上市公司治理准则》等规范 性文件的要求，具体如下： 10 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 1、报告期内，公司修订了《公司章程》，特别严格规定了公司对外担保及与关联方的资金往来 方面的条款，防范控制风险，促进公司诚信自律。公司各项规章制度的进一步健全，使公司法人治理 机制逐步完善。 2、股东及股东大会：公司根据《股东大会规范意见》的要求及公司制定的《股东大会议事规 则》，召集、召开股东大会，并聘请律师对公司股东大会的合法性出具法律意见书，确保所有股东， 特别是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。 3、董事与董事会：公司董事会运作严格按照国家法律法规要求及公司制定的《董事会议事规 则》执行，确保了决策的高效性和科学性，对股东大会负责。公司董事均能勤勉诚信地履行职责。 4、监事与监事会：公司监事会严格按照国家法律法规要求及公司制定的《监事会议事规则》规 定，对公司的经营情况、财务状况、董事和高管人员履行职权的合法合规性等进行监督。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 张连仲 19 19 0 0 温安林 19 19 0 0 刘巍 19 19 0 0 报告期内公司独立董事能够按照《公司章程》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法规、 制度要求，勤勉尽责，积极并认真参加公司董事会和股东大会，积极了解公司运作情况，为公司的长 远发展和日常管理出谋划策，认真参加报告期内的董事会、股东大会，并对公司董事及高管人员任 免、对外担保等重大事项做出客观、公正的判断，发表独立意见，对董事会的科学决策、规范运作以 及公司发展都起到了积极作用，切实维护了广大中小股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司拥有独立的研发、生产、采购和销售系统，具有独立完整的业务和自主经营 能力。 2)、人员方面：公司建立了独立的人事录用、任免、考核制度，独立决定公司人员的聘用和解 聘；建立了完整的劳动人事和收入管理制度，经理、副经理均在公司领取薪酬。 3)、资产方面：公司拥有完整独立的研发、生产、供应、销售系统及其配套设施，拥有自己的商 标和非专利技术等无形资产，拥有自己的房屋所有权，公司资产具有完整性。 4)、机构方面：公司按照精简、高效、规范运作的原则设置职能管理部门，组织管理系统健全， 机构、业务及办公场所独立，与控股股东完全分开。 5)、财务方面：公司建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，具有独立的财务机构和人员； 公司在银行独立开户，作为独立的纳税人依法照章纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了对高级管理人员的考评及激励机制。 公司高级管理人员实行年薪制，根据董事会薪酬与考核委员会制订的《成都鹏博士科技股份有限公司 高级管理人员薪酬及考核管理办法》执行。对高级管理人员的评价标准主要是年度经营计划和目标的 完成情况、组织实施董事会决议情况、主持公司日常生产经营及业务开展情况、诚信勤勉依法行使职 权情况等，考评周期为每年一次，年初签订《经济效益责任书》，年终根据考评结果发放薪酬。 11 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 根据公司六届十八次董事会会议决议，公司于 3 月 30 日在《上海证券报》刊登《成都鹏博士科 技股份有限公司六届十八次董事会决议公告暨召开 2003 年年度股东大会的通知》，向全体股东发出 召开股东大会的通知。会议于 2004 年 5 月 15 日在成都新良大酒店六楼第四会议室召开。出席会议股 东及合法授权代表共 8 人，代表股份 43659200 股，占公司总股本 11661.12 万股的 37.44%，符合有 关法律法规及《公司章程》的规定。公司董事、监事和高级管理人员出席了会议。会议由董事长杨学 平先生主持。 股东大会通过的决议及披露情况： 经出席会议的股东代表认真审议，以记名投票方式表决通过了以下决议： 1、审议通过了公司 2003 年度董事会工作报告。 2、审议通过了公司 2003 年度监事会工作报告。 3、审议通过了公司 2003 年度财务决算报告。 4、审议通过了 2003 年度利润分配预案。 5、审议通过了公司 2003 年度报告及年度报告摘要。 6、审议通过了关于向广东发展银行申请信贷额度的议案。 7、审议通过了关于续聘深圳鹏城会计师事务所有限公司的议案。 8、审议通过了关于修改《公司章程》（经营范围）的议案。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 18 日刊登在《上海证券报》上。 （二）临时股东大会情况 公司第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 经公司六届十三次董事会会议决议，公司决定于 2004 年 2 月 1 日召开公司 2004 年第一次临时股 东大会。股东大会的通知于 2003 年 12 月 30 日刊登于《上海证券报》。会议于 2004 年 2 月 1 日在成 都王府井商务公寓 B 座 8 楼会议室如期召开。出席会议股东及合法授权代表共 2 人，代表股份 4321.44 万股，占公司总股本 11661.12 万股的 37.06%，符合有关法律法规及《公司章程》的规定。 公司 8 名董事、3 名监事和高级管理人员出席了会议，于会丰董事因故未能参会。会议由董事长杨学 平先生主持。 股东大会通过的决议及披露情况： 经出席会议的股东代表认真审议，以记名投票方式表决通过了以下决议： 1、审议通过了选举刘康民为公司第六届董事会董事。 2、审议通过了修改公司章程的议案。 选举更换公司董事、监事情况： 经公司 2004 年第一次临时股东大会批准，同意于会丰辞去公司董事职务，选举刘康民为公司董 事。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 2 月 3 日刊登在《上海证券报》上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年，鹏博士公司经历了严峻考验。年初，公司曾保持着 2003 年业务发展的好形势，但是自 4 月份以后，受国家宏观紧缩政策的影响，公司业务资金全面紧张，整体业务规模受到较很大限制。 在严峻的经营环境中，公司上下在董事会的领导下，本着“齐心协力迎接挑战，千方百计克服困难” 的思想，面对现实，谨慎行事，坚持积极而适度的经营活动；审慎调配有限的资金，防范和规避金融 风险，稳妥有效地进行资源配置，努力拓展融资渠道，加强税务筹划；不断探索新的业务方向，寻求 新的利润增长来源；深化质量控制，规范内部管理，降低各项成本，使公司在严峻的内外部环境中安 全度过困难时期。通过全体员工的共同努力，2004 年公司实现销售收入 53793.33 万元，实现净利润 233.93 万元。 12 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 一、业务工作 （一）网络及软件 在资金短缺的情况下，校园网络业务因垫资建设难以大规模开展，公司一方面主动将校园网业务 量大幅度压缩，另方面对网络工程新项目的承揽进行了控制，强调优先考虑经济效益，提高了对承揽 项目利润及回款条件的门槛。在做好现有项目的同时，努力开拓院校项目的新渠道，积极尝试在沿海 发达地区拓展市场，筛选储备新的效益好、回款快的网络工程项目。2004 年，公司投资完成河北磁 县、泰安泰山、泰安岱岳、云南镇康等新开项目及东海项目二、三期（多媒体教室、网管中心）工 程。 2004 年，在软件开发方面，公司基本遵循“走精品路线，不求全求大；从实际出发，尝试新思 路”的原则。具体来说，开发工作沿着两条线进展，一是以管理信息化为突破口和主打产品，走软件 定制开发的路子，由点及面，逐步扩大；二是积极寻求新的软件发展方向，尝试进行网络游戏产品的 开发，拓展新的赢利模式。2004 年，公司开发了“鹏博士学分制管理软件”、“信息平台系统”升 级版、 “酒店网络问候系统”；完成了“青春不陌生”网络版与“flash 课堂”等两个多媒体产 品，其中“青春不陌生”产品在国家新闻出版署组织的第五届“全国优秀教育音像制品”评奖中荣获 基础教育类产品一等奖；开发了“湖北省建设厅政府公众网站”等九个网站建设项目以及为配合公司 信息化建设，承建了“深圳行知学校校园信息化建设”软件定制开发项目。基本形成信息管理系统、 多媒体产品、定制开发项目三类开发业务。 （二）特钢冶炼 2004 年，成都三益特钢有限责任公司在钢厂经营班子和全体员工的努力下，一手狠抓降低成本 保效益，一手狠抓技改投入强后劲，使三益特钢在市场营销、成本、质量、技术装备、设备保障以及 内部管理等方面都取得了较大突破，为三益特钢进一步适应企业外部宏观环境的剧烈变化，真正走向 市场，自主参与市场竞争奠定了坚实的基础。在资金运作十分艰难的情况下，三益特钢全年生产合格 钢 117315.73 吨，其中合金钢 24544.18 吨，渣锅 353.2 吨；钢锭合格率 99.90%；销售 118810.33 吨 （含渣锅 448.4 吨），产销率 101.27％；钢锭综合单位成本 3119.29 元／吨；全年销售收入 3.85 亿 元；实现利润 401.87 万元；无重大设备、火灾、交通事故和重大人身伤害事故。 （三）钢材贸易 2004 年，公司经过多方努力，成功获得南坪快速路（一期）工程约 3.2 万吨钢材供应项目，预 计销售额为 1.3 亿元，工程明年年底可望完成。项目规模大，工期长，合作伙伴实力雄厚，为公司下 一步在深圳钢材配送业务上立足打下了良好基础。在资金困难的情况下，公司与钢材供应商协商合 作，使项目能够基本顺利地按计划操作。2004 年，全年销售进口钢材共 2.6 万吨，完成销售额 8884 万元。 二、管理工作 2004 年，借助 ISO 体系的复审需要，公司重新规范内部管理，做到凡事有章可循，有制度可 依，并在规范运作的基础上强调提高工作效率和响应速度，使制度与效率达到相对平衡。通过一年时 间的质量管理体系的推行和持续改进，公司全面加强了过程控制，减少了随意性，按制度办事的意识 大大提高，特别是在客户服务工作、人力资源管理、合同审核、财务监督、资料体系建立等各个方面 都有突出的体现，规范管理的水平比以往又上了一个台阶。 三、经营思路调整 （一）谨慎投资校园网络业务 从 2002 年下半年至 2004 年底，两年多来，公司在校园网络工程方面做了将近两个亿的业务，对 公司在资产重组后的产业转型和业绩支撑起到了历史性的重要作用，培养了一支团结高效的员工队 伍，树立了公司在教育领域的良好形象。但校园网络业务面临的大规模垫资问题在资金紧张的环境下 愈益突现。从已经做过的项目来看，校园网络项目普遍存在着垫资过多、周期较长、收款困难的问 题，而国家关于中小学校教育收费政策的调整也一定程度上影响了公司与教育主管部门原有的合作模 式和收款保证。从公司实际的资金状况及公司长远发展来看，公司决定在确保回款条件及利润水平的 原则下，有选择地保持新的校园网络项目，不再从事垫资建设的校园网络项目。同时，积极开拓新的 业务领域。 13 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 （二）全面进军酒店宽带业务 经过几个月周全细致的考察和试点，公司决定进军酒店宽带业务。酒店宽带业务依托电信营运部 门，具有稳定的有保障的现金流量和收益。酒店作为主要的客户群体，行业的整体资金状况较好，在 回款方面较有保证。经过公司在成都的初步试点，酒店宽带业务在业务模式、盈利能力、市场潜力、 市场推广等各方面具有相对明显的优势，可以发展成为具有稳定收益的可持续发展的业务。 经过一段时间的试点和摸索，到 2004 年底，公司为开展酒店宽带业务进行了多方面的准备和铺 垫，业务模式及相关合同样板、设备选型及人员培训等各个方面日渐成熟，特别是在市场拓展方面， 先后在成都、武汉、哈尔滨、大连、合肥、北京等地与当地电信部门进行业务合作，已取得成功或初 步成果。2004 年 12 月 9 日，公司与四川电信在成都岷山饭店联合召开“四川省旅游信息化应用研讨 会”，宣布正式启动“酒店宽带完美服务”业务，标志着本公司正式进军酒店宽带业务。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主营业务范围：校园网络系统集成工程、软件开发和销售、钢铁冶金及钢材贸易等。 报告期内公司实现主营业务收入 53793.33 万元，比去年同期增加 37.44%；实现利润总额 261.46 万 元，比去年同期下降 65.49%；实现净利润 233.93 万元，比去年同期下降 69.39%；每股收益 0.02 元。 原因：公司主营业务收入比上年增长 37.44%主要是因本年度公司特钢冶炼业务比去年有较大幅 度增长；利润总额及净利润比上年分别下降 65.49%和 69.39%主要是因本年度利润率较高的网络工程 及软件销售业务比去年有所下降所致。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 特钢冶炼 383,244,049.86 71 20,449,523.84 44 钢材贸易 105,569,851.38 19 10,722,151.50 23 软件及网络工程 49,119,386.88 10 15,280,985.38 33 其中:关联交易 合计 537,933,288.12 100 46,452,660.72 100 (3)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 特钢冶炼 383,244,049.86 71 20,449,523.84 44 钢材贸易 105,569,851.38 19 10,722,151.50 23 软件及网络工程 49,119,386.88 10 15,280,985.38 33 其中:关联交易 合计 537,933,288.12 100 46,452,660.72 100 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为 0 元。 14 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 (4)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 西南地区 383,244,049.86 71 20,449,523.84 44 华南地区 105,569,851.38 19 10,722,151.50 23 其他地区 49,119,386.88 10 15,280,985.38 33 其中:关联交易 合计 537,933,288.12 100 46,452,660.72 100 (5)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 特钢冶炼 383,244,049.86 362,794,526.02 5 钢材贸易 105,569,851.38 94,847,699.88 10 软件及网络工程 49,119,386.88 33,838,401.50 31 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 主要产品或服 注册资本（万 公司名称 业务性质 资产规模 净利润 务 元人民币） 钢锭、各种钢材生产、 成都三益特钢有 销售，无缝钢管销售， 钢锭、钢材 3,513 161,649,284.45 4,018,723.41 限责任公司 废旧物资收购 销售建辅建材、金属材 成都鹏博士物资 废钢采购及销 料、钢铁炉料、无缝钢 1,000 51,069,555.90 14,340.44 贸易有限公司 售 管 智能建筑的楼宇自动 深圳飞铃系统集 化、综合布线系统的安 网络工程 1,000 29,543,933.32 1,763,684.33 成有限公司 装、调试 山东鹏博教育科 承担泰安市中小学校园 技发展有限责任 网络工程 1,000 9,421,880.04 -601,533.65 网络工程的建设 公司 河北鹏博士科技 承担河北磁县、廊坊等 网络工程 1,000 10,690,211.95 -260,660.72 投资有限公司 地校园网络工程 钢材贸易；国内商业； 兴办实业；物资供销 业；自营和代理各类商 深圳鹏博士实业 钢材配送及钢 品和技术的进出口，但 1,000 32,341,772.23 -109,677.86 有限公司 材贸易 国家限定公司经营或禁 止进出口的商品和技术 除外。 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 158,344,965.26 占采购总额比重 46% 前五名销售客户销售金额合计 341,593,070.45 占销售总额比重 63% 15 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 一、资金紧张，限制了业务开展。 2004 年，一方面受国家宏观紧缩政策的影响，公司自身业务资金较为紧张；另方面，与公司合 作共同开展校园网络工程业务的金融租赁公司、信托公司等金融机构因资金紧张，降低或停止了与公 司的业务合作，对公司业务开展产生较大影响。 对策： 1、全面加大对已完工项目的账款回收工作，采取了一系列积极有效的措施，组成收款领导小 组，分项目落实收款责任人，制定收款计划，发送催款公函，出台收款奖励政策等等。在收款的过程 中，收款人员坚定信念，不怕苦累，全年成功收回款项 4132 万元，大大缓解了资金压力，确保了公 司日常开支，降低了已完工项目的风险。 2、根据公司资金状况，主动压缩校园网业务规模，同时对网络工程新项目的承揽进行了控制， 强调优先考虑经济效益，提高了对承揽项目利润及回款条件的门槛。 二、因外界环境的变化，业务模式相对困难。 校园网络项目普遍存在着垫资过多、周期较长、收款困难的问题，收款成本严重挤占和降低公司 的利润空间。而国家关于中小学校教育收费实行“一费制”的政策很大程度上影响了公司与教育主管 部门原有的合作模式和收款保证。 对策： 1、在新业务的投入方面更加谨慎，决定不再从事垫资建设的校园网络项目。在确保回款条件及 利润水平的原则下，有选择地进入新的校园网络项目。 2、在做好现有项目的同时，努力开拓院校项目的新渠道，积极尝试在沿海发达地区拓展市场， 筛选储备新的效益好、回款快的网络工程项目。 3、经过长期的试点和摸索，公司决定进军酒店宽带业务，寻求新的业务支撑和利润来源。 5、完成盈利预测的情况 内容：公司上一年度报告预计公司本年度完成主营业务收入 50,000 万元人民币，实际完成 53,793 万元人民币；预计实现净利润 1,200 万元人民币，实际实现 233.93 万元人民币。 公司在 2004 年第三季度报告中披露全年预计实现净利润 1200 万元，但本年度实际净利润为 233.93 万元，与预计数字有较大差距。 主要原因说明：1、公司 2004 下半年在山东等地的校园网络项目因业主方资金来源发生一些变化，公 司为控制风险，延缓并暂停了各地部分工程导致公司在校园网络工程业务上的利润有较大幅度的下 降；2、因历史遗留问题造成的部分应收账款计提坏账准备，使利润额进一步降低。。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 1,555 万元人民币，比上年增加 278 万元人民币，增加的比例为 21.77 ％。报告期内，因业务发展需要，公司投资设立了两个新的子公司，其中河北鹏博士科技投资有限公 司投资 510 万元，深圳鹏博士实业有限公司投资 600 万元；同时对子公司成都鹏博士物资贸易有限责 任公司新增注资 445 万元，以壮大其实力。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1、报告期内新设河北鹏博士科技投资有限公司，该公司注册资本人民币 1000 万元，本公司所占 股权比例为 51%，该公司于 2004 年 3 月 9 日成立，主要负责河北省中小学校园网络工程项目。 2、报告期内新设深圳鹏博士实业有限公司，该公司注册资本人民币 1000 万元，本公司所占股权比例 为 60%，该公司于 2004 年 7 月 5 日成立，主要经营钢材配送及钢材贸易业务。 16 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 3、报告期内，公司对控股子公司成都鹏博士物资贸易有限责任公司进行增资，其注册资本由原 100 万元增加到 1000 万元，公司共投资 510 万元（其中新增投资 445 万元），占其 51%的股权。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度 总资产 512,427,015.07 417,661,173.07 94,765,841.99 22.69 主营业务利润 44,942,652.54 45,788,507.39 -845,854.85 -1.85 净利润 2,339,260.24 6,857,176.18 -530.28 -69.39 - 现金及现金等价物净增加额 29,471,748.40 45,126,199.59 -34.69 15,654,451.19 股东权益 197,365,874.73 196,708,884.76 656,989.97 0.34 (1)主营业务利润变化的主要原因是本年度利润率较高的网络工程及软件销售业务比去年有所下 降。 (2)净利润变化的主要原因是本年度利润率较高的网络工程及软件销售业务比去年有所下降；计 提坏账准备增加。。 (3)股东权益变化的主要原因是本年度创造一定利润。。 （五）新年度经营计划 2005 年，公司将按照新的业务思路，稳扎稳打，全力拓展酒店宽带新业务。与此同时，在新的 基础上推进软件开发和市场拓展，继续保持特钢冶炼及钢材贸易业务的平稳发展，坚持做好校园网络 老项目的维护服务及款项回收工作。 一、业务思路 1、酒店宽带业务：酒店宽带业务是公司 2005 年集中精力拓展的主要业务，人财物等各项资源要 向其倾斜，确保全年完成 2-3 万个终端的建设；争取电信增值服务运营商资格，逐步创建公司在电信 宽带业务中增值发展的平台。 2、校园网络业务：一方面，持之以恒地做好已完工项目的售后服务和收款工作，维持、守住公 司既有业绩；另一方面，在确保回款条件及利润水平的原则下，有选择地进入新的校园网络项目，不 再从事垫资建设的校园网络项目。 3、软件开发：软件业务要寻求创新，根据市场需求确定开发模式与开发内容，重点开发与中游 公司合作的网游产品及与公司酒店宽带业务配套的前台、后台应用软件。 4、特钢冶炼：进一步加强与攀成钢的战略合作关系，加大市场化运作的范围，在完成全年销售 收入的基础上，以获取实际利润为出发点，控制成本，保证安全。 5、钢材贸易：在确保贸易安全的基础上，大力拓展钢材配送及进出口业务，提高运作技巧，加 快资金周转速度，多创利润。 二、内部管理 1、2005 年，公司将进一步强化和完善内部管理，按照 ISO9001 体系的要求，持续改进，全面推 行质量管理。 2、进一步强化成本费用控制，特别是针对酒店宽带新业务，逐步建立一套完整的成本费用控制 体系和结算体系，以降低成本，保证颗粒归仓，提高效益。 3、在做好银行融资工作的同时，积极探索新的融资渠道，统一协调资金调度，全力配合酒店宽 带业务的顺利开展。 4、加大应收账款的回收力度，实行专人专责制，确保已有成果。 5、尊重知识，重用人才，完善激励机制，提高企业凝聚力，倡导和建立讲团结、讲奉献、讲业 绩、锐意进取的企业文化。 17 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 （六）新年度盈利预测 2005 年，公司盈利目标如下： 全年实现销售收入 5.5 亿元，实现净利润 1000 万元。 （七）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 2004 年度共召开 19 次董事会会议，大部分以通讯表决方式进行。 1、2004 年 2 月 1 日召开六届十四次董事会，会议审议并通过了《关于对证监会 2003 年度巡检 的整改报告》。 2、2004 年 2 月 16 日召开六届十五次董事会，会议对六届二次董事会形成的决议进行修改，决 定以现金 800 万元出资，与泰安教育发展中心合资成立山东鹏博教育科技发展有限责任公司，占其 80%股份。 3、2004 年 2 月 16 日召开六届十六次董事会，会议审议通过了对成都鹏博士物资贸易有限责任 公司进行增资扩股的议案，决定将下属控股公司成都鹏博士物资贸易有限责任公司注册资本由原 100 万元增加到 1000 万元；其中公司新增投资 445 万元，新增投资后，公司共投资 510 万元，占其 51% 的股权。 4、2004 年 2 月 18 日召开六届十七次董事会，会议审议通过了关于撤消收购重庆育尚教育科技 有限公司股权的决议。 5、2004 年 3 月 26 日召开六届十八次董事会，会议审议通过总经理年度工作总结、董事会工作 报告、财务决算报告、利润分配预案、修改公司章程、续聘会计师事务所、向广东发展银行申请信贷 额度及召开年度股东大会的通知。 6、2004 年 4 月 22 日召开六届十九次董事会，审议公司 2004 年第一季度报告及对原成都三益轧 钢厂欠本公司控股子公司成都三益特钢有限责任公司 50645295.51 元欠款进行坏帐核销。 7、2004 年 6 月 21 日召开六届二十次董事会，同意公司与自然人陆伟文合资设立深圳市鹏博士 实业有限公司，注册资本 100 万元；其中公司以现金 60 万元出资，占合资公司股权的 60%，并推举 刁赤兵出任合资公司董事长。 8、2004 年 6 月 21 日召开六届二十一次董事会，审议通过了公司与同人华塑股份有限公司签订 《互为担保协议》议案。 9、2004 年 6 月 30 日召开六届二十二次董事会，同意继续为子公司成都三益特钢有限责任公司 向农业银行彭州市支行申请人民币 1700 万元借款提供担保保证。 10、2004 年 7 月 18 日召开六届二十三次董事会，会议根据中国证券监督管理委员会四川监管局 川证监上市[2004]23 号《关于清理和解决资金占用、违规担保的通知》要求，对公司截止 2004 年 6 月 30 日的资金占用及对外担保情况进行了认真自查，审议通过了《对公司资金占用和对外担保的情 况说明和整改报告》。 11、2004 年 8 月 4 日召开六届二十四次董事会，同意继续为子公司成都三益特钢有限责任公司 向彭州市农村信用联社短期借款人民币 2000 万元提供担保，担保性质是保证期间为借款到期后两年 的不可撤销的连带责任保证担保。 12、2004 年 8 月 17 日召开六届二十五次董事会，会议审议通过了公司 2004 年半年度报告。 13、2004 年 9 月 7 日召开六届二十六次董事会，会议决定将下属控股公司深圳市鹏博士实业有 限公司注册资本由原 100 万元增加到 1000 万元；其中公司新增投资 540 万元，新增投资后，公司投 资总额为 600 万元，占其 60%的股权。 14、2004 年 10 月 10 日召开六届二十七次董事会，同意公司在中国建设银行成都金河支行申请 抵押贷款人民币 800 万元，抵押物为公司位于深圳市福田区车公庙天安创新科技广场 B 座 310、 311、312 房产 15、2004 年 10 月 20 日召开了六届二十八次董事会，会议同意公司深圳分公司向上海浦东发展 银行深圳分行申请流动资金贷款人民币 2000 万元，贷款期限一年；成都鹏博士科技股份有限公司对 此笔贷款提供连带责任担保。 16、2004 年 10 月 20 日召开六届二十九次董事会，同意公司在中国农业银行成都市锦城支行申 请流动资金贷款人民币 1500 万元，贷款期限一年。 18 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 17、2004 年 10 月 27 日召开六届三十次董事会，会议审议通过了公司 2004 年第三季度报告。 18、2004 年 11 月 26 日召开六届三十一次董事会，同意继续为子公司成都三益特钢有限责任公 司在中国农业银行彭州市支行于 2004 年 11 月 25 日到期的人民币 550 万元及 2004 年 11 月 27 日到期 的人民币 535 万元两笔中期借款展期至 2005 年 11 月 24 日提供担保保证。 19、2004 年 12 月 26 日召开六届三十二次董事会，审议温安林先生辞去独立董事职务、推选林 楠女士为公司独立董事、任命高飞先生为董事会证券事务代表、召开 2005 年第一次临时股东大会等 事项。。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会本着对公司股东负责的态度，严格按照《公司法》及《公司章程》规定，认真执行了 2004 年第一次临时股东大会的决议和 2003 年年度股东大会的各项决议。具体如下： 1、根据 2004 年第一次临时股东大会决议，选举了刘康民先生为公司董事，修改了公司章程并公 告了新的公司章程。 2、根据年度股东大会决议，审议通过 2003 年度董事会工作报告、监事会工作报告、财务决算报 告，并按规定程序办理公告；2003 年度不向股东分配利润，亦不利用公积金转增股本；继续聘用深 圳鹏城会计师事务所为公司 2004 年审计机构；修改了公司章程并公告了新的公司章程。 （八）利润分配或资本公积金转增预案 公司 2004 年度的分配预案为不进行利润分配，也不利用公积金转增股本。 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:公司截止 2004 年底的未分配利润余额为负数， 为尽快亏损，拟定 2004 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 公司未分配利润的用途和使用计划:弥补以前年度亏损。 （九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 成都鹏博士科技股份有限公司全体股东： 我所接受委托对成都鹏博士科技股份有限公司（以下简称“鹏博士”）的 2004 年度会计报表进 行审计，在审计过程中，我们严格按照《中国注册会计师独立审计准则》的要求和有关法律法规的规 定严谨执业。根据中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，我们在对鹏博士 2004 年报审计中的有关情况 及有关事项进行了检查，现说明如下： 一、关于公司大股东及关联方资金占用的情况 1、大股东及关联方名称 大股东及关联方名称 与本企业的关系 深圳市多媒体技术有限公司 大股东 深圳市联众创业投资有限公司 公司股东 重庆鹏博实业有限公司(原名重庆名博软件有限公司) 同受一股东控制 深圳市飞铃智能系统集成有限公司 相对控股子公司 重庆育尚教育科技有限公司 人员关联 19 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 彭州鹏博轧钢有限责任公司 同受一股东控制 深圳市天润电子器件有限公司(原名中国电子器件工业深圳分公 同受一股东控制 司) 北京鹏博世纪教育有限公司 同受一股东控制 2、大股东及其他关联方资金占用的情况（金额单位：人民币万元） 2004 年 2004 年 1 月 1 日至 12 月 大股东及关联方名称 12 月 31 31 日 资金占用 备注 日 累计发生额 的原因 借方 贷方 深圳市多媒体技术有限公司 -454.13 9,030.05 9,459.58 往来款 深圳市联众创业投资有限公司 931.43 931.43 - 往来款 重庆鹏博实业有限公司 5.00 - - 往来款 深圳市飞铃智能系统集成有限 公司 241.20 - 153.24 往来款 深圳市飞铃智能系统集成有限 项目合作 公司 637.67 637.67 - 款 重庆育尚教育科技有限公司 53.50 - - 货款 彭州鹏博轧钢有限责任公司 39.58 419.18 379.60 货款 彭州鹏博轧钢有限责任公司 -50.00 - 50.00 往来款 深圳市天润电子器件有限公司 127.00 127.00 - 货款 深圳市天润电子器件有限公司 5.04 5.04 - 往来款 北京鹏博世纪教育有限公司 21.34 21.34 - 往来款 合 计 1557.63 11,171.71 10,042.42 二、对控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况 根据我们的审计，未发现鹏博士存在对控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况。 关联方资金占用及偿还情况 20 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 单位:元 币种:人民币 与上市公司 本年增加 本年减少 占用方 占用原 偿还方 资金占用方 期初数 期末数 关系 数 数 式 因 式 深圳市多媒体技术 间接控股股 现金、 -24.60 9,030.05 9,459.58 -454.13 往来款 往来款 有限公司 东 转帐 深圳市联众创业投 参股股东 931.43 931.43 往来款 往来款 资有限公司 重庆鹏博实业有限 其他 5.00 5.00 往来款 往来款 公司 深圳市飞铃智能系 现金归 合营公司 394.44 153.24 241.20 往来款 往来款 统集成有限公司 还 深圳市飞铃智能系 项目合 项目合 合营公司 637.67 637.67 统集成有限公司 作款 作款 重庆育尚教育科技 其他 53.50 53.50 货款 货款 有限公司 彭州鹏博轧钢有限 母公司的控 现金、 419.18 379.60 39.58 货款 货款 责任公司 股子公司 转帐 彭州鹏博轧钢有限 母公司的控 50.00 -50.00 往来款 往来款 责任公司 股子公司 深圳市天润电子器 母公司的控 127.00 127.00 货款 货款 件有限公司 股子公司 深圳市天润电子器 母公司的控 5.04 5.04 往来款 往来款 件有限公司 股子公司 北京鹏博世纪教育 母公司的控 21.34 21.34 往来款 往来款 有限公司 股子公司 （十）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 一、对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发［2003］56 号）的要求，我们作为成都鹏博士科技股份有限公司（以下简称公司）独立董 事，本着实事求是的态度，对公司累计和当期对外担保情况进行了认真调查了解，发表如下专项说明 及独立意见： （一）专项说明 1、 公司能够严格遵守相关法律法规及中国证监会的有关规定，未发现为控股股东及其他关联 方提供对外担保。 2、截止 2004 年 12 月 31 日，公司的对外担保情况如下： 公司对外担保金额总计 6846.709 万元，其中 2000 万元是为同人华塑股份有限公司提供的担保 （对方提供了反担保），131.709 万元为上海新世纪金融租赁公司提供的担保，其余 4715 万元全部 是为控股 95%的子公司成都三益特钢有限责任公司提供的担保。2004 年度，公司累计对外担保总额为 6846.709 万元，占公司 2004 年度末净资产的 34.7%。 担保金额 担保对象 发生日期 担保方式 担保期 (万元) 成都鹏博士 2004-08-26 1000 连带责任担保 2004-08-26 至 2005-08-25 科技股份有 2004-08-27 930 连带责任担保 2004-08-27 至 2005-08-26 21 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 限公司 2004-07-30 1700 连带责任担保 2004-07-30 至 2005-07-29 2004-11-26 550 连带责任担保 2004-11-26 至 2005-11-25 2004-11-28 535 连带责任担保 2004-11-28 至 2005-11-27 上海新世纪 2004-09-01 131.709 连带责任担保 2004-09-01 至 2005-09-01 金融租赁公 司 同人华塑股 2004-07-01 2000 连带责任担保 2004-07-01 至 2005-06-30 份有限公司 担保余额合计：6846.709 万元 （二）独立意见 1、公司不存在为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担 保。 2、公司对外担保总额未超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的 50％。 3、公司为其提供担保的控股子公司成都三益特钢有限责任公司截止 2004 年 12 月 31 日，资产 负债率为 80%，不符合中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》（证监发［2003］56 号）中关于被担保方资产负债率不得超过 70%的要求。 我们认为，成都三益特钢有限责任公司属于钢铁冶炼行业，行业性质决定其资产负债率相对较 高，从其成立至今，一直存在负债率较高的情况，其高负债率属于历史遗留问题。根据证监发 ［2003］56 号文件精神，公司董事会已责成成都三益特钢有限责任公司在 2004 年制订了逐步降低资 产负债率的计划。2004 年，经过其努力，其资产负债率较 2003 年已经有一定幅度的降低。预计再经 过 2005 年、2006 年两年的努力，其资产负债率可降低至 70%以下。从保持成都三益特钢有限责任公 司的正常经营和公司本身的平稳发展来看，容许其在一定时间内逐步降低负债率，达到证监会的要求 是可行的，也是必须的，也有利于公司广大股东的利益。 4、截止意见出具日，未发现公司有其他违规担保情况。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 报告期内，共召开四次监事会会议。 1、2004 年 3 月 26 日在深圳分公司会议室召开六届五次监事会会议，应到监事 3 人，实到监事 3 人。会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由监事会召集人莫计兴主持。经充分讨 论，全体监事一致审议通过 2004 年年度报告。 2、2004 年 4 月 21 日采取通讯表决的方式召开六届六次监事会会议，3 名监事发表了意见，符合 《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了公司 2004 年第一季度报告；审议通过了 “关于对原成都三益轧钢厂欠本公司控股子公司成都三益特钢有限责任公司 50645295.51 元欠款进行 坏帐核销”的议案。 3、2004 年 8 月 17 日以通讯表决的方式召开六届七次监事会会议，会议应参加表决监事 3 名， 实际参加表决监事 3 名，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了成都鹏博士 科技股份有限公司 2004 年半年度报告。 22 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 4、2004 年 10 月 27 日以通讯表决的方式召开六届八次监事会会议，会议应参加表决监事 3 名， 实际参加表决监事 3 名，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了公司 2004 年第三季度报告。。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律、法规和《上市公司治理准则》等要求，对公司股东大会、董事会 的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员的执行职务情况及公 司管理制度等进行了监督。监事会认为，公司的经营活动符合《公司法》和《公司章程》的规定，决 策程序合法有效，公司建立了完善的内部控制制度，公司董事、经理在执行公司职务时没有违法法 律、法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对 2004 年度公司的财务结构和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2004 年 度财务报告如实地反映了公司的财务状况和经营成果。深圳鹏城会计师事务所对公司 2004 年度财务 报告出具的标准无保留意见的审计报告是真实可靠、客观公正的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司没有募集资金。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司没有收购资产及出售资产情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易公平、定价合理，无内幕交易行为，不存在损害上市公司利益的情况。 （七）监事会对公司利润实现于预测存在较大差异的独立意见 公司在 2004 年第三季度报告中已披露本年度预计实现净利润 1200 万元，此预计与 2003 年度相 比有一定幅度增长。但经对公司财务数据的初步测算，预计 2004 年度公司实现净利润与 2003 年度相 比下降 30%左右。由预计增长调整为预计下降。监事会对此进行了了解，造成预测出现较大差异的原 因如下：1、公司 2004 下半年在山东等地的校园网络项目因业主方资金来源发生一些变化，公司为控 制风险，延缓并暂停了各地部分工程，导致公司在校园网络工程业务上的利润有较大幅度的下降。 2、因历史遗留问题造成的部分应收账款计提坏账准备，使利润额进一步降低。 监事会认为，根据公司实际情况，及时调整经营思路和策略以控制风险，稳妥处理历史遗留问 题，有利于保护股东利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 23 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 担保是否 担保类 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 已经履行 型 联方担保 完毕 成都三益特钢 连带责 2004-07-30～ 2004-07-30 1,700 万元人民币 否 是 有限责任公司 任担保 2005-07-29 成都三益特钢 连带责 2004-11-25～ 2004-11-26 550 万元人民币 否 是 有限责任公司 任担保 2005-11-24 成都三益特钢 连带责 2004-11-27～ 2004-11-28 535 万元人民币 否 是 有限责任公司 任担保 2005-11-26 同人华塑股份 连带责 2004-07-01～ 2004-07-01 2,000 万元人民币 否 否 有限公司 任担保 2005-06-30 上海新世纪金 连带责 2004-09-01～ 2004-09-01 131.709 万元人民币 否 否 融租赁公司 任担保 2005-09-01 成都三益特钢 连带责 2004-08-26～ 2004-08-26 1,000 万元人民币 否 是 有限责任公司 任担保 2005-08-25 成都三益特钢 连带责 2004-08-27～ 2004-08-27 930 万元人民币 否 是 有限责任公司 任担保 2005-08-26 报告期内担保发生额合计 2,131.709 万元人民币 报告期末担保余额合计 2,131.709 万元人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 4,715 万元人民币 报告期末对控股子公司担保余额合计 4,715 万元人民币 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 6,846.709 万元人民币 担保总额占公司净资产的比例 34.7 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保 0 万元人民币 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 4,715 万元人民币 债务担保金额 担保总额是否超过净资产的 50％ 否 违规担保总额 4,715 万元人民币 1)、2004 年 7 月 30 日，成都鹏博士科技股份有限公司为控股子公司，成都三益特钢有限责任公 司提供担保，担保金额为 1,700 万元人民币，担保期限为 2004 年 7 月 30 日至 2005 年 7 月 29 日，该 事项已于 2004 年 7 月 1 日刊登在上海证券报上。 2)、2004 年 11 月 26 日，成都鹏博士科技股份有限公司为控股子公司，成都三益特钢有限责任 公司提供担保，担保金额为 550 万元人民币，担保期限为 2004 年 11 月 25 日至 2005 年 11 月 24 日， 该事项已于 2004 年 11 月 30 日刊登在上海证券报上。 3)、2004 年 11 月 28 日，成都鹏博士科技股份有限公司为控股子公司，成都三益特钢有限责任 公司提供担保，担保金额为 535 万元人民币，担保期限为 2004 年 11 月 27 日至 2005 年 11 月 26 日， 该事项已于 2004 年 11 月 30 日刊登在上海证券报上。 4)、2004 年 7 月 1 日，成都鹏博士科技股份有限公司为同人华塑股份有限公司提供担保，担保 金额为 2,000 万元人民币，担保期限为 2004 年 7 月 1 日至 2005 年 6 月 30 日，该事项已于 2004 年 6 月 23 日刊登在上海证券报上。 5)、2004 年 9 月 1 日，成都鹏博士科技股份有限公司为上海新世纪金融租赁公司提供担保，担 保金额为 131.709 万元人民币，担保期限为 2004 年 9 月 1 日至 2005 年 9 月 1 日，该事项已于 2003 年 11 月 16 日刊登在上海证券报上。 24 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 6)、2004 年 8 月 26 日，成都鹏博士科技股份有限公司为控股子公司，成都三益特钢有限责任公 司提供担保，担保金额为 1,000 万元人民币，担保期限为 2004 年 8 月 26 日至 2005 年 8 月 25 日，该 事项已于 2004 年 8 月 6 日刊登在上海证券报上。 7)、2004 年 8 月 27 日，成都鹏博士科技股份有限公司为控股子公司，成都三益特钢有限责任公 司提供担保，担保金额为 930 万元人民币，担保期限为 2004 年 8 月 27 日至 2005 年 8 月 26 日，该事 项已于 2004 年 8 月 6 日刊登在上海证券报上。 违规担保是指公司为其提供担保的控股子公司成都三益特钢有限责任公司资产负债率超过 70%， 不符合中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证 监发［2003］56 号）中关于被担保方资产负债率不得超过 70%的要求。 成都三益特钢有限责任公司属于钢铁冶炼行业，行业性质决定其资产负债率相对较高，从其成立 至今，一直存在负债率较高的情况，其高负债率属于历史遗留问题。根据证监发［2003］56 号文件 精神，公司董事会已责成成都三益特钢有限责任公司在 2004 年制订了逐步降低资产负债率的计划。 2004 年，经过三益特钢公司的努力，其资产负债率较 2003 年已经有一定幅度的降低。预计再经过 2005 年、2006 年两年的努力，其资产负债率可降低至 70%以下。。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任深圳鹏城会计师事务所为公司的境内审计机 构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 25 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公 司提供了 4 年审计服务。 报告期内，公司聘任的会计师事务所未发生变更。公司从 2001 年开始聘任深圳鹏城会计师事务 所负责公司审计工作，至 2004 年度，该事务所已是连续第四年为公司提供审计服务。。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会、董事及高级管理人员未曾受中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 25 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年度会计报表审计报告 深鹏所股审字[2005]034 号 成都鹏博士科技股份有限公司全体股东： 成都鹏博士科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都鹏博士科技股份有限公司（以下简称“鹏博士公司”）2004 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表、2004 年度公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报 表的编制是鹏博士公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表 意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了鹏博士公司 2004 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况以及 2004 年度公司及合并的经 营成果和现金流量。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师：张克理 、刘永开 中国深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 2005 年 3 月 28 日 26 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:成都鹏博士科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 86,608,875.87 57,137,127.47 70,312,583.13 53,570,285.20 短期投资 应收票据 1,790,000.00 790,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 79,376,327.14 79,840,708.77 72,520,934.85 60,501,793.98 其他应收款 27,967,346.83 19,084,785.48 48,878,153.55 15,087,754.82 预付账款 130,766,375.89 87,857,277.95 68,165,802.12 85,292,834.08 应收补贴款 存货 70,096,609.96 48,122,555.72 24,244,450.15 17,304,549.95 待摊费用 20,245.75 64,692.75 22,800.00 59,442.75 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 394,835,781.44 293,897,148.14 284,144,723.80 232,606,660.78 长期投资： 长期股权投资 3,268,783.70 3,115,376.30 55,516,049.92 38,349,782.53 长期债权投资 长期投资合计 3,268,783.70 3,115,376.30 55,516,049.92 38,349,782.53 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 190,738,930.68 188,291,306.61 16,223,286.16 15,442,670.16 减：累计折旧 120,627,360.33 110,141,938.69 3,131,885.41 1,873,078.20 固定资产净值 70,111,570.35 78,149,367.92 13,091,400.75 13,569,591.96 减：固定资产减值准备 519,560.84 1,258,028.33 固定资产净额 69,592,009.51 76,891,339.59 13,091,400.75 13,569,591.96 工程物资 在建工程 6,689,256.98 134,000.00 固定资产清理 2,355.00 固定资产合计 76,281,266.49 77,027,694.59 13,091,400.75 13,569,591.96 无形资产及其他资产： 无形资产 36,351,643.45 41,696,694.21 29,016,620.09 34,292,369.21 长期待摊费用 1,689,539.99 1,924,259.83 56,999.96 94,999.96 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 38,041,183.44 43,620,954.04 29,073,620.05 34,387,369.17 递延税项： 递延税款借项 资产总计 512,427,015.07 417,661,173.07 381,825,794.52 318,913,404.44 27 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 流动负债： 短期借款 79,300,000.00 101,000,000.00 43,000,000.00 60,000,000.00 应付票据 82,670,000.00 11,450,000.00 70,570,000.00 9,150,000.00 应付账款 53,973,673.37 35,338,342.50 5,018,486.16 9,231,636.36 预收账款 11,865,783.87 12,558,756.93 10,662,348.63 10,101,536.51 应付工资 418,155.76 449,451.36 391,262.04 436,451.36 应付福利费 890,403.16 496,163.45 191,674.80 116,271.87 应付股利 应交税金 9,061,059.37 7,742,372.62 5,196,221.09 5,093,755.10 其他应交款 22,072.37 45,840.43 21,501.64 30,212.97 其他应付款 28,269,752.68 13,620,983.64 45,511,046.59 22,519,046.21 预提费用 3,421,914.87 5,359,573.30 3,421,914.87 5,050,145.33 预计负债 一年内到期的长期负债 10,850,000.00 28,700,000.00 其他流动负债 流动负债合计 280,742,815.45 216,761,484.23 183,984,455.82 121,729,055.71 长期负债： 长期借款 16,850,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 16,850,000.00 递延税项： 递延税款贷项 475,463.97 475,463.97 475,463.97 475,463.97 负债合计 298,068,279.42 217,236,948.20 184,459,919.79 122,204,519.68 少数股东权益 16,992,860.92 3,715,340.11 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 116,611,200.00 116,611,200.00 116,611,200.00 116,611,200.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 116,611,200.00 116,611,200.00 116,611,200.00 116,611,200.00 资本公积 74,022,117.62 75,704,387.89 74,022,117.62 75,704,387.89 盈余公积 32,793,308.38 32,793,308.38 32,793,308.38 32,793,308.38 其中：法定公益金 6,831,925.43 6,831,925.43 6,831,925.43 6,831,925.43 未分配利润 -26,060,751.27 -28,400,011.51 -26,060,751.27 -28,400,011.51 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合计 197,365,874.73 196,708,884.76 197,365,874.73 196,708,884.76 负债和所有者权益（或股东权 512,427,015.07 417,661,173.07 381,825,794.52 318,913,404.44 益）总计 公司法定代表人: 杨学平 主管会计工作负责人: 刁赤兵 会计机构负责人: 汪兴华 28 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:成都鹏博士科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 537,933,288.12 391,398,329.02 158,281,229.66 111,803,137.26 减：主营业务成本 491,480,627.40 343,822,390.62 134,360,780.62 79,217,388.10 主营业务税金及附加 1,510,008.18 1,787,431.01 666,992.61 1,079,960.69 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 44,942,652.54 45,788,507.39 23,253,456.43 31,505,788.47 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 996,793.43 465,319.90 803,145.76 557,204.93 减: 营业费用 10,810,284.77 10,052,141.20 6,150,967.67 6,719,099.69 管理费用 25,272,177.49 19,889,771.03 16,786,669.04 14,440,223.31 财务费用 10,019,560.68 10,652,514.81 3,697,207.63 3,658,035.54 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -162,576.97 5,659,400.25 -2,578,242.15 7,245,634.86 加：投资收益（损失以“-”号填列） 126,639.77 -1,000,086.63 3,271,770.03 -1,988,442.33 补贴收入 2,254,944.22 2,067,479.23 2,254,944.22 2,067,479.23 营业外收入 27,476.95 3,000.00 14,433.25 3,000.00 减：营业外支出 -368,136.80 -846,693.07 267,826.19 18,098.27 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,614,620.77 7,576,485.92 2,695,079.16 7,309,573.49 减：所得税 359,299.17 802,397.31 355,818.92 452,397.31 减：少数股东损益 -83,938.64 -83,087.57 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 2,339,260.24 6,857,176.18 2,339,260.24 6,857,176.18 加：年初未分配利润 -28,400,011.51 -35,257,187.69 -28,400,011.51 -35,257,187.69 其他转入 六、可供分配的利润 -26,060,751.27 -28,400,011.51 -26,060,751.27 -28,400,011.51 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -26,060,751.27 -28,400,011.51 -26,060,751.27 -28,400,011.51 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填 -26,060,751.27 -28,400,011.51 -26,060,751.27 -28,400,011.51 列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 杨学平 主管会计工作负责人: 刁赤兵 会计机构负责人: 汪兴华 29 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年 编制单位:成都鹏博士科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 513,171,164.34 146,180,580.09 收到的税费返还 2,254,944.22 2,254,944.22 收到的其他与经营活动有关的现金 88,593,877.42 46,864,720.91 现金流入小计 604,019,985.98 195,300,245.22 购买商品、接受劳务支付的现金 418,125,040.59 67,245,067.98 支付给职工以及为职工支付的现金 20,915,888.54 5,353,255.39 支付的各项税费 18,924,397.19 2,689,685.75 支付的其他与经营活动有关的现金 91,712,321.52 65,762,949.60 现金流出小计 549,677,647.84 141,050,958.72 经营活动产生的现金流量净额 54,342,338.14 54,249,286.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,473,232.37 1,473,232.37 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,473,232.37 1,473,232.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 6,914,468.47 1,104,297.00 现金 投资所支付的现金 1,500,000.00 17,050,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 8,414,468.47 18,154,297.00 投资活动产生的现金流量净额 -6,941,236.10 -16,681,064.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 13,450,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 13,450,000.00 借款所收到的现金 106,050,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 119,500,000.00 69,050,000.00 偿还债务所支付的现金 128,750,000.00 86,050,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,679,353.64 3,825,923.94 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 137,429,353.64 89,875,923.94 30 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 -17,929,353.64 -20,825,923.94 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 29,471,748.40 16,742,297.93 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,339,260.24 2,339,260.24 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -83,938.64 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -1,968,739.61 2,446,211.98 固定资产折旧 10,822,638.36 1,258,807.21 无形资产摊销 5,454,998.76 5,275,749.12 长期待摊费用摊销 234,719.84 38,000.00 待摊费用减少（减：增加） 44,447.00 36,642.75 预提费用增加（减：减少） -1,937,658.43 -1,628,230.46 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 19,544.75 (减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 10,019,560.68 3,697,207.63 投资损失（减：收益） -126,639.77 -3,271,770.03 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -22,509,613.27 -7,218,169.12 经营性应收项目的减少(减：增加) -47,846,564.72 -30,060,450.70 经营性应付项目的增加(减：减少) 99,880,322.95 81,336,027.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 54,342,338.14 54,249,286.50 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 86,608,875.87 70,312,583.13 减：现金的期初余额 57,137,127.47 53,570,285.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 29,471,748.40 16,742,297.93 公司法定代表人: 杨学平 主管会计工作负责人: 刁赤兵 会计机构负责人: 汪兴华 31 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值表 2004 年 编制单位:成都鹏博士科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 合计 坏账准备合计 71,162,451.87 2,509,286.06 4,200,000 69,471,737.93 其中：应收账款 4,753,032.37 1,694,321.14 6,447,353.51 其他应收款 66,409,419.50 814,964.92 4,200,000 63,024,384.42 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 823,798.13 561,622.80 26,063.77 1,359,357.16 其中：库存商品 9,796.89 561,622.80 571,419.69 原材料 814,001.24 26,063.77 787,937.47 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 1,258,028.33 738,467.49 519,560.84 其中：房屋、建筑物 机器设备 1,258,028.33 738,467.49 519,560.84 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 73,244,278.33 3,070,908.86 4,964,531.26 71,350,655.93 公司法定代表人: 杨学平 主管会计工作负责人: 刁赤兵 会计机构负责人: 汪兴华 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位:成都鹏博士科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 116,611,200 116,611,200 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 116,611,200 116,611,200 二、资本公积 期初余额 75,704,387.89 77,861,971.96 本期增加数 其中：资本（或股本）溢价 32 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 1,682,270.27 2,157,584.07 其中：转增资本（或股本） 期末余额 74,022,117.62 75,704,387.89 三、法定和任意盈余公积 期初余额 32,793,308.38 32,793,308.38 本期增加数 其中：从净利润中提取数 法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 32,793,308.38 32,793,308.38 其中：法定盈余公积 6,831,925.43 6,831,925.43 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 6,831,925.43 6,831,925.43 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 6,831,925.43 6,831,925.43 五、未分配利润 期初未分配利润 -28,400,011.51 -35,257,187.69 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 2,339,260.24 6,857,176.18 本期利润分配 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） -26,060,751.27 -28,400,011.51 公司法定代表人: 杨学平 主管会计工作负责人: 刁赤兵 会计机构负责人: 汪兴华 33 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 应交增值税明细表 2004 年 编制单位:成都鹏博士科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） 2．销项税额 41,761,726.43 出口退税 进项税额转出 转出多交增值税 3．进项税额 23,505,125.97 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） 4,967,527.58 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 18,256,600.46 3．本期已交数 17,269,856.65 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） 5,954,271.39 公司法定代表人: 杨学平 主管会计工作负责人: 刁赤兵 会计机构负责人: 汪兴华 公司概况 成都鹏博士科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名成都工益冶金股份有限公 司，成立于 1985 年 1 月，是由成都无缝钢管厂发起，职工社会集资组建的跨行业、跨所有制的股份 有限公司。1990 年 4 月经成都市政府体制改革委员会以（1990）59 号文批准为成都市股份制试点企 业。1993 年公司按《股份有限公司规范意见》进行了规范和完善后，于 1993 年 2 月 5 日经国家体改 委（1993）26 号文确认为向社会公开发行股票的股份有限公司。1994 年 1 月 3 日公司的个人股股票 经中国证券监督管理委员会以证监发审字（1993）79 号文批复，在上海证券交易所挂牌交易。 2002 年 4 月 6 日，公司大股东攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司（以下简称“攀成钢”）分 别与深圳市多媒体技术有限公司（以下简称“多媒体”）和深圳市联众创业投资有限公司（以下简称 “联众创业”）签订《股权转让协议》，即攀成钢将持有本公司国有法人股 29,152,800 股转让给多 媒体、14,061,600 股转让给联众创业；2002 年 11 月 4 日，财政部以财企[2002]456 号文批复并同意 上述股权转让；2002 年 12 月 6 日，上述股权转让已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办 理过户登记手续。根据《股权转让协议》的约定，多媒体以其拥有的教育软件类资产与本公司拥有的 部分冶金类资产进行置换，资产置换生效日为 2002 年 6 月 29 日。 公司注册资本为 116,611,200 元人民币；法定代表人为杨学平先生；注册地址：成都市高新西区 创业中心。经营范围：计算机软件、通信产品的开发、生产、销售；计算机系统集成工程、技术咨 询、技术服务、技术培训；机电设备、仪器仪表的生产、销售；实业投资，国内商业贸易（除国家专 营、专卖、专控商品）；钢锭、金属机械加工；电子出版物批发、零售；自营和代理各类商品和技术 的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。废旧金属回收（不含稀贵金 属）；销售冶金炉料；安全技术防范工程设计、施工；建筑智能化工程施工、电子工程施工（凭资质 证经营）。 （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 34 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，各项资产按取得时的实际成本计价。其后，各项资产如果发生减 值，则按有关规定计提相应的减值准备。 5、外币业务核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价 （“市场汇价”）折合为人民币计账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公 布的市场汇价进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差 额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。 6、现金及现金等价物的确定标准 将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且 价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 7、短期投资核算方法 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券、基金等。 短期投资在取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息后的金额计价。 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲 减投资成本。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 短期投资期末按成本与市价孰低计量，对于市价低于成本的差额，提取短期投资减值准备。 8、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收 款项; b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按账龄分析法计提坏账准备 帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 30-35 30-35 对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提 的坏账准备计入当年度管理费用。 9、存货核算方法 35 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 存货分为原材料（包括辅助材料）、库存商品、分期收款发出商品、低值易耗品等四类。 存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价；低 值易耗品中的工模具采用五五摊销法，其他低值易耗品采用一次摊销法核算。 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按存货从成本高于其可变现净值的 差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。 10、长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益 中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有 者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。对借方差额按 10 年的期限平均摊销,贷方 差额计入“资本公积-股权投资准备”科目核算。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以 上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以 上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获 得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利 超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被 投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或 发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的 账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存 续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的 金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资 时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资 减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认 损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营 有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币 2000 元以上并 且使用年限在两年以上的资产。 固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资 产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的 3%）确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 36 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 房屋建筑物 32-35 年 2.77%-3.03% 通用设备 14 年 6.93% 专用设备 10 年 9.7% 运输工具 6年 16.17% 其他设备 6年 16.17% 固定资产的后续支出 如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不 应超过该固定资产的可收回金额。 a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金 额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。 b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起， 则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。 c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产 装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的 方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折 旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。 d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资 产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限 三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产改良” 科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提 折旧。 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的 差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成 本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用 状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所建 项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工 程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、无形资产计价及摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 类 别 摊销年限 土地使用权 50 年 教育校园网络系统 8年 教育软件 8年 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他 新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期 大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分 37 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低 于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 14、开办费长期待摊费用摊销方法 开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； 长期待摊费用：按受益期平均摊销， 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该 项目的摊余价值全部计入当期损益。 15、借款费用的会计处理方法 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费 用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本 化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于 发生当期确认费用。 16、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计 数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下 方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17、收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 38 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可 靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认 收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率 确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 建造合同 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完 工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分 比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收 入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 18、成本和费用确认原则 配比原则. 19、所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 20、计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的长期投资单 位合并其会计报表。 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间 的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资企业确 认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制 合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目；同 时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公司未 确认子公司的投资亏损额。 21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正：调减 2003 年度净利润。 （四）税项 税项 计 税 基 础 税率 % 增值税 销售收入，加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 17% 营业税 应税劳务收入务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5% 营业税 工程施工收入 3% 39 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、5%、7% 教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%、5% 企业所得税 应纳税所得额 33%、15% 根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25 号“关于《鼓励软件产业和集成电路产业 发展有关税收政策问题》的通知”的有关规定，本公司自行开发的软件产品，按 17%的法定税率征收 增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 2004 年 6 月 2 日，成都高新区地方税务局以成高地税函[2004]150 号“关于成都鹏博士科技股份 有限公司企业所得税适用税率的批复”，同意本公司从 2002 年 11 月起，企业所得税按 15%的税率征 收。 （五）控股子公司及合营企业 单位:万元 币种:人民币 法 权益比 是 注 定 例 单位 注册资 否 册 代 经营范围 投资额 名称 本 直 间 合 地 表 接 接 并 人 成都 三益 四 徐 3,513 1,784.03 特钢 川 志 万元人 合金钢锭、优炭钢锭冶炼 万元人民 95 是 有限 彭 刚 民币 币 责任 州 公司 成都 计算机及配件开发和网络设计、安装；交 鹏博 通、能源科技开发；网络布线；高科技产 士物 四 刘 1,000 品的研制开发及成果转让；销售五金交 资贸 川 510 万元 明 万元人 电、建辅建材、电子产品、机电设备(不 51 是 易有 彭 人民币 武 民币 含小轿车)、水电物资设备、金属材料、 限责 州 钢铁炉料、无缝钢管、通讯器材、化工原 任公 料及产品(不含危险品)；废钢回收。 司 山东 计算机软件产品的开发、生产、销售；多 鹏博 媒体系统工程；计算机系统集成工程；以 教育 及相关的技术咨询、技术培训及技术服 泰 刘 1,000 科技 务；钢材、机电设备、仪器仪表、计算机 800 万元 安 康 万元人 80 是 发展 及零配件、自动控制产品销售；通信产品 人民币 市 民 民币 有限 的生产、销售。(涉及法律、行政法规规 责任 定必须报经审批的项目，应凭国家有关部 公司 门的批准文件或证件经营)。 河北 鹏博 士科 石 刁 1,000 计算机软件开发、咨询、售后服务；计算 510 万元 技投 家 赤 万元人 机系统集成工程技术咨询、服务；国内贸 51 是 人民币 资有 庄 兵 民币 易（国家专营、专控商品除外） 限公 司 40 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 深圳 市鹏 深 刁 1,000 兴办实业（具体项目另行申报），钢材贸 博士 600 万元 圳 赤 万元人 易；国内商业、物资供销业（不含专营、 60 是 实业 人民币 市 兵 民币 专控、专卖商品）；经营进出口业务。 有限 公司 联营企业：深圳市飞铃智能系统集成有限公司；注册地址：深圳；注册资本 1000 万元，本公司 持股 49%，投资额 412 万元；未合并报表。 主营业务： 开发、生产、销售通信终端设备（含图象、数据、多媒体通信设备）、遥控继电器、视 频信息处理设备；通信设备安装、调试（不含限制项目）；承担智能建筑的楼宇自动化、办公自动 化、通信自动化和结构化综合布线系统的安装、调试。 公司以 412 万元收购深圳市飞铃智能系统集成有限公司 49%股权，于 2003 年 8 月 5 日正式生效。 1)、合并报表范围发生变更的内容和原因 (1) 成都鹏博士物资贸易有限责任公司（以下简称“成都物贸”）成立于 2003 年 3 月 31 日，成 立时注册资本为 100 万元（本公司占 65%）；2004 年 2 月，成都物贸的注册资本增至 1000 万元（本 公司占 51%）。因成都物贸本期净利润（14,340.44 元）金额小、本公司本期所占其股权比例变动不 大等原因，本期合并报表时，将成都物贸本年净利润均按 51%作权益调整，对合并会计报表无重大影 响。 (2)与上年同期相比，本期合并报表单位增加两家，即本期设立的控股子公司河北鹏博士科技投 资有限公司及深圳市鹏博士实业有限公司。 （六）合并会计报表附注: 1、货币资金： （1）货币资金分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 现金 402,861.62 147,276.95 银行存款 17,534,964.25 54,689,650.52 其他货币资金 68,671,050.00 2,300,200.00 合计 86,608,875.87 57,137,127.47 其他货币资金系银行承兑汇票保证金。 2、应收票据： 单位:元 币种:人民币 种类 持票人 期末数 期初数 银行承兑汇票 成都三益特钢有限责任公司 1,790,000 合计 / 1,790,000 41 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 3、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 计 计 龄 提 账面净额 提 账面净额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 比 比 例 例 一 年 49546129.55 57.73 2477306.46 5 47068823.09 59676987.81 70.55 1902995.49 5 57773992.32 以 内 一 至 34761492.04 40.50 3476149.21 10 31285342.83 23436227.82 27.70 2343622.78 10 21092605.04 二 年 二 至 235638.61 0.28 47127.72 20 188510.89 3882.52 0.01 776.50 20 3106.02 三 年 三 年 30- 30- 1280421.45 1.49 446771.12 833650.33 1476642.99 1.74 505637.60 971005.39 以 35 35 上 合 85823681.65 100 6447354.51 79376327.14 84593741.14 100 4753032.37 79840708.77 计 3-5 年的应收账款按 30%计提坏账准备；5 年以上的应收账款按 35%计提坏账准备。 （2） 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 转回数 转 转 转 项目 期初余额 本期增加数 合 期末余额 回 出 销 计 数 数 数 应收帐款坏帐准备 4,753,032.37 1,694,321.14 6,447,353.51 本期增加系补提增加. （3） 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 52,569,782.29 61.26 68,446,798.3 80 42 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 （4） 应收帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 河南省新安县教育局 24,198,694.00 1-2 年 校园网工程款 河北省磁县文化教育体育局 11,095,884.00 1 年以内 教育城域网工程 泰安市泰山区教育局 8,071,040.90 1 年以内 校园网工程款 连云港金程科技有限公司 4,735,139.21 1 年以内 网络工程款 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 4,469,024.18 1 年以内 钢锭款 合计 52,569,782.29 / / 应收账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 4、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 计 计 龄 提 账面净额 提 账面净额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 比 比 例 例 一 年 3,089,216.04 3.40 1,422,756.73 5 1,666,459.31 14,970,574.37 17.51 759,192.62 5 14,211,381.75 以 内 一 至 21,523,139.00 23.65 34,313.90 10 21,488,825.10 851,456.00 1 174,656.00 10 676,800.00 二 年 二 至 980,521.70 1.08 275,669.14 20 704,852.56 1,125,514.05 1.32 990,955.64 20 134,558.41 三 年 三 年 30- 30- 65,398,854.51 71.88 61,291,644.65 4,107,209.86 68,546,660.56 80.17 64,484,615.24 4,062,045.32 以 35 35 上 合 90,991,731.25 100 63,024,384.42 27,967,346.83 85,494,204.98 100 66,409,419.50 19,084,785.48 计 （2） 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 转出 转销 期末余额 转回数 合计 数 数 其他应收款 66,409,419.50 814,964.92 4,200,000 4,200,000 63,024,384.42 坏帐准备 （3） 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 80,914,656.67 88.93 74,172,336.59 69.52 43 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 （4） 其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币 欠款 欠款 计提坏 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 计提坏帐原因 时间 原因 帐比例 借款 资不抵债,按法定破 成都三益轧钢 5年 46,445,295.51 及代 46,445,295.51 100 产程序未得到清偿 厂 以上 垫款 的债权 成都三益物资 货款 资不抵债,按法定破 5年 供应有限责任 12,747,168.92 及代 12,747,168.92 100 产程序未得到清偿 以上 公司 垫款 的债权 深圳市鹏博士 1年 往来 按上市公司会计政 软件销售连锁 11,060,000.00 553,000.00 5 以内 款 策及会计估计计提 有限公司 深圳市联众创 1年 往来 上市公司会计政策 9,314,250.00 465,712.50 5 业投资公司 以内 款 及会计估计计提 5年 上市公司会计政策 新都朝霞公司 1,347,942.24 货款 471,779.78 35 以上 及会计估计计提 合计 80,914,656.67 / / 60,682,956.71 / / 本公司于本期末累计计提的其他应收帐款坏账准备比例较大的(40%或以上)主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 成都三益轧钢厂 46,445,295.51 46,445,295.51 5 年以上 资不抵债 成都三益物资有限责任公司 12,797,168.92 12,797,168.92 5 年以上 资不抵债 说明： (1)成都三益轧钢厂按 100%计提坏账准备是据 1997 年 12 月 31 日成都资产评估事务所评估报告，该 企业已资不抵债且已宣告破产；三益物资有限责任公司按 100%计提坏账准备是据四川省银建审计事 务所 1997 年 12 月 28 日审计报告，该公司已资不抵债。根据 2000 年 2 月 29 日公司第四届董事会第 十一次会议决议，对成都三益轧钢厂和三益物资供应有限责任公司期末欠款全额计提坏账准备。 (2)2004 年 3 月 29 日，四川省彭州市人民法院宣告终结成都三益轧钢厂的破产程序，未得到清偿的 债权不再清偿。 5、预付帐款： （1） 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 92,250,471.59 70.55 87,857,277.95 100.00 一至二年 38,515,904.30 29.45 二至三年 三年以上 合计 130,766,375.89 100.00 87,857,277.95 100.00 44 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 （2） 预付帐款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 65,752,000 50.28 58,084,926.45 66.11 （3） 预付帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 深圳市安联智能电子有限公司 15,002,000.00 1 年以内 项目合作款 湖南瑞德科技实业有限公司 14,800,000.00 1 年以内 货款 成都云萍商贸有限公司 13,300,000.00 1-2 年 货款 深圳市麦捷伦自动化技术有限公司 12,800,000.00 1 年以内 货款 成都伍和科技开发有限公司 9,850,000.00 1 年以内 货款 成都安霞有限公司 8,740,000.00 1 年以内 货款 成都双德贸易有限公司 7,950,000.00 1 年以内 货款 成都岳智商贸有限公司 7,870,000.00 1 年以内 货款 成都士雅商贸有限公司 6,760,000.00 1-2 年 货款 成都正科贸易有限公司 5,480,000.00 1-2 年 货款 成都兴景龙商贸有限公司 3,820,000.00 1-2 年 货款 合计 / / (1)期末预付账款比上年末增加 48.84%主要系本期预付钢材贸易及采购钢铁冶炼原料货款增加所 致。因 2004 年钢铁冶炼原料紧张，市场价格上涨幅度较大，原与供应商签订的采购合同有可能不能 完全执行，因此，公司目前正在加紧与各有关供应商结算或清收已预付的货款。 (2)预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 (3)账龄 1 年以上的预付账款 38,515,904.30 元，其中预付工程款 9,155,904.30 元；预付购货款 29,360,000 元，于期后收回，未计提坏账准备。 6、存货： （1） 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 29,449,826.05 787,937.47 28,661,888.58 20,407,295.11 814,001.24 19,593,293.87 库存商品 32,359,404.15 571,419.69 31,787,984.46 18,212,225.24 9,796.89 18,252,428.35 委托代销商品 31,044.23 31,044.23 43,912.47 43,912.47 分期收款发出 3,949,122.46 3,949,122.46 3,949,122.46 3,949,122.46 商品 低值易耗品 5,666,570.23 5,666,570.23 6,283,798.57 6,283,798.57 合计 71,455,967.12 1,359,357.16 70,096,609.96 48,896,353.85 823,798.13 48,122,555.72 （2） 存货跌价准备 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 814,001.24 26,063.77 787,937.47 库存商品 9,796.89 561,622.80 571,419.69 合计 823,798.13 561,622.80 26,063.77 1,359,357.16 45 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 本公司于本期对存货中的部分教育软件类商品计提存货跌价准备 278,268.92 元。公司正在组织 相关人员及有关专家对该类商品的可变现金额进行评定估算，待评定估算结果确定后，若有跌价情 形，将按有关规定计提跌价准备。 7、待摊费用： 单位:元 币种:人民币 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 期末结存原因 房租 64,692.75 185,832.70 230,279.70 20,245.75 按权责发生制核算 合计 64,692.75 185,832.70 230,279.70 20,245.75 / 8、长期投资： （1） 长期投资分类 单位:元 币种:人民币 期初数 期末数 减 减 项目 值 本期增加 本期减少 值 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 准 准 备 备 长期股权 1,756,629.80 1,756,629.80 295,189.64 2,051,819.44 2,051,819.44 投资 （1）成本 法长期股 权投资 其中：长 期股票投 资 成本 法其他长 期股权投 资 （2）权益 法长期股 1,756,629.80 1,756,629.80 295,189.64 2,051,819.44 2,051,819.44 权投资 其中：对 子公司投 1,756,629.80 1,756,629.80 295,189.64 2,051,819.44 2,051,819.44 资 对合 营公司投 资 对联 营公司投 资 股权投资 1,358,746.50 ＼ ＼ 141,782.24 ＼ ＼ 1,216,964.26 差额 合并价差 ＼ ＼ ＼ ＼ 长期债权 投资 其中：国 债投资 其他 长期债券 投资 其他长期 投资 合计 3,115,376.30 1,756,629.80 295,189.64 141,782.24 3,268,783.70 2,051,819.44 46 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 （2）长期股权投资 单位:元 币种:人民币 被 占被 与 投 投资 追 母 核 资 公司 加 公 投资 算 单 注册 投资成本 投 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 司 期限 方 位 资本 资 关 法 名 比例 额 系 称 (%) 深 圳 市 飞 铃 智 参 权 能 股 2003- 益 - 系 子 49 08- 4,120,000.00 0 3,115,376.30 153,407.40 3,268,783.70 法 449,499.94 统 公 05～ 核 集 司 算 成 有 限 公 司 合 - / / / 4,120,000.00 0 3,115,376.30 153,407.40 3,268,783.70 / 计 449,499.94 （3） 股权投资差额 单位:元 币种:人民币 被投 本 本 摊 资单 期 期 销 期初金额 初始余额 摊销金额 期末余额 形成原因 位名 增 减 年 称 加 少 限 公司以 412 万元收购深圳市 深圳 飞铃智能系统集成有限公司 市飞 49%股权，于 2003 年 8 月 5 铃智 日生效。深圳市飞铃智能系 能系 1,417,822. 1,358,746.50 0 0 141,782.24 1,216,964.26 统集成有限公司截止 2003 10 统集 44 年 7 月 31 日净资产为 成有 5,514,648.09 元，形成股权 限公 投资借方差额 1,417,822.44 司 元。 1,417,822. 合计 1,358,746.50 0 0 141,782.24 1,216,964.26 / / 44 （4） 累计投资占期末净资产的比例 1.37% 47 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 9、固定资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 188,291,306.61 3,034,363.30 586,739.23 190,738,930.68 其中：房屋及建筑物 56,578,850.49 10,635.28 56,568,215.21 机器设备 95,781,703.64 215,230.00 95,266.94 95,901,666.70 二、累计折旧合计： 110,141,938.69 10,855,500.24 1,075,216.72 120,627,360.33 其中：房屋及建筑物 16,819,237.02 1,674,396.28 5,035.36 18,565,244.34 机器设备 67,757,528.75 6,022,590.98 820,135.55 73,697,984.18 三、固定资产净值合计 78,149,367.92 70,111,570.35 其中：房屋及建筑物 39,759,613.47 38,002,970.87 机器设备 28,024,174.89 22,203,682.52 四、减值准备合计 1,258,028.33 738,467.49 519,560.84 其中：房屋及建筑物 0 0 机器设备 1,258,028.33 738,467.49 519,560.84 五、固定资产净额合计 76,891,339.59 69,592,009.51 其中：房屋及建筑物 39,759,613.47 38,002,970.87 机器设备 26,766,146.56 21,684,121.68 10、在建工程： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 减值准 减值准 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 备 备 在建工程 6,689,256.98 0 6,689,256.98 134,000.00 0 134,000.00 （1） 在建工程项目变动情况： 单位:元 币种:人民币 工程 本 资 预 投入 利息 期 转入固定资 工程 金 项目名称 算 期初数 本期增加 占预 资本 期末数 减 产 进度 来 数 算比 化率 少 源 例 自 直流屏 134,000.00 134,000.00 100 筹 自 00tVD 35,026.00 35,026.00 100 筹 VD-40t 自 工程（安 1,966,181.00 100 1,966,181.00 筹 装） VD-40t 自 工程（建 4,723,075.98 100 4,723,075.98 筹 筑） 合计 134,000.00 6,724,282.98 169,026.00 / / / / 6,689,256.98 48 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 11、无形资产： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 减 减 项目 值 值 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 准 准 备 备 无形资产 36,351,643.45 36,351,643.45 41,696,694.21 41,696,694.21 （1） 无形资产变动情况： 单位:元 币种:人民币 剩 取 本 余 种 得 期 摊 实际成本 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 类 方 转 销 式 出 期 限 教 育 校 园 置 5.5 32,520,780.69 26,423,134.35 4,065,097.56 10,162,743.90 22,358,036.79 网 换 年 络 系 统 多 媒 体 置 5.5 教 9,685,212.20 7,869,234.86 1,210,651.56 3,026,628.90 6,658,583.30 换 年 育 软 件 土 地 购 46 使 7,863,000.00 7,404,325.00 157,260.00 7,705,740.00 7,247,065.00 入 年 用 权 财 务 购 4 109,948.00 109,948.00 21,989.64 21,989.64 87,958.36 软 入 年 件 合 / 50,178,940.89 41,696,694.21 109,948.00 5,454,998.76 13,827,297.44 36,351,643.45 / 计 49 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 12、长期待摊费用： 单位:元 币种:人民币 剩 本 本 余 期 期 摊 种类 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 增 转 销 加 出 期 限 固定资产租赁费 380,000.00 94,999.96 38,000.00 323,000.04 56,999.96 18 (1) 蒙山公路建设费 2,300,000.00 1,581,250.24 114,999.96 833,749.72 1,466,250.28 153 (2) 三益钢厂装修费 463,873.97 129,884.63 74,219.88 408,209.22 55,664.75 9 (3) 三益镇道路使用费 150,000.00 118,125.00 7,500.00 39,375.00 110,625.00 177 (4) 合计 3,293,873.97 1,924,259.83 234,719.84 1,604,333.98 1,689,539.99 / ⑴该项目为租入办公用车费用，发生总额为 380,000 元，按 10 年摊销。 (2)该项目为 1997 年 9 月彭州市三邑镇党委、政府投资 1180 万元修筑蒙阳至三邑大桥的公路， 由于公司成都三益钢厂属直接受益单位，成都三益钢厂一次性交纳 230 万元，以后可享受该公路二十 年的使用权。 (3)该项目为成都三益钢厂生活服务部俱乐部、招待所装修费，发生总额 463,873.97 元，按 5 年 摊销。 (4)该项目为彭州市三邑镇政府公路，成都三益钢厂属直接受益单位，需交纳 15 万元，现已出资 15 万元，公路建成后可享受二十年使用权。 13、短期借款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 利率 本币金额 本币金额 银行借款-抵押 2004-09-15 2005-03-14 5.7525 8,000,000 25,850,000 银行借款-担保 71,300,000 75,150,000 合计 / / / 79,300,000 101,000,000 14、应付票据： 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 82,670,000.00 11,450,000.00 合计 82,670,000.00 11,450,000.00 应付票据本期末比上年末增加 622.01%主要系本期公司开给成都三益特钢有限责任公司（并表单 位）的银行承兑汇票而成都三益特钢有限责任公司于本期已向银行贴现所致。 应付票据期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 50 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 15、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 53,973,673.37 100 35,338,342.50 100 一至二年 二至三年 三年以上 合计 53,973,673.37 100 35,338,342.50 100 (2) 应付帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 新津金蓉商贸有限责任公司 4,256,593.57 1 年以内 货款 成都市新津鼎鑫物资有限责任公司 3,644,085.60 1 年以内 货款 成都市经炜泰物资有限责任公司 3,427,671.54 1 年以内 货款 成都市帮安商贸有限公司 3,416,571.55 1 年以内 货款 合计 14,744,922.26 / / 16、预收帐款： （1）预收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 11,865,783.87 100 12,558,756.93 100 一至二年 二至三年 三年以上 合计 11,865,783.87 100 12,558,756.93 100 （2）预收帐款主要单位 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 深圳市聚宝源贸易公司 3,034,963.34 货款 深圳麦捷伦自动化技术有限公司 2,073,043.91 货款 工益资产置换部分 2,324,581.49 货款 合计 7,432,588.74 / / 单位:元 币种:人民币 17、应付工资： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 工资 418,155.76 449,451.36 工资结余 合计 418,155.76 449,451.36 / 51 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 18、应付福利费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 职工福利费 890,403.16 496,163.45 历年滚动余额 合计 890,403.16 496,163.45 / 19、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 5,997,344.45 5,011,790.06 17 营业税 34,415.68 4,653.01 5 所得税 2,210,398.09 5,169.53 15 个人所得税 7,198.24 5,169.53 累进制 城建税 806,878.09 413,457.36 7 印花税 4,824.82 3,542.80 合计 9,061,059.37 7,742,372.62 / 20、其他应交款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 费率说明 教育费附加 22,072.37 45,840.43 教育费 3% 合计 22,072.37 45,840.43 21、其他应付款： （1）其他应付款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 26,856,265.04 95 12,531,304.95 92 一至二年 1,413,487.64 5 1,089,678.69 8 二至三年 三年以上 合计 28,269,752.68 100 13,620,983.64 100 （2）其他应付款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 成都都江堰供电局 2,728,306.88 1 年以内 电费 成都市社保局 1,425,123.01 1 年以内 保险费 攀钢建安公司 1,154,695.31 工程款 合计 5,308,125.20 / / 52 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 22、预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 结存原因 质保金 37,930.07 校园网项目费用 3,339,462.37 4,591,387.09 发票帐单未到 热处理费 317,865.10 模具动力费 1,667.40 委托加工材料费 41,650.23 天然气费 266,877.74 利息 82,452.50 96,325.67 权责发生制预提 其他 5,870.00 合计 3,421,914.87 5,359,573.30 / 23、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 借款起 借款终 期末数 期初数 种类 始日 止日 利率 币种 本币金额 利率 币种 本币金额 农行 彭州 2004- 2005- 人民 人民 5.85 5,500,000.00 5.85 5,500,000.00 市支 11-23 11-24 币 币 行 农行 彭州 2004- 2005- 人民 人民 5.85 5,350,000.00 5.85 5,350,000.00 市支 11-25 11-26 币 币 行 农行 彭州 - 5,200,000.00 市支 行 农行 彭州 - 5,500,000.00 市支 行 农行 彭州 - 5,500,000.00 市支 行 农行 彭州 - 1,650,000.00 市支 行 合计 / / / / 10,850,000.00 / / 28,700,000.00 53 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 24、长期借款： 单位:元 币种:人民币 借款 借款 期末数 期初数 种类 起始 终止 外币 外币 本币 利率 币种 本币金额 利率 币种 日 日 金额 金额 金额 中国农 业银行 2005- 2008- 人民 6.9696 16,850,000.00 彭州市 01-19 02-18 币 支行 合计 / / / / / 16,850,000.00 / / / 25、递延税款贷项： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 递延税款贷项 475,463.97 475,463.97 合计 26、少数股东权益： 期末数：16992860.92；期初数：3715340.11。 27、股本： （1）股份变动情况表： 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 43,214,400 43,214,400 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 43,214,400 43,214,400 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 1,440,000 1,440,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 44,654,400 44,654,400 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 71,956,800 71,956,800 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 71,956,800 71,956,800 三、股份总数 116,611,200 116,611,200 54 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 28、资本公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 47,132,040.00 47,132,040.00 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 1,837,396.83 1,837,396.83 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 26,734,951.06 1,682,270.27 25,052,680.79 合计 75,704,387.89 1,682,270.27 74,022,117.62 29、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 6,831,925.43 6,831,925.43 法定公益金 6,831,925.43 6,831,925.43 任意盈余公积 19,129,457.52 19,129,457.52 储备基金 企业发展基金 其他盈余公积 合计 32,793,308.38 32,793,308.38 30、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 净利润 2,339,260.24 6,857,176.18 加：年初未分配利润 -28,400,011.51 -35,257,187.69 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 未分配利润 -26,060,751.27 -28,400,011.51 年初未分配利润调整说明：2003 年末公司财务报告列示未分配利润为-27,615,114.20 元，本期 调减上年利润 784,897.31 元。 55 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 31、主营业务收入及主营业务成本 （1）主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 行业 本期数 上期数 名称 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 特钢 383,244,049.86 362,794,526.02 20,449,523.84 277,536,908.13 262,546,523.79 14,264,914.02 冶炼 钢材 105,569,851.38 94,847,699.88 10,722,151.50 55,968,758.87 51,825,787.26 4,142,971.61 贸易 软件 及网 49,119,386.88 33,838,401.50 15,280,985.38 57,892,662.02 29,432,079.57 28,460,582.45 络工 程 其 中: 关联 交易 合计 内部 抵消 合计 537,933,288.12 491,480,627.40 46,452,660.72 391,398,329.02 343,822,390.62 47,575,938.40 （2）分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 地区 本期数 上期数 名称 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 西南 383,244,049.86 362,794,526.02 20,449,523.84 286,532,773.01 271,060,002.32 17,619,000.12 地区 华南 105,569,851.38 94,847,699.88 10,722,151.50 46,404,539.35 45,012,402.13 1,150,828.62 地区 其他 49,119,386.88 33,838,401.50 15,280,985.38 58,461,016.66 29,688,508.36 27,018,678.65 地区 其 中: 关联 交易 合计 内部 抵消 合计 537,933,288.12 491,480,627.40 46,452,660.72 391,398,329.02 343,822,390.62 45,788,507.39 （4）前五名供应商及销售客户 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 158,344,965.26 占采购总额比重 46 前五名销售客户销售金额合计 341,593,070.45 占销售总额比重 63 32、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 计缴标准 城建税 806,878.09 413,457.36 1%、5%、7% 教育费附加 703,130.09 1,373,973.65 3%、5% 合计 1,510,008.18 1,787,431.01 / 56 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 33、其他业务利润： 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 材料销售 2,223,163.48 2,032,307.65 190,855.83 3,955.00 1,205.67 16,606.96 劳务收入 559,063.70 96,602.37 462,461.33 租车费 56,425.00 53,633.16 2,791.84 30,000.00 49,497.72 -19,497.72 服务费等 849,080.00 45,934.24 803,145.76 4,500.00 1,500.00 5,749.33 其他 192,176.69 175,569.73 合计 3,128,668.48 2,131,875.05 996,793.43 789,695.39 324,375.49 465,319.90 34、财务费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 利息支出 7,873,614.62 10,253,438.33 减：利息收入 523,205.99 211,519.17 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 2,669,152.05 610,595.65 合计 10,019,560.68 10,652,514.81 35、投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 项目 短期投资 长期投资 合计 短期投资 长期投资 合计 权益法 / 295,189.64 / -945,547.76 - 股权投资差额摊销 / / / / -59,075.94 141,782.24 短期投资损益： -26,767.63 4,537.07 - 合计 126,639.77 1,000,086.63 36、补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 收入来源 软件产品增值税的即征即 增值税退税收入 2,254,944.22 2,067,479.23 退 合计 2,254,944.22 2,067,479.23 / 根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25 号“关于《鼓励软件产业和集成电路产业 发展有关税收政策问题》的通知”的有关规定，本公司自行开发的软件产品，按 17%的法定税率征收 增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 57 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 37、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 罚款收入 13,722.20 3,000.00 处理固定资产净收益 1,207.50 其他 12,547.25 合计 27,476.95 3,000.00 38、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 罚款支出 268,846.34 3,423.00 捐赠支出 7,600.00 处理资产净损失 19,544.75 48,818.89 固定资产减值准备 -738,467.49 -898,934.96 其他 74,339.60 合计 -368,136.80 -846,693.07 39、所得税： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 所得税 359,299.17 802,397.31 合计 359,299.17 802,397.31 40、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 往来款 56，492，215.10 其他 32，101，662.32 合计 88,593,877.42 41、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 往来款 79，886，162.28 其他 11，826，159.24 合计 91,712,321.52 42、收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 合计 0 58 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 43、支付的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 合计 0 44、收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 合计 0 45、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 合计 0 （七）母公司会计报表附注: 1、货币资金： （1）货币资金分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 现金 124,536.21 78,191.51 银行存款 1,516,996.92 51,191,893.69 其他货币资金 68,671,050.00 2,300,200.00 合计 70,312,583.13 53,570,285.20 2、应收票据： 单位:元 币种:人民币 种类 持票人 期末数 期初数 银行承兑汇票 成都三益特钢有限责任公司 790,000.00 合计 / 0 790,000.00 3、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 计 账 提 提 龄 比例 账面净额 比例 账面净额 金额 金额 比 金额 金额 比 (%) (%) 例 例 (%) (%) 一 年 43208746.10 55.25 2160437.29 5 41048308.81 41118083.18 63.50 1847585.94 5 39270497.24 以 内 一 至 34761492.04 44.45 3476149.21 10 31285342.83 23434693.22 36.19 2343469.32 10 21091223.90 二 年 59 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 二 至 234104.01 0.30 46820.80 20 187283.21 20 三 年 三 年 30- 30- 200104.06 0.31 60031.22 140072.84 以 35 35 上 合 78204342.15 100 5683407.30 72520934.85 64752880.46 100 4251086.48 60501793.98 计 （2） 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 转回数 转 转 转 项目 期初余额 本期增加数 合 期末余额 回 出 销 计 数 数 数 应收帐款坏帐准备 4,251,086.48 1,432,320.82 5,683,407.30 （3） 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 51,508,446.01 65 52,074,632.57 86 （4） 应收帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 河南省新安县教育局 24,198,694.00 1-2 年 校园网工程款 河北省磁县文化教育体育局 11,095,884.00 1 年以内 教育城域网工程 泰安市泰山区教育局 8,071,040.90 1 年以内 校园网工程款 连云港金程科技有限公司 4,735,139.21 1 年以内 网络工程款 新泰市教育局 3,407,687.90 1 年以内 校园网工程款 合计 51,508,446.01 / / 4、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 计 账 提 提 龄 比例 账面净额 比例 账面净额 金额 金额 比 金额 金额 比 (%) (%) 例 例 (%) (%) 一 年 49,242,534.00 97.57 1,378,058.11 5 47,864,475.89 15,115,397.63 94.82 755,766.88 5 14,359,630.75 以 内 一 至 343,139.00 0.68 34,313.90 10 308,825.10 752,000.00 4.72 75,200.00 10 676,800.00 二 年 60 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 二 至 881,065.70 1.75 176,213.14 20 704,852.56 20 三 年 三 年 30- 30- 73,320.10 0.46 21,996.03 51,324.07 以 35 35 上 合 50,466,738.70 100 1,588,585.15 48,878,153.55 15,940,717.73 100 852,962.91 15,087,754.82 计 （2） 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 转销数 合计 其他应收款坏帐准备 852,962.91 735,622.24 1,588,585.15 （3） 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 23,395,453.67 47 11,314,872.16 74 （4） 其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币 与本公司 欠款 欠款 计提坏帐 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 关系 时间 原因 比例(%) 深圳市鹏博士软件销 1 年以 往来 11,060,000.00 553,000.00 5 售连锁有限公司 内 款 深圳市联众创业投资 1 年以 往来 股东单位 9,314,250.00 465,712.50 5 公司 内 款 深圳市飞铃智能系统 1 年以 往来 联营单位 2,412,038.28 120,601.91 5 集成有限公司 内 款 北京鹏博世纪教育有 受同一母 1 年以 往来 213,367.90 10,668.39 5 限公司 公司控制 内 款 彭州鹏博轧钢有限责 受同一母 1 年以 往来 395,797.49 19,789.87 5 任公司 公司控制 内 款 合计 / 23,395,453.67 / / 1,169,772.67 / 5、预付帐款： （1） 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 62,771,058.42 92 85,292,834.08 100 一至二年 5,394,743.70 8 二至三年 三年以上 合计 68,165,802.12 100 85,292,834.08 100 61 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 （2） 预付帐款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 38,257,383.93 56 42,136,097.67 49 （3） 预付帐款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 成都双德贸易公司 7,950,000.00 1 年以内 货款 广东华美钢铁集团有限公司 6,751,383.93 1 年以内 货款 成都岳智商贸公司 合营公司 7,870,000.00 1 年以内 货款 深圳市安联电子技术公司 15,002,000.00 1 年以内 项目合作款 成都士雅物资贸易公司 6,760,000.00 1 年以内 货款 合计 / 38,257,383.93 / / 6、存货： （1） 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值 备 原材料 库存商 24,522,719.07 278,268.92 24,244,450.15 17,304,549.95 17,304,549.95 品 合计 24,522,719.07 278,268.92 24,244,450.15 17,304,549.95 17,304,549.95 （2） 存货跌价准备 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 库存商品 278,268.92 278,268.92 合计 278,268.92 278,268.92 7、待摊费用： 单位:元 币种:人民币 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 期末结存原因 房租费 59,442.75 36,642.75 22,800.00 未摊销完 合计 59,442.75 36,642.75 22,800.00 / 62 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 8、长期投资： （1） 长期投资分类 单位:元 币种:人民币 期初数 期末数 减 减 项目 值 本期增加 本期减少 值 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 准 准 备 备 长期股 36,991,036.03 36,991,036.03 17,846,237.98 538,188.35 54,299,085.66 54,299,085.66 权投资 （1）成 本法长 期股权 投资 其中： 长期股 票投资 成 本法其 他长期 股权投 资 （2）权 益法长 36,991,036.03 36,991,036.03 17,846,237.98 538,188.35 54,299,085.66 54,299,085.66 期股权 投资 其中： 对子公 司投资 对 合营公 司投资 对 联营公 司投资 股权投 1,358,746.50 ＼ ＼ 141,782.24 ＼ ＼ 1,216,964.26 资差额 合并价 ＼ ＼ ＼ ＼ 差 长期债 权投资 其中： 国债投 资 其 他长期 债券投 资 其他长 期投资 合计 38,349,782.53 36,991,036.03 17,846,237.98 679,970.59 55,516,049.92 54,299,085.66 63 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 （2）长期股权投资 单位:元 币种:人民币 被 占被 与 投 投资 母 投 核 资 公司 公 资 算 单 注册 投资成本 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 司 年 方 位 资本 关 限 法 名 比例 系 称 (%) 成 都 三 益 特 子 权 钢 - 公 95 33,380,736.62 26,739,047.36 2,135,516.96 28,874,564.32 益 有 4,506,172.30 司 法 限 责 任 公 司 成 都 鹏 博 士 物 资 子 权 贸 公 51 5,100,000.00 648,101.74 4,457,313.62 5,415.36 5,105,415.36 益 易 司 法 有 限 责 任 公 司 山 东 鹏 博 教 育 科 子 权 技 公 80 8,000,000.00 7,847,257.13 -481,226.92 -633,969.79 7,366,030.21 益 发 司 法 展 有 限 责 任 公 司 河 子 权 北 公 51 5,100,000.00 4,967,063.04 4,967,063.04 4,967,063.04 益 鹏 司 法 博 64 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 士 科 技 投 资 有 限 公 司 深 圳 市 鹏 博 子 权 士 公 60 6,000,000.00 5,934,193.29 5,934,193.29 5,934,193.29 益 实 司 法 业 有 限 公 司 深 圳 市 飞 铃 智 能 子 权 系 公 49 4,120,000.00 3,115,376.30 153,407.40 -851,216.30 3,268,783.70 益 统 司 法 集 成 有 限 公 司 合 - / / / 61,700,736.62 38,349,782.53 17,166,267.39 55,516,049.92 / 计 6,184,686.70 65 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 （3） 股权投资差额 单位:元 币种:人民币 被投 本 摊 资单 期 销 期初金额 初始余额 本期减少 摊销金额 期末余额 形成原因 位名 增 年 称 加 限 公司以 412 万元收购 深圳市飞铃智能系统 深圳 集成有限公司 49%股 市飞 权，于 2003 年 8 月 铃智 5 日生效。深圳市飞 能系 1,358,746 铃智能系统集成有限 1,417,822.44 141,782.24 141,782.24 1,216,964.26 10 统集 .50 公司截止 2003 年 7 成有 月 31 日净资产为 限公 5,514,648.09 元， 司 形成股权投资借方差 额 1,417,822.44 元。 1,358,746 合计 1,417,822.44 141,782.24 141,782.24 1,216,964.26 / / .50 （4） 累计投资占期末净资产的比例(%)28.20% 9、固定资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 15,442,670.16 1,104,297.00 323,681.00 16,223,286.16 其中：房屋及建筑物 9,956,132.33 9,956,132.33 机器设备 二、累计折旧合计： 1873,078.20 1,322,200.29 63,393.08 3,131,885.41 其中：房屋及建筑物 390,896.64 275,927.04 666,823.18 机器设备 三、固定资产净值合计 13,569,591.96 13,091,400.75 其中：房屋及建筑物 机器设备 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 五、固定资产净额合计 13,569,591.96 13091400.75 其中：房屋及建筑物 机器设备 10、无形资产： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 无形资产 29,016,620.09 34,292,369.21 66 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 （1） 无形资产变动情况： 单位:元 币种:人民币 取 本 本 剩余 种 得 期 期 实际成本 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 摊销 类 方 增 转 期限 式 加 出 教 育 校 置 园 32,520,780.69 26,748,047.99 4,065,097.56 10,287,710.79 22,632,963.68 5.5 换 网 系 统 多 媒 体 置 教 9,685,212.20 7,544,321.22 1,210,651.56 2,901,662.01 6,383,656.41 5.5 换 育 软 件 合 / 42,205,992.89 34,292,369.21 5,275,749.12 13,189,372.80 29,016,620.09 / 计 11、长期待摊费用： 单位:元 币种:人民币 剩 本 本 余 期 期 摊 种类 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 增 转 销 加 出 期 限 1.5 固定资产租赁费 380,000.00 94,999.96 38,000.00 323,000.04 56,999.96 年 合计 380,000.00 94,999.96 38,000.00 323,000.04 56,999.96 / 12、短期借款： 单位:元 币种:人民币 种类 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数 银行借款-抵 2004 年 10 月 2005 年 10 月 8,000,000.00 8,000,000.00 押 银行借款-担 35,000,000.00 52,000,000.00 保 合计 / / 43,000,000.00 60,000,000.00 13、应付票据： 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 70,570,000.00 9,150,000.00 合计 70,570,000.00 9,150,000.00 67 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 14、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 4,667,192.13 93 8,400,789.08 91 一至二年 351,294.03 7 830,847.28 9 二至三年 三年以上 合计 5,018,486.16 100 9,231,636.36 100 15、预收帐款： （1）预收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 7,996,760.13 75 7,778,183.12 77 一至二年 31,987.04 3 二至三年 2,324,581.49 23 三年以上 2,324,581.49 22 合计 10,662,348.63 100 10,101,536.51 100 16、应付工资： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 应付工资 391,262.04 436,451.36 工资结余 合计 391,262.04 436,451.36 / 17、应付福利费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 应付福利费 191,674.80 116,271.87 历年滚动余额 合计 191,674.80 116,271.87 / 18、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 合计 5196221.09 5093755.10 / 期初数：5093755.10；其中增值税 3206130.29 元；营业税-7959.49 元；城建税 386004.85 元； 个人所得税 5095.52 元；企业所得税 1504483.93 元。 期末数：5196221.09；其中增值税 3326891.92 元；营业税-6084.32 元；城建税 3655100.11 元；个人所得税 5419.45 元；企业所得税 1504483.93 元。 68 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 19、其他应交款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 费率说明 教育费附加 17,209.27 25,992.74 按 3%缴纳 地方教育费 4,392.37 4,220.23 按 2.5%缴纳 合计 21,501.64 30,212.97 20、其他应付款： 其他应付款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 44,872,122.42 98.60 22，006，801.94 97.73 一至二年 200,000.00 0.44 512，244.27 2.27 二至三年 438，924.17 0.96 三年以上 合计 45,511,046.59 100 22,519,046.21 100 其他应付款主要单位 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 北京联众永盛科贸有限 9100000.00 1 年以内 往来款 公司 山东鹏博科技投资有限 子公司 9251916.00 1 年以内 往来款 责任公司 河北鹏博士科技投资公 子公司 9425467.26 1 年以内 往来款 司 合计 / 18777383.26 / / 21、预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 结存原因 预提费用 3,421,914.87 5,050,145.33 / 22、递延税款贷项： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 递延税款贷项 475,463.97 475,463.97 69 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 23、股本： （1）股份变动情况表： 本次变动增减（＋，－） 变动前 公积金转 变动后 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 43,214,400 43,214,400 国家持有股份 境内法人持有股份 43,214,400 43,214,400 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 1,440,000 1,440,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 44,654,400 44,654,400 二、已上市流通股份 人民币普通股期初值 71,956,800 71,956,800 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 71,956,800 71,956,800 三、股份总数 116,611,200 116,611,200 （2）股本变动情况说明： 报告期内，公司股本未发生变化。 24、资本公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 47,132,040.00 47,132,040.00 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 1,837,396.83 1,837,396.83 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 26,734,951.06 1,682,270.27 25,052,680.79 合计 75,704,387.89 1,682,270.27 74,022,117.62 70 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 25、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 6,831,925.43 6,831,925.43 法定公益金 6,831,925.43 6,831,925.43 任意盈余公积 19,129,457.52 19,129,457.52 储备基金 企业发展基金 其他盈余公积 合计 32,793,308.38 32,793,308.38 26、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 净利润 2,339,260.24 6,857,176.18 加：年初未分配利润 -28,400,011.51 -35,257,187.69 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 未分配利润 -26,060,751.27 -28,400,011.51 27、主营业务收入及主营业务成本： （1）分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 行业 本期数 上期数 名称 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 软件 及网 49,119,386.88 33,838,401.50 15,280,985.38 57,892,662.02 29,432,079.57 28,460,582.45 络 钢材 104,712,341.84 94,053,836.26 10,658,505.58 47,269,532.37 46,219,905.92 1,049,626.45 贸易 合计 153,831,728.72 127,892,237.76 25,939,490.96 105,162,194.39 75,651,985.49 29,510,208.90 （2）分产品主营业务 单位:元 币种:人民币 产品 本期数 上期数 名称 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 软件 及网 49,119,386.88 33,838,401.50 15,280,985.38 57,892,662.02 29,432,079.57 28,460,582.45 络 钢材 104,712,341.84 94,053,836.26 10,658,505.58 47,269,532.37 46,219,905.92 1,049,626.45 贸易 合计 153,831,728.72 127,892,237.76 25,939,490.96 105,162,194.39 75,651,985.49 29,510,208.90 71 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 （3）分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 地区 本期数 上期数 名称 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 华 南 104,712,341.84 94,053,836.26 10,658,505.58 47,269,532.37 46,219,905.92 1,049,626.45 地区 其 他 49,119,386.88 33,838,401.50 15,280,985.38 57,892,662.02 29,432,079.57 28,460,582.45 地区 合计 153,831,728.72 127,892,237.76 25,939,490.96 105,162,194.39 75,651,985.49 29,510,208.90 （4）前五名供应商及销售客户 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 36589872.16 占采购总额比重 53 前五名销售客户销售金额合计 50827528.11 占销售总额比重 70 28、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 计缴标准 消费税 营业税 483186.35 658579.94 5%，3% 城建税 107462.18 316981.63 7%，5% 教育费附加 76344.08 104399.12 3%，1% 资源税 合计 666992.61 1079960.69 / 29、其他业务利润： 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 软件调 1,899,523.25 1,096,377.49 803,145.76 试费 废料收 1,598,712.45 1,041,507.52 557,204.93 入 合计 1,899,523.25 1,096,377.49 803,145.76 1,598,712.45 1,041,507.52 557,204.93 30、财务费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 利息支出 4,384,151.86 4,289,776.58 减：利息收入 850,659.95 764,341.89 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 163,715.72 132,600.85 合计 3,697,207.63 3,658,035.54 72 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 31、投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 项目 短期投 短期投资 长期投资 合计 长期投资 合计 资 1,933,903. 权益法 / 3,440,319.90 3,440,319.90 / 1,933,903.46 46 股权投资 / / -141,782.24 / / -59,075.94 差额摊销 基金 -26,767.63 -26,767.63 4537.07 4,537.07 1,933,903. 合计 -26,767.63 3,440,319.90 3,271,770.03 4537.07 1,988,442.33 46 32、补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 收入来源 增值税返还收入 2,254,944.22 2,067,479.23 增值税返还收入 合计 2,254,944.22 2,067,479.23 / 33、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 赠品变现收入 14,433.25 罚款收入 3,000 合计 14,433.25 3,000 34、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 税务罚款（滞纳金） 267,826.19 18,098.27 合计 267,826.19 18,098.27 35、所得税： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 企业所得税 355,818.92 452,397.31 合计 355,818.92 452,397.31 36、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 往来款 46,864,720.91 合计 46,864,720.91 73 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 （八）关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 计算机多媒体、 深圳市多媒体 深圳市 网络、软件开 控股股东 有限责任公司 杨学平 技术有限公司 发、国内商业 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 单位:万元 币种:人民币 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 深圳市多媒体技术有限公司 5,200 万元人民币 2,600 万元人民币 7,800 万元人民币 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 单位:万元 币种:人民币 关联 关联方所 关联方所 关联方所 方所 关联方所持股份期 持股份比 持股份增 关联方所持股份期 持股份比 关联方名称 持股 初数 例期初数 减比例 末数 例期末数 份增 （％） （％） （％） 减 深圳市多媒体技术 29,152,800 万元人 29,152,800 万元人 25 25 有限公司 民币 民币 4、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 关联方与本公司关系 深圳市联众创业投资有限公司 参股股东 重庆鹏博实业有限公司 股东的子公司 深圳市飞铃智能系统集成有限公司 合营公司 重庆育尚教育科技有限公司 其他 彭州鹏博轧钢有限责任公司 母公司的控股子公司 深圳市天润电子器件有限公司 母公司的控股子公司 北京鹏博世纪教育有限公司 母公司的控股子公司 5、关联交易情况 （1）购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 关联方 占同类交易金 金 占同类交易金 易事项 定价原则 金额 额的比例(%) 额 额的比例(%) 彭州鹏博轧钢 购钢锭 2,316,116.55 元 协议价 0.52 有限责任公司 模 人民币 74 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 （2）关联担保情况 单位:万元 币种:人民币 是否履行完 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 毕 成都鹏博士科技股份有限 成都三益特钢有限责任公 1,700 万元人民 2004-07-30～2005-07- 否 公司 司 币 29 成都鹏博士科技股份有限 成都三益特钢有限责任公 2004-11-25～2005-11- 550 万元人民币 否 公司 司 24 成都鹏博士科技股份有限 成都三益特钢有限责任公 2004-11-27～2005-11- 535 万元人民币 否 公司 司 26 成都鹏博士科技股份有限 成都三益特钢有限责任公 1,000 万元人民 2004-08-26～2005-08- 否 公司 司 币 25 成都鹏博士科技股份有限 成都三益特钢有限责任公 2004-08-27～2005-08- 930 万元人民币 否 公司 司 26 (1)截至 2004 年 12 月 31 日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下： 关联方名称 金 额 期 限 深圳市多媒体技术有限公司 20,000,000.00 2004.5.27-2005.10.25 深圳市多媒体技术有限公司 15,000,000.00 2004.11.21-2005.11.18 合 计 35,000,000.00 (2)截止 2004 年 12 月 31 日止，关联方为本公司取得银行承兑汇票提供担保事项如下： 关联方名称 金 额 期 限 深圳市多媒体技术有限公司 6,000.000.00 2004.7.28-2005.1.28 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额 应收帐款 深圳市天润电子器件有限公司 1,270,000.00 应收帐款 重庆育尚教育科技有限公司 535,000.00 535,000.00 预付帐款 深圳市飞铃智能系统集成有限公司 7,231,326.49 6,376,695.09 其他应收款 深圳市联众创业投资有限公司 9,314,250.00 其他应收款 重庆鹏博实业有限公司 50,000.00 50,000.00 其他应收款 深圳市飞铃智能系统集成有限公司 2,412,038.28 其他应收款 深圳市天润电子器件有限公司 50,442.86 其他应收款 北京鹏博世纪教育有限公司 213,367.90 其他应收款 彭州鹏博轧钢有限责任公司 395,797.49 其他应付款 深圳市多媒体技术有限公司 245,968.31 4,541,255.79 其他应付款 深圳市飞铃智能系统集成有限公司 3,286,968.37 其他应付款 彭州鹏博轧钢有限责任公司 500,000.00 （九）或有事项 无 （十）承诺事项 无 75 成都鹏博士科技股份有限公司 2004 年年度报告 （十一）资产负债表日后事项 无 （十二）其他重要事项 成都三益钢厂改制情况说明 2002 年 7 月 6 日，本公司就下属全资企业成都三益钢厂改制成有限责任公司事宜与重庆协力达 科技（集团）物资贸易有限公司（简称“协力达公司”）签订《股权转让协议》，拟以原成都三益钢 厂 2001 年 12 月 31 日经审计的净资产 3513 万元为注册资本，协力达公司以 180 万元受让 5%股权； 2002 年 7 月 10 日，成都市工商行政管理局核发了企业法人营业执照，改制后的企业名称为成都三益 特钢有限责任公司。 上述注册资本 3513 万元，其中 1729.73 万元系原三益钢厂固定资产评估增值入账形成，根据会 计处理的一贯性及实质重于形式原则的要求，该评估增值资本公积不作为股东投入的注册资本，据 此，改制后的成都三益特钢有限责任公司的实收资本为 17,840,317.50 元，公司在编制会计报表时已 按要求作相应调整。工商变更手续未办理。 十二、备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 2004 年年度报告。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的 2004 年度审计报告原件。 三、报告期内公司在《上海证券报》披露过的所有公司文件正本及公告原件。 成都鹏博士科技股份有限公司 董事长： 杨学平 2005 年 3 月 30 日 76