盐湖集团(000578)数码网络2003年年度报告

青海数码网络投资（集团）股份有限公司 2003 年年度报告正本 年度报告目录： 标 题 页 码 第一节：重要提示 1页 第二节：公司基本情况简介 2页 第三节：会计数据及业务数据摘要 3页 第四节：股本变动及股东情况 5页 第五节：董事、监事、高级管理人员和员工情况 8页 第六节：公司治理结构 9页 第七节：股东大会情况简介 10 页 第八节：董事会报告 11 页 第九节：监事会报告 22 页 第十节：重要事项 22 页 第十一节：财务报告 25 页 第十二节：备查文件目录 63 页 第一节、重要提示 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性负个别及连带责任。 公司董事长钟小剑先生、公司财务总监柴平非先生及财务部经理 闫自军先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 1 第二节、公司基本情况简介 一、公司中文名称：青海数码网络投资（集团）股份有限公司 公司英文名称：QingHai Digital Net Investment Share Holding Group Co.,Ltd 二、法定代表人：钟小剑 三、董事会秘书：杜鹏环 董事会证券事务代表：陈素英 联系地址：青海数码网络投资（集团）股份有限公司证券投资部 联系电话：（0971）6138725 传真：（0971）6144887 四、公司注册及办公地址：青海省西宁市五四大街 39 号 邮政编码：810001 电子信箱： smstock@21cn.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司证券投资部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：数码网络 股票代码：000578 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1995 年 2 月 17 日 注册地点：青海省西宁市 企业法人营业执照注册号：6300001200511 税务登记号码：630104226589938 会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司 办公地点：青海省西宁市胜利路 10 号 2 第三节、会计数据和业务数据摘要 一、公司二 00 三年度利润总额及其构成 单位：元 利润总额 15,230,406.24 净利润 8,421,158.89 扣除非经常性损益后的净利润 6,245,701.24 主营业务利润 121,171,792.28 其他业务利润 4,337,121.89 营业利润 18,208,339.42 投资收益 -3,219,164.54 补贴收入 2,117,706.72 营业外收支净额 1,876,475.36 经营活动产生的现金流量净额 117,525,702.16 现金及现金等价物净增加额 110,401,660.87 注:扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 项 目 金 额 股权转让投资收益 2,133,973.67 数码公司营业外收支净额 -1,331,954.72 水泥股份补贴收入 1,373,438.70 合 计 2,175,457.65 二、截止报告期末本公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 2002 年度 2001 年度 指标项目 2003 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 1,371,526,406.69 998,534,110.47 998,534,110.47 770,181,419.56 770,181,419.56 净利润 8,421,158.89 4,118,739.08 3,481,019.58 26,273,116.85 26,535,140.92 总资产 1,170,593,629.52 775,990,094.11 775,352,374.61 691,292,226.39 691,554,250.46 股东权益 314,631,322.76 299,189,257.98 302,514,606.92 296,822,394.81 297,084,418.88 每股收益 0.04 0.02 0.02 0.13 0.13 (按净利润全面摊薄) 每股收益 0.04 0.02 0.02 0.13 0.13 (按净利润加权平均) 扣除非经常性损益后 的每股收益(全面摊薄) 0.03 0.02 0.01 0.14 0.14 3 扣除非经常性损益后 的每股收益(加权平均) 0.03 0.02 0.01 0.14 0.14 每股净资产 1.59 1.51 1.53 1.50 1.50 调整后的每股净资产 1.57 1.49 1.50 1.49 1.49 每股经营活动产生的 0.59 0.05 0.05 0.03 0.03 现金流量净额 净资产收益率(%)(按净 2.68 1.38 0.02 8.85 8.93 利润全面摊薄) 净资产收益率(%)(按净 利润加权平均) 2.75 1.16 0.02 9.20 9.29 注： （1）、以上数据为以公司合并会计报表数据填列。 （2）、本年度五联联合会计师事务所对本公司出具了无保留意见的审计报 告。 三、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 38.51 39.51 0.61 0.61 营业利润 5.79 5.94 0.09 0.09 净利润 2.68 2.75 0.04 0.04 扣除非经常性损益后的净利润 1.99 2.04 0.04 0.03 四、 报告期内股东权益变动情况及原因(万股、万元) 未确认投资 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 损失 股东权益合计 期初数 19815 4311 2452 1340 2430 -23 30325 本期增加 908 526 305 842 -143 2438 本期减少 38 35 1227 1300 期未数 19815 5219 2940 1610 2045 -166 31463 注：变动原因 资本公积本期增加是对子公司青海水泥股份有限公司投资产生的股权投资 贷差。盈余公积及法定公益金的增加为本期母公司及合并报表子公司净利润的提 取所致；盈余公积及法定公益金的减少系本年合并子公司青海四维担保有限公 司，未补提的以前年度盈余公积所致，见会计报表附注 6.30.2。未分配利润期 4 初数与上年年报披露的 19603730.14 之差 4696754.28 元，其中 733685.84 元系 本年未合并青海四维担保有限公司，未补提的以前年度盈余公积所致， 3963068.44 元系根据财政部 2003 年修订的《企业会计准则-资产负债日后事项》 的有关规定，追溯调整 2002 年度现金股利所致，同时影响了股东权益期初数， 见会计报表附注 6.31.1；未分配利润本期增加系本年度净利润增加所致；本期 减少系本年度净利润提取盈余公积及法定公益金及分配 2002 年度现金股利所 致。未确认的投资损失本期增加数系本年度子公司信诚科技发展有限公司之子公 司报表所致。 第四节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 项 目 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增 发 其 他 小计 一．未上市流通股份 1.发起人股份 44,099,763 44,099,763 其中：国家持有股份 12,600,000 12,600,000 境内法人持有股份 31,499,763 31,499,763 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 85,259,134 85,259,134 3.内部职工股 30,715 30,715 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 129,389,612 129,389,612 二.已上市流通股份 1、 人民币普通股 68,763,810 68,763,810 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、 其他 已上市流通股份合计 68,763,810 68,763,810 三.股份总数 198,153,422 198,153,422 5 （二）股票发行与上市情况 1、 截止本报告期末为止的前三年没有股票发行情况。 2、 2000 年 5 月 8 日，公司实施 1999 年度利润分配方案及公积金转增 股本方案（以 1999 年末总股本 110，085，235 股为基数，每 10 股送红股 2 股，并派现金 0.50 元(含税),另以资本公积金每 10 股转增 6 股）,5 月 10 日所 送转可流通部分 30,581,557 股上市流通。 3、 本报告期没有实施送股及资本公积金转增股本。 4、 公司现存内部职工股系高级管理人员冻结股份，发行日期为 1995 年 1 月 23 日，发行价格为每股 3.5 元。 二、股东情况介绍 （一）截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数为 43,699 户。 （二）截止 2003 年 12 月 31 日，公司前十名股东持股情况： 股东名称 持股数 持股比例（%） 股份性质 深圳市友缘投资有限公司 58,802,641 29.68 法人股 上海丹阳商务咨询有限公司 34,865,046 17.59 法人股 青海省国有资产管理局 12,600,000 6.36 国家股 中海恒实业发展有限公司 8,316,000 4.19 法人股 北京天龙股份有限公司 2,772,000 1.40 法人股 北京亿隆实业股份有限公司 2,772,000 1.40 法人股 中国建设银行青海省信托投资公司 2,772,000 1.40 法人股 青海中兴计算机服务部 2,772,000 1.40 法人股 鞍山九建集团有限公司 1,931,000 0.97 法人股 上海唯杰实业有限公司 300,000 0.0015 法人股 注： 1、前 10 名股东均为未流通股股东。 2、青海省国有资产管理局为国有法人股持股单位，其所持股份无质押、冻 结等情况。 3、深圳市友缘投资有限公司所持本公司股份无质押、冻结等情况。 4、上海丹阳商务咨询有限公司所持本公司股份无质押、冻结等情况。 6 5、本公司前十名股东之间不存在关联关系。 （三）持股 10%以上法人股东情况： 1、 深圳市友缘投资有限公司 法定代表人：钟小剑 成立时间：1997 年 12 月 15 日 注册资本：20000 万元 经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业 （不含专营、专控、专卖商品） 股权结构：钟小剑，出资 13000 万元，持股比例 65%； 深圳信诚投资有限公司，出资 7000 万元，持股 35%。 注：本公司控股股东—深圳市友缘投资有限公司的控股股东系钟小剑先生， 钟小剑，男，1967 年出生，本科学历。现任深圳市友缘投资有限公司董事长； 青海数码网络投资（集团）股份有限公司董事长。 2、 上海丹阳商务咨询有限公司 法定代表人：叶伟华 成立时间：1994 年 10 月 8 日 经营范围：投资兴办各类经济实体，企业发展策划，财务咨询；国内商业、 物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；电子信息类材料 的开发及销售。 (四)前十名流通股股东情况 股东名称 年末持股数 持股种类 王捍华 269,820 A股 尹忠明 230,000 A股 刘同相 219,916 A股 朱素芬 200,000 A股 郑国俊 175,560 A股 林延秋 174,000 A股 王伟波 156,900 A股 向菊先 153,200 A股 杨建萍 146,350 A股 李克林 130,000 A股 7 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司现任董事、监事和高级管理人员基本情况： 性 年 任期 年末 姓名 职 务 龄 备 注 别 起止日 持股数 钟小剑 男 董事长 36 2001.2-2004.2 0 在关联企业领取报酬 副董事长 张德雷 男 53 2001.2-2004.2 14,212 股 在本公司领取报酬 总经理 孙荣芳 女 董事、副总经理 45 2001.2-2004.2 7,333 股 在本公司领取报酬 柴平非 男 董事、财务总监 52 2001.2-2004.2 9,167 股 在本公司领取报酬 沈 丹 男 董事 39 2001.2-2004.2 0 在关联企业领取报酬 在股东单位的关联企业领取 杨 斌 男 董事 47 2001.2-2004.2 0 报酬 温成学 男 独立董事 61 2002.1-2004.2 0 在本公司领取津贴 唐 越 男 独立董事 32 2002.1-2004.2 0 在本公司领取津贴 陈喜良 男 独立董事 50 2003.5-2004.2 0 在本公司领取津贴 谷碧弘 男 副总经理 38 2001.2-2004.2 0 在本公司领取报酬 何有雯 女 监事会主席 53 2001.2-2004.2 0 在本公司领取报酬 在股东单位的关联企业领取 魏建忠 男 监事 49 2001.2-2004.2 0 报酬 在股东单位的关联企业 林少雄 男 监事 39 2001.2-2004.2 0 领取报酬 2003 年 7 月起在本公司 曹根泽 男 监事 46 2001.2-2004.2 0 的关联企业领取报酬 陈素英 女 监事 31 2002.4-2004.2 0 在本公司领取报酬 注： 1、 报告期内，董事、监事及高级管理人员持股未发生变化。 2、 董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任 职 单 位 职 务 任职期间 钟小剑 深圳市友缘投资有限公司 董事长 2000 年 10 月至今 二、年度报酬情况 本公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬的决策程序和决 策依据是：西宁市劳动和社会保障局的相关政策以及公司岗位技能工资的标准， 8 由公司办公室提出薪资方案；董事、独立董事、监事年度津贴由公司股东大会审 议通过。 1、 公司董事、监事及高级管理人员在本公司领取报酬的共 7 人，2003 年 报酬总额 354,530 元。 2、 金额最高的前三名董事的报酬总额为 211,032 元，金额最高的前三名 高级管理人员的报酬总额为 211,032 元。 3、 公司董事、监事及高级管理人员领取年度报酬 60000—77000 元之间 3 人，55000—58000 元之间 2 人，13000-17000 元之间 2 人。 4、 公司董事钟小剑、沈丹、杨斌每年仅在本公司领取固定津贴 20000 元； 监事魏建忠、林少雄每年领取固定津贴 2000 元。 5、 经公司 2001 年度股东大会审议批准，公司独立董事会温成学、唐越、 陈喜良每年领取独立董事津贴 30000 元。 三、报告期内董事、监事及高级管理人员的离任、聘任及解聘情况 报告期内，公司经 2003 年 5 月 30 日 2002 年度股东大会审议通过，选举陈 喜良先生为公司三届董事会独立董事；谷碧弘先生不再担任公司董事职务。 四、公司员工数量和专业素质状况： 本公司现有在册员工 40 人，其中行政人员 17 人，财务人员 9 人，需公司 承担费用的内退及协议保留劳动关系的离岗人员 14 人。具有各类专业技术职称 人员 27 人，占员工总数的 67.5%。大专以上学历 15 人，占员工总数的 37.5%。 第六节、公司治理结构 一、 公司自成立以来，严格依照《公司法》、《证券法》和中国证监会有 关法律、法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立现代企业制度，规范 公司运作，并制定实施了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《独立董事 工作制度》和《监事会议事规则》等一系列制度。经 2002 年度股东大会审议通 过选举会计专业人士陈喜良先生为公司第三届董事会独立董事，独立董事人数已 达到公司董事总人数的三分之一，符合中国证券监督管理委员会《关于在上市公 司建立独立董事制度的指导意见》的相关规定。公司严格按照法律、法规、《上 市公司治理准则》的要求规范公司运作，切实维护全体股东的利益，目前公司治 理结构较为完善。 二、 公司独立董事履行职责情况 9 报告期内，独立董事均勤勉尽责，切实履行了法律、法规和公司章程赋予的 职责和义务，对董事会审议的各项议案及重大事项进行认真审核，并就有关事项 发表独立、客观公正的意见，在公司决策中发挥了积极作用，促进了公司的规范 运作和科学决策，充分发挥了独立董事应有的作用。 三、 控股股东与上市公司 公司控股股东行为规范，严格依法行使出资人的权利，没有损害上市公司 和其他股东利益的行为，也没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活 动的行为；公司与控股股东在业务、人员、资产、财务和机构等方面做到了完全 分开和独立。 1、 业务独立情况：公司与控股股东业务不相关联，具有独立完整的业务 和自主经营能力。 2、 人员分开情况：公司的劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司 总经理、副总经理均在公司领取薪酬。 3、 资产完整情况：公司与控股股东产权关系明确，不存在控股股东违规 占用公司资金资产及其他资源的情况。 4、 财务独立情况：公司设有独立的财务部门，有独立的财会人员。建立 独立健全的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司拥有独立的 银行账户，并依法独立纳税。 5、 机构独立情况：公司拥有独立的办公机构，对公司内部机构的设置和 管理具有独立的决策权。 第七节、股东大会情况简介 2003 年度，公司召开了一次股东大会年会，会议具体情况如下： 公司于 2003 年 5 月 30 日在青海省西宁市五四大会 39 号数码网络七楼会议 室召开了 2002 年度股东大会。出席会议的股东及股东代表共 9 人，所持有或所 代表股份 105,458,399 股，占总股份的 53.22%，大会以记名投票的方式，审议 通过如下议案： （一）2002 年度董事会报告； （二）2002 年度监事会报告； （三）2002 年度财务决算报告； （四）2002 年度利润分配方案； 10 以公司 2001 年末总股本 198,153,422 股为基数，每 10 股派发现金 0.20 元 （含税）。 （五）关于改选董事的议案； （六）关于修改公司章程的议案。 股东大会通知刊登于 2003 年 4 月 12 日《证券时报》第 52 版，股东大会决 议公告刊登于 2003 年 6 月 1 日《证券时报》第 18 版。 第八节、董事会报告 一、 公司经营情况 （一） 报告期内，公司整体经营情况： 2003 年在集团董事会的正确领导下，公司紧紧围绕优化资产结构，整合产 业资源，强化运行基础，促进企业快速发展的总体工作目标，全力实施并完成了 青海水泥股份有限公司（以下简称“水泥股份”）的并购及增资扩股；青海证券 有限责任公司（以下简称“青海证券”）的更名及增资扩股；深圳市信诚科技发 展有限公司(以下简称“信诚科技”)的业务拓展和青海百货股份有限公司（以下 简称“青百公司”）的整体转型等一系列重大举措，并取得了实质性进展，开创 了公司崭新的发展局面。2003 年，集团统筹规划，聚集资源，进一步加大了对 主导产业的支持。通过对信诚科技和水泥股份增资扩股，不仅使信诚科技和水泥 股份的经济实力显著增强，资产结构得以优化，资产状况明显改善，而且有力地 支持了信诚科技开拓外向型合作，实现公司自有品牌研发和规模性生产的发展战 略。 2003 年，公司主要经营产业处于水泥产品原材料价格上升，销售价格下降； 证券市场长期低迷震荡；IT 产品市场渠道扁平化发展；同时，相关业务均不同 程度地受到了“非典”因素的影响。面对不利的外部环境，全体员工顽强拼搏， 迎接挑战，战胜困难，为公司的繁荣和发展做出了不懈的努力。本年度，集团公 司实现主营业务收入 137,152.64 万元，利润总额 1523.04 万元，净利润 842.12 万元；分别较上年末增加 37.35%，74.59%，141.92%。 （二） 公司主营业务范围及其经营状况：(单位:元) 1、 主营业务分行业、产品情况 分行业或 主营业务 主营业务 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 11 分产品 收入 成本 （%） 比上年增减% 比上年增减% 比上年增减% IT 业务 1,173,640,131.93 1,118,784,438.39 4.67 17.47 18.27 -16.31 水泥制造业 197,886,274.76 129,629,584.86 34.49 —— —— —— 2、 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 南京 441,254,107.10 18.33 上海 345,265.756.25 17.75 西宁 267,211,101.12 570.05 济南 230,108,042.08 6.70 深圳 180,206,034.27 -37.44 沈阳 124,228,252.32 -5.74 北京 83,037,290.48 74.33 杭州 17,554,889.30 70.63 广州 4,223,915.98 45.91 3、 采购和销售客户情况 公 司 向 前 五 名 供 应 商 采 购 总 额 合 计 1.08 亿 元 , 占 采 购 总 额 的 比 例 为 76.51%；向前五名销售客户销售金额合计 1.25 亿元，占公司销售总额的比例为 9.14%。 4、主要控股及参股公司的经营情况 （1）深圳信诚科技发展有限公司。 深圳市信诚科技发展有限公司注册资本 8000 万元，集团持股比例为 98.125%，公司经营范围：通信产品、电子产品、计算机及其软硬件、网络产品、 系统集成、生物制品的技术开发（不含限制项目），国内商业、物资供销业（不 含专营、专控、专卖）。是联想产品山东、江苏、辽宁等地的分销商，是惠普产 品国内总代理，是华为网络产品的国内总代理。截止 2003 年 12 月 31 日，公司 总资产 46,653.36 万元，完成销售收入 117,364.01 万元，实现净利润 1138.07 万 元，分别较上年增长了 39.33%、17.54%、-23.60%。 2003 年主要工作如下： ① 全面完成公司平台化改造，加快信息化管理系统建设。通过平台化改造， 理顺了管理流程和业务流程，实现了收入和支出分开核算并由总部统一监控的资 金垂直化管理模式。实施了先进的 ERP 管理信息系统，该系统的建立，对公司实 12 施平台管理体制，搭建科学的管理架构将起到积极的推动作用，能更好地控制风 险，提升管理、决策效率。 ② 进一步加大自有品牌产品研发力度，积极谋划拓展制造领域。为使技 术优势转化为竞争优势，达成了与韩国日进金刚石公司、九江投资公司共同投资， 联袂创建“九江 3T 国际工业园”数字投影产品制造基地的合作协议，决意打造 国内首家数码投影产品生产基地。该合作项目的实施，是拓展企业发展空间而实 施的重大决策和重要举措。 ③ 在经营管理方面，公司积极挖潜增效，强化经营风险控制和管理，一方 面采取各种措施压缩应收款项，加大力度及时回款；另一方面大力清收历史欠款， 取得了较好的成绩。 ④ 巩固和扩大代理分销业务，挖掘利润增长点，经过努力稳定了几个大区 的分销商身份。 （2）昆仑证券有限责任公司。 昆仑证券有限责任公司注册资本 52,278 万元，集团持股比例 23.53%，公司 经营范围：证券的承销和自营，证券交易的代理、证券融资，证券投资咨询，公 司财务顾问，企业重组、收购和兼并，基金和资本管理。截止 2003 年 12 月 31 日，公司总资产 95,338.76 万元，实现主营业务收入 6,552.33 万元，完成净利润 98.58 万元。 2003 年主要工作如下： ①完成青海证券增资扩股工作。按照中国证监会下发的《关于同意青海证券 有限责任公司增资扩股并更名的批复》精神，完成青海证券增资扩股各项工作， 4 月 8 日公司更名为昆仑证券有限责任公司，9 月 9 日取得了由中国证监会签发 的经营证券业务许可证。昆仑证券增资扩股工作的完成，是公司经营资质的一次 重大提升，极大地增强了企业的经济实力、提高了公司影响力和知名度。标志着 公司多年来努力奋斗和追求的成为综合类券商目标的圆满完成。 ②增资扩股后，公司内部机制及法人治理结构不断完善，公司全面完成了 全国性集中交易和管理，建立健全了公司内控制度，节约了公司营运成本。 2003 年，昆仑证券面对低迷震荡的证券经营市场，公司不断加大传统业务 经营力度，进一步改善服务手段，努力提高服务质量。同时，积极开拓移动证券 13 网上业务等新型经营领域，以全新的经营模式和更强的经营实力开始了新的发展 时期，取得了一定成绩。 （3）青海水泥股份有限公司 青海水泥股份有限公司注册资本 11,000 万元，集团持股比例 76.3%，公司 经营范围：水泥及制品、商品混凝土的生产与销售；建筑机械加工与零配件制造； 机械设备安装；化工产品的销售；技术开发。截止 2003 年 12 月 31 日，公司总 资产 38,992.99 万元，完成销售收入 19,788.63 万元，实现净利润 2174.95 万元。 2003 年公司主要工作如下： ①水泥股份针对生产设备严重老化的制约和原材料价格大幅上涨、产品销 售价格下降、产品结构性矛盾突出、市场竞争激烈的不利局面，一方面加强质量 管理，提升企业管理能力，并积极进行设备技术改造，提高资产运营效率；另一 方面认真调查研究市场需要，根据省内水泥市场结构性矛盾突出和甘肃水泥对我 省水泥市场冲击日益严重的实际，及时调整产品结构，以高标号、特种水泥拓展 市场，牢牢占据了省内水泥生产销售的主导地位。 ②公司通过在格尔木设立分公司、积极开展与西藏水泥企业的战略合作等措 施，加大对西部市场的开拓力度，打开了西部市场，使公司成为格尔木地区、青 藏铁路等水泥主要供应商。为企业拓宽营销渠道，辐射西藏市场，提高市场占有 率打下了良好的运行基础。 （4）青海百货股份有限公司。 青海百货股份有限公司注册资本 1400 万元，集团持股比例为 45.41%，公司 经营范围：日用百货、洗涤化妆、服装鞋帽、副食品等。截止 2003 年 12 月 31 日公司总资产 8,979.68 万元，完成销售收入 20,747.15 万元，净利润 197.38 万元。 2003 年是青百公司规范基础管理，巩固改革成果，确立在青海商贸业龙头 地位的重要一年。公司按照现代商贸企业运行管理的要求，坚持“以现代信息技 术为基础，利用先进的管理手段，建立科学管理技术体系”的工作方针，建立和 完成了企业信息、财务、人力资源、进货、卖场经营等五项管理平台，使企业经 营管理逐步向信息化、科学化、规范化、系统化方向迈进。公司荣获了由国家八 部委联合授予的全国“百城万店无假货示范店”称号。 （5）青海百立储运有限责任公司。 14 青海百立储运有限责任公司（以下简称“百立公司”）注册资本 240 万元， 公司持股比例 41.67%，经营范围：铁路专用线中转服务、公路运输，代办托运， 物资（商品）代储代运租赁，提供劳务等。截止 2003 年 12 月 31 日，公司总资 产 449.96 万元，完成经营收入 427.71 万元，实现净利润 121.53 万元。 2003 年，面对困难和挑战，集团把握核心，统揽全局，凝心聚力抓经营， 一心一意谋发展，实现了公司各项工作的全面进步，保持了团结稳定，健康发展 的良好势头。 二、 投资情况说明 1、2003 年元月 8 日中国证券监督管理委员会就青海证券的增资扩股及更名 工作签发了证监机构字[2003]18 号批复，同意青海证券注册资本由 5400 万元人 民币增资至 522,870,559.54 元，其中 78,870,559.54 元由青海证券公积金及未分配 利润转增，本公司按出资比例应享有其中的 73,026,251.078 元，其余 3.9 亿元由 符合条件的企业以现金方式出资。同时同意青海证券增资扩股完成后更名为“昆 仑证券有限责任公司” （以下简称“昆仑证券”）。昆仑证券增资扩股完成后，本 公司共持有其股权 12,302.4851078 万股 ，占其总股本的 23.53%，仍为第一大股 东。关于获批增资扩股的公告刊登于 2003 年 1 月 10 日《证券时报》第 17 版。 2、报告期内公司对水泥股份以现金、资产、债权进行增资，增资 4500 万元， 本公司持股比例由 59.89%增加至 76.3%，关于增资的董事会决议公告刊登于 2003 年 7 月 1 日《证券时报》第 30 版。 3、报告期内，公司对子公司深圳市信诚科技发展有限公司增资 4000 万元， 本公司持股比例由 98.125%增加至 98.75%，关于增资的董事会决议公告刊登于 2003 年 12 月 24 日《证券时报》第 7 版。 4、公司 2003 年度无募集资金的使用情况，亦无非募集资金的使用情况； 三、 财务状况： （一）财务状况变动表 单位：元 项目 2003 年度 2002 年度 变动金额 变动幅度% 总资产 1,170,593,629.52 775,352,374.61 395,241,254.91 50.98 长期负债 32,033,860.41 20,103,867.91 11,929,992.50 59.34 股东权益 314,631,322.76 302,514,606.92 12,116,715.84 4.04 主营业务利润 121,171,792.28 52,355,456.69 68,816,335.59 131.44 净利润 8,421,158.89 3,481,019.58 4,940,139.31 141.92 15 现金及现金等价物 110,401,660.87 69,588,126.57 40,813,534.30 58.65 注：财务状况变动原因 总资产、长期负债、主营业务利润的增加系合并报表增加子公司青海水泥 股份有限公司所致；股东权益的增加系本年度实现净利润及对子公司青海水泥股 份有限公司增资扩股的股权投资准备所致；净利润的增加系本期股权投资收益所 致；现金及现金等价物的增加系本期收回股权转让款及应付票据保证金存款所 致。 （二）会计政策的变更的内容、变更理由及影响 1、 根据财政部财会（2003）10 号文件《关于执行〈企业会计制度〉和相 关会计准则有关问题解答（二） 》的通知的规定和数码网络三届董事会临时会议 决议，公司从 2003 年 1 月 1 日起变更如下会计政策： （1） 公司将原会计政策公司形成的股权投资差额：合同规定了投资期限 的，在投资期限内平均摊销；若没有约定投资期限，则将股权投资差额的借贷方 发生数在 10 年的期限内平均摊销。修改为对于形成的股权投资差额，长期股权 投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为资本公积， 不分期摊销。长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销； 若没有约定投资期限，则在不超过 10 年的期限内平均摊销。此项变更采用未来 适用法，由于此项会计政策变更，使本年净利润减少 553,007.48 元。 （2） 根据财政部 2003 年修订的《企业会计准则-资产负债表日后事项》 的有关规定，公司对于资产负债表日至财务报告批准报出日之间，董事会制定的 利润分配方案中分配给投资者的现金股利，由原作为调整事项确认为应付股利改 为在股东权益中列示。此项会计政策变更采用追溯调整法，本公司 2002 年度的 比较会计报表亦进行了重新表述。该项会计政策变更的累计影响数如下列示： 未分配利润 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 原报表之金额 20,448,269.31 19,603,730.14 会计政策变更之影响数 3,963,068.44 重新表述之金额 20,448,269.31 23,566,798.58 该项会计政策变更对 2003 年度和 2002 年度的净利润并无影响。 2、 会计估计变更的内容、变更理由及影响 由于公司 2003 年度收购了青海水泥股份有限公司，公司的产业结构发生了 16 重大变化，公司原会计政策主要考虑的是流通企业，不符合生产型企业，因此从 数码网络公司整体产业布局考虑，并根据财政部相关会计规定的要求，决定从 2003 年 1 月 1 日起，将坏账准备的计提范围和计提比例会计估计进行了变更。 （1） 坏帐准备的计提方法及比例 将原采用的按帐龄分析法计提坏帐准备，改为按帐龄分析法及个别认定法 计提坏帐准备。 坏帐准备的计提比例如下： 帐龄 变更前计提比例％ 变更后计提比例% 2 个月以内（含 2 个月） 0 0 2 个月－1 年（含 1 年） 10 3 1－2 年（含 2 年） 30 10 2－3 年（含 3 年） 60 50 3－4 年（含 4 年） 80 80 4 年以上 90 90 （2） 坏帐准备的计提范围 将原采用的本公司其他应收款不计提坏帐准备，修改为本公司计提坏帐准备 的范围是：应收帐款、其他应收款。 由于本公司此项会计变更属于会计估计的变更，因此，本公司根据《会计 政策、会计估计变更和会计差错的更正》会计准则的规定，对此变更采用了未来 适用法进行会计处理。由于此项变化，致使 2003 年利润减少 301,461.33 元。 3、会计差错更正的内容、更正理由及影响 由于公司按权益法核算的被投资企业--昆仑证券有限责任公司 2003 年度补 交以前年度所得税等因素调减期初未分配利润 688,756.35 元，公司以前年度所持 股权比例 92.59%相应调减期初投资收益 637,719.50 元，并冲回上年多计提的盈 余 公 积 127,543.90 元 。 由 于 此 项 会 计 差 错 影 响 本 年 期 初 未 分 配 利 润 减 少 510,175.60 元，按《企业会计制度》和《企业会计准则---会计政策、会计估计和 会计差错更正》的规定，追溯调整了 2003 年度会计报表相关项目的期初数。 （三）五联联合会计师事务所有限公司为公司本年度出具了标准无保留意 见的审计报告。 四、经营环境影响说明 2004 年 3 月 31 日，公司控股子公司青海水泥股份有限公司取得税收优惠： 自 2003 年 8 月 1 日起实行，5 年内免征企业所得税，期满后减半征收企业所得 17 税 3 年。 五、2004 年工作目标及任务 2004 年，公司将围绕信息产品的生产及分销、证券、水泥等三项主要业务， 加强经营管理，挖掘现有资产的潜力，提高盈利能力，同时也要关注由于收购水 泥业务带来的负债率上升的风险，进一步提高资产质量和运行效率。为使公司成 为掌握核心技术，有良好的管理水平，有较强的市场营销能力的高科技企业打下 坚实基础。 1、信息产品的生产及分销： 继续加强信诚科技的营销能力，尽快推出自有品牌、自主研发的光引擎和投 影仪，为整个信诚科技的跨跃性发展奠定坚实基础。分销业务方面：提高运行质 量，加快周转速度，以减低存货和应收帐款，提高利润率。在现有平台上引进新 的产品，进一步扩大营业额和市场份额。自制产品方面：尽快攻克技术上尚余的 难关，完成光和电的技术完全融合，争取商用产品早日面市；建设好九江的生产 基地，引进优秀人才，以弥补公司生产管理上的不足；抓好产品面市后的市场营 销工作，使之能够迅速占领市场；做好光引擎的深入研发，为日后强势介入数字 电视产业做好准备。通过以上努力使信诚科技真正成为一家既有深厚研究生产能 力，又有强大市场营销能力的高科技企业，并成为公司主要的利润贡献者。 2、证券业务： 昆仑证券继续加强信息技术与证券业务的融合，使整个公司运行在安全、高 效、低成本的环境之中。利用新的技术平台，加快经纪业务的拓展步伐，使北京、 上海、江苏等新网点迅速成为公司新的利润贡献者；抓住良好的市场机遇，加紧 人才队伍的建设，使资产管理、自营证券、承销股票、基金管理等新业务顺利开 展，拓宽收入来源，形成新的利润；积极推进“移动证券”业务，使之成为公司 新的重要利润来源；继续保持公司在行业内的技术领先优势，并有别于其他同类 公司；争取在年内完成第三次增资扩股工作。 3、水泥业务： 巩固水泥业务的区域优势地位，挖掘水泥资产的综合利用价值。2004 年水 泥股份要克服煤、电短缺并涨价，铁路运力紧张等不利因素，通过合理方式兼并 省内其他小型水泥企业，力争产、销量能够进一步提高；进一步调整水泥产品结 构，加大高标号、特种水泥的比重；继续加强与西藏水泥企业的合作；抓好水泥 制品的开发、生产，使制品业务成为今年一个重要的增长点；做好利用水泥资产 18 向垃圾焚烧等环保业务延伸的准备。 五、董事会日常工作情况 （二） 报告期内董事会的会议情况及决议内容： 1、 董事会于 2003 年 4 月 10 日在青海省西宁市五四大街 39 号数码网络七楼 会议室召开了三届董事会九次会议，会议应出席董事 9 人，实际出席和委托出席 董 9 人，5 名监事列席会议，会议审议并通过的议案具体内容见本年报第七节— —股东大会情况简介中 2002 年度股东大会的内容，并审议了关于召开 2002 年度 股东大会的相关事宜。相关公告刊登于 2003 年 4 月 12 日《证券时报》第 A43 版。 2、 董事会于 2003 年 4 月 24 日通过电讯传真表决方式召开了三届董事会十 次会议，会议应表决董事 9 名，实际表决董事 9 名，经会议审议通过了公司 2003 年第一季度报告。相关公告刊登于 2003 年 4 月 25 日《证券时报》第 17 版。 3、 董事会于 2003 年 6 月 30 日通过电讯传真表决方式召开了三届董事会临 时会议，会议应表决董事 9 名，实际表决董事 9 名，会议审议并通过了对子公司 青海水泥股份有限公司进行增资扩股的议案，议案具体内容见本年报本节第二项 投资情况说明。 4、 董事会于 2003 年 8 月 21 日通过电讯传真表决方式召开了三届董事会十 一次会议，会议应表决董事 9 名，实际表决董事 9 名，经会议审议通过了公司 2003 年半年报告正文及摘要。相关公告刊登于 2003 年 8 月 23 日《证券时报》 第 26 版。 5、 董事会于 2003 年 9 月 23 日通过电讯传真表决方式召开了三届董事会临 时会议审议，会议应表决董事 9 名，实际表决董事 9 名，经会议审议通过了将所 持有的子公司青海四维信用担保有限公司 2000 万股股权转让给青海企业技术创 新投资管理有限责任公司的议案。 6、 董事会于 2003 年 10 月 23 日通过电讯传真表决方式召开了三届董事会 十一次会议，会议应表决董事 9 名，实际表决董事 9 名，经会议审议通过了公司 2003 年第三季度报告。相关公告刊登于 2003 年 10 月 27 日《证券时报》第 A16 版。 7、 董事会于 2003 年 12 月 23 日通过电讯传真表决方式召开了三届董事会 十一次会议，会议应表决董事 9 名，实际表决董事 9 名，经会议审议通过如下议 案：对子公司深圳市信诚科技发展有限公司进行增资扩股的议案；关于变更会计 19 政策的议案；关于信诚科技与韩国日进金刚石有限公司合作“九江 3T 国际光电 工业园”项目的议案。 （三） 董事会对股东大会决议的执行情况： 分红送股的执行： 公司 2002 年度股东大会通过的利润分配方案为：以 2002 年末总股本 198,153,422 股为基数，每 10 股派现金 0.20 元（含税），分红股权登记日为 2002 年 7 月 21 日，除权日为 7 月 22 日。分红派息实施公告刊登于 2003 年 7 月 12 日在《证券时报》第 5 版。 六、2003 年度利润分配预案： 经五联联合会计师事务所有限公司审核，截止 2003 年 12 月 31 日，本公司 实现税后利润 8,421,158.89 元，根据《公司法》及《公司章程》的有关规定，董 事会议定提取 10%的法定公积金 842,115.89 元和 10%的法定公益金 842,115.89 元，连同以前年度未分配利润 31,480,657.44 元，合计 34,254,516.11 元。鉴于 2003 年度在资本运营方面使用了大量资金，使公司流动资金较为紧缺，为了公司后续 发展需要，本公司董事会议定本年度利润不进行分配，也不进行公积金转增股本。 此项预案尚需提请股东大会审议批准。 七、公司董事会继续选定《证券时报》作为信息披露报刊。 八、五联联合会计师事务所有限公司对控股股东及其他关联方占用资金情 况的说明 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产管理委员会证监发字 （2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》的要求，注册会计师五联联合会计师事务所有限公司对控股股东 及其他关联方占用资金情况出具了五联核字[2004]第 3006 号专项审计说明，说 明的主要内容如下： 1、 数码网络公司与控股股东及其他关联方无经营性资金往来。 2、 数码网络公司与控股股东及其他关联方的非经营性资金往来。 数码网络公司为控股股东及其他关联方拆借资金形成的资金往来及清偿情 况： 1、其他应收款 2003 年 2003 年 2003 年 2003 年 关联方名称 清偿方式 年初余额 发生额 收回额 年末余额 深圳市信诚科技发展有限公司 38,514,760.00 56,619,652.93 55,673,012.93 39,461,400.00 货币资金 20 昆仑证券有限责任公司 24,826,800.00 48,910,454.23 42,737,254.23 31,000,000.00 货币资金 青海百立储运有限公司 -- 415,131.58 415,131.58 -- 货币资金 青海百益物业发展有限责任公司 -- 21,240.25 21,240.25 -- 货币资金 上述与深圳市信诚科技发展有限公司 2003 年资金往来中,数码网络公司全 年平均被占用资金额为 39,960,000.00 元。根据双方签订的资金拆借协议，本期 资金占用费率为月利率 6‰，本年度数码网络公司收取资金占用费 2,864,720.00 元。 上述与昆仑证券有限责任公司 2003 年资金往来中, 数码网络公司全年平均 被占用资金额为 35,012,280.94 元。根据双方签订的资金拆借协议，本期资金占 用费率为月利率 5.75‰和 6‰(其中:年平均占用额 22,462,280.94 元的资金占用 费率为月利率 6‰,年平均占用额 12,550,000.00 元的资金占用费率为月利率 5.75‰)，本年度数码网络公司收取资金占用费 2,455,334.23 元。 2、其他应付款 2003 年 2003 年 2003 年 2003 年 关联方名称 清偿方式 年初余额 发生额 偿还额 年末余额 深圳市友缘投资有限公司 5,041,432.83 36,941,432.83 31,900,000.00 -- 货币资金 深圳四通投资发展有限公司 -- 63,001,653.74 92,585,363.41 29,583,709.67 货币资金 青海水泥股份有限公司 -- 22,973,233.09 32,431,930.00 9,458,696.91 货币资金 青海四维信用担保有限公司 -- 29,087,393.14 45,812,288.28 16,724,895.14 货币资金 青海百货股份有限公司 49,500.00 18,479,947.00 18,430,447.00 -- 货币资金 3、 除上述事项外，我们未发现数码网络公司存在其他与控股股东及其他 关联方发生的经营性及非经营性资金往来。 九、独立董事参公司对外担保情况的说明及独立意见。 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司对参股子公司青海百货股份有限公司借款 380 万元提供担保，担保期限自 2003 年 4 月 16 日至 2004 年 4 月 14 日止，该项 担保系在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》发布之前发生的担保事宜，该项担保到期后公司不再为其提供担保。除此 之外，未发现公司有其他对外担保事项： 1、 公司没有为控股股东、其他非法人单位、个人提供担保情况。 2、 对外担保总额没有超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的 50%。 21 第九节、监事会报告 一、监事会的工作情况 （一）监事会于 2003 年 4 月 10 日在青海省西宁市五四大街 39 号数码网络 七楼会议室召开了三届监事会五次会议，应到监事 5 人，实到 5 人，经会议审议 通过以下决议： 1、 2002 年度监事会报告； 2、 公司 2002 度报告及年度报告摘要； 3、 公司 2002 年度财务决算报告； 4、 公司 2002 年度利润分配预案。 （二）监事会于 2003 年 8 月 21 日通过电讯传真表决方式召开了三届监事 会六次会议，会议应表决监事 5 人，实际表决 5 人，经会议审议通过了公司 2003 年半年度报告及其摘要。 二、监事会就以下事项发表独立意见： 1、 公司依法运作情况 2003 年度，公司董事会按照股东大会的决议要求，切实履行了各项决议， 其决策程序符合《公司法》及《公司章程》的各项规定。 公司已建立了完善的内部控制制度，公司董事及高级管理人员在担任公司 职务时，贯彻执行了《公司章程》和股东大会及董事会精神，忠于职守，诚信勤 勉，未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、 检查公司财务情况 2003 年度，五联联合会计师事务所有限公司出具的无保留意见的审计报告 真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、 公司收购、出售资产情况 2003 年度，公司董事会作出的转让青海四维信用担保有限公司部分股权的 决议过程中，没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为；交易定价 合理，没有发现内幕交易，无损害股东利益或造成公司资产损失的行为发生。 4、 对关联交易的意见 公司的所有关联交易都是关联双方在平等互利的基础上正常进行的经营活 动，没有损害公司的利益。 第十节、重要事项 一、 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、 报告期内收购、出售资产情况 22 1、 报告期内,公司经 2003 年 9 月 23 日召开的三届董事会临时会议审议， 将所持有的子公司青海四维信用担保有限公司 2000 万股股权转让给青海企业技 术创新投资管理有限责任公司，转让价格 2090 万元。转让前公司持 2800 万股， 持股比例 56%，转让完成后公司持股 800 万股，持股比例 16%。本公司已将有关 决议及协议上传深圳证券交易所公司管理部备案。 2、 本公司收购水泥股份的股份事宜于 2003 年 2 月 19 日获青海省国有资 产管理委员会批准，此事宜本公司于 2003 年 4 月 1 日《证券时报》第 3 版上进 行了披露。 三、 报告期内，公司无重大关联交易。 本公司是投资控股型集团公司，因集团母公司自身没有主营业务，其主营业 务主要在各子公司进行，各子公司自身业务开展中需要资金方面投入，故本公司 与子公司之间存在债权、债务往来及担保事项，但未对本公司造成影响。详见会 计报表附注。 四、 重大合同及其履行情况 1、 报告期内本公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产，也没有发 生其他企业托管、承包、租赁本公司资产的情况。 2、 报告期内公司无委托存款和委托贷款。 3、 报告期内，在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》发布之前，本公司对参股子公司青海百货股份有限公司借 款 380 万元提供担保，担保期限自 2003 年 4 月 16 日至 2004 年 4 月 14 日止，到 期后公司不再为其提供担保。除此之外，除此之外，公司无其他对外担保事项。 此项担保占公司 2003 年度净资产的 1.21%。 五、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内没有承诺事 项。 六、 报告期内，聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司聘用的会计师事务所为五联联合会计师事务所有限公司。本 年度公司支付给会计师事务所的审计委托书约定审计费用 60 万元，差旅费及交 通费按实际发生数计算。五联联合会计师事务所有限公司已为本公司提供了 9 年的审计服务。 七、 报告期内本公司、公司的董事、监事及高级管理人员，未受到监管部 门的处罚。 23 八、 会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明 报告期内，公司变更了会计政策、会计估计，进行了会计差错更正，具体内 容详见本年报第八节董事会报告中第三项财务状况说明。 九、 其他重要事项 1、 公司控股子公司青海证券有限责任公司的增资扩股获批事宜详见本年 度报告第八节——董事会报告中的投资情况说明。青海证券已于 2003 年 4 月 8 日在青海省工商行政管理局办理了注册变更登记手续，公司注册资本 52,287 万 元，公司名称变更为“昆仑证券有限责任公司”，完成了增资扩股工作，此事宜 本公司于 2003 年 4 月 10 日在《证券时报》上进行了披露。2003 年 9 月 9 日昆 仑证券取得了中国证券监督管理委员会签发的 Z28863000 号《经营证券业务许 可证》，此事宜本公司于 2003 年 9 月 18 日在《证券时报》上进行了披露。 2、 2003 年 9 月 26 日本公司原第二大股东深圳四通投资发展有限公司（以 下简称“深圳四通” ）与第五大股东上海丹阳商务咨询有限公司（以下简称“上 海丹阳”）签订了《股份转让协议》，深圳四通将其持有的本公司 28,480,046 股法 人股转让给上海丹阳，上海丹阳原持有本公司 6,385,000 股，本次转让完成，四 通投资将不再持有本公司股份，上海丹阳持有本公司 34,865,046 股，持股比例 17.59%，成为本公司第二大股东。关于股东持股变动的提示性公告及股东持股变 动报告书披露于 2003 年 9 月 30 日《证券时报》第 23 版。 3、 根据青海省地方税务局青地税政字[2000]65 号批复，本公司及子公司所 得税按 15%由集团公司合并缴纳。（水泥股份的税收政策见本节第十项） 4、 报告期内公司存在或有事项。 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司可能承担的或有负债如下： 种 类 到期日 金额（万元） 预计的财务影响 青海百货股份有限公司 2004 年 4 月 14 日 380 无 截至 2003 年 12 月 31 日止，除上述或有事项外，本公司无其他或有事项。 十、 期后事项 1、 经公司 2004 年 2 月 9 日召开的 2004 年第一次临时股东大会审议，公 司第四届董事会由非独立董事：钟小剑、张德雷、孙荣芳、柴平非、沈丹、闫自 军；独立董事：温成学、陈喜良、李春燕共九名成员组成；任期自 2004 年 2 月 12 日至 2007 年 2 月 12 日。 2、 经公司 2004 年 2 月 9 日召开的 2004 年第一次临时股东大会和公司职 24 工代表大会审议，公司第四届监事会由股东代表出任的监事何有雯、魏建忠、李 小虎，职工代表监事张晓青、陈素英共五名成员组成。任期自 2004 年 2 月 12 日至 2007 年 2 月 12 日。 3、 经公司 2004 年 2 月 9 日召开的四届一次董事会审议，选举钟小剑先生 为公司董事长；选举张德雷先生为副董事长兼总经理；聘任谷碧弘先生、孙荣芳 女士为副总经理；聘任柴平非先生为财务总监；聘任杜鹏环先生为公司董事会秘 书；聘任陈素英女士为公司董事会证券事务代表。任期自 2004 年 2 月 12 日至 2007 年 2 月 12 日。 4、 经公司 2004 年 2 月 9 日召开的四届一次监事会审议，选举何有雯女士 为公司第四届监事会主席。任期自 2004 年 2 月 12 日至 2007 年 2 月 12 日。 5、 本公司于 2004 年 3 月 31 日收到青海省地方税务局青地税发[2004]76 号文《青海省地方税务局关于对的批复》 ，同意西宁市地方税务局对控股子公司青海 水泥股份有限公司自 2003 年 8 月 1 日起实行税收优惠：5 年内免征企业所得税， 期满后减半征收企业所得税 3 年。此公告刊登于 2004 年 4 月 1 日第 16 版。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 五联联合会计师事务所有限公司为本公司出具了五联审字[2004]第 3031 号 无保留意见审计报告 审 计 报 告 青海数码网络投资（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青海数码网络投资（集团）股份有限公司（以下简称“数 码网络”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润 及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2003 年度现金流量表和合并现金流 量表。这些会计报表的编制是数码网络管理当局的责任，我们的责任是在实施审 计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表 金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重 25 大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表 意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了数码网络 2003 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2003 年度的经营成果和现金流量。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张建祺 中国·兰州 中国注册会计师：闫立社 二○○四年四月十五日 二、会计报表（附后） 三、 报表附注 附注 1 公司简介 青海数码网络投资（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”），原名青海百货股 份有限公司，名称的变更经 2000 年 5 月 30 日公司临时股东大会审议、青海省经济贸易 委员会青经贸上市（2000）第 258 号文批准，于 2000 年 6 月 19 日在青海省工商行政管 理局进行了变更登记。原青海百货股份有限公司是经青海省经济体制改革办公室以青体 改[1994]第 22 号文批准筹建，在对原青海省百货公司股份制改组的基础上，联合深圳 蛇口天通实业有限公司、海南海虹企业股份有限公司、珠海神驰实业股份有限公司、北 京天龙股份有限公司、北京亿隆实业股份有限公司、深圳南油物业股份有限公司、工行 青海信托投资股份有限公司、建设银行青海省投资公司共同发起，经 1995 年 1 月 23 日公开募集社会公众股后，于 1995 年 2 月 17 日设立的股份有限公司。公司领有青海省 工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，营业执照注册号：630001200511（4-4） ；注 册资本：人民币 19,815 万元；法定代表人：钟小剑；公司住所：中国青海省西宁市五 四大街 39 号；公司的经营范围：金融证券、百货、针纺织品、五交化工、日用杂品、 食品、装饰材料、家具、矿产品、仓储运输、计算机系统工程建设、软件开发、硬件销 26 售、维护、计算机技术培训、饮食娱乐、租赁等。 附注 2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.2 会计年度 采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5 外币业务及外币会计报表的折算 2.5.1 外币业务的折算 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为 人民币，期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款 项的外币折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币 折算差异直接计入当期损益。 2.5.2 外币会计报表的折算 本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述 方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报 表作为编制合并会计报表的基础： （1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司 记账本位币； （2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算 为母公司记账本位币； （3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示； （4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外 币报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后； （5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会 计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 2.6 现金等价物的确定标准 27 本公司将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资作为现金等价物。 2.7 短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。在持有短期投资期间收到的股利或利 息冲减短期投资成本，处置短期投资时，按实际取得的价款与短期投资账面价值的差额 确认投资收益。 本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。公司于每年年度末时，对短期投 资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。 2.8 坏账准备及损失的核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 2.8.2 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.8.3 坏账准备的计提方法、计提比例和坏账损失的核算方法 本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状 况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下： （1）账龄在 2 个月以内的应收账款按其余额的 0%计提； （2）账龄在 2 个月－1 年（含 1 年）的应收款项按其余额的 3%计提； （3）账龄在 1－2 年（含 2 年）的应收款项按其余额的 10%计提； （4）账龄在 2－3（含 3 年）的应收款项按其余额的 50%计提； （5）账龄在 3－4 年（含 4 年）的应收款项按其余额的 80%计提； （6）账龄在 4 年以上的应收款项按其余额的 90%计提。 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个 别辨认法。 2.9 存货的核算方法 2.9.1 本公司存货主要包括原材料、产成品、包装物、委托加工材料、低值易耗品 等。 2.9.2 本公司存货的取得按实际成本计价。领用和发出原材料、产成品、包装物采 用加权平均核算；低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。 28 2.9.3 本公司对存货采用永续盘存制。 2.9.4 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。年度终了，本公司对存 货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有 20% 或 20%以上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决 权资本总额 20%（含）以上股权，或虽投资不足 20%，但有重大影响的投资，采用权 益法核算。对拥有被投资单位 50%（不含）以上股权或虽然不足 50%但实际拥有控制 权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 对于形成的股权投资差额，长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有 者权益份额的差额作为资本公积，不分期摊销。长期股权投资的初始投资成本大于应享 有被投资单位所有者权益份额之间的差额按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在 投资期限内平均摊销；若没有约定投资期限，则在不超过 10 年的期限内平均摊销。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税 费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间 内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加 上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实 际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.3 长期投资减值准备 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对 长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长 期投资可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资 减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。 2.11 委托贷款的核算方法 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回 29 的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低 计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.12 固定资产与累计折旧 2.12.1 固定资产的确认标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为 固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在 两年以上的,也作为固定资产。 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设 备、电子设备和其它设备等五类。 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。 2.12.4 固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率 及折旧率如下: 资产类别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 8—35 年 3% 2.77%－12.13% 机器设备 6—22 年 3% 4.41%－16.17% 运输设备 12—14 年 3% 6.93%－8.08% 电子设备 5—13 年 3% 7.46%－19.40% 其他设备 5—14 年 3% 6.93%－19.40% 2.12.5 固定资产减值准备的确认标准与计提方法 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。本公司在会计期末对 固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。 2.13 在建工程核算方法 在建工程按实际发生成本核算。在建工程自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、 造价或者工程实际成本等估价转入固定资产，待办理竣工决算手续后将估价调整为实际成 本。 借款费用资本化方法：为购建固定资产的专门借款而发生的借款费用，在所购建的固定 资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入所购建的固定资产成本；在所购建的 30 固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 本公司在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，对在建工 程进行全面检查，若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很 大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明 在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。 2.14 借款费用的核算方法 2.14.1 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手 续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.14.2 公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可 使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。 因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在 所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他 借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 2.14.3 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当 中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用 仍应计入工程成本。 2.14.4 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供 使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止 该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完 工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 2.15 无形资产的核算方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有 效年限内采用直线法平均摊销。 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各 项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替 代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销 年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其 预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准 备。 31 2.16 长期待摊费用摊销政策 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。 除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用，先在长期待摊费用 中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。 2.17 应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对 发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。 2.18 收入确认的方法 2.18.1 商（产）品销售收入的确认 本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实 施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与 销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.18.2 提供劳务收入的确认 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分 属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日 按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公 司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转 成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认 收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差 额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，应将已经发生的成本确认为 当期费用，不应确认收入。 2.18.3 让渡资产使用权收入的确认 利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协 议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.19 所得税的会计处理方法 本公司所得税核算采用应付税款法。 2.20 会计政策、会计估计的变更 2.20.1 会计政策变更的内容、变更理由及影响 32 2.20.1.1 根据财政部财会（2003）10 号文件《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准 则有关问题解答（二）》的通知的规定和本公司三届董事会临时会议决议，本公司 2003 年 1 月 1 日起变更如下会计政策： 将原公司形成的股权投资差额：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销；若没 有约定投资期限，则将股权投资差额的借贷方发生数在 10 年的期限内平均摊销。修改为对 于形成的股权投资差额，长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额 的差额作为资本公积，不分期摊销。长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所 有者权益份额之间的差额按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销； 若没有约定投资期限，则在不超过 10 年的期限内平均摊销。此项变更采用未来适用法，由 于此项会计政策变更，使本年净利润减少 553,007.48 元。 2.20.1.2 根据财政部 2003 年修订的《企业会计准则-资产负债表日后事项》的有关规定， 本公司对于资产负债表日至财务报告批准报出日之间，董事会制定的利润分配方案中分配给 投资者的现金股利，由原作为调整事项确认为应付股利改为在股东权益中列示。此项会计政 策变更采用追溯调整法，本公司 2002 年度的比较会计报表亦进行了重新表述。该项会计政 策变更的累计影响数如下列示： 未分配利润 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 原报表之金额 20,448,269.31 19,603,730.14 会计政策变更之影响数 3,963,068.44 重新表述之金额 20,448,269.31 23,566,798.58 该项会计政策变更对 2003 年度和 2002 年度的净利润并无影响。 2.20.2 会计估计变更的内容、变更理由及影响 2.20.2.1 由于本公司 2003 年度收购了青海水泥股份有限公司，公司的产业结构发生了重 大变化，公司原会计政策主要考虑的是流通企业，不符合生产型企业，因此从公司整体产业 布局考虑，并根据财政部相关会计规定的要求，决定从 2003 年 1 月 1 日起，将坏账准备的 计提范围和计提比例及会计估计进行了变更。 2.20.2.2 坏账准备的计提方法及比例 将原采用的按账龄分析法计提坏账准备，改为按帐龄分析法及个别认定法计提坏账准 备。 坏账准备的计提比例如下： 账龄 变更前计提比例％ 变更后计提比例% 2 个月以内（含 2 个月） 0 0 2 个月－1 年（含 1 年） 10 3 33 1－2 年（含 2 年） 30 10 2－3 年（含 3 年） 60 50 3－4 年（含 4 年） 80 80 4 年以上 90 90 2.20.2.3 坏账准备的计提范围 将原采用的本公司其他应收款不计提坏账准备，修改为本公司计提坏账准备的范围是： 应收账款、其他应收款。 由于本公司此项会计变更属于会计估计的变更，因此，本公司根据《会计政策、会计 估计变更和会计差错的更正》会计准则的规定，对此变更采用了未来适用法进行会计处理。 由于此项变化，导致 2003 年利润减少 301,461.33 元。 2.21 重大会计差错的内容、更正金额、更正原因及其影响 本公司本年度所属子公司昆仑证券有限责任公司补交以前年度所得税等因素调减期初 未分配利润 688,756.35 元，本公司按相应股权比例调整 637,719.50 元，并冲回上年多计提的 盈余公积 127,543.90 元。由于此项会计差错影响本年期初未分配利润减少 510,175.60 元，并 对上年相关项目一并进行追溯调整。 2.22 合并会计报表编制方法 2.22.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规 定》和财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定 合并的子公司和合营企业。对合营企业按《企业会计制度》也进行合并。 2.22.2 合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其 他有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对 子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公 司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制 而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时已按照本公司 的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行了必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业， 合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。 附注 3 利润分配办法 根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照 34 下列顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%的法定盈余公积金； （3）提取 10%法定公益金； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配普通股股利。 附注 4 税项 4.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17%的税率计算销项税额， 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 4.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 4.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 7%计提。 4.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 4.5 所得税：所得税率为应纳税所得额的 15%。 根据青海省地方税务局青地税政字[2000]65 号文件批复，青海数码网络投资（集团）股 份有限公司及子公司所得税按 15%由集团公司合并交纳。 根据青海省地方税务局青地税发【2004】76 号文件规定，本公司之控股子公司青海水 泥股份有限公司从 2003 年 8 月 1 日起享受青政【2003】35 号文件第二条第 7 款所得税相关 优惠政策规定，即自生产经营之日起免征企业所得税 5 年，期满后减半征收企业所得税 3 年，本年度自 8 月 1 日至 12 月 31 日享受免税政策。 根据国家税务总局国税发[2001]37 号文件批复，本公司之子公司青海四维信用担保有限 公司三年内免征营业税；青海省地方税务局以青地税征二字[2001]57 号文件批复，免征青海 四维信用担保有限公司企业所得税三年（2001 年—2003 年）。 附注 5 控股子公司及合营企业 5.1 控股子公司及合营企业情况 注册资本 本公司投资额 持股比 是否 企 业 名 称 经济性质 经营范围 （万元） （万元） 例 合并 深圳信诚科技发展有限 计算机产品销 有限公司 8000 10,800 98.125% 是 公司 售开发 青海水泥股份有限公司 股份有限公司 水泥生产、销售 11,000 11,300 76.3% 是 青海四维信用担保有限 有限公司 借款担保 5,000 2,800 56％ 是 公司 昆仑证券有限责任公司 有限公司 证券代理买卖 52,287.06 12,302 23.53％ 否 35 5.2 未纳入合并会计报表范围的控股子公司四维担保 2003 年 9 月 30 日资产负债表主要 指标及 1－9 月利润表主要财务指标(金额单位：万元) 公司名称 持股比例 固定资产 资产总额 净资产 主营业务收入 净利润 四维担保 56％ 60.06 5,157.20 5,080.09 -71.91 5.3 合并范围的变化及其说明 5.3.1 本公司 2003 年 9 月 23 日将持有青海四维信用担保有限公司（以下简称“四维担 保”）2000 万股股权以其 2002 年 12 月 31 日的每股净资产 1.045 元转让给青海企业技术创新 投资管理有限责任公司，本公司原持有 2800 万股,转让后本公司持有股权为 800 万股,所占股 权比例为 16%，按财政部关于印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题 解答》的通知，本年度将四维担保 2003 年度 1-9 月利润表、现金流量表纳入合并利润表和 合并现金流量表，未将其资产负债表纳入合并资产负债表。 5.3.2 本公司原控股子公司青海证券有限责任公司于 2003 年 4 月增资扩股，其公司注册 资本由 5400 万元变更为 52,287 万元，其中本公司以未分配利润及公积金转增 7302 万元， 加上原出资 5000 万元，本公司共持有转增后该公司的股权 12,302 万元，占其总股本的 23.53 ％。同时，其公司名称由“青海证券有限责任公司”变更为“昆仑证券有限责任公司”。由 于股权比例发生变化，且由于执行不同的会计制度，本年未纳入合并范围。 5.3.3 2002 年 12 月 31 日本公司以 6,800 万元人民币收购青海投资控股有限公司持有青海 水泥股份有限公司 3,892.61 万股国有股权，股权比例为 59.89%。该收购事宜经青海省国有 资产管理委员会以(2003)第 1 号会议纪要和青海省经济贸易委员会、青海省财政厅青经贸股 企（2003）130 号文件批准。2003 年 6 月经青海水泥股份有限股东大会决议通过增资扩股， 本公司追加投资 4500 万元，追加后青海水泥股份有限公司注册资本人民币 11,000.00 万元， 本公司所占股权比例为 76.3%。故本公司从 2003 年 1 月 1 日起将水泥股份纳入合并会计报 表范围。 附注 6 合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 6.1 货币资金 6.1.1 本公司 2003 年 12 月 31 日的货币资金余额为 172,179,123.24 元。列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 197,745.18 53,396.13 银行存款 114,820,149.19 23,975,040.33 其他货币资金 57,161,228.87 37,749,025.91 36 合 计 172,179,123.24 61,777,462.37 6.1.2 本年货币资金较上年增加 11,040.17 万元，主要原因是本年收回上海富友房产公司 的欠款。 6.1.3 其他货币资金中的 57,100,000.00 元为应付票据保证金存款。 6.2 短期投资 本公司 2003 年 12 月 31 日的短期投资净额为 0 元。 6.2.1 分类列示 2003.12.31 2002.12.31 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 其他投资 49,701,560.00 合 计 49,701,560.00 6.2.2 本公司本年收回对海南海虹公司投资款 1,051,560.00 元；子公司青海四维信用担保 有限公司本年收回委托理财款 48,650,000.00 元； 6.3 应收票据 本公司 2003 年 12 月 31 日应收票据的余额为 600,000.00 元。 分类列示 票据种类 2003.12.31 银行承兑汇票 600,000.00 合 计 600,000.00 6.4 应收股利 本公司 2003 年 12 月 31 日应收股利 120,000.00 元。其分项列示如下： 项 目 2003.12.31 青海四维担保有限公司 120,000.00 合计 120,000.00 6.5 应收账款 本公司 2003 年 12 月 31 日应收账款的净额为 97,542,180.38 元。 6.5.1 账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 2 个月以内 52,829,943.83 51.66 4,391,995.47 35.69 2 个月-1 年 40,007,937.05 39.12 1,191,664.33 3,924,495.60 31.89 392,449.56 37 1—2 年 4,889,476.45 4.78 486,268.18 1,244,719.90 10.11 373,415.97 2—3 年 747,444.07 0.73 188,807.00 1,993,637.46 16.20 1,196,182.48 3—4 年 2,831,977.50 2.77 2,047,184.03 751,368.01 6.11 427,685.35 4 年以上 958,590.10 0.94 809,265.08 合 计 102,265,369.00 100 4,723,188.62 12,306,216.44 100 2,389,733.36 6.5.2 应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6.5.3 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 51,925,880.84 元，占应收账款总额的 50.78%。 6.5.4 应收账款本期较上期增加较大，原因之一是子公司深圳市信诚科技发展有限公司 本期销售业务较上年增长；原因之二是本年将青海水泥股份有限公司纳入合并范围，导致应 收账款增加。 6.6 其他应收款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 51,751,327.57 元。 6.6.1 账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例％ 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 2 个月以内 26,274,362.20 46.61 2 个月-1 年 10,423,876.79 18.49 304,667.28 116,958,707.84 98.41 1—2 年 13,537,490.71 24.01 1,346,064.00 945,060.10 0.79 2—3 年 5,174,002.57 9.18 2,587,001.29 784,881.67 0.66 3—4 年 753,582.74 1.34 195,325.00 158,304.24 0.14 4 年以上 210,701.36 0.37 189,631.23 合 计 56,374,016.37 100 4,622,688.80 118,846,953.85 100 6.6.2 本公司对青海华联商厦账龄超过三年的其他应收款 512,786.49 元未计提坏账准备， 其理由为本公司已收回该单位的抵押房产，由于正在办理产权过户手续，本年度未进行帐务 处理。 6.6.3 其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6.6.4 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 46,133,433.70 元，占其他应收款总额 的 81.84%。 6.7 预付账款 本公司 2003 年 12 月 31 日预付账款的余额为 127,463,344.81 元。 6.7.1 账龄分析 账 龄 2003.12.31 2002.12.31 38 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1 年以内 124,895,396.14 97.99 37,963,148.85 64.15 1—2 年 1,237,407.14 0.97 8,329,133.09 35.85 2—3 年 1,330,541.53 1.04 3 年以上 合 计 127,463,344.81 100 46,292,281.94 100.00 6.7.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 2,567,948.67 元，销货方拟在 2004 年退回货款。 6.7.3 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6.7.4 此项增加较大的原因系本公司之子公司深圳市信诚科技发展有限公司本期预付九 江市东力咨询服务有限公司土地使用权及地上房屋所有权转让款等 84,300,000.00 元； 6.8 存货 本公司 2003 年 12 月 31 日存货的净额为 167,937,799.64 元。 6.8.1 分类列示 2002.12.31 2001.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在途物资 7,236,806.80 原材料 16,365,960.88 262,575.65 低值易耗品 319,496.00 包装物 1,642,749.20 库存商品 138,146,297.46 162,446,889.53 在产品 5,548,348.92 1,043,379.49 产成品 144,133.17 分期收款发出商品 25,942,855.31 材料成本差异 -1,465,992.79 合 计 167,937,799.64 189,695,699.98 6.8.2 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产 的产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明 产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合 同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量 多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售 的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。本公司未出现存货减值情形，未计提 存货跌价准备。 6.9 待摊费用 本公司 2003 年 12 月 31 日待摊费用的余额为 1,749,882.76 元。 39 类 别 2002.12.31 本期发生数 本期摊销数 2003.12.31 租赁费 490,401.87 3,202,350.03 2,050,447.90 1,642,304.00 保险费 42,516.93 58,740.18 77,068.26 24,188.85 装修费 68,469.72 75,461.06 60,540.87 83,389.91 待抵扣税金 2,106,650.03 1,255,778.22 3,362,428.25 合 计 2,708,038.55 4,592,329.49 5,550,485.28 1,749,882.76 6.10 长期股权投资 本公司 2003 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 210,344,627.32 元。 6.10.1 分类列示 2002.12.31 2003.12.31 项目 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 金额 减值准备 1．股票投资 2,750,000.00 2,750,000.00 2．其他股权投资 233,371,094.86 214,098,527.32 （1）对子公司 218,905,502.10 20,533,950.75 198,757,385.34 40,682,067.51 （2）对合营企业 （3）对联营企业 7,661,692.76 150,540,867.05 158,202,559.81 （4）其他 6,803,900.00 6,503,900.00 8,410,000.00 15,213,900.00 6,503.900.00 合计 236,121,094.86 6,503.900.00 179,484,817.80 198,757,385.34 216,848,527.32 6,503,900.00 6.10.2 其他长期股权投资 占被投资公司 被投资公司名称 投资期限 投资金额 注册资本比例(%) 昆仑证券有限责任公司 23.53 148,876,099.19 青海四维信用担保公司 16.00 8,000,000.00 青海百货股份有限公司 45.41 6,464,665.26 青海百立储运有限公司 41.67 1,780,070.54 青海百益物业有限公司 38.75 395,093.19 青海恒基公司 16.67 500,000.00 青海省商业联合公司 13.43 993,900.00 青海恒丰房产公司 6.25 500,000.00 青海山川铁合金股份公司 2.93 2,750,000.00 珠海神驰实业股份公司 6.54 4,060,000.00 青海省商业边贸有限公司 10.00 200,000.00 青海咨询有限公司 11.47 250,000.00 泰州市晶达光电器件有限公司 11.11 300,000.00 九江 3T 数字投影技术发展有限公司 85 16,890,325.03 广州市信诚至典计算机科技有限公司 90 1,800,000.00 哈尔滨信诚金典科技公司 10 50,000.00 北京润和昊天园林绿化工程有限公司 9.2 60,000.00 40 深圳市千华科技发展有限公司 300,000.00 青海散装水泥经营运输有限公司 61.55 1,843,625.72 青海永兴加气混凝土有限公司 47.45 686,631.63 合 计 196,700,410.56 6.10.3 其他长期股权投资减值准备计提和变动情况 本期 本期 被投资公司名称 2002.12.31 2003.12.31 计提原因 增加 减少 珠海神驰实业股份有限公司 4,060,000.00 4,060,000.00 经营状况严重恶化 青海商业联合有限公司 993,900.00 993,900.00 经营状况严重恶化 青海恒基公司 500,000.00 500,000.00 经营状况严重恶化 青海恒丰房地产公司 500,000.00 500,000.00 经营状况严重恶化 青海商业边贸有限公司 200,000.00 200,000.00 经营状况严重恶化 青海经济咨询有限公司 250,000.00 250,000.00 经营状况严重恶化 合 计 6,503,900.00 6,503,900.00 6.10.4 采用权益法核算的长期股权投资 本期权益 累计权益 被投资公司 初始 2002 年 本期分得 2003 年 增减额 增减额 名称 投资额 12 月 31 现金红利 12 月 31 （+）（—） （+）（—） 昆仑证券有限公司 50,000,000.00 151,985,285.18 -3,109,185.99 98,876,099.19 148,876,099.19 青海百货股份公司 6,358,000.00 5,568,343.23 896,322.03 106,665.26 6,464,665.26 青海百立储运公司 1,000000.00 1,667,855.33 412,215.21 780,070.54 300,000.00 1,780,070.54 青海百益物业公司 310,000.00 425,494.20 31,598.99 85,093.19 62,000.00 395,093.19 青海四维担保公司 28,000,000.00 29,271,245.07-21,151,245.07-20,000,000.00 120,000.00 8,000,000.00 青海散装水泥经营运输有 2,286,578.51 1,842,953.98 671.74 -442,952.79 1,843,625.72 限责任公司 青海永兴加气混凝土有限 1,625,303.00 1,109,088.75 -422,457.12 -938,671.37 686,631.63 公司 合计 89,579,881.51 191,870,265.74-23,342,080.21 78,466,304.02 482,000.00 168,046,185.53 上述四维担保本期权益增减额中，包括股权转让减少 2000 万元。 6.10.5 股权投资差额 被投资单位 摊销 初始金额 2002.12.31 本期增加 本期摊销额 2003.12.31 名称 期限 深圳信诚科技发展 27,471,473.60 10 年 22,479,297.99 2,444,116.44 20,035,181.55 41 有限公司 青海水泥股份有限 351,814.59 10 年 351,814.59 351,814.59 公司 青海昆仑水泥有限 150,580.39 10 年 127,993.29 15,058.08 112,935.21 责任公司 合 计 27,973,868.58 22,479,297.99 479,807.88 2,810,989.11 20,148,116.76 初始股权投资差额为 2000 年 11 月收购深圳市信诚科技发展有限公司 95%股权时形成 的，为出资额与股权所享有的权益之差额，公司按 10 年期限摊销。本期增加的股权投资差 额，系本期本公司增加收购青海水泥股份有限公司的股权及增资扩股形成的股权投资差额。 6.11 长期债权投资 本公司 2003 年 12 月 31 日长期债权投资的净额为 147,443.26 元。 6.11.1 分类列示 2002.12.31 2003.12.31 项目 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期债券投资 147,443.26 147,443.26 其他债权投资 合计 147,443.26 147,443.26 6.11.2 长期债券投资 初始投 累计应 2003.12.31 种类 面值 年利率 到期日 本期利息 资成本 收利息 金额 减值准备 重点建设债 60,000.00 7.2% 60,000.00 94.9.8 63,529.78 123,529.78 券 重点建设债 12,704.00 6.0% 12,704.00 94.5.25 11,209.48 23,913.48 券 合计 72,704.00 72,704.00 74,739.26 147,443.26 6.12 固定资产 本公司 2003 年 12 月 31 日固定资产的净额为 272,472,684.60 元。 6.12.1 分类列示如下： 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 一、固定资产原值 1、房屋建筑物 53,147,720.22 113,769,101.02 166,916,821.24 2、机器设备 12,720,254.80 162,139,960.53 26,800.00 174,833,415.33 3、运输设备 6,952,095.52 19,925,253.18 4,899,890.55 21,977,458.15 4、电子设备 10,377,295.31 36,095,819.83 1,281,126.48 45,191,988.66 5、其他设备 1,259,450.96 178,886.45 896,871.31 736,674.10 42 小 计 84,456,816.81 332,109,021.01 7,104,688.34 409,461,149.48 二、累计折旧 1、房屋建筑物 13,361,972.58 49,179,303.33 62,541,275.91 2、机器设备 4,715,302.87 48,764,935.63 4,555.84 53,475,682.66 3、运输设备 1,664,552.83 6,499,991.88 977,313.33 7,187,231.38 4、电子设备 4,022,641.72 9,790,196.66 264,658.98 13,548,179.40 5、其他设备 315,456.68 99,848.64 179,209.79 236,095.53 小 计 24,079,926.68 114,334,276.14 1,425,737.94 136,988,464.88 三、固定资产净额 60,376,890.13 272,472,684.60 6.12.2 本公司 2003 年 12 月 31 日固定资产中，不存在固定资产因为存在损坏、长期闲 置等情形而导致可收回金额低于其账面价值，故本期未计提固定资产减值准备。 6.12.3 由于本年度将青海水泥股份有限公司纳入合并范围,致使本期增加数增加较大.. 6.13 在建工程 本公司 2003 年 12 月 31 日在建工程的净额为 896,684.45 元。 6.13.1 分项列示 2002 年 12 本期 本期转入 其他 2003 年 12 资金来 工程名称 月 31 日 增加数 固定资产数 减少数 月 31 日 源 水泥制成生产线 7,790,083.81 6,893,399.36 896,684.45 自筹 2000 吨 回 转窑熟 7,879,821.95 7,221,851.72 657,970.23 料生产线 粉 煤 灰 回 收项 1,512,842.81 1,512,842.81 目 合计 17,182,748.57 15,628,093.89 657,970.23 896,684.45 6.13.2 由于本年度将青海水泥股份有限公司纳入合并范围,致使本期增加数增加较大. 6.14 无形资产 本公司 2003 年 12 月 31 日无形资产的净额为 65,284,601.77 元。 6.14.1 分项列示 剩余摊销 项 目 原值 2002.12.31 本期增加 本期摊销 2003.12.31 年限(年) 土地使用权 4,128,824.00 3,868,046.17 83,290.81 3,784,755.36 36 土地使用权 16,075,135.93 16,075,135.93 187,543.25 15,887,592.68 49 土地使用权 3,709,783.00 3,474,830.12 74,195.64 3,400,634.48 29 土地使用权 16,758,744.67 16,758,744.67 195,518.69 16,563,225.98 49 石灰石采矿权 18,848,500.00 18,848,500.00 366,498.58 18,482,001.42 29 43 粘土矿采矿权 864,600.00 864,600.00 16,811.69 847,788.31 29 土地使用权 1,000,000.00 1,000,000.00 17,889.10 982,110.90 49 仓库土地使用权 3,370,000.00 2,697,006.51 43,844.16 2,653,162.35 43 非专利技术 187,366.20 131,156.28 18,736.68 112,419.60 6 土地出让金 999,701.00 771,991.30 33,323.40 738,667.90 22 土地使用权 2,713,156.25 1,929,141.23 96,898.44 1,832,242.79 28 合 计 68,655,811.05 5,529,295.32 60,889,856.89 1,134,550.44 65,284,601.77 6.14.2 由于本年度合并范围发生变动,将青海水泥股份有限公司纳入合并范围，本期增加 数均为青海水泥股份有限公司并入数. 6.14.3 本期水泥股份根据青经贸企（2003）130 号文件“以青海水泥厂、青海水泥制品厂 存续体的经营性土地抵顶水泥股份存在的不良资产”的精神，以不良资产换入土地使用权 32,833,880.60 元；本公司本年度投入水泥股份石灰石采矿权 18,848,500.00 元和粘土矿采矿 权 864,600.00 元，该入帐价值已经过北京中科华会计师事务所有限公司中科华评报字（2003） 第 011 号评估报告评估。 6.15 长期待摊费用 本公司 2003 年 12 月 31 日长期待摊费用的余额为 2,103,929.72 元。列示如下： 项目名称 原始发生额 2002.12.31 本期增加 本期摊销 2003.12.31 剩余摊销期限 谋士软件 64,500.03 33,000.00 12,000.00 21,000.00 18 个月 固定资产 2,982,786.99 710,071.27 1,769,812.58 396,954.13 2,082,929.72 28－60 个月 改良支出 合 计 3,047,287.02 743,071.27 1,769,812.58 408,954.13 2,103,929.72 6.16 短期借款 本公司短期借款 2003 年 12 月 31 日余额为 364,450,000.00 元。 6.16.1 分项列示 借款种类 2003.12.31 2002.12.31 信用借款 14,440,000.00 131,400,000.00 抵押借款 3,600,000.00 保证借款 346,410,000.00 119,000,000.00 质押借款 合 计 364,450,000.00 250,400,000.00 6.16.2 短期借款期末余额中，有 135,810,000.00 元借款由深圳市友缘投资有限公司提供 44 担保；有 206,800,000.00 元借款由西宁特殊钢集团有限公司提供担保；有 3,800,000.00 元借 款由青海四维担保有限公司提供担保；有 3,600,000.00 元借款以青海海湖水泥制品有限公司 的土地使用权作抵押取得。 6.17 应付票据 本公司 2003 年 12 月 31 日应付票据的余额为 130,000,000.00 元。 票据种类 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 130,000,000.00 96,390,000.00 合 计 130,000,000.00 96,390,000.00 6.18 应付账款 本公司 2003 年 12 月 31 日应付账款的余额为 104,208,125.75 元。 应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6.19 预收账款 本公司 2003 年 12 月 31 日预收账款的余额为 29,570,997.95 元。 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6.20 应付股利 本公司 2003 年 12 月 31 日应付股利余额为 2,575,655.18 元，列示如下： 项目名称 2003.12.31 应付股东股利 2,575,655.18 合 计 2,575,655.18 6.21 应交税金 本公司 2003 年 12 月 31 日应交税金的余额为 9,194,912.25 元，列示如下： 项 目 法定税率％ 2003.12.31 增 值 税 17％ 3,060,762.38 企业所得税 15％、33％ 5,302,669.34 营 业 税 5％ 130,856.23 房 产 税 12％、1.2％ 4,452.30 城市维护建设税 7％、5％ 364,265.99 资源税 2 元/吨 218,998.00 印花税 174.70 代扣代缴个人所得税 112,733.31 合 计 9,194,912.25 6.22 其他应交款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 925,528.33 元，列示如下： 项 目 计缴标准 2003.12.31 45 教育费附加 3%、4% 875,376.01 其 他 50,152.32 合 计 925,528.33 6.23 其他应付款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 61,895,706.66 元。 截止 2003 年 12 月 31 日该款项中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的 款项。 6.24 预提费用 本公司 2003 年 12 月 31 日预提费用的余额为 9,163,606.90 元，列示如下： 项目名称 2003.12.31 2002.12.31 “二线”固定资产使用费 9,132,576.01 广告费 20,150.00 印花税 6,965.89 12,126.20 运 费 24,065.00 合 计 9,163,606.90 32,276.20 6.25 一年内到期的长期负债 本公司 2003 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债 66,000,000.00 元。 6.25.1 分项列示： 项 目 金额 长期借款 66,000,000.00 合计 66,000,000.00 6.25.2 一年内到期的长期借款 借款种类 币种 借款金额 借款期限 借款利率% 保证借款 人民币 3,000,000.00 2003.5.20-2004.3.26 6.588 保证借款 人民币 3,000,000.00 2001.9.30-2004.4.20 6.633 保证借款 人民币 8,000,000.00 2000.12.25-2004.12.10 6.633 保证借款 人民币 5,000,000.00 2003.4.10-2004.8.22 6.696 保证借款 人民币 10,000,000.00 2000.7.28-2004.7.10 6.633 保证借款 人民币 2,000,000.00 2003.6.5-2004.6.11 6.588 保证借款 人民币 3,000,000.00 2003.7.20-2004.7.11 6.588 46 保证借款 人民币 3,000,000.00 2003.8.20-2004.8.13 6.696 保证借款 人民币 4,000,000.00 2001.7.19-2004.9.15 6.633 保证借款 人民币 5,000,000.00 2000.11.29-2004.11.25 6.633 保证借款 人民币 20,000,000.00 2001.9.4-2004.8.3 6.534 合 计 66,000,000.00 上述保证借款中的 4600 万元系深圳市友缘投资有限公司为控股子公司青海水泥股份有 限公司提供担保， 2000 万元由青海白唇鹿股份有限公司提供担保。 6.26 长期借款 6.26.1 分项列示 借款种类 币种 借款金额 借款期限 借款利率% 保证借款 人民币 3,000,000.00 2001.9.30-2005.5.20 6.633 保证借款 人民币 8,000,000.00 2001.9.30-2005.6.28 6.633 保证借款 人民币 7,000,000.00 2000.12.25-2005.3.20 6.633 保证借款 人民币 3,000,000.00 2003.6.27-2005.6.27 6.039 合 计 21,000,000.00 6.26.2 长期借款 2100 万元系深圳市友缘投资有限公司为控股子公司青海水泥股份有限 公司提供担保。 6.27 专项应付款 本公司 2003 年 12 月 31 日专项应付款 11,023,275.10 元。分项列示如下： 项目及内容 2003.12.31 2000T 日新干法生产线 9,823,275.10 水泥专项资金 1,200,000.00 合计 11,023,275.10 6.28 股本 本公司 2003 年 12 月 31 日的股份总额为 198,153,422 股，股本总额 198,153,422.00 元， 列示如下： 类 别 2002.12.31 配股 送股 公积金转股 增发 其他 2003.12.31 一、尚未流通股份 1、发起人股份 44,099,763 44,099,763 其中：国家拥有股份 12,600,000 12,600,000 境内法人持有股份 31,499,763 31,499,763 47 类 别 2002.12.31 配股 送股 公积金转股 增发 其他 2003.12.31 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 85,259,134 85,259,134 3、内部职工股 30,715 30,715 4、优先股或其他股 未上市流通股份合计 129,389,612 129,389,612 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 68,763,810 68,763,810 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已流通股份合计 68,763,810 68,763,810 三、股份总额 198,153,422 198,153,422 6.29 资本公积 本公司 2003 年 12 月 31 日的资本公积为 52,192,084.91 元，列示如下： 项 目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 股本溢价 33,158,436.56 33,158,436.56 接受捐赠非现金资产 56,200.00 56,200.00 股权投资准备 7,178,747.15 9,085,122.89 16,263,870.04 其他资本公积 2,713,578.31 2,713,578.31 合计 43,106,962.02 9,085,122.89 52,192,084.91 上述增加的股权投资准备系 2003 年 6 月本公司对水泥股份投资产生的股权投资贷差。 6.30 盈余公积 6.30.1 本公司 2003 年 12 月 31 日的盈余公积为 45,498,016.38 元，列示如下： 项 目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 法定盈余公积 21,056,650.02 5,259,499.43 382,561.34 25,933,588.11 法定公益金 13,399,744.68 3,050,806.13 351,124.50 16,099,426.31 任意盈余公积 3,465,001.96 3,465,001.96 合 计 37,921,396.66 8,310,305.56 733,685.84 45,498,016.38 6.30.2 本期减少数 733,685.84 元系本年未合并青海四维信用担保有限公司，合并时未补 提的以前年度盈余公积。 6.31 未分配利润 6.31.1 本公司 2003 年 12 月 31 日的未分配利润为 20,448,269.31 元，变动情况如下： 48 项 目 金 额 本年净利润 8,421,158.89 加：年初未分配利润 24,300,484.42 其他转入 减：提取法定盈余公积 5,259,499.43 提取法定公益金 3,050,806.13 提取任意盈余公积 应付普通股股利 3,963,068.44 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 20,448,269.31 年初未分配利润与上年年报披露的 19,603,730.14 元差 4,696754.28 元，其中：本期减少 数 733,685.84 元系本年未合并青海四维信用担保有限公司，合并时未补提的以前年度盈余公 积；根据财政部 2003 年修订的《企业会计准则-资产负债表日后事项》的有关规定，追溯调 整 2002 年度现金股利 3,963,068.44 元。 6.32 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2003 年度共计实现主营业务收入为 1,371,526,406.69 元；主营业务成本为 1,248,414,023.25 元。本公司有如下 3 个业务分部，业务分部列示如下： 2003 年度 2002 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 IT 业务 1,173,008,131.93 1,118,599,885.12 998,534,110.47 945,763,174.47 水泥加工、制品、 销售业务 197,886,274.76 129,629,584.86 技术开发业务 632,000.00 184,553.27 合计 1,371,526,406.69 1,248,414,023.25 998,534,110.47 945,763,174.47 本公司有如下 9 个地区分部： 2003 年度 2002 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 一、境内: 1．西宁 267,211,101.12 198,627,488.02 39,879,461.52 34,322,530.73 2．深圳 180,206,034.27 174,060,324.01 288,043,741.45 268,568,698.11 3．南京 441,254,107.10 429,699,810.53 372,916,823.84 363,765,789.75 49 4．上海 345,265,756.25 315,582,555.54 293,230,212.41 286,080,510.32 5．济南 230,108,042.08 225,497,969.89 215,660,547.61 209,477,046.58 6．北京 83,037,290.48 83,746,367.59 47,633,391.19 44,649,795.51 7．沈阳 124,228,252.32 121,525,538.68 131,795,440.90 129,534,281.85 8．广州 4,223,915.98 3,663,003.29 2,894,912.82 2,804,677.11 9．杭州 17,554,889.30 17,538,842.50 10,288,282.06 9,810,217.95 小 计 1,693,089,388.90 1,569,941,900.05 1,402,342,813.80 1,349,013,547.91 公司内各业务分 321,562,982.21 321,527,876.80 403,808,703.33 403,250,373.44 部间相互抵销 合计 1,371,526,406.69 1,248,414,023.25 998,534,110.47 945,763,174.47 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 125,355,797.00 元，占本公司全部销售收 入的 9.14%。 6.33 主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2003 年度 2002 年度 城建税 1%、7% 1,272,522.16 183,989.72 营业税 5% -38,550.00 4,161.70 教育费附加 3%、4% 706,619.00 136,158.13 其他 91,169.76 合 计 1,940,591.16 415,479.31 6.34 其他业务利润 本公司 2003 年度其他业务利润 4,337,121.89 元，列示如下： 2003 年度 2002 年度 项 目 其他业 其他业 其他业 其他业 其他业 其他业 务收入 务支出 务利润 务收入 务支出 务利润 材料销售 21,552.62 21,012.46 540.16 41,297.40 34,494.90 6,802.50 房屋租赁 593,370.00 103,838.08 489,531.92 106,910.00 21,103.42 85,806.58 技术服务 1,693,328.90 123,399.11 1,569,929.79 423,946.46 135,682.12 288,264.34 废旧物资 385,120.02 385,120.02 其他 2,000,000.00 108,000.00 1,892,000.00 500,000.00 27,500.00 472,500.00 合 计 4,693,371.54 356,249.65 4,337,121.89 1,072,153.86 218,780.44 853,373.42 6.35 财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 28,836,987.53 16,591,194.30 减：利息收入 8,996,837.22 8,459,423.44 汇兑损失 2,015.31 手续费 202,952.10 50 其他 791,185.20 158,603.49 合 计 20,836,302.92 8,290,374.35 6.36 投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股票投资收益 -6,158.20 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 其他股权投资收益 -2,918,732.69 4,449,282.53 其中：从子公司获得的投资收益 -2,273,457.66 4,696,734.75 从联营或合营公司分配来的利润 -645,275.03 -247,452.22 从其他被投资企业分配来的利润 股权投资差额摊销 -2,810,989.11 -2,444,116.42 股权投资转让收益 2,510,557.26 投资跌价准备 合 计 -3,219,164.54 1,999,007.91 上述股权转让收益 2,510,557.26 元，为本公司转让子公司上海富友房产有限公司及青海 四维担保有限公司所获得的转让收益。 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 6.37 补贴收入 本公司本年度取得补贴收入 2,117,706.72 元，列示如下： 项目 金额 来源 批准文件 批准机关 文件时效 资源综合利用退增值税 2,117,706.72 退税 税务局 合计 2,117,706.72 6.38 营业外收入 类别及内容 2003 年度 2002 年度 固定资产盘盈 8,099.62 550.00 处置固定资产收益 1,823.49 罚款净收入 3,906.54 5,000.00 其他 13,122.23 3,734.00 合计 25,128.39 11,107.49 6.39 营业外支出 类别及内容 2003 年度 2002 年度 处置固定资产净损失 498,272.57 78,516.10 51 罚款支出 791,367.60 20,866.60 捐赠支出 135,326.00 9,051.14 其他支出 476,637.58 52,733.45 合计 1,901,603.75 161,167.29 6.40 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 62,364,490.07 元，主要项目为往来款。 6.41 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 31,774,540.08 元，主要项目为往来款及支付的办公 费、招待费、差旅费等费用。 附注 7 母公司会计报表主要项目注释 7.1 应收账款 本公司 2003 年 12 月 31 日应收账款的净额为 434,811.45 元。 7.1.1 账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 2 个月以内 2 个月-1 年 1—2 年 2—3 年 1,857,588.51 67.89 1,114,553.11 3-4 年 1,857,588.51 74.59 1,486,070.81 340,900.51 12.46 194,313.29 4 年以上 632,937.57 25.41 569,643.82 537,516.45 19.65 309,601.43 合 计 2,490,526.08 100 2,055,714.63 2,736,005.47 100 1,618,467.83 7.1.2 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 1,262,765.56 元，占应收账款总额的 50.7%。 7.2 其他应收款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 47,395,970.85 元。 7.2.1 账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 2 个月以内 44,853,053.08 94.06 2 个月-1 年 2,034,566.76 4.27 61,037.00 133,437,182.31 99.25 1—2 年 12,288.89 0.03 1,228.89 110,592.01 0.08 2-3 年 9,371.01 0.02 4,685.50 438,530.49 0.25 3-4 年 658,430.49 1.38 116,515.20 558,204.24 0.42 4 年以上 117,272.15 0.24 105,544.94 52 合 计 47,684,982.38 100 289,011.53 134,544,509.05 100 7.2.2 其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 7.2.3 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 42,926,334.75 元，占其他应收款总额 的 90.02%。 7.3 长期股权投资 本公司 2003 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 406,310,753.98 元。 7.3.1 分类列示 2002.12.31 2003.12.31 项目 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 金额 减值准备 1．股票投资 2,750,000.00 2,750,000.00 2．其他股权投资 354,950,310.57 410,064,653.98 （1）对子公司 340,784,717.81 122,959,557.17 225,697,449.18 238,044,825.80 （2）对合营企业 （3）对联营企业 7,661,692.76 149,854,235.42 157,515,928.18 （4）其他 6,503,900.00 6,503,900.00 8,000,000.00 14,503,900.00 6,503,900.00 合计 357,700,310.57 6,503,900.00 280,813,792.59 225,697,449.18 412,814,653.98 6,503,900.00 7.3.2 其他长期股权投资 占被投资公司 被投资公司名称 投资期限 投资金额 注册资本比例(%) 昆仑证券有限责任公司 无期限 23.53 148,876,099.19 深圳信诚科技发展有限公司 无期限 98.125 123,810,508.08 青海水泥股份有限公司 无限期 76.30 118,698,312.57 青海四维信用担保公司 无期限 16.00 8,000,000.00 青海百货股份有限公司 无期限 45.41 6,464,665.26 青海百立储运有限公司 无期限 41.67 1,780,070.54 青海百益物业有限公司 无期限 38.75 395,093.19 青海恒基公司 无期限 16.67 500,000.00 青海省商业联合公司 无期限 13.43 993,900.00 青海恒丰房产公司 无期限 6.25 500,000.00 青海山川铁合金股份公司 无期限 2.93 2,750,000.00 珠海神驰实业股份公司 无期限 6.54 4,060,000.00 青海省商业边贸有限公司 无期限 10.00 200,000.00 青海咨询有限公司 无期限 11.47 250,000.00 53 合 计 417,278,648.83 7.3.3 其他长期股权投资减值准备计提和变动情况 本期增 本期 被投资公司名称 2002.12.31 2003.12.31 计提原因 加 减少 恒基公司 500,000.00 500,000.00 经营状况严重恶化 青海省商业联合公司 993,900.00 993,900.00 经营状况严重恶化 恒丰房产公司 500,000.00 500,000.00 经营状况严重恶化 珠海神驰实业股份公司 4,060,000.00 4,060,000.00 经营状况严重恶化 青海省商业边贸有限公司 200,000.00 200,000.00 经营状况严重恶化 青海咨询有限公司 250,000.00 250,000.00 经营状况严重恶化 合计 6,503,900.00 6,503,900.00 7.3.4 采用权益法核算的长期股权投资 本期权益 累计权益 初始 2002 年 本期分得 2003 年 被投资公司名称 增减额 增减额 投资额 12 月 31 现金红利 12 月 31 （+）（—） （+）（—） 昆仑证券有限公司 50,000,000.00 151,985,285.18 -3,109,185.99 98,876,099.19 148,876,099.19 青海百货股份公司 6,358,000.00 5,568,343.23 896,322.03 106,665.26 6,464,665.26 青海百立储运公司 1,000,000.00 1,667,855.33 412,215.21 780,070.54 300,000.00 1,780,070.54 青海百益物业公司 310,000.00 425,494.20 31,598.99 85,093.19 62,000.00 395,093.19 青海四维担保公司 28,000,000.00 29,271,245.07 -21,151,245.07 -20,000,000.00 120,000.00 8,000,000.00 青海水泥股份有限公司 113,000,000.00 15,639,323.65 5,698,312.57 9,941,011.08 118,698,312.57 深圳信诚科技公司 83,558,835.83 115,087,268.63 8,723,239.45 40,251,672.25 123,810,508.08 合计 282,226,835.83 304,005,491.64 1,442,268.27 125,797,913.00 10,423,011.08 408,024,748.83 7.3.5 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 2002.12.31 本期增加 本期摊销额 2003.12.31 深圳信诚科技发展有限 27,471,473.60 10 年 22,479,297.99 2,444,116.44 20,035,181.55 公司 青海水泥股份有限公司 351,814.59 10 年 351,814.59 351,814.59 合 计 27,823,288.19 22,479,297.99 351,814.59 2,795,931.03 20,035,181.55 初始股权投资差额为 2000 年 11 月收购深圳市信诚科技发展有限公司 95%股权时形成 的，为出资额与股权所享有的权益之差额，公司按 10 年期限摊销。本期增加的股权投资差 54 额，系本期本公司增加收购青海水泥股份有限公司的股权及增资扩股形成的股权投资差额。 7.4 长期债权投资 本公司 2003 年 12 月 31 日长期债权投资的净额为 147,443.26 元。 7.4.1 分类列示 2002.12.31 2003.12.31 项目 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期债券投资 147,443.26 147,443.26 其他债权投资 合计 147,443.26 147,443.26 7.4.2 长期债券投资 初始投 本期 累计应 2003.12.31 种类 面值 年利率 到期日 资成本 利息 收利息 金额 减值准备 重点建设债券 60,000.00 7.2% 60,000.00 94.9.8 63,529.78 123,529.78 重点建设债券 12,704.00 6.0% 12,704.00 94.5.25 11,209.48 23,913.48 合计 72,704.00 72,704.00 74,739.26 147,443.26 7.5 投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股票投资收益 -6,158.20 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 其他股权投资收益 24,677,396.37 16,194,798.28 其中：从子公司获得的投资收益 23,337,260.14 16,442,250.50 从联营或合营公司分配来的利润 1,340,136.23 -247,452.22 从其他被投资企业分配来的利润 股权投资差额摊销 -2,795,931.03 -2,444,116.42 股权投资转让收益 2,510,557.26 投资跌价准备 合 计 24,392,022.60 13,744,523.66 上述股权转让收益 2,510,557.26 元，为本公司转让子公司上海富友房产有限公司及青海 四维担保有限公司的股权转让收益。 55 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 附注 8 关联方关系及其交易 8.1 关联方关系 8.1.1 存在控制关系的关联方 法定 注册资本 与本公司 注册地 关联方名称 经济性质 主营业务 代表人 （万元） 关系 址 深圳市友缘投资有限公司 有限责任 钟小剑 20,000 控股股东 深圳市 投资兴办实业 计算机产品销售 深圳市信诚科技发展有限公司 有限公司 沈丹 8000 控股股东 深圳市 开发 青海水泥股份有限公司 股份公司 刘柏年 11,000 控股股东 大通县 水泥生产、销售 青海四维信用担保有限公司 有限公司 张德雷 5,000 控股股东 西宁市 借款担保 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） 关联方名称 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 深圳市友缘投资有限公司 20,000 20,000 深圳信诚科技发展有限公司 8,000 8,000 青海水泥股份有限公司 6,500 4,500 11,000 青海四维信用担保有限公司 5,000 5,000 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 关联方名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 深圳市友缘投资有限公司 5880 29.68 5880 29.68 深圳信诚科技发展有限公司 7,850 98.125 7,850 98.125 青海水泥股份有限公司 8,393 76.3 8,393 76.3 青海四维信用担保有限公司 2,800 56 2,000 40 800 16 8.1.4 不存在控制关系的关联方(金额单位：万元) 企 业 名 称 经济性质 注册资本 与本公司关系 注册地址 法定代表人 深圳四通投资发展有限公司 有限责任 2000 法人股东 深圳市 钟小剑 昆仑证券有限责任公司 有限责任 52,287.06 被投资企业 西宁市 王毅洁 青海百货股份有限公司 股份有限 1400 被投资企业 西宁市 孙荣芳 青海百立储运有限责任公司 有限责任 240 被投资企业 西宁市 田海生 青海百益物业发展有限责任公司 有限责任 80 被投资企业 西宁市 关瑞祥 8.2 关联方交易(金额单位：人民币元) 8.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等 56 对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定 价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由 双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 8.2.2 本公司为各关联单位提供借款担保明细资料如下： 借 款 单 位 担 保 单 位 金额 担保期限 青海百货有限公司 本公司 3,800,000.00 2003.4.16-2004.4.14 8.2.3 本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料如下： 金额 收益或费用 提供资金单 接受资金单位 位 本期平均占 上期平均占 本期数 上期数 用额 用额 昆仑证券有限 本公司 35,012,280.94 43,817,000.00 2,455,334.23 2,710,017.62 责任公司 8.2.4 本公司 2003 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 501,600.00 元；2002 年度为 人民币 490,654.00 元。 姓名 职务 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 钟小剑 董事长 20,000.00 20,000.00 张德雷 副董事长 76,536.00 75,502.00 孙荣芳 董事 66,768.00 65,734.00 柴平非 董事 67,728.00 64,614.00 谷碧弘 副总经理 56,500.00 66,562.00 温成学 独立董事 30,000.00 30,000.00 沈丹 董事 20,000.00 20,000.00 杨斌 董事 22,220.00 20,000.00 唐越 独立董事 33,350.00 30,000.00 何有雯 监事会主席 57,536.00 54,434.00 魏建忠 监事 2,000.00 2,000.00 林少雄 监事 2,000.00 2,000.00 曹根泽 监事 13,112.00 24,758.00 陈素英 监事 16,350.00 15,050.00 57 陈喜良 独立董事 17,500.00 8.3 关联方应收应付款项余额 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 金额 比重% 金额 比重% 1、其他应收款 昆仑证券有限责任公司 31,000,000.00 36.20 24,826,800.00 20.89 2、其他应付款 深圳市友缘投资有限公司 5,041,432.83 20.80 附注 9 或有事项 9.1 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司可能承担的或有事项如下： 种 类 借 款 单 位 金额 担保期限 为其他单位提供担保 青海百货有限公司 3,800,000.00 2003.4.16-2004.4.14 为其他单位提供担保 青海水泥厂 124,730,000.00 合 计 128,530,000.00 9.2 子公司青海水泥股份有限公司为青海水泥厂担保，系公司收购水泥厂“二线”资产 所带入的担保事项，因公司承债收购事项尚需经债权人建设银行总行批准，待批准承债后自 动予以解除。 除上述或有事项外，本公司无需说明之或有事项。 附注 10 承诺事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之重大承诺事项。 附注 11 资产负债表日后事项 截至 2004 年 4 月 15 日止，本公司无需说明的资产负债表日后非调整事项。 附注 12 补充资料 12.1 根据中国证券监督管理委员会 2001 年发布的“关于发布《公开发行证券公司信息 披露编报规则》第 9 号的通知”，公司计算 2003、2002 年度的净资产收益率及每股收益并列 示如下： 2003 年 2002 年 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 38.51 39.51 0.61 0.61 17.52 17.21 0.26 0.26 营业利润 5.79 5.94 0.09 0.09 2.30 2.26 0.03 0.03 58 净利润 2.68 2.75 0.04 0.04 1.17 1.14 0.02 0.02 扣除非经常性损益后 1.99 2.04 0.04 0.03 0.94 0.93 0.01 0.01 净利润 12.2 本公司的合并资产减值准备明细表如下: 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因 年末余额 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 2,389,733.36 6,956,144.06 9,345,877.42 其中：应收账款 2,389,733.36 2,333,455.26 4,723,188.62 其他应收款 4,622,688.80 4,622,688.80 二、 长期投资减值准备合计 6,503,900.00 6,503,900.00 其中：长期股权投资 6,503,900.00 6,503,900.00 附注 13 其他重要事项 13.1 本公司的第二大股东深圳四通投资发展有限公司（以下简称“深圳四通”）与上海 丹阳商务咨询有限公司（以下简称“上海丹阳” ）于 2003 年 9 月 26 日签订了《股份转让协 议》，深圳四通将其持有本公司的 28,480,046 股法人股转让给上海丹阳，交易双方同意股份 价格为人民币 1.51 元/股。上海丹阳原持有本公司股份为 6,385,000 股，本次转让完成后，四 通投资将不再持有本公司股份，上海丹阳持有本公司 38,865,046 股，持股比例为 17.59%， 为本公司第二大股东。 13.2 本公司原控股子公司青海证券有限责任公司于 2003 年 4 月增资扩股，其公司注册 资本由 5400 万元变更为 52,287 万元，其中本公司以未分配利润及公积金转增 7302 万元， 加上原出资 5000 万元，本公司共持有转增后该公司的股权 12,302 万元，占其总股本的 23.53 ％，仍然是第一大股东。同时，其公司名称由“青海证券有限责任公司”变更为“昆仑证券 有限责任公司”。 13.3 2003 年 9 月 23 日本公司将持有青海四维信用担保有限公司 2000 万股股权以 2002 年 12 月 31 日的每股净资产 1.045 元转让给青海企业技术创新投资管理有限责任公司，本公 司原持有 2800 万股，转让后本公司持有股权为 800 万股，所占股权比例为 16%。 13.4 本公司之子公司深圳信诚科技发展有限公司与韩国日进金刚石有限公司合作，在江 西省九江市以合资经营方式共同投资设立九江 3T 数字投影技术发展有限公司。经营范围： 生产经营多媒体投影机及其零部件、数字背投产品及其零部件、多媒体投影机和数字背投产 品及应用方案、相关工程系统集成；注册资本 2000 万元人民币，本公司出资 1700 万元，投 资比例为 85％。该公司已于 2003 年 9 月 26 日成立。 同时本公司之子公司深圳市信诚科技发展有限公司本年度与九江东力咨询服务有限公 59 司签订厂址转让合同书，转让方九江东力咨询服务有限公司将其位于九江市长江路 568 号及 九江市威家纯净水厂的土地使用权和土地上的房屋所有权转让给深圳市信诚科技发展有限 公司，厂址转让合同书签订转让总金额为 9630 万元，转让款分期支付，工程分三期建设。 截止 2003 年 12 月 31 日已支付了 8430 万元。截至 2004 年 4 月 1 日，一期工程尚未完工， 有关土地使用权及房屋产权过户手续尚未办理。 13.5 根据 2002 年 12 月 31 日本公司与青海水泥股份有限公司、青海省投资控股有限公 司共同签定的“关于青海水泥股份有限公司股份、青海水泥厂二线资产及矿山资产转让协议 书”相关内容，依据青海省经济贸易委员会青经贸股企【2003】130 号文件精神，青海水泥 股份有限公司 2003 年度以取得的青海水泥厂 173,139.74 平方米土地使用权、青海海湖水泥 制品厂 52,170.70 平方米经营性土地使用权置换了以前年度留存的不良资产 32,833,880.60 元。青海水泥股份有限公司已于 2003 年 8 月 18 日与青海海湖水泥制品有限公司就以经营性 土地使用权抵顶不良资产的土地移交相关事项签订了协议书。 相关置换资产明细如下： 土地使用权 不良资产 原持有人 面积（M2） 估价 项目 金额 青海水泥厂 173,139.74 14,962,736.17 应收账款 12,603,592.15 青海水泥制品厂 52,170.70 15,599,039.00 其他应收款 8,982,137.59 原材料 2,557,386.77 低值易耗品 61,600.18 包装物 354,080.00 其他应付款 8,275,083.91 合计 225,310.44 30,561,775.17 合计 32,833,880.60 上述土地使用权以抵顶的不良资产价值做为入账价值，截至 2003 年 12 月 31 日，上述 土地使用权产权过户手续和权属证明文件正在办理之中。 13.6 根据 2002 年 12 月 31 日本公司与青海省投资控股有限公司、青海水泥股份有限公 司共同签定的“关于青海水泥股份有限公司股份、青海水泥厂二线资产及矿山资产转让协议 书”的相关内容，依据青海省经济贸易委员会青经贸股企【2003】130 号文件精神，青海水 泥股份有限公司以承担债务的方式受让了青海水泥厂二线全部资产，承债金额为 1.5931 亿 元，承债式受让资产明细如下： 资 产 负 债 类别 金额(元) 项目 金额(元) 60 其他应收款－迅达公司 1,484,707.91 中国建设银行青海省分行 150,000,000.00 其他应收款－水泥制品公司工资 1,199,464.67 中国银行青海省分行 4,620,000.00 固定资产 156,625,827.42 青海投资控股有限公司 1,000,000.00 职工集资款 3,690,000.00 合 计 159,310,000.00 合 计 159,310,000.00 13.6.1 截至 2003 年 12 月 31 日上述承债总额中，应付青海投资控股有限公司 100 万元 尚未支付；应付职工集资款 369 万元已支付了 83.7 万元。 13.6.2 承担中国银行青海省分行债务已分别于 2003 年 6 月 25 日向债权人支付了 100 万 元、于 2003 年 12 月 5 日向债权人支付了 62 万元，剩余 300 万元于 2003 年 6 月 20 日签订 了新的借款协议。分项列示： 债权人 金额 起止期限 利率 中国银行青海省分行 3,000,000.00 2003.6.27—2005.6.27 6.039％ 上述 300 万元借款由本公司承担连带担保责任。 13.6.3 承担中国建设银行青海省分行 1.5 亿元债务，相关债务转移方案已上报建设银行 总行，截至 2004 年 4 月 15 日青海水泥股份有限公司尚未取得批准文件。 由于该项债务转移尚未全面完成，新的借款协议尚未签订，青海水泥股份有限公司 2003 年度对此项负债未予入账，也无需计提借款费用，相关利息支付将于新的借款协议签订之日 开始计息并支付利息。 13.6.4 由于承债式收购二线资产，未能履行完全部程序，但该项资产已由青海水泥股份 有限公司管理。故与二线资产相关的资产、负债青海水泥股份有限公司尚未入帐，但该项资 产带来的全部收入、成本、费用已经计提并包括在 2003 年度青海水泥股份有限公司损益。 13.7 本年度本公司以 800 万元收购青海水泥厂矿山开采权并投资于青海水泥股份有限 公司，截至 2003 年 12 月 31 日，上述采矿权证的过户手续和权属证明文件正在办理之中。 13.8 本公司于 2003 年 7 月 1 日三届董事会临时决议通过，本公司对子公司水泥股份增 资扩股增加投资，增资前水泥股份总股本 6,500 万股，增资完成后水泥股份总股本为 11,000 万股。本公司原持有水泥股份 3,892.61 万股，占总股本的 59.89%，本公司应增 26,948,850 股，增资后本公司将持有水泥股份 65,874,938 股，占水泥股份增资后总股本的 59.89%。鉴 于其他股东均已放弃应认购的股份，本公司将对其他股东放弃的股份进行认购，本公司认购 61 的增资股份合计为 4500 万股，增资完成后，本公司所持股份为 8,392.61 万股，占水泥股份 增资后总股本的 76.3%。 13.9 本公司 2004 年 4 月 15 日经四届二次董事会通过的利润分配预案为：以 2003 年末 公司净利润提取 10%的法定盈余公积及 10%的法定公益金后不进行分配，不进行送股及资 本公积转增股本，以上利润分配预案尚需经公司股东大会通过。 资产减值准备明细表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：青海数码网络投资（集团）股份有限公司 单位：元 项 目 年初余额 本期增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 2,389,733.36 6,956,144.06 9,345,877.42 其中：应收账款 2,389,733.36 2,333,455.26 4,723,188.62 其他应收款 4,622,688.80 4,622,688.80 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 6,503,900.00 6,503,900.00 其中：长期股权投资 6,503,900.00 6,503,900.00 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 62 第十二节、备查文件目录 一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表。 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、 报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 以上备查文件均完整置于公司证券投资部 青海数码网络投资（集团）股份有限公司 法定代表人：钟小剑 二○○三年四月十五日 63 资 产 负 债 表 会股01表 编制单位：青海数码网络投资(集团)股份有限公司 单位：人民币元 2003年12月31日 2002年12月31日 项 目 注释 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 货币资金 6.1 76,701,574.09 172,179,123.24 7,113,447.52 61,777,462.37 短期投资 6.2 - - 1,051,560.00 49,701,560.00 应收票据 6.3 - 600,000.00 应收股利 6.4 120,000.00 120,000.00 应收利息 - - 应收账款 6.5 434,811.45 97,542,180.38 1,117,537.64 9,916,483.08 其他应收款 6.6 47,395,970.85 51,751,327.57 134,544,509.05 118,846,953.85 预付账款 6.7 - 127,463,344.81 12,890,000.00 46,292,281.94 应收补贴款 - - 存货 6.8 - 167,937,799.64 189,695,699.98 待摊费用 6.9 - 1,749,882.76 2,708,038.55 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 124,652,356.39 619,343,658.40 156,717,054.21 478,938,479.77 长期投资： 长期股权投资 6.10 406,310,753.98 210,344,627.32 351,196,410.57 229,617,194.86 长期债权投资 6.11 147,443.26 147,443.26 147,443.26 147,443.26 长期投资合计 406,458,197.24 210,492,070.58 351,343,853.83 229,764,638.12 其中:合并价差 20,148,116.76 22,479,297.99 固定资产： 固定资产原价 6.12 67,782,175.40 409,461,149.48 68,832,502.75 84,456,816.81 减：累计折旧 6.12 23,169,317.47 136,988,464.88 20,929,189.86 24,079,926.68 固定资产净值 44,612,857.93 272,472,684.60 47,903,312.89 60,376,890.13 减：固定资产减值准备 固定资产净额 44,612,857.93 272,472,684.60 47,903,312.89 60,376,890.13 工程物资 - - 在建工程 6.13 - 896,684.45 - 固定资产清理 - - 固定资产合计 44,612,857.93 273,369,369.05 47,903,312.89 60,376,890.13 无形资产及其他资产： 无形资产 6.14 5,336,492.64 65,284,601.77 5,529,295.32 5,529,295.32 长期待摊费用 6.15 - 2,103,929.72 - 743,071.27 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 5,336,492.64 67,388,531.49 5,529,295.32 6,272,366.59 递延税项： 递延税款借项 - - - 资产合计 581,059,904.20 1,170,593,629.52 561,493,516.25 775,352,374.61 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 64 资 产 负 债 表 (续) 会股01表 编制单位：青海数码网络投资(集团)股份有限公司 单位：人民币元 2003年12月31日 2002年12月31日 项 目 注释 母公司 合并 母公司 合并 流动负债： 短期借款 6.16 210,600,000.00 364,450,000.00 215,400,000.00 250,400,000.00 应付票据 6.17 - 130,000,000.00 12,890,000.00 96,390,000.00 应付账款 6.18 - 104,208,125.75 38,829,194.25 预收账款 6.19 14,961.92 29,570,997.95 14,961.92 10,690,805.28 应付工资 1,007,303.08 1,007,303.08 1,233,373.86 1,233,374.46 应付福利费 22,968.51 4,416,884.50 49,066.40 1,036,876.83 应付股利 6.20 368,918.21 2,575,655.18 463,026.03 1,348,026.03 应交税金 6.21 15,383.98 9,194,912.25 321,225.86 1,668,865.44 其他应交款 6.22 53.13 925,528.33 887.64 80,684.79 其他应付款 6.23 32,727,937.46 61,895,706.66 8,361,809.97 24,241,986.74 预提费用 6.24 - 9,163,606.90 32,276.20 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 6.25 20,000,000.00 66,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 264,757,526.29 783,408,720.60 238,734,351.68 425,952,090.02 长期负债： 长期借款 6.26 - 21,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 10,585.31 10,585.31 10,585.31 103,867.91 专项应付款 6.27 - 11,023,275.10 - 其他长期负债 - - 长期负债合计 10,585.31 32,033,860.41 20,010,585.31 20,103,867.91 递延税项： 递延税款贷项 - - - 负债合计 264,768,111.60 815,442,581.01 258,744,936.99 446,055,957.93 少数股东权益 40,519,725.75 26,781,809.76 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 6.28 198,153,422.00 198,153,422.00 198,153,422.00 198,153,422.00 减：已归还投资 - - 实收资本（或股本）净额 198,153,422.00 198,153,422.00 198,153,422.00 198,153,422.00 资本公积 6.29 52,192,084.91 52,192,084.91 43,106,962.02 43,106,962.02 盈余公积 6.30 31,691,769.58 45,498,016.38 30,007,537.80 37,921,396.66 其中：法定公益金 11,526,454.93 16,099,426.31 10,684,339.04 13,399,744.68 未确认的投资损失 - -1,660,469.84 -233,972.34 未分配利润 6.31 34,254,516.11 20,448,269.31 27,517,589.00 19,603,730.14 现金股利 3,963,068.44 3,963,068.44 所有者权益(或股东权益)合计 316,291,792.60 314,631,322.76 302,748,579.26 302,514,606.92 负债和所有者权益合计 581,059,904.20 1,170,593,629.52 561,493,516.25 775,352,374.61 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 65 利润及利润分配表 会股02表 编制单位：青海数码网络投资(集团)股份有限公司 单位：人民币元 2003年度 2002年度 项 目 注释 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 6.32 - 1,371,526,406.69 998,534,110.47 减：主营业务成本 6.32 - 1,248,414,023.25 945,763,174.47 主营业务税金及附加 6.33 - 1,940,591.16 415,479.31 二、主营业务利润 - 121,171,792.28 - 52,355,456.69 加：其他业务利润 6.34 488,144.24 4,337,121.89 594,040.04 853,373.42 减：营业费用 - 37,429,993.13 13,439,273.39 管理费用 6,648,548.15 49,034,278.70 5,611,530.89 24,604,829.40 财务费用 6.35 9,820,958.25 20,836,302.92 5,186,278.39 8,290,374.35 三、营业利润 -15,981,362.16 18,208,339.42 -10,203,769.24 6,874,352.97 加：投资收益 6.36 24,392,022.60 -3,219,164.54 13,744,523.66 1,999,007.91 补贴收入 6.37 - 2,117,706.72 营业外收入 6.38 52.00 25,128.39 11,107.49 减：营业外支出 6.39 473,361.67 1,901,603.75 59,734.84 161,167.29 四、利润总额 7,937,350.77 15,230,406.24 3,481,019.58 8,723,301.08 减：所得税 -483,808.12 2,748,787.41 4,432,262.68 减：少数股东损益 5,486,957.44 1,043,991.16 加：未确认的投资损失 1,426,497.50 233,972.34 五、净利润 8,421,158.89 8,421,158.89 3,481,019.58 3,481,019.58 加：年初未分配利润 31,480,657.44 24,300,484.42 28,695,841.78 24,102,131.62 其他转入 - - 六、可供分配利润 39,901,816.33 32,721,643.31 32,176,861.36 27,583,151.20 减：提取法定盈余公积 842,115.89 5,259,499.43 348,101.96 2,550,615.73 提取法定公益金 842,115.89 3,050,806.13 348,101.96 1,465,736.89 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供投资者分配利润 38,217,584.55 24,411,337.75 31,480,657.44 23,566,798.58 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 3,963,068.44 3,963,068.44 - - 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 34,254,516.11 20,448,269.31 31,480,657.44 23,566,798.58 补充资料 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2,510,557.26 2,510,557.26 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -553,007.48 -553,007.48 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 -289,011.53 -301,461.33 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 66 现金流量表 2003年度 会股03表 编制单位：青海数码网络投资(集团)股份有限公司 单位：人民币元 金 额 项 目 注释 母公司数 合并数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品，提供劳务收到的现金 1,274,416.19 1,762,540,474.01 收到的税费返还 - 2,203,677.72 收到的其他与经营活动有关的现金 6.40 104,979,941.55 62,364,490.07 - 现金流入小计 106,254,357.74 1,827,108,641.80 购买商品，提供劳务支付的现金 103,545.76 1,605,090,386.49 支付给职工以及为职工支付的现金 1,073,473.69 42,667,412.30 支付的各种税费 1,305,242.87 30,050,600.77 支付的其他与经营活动有关的现金 6.41 6,904,800.48 31,774,540.08 现金流出小计 9,387,062.80 1,709,582,939.64 经营活动现金流量净额 96,867,294.94 117,525,702.16 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收回的现金 47,851,560.00 106,501,560.00 取得投资收益所收到的现金 362,000.00 362,000.00 处置固定资产、无形资产和其他资产而收到的现金净额 266,000.00 308,366.04 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 48,479,560.00 107,171,926.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金 8,945,295.48 18,912,089.06 投资所支付的现金 44,040,000.00 95,037,802.08 支付的与其他投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 52,985,295.48 113,949,891.14 投资活动产生的现金净流量 -4,505,735.48 -6,777,965.10 三、筹资活动的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 - 230,802.08 借款所收到的现金 262,600,000.00 438,450,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 15,768.46 现金流入小计 262,600,000.00 438,696,570.54 偿还债务所支付的现金 267,400,000.00 410,550,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,973,432.89 28,489,427.63 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 3,219.10 现金流出小计 285,373,432.89 439,042,646.73 筹资活动产生的现金流量小计 -22,773,432.89 -346,076.19 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金及现金等价物净增加额 69,588,126.57 110,401,660.87 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 67 现 金 流 量 表（续） 2003年度 会股03表 编制单位：青海数码网络投资(集团)股份有限公司 单位：人民币元 金 额 项 目 注释 母公司数 合并数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 8,421,158.89 8,421,158.89 加：少数股东损益 - 5,486,957.44 减：未确认的投资损失 - 1,426,497.50 计提的资产减值准备 716,258.33 2,459,290.96 固定资产折旧 3,218,323.88 24,769,022.40 无形资产摊销 192,802.68 1,134,550.46 长期待摊费用摊销 - 408,954.13 待摊费用的减少（减：增加） - 958,155.79 预提费用的增加（减：减少） - 9,131,330.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 52.00 197,892.01 固定资产报废损失 337,497.79 353,792.18 财务费用 15,630,761.99 27,578,938.32 投资损失（减：收益） -24,392,022.60 3,219,164.54 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） - 21,757,900.34 经营性应收项目的减少（减：增加） 56,731,264.39 -15,533,473.29 经营性应付项目的增加（减：减少） 36,924,187.72 28,608,564.79 其他 -912,990.13 - 经营活动产生的现金流量净额 96,867,294.94 117,525,702.16 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金 及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 76,701,574.09 172,179,123.24 减：货币资金的期初余额 7,113,447.52 61,777,462.37 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 69,588,126.57 110,401,660.87 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 68