建车B(200054)ST建摩Ｂ2004年年度报告

重庆建设摩托车股份有限公司 CHONGQING JIANSHE MOTORCYCLE CO.,LTD. 二 四年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连 带责任 董事何同伟 独立董事孟卫东未出席公司第三届董事会第二十次会议 分别 委托董事白保林 独立董事许明月代为行使表决权 本公司董事长陈永强 代总经理邱林 财务负责人滕峰声明 保证本年度报 告中财务报告真实 完整 董事长 陈永强 目 录 一 公司基本情况简介 ２ 二 会计数据和业务数据摘要 ３ 三 股本变动及股东情况 ４ 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 ７ 五 公司治理结构 １０ 六 股东大会情况简介 １３ 七 董事会报告 １４ 八 监事会报告 ２４ 九 重要事项 ２６ 十 财务报告 ２８ 十一 备查文件目录 ２８ 1 建设摩托 2004 年年度报告正文 一 公司基本情况简介 一 公司法定中文名称 重庆建设摩托车股份有限公司 公司法定英文名称 ＣＨＯＮＧＱＩＮＧ ＪＩＡＮＳＨＥ ＭＯＴＯＲＣＹＣＬＥ ＣＯ．，ＬＴＤ． 二 法定代表人姓名 陈永强 三 公司董事会秘书 鞠冰 联系地址 重庆市九龙坡区谢家湾正街 ４７ 号 联系电话 （０２３）６８６７６９８７ 传真 （０２３）６８６７６９８７ 电子信箱 ｃｑｊｓｍｃ＠ｊｉａｎｓｈｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 四 公司注册地址 重庆市九龙坡区谢家湾正街 ４７ 号 公司办公地址 重庆市九龙坡区谢家湾正街 ４７ 号 邮政编码 ４０００５０ 公司网址 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｊｉａｎｓｈｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司电子信箱 ｃｑｊｓｍｃ＠ｊｉａｎｓｈｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 五 信息披露媒体 网站 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 定期报告刊登报刊 证券时报 香港商报 定期报告备置地点 公司董事会秘书办公室 六 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 ＳＴ 建摩 股票代码 ２０００５４ 七 其他有关资料 公司首次注册登记时间 １９９５ 年 ７ 月 １９ 日 公司变更注册登记日期 ２００３ 年 ３ 月 １１ 日 公司首次注册登记地点 深圳市工商行政管理局 公司变更注册登记地点 重庆市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 ５０００００１８０５５８３ 公司税务登记号码 国税 ５００１０７７４７４８２４２３ 地税 ５００１０７７４７４８２４２３ 会计师事务所名称 国内 深圳南方民和会计师事务所 国际 马施云深圳南方民和会计师事务所 会计师事务所办公地址 国内 国际 深圳市深南中路 ２０７２ 号电子大厦 ８ 楼 建设摩托 2004 年年度报告正文 二 会计数据和业务数据摘要 一 公司本年度实现利润总额 ２７，１６４ 千元 净利润 ２６，６５３ 千元 其中 扣除非经常性损益后的净利润 ２，０３２ 千 元 主营业务利润 ２１７，５３４ 千元 其他业务利润 ３５，７５２ 千元 营业利润 ２７，５７５ 千元 投资收益－９９９ 千元 营业外 收支净额－４９１ 千元 经营活动产生的现金流量净额 ２３３，７６６ 千元 现金及现金等价物净增加额 ３９５，２５８ 千元 注 扣除非经常性损益项目包括 营业外支出－６４５ 千元 对非金融企业收取的资金占用费 ４，４０５ 千元 营业外 收入 １５４ 千元 以前年度已计提的存货跌价准备转回 １９，６２８ 千元 补贴收入 １，０７９ 千元 二 截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 项 目 2004年 2003年 2002年 主营业务收入(千元) 1,850,975 1,384,716 488,950 净利润(千元) 26,653 15,925 -158,550 总资产(千元) 2,519,022 1,697,410 1,088,532 股东权益(千元) 209,268 165,569 138,069 每股收益（元） 0.06 0.03 -0.33 每股净资产（元） 0.44 0.35 0.29 调整后的每股净资产（元） 0.43 0.23 0.15 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.49 0.58 -0.05 净资产收益率（％） 12.74 9.62 -114.83 扣除非经常性损益后每股收益（元） 0.004 -0.12 -0.34 加权平均每股收益（元） 0.06 0.03 -0.33 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率（％） 1.08 -36.94 -77.58 加权净资产收益率(%) 14.22 10.59 -76.50 三 中国会计准则和国际会计准则分别确定的净利润及股东权益之差异说明 单位 人民币千元 项目 净利润 净资产 ２００４ 年度 ２００３ 年度 ２００４．１２．３１ ２００３．１２．３１ 按 企业会计制度 26,653 15,925 209,267 165,569 折旧 -4,167 -1,108 14,447 18,614 税收调整 -5,936 关联交易价差 8,590 9,086 股权投资差额 -2,897 -10,649 -13,546 -10,649 无须支付的应付款 6,893 少数股东权益 -57 518 461 518 其它收入 1,562 1,997 518 518 建设摩托 2004 年年度报告正文 递延税项 1,996 1,993 -1,996 -1,996 按国际会计准则 38,573 11,799 210,629 172,056 四 报告期利润表附表 净资产收益率 % 每股收益 元 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 103.95 116.07 0.46 0.46 营业利润 13.18 14.71 0.06 0.06 净利润 12.74 14.22 0.056 0.056 扣除非经常性损益后的净利润 0.97 1.08 0.004 0.004 五 股东权益变动情况 单位 千股 千元 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中 公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 ４７７，５００ ５６１，８０１ １２５，６８６ ２４，６５４ －９９９，４１８ １６５，５６９ 本期增加 １７，０４６ ２６，６５３ ４３，６９９ 本期减少 ０ 期末数 ４７７，５００ ５７８，８４７ １２５，６８６ ２４，６５４ －９７２，７６５ ２０９，２６８ 变动原因 资本公积增加 系公司收取本公司控股股东建设集团的资金占用费超出同期银行存款利率部分转入 ８，５９０ 千元 债务重组收益 １，５６２ 千元 无须支付的应付款项 ６，８９４ 千元 未分配利润增长 系本年度公司经营利 润 三 股本变动及股东情况 一 股份变动情况表 数量单位 股 本次变动增减 ＋ － 公积金 本次变动前 配股 送股 增发 其他 小计 本次变动后 转股 一 未上市流通股份 其中 境内法人持有股份 ３５７，５００，０００．００ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ３５７，５００，０００．００ 未上市流通股份合计 ３５７，５００，０００．００ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ３５７，５００，０００．００ 二 已上市流通股份 境内上市的外资股 １２０，０００，０００．００ ０ ０ ０ ０ ０ ０ １２０，０００，０００．００ 已上市流通股份合计 １２０，０００，０００．００ ０ ０ ０ ０ ０ ０ １２０，０００，０００．００ 三 股份总数 ４７７，５００，０００．００ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ４７７，５００，０００．００ 建设摩托 2004 年年度报告正文 二 股票发行与上市情况 １ 到报告期末为止的前三年公司未发行股票及衍生证券 ２ 报告期内无送股 转增股本 配股 增发新股 吸收合并 可转换公司债券转股 减资 内部职工股或公司 职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构的变动 ３ 公司无内部职工股 三 主要股东情况 １ 报告期末股东总数 １８，９６０ 户 ２ 法人股东及前 １０ 名流通 Ｂ 股股东持股情况 序号 股东名称 持股占总股本比例 ％ 年末持股数 股份类别 １ 建设工业 集团 有限责任公司 ７１．１３ ３３９，６２５，０００ 未流通 ２ 中国北方工业深圳公司 ３．７４ １７，８７５，０００ 未流通 ３ ＨＡＲＵＨＩＫＯ ＳＵＺＵＫＩ 铃木晴彦 ０．３０ １，４３７，３３６ 已流通 Ｂ 股 ４ 沈国 ０．２８ １，３１７，３３６ 已流通 Ｂ 股 ５ ＳＥＵＮＧ ＹＥＯＬ ＰＡＲＫ ０．２２ １，０３８，３２５ 已流通 Ｂ 股 ６ ＴＡＮＧ ＪＩＮＧ ＹＵＡＮ ０．１９ ９１４，５００ 已流通 Ｂ 股 ７ 刘炳添 ０．１６ ７６６，６０３ 已流通 Ｂ 股 ８ 杨洋 ０．１５ ７１５，５００ 已流通 Ｂ 股 ９ 列志东 ０．１５ ６９６，０００ 已流通 Ｂ 股 １０ 陈云娥 ０．１３ ６１６，０００ 已流通 Ｂ 股 １１ 李建平 ０．１３ ６０３，９３５ 已流通 Ｂ 股 １２ 王启翎 ０．１３ ５９８，４２９ 已流通 Ｂ 股 注 １ 前十名股东中 发起人股东之间不存在关联关系 也不属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办 法 规定的一致行动人 流通股股东未知是否存在关联关系 也未知是否属于 上市公司股东持股变动信息披露管 理办法 规定的一致行动人 ２ 持股 ５％以上股东建设工业 集团 有限责任公司（以下简称：建设集团）报告期内所持股份无增减变动 无 质押 无冻结 拟变动情况如下 建设集团与中国兵器装备集团公司 以下简称 兵装集团 于 ２００４ 年 １２ 月 ３ 日与 ２００５ 年 １ 月 ２２ 日分别签署 了 股权转让协议 及 股权转让补充协议 兵装集团协议受让建设集团持有的公司全部 ３３９，６２５，０００ 股国有法人 股股权 占公司总股本的 ７１．１３ 本次股权转让以公司 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日经审计的每股净资产为定价依据 双方 建设摩托 2004 年年度报告正文 确定每股转让价格为 ０．３８ 元人民币 此次转让完成后 兵装集团将持有公司国有法人股 ３３９，６２５，０００ 股 占公司总 股本的 ７１．１３ 成为公司的控股股东 建设集团将不再持有公司股权 此次股份转让于 ２００５ 年 ３ 月 ９ 日已获国务 院资产管理委员会批准 且须经中国证监会对此次股份转让报告书不提出异议 并批准豁免收购方兵装集团全面要 约义务 股权转让及进展情况刊登于 ２００４ 年 １２ 月 ７ 日 ２００４ 年 １２ 月 ９ 日及 ２００５ 年 ３ 月 ２４ 日的 证券时报 和 香港商报 上 ３ 公司控股股东情况 公司控股股东建设集团成立于 １９９５ 年 ９ 月 ９ 日 公司注册资本 ４０９，５５０ 千元 法定代表人陈永强 系隶属于兵 装集团的国有独资有限责任公司 公司经营范围 制造 销售摩托车 仪器仪表 民用枪支 机械 空调器 销售 普通机械 电器机械 金属材料 不含稀贵金属 家用电器维修 设备安装维修 经营本企业自产产品的出口业务 经营本企业生产所需机械设备 零配件 原辅材料的进口业务 经营本企业的进料加工和补偿贸易业务 报告期内 公司实际控制人为中国兵器装备集团公司 成立于 １９９９ 年 ６ 月 ２９ 日 公司注册资本 1,264,521 万元 法定代表人徐斌 企业类型为国有独资公司 主要经营范围 国有资产投资 经营管理 火炮 枪械 导弹 炮弹 枪弹 炸弹 火炸药 推进剂 引信 火工品 光学产品 电子与光电子产品 火控与指控设备 夜视器材 工程 爆破与防化器材 模拟训练器材 民用枪支弹药 机械 车辆 仪器仪表 消防器材 环保设备 工程与建筑机械 信息与通讯设备 化工材料 医疗设备 金属与非金属材料及其制品 建筑材料的开发 设计 制造 销售 设备 维修 货物的仓储 货物的陆路运输等 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国兵器装备集团公司 100% 建设工业 集团 有限责任公司 71.13% 重庆建设摩托车股份有限公司 建设摩托 2004 年年度报告正文 ４ 报告期内无其他持股在 １０％以上 含 １０％ 的法人股东 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 公司第三届现任董事 监事和高级管理人员情况 1 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股数 陈永强 董事长 男 51 2003.2 2005.5 0 邱林 董事 代 总经理 男 42 2002.5 2005.5 0 奚正兴 董事 副总经理 男 48 2002.5 2005.5 0 李真诚 董事 男 53 2002.5 2005.5 0 白保林 董事 男 56 2002.5 2005.5 0 何同伟 董事 男 57 2002.5 2005.5 0 孙芳城 独立董事 男 42 2002.5 2005.5 0 孟卫东 独立董事 男 41 2002.5 2005.5 0 许明月 独立董事 男 42 2003.2 2005.5 0 祝志勇 独立董事 男 40 2003.2 2005.5 0 吕红献 监事主席 男 36 2002.5 2005.5 0 陈凤珍 监事 女 49 2002.5 2005.5 0 高军 监事 女 55 2002.5 2005.5 0 吴长林 监事 男 49 2002.5 2005.5 0 张冬艳 监事 女 50 2002.5 2005.5 0 余国华 副总经理 男 41 2002.5 2005.5 0 徐勇 副总经理 男 39 2002.5 2005.5 0 雷鸣 副总经理 男 47 2003.2 2005.5 0 滕峰 副总经理 财务负责人 男 33 2002.5 2005.5 0 鞠冰 董事会秘书 男 37 2002.5 2005.5 0 董事 监事在股东单位任职情况说明 陈永强 ２００２ 年 １２ 月任建设集团董事长 党委书记 总经理 邱林 １９９７ 年 １１ 月任建设集团副总经理 奚正兴 １９９７ 年 １１ 月任建设集团副总经理 李真诚 ２０００ 年 ２ 月任建设集团副总经理 吕红献 ２００１ 年 ７ 月任建设集团党委副书记 工会主席 陈凤珍 ２００３ 年 ４ 月任建设集团总会计师 高军 １９９９ 年 １ 月及 ２００１ 年 １２ 月分别任建设集团审计办公室主任 审计监察部副部长 吴长林 １９９９ 年 １２ 月及 ２００１ 年 １２ 月分别 建设摩托 2004 年年度报告正文 任建设集团纪委副书记 纪委办主任 监察处处长 审计监察部副部长 ２ 现任董事 监事 高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 董事 陈永强 董事长 曾任重庆长安公司董事 党委书记 常务副总经理兼销售公司总经理 兵装集团西南地区部 党委副书记 副主任 兵装集团人力资源部副主任 现任建设集团董事长 党委书记 总经理 邱林 董事 曾任建设集团制造本部副部长 现任建设集团副总经理 公司代总经理 奚正兴 董事 曾任建设集团总工程师 现任建设集团副总经理 公司副总经理 李真诚 董事 曾任重庆平山机械厂厂长 公司副总经理 现任建设集团副总经理 白保林 董事 曾任建设集团党委组干部部长 工会副主席 现任公司工会主席 机关党支部书记 综合处处 长 何同伟 董事 曾任平山泰凯化油器有限公司副总经理 建设集团纪委副书记 纪委办公室主任 监察处处长 发展计划部部长 投资规划处处长 现任公司总装厂党总支书记兼副厂长 孙芳城 独立董事 历任重庆工业管理学院会计教研室主任 会计系副主任 主任 现为重庆工学院副院长 兼任重庆市会计学会副会长 中国会计学会高等工科院校教学专业委员会副会长 重庆市高级会计师职称评审委员 会委员 重庆市高等院校高级职称评审委员会委员 管理学科组副组长 重庆市哲学社会科学评奖委员会委员 重 庆市 十五 规划专家组成员 中国嘉陵工业股份有限公司 集团 重庆三峡油漆股份有限公司 重庆口腔护理用 品股份有限公司独立董事 孟卫东 独立董事 现任重庆大学工商管理学院教授 博士生导师 常务副院长 兼任重庆大学 香港中文大 学中国企业改革与发展研究中心主任 重庆大学证券研究所副所长 中国软科学研究会理事 中外管理 杂志社编 委 重庆百货独立董事等职 许明月 独立董事 曾任重庆西南政法大学助教 讲师 教授 现任重庆大学法学院教授 院长 重庆市沙 坪坝区政协委员 常委 重庆市政协委员 重庆市经博律师事务所律师 重庆市人民政府法律顾问 重庆市大渡口 区人民政府法律顾问 重庆市人大常委会立法咨询委员 重庆市人民法院一中院廉政监督员 重庆市人民检察院廉 政监督员 重庆建设摩托车股份有限公司 重庆渝开发股份有限公司 重庆重邮信科有限责任公司独立董事 祝志勇 独立董事 曾任西南师范大学经济政法学院经济学系主任 四川大学经济学院访问学者 现任西南师 建设摩托 2004 年年度报告正文 范大学经济学院教授 副院长 政治经济学专业硕士生导师 重庆市 资本论 与市场经济理论学会常务理事 重 庆三峡移民与经济发展研究会理事 重庆市税务学会理事 中国经济发展研究会理事 重庆市首届学术技术带头人 后备人 政治经济学 重庆建设摩托车股份有限公司独立董事 监事 吕红献 监事会主席 曾任建设集团党委组干部部长 总经理助理 现任建设集团党委副书记 工会主席 公 司党委书记 陈凤珍 监事 曾任建设集团副总会计师 建设集团物资供应公司经理 现任建设集团总会计师 高军 监事 曾任建设集团审计办公室副主任 现任建设集团审计办公室主任 审计监察部副部长 吴长林 监事 曾任建设集团纪委办公室副主任 监察处副处长 现任建设集团纪委副书记 纪委办公室主任 监察处处长 审计监察部副部长 张冬艳 监事 曾任建设集团财务部副部长 资金管理处处长 审计办公室副主任 重庆建设销售有限责任公 司财务督察 现任重庆北方建设进出口贸易有限责任公司副总经理 高级管理人员 余国华 副总经理 曾任重庆建设销售有限责任公司总经理 建设发动机公司总经理 建设集团总经理助理 现任公司副总经理 徐勇 副总经理 曾任建设电动车公司总经理 重庆新时代公司副总经理 重庆建设销售有限责任公司总经理 现任公司副总经理 雷鸣 副总经理 曾任南海建设摩托车有限公司总经理 宁波建设摩托车有限公司总经理 重庆建设摩托车制 造公司副总经理 现任公司副总经理 滕峰 副总经理 曾任建设集团财务部副部长 现任公司财务负责人 副总经理 鞠冰 董事会秘书 曾任建设集团修建处副处长 党支部副书记 现任公司董事会秘书 ３ 年度报酬情况 公司根据经济责任指标和分管工作的完成情况确定董事 监事和高级管理人员报酬 现任董事 监事 高级管理人员年度报酬总额约为 ８６４．８８ 千元 其中在公司领取报酬的董事 ２ 名 不包括 独立董事 金额为 ９８．５０ 千元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 １７４．１６ 千元 独立董事每人每年领 建设摩托 2004 年年度报告正文 取独立董事津贴 ２０．００ 千元 公司现任董事 监事和高级管理人员共 ２０ 人 在公司领取报酬的 ９ 人 不包括独立董事 在 ５０ 千元以下 的４人 ５０ ６０ 千元之间的有 ５ 人 董事长陈永强 董事邱林 奚正兴 李真诚 监事陈凤珍 高军 吴长林在建 设集团领取报酬 ４ 董事 监事 高管人员离任及聘任情况 报告期内 由于工作变动严琪先生不再担任公司董事职务 董事会推举丁九如先生为公司董事候选人 因工作 变动于江先生不再担任公司副总经理 二 公司员工情况 截止 2004 年 12 月 31 日 公司在册员工总数为 3084 人 其中,按专业构成分 生产人员 后勤人员 2803 人 销售人员 105 人 技术人员 96 人 财务人员 45 人 行政管理人员 35 人 按教育程度分 本科以上 135 人 专科 143 人 中专 高中 2806 人 五 公司治理结构 一 公司治理情况 根据 公司法 证券法 上市公司治理准则 股票上市规则 ２００４ 年修订本 及 关于上市公司重大 购买 出售 置换资产若干问题的通知 证监公司字［２００１］１０５ 号 等法律 法规的要求 公司结合实际情况 不 断地完善公司法人治理结构 建立现代企业制度 规范公司运作 ２００４ 年度公司治理情况如下 １ 公司人员独立情况 ２００４ 年 １２ 月 ３ 日公司控股股东建设集团与兵装集团签订 股权转让协议 在转让完成后 兵装集团成为公司 的控股股东 公司董事 监事 高级管理人员没有在兵装集团中担任任何职务 公司与控股股东将不存在高管交叉 任职的现象 ２ 公司同业竞争情况 由于历史原因 公司上市以来与建设集团一直存在同业竞争 ２００４ 年 １２ 月 ２９ 日 公司与建设集团签署了 资 产转让协议 在资产购买完成后 建设集团下属从事摩托车整车及零部件生产 销售的核心资产及剩余的空调资产 全部进入公司 建设集团同公司将不再存在同业竞争的情况 建设摩托 2004 年年度报告正文 ３ 公司关联交易及担保情况 由于历史和业务特点等原因 公司与建设集团及建设集团控制的关联方在劳务提供 能源供给等方面存在一 定的关联交易关系 在 资产转让协议 实施完成后 公司与建设集团的关联交易有增减变化 一方面重庆建设雅 马哈摩托车有限公司 以下简称 重庆建雅 及株洲建设雅马哈摩托车有限公司 以下简称 株洲建雅 成为公司 控股子公司 因此公司同重庆建雅交易成为公司母子公司之间的交易 不再构成公司与控股股东及其关联人的关联 交易 另一方面 重庆建雅进入公司后 重庆建雅与建设集团之间在水电供应 采购货物等方面的关联交易又构成 公司与建设集团的关联交易 公司与建设集团的关联交易属于企业日常经营往来形成 在关联交易活动中以市场价进行交易 遵循了平等 自愿 等价 有偿的原则 对需要履行董事会和股东大会审批程序的 严格履行了相关程序 保护了公司和投资者 利益 公司为建设集团提供期限为 １９９８ 年 １２ 月至 ２００４ 年 １２ 月 １７０，０００ 千元贷款担保 已于 ２００４ 年 １２ 月 １４ 日 根据中国工商银行重庆杨家坪支行出具的 关于重庆建设摩托车股份有限公司解除连带担保责任的通知 证明 该 贷款担保责任已经解除 ４ 公司进一步制订和完善了 公司章程 等制度 在指导公司生产经营上更具有可操作性 二 独立董事履行职责情况 ２００４ 年 公司四名独立董事严格按照相关法律法规 忠实履行职责 维护公司利益 切实保护广大中小投资者 的权益 在职权范围内 参与公司董事会决策 了解公司业务经营管理状况 提出管理建议 积极推进公司发展 报告期内 四名独立董事共出席了六次董事会 列席两次股东大会 均认真审议了各项议案 并针对关联交易 高 管人员的任免 对外投资 股权转让等重大事项发表了独立意见 独立董事对本年度公司董事会各项议案及非董事 会议案的公司其他事项未提出异议 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 次 委托出席 次 缺席 次 备注 孙芳城 ６ ４ ２ ０ 孟卫东 ６ ４ ２ ０ 许明月 ６ ６ ０ ０ 建设摩托 2004 年年度报告正文 祝志勇 ６ ５ １ ０ 三 公司与控股股东在人员 资产 财务 机构 业务等方面的分开情况 １ 人员方面 公司设立独立的职能部门负责劳动 人事 用工及工资管理 形成了劳动 人事 用工及工资管 理制度 ２００４ 年公司继续按照 中华人民共和国劳动法 与部分原与建设集团签订长期劳动合同的职工进行了劳动 合同的变更签订 公司进一步完善了与控股股东在人员上的分离 ２ 资产方面 在公司成立时 由控股股东建设集团按国家规定投入公司固定资产中的房屋建筑物 截止报告期 末 原值 ９３，４４７ 千元 净值 ４５，５５７ 千元 其产权转移手续逐步办理 ３ 财务方面 公司设有独立的财务部门 形成独立的财务核算体系和独立的结算体系 并建立健全了各项财务 管理制度及内部控制措施 开设独立的银行帐户 独立缴纳税金 ４ 机构方面 公司依法建立和完善法人治理结构 拥有独立 完整的组织机构 独立发挥其职能 ５ 业务方面 公司具有独立完整的开发 采购 生产 销售体系 拥有独立开展经营活动的资产 人员 资质 和能力 具有面向市场自主经营的能力 四 公司高级管理人员考评和奖励激励制度 公司高级管理人员工资分配模式 主要由月度基本工资 季度业绩工资和年终绩效工资三部分组成 公司高级管理人员的考评分为日常考核 季度考核和年度考核三部分 日常考核包括走访 谈话等形式 主要 是对高级管理人员的日常工作情况进行督察 季度考评主要是对高级管理人员分管的工作的季度完成情况进行考评 并将考核结果与高级管理人员的季度绩效紧密挂钩 年度考核采取职工民主评议全体高级管理人员和对重点单位进 行重点走访考核相结合的方式进行 并依据考核结果对其一年的工作情况进行总结 及时将考核情况向其反馈 指 出工作中存在的问题 不足 并提出建议 使其能够在新的一年中能够有针对性地改进自己的工作 发扬优点 改 进不足 奖励激励制度包括季度奖励和年度绩效两方面的内容 季度奖励为季度应发工资乘以季度业绩考核得分 季度 考核以对高级管理人员分管工作的季度完成情况及分管工作管理项目的得分作为考核标准 年度绩效奖励依据高级 管理人员与公司签订的经济责任指标的完成情况和其分管工作的完成情况进行绩效奖励 建设摩托 2004 年年度报告正文 六 股东大会情况简介 公司报告期内共召开了 １ 次临时股东大会和 １ 次年度股东大会 １ 公司董事会于 ２００４ 年 １ 月 １４ 日在 证券时报 和 香港商报 公告召开 ２００４ 年度第一次临时股东大会通 知 临时股东大会于 ２００４ 年 ２ 月 １６ 日 ９ ００ 时在公司第一会议室召开 本次大会到会股东代表股权数 ３５８６５．０９ 万股 占总股本 ４７７５０ 万股的 ７５．１１％ 其中关联股东代表的股权数 ３３９６２．５ 万股 占总股本的 ７１．１３％ 非关联股东 代表的股权数 １９０２．５９ 万股 占总股本的 ３．９８％ 会议经投票表决 以 ３５８６５．０９ 万股 占出席股东大会有效表决权股份总数的 １００％通过以下决议 关于重庆建设摩托车股份有限公司与重庆建设销售有限责任公司及重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 债权转让的议案 关于重庆建设摩托车股份有限公司与建设工业 集团 有限责任公司进行资产置换的关联交易 并授权公司 董事会全权负责办理与上述资产转让 资产置换相关的一切事宜的议案 （非关联股东以 １９０２．５９ 万股 占出席会议 有效表决权股份总数的 １００％通过） 关于修改 公司章程 的议案 关于改聘会计师事务所的议案 本次股东大会决议公告刊登于 ２００４ 年 ２ 月 １７ 日 证券时报 和 香港商报 ２ 公司董事会于 ２００４ 年 ４ 月 １９ 日在 证券时报 和 香港商报 公告召开 ２００３ 年年度股东大会通知 年度 股东大会于 ２００４ 年 ５ 月 ２０ 日 ９ ００ 时在公司第一会议室召开 本次大会到会股东代表股权数 ３５７５０ 万股 占总股 本 ４７７５０ 万股的 ７４．８７％ 会议经投票表决 以 ３５７５０ 万股 占出席股东大会股东所代表股份的 １００％ 通过以下决议 ２００３ 年度生产经营情况及 ２００４ 年度业务发展计划 ２００３ 年度公司利润分配方案 ２００３ 年度董事会工作报告 ２００３ 年度监事会工作报告 ２００３ 年度报告及年度报告摘要 关于公司与控股子公司重庆建设销售有限责任公司及重庆北方建设进出口贸易有限责任公司共同投资组建 建设摩托 2004 年年度报告正文 重庆建设车用空调器有限责任公司 筹 的议案 关于调整独立董事津贴为每人每年 ２０，０００ 元的议案 本次股东大会决议公告刊登于 ２００４ 年 ５ 月 ２１ 日 证券时报 和 香港商报 七 董事会报告 一 经营情况讨论与分析 公司在深入分析了摩托车产品 车用空调产品发展的历史机遇 趋势和市场形势的基础上 提出今后六年的总 体设想 即 六年三步走 ２００４ 年 公司继续全面 持续 深入 扎实地实施了 九大工程 基本实现了 六 年三步走 第一步发展目标 即实现了从国内市场参与者到国内市场竞争者 ２００４ 年公司以雅马哈技术为支撑 抓 好国内 国际两个市场 积极推进了重庆 上海 广东三大基地建设 通过加大产品结构调整和市场开拓力度 降 低成本费用 进行资产重组等有力措施 经济运营质量和抵御市场风险的能力不断提高 公司业绩连续两年盈利 并修复了公司在资本市场 摩托车行业以及商家用户群体中的外部形象 为公司持续 健康发展打下了良好基础 ２００４ 年公司资产总额 ２，５１９，０２２ 千元 比上年度增加 ４８．４０％ 负债总额 ２，３０２，８４３ 千元 比上年增加 ３３．６５％ 资产负债率 ９１．４２％ 较上年略有上升 ２００４ 年末公司股东权益 ２０９，２６８ 千元 较上年增加 ２６．３９％ 其中 股本 ４７７，５００ 千元 资本公积 ５７８，８４７ 千元 盈余公积 １２５，６８６ 千元 未分配利润－９７２，７６５ 千元 公司全年实现主营业务净收入 １，８５０，９７５ 千元 比上年增加 ３３．６７％ 实现利润总额 ２７，１６４ 千元 净利润 ２６，６５３ 千元 每股收益 ０．０６ 元 每股净 资产 ０．４４ 元 净资产收益率 １２．７４％ １ 摩托车国内市场方面 实施 重心向下 重心向外 和 一人管三县 重心在乡镇 战略 狠抓战略执行 力度 实施人员 指挥 服务和策划 四个前移 组织了四川等八个区域市场促销战役 大幅度提升了销量 积极 构建零配件销售和售后服务网络狠抓重点薄弱市场和核心市场 ２００４ 年度 国内市场摩托车销售 ７４．３９ 万辆 较去 年同期同口径增长 ４９．４％ ２ 摩托车国际市场方面 加强海外产品策略研究 进行重战略调整 加大了对重点市场的投入 加强网络建 设 提高风险控制能力 加强认证工作 ＪＳ２５０ＡＴＶ 欧标认证的成功通过 为 ２００５ 年大批量出口打下了良好的基础 ２００４ 年度 国际市场摩托车销售 １０．４９ 万辆 较去年同期同口径下降 １３．８％ ３ 摩托车开发 生产方面 完成了 ２８ 个摩托车全新车型 ３１ 个改进车型 ２ 个发动机等产品的开发工作 ２０ 建设摩托 2004 年年度报告正文 种摩托车达到了国家排放法规第二阶段的要求 ＪＳ２５０ＡＴＶ 通过欧 标准认证 填补了公司空白 在国内处于领先地 位 理顺和优化了产品开发流程 完成了摩托车新产品研发软硬件投资 完成了生产能力的投资 狠抓生产现场管 理 大力推进 ５Ｓ 加强设备管理 完善备件管理数据库 使备件管理处于受控状态 ４ 成本方面 加强成本控制 建立了风险控制及成本费用预警系统 优化产供销各环节 理顺原材料 工具 配套等采购管理流程 ５ 汽车空调压缩机方面 ２００４ 年 汽车空调压缩机质量管理体系通过了 ＩＳＯ／ＴＳ１６９４９ 标准换版认证 保持了 为汽车行业配套的准入资格 二 报告期内的经营情况 １ 主营业务范围及经营状况 公司主要经营摩托车总装及其配件 汽车零部件的机械加工 销售 工装模具 标准模架制造及其相关的技术 服务 家用电器 设备 原材料购销等相关业务 按地区 行业划分的报告期内公司主营业务收入 主营业务利润的构成情况 分地区的经营情况 地区 主营业务收入 千元 主营业务利润 千元 西南地区 ５３７，０３５ ６０，７９３ 华东地区 ２００，７１７ １６，０２８ 中南地区 ２３４，３８４ ２４，６０４ 华北地区 ３５２，６９２ ３１，０３３ 东北地区 １２９，２６８ １３，６６０ 西北地区 ９９，４２０ １０，００６ 国内销售小计 １，５５３，５１６ １５６，１２４ 亚洲 １８３，７５９ ３０，２２２ 非洲 ４６，７５３ １０，９４５ 美洲 ２５，００９ ７，１５４ 欧洲 大洋洲 ４１，９３８ １３，０８９ 国外销售小计 ２９７，４５９ ６１，４１０ 合计 １，８５０，９７５ ２１７，５３４ 分行业经营情况 行业 主营业务收入(千元) 主营业务利润(千元) 工业 １，８５０，９７５ ２１７，５３４ 建设摩托 2004 年年度报告正文 生产经营的主要产品市场占有率情况 公司生产经营的主要产品市场占有率为 ６．２４％ 资料采集自 中国摩托车之窗 占主营业务收入 １０％以上的主 要产品 主要产品 产品销售收入(千元) 产品销售成本(千元) 毛利率(%) JS125-27 型摩托车 １４２，８４０ １１９，２２３ １６．５３％ JS125-5 型摩托车 １７８，７４２ １５４，５０８ １３．５６％ 报告期内 公司主营业务收入比上年同期增长 ３３．６７％ 主要原因为 公司加强销售网络建设 调整销售政策 加强生产管理及新产品开发力度 另外 本报告期合并范围增加重庆建设车用空调器有限责任公司及上海建设摩托 车有限责任公司 主营业务利润本报告期较上年同期增长 １５９．２０％ 主要原因一是公司主营业务增长 二是实施 ５Ｓ 管理 推 行项目制 使得产品采购成本及制造成本都有所降低 推进技术改进 致使产品盈利能力提高 ２ 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 注册资本（千 资产规模 公司名称 拥有股权 主要产品或服务 净利润（千元） 元） （千元） 100.00％ 成都建设摩托车销售有限责任公司 ５００ ２，５００ 从事摩托车销售业务 ４７ （间接） 主要从事摩托车及配件 重庆建设销售有限公司 １００．００％ １２，０００ ８７０，６７９ 销售 －１０，２２６ 主要从事模具 标准模 深圳南方模具厂 １００．００％ １７，８７５ ３３，３０１ 架的设计 制造和销售 ８６３ 重庆建成摩托车制造有限责任公司 １００．００％ １４，５００ １６１，７５６ 从事摩托车生产及开发 －４９ 制造 销售车用空调器 重庆建设车用空调器有限责任公司 １００．００％ １６０，０００ ３８４，９３９ 及其配件 车用空调及 ５，６３６ 其配件维修 经营和代理各类商品及 技术进出口业务（国家限 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 ９５．１４％ ６０，３７８ ３４０，４１６ 定公司经营或禁止进出 ３９，７３６ 口的商品及技术除外） 从事摩托车及配件的生 新时代摩托车有限责任公司 ６２．５０％ １６，０００ １２６，２３４ 产与销售 １７０ 52.00% 广西建设摩托车销售有限责任公司 １，５００ １，６５６ 从事摩托车销售业务 １８９ (间接) 两轮摩托车 轻便两轮 上海建设摩托车有限责任公司 ５１．００％ ５，０００ ２０，８１７ 摩托车 助力车及零部 －２，０９２ 件制造 销售等 从事发动机用化油器 重庆平山泰凯化油器有限公司 ４９．００％ １５８，７５９ １５２，１２３ 通用内燃机产品 零部 １，７３５ 件的生产与销售 ３ 主要供应商 客户情况 建设摩托 2004 年年度报告正文 报告期内 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 ２９．１０％ 报告期内 公司向前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 ２３．２４％ ４ 在经营中出现的问题与困难及解决方案 中国加入 ＷＴＯ 后 国际摩托车巨头以技术和资本的绝对优势 加大对华投资企业的整合力度 中国市场逐渐成 为国外摩托车巨头竞争的重要战场 面对原材料价格上升 摩托车配套件成本上升等严峻的市场形势 公司两年来 调整战略方向 制定 六年三步走 发展目标 利用庞大而完善的生产能力 较好的品牌基础 较完善的配套体系 很好的国际合作伙伴 争夺高技术含量的产品市场 力争成为国际市场竞争者 ５ 截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 公司实际生产摩托车 ８２．９９ 万辆 同比增长 ３１．７３％ 销售摩托车 ８４．８９ 万辆 同比增长 ３９．１５％ 生产汽车空调压缩机 ３０．２５ 万台 销售 ３１．０２ 万台 全年实现销售收入 １，８５０，９７５ 千元 三 报告期内的投资情况 １ 报告期内募集资金使用情况 报告期内无新增募集资金 本期也未使用前期募集资金 前期募集剩余资金作为存款 结转 ２００５ 年安排 ２ 报告期内非募集资金投资情况 公司以自有资金投入摩托车总装厂房技术改造项目 预算金额 ２１，７３６ 千元 本年实际支付 １９，３９２ 千元 截 止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日工程投入占预算 ８９．２２％ ２００４ 年 ５ 月 １５ 日公司与申江科技公司及上海福福实业有限公司之股东刘福龙 刘福麟签订了 资产重组协 议书 草案 以自有资金 ６，６３０ 千元购买了上海建设摩托车有限责任公司 原名 上海福福实业有限公司 ５１％ 股权 公司与建设集团于 ２００４ 年 １２ 月 ２９ 日签署了 资产转让协议 公司拟以自有资金 ３８，１９３．０３ 万元及公司控 股子公司销售公司的部分应收帐款 ５，２２１．０８ 万元购买建设集团持有的重庆建雅 ５０ 股权 株洲建雅 ５０ 股权及车 用空调器 摩托车研发检测设备等资产 相关手续正在办理中 建设摩托 2004 年年度报告正文 四 财务状况和经营成果（单位 千元） 财务指标 2004年 2003年 增减值(±) 变动原因 资产总额 ２，５１９，０２２ １，６９７，４１０ ８２１，６１２ 注１ 股东权益 ２０９，２６８ １６５，５６９ ４３，６９９ 注２ 主营业务利润 ２１７，５３４ ８３，９２６ １３３，６０８ 注３ 净利润 ２６，６５３ １５，９２５ １０，７２８ 注４ 现金及现金等价物净增加额 ３９５，２５８ －１０，５１４ ４０５，７７２ 注5 注 １ 资产总额增加主要是货币资金增加及合并范围增加重庆建设车用空调器有限责任公司和上海建设摩托车 有限责任公司； ２ 股东权益增加主要是本年度经营盈利 资本公积有所增加； ３ 主营业务利润增加主要是产品销售毛利增加所致； ４ 净利润主要是本年度主营业务利润增加所致 ５ 现金及现金等价物净增加额增加是公司资金状况有所好转所致 五 报告期内 公司无重大 会 计 差 错 更 正 及 追 溯 调 整 事 项 六 宏观政策的变化对公司经营成果的影响 １ 中华人民共和国国家发展和改革委员会第 ８ 号工业产业政策目标 创造公平竞争和统一的市场环境 健全 汽车产业的法制化管理体系 规范各类经济主体在汽车产业领域的市场行为 通过市场竞争形成几家具有国际竞争 力的大型汽车企业集团 力争到 ２０１０ 年跨入世界 ５００ 强企业之列 激励汽车生产企业提高研发能力和技术创新能力 积极开发具有自主知识产权的产品 实施品牌经营战略建立汽车整车的摩托车生产企业退出机制 该政策为摩托车 行业发展指明了方向 为此公司制订 六年三步走 发展战略 目前已全面完成阶段性目标 ２ 国家环保总局环发［２００３］２０９ 号 关于实施国家第二阶段摩托车和农用运输车排放标准的公告 规定 ２００５ 年 １ 月 １ 日起 所有新生产 进口的摩托车必须符合 ＧＢ １４６２２ 第二阶段生产一致性检查排放限值 排放不达标 不 得制造 进口 销售和注册登记 该政策提高了摩托车企业生产限制条件 促进摩托车行业技术水平提升 公司生 产的摩托车已顺利通过符合检查 ３ 中华人民共和国知识产权海关保护条例 的实施办法 加强了摩托车产品知识产权的保护 产品知识产权 建设摩托 2004 年年度报告正文 竞争日趋激烈 公司产品知识产权管理工作初步建立 目前具有自主产品知识产权的产品不多 为此公司制订产品 知识产权发展战略 现已完成阶段性目标 ４ 国家发展改革委 公安部联合下发发改产业［２００４］２８８１ 号文 关于规范机动车整车出厂合格证明管理的通 知 规定国家对机动车整车产品合格证实施监制 规范合格证的格式和内容 摩托车产品在国内销售必须由生产企 业随车配发符合规定的合格证 从 ２００５ 年 ７ 月 １ 日实施 该管理制度有效防范被盗抢 走私和拼装车辆违法入户 同时也打击偷税 漏税 规范了摩托车企业的竞争行为 有利于摩托车行业发展 七 新年度的经营计划 １ 经营目标 围绕公司 六年三步走 的发展目标 即 实现从国内市场参与者到国内市场竞争者的跨越 实现从国内市 场竞争者到国内市场引领者的跨越 实现从国内市场的引领者到国际市场竞争者的跨越 ２００５ 年是公司 六年 三步走 第二步发展目标的起步之年 为了确保公司 六年三步走 的发展目标的实现 今年公司生产经营目标计 划生产 销售摩托车 １０１ 万辆 实现销售收入 ２７ 亿元 生产 销售汽车空调压缩机 ５２ 万台 实现销售收入 ２．８ 亿 元 ２ 以 实现一个目标 打好三大战役 提供九大支撑 的战役 一三九 来确保公司战略的深入实施 全力 推进公司 六年三步走 的发展目标的实现 具体为 全面落实科学发展观 打好三大战役 实现今年全年目标 打好市场营销战役 公司必须大力提高网络质量 进一步扩大网点数量 通过做大做强做精产品市场 全面提 升市场营销能力 打好科技开发战役 公司要建立健全以国家认定企业技术中心为核心的技术创新体系 贯彻实施新的产品研发 流程 建立健全科技投入经费预算制和科技经费使用监督机制 保证科技工作顺利进行的效果 今年科技投入经费 要达到公司销售收入 ３％以上 新产品产值要达到公司销售收入 ５８％以上 打好经济效益战役 要通过降低成本费用来提高企业效益 即从观念上降成本 从时间上降成本 从管理上降 成本 从流程上降成本 从技术上降成本 要通过加强合资合作企业的管理来提高效益 全面落实科学发展观 提供九大支撑 强化全面预算管理 提供财务支撑 强化目标管理 提供企划支撑 推行项目管理 提供产品支撑 强化营销 建设摩托 2004 年年度报告正文 管理 提供市场支撑 推进流程再造 提供组织支撑 强化技术品质管理 提供制造支撑 加强数字化管理 提供 信息资源支撑 加强人力资源管理 提供人才支撑 加强政工工作 提供人心支撑 八 董事会日常工作情况 １ 公司董事会认真履行 公司章程 所赋予的职权 根据公司生产经营情况 本年度共召开了六次董事会 情 况如下 公司第三届董事会第十四次会议于 ２００４ 年 ４ 月 １５ 日召开 审议并通过 ２００３ 年度生产经营情况及 ２００４ 年度业务发展计划 ２００３ 年度公司利润分配方案 ２００３ 年度董事会工作报告 ２００３ 年度报告及年度报告摘要 关于向深圳证券交易所申请撤销 退市风险警示 经深圳南方民和会计师事务所深南财审报字［２００４］第 ＣＡ４０６ 号审计报告确认 公司 ２００３ 年度实现净利润 １５，９２５ 千元 会计师出具了标准无保留的审计报告 现申请撤 销公司股票退市风险警示 待有关部门批准 关于公司拟与控股子公司重庆建设销售有限责任公司及重庆北方建设进出口贸易有限责任公司共同投资组 建重庆建设车用空调器有限责任公司 筹 的议案 关于调整独立董事津贴为每人每年 ２０，０００ 元的议案 拟定 ２００４ 年 ５ 月 ２０ 日 ９ ００ 时在公司第一会议室召开 ２００３ 年年度股东大会 并将 项议案提交股东大会审议及表决 本次会议决议刊登于 ２００４ 年 ４ 月 １９ 日 证券时报 和 香港商报 公司第三届董事会第十五次会议于 ２００４ 年 ４ 月 ２６ 日召开 审议并通过 公司 ２００４ 年一季度报告 由于工作变动 于江先生不再担任公司副总经理职务 本次会议决议刊登于 ２００４ 年 ４ 月 ２８ 日 证券时报 和 香港商报 公司第三届董事会第十六次会议于 ２００４ 年 ８ 月 ４ 日召开 审议并通过 公司 ２００４ 年半年度报告正文及摘要 建设摩托 2004 年年度报告正文 公司 ２００４ 年半年度利润分配预案 不分配 也不用公积金转增股本 关于公司收购上海福福实业有限公司暨投资组建上海建设摩托车有限责任公司的议案 关于严琪先生不再担任公司董事职务的议案 关于推荐丁九如先生为公司董事候选人的议案 将第 项提交股东大会审议及表决 本次会议决议刊登于 ２００４ 年 ８ 月 １０ 日 证券时报 和 香港商报 公司第三届董事会第十七次会议于 ２００４ 年 １０ 月 ２２ 日召开 审议并通过 公司 ２００４ 年第三季度报告 公司 ２００４ 年度继续聘请深圳南方民和会计师事务所为我公司审计机构 聘期一年 审计师报酬合计人民币 ６６ 万元 将第 项提交股东大会审议及表决 本次会议决议刊登于 ２００４ 年 １０ 月 ２６ 日 证券时报 和 香港商报 公司第三届董事会第十八次会议于 ２００４ 年 １２ 月 １８ 日召开 审议并通过 重庆建设摩托车股份有限公司董 事会关于中国兵器装备集团收购公司股权事宜致全体股东的报告书 本次会议决议刊登于 ２００４ 年 １２ 月 ２１ 日 证券时报 和 香港商报 公司第三届董事会第十九次会议于 ２００４ 年 １２ 月 ２９ 日召开 审议并通过 重庆建设摩托车股份有限公司关 于向建设工业 集团 有限责任公司购买资产暨关联交易的议案 将该议案提交中国证监会审核 在中国证监会审核通过后提交公司股东大会审议 本次会议决议刊登于 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 证券时报 和 香港商报 上述会议决议都刊登在深圳证券交易所指定的网站 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ ２ 报告期内共召开一次临时股东大会一次年度股东大会 董事会对股东大会通过的决议均执行完毕 其中 ２００３ 年度的利润分配方案 不分配 也不用公积金转增股本 九 ２００４ 年度利润分配预案 按中国会计准则编制 ２００４年度净利润２６，６５３千元 未分配利润－９７２，７６５千元 按国际会计准则编制 ２００４年 度净利润３８，５７３千元 未分配利润－８９９，９０６千元 按 公司章程 第２０２条规定的顺序 本年度利润用于弥补以前年 建设摩托 2004 年年度报告正文 度亏损 本年度不分配也不实施公积金转增股本 十 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 我们接受委托 根据中国注册会计师独立审计准则审计了重庆建设摩托车股份有限公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日合并 及公司的资产负债表 ２００４ 年度合并及公司的利润表和现金流量表（以下简称 会计报表 ） 并于 ２００５ 年 ３ 月 ２９ 日签发了无保留意见的审计报告 根据中国证券监督管理委员会 国务院国有资产监督管理委员会 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知 的要求 重庆建设摩托车股份有限公司编制了本专项说明所附的 ２００４ 年度重庆建设 摩托车股份有限公司与控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 以下简称 汇总表 编制和对外披露汇总表 并确保其真实性 合法性及完整性是重庆建设摩托车股份有限公司的责任 我们对汇 总表所载资料与我们审计重庆建设摩托车股份有限公司 ２００４ 年度会计报表时所复核的会计资料和经审计的会计报 表的相关内容进行了核对 在所有重大方面没有发现不一致 除了对重庆建设摩托车股份有限公司实施于 ２００４ 年 度会计报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外 我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程 序 为了更好地理解 ２００４ 年度重庆建设摩托车股份有限公司与控股股东及其他关联方资金占用情况 ２００４ 年度重 庆建设摩托车股份有限公司与控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表应当与已审计的会计报表一并阅读 附件 ２００４ 年度重庆建设摩托车股份有限公司与控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 建设摩托 2004 年年度报告正文 ２００４ 年度重庆建设摩托车股份有限公司与控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 重庆建设摩托车股份有限公司 盖章 单位 人民币千元 关联方名称 关联关系 会计科目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额 偿还款项方式 资金占用类型 备注 建设工业(集团)有限责任公司 控股股东 其他应收款 205,734 4,224,987 4,172,421 258,300 现金 非现金 经营性 建设工业(集团)上海联营公司 控股股东之合营公司 应收帐款 16,768 16,648 非现金 经营性 重庆建设铸锻厂 控股股东之子公司 应收帐款 7,079 7,079 非现金 经营性 重庆建兴机械制造有限责任公司 控股股东之参股公司 其他应收款 10,600 10,600 经营性 根据建设工业 集团 有限责任公司 建设集团 与中国兵器装备集团公司 兵装集团 于 ２００４ 年 １２ 月 ３ 日签订的 股权转让协议 与于 ２００５ 年 １ 月 ２２ 日签订的 股权转让补充协议 建设集团将持有本公司的 ３３９，６２５，０００ 股国有法人股转让给兵装集团 上述转让于 ２００５ 年 ３ 月 ９ 日已获国务院资产管理委员会批 准 正报中国证券监督管理委员会审核中 上述转让手续完成后 兵装集团将成为本公司的控股股东 由于兵装集团 １００％控股建设集团 建设集团的关联方关系将成 为控股股东的子公司 截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 本公司仍将建设集团作为控股股东披露 应收建设集团款项由年初的 ２０５，７３４ 千元上升到年末的 ２５８，３００ 千元 全部 为本期经营性应收增加 建设集团计划在 ２００５ 年内清偿欠款 应收建设工业（集团）上海联营公司款项账龄已达三年以上 本公司已计提 ５０％的坏账准备 本公司在 ２００４ 年 １２ 月已协议将其按评估价值转让给建设集团 本 期已将其转为其他流动资产核算 有关转让手续正在进行中 重庆建设铸锻厂在 ２００４ 年 ４ 月已注销企业法人资格 并将上述债权协议转移到建设集团中 重庆建兴机械制造有限责任公司为本公司的配套件商 上述欠款为临时性经营占用 ２００５ 年 ２ 月已将 ７，０００ 千元协议转移为建设集团 23 建设摩托 2004 年年度报告正文 十一 独立董事关于公司执行证监发［２００３］５６ 号通知中规定的对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会下发的证监发［２００３］５６ 号 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知 简称 通知 精神 我们作为公司的独立董事 本着实事求是的态度对公司执行通知规定的对外担保情 况进行了认真负责的核查 现就有关问题说明如下 公司为建设集团提供期限为 １９９８ 年 １２ 月至 ２００４ 年 １２ 月 １７０，０００ 千元贷款担保 已于 ２００４ 年 １２ 月 １４ 日 根 据中国工商银行重庆杨家坪支行出具的 关于重庆建设摩托车股份有限公司解除连带担保责任的通知 证明 该贷 款担保责任已经解除 截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 应收建设集团款项由年初的 ２０５，７３４ 千元上升到年末的 ２５８，３００ 千元 全部为本期经 营性应收增加 建设集团计划在 ２００５ 年内清偿欠款 我们对南方民和会计师事务所有限责任公司出具的 关于 ２００４ 年度重庆建设摩托车股份有限公司与控股股东 及其他关联方资金占用情况的专项说明 进行了认真分析 认为会计师核查报告真实地反映了控股股东欠款情况 我们希望控股股东建设集团认真履行还款承诺 八 监事会报告 一 报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开了六次会议，主要内容如下 １ 第三届监事会第十三次会议于 ２００４ 年 ４ 月 １５ 日召开，会议审议并通过 ２００３ 年度生产经营情况及 ２００４ 年度业务发展计划 ２００３ 年度公司利润分配方案 ２００３ 年度董事会工作报告 ２００３ 年度监事会工作报告 ２００３ 年度报告及年度报告摘要 关于向深圳证券交易所申请撤销 退市风险警示 特别处理的议案 关于公司拟与控股子公司重庆建设销售有限责任公司及重庆北方建设进出口贸易有限责任公司共同投资组建 重庆建设车用空调器有限责任公司 筹 的议案 24 建设摩托 2004 年年度报告正文 将第 项议案提交股东大会审议及表决 ２ 第三届监事会第十四次会议于 ２００４ 年 ４ 月 ２６ 日召开，会议审议并通过 公司 ２００４ 年一季度报告 ３ 第三届监事会第十五次会议于 ２００４ 年 ８ 月 ４ 日召开，会议审议并通过 公司 ２００４ 年半年度报告正文及摘要 公司 ２００４ 年半年度利润分配预案 关于公司收购上海福福实业有限公司暨投资组建上海建设摩托车有限责任公司的议案 ４ 第三届监事会第十六次会议于 ２００４ 年 １０ 月 ２２ 日召开，会议审议并通过 公司 ２００４ 年第三季度报告 公司 ２００４ 年度继续聘请深圳南方民和会计师事务所为我公司审计机构 聘期一年 审计师报酬合计人民币 ６６ 万元 ５ 第三届监事会第十七次会议于 ２００４ 年 １２ 月 １８ 日召开 审议并通过 重庆建设摩托车股份有限公司董事会 关于中国兵器装备集团收购公司股权事宜致全体股东的报告书 ６ 第三届监事会第十八次会议于 ２００４ 年 １２ 月 ２９ 日召开 审议并通过 重庆建设摩托车股份有限公司关于向 建设工业 集团 有限责任公司购买资产暨关联交易的议案 二 监事会独立意见 １ 公司依法运作情况 本年度公司按照 公司法 公司章程 及其他有关的法律 法规进行运作 决策程序合法 公司内部管理规 范 建立并不断完善公司的内部控制制度 未发现公司董事 经理及其他高级管理人员在执行职务时有违反法律 法规及 公司章程 和损害公司利益的行为 ２ 检查公司财务状况 监事会对公司的财务制度执行情况和财务状况进行了检查 认为公司 ２００４ 年度财务报告基本真实反映了公司的 财务状况和经营成果 ３ 对募集资金运用的监督 对以前年度募集资金 本年度未使用 余款作为存款并结转 ２００５ 年安排 ４ 收购 出售资产情况 25 建设摩托 2004 年年度报告正文 公司拟以自有资金 ３８，１９３．０３ 万元及公司控股子公司销售公司的部分应收帐款 ５，２２１．０８ 万元购买建设集团持有 的重庆建雅 ５０ 股权 株洲建雅 ５０ 股权及车用空调器 摩托车研发检测设备等资产 本次公司重大资产购买属于 关联交易 符合公司长久利益 未损害公司其他股东 特别是中小股东和非关联股东的利益 是本着公平 等价的 原则 程序合法 无幕后交易行为 ５ 关联交易情况 报告期内 公司在经营活动中 与建设集团及其下属企业之间的关联交易以市场价格为基础 交易公平 没有 损害股东及公司利益行为 九 重要事项 一 报告期内公司重大诉讼 仲裁事项 １ 本年度公司无新增诉讼及仲裁事项 ２ 尚未结案的重大诉讼 仲裁事项 河北省任丘市三轮摩托车配套件有限公司因独家代理合同纠纷 于 ２００１ 年 ４ 月 １８ 日向河北省沧州市中级人民 法院起诉公司 目前 本案二审已结束 河北省高级人民法院于 ２００２ 年 ４ 月 ２２ 日下达 ２００２ 冀经一终字第 ６ 号 民事判决书 判决公司给付河北省任丘市三轮摩托车配套件有限公司 １，１８５ 千元 并负担该案诉讼费 １０．５ 千元 公司已于 ２００２ 年 ５ 月 ２９ 日向河北省高级人民法院申请再审 该院立案庭已立案 本案已进入审判监督程序 ３ 公司对已经结案的重大诉讼 仲裁事项执行情况说明 安徽省国防工业供销总公司拖欠公司货款人民币 ２，２４５ 千元 公司于 ２００２ 年 ３ 月 ２５ 日向重庆市九龙坡区法 院提起诉讼 经一审判决公司胜诉 判决生效后公司 ２００３ 年 １ 月根据生效判决书向人民法院申请强制执行被告的房 产 并在法院的主持下对房屋进行评估 但该公司暂无可供执行的财产 于 ２００４ 年 ６ 月 ２０ 日向法院领取债权执行 凭证 重庆市九龙坡区鸿昌公司拖欠公司货款人民币 ３３，４８４ 千元 公司于 ２００１ 年 ９ 月 ２７ 日向重庆市高级人民法 院提起诉讼 法院于 ２００１ 年 １２ 月 １２ 日下达 ２００１ 渝高法民初字第 １８ 号 民事调解书 截止 ２００２ 年该公司履 行了 １，１９０ 千元人民币 余 ３２，２９４ 千元尚未履行 在本报告期也未继续履行 重庆凤凰实业总公司拖欠公司货款 ６，８８５ 千元 截止目前尚余 ３，６００ 千元 公司于 ２００４ 年 ４ 月向重庆市第 26 建设摩托 2004 年年度报告正文 一中级人民法院申请强制执行 现执行程序正在进行中 二 报告期内公司收购及出售资产 吸收合并事项 公司 ２００４ 年 ２ 月 ２９ 日以应收账款（账面价值 ６８，５８１ 千元，评估价值 ６７，１７０ 千元）与建设集团空调资产（账面价 值 ７０，８３５ 千元，评估价值 ６７，１００ 千元）进行了资产置换 双方交易价格为会计师事务所评估值 公司本年度以 ６，６３０ 千元购买了上海建设摩托车有限责任公司 原名 上海福福实业有限公司 ５１％股权 三 报告期内公司重大关联交易事项详见财务报表 四 重大合同及其履行情况 １ 托管 承包 租赁其他公司或其他公司托管 承包 租赁本公司资产事项 本报告期 公司继续向建设集团经营性租出固定资产 该租赁业务涉及固定资产原值 ２７３，６８９ 千元 年租金 ２４，１２９ 千元 累计净收益 ７，９８４ 千元 ２ 重大担保 报告期内 公司已解除为建设集团提供人民币 １７０，０００ 千元连带责任贷款担保 ３ 报告期内 公司未发生委托他人进行现金资产管理事项 未来也无委托理财计划 五 报告期内 公司或持股 ５％以上股东无承诺事项 六 聘任 解聘会计师事务所情况 公司第三届董事会第十七次会议于 ２００４ 年 １０ 月 ２２ 日决定 ２００４ 年度公司继续聘请深圳南方民和会计师事务 所为我公司审计机构 聘期一年 审计师报酬合计为人民币 ６６ 万元 并须经公司股东大会通过 截止 ２００４ 年度 深圳南方民和会计师事务所已为公司连续提供服务 ２ 年 七 公司 公司董事会及董事在报告期内未受到中国证监会稽查 中国证监会行政处罚 通报批评 证券交易公 开谴责的情形 八 报告期内已披露过重大事件的事项． １ 建设集团与兵装集团于 ２００４ 年 １２ 月 ３ 日与 ２００５ 年 １ 月 ２２ 日分别签署了 股权转让协议 及 股权转让补 充协议 兵装集团协议受让建设集团持有的公司全部 ３３９，６２５，０００ 股国有法人股股权 占公司总股本的 ７１．１３ 本次股权转让以公司 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日经审计的每股净资产为定价依据 双方确定每股转让价格为 ０．３８ 元人民币 关于本公司国家法人股转让的提示性公告 股东持股变动报告书 收购报告书摘要 公司董事会关于中国 27 建设摩托 2004 年年度报告正文 兵器装备集团公司收购事宜致全体股东的报告书 和 中国兵器装备集团公司关于国有法人股股权转让事宜进展情 况 关于国家股股权转让批复的公告 分别刊登于 ２００４ 年 １２ 月 ７ 日 １２ 月 ９ 日 １２ 月 ２１ 日和 ２００５ 年 ３ 月 ４ 日 ３ 月 ２４ 日 证券时报 和 香港商报 ２ 为改善公司的资产质量 提高公司市场地位和竞争能力 实现摩托车主业的规模效应 避免同业竞争 减少 关联交易 公司与建设集团于 ２００４ 年 １２ 月 ２９ 日签署了 资产转让协议 公司拟以公司自有资金 ３８，１９３．０３ 万元 及公司控股子公司销售公司的部分应收帐款 ５，２２１．０８ 万元购买建设集团持有的重庆建雅 ５０ 股权 株洲建雅 ５０ 股权及车用空调器 摩托车研发检测设备等资产 该关联交易的董事会决议 重庆建设摩托车股份有限公司重大资 产购买暨关联交易报告书 草案 刊登于 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日的 证券时报 和 香港商报 十 财务报告 一 财务报告 附后 二 审计报告 附后 三 会计报表附注 附后 十一 备查文件目录 包括下列文件 １ 载有董事长亲笔签名的年度报告文本 ２ 载有法定代表人 主管会计工作负责人 会计主管人员签名并盖章的会计报表 ３ 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 ４ 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 ５ 关于 ２００４ 年度重庆建设摩托车股份有限公司与控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 深南 专审报字（２００４）第 ＺＡ０７０ 号 文件备置点 重庆建设摩托车股份有限公司董事会秘书办公室 董事长 陈永强 重庆建设摩托车股份有限公司 二 五年三月二十九日 28 建设摩托 2004 年年度报告正文 审 计 报 告 深南财审报字（２００５）第 ＣＡ３６６ 号 重庆建设摩托车股份有限公司全体股东 我们审计了后附的 重庆建设摩托车股份有限公司 以下简称 重建摩公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日合并及公司 的资产负债表 ２００４ 年度合并及公司的利润表及现金流量表 这些会计报表的编制是 重建摩公司管理当局的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合理确信会计报表是否不存在重大错报 审计 工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和 作出的重大会计估计 以及评价会计报表的整体反映 我们相信 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础 我们认为 上述会计报表符合国家颁布的 企业会计准则 和 企业会计制度 的规定 在所有重大方面公允 地反映了 重建摩公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日合并及公司的财务状况及 ２００４ 年度合并及公司的经营成果和现金流量 深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 中国注册会计师 中国 深圳 ２００５ 年 ３ 月 ２９ 日 29 建设摩托 2004 年年度报告正文 合并资产负债表 编制单位 重庆建设摩托车股份有限公司 单位 人民币千元 附注 资产 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 五 流动资产 货币资金 1 1,178,438 399,680 短期投资 97 - 应收票据 2 29,886 10,688 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 3 156,522 194,795 其他应收款 4 276,263 219,926 预付帐款 5 31,724 53,074 应收补贴款 - - 存 货 6 270,478 239,871 待摊费用 595 230 其他流动资产 7 52,211 76,701 流动资产合计 1,996,214 1,194,965 长期投资 长期股权投资 8 98,554 95,473 长期债权投资 - - 长期投资合计 98,554 95,473 固定资产 固定资产原价 9 1,053,551 952,533 减 累计折旧 9 632,608 543,784 固定资产净值 420,943 408,749 减 固定资产减值准备 10 1,923 1,923 固定资产净额 419,020 406,826 工程物资 - - 在建工程 11 1,621 146 30 建设摩托 2004 年年度报告正文 固定资产清理 - - 固定资产合计 420,641 406,972 无形资产和其他资产 无形资产 12 3,613 - 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产和其他资产合 计 3,613 - 递延税项 递延税款借项 - - 资 产 总 计 2,519,022 1,697,410 合并资产负债表 续 编制单位 重庆建设摩托车股份有限公司 单位 人民币千元 负债和股东权益 附注五 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债 短期借款 13 711,270 635,400 应付票据 14 1,002,005 423,075 应付账款 15 304,358 297,436 预收账款 16 31,458 23,777 应付工资 8,124 11,530 应付福利费 3,308 3,025 应付股利 - - 应交税金 17 144,447 76,178 其他未交款 38 - 其他应付款 18 94,316 54,181 预提费用 2,323 93 预计负债 19 1,196 1,196 31 建设摩托 2004 年年度报告正文 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,302,843 1,525,891 长期负债 长期借款 20 - 2,000 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - 2,000 递延税项 递延税项贷项 - - 负债合计 2,302,843 1,527,891 少数股东权益 6,911 3,950 股东权益 股本 21 477,500 477,500 资本公积 22 578,847 561,801 盈余公积 23 125,686 125,686 其中 法定公益金 24,654 24,654 拟分配现金股利 - - 未分配利润 24 (972,765) (999,418) 股东权益合计 209,268 165,569 负债和股东权益总计 2,519,022 1,697,410 所附附注系本会计报表的组成部分 合并利润表 编制单位 重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币千元 项目 附注 2004 年度 2003 年度 32 建设摩托 2004 年年度报告正文 五 一 主营业务收入 25 1,850,975 1,384,716 减 主营业务成本 25 1,595,212 1,271,218 主营业务税金及附加 26 38,229 29,572 二 主营业务利润 亏损以" () "号填列 217,534 83,926 加 其他业务利润 亏损以" () "号填列 27 35,752 34,146 减 营业费用 28 161,299 85,868 管理费用 29 45,341 (14,422) 财务费用 30 19,071 28,238 三 营业利润 亏损以" () "号填列 27,575 18,388 加 投资收益 损失以" () "号填列 31 (999) (2,214) 补贴收入 32 1,079 1,555 营业外收入 33 154 580 减 营业外支出 34 645 (28) 四 利润总额 亏损总额以"()"号填列 27,164 18,337 减 所得税 - - 少数股东损益 511 2,412 五 净利润 净亏损以"()"号填列 26,653 15,925 补充资料 项 目 2004 年度 2003 年度 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 - (114) 2 自然灾害发生的损失 - - 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额 - - 4 会计估计变更增加 或减少 利润总额 - - 5 债务重组损失 - - 6 其他 - - 所附附注系本会计报表的组成部分 33 建设摩托 2004 年年度报告正文 合并利润分配表 合并利润表附表 1 编制单位 重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币千元 项目 附注五 2004 年度 2003 年度 一 净利润 净亏损以"()"号填列 26,653 15,925 加 年初未分配利润 24 (999,418) (1,015,343) 其他转入 - - 二 可供分配利润 (972,765) (999,418) 减 提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三 可供股东分配的利润 (972,765) (999,418) 减 应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 四 未分配利润 (972,765) (999,418) 所附附注系本会计报表的组成部分 合并现金流量表 编制单位 重庆建设摩托车股份有限公司 单位 人民币千元 项目 附注五 2004 年度 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 2,165,487 收到的税费返还 62,960 收到的其他与经营活动有关的现金 35 47,687 现金流入小计 2,276,134 购买商品 接受劳务支付的现金 1,829,121 34 建设摩托 2004 年年度报告正文 支付给职工以及为职工支付的现金 79,270 支付的各项税费 43,236 支付的其他与经营活动有关的现金 36 90,741 现金流出小计 2,042,368 经营活动产生的现金流量净额 233,766 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金 215 收到的其他与投资活动有关的现金 37 685 现金流入小计 900 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 39,402 投资所支付的现金 6,630 支付的其他与投资活动有关的现金 38 383,500 现金流出小计 429,532 投资活动产生的现金流量净额 (428,632) 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 789,300 收到的其他与筹资活动有关的现金 557,080 现金流入小计 1,346,380 偿还债务所支付的现金 715,430 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 40,370 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 755,800 筹资活动产生的现金流量净额 590,580 四 汇率变动对现金的影响 (456) 五 现金及现金等价物净增加额 395,258 所附附注系本会计报表的组成部分 35 建设摩托 2004 年年度报告正文 合并现金流量表 补充资料 编制单位 重庆建设摩托车股份有限公司 单位 人民币千元 项 目 附注五 2004 年度 1 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 26,653 加 少数股东损益 511 计提的资产减值准备 (11,223) 固定资产折旧 52,415 无形资产摊销 12 长期待摊费用摊销 - 待摊费用的减少 减 增加 (365) 预提费用的增加 减 减少 2,230 处置固定资产 无形资产和其他长期资产损失 减 收益 182 固定资产报废损失 - 财务费用 40,370 投资损失 减 收益 999 递延税款贷项 减 借项 - 存货的减少 减 增加 (10,979) 经营性应收项目的减少 减 增加 (2,820) 经营性应付项目的增加 减 减少 127,191 其他 39 8,590 经营活动产生的现金流量净额 233,766 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为股本 - 一年内到期的可转换债券 - 融资租入固定资产 - 3 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 40 458,288 减 现金的期初余额 63,030 加 现金等价物的期末余额 - 减 现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 395,258 所附附注系本会计报表的组成部分 36 建设摩托 2004 年年度报告正文 资产负债表 编制单位 重庆建设摩托车股份有限公司 单位 人民币千元 资产 附注六 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 622,949 273,151 短期投资 - - 应收票据 400 921 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 1 2,129 7,724 其他应收款 2 202,729 112,741 预付帐款 7,974 3,377 应收出口退税 - - 存 货 128,952 160,410 待摊费用 - - 其他流动资产 - 10,450 流动资产合计 965,133 568,774 长期投资 长期股权投资 3 422,959 323,993 长期债权投资 - - 长期投资合计 422,959 323,993 固定资产 固定资产原价 785,362 891,000 减 累计折旧 524,031 528,583 固定资产净值 261,331 362,417 减 固定资产减值准备 1,923 1,923 固定资产净额 259,408 360,494 工程物资 - - 37 建设摩托 2004 年年度报告正文 在建工程 1,300 146 固定资产清理 - - 固定资产合计 260,708 360,640 无形资产和其他资产 无形资产 - - 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产和其他资产合计 - - 递延税项 递延税款借项 - - 资 产 总 计 1,648,800 1,253,407 资产负债表 续 编制单位 重庆建设摩托车股份有限公司 单位 人民币千元 负债和股东权益 附注六 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债 短期借款 423,570 447,500 应付票据 438,505 270,875 应付账款 68,082 91,730 预收账款 885 1,960 应付工资 7,680 11,530 应付福利费 610 1,046 应付股利 - - 应交税金 144,707 107,100 其他未交款 - - 其他应付款 354,266 167,194 预提费用 - - 38 建设摩托 2004 年年度报告正文 预计负债 1,196 1,196 一内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,439,501 1,100,131 长期负债 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - - 递延税项 递延税项贷项 - - 负债合计 1,439,501 1,100,131 少数股东权益 - - 股东权益 股本 477,500 477,500 减 已归还投资 - - 股本净额 477,500 477,500 资本公积 578,847 561,801 盈余公积 125,686 125,686 其中 法定公益金 24,654 24,654 拟分配现金股利 - - 未分配利润 (972,734) (1,011,711) 股东权益合计 209,299 153,276 负债和股东权益总计 1,648,800 1,253,407 所附附注系本会计报表的组成部分 利润表 编制单位 重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币千元 39 建设摩托 2004 年年度报告正文 项目 附注六 2004 年度 2003 年度 一 主营业务收入 4 777,241 586,931 减 主营业务成本 4 620,086 570,295 主营业务税金及附加 37,657 29,557 二 主营业务利润 亏损以" () "号填列 119,498 (12,921) 加 其他业务利润 亏损以" () "号填列 34,195 34,224 减 营业费用 117,518 2,102 管理费用 14,850 (16,407) 财务费用 1,595 19,511 三 营业利润 亏损以" () "号填列 19,730 16,097 加 投资收益 损失以" () "号填列 5 19,352 9,357 补贴收入 - - 营业外收入 105 224 减 营业外支出 210 (709) 四 利润总额 亏损总额以"()"号填列 38,977 26,387 减 所得税 - - 少数股东损益 - - 五 净利润 净亏损以"()"号填列 38,977 26,387 补充资料 项 目 2004 年度 2003 年度 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 - 2 自然灾害发生的损失 - - 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额 - - 4 会计估计变更增加 或减少 利润总额 - - 5 债务重组损失 - - 6 其他 - - 所附附注系本会计报表的组成部分 40 建设摩托 2004 年年度报告正文 利润分配表 利润表附表 1 编制单位 重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币千元 项目 附注六 2004 年度 2003 年度 一 净利润 净亏损以"()"号填列 38,977 26,387 加 年初未分配利润 (1,011,711) (1,038,098) 其他转入 - - 二 可供分配利润 (972,734) (1,011,711) 减 提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三 可供股东分配的利润 (972,734) (1,011,711) 减 应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 四 未分配利润 (972,734) (1,011,711) 所附附注系本会计报表的组成部分 现金流量表 编制单位 重庆建设摩托车股份有限公司 单位 人民币千元 项 目 附注六 2004 年度 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 979,025 收到的税费返还 29,976 收到的其他与经营活动有关的现金 15,384 现金流入小计 1,024,385 购买商品 接受劳务支付的现金 764,097 41 建设摩托 2004 年年度报告正文 支付给职工以及为职工支付的现金 52,402 支付的各项税费 40,657 支付的其他与经营活动有关的现金 10,901 现金流出小计 868,057 经营活动产生的现金流量净额 156,328 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金 109 收到的其他与投资活动有关的现金 685 现金流入小计 794 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 9,806 投资所支付的现金 6,630 支付的其他与投资活动有关的现金 6 134,550 现金流出小计 150,986 投资活动产生的现金流量净额 (150,192) 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 471,400 收到的其他与筹资活动有关的现金 260,075 现金流入小计 731,475 偿还债务所支付的现金 495,330 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 27,033 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 522,363 筹资活动产生的现金流量净额 209,112 四 汇率变动对现金的影响 - 五 现金及现金等价物净增加额 215,248 所附附注系本会计报表的组成部分 42 建设摩托 2004 年年度报告正文 现金流量表 补充资料 编制单位 重庆建设摩托车股份有限公司 单位 人民币千元 项目 附注六 2004 年度 1 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 38,977 加 少数股东损益 - 计提的资产减值准备 (15,179) 固定资产折旧 39,981 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用的减少 减 增加 - 预提费用的增加 减 减少 - 处置固定资产 无形资产和其他长期资产损失 减 收益 82 固定资产报废损失 - 财务费用 27,033 投资损失 减 收益 (19,352) 递延税款贷项 减 借项 - 存货的减少 减 增加 51,955 经营性应收项目的减少 减 增加 (74,493) 经营性应付项目的增加 减 减少 98,734 其他 7 8,590 经营活动产生的现金流量净额 156,328 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为股本 - 一年内到期的可转换债券 - 融资租入固定资产 - 3 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 8 236,849 减 现金的期初余额 21,601 加 现金等价物的期末余额 - 减 现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 215,248 所附附注系本会计报表的组成部分 43 建设摩托 2004 年年度报告正文 合并资产减值准备明细表 合并资产负债表附表 1 编制单位 重庆建设摩托车股份有限公司 2004 年度 单位 人民币千元 项 目 期初余额 本期增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 期末余额 一 坏账准备合计 112,082 11,298 - 94,099 94,099 29,281 其中 应收账款 98,423 7,286 - 94,099 94,099 11,610 其他应收款 13,659 4,012 - - - 17,671 二 短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中 股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三 存货跌价准备合计 25,462 - - 19,628 19,628 5,834 其中 原材料 2,288 - - 1,419 1,419 869 在产品 3,775 - - 3,775 3,775 - 产成品 19,399 - 14,434 14,434 4,965 四 长期投资减值准备合计 1,141 - - - - 1,141 其中 长期股权投资 1,141 - - - - 1,141 长期债权投资 - - - - - - 五 固定资产减值准备合计 1,923 - - - - 1,923 其中 通用设备 1,923 - - - 1,923 六 无形资产减值准备合计 - - - - - - 其中 专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 44 建设摩托 2004 年年度报告正文 - - - - - - 七 在建工程减值准备 - - - - - - 八 委托贷款减值准备 - - - - - - 九 总计 140,608 11,298 - 113,727 113,727 38,179 合并股东权益增减变动明细表 合并资产负债表附表 2 编制单位 重庆建设摩托车股份有限公司 单位 人民币千元 项 目 2004 年度 2003 年度 一 股本 期初余额 477,500 477,500 本期增加数 - - 其中 资本公积转入 - - 盈余公积转入 - - 利润分配转入 - - 新增股本 - - 本期减少数 - - 期末余额 477,500 477,500 二 资本公积 期初余额 561,801 550,226 本期增加数 17,046 11,575 其中 股本溢价 - - 接受捐赠非现金资产准备 - - 45 建设摩托 2004 年年度报告正文 接受现金捐赠 - - 股权投资准备 52 - 拨款转入 - - 外币资本折算差额 - - 关联交易价差 8,590 9,086 其他资本公积 8,404 2,489 本期减少数 - - 其中 转增股本 - - 期末余额 578,847 561,801 三 法定和任意盈余公积 期初余额 101,032 101,032 本期增加数 - - 其中 从净利润中提取数 - - 其中 法定盈余公积 - - 任意盈余公积 - - 储备基金 - - 企业发展基金 - - 法定公益金转入数 - - 本期减少数 - - 其中 弥补亏损 - - 转增股本 - - 分派现金股利或利润 - - 分派股票股利 - - 期末余额 101,032 101,032 其中 法定盈余公积 32,070 32,070 储备基金 - - 企业发展基金 - - 四 法定公益金 期初余额 24,654 24,654 本期增加数 - - 其中 从净利润中提取数 - - 46 建设摩托 2004 年年度报告正文 - - 本年减少数 - - 其中 集体福利支出 - - 期末余额 24,654 24,654 五 未分配利润 期初未分配利润 (999,418) (1,015,343) 本期净利润 净亏损以 -”号填列 26,653 15,925 本期利润分配 - - 期末未分配利润 未弥补亏损以 -”号填列 (972,765) (999,418) 净资产收益率和每股收益有关指标计算表 2004 年度 编制单位 重庆建设摩托车股份有限公司 净资产收益率 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 103.95% 116.07% 0.46 0.46 营业利润 13.18% 14.71% 0.06 0.06 净利润 12.74% 14.22% 0.056 0.056 扣除非经常性损益后的净利润 0.97% 1.08% 0.004 0.004 其中 2004 年度非经常性损益项目及金额如下 项目 金额 1 营业外支出 (645) 2 营业外收入 154 3 以前年度已计提的存货跌价准备转回 19,628 4 对非金融企业收取的资金占用费 4,405 5 补贴收入 1,079 小 计 24,621 6 以上项目所得税影响数 - 非经常性收益 损失 合计 24,621 47 建设摩托 2004 年年度报告正文 重庆建设摩托车股份有限公司 会计报表附注 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 单位 人民币千元 附注一 公司基本情况 重庆建设摩托车股份有限公司 前身为深圳北方建设摩托车股份有限公司 成立于一九九五年七月十九日 系由建设工业（集团）有限责任公司和中国北方工业深圳公司共同发起设立 领取注册号为 ５０００００１８０５５８３ 的企业 法人营业执照 注册地为重庆 一九九五年七月二十五日本公司发行的 Ｂ 股在深圳证券交易所上市 二零零二年十二月三十日本公司临时股东大会通过决议 将公司名称由 深圳北方建设摩托车股份有限公司 变更为 重庆建设摩托车股份有限公司 并于二零零三年三月十一日办理完毕工商管理登记 经营范围：摩托车 汽车零部件 配件 机械产品加工制造 工装模具制造及其相关的技术服务 凡国家有专 项规定的项目除外 生产 销售摩托车发动机 家用电器以及设备 原材料销售 附注二 公司主要会计政策 会计估计 １ 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的 企业会计准则 和 企业会计制度 及其补充规定 ２ 会计年度 会计年度为公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日 ３ 记账本位币 以人民币为记账本位币 ４ 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础 以历史成本为计价原则 各项资产在取得时按实际成本计量 其后若发生 减值 则按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为账面价值 ５ 外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务 按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇率折合人民币记账 年末各 外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场汇率进行调整 汇兑损益计入当期损益 属筹建期间 的 计入长期待摊费用 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益 则计入固定资产成本 ６ 现金等价物的确定标准 指持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 ７ 短期投资核算方法 48 建设摩托 2004 年年度报告正文 短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年 含一年 的投资 短期投资在取得时 以实际成本计价 即实际支付的全部价款扣除支付的价款中包含的已宣告或已到期尚未领 取的现金股利或利息而确定的 短期投资持有期间收到的现金股利或利息 冲减投资的账面值 但已记入应收项 目的现金股利或利息冲减原应收项目 期末 短期投资采用成本与市价孰低法计价 按投资单个计算并将市价低于成本的差额确认为短期投资跌价 准备 ８ 坏账核算方法 坏账确认标准 债务人破产或死亡 以其破产财产或者遗产清偿后 仍然不能收回的款项 债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的款项 坏账核算采用备抵法 坏账准备按期末应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）与账龄分析法所确定的计提 比率的乘积计提 各账龄段及其计提比率为 账 龄 计提比率 １ 年以内 ５％ １－２ 年 １０％ ２－３ 年 ２０％ ３ 年以上 ５０％ 同时 期末在对逾期的应收款项相应的债务单位的实际财务状况和现金流量及相关信息进行综合分析的基础 上 对那些估计为收回的可能性不大的应收款项 全额计提坏账准备 ９ 存货的核算方法 存货分为原材料 低值易耗品 在产品 产成品等大类 存货的购入与入库按实际成本计价 发出按加权平均法计价 低值易耗品按一次摊销法摊销 存货盘存制度采用永续盘存法 期末 存货按成本与可变现净值孰低法计价 在对存货进行全面清查的基础上 对由于遭受毁损 全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本等原因 预计其成本不可收回的部分 提取存货跌价准备 提取时按单个存货成本高 于其可变现净值的差额确定 １０ 长期投资核算方法 长期股权投资 ａ．长期股权投资计价 股票投资 以货币资金购买的股票 按实际支付的金额计入成本 实际支付的款项中含有已宣告发放的股 利 则实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本 公司以放弃非现金资产取得的股票 以 49 建设摩托 2004 年年度报告正文 放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本 但不包括为取得长期股权投资而发生的评估 审计 咨询等费用 其它股权投资 以货币资金投资的 按实际支付的金额计入成本 以放弃非现金资产取得的长期股权 以 所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本 长期股权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量 ｂ．收益确认方法 对于股票投资和其他股权投资 若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 ２０％以下或持有被投资单位有表 决权资本总额 ２０％或以上 但不具有重大影响的 按成本法核算 若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 ２０％或以上 或虽投资不足 ２０％ 但有重大影响的 按权益法核算 采用成本法核算的 在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益 采用权益法核算的 在各会计期末 按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额 确认投资收益 并调整长期股权投资的 账面价值 处置股权投资时 按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股利或利润的差额 确认 投资损益 ｃ．股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资 若长期投资取得时的初始成本大于在被投资单位所有者权益中所占的 份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时 初始投资成本大于享有被投资单位所有者权益份额的 差额 设置 股权投资差额 明细科目核算 若长期投资取得时的初始成本小于在被投资单位所有者权益中所 占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时 初始投资成本小于享有被投资单位所有者权益份 额的差额 作增加 资本公积 股权投资准备 处理 期末时，对股权投资差额进行摊销 计入损益 股权投资 差额的摊销期限 合同规定了投资期限的 按投资期限摊销 合同没有规定投资期限的 按不超过十年 含十 年 的期限摊销 长期债权投资 ａ． 长期债权投资计价 长期债权投资在取得时 按取得时的实际成本作为初始投资成本 初始投资成本是指取得长期债权投资时 支付的全部价款减去包含在价款中的已到付息期但尚未领取的债权利息 或放弃的非现金资产的账面价值 加 上应支付的相关税费 实际成本与债券票面价值的差额 作为溢价或折价 长期债权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量 ｂ． 收益确认方法 债券投资按期计算应收利息 计算的债券投资利息收入 经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为 当期投资收益 其他债权投资按期计算应收利息 确认为当期投资收益 出售或到期收回债权投资 按实际收到的金额与长期债权投资账面价值和已计未收利息的差额 确认为投 资损益 50 建设摩托 2004 年年度报告正文 ｃ． 溢价或折价的摊销方法 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销 摊销方法为直线法 长期投资减值准备 对长期股权投资和长期债权投资提取长期投资减值准备 期末 对长期投资逐项进行检查 如果长期投资 的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值 则对可收回金额低 于账面价值的部分计提长期投资减值准备 并确认为当期投资损失 对已确认损失的长期投资的价值又得以恢 复的 则在原已确认的投资损失的数额内转回 １１ 固定资产计价及其折旧方法 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的 使用年限超过一年且单位价值较高的有 形资产 ａ． 固定资产按实际成本计价 融资租入的固定资产 按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者 作为入账价值 期末按账面价值与可收回金额孰低计量 对可收回金额低于账面价值 的差额按单项项目计提固定资产减值准备 可收回金额 是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使 用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者 其中 销售净价是指资产的销售价格减去处 置资产所发生的相关税费后的余额 ｂ． 固定资产折旧采用直线法计算 并按各类固定资产的原值扣除残值（原值的 ３％）和估计的使用年限确定其 折旧率 年分类折旧率如下 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 ３０－３５ 年 ２．７７－３．２３％ 通用设备 ７－２０ 年 ４．８５－１３．８６％ 运输工具及办公设备 ５－８ 年 １２．１３－１９．４０％ ｃ． 期末 对固定资产逐项进行检查 如果由于市价持续下跌 或由于技术陈旧 损坏 长期闲置等原因导 致其可收回金额低于账面价值的 则对可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备 存在下列情况之一时 按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备 ． 长期闲置不用 在可预见的未来不会再使用 且已无转让价值的固定资产 ． 由于技术进步等原因 已不可使用的固定资产 ． 虽然固定资产尚可使用 但使用后产生大量不合格品的固定资产 ． 已遭毁损 以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产 ． 其他实质上已经不能在给企业带来经济利益的固定资产 １２ 在建工程核算方法 在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产 在发生时按实际成本入账 其中包括直接建筑及安装成本 以及于兴建 安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益 在建工程在完工并交付使用时 确认固定资产 51 建设摩托 2004 年年度报告正文 并截止利息资本化 期末 对在建工程进行全面检查 若存在长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工 或所 建项目由于性能或技术上已经落后 且预计带来的经济利益具有很大的不确定性 以及其他足以证明在建工程已经 发生减值的情形的 则对在建工程计提减值准备 １３ 借款费用的会计处理方法 借款费用包括借款账面发生的利息 折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 因 专门借款而发生的利息 折价或溢价的摊销和汇兑差额 在同时具备下列三个条件时 借款费用予以资本化 ａ． 资产支出已经发生 ｂ． 借款费用已经发生 ｃ． 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 其他的借款利息 折价或溢价的摊销和汇兑差额 在发生当期确认费用 资本化金额的确定 至当期期末止购建固定资产资本化利息的金额 等于累计支出加权平均数乘以资本化率 资本化率按以下原 则确定 ａ． 为购建固定资产只借入一笔专门借款 资本化率为该项借款的利率 ｂ． 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款 资本化率为这些借款的加权平均利率 暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断 并且时间连续超过 ３ 个月 则暂停借款费用的资本化 将其确认为 当期费用 直至资产的购建活动重新开始 停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时 停止其借款费用的资本化 以后发生的借款费用于发生当期确 认费用 １４ 无形资产核算方法 无形资产在取得时 按取得时的实际成本计量 期末 对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查 对预计可收回金额低于账面价值的部 分 计提无形资产减值准备 各种无形资产在其受益期和有效期之较短者内按直线法摊销 无明确受益期和有效期的按不超过十年摊销 １５ 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件 则将其确认为负债 52 建设摩托 2004 年年度报告正文 １ 该义务是企业承担的现时义务 ２ 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 ３ 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数 如果所需支出存在一个金额范围 则最佳估计数按该范 围的上 下限金额的平均数确定 如果所需支出不存在一个金额范围 则最佳估计数按如下方法确定 １ 或有事项涉及单个项目时 最佳估计数按最可能发生金额确定 ２ 或有事项涉及多个项目时 最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的 则补偿金额在基本确定能收到时 作为资产单 独确认 确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 １６ 其他资产核算方法 长期待摊费用 在受益期内平均摊销 １７ 收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权 与 交易相关的经济利益能够流入企业 相关的收入和成本能够可靠地计量时 确认营业收入的实现 提供劳务（不包括长期合同） 在同一会计年度开始并完成的劳务 在完成劳务时确认收入 对跨年度劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入 在提供劳务 交易的结果不能可靠估计的情况下 在资产负债表日对收入分别以以下两种情况确认和计量 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 则按已经发生的劳务成本金额确认收入 并按相同的金额结 转成本 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿 则按已经发生的劳务成本作为当期费用 不确认收入 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入 在与交易相关的经济利益能够流入企业和收入的金 额能够可靠地计量的情况下 确认为当期收入 具体的计算方法为 利息收入按让渡资金使用时间和适用的利率计 算确认收入 使用费收入按有关合同协议规定的收费时间和方法计算确认收入 １８ 所得税的会计处理方法 本公司的所得税费用系采用应付税款法核算 １９ 合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 ５０％以上 或虽不超过 ５０％但具有实际控制权的子公 司合并其会计报表 53 建设摩托 2004 年年度报告正文 合并会计报表编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据 合并时将母公司与各子 公司相互间的重要投资 往来 存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并 并计算少数股东权益和少数 股东损益 附注三 税 项 本公司适用的主要税种和税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 产品销售收入 加工修理修配收入 17% 营业税 租赁收入 应税劳务收入等 5% 消费税 应税消费品销售收入 10% 城市维护建设税 已交增值税 营业税 消费税 7% 教育费附加 已交增值税 营业税 消费税 3% 企业所得税 应纳税所得额 15% 33% 本公司全资子公司深圳南方模具厂为深圳市注册之公司 根据深圳市有关税务规定按 15% 缴纳企业所得税 本公司及其他子公司按 33% 缴纳企业所得税 附注四 控股子公司 １ 纳入合并报表范围的子公司情况 实际 拥有权益 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 投资额 比例 主营业务 销售摩托车及配件 汽车车用空调及配件 重庆建设销售有限责 重庆市 陈永强 12,000 12,000 100% 机电产品 不含汽车 金属材料 不含稀 任公司 贵金属 家用电器 家电维修 重庆建成摩托车制造 制造 销售 建设 摩托车及零部件 制 有限责任公司 重庆市 邱林 14,500 14,500 100% 造 加工机械零部件 深圳南方模具厂 深圳市 于雷 17,875 17,875 100% 生产及销售模架及模具 经营和代理各类商品及技术进出口业务 重庆北方建设进出口 重庆市 邱林 60,378 60,226 95.14% (国家限定公司经营或禁止进出口的商品 贸易有限责任公司 及技术除外) 重庆建设车用空调器 制造 销售车用空调器及其配件 车用空 有限责任公司 重庆市 陈永强 160,000 160,000 100% 调及其配件维修 两轮摩托车 轻便两轮摩托车及零部件制 上海建设摩托车有限 造 销售 助动车制造 销售 电动自行 责任公司 上海市 吕红献 5,000 6,630 51% 车及其相关零部件制造 销售 上述经营 范围涉及许可经营的凭许可证经营 广西建设摩托车有限 南宁市 邱林 1,500 780 52%(间接) 销售摩托车及零部件 责任公司 成都建设销售有限责 成都市 杨敏 500 500 100%(间接) 批发 零售 建设 摩托车及零部件 任公司 本公司直接持有重庆建成摩托车制造有限责任公司 89.66%的股权 本公司全资子公司重庆建设销售有限责任公 司持有重庆建成摩托车制造有限责任公司 10.34%的股权 故本公司共持有重庆建成摩托车制造有限责任公司 100% 的股权 本公司直接持有重庆建设车用空调器有限公司 43.75%的股权 本公司全资子公司重庆建设销售有限责任公司持 有重庆建设车用空调器有限公司 37.50%的股权,本公司持股 95.14%的重庆北方建设进出口贸易有限责任公司持有重 54 建设摩托 2004 年年度报告正文 庆建设车用空调器有限公司 18.75%的股权 故本公司共持有重庆建设车用空调器有限公司 100%的股权 c. 本公司通过全资子公司重庆建设销售有限责任公司持有广西建设摩托车有限责任公司 52%的股权 通过全资 子公司重庆建设销售有限责任公司持有成都建设销售有限责任公司 100%的股权 d. 本年度与上年度相比,新增两家纳入合并范围的子公司 即重庆建设车用空调器有限责任公司与上海建设摩 托车有限责任公司 其中重庆建设车用空调器有限责任公司为 2004 年 2 月成立 上海建设摩托车有限责任公司的购 买日为 2004 年 11 月 1 日 详细情况见附注五 42 ２ 未纳入合并报表范围的子公司情况 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 宁波建设摩托车制造 摩托车及配件批发 有限责任公司 宁波市 李梦九 16,000 8,160 51% 销售及售后服务 重庆新时代摩托车 从事摩托车及配件 重庆市 邱林 16,000 10,000 62.50% 有限责任公司 的生产与销售 宁波建设摩托车制造有限责任公司因为经营不善处于停产状态 尚未办理工商登记注销手续 本公司已全额计 提长期投资减值准备 本期未将其纳入合并范围 重庆新时代摩托车有限责任公司被其他股东承包经营 本公司向其收取商标使用费及技术咨询费 故本公司对 其采用成本法核算 ３ 本公司本期无减少合并范围子公司的情况 附注五 合并会计报表主要项目注释 １ 货币资金 2004.12.31 2003.12.31 种 类 原币金额 折合率 折人民币 原币金额 折合率 折人民币 现 金 RMB 148 1.00 148 204 1.00 204 HKD 5 1.07 5 USD 41 8.27 339 21 8.28 181 EUO 9 10.44 94 2 10.34 20 小 计 586 405 银行存款 RMB 452,049 1.00 452,049 50,242 1.00 50,242 HKD 775 1.07 829 169 1.07 181 USD 583 8.27 4,824 1,470 8.28 12,202 小 计 457,702 62,625 其他货币资金 RMB 720,150 720,150 336,650 1.00 336,650 合 计 1,178,438 399,680 货币资金 2004 年末余额比 2003 年末余额增加人民币 778,758 千元 主要为本公司本期加大销售回款力度后销 售回款增加 借款融资增加和开具应付票据相应增加保证金存款所致 截止 2004 年 12 月 31 日止 本公司以上述其他货币资金中的 720,150 千元作为开具银行承兑汇票与商业承兑汇 票的保证金 具体情况见附注五 14 ２ 应收票据 55 建设摩托 2004 年年度报告正文 票据种类 票据到期日 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 2005.01-2005.06 29,886 10,688 变动原因 应收票据余额 ２００４ 年末比 ２００３ 年末增加人民币 １９，１９８ 千元 主要原因本期减少票据贴现所致 ３ 应收账款 2004.12.31 计提坏账 账 龄 金额 比例/% 坏账准备 比例/% 净额 1 年以内 134,427 79.95 6,721 5 127,706 1-2 年 29,435 17.51 2,943 10 26,492 2-3 年 2,209 1.31 442 20 1,767 3 年以上 2,061 1.23 1,504 50 100 557 合 计 168,132 100.00 11,610 156,522 2003.12.31 计提坏账 账 龄 金额 比例/% 坏账准备 比例/% 净额 1 年以内 133,955 45.68 6,698 5 127,257 1-2 年 6,019 2.05 602 10 5,417 2-3 年 7,678 2.62 1,536 20 6,142 3 年以上 145,566 49.65 89,587 50 100 55,979 合 计 293,218 100.00 98,423 194,795 应收账款年末余额中无持有本公司 ５％ 含 ５％ 以上表决权股份的股东单位欠款 年末应收账款中前五名欠款单位欠款合计人民币 ９０，５７５ 千元 占应收账款总额的 ５３．８７％ 应收账款余额 ２００４ 年末比 ２００３ 年末减少人民币 １２５，０８６ 千元 主要为本期本公司子公司重庆建设销售有限责 任公司协议将账面价值人民币 １４６，３１０ 千元（净值人民币 ５２，２１１ 千元）的应收账款置入建设工业 集团 有限责任公 司所致 调入其他流动资产披露 详见附注五 ７ 应收账款坏账准备计提情况 １ 本年度全额计提坏账准备为人民币 ３０３ 千元 无其他坏账准备计提比例较大的情况 ２ 本公司本年度收回以前年度已计提 ５０％以上坏账准备的应收账款金额为人民币 １６４ 千元 ３ 本公司在本年末将账面金额人民币 １４６，３１０ 千元 净值人民币 ５２，２１１ 千元的应收账款与拟购入建设工业 集团 有限责任公司持有的资产进行对价支付 故在本年末将该等应收账款作为拟交易资产于其他流动资产中披 露 详见附注九 １ 说明 ４ 无对某些金额较大或账龄较长的应收账款不计提坏账准备 或计提坏账准备比例较低的事项 ５ 本年度无实际冲销的应收账款 ４ 其他应收款 2004.12.31 计提坏账 账 龄 金额 比例/% 坏账准备 净额 比例/% 56 建设摩托 2004 年年度报告正文 1 年以内 283,973 96.61 14,199 5 269,774 1-2 年 5,258 1.79 526 10 4,732 2-3 年 387 0.13 341 20 46 3 年以上 4,316 1.47 2,605 50 100 1,711 合 计 293,934 100.00 17,671 276,263 2003.12.31 计提坏账 账 龄 金额 比例/% 坏账准备 净额 比例/% 1 年以内 226,532 96.98 11,327 5 215,205 1-2 年 2,712 1.16 271 10 2,441 2-3 年 714 0.31 143 20 571 3 年以上 3,627 1.55 1,918 50 100 1,709 合 计 233,585 100.00 13,659 219,926 其他应收款年末余额中持有本公司 ５％ 含 ５％ 以上表决权股份的股东单位欠款情况见附注七 ３ 说明 本公司其他应收款年末余额中较大欠款单位为本公司控股股东建设工业（集团）有限责任公司 欠款金额人民币 ２５８，３００ 千元 占其他应收款年末金额的 ８７．８８％ 其他应收款余额 ２００４ 年末比 ２００３ 年末增加人民币 ６０，３４９ 千元 主要原因系应收建设工业 集团 有限责任公 司的经营性应收款增加所致 其他应收款坏账准备计提情况 １ 本年度全额计提坏账准备人民币 １，０２１ 千元 无其他坏账准备计提比例较大的情况 ２ 无以前年度已全额计提坏账准备 或计提坏账准备比例较大 但在本年度又全额或部份收回的 或通过重 组等其他方式收回的事项 ３ 无对某些金额较大或账龄较长的其他应收款不计提坏账准备 或计提坏账准备比例较低的事项 ４ 本年度无实际冲销的其他应收款 ５ 预付账款 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例/% 金额 比例/% 1 年以内 31,053 97.88 52,325 98.59 1-2 年 367 1.16 2-3 年 749 1.41 3 年以上 304 0.96 合 计 31,724 100.00 53,074 100.00 预付账款年末余额中无持有本公司 ５％ 含 ５％ 以上表决权股份的股东单位欠款 变动原因 预付账款余额 ２００４ 年末比 ２００３ 年末减少人民币 ２１，３５０ 千元 主要原因为 ２００４ 年末进口材料储备 充足 减少进口材料而少预付货款 57 建设摩托 2004 年年度报告正文 ６ 存货 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 104,333 869 103,464 66,321 2,288 64,033 低值易耗品 415 415 434 434 在产品 43,823 43,823 40,080 3,775 36,305 产成品 127,741 4,965 122,776 158,498 19,399 139,099 合 计 276,312 5,834 270,478 265,333 25,462 239,871 变动原因 原材料余额 ２００４ 年末比 ２００３ 年末增长人民币 ３８，０１２ 千元 主要原因为 本公司本期新成立的子 公司重庆建设车用空调器有限责任公司储备了人民币 ２７，４７０ 千元的进口材料与其他材料人民币 １２，８２３ 千元所致 产成品余额 ２００４ 年末比 ２００３ 年末减少人民币 ３０，７５７ 千元 主要原因为 本公司加大销售力度 加快产成品周转 速度而减少 存货跌价准备增减变动情况 存货跌价准备 项 目 2004.1.1 本年增加 本年减少 2004.12.31 原材料 2,288 1,419 869 在产品 3,775 3,775 产成品 19,399 14,434 4,965 合 计 25,462 19,628 5,834 存货跌价准备的确定是根据成本高于可变现净值部分， 可变现净值是指在正常生产经营过程中 以存货的估 计售价减去至完工估计将要发生的成本 销售费用以及相关税金后的金额 存货跌价准备减少的原因是本年度销售或耗用了以前年度积压的产成品及原材料等 相应转出其原已计提的 存货跌价准备所致 ７ 其他流动资产 项 目 2004.12.31 2003.12.31 清欠物资 9,531 应收债权 52,211 67,170 合 计 52,211 76,701 １ 清欠物资减少系本公司之全资子公司重庆建设销售有限责任公司将上述清欠物资按账面净额协议转让给 建设工业 集团 有限责任公司 ２ 本公司经董事会同意 于 ２００４ 年 １２ 月与建设工业（集团）有限责任公司 建设集团 签订了 资产转让 协议 与 股权转让协议 双方约定 将本公司全资子公司重庆建设摩托车销售有限责任公司账面净值为人民币 ５２，２１１ 千元的应收账款 评估价亦为人民币 ５２，２１１ 千元 作为本公司受让建设集团持有的重庆建设雅马哈摩托车 58 建设摩托 2004 年年度报告正文 有限公司 ５０％股权 株州建设雅马哈摩托车有限公司 ５０％股权和车用空调器及摩托车研发检测设备的对价支付建设集 团 截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止 由于有关手续尚在办理中 故将该部分应收债权在本项目披露 有关此次资产交易 的详细情况参见附注九 １ 说明 ８ 长期股权投资 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 股票投资 806 806 806 806 其他股权投资 80,553 1,141 79,412 79,770 1,141 78,629 股权投资差额 18,336 18,336 16,038 16,038 合 计 99,695 1,141 98,554 96,614 1,141 95,473 按控股程度列示如下 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 对子公司投资 9,547 1,141 8,406 9,547 1,141 8,406 对合营企业投资 对联营企业投资 67,306 67,306 66,523 66,523 其他股权投资 4,506 4,506 4,506 4,506 股权投资差额 18,336 18,336 16,038 16,038 合 计 99,695 1,141 98,554 96,614 1,141 95,473 （１） 股票投资 初 始 被投资单位名称 股份类别 股票数量 股 投资成本 2004.12.31 年末市价 减值准备 闽闽东 定向法人股 280,000 806 806 上述股票投资无须计提减值准备 （２） 其他股权投资 投 资 金 额 投资 减值 被投资单位名称 初始 本年权 累计权 比例 准备 投资额 益调整 益调整 2004-12-31 按权益法核算 宁波建设摩托车制造有限责任公司 8,160 (7,019) 1,141 51% 1,141 重庆平山泰凯化油器有限公司 66,464 851 242 66,706 49% 重庆建设储运有限责任公司 400 (144) 32 432 20% 呼和浩特摩托车销售有限责任公司 200 76 (32) 168 40% 按成本法核算 59 建设摩托 2004 年年度报告正文 重庆新时代摩托车有限责任公司 10,000 (1,594) 8,406 62.50% 重庆精建车用空调器有限责任公司 3,200 3,200 6.74% 上海北方航运有限公司 500 500 5% 合 计 88,924 783 (8,371) 80,553 1,141 上述其他股权投资中采用权益法核算的子公司的会计政策与本公司无重大差异 上述长期投资的变现不存在重大限制 （３） 股权投资差额 本期年 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 摊销方法 2004.12.31 摊销额 重庆北方建设进出口 11,832 收购股权价差 10 年 直线法 1,183 9,466 贸易有限责任公司 上海建设摩托车有限责任 4,080 收购股权价差 10 年 直线法 4,080 公司 重庆平山泰凯化油器 5,988 收购股权价差 10 年 直线法 599 4,790 有限公司 合 计 21,900 1,782 18,336 ９ 固定资产及累计折旧 固定资产类别 2004.1.1 本年增加 本年减少 2004.12.31 固定资产原价 房屋建筑物 149,298 15,220 35,498 129,020 通用设备 793,296 115,343 1,600 907,039 运输工具及办公设备 9,939 7,749 196 17,492 合 计 952,533 138,312 37,294 1,053,551 累计折旧 房屋建筑物 49,186 3,375 2,103 50,458 通用设备 488,573 87,094 1,088 574,579 运输工具及办公设备 6,025 1,647 101 7,571 合 计 543,784 92,116 3,292 632,608 减 固定资产减值准备 1,923 1,923 净 额 406,826 419,020 上述固定资产本期增加中原值人民币 ６７，７５２ 千元 净值人民币 ３０，４１９ 千元系 ２００４ 年 ２ 月从建设工业 集团 有限责任公司置换增加 人民币 ３，９６８ 千元系从在建工程中转入 在建工程转入部分不含利息资本化金额 本期减少主要是因为本公司全资子公司重庆建设摩托车销售有限责任公司将原抵债回来的房产按账面净值转 60 建设摩托 2004 年年度报告正文 让给建设工业（集团）有限责任公司所致 固定资产的抵押情况 房屋建筑物的产权状况详见附注九说明 固定资产减值准备详见附注五 １０ 本公司经营租赁租出固定资产每类租出固定资产的账面原值如下 资 产 类 别 金额 房屋建筑物 31,984 通用设备 226,393 运输工具及办公设备 15,312 合 计 273,689 １０ 固定资产减值准备 类 别 2004.1.1 本年增加 本年转回 2004.12.31 通用设备 1,923 1,923 本年度无影响固定资产减值准备的事项 １１ 在建工程 本 年 本年转入 其他 工程名称 预算数 2004.1.1 2004.12.31 完工程度 资金来源 增加额 固定资产 减少 其他 技改项目 146 6,031 3,968 588 1,621 自筹资金 减 在建工程减值准备 净 额 146 1,621 上述在建工程余额中无借款费用资本化金额 １２ 无形资产 本 年 本年累计 剩余摊 类 别 取得方式 原 值 2004.1.1 2004.12.31 摊销额 摊 销 额 销年限 土地使用权 协议出让 3,680 12 67 3,613 49.25 年 减: 减值准备 净 额 3,613 注 上述土地使用权所有权为本公司本期新购买子公司上海建设摩托车有限责任公司所有 领取了沪房地奉字 2004 第 032489 号房地产权证 １３ 短期借款 2004.12.31 2003.12.31 借款条件及币种 原币 折人民币 原币 折人民币 61 建设摩托 2004 年年度报告正文 信用借款 人民币 15,330 15,330 抵押借款 人民币 18,100 18,100 8,700 8,700 保证借款 人民币 677,840 677,840 626,700 626,700 合 计 711,270 635,400 短期借款的抵押情况见附注九 2 说明 短期借款的关联方担保情况见附注七 2 10 说明 １４ 应付票据 票据种类 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 922,005 413,075 商业承兑汇票 80,000 10,000 合 计 1,002,005 423,075 上述应付票据无本会计年度内将到期部分 ２００４ 年末比 ２００３ 年末增长人民币 ５７８，９３０ 千元 主要为本公司子 公司开具给本公司的银行与商业承兑汇票增加人民币 ４３８，１００ 千元 截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止 该等票据已背书转 让或贴现 和本公司开具给建设集团的银行与商业承兑汇票增加人民币 １１８，９８０ 千元 上述应付票据中以银行存款人民币 ７２０，１５０ 千元作为保证金开立银行承兑汇票人民币 ７１０，９５０ 千元 开立商业 承兑汇票 人民币 ９，２００ 千元 由控股股东建设工业 （集团）有限责任公司提供保证担保开立银行承兑汇票人民币 １９４，１５０ 千元 商业承兑汇票人民币 ２９，８００ 千元 由本公司合并子公司重庆建设车用空调器有限责任公司提供保证 担保开立商业承兑汇票人民币 ２１，０００ 千元 由西南兵器工业公司提供保证担保开立银行承兑汇票人民币 １６，４０５ 千 元 由深圳北方工业公司提供保证担保开立银行承兑汇票人民币 ５００ 千元 以信用方式开立商业承兑汇票人民币 ２０，０００ 千元 应付票据年末余额中欠付持本公司 ５％ 含 ５％ 以上表决权股份的股东单位款项见附注七 ３ 说明 １５ 应付账款 应付账款年末余额中无欠付持本公司 ５％ 含 ５％ 以上表决权股份的股东单位款项 应付账款年末余额中无账龄较长的款项 １６ 预收账款 预收账款年末余额中无欠付持本公司 ５％ 含 ５％ 以上表决权股份的股东单位款项 62 建设摩托 2004 年年度报告正文 预收账款年末余额中无账龄较长的款项 １７ 应交税金 税 种 2004.12.31 2003.12.31 增值税 13,213 (57,812) 消费税 141,698 144,936 城市维护建设税 412 214 房产税 1,190 793 企业所得税 (12,288) (12,293) 代扣代缴个人所得税 222 340 合 计 144,447 76,178 上述企业所得税期末余额为红字之原因为本公司以前年度超缴企业所得税 本公司适用的税项及税率详见附注三 税项说明 １８ 其他应付款 其他应付款余额中欠付持有本公司 ５％ 含 ５％ 以上表决权股份的股东单位款项见附注七 ３ 说明 １９ 预计负债 项 目 2004.12.31 2003.12.31 赔偿支出 1,196 1,196 本公司以前年度根据经济纠纷败诉赔偿金额计提预计负债 ２０ 长期借款 2004.12.31 2003.12.31 借款条件及币种 原币 折人民币 原币 折人民币 其他单位借款 RMB2,000 2,000 ２１ 股本 本期增 减 变动 项 目 2004.1.1 2004.12.31 增 发 配 股 送 股 公积金转股 其 他 小 计 一.尚未流通股份 发起人股份 357,500 357,500 其中 境内法人持有股份 357,500 357,500 国家持有股份 尚未流通股份合计 357,500 357,500 二.已流通股份 63 建设摩托 2004 年年度报告正文 境内上市的外资股 120,000 120,000 已流通股份合计 120,000 120,000 三.股份总数 477,500 477,500 按报告基准日普通股数计算每股净资产为 ０．４４ 元 以上股本业经安达信 华强会计师事务所验证 股权结构拟变动说明 根据建设工业 集团 有限责任公司与中国兵器装备集团公司于 ２００４ 年 １２ 月 ３ 日签 订的 股权转让协议 与于 ２００５ 年 １ 月 ２２ 日签订的 股权转让补充协议 建设工业 集团 有限责任公司将持 有本公司的 ３３９，６２５，０００ 股国有法人股转让给中国兵器装备集团公司 上述转让于 ２００５ 年 ３ 月 ９ 日已获国务院资 产管理委员会批准 正报中国证券监督管理委员会审核中 ２２ 资本公积 项 目 2004.1.1 本年增加 本年减少 2004.12.31 股本溢价 384,579 384,579 资产评估增值准备 142,703 142,703 关联交易价差 24,537 8,590 33,127 其他资本公积 9,982 8,456 18,438 合 计 561,801 17,046 578,847 关联交易价差本期增加为收取建设工业（集团）有限责任公司的资金占用费超出同期银行存款利率部分转入 其他资本公积本年增加为债务重组收益及无法支付的应付账款转入 ２３ 盈余公积 项 目 2004.1.1 本年增加 本年减少 2004.12.31 法定盈余公积 32,070 32,070 法定公益金 24,654 24,654 任意盈余公积 68,962 68,962 合 计 125,686 125,686 ２４ 未分配利润 项 目 2004 年度 净利润 26,653 加 年初未分配利润 (999,418) 减 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积金 分配普通股股利 转作股本的普通股股利 期末余额 972,765 64 建设摩托 2004 年年度报告正文 据董事会决议 本公司 ２００４ 度利润用于弥补以前年度亏损 不进行利润分配 该决议尚须经股东大会表决通过 ２５ 主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行 业 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 工业 摩托车及配件 1,850,975 1,384,716 1,595,212 1,271,218 255,763 113,498 ２００４ 年度分地区销售资料 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 华北地区 352,692 313,031 39,661 华东地区 200,717 177,779 22,938 中南地区 234,384 202,680 31,704 西南地区 537,035 468,424 68,611 东北地区 129,268 111,378 17,890 西北地区 99,420 85,871 13,549 国内销售小计 1,553,516 1,359,163 194,353 亚洲 183,759 153,537 30,222 欧洲 大洋州 41,938 28,849 13,089 美洲 25,009 17,855 7,154 非洲 46,753 35,808 10,945 合 计 1,850,975 1,595,212 255,763 主营业务收入 ２００４ 年度比 ２００３ 年度大幅增加人民币 ４６６，２５９ 千元 主要原因为本公司新增合并子公司增加人 民币 １８６，７３５ 千元和本公司加大销售力度 加强生产管理及新产品开发 导致本期摩托车生产与销售均大幅增长所 致 前五位客户销售情况 2004 年度 2003 年度 占公司全部销 占公司全部销 项 目 销售额 销售额 售收入的比例 售收入的比例 前五位客户销售合计 430,242 23.24% 391,706 28.29% ２６ 主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2004 年度 2003 年度 营业税 应税劳务收入的 5% 36 消费税 应税消费品销售收入的 10% 34,392 26,870 城市维护建设税 已交增值税 消费税 营业税的 7% 2,702 1,896 教育费附加 已交增值税 消费税 营业税的 3% 1,099 806 65 建设摩托 2004 年年度报告正文 合 计 38,229 29,572 ２７ 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 项 目 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 材料销售 261,089 143,113 248,433 128,270 12,656 14,843 固定资产租赁 24,129 17,867 16,145 9,884 7,984 7,983 商标使用费 11,500 10,259 11,500 10,259 技术咨询 管理费 劳务 3,387 3,239 158 77 3,229 3,162 清欠物资销售 11,594 10,174 11,686 11,820 (92) (1,646) 其他 1,331 759 856 1,214 475 (455) 合 计 313,030 185,411 277,278 151,265 35,752 34,146 ２８ 营业费用 营业费用 ２００４ 度比 ２００３ 度增加人民币 ７５，４３１ 千元 主要原因为本公司销量增加相应增加运费人民币 ２９，３３７ 千元 增加广告费人民币 １２，１９０ 千元与增加三包索赔费人民币 ９，０３２ 千元所致 ２９ 管理费用 管理费用 ２００４ 年度比 ２００３ 年度增加人民币 ５９，７６３ 千元 主要原因为 ２００３ 年度销售或耗用了以前年度积压 的产成品及原材料等 转回其原已计提的存货跌价准备人民币 ６６，４９２ 千元 而 ２００４ 年度只转回存货跌价准备人 民币 １９，６２８ 千元所致 ３０ 财务费用 项 目 2004 年度 2003 年度 利息支出 44,193 46,780 减 利息收入 13,356 12,865 汇兑损失 602 272 其他 (12,368) (5,949) 合 计 19,071 28,238 变动说明 财务费用 ２００４ 年度比 ２００３ 年度减少人民币 ９，１６７ 千元 主要原因为本公司冲减财务费用其他的 现金折扣收入由 ２００３ 年度的人民币 ７，６２４ 千元增长到 ２００４ 年度的人民币 １６，０１５ 千元 即 ２００４ 年度现金折扣比 ２００３ 年度多冲减财务费用人民币 ８，３９１ 千元所致 66 建设摩托 2004 年年度报告正文 ３１ 投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 短期投资收益 长期投资收益 (999) (2,214) 其中 股权投资收益 783 (432) 其中 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减额 783 (318) 股权投资转让收益 (114) 股权投资差额摊销 (1,782) (1,782) 合 计 (999) (2,214) ３２ 补贴收入 项 目 2004 年度 2003 年度 出口贴息 奖励 1,079 1,555 ３３ 营业外收入 项 目 2004 年度 2003 年度 处置固定资产净收益 47 65 出售资产收益 罚款净收入 51 16 其他 56 499 合 计 154 580 ３４ 营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度 处置固定资产净损失 229 1,117 计提的固定资产减值准备 (3,020) 赔偿支出 174 1,185 捐赠支出 20 19 罚款支出 86 32 其他 136 639 合 计 645 (28) ３５ 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 利息收入 13,356 补贴收入 1,079 其他往来 33,252 合 计 47,687 67 建设摩托 2004 年年度报告正文 ３６ 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 运费 仓储费等营业费用 70,019 办公 差旅费等管理费用 20,722 合 计 90,741 ３７ 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 金 额 收购子公司取得的现金 685 ３８ 支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 金 额 汇票保证金 383,500 ３９ 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 应付票据融资 557,080 ４０ 将净利润调节为经营活动现金流量的其他项目 项 目 金 额 关联交易价差 8,590 ４１ 现金的年末金额 项 目 金 额 资产负债表 货币资金 年末数 1,178,438 减 汇票保证金 720,150 现金流量表 现金的年末金额 458,288 ４２ 购买子公司基本情况 本公司本年度购买了上海建设摩托车有限责任公司 ５１％的股权 购买日为 ２００４ 年 １１ 月 １ 日，其基本情况如下 （ １ ） 被购买子公司购买日 ２ ０ ０ ４ 年 １ １ 月 １ 日的资产和负债金额 项 目 金 额 流动资产 1,387 长期投资 固定资产 12,570 无形资产 3,625 68 建设摩托 2004 年年度报告正文 其他资产 流动负债 12,582 长期负债 （ ２ ） 被购买子公司自购买日 ２ ０ ０ ４ 年 １ １ 月 １ 日至本报告日 ２ ０ ０ ４ 年 １ ２ 月 ３ １ 日的经营成果 项 目 金 额 主营业务收入 4,369 主营业务利润 57 利润总额 (2,092) 所得税费用 净利润 (2,092) （ ３ ） 被购买子公司购买日的现金流量状况 项 目 金 额 购买价格 6,630 购买价格中以现金清偿部分 6,630 购买子公司所取得的现金 685 附注六 母公司会计报表主要项目附注 １ 应收账款 2004.12.31 2003.12.31 计提坏账 计提坏账 账 龄 金额 比例% 坏账准备 净额 金额 比例% 坏账准备 净额 比例/% 比例/% 1 年以内 1,888 72.95 94 5 1,794 7,584 91.56 380 5 7,204 1-2 年 175 6.76 18 10 157 396 4.78 39 10 357 2-3 年 222 8.58 44 20 178 37 0.45 7 20 30 3 年以上 303 11.71 303 50,100 266 3.21 133 50,100 133 合 计 2,588 100 459 2,129 8,283 100.00 559 7,724 应收账款期末余额中无持有本公司 ５％ 含 ５％ 以上表决权股份的股东单位欠款 应收账款坏账准备计提情况 １ 本年度全额计提坏账准备为人民币 ３０３ 千元 无其他坏账准备计提比例较大的情况 ２ 本年度无以前年度已全额计提坏账准备 或计提坏账准备的比例较大的 但在本年度又全额或部份收回 的 或通过重组等其他方式收回的情况 ３ 本年度无对某些金额较大或账龄较长的应收款项不计提坏账准备 或计提坏账准备比例较低（一般为 ５％ 或低于 ５％）的情况 ２ 其他应收款 2004.12.31 2003.12.31 坏账 计提坏账 坏账 计提坏账 账 龄 金额 比例% 净额 金额 比例% 净额 准备 比例/% 准备 比例/% 1 年以内 210,502 98.27 10,191 5 200,311 117,780 99.14 5,889 5 111,891 1-2 年 2,687 1.25 269 10 2,418 330 0.28 33 10 297 69 建设摩托 2004 年年度报告正文 2-3 年 330 0.15 330 20 691 0.58 138 20 553 3 年以上 691 0.33 691 50,100 50,100 合 计 214,210 100 11,481 202,729 118,801 100.00 6,060 112,741 其他应收款期末余额中前五名欠款单位欠款合计人民币 ２１２，９５４ 千元 占其他应收款总额的 ９９．４１ ％ 期末余额中持有本公司 ５％ 含 ５％ 以上表决权股份的股东单位欠款及余额较大的其他应收款情况如下 欠款单位 2004.12.31 欠款性质或内容 重庆建兴机械制造有限责任公司 10,600 经营往来 建设工业(集团)有限责任公司 193,784 经营往来 其他应收款坏账准备计提情况 １ 本年度全额计提坏账准备人民币 １，０２１ 千元 无其他坏账准备计提比例较大的情况 ２ 本年度无以前年度已全额计提坏账准备 或计提坏账准备的比例较大的 但在本年度又全额或部份收回 的 或通过重组等其他方式收回的情况 ３ 本年度无对某些金额较大或账龄较长的其他应收款不计提坏账准备 或计提坏账准备比例较低（一般为 ５％或低于 ５％）的情况 （４ ） 本年度无实际冲销的其他应收款 ３ 长期股权投资 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 股票投资 其他股权投资 405,764 1,141 404,623 309,096 1,141 307,955 股权投资差额 18,336 18,336 16,038 16,038 合 计 424,100 1,141 422,959 325,134 1,141 323,993 按控股程度列示如下 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 对子公司投资 352,105 1,141 350,964 258,779 1,141 257,638 对合营企业投资 对联营企业投资 71,495 71,495 65,855 65,855 其他股权投资 500 500 500 500 合 计 424,100 1,141 422,959 325,134 1,141 323,993 （ １ ） 其他股权投资 投 资 金 额 投资 被投资单位名称 减值准备 比例 初始投资额 本年权益调整 累计权益调整 2004.12.31 重庆建设销售有限责任公司 12,000 7,242 114,709 126,709 100% 深圳南方模具厂 17,875 863 (18,454) (579) 100% 宁波建设摩托车制造有限责任公司 8,160 (7,019) 1,141 51.00% 1,141 重庆建成摩托车制造有限责任公司 13,000 (43) 22,514 35,514 89.66% 重庆新时代摩托车有限责任公司 8,000 (1,594) 6,406 50.00% 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 48,394 29,016 47,025 95,419 95.14% 重庆建设车用空调器有限责任公司 70,000 2,466 2,466 72,466 100% 上海建设摩托车有限责任公司 2,550 (1,067) (1,067) 1,483 51% 70 建设摩托 2004 年年度报告正文 重庆平山泰凯化油器有限公司 66,464 850 241 66,705 49% 上海北方航运有限公司 500 500 5% 合 计 246,943 39,327 158,821 405,764 1,141 上述其他股权投资减值准备计提情况如下： 减值准备 被投资单位名称 2004.1.1 本期增加 本期减少 2004.12.31 计提原因 宁波建设摩托车制造 1,141 1,141 公司长期停产 有限责任公司 上述投资变现的不存在重大限制 （ ２ ） 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 2004.1.1 摊销期限 摊销方法 本期摊销额 累计摊销 2004.12.31 重庆北方建设进出口贸 易有限责任公司 11,832 收购股权价差 10,649 10 年 直线法 1,183 2,366 9,466 上海建设摩托车有限责 4,080 收购股权价差 10 年 直线法 4,080 任公司 重庆平山泰凯化油器有 5,988 收购股权价差 5,389 10 年 直线法 599 1,198 4,790 限公司 合 计 21,900 16,038 1,782 3,564 18,336 ４ 主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行 业 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 工 业 777,241 586,931 620,086 570,295 157,155 16,636 ５ 投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 短期投资收益 长期投资收益 19,352 9,357 其中 股权投资收益 19,352 9,357 其中 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 21,134 11,139 股权投资差额摊销 (1,782) (1,782) 股权投资转让收益 合 计 19,352 9,357 本公司投资收益的收回不存在重大限制 ６ 支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 金 额 汇票保证金 134,550 ７ 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 应付票据融资 260,075 71 建设摩托 2004 年年度报告正文 ８ 将净利润调节为经营活动现金流量的其他项目 项 目 金 额 关联交易价差 8,590 ９ 现金的年末金额 项 目 金 额 资产负债表 货币资金 年末数 622,949 减 汇票保证金 386,100 现金流量表 现金的年末金额 236,849 附注七 关联方关系及其交易 １ 关联方关系 与本公司存在控制关系的关联方 包括已在附注四中列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的 本公司股东和不存在控制关系的关联各方 １ 根据建设工业 集团 有限责任公司 建设集团 与中国兵器装备集团公司 兵装集团 于 ２００４ 年 １２ 月 ３ 日签订的 股权转让协议 与于 ２００５ 年 １ 月 ２２ 日签订的 股权转让补充协议 建设集团将持有本公 司的 ３３９，６２５，０００ 股国有法人股转让给兵装集团 上述转让于 ２００５ 年 ３ 月 ９ 日已获国务院资产管理委员会批准 正报中国证券监督管理委员会审核中 上述转让手续完成后 兵装集团将成为本公司的控股股东 由于兵装集团 １００％控股建设集团 建设集团的关联方关系将成为控股股东的子公司 截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 本公司仍将建设 集团作为控股股东披露 ２ 存在控制关系的本公司股东 关联方名称 经济性质或类型 法定代表人 注册地址 与本公司关系 主营业务 建设工业(集团)有限责 有限责任公司, 制造 销售摩托车,仪器 陈永强 重庆市 控股股东 任公司 ( 建设集团 ) 国有独资 仪表,民用枪支,空调器 ３ 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 建设集团 409,550 409,550 ４ 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 关联方名称 金 额 比例 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 建设集团 339,625 71.13% 339,625 71.13% ５ 不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本企业的关系 重庆新时代摩托车有限责任公司(“重庆新时代”) 本公司之投资公司 建设储运有限责任公司(“建设储运”) 控股股东之子公司 重庆建设雅马哈摩托车有限公司(“建设雅马哈”) 控股股东之合营公司 重庆精建车用空调器有限责任公司(“精建车用空调”) 控股股东之合营公司 重庆平山泰凯化油器有限公司(“平山泰凯”) 本公司之联营公司 72 建设摩托 2004 年年度报告正文 呼和浩特建设摩托车销售有限责任公司(“呼和浩特建设”) 本公司之联营公司 建设工业 集团 有限责任公司上海联营公司 上海联营公司 本公司之联营公司 重庆建兴机械制造有限责任公司(“建兴机械”) 控股股东之参股公司 ２ 关联方交易 （ １ ） 采购货物 本公司本年度及上年度向关联方采购货物有关明细资料如下： 关联方名称 2004 年度 2003 年度 建设集团 223,297 132,138 建兴机械 14,800 10,802 建设储运 2,532 建设雅马哈 28,118 26,192 精建车用空调 1,146 平山泰凯 10,352 11,283 定价政策：按公平市价作为双方交易的价格 （ ２ ） 销售货物 本公司本年度及上年度向关联方销售货物有关明细资料如下： 关联方名称 2004 年度 2003 年度 建设集团 281,215 274,881 建设雅马哈 23,338 17,582 精建车用空调 9,168 呼和浩特建设 26,176 13,150 建兴机械 2,600 重庆新时代 7,455 3,173 建设储运 755 484 定价政策 按公平市价作为双方交易价格 （ ３ ） 接受劳务 本公司本年度及上年度向关联方接受劳务有关明细资料如下 关联方名称 内 容 2004 年度 2003 年度 建设集团 委托加工 能源 16,155 12,574 建设储运 运输 8,411 8,856 定价政策 按公平市价作为双方交易价格 （ ４ ） 提供劳务 本公司本年度及上年度向关联方提供劳务有关明细资料如下 关联方名称 内 容 2004 年度 2003 年度 建设集团 受托加工 424 精建车用空调 受托加工 1,422 定价政策 按公平市价作为双方交易价格 73 建设摩托 2004 年年度报告正文 （ ５ ） 资金占用费收入及资金往来 ａ． 本公司本年度及上年度向关联方收取资金占用费有关明细资料如下 关联方名称 内 容 2004 年度 2003 年度 建设集团 资金占用费 12,995 8,011 定价政策 按同期银行贷款月利率计价 ｂ． ２００４ 年度本公司及投资子公司共收到建设集团开具的银行承兑汇票人民币 ８０５，９４５ 千元 本公司及投资子 公司将其贴现后 将该等贴现款转回给了建设集团 按协议该等贴现所产生的相关费用由建设集团承担 （ ６ ） 租赁 本公司本年度及上年度向关联方租赁固定资产收取费用有关明细资料如下 关联方名称 2004 年度 2003 年度 建设集团 24,129 24,700 定价政策 按双方协议价计价 （ ７ ） 商标使用费 技术咨询费等 本公司本年度及上年度向关联方收取商标使用费 技术咨询费等有关明细资料如下 关联方名称 2004 年度 2003 年度 重庆新时代 11,200 11,200 定价政策 按双方协议价计价 （ ８ ） 购买固定资产及在建工程 本公司本年度及上年度向关联方购买固定资产及在建工程等有关明细资料如下 关联方名称 内 容 2004 年度 2003 年度 建设集团 购买固定资产净值 30,419 680 定价政策 按双方协议置换价计价 （ ９ ） 出售资产 本公司本年度及上年度向关联方出售固定资产及清欠物资等有关明细资料如下 关联方名称 内 容 2004 年度 2003 年度 建设集团 购买固定资产净值 11,594 建设集团 出售固定资产净值 33,395 定价政策 按双方协议置换价计价 （ １ ０ ） 接受担保 截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止 建设集团为本公司短期银行借款人民币 ４５４，９９０ 千元提供担保 为银行承兑汇票 74 建设摩托 2004 年年度报告正文 １９４，１５０ 千元提供担保 为商业承兑汇票 ２９，８００ 千元提供担保 （ １ １ ） 商标使用 根据本公司与建设集团签定的商标使用许可合同，本公司在 ２００３ 年 １ 月 １ 日至 ２０１２ 年 ４ 月 ２０ 日期间内无偿 使用其拥有的 建设 及其拼音商标 ３ 关联方应收应付款项 期末余额 项 目 关联方名称 2004.12.31 2003.12.31 应收票据 重庆新时代 450 建设集团 300 呼和浩特建设摩托 290 应收账款 上海联营公司 16,648 其他应收款 建设集团 258,300 205,734 建兴机械 10,600 建设雅马哈 31 预付账款 建兴机械 1,906 应付账款 建兴机械 1,580 建设雅马哈 430 建设储运 1,050 重庆新时代 41,238 精建车用空调 5,503 平山泰凯 5,477 5,049 其他应付款 建兴机械 3,374 1,500 重庆新时代 7,754 建设储运 1,824 建设雅马哈 158 应付票据 重庆新时代 19,000 建设集团 177,680 58,700 精建车用空调 90,625 附注八 或有事项 本公司本年度无需要披露的或有事项 附注九 其他重要事项 １ 资产交易 本公司于 ２００４ 年 １２ 月与建设工业（集团）有限责任公司（ 建设集团 ）签订了 资产转让协议 与 股权转 让协议 双方约定 将本公司全资子公司重庆建设摩托车销售有限责任公司账面净值为人民币 ５２，２１１ 千元的应 收账款 简称 拟转出资产 与本公司受让建设集团持有的重庆建设雅马哈摩托车有限公司 ５０％股权 株州建设 雅马哈摩托车有限公司 ５０％股权和车用空调器及摩托车研发检测设备 简称 拟购入资产 进行对价支付 并以 75 建设摩托 2004 年年度报告正文 双方共同聘请的中介机构对交易资产的评估值交易 差额以现金支付 交易双方共同委托重庆康华会计师事务所对本次交易资产进行评估 评估基准日为 ２００４ 年 １０ 月 ３１ 日 经重 康会评报字 ２００４ 第 ６５ 号 资产评估报告书 确认拟转出资产应收账款账面净额评估价值人民币 ５２，２１１ 千元 经重康会评报字 ２００４ 第 ３３－１ 号 ３３－２ 号与 ３３－３ 号 资产评估报告书 确认拟购入资产重庆建设雅马哈摩托 车有限公司 ５０％股权 株州建设雅马哈摩托车有限公司 ５０％股权和车用空调器及摩托车研发检测设备的评估值人民 币 ４３４，１４１ 千元 双方按评估价值为交易价格 由本公司全资子公司重庆建设摩托车销售有限责任公司以应收账 款按评估值人民币 ５２，２１１ 千元代为支付后 差额人民币 ３８１，９３０ 千元由本公司以现金方式支付 同时 联合证券有限责任公司于 ２００４ 年 １２ 月 ２９ 日为本次资产交易出具 关于重庆建设摩托车股份有限公司 重大资产购买暨关联交易之独立财务顾问报告 上述资产购买事项需经中国证券监督管理委员会审核批准 再由本公司的股东大会审议通过 同时需经重庆 建设雅马哈摩托车有限公司 株州建设雅马哈摩托车有限公司的原审批机关批准 ２ 资产抵押 本公司以净值为人民币 ２０，９４１ 千元的通用设备为抵押物 向交通银行九龙坡支行借得人民币短期借款人民币 １８，１００ 千元 ３ 产权变更事项 截至 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日止 本公司净值为人民币 ４５，５５７ 千元的房屋建筑物尚未办理完毕产权变更手续 附注十 补充资料 按国际会计准则调整对净利润和资产净值的影响 项 目 净利润 净资产 2004 年度 2003 年度 2004.12.31 2003.12.31 按 企业会计制度 26,653 15,925 209,268 165,569 折旧 (4,168) (1,108) 14,446 18,614 税收调整 (5,963) 关联交易价差 8,590 9,086 股权投资差额 (2,897) (10,649) (13,546) (10,649) 无须支付的应付款 6,893 少数股东权益 (57) 518 461 518 其它收入(损失) 1,563 1,997 递延税项 1,996 1,993 (1,996) 按国际会计准则 38,573 11,799 210,629 172,056 上述 ２００４ 年度合并及公司的会计报表和有关附注 系我们按照 企业会计准则 和 企业会计制度 及有关 规定编制 76