西藏药业(600211)2004年年度报告摘要

西藏诺迪康药业股份有限公司 2004 年度报告摘要 西藏诺迪康药业股份有限公司 2004 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 1.2、公司全体董事出席董事会会议。 1.3、公司负责人陈达彬先生，主管会计工作负责人曹树珍女士，会计机构负责人（会计主管人 员）赵华女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 西藏药业 股票代码 600211 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 拉萨市北京中路 93 号 成都市中新街 49 号锦贸大厦 邮政编码 850000 610016 公司国际互联网网址 www.xzyy.cn 电子信箱 master@xzyy.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 高自力先生 联系地址 成都市中新街 49 号锦贸大厦 18 层 电话 （028）86653915 传真 （028）86660740 电子信箱 zqb@xzyy.cn §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入 182,662,148.07 75,079,508.96 74,490,534.33 利润总额 6,059,202.66 5,687,553.27 10,144,611.66 净利润 6,081,282.44 5,774,951.77 10,197,512.27 扣除非经常性损益的净利润 -2,034,312.23 -9,989,470.11 9,749,624.75 2004 年末 2003 年末 2002 年末 总资产 777,253,387.65 754,356,220.52 733,078,599.01 股东权益 426,226,781.47 420,145,499.03 414,370,547.26 经营活动产生的现金流量净额 26,904,343.60 47,205,277.22 32,854,146.82 1 西藏诺迪康药业股份有限公司 2004 年度报告摘要 3.2 主要财务指标 单位:元 币种:人民币 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 每股收益 0.05 0.047 0.083 最新每股收益 0.05 0.047 0.083 净资产收益率(%) 1.43 1.375 2.46 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率(%) -0.48 -2.38 2.35 每股经营活动产生的现金流量净额 0.22 0.39 0.27 2004 年末 2003 年末 2002 年末 每股净资产 3.48 3.43 3.38 调整后的每股净资产 3.40 3.32 3.30 非经常性损益项目 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金 额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -328,817.83 支付或收取并计入当期损益的资金占用费 8,554,728.57 短期投资跌价准备转回 19,387.60 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -129,703.67 合计 8,115,594.67 3.3 国内外会计准则差异 □适用√不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 公积金转 本次变动后 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 77,600,000 77,600,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 77,600,000 77,600,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 45,000,000 45,000,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 45,000,000 45,000,000 三、股份总数 122,600,000 122,600,000 2 西藏诺迪康药业股份有限公司 2004 年度报告摘要 4.2 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 24,414 前十名股东持股情况 股份类别（已 股东性质（国 股东名称(全 年末持股 质押或冻结 年度内增减 比例(%) 流通或未流 有股东或外资 称) 数量 的股份数量 通） 股东） 西藏华西药 业集团有限 0 69,920,000 57.03 未流通 托管 国有股东 公司 西藏自治区 0 3,840,000 3.13 未流通 托管 国有股东 藏药厂 西藏自治区 科技开发中 0 1,920,000 1.57 未流通 托管 国有股东 心 西藏科龙建 材有限责任 0 1,280,000 1.04 未流通 托管 国有股东 公司 西藏科光太 阳能工程技 0 640,000 0.52 未流通 托管 国有股东 术有限责任 公司 周国英 269,606 0.22 已流通 未知 自然人股东 张赛兰 184,800 0.151 已流通 未知 自然人股东 支国顺 184,200 0.15 已流通 未知 自然人股东 王涛 158,669 0.13 已流通 未知 自然人股东 江伟 124,023 0.10 已流通 未知 自然人股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 周国英 269,606 A股 张赛兰 184,800 A股 支国顺 184,200 A股 王涛 158,669 A股 江伟 124,023 A股 大庆水泥 121,380 A股 朱梅 102,077 A股 辜金华 82,600 A股 陈利民 80,000 A股 刘占涛 79,900 A股 上述股东关 前十名股东中国有股东无关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的 联关系或一 一致行动人；公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上 致行动的说 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 明 4.3 控股股东及实际控制人 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用√不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 （1）控股股东情况 公司名称：西藏华西药业集团有限公司 法人代表：陈达彬先生 3 西藏诺迪康药业股份有限公司 2004 年度报告摘要 注册资本：5,000 万元人民币 成立日期：1994 年 12 月 25 日 主要经营业务或管理活动：经营范围为：藏医藏药、中医中药、生物制药的开发研究及成果的转 让。 （2）实际控制人情况 陈达彬先生，男，48 岁，研究生学历，高级工程师，四川联合大学“城市经济管理研究生进修 班”毕业。曾任达川地区巴中信托投资公司副总经理、海南通源实业开发总公司总经理。现任西藏华 西药业集团有限公司董事长、西藏诺迪康药业股份有限公司董事长。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初 年末 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 持股数 持股数 陈达彬 董事长 男 48 2002-05-09～2005-05-08 0 0 未变动 周强林 董事、总经理 男 50 2002-05-09～2005-05-08 0 0 未变动 刘其福 董事 男 38 2002-05-09～2005-05-08 0 0 未变动 陈金瑞 董事 男 40 2002-05-09～2005-05-08 0 0 未变动 占 堆 董事 男 58 2002-05-09～2005-05-08 0 0 未变动 刘锦超 独立董事 男 48 2002-05-09～2005-05-08 0 0 未变动 仲修伟 独立董事 男 65 2002-05-09～2005-05-08 0 0 未变动 高自力 董秘 男 41 2002-05-09～2005-05-08 0 0 未变动 刘德功 监事会主席 男 59 2002-05-09～2005-05-08 0 0 未变动 任北辰 监事 男 50 2002-05-09～2005-05-08 0 0 未变动 薛 卉 监事 女 32 2002-05-09～2005-05-08 0 0 未变动 裘国华 副总经理 男 49 2002-11-11～2005-05-08 3,000 3,000 未变动 赵学增 财务总监 男 59 2002-05-09～2005-05-08 0 0 未变动 曹树珍 总会计师 女 50 2002-05-09～2005-05-08 0 0 未变动 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √适用□不适用 在股东单位 是否领取报酬、津贴 姓 名 任职的股东名称 任职期间 担任的职务 （是或否） 陈达彬 西藏华西药业集团有限公司 董事长 否 占堆 西藏自治区藏医院 院长 是 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 年度报酬总额 64.7 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 20.64 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 19.94 万元 独立董事津贴人均 3 万元 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 无 报酬区间 人数 4 西藏诺迪康药业股份有限公司 2004 年度报告摘要 5-8 万元 6人 3-5 万元 6人 3 万元以下 2人 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、报告期内，公司募集资金项目建设已基本完成。 2、为适应公司快速发展的需要，公司加大了对销售的投入，采取了一系列措施来解决困扰公司 多年的销售瓶颈问题。在 2004 年度，公司销售收入 18266 万元，较去年同期增长 143.29％，成效显 著。 3、为抢占生物制药加工生产的制高点，公司利用募集资金建设项目结余资金建设的基因车间、 冻干粉针剂车间正在加紧建设中。 4、报告期内，公司新药冻干重组人脑利钠肽已完成临床试验工作，进入申报评审阶段。 5、报告期内，公司在加大市场和科研开发投入、新增固定资产折旧等减利因素下，通过整合营 销渠道、增加销售收入，加强成本管理，扭转了公司连续几年净利润大幅下滑的局面，2004 年度实 现净利润与上年度基本持平。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务收 主营业务成 毛利率 毛利率 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 本比上年增 比上年 (%) 减(%) 减(%) 增减(%) 自有产品的生产、销售 90,380,961.82 13,611,792.73 84.94 37.60 48.33 -1.09 商业销售 92,281,186.25 85,340,729.86 7.52 882.01 900.99 -2.55 关联交易的定价原则 关联交易必要性、持续性的说明 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 川渝地区 96,706,471.32 1,063.28 上海地区 15,969,507.28 -12.08 北京地区 13,878,284.90 34.63 广东地区 8,706,458.93 47.83 其他地区 47,401,425.64 46.28 川渝地区大幅度上升主要是四川本草堂药业有限公司销售 8144 万元，其余地区增长主要是公司自 有产品销售增加。 6.4 采购和销售客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 27,373,282.00 占采购总额比重(%) 18.56 前五名销售客户销售金额合计 22,250,451.92 占销售总额比重(%) 12.18 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） √适用□不适用 5 西藏诺迪康药业股份有限公司 2004 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 参股公司名称 西藏诺迪康医药有限公司 本期贡献的投资收益 7,021,910.47 占上市公司净利润的比重(%) 115.47 经营范围 药品的批发、销售 参股公司 净利润 7,391,484.71 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 √适用□不适用 公司在 2004 年新增了控股子公司四川本草堂药业有限公司的经营业务，因此扩大了商业批发经 营业务，使主营业务构成发生了重大变化。即：自有产品销售比重同比下降 38％，外购药品、药材 销售比重同比上升 38％，主要原因是由于销售总额同比上升 143.29％，公司自有产品销售额同比上 升 37.60％，由于自有产品销售增长幅度小于销售总额增长幅度，影响自有产品销售比重下降。 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 √适用□不适用 主营业务利润占利润总额的比重上升 357.72％，主要是主营业务收入大幅度增加所致。 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √适用□不适用 报告期内，公司利润构成变动较大。在利润总额中：公司主营业务利润比重上升 357.72%（程 度，下同），主要是自有产品销售增加所影响；期间费用比重下降 237.52％，主要是营业费用和管 理费用增加；投资收益比重下降 192.74％，主要是去年有北京项目转让收入 1000 万元，今年无此类 收入所致；补贴收入比重上升 80.28％，主要是纳税总额增加和西藏诺迪康医药有限公司税收扶持标 准高于总公司。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √适用□不适用 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 43.01％，主要是由于增加商业经营和公司总 体经营规模扩大，使存货和应收账款增加所影响。现金及现金等价物净增额度减少系银行借款余额减 少 2000 万元和经营扩大使存货和应收账款增加所影响。 2、应收账款余额较上年同期上升 60.49％，期末存货较上年同期上升 167.52％，主要是由于销 售规模扩大，增加控股子公司四川本草堂药业有限公司商业批发业务所影响。 3、预付账款增加 1424％，主要是新增药品批发业务所影响。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状况和经 营成果产生重要影响的说明 □适用√不适用 6.10 完成盈利预测的情况 □适用√不适用 6.11 完成经营计划情况 □适用√不适用 6.12 募集资金使用情况 √适用□不适用 6 西藏诺迪康药业股份有限公司 2004 年度报告摘要 单位:万元 币种:人民币 本年度已使用募集资金总 2,577 募集资金总额 26,000 额 已累计使用募集资金总额 25,599 产生收 是否符合 是否符合预计 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 益金额 计划进度 收益 扩建“诺迪康精粉” 4,710 否 3,348 否 否 生产线技改项目 扩建“诺迪康胶囊” 4,510 否 2,866 是 否 生产线技改项目 扩建“诺迪康口服液 3,590 否 4,180 否 否 生产线技改项目 扩建“诺迪康冲剂” 3,860 否 4,459 否 否 生产线技改项目 扩建“五味黄连丸” 4,820 否 5,295 否 否 生产线技改项目 扩建“十味蒂达胶 4,980 是 0 否 否 囊” 生产线技改项目 兼并西藏火柴厂，建 4,860 是 1,844 否 否 立索诺玛宝培植基地 合 计 / 21,992 / / 主要原因：施工设计方案一再修改，延误了计划工期；部分项目在与 GMP 建设计划结合 过程中，因为药政管理方面的一些原因，致使工程管理上出现不协调的情况；工程施工 未达到计划进度和预 队伍管理不力，未能很好按要求抓紧工期；成都工程所在的工业区基础设施配套严重滞 计收益的说明（分具 后。目前的市场环境与项目立项时发生了较大变化，市场竞争加剧，公司销售量增长与 体项目） 产能增长不匹配，固定资产利用率较低，销售瓶颈现象突出，影响了建设项目的经济效 益。 1、扩建“十味蒂达胶囊” 生产线技改项目因市场前景发生明显变化，产品投入市 场后，前景难以把握，经公司董事会和股东大会审议通过，将其变更为扩建“雪山金罗 汉止痛涂膜剂”生产线技改项目。 变更原因及变更程序 2、兼并西藏火柴厂，建立索诺玛宝培植基地项目的一子项“木材加工厂”，因国家 说明（分具体项目） 保护森林、禁止采伐的环境保护政策规定的影响，不能上马，该子项目已经停止。经公 司董事会和股东大会审议通过：将其建设资金 2202 万元调整到藏药材种植产业化示范工 程项目。 变更项目情况 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 变更投资项目的资金总额 变更项目拟 实际投入 产生收 是否符合 是否符合 变更后的项目 对应的原承诺项目 投入金额 金额 益金额 计划进度 预计收益 扩建“雪山金罗汉止痛涂膜 扩建“十味蒂达胶囊” 4,980 3,607 剂”生产线技改项目 生产线技改项目 兼并西藏火柴厂，建立索诺 兼并西藏火柴厂，建立 玛宝培植基地—藏药材种植 索诺玛宝培植基地—木 2,202 产业化示范工程子项目 材加工基地子项 合 计 / 7,182 3,607 / / 未达到计划进度和预计收益 见上表说明 的说明（分具体项目） 6.13 非募集资金项目情况 √适用□不适用 7 西藏诺迪康药业股份有限公司 2004 年度报告摘要 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 拥有该公司 51％的股权。该公司 主要从事药品批发经营业务，2004 成立四川本草堂药业有限 年仅经营两个月就实现销售 8144 510 已正常开展经营活动 公司 万元，该公司因新成立第一次对应 收账款提取坏帐准备 110 万元，影 响 2004 年亏损 87.49 万元 与四川万博实业有限公司 共同投资参与"中华人民共 拥有该项目 40％利润的分成权。 和国成都市新加坡新城住 600 项目已动工，进展顺利。 该项目主体工程已于 2004 年 10 月 宅开发项目总承包工程 开始施工，工程项目进展顺利 （第二期）"项目 投资建设重组人脑利钠肽 生产车间和冻干粉针剂生 2,735 该项目已投入 1208 万元 预计 2005 年完工 产车间 为适应北京房地产市场环境的变 化，该项目的经营思路和开发策略 作出重大调整，将原服务于金字塔 到 2004 年末，公司对该 尖的开发理念转变为服务于社会的 对北京“新星花园房地产 508 项目已累计投资 6708 万 中坚阶层，开发项目由独栋别墅调 项目”追加投资 元 整为联排、叠拼等经济型别墅。由 于项目方案调整幅度较大，现正在 办理相关的审批手续，该项目尚未 进入施工阶段。 合 计 4,353 / / 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □适用√不适用 6.15 董事会新年度的经营计划（如有） √适用□不适用 1、进一步采取措施，实现销售收入较大幅度增长。 2、完成基因车间、冻干粉针剂车间建设项目。 3、力争取得新药冻干重组人脑利钠肽的新药证书和生产批文。 4、完成全部在建工程项目。 5、建立规模化的藏药材种植基地，促进藏药材的开发利用，增加国家税收和农牧民收入。 6、开源节流，努力消化成都诺迪康生物制药有限公司正式投产后，增加公司折旧等因素的影 响，实现公司净利润较 2004 年度稳定增长。 新年度盈利预测（如有） □适用√不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 √适用□不适用 8 西藏诺迪康药业股份有限公司 2004 年度报告摘要 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 按照公司的 2005 年的经营计划，公司将加大市场 开发，同时公司新药重组人脑利钠肽取得新药证书和 生产批文后，前期市场开发也需要较大的资金投入。 市场开发，以及公司新药重组人脑利 公司独立董事就此发表独立意见，并经公司董事会审 钠肽的前期市场费用投入。 议通过，为保证公司健康可持续性发展，拟定本年度 利润不分配，亦不进行资本公积转增股本。未分配利 润，结转至以后年度分配。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用√不适用 7.2 出售资产 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 本年初起至出 是否为关联 所涉及的 所涉及的 出售产 交易对方及被出售资 出售价 售日该出售资 交易（如 资产产权 债权债务 出售日 生的损 产 格 产为上市公司 是，说明定 是否已全 是否已全 益 贡献的净利润 价原则） 部过户 部转移 成都首飞置业发展有 限公司 , 新津宝资 2004-12-03 102.23 -32.88 -32.88 否 是 是 和邦俱乐部有限责任 公司 25％的股权 7.3 重大担保 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 是否为关联 担保对象 发生日期（协议 是否履 担保金额 担保类型 担保期 方担保（是 名称 签署日） 行完毕 或否） 西藏珠峰 连带责任 工业股份 2002-09-26 5,000 2002-09-26 ～ 2003-09-26 否 否 担保 有限公司 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 5,000 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 5,000 担保总额占公司净资产的比例 11.73％ 7.4 重大关联交易 7.4.1 关联销售和采购 □适用√不适用 9 西藏诺迪康药业股份有限公司 2004 年度报告摘要 7.4.2 关联债权债务往来 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关 联 方 发生额 余 额 发生额 余 额 西藏华西药业集团有限公司 -270.72 588.12 0 0 成都达义实业(集团)有限责任公司 -40 30 0 0 西藏生物资源研究中心 0 147.06 0 0 成都达义物业管理公司 -396.8 277.17 0 0 四川万能传媒广告有限公司 17.52 131.82 0 0 成都诺迪康生物制药有限公司 -505.64 357.62 西藏诺迪康三江开发有限公司 65.86 285.62 四川诺亚医疗科技有限责任公司 -77.11 148.07 合 计 -690 1174.17 -516.85 791.31 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 –253.2 万元人民币 ，上市 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 719.94 万元人民币 。 7.5 委托理财 □适用√不适用 7.6 承诺事项履行情况 □适用√不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用√不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 （1）独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 仲修伟 6 6 0 0 刘锦超 6 6 0 0 公司独立董事仲修伟先生、刘锦超先生出席了公司 2004 年召开的全部六次董事会，对董事会的 议案进行了认真审议，并在公司的重大经营决策和重大投资等方面做出独立判断。 7.9 其它重大事项 报告期内，中国证监会西藏监管局对公司进行了专项检查，并于 2004 年 9 月 8 日下达了藏证监 发（2004）25 号《限期整改通知书》，公司针对《限期整改通知书》所提出的问题，召开了公司第 二届董事会第十四次会议，审议通过了《西藏诺迪康药业股份有限公司关于中国证监会西藏监管局专 项检查发现问题的整改报告》，详细情况见 2004 年 9 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》。公 司已完成了《限期整改报告中》承诺的事项。 §8 监事会报告 本公司第二届监事会第三次会议，于 2005 年 3 月 29 日在本公司会议室召开，会议由监事会主席 刘德功先生主持，公司应到监事三名，实到三名，会议召开符合《公司法》和本公司《章程》的规 定。会议充分讨论通过了监事会年度工作报告。 10 西藏诺迪康药业股份有限公司 2004 年度报告摘要 报告期间，监事会全体监事列席了公司召开的历次董事会；对公司经理人员执行职务的行为进行 了经常性的检查；对财务状况逐月作了了解。监事会对以下事项发表独立意见： 一、公司依法运作，经营管理有序，法人治理结构得到加强，没有发现董事、经理在执行职务时 有违法行为或故意损害公司和中小股东利益的现象。 二、公司财务情况良好，经营业绩明显上升。经四川华信（集团）会计师事务所审计的财务报告 真实公正反映了公司的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 三、希望公司进一步加强销售，控制成本，增加利润。在新产品开发出来之后，迅速推向市场， 增加公司收入，提升公司品牌。 四、会议审议通过了以下议案： 1、公司 2004 年年度报告 2、公司 2004 年董事会工作报告 3、公司总经理工作报告 4、公司 2004 年度财务报告及利润分配预案 全体监事保证本报告内容真实、准确和完整。 § 9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 川华信审（2005）上字 22 号 西藏诺迪康药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西藏诺迪康药业股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负 债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2004 年度的现金流量表和合并现 金流量表。这些会计报表的编制是西藏诺迪康药业股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实 施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有 重大方面公允反映了西藏诺迪康药业股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经 营成果和现金流量。 四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王小敏 中国注册会计师：李敏 2005 年 3 月 29 日 9.2 财务报表（附后） 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化 11 西藏诺迪康药业股份有限公司 2004 年度报告摘要 9.4 本报告期无会计差错变更 9.5 与最近一期年度报告相比，会计报表合并范围增加了控股子公司四川本草堂药业有限公司， 合并时间为 2004 年 11-12 月。 西藏诺迪康药业股份有限公司 2005 年 3 月 29 日 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位：西藏诺迪康药业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 合并 母公司 项目 期初数 期末数 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 96,809,729.14 86,786,771.43 94,948,835.01 69,491,637.81 短期投资 3,813,312.40 3,694,100.00 3,813,312.40 3,694,100.00 应收票据 应收股利 69,300.00 69,300.00 应收利息 应收账款 31,294,785.71 52,638,081.24 17,833,645.75 其他应收款 163,806,310.74 126,959,693.36 163,745,535.37 135,697,225.74 预付账款 284,859.95 4,342,114.05 226,323.85 26,333.85 应收补贴款 存货 17,555,086.70 46,963,872.35 14,365,538.53 14,707,195.16 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 313,633,384.64 321,384,632.43 295,002,490.91 223,616,492.56 长期投资： 长期股权投资 85,058,558.53 94,104,767.21 150,850,825.97 171,394,925.51 长期债权投资 长期投资合计 85,058,558.53 94,104,767.21 150,850,825.97 171,394,925.51 其中：合并价差 4,860,000.00 4,685,833.33 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 148,837,438.14 167,055,615.49 129,416,660.00 144,034,043.50 减：累计折旧 19,847,737.34 25,165,017.88 13,465,682.28 18,038,395.49 固定资产净值 128,989,700.80 141,890,597.61 115,950,977.72 125,995,648.01 减：固定资产减值准备 1,221,007.41 917,703.59 503,904.14 503,904.14 固定资产净额 127,768,693.39 140,972,894.02 115,447,073.58 125,491,743.87 工程物资 在建工程 153,485,749.85 153,140,690.79 148,723,107.88 151,421,324.75 固定资产清理 固定资产合计 281,254,443.24 294,113,584.81 264,170,181.46 276,913,068.62 无形资产及其他资产： 无形资产 74,359,834.11 67,620,403.20 65,693,830.22 59,334,722.25 长期待摊费用 50,000.00 30,000.00 50,000.00 30,000.00 其他长期资产 12 西藏诺迪康药业股份有限公司 2004 年度报告摘要 无形资产及其他资产合计 74,409,834.11 67,650,403.20 65,743,830.22 59,364,722.25 递延税项： 递延税款借项 资产总计 754,356,220.52 777,253,387.65 775,767,328.56 731,289,208.94 流动负债： 短期借款 281,800,000.00 261,800,000.00 281,800,000.00 261,800,000.00 应付票据 9,615,634.91 应付账款 10,583,916.15 31,100,660.55 8,477,533.46 7,972,971.11 预收账款 380,598.63 919,919.12 110.00 110.00 应付工资 应付福利费 1,278,355.36 1,452,089.05 1,102,504.43 633,945.81 应付股利 应交税金 8,761,544.57 8,502,570.79 7,590,465.53 6,767,566.96 其他应交款 41,580.80 74,053.92 6,576.09 6,576.09 其他应付款 19,973,383.85 21,397,472.87 48,928,669.75 19,924,904.17 预提费用 472,199.75 350,061.36 472,199.75 350,061.36 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 323,291,579.11 335,212,462.57 348,378,059.01 297,456,135.50 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 6,530,000.00 6,530,000.00 6,530,000.00 6,530,000.00 其他长期负债 长期负债合计 6,530,000.00 6,530,000.00 6,530,000.00 6,530,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 329,821,579.11 341,742,462.57 354,908,059.01 303,986,135.50 少数股东权益 4,389,142.38 9,284,143.61 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 122,600,000.00 122,600,000.00 122,600,000.00 122,600,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 122,600,000.00 122,600,000.00 122,600,000.00 122,600,000.00 资本公积 238,512,162.90 238,512,162.90 238,512,162.90 238,512,162.90 盈余公积 14,211,311.80 16,127,967.88 14,211,311.80 15,177,882.39 其中：法定公益金 4,737,103.95 5,375,989.31 4,737,103.95 5,059,294.15 未分配利润 44,822,024.33 48,986,650.69 45,535,794.85 51,013,028.15 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合计 420,145,499.03 426,226,781.47 420,859,269.55 427,303,073.44 负债和所有者权益（或股东权益）总计 754,356,220.52 777,253,387.65 775,767,328.56 731,289,208.94 公司法定代表人： 陈达彬 主管会计工作负责人： 曹树珍 会计机构负责人： 赵华 13 西藏诺迪康药业股份有限公司 2004 年度报告摘要 利润及利润分配表 2004 年 12 月 31 日 编制单位：西藏诺迪康药业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 合并 母公司 项目 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 182,662,148.07 75,079,508.96 23,698,071.12 62,884,635.95 减：主营业务成本 98,952,522.59 17,627,342.01 11,277,606.13 14,894,794.04 主营业务税金及附加 1,021,945.29 181,706.99 二、主营业务利润（亏损以 82,687,680.19 57,270,459.96 12,420,464.99 47,989,841.91 “-”号填列） 加：其他业务利润（亏损以 1,884,626.40 2,364,635.72 1,855,637.05 2,156,124.92 “-”号填列） 减： 营业费用 52,863,640.55 37,704,865.33 490,152.05 31,250,002.34 管理费用 27,366,903.18 20,670,741.20 12,183,196.12 16,620,473.93 财务费用 2,400,622.01 5,677,896.76 2,314,413.74 5,683,258.53 三、营业利润（亏损以“-” 1,941,140.85 -4,418,407.61 -711,659.87 -3,407,767.97 号填列） 加：投资收益（损失以“-” -1,914,710.52 9,164,877.34 5,405,787.14 8,683,735.54 号填列） 补贴收入 6,162,476.00 1,218,000.00 1,926,000.00 1,218,000.00 营业外收入 70,452.82 9,248.85 0.26 2,760.15 减：营业外支出 200,156.49 286,165.31 176,323.64 243,079.60 四、利润总额（亏损总额以 6,059,202.66 5,687,553.27 6,443,803.89 6,253,648.12 “-”号填列） 减：所得税 62,725.79 减：少数股东损益 -84,805.57 -87,398.50 加：未确认投资损失(合并报 表填列) 五、净利润（亏损以“-”号 6,081,282.44 5,774,951.77 6,443,803.89 6,253,648.12 填列） 加：年初未分配利润 44,822,024.33 39,985,119.78 45,535,794.85 40,220,193.95 其他转入 六、可供分配的利润 50,903,306.77 45,760,071.55 51,979,598.74 46,473,842.07 减：提取法定盈余公积 1,277,770.72 625,364.81 644,380.39 625,364.81 提取法定公益金 638,885.36 312,682.41 322,190.20 312,682.41 提取职工奖励及福利基金(合 并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 48,986,650.69 44,822,024.33 51,013,028.15 45,535,794.85 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损 48,986,650.69 44,822,024.33 51,013,028.15 45,535,794.85 以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资 单位所得收益 14 西藏诺迪康药业股份有限公司 2004 年度报告摘要 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减 少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减 少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人： 陈达彬 主管会计工作负责人： 曹树珍 会计机构负责人： 赵华 15 西藏诺迪康药业股份有限公司 2004 年度报告摘要 现金流量表 2004 年 12 月 31 日 编制单位：西藏诺迪康药业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 171,034,459.47 28,405,046.32 收到的税费返还 6,162,476.00 1,926,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 42,750,603.25 46,188,870.75 现金流入小计 219,947,538.72 76,519,917.07 购买商品、接受劳务支付的现金 90,889,008.62 11,144,107.63 支付给职工以及为职工支付的现金 17,226,955.96 2,186,857.05 支付的各项税费 17,610,734.01 4,358,020.74 支付的其他与经营活动有关的现金 67,316,496.53 38,532,238.76 现金流出小计 193,043,195.12 56,221,224.18 经营活动产生的现金流量净额 26,904,343.60 20,298,692.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 38,615,974.90 38,615,974.90 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 15,195,028.35 15,195,028.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 54,514.70 金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 53,865,517.95 53,811,003.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 17,448,561.74 16,038,175.37 金 投资所支付的现金 47,199,003.74 51,532,409.23 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 64,647,565.48 67,570,584.60 投资活动产生的现金流量净额 -10,782,047.53 -13,759,581.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 4,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 4,900,000.00 借款所收到的现金 146,400,000.00 145,400,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 151,300,000.00 145,400,000.00 偿还债务所支付的现金 165,400,000.00 165,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,000,338.74 11,996,308.74 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 44,915.04 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 177,445,253.78 177,396,308.74 筹资活动产生的现金流量净额 -26,145,253.78 -31,996,308.74 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -10,022,957.71 -25,457,197.20 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,081,282.44 6,443,803.89 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -84,805.57 16 西藏诺迪康药业股份有限公司 2004 年度报告摘要 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 6,825,497.13 -2,193,218.72 固定资产折旧 5,879,995.47 4,825,230.35 无形资产摊销 6,739,430.91 6,359,107.40 长期待摊费用摊销 20,000.00 20,000.00 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） -122,138.39 -122,138.39 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减： -25,310.66 24,204.04 收益) 固定资产报废损失 财务费用 3,503,923.36 3,408,502.92 投资损失（减：收益） 1,914,710.52 -5,405,787.14 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -29,408,785.65 -341,656.63 经营性应收项目的减少(减：增加) 2,484,788.62 37,120,666.25 经营性应付项目的增加(减：减少) 23,095,755.42 -29,840,021.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 26,904,343.60 20,298,692.89 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 86,786,771.43 69,491,637.81 减：现金的期初余额 96,809,729.14 94,948,835.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -10,022,957.71 -25,457,197.20 公司法定代表人： 陈达彬 主管会计工作负责人： 曹树珍 会计机构负责人： 赵华 17