闽东电力(000993)2004年年度报告

福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 二〇〇四年年度报告 二〇〇五年三月 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带 责任。 厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司出具了保留意见的审计 报 告 ，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 独 立董事彭锦光、赖观荣对 年度报告中存放在爱建证券公司 1 亿元证券 交 易 结 算资金的事项持保留意见。 公司负责人董事长周敦彬先生、主管会计工作负责人莫宇宏先生及会计机构负 责人方守卫先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司简介………………………………………………………1 二、会计数据和业务数据摘要……………………………………2 三、股本变动及股东情况…………………………………………4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………6 五、公司治理结构…………………………………………………10 六、股东大会简介…………………………………………………11 七、董事会报告…………………………………………………….13 八、监事会报告……………………………………………………..25 九、重要事项……………………………………………………….27 十、财务会计报告…………………………………………………40 十一、备查文件目录……………………….……………………..94 附：会计报表 1 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 一、公司简介 (一)公司法定中文名称：福建闽东电力股份有限公司 公司证券简称：闽东电力 公司法定英文名称： Fujian Mingdong Electric Power Limited Company 公司英文简称：MEP (二)公司法定代表人：周敦彬 (三)公司董事会秘书：杨建华 证券事务代表：陈 胜 联系地址：福建省宁德市蕉城区环城路 143 号华隆大厦 8-10 楼 电话：(0593) 2096666-8123 (0593) 2096666-6666 传真：(0593) 2098993 电子信箱：yjianhua@public.ndptt.fj.cn (四)公司注册地址：福建省宁德市蕉城区环城路 143 号华隆大厦 8-10 楼 公司办公地址：福建省宁德市蕉城区环城路 143 号华隆大厦 8-10 楼 邮编编码：352100 电子邮箱：mddl88@public.ndptt.fj.cn (五)公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》； 登载公司 2004 年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券投资部 (六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：闽东电力 股票代码：000993 (七)其他有关资料 首次变更注册登记日期：2000 年 7 月 20 日 首次变更注册登记地点：福建省福安市中兴街头 71 号 第二次变更注册登记日期：2001 年 11 月 28 日 第二次变更注册登记地点：福建省宁德市蕉城南路 111 号 1 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 最近一次变更注册登记日期：2003 年 5 月 19 日 最近一次变更注册登记地点：福建省宁德市蕉城区环城路 143 号华隆大厦 8-10 楼 公司法人营业执照注册号：3500001002001 税务登记号证：352200705100343 公司聘请的会计师事务所名称： 厦门天健华天有限责任会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址： 厦门市湖滨南路 57 号金源大厦 17-18 层 二、会计数据和业务数据摘要 (一)本年度利润总额、净利润及其构成(单位：人民币元) 项目 2004 年度 利润总额 -199,315,362.37 净利润 -200,266,260.36 扣除非经常性损益后的净利润 -204,143,124.51 主营业务利润 30,324,398.50 其他业务利润 2,634,791.48 营业利润 -192,589,585.46 投资收益 -597,342.23 补贴收入 - 营业外收支净额 -6,128,434.68 经营活动产生的现金流量净额 -63,702,051.19 现金及现金等价物净增减额 -507,821,211.26 注：扣除的非经常性损益项目金额 1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产、其他长期资产产生的净收益 6,498,137.26 2、以前年度计提坏帐准备转回 1,215,737.33 3、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的 资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -3,837,010.44 4、合计 3,876,864.15 2 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 (二)截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 2003 年 项 目 2004 年 2002 年 调整后 调整前 主营业务收入(千元) 194,507.75 220,842.70 220,842.70 230,269.41 净利润(千元) -200,266.26 -95,776.00 -95,776.00 22,316.82 总资产(千元) 2,108,328.52 2,580,376.66 2,580,376.66 2,424,349.25 股东权益(不含少数股东权益)(千元) 1,158,218.80 1,356,442.71 1,360,042.71 1,472,485.02 每股收益(元/股) -0.67 -0.32 -0.32 0.07 每股收益(加权)(元/股) -0.67 -0.32 -0.32 0.07 扣除非经常性损益后的每股收益(加权)(元/股) -0.68 -0.31 -0.31 0.03 扣除非经常性损益后的每股收益(元/股) -0.68 -0.31 -0.31 0.03 每股净资产(元/股) 3.86 4.52 4.53 4.91 调整后的每股净资产(元/股) 3.68 4.35 4.36 4.86 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) -0.21 -0.41 -0.41 0.23 净资产收益率(摊薄)(%) -17.29 -7.06 -7.04 1.52 净资产收益率(加权)(%) -15.94 -6.72 -6.72 1.53 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率(加权)(%) -16.25 -6.56 -6.56 0.60 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率(%) -17.63 -6.89 -6.87 0.60 注：(1)按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第 9 号)》要求计算的 2004 年指标数据如下： 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 30,324,398.50 2.62 2.41 0.10 0.10 营业利润 -192,589,585.46 -16.63 -15.33 -0.64 -0.64 净利润 -200,266,260.36 -17.29 -15.94 -0.67 -0.67 扣除非经常性损 -204,143,124.51 -17.63 -16.25 -0.68 -0.68 益后的净利润 (三)股东权益变动情况 单位：千元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 300,000.00 1,124,883.95 13,466.53 11,813.30 -93,721.07 1,356,442.71 本期增加 3,066.25 - - -200,266.26 -197,200.01 本期减少 1,023.90 1,023.90 期末数 300,000.00 1,126,926.30 13,466.53 11,813.30 -293,987.33 1,158,218.80 按股权比例转入投 资单位增加的资本 变动原因 公积及公司投资差 额形成增加资本公 积 3 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 三、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况(如下表) 单位：股 本次变动前 本次变动增减(+，—) 本次变动后 公积金 配股 送股 增发 其它 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 200000000 200000000 其中：国家拥有股份 199154000 199154000 境内法人持有股份 846000 846000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、高管持股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 200000000 200000000 二、已流通股份 1、人民币普通股 100000000 100000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 100000000 100000000 三、股份总数 300000000 300000000 2、股票发行与上市情况 股票种类：人民币普通股(A 股) 发行数量：10,000 万股 发行日期：2000 年 7 月 4 日至 2000 年 7 月 17 日向法人配售和一般投资者上网发 行共 10,000 万股 发行价格：11.50 元/股 上市日期：向一般投资者上网发行 5,000 万股于 2000 年 7 月 31 日上市，向法人 配售 5,000 万股于 2000 年 10 月 31 日上市 获准上市交易数量：10,000 万股 4 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 (二)股东情况介绍 1、报告期末股东总数 截至 2004 年 12 月 31 日止，公司股东合计数为 46117 户。 2、公司前十名股东持股情况 年度内增 年末持股 比例 股份 质押或冻结 股东名称 股东性质 减(股) 数(股) (%) 类别 的股份(股) 宁德市国有资产投资经营有限公司 0 198470000 66.15 未流通 无 国家股 江苏综艺股份有限公司 0 1965000 0.66 已流通 未知 未知 上海市黄浦区市政建设有限公司 -869993 1008907 0.34 已流通 未知 未知 福建省盛德家私装饰有限公司 0 786200 0.26 已流通 未知 未知 宁德市电力电器厂 0 456000 0.15 未流通 未知 社会法人股 福建省闽东水电综合服务公司 0 390000 0.13 未流通 未知 社会法人股 巨化集团公司 0 370000 0.12 已流通 未知 未知 宁德市电力勘察设计所 0 358000 0.12 未流通 未知 国有法人股 宁德市昌达输变工程有限公司 0 326000 0.11 未流通 未知 国有法人股 杨礼健 未知 302500 0.10 已流通 未知 未知 公司前十名股东中，国家股股东宁德市国有资产投资经营有限公司 前十名股东关联关系或一致行动的 与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披 说明 露管理办法》中规定的一致行动人。 3、公司控股股东情况： (1)公司控股股东名称：宁德市国有资产投资经营有限公司 (2)法定代表人：林家浦 (3)成立日期：1997 年 5 月 5 日 (4)注册资本：10 亿元 (5)经营范围：接受市国资委委托，从事委托范围内国有资产的产权营运，行使出 资者职能，实业投资，实现国有资产保值、增值。 (6)企业类型：国有独资 5 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 公司第一大股东实际控制人情况： 宁德市人民政府 100% 宁德市国有资产投资经营有限公司 66.15% 福建闽东电力股份有限公司 4、公司前十名流通股股东持股情况： 股东名称 年末持有流通股的数量(股) 种 类 江苏综艺股份有限公司 1965000 A股 上海市黄浦区市政建设有限公司 1008907 A股 福建省盛德家私装饰有限公司 786200 A股 巨化集团公司 370000 A股 杨礼健 302500 A股 褚国祥 290067 A股 张恒永 280000 A股 潘元庆 279500 A股 刘春兰 268001 A股 陈伟水 255600 A股 公司未知其他流通股股东是否存在关联关系、未知其与前十名 前十名流通股股东和前十名股东 股东之间是否存在关联关系、也未知其他流通股股东是否属于 之间关联关系的说明 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 动人。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事、高级管理人员的情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期 年初持股数 年末持股数 周敦彬 董事长 男 58 2004.12.17～2007.12 0 0 刘宗廷 总经理 男 45 2004.12.17～2007.12 0 0 杨立功 董事、副总经理 男 47 2004.12.17～2007.12 0 0 6 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 丁玉钊 董事 男 49 2004.12～2007.12 0 0 林国勋 董事 男 31 2004.12～2007.12 0 0 赖观荣 独立董事 男 42 2004.12～2007.12 0 0 彭锦光 独立董事 男 42 2004.12～2007.12 0 0 叶 斌 监事召集人 男 40 2004.12～2007.12 0 0 缪育祥 监事 男 38 2004.12～2007.12 0 0 林 辉 监事 男 49 2004.12～2007.12 0 0 莫宇宏 财务总监 男 39 2002.12～2007.12 0 0 董事会秘书、 杨建华 男 48 2004.12～2007.12 0 0 副总经理 董事、监事在股东单位的任职情况 姓名 股东单位 职务 任职期间 丁玉钊 宁德市国有资产投资经营有限公司 总经理 2003 年～至今 林国勋 宁德市国有资产投资经营有限公司 经营部经理 2003 年～至今 叶 斌 宁德市国有资产投资经营有限公司 副总经理 2002 年～至今 缪育祥 宁德市国有资产投资经营有限公司 财务部经理 2004 年～至今 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位 任职或兼职情况 周敦彬，本科学历，曾任宁德地区计委综合科科长、宁德地区计委副主任、党组成员，宁 德地区、宁德市计委主任，党组书记，现任福建闽东电力股份有限公司党委书记、董事长。 刘宗廷，本科学历，经济师。曾任福建省福安市纪检委副书记兼任穆阳开发区党工委书 记，管委会主任，穆阳镇党委书记，穆阳镇镇长、中共福安市委常委、常务副市长。兼任福 安市财委口党委书记，财委主任，福建大华股份有限公司董事长，福安市恒实担保公司董事 长，福安市国有资产投资经营有限公司董事长、党委书记，现任福建闽东电力股份有限公司 党委副书记、总经理、董事。 丁玉钊，大学本科，中共党员，高级工程师。曾任闽东电网建设指挥部副总指挥、宁德 地区电力公司副经理、闽东老区水电开发总公司副总经理、福建穆阳溪水电开发有限公司总 经理、“芹山办”主任、闽东能源投资有限公司总经理（法定代表人）、闽东水电开发有限公 司副董事长，现任宁德市国有资产投资经营有限公司总经理、福建闽东电力股份有限公司董 7 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 事。 林国勋，大学本科，会计师。曾任闽东福宁信托投资公司证券部副经理，现任宁德市国 有资产投资经营有限公司经营部经理、福建闽东电力股份有限公司董事。 杨立功，大专文化，工程师。曾任宁德电力公司工程公司副经理、宁德市电力建设总公 司副总经理、总经理。现任福建闽东电力股份有限公司董事、副总经理。 赖观荣，中共党员，经济学博士，曾任福建省闽发证券公司副总经理（主持工作）、闽发 证券公司常务副总经理（主持工作）、福建省闽侨信托投资公司总经理，现任广发华福证券公 司总裁、福建闽东电力股份有限公司独立董事。 彭锦光，大学本科，中共党员，高级会计师，高级讲师，中国注册会计师。现任福建投 资开发总公司总经理助理，中海福建天然气有限责任公司财务总监、福建闽东电力股份有限 公司独立董事。 叶斌，本科学历，会计师。曾任宁德市国资局副局长。现任宁德市国有资产投资经营有 限公司副总经理、福建闽东电力股份有限公司监事。 缪育祥，大学本科，中共党员，会计师。现任宁德市国有资产投资经营有限公司财务部 经理、闽东水电开发有限公司监事、宁德市城市建设投资开发有限公司董事、福建闽东电力 股份有限公司监事。 林辉，大学本科，曾任霞浦县电力公司通讯室主任，现任霞浦发电分公司调度室主任、 福建闽东电力股份有限公司监事。 莫宇宏，曾任湖南财经学院工业经济企业管理教研室讲师、国家旅游局计划司商品开发 处主任科员、中国华侨旅游侨汇服务总公司财务部副总经理、总经理，北京全聚德股份股份 有限公司董事、中国旅游国际信托投资公司北京证券营业部总经理，清华德人生物科技有限 公司独立董事，江西财经大学工商管理学院兼职教授、硕士生导师。现任福建闽东电力股份 有限公司财务总监。 杨建华，曾任闽东变压器厂厂长、宁德地区电力公司生管科科长、闽东老区水电开发总 公司企业管理办公室主任、闽东电力勘察设计所所长、福建闽东电力股份有限公司董事。现 任公司党委委员、董事会秘书、副总经理。 3、年度报酬情况 8 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 年度报酬决策程序：本年度公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依据国 有企业工资的标准，按月支付。 董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额：152.8 万元。 金额最高前三名董事的报酬总额：36 万元。 金额最高前三名高级管理人员的报酬总额：47 万元。 独立董事的津贴为每人每年 4 万元人民币。 董事、监事、高级管理人员共 18 人在公司领取报酬，其中：年度报酬在 20 万元 的 1 人，年度报酬在 10～15 万元的 2 人，年度报酬在 6～10 万元的 7 人，年度报酬在 3～6 万元的 8 人。 独立董事蒋新红、许培卿除领取独立董事津贴外，没有领取其他报酬。 现任独立董事彭锦光、赖观荣年度内未在公司领取报酬。 现任董事丁玉钊、林国勋，监事叶斌、缪育祥不在公司领取报酬，在股东单位领 取报酬。 4、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员的姓名及离任原因： 至 2004 年 12 月 17 日，公司第二届董事会届满，原董事翁小巧、杨一标、杨建华、 倪大铨、林旭光、张扬弦、吴胜腾、缪少平、叶斌、刘斌、刘杰不再担任公司董事， 原独立董事蒋新红、许培卿不再担任独立董事。至 2004 年 12 月 17 日，公司第二届监 事会届满，原监事王传驾、吴光韵、林岩水、陈言联、郑虎不再担任公司监事。因个 人原因，公司原副总经理刘斌、刘杰、陈光辉不再担任公司高级管理人员。 (二)公司员工情况 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司拥有职工人数 2178 人，专业构成：生产人员： 1208 人，技术人员：465 人，管理人员：505 人。按文化程度划分为：博士 1 人，硕 士研究生 1 人，大学本科 60 人，大学专科 359 人，中专 245 人，技校、高中 1047 人， 初中及以下 467 人。需公司承担费用的离退休职工 208 人。 9 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 五、公司治理结构 (一)公司治理情况 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规 及规范的要求，建立了以《公司章程》为基础，以股东大会议事规则、董事会议事规 则、监事会议事规则、信息披露制度、独立董事制度、投资者关系管理工作规范及实 施细则等为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主 体结构的决策与经营管理体系。但在执行过程中没有严格按照法人治理结构的要求， 公司内部管理不善，造成财务和经营状况恶化，公司法人治理结构亟待完善。 公司已按照《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》要求，建立了独立董事 制度。但独立董事人数尚未达到董事总人数的三分之一，公司将不断加强独立董事制 度方面的建设。 公司设立了投资者关系管理部门，不断加强与投资者的联系与沟通 。 但公司在对 募集资金使用情况的信息披露上，存在违反《深圳证券交易所股票上市规则》及《公 开发行股票公司信息披露实施细则》等相关法律法规的情况，没有做到及时、准确、 完整地进行信息披露。在新的一年里，公司将严格遵守“三公”原则、 《公司法》、 《证 券法》等证券法规及《深圳证券交易所股票上市规则》，诚实守信、勤勉尽责，及时、 真实、准确、完整地履行信息披露的义务。 公司按照《上市公司治理准则》规范性文件的要求，已成立了公司预算委员会、 董事会战略委员会、审计委员会，董事会提名、薪酬与考核委员会也已进入筹划阶段。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 蒋新红 11 4 0 7 第二届董事会独立董事 许培卿 11 5 0 6 第二届董事会独立董事 彭锦光 1 1 0 0 第三届董事会独立董事 赖观荣 1 1 0 0 第三届董事会独立董事 10 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 报告期内，公司独立董事蒋新红、许培卿向公司董事会提出辞职并递交了辞职报 告，经公司 2003 年年度股东大会审议通过上述两名独立董事辞职的议案。在蒋新红、 许培卿两位独立董事未辞职前，公司仅两名独立董事。因该两名独立董事的辞职，导 致公司董事会中独立董事所占比例低于《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》规定的最低要求，故该两名独立董事的辞职报告应当在下任独立董事填补其缺额 后生效。但两位独立董事自 2004 年 5 月 21 日，公司第二届董事会第十二次临时会议 通过该两名独立董事辞职议案起便未履行独立董事职责，参加公司董事会。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 公司第二届董事会第十三次会议中关于 弃权 蒋新红 我司拟对福鼎市华大食品有限公司 139 万 - 美元贷款提供担保的议案 蒋新红、许培卿 公司 2003 年年度报告及摘要 保留意见 - 蒋新红、许培卿 公司 2003 年度董事会工作报告 保留意见 - 蒋新红、许培卿 公司 2003 年年度财务决算报告 保留意见 - 蒋新红、许培卿 2004 年第一季度报告 保留意见 - (三)关于公司与控股股东的关系 控股股东依法行使其权利并承担相应的义务，没有超越股东大会直接或间接干预 公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财物、机构和业务上做到了“五 分开”，各自独立运作、独立核算、独立承担责任和风险。 六、股东大会简介 报告期内公司召开了 2003 年年度股东大会和 2004 年第一次临时股东大会，有关 情况简介如下： (一)2003 年年度股东大会 公司于 2004 年 5 月 26 日分别在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了关于召开 11 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 2003 年年度股东大会的通知，内容包括会议召开的时间、地点、议题及其他召开事项。 2004 年 6 月 25 日，2003 年年度股东大会在福建省宁德市环城路 143 号华隆广场 8 层第二会议室召开，由公司原董事长翁小巧先生主持，审议并通过了以下议案： 1、2003 年年度董事会工作报告； 2、2003 年年度监事会工作报告； 3、公司 2003 年年度报告及摘要； 4、公司 2003 年年度财务决算报告； 5、关于续聘会计师事务所的议案； 6、关于蒋新红先生辞去独立董事职务的议案； 7、关于许培卿先生辞去独立董事职务的议案； 8、关于投资开发霞浦吴坑水库电站的议案。 本次股东大会的决议公告刊载于 2004 年 6 月 26 日《中国证券报》、《证券时报》。 (二) 2004 年第一次临时股东大会 公司于 2004 年 11 月 16 日分别在《中国证券报》、 《证券时报》上刊登了关于召开 2004 年第一次临时股东大会的通知，内容包括会议召开的时间、地点、议题及其他召 开事项。 2004 年 12 月 17 日，2004 年第一次临时股东大会在福建省宁德市环城路 143 号华 隆广场 9 层会议室召开，由公司原副董事长杨一标先生主持，审议并通过了以下议案： 1、关于选举周敦彬先生为福建闽东电力股份有限公司第三届董事会董事候选人的议案； 2、关于选举刘宗廷先生为福建闽东电力股份有限公司第三届董事会董事候选人的议案； 3、关于选举丁玉钊先生为福建闽东电力股份有限公司第三届董事会董事候选人的议案； 4、关于选举林国勋先生为福建闽东电力股份有限公司第三届董事会董事候选人的议案； 5、关于选举杨立功先生为福建闽东电力股份有限公司第三届董事会董事候选人的议案； 6、关于选举赖观荣先生为福建闽东电力股份有限公司第三届董事会独立董事候选人的 议案； 7、关于选举彭锦光先生为福建闽东电力股份有限公司第三届董事会独立董事候选人的 12 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 议案； 8、关于选举叶斌先生为福建闽东电力股份有限公司第三届董事会监事候选人的议案； 9、关于选举缪育祥先生为福建闽东电力股份有限公司第三届董事会监事候选人的议案； 10、关于选举林辉先生为福建闽东电力股份有限公司第三届董事会监事候选人的议案； 11、关于修改公司章程的议案。 本次临时股东大会的决议公告刊载于 2004 年 12 月 18 日《中国证券报》、 《证券时报》。 七、董事会报告 (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内公司的主营业务为电力生产与销售。2004 年度由于公司管理不善、投资 失误，再加上所在地连续遭遇干旱少雨天气，降雨量严重不足，发电量下降，导致各 项主要指标继续下降。 2004 年度完成发电量 523,175 千千瓦时，比上年度下降 10.55%；完成售电量 576,005 千 千 瓦 时 ， 比 上 年 度 下 降 5.11%， 其 中 外 购 电 量 63,884 千 千 瓦 时 ， 比 上 年 度 增 加 108.79%；主营业务收入为 194,508 千元，比去年同期减少 26,335 千元；净利润为亏损 200,266 千元，比去年同期增加亏损 104,490 千元；其中对外投资亏损 19,578 千元(母 公司)，计提坏帐准备金 103,775 千元。2004 年是公司成立以来亏损最为严重的一年， 公司已连续两年出现亏损，深圳证券交易所将对公司的股票交易实行退市风险警示。 公司在 2005 年将重新调整投资战略，确立以电力主业为主导地位的战略方针，进 一步清理债权债务，并对投资项目进行整合，逐步完善公司管理制度、强化生产经营 管理，力争在 2005 年度扭亏为盈。 (二)报告期内的经营情况 1、主营业务范围及其经营状况 公司的经营业务范围为电力生产和电力开发。报告期内，公司主业收入 159,193 千元，较上年同期减少 6,573 千元，利润总额为亏损 199,315 千元，较上年同期增加亏 13 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 损 107,948 千元，净利润为亏损 200266 千元，较上年同期减少 104,490 千元。 报告期内公司主营业务收入及主营业务成本按业务性质分布情况表 单位：人民币元 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 售电收入 159,193,141.09 130,452,632.08 165,766,558.16 123,053,691.89 水费收入 13,136,177.67 10,665,080.65 13,532,100.87 8,194,327.45 酒店经营收入 4,280,034.10 1,689,368.63 工程收入 6,204,429.71 5,782,657.76 5,854,277.94 4,646,161.81 商品房销售 15,974,006.00 14,064,465.36 30,281,354.00 13,433,038.26 食品加工收入 1,128,370.74 810,350.86 合 计 194,507,754.47 160,964,835.85 220,842,695.81 151,826,938.90 主营业务收入按地区分布情况表： 单位：人民币元 地 区 本年数 上年数 福建省 194,507,754.47 220,842,695.81 合 计 194,507,754.47 220,842,695.81 2、公司控股公司及参股公司的经营情况及业绩： ①控股公司： (1)宁德市自来水有限公司：经营范围为自来水供应、安装，水暖管件、灰铸铁件， 低合金、钢管零售等，注册资本 24,000 千元，本公司拥有 95%股权。截止报告期末， 该公司总资产 64,759 千元，净资产 22,789 千元，本报告期产生亏损 6,732 千元。 (2) 福建福安市黄兰溪水力发电有限公司，经营范围福建福安市黄兰溪水力发电 有限公司黄兰溪一级、二级水电站发电业务，注册资本为 100,000 千元，本公司拥有 75%股权。截止报告期末，该公司总资产为 240,751 千元，净资产为 67,893 千元，本 报告期产生亏损 5,283 千元。 (3) 福安市天缘商贸有限公司，经营范围为机电产品制造及原辅材料、金属材料 (不含贵重金属)，家电电器批发零售；饮食、住宿娱乐服务，糖烟酒零售等，注册资 本为 10,000 千元，本公司拥有 90%股权。截止报告期末，该公司总资产为 23,959 千 元，净资产为 21,752 千元，本报告期由于其所属天缘大酒店内部整体装修而停业。 14 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 (4) 武汉楚都房地产有限公司，经营范围为房地产开发、商品房销售；建筑材料、 装饰材料批发、零售，注册资本为 120,000 千元，本公司拥有 90%股权。截止报告期 末，该公司总资产为 214,455 千元，净资产为 114,091 千元，目前该公司正处于商品 房开发期，因此本报告期产生亏损 5,511 千元。 (5) 泉州市泉港东盛房地产开发有限公司，经营范围为房地产开发、商品房租赁、 出售及相关物业管理，注册资本为 10,000 千元，本公司拥有 70%股权。截止报告期末， 该公司总资产为 95,999 千元，净资产为 16,165 千元，本报告期产生亏损 3,473 千元。 (6) 福州闽东大酒店有限公司，经营范围为酒店筹建，注册资本为 100,000 千元， 本公司拥有 60.72%股权。截止报告期末，该公司总资产为 112,896 千元，净资产为 100,000 千元，该公司仍处于筹建期间。 (7) 福鼎华大食品有限公司，经营范围为槟榔芋种植；槟榔芋系列食品、蘑菇加 工；茶叶、粮食制品、副食品、乳制品、肉制品、禽蛋制品、非酒精饮料、豆制品销 售，注册资本为 6,660 千元，本公司拥有 69.97%股权。截止报告期末，该公司总资产 为 22,629 千元，净资产为 4,954 千元，本报告期产生亏损 2,331 千元。 (8) 宁德市宁港自来水有限公司，经营范围为自来水的生产和供应(筹建)，注册 资本为 3,000 千元，本公司拥有 70%股权。截止报告期末，该公司总资产为 27,718 千 元，净资产为 3,000 千元，该公司目前仍处于建设期间。 (9) 福建省霞浦县家缘房地产开发有限公司，经营范围为房地产开发、销售、房 屋租赁及相关物业管理，注册资本为 20,000 千元，本公司拥有 95%股权。截止报告期 末，该公司总资产为 20,015 千元，净资产为 19,977 千元，该公司目前仍处于建设期 间。 ②参股公司： (1) 江 苏 太 仓 沪 浮 璜 公 路 有 限 公 司 ， 经 营 范 围 为 沪 浮 璜 公 路 经 营 ， 注 册 资 本 为 60,000 千元，本公司拥有 40%股权。截止报告期末，该公司总资产为 564,088 千元， 净资产为 307,698 千元，本报告期实现净利润 32,479 千元。 (2) 厦门船舶重工股份有限公司，经营范围为各类船舶制造、安装、修理等，注 册 资 本 为 250,000 千 元 ， 本 公 司 拥 有 32% 股 权 。 截 止 报 告 期 末 ， 该 公 司 总 资 产 为 15 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 1,679,448 千元，净资产为 271,819 千元，本报告期实现净利润 3,548 千元。 (3) 福建新世界石业股份有限公司，经营范围为生产各种石板材、墓碑、石雕工 艺品等，注册资本为 75,000 千元，本公司拥有 17.33%股权。截止报告期末，该公司 总资产为 177,221 千元，净资产为 81,945 千元，本报告期实现净利润 2,384 千元。 (4) 福建寿宁牛头山水电有限公司，经营范围为开发、经营福建寿宁牛头山水电 站和其他水电站等，注册资本为 130,000 千元，本公司拥有 30%股权。截止报告期末， 该公司仍在建设中。 (5) 福建易富投资有限公司，经营范围为投资，注册资本为 30,000 千元，本公 司拥有 43%股权。截止报告期末，该公司总资产为 35,429 千元，净资产为 31,837 千 元，本报告期实现净利润 1,803 千元。 (6) 深圳禾之禾环境发展有限公司，经营范围为废弃物处理(不含废品收购)、投 资举办实业(具体项目另行申报)、国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品)， 注册资本为 50,000 千元，本公司拥有 28%股权。截止报告期末，该公司总资产为 61,465 千元，净资产为 39,975 千元，本报告期产生亏损 9,440 千元。 (7) 福建大世界华夏房地产有限公司，经营范围为房地产开发、商品房销售和出 租及相应的物业管理等，注册资本为 40,000 千元，本公司拥有 36%股权。截止报告期 末，该公司总资产为 147,130 千元，净资产为 81,463 千元，本报告期产生亏损 3,488 千元。 (8) 上海东溟投资有限公司，经营范围为投资，注册资本为 50,000 千元，本公司 拥有 45%股权。截止报告期末，本公司已对该公司长期股权账面价值 16,964,608.52 元全额计提长期股权投资减值准备。 3、主要供应商、客户情况 本 报 告 期 内 前 五 名 销 售 客 户 收 入 总 额 为 113,831 千 元 ， 占 全 部 销 售 收 入 的 59.38%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 在经营中出现的的问题与困难： (1) 报 告 期 内 遭 遇 了 比 2003 年 更 为 严 重 的 干 旱 天 气 ， 售 电 量 比 上 年 同 期 减 少 16 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 31039.20 千千瓦时，售电收入下降 6573 千元。 (2)资金周转困难是公司当前面临的最大难题。 (3)投资项目战线长，涉及水电、房地产、酒店、食品、公路、自来水等 11 个行 业。投资项目资金缺口大，且公司总部对投资项目中的参股公司监控困难，管理漏洞 较多。 (4)巨额应收款项严重威胁公司正常经营。 针对以上问题，公司已采取以下措施： (1)公司在降雨量严重下降的情况下，及时掌握各电站水库水文情况，编制发电计 划，科学调度，合理调节库容，减少弃水浪费，提高水资源的利用率，把损失降到最 低限度。 (2)针对资金周转困难的问题，公司已加强协调与各家银行的关系，对到期贷款给 予展期、续贷和争取新贷等工作。 (3) 针对公司投资项目过多、过散、战线拉得过长的现实情况。公司已布置对 所 有投资项目进行清理整顿和重新进行可行性评估的工作。根据投资项目的具体情况采 用撤资、收回、出让等方式进行处置或继续加大力度扶持。 (4)对巨额的应收款项，公司采取了以下措施： ①加强应收电费催收力度，保证正常欠费收回，提高公司现金流，公司分组深入 到各基层站、分公司催款。 ②对爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部客户保证金、厦门龙祥股权 转让余款、宁德市自来水有限公司委托理财款等事项已通过法律程序进行催讨。 (二)报告期内公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 单位：千元 本年度已使用募集资金总额 80,617.70 募集资金总额 1,111,790.00 已累计使用募集资金总额 690,250.40 是否变更 实际投入金 产生收益 是否符合 是否符合 承诺投资项目 拟投入金额 项目 额 金额 计划进度 预计收益 1、闽东水电站扩建 404,338.00 否 57,725.20 / 否 - 2、柘荣县龙溪梯级电站技改 36,500.00 否 36,500.00 -556.1 是 否 17 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 3、受让福建福安黄兰溪水力发电 93,600.00 否 93,600.00 -6,283.26(注 1) 是 否 有限公司 75%股权 4、收购寿宁车岭二级水电站资产 59,421.30 是 50,107.10 / - - 5、古田县双口渡电站,据合同，本 122,561.00 是 56,948.40 / - - 公司投入比例为 80% 6、宁德洪口水电站 350,000.00 是 350,000.00 / - - 7、补充流动资金 45,369.70 否 45,369.70 2,409.10 是 是 合计 1,111,790.00 690,250.40 -4,430.26 未达到计划进度和收益 的说明 分(具体项目 ) 1、在闽东水电站扩建工程项目的征地过程中，由于赔偿费用与相关方面分岐过大，未能达成征地协议，致使该 项目未能按原计划进行。经当地政府的多次协调，在 2005 年 1 月这些问题已基本得到解决。 2、柘荣县龙溪梯级电站技改未达到预计收益的原因是预测电价不到位，且本年度遭遇 50 年不遇的干旱灾害，发 电量大幅度下降。 3、福建福安黄兰溪水力发电有限公司未达到预计收益的原因是预测电价不到位，且本年度遭遇 50 年不遇的干旱 灾害，发电量大幅度下降。 1、公司拟与古田县电力公司合资组建“古田双口渡电力开发有限公司”开发该电站，合营公司注册资本为 5,000 万 元，其中，公司出资 80%，古田县电力公司出资 20%。项目建设资金缺额部分由公司与古田县电力公司按照出资比例 继续注入。公司拟投入 12,256.1 万元募集资金用于该项目的建设。福建省电力体制改革后，原投资各方因无法解决电 变更原因说明 分(具体项目 力输出线路问题，故无法按原计划进行投资。2002 年 6 月 25 日，经公司股东大会批准变更并于 2002 年 6 月 26 日的 《中国证券报》、《证券时报》上做详细披露。 变更程序及 2、原拟投资宁德市洪口水电站，由于宁德洪口水电站项目属跨区域送电电站，且当时正逢福建省电力体制改革而 该电站供用电合同主体发生变化，在新的供用电协议签订之前，该电站投资效益的不确定因素增大，故公司未与合作 方签订正式的合作合同。2001 年 12 月 29 日，经公司股东大会批准变更并于 2002 年 1 月 4 日的《中国证券报》 、《证 券时报》上做详细披露。 ) 3、寿宁车岭二级水电站的原股东要求我司在收购该电站的价格上提高为 8,000 万元，并收购原寿宁县所属的坑兜 电站。公司董事会认为，原股东的要求缺乏依据，无法满足其要求，致使收购行为无法实施。2003 年 10 月 22 日，经 公司第一次临时股东大会批准将该笔募集资金使用用途变更为建设屏南上培水电站技改工程，并于 2003 年 10 月 23 日的《中国证券报》、《证券时报》上做详细披露。 募集资金专户的余额（除 1 亿元作为证券交易结算资金存放在爱建证券有限责任公司上海复兴东路 尚未使用资金的存管情况 证券营业部外）32460.80 万元全部被挪用于偿还银行贷款（详见 2004 年 11 月 24 日、2005 年 3 月 15 日《中国证券报》 、《证券时报》）。 注 1：含 100 万承包费。 2、变更项目情况 单位：千元 变更投资项目的资金总额 531,982.30 对应的 变更项目 实际投入 产生收益 是否符合 是否符合 变更后的项目 原承诺项目 拟投入金额 金额 金额 计划进度 预计收益 收购寿宁车岭二 屏南县上培水电站技改工程 59,421.30 50,107.10 / 是 - 级水电站资产 投资 3,900 万元联合开发寿宁 古田县双口渡电站, 39,000.00 19,500.00 / 是 - 牛头山水电站 18 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 投资 6,055 万元开发宁德第三 据合同,本公司投入 60,550.00 14,600.00 / 否 否 自来水有限公司 比例为 80% 投资 1,050 万元收购霞浦新三 10,500.00 10,337.40 -734.05 是 否 级电站 用 1,251.10 万元偿还银行贷款 12,511.00 12,511.00 664.30 是 是 投资 8000 万元设立厦门船舶 80,000.00 80,000.00 1,135.36 是 否 重工股份有限公司。 宁德洪口水电站 用 27,000 万元补充流动资金。 270,000.00 270,000.00 14,337 是 是 合计 - 531,982.30 457,055.50 15,402.61 - - 1、投资 6,055 万元开发宁德第三自来水有限公司由于原项目投资方案中渠道取水的方法不可靠，改为 未达到计划进 建水库取水，造成项目无法按原计划进行。 度和收益的说 2、收购霞浦新三级电站未达到预计收益的原因是由于电价下调节，且自 2003 年以来的干旱天气延续 明(分具体项 至本年度，导 致 发 电 量 减 少 ， 未 能 达 到 预 期 收 益 。 目) 3、由于福建厦门船舶重工有限公司的生产经营过程中无法达到预期收益，按权益法进行核算后，我公 司所分配的利润无法达到预期收益。 (三)公司财务状况 单位:千元 指标名称 2004 年 2003 年 增减(%) 增减主要原因 总资产 2,108,328.52 2,580,376.66 -18.29 注1 长期负债 160,671.45 203,529.69 -21.06 注2 股东权益 1,158,218.80 1,356,442.71 -14.61 注3 主营业务利润 30,324.40 65,470.88 -53.68 注4 净利润 -200,266.26 -95,776.00 -109.10 注5 现金及现金等 -507,821.21 -177,042.75 -186.84 注6 价物增加额 注 1：2004 年 12 月 31 日，公司总资产 2108328.52 千元，较上年度总资产 2580376.66 千元减少了 18.29%，主要系报告期内归还银行借款导致货币资金大额下降所致。 注 2：2004 年 12 月 31 日，公司长期负债 160671.45 千元，较上年度长期负债 203529.69 千元减少了 21.06%，主要系报告期内合并报表单位归还部份长期借款所致。 注 3：2004 年 12 月 31 日，公司股东权益 1158218.80 千元，较上年度股东权益 1356442.71 千元减少了 14.61%，主要系报告期内净利润减少所致。 注 4：2004 年，公司主营业务利润 30324.40 千元，较上年度主营业务利润 65470.88 千元减少了 53.68%，主要系报告期内主营业务收入减少所致。 注 5：2004 年，公司净利润为亏损 200266.26 千元，较上年度净利润亏损 95776 千元减少了 109.10%，主要系报告期内主营业务利润减少、同时计提了大额坏帐准备 金所致。 19 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 注 6：2004 年，公司现金及现金等价物增加-507821.21 千元，较上年度现金及现 金等价物增加额-177042.75 千元减少了 186.84%，主要系报告期内归还银行借款导致货 币资金大额下降所致。 (四)厦门天健华天有限责任会计师事务所出具保留意见的审计报告，对其所涉及的 存放在爱建证券 1 亿元证券交易结算资金的事项董事会详细说明如下： 2001 年 12 月 27 日本公司与爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部签订了《开 户协议书》（股东帐号：B880414481，资金帐号：99917666），并存入人民币 1 亿元证券交易 结算资金。截至 2003 年 12 月 31 日止，上述证券交易结算资金帐面余额为 100762750.00 元（其 中 762750.00 元为保证金利息）。该事项公司董事会在 2003 年的年报中对该笔资金帐面价值 100762750.00 按帐龄 3 年计提坏帐准备，计提额为 30228825.00 元，基于当时向福建省高级人 民法院提起诉讼要求返还该笔资金的案件已被立案受理，所以公司董事会认为该笔资金仍存 在可以收回的可能性，并责成公司经营班子通过法律的渠道尽快取回该笔资金，所以没有全 额计提该笔资金的坏帐准备。 2004 年 5 月 18 日福建省高级人民法院作出了（2004）闽初字第 25 号裁定书，由于被 告在答辩期间先后向法院提出管辖权异议，裁定将该案移送上海市高级人民法院处理。公司 对该裁定不服，于 2004 年 5 月 25 日向中华人民共和国最高人民法院提起了上诉，最高人民 法院于 2004 年 8 月 19 日作出了（2004）民二终字第 153 号民事裁定书，裁定驳回上诉，维 持原裁定。 2004 年 10 月福建省高级人民法院已将该案件移送上海市高级人民法院，经该院研究， 指定上海市第二中级人民法院审理此案。2005 年 1 月 20 日上海市第二中级人民法院作出了 (2004)沪二中民三(商)初字第 344 号民事裁定书，因被告上海爱建证券有限责任公司原法定代 表人涉嫌刑事犯罪已被检察机关立案侦查，其涉嫌犯罪事实与本案事实有关联，鉴于上述刑 事案件的处理结果可能对本案的审理有影响，故本案应中止审理。 鉴于上述情况，公司认为收回该笔资金的不确定性因素较大，资金存在较大风险，基于 稳健性原则，公司决定对该笔资金的帐面净额 70,538,925.00 元全额计提坏帐准备。 (五)董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及内容： 本年度公司共召开 12 次董事会会议，会议的决议内容如下： 20 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 公司第二届董事会第十次临时会议于 2004 年 1 月 17 日在公司 8 层会议室举行。 会议审议并通过以下议案： 一、关于转让福建龙安钢铁有限公司股权及变更龙安钢铁有限公司注册资本金的 议案； 二、关于受让“黄文线”110KV 线路的议案； 三、关于为福建福安黄兰溪水力发电有限公司提供银行借款担保的议案。 本次董事会决议公告于 2004 年 1 月 30 日刊载于《中国证券报》、《证券时报》。 公司第二届董事会第十一次临时会议于 2004 年 3 月 18 日在公司 8 层会议室举行。 会议审议并通过以下议案： 关于我公司存放在爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部证券交易结算 资金安全情况的公告。 本次董事会决议公告于 2004 年 3 月 19 日刊载于《中国证券报》、《证券时报》。 公司第二届董事会第十三次会议于 2004 年 4 月 8 日在公司 8 层会议室举行。会议 审议了以下议案： 一、一致通过公司 2003 年年度报告及摘要； 二、一致通过公司 2003 年年度董事会工作报告； 三、一致通过公司 2003 年年度财务决算报告； 四、除蒋新红董事弃权外，一致通过关于我司拟对福鼎市华大食品有限公司 139 万美元贷款提供担保的议案； 五、一致通过关于增加武汉楚都房地产有限公司资本金的议案； 六、一致通过关于为福建福安黄兰溪水力发电有限公司提供银行借款担保的议案； 七、一致通过公司董事会针对厦门天健华天有限责任会计师事务所出保留意见的 审计报告涉及的两个事项所做的专项说明； 八、一致通过公司董事会对会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明。 本次董事会决议未进行披露。 公司第二届董事会第十四次会议于 2004 年 4 月 18 日在公司 8 层会议室举行。公 司审议了以下议案： 21 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 一、除两名独立董事持保留意见外，一致通过公司 2003 年年度报告及摘要； 二、除两名独立董事持保留意见外，一致通过公司 2003 年年度董事会工作报告； 三、一致通过公司 2003 年年度财务决算报告； 四、一致通过关于对上海东溟投资有限公司长期股权投资帐面价值余额计提减值 准备的财务处理意见； 五、除两名独立董事持保留意见外，一致通过公司董事会针对厦门天健华天有限 责任会计师事务所出保留意见的审计报告涉及的两个事项所做的专项说明； 六、一致通过公司董事会对会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明。 本次董事会决议未进行披露。 公司第二届董事会第十五次会议于 2004 年 4 月 28 日在公司 8 层会议室举行。公 司审议了以下议案： 一、除两名独立董事持保留意见外，一致通过公司 2003 年年度报告及摘要； 二、除两名独立董事持保留意见外，一致通过公司 2003 年年度董事会工作报告； 三、除两名独立董事持保留意见外，一致通过公司 2003 年年度财务决算报告； 四、除两名独立董事持保留意见外，一致通过公司董事会针对厦门天健华天有限 责任会计师事务所出保留意见的审计报告涉及的两个事项所做的专项说明； 五、一致通过公司董事会对会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明； 六、除两名独立董事持保留意见外，一致通过 2004 年第一季度报告。 本次董事会决议公告于 2004 年 4 月 30 日刊载于《中国证券报》、《证券时报》。 公司第二届董事会第十二次临时会议于 2004 年 5 月 21 日在公司会议室举行。会 议审议并通过以下议案： 一、关于福建大世界华夏房地产增加投资的议案； 二、关于依法退出我司在太仓沪浮璜公路有限公司的全部投资的议案； 三、关于宁德市宁港自来水有限公司要求增加官昌水库项目投资的议案； 四、关于转让我司拥有宁德市榕航不锈钢有限公司全部股仅的议案； 五、关于参股福安双福造船厂的议案； 六、关于投资开发霞浦吴坑水库电站的议案； 22 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 七、关于联合福建霞浦鼎诚科技有限公司设立宁德市家缘房地产有限公司的议案； 八、关于我司以 2700 万元受让宁德市桥头水库及相关资产的议案； 九、关于转让我司拥有福鼎水电工程安装有限公司的全部股权的议案； 十、关于变更武汉楚都房地产有限公司出资比例的议案； 十一、关于为宁德市自来水有限公司提供担保的议案； 十二、关于续聘厦门天健华天会计师事务所为公司 2004 年年度审计机构的议案； 十三、关于许培卿先生辞去独立董事职务的议案； 十四、关于蒋新红先生辞去独立董事职务的议案； 十五、关于召开二 OO 三年年度股东大会通知的议案。 本次董事会决议公告于 2004 年 5 月 26 日刊载于《中国证券报》、《证券时报》。 公司第二届董事会第十六次会议于 2004 年 8 月 15 日在公司八层第二会议室召开。 会议审议并通过以下议案： 一、公司 2004 年半年度报告及摘要。 本次董事会决议公告于 2004 年 8 月 17 日刊载于《中国证券报》、《证券时报》。 公司第二届董事会第十三次临时会议于 2004 年 10 月 27 日召开。会议审议并通过 以下议案： 一、公司 2004 年第三季度报告； 二、关于宁德市自来水有限公司银行贷款担保的议案。 本次董事会决议公告于 2004 年 10 月 29 日刊载于《中国证券报》、《证券时报》。 公司第二届董事会第十四次临时会议于 2004 年 11 月 15 日在公司八层第二会议室 举行。会议审议并通过以下议案： 一、关于提名周敦彬先生为福建闽东电力股份有限公司第三届董事会董事候选人 的议案； 二、关于提名刘宗廷先生为福建闽东电力股份有限公司第三届董事会董事候选人 的议案； 三、关于提名丁玉钊先生为福建闽东电力股份有限公司第三届董事会董事候选人 的议案； 23 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 四、关于提名林国勋先生为福建闽东电力股份有限公司第三届董事会董事候选人 的议案； 五、关于提名杨立功先生为福建闽东电力股份有限公司第三届董事会董事候选人 的议案； 六、关于提名赖观荣先生为福建闽东电力股份有限公司第三届董事会独立董事候 选人的议案； 七、关于提名彭锦光先生为福建闽东电力股份有限公司第三届董事会独立董事候 选人的议案； 八、关于修改公司章程的议案； 九、关于《福建闽东电力股份有限公司召开 2004 年度第一次临时股东大会通知》 的议案； 十、关于为福建黄兰溪水力发电有限公司提供银行借款担保的议案。 本次董事会决议除为福建黄兰溪水力发电有限公司提供银行借款担保事项因担保 额度不及公司净资产 10%，因而未进行公告外，其余事项公告于 2004 年 11 月 16 日刊 载于《中国证券报》、《证券时报》。 公司第二届董事会第十五次临时会议于 2004 年 12 月 3 日在公司九层会议室举行。 会议审议并通过以下议案： 一、关于福建闽东电力股份有限公司向中国民生银行福州广达支行借款提供股权 质押的议案； 二、关于福建闽东电力股份有限公司向兴业银行宁德分行申请授信额度并提供资 产抵押的议案； 三、关于向中国农业银行申请人民币壹亿元的授信额度的议案。 本次董事会决议公告于 2004 年 12 月 4 日刊载于《中国证券报》、《证券时报》。 公司第二届董事会第十六次临时会议于 2004 年 12 月 15 日在公司九层会议室举 行。会议审议并通过以下议案： 一、关于福建闽东电力股份有限公司向兴业银行宁德分行申请授信额度并提供资 产抵押及股权质押的议案； 24 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 二、关于福建闽东电力股份有限公司向中国农业银行福安支行申请贷款展期提供 资产抵押议案。 本次董事会决议因申请额度未达披露要求，因而未进行信息披露。 公司第三届董事会第一次会议于 2004 年 12 月 17 日在公司九层会议室举行。会议 审议并通过以下议案： 一、关于选举公司第三届董事会董事长的议案； 二、关于聘任公司总经理的议案； 三、关于解聘公司部分高管人员的议案； 四、关于选举公司战略委员会成员的议案。 本次董事会决议公告于 2004 年 12 月 18 日刊载于《中国证券报》、《证券时报》。 董事会对股东大会决议的执行情况 2004 年度，公司董事会按照《公司法》、 《公司章程》和上市公司规范化运作的相 关法律、法规，切实履行自身职责，如实执行股东大会议定的各项决议和授权事项。 (八)本公司选定《中国证券报》和《证券时报》为信息披露报刊。 (九)公司本年度内未分配利润为负值，故本年度无利润可分配。 资本公积金转增股本预案为：不转增。 八、监事会报告 (一)报告期内监事会会议情况及决议内容 报告期内公司共召开 6 次监事会议，会议内容如下： 1、2004 年 4 月 8 日在公司 8 楼会议室召开第二届监事会第十三次会议，会议审 议通过了： (1) 公司 2003 年度监事会工作报告； (2) 公司二 OO 三年年度报告及摘要。 此决议未进行公告。 2、2004 年 4 月 18 日在公司 8 层会议室召开第二届监事会第十四次会议，会议审 25 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 议通过了： (1) 公司 2003 年度监事会工作报告； (2) 公司二 OO 三年年度报告及摘要。 此决议未进行公告。 3、2004 年 4 月 28 日在公司 8 层会议室召开第二届监事会第十五次会议，会议审 议通过了： (1) 公司 2003 年度监事会工作报告； (2) 公司二 OO 三年年度报告及摘要； (3) 公司 2004 年第一季度报告。 此决议公告刊登在 2004 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》。 4、2004 年 8 月 15 日在公司 8 层会议室召开第二届监事会第十六次会议，会议审议 通过了： 《公司 2004 年半年度报告及摘要》。 此决议公告刊登在 2004 年 8 月 17 日的《中国证券报》、《证券时报》。 5、2004 年 11 月 15 日在公司 8 层会议室召开第二届监事会第十七次会议，会议审 议通过了： (1) 关于提名叶斌先生为福建闽东 电力股份有限公司第三 届监事会监事候选人的 议案； (2) 关于提名缪育祥先生为福建闽 东电力股份有限公司第 三届监事会监事候选人 的议案； (3) 关于提名林辉先生为福建闽东 电力股份有限公司第三 届监事会监事候选人的 议案。 此决议公告刊登在 2004 年 11 月 16 日的《中国证券报》、《证券时报》。 6、2004 年 12 月 17 日在公司八层第二会议室召开第三届监事会第一次会议，会议审 议通过了： 《同意叶斌先生任公司第三届监事会监事召集人》。 此决议公告刊登在 2004 年 12 月 18 日的《中国证券报》、《证券时报》。 26 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 (二)监事会对公司 2004 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运行情况。 报告期内，公司股东大会，董事会能依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等 相关法律、法规行使权利，履行义务。历次股东大会、董事会的召开、决策程序合法。 目前，公司已制定较为完善的内控制度，但在实际执行过程中存在违规行为，希望董事 会和经营班子今后应严格按制度进行运作，以维护股东和公司的权益。 对公司挪用募集资金 32460.80 万元用于偿还银行贷款的违规行为，监事会责成公 司董事会和高管人员应按照监管部门和深圳证券交易所的相关规定予以纠正。 2、厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司出具的保留意见的 2004 年度审计 报告客观、真实。 3、本报告期内募集资金变更程序合法。 4、本报告期内公司无重大收购、出售资产行为。 5、关联交易公平，无损害上市公司利益。 6、监事会就 2004 年度审计报告保留意见所涉及事项的说明： 针对厦门天健华天会计事务所出具的保留意见的审计报告，公司董事会对所涉及事 项作出了说明，监事会认为董事会决定是符合稳健性原则。同时认为所涉及的事项具 有不确定性，其安全性存在风险，同意董事会的对该事项所涉及的帐面净额计提全额 坏帐准备的决定。 九、重要事项 (一)报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 1、我公司诉爱建证券有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部、 上海爱建信托投资有限责任公司返还一亿元客户交易结算资金案。该案已由福建省高级人民 法院立案后移送给上海市高级人民法院（详见 2004 年 9 月 1 日《中国证券报》 、《证券时报》）， 上海市高级人民法院将该案指定上海市第二中级人民法院审理（详见 2004 年 10 月 30 日《中 27 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 国证券报》、 《证券时报》 ）。2005 年 1 月 20 日，该院认为因被告上海爱建证券有限责任公司原 法定代表人涉嫌刑事犯罪已被检察机关立案侦查，且其涉嫌犯罪事实与本案事实有关联，故 裁定中止审理本案，具体内容公司已进行了披露，详见 2005 年 1 月 27 日《中国证券报》、 《证 券时报》。 2、关于厦门龙祥房地产开发有限公司股权转让纠纷案的诉讼。2003 年 10 月 20 日，公司 与福建省新力源企业投资有限公司（以下简称新力源）、上海宏扬力源投资开发有限公司（以 下简称：宏扬力源）签订了《股权转让合同》及《股权转让补充合同》，合同约定：公司将拥 有的厦门龙祥房地产开发有限公司 65%股份转让给新力源和宏扬力源，转让价格 975 万元（其 中新力源受让 35%，作价 525 万元；宏扬力源受让 30%，作价 450 万元）。合同生效之日起 3 日内，新力源向公司支付股权转让款 80 万元，宏扬力源向公司支付股权转让款 20 万元；合 同生效后 60 日内，新力源向公司支付 370 万元，宏扬力源向公司支付 355 万元；股权转让经 工商变更登记之日起 30 日内，新力源向公司支付 75 万元，宏扬力源向公司支付 75 万元。同 时，合同约定：新力源、宏扬力源未按照约定付款的，每逾期一天，按应付款的每日万分之 三向公司支付违约金。 合同生效后，公司依约履行合同义务并办理股权转让工商登记。然而，新力源、宏扬力 源违反合同约定，拒绝继续履行合同义务，除新力源支付 80 万元转让款、宏扬力源 120 万元 转让款外，尚欠公司股权转让款 775 万元，新力源和宏扬力源的违约行为已严重损害了公司 的合法权益。公司于 2004 年 11 月 30 日向福州中级人民法院起诉新力源公司及宏扬力源公司， 并由该法院立案，本案于 2005 年 3 月 9 日开庭审理，并择期判决。 3、我公司的控股子公司宁德市自来水有限公司诉福建省新力源企业投资有限公司委托理 财纠纷案。2003 年 1 月 14 日，公司的控股子公司宁德市自来水有限公司（以下简称：宁水公 司）与兴业证券股份有限公司福州八一七北路营业部（以下简称：兴业证券）签订了《代理 购买国库券委托书》，双方约定：宁水公司在兴业证券开立资金帐户，户名：宁水公司，资金 帐号：3214266，股东帐号：B880766121，宁水公司将 1300 万元存入上述帐户，由兴业证券 代理购买国债。同年 1 月 13 日，宁水公司与福建省新力源企业投资有限公司（以下简称：新 力源）签订《国债回购协议》，双方约定：兴业证券代理宁水公司购买 的国债，由新力源进行回购，其回购后的资金入新力源指定的帐户并由新力源经营至 2003 年 11 月 18 日。根据双方约定，2003 年 1 月 17 日，宁水公司 1300 万元款项转入新力源指定帐 28 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 户。然而，新力源于 2004 年 8 月 13 日返还宁水公司 410 万元后，至今拒绝返还宁水公司其 余 890 万元款项及资金占用费。新力源的行为已严重损害了宁水公司的合法权益。宁水公司 于 2004 年 12 月 4 日向福州中级人民法院起诉新力源公司，现该法院已立案，目前尚未开庭 审理。 4、我公司诉福安市宾馆、福安市财政局买卖合同纠纷案。2002 年 1 月 31 日，公司与福 安市宾馆、福安市财政局签订了《福安市宾馆整体出让协议书暨保证合同》 ，协议约定福安市 宾馆将所有资产连同全部土地使用权整体出让给我公司，出让价款为 2600 万元人民币。协议 还对双方当事人的权利和义务、违约责任、款项的支付等条款进行了约定。福安市财政局在 协议中承诺对相关责任承担连带担保责任。协议签订后，公司于 2002 年 2 月 6 日向福安市宾 馆支付了 800 万元人民币的预付款，但是福安市宾馆并没有按照协议约定于 2002 年 6 月 30 日前办理报请主管部门和国有资产管理局审批并获得批准，且福安市宾馆也没有及时向公司 偿还预付款和利息。经过公司多次催收，福安市宾馆仅于 2002 年 8 月 9 日和 2002 年 8 月 12 日分别偿还 220 万元人民币和 80 万元人民币，尚欠我公司本金 500 万元、利息 978484 元和 违约金 1488299.83 元共计人民币 7466783.83 元。公司于 2004 年 6 月 24 日向宁德市中级人民 法院起诉福安市宾馆、福安市财政局。该院于 2004 年 11 月 1 日作出（2004）宁民初字第 19 号民事判决书，判决福安市宾馆返还本公司 500 万元和利息 230,516.00 元和违约金 1,577,402.88 元，若福安市宾馆无法返还上述款项，由福安市财政局对上述款项承担 50%的赔偿责任。现 该判决书已经生效。 (二)报告期内公司无重大收购及出售资产和吸收合并事项。 (三)报告期内公司关联交易事项 土地租赁：2003 年 4 月 30 日，本公司与宁德市国有资产投资经营有限公司签定 《〈土地使用权租赁协议〉补充协议》，协议约定：本公司一次性支付宁德市国有资产 投资经营有限公司 5000 万元，作为本公司 2003 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日共计 13 年的土地租赁费，平均每年土地租赁费约 384.62 万元；自 2016 年 1 月 1 日起仍按 《土地使用权租赁协议》执行（详见 2003 年 5 月 12 日《中国证券报》及《证券时报》）。 (四)报告期内公司重大合同及其履行情况 1、报告期内本公司无承包事项。 29 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 2、担保事项 单位：元 公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保) 是否为关 发生日期（协议 担保 担保 是否履 担保对象名称 担保金额(元) 联方担保 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否） 福建寿宁牛头山水电有限公司 2002.11.28 78,300,000 保证 13 否 否 报告期内担保发生额合计 45,000,000 报告期末担保余额合计 78,300,000 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 125,330,000 报告期末对控股子公司担保余额合计 283,730,000 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 362,030,000 担保总额占公司净资产的比例 31.26% 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联方提供担保的金额 78,300,000 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 - 担保总额是否超过净资产的 50%(是与否) 否 违规担保总额 78,300,000 违规担保事项说明： 对外担保比例 担保金额 是否 与公司关系 被担保单位名称 担保期限 违规原因 占总 占净 (元 ) 逾期 资产 资产 为持股 50%以 福建寿宁牛头山 参股公司 78,300,000 2002.11.28—2015.12.31 否 下地其他关联 3.71% 6.76% 水电有限公司 方提供担保 合计 78,300,000 3.71% 6.76% 报告期内本公司无对外抵押事项。 3、报告期内未发生委托理财事项。 4、报告期内公司无其他重大合同。 (五)报告期内公司或持股 5%以上的股东未在指定报刊及网站刊登任何承诺事项。 (六)报告期内本公司续聘厦门天健华天有限责任会计师事务所担任本公司审计工 作。公司支付给会计师事务所的年度报酬 60 万元，该事务所为公司提供审计年限从 2000 年至今连续年限为 5 年。 (七)报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员没有受到中国证监会稽 查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开遣责的情况。 30 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 (八)其他重大事项 1、存放上海爱建证券 1 亿元客户保证金事项 2001 年 12 月 27 日本公司与爱建证券有限责任公司（以下简称为“爱建证券”）上海复兴 东路证券营业部（原上海爱建信托投资公司上海复兴东路证券营业部，以下简称为“爱建上 海复兴东路营业部”）签订了《开户协议书》（股东帐号：B880414481；资金帐号：99917666）， 并存入人民币 1 亿元证券交易结算资金。截至 2004 年 12 月 31 日止上述证券交易结算资金账 面余额为 100,762,750.00 元（其中 762,750.00 元为保证金利息）。 （1） 厦门天健华天有限责任会计师事务所（以下简称为“天健华天会计师事务所”）对 本公司 2002 年中期会计报表进行预审时，该所审计人员于 2002 年 7 月一同到上海爱建信托投 资公司，就本公司截止 2002 年 6 月 30 日存入于上海爱建信托投资公司上海复兴东路证券营业 部资金余额 1 亿元进行询证，回函结果确认无误。由于工作疏漏，本公司未能在公司 2001 年 度会计报表中反映该项资金，但在 2002 年中期报告中作为重大会计差错已予以更正并进行了 追溯调整（参见本公司 2002 年中期会计报表附注三）。 （2） 天健华天会计师事务所对本公司 2002 年度会计报表进行审计时，本公司工作人员 与该所审计人员于 2003 年 3 月 11 日 到爱建上海复兴东路营业部现场取证，上机查询上述资 金帐户自设立至查询日的资金流水及证券交易情况，并现场打印资金对账单，并由爱建上海 复兴东路营业部盖章确认。天健华天会计师事务所亦向爱建上海复兴东路营业部函证，函证 内容包括：资金账户开立情况、资金账户资金余额及证券余额、证券交易情况，回函结果除 计提利息 762,750.00 元外，其他确认无误。此外，天健华天会计师事务所还于 2003 年 3 月 25 日就本公司与爱建上海复兴东路营业部资金存取情况向爱建证券有限责任公司询证，回函确 认无误。 （3） 天健华天会计师事务所对本公司 2003 年度会计报表进行审计时，本公司工作人员 与该所审计人员于 2004 年 3 月 12 日到爱建证券进行现场取证，但被告之：本公司所存客户保 证金被刘顺新等人挪用，属涉案资金，根据调查小组的通知，爱建证券有限公司不能提供现 场账户资金查询、打印资金流水单、资金的存取，亦不能对天健华天会计师事务所审计人员 要求的询证答复。此外，爱建证券于 2004 年 3 月 15 日向本公司出具了一份《情况说明》，称： “贵公司财务总监等同志前来我司联系提取客户保证金事宜，由于上述资金已被刘顺新等涉 31 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 案人员挪用，而刘等已被刑事拘留，此案正在调查之中，根据先刑后民的原则，该笔资金暂 无法提取。待司法调查明确之后，我司将尽量与贵公司协商解决。” 爱建证券于 2004 年 4 月 14 日又向本公司出具爱证办发字（2004）54 号《说明函》，称： “经 进一步核实，你公司账户中的保证金已经被你公司自行全部取走。因此，你公司无任何理由 要求我公司归还保证金。同时，我公司在《情况说明函》中所述由于资金已被涉案人员挪用 与事实存在重大出入。” 2004 年 4 月 22 日，本公司工作人员与天健华天会计师事务所审计人员到爱建证券进行现 场取证，但被告之：本公司账户中的保证金已经被本公司自行全部取走。天健华天会计师事 务所审计人员要求爱建证券提供下述资料：（1）2001 年 12 月本公司 99917666 资金账户转款 的相关资料复印件；（2）本公司在爱建上海复兴东路营业部资金账户由开立日期至 2004 年 4 月 22 日的资金流水清单；（3）本公司截至 2003 年 12 月 31 日止在爱建上海复兴东路资金账 户余额的询证函回复。爱建证券及其复兴东路营业部尚未提供上述资料。 （4）2005 年 3 月 1 日，本公司工作人员与天健华天会计师事务所审计人员到爱建证券进 （1）2001 年 12 月 行现场取证，天健华天会计师事务所审计人员要求爱建证券提供下述资料： 本公司 99917666 资金账户转款的相关资料复印件；（2）本公司在贵公司营业部开设两资金账 户（99917666、880414481）由开立日期至 2005 年 3 月 1 日的资金流水清单；（3）截止 2004 年 12 月 31 日，本公司在爱建证券资金账户余额的询证函。爱建证券工作人员表示无法提供，且 不予书面说明。 （4）本公司存入该笔资金后，从未进行证券交易，也未授权、委托证券公司进行证券交 易。本公司曾多次向爱建上海复兴东路营业部要求提取该笔证券交易结算资金，但该营业部 至今未能返还。 本公司于 2004 年 4 月 12 日向福建省高级人民法院提起诉讼，要求上海爱建信托投资有限 责任公司（被告一）、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部（被告二）、爱建证券 有限责任公司（被告三）返还客户交易结算资金人民币 1 亿元及其利息人民币 162.8 万元（暂 按中国人民银行活期存款利率计算，自 2001 年 12 月 26 日至 2004 年 3 月 31 日止），福建省高 级人民法院于 2004 年 5 月 25 日作出（2004）闽初字第 25 号裁定书，裁定将该案移送上海市 高级人民法院处理。本公司已于 2004 年 5 月 25 日向中国最高人民法院提出上诉，最高人民法 32 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 院于 2004 年 8 月 19 日作出了（2004）民二终字第 153 号民事裁定书（我公司于 2004 年 8 月 30 日收到该裁定），裁定驳回上诉，维持原裁定。 根据上海市第二中级人民法院于 2005 年 1 月 20 日作出的民事裁定书([2004]沪二中民三(商) 初字第 344 号)，具体内容如下：原告福建闽东电力股份有限公司诉被告上海爱建信托投资有 限责任公司、被告爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部、被告爱建证券有限责任 公司证券登记、托管、结算纠纷一案，因被告上海爱建信托投资有限责任公司原法定代表人 涉嫌刑事犯罪已被检察机关立案侦查，且其涉嫌犯罪事实与本案事实有关联，鉴于上述刑事 案件的处理结果可能对本案的审理有影响，故本案应中止审理。据此，依照《中华人民共和 国民事诉讼法》第一百三十六条第一款第(六)项之规定，裁定如下：本案中止审理。 上年本公司将上述证券交易结算资金从“其他货币资金”转列“其他应收款”， 2004 年 本公司按个别认定法，对上述证券交易结算资金全额计提坏账准备，其中 2004 年计提 70,533,925.00 元坏账准备，2003 年计提 30,228,825.00 元的坏账准备。 2、关于福建福安市黄兰溪水力发电有限公司的承包经营和股权收购事项 2002 年 5 月，本公司和英属维京斯永沛投资有限公司（以下简称“维京斯公司” ）与本公 司子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司（以下简称“黄兰溪公司”）签订《承包合同》， 合同约定：黄兰溪公司由本公司承包经营，承包期限自 2002 年 1 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日，承包费共计 500 万元，在合同约定的履行条件满足后一次性支付该笔承包费，本公司向 维京斯公司支付 500 万元后，黄兰溪公司承包期内的经营利润全归本公司所有。 2002 年 5 月 20 日，本公司与维京斯公司签订附加期限和条件的《股权转让合同》，合同约 定，维京斯公司拟于 2007 年 1 月 1 日或之前将其持有的黄兰溪公司 25%股权转让给本公司， 转让价格为 2500 万元。本公司在合同约定履行的条件满足后预付 1,700 万元，余款 800 万元在 合同生效并办理完毕股权过户手续后付清。 合同所附期限为：合同于 2007 年 1 月 1 日生效，如须办理报批，则在报批后生效，经双 方协商达成一致意见，则转让日期也可推前。所附条件为：本公司与维京斯公司及黄兰溪公 司共同签订的《承包合同》生效后并满足：（1）双方对黄兰溪公司原章程达成一致的修改意 见；（2）维京斯公司变更原委派的董事人员，本公司指定人员担任董事。 为保证维京斯公司能按照《股权转让合同》履行义务，双方另于 2002 年 5 月签订《股权 33 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 质押合同》，约定：维京斯公司在承包期间将其拥有的 25%股权质押给本公司。此合同业经宁 德市对外贸易经济合作局以宁外经贸字[2002]020 号批复同意。 2003 年 2 月 27 日本公司将股权转让预付款 1,700 万元汇入维京斯公司指定的银行户头。 如上所述，本公司已经支付 2,200 万元，扣除 2002、2003 年、2004 年的承包费 300 万元， 其他应收款—维京斯公司年末余额为 1,900 万元。 3、银行质押存单损失事项 经本公司 2003 年 4 月 8 日第二届董事会第七次会议批准，本公司于 2003 年 4 月 11 日与福 建南安静水石业有限公司（以下简称“静水石业”）、福建省泉州宏星装璜有限公司（以下简 称“宏星装璜”）签订《担保暨反担保合同》，本公司以 3000 万元定期存单为静水石业向兴业 银行泉州市泉秀支行（以下简称“泉秀支行” ）2900 万元借款提供质押担保，担保期限截止到 2003 年 12 月 25 日，静水石业以其拥有的福建新世界石业股份有限公司 15.33%股份质押给本 公司作为反担保（截止 2004 年 12 月 31 日，福建新世界石业股份有限公司净资产为 81,945,005.27 元，15.33%股份对应的净资产为 12,562,169.31 元），不足部分由宏星装璜负责偿还（截止 2003 年 12 月 31 日，宏星装璜未经审计的净资产为 15,749,034.57 元），并按实际逾期时间支付 12.75%/ 年的担保费。同时合同规定，在本合同签订后，静水石业应在本公司将存单交付给银行暂管 之前办妥向福建新世界石业股份有限公司 15.33%股份质押的登记手续，若股权质押未生效、 质押无效、质押被撤销或质押被转让等原因发生，则由宏星装璜对静水石业的全部欠款承担 连带清偿责任。2003 年 12 月 31 日，因静水石业未归还借款，泉秀支行通知本公司已将对方 2900 万元借款从本公司质押的定期存单中划走。 本公司将上述被银行划走的 2900 万元记入“其他应收款”，将收到的静水石业支付的担保 费收入 2,656,000.00 元冲减上述 2900 万元应收款项。 静水石业 2004 年 1 月 7 日向本公司出具承诺书，其承诺在 2004 年 4 月 7 日前以现金归还 本公司 198 万元；2004 年 4 月 20 日前以现金归还 1000 万元；2004 年 5 月 20 日以前归还 850 万元；2004 年 6 月 30 日前以现金归还 852 万元及担保费 1,403,073.00 元。 2004 年 4 月 7 日，静水石业归还本公司 198 万元。截止 2004 年 12 月 31 日静水石业尚欠本 公司 2702 万元。本公司于 2005 年 3 月 22 日收到静水石业归还欠款 200 万元。 上年本公司对此笔应收款项按个别认定法计提坏账准备 11,017,568.02 元。本年继续沿用上 34 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 年方法，以截止 2005 年 3 月 22 日止尚未收回代付金额 22,364,000.00 元扣除质押股权对应的净 资产 12,562,169.31 元，计提坏账准备 9,801,830.69 元，较上年冲回计提的坏账准备 1,215,737.33 元。 4、委托理财事项 本公司子公司宁德市自来水有限公司（以下简称“宁德自来水公司”）于 2003 年 1 月 13 日与福建省新力源企业投资有限公司（以下简称“新力源公司”）签订《〈委托投资国债协 议书〉国债回购协议》，协议约定宁德自来水公司在兴业证券股份有限公司八一七北路营业 部的 1300 万元国债投资款转入新力源公司指定的账户，由新力源公司经营至 2003 年 11 月 18 日，投资年回报率为 11％。2003 年 12 月 27 日宁德自来水公司收到新力源公司汇入 143 万元 款项。截止 2004 年 12 月 31 日，上述委托投资款已逾期。鉴于上述情况，本公司 2003 年将委 托投资本金 1300 万元扣除收到的款项 143 万元余 1157 万元调列“其他应收款”，2004 年 8 月 13 日，本公司又收回委托理财本金 410 万元，冲减“其他应收款”，年末尚未收回金额为 747 万元，按个别认定法计提 30%的坏账准备 224.10 万元。 宁德自来水公司于 2004 年 12 月 4 日向福州中级人民法院起诉新力源公司，现该法院已立 案，目前尚未开庭审理。 5、厦门龙祥股权转让纠纷 2003 年 10 月 20 日，本公司与福建省新力源企业投资有限公司（以下简称“新力源公司”）、 上海宏扬力源投资开发有限公司（以下简称“宏扬力源公司”）签订了《股权转让合同》及 《股权转让补充合同》，将厦门龙祥房地产开发有限公司（以下简称厦门龙祥公司）65%股权 转让给福建省新力源企业投资有限公司和上海宏扬力源投资开发有限公司，转让价格 975 万 元，其中福建省新力源企业投资有限公司受让 35%股权（525 万元），上海宏扬力源投资开发 有限公司受让 30%股权（450 万元）。合同生效后，本公司依约履行合同义务并办理了股权转 让工商登记。然而新力源公司、宏扬力源公司违反合同约定，拒绝继续履行合同义务，除新 力源公司支付 80 万元转让款、宏扬力源公司支付 147.50 万元转让款外，尚欠本公司股权转让 款 747.50 万元，新力源公司和宏扬力源公司的违约行为已严重损害了本公司的合法权益。 本公司于 2004 年 11 月 30 日向福州中级人民法院起诉新力源公司及宏扬力源公司，并由 该法院立案，本案于 2005 年 3 月 9 日开庭审理，并择期判决。本公司按个别认定法计提 30% 35 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 的坏账准备 224.25 万元。 6、预付北京泰禾投资款 2003 年 3 月本公司与北京通州区胡各庄农工商联合公司、北京运河新城房地产开发公司、 香港中维发展有限公司签订了合作经营北京泰禾房地产开发有限公司（以下简称“泰禾公司” ） 的《合作协议》，并向泰禾公司投资 3600 万元。由于泰禾公司合作方未按协议规定，在本公 司投资到位后 6 个月后办理相关的工商变更登记手续，本公司决定收回该项投资。本年本公 司已收回 600 万元，尚余 3000 万元未收回。 泰禾公司及合作的其他三方于 2005 年 2 月向本公司承诺按以下日期归还尚未归还款项 3000 万元及资金占用费 340 万元。2005 年 3 月底前归还 300 万元；2005 年 6 月底前归还 500 万元；2005 年 9 月底前归还 800 万元；2005 年 10 月底前归还 1340 万元；2005 年 11 月 20 日前 归还 400 万元。年末本公司按账龄计提坏账准备 300 万元。 2005 年 3 月 23 日，本公司收到泰禾公司归还资金 300 万元。 7、福州宁榕房地产开发有限公司欠款事项 2002 年 12 月 10 日，本公司为了解决应收福建省闽东老区水电开发总公司（以下简称“闽 东老区公司”）电费款事项，与闽东老区公司、福州宁榕房地产开发有限公司（以下简称“宁 榕房地产”）签订了《债权债务转移协议》，约定闽东老区公司将其拥有的对宁榕房地产的债 权 953.5 万元（其中本金 800 万元、利息 153.5 万元）转让给本公司；同时 2000 年 1 月宁榕房 地产因福州闽东大酒店有限公司的公司需要而向本公司借款 200 万元，共计欠款 1153.5 万元。 根据宁榕房地产提供的 2004 年度报表显示，该公司资产总额为 5,616 万元，但货币资金 余额仅为 0.2 万元，且资产过多的沉积在其他应收款上，为 3,939 万元，净资产为 1,035 万元。 根据本公司了解，目前宁榕房地产已停止正常的经营活动，工作人员已遣散，公章已被 上级单位宁德市驻榕办收回保管。 鉴于上述情况，本公司决定对该公司欠款 11,535,028.42 元按个别认定法全额计提坏帐准 备。 8、诉福安市宾馆欠款事项 本公司于 2004 年 6 月 25 日向福建省宁德市中级人民法院提起诉讼，要求福安市宾馆、 福安市财政局归还预付款本金 500 万元及利息、滞纳金共计 7,466,783.83 元。2002 年 1 月 31 日 36 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 本公司与福安市宾馆、福安市财政局签定《福安市宾馆整体出让协议书暨保证合同》，约定由 本公司整体受让福安市宾馆所有资产及土地使用权，出让价格 2600 万元，本公司已预付 800 万元。后因福安市宾馆未能按合同约定，在 2002 年 6 月 30 日前办理报请主管部门和国有资产 管理局审批并获批准，经本公司催促于 2002 年 8 月 9 日和 2002 年 8 月 12 日分别偿还 220 万元 和 80 万元。截止 2004 年 12 月 31 日尚欠本金 500 万元未归还。本公司已向福建省宁德市中级 人民法院申请诉讼财产保全。2004 年 11 月 1 日已由宁德市中级人民法院作出（2004）宁民初 字第 19 号民事判决书，判决福安市宾馆返还本公司 500 万元和利息 230,516.00 元和违约金 1,577,402.88 元，若福安市宾馆无法返还上述款项，由福安市财政局对上述款项承担 50%的赔 偿责任。现该判决书已经生效。 9、关于江苏太仓沪浮璜公路有限公司增资事项 根据 2003 年 9 月 6 日《太仓沪浮璜公路有限公司股东会临时会议决议》，江苏太仓沪浮璜 公路有限公司（以下简称“太仓沪浮璜”）通过增资决议，由各股东根据所占的股份比例出资。 根据 2004 年 1 月 12 日《太仓沪浮璜公路有限公司股东会决议》，太仓沪浮璜通过增资决 议，并约定增资人民币 5.5 亿元，具体资金到位时间如下：2004 年 2 月 28 日到位 2 亿元，2004 年 10 月 28 日到位 1 亿元，2005 年 2 月 28 日到位 1 亿元，2005 年 10 月 28 日到位 1.5 亿元，由 各股东按在太仓沪浮璜所占的股份比例出资投入。 根据 2004 年 3 月 25 日《太仓沪浮璜公路有限公司董事会临时会议决议》 ，太仓沪浮璜首 期资金 2 亿元在 2004 年 3 月 18 日前由各股东按股份比例投资到位。 根据 2004 年 3 月 25 日 《太仓沪浮璜公路有限公司股东会二 00 四年第一次临时会议决议》， “太仓沪浮璜首期资金 2 亿元在 2004 年 3 月 18 日投资到位，其中北京中瑞 其主要内容如下 ： 投资有限公司到位 1 亿元，本公司到位 8000 万元，太仓交通控股集团有限公司到位 2000 万元。 各股东单位的资金截至 2004 年 3 月 18 日前汇到太仓沪浮璜账上，任何股东不按上述时间到位 资金，则视为放弃其在太仓沪浮璜的股份，该放弃的股份由其他资金到位的股东按其在公司 的股份比例进行收购。”本公司在此份决议中放弃股权问题持保留意见。 截止 2004 年 12 月 31 日，北京中瑞投资有限公司和太仓交通控股集团有限公司已经分别 增加投资 1 亿元和 1000 万元，本公司未增加对太仓沪浮璜投入资金。 鉴于太仓沪浮璜的工商管理局资料记载，截止 2005 年 3 月 22 日，本公司持有太仓沪浮璜 37 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 40%的股权，故本公司继续按 40%确认对太仓沪浮璜的投资收益，本年共确认 12,991,428.53 元 的投资收益。 10、投资上海东溟投资有限公司事项 上海东溟投资有限公司（以下简称“上海东溟”）系由本公司与上海合智资产管理有限公 司、北京中恒源投资有限公司共同出资设立，注册资本为 5000 万元，本公司出资 2250 万元， 股权比例为 45%。本公司对该项投资采用权益法核算。 上海东溟存入西南证券证券公司上海定西路营业部客户保证金 3150 万元（220001903820 号资金账户账面余额为 3150 万元，220001902747 号资金账户账面余额为 0 元）。 本公司及上海东溟工作人员于 2004 年 4 月 13 日到西南证券上海定西路营业部查询上海东 溟账户情况时，发现上海东溟总经理王巍提供有关入账原始单据与本次查询情况不符，且经 西南证券公司上海定西路营业部确认上海东溟账面证券资金账户（220001903820）非上海东溟 所拥有，上海东溟在西南证券上海定西路营业部资金账户（220001902747）余额为 20.56 元。 鉴于上述情况，基于稳健性原则，本公司上年对上海东溟的长期股权投资账面价值 16,964,608.52 元全额计提减值准备。 本公司及上海东溟工作人员于 2004 年 3 月 1 日到西南证券上海定西路营业部查询上海东 溟账户情况时，查询结果与上年度结果相同。本公司已于 2005 年 3 月向宁德市公安局进行报 案，宁德市公安局已受理此案，目前案件正在侦察过程中。 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司对上海东溟长期股权账面价值为 16,964,608.52 元，减值准 备为 16,964,608.52 元。 11、投资鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司事项 鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司（以下简称“龙安钢铁”）是由上虞市龙盛钢铁实业有限 公司、鞍山钢铁集团公司、福建金龙工贸集团有限公司和本公司于 2003 年 5 月共同出资设立 的，注册资本 20,000 万元，其中本公司出资 3,000 万元，占 15%的股权。龙安钢铁设立后，主 要从事钢铁项目筹建工作。之后，由于国家对钢铁项目实行宏观调控，原银行承诺贷款无法 兑现，致使龙安钢铁停止筹建，不再投资建设该钢铁项目。2004 年 6 月 3 日经龙安钢铁股东 会议决定减少原注册资本，即将注册资本由 20,000 万元减至 4,200 万元，各股东按出资比例退 回相应出资额。减资后本公司实际出资额为 630 万元，继续持有该公司 15%股权。 38 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 龙安钢铁在筹建期间投入大量的资金对项目土地进行平整、开挖，并支付了项目的设计费 用及大量的开办费用。但由于龙安钢铁停止筹建，造成该公司投入的大量资金无法收回。2004 年 12 月，各股东对可处置的现金及实物资产按挂帐方式进行处置，本公司收回 30 万元。目前， 龙安钢铁正在进行清算的前期准备工作。预计本公司对龙安钢铁投资余款的可回收额极少， 故本公司按尚未收回投资款 630 万元扣除已收回 30 万元的净额，对龙安钢铁的投资余款全额 计提减值准备 600 万元。 12、投资福安市茜洋溪水力发电有限公司事项 福安市茜洋溪水力发电有限公司系 1997 年 9 月由福安市茜安水利管理处、黄兰溪水库电 站、福安市溪柄政府共同联合开发，主营发电，注册资本 100 万元，股权比例分别为 55%、30%、 15%。 本公司下属黄兰溪水库电站投资 120 万元，其中 30 万元作为投资款，90 万元作为前期费 用。2003 年 4 月 29 日三方股东与上海富力佰经贸发展有限公司、加拿大海天国际投资公司签 订股权转让协议，合同签订后由受让方支付股权转让款 100 万元，另外原各投资方支付的前 期费用待受让方确认后予以补偿。目前经多次交涉，本公司均未收回股权转让款 30 万元和前 期费用 90 万元，本年本公司计提减值准备 90 万。 13、福建省闽东老区水电开发总公司改制事项 根据国家电力体制改革精神和福建省政府的有关规定，福建省闽东老区水电开发总公司 （以下简称“老区总公司”）从 2003 年 10 月份起开始改制，老区总公司各县级分公司改制为 各自独立的电力有限责任公司。2004 年 7 月 1 日，各县级电力有限责任公司相继挂牌成立。 本公司主要客户已由老区总公司变更成为宁德市各县级电力有限责任公司，原老区总公司欠 本公司的电费亦由上述各县级电力有限责任公司承接。 2005 年 1 月 20 日，本公司与宁德市国有资产投资经营有限公司（以下简称宁德国投） 、 老区总公司签订了《债务代付协议》，约定由宁德国投代替老区总公司偿还欠本公司电费款 5248 万元，本公司分别于 2005 年 1 月 25 日收到 2000 万元、2005 年 2 月 16 日收到 1400 万元、 2005 年 3 月 30 日收到 1848 万元，共计 5248 万元。 另外，老区总公司对我公司询证下述款项不予确认：（1）截止 2004 年 12 月 31 日，本公 司所属分公司闽东电站应收老区总公司电费款 8,668,148.30 元；（2）本公司其他应收款科目列 39 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 示应收老区总公司往来款 5,149,572.19 元，上述款项本公司已计提坏账准备 9,726,595.37 元。对 于上述款项争议，本公司正在与老区总公司协商解决。 14、公司原董事长翁小巧双规事项 报告期内，公司原董事长翁小巧在任公司党委书记期间，因涉嫌严重违纪问题， 已被中共福建省委纪律检查委员会实施“两规”措施进行审查（详见 2004 年 12 月 3 日《中国证券报》、《证券时报》）。 十、财务会计报告 (一)审计报告 审 计 报 告 厦门天健华天所审（2005）GF 字第 0079 号 福建闽东电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建闽东电力股份有限公司（以下简称“闽东电力公司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分 配表以及 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是闽东电力公司管 理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 除下述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确 信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披 露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评 价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 如会计报表附注十之 1 所述，闽东电力公司于 2001 年 12 月 27 日与爱建证券有限责任公 40 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 司（以下简称“爱建证券”）上海复兴东路证券营业部（原为上海爱建信托投资有限责任公司 上海复兴东路证券营业部）签订了《开户协议书》并存入资金人民币 1 亿元。闽东电力公司 称，存入该笔资金后，未进行证券交易，也未授权、委托证券公司进行证券交易。 2004 年 3 月 15 日，爱建证券函告闽东电力公司，称上述资金已被该公司涉案人员挪用， 暂无法提取，待司法调查明确之后将尽量与闽东电力公司商量解决；爱建证券又于 2004 年 4 月 14 日函告闽东电力公司，称闽东电力公司已自行全部取走上述资金，因此无任何理由要求 该公司予以归还。 闽东电力公司于 2004 年 4 月 12 日向福建省高级人民法院提起诉讼，要求上海爱建信托 投资有限责任公司、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部和爱建证券有限责任公 司返还上述资金人民币 1 亿元及截至 2004 年 3 月 31 日的利息 162.8 万元。该项诉讼后由福 建省高级人民法院移交上海市第二中级人民法院审理。 闽东电力公司在 2003 年度会计报表中将上述资金由“其他货币资金”改列为“其他应收 款”。截至 2004 年 12 月 31 日止，上述应收款项的账面余额为 100,762,750 元（含自 2001 年 12 月 26 日至 2002 年 12 月 20 日的利息 762,750 元）。闽东电力公司于 2003 年末按账龄对上 述应收款项的账面余额计提了 30,228,825 元的坏账准备，并于 2004 年末按个别认定法对上 述应收款项的账面净额 70,533,925 元全额计提了坏账准备。 由于上述资金涉及刑事案件，上海市第二中级人民法院于 2005 年 1 月 20 日裁定中止审 理上述诉讼，因此我们无法实施必要的审计程序，以获取充分、适当的审计证据对上述资金 的性质、去向以及可能的损失金额作出专业判断。 我们认为，除了上述事项的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企 业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了闽东电力公司 2004 年 12 月 31 日的财务状 况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李建彬 中国注册会计师：王炳华 中国 厦门 2005 年 3 月 30 日 41 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 (二)会计报表附注 一、公司的基本情况 福建闽东电力股份有限公司（以下简称“本公司”）经福建省人民政府闽证体股[1998]30 号文件批准， 由福建省闽东老区水电开发总公司、闽东电力电器厂、福建省闽东水电综合服务公司、闽东电力勘察设计 所、宁德地区输变电工程公司等 5 家法人单位共同发起设立。本公司于 1998 年 12 月 30 日在福建省工商行 政管理局登记注册，注册资本为人民币 20,000 万元。 经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]88 号文批准，2000 年 6 月 28 日本公司在深圳证券交易 所以向法人投资者配售和向一般投资者上网定价发行相结合的方式向社会公众公开发行人民币普通股 10,000 万股，发行价格为每股人民币 11.50 元。2000 年 7 月 20 日发行成功后本公司依法向福建省工商行政 管理局申请工商登记变更，注册资本变更为人民币 30,000 万元，企业法人营业执照号为 3500001002001，原 法定代表人翁小巧（2005 年 1 月 21 日法定代表人变更为周敦彬）。2000 年 7 月 31 日，本公司股票在深圳证 券交易所挂牌上市，股票代码 000993。 本公司国家股 19,847 万股原委托福建省闽东老区水电开发总公司管理，根据宁国资[2001]031 号《关于 变更国有股权管理的通知》，从 2001 年 1 月起宁德市财政局及宁德市国有资产管理局委托宁德市国有资产 投资经营有限公司管理本公司 19,847 万股国家股。 根据中华人民共和国财政部批复给福建省财政厅的财企【2001】822 号《财政部关于福建闽东电力股份 有限公司国有股权划转有关问题的批复》的文件确认，财政部同意将宁德市国有资产管理局持有的本公司 19,847 万股国家股划转给宁德市国有资产投资经营有限公司持有。 本公司的主营业务为电力生产、开发；电力电器设备的销售；对房地产业的投资；建筑材料，金属材 料，水暖器材，办公设备及家用电器的批发、零售。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司会计核算和会计报表的编制执行企业会计准则、《企业会计制度》及补充规定。 2．会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时的历史（实际）成 42 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5．外币业务核算方法 本公司及子公司对发生的非本位币经济业务，按当日中国人民银行公布的基准汇率折合为记账本位币 金额记账。期末，各种外币账户（包括外币现金以及以外币结算的债权债务）的期末余额按期末汇率折合 为记账本位币。由此产生的折合差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的 借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；除此之外产生的汇兑损益，计入当期损益。 6．现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。已作质押的银行存款不作为现金等价物。 7．短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到时先行冲减投 资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资收益。 本公司于期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项投资项目的成本高于 其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益。 8．应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一定比例提 取坏账准备，具体提取比例为： 账 龄 提取比例（%） 备注 1 年以内（含 1 年，以下类推） 5% 1至2年 10% 本公司对个别应收款项采 2至3年 30% 用个别认定法计提坏账准 3至4年 50% 备，对合并范围内的应收款 4至5年 80% 项不予计提坏账准备。 5 年以上 100% 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 43 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 9．存货核算方法 本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过 程中将消耗的材料或物资等，包括原材料（备品备件）、低值易耗品和在建开发产品。 存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货的成本按加权平均法计算确定。低值易耗品在领用 时按一次摊销法进行摊销，计入当期成本或费用。 本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。 报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。 10．长期投资核算方法 本公司的长期投资包括持有时间准备超过 1 年(不含 1 年)的各种股权性质的投资，包括长期股权投资和 其他长期投资。 对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%的或 20% 本公司长期股权投资的核算方法为： 以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本 总额 20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的， 采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额 50%以上的，采用权益法核算并对会 计报表予以合并。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额， 作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 合同规定投资期限的，按投资期限摊销。合同未规定投资期限的，初始投资成本大于应享有被投资单 位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有 者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊销计入损益。 自财政部[2003]10 号文发布后的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额 的差额，按不超过 10 年的期限摊销计入损益；如初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差 额，记入“资本公积——股权投资准备”科目。 以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益 份额之间的差额，也比照上述原则处理。 本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价值的差额 计提长期投资减值准备。 11．固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指同时具备以下特征的的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运输工具和其他设备、 器具等有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；（2）使用年限超过 1 年；（3） 单位价值在 2000 元以上。固定资产在同时满足以下两个条件时予以确认： （1）该固定资产包含的经济利益 44 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 很可能流入公司；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资 产达到预定可使用状态前所必须的支出。 与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资产的 使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计 金额不超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当 期费用。 固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值，确定 其折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 大坝 20—50 5—10% 1.80%—4.75% 引水工程 15—35 5—10% 2.57%—6.33% 厂房工程 30—35 5—10% 2.57%—3.17% 升压站 20—30 5—10% 3.00%—4.75% 生产用房及附属工程 5—35 5—10% 2.57%—19.00% 发电设备 5—25 5—10% 3.60%—19.00% 配电设备 5—30 5—10% 3.00%—19.00% 运输设备 5—10 0—10% 9.00%—20.00% 其它设备 5—20 5—10% 4.50%—19.00% 办公电子设备 5—10 0—10% 9.00%—20.00% 输电线路 5—30 5% 3.17%—19.00% 渠道 5 5% 19.00% 管道与沟槽 25 5% 3.80% 房屋建筑物 20—35 5% 2.71%—4.75% 本公司期末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的 差额，计提固定资产减值准备。 12．在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产 达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计可使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算 均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 本公司于期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值 的差额，计提在建工程减值准备。 13．借款费用资本化的核算方法 在同时满足以下三个条件的情况下，因专门借款而发生的利息及借款相关费用开始资本化，计入所购 建固定资产的成本：资产支出（为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发 45 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。在 应予资本化的每一会计期间，资本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计 算确认；资本化金额不得超过当期专门借款实际发生的借款费用。当所购建固定资产达到预定可使用状态 时，停止借款费用资本化。 14．无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产包括土地使用权、财务软件、其他无形资产等，均按取得成本计价，摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 土地使用权 平均年限法 50 年 财务软件 平均年限法 2－5 年 其他无形资产 平均年限法 5年 本公司于期末对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额 计提无形资产减值准备。 15．长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用包括开办费、固定资产大修理支出以及摊销期限在一年以上的其他长期待摊费用， 其摊销方法如下： 项 目 摊销方法 摊销年限 备 注 开办费 一次摊销 注 装修费 平均摊销 5年 其他长期待摊费用 平均摊销 受益期限 注：自开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。 16．收入确认方法 本公司销售商品在同时符合以下 4 个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入的确认原则为：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 17．所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 18．会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明 除下述重大会计差错事项之外，本公司本年度无会计政策、会计估计变更或其他重大会计差错更正事 46 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 项： 本公司将 2002 年 12 月由闽东老区水电开发总公司收到的款项 360 万元计入了 2002 年主营业务收入， 但该笔款项实属厦门船舶重工股份有限公司支付给本公司的往来款，本公司本年度对此项差错进行了追溯 调整，对 2004 年年初数的影响如下： 项目 调整前金额 调整后金额 影响金额 其他应付款 48,319,522.84 51,919,522.84 3,600,000.00 盈余公积 25,999,832.28 25,279,832.28 -720,000.00 年初未分配利润 -90,841,066.45 -93,721,066.45 -2,880,000.00 此外，本公司 2003 年错将厦门龙祥房地产有限公司纳入合并会计报表范围，因此项差错对 2003 年度 合并会计报表的影响很小，故未作为重大会计差错进行追溯调整，详见本附注四之 2。 19．合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发的通知》的规定， 以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。其中在报告期内出售、 购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包括减少投资比例，以及将所持股份全部 出售），期末在编制合并利润表时将子公司期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报 告期内购买子公司的，将购买日起至报告期末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在 报告期内出售、购买子公司的，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在 会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确 定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益系根据本公司所 属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表 的利润总额项目之后。 三、主要税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加 公司名称 税目 纳税(费)基础 税(费)率 备注 母公司 增值税 产品销售收入 6% 宁德市自来水有限公司 增值税 产品销售收入 6% 福建福安市黄兰溪水力 增值税 产品销售收入增值额 17% 2004 年 1-8 月 发电有限公司 47 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 公司名称 税目 纳税(费)基础 税(费)率 备注 福建福安市黄兰溪水力 2004 年 9-12 增值税 产品销售收入 6% 发电有限公司 月 福建省宁德市金辉市政 增值税 材料销售收入 4% 建设工程有限公司 母公司 营业税 担保收入 5% 母公司及子公司 营业税 租赁收入 5% 母公司及子公司 营业税 工程安装收入 3% 母公司及子公司 城市维护建设税 应交流转税额 1%、5%、7% 含地方教育 母公司及子公司 教育费附加 应交流转税额 4% 费附加 福建福安市黄兰溪水力 无需缴纳教 地方教育费附加 应交流转税额 1% 发电有限公司 育费附加 江海堤防工程维 母公司及子公司 产品销售收入 0.90‰ 护管理费 福建福安市黄兰溪水力 江海堤防工程维 产品销售收入 0.45‰ 发电有限公司 护管理费 注：根据宁德市国家税务局宁国税函〔2004〕85 号《关于福建福安市黄兰溪水力发电有限公司增值税 征税问题的通知》，本公司的子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司从 2004 年 9 月 1 日起按简易办法 征收增值税。 2．企业所得税 本公司及子公司企业所得税税率列示如下： 公 司 名 称 税 率 备注 母公司 33% 宁德市自来水有限公司 33% 宁德市宁港自来水有限公司 33% 福鼎华大食品有限公司 33% 福安市天缘商贸有限公司 33% 武汉楚都房地产有限公司 33% 泉州市泉港东盛房地产开发有限公司 33% 注 福州闽东大酒店有限公司 33% 福建省宁德市金辉市政建设工程有限公司 33% 福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 18% 注：本公司子公司泉州市泉港东盛房地产开发有限公司 2004 年度按实收售房款的 3.3%预缴企业所得税， 待开发项目办理完竣工决算且项目基本销售完成后再汇算清缴企业所得税。 3．房产税 本公司及子公司的房产税按照房产原值的 70%或房产净值（仅适用于子公司福建福安市黄兰溪水力发 48 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 电有限公司）为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 四、子公司及合并会计报表编制范围 5．子公司的基本情况如下： 注册资本 投资额 拥有权 是否 公司 经营范围 （万元） (万元) 益比例 合并 自来水供应、安装，水暖管 宁德市自来水有限公司 2,400.00 件、灰铸铁件，低合金、钢 2,600.00 95.00% 是 管零售 宁德市宁港自来水有限公司 300.00 自来水的生产和供应（筹建） 210.00 70.00% 是 房地产开发、商品房销售； 武汉楚都房地产有限公司 12,000.00 建筑材料、装饰材料批发、 10,800.00 90.00% 是 零售 泉州市泉港东盛房地产开发有 房地产开发、商品房租赁、 1,000.00 700.00 97.00% 是 限公司（注 1） 出售及相关物业管理 福州闽东大酒店有限公司 10,000.00 酒店筹建 6,072.00 60.72% 是 市政工程施工叁级，建筑材 福建省宁德市金辉市政建设工 料、装潢材料加工销售，二 500.00 490.00 98.00% 是 程有限公司（注 2） 次供水清洗、消毒、物业管 理 由福建闽东电力股份有限公 福建福安市黄兰溪水力发电有 司承包经营福建福安市黄兰 10,000.00 10,009.98 75.00% 是 限公司（注 3） 溪水力发电有限公司黄兰溪 一级、二级水电站发电业务 槟榔芋种植；槟榔芋系列食 品、蘑菇加工；茶叶、粮食 福鼎华大食品有限公司（注 4） 666.00 制品、副食品、乳制品、肉 700.00 69.97% 否 制品、禽蛋制品、非酒精饮 料、豆制品销售 机电产品制造及原辅材料、 金属材料（不含贵重金属）， 福安市天缘商贸有限公司（注 5） 1,000.00 2,584..60 97.5% 否 家电电器批发零售；饮食、 住宿娱乐服务，糖烟酒零售 福建省霞浦县家缘房地产开发 房地产开发、销售、房屋租 2,000.00 1,9000.00 95.00% 否 有限公司（注 6） 赁及相关物业管理 注 1：本公司持 90%股权的子公司武汉楚都房地产有限公司于 2004 年 7 月以 800 万元的价格受让了泉 州市泉港东盛房地产开发有限公司 30%股权，故本公司对泉州市泉港东盛房地产开发有限公司拥有的权益 49 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 比例由 70%增至 97%。 注 2：福建省宁德市金辉市政建设工程有限公司系宁德市自来水有限公司的子公司。 注 3：福建福安市黄兰溪水力发电有限公司由本公司承包经营，自 2002 年度起，本公司按 100%的权益 比例确认对该公司的投资收益。有关承包经营该公司的详细情况，参见本附注十之 2。 注 4：本公司子公司福鼎华大食品有限公司因拖欠福鼎市建筑工程有限公司 423 万元工程款和无力偿还 农业银行福鼎市支行 300 万元借款分别于 2004 年 11 月和 2005 年 2 月被债权人提起诉讼。该公司资金缺乏， 其财产可能因上述诉讼遭法院强制执行，持续经营面临困难，目前已停产，本公司拟予以处置，故本年度 未将其纳入合并会计报表范围。 注 5：本公司持 75%股权的子公司福安市黄兰溪水力发电有限公司于 2003 年 11 月以 252 万元的价格受 让福安市天缘商贸有限公司 10%股权，故本公司对福安市天缘商贸有限公司拥有的权益比例由 90%增至 97.50%。目前该公司已停止经营活动及酒店装修工程，本公司 2005 年 2 月 6 日第三届董事会第一次临时会 议通过决议，拟于近期内转让此项股权投资，故本年度未将其纳入合并会计报表范围。 注 6：福建省霞浦县家缘房地产有限公司由本公司与福建省霞浦县鼎诚科技有限公司于 2004 年 9 月投 资设立，截至 2004 年 12 月 31 日止，该公司尚未开始正常经营，本公司已于 2005 年 2 月 6 日第三届董事会 第一次临时会议通过决议，拟于近期内转让该项股权投资，故本年度未将该公司纳入合并会计报表报表范 围。 6．同上年相比，合并报表范围发生变更的情况 2004 年度本公司减少报表合并单位如下： 公司 未纳入合并报表范围的原因 备注 厦门龙祥房地产开发有限公司 股权已转让 注1 福鼎华大食品有限公司 停业、无力偿还到期债务 注2 福安市天缘商贸有限公司 停业、拟于出售全部股权 注3 注 1：本公司于 2003 年 10 月转让了原持有的厦门龙祥房地产开发有限公司（以下简称“厦门龙祥公司”） 65%股权（详见本附注十之 6）并办理了工商变更手续。因未能及时取得上述股权转让的相关文件，本公司 错将厦门龙祥公司纳入 2003 年度会计报表合并范围，厦门龙祥公司 2003 年度的主要财务指标如下： 项 目 主要财务指标 占 2003 年合并报表比例 2003 年 12 月 31 日资产总额 17,729,866.78 0.69% 2003 年 12 月 31 日负债总额 5,018,877.09 0.43% 2003 年度主营业务收入 － － 2003 年度净利润 -845,240.37 0.88% 由于厦门龙祥公司 2003 年末资产总额、净资产以及 2003 年 11 至 12 月的净亏损金额占本公司合并会计 报表数的比例均很小，故本公司未对上述会计差错进行追溯调整。 50 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 注 2：福鼎华大食品有限公司未列入本年度合并会计报表范围对本公司财务状况及经营成果的影响如 下： 项 目 影响数 一、在本报告日（2004 年 12 月 31 日）的资产和负债 流动资产 2,353,755.74 固定资产 20,275,398.89 资产合计 22,629,154.63 流动负债 14,602,076.55 长期负债 3,072,874.80 负债合计 17,674,951.35 二、在本报告期（2004 年度）末止的经营成果 主营业务收入 2,374,494.80 主营业务利润 678,059.39 利润总额 -2,313,306.80 所得税 17,190.33 净利润 -2,330,497.13 另外，本年度对该公司长期股权投资账面净额全额计提减值准备 3,466,456.04 元，对应收该公司往来款 按个别认定法计提了 30%的坏账准备，计 1,350,000.00 元。 注 3：福安市天缘商贸有限公司未列入本年度合并会计报表范围对本公司财务状况及经营成果的影响 如下： 项 目 影响数 一、在本报告日（2004 年 12 月 31 日）的资产和负债 流动资产 189,184.05 固定资产 14,009,421.60 无形资产 9,760,674.43 资产合计 23,959,280.08 流动负债 2,207,333.30 负债合计 2,207,333.30 二、在本报告期（2004 年度）末止的经营成果 主营业务收入 主营业务利润 利润总额 -2,412,206.31 所得税 净利润 -2,412,206.31 五、会计报表主要项目注释 除特别注明之外，本附注中的金额单位均为人民币元。 51 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 （一）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 货币资金明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 人民币现金 573,531.88 1,243,042.70 人民币银行存款 98,435,380.46 621,065,916.98 其中：定期存款（注 2） 29,000,000.00 35,283,500.00 其他货币资金（注 3） 13,730,615.27 合 计 112,739,527.61 622,308,959.68 注 1：年末数较年初数减少 82%，主要系本公司本年偿还银行借款所致。 注 2：本公司以 2600 万元定期存单为子公司泉州市泉港东盛房地产开发有限公司向中国银行泉州市泉 港支行借款 2340 万元提供质押，期限为 2003 年 2 月 25 日至 2005 年 2 月 25 日。定期存单中的另外 300 万元 为本公司子公司宁德市宁港自来水有限公司存入的 7 天通知存款。 注 3：其他货币资金系子公司泉州市泉港东盛房地产开发有限公司存入中国银行泉州市泉港支行的贷 款保证金和按揭保证金。 2、应收账款 （1） 应收账款年末净额 81,039,551.39 元，按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 34,930,006.12 32.57% 1,746,500.30 77,853,249.49 72.58 3,892,662.51 1—2 年 31,679,779.63 29.54% 3,167,977.96 18,065,439.14 16.84 1,806,543.91 2—3 年 17,154,285.00 15.99% 5,146,285.51 6,653,501.28 6.20 1,996,050.38 3—4 年 10,297,761.01 9.60% 5,174,084.26 2,391,334.32 2.23 1,195,667.16 4—5 年 11,062,838.30 10.31% 8,850,270.64 2,295,529.54 2.15 1,836,423.63 5 年以上 2,131,217.38 1.99% 2,131,217.38 合 计 107,255,887.44 100.00% 26,216,336.05 107,259,053.77 100.00 10,727,347.59 （2）年末应收账款余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （3）应收账款年末余额中应收前五名客户的金额合计 82,166,501.64 元，占应收账款总额的比例为 76%。 （4）账龄 3 年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金 额 欠款原因 52 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 福建省柘荣县供电有限公司(原福建省闽东老区水电开 2,715,305.29 售电款 发总公司柘荣分公司) 福建省福鼎县供电有限公司(原福建省闽东老区水电开 6,272,821.38 售电款 发总公司福鼎分公司) 福建省福安市供电有限公司(原福建省闽东老区水电开 8,718,555.80 售电款 发总公司) 福建省屏南县供电有限公司(原福建省闽东老区水电开 2,250,000.00 售电款 发总公司屏南分公司) 福建省周宁县供电有限公司(原福建省闽东老区水电开 3,314,462.38 售电款 发总公司周宁分公司) 洋中铁厂 125,132.00 售电款 合 计 23,396,276.85 （5）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下： 已计提坏账 客户名称 欠款金额 提取比例 提取理由 准备 福建省柘荣县供电有限公司(原福建省闽东老 2,715,305.29 50% 1,357,652.65 账龄为 3-4 年 区水电开发总公司柘荣分公司) 福建省福鼎县供电有限公司(原福建省闽东老 6,272,821.38 50% 3,136,410.69 账龄为 3-4 年 区水电开发总公司福鼎分公司) 福建省福安市供电有限公司(原福建省闽东老 8,668,148.30 80% 6,934,518.64 账龄为 4-5 年 区水电开发总公司) 福建省屏南县供电有限公司(原福建省闽东老 2,250,000.00 80% 1,800,000.00 账龄为 4-5 年 区水电开发总公司屏南分公司) 福建省周宁县供电有限公司(原福建省闽东老 1,183,245.00 50% 591,622.50 账龄为 3-4 年 区水电开发总公司周宁分公司) 福建省周宁县供电有限公司(原福建省闽东老 2,131,217.38 100% 2,131,217.38 账龄为 5 年以上 区水电开发总公司周宁分公司) 福建省福安市供电有限公司(原福建省闽东老 50,407.50 100% 50,407.50 个别认定 区水电开发总公司) 洋中铁厂 125,132.00 80% 100,105.60 账龄为 4-5 年 合 计 23,396,276.85 16,101,934.96 3、其他应收款 （1）其他应收款年末净额 79,132,257.08 元，按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 21,854,454.04 9.85 3,214,972.73 71,263,150.99 32.95 13,273,525.56 1—2 年 69,825,052.39 31.48 16,821,835.93 26,965,542.85 12.47 2,696,554.30 2—3 年 14,157,416.92 6.38 9,605,387.23 109,769,436.64 50.76 33,141,845.40 3—4 年 108,857,069.10 49.08 106,886,424.06 5,994,104.65 2.77 2,997,052.33 4—5 年 4,834,422.95 2.18 3,867,538.37 5 年以上 2,260,578.67 1.02 2,260,578.67 2,261,386.77 1.05 2,261,386.77 合 计 221,788,994.07 100.00 142,656,736.99 216,253,621.90 100.00 54,370,364.36 53 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 （2）年末其他应收款余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款； （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 备注 上海爱建证券有限责任公司上海 100,762,750.00 证券交易保证金 详见本附注十之 1 复兴东路证券营业部 北京泰禾房地产开发有限公司 30,000,000.00 往来款 详见本附注十之 6 福建南安市静水石业有限公司 24,364,000.00 担保代还款 详见本附注十之 3 福建省新力源企业投资有限公司 7,470,000.00 委托理财投资款 详见本附注十之 4 福建省新力源企业投资有限公司 4,450,000.00 股权转让款 详见本附注十之 5 福州宁榕房地产开发有限公司 11,535,028.42 往来款 详见本附注十之 7 福建省福鼎市中立房地产开发有 5,400,000.00 往来款 限公司 福建省闽东老区水电开发总公司 5,149,572.19 代垫款 福安市宾馆 5,000,000.00 往来款 详见本附注十之 8 合 计 194,131,350.61 （4）年末其他应收款余额前五名单位金额合计 178,771,778.42 元，占其他应收款总额的比例为 80.60%。 （5）账龄三年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金额 欠款原因 未收回原因 上海爱建证券有限责任公司上海复兴东路 100,762,750.00 证券交易保证金 详见本附注十之 1 证券营业部 福建省闽东老区水电开发总公司 4,110,039.61 往来款 福州宁榕房地产开发有限公司 4,000,000.00 往来款 详见本附注十之 7 福建省福鼎县供电有限公司(原福建省闽 1,429,470.00 土地租赁费 未清理款项 东老区水电开发总公司福鼎分公司) 福建省周宁县供电有限公司(原福建省闽 1,166,700.00 代管费用 东老区水电开发总公司周宁分公司) 霞浦县吴坑水利指挥部 900,000.00 往来款 福鼎市财政局 721,688.00 电力建设基金 未清理款项 福安市信托投资公司 605,000.00 往来款 合 计 113,695,647.61 （6）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下： 已计提坏账 名 称 欠款金额 账龄 提取比例 提取理由 准备 上海爱建证券有限责任公司上海复兴 100,762,750.00 3-4 年 100% 107,762,750.00 个别认定 东路证券营业部 无抵押保证 福建南安市静水石业有限公司 24,364,000.00 1-2 年 43.83% 9,801,830.69 的担保损失 福州宁榕房地产开发有限公司 7,535,028.42 2-3 年 100% 7,535,028.42 个别认定 福州宁榕房地产开发有限公司 4,000,000.00 3-4 年 100% 4,000,000.00 个别认定 福建省闽东老区水电开发总公司 2,692,715.79 3-4 年 50% 1,346,357.90 按账龄计提 福建省闽东老区水电开发总公司 1,417,323.82 4-5 年 80% 1,133,859.06 按账龄计提 54 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 福建省福鼎县供电有限公司(原福建省 1,429,470.00 4-5 年 80% 1,143,576.00 按账龄计提 闽东老区水电开发总公司福鼎分公司) 福建省周宁县供电有限公司(原福建省 1,166,700.00 3-4 年 50% 583,350.00 按账龄计提 闽东老区水电开发总公司周宁分公司) 霞浦县吴坑水利指挥部 900,000.00 5 年以上 100% 900,000.00 按账龄计提 福鼎市财政局(电力建设基金) 721,688.00 4-5 年 80% 577,350.40 按账龄计提 福安市信托投资公司 605,000.00 5 年以上 100% 605,000.00 按账龄计提 合 计 145,594,676.03 135,389,102.47 4、预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 7,627,926.64 26.83 83,185,750.10 81.72 1－2 年 20,757,100.00 73.01 18,611,000.00 18.28 2－3 年 45,000.00 0.16 90.30 3 年以上 90.30 合 计 28,430,116.94 100.00 101,796,840.40 100.00 注：预付账款年末数较年初数减少 72%，主要系预付北京泰禾房地产开发有限公司投资款 3000 万元本 年转列作其他应收款以及合并单位减少、预付购置土地使用权、水库及房产款项本年结转等原因所致。 （2）年末预付账款余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款； （3）账龄超过 1 年的预付账款主要明细如下： 名 称 金额 账龄 未收回原因 香港永沛工程管理顾问有限公司驻 19,000,000.00 1-2 年 预付股权转让款 福州办事处 泉州泉港聚贤房产中介有限公司 430,500.00 1-2 年 预付代理费 宁德市环湖南路工程处 320,000.00 1-2 年 预付工程款 宁德市东湖路工程 305,000.00 1-2 年 预付工程款 合 计 20,055,500.00 （4）年末金额较大的预付账款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 香港永沛工程管理顾问有限公司驻福州办事处（注） 19,000,000.00 预付股权转让款和承包费 宁德市蕉城区七都镇人民政府 1,420,000.00 预付征地补偿款 闽东荣冠建设有限公司 1,040,000.00 预付工程款 合 计 21,460,000.00 注：其中 1700 万元系预付拟受让的福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 25%股权转让款，详见本附注 55 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 十之 2。 5、存货 存货明细项目如下： 年 末 数 年 初 数 项目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 5,826,744.11 16,189.39 7,378,521.67 75,255.87 包装物 174,566.41 低值易耗品 1,181,528.15 20,805.81 1,202,952.03 20,805.81 库存商品 99,861.20 在建开发产品 253,863,129.52 164,925,144.60 合计 260,871,401.78 36,995.20 173,781,045.91 96,061.68 注 1：年末数较年初数增加 50%，主要系子公司武汉楚都房地产有限公司和泉州市泉港东盛房地产开 发有限公司的房地产项目开发成本增加所致。 注 2：年末存货不存在跌价情况，无需计提存货跌价准备。 6、待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类 别 年初数 本年发生数 本年摊销数 年末数 保险费 975,213.69 2,294,098.77 2,591,300.49 678,011.97 房屋租金 104,210.26 451,599.38 517,886.40 37,923.24 报刊费 38,275.08 39,641.02 38,275.08 39,641.02 其他 55,099.29 46,250.00 57,634.45 43,714.84 合 计 1,172,798.32 2,831,589.17 3,205,096.42 799,291.07 7、长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 项目 减值 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 账面净值 准备 按权益法核算的长 300,506,682.99 20,431,064.56 280,075,618.43 259,583,980.11 16,964,608.52 242,619,371.59 期股权投资 按成本法核算的长 27,700,000.00 6,900,000.00 20,800,000.00 63,400,000.00 63,400,000.00 期股权投资 合 计 328,206,682.99 27,331,064.56 300,875,618.43 322,983,980.11 16,964,608.52 306,019,371.59 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 56 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 股权 累计权益 本年权益 本年增加 名 称 初始投资额 年初数 年末数 比例 调整 增减额 (收回)投资 上海东溟投资有限 22,500,000.00 45% -5,535,391.48 16,964,608.52 16,964,608.52 公司 江苏太仓沪浮璜公 52,000,000.00 40% 27,079,085.62 66,087,657.09 12,991,428.53 79,079,085.62 路有限公司 福建省厦门船舶重 80,000,000.00 32% 5,229,717.03 83,553,272.29 1,676,444.74 85,229,717.03 工股份有限公司 福建大世界华夏房 32,030,000.00 36% -2,336,592.83 23,349,022.22 -1,305,615.05 7,650,000.00 29,693,407.17 地产有限公司(注 1) 深圳禾之禾环境发 14,000,000.00 28% -2,807,040.00 14,003,606.94 -2,810,646.94 11,192,960.00 展有限公司 福建易富投资有限 12,900,000.00 43% 789,780.80 12,900,000.00 789,780.80 13,689,780.80 公司 福建寿宁牛头山水 19,500,000.00 30% 9,750,000.00 9,750,000.00 19,500,000.00 电有限公司(注 2) 宁德市海天房地产 30,150,000.00 90% 30,078,198.00 -30,078,198.00 开发有限公司(注 3) 福鼎市水电工程安 2,400,000.00 40% 2,558,298.30 -158,298.30 -2,400,000.00 装有限公司(注 4) 宁德市洞天自来水 576,000.00 48% 339,316.75 -339,316.75 有限公司 福建省霞浦县家缘 房地产开发有限公 19,000,000.00 95% -22,261.91 -22,261.91 19,000,000.00 18,977,738.09 司(注 5) 福安市天缘商贸有 28,366,000.00 100% -5,653,070.28 -2,639,890.40 25,352,820.12 22,712,929.72 限公司(注 6) 福鼎华大食品有限 7,200,000.00 69.97% -3,733,543.96 -3,002,879.69 6,469,335.73 3,466,456.04 公司(注 7) 合计 320,622,000.00 13,010,682.99 259,583,980.11 5,178,745.03 35,743,957.85 300,506,682.99 注 1：本年度福建大世界华夏房地产有限公司的注册资本由 1875 万元变更为 4000 万元，增资 2125 万 元，本公司按股权比例 36%相应增资 765 万元。 注 2：本年度福建寿宁牛头山水电有限公司的注册资本由 3250 万元变更为 6500 万元，增资 3250 万元， 本公司按股权比例 30%相应增资 975 万元。 注 3：宁德市海天房地产开发有限公司成立于 2003 年 5 月，注册资本 3,350.00 万元，本公司持有其 90 ％股权，以东侨开发区土地使用权评估作价 3,015 万元投入，其中股权投资成本为 29,126,100.00 元 ，股权 投资差额为 1,023,900.00 元（已计入“资本公积—股权投资准备” ）。 本公司 2003 年 10 月 21 日与福建省新力源企业投资有限公司、福.建华宝贸易有限公司签订协议，向其 转让本公司持有的 90%股权，转让价格为 3,880 万元，转让价款于本年内全额收讫，股权工商变更手续已办 理完毕。 57 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 注 4：本公司 2004 年 8 月 6 日与张乃生签订合同，向其转让本公司持有的福鼎市水电工程安装有限公 司 40%股权，转让价格为 240 万元，转让价款于本年内全额收讫，股权变更手续于 2004 年办理完毕。 注 5：福建省霞浦县家缘房地产开发有限公司由本公司和福建省霞浦县鼎诚科技有限公司于 2004 年 9 月投资设立，注册资本 2000 万元，本公司持有 95%股权，共出资 1900 万元，其中货币资金 622.35 万元，土 地使用权评估作价 1277.65 万元（土地使用权评估值与账面净值之间的差额 1,993,713.85 元已计入“资本公 积—股权投资准备”）。本公司本年度未将该公司纳入合并会计报表报表范围（原因参见本附注四之 1），故 按权益法核算该项长期股权投资。 注 6：福安市天缘商贸有限公司本年度未纳入会计报表合并范围（原因参见附注四之 1），故按权益法 核算核算该项长期股权投资。 注 7：福鼎华大食品有限公司本年度未纳入会计报表报表合并范围（原因参见本附注四之 1），故按权 益法核算该项长期股权投资。由于该公司面临被法院拍卖资产抵债，公司可变现资产可能不足以抵偿债务， 本年末按其账面净值全额计提了 3,466,456.04 元的减值准备。 （2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 股权 名称 初始投资额 年初数 本年变动数 年末数 比例 宁德榕航不锈钢有限责任 24.00% 12,000,000.00 12,000,000.00 -12,000,000.00 公司（注 1） 福建新世界石业股份有限 17.33% 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 公司 福建燕京惠泉啤酒福鼎有 9.00% 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 限公司 鞍钢集团福建龙安钢铁有 15.00% 6,300,000.00 30,000,000.00 -23,700,000.00 6,300,000.00 限公司（注 2） 福安市茜洋溪水力发电有 10.00% 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 限公司 合计 39,700,000.00 63,400,000.00 -35,700,000.00 27,700,000.00 注 1：本公司 2004 年 1 月与福州吴航钢铁制品有限公司签订协议，向其转让本公司持有的宁德榕航不 锈钢有限责任公司 48%股权，转让价格为 1200 万元，转让价款已于本年内全部收讫，相关股权变更手续已 办理完毕。 注 2：鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司由本公司与上虞市龙盛钢铁实业有限公司、鞍山钢铁集团公司、 福建金龙工贸集团有限公司于 2003 年投资设立，注册资本 20000 万元，本公司出资 3000 万元，占注册资本 的 15%。 该公司股东会于 2004 年 6 月 3 日通过决议，将该公司的注册资本由 20,000 万元减至 4,200 万元，减资 后各股东的持股比例不变。本公司已收回投资款 2,370 万元。 （3）股权投资差额明细项目列示如下： 58 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 摊销 本年 被投资单位名称 初始金额 形成原因 年初数 本年摊销额 摊余金额 期限 增加 福鼎市水电工程安装 -342,551.78 折价收购 10 年 -239,786.22 -239,786.22 有限公司 福建省厦门船舶重工 -2,417,234.28 折价收购 10 年 -1,994,218.26 -241,723.44 -1,752,494.82 股份有限公司 福建大世界华夏房地 500,274.17 溢价收购 10 年 416,895.17 50,027.40 366,867.77 产有限公司 福安市天缘商贸有限 1,340,906.41 溢价收购 10 年 1,095,073.58 134,090.64 960,982.94 公司(注 1) 福鼎华大食品有限公 1,524,700.95 溢价收购 10 年 1,372,230.85 1,372,230.85 - 司(注 2) 合 计 606,095.47 -1,817,109.31 2,467,304.43 1,074,839.23 -424,644.11 注 1：本年度“股权投资差额－福安市天缘商贸有限公司”的增加系因合并范围变化所致，合并范围变化 的原因参见本附注四之 1； 注 2：本年度“股权投资差额－福鼎华大食品有限公司”的增加系因合并范围变化所致，合并范围变化的 原因参见本附注四之 1。 （4）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 本年(转回) 投资类别及项目 年初数 本年增加数 年末数 计提原因 减少数 公司停止生 福鼎华大食品有 3,466,456.04 3,466,456.04 产，面临诉 限公司 讼 上海东溟投资有 详见本附注 16,964,608.52 16,964,608.52 限公司 十之 10 鞍钢集团福建龙 详见本附注 6,000,000.00 6,000,000.00 安钢铁有限公司 十之 11 福安市茜洋溪水 详见本附注 900,000.00 900,000.00 力发电有限公司 十之 12 合 计 16,964,608.52 10,366,456.04 27,331,064.56 8、合并价差 合并价差明细列示如下： 摊销 本年增加 被投资单位名称 初始金额 形成原因 年初数 本年摊销额 摊余金额 期限 (减少) 宁德市自来水有限公司 82,965.57 溢价收购 10 年 57,354.46 8,296.56 49,057.90 福建福安市黄兰溪水力 36,827,737.92 溢价收购 10 年 25,779,416.50 3,682,773.80 22,096,642.70 发电有限公司 福建省宁德市金辉市政 -22,199.17 折价收购 10 年 -17,706.90 -2,219.91 -15,486.99 建设工程有限公司 59 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 摊销 本年增加 被投资单位名称 初始金额 形成原因 年初数 本年摊销额 摊余金额 期限 (减少) 泉州市泉港东盛房地产 2,417,332.78 溢价收购 10 年 2,417,332.78 60,433.32 2,356,899.46 开发有限公司 福安市天缘商贸有限公 1,340,906.41 溢价收购 10 年 1,095,073.58 -1,095,073.58 司(注) 福鼎华大食品有限公司 1,524,700.95 溢价收购 10 年 1,372,230.85 -1,372,230.85 (注) 合 计 42,171,444.46 28,286,368.49 -49,971.65 3,749,283.77 24,487,113.07 注：本年度“合并价差－福安市天缘商贸有限公司”及“福鼎华大食品有限公司”的减少额系因合并范围 变化所致，合并范围变化的原因参见本附注四之 1。 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 固定资产原值 大坝 226,054,278.61 45,562,595.08 271,616,873.69 引水工程 326,879,241.97 4,052,616.55 330,931,858.52 厂房工程 151,637,271.17 45,417.00 151,682,688.17 升压站 44,654,943.67 44,654,943.67 生产用房及附属工程 129,075,951.88 3,234,938.89 505,973.98 131,804,916.79 发电设备 188,261,033.49 3,800,947.78 1,784,185.00 190,277,796.27 配电设备 65,529,401.78 10,684,057.22 3,898,197.26 72,315,261.74 运输设备 26,085,818.86 5,610,767.74 2,195,349.22 29,501,237.38 其它设备 23,421,064.54 421,332.76 911,750.48 22,930,646.82 办公电子设备 4,123,588.59 921,796.51 206,584.30 4,838,800.80 输电线路 3,000,822.55 4,810,670.14 7,811,492.69 渠道 1,500,000.00 1,500,000.00 管道与沟槽 46,707,953.56 2,596,117.64 425,927.22 48,878,143.98 房屋建筑物 60,704,859.72 14,904,429.03 699,243.68 74,910,045.07 固定资产原值合计 1,297,636,230.39 96,645,686.34 10,627,211.14 1,383,654,705.59 累计折旧 大坝 57,942,016.49 4,990,799.59 62,932,816.08 引水工程 94,722,235.72 9,514,299.43 104,236,535.15 厂房工程 51,336,364.08 4,734,299.31 56,070,663.39 升压站 15,367,785.70 1,520,268.36 16,888,054.06 生产用房及附属工程 44,369,212.93 3,966,229.01 305,221.91 48,030,220.03 60 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 发电设备 81,832,876.93 8,565,280.16 1,232,519.62 89,165,637.47 配电设备 31,148,777.96 3,366,814.27 2,356,999.84 32,158,592.39 运输设备 11,850,694.48 4,099,559.14 1,934,508.68 14,015,744.94 其它设备 7,868,297.90 3,130,196.78 678,534.01 10,319,960.67 办公电子设备 1,411,275.87 631,158.00 104,113.35 1,938,320.52 输电线路 392,521.25 357,858.05 750,379.30 渠道 142,500.00 285,000.00 427,500.00 管道与沟槽 17,405,162.76 1,558,442.14 396,474.50 18,567,130.40 房屋建筑物 8,035,384.11 1,723,953.37 290,358.36 9,468,979.12 累计折旧合计 423,825,106.18 48,444,157.61 7,298,730.27 464,970,533.52 固定资产净值 大坝 168,112,262.12 208,684,057.61 引水工程 232,157,006.25 226,695,323.37 厂房工程 100,300,907.09 95,612,024.78 升压站 29,287,157.97 27,766,889.61 生产用房及附属工程 84,706,738.95 83,774,696.76 发电设备 106,428,156.56 101,112,158.80 配电设备 34,380,623.82 40,156,669.35 运输设备 14,235,124.38 15,485,492.44 其它设备 15,552,766.64 12,610,686.15 办公电子设备 2,712,312.72 2,900,480.28 输电线路 2,608,301.30 7,061,113.39 渠道 1,357,500.00 1,072,500.00 管道与沟槽 29,302,790.80 30,311,013.58 房屋建筑物 52,669,475.61 65,441,065.95 固定资产净值合计 873,811,124.21 918,684,172.07 （2）固定资产减值准备明细构成如下： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 升压站 200,000.00 200,000.00 生产用房及附属工程 132,499.13 136,242.35 132,499.13 136,242.35 发电设备 609,675.36 3,993.08 54,894.11 558,774.33 配电设备 952,945.04 15256.61 565,757.64 402,444.01 运输设备 116,491.98 181,162.30 297,654.28 其它设备 163,289.09 22,935.28 186,224.37 办公电子设备 56,316.91 56,316.91 合计 2,174,900.60 415,906.53 753,150.88 1,837,656.25 61 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 注：本年固定资产减值准备减少的原因系固定资产报废处理，结转已计提的固定资产减值准备。 10、在建工程 （1）在建工程明细项目列示如下： 工程名称 预算数 年初数 本年增加 本年转入固定资产 金溪机组增容改造 3,182,000.00 975,769.14 143,426.00 436,400.00 宁德第三水厂前期工程 298,000,000.00 13,991,640.04 4,942,932.92 穆阳溪水库电站工程 201,614,315.00 27,972,055.60 28,100,023.17 上培水电技术改造工程 117,552,100.00 12,232,600.00 27,133,984.00 福鼎芋深加工扩建工程(注 2) 26,063,000.00 4,418,171.21 943,500.21 龙二分公司办公楼 4,350,000.00 126,929.83 闽东大酒店筹建工程 220,000,000.00 70,001,658.13 56,202,881.36 天缘酒店装修改造(注 2) 37,000,000.00 14,714,894.75 1,088,130.57 宁德分公司办公楼 6,985,934.00 6,985,934.00 屏南分公司办公楼 2,408,790.67 寿宁分公司办公楼 2,900,000.00 2,814,647.00 其他 1,866,644.63 10,453,173.59 6,862,661.18 合计 150,523,433.50 141,344,353.32 14,284,995.18 （续上表） 工程名称 其他减少数 年末数 资金来源 完工进度 金溪机组增容改造 682,795.14 自筹 35% 宁德第三水厂前期工程 18,934,572.96 自筹 前期 穆阳溪水库电站工程 56,072,078.77 募集资金 28% 上培水电技术改造工程 39,366,584.00 募集资金 33% 福鼎芋深加工扩建工程(注 2) 5,361,671.42 龙二分公司办公楼 4,476,929.83 自筹 闽东大酒店筹建工程 15,511,000.00 110,693,539.49 自筹 已完成外装修 天缘酒店装修改造(注 2) 15,803,025.32 宁德分公司办公楼 自筹 屏南分公司办公楼 2,408,790.67 自筹 寿宁分公司办公楼 45,500.00 2,769,147.00 自筹 其他 952,694.00 4,504,463.04 自筹 合计 37,673,890.74 239,908,900.90 注 1：在建工程年末数比年初数增加了 60%，主要系本年穆阳溪水库电站工程、上培水电技术改造工 程的建设及对闽东大酒店的筹建工程支出所致。 注 2：本年度福鼎芋深加工扩建工程和天缘酒店装修改造工程的其他减少数，系福安市天缘商贸有限公司 62 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 及福鼎华大食品有限公司本年未纳入会计报表合并范围所致，合并范围变化的原因参本附注四之 1。 （2）年末在建工程未发生减值现象，无需计提减值准备。 （3）在建工程本年发生额无资本化利息。 11、无形资产 （1）无形资产明细项目列示如下： 项目 取得方式 初始发生额 年初数 本年增加 宁德市自来水有限公司用地 出让 9,392,825.57 8,851,823.87 9,235.32 福安市天缘商贸有限公司用地 出让 10,439,224.06 9,969,458.95 (注 1) 财务软件 购买 333,000.00 289,333.33 卫星远程培训系统 购买 18,000.00 16,500.00 屏南古峰镇县府路土地 出让 2,300,329.00 2,300,329.00 蕉城南路西侧土地 出让 10,600,000.00 10,600,000.00 霞浦万贤燕窝里土地使用权 出让 10,818,970.00 10,818,970.00 (注 2) 合计 43,902,348.63 19,127,116.15 23,728,534.32 （续上表） 本年 剩余摊销 项目 本年转出数 累计摊销额 年末数 摊销数 年限 宁德市自来水有限公司用地 902,422.49 185,357.56 717,123.94 7,773,279.14 496 个月 福安市天缘商贸有限公司用地 9,760,674.43 208,784.52 678,549.63 (注 1) 财务软件 70,200.00 113,866.67 219,133.33 38－42 个月 卫星远程培训系统 3,600.00 5,100.00 12,900.00 43 个月 屏南古峰镇县府路土地 34,504.92 34,504.92 2,265,824.08 591 个月 蕉城南路西侧土地 171,274.68 171,274.68 10,428,725.32 548 个月 霞浦万贤燕窝里土地使用权 10,782,786.15 36,183.85 36,183.85 (注 2) 合计 21,445,883.07 709,905.53 1,756,603.69 20,699,861.87 注 1：福安市天缘商贸有限公司用地的本年转出数，系该公司本年未纳入会计报表合并范围所致，原因参 见本附注四之 1。 注 2：本公司以霞浦万贤燕窝里土地使用权投资福建省霞浦县家缘房地产开发有限公司，评估作价 1277.65 万元，故结转账面摊余价值 10,782,786.15 元。 （2）年末无形资产未发生减值现象，无需计提减值准备。 63 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 12、长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 项 目 初始发生额 年初数 本年增加 本年摊销数 黄兰溪办公楼装修费 240,420.00 49,800.58 49,800.58 黄兰溪一级管理房修缮 55,854.00 55,854.00 27,927.00 金辉市政装修费 123,855.60 101,440.61 24,771.12 武汉楚都办公楼装修费 139,175.00 45,283.33 16,075.00 56,574.92 厦门龙祥装修费(注 1) 99,800.00 61,503.34 泉港东盛装修款 87,389.59 52,433.83 17,477.88 金溪电站水库清理 328,968.00 118,794.00 118,794.00 办公楼租金 130,000.00 21,666.60 21,666.60 土地租赁费(注 2) 50,000,000.00 46,153,846.16 3,846,153.84 修路费 100,000.00 66,664.00 33,336.00 汽车租赁费 250,000.00 100,000.00 50,000.00 开办费 19,376.55 19,376.55 19,376.55 合计 51,574,838.74 46,790,809.00 71,929.00 4,265,878.49 （续上表） 项 目 本年转出数 累计摊销额 年末数 剩余摊销期限 黄兰溪办公楼装修费 240,420.00 黄兰溪一级管理房修缮 27,927.00 27,927.00 1年 金辉市政装修费 47,186.11 76,669.49 24－43 个月 武汉楚都办公楼装修费 134,391.59 4,783.41 0.5 年 厦门龙祥装修费(注 1) 61,503.34 38,296.66 泉港东盛装修款 52,433.64 34,955.95 2年 金溪电站水库清理 328,968.00 办公楼租金 130,000.00 土地租赁费(注 2) 7,692,307.68 42,307,692.32 11 年 修路费 66,672.00 33,328.00 1年 汽车租赁费 200,000.00 50,000.00 1年 开办费 19,376.55 合计 61,503.34 8,977,979.23 42,535,356.17 注 1：厦门龙祥装修费的本年转出数，系厦门龙祥房地产开发有限公司本年未纳入报表合并范围所致，原 因参见本附注四之 1。 注 2：土地租赁费的收益期间为 2003 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，详见本附注六（二）之 2。 64 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 13、短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 币种 年末数 年初数 抵押借款(注 1) 人民币 25,000,000.00 6,000,000.00 质押借款(注 2) 人民币 78,000,000.00 保证借款(注 3) 人民币 106,000,000.00 80,000,000.00 信用借款(注 4) 人民币 326,000,000.00 735,000,000.00 合 计 535,000,000.00 821,000,000.00 注 1：以本公司下属屏南发电分公司的办公楼和本公司子公司福安市天缘商贸有限公司的天缘大酒店 作抵押。 注 2：以本公司子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 75%股权和联营企业福建寿宁牛头山水电 有限公司 30%股权作质押。 注 3：年末保证借款 10600 万元中，7200 万元和 3200 万元分别系本公司子公司福建福安市黄兰溪水力 发电有限公司和宁德市自来水有限公司向银行借入，由本公司提供担保；其余 200 万元系福建福安市黄兰 溪水力发电有限公司向福安市鸿辉房地产开发有限公司借入，保证人为福建省福安市供电有限公司。 注 4：年末信用借款 32600 万元中，200 万元系本公司子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司向薛 国华借入；其余均为本公司向银行借入。 14、应付账款 （1）应付账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 27,126,881.68 97.26 16,033,410.60 96.02 1—2 年 217,568.84 0.78 4,893.25 0.03 2—3 年 267,717.27 1.60 3 年以上 547,347.08 1.96 391,486.65 2.35 合 计 27,891,797.60 100.00 16,697,507.77 100.00 注：年末数较年初数增加主要是因为向屏南县财政局购入尾溪水库未付款所致。 （2）年末应付账款余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 65 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 15、预收账款 （1）预收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 14,018,556.93 91.61 12,851,185.26 97.33 1-2 年 931,540.53 6.09 280,500.00 2.12 2-3 年 280,000.00 1.83 46,500.00 0.35 3 年以上 72,089.00 0.47 25,589.00 0.20 合 计 15,302,186.46 100.00 13,203,774.26 100.00 （2）年末预收账款余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 16、应付股利 应付股利明细项目列示如下： 股东名称 年末数 年初数 宁德市电力电器厂 27,360.00 27,360.00 宁德市电力勘察设计所 21,480.00 宁德市昌达输变电工程有限公司 19,560.00 19,560.00 合 计 46,920.00 68,400.00 17、应交税金 应交税金明细项目列示如下： 税 项 年初数 本年计提数 本年缴交数 本年其他转出 年末数 增值税 545,142.33 11,657,836.73 11,568,807.72 -12,595.65 646,766.99 营业税 899,050.98 1,857,684.73 2,519,268.48 896.47 236,570.76 企业所得税 -4,084,326.97 1,853,917.74 4,820,534.62 -19,525.64 -7,031,418.21 城市维护建设税 154,837.29 621,851.96 663,364.34 -1,618.45 114,943.36 土地使用税 3,205.75 300,405.21 298,590.46 5,020.50 房产税 42,572.28 34,984.56 27,352.56 24,000.00 26,204.28 个人所得税 255,920.90 1,459,339.76 1,487,703.38 1,916.95 225,640.33 印花税 10,375.28 378,746.79 387,129.81 59.88 1,932.38 合 计 -2,173,222.16 18,164,767.48 21,772,751.37 -6,866.44 -5,774,339.61 注 1：各项税金计提标准及税率详见本附注三。 注 2：企业所得税年末余额主要系本公司预交 2003 年度企业所得税，已于 2005 年退回。 66 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 18、其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项目 年末数 年初数 教育费附加 127,516.64 160,946.17 社会事业发展费 2,148.69 江海堤防工程维护管理费 32,167.60 12,251.89 其他附加 274,829.35 411,664.51 合计 434,513.59 587,011.26 19、其他应付款 其他应付款年末数为 70,363,564.09 元，相关情况如下： （1）账龄超过 3 年的大额其他应付款明细如下： 项目 金额 发生时间 性质或内容 上海爱建信托投资公司上海复兴东路证券 3,000,000.00 2001 年 往来款 北京双盛利商贸有限公司 650,000.00 2001 年 往来款 河北省衡水博宁房地产开发有限公司北京分公司 600,000.00 2001 年 往来款 福建省闽东老区水电开发总公司穆阳溪水力发电分公司 1,771,313.59 2000 年 往来款 合计 6,021,313.59 （2）年末其他应付款余额中无欠持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 （3）年末金额较大的其他应付款列示如下： 项目 金额 性质或内容 宁德市宁海城市建设投资开发总公司 11,027,000.00 工程款 厦门船舶重工股份有限公司 16,200,000.00 往来款 武汉市巴拉那餐饮有限公司 3,400,000.00 往来款 上海爱建信托投资公司上海复兴东路证券 3,000,000.00 往来款 福安市宏润钢铁有限公司 2,558,600.70 工程款 福建省福安市供电有限公司 2,500,000.00 往来款 武汉伟捷网络工程有限公司 2,000,000.00 往来款 宁德市蕉城区财政局 2,000,000.00 桥头水库尾款 福建省闽东老区水电开发总公司穆阳溪水力发电分公司 1,771,313.59 往来款 合计 44,456,914.29 20、预提费用 预提费用明细项目列示如下： 种 类 年末数 年初数 年末结存原因 67 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 土地租赁费 3,570,530.00 7,970,532.00 未付土地租赁费 借款利息 678,811.52 844,850.00 待结算 水资源费 11,433.57 13,683.23 待结算 水费 108,528.18 76,942.92 待结算 天缘大酒店经营费用 142,644.45 财政教育附加费 105,000.00 200,000.00 待结算 办公楼租金 58,780.00 48,780.00 待结算 合 计 4,533,083.27 9,297,432.60 21、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款年末明细项目列示如下： 借款 借款利 贷款单位 币种 借款本金 期限 利率 条件 息 中国建设银行福建省福安市支行 人民币 担保 6,500,000.00 2002.06.20-2005.03.28 5.49% 中国建设银行福建省福安市支行 人民币 担保 8,900,000.00 2002.03.29-2005.03.28 5.49% 中国建设银行福建省福安市支行 人民币 担保 4,600,000.00 2002.12.20-2005.12.19 5.49% 中国工商银行柘荣县支行 人民币 担保 6,000,000.00 2000.12.29-2004.12.28 5.76% 中国工商银行柘荣县支行 人民币 担保 6,500,000.00 2002.12.29-2005.12.28 5.76% 中国工商银行柘荣县支行 人民币 担保 4,000,000.00 2003.12.22-2004.12.21 5.58% 中国工商银行柘荣县支行 人民币 担保 4,000,000.00 2003.12.22-2005.12.21 5.58% 中国银行泉州市泉港支行 人民币 质押 23,400,000.00 2003.02.25-2005.02.25 5.49% 合 计 63,900,000.00 - 注：（1）担保借款系本公司子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司向银行银行借入，并全部由本 公司提供担保； （2）质押借款系本公司子公司泉州市泉港东盛房地产开发有限公司银行借款，由本公司以 2600 万元 定期存单作质抵物提供担保； （3）年末逾期借款 1000 万元中，600 万元已于 2005 年 3 月 25 日偿还，其余 400 万元本公司正与银行 协商办理展期手续。 22、长期借款 长期借款明细项目列示如下： 借款 贷款单位 币种 借款本金 未还利息 期限 年利率 条件 人民 中国建设银行福建省福安市支行 担保 9,330,000.00 2004.03.24-2007.03.23 5.49% 币 人民 中国建设银行福建省福安市支行 担保 446,770.00 币 人民 中国工商银行柘荣县支行 担保 6,500,000.00 2000.12.29-2006.12.28 5.76% 币 68 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 借款 贷款单位 币种 借款本金 未还利息 期限 年利率 条件 人民 中国工商银行柘荣县支行 担保 6,500,000.00 2000.12.29-2007.12.28 5.76% 币 人民 中国工商银行柘荣县支行 担保 4,500,000.00 2000.12.29-2008.12.28 5.76% 币 人民 中国工商银行柘荣县支行 担保 4,000,000.00 2003.12.22-2006.12.21 5.58% 币 人民 中国工商银行柘荣县支行 担保 4,000,000.00 2003.12.22-2007.12.21 5.58% 币 人民 中国工商银行柘荣县支行 担保 4,000,000.00 2003.12.22-2008.12.19 5.58% 币 人民 中国工商银行柘荣县支行 担保 146,680.00 币 人民 中国建设银行武汉市汉阳支行 担保 50,000,000.00 2003.04.08-2006.04.07 5.2155% 币 中国建设银行武汉市汉阳支行(注 人民 抵押 40,000,000.00 2003.12.18-2006.12.18 5.2155% 2) 币 人民 中国银行泉州市泉港支行 担保 15,000,000.00 2003.10.31-2006.10.31 6.8625% 币 人民 中国银行泉州市泉港支行 担保 12,000,000.00 2004.06.10-2007.06.10 6.8625% 币 合 计 155,830,000.00 593,450.00 注 1：担保借款系本公司子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司、武汉楚都房地产有限公司、泉 州市泉港东盛房地产开发有限公司向银行借入，并全部由本公司提供担保； 注 2：抵押借款系本公司子公司武汉楚都房地产有限公司以其位于武汉市汉阳区汉阳大道 140 号土地使 用权中的 8200 平方米作抵押向银行借入。 23、长期应付款 长期应付款明细项目列示如下： 项 目 年末数 年初数 福建省华兴信托投资公司 1,648,000.00 福安投资开发总公司 1,000,000.00 福安投资开发总公司 1,000,000.00 合 计 3,648,000.00 24、专项应付款 专项应付款明细项目列示如下： 项 目 年末数 年初数 备注 宁德市宁海城市建设投 7,015,769.58 资开发有限公司 宁德市自来水有限公司 系根据宁署计基[2000]55 号文由福建省 600,000.00 600,000.00 第三自来水厂财政拨款 计委拨入宁德第三水厂的基建拨款 合 计 600,000.00 7,615,769.58 69 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 25、股本 （1）股本本年明细情况列示如下： 单位：人民币万元 项 目 年初数 本年增减变动(+,-) 年末数 送股 其他 小计 一.尚未流通股份 1.发起人股份 20,000 20,000 其中： 国家拥有股份 19,847 19,847 境内法人持有股份 153 153 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.公众股 尚未流通股份合计 20,000 20,000 二.已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 10,000 10,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 10,000 10,000 股份总数 30,000 30,000 （2）法人股股东持股情况如下： 股东名称 持有法人股股份(万股) 占总股本比例（%） 宁德市国有资产投资经营有限公司 19,847.00 66.157 宁德市电力电器厂 45.60 0.152 福建省闽东水电综合服务公司 39.00 0.130 宁德市电力勘察设计所 35.80 0.119 宁德市昌达输变电工程有限公司 32.60 0.108 合 计 20,000.00 66.666 26、资本公积 资本公积本年变动情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 1,121,296,299.06 1,121,296,299.06 70 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 股权投资准备 2,810,036.25 2,042,348.29 1,023,900.00 3,828,484.54 其他资本公积 777,613.46 1,023,900.00 1,801,513.46 合 计 1,124,883,948.77 3,066,248.29 1,023,900.00 1,126,926,297.06 注：资本公积本年增减变化原因如下：（1）本公司以霞浦万贤燕窝里土地使用权投资福建省霞浦县家 缘房地产开发有限公司，作价 12,776,500.00 元，持有 95%股权，结转土地使用权账面成本 10,782,786.15 元， 确认资本公积 1,993,713.85 元； （2）投资单位福建省厦门船舶重工股份有限公司资本公积增加额转入 38,643.20 元；（3）投资单位福安市天缘商贸有限公司资本公积增加额转入 9,991.24 元；（4）其他资本公积增加和股 权投资准备减少 1,023,900.00 元系转让宁德市海天房地产开发有限公司股权时，将对其的股权投资准备结转 至其他资本公积。 27、盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 11,813,306.23 11,813,306.23 法定公益金 11,813,306.24 11,813,306.24 任意盈余公积 1,653,219.81 1,653,219.81 合 计 25,279,832.28 25,279,832.28 28、未分配利润 未分配利润年末余额-293,987,326.81 元，本年变动情况如下： 项 目 金 额 年初未分配利润 -93,721,066.45 加：本年净利润 -200,266,260.36 可供分配利润 -293,987,326.81 减：提取法定盈余公积 减：提取法定公益金 减：应付普通股股利 年末未分配利润 -293,987,326.81 注：2003 年度未分配利润余额为-90,841,066.45 元，与 2004 年初未分配利润差异 2,880,000.00 元，系追溯 调整重大会计差错所致，详见本附注二之 18。 29、主营业务收入及主营业务成本 （1）主营业务收入及主营业务成本按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 售电收入 159,193,141.09 130,452,632.08 165,766,558.16 123,053,691.89 71 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 水费收入 13,136,177.67 10,665,080.65 13,532,100.87 8,194,327.45 酒店经营收入 4,280,034.10 1,689,368.63 工程收入 6,204,429.71 5,782,657.76 5,854,277.94 4,646,161.81 商品房销售 15,974,006.00 14,064,465.36 30,281,354.00 13,433,038.26 食品加工收入 1,128,370.74 810,350.86 合 计 194,507,754.47 160,964,835.85 220,842,695.81 151,826,938.90 本年主营业务收入较上年减少 10%，主要因售房收入减少及合并范围变化所致；本年主营业务成本增 加 6%，主要由购电成本增加所致。 （2）主营业务收入按地区分布列示如下： 地 区 本年数 上年数 福建省 194,507,754.47 220,842,695.81 合 计 194,507,754.47 220,842,695.81 （3）本年前五名销售客户收入总额为 113,831,215.20 元，占全部销售收入的 59.38%。 30、主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 税 种 本年数 上年数 营业税 1,660,301.75 1,940,457.71 城市建设维护税 608,638.78 638,944.84 教育费附加费 448,519.01 506,613.54 江堤维护费 146,678.73 137,892.64 其他 354,381.85 320,964.87 合 计 3,218,520.12 3,544,873.60 31、其他业务利润 其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下： 收入 支出 利润 业务类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 材料销售 159,660.45 65,937.35 128,272.62 59,002.43 31,387.83 6,934.92 工程收入 134,161.04 40,000.00 4,588.30 40,454.00 129,572.74 -454.00 线路过网 40,003.63 40,003.63 租赁业务 1,898,384.3 1,442,535.03 176,723.16 103,051.55 1,721,661.14 1,339,483.48 代管费 1,011,576.19 755,419.80 259,406.42 222,874.77 752,169.77 532,545.03 其他 27,626.00 1,533.24 26,092.76 72 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 合 计 3,203,781.98 2,371,521.81 568,990.50 426,915.99 2,634,791.48 1,944,605.82 32、管理费用 本年管理费用发生额为 190,721,412.20 元，较上年增加 62%，主要系按个别认定法对应收上海爱建证券 有限责任公司上海复兴东路证券营业部的款项计提坏账准备 70,533,925.00 元所致，详见本附注十之 1。 33、财务费用 财务费用的明细项目列示如下： 类 别 本年数 上年数 利息支出 36,814,184.32 32,402,075.00 减：利息收入 2,081,423.69 3,590,571.25 汇兑损失 171.97 减：汇兑收益 金融机构手续费 77,726.61 51,932.64 合 计 34,810,487.24 28,863,608.36 34、投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 本年数 上年数 按成本法确认的投资收益 470,000.00 5,480,413.80 按权益法确认的投资收益 14,123,236.81 7,457,587.57 股权投资差额摊销 -4,824,123.00 -3,749,459.96 长期股权投资减值准备 -10,366,456.04 -16,964,608.52 合 计 -597,342.23 -7,776,067.11 35、营业外收入 营业外收入明细情况如下： 项 目 本年数 上年数 固定资产盘盈 16,610.00 处置固定资产净收益 66,870.28 22,699.00 罚款收入 2,964.13 380,000.00 赔款 66,009.20 污水手续费收入 207,378.48 水表检修收入 151,463.55 清理材料收入 3,234.50 其他 21,121.63 846,257.30 73 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 合 计 535,651.77 1,248,956.30 36、营业外支出 营业外支出明细情况如下： 项 目 本年数 上年数 固定资产盘亏 40,712.64 6,796.28 处置固定资产净损失 1,923,722.95 281,505.46 计提固定资产减值准备 410,468.93 罚款支出 2,114,228.51 1,396,792.08 捐赠支出 637,260.50 1,091,975.96 赞助支出 110,000.00 非常支出 1,346,644.81 其 他 81,048.11 771,198.85 合 计 6,664,086.45 3,548,268.63 37、收到的其他与经营活动有关的现金 本公司本年收到的其他与经营活动有关的现金为 52,497,404.80 元，主要明细如下： 项目 金额 款项性质 北京泰禾房地产开发有限公司 6,000,000.00 往来款 福安市水利发展中心 4,262,107.56 收回借款及往来款 福建新华房地产开发有限公司 4,200,000.00 收回借款 厦门船舶重工股份有限公司 3,600,000.00 往来款 武汉市巴拉那餐饮有限公司 3,400,000.00 往来款 武汉伟捷网络工程有限公司 2,000,000.00 往来款 福建南安静水石业有限公司 1,980,000.00 收回担保被扣款 福安市福晶供电有限公司 1,507,649.55 收回借款 宁德大登服饰有限公司 1,007,300.00 租金 上海易初莲花连锁超市有限公司 1,000,000.00 定金 合计 28,957,057.11 38、支付的其他与经营活动有关的现金 本公司本年支付的其他与经营活动有关的现金为 70,498,549.54 元，主要明细如下： 项目 金额 款项性质 宁德市宁海城市建设投资开发总公司 7,000,000.00 往来款 福建省福鼎市中立房地产开发有限公司 5,400,000.00 往来款 74 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 项目 金额 款项性质 柘荣县青岚水库管理处 1,595,000.00 往来款 武汉市汉阳区房地产公司 1,000,000.00 退定金 福建山海税务师事务所有限责任公司 600,000.00 咨询费 桑园区扶持金 500,000.00 合计 16,095,000.00 39、现金流量表的货币资金年末数 货币资金的年末数与资产负债表的货币资金年末数差异 2600 万元，系本公司以 2600 万元定期存单已 质押，不作为现金等价物。 40、现金流量表的货币资金年初数 货币资金的年初数与资产负债表的货币资金年初数差异 27,748,220.81 元，系（1）本公司 2600 万元定期 存单已质押，不作为现金等价物；（2）由于报表合并范围变化，厦门龙祥房地产开发有限公司、福鼎华大 食品有限公司和福安市天缘商贸有限公司三家公司的货币资金年初数 1,748,220.81 元未包含在现金流量表的 货币资金年初数。 （二）母公司会计报表主要项目注释 41、应收账款 （1）应收账款年末净额 68,521,854.33 元，按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 28,733,409.57 30.72 1,436,670.47 50,101,476.52 63.85 2,505,073.85 1—2 年 24,640,562.03 26.35 2,464,056.20 17,369,028.83 22.14 1,736,902.88 2—3 年 16,767,518.00 17.93 5,030,255.41 6,330,333.05 8.07 1,899,099.92 3—4 年 10,205,381.51 10.91 5,102,690.76 2,371,776.32 3.02 1,185,888.16 4—5 年 11,043,280.30 11.81 8,834,624.24 2,295,529.54 2.92 1,836,423.63 5 年以上 2,131,217.38 2.28 2,131,217.38 合 计 93,521,368.79 100.00 24,999,514.46 78,468,144.26 100.00 9,163,388.44 （2）年末应收账款余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （3）应收账款年末余额中应收前五名客户的金额合计 79,621,836.59 元，占应收账款总额的比例为 84.37%。 （4）账龄 3 年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金 额 欠款原因 福建省柘荣县供电有限公司(原福建省闽东老区水电开 2,715,305.29 售电款 75 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 发总公司柘荣分公司) 福建省福鼎县供电有限公司(原福建省闽东老区水电开 6,272,821.38 售电款 发总公司福鼎分公司) 福建省福安市供电有限公司(原福建省闽东老区水电开 8,668,148.30 售电款 发总公司) 福建省屏南县供电有限公司(原福建省闽东老区水电开 2,250,000.00 售电款 发总公司屏南分公司) 福建省周宁县供电有限公司(原福建省闽东老区水电开 3,314,462.38 售电款 发总公司周宁分公司) 洋中铁厂 125,132.00 售电款 合 计 23,345,869.35 （5）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下： 提取比 已计提坏账 客户名称 欠款金额 提取理由 例 准备 福建省柘荣县供电有限公司(原福建省闽东老区 2,715,305.29 50% 1,357,652.65 账龄为 3-4 年 水电开发总公司柘荣分公司) 福建省福鼎县供电有限公司(原福建省闽东老区 6,272,821.38 50% 3,136,410.69 账龄为 3-4 年 水电开发总公司福鼎分公司) 福建省福安市供电有限公司(原福建省闽东老区 8,668,148.30 80% 6,934,518.64 账龄为 4-5 年 水电开发总公司) 福建省屏南县供电有限公司(原福建省闽东老区 2,250,000.00 80% 1,800,000.00 账龄为 4-5 年 水电开发总公司屏南分公司) 福建省周宁县供电有限公司(原福建省闽东老区 1,183,245.00 50% 591,622.50 账龄为 3-4 年 水电开发总公司周宁分公司) 福建省周宁县供电有限公司(原福建省闽东老区 2,131,217.38 100% 2,131,217.38 账龄为 5 年以上 水电开发总公司周宁分公司) 洋中铁厂 125,132.00 80% 100,105.60 账龄为 4-5 年 合 计 23,345,869.35 16,051,527.46 42、其他应收款 （1）其他应收款年末净额 122,685,455.12 元，按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 71,436,075.57 27.30 2,824,106.79 77,058,457.50 27.29 11,553,290.89 1—2 年 59,725,606.59 22.83 14,037,991.35 53,895,191.20 19.08 2,514,540.23 2—3 年 15,009,462.71 5.74 9,463,731.23 138,005,911.53 48.87 32,942,676.27 3—4 年 108,846,289.10 41.60 106,881,034.06 11,192,430.35 3.96 2,843,287.18 4—5 年 4,374,422.95 1.67 3,499,538.37 5 年以上 2,251,620.47 0.86 2,251,620.47 2,250,620.47 0.80 2,250,620.47 合 计 261,643,477.39 100.00 138,958,022.27 282,402,611.05 100.00 52,104,415.04 （2）年末其他应收款余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款； （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 76 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 名 称 金额 性质或内容 备注 上海爱建证券有限责任公司上海 100,762,750.00 证券交易保证金 详见本附注十之 1 复兴东路证券营业部 北京泰禾房地产开发有限公司 30,000,000.00 往来款 详见本附注十之 6 福建南安市静水石业有限公司 24,364,000.00 担保代还款 详见本附注十之 3 福州宁榕房地产开发有限公司 11,535,028.42 往来款 详见本附注十之 7 福建省闽东老区水电开发总公司 5,149,572.19 代垫款 福安市宾馆 5,000,000.00 往来款 详见本附注十之 8 福建省新力源企业投资有限公司 4,450,000.00 股权转让款 详见本附注十之 5 合 计 181,261,350.61 （4）其他应收款前五名单位金额合计 171,811,350.61 元，占其他应收款总额的比例为 65.12%。 （5）账龄三年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金额 欠款原因 未收回原因 上海爱建证券有限责任公司上海复兴东路 100,762,750.00 证券交易保证金 证券营业部 福建省闽东老区水电开发总公司 4,110,039.61 往来款 福州宁榕房地产开发有限公司 4,000,000.00 往来款 福建省福鼎县供电有限公司(原福建省闽 1,429,470.00 土地租赁费 未清理款项 东老区水电开发总公司福鼎分公司) 福建省周宁县供电有限公司(原福建省闽 1,166,700.00 代管费用 东老区水电开发总公司周宁分公司) 霞浦县吴坑水利指挥部 900,000.00 往来款 福鼎市财政局 721,688.00 电力建设基金 未清理款项 福安市信托投资公司 605,000.00 往来款 合 计 113,695,647.61 （6）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下： 已计提坏账 名 称 欠款金额 账龄 提取比例 提取理由 准备 上海爱建证券有限责任公司上海复兴 100,762,750.00 3-4 年 100% 107,762,750.00 个别认定 东路证券营业部 无抵押保证 福建南安市静水石业有限公司 24,364,000.00 1-2 年 43.83% 9,801,830.69 的担保损失 福州宁榕房地产开发有限公司 7,535,028.42 2-3 年 100% 7,535,028.42 个别认定 福州宁榕房地产开发有限公司 4,000,000.00 3-4 年 100% 4,000,000.00 个别认定 福建省闽东老区水电开发总公司 2,692,715.79 3-4 年 50% 1,346,357.90 按账龄计提 福建省闽东老区水电开发总公司 1,417,323.82 4-5 年 80% 1,133,859.06 按账龄计提 福建省福鼎县供电有限公司(原福建省 1,429,470.00 4-5 年 80% 1,143,576.00 按账龄计提 闽东老区水电开发总公司福鼎分公司) 福建省周宁县供电有限公司(原福建省 1,166,700.00 3-4 年 50% 583,350.00 按账龄计提 闽东老区水电开发总公司周宁分公司) 霞浦县吴坑水利指挥部 900,000.00 5 年以上 100% 900,000.00 按账龄计提 福鼎市财政局(电力建设基金) 721,688.00 4-5 年 80% 577,350.40 按账龄计提 福安市信托投资公司 605,000.00 5 年以上 100% 605,000.00 按账龄计提 77 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 已计提坏账 名 称 欠款金额 账龄 提取比例 提取理由 准备 上海爱建证券有限责任公司上海复兴 100,762,750.00 3-4 年 100% 107,762,750.00 个别认定 东路证券营业部 无抵押保证 福建南安市静水石业有限公司 24,364,000.00 1-2 年 43.83% 9,801,830.69 的担保损失 福州宁榕房地产开发有限公司 7,535,028.42 2-3 年 100% 7,535,028.42 个别认定 福州宁榕房地产开发有限公司 4,000,000.00 3-4 年 100% 4,000,000.00 个别认定 福建省闽东老区水电开发总公司 2,692,715.79 3-4 年 50% 1,346,357.90 按账龄计提 福建省闽东老区水电开发总公司 1,417,323.82 4-5 年 80% 1,133,859.06 按账龄计提 福建省福鼎县供电有限公司(原福建省 1,429,470.00 4-5 年 80% 1,143,576.00 按账龄计提 闽东老区水电开发总公司福鼎分公司) 福建省周宁县供电有限公司(原福建省 1,166,700.00 3-4 年 50% 583,350.00 按账龄计提 闽东老区水电开发总公司周宁分公司) 霞浦县吴坑水利指挥部 900,000.00 5 年以上 100% 900,000.00 按账龄计提 福鼎市财政局(电力建设基金) 721,688.00 4-5 年 80% 577,350.40 按账龄计提 福安市信托投资公司 605,000.00 5 年以上 100% 605,000.00 按账龄计提 合 计 145,594,676.03 135,389,102.47 43、长期股权投资 （1）长期股权投资明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 按权益法核算的长 566,598,280.70 20,431,064.56 546,167,216.14 457,460,994.76 16,964,608.52 440,496,386.24 期投资 按成本法核算的长 27,700,000.00 6,900,000.00 20,800,000.00 63,400,000.00 63,400,000.00 期投资 合 计 594,298,280.70 27,331,064.56 566,967,216.14 520,860,994.76 16,964,608.52 503,896,386.24 （2）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下： 股权 累计权益 本年权益 本年增加 名 称 初始投资额 年初数 年末数 比例 调整 增减额 (收回)投资 宁德市自来水有 26,000,000.00 95% -4,301,346.66 28,102,036.52 -6,403,383.18 21,698,653.34 限公司 福建福安市黄兰 溪水力发电有限 100,099,816.57 75% -30,004,840.43 79,061,010.10 -8,966,033.96 70,094,976.14 公司 泉州市泉港东盛 房地产开发有限 7,000,000.00 70% 4,315,689.72 13,746,490.52 -2,430,800.80 11,315,689.72 公司 武汉楚都房地产 108,000,000.00 90% -5,317,721.49 35,642,495.10 -4,960,216.59 72,000,000.00 102,682,278.51 有限公司(注 1) 福州闽东大酒店 60,720,000.00 60.72% 2,000,000.00 58,720,000.00 60,720,000.00 78 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 股权 累计权益 本年权益 本年增加 名 称 初始投资额 年初数 年末数 比例 调整 增减额 (收回)投资 宁德市自来水有 26,000,000.00 95% -4,301,346.66 28,102,036.52 -6,403,383.18 21,698,653.34 限公司 有限公司(注 2) 宁德市宁港自来 2,100,000.00 70% 2,100,000.00 2,100,000.00 水有限公司 福安市天缘商贸 25,846,000.00 90% -5,653,070.28 22,832,820.12 -2,639,890.40 20,192,929.72 有限公司 福鼎华大食品有 7,200,000.00 72.97% -3,733,543.96 6,469,335.73 -3,002,879.69 3,466,456.04 限公司 上海东溟投资有 22,500,000.00 45% -5,535,391.48 16,964,608.52 16,964,608.52 限公司 江苏太仓沪浮璜 52,000,000.00 40% 27,079,085.62 66,087,657.09 12,991,428.53 79,079,085.62 公路有限公司 福建省厦门船舶 重工股份有限公 80,000,000.00 32% 5,229,717.03 83,553,272.29 1,676,444.74 85,229,717.03 司 福建大世界华夏 32,030,000.00 36% -2,336,592.83 23,349,022.22 -1,305,615.05 7,650,000.00 29,693,407.17 房地产有限公司 深圳禾之禾环境 14,000,000.00 28% -2,807,040.00 14,003,606.94 -2,810,646.94 11,192,960.00 发展有限公司 福建易富投资有 12,900,000.00 43% 789,780.80 12,900,000.00 789,780.80 13,689,780.80 限公司 福建寿宁牛头山 19,500,000.00 30% 9,750,000.00 9,750,000.00 19,500,000.00 水电有限公司 宁德市海天房地 30,150,000.00 90% 30,078,198.00 -30,078,198.00 产开发有限公司 福鼎市水电工程 2,400,000.00 40% 2,558,298.30 -2,558,298.30 安装有限公司 厦门龙祥房地产 9,750,000.00 65% 8,262,143.31 -8,262,143.31 开发有限公司 福建省霞浦县家 缘房地产开发有 19,000,000.00 95% -22,261.91 -22,261.91 19,000,000.00 18,977,738.09 限公司 合计 631,195,816.57 -22,297,535.87 457,460,994.76 -17,084,074.45 126,221,360.39 566,598,280.70 注 1：本公司子公司武汉楚都房地产有限公司本年度注册资本由 4000.00 万元增至 12000.00 万元，其中 本公司增加投资 7200.00 万元，持有其 90%股权。 注 2：根据 2003 年 8 月 20 日宁德市人民政府宁政[2003]文 168 号《关于福州闽东大酒店资产及股权整合 ），福州闽东大酒店有限公司增资到 1 亿元，其中本公司共出资 6072 万元（其中本年增加投资 方案的批复》 5872 万元），持有其 60.72%股权。 79 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 （3）按成本法核算的股权投资明细项目列示如下： 股权比 名称 初始投资额 年初数 本年变动数 年末数 例 宁德榕航不锈钢有限责任 24.00% 12,000,000.00 12,000,000.00 -12,000,000.00 公司 福建新世界石业股份有限 17.33% 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 公司 福建燕京惠泉啤酒福鼎有 9.00% 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 限公司 鞍钢集团福建龙安钢铁有 15.00% 6,300,000.00 30,000,000.00 -23,700,000.00 6,300,000.00 限公司 福安市茜洋溪水力发电有 10.00% 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 限公司 合计 39,700,000.00 63,400,000.00 -35,700,000.00 27,700,000.00 （4）股权投资差额明细项目列示如下： 形成 摊销 被投资单位名称 初始金额 年初数 本年增加 本年摊销额 摊余金额 原因 期限 宁德市自来水有限 溢价 82,965.57 10 年 57,354.46 8,296.56 49,057.90 公司 收购 福建福安市黄兰溪 溢价 36,827,737.92 10 年 25,779,416.50 3,682,773.80 22,096,642.70 水力发电有限公司 收购 福安天缘商贸有限 溢价 1,340,906.41 10 年 1,095,073.58 134,090.64 960,982.94 公司 收购 福鼎华大食品有限 溢价 1,524,700.95 10 年 1,372,230.85 1,372,230.85 公司 收购 福建省厦门船舶重 折价 -2,417,234.28 10 年 -1,994,218.26 -241,723.44 -1,752,494.82 工股份有限公司 收购 福建大世界华夏房 溢价 500,274.17 10 年 416,895.17 50,027.40 366,867.77 地产有限公司 收购 福鼎市水电工程安 折价 -342,551.78 10 年 -239,786.22 -239,786.22 装有限公司 收购 合 计 37,516,798.96 26,486,966.08 4,765,909.59 21,721,056.49 （5）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 本年(转回) 投资类别及项目 年初数 本年增加数 年末数 计提原因 减少数 公司停止生 福鼎华大食品有 3,466,456.04 3,466,456.04 产，经营状 限公司 况恶化 上海东溟投资有 详见本附注 16,964,608.52 16,964,608.52 限公司 十之 10 鞍钢集团福建龙 6,000,000.00 6,000,000.00 详见本附注 80 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 本年(转回) 投资类别及项目 年初数 本年增加数 年末数 计提原因 减少数 安钢铁有限公司 十之 11 福安市茜洋溪水 详见本附注 900,000.00 900,000.00 力发电有限公司 十之 12 合 计 16,964,608.52 10,366,456.04 27,331,064.56 44、主营业务收入 （1）主营业务收入按业务性质分项列示如下： 业务性质 本年数 上年数 备注 售电收入 136,019,895.30 146,134,814.37 （2）主营业务收入按行业分布列示如下： 行 业 本年数 上年数 备注 发电业务 136,019,895.30 146,134,814.37 （3）主营业务收入按地区分布列示如下： 地 区 本年数 上年数 备注 福建省 136,019,895.30 146,134,814.37 45、投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 本年数 上年数 按权益法确认的投资收益 -4,915,496.48 6,779,844.96 按成本法确认的投资收益 470,000.00 4,870,000.00 股权投资差额摊销 -4,765,909.59 -3,751,679.88 长期股权投资减值准备 -10,366,456.04 -16,964,608.52 合 计 -19,577,862.11 -9,066,443.44 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 注册 与本企业 经济性质 法定代 企业名称 主营业务 地址 的关系 或类型 表人 宁德市国有资产投资 接受宁德市财政局及国资 宁德市 控股股东 国有独资 林家浦 经营有限公司 局委托，从事委托范围内企 81 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 注册 与本企业 经济性质 法定代 企业名称 主营业务 地址 的关系 或类型 表人 业国有资产的产权营运 自来水供应、安装，水暖管 宁德市自来水有限公 宁德市 件、灰铸铁件，低合金、钢 子公司 有限责任 翁小巧 司 管零售 宁德市宁港自来水有 自来水的生产和供应（筹 宁德市 子公司 有限责任 杨立功 限公司 建） 槟榔芋种植；槟榔芋系列食 品、蘑菇加工；茶叶、粮食 福鼎华大食品有限公 福鼎市 制品、副食品、乳制品、肉 子公司 有限责任 郑佳华 司 制品、禽蛋制品、非酒精饮 料、豆制品销售 机电产品制造及原辅材料、 福安市天缘商贸有限 金属材料（不含贵重金属） ， 福安市 子公司 有限责任 刘斌 公司 家电电器批发零售；饮食、 住宿娱乐服务，糖烟酒零售 房地产开发、商品房销售； 武汉楚都房地产有限 武汉市 建筑材料、装饰材料批发、 子公司 有限责任 刘宗廷 公司 零售 泉州市泉港东盛房地 房地产开发、商品房租赁、 泉州市 子公司 有限责任 陈光辉 产开发有限公司 出售及相关物业管理 福州闽东大酒店有限 福州市 酒店筹建 子公司 有限责任 刘斌 公司 市政工程施工叁级，建筑材 福建省宁德市金辉市 料、装潢材料加工销售，二 子公司的 宁德市 有限责任 黄敏 政建设工程有限公司 次供水清洗、消毒、物业管 子公司 理 由福建闽东电力股份有限 公司承包经营福建福安市 福建福安市黄兰溪水 福安市 黄兰溪水力发电有限公司 子公司 有限责任 周敦彬 力发电有限公司 黄兰溪一级、二级水电站发 电业务 福建省霞浦县家缘房 房地产开发、销售、房屋租 霞浦县 子公司 有限责任 林旭光 地产开发有限公司 赁及相关物业管理 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 货币单位：人民币万元 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 宁德市国有资产投资经营有限公司 100,000.00 100,000.00 宁德市自来水有限公司 2,400.00 2,400.00 宁德市宁港自来水有限公司 300.00 300.00 82 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 福鼎华大食品有限公司 666.00 666.00 福安市天缘商贸有限公司 1,000.00 1,000.00 武汉楚都房地产有限公司 4,000.00 8,000.00 12,000.00 泉州市泉港东盛房地产开发有限公司 1,000.00 1,000.00 福州闽东大酒店有限公司 300.00 9,700.00 10,000.00 福建省宁德市金辉市政建设工程有限公司 500.00 500.00 福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 10,000.00 10,000.00 福建省霞浦县家缘房地产开发有限公司 2,000.00 2,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 货币单位：人民币万元 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 百分 增加 百分 减少 百分 百分 金额 金额 比(%) 额 比(%) 额 比(%) 比(%) 宁德市国有资产投资经营有限公司 19,847 66.16 19,847 66.16 宁德市自来水有限公司 2,280 95.00 2,280 95.00 宁德市宁港自来水有限公司 210 70.00 210 70.00 福鼎华大食品有限公司 466 69.97 466 69.97 福安市天缘商贸有限公司 900 90.00 900 90.00 武汉楚都房地产有限公司 3,600 90.00 7,200 90.00 10,800 90.00 泉州市泉港东盛房地产开发有限公司 700 70.00 700 70.00 福州闽东大酒店有限公司 200 66.67 5,872 6,072 60.72 福建省宁德市金辉市政建设工程有限公司 490 98.00 490 98.00 福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 7,500 75.00 7,500 75.00 福建省霞浦县家缘房地产开发有限公司 1,900 95.00 1,900 95.00 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 上海东溟投资有限公司 联营企业 江苏太仓沪浮璜公路有限公司 联营企业 厦门船舶重工股份有限公司 联营企业 福建大世界华夏房地产有限公司 联营企业 深圳禾之禾环境发展有限公司 联营企业 福建易富投资有限公司 联营企业 福建寿宁牛头山水电有限公司 联营企业 福建南安市新世界石业股份有限公司 联营企业 福建惠泉啤酒福鼎有限公司 联营企业 鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 联营企业 83 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 （二）关联方交易 1、提供担保 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司对关联公司提供借款担保的情况如下： 金额单位：人民币万元 与本公司 担保 其中：违 被担保单位名称 担保金额 担保期限 关系 对象 规担保 福建寿宁牛头山水电 联营 银行 7,830.00 7,830.00 2002.11.28—2015.12.31 有限公司 单位 贷款 合计 7,830.00 7,830.00 注：本公司按股权比例 30％为福建寿宁牛头山水电有限公司的借款提供担保。 2、土地租赁 1999 年 1 月 10 日，本公司与福建省闽东老区水电开发总公司签订《土地使用权租赁协议》，协议约定： 本公司向福建省闽东老区水电开发总公司租赁 22 块土地，共计 6,918.72 亩工业用地的使用权；租赁期为自 本公司领取营业执照之日起 49 年；本公司应付租赁费用共计 29,400 万元，每年支付 600 万元。 2002 年 3 月 25 日，根据福建省宁德市国有资产管理局下发的宁国资[2002]13 号《福建省宁德市国有资 产管理局关于收缴闽东电力股份有限公司国有土地租赁费的通知》，上述国有土地租赁费（600 万元/年）由 本公司国有股持股单位宁德市国有资产投资经营有限公司负责收缴。 2003 年 4 月 30 日，本公司与宁德市国有资产投资经营有限公司签订《〈土地使用权租赁协议〉补充协 议》，协议约定：本公司一次性支付宁德市国有资产投资经营有限公司 5000 万元，作为本公司 2003 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日共计 13 年的土地租赁费，平均每年土地租赁费约 384.62 万元；自 2016 年 1 月 1 日起仍按《土地使用权租赁协议》执行。本公司已于 2003 年 6 月支付给宁德市国有资产投资经营有限公司 土地租赁费 5000 万元，并列作“长期待摊费用”。 （三）关联方往来 本公司与关联单位应收应付款项余额如下： 本年增加 本年减少 科目 关联方 年初数 年末数 金额 金额 其他应收款 福鼎华大食品有限公司 3,500,000.00 1,000,000.00 4,500,000.00 其他应收款 福安市天缘商贸有限公司 500,000.00 1,700,000.00 200,000.00 2,000,000.00 其他应付款 厦门船舶重工股份有限公司 10,800,000.00 5,400,000.00 - 16,200,000.00 其他应付款 鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 - 300,000.00 - 300,000.00 84 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 七、或有事项 1、对外担保 除附注六之（二）1 所述担保事项以及附注五之 13、21、22 所述为本公司子公司提供的担保事项之外， 本公司无其他对外担保事项。 2、诉讼事项 （1）本公司于 2004 年 4 月 12 日向福建省高级人民法院提起诉讼，要求上海爱建信托投资有限责任公 司、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部、爱建证券有限责任公司返还客户交易结算资金人民 币 1 亿元及其利息人民币 162.8 万元，该案已由福建省高级人民法院立案后移交上海市第二人民法院审理， 2005 年 1 月 20 日，该院认为因被告上海爱建证券有限责任有限公司原法定代表人涉嫌犯罪已被检察机关 立案侦查，且其涉嫌犯罪事实与本案事实有关联，故裁定本案中止审理。详见本附注十之 1。 （2）本公司关于厦门龙祥房地产开发有限公司股权转让纠纷案，于 2005 年 3 月 9 日开庭审理，并择 期判决，详见本附注十之 5。 （3）本公司子公司宁德市自来水有限公司起诉福建省新力源企业投资有限公司委托理财纠纷一案，已 由福州市中级人民法院受理，并将于近期开庭，详见本附注十之 4。 （4）本公司于 2004 年 6 月 25 日向福建省宁德市中级人民法院提起诉讼，要求福安市宾馆、福安市财 政局归还预付款本金 500 万元及利息、滞纳金共计 7,466,783.83 元。宁德市中级人民法院已于 2004 年 11 月 1 日以（2004）宁民初字第 19 号《民事判决书》对该案作出判决：福安市宾馆返还本公司 500 万元和利 息 230,516.00 元和违约金 1,577,402.88 元，若福安市宾馆无法返还上述款项，由福安市财政局对上述款 项承担 50%的赔偿责任。该判决书现已生效，详见本附注十之 8。 八、承诺事项 抵（质）押 （1）本公司子公司武汉楚都房地产有限公司以其位于武汉市汉阳区汉阳大道 140 号土地使用权中的 8200 平方米作为 4,000 万元银行借款的抵押物。 （2）本公司以 2600 万元定期存单作为子公司泉州市泉港东盛房地产开发有限公司 2340 万元银行借款 的抵押物。该项抵押已于 2005 年 2 月 28 日解除。 85 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 （3）本公司以下属屏南发电分公司和子公司福安市天缘商贸有限公司的房屋建筑物和土地使用权作为 2,500 万元银行借款的抵押物，其中，屏南发电分公司的办公楼位于屏南县古峰镇县府路 1 号，建筑面积 为 4,937.06 平方米，土地使用权为 5,465.36 平方米；福安市天缘商贸有限公司的天缘大酒店位于福安市 城北新华中路 79 号，建筑面积为 14,475.46 平方米，土地使用权为 5,072.30 平方米。 （4）本公司以子公司福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 75%股权和联营企业福建寿宁牛头山水电有 限公司 30%股权作为 7,800 万元银行借款的质押物，其中 2800 万元借款已于 2005 年 2 月 16 日偿还。 （5）本公司于 2005 年 2 月以宁德市蕉城区环城路 143 号 A 栋 8-10 层、B 栋地下及 1-3 层商场、B 栋 4-6 层的房产作为 3,500 万元银行借款的抵押物。 九、资产负债表日后事项 1、长期投资转让议案 2005 年 3 月 30 日，本公司第三届董事会第二次会议通过《关于依法出让我司在福建大世界华夏房地 产有限公司拥有的全部股权的议案》 ，本公司已与股权受让方就股权转让事宜达成初步意向。本公司对福建 大世界华夏房地产有限公司投资额为 3,203 万元，拥有其 36%的股权比例。 2、被中国证监会立案调查 本公司于 2005 年 3 月 29 日收到《中国证券监督管理委员会立案调查通知书》 （闽证监立通字 2005001 号），因本公司涉嫌违反证券法律法规，被中国证券监督管理委员会福建监管局立案调查。 十、其他重大事项 1、存放上海爱建证券 1 亿元客户保证金事项 2001 年 12 月 27 日本公司与爱建证券有限责任公司（以下简称为“爱建证券”）上海复兴东路证券营 业部（原上海爱建信托投资公司上海复兴东路证券营业部，以下简称为“爱建上海复兴东路营业部”）签订 了《开户协议书》（股东账号：B880414481；资金账号：99917666），并存入人民币 1 亿元证券交易结算资 金。截至 2004 年 12 月 31 日止上述证券交易结算资金账面余额为 100,762,750.00 元（其中 762,750.00 元为截至 2002 年 12 月 30 日的利息）。 （1） 厦门天健华天有限责任会计师事务所（以下简称为“天健华天会计师事务所”）对本公司 2002 年会计报表进行预审时，本公司工作人员与该所审计人员于 2002 年 7 月一同到上海爱建信托投资公司，就 本公司截止 2002 年 6 月 30 日存入于上海爱建信托投资公司上海复兴东路证券营业部资金余额 1 亿元进行 询证，回函结果确认无误。由于工作疏漏，本公司未能在公司 2001 年度会计报表中反映该项资金，但在 86 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 2002 年中期报告中更正了该项会计差错并进行了追溯调整（参见本公司 2002 年中期会计报表附注三）。 天健华天会计师事务所对本公司 2002 年度会计报表进行审计时，本公司工作人员与该所审计人员于 2003 年 3 月 11 日 到爱建上海复兴东路营业部现场取证，上机查询上述资金账户自开立至查询日的资金流 水及证券交易情况，并现场打印资金对账单后由爱建上海复兴东路营业部盖章确认。天健华天会计师事务 所亦向爱建上海复兴东路营业部函证，函证内容包括：资金账户开立情况、资金账户资金余额及证券余额、 证券交易情况，回函结果除计提利息 762,750.00 元外，其他确认无误。此外，天健华天会计师事务所还于 2003 年 3 月 25 日就本公司与爱建上海复兴东路营业部资金存取情况向爱建证券有限责任公司询证，回函 亦确认无误。 （2） 天健华天会计师事务所对本公司 2003 年度会计报表进行审计时，本公司工作人员与该所审计人 员于 2004 年 3 月 12 日到爱建证券进行现场取证，但被告知本公司所存客户保证金被该公司刘顺新等人挪 用，属涉案资金，根据调查小组的通知，爱建证券不能提供现场账户资金查询、打印资金流水单、资金的 存取，亦不能对天健华天会计师事务所审计人员要求的询证进行答复。此外，爱建证券于 2004 年 3 月 15 日向本公司出具了一份《情况说明》，称：“贵公司财务总监等同志前来我司联系提取客户保证金事宜，由 于上述资金已被刘顺新等涉案人员挪用，而刘等已被刑事拘留，此案正在调查之中，根据先刑后民的原则， 该笔资金暂无法提取。待司法调查明确之后，我司将尽量与贵公司协商解决。” 爱建证券于 2004 年 4 月 14 日又向本公司出具爱证办发字（2004）54 号《说明函》，称： “经进一步核 实，你公司账户中的保证金已经被你公司自行全部取走。因此，你公司无任何理由要求我公司归还保证金。 同时，我公司在《情况说明函》中所述由于资金已被涉案人员挪用与事实存在重大出入。” 2004 年 4 月 22 日，本公司工作人员与天健华天会计师事务所审计人员到爱建证券进行现场取证，再 次被告知本公司账户中的保证金已经被本公司自行全部取走。爱建证券及其复兴东路营业部也未能提供天 健华天会计师事务所审计人员要求提供的下述资料： （1）2001 年 12 月本公司 99917666 资金账户转款的相 关资料复印件；（2）本公司在爱建上海复兴东路营业部资金账户自开立日期至 2004 年 4 月 22 日的资金流 水清单；（3）本公司截至 2003 年 12 月 31 日止在爱建上海复兴东路资金账户余额的询证函回复。 （3）2005 年 3 月 1 日，本公司工作人员与天健华天会计师事务所审计人员到爱建证券进行现场取证， 天健华天会计师事务所审计人员要求爱建证券提供下述资料： （1）2001 年 12 月本公司 99917666 资金账户 转款的相关资料复印件； （2）本公司在贵公司营业部所开设两资金账户（99917666、880414481）自开立日 期至 2005 年 3 月 1 日的资金流水清单； （3）截止 2004 年 12 月 31 日，本公司在爱建证券资金账户余额的 询证函。爱建证券工作人员表示无法提供，且不予书面说明。 （4）本公司存入该笔资金后，从未进行证券交易，也未授权、委托证券公司进行证券交易。本公司曾 多次向爱建上海复兴东路营业部要求提取该笔证券交易结算资金，但该营业部至今未能返还。 87 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 本公司于 2004 年 4 月 12 日向福建省高级人民法院提起诉讼，要求上海爱建信托投资有限责任公司（被 告一）、爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部（被告二）、爱建证券有限责任公司（被告三）返 还客户交易结算资金人民币 1 亿元及其自 2001 年 12 月 26 日至 2004 年 3 月 31 日止的利息人民币 162.8 万元（按中国人民银行活期存款利率计算）），福建省高级人民法院于 2004 年 5 月 25 日裁定将该案移送上 海市第二中级人民法院审理，本公司于 2004 年 5 月 25 日针对此项裁定向最高人民法院提出上诉，最高人 民法院于 2004 年 8 月 19 日裁定驳回本公司上诉，维持原裁定。 上海市第二中级人民法院于 2005 年 1 月 20 日作出裁定：原告福建闽东电力股份有限公司诉被告上海 爱建信托投资有限责任公司、被告爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部、被告爱建证券有限责 任公司证券登记、托管、结算纠纷一案，因被告上海爱建信托投资有限责任公司原法定代表人涉嫌刑事犯 罪已被检察机关立案侦查，且其涉嫌犯罪事实与本案事实有关联，鉴于上述刑事案件的处理结果可能对本 案的审理有影响，故本案应中止审理。据此，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百三十六条第一款 第(六)项之规定，裁定本案中止审理。 本公司在编制 2003 年度会计报表时将上述证券交易结算资金从“其他货币资金”转列为“其他应收款”， 并按账龄计提了 30,228,825.00 元的坏账准备。本公司本年度按个别认定法对上述款项的年末账面净额 70,533,925.00 元全额计提了坏账准备。 2、关于福建福安市黄兰溪水力发电有限公司的承包经营和股权收购事项 2002 年 5 月，本公司和英属维京斯永沛投资有限公司（以下简称“维京斯公司”）与本公司子公司福 建福安市黄兰溪水力发电有限公司（以下简称“黄兰溪公司”）签订《承包合同》，合同约定：黄兰溪公司 由本公司承包经营，承包期限自 2002 年 1 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日，承包费共计 500 万元，在合同 约定的履行条件满足后一次性支付该笔承包费，本公司向维京斯公司支付 500 万元后，黄兰溪公司承包期 内的经营利润全归本公司所有。 2002 年 5 月 20 日，本公司与维京斯公司签订附加期限和条件的《股权转让合同》，合同约定，维京斯 公司拟于 2007 年 1 月 1 日或之前将其持有的黄兰溪公司 25%股权转让给本公司，转让价格为 2500 万元。 本公司在合同约定履行的条件满足后预付 1,700 万元，余款 800 万元在合同生效并办理完毕股权过户手续 后付清。 合同所附期限为：合同于 2007 年 1 月 1 日生效，如须办理报批，则在报批后生效，经双方协商达成一 致意见，则转让日期也可推前。所附条件为：本公司与维京斯公司及黄兰溪公司共同签订的《承包合同》 生效后并满足：（1）双方对黄兰溪公司原章程达成一致的修改意见；（2）维京斯公司变更原委派的董事人 员，本公司指定人员担任董事。 88 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 为保证维京斯公司能按照《股权转让合同》履行义务，双方另于 2002 年 5 月签订《股权质押合同》， 约定：维京斯公司在承包期间将其拥有的 25%股权质押给本公司。此合同业经宁德市对外贸易经济合作局 以宁外经贸字[2002]020 号批复同意。 2003 年 2 月 27 日本公司将股权转让预付款 1,700 万元汇入维京斯公司指定的银行户头。 如上所述，本公司已经支付 2,200 万元，扣除 2002、2003 年、2004 年的承包费 300 万元，，截至 2004 年 12 月 31 日止，“其他应收款—维京斯公司”的余额为 1,900 万元。 3、银行质押存单损失事项 经本公司 2003 年 4 月 8 日第二届董事会第七次会议批准，本公司于 2003 年 4 月 11 日与福建南安静水 石业有限公司（以下简称“静水石业”）、福建省泉州宏星装璜有限公司（以下简称“宏星装璜”）签订《担 保暨反担保合同》，本公司以 3000 万元定期存单为静水石业向兴业银行泉州市泉秀支行（以下简称“泉秀 支行”）2900 万元借款提供质押担保，担保期限截止到 2003 年 12 月 25 日，静水石业以其拥有的福建新世 界石业股份有限公司 15.33%股份质押给本公司作为反担保（截止 2004 年 12 月 31 日，福建新世界石业股 份有限公司净资产为 81,945,005.27 元，15.33%股份对应的净资产为 12,562,169.31 元） ，不足部分由宏星 装璜负责偿还（截止 2003 年 12 月 31 日，宏星装璜未经审计的净资产为 15,749,034.57 元），并按实际逾 期时间支付 12.75%/年的担保费。同时合同规定，在本合同签订后，静水石业应在本公司将存单交付给银 行暂管之前办妥向福建新世界石业股份有限公司 15.33%股份质押的登记手续，若股权质押未生效、质押无 效、质押被撤销或质押被转让等原因发生，则由宏星装璜对静水石业的全部欠款承担连带清偿责任。2003 年 12 月 31 日，因静水石业未归还借款，泉秀支行通知本公司已将对方 2900 万元借款从本公司质押的定期 存单中划走。 本公司将上述被银行划走的 2900 万元记入“其他应收款”，将收到的静水石业支付的担保费收入 2,656,000.00 元冲减上述 2900 万元应收款项。 静水石业 2004 年 1 月 7 日向本公司出具承诺书，其承诺在 2004 年 4 月 7 日前以现金归还本公司 198 万元；2004 年 4 月 20 日前以现金归还 1000 万元；2004 年 5 月 20 日以前归还 850 万元；2004 年 6 月 30 日前以现金归还 852 万元及担保费 1,403,073.00 元。 2004 年 4 月 7 日，静水石业归还本公司 198 万元。本公司于 2005 年 3 月 22 日收到静水石业归还欠款 200 万元。截止 2004 年 12 月 31 日静水石业尚欠本公司 2702 万元。 上年本公司对此笔应收款项按个别认定法计提坏账准备 11,017,568.02 元。本年继续沿用上年方法， 以截止 2005 年 3 月 22 日止尚未收回代付金额 22,364,000.00 元扣除质押股权对应的净资产 12,562,169.31 元，计提坏账准备 9,801,830.69 元，较上年冲回计提的坏账准备 1,215,737.33 元。 89 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 4、委托理财事项 本公司子公司宁德市自来水有限公司（以下简称“宁德自来水公司”）于 2003 年 1 月 13 日与福建省 新力源企业投资有限公司（以下简称“新力源公司”）签订《〈委托投资国债协议书〉国债回购协议》， 协议约定宁德自来水公司在兴业证券股份有限公司八一七北路营业部的 1300 万元国债投资款转入新力源 公司指定的账户，由新力源公司经营至 2003 年 11 月 18 日，投资年回报率为 11％。2003 年 12 月 27 日宁 德自来水公司收到新力源公司汇入 143 万元款项。截止 2004 年 12 月 31 日，上述委托投资款已逾期。鉴于 上述情况，本公司 2003 年将委托投资本金 1300 万元扣除已收款项 143 万元后的余额 1157 万元该列作“其 他应收款”。2004 年 8 月 13 日，本公司又收回委托理财本金 410 万元，冲减“其他应收款”。本公司年 末按个别认定法对年末尚未收回金额 747 万元计提了 30%的坏账准备，计 224.10 万元。 宁德自来水公司于 2004 年 12 月 4 日向福州中级人民法院起诉新力源公司，现该法院已立案，目前尚 未开庭审理。 5、厦门龙祥股权转让纠纷 本公司于 2003 年 10 月 20 日，与福建省新力源企业投资有限公司（以下简称“新力源公司”）、上海 宏扬力源投资开发有限公司（以下简称“宏扬力源公司”）签订《股权转让合同》及《股权转让补充合同》， 将本公司持有的厦门龙祥房地产开发有限公司（以下简称“厦门龙祥公司“）65%股权转让给新力源公司和 宏扬力源公司，转让价格为 975 万元，其中新力源公司受让 35%股权（525 万元），宏扬力源公司受让 30% 股权（450 万元）。合同生效后，本公司依约履行合同义务并于 2003 年 10 月办理了股权转让工商登记。但 新力源公司、宏扬力源公司违反合同约定，拒绝继续履行合同义务，除新力源公司支付 80 万元转让款、宏 扬力源公司支付 147.50 万元转让款外，共尚欠本公司股权转让款 747.50 万元，新力源公司和宏扬力源公 司的违约行为已严重损害了本公司的合法权益。 本公司于 2004 年 11 月 30 日向福州中级人民法院起诉新力源公司及宏扬力源公司。该法院已立案，于 2005 年 3 月 9 日开庭审理并择期判决。本公司年末按个别认定法计提对上述应收款项计提了 30%的坏账准 备，计 224.25 万元。 6、预付北京泰禾投资款 本公司于 2003 年 3 月与北京通州区胡各庄农工商联合公司、北京运河新城房地产开发公司、香港中维 发展有限公司签订了合作经营北京泰禾房地产开发有限公司（以下简称“泰禾公司”）的《合作协议》，并 向泰禾公司预付投资款 3600 万元。由于泰禾公司合作方未按协议规定在本公司投资到位后 6 个月后办理相 关工商变更登记手续，本公司决定中止该项投资并收回已经预付的投资款。本年度本公司已收回投资 600 90 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 万元，尚余 3000 万元未收回。本公司年末按账龄（1 至 2 年）对上述预付投资款计提了坏账准备 300 万元。 泰禾公司及合作的其他三方于 2005 年 2 月向本公司承诺按以下日期归还尚未归还款项 3000 万元及资 金占用费 340 万元：2005 年 3 月底前归还 300 万元，2005 年 6 月底前归还 500 万元，2005 年 9 月底前归 还 800 万元，2005 年 10 月底前归还 1340 万元，2005 年 11 月 20 日前归还 400 万元。 本公司于 2005 年 3 月 23 日收到泰禾公司归还资金 300 万元。 7、福州宁榕房地产开发有限公司欠款事项 为了解决应收福建省闽东老区水电开发总公司（以下简称“闽东老区公司” ）电费款事项，本公司 2002 年 12 月 10 日，与闽东老区公司、福州宁榕房地产开发有限公司（以下简称“宁榕房地产”）签订了《债权 债务转移协议》，约定闽东老区公司将其拥有的对宁榕房地产的债权 953.5 万元（其中本金 800 万元、利息 153.5 万元）转让给本公司；同时 2000 年 1 月宁榕房地产因福州闽东大酒店有限公司的公司需要而向本公 司借款 200 万元，共计欠款 1153.5 万元。 宁榕房地产 2004 年度未经审计的会计报表显示，该公司资产总额为 2,435 万元（其中货币资金仅为 0.2 万元），负债总额为 4,581 万元，净资产为-2,146 万元，已资不抵债，不具备偿债能力。 据本公司了解，目前宁榕房地产已停止正常的经营活动，工作人员已遣散，公章已被上级单位宁德市 驻榕办收回保管。 鉴于上述情况，本公司后末按个别认定法对该应收款余额 11,535,028.42 元全额计提坏账准备。 8、诉福安市宾馆欠款事项 本公司于 2004 年 6 月 25 日向福建省宁德市中级人民法院提起诉讼，要求福安市宾馆、福安市财政局 归还预付款本金 500 万元及利息、滞纳金共计 7,466,783.83 元。2002 年 1 月 31 日本公司与福安市宾馆、 福安市财政局签订《福安市宾馆整体出让协议书暨保证合同》 ，约定由本公司整体受让福安市宾馆所有资产 及土地使用权，出让价格 2600 万元，本公司已预付 800 万元。后福安市宾馆未能按合同约定在 2002 年 6 月 30 日前办妥主管部门和国有资产管理局的审批手续。经本公司催缴，福安市宾馆于 2002 年 8 月 9 日和 2002 年 8 月 12 日分别偿还 220 万元和 80 万元。截至 2004 年 12 月 31 日止尚欠 500 万元未归还。本公司 已向福建省宁德市中级人民法院申请诉讼财产保全。宁德市中级人民法院于 2004 年 11 月 1 日发出（2004） 宁民初字第 19 号《民事判决书》，判决福安市宾馆返还本公司 500 万元和利息 230,516.00 元和违约金 1,577,402.88 元，若福安市宾馆无法返还上述款项，由福安市财政局对上述款项承担 50%的赔偿责任。该 判决书现已生效。 91 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 9、关于江苏太仓沪浮璜公路有限公司增资事项 江苏太仓沪浮璜公路有限公司（以下简称“太仓沪浮璜”）于 2003 年 9 月 6 日召开股东会临时会议， 并通过《太仓沪浮璜公路有限公司股东会临时会议决议》，决定增资，并由股东按股权比例认缴。 该公司 2004 年 1 月 12 日股东会会议通过决议，决定增资人民币 5.5 亿元，具体资金到位时间如下： 2004 年 2 月 28 日到位 2 亿元，2004 年 10 月 28 日到位 1 亿元，2005 年 2 月 28 日到位 1 亿元，2005 年 10 月 28 日到位 1.5 亿元，由各股东按股权比例认缴。根据该公司 2004 年 3 月 25 日董事会临时会议决议，上 述增资的首期资金 2 亿元在 2004 年 3 月 18 日前由各股东按股权比例投资到位。 该公司股东会于 2004 年 3 月 25 日通过了《太仓沪浮璜公路有限公司股东会二 00 四年第一次临时会议 决议》，该项决议的主要内容如下：“太仓沪浮璜首期资金 2 亿元在 2004 年 3 月 18 日投资到位，其中北京 中瑞投资有限公司到位 1 亿元，本公司到位 8000 万元，太仓交通控股集团有限公司到位 2000 万元。各股 东单位的资金截至 2004 年 3 月 18 日前汇到太仓沪浮璜账上，任何股东不按上述时间到位资金，则视为放 弃其在太仓沪浮璜的股份，该放弃的股份由其他资金到位的股东按其在公司的股份比例进行收购。” 本公司对上述决议中有关放弃股权的约定持保留意见。 北京中瑞投资有限公司和太仓交通控股集团有限公司分别于 2004 年 3 月和 5 月支付了各自认缴的 1 亿元和 1000 万元增资款；截至 2004 年 12 月 31 日，本公司尚未支付应认缴的 8000 万元增资款。 该公司在工商管理部门的登记资料显示，截至 2005 年 3 月 22 日，本公司仍持有该公司 40%股权，故 本公司 2004 年度仍按 40%的股权比例确认了对该公司的投资收益，计 12,991,428.53 元。 10、投资上海东溟投资有限公司事项 上海东溟投资有限公司（以下简称“上海东溟”）系由本公司与上海合智资产管理有限公司、北京中恒 源投资有限公司于 2000 年 12 月投资设立，注册资本为 5000 万元，本公司实际出资 2250 万元，持有 45% 股权。 上海东溟 2001 年度由上海合智资产管理公司承包经营，本公司对该项长期股权投资原采用成本法核 算，自 2002 年起则采用权益法核算，并依据上海东溟提供的会计报表（其中 2002 年度的会计报表经上海 立信长江会计师事务所审计）确认投资损失累计为 5,535,391.48 元。依据未经审计的上海东溟 2003 年度 的会计报表，该项长期股权投资的账面净值为 16,964,608.52 元。 根据上海东溟提供的 2003 年度会计报表，该公司截至 2003 年 12 月 31 日的资产总额为 6477 万元，负 债总额为 2707 万元，所有者权益为 3770 万元。上述资产总额中包括“其他货币资金”3150 万元，系该公 司存放在西南证券证券公司上海定西路营业部（以下简称“西南证券上海定西路营业部”）资金账户的客户 交易结算金，其中账号为 220001903820 的资金账户的账面余额为 3150 万元，账号为 220001902747 的资金 92 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 账户账面余额为 0 元。 2004 年 4 月 13 日，本公司及上海东溟工作人员到西南证券上海定西路营业部对上述资金账户进行查 询，发现查询结果与上海东溟总经理王巍提供的有关上述资金存入的原始单据不符。经西南证券上海定西 路营业部确认，账号为 220001903820 的资金账户非上海东溟拥有，另一账号为 220001902747 的资金账户 虽属上海东溟，但余额仅为 20.56 元。 鉴于上述 3150 万元客户交易结算资金去向不明，对上海东溟的财务状况有严重影响，致使本公司上述 长期股权投资存在无法收回的风险，根据稳健性原则，本公司于 2003 年末对该项长期股权投资的账面净值 16,964,608.52 元全额计提了减值准备。 2005 年 3 月 1 日，本公司及上海东溟工作人员又到西南证券上海定西路营业部对上述资金账户及 3150 万元资金的去向作进一步询查，结果与上年相同，仍无法查明上述资金的去向。因此本公司在 2004 年度会 计报表中维持上年度对该项长期股权投资计提的 16,964,608.52 元减值准备。 另外，本公司已于 2004 年 12 月 2 日向宁德市公安局报案，宁德市公安局已受理此案，目前案件正在 侦破过程中。 11、投资鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司事项 鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司（以下简称“龙安钢铁”）系由本公司与上虞市龙盛钢铁实业有限公司、 鞍山钢铁集团公司、福建金龙工贸集团有限公司于 2003 年 5 月投资设立的，注册资本为 20,000 万元，其 中本公司出资 3,000 万元，持有其 15%股权。龙安钢铁设立后，主要进行了钢铁项目筹建工作。由于国家 对钢铁项目实行宏观调控，银行原贷款承诺无法兑现，致使龙安钢铁项目停止筹建，不再投资建设。2004 年 6 月 3 日经龙安钢铁股东会议决定将公司注册资本由原来的 20,000 万元减至 4,200 万元，各股东按出资 比例退回相应出资额。减资后本公司实际出资额为 630 万元，继续持有该公司 15%股权。 龙安钢铁在筹建期间投入的大量资金主要系用于支付土地平整、开挖费用、项目设计费用及大量的开 办费用。但由于龙安钢铁停止筹建，造成该公司大量投资无法变现收回。2004 年 12 月，各股东对可处置 的现金及实物资产进行处置，本公司已收回现金 30 万元。目前，龙安钢铁正在进行清算的前期准备工作， 预计本公司对龙安钢铁投资余款的可回收额极少，故本公司对龙安钢铁的未收回投资款全额计提减值准备 600 万元。 12、投资福安市茜洋溪水力发电有限公司事项 福安市茜洋溪水力发电有限公司系 1997 年 9 月由福安市茜安水利管理处、黄兰溪水库电站、福安市溪 柄政府共同联合开发，主营发电，注册资本 100 万元，股权比例分别为 55%、30%、15%。 本公司下属黄兰溪水库电站投资 120 万元，其中 30 万元作为投资款，90 万元作为前期费用。2003 年 93 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 4 月 29 日三方股东与上海富力佰经贸发展有限公司、加拿大海天国际投资公司签订股权转让协议，合同签 订后由受让方支付股权转让款 100 万元，另外原各投资方支付的前期费用待受让方确认后予以补偿。目前 经多次交涉，本公司下属黄兰溪水库电站均未收回股权转让款 30 万元和前期费用 90 万元，本年本公司下 属黄兰溪水库电站对该项投资计提减值准备 90 万。 13、福建省闽东老区水电开发总公司改制事项 根据国家电力体制改革精神和福建省政府的有关规定，本公司主要客户福建省闽东老区水电开发总公 司（以下简称“老区总公司”）自 2003 年 10 月份起开始改制，其各县级分公司改制为各自独立的电力有限 责任公司。2004 年 7 月 1 日，各县级电力有限责任公司相继挂牌成立。由于改制后老区总公司变更为宁德 市各县级电力有限责任公司，原老区总公司欠本公司的电费亦由上述各县级电力有限责任公司承接。 2005 年 2 月 20 日，本公司与宁德市国有资产投资经营有限公司（以下简称“宁德国投”）、老区总公 司签订了《代偿协议》，约定由宁德国投代替老区总公司偿还欠本公司电费款 5248 万元，本公司分别于 2005 年 1 月 25 日收到 1500 万元、26 日收到 500 万元、2005 年 2 月 17 日收到 1400 万元、2005 年 3 月 30 日收 到 1848 万元，共计 5248 万元。 另外，老区总公司对我公司询证下述款项存有争议： （1）截止 2004 年 12 月 31 日，本公司所属分公司 闽东电站应收老区总公司电费款 8,668,148.30 元； （2）本公司其他应收款科目列示应收老区总公司往来款 5,149,572.19 元；对于上述款项争议，本公司正在与老区总公司协商解决，截至 2004 年 12 月 31 日止， 本公司已对上述款项计提坏账准备 9,726,595.37 元。 十一、非经常性损益 本公司本年非经常性损益（税后影响）明细项目列示如下： 项 目 本 年 数 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期 6,498,137.26 资产产生的净收益 以前年度计提坏账准备转回增加收益 1,215,737.33 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 -3,837,010.44 其他各项营业外收入、支出 减：所得税影响 合 计 3,876,864.15 十一、备查文件目录 包括以下文件： 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 94 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 董事长签名： 福建闽东电力股份有限公司董事会 二 OO 五年三月三十日 95 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 资 产 负 债 表 2004 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位： 福建闽东电力股份有限公司 单位:人民币元 资 产 注释号 合 并 注释号 母公司 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 112,739,527.61 622,308,959.68 67,511,648.07 600,159,759.96 短期投资 - - - - 应收票据 - - - - 应收股利 - 614,795.68 - 614,795.68 应收利息 - - - - 应收账款 2 81,039,551.39 96,531,706.18 41 68,521,854.33 69,304,755.82 其他应收款 3 79,132,257.08 161,883,257.54 42 122,685,455.12 230,298,196.01 预付账款 4 28,430,116.94 101,796,840.40 22,037,700.14 70,658,543.30 应收补贴款 - - - - 存货 5 260,834,406.58 173,684,984.23 3,129,649.94 3,905,040.85 待摊费用 6 799,291.07 1,172,798.32 591,771.03 871,145.64 一年内到期长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 562,975,150.67 1,157,993,342.03 284,478,078.63 975,812,237.26 长期投资： 长期股权投资 7 300,875,618.43 306,019,371.59 43 566,967,216.14 503,896,386.24 其中：股权投资差额 7 -424,644.11 -1,817,109.31 43 21,721,056.49 26,486,966.08 长期债权投资 - - - - 其他长期投资 - - - - 合并价差 8 24,487,113.07 28,286,368.49 - - 长期投资合计 325,362,731.50 334,305,740.08 566,967,216.14 503,896,386.24 固定资产： 固定资产原价 9 1,383,654,705.59 1,297,636,230.39 1,022,459,235.05 937,702,919.51 减:累计折旧 9 464,970,533.52 423,825,106.18 375,998,052.19 344,980,580.12 固定资产净值 9 918,684,172.07 873,811,124.21 646,461,182.86 592,722,339.39 减:固定资产减值准备 9 1,837,656.25 2,174,900.60 1,837,656.25 2,174,900.60 固定资产净额 9 916,846,515.82 871,636,223.61 644,623,526.61 590,547,438.79 工程物资 - - - - 在建工程 10 239,908,900.90 150,523,433.50 110,230,788.45 47,204,069.37 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 1,156,755,416.72 1,022,159,657.11 754,854,315.06 637,751,508.16 无形资产及其他资产： 无形资产 11 20,699,861.87 19,127,116.15 12,926,582.73 305,833.33 长期待摊费用 12 42,535,356.17 46,790,809.00 42,391,020.32 46,460,970.76 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 63,235,218.04 65,917,925.15 55,317,603.05 46,766,804.09 递延税款： 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计 2,108,328,516.93 2,580,376,664.37 1,661,617,212.88 2,164,226,935.75 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 1 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 资 产 负 债 表 (续) 2004 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位： 福建闽东电力股份有限公司 单位:人民币元 负债及所有者权益 注释号 合 并 注释号 母公司 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 13 535,000,000.00 821,000,000.00 427,000,000.00 735,000,000.00 应付票据 - - - - 应付账款 14 27,891,797.60 16,697,507.77 25,985,679.55 14,638,308.01 预收账款 15 15,302,186.46 13,203,774.26 442,744.91 1,037,035.40 应付工资 1,437,097.79 1,386,258.01 515,228.35 715,590.47 应付福利费 3,591,293.08 3,669,304.35 3,126,792.82 3,097,820.27 应付股利 16 46,920.00 68,400.00 46,920.00 68,400.00 应交税金 17 -5,774,339.61 -2,173,222.16 -5,796,408.61 -4,524,034.87 其他应交款 18 434,513.59 587,011.26 241,662.06 165,332.23 其他应付款 19 70,363,564.09 51,919,522.84 43,662,684.67 36,890,981.49 预提费用 20 4,533,083.27 9,297,432.60 4,525,106.60 9,154,788.15 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 21 63,900,000.00 62,470,000.00 - 4,540,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 716,726,116.27 978,125,988.93 499,750,410.35 800,784,221.15 长期负债： 长期借款 22 156,423,450.00 195,913,923.20 - 7,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 23 3,648,000.00 - 3,648,000.00 - 专项应付款 24 600,000.00 7,615,769.58 - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 160,671,450.00 203,529,692.78 3,648,000.00 7,000,000.00 递延税款： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 877,397,566.27 1,181,655,681.71 503,398,410.35 807,784,221.15 少数股东权益 72,712,148.13 42,278,268.06 - - 所有者权益： 股本 25 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 资本公积 26 1,126,926,297.06 1,124,883,948.77 1,126,926,297.06 1,124,883,948.77 盈余公积 27 25,279,832.28 25,279,832.28 25,279,832.28 25,279,832.28 其中:公益金 27 11,813,306.24 11,813,306.24 11,813,306.24 11,813,306.24 未分配利润 28 -293,987,326.81 -93,721,066.45 -293,987,326.81 -93,721,066.45 所有者权益合计 1,158,218,802.53 1,356,442,714.60 1,158,218,802.53 1,356,442,714.60 负债及股东权益总计 2,108,328,516.93 2,580,376,664.37 1,661,617,212.88 2,164,226,935.75 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 2 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 利润及利润分配表 2004 年度 会企 02 表 编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 合 并 注释号 母公司 本年数 上年数 本年数 上年数 一、主营业务收入 29 194,507,754.47 220,842,695.81 44 136,019,895.30 146,134,814.37 减:主营业务成本 29 160,964,835.85 151,826,938.90 115,813,354.18 110,024,030.23 主营业务税金及附加 30 3,218,520.12 3,544,873.60 1,627,365.14 927,447.98 二、主营业务利润 30,324,398.50 65,470,883.31 18,579,175.98 35,183,336.16 加:其他业务利润 31 2,634,791.48 1,944,605.82 2,524,251.65 1,765,981.28 减:营业费用 16,876.00 2,020,915.87 - - 管理费用 32 190,721,412.20 117,822,444.06 171,800,943.75 103,649,904.58 财务费用 33 34,810,487.24 28,863,608.36 23,696,014.03 18,135,354.59 三、营业利润(亏损以"-" -192,589,585.46 -81,291,479.16 -174,393,530.15 -84,835,941.73 号填列) 加:投资收益(亏损以"-"号 34 -597,342.23 -7,776,067.11 45 -19,577,862.11 -9,066,443.44 填列) 补贴收入 - - - - 营业外收入 35 535,651.77 1,248,956.30 91,449.70 208,949.59 减:营业外支出 36 6,664,086.45 3,548,268.63 5,081,142.25 2,082,563.65 四、利润总额(亏损以"-" -199,315,362.37 -91,366,858.60 -198,961,084.81 -95,775,999.23 号填列) 减:所得税 1,853,917.74 1,927,810.10 1,305,175.55 - 少数股东本期收益 -903,019.75 2,481,330.53 - - 五、净利润(亏损以"-"号填 -200,266,260.36 -95,775,999.23 -200,266,260.36 -95,775,999.23 列) 加:年初未分配利润 -93,721,066.45 20,054,932.78 -93,721,066.45 20,054,932.78 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 -293,987,326.81 -75,721,066.45 -293,987,326.81 -75,721,066.45 减:提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 七、可供投资者分配的利润 -293,987,326.81 -75,721,066.45 -293,987,326.81 -75,721,066.45 减:应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - 18,000,000.00 - 18,000,000.00 转作普通股股利 - - - - 八、年末未分配利润 -293,987,326.81 -93,721,066.45 -293,987,326.81 -93,721,066.45 补充资料： 项 目 注释号 合 并 注释号 母公司 本年数 上年数 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投 8,379,092.57 8,379,092.57 资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或 减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或 减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 3 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 现 金 流 量 表 2004 年度 会企 03 表 编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 184,634,487.68 106,344,224.46 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 37 52,497,404.80 172,654,444.98 现金流入小计 237,131,892.48 278,998,669.44 购买商品、接受劳务支付的现金 122,628,747.61 21,420,521.11 支付给职工以及为职工支付的现金 84,199,600.82 68,992,962.83 支付的各项税费 23,507,045.70 15,295,878.12 支付的其他与经营活动有关的现金 38 70,498,549.54 150,807,935.97 现金流出小计 300,833,943.67 256,517,298.03 经营活动产生的现金流量净额 -63,702,051.19 22,481,371.41 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 94,000,000.00 74,900,000.00 取得投资收益所收到的现金 470,000.00 470,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 207,215.00 113,592.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 94,677,215.00 75,483,592.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 160,860,610.85 145,360,466.30 投资所支付的现金 30,336,955.59 143,623,500.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 191,197,566.44 288,983,966.30 投资活动产生的现金流量净额 -96,520,351.44 -213,500,374.30 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 2,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东权益投资所收到的现金 2,000,000.00 - 借款所收到的现金 890,830,000.00 774,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 892,830,000.00 774,000,000.00 偿还债务所支付的现金 1,198,930,000.00 1,090,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 41,498,808.63 25,629,109.00 其中：子公司支付少数股东的股利 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 现金流出小计 1,240,428,808.63 1,115,629,109.00 筹资活动产生的现金流量净额 -347,598,808.63 -341,629,109.00 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -507,821,211.26 -532,648,111.89 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 4 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 现 金 流 量 表 （续） 2004 年度 会企 03 表 编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元 补充资料： 注释号 合并数 母公司 1．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -200,266,260.36 -200,266,260.36 加:少数股东损益 -903,019.75 - 计提的资产减值准备 116,450,936.00 114,844,695.65 固定资产折旧 48,154,576.75 37,242,711.08 无形资产摊销 503,307.39 315,763.45 长期待摊费用摊销 4,246,501.94 4,069,950.44 待摊费用的减少（减增加） 373,507.25 279,374.61 预提费用的增加（减减少） -4,764,349.33 -4,629,681.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减 1,535,735.93 278,231.19 收益) 固定资产报废损失 526,590.05 521,683.65 财务费用 36,814,184.32 25,541,613.85 投资损失(减收益) 597,342.23 19,577,862.11 递延税款贷项(减借项) - - 存货的减少(减增加) -87,149,422.35 775,390.91 经营性应收项目的减少(减增加) 56,548,140.55 46,392,051.38 经营性应付项目的增加(减减少) -36,369,821.81 -22,462,015.00 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -63,702,051.19 22,481,371.41 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额 39 86,739,527.61 41,511,648.07 减：货币资金的期初余额 40 594,560,738.87 574,159,759.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -507,821,211.26 -532,648,111.89 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 5 福建闽东电力股份有限公司 Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2004 年 年 度 报 告 资产减值准备 2004 年 12 月 31 日 会企 01 表附表 1 编制单位：福建闽东电力股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加 本年转回 本年转销数 年末余额 一、坏帐准备 65,097,711.95 103,775,361.09 - - 168,873,073.04 其中：应收账款 10,727,347.59 15,488,988.46 - - 26,216,336.05 其他应收款 54,370,364.36 88,286,372.63 - - 142,656,736.99 二、短期投资跌价准备 - - - - - 其中：股票投资 - - - - - 债券投资 - - - - - 三、存货跌价准备 96,061.68 -59,066.48 - - 36,995.20 其中：原材料 75,255.87 -59,066.48 - - 16,189.39 包装物 - - - - - 低值易耗品 20,805.81 - - - 20,805.81 库存商品 - - - - - 四、长期投资减值准备 16,964,608.52 10,366,456.04 - - 27,331,064.56 其中：长期股权投资 16,964,608.52 10,366,456.04 - - 27,331,064.56 长期债权投资 - - - - - 五、固定资产减值准备 2,174,900.60 415,906.53 - 753,150.88 1,837,656.25 其中：房屋、建筑物 332,499.13 136,242.35 - 132,499.13 336,242.35 机器设备 1,538,550.40 43,319.69 - 620,651.75 961,218.34 其他 303,851.07 236,344.49 - - 540,195.56 六、无形资产减值准备 - - - - - 其中：专利权 - - - - - 商标权 - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 6