西藏天路(600326)2005年年度报告

西藏天路交通股份有限公司 600326 2005年年度报告 西 藏 天 路 交 通 股 份 有 限 公 司 TIBET TIANLU COMMUNICATIONS CO.，LTD. 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 目 录 一、 重要提示 ………………………………………………………………………………… 2 二、 公司基本情况简介 ……………………………………………………………………… 3 三、 会计数据和业务数据摘要 ……………………………………………………………… 3 四、 股本变动及股东情况 …………………………………………………………………… 5 五 董事、监事和高级管理人员……………………………………………………………… 8 六 公司治理结构 …………………………………………………………………………… 13 七 股东大会情况简介 ……………………………………………………………………… 16 八 董事会报告 ……………………………………………………………………………… 17 九 监事会报告 ……………………………………………………………………………… 25 十 重要事项 ………………………………………………………………………………… 26 十一 财务会计报告 …………………………………………………………………………… 31 十二 备查文件目录 …………………………………………………………………………… 63 第1页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事范文理，因事未能出席公司第三届董事会第五次会议，并全权委托公司独立董事 唐光兴代为行使表决权，对所审议的各项议案发表了明确意见。 独立董事边巴次仁，因事未能出席公司第三届董事会第五次会议，并全权委托公司董事多吉 罗布代为行使表决权，对所审议的各项议案发表了明确意见。 3、亚太中汇会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人扎西江措，主管会计工作的负责人肖兴刚声明：保证年度报告中财务报告的真 实、完整。 公司董事长： 二○○六年二月二十四日 第2页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：西藏天路交通股份有限公司 公司法定中文名称缩写：西藏天路 公司英文名称：TIBET TIANLU COMMUNICATIONS CO.，LTD. 公司英文名称缩写：TTC 2、公司法定代表人：扎西江措 3、公司董事会秘书：梅珍 联系地址：西藏拉萨市夺底路 14 号 电话：0891-6902700 传真：0891-6903003 E-mail：xztlgf@263.net 4、公司注册地址：西藏拉萨市夺底路 14 号 公司办公地址：西藏拉萨市夺底路 14 号 邮政编码：850000 公司国际互联网网址：http://www.xztlanlu.com 公司电子信箱：xztlgf@263.net/xztl@xztianlu.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：西藏天路 公司 A 股代码：600326 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：2000 年 3 月 31 日 公司首次注册登记地点：西藏自治区工商管理局 公司法人营业执照注册号：5400001000128 公司税务登记号码：540100710905111 公司聘请的境内会计师事务所名称：亚太中汇会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市海淀区大慧寺 8 号南区 第3页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 36,518,479.86 净利润 31,883,596.06 扣除非经常性损益后的净利润 29,107,403.66 主营业务利润 54,771,522.70 其他业务利润 3,017,044.70 营业利润 30,012,924.80 投资收益 6,670,555.06 补贴收入 营业外收支净额 -165,000.00 经营活动产生的现金流量净额 19,684,837.55 现金及现金等价物净增加额 -702,931.11 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 委托投资损益 2,849,220.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -165,000.00 的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 544,105.40 所得税影响数 -452,133.00 合计 2,776,192.40 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 387,732,147.27 348,279,703.48 11.33 346,902,250.18 利润总额 36,518,479.86 31,215,362.09 16.99 40,638,714.29 净利润 31,883,596.06 28,542,645.27 11.71 30,301,257.65 扣除非经常性损益的净利润 29,107,403.66 26,857,088.36 8.38 26,167,050.41 每股收益 0.1771 0.1586 11.66 0.1683 最新每股收益 增加 0.25 个百 净资产收益率（%） 7.22 6.97 7.43 分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资 减少 0.06 个百 6.50 6.56 6.42 产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权 增加 0.13 个百 6.74 6.61 6.47 平均净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量净额 19,684,837.55 -23,527,553.35 183.67 -55,732,004.19 每股经营活动产生的现金流量净额 0.1094 -0.1307 -0.3096 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 794,385,316.27 755,777,170.05 5.11 627,818,221.36 股东权益（不含少数股东权益） 441,307,869.43 409,424,273.37 7.79 407,881,628.10 每股净资产 2.4517 2.2746 7.79 2.2660 调整后的每股净资产 2.4401 2.2697 7.51 2.2565 第4页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 180,000,000.00 172,393,627.85 28,301,242.78 12,387,176.76 28,729,402.74 409,424,273.37 本期增加 6,911,407.08 3,455,703.54 31,883,596.06 311,883,596.06 本期减少 6,911,407.08 期末数 1,800,000,000.00 172,393,627.85 35,212,649.86 15,842,880.30 53,701,591.72 441,307,869.43 第三届第五次董事会通过的 2005 年度利润分配预案：法定盈余公积按净利润的 10%计提，法定 公益金按净利润的 10%计提。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 比例 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 股 转股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 108,000,000 60 108,000,000 60 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 108,000,000 60 108,000,000 60 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 72,000,000 40 72,000,000 40 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 72,000,000 40 72,000,000 40 三、股份总数 180,000,000 100 180,000,000 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止日 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 期 A 2000-12-25 6.88 40,000,000 2001-01-16 40,000,000 公司经中国证券监督管理委员会（证监发行字[2000]179 号文）核准于 2000 年 12 月 25 日增发 人民币普通股 4000 万股，发行价格为 6.88 元。 公司经上海证券交易所（上证上字[2001] 7 号文）批准，公司股票 2001 年 1 月 16 日在上海 证券交易所挂牌交易，公司可流通股本 4000 万股，总股本为 10000 万股。 第5页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 (2)公司股份总数及结构的变动情况 公司于 2002 年 3 月 28 日用资本公积金向全体股东持有的股本每 10 股转增 8 股。此次资本公 积转增股本后，公司股本增至人民币 18,000 万元。报告期内公司没有因送股配股等原因引起股份 总数及结构发生变动。 (3) 现存的内部职工股情况 报告期内公司无内部职工股 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 23,878 前十名股东持股情况 持股比 年度内 持有非流通 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 股份类别 例(%) 增减 股数量 的股份数量 质押 西藏公路工程总公司 国有股东 36.68 66,021,840 0 未流通 66,021,840 33,010,920 西藏自治区交通工业总公司 国有股东 8.75 15,747,840 0 未流通 15,747,840 无 西藏拉萨汽车运输总公司 国有股东 7.15 12,875,220 0 未流通 12,875,220 无 西藏自治区汽车工业贸易总公司 国有股东 6.99 12,580,380 0 未流通 12,580,380 无 西藏自治区交通厅格尔木运输总公司 国有股东 0.43 774,720 0 未流通 774,720 无 戴利国 其他 0.30 541,276 541,276 已流通 0 未知 徐广堂 其他 0.14 258,858 258,858 已流通 0 未知 张永飞 其他 0.11 205,050 205,050 已流通 0 未知 袁宏 其他 0.11 202,800 0 已流通 0 未知 吴小刚 其他 0.11 198,000 0 已流通 0 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 戴利国 541,276 人民币普通股 徐广堂 258,858 人民币普通股 张永飞 205,050 人民币普通股 袁宏 202,800 人民币普通股 吴小刚 198,000 人民币普通股 陈敏锋 189,200 人民币普通股 郎学新 158,600 人民币普通股 洪明 156,700 人民币普通股 李宝平 134,000 人民币普通股 张耀刚 128,100 人民币普通股 1、上述股东中,前 10 名流通股股东之间公司未知其是否存在关联关系，也未知其 上述股东关联关系或一致行动关系的 是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的。 说明 2、公司没有战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况。 A、西藏公路工程总公司为公司控股股东，持有本公司股份 6602.184 万股,为未上市流通的 国有法人股，持有股份占公司总股本的 36.68%； B、公司第一至第五大股东均为国有法人股，其中：西藏公路工程总公司和西藏自治区汽车工 业贸易总公司已于 2004 年 9 月 4 日(藏政函[2004]56 号)移交西藏自治区人民政府国有资产监督 管理委员会, 由西藏自治区人民政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责。其余三家均隶属 西藏自治区交通厅。其主营业务均无关联关系； 第6页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 C、报告期内,公司第一大非流通股股东西藏公路工程总公司于 2005 年 7 月 13 日将持有公司 66,021,840 股（占本公司总股本 36.68）中的 50%股权 3,010,920 股（占本公司总股本 18.34%） 质押给中国建设银行股份有限公司西藏自治区分行,用于该公司 4000 万元人民币借款的质押担保, 并于 2005 年 7 月 13 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记手续， 股权质押期为一年。其他持有公司总股份 5%以上的法人股东所持股份未发生质押、冻结情况； D、西藏公路工程总公司（以下简称"工程总公司"）与西藏自治区汽车工业贸易总公司（以下 简称"汽贸总公司"）为本公司发起人股东, 工程总公司与汽贸总公司股权划转已获得西藏自治人 民政府藏政函[2006]12 号及国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]153 号文批复同意。 并于 2006 年 2 月 21 日，签署了《股权划转协议书》。双方同意以 2004 年 12 月 31 日为基准日， 由工程总公司受让汽贸总公司所持有的西藏天路国有法人股 1,258.04 万股，占西藏天路总股本的 6.99%，此次股权转让为国有资产行政划转。 本次股权行政划转之当事人除签署《股权划转协议书》外，另签有《股权划转协议补充协议》。 根据《补充协议》规定，此次股权划转完成后，原汽贸总公司欠付西藏天路的 23,465,654.31 元 的债务由工程总公司承继；工程总公司在接到国务院国资委批复后 10 个工作日，将原汽贸公司所 欠付西藏天路的 23,465,654.31 元以适当方式归还西藏天路。汽贸总公司在本次股权行政划转完 成后，不再持有西藏天路的股份，2004 年度西藏天路应付汽贸总公司 150 万元的股利，由西藏天 路分期支付给汽贸公司。公司股权性质不变，仍为国有法人股。股权划转完成后，工程总公司持 有西藏天路股份增至 78,602,220 股，占西藏天路 43.67%的股权。 由于本次股权行政划转划入工程总公司在完成股份划入后，其累计持股比例超过西藏天路总 股本的 30%，已触发要约收购条件，收购人工程总公司须向中国证监会提出豁免要约收购申请， 在该申请获得批准后，方可完成本次收购。（详见 2006 年 2 月 23 日公司在《中国证券报》、《上海 证券报》及中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn 上公司提示性公告、工程总 公司与汽贸总公司持股变动报告书） 。 E、 前 10 名股东中的流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》规定的一致行动人的，公司未知。 2、控股股东及实际控制人简介 A、公司控股股东名称：西藏公路工程总公司 注册地址：拉萨市夺底路 16 号 法定代表人：扎西江措 成立日期：1959 年 注册资本：人民币 5924 万元 主要经营业务或管理活动：建筑设备安装、工程机械租赁、物业管理 股权结构：国有企业 第7页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 B、公司控股股东实际控制人情况 公司控股股东实际控制人：西藏自治区人民政府国有资产监督管理委员会 法定代表人：梁殿臣 单位性质：政府行政部门 主要职能： 履行西藏自治区内国有资产出资人职责 注册地址：西藏拉萨市林廓北路 15 号 西藏公路工程总公司已于 2004 年 9 月 4 日(藏政函[2004]56 号)移交西藏自治区人民政府国 有资产监督管理委员会, 由西藏自治区人民政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责。 （1）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东未发生变化，实际控制人为西藏自治区人民政府国有资产监督管理 委员会。 （2）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 西藏天路控股股东及实际控制人情况关系图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 公司无其他持股在百分之十以上的法人股股东 第8页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 年 股 变 报告期内 年初 末 份 性 年 任期起始 任期终止日 动 从公司领 姓名 职务 持股 持 增 别 龄 日期 期 原 取的报酬 数 股 减 因 总额(元) 数 数 扎西江措 党委书记/董事长 男 39 2005-09-18 2008-09-18 0 0 345,000 多吉罗布 党委副书记/副董事长/总经理 男 32 2005-09-18 2008-09-18 0 0 265,000 田根 党委副书记/副董事长 男 47 2005-09-18 2008-09-18 0 0 270,000 边巴次仁 董事 女 43 2005-09-18 2008-09-18 0 0 40,000 张德川 董事 男 50 2005-09-18 2008-09-18 0 0 40,000 普布 董事 男 53 2005-09-18 2008-09-18 0 0 26,666 唐光兴 独立董事 男 39 2005-09-18 2008-09-18 0 0 50,000 范文理 独立董事 男 60 2005-09-18 2008-09-18 0 0 50,000 边巴次仁 独立董事 男 37 2005-09-18 2008-09-18 0 0 50,000 洛桑曲加 监事会主席 男 56 2005-09-18 2008-09-18 0 0 40,000 李素萍 监事 女 37 2005-09-18 2008-09-18 0 0 6,667 次央 监事（职工代表） 女 37 2005-09-18 2008-09-18 0 0 33,600 舒成高 副总经理/总工程师 男 42 2005-09-18 2008-09-18 0 0 110,000 边连仲 副总经理 男 52 2005-09-18 2008-09-18 0 0 173,500 梅珍 董事会秘书/副总经理 女 36 2005-09-18 2008-09-18 0 0 55,000 杨弋 副总经理 男 43 2005-09-18 2008-09-18 0 0 165,220 肖兴刚 财务负责人 男 31 2005-09-18 2008-09-18 0 0 110,000 达瓦次仁 离任监事 男 / / 0 0 54,000 王锦河 离任副总经理 男 / / 0 0 65,000 李忠 离任副总经理 男 / / 0 0 250,000 王继昌 离任副总经理 男 / / 0 0 130,000 合计 / / / / / 0 0 / 2,329,653 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)扎西江措，藏族，党员，1966 年 6 月出生，1986 年 8 月参加工作，研究生，工程师。曾 任西藏自治区交通厅科研所技术员；西藏自治区交通厅战备办公室主任科员；西藏公路工程总公 司党委委员、代总经理；西藏天路交通股份有限公司党委委员、党委副书记、第一届董事会副董 事长、总经理。西藏天路交通股份有限公司党委副书记、董事长兼总经理；现任西藏公路工程总 公司党委副书记、总经理；西藏自治区第八届政协委员；政协经济资源.环境委员会委员；西藏天 路交通股份有限公司党委书记、第三届董事会董事长。 (2)多吉罗布，藏族，党员，1973 年 5 月出生，1997 年 8 月参加工作，硕士研究生，工程师； 曾任西藏自治区交通厅科研所技术员；西藏天路交通股份有限公司副总工程师。西藏天路交通股 份有限公司党委委员、董事会秘书兼董事会办公室主任；现任西藏天路交通股份有限公司党委副 书记、第三届董事会副董事长、总经理。 (3)田根，汉族，党员，1959 年 12 月出生，1972 年 11 月参加工作，研究生，工程师。曾任 西藏拉萨运输总公司汽车三队分队长、副经理；汽车一队经理、副书记；西藏拉萨运输总公司党 第9页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 委委员、副总经理兼拉运一分公司经理；西藏天路交通股份有限公司党委委员、第一届董事会董 事兼副总经理。西藏天路交通股份有限公司党委副书记、常务副总经理；现任西藏天路党委副书 记、第三届董事会副董事长。 (4)边巴次仁，藏族，党员，1962 年 5 月出生，1978 年 12 月参加工作，大学本科。曾任西藏 交通建材公司财务科科长；西藏交通工业总公司财务部经理；西藏交通工业总公司总经理助理； 西藏交通工业总公司副总经理、工会主席；西藏天路交通股份有限公司第二届董事会董事；现任 西藏交通工业总公司总经理及党委副书记；西藏天路交通股份有限公司第三届董事会董事。 (5)张德川，汉族，党员，1955 年 6 月出生，1972 年 7 月参加工作，大专。曾任西藏拉萨汽 车运输总公司汽车三队车间副主任、分队长、党支部书记、副经理；西藏拉萨汽车运输总公司汽 车五公司经理、党支部副书记；西藏拉萨汽车运输总公司第一副总经理、党委副书记、政工师； 西藏拉萨汽车运输总公司总经理、党委副书记、政工师；西藏自治区第七界政协委员；西藏天路 交通股份有限公司第二届董事会董事；现任西藏拉萨汽车运输总公司总经理、党委副书记；西藏 天路交通股份有限公司第三届董事会董事。 (6)普布，藏族，党员，1952 年 10 月出生，1966 年 4 月参加工作，中专。曾任西藏公路工程 总公司工程车队副队长、经理；西藏公路工程总公司副总经理；西藏汽车工业贸易总公司副总经 理；西藏拉萨运输总公司党委书记、副总经理；西藏天路交通股份有限公司第二届监事会监事； 现任西藏自治区汽车工业贸易总公司党委书记、总经理；西藏天路交通股份有限公司第三届董事 会董事。 (7)唐光兴，汉族，党员，1966 年 1 月出生，高级会计师、律师、评估师、会计专业学士、 工商管理硕士。现任四川华衡资产评估有限公司董事长；中共四川省委、省人民政府科技顾问团 顾问；中国资产评估协会理事；四川省资产评估协会常务理事；四川省财务成本研究会常务理事； 中国资产评估协会后续教育教材编审委员会委员；中国珠宝首饰艺术品评估专业委员会委员；西 藏天路交通股份有限公司第二届董事会独立董事；现任西藏天路交通股份有限公司第三届董事会 独立董事。 (8)范文理，汉族，民盟盟员，1945 年 8 月出生，桥梁及结构工程硕士学位。现任西南交通 大学土木工程学院桥梁及结构工程系教授、硕士研究生导师；T.Y.LIN 国际(重庆)工程咨询公司 技术顾问；四川路桥建设集团技术顾问；中铁二局集团技术顾问；川铁国际经济技术合作公司技 术顾问；广州新光快速路新光大桥技术顾问；西藏天路交通股份有限公司第二届董事会独立董事； 现任西藏天路交通股份有限公司第三届董事会独立董事。 (9)边巴次仁，藏族，党员，1968 年 12 月出生，法学学士学位，国际贸易法硕士学位。现任 西藏珠穆朗玛律师事务所主任律师；西藏自治区律师协会常务理事、副秘书长；西藏自治区第八 届人民代表大会代表；西藏自治区第八届人民代表大会法制委员会委员等；西藏天路交通股份有 限公司第二届董事会独立董事；现任西藏天路交通股份有限公司第三届董事会独立董事。 (10)洛桑曲加，藏族，1948 年出生，大学本科，中共党员，1965 年 4 月参加工作，文化程度， 高级工程师。曾任西藏公路工程五队分队长；西藏公路工程三队队长；西藏公路工程总公司任副 第10页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 总经理；西藏交通科研所副所长，质监站副站长、监理工程师；西藏公路工程总公司党委书记、 副经理；西藏天路交通股份有限公司党委书记，第一届监事会主席；西藏天路交通股份有限公司 第二届监事会主席；现任西藏公路工程总公司任党委书记、副总经理，西藏天路交通股份有限公 司第三届监事会主席。 (11)李素萍，汉族，1969 年出生，大专文化程度，会计师， 1988 年 8 月参加工作，曾任西 藏自治区食品公司驻格尔木转运站财务科干事；西藏自治区土产畜产进出口公司财务部副经理、 经理；现任西藏自治区交通工业总公司财务部经理；西藏天路交通股份有限公司监事。 (12)次央，藏族，1969 年出生，大学本科，1993 年参加工作。曾任山南扎朗县中学教师；拉 萨水泥厂厂办干事；现任西藏天路交通股份有限公司人力资源部干事；西藏天路交通股份有限公 司监事。 (13)舒成高，汉族，党员，1964 年 3 月出生， 1979 年 7 月参加工作，本科在读，高级工程 师。曾任西藏公路工程总公司第二公司技术员；西藏公路工程总公司工程技术科助理工程师；西 藏公路工程总公司第三工程公司副经理、助理工程师；第四工程公司代经理、工程师；西藏天路 交通股份有限公司第二工程处处长、工程师；西藏天路交通股份有限公司党支部副书记、项目经 理、工程师；西藏天路交通股份有限公司工程分公司副经理、工程师；西藏天路交通股份有限公 司工程管理部经理、工程师；西藏天路交通股份有限公司基建项目管理办公室副主任、高级工程 师；现任西藏天路交通股份有限公司副总经理、总工程师。 (14)边连仲，汉族，党员，1953 年 6 月出生， 1969 年 8 月参加工作，大专。曾在黑龙江建 设兵团工作；西藏自治区驻北京办事处工作；曾任西藏汽车工业贸易总公司副总经理,西藏天路交 通股份有限公司第二届经营班子副总经理现任西藏天路交通股份有限公司副总经理、北京办事处 主任。 (15)梅珍，藏族，1970 年 2 月出生，1991 年参加工作，党员，硕士研究生。曾任西藏自治区 对外经济贸易合作厅副主任科员；西藏外资服务中心主任；西藏金珠股份有限公司副总经理。曾 在世界银行华盛顿总部工作；现任西藏天路交通股份有限公司董事会秘书、副总经理。 (16)杨弋，汉族，1963 年 10 月出生，1978 年 12 月参加工作，党员，大专。曾任青藏公路管 理局那曲公路段技术员、生产股股长、副段长；西藏公路工程总公司第一分公司技术员、助理工 程师、生产办公室主任、副经理、经理、工程师。西藏天路交通股份有限公司两桥一隧项目经理、 工程师；现任西藏天路交通股份有限公司副总经理。 (17)肖兴刚，汉族，1974 年 5 月出生；1998 年参加工作，本科，注册会计师，注册税务师。 曾任四川君和会计师事务所项目经理。西藏天路交通股份有限公司财务负责人。 （二）在股东单位任职情况 任期终 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 酬津贴 扎西江措 西藏公路工程总公司 党委副书记、总经理 2004 年 3 月 否 边巴次仁 西藏自治区交通工业总公司 党委副书记、总经理 2004 年 3 月 是 张德川 西藏拉萨汽车运输总公司 党委副书记、总经理 1998 年 3 月 是 普布 西藏自治区汽车工业贸易总公司 党委书记兼总经理 2004 年 4 月 是 第11页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 洛桑曲加 西藏公路工程总公司 党委书记、副总经理 2002 年 2 月 是 李素萍 西藏自治区交通工业总公司 财务部经理 2003 年 是 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事和高管人员的报酬，是根据 2002 年 10 月 23 日召开的公司 2002 年股东大会第一次临时会议审议通过的《关于公司董事、监 事（独立董事除外）报酬津贴的预案》及 2005 年 09 月 18 日召开的第三届董事会第一次会议通过 的《高层管理人员业绩激励方案》执行。独立董事津贴是根据 2002 年 5 月 29 日股东大会第一次 会议审议通过的《独立董事津贴及费用事项的议案》执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：《关于公司董事、监事（独立董事除外）报酬 津贴的预案》 、《高层管理人员业绩激励方案》及《独立董事津贴及费用事项的议案》执行。 （1）公司董事、监事和高管人员共计 21 人，2005 年从公司获得的报酬总额：（包括基本工 资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）2,329,653.00 元。 （2）年度报酬在 30～40 万元万元之间有 1 人，15～30 万元万元之间有 5 人，10～15 万元万 元之间有 3 人；10 万以下有 12 人 （3）公司独立董事：范文理、唐光兴、边巴次仁在本公司领取年度津贴各为 5 万元(含税)； （4）公司董事扎西江措、多吉罗布、田根在本公司年度报酬总额为 88 万元（含税） 。 （5）公司董事边巴次仁（女士）在西藏自治区交通工业总公司任副总经理；公司董事张德川 在西藏拉萨运输总公司任总经理；公司董事普布现任总经理、党委书记；以上董事只在本公司领 取年度津贴为 10.67 万元（含税）。 （6）公司监事洛桑曲加在西藏公路工程总公司任党委书记、副总经理，年度津贴为 4 万元（含 税）；公司监事李素萍在西藏自治区汽车工业贸易总公司任副总经理、财务经理，年度津贴为 0.67 万元（含税） 。 （7）公司监事（职工代表监事）次央在本公司年度报酬总额为 3.36 万元（含税）。 （8）公司离任监事达瓦次仁在本公司年度报酬总额为 5.4 万元（含税） 。 （9）公司离任副总经理王锦河、李忠、王继昌在本公司年度报酬分别为 6.5、25、13 万元（含 税） （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 原公司第二届董事会秘书 公司 2005 年 9 月 18 日召开第三届董事会第一次会议被选举为 多吉罗布 董事会办公室主任 公司第三届董事会副董事长 公司 2005 年 9 月 18 日召开第三届董事会第一次会议被选举为 田根 原公司常务副总经理 公司第三届董事会副董事长 第12页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 公司 2005 年 9 月 18 日召开第三届董事会第一次会议被选举为 普布 原公司第二届监事会监事 公司第三届董事会董事 达瓦次仁 原公司第二届监事会职工代表监事 换届离任 李忠 原副总经理 换届离任 王锦河 原副总经理兼总工程师 换届离任 王继昌 原副总经理 换届离任 公司于 2005 年 9 月 18 日召开了 2005 年第一次临时股东大会进行换届选举（详见公司 2005 年 9 月 20 日在《中国证券报》、《上海证券报》上 2005 年第一次临时股东大会决议公告及第三届 董事会第一次决议公告） 。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,138 人，公司职工中有 289 人离退休,在社保领取养老 金。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员占职工人数 45.69% 520 销售人员占职工人数 0.88% 10 技术人员人占职工人数 13.27% 151 财务人员占职工人数 4.75% 54 行政人员占职工人数 9.31% 106 其他人员占职工人数 26.10 % 297 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 A、专业技术人员构成如下 高级职称技术人员占职工人数 0.35% 4 中级职称技术人员占职工人数 3.78% 43 初级职称技术人员占职工人数 10.02% 114 B、教育程度情况 大专以上占职工人数 14.50% 165 高中及中专占职工人数 21.53% 245 高中以下占职工人数 63.97% 728 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司依据《公司法》、《公司章程》，成立了股东大会、董事会、监事会。并根据《公司法》、 《证券法》、中国证监会等各项法律法规的要求，制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事、监事、董秘、经理人员自律守则》、《法定代表人授 权管理规定》、《内部控制制度》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理办法》、《总经理工作细 则》等各项规章制度。 第13页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 根据中国证监会《在上市公司建立独立董事的通知》要求，制订了《独立董事制度》，聘任了 独立董事。按照《上市公司治理准则》的要求，董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员 会、薪酬与绩效考核委员会（其中审计、提名、薪酬与考核委员会由独立董事担任召集人），制定 了《战略委员会实施细则》、《审计委员会实施细则》、《提名委员会实施细则》、《薪酬与绩效考核 委员会实施细则》，进一步完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 、《独立董事制度》、《法定代表人授权管理规定》 、《关联交易管理办法》等规章制度， 2006 年 1 月 5 日公司召开第三届董事会第四次会议，为贯彻体现有力高效的管理原则，提高董事 会闭会期间对经营事项的决策效率，根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、 《公司章程》等上市公司相关规定，制订了公司《董事长工作细则》。 公司根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》(证监发[2003]56 号)及中国证监会驻拉萨特派办(现已更名为监管局)下发的《通知》(上 市处函[2004]01 号)精神要求，对《公司章程》进行了修改、补充，在《公司章程》中增添了对 外担保事项的有关条款。进一步规范了公司运作。 2005 年 9 月，公司严格按照《公司法》、 《上市公司治理准则》、 《公司章程》等法律法规要求， 顺利完成了公司第三届董事会、监事会及经营班子的换届。董事会的主要职责是在公司发展战略、 管理架构、投资及融资计划、财务监控等方面按照股东大会的授权行使管理决策权。 公司董事长与总经理分别由不同人士担任，并有明确分工。董事长主持董事会的工作，检查 董事会决议的执行情况，而总经理负责管理运作。董事会下设四个专门委员会各司其职，为公司 董事会科学决策提供依据，并对股东大会负责。 公司监事会依据《公司法》和《公司章程》规定行使包括检查公司财务，监督董事及经理人 员有无违章违纪和侵犯公司权益的行为，监督重大生产经营活动，并对公司董事、高管人员的勤 勉尽责程度予以督促。 公司以完善法人治理结构作为建立现代企业制度的核心。公司在董事会的正确领导下，按照 证监会、交易所的有关法律法规的要求，规范运作，及时、准确、完整地披露有关信息，与投资 者建立良性的互动关系，切实维护广大股东，特别是中小股东的利益，确保国有资产的保值与增 值，努力成为上市公司规范运作的典范。具体工作一是严格按照有关法律法规健全股东大会、董 事会和监事会和经营班子等运行机构，使其各司其职，实现有效制衡和良性互动。二是充分发挥 外部董事和外部监事的作用。三是正确处理好控股股东出资人到位与上市公司独立性的关系。四 是彻底革除“老三会”与“新三会”纠缠不清，责权不明的弊端。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 唐光兴 6 5 1 0 范文理 6 6 0 0 边巴次仁 6 6 0 0 第14页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 公司于 2005 年 9 月 18 日召开第三届董事会第一次会议时，独立董事唐光兴先生因事未能参 加，特委托公司董事扎西江措代为行使表决权，并在授权委托书中明确了审议的各项议题意见。 公司独立董事自任职以来，均认真参加了公司报告期内召开的董事会及股东大会，参与各项 议案的审议，从法律、财务、行业等不同角度对董事会的议案发表了专业意见，并对公司经营活 动中的重大决策事项发表了客观公正的意见，同时出具了独立意见。认真履行了作为独立董事应 承担的职责，切实发挥了维护公司及广大中小股东利益的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项未提出异议。 根据监管部门的有关规定和公司的《独立董事工作制度》，公司三名独立董事能独立勤勉，诚 信履职。独立董事分别通过和公司高管人员的电话沟通、会晤等多种方式，确保主动了解公司的 生产经营和运行情况。经常和公司董秘沟通，收集有关资料，对公司的重大决策和关联交易、同 业竞争等重要事项发表独立意见，为健全和完善上市公司法人治理结构和提高董事会科学决策、 依法运作做了一些工作，并能积极地为公司稳健和长远发展谏言献策，提出意见和建议。 为保证审慎履行独立董事职责，独立董事主动了解公司的生产经营和运作情况，包括但不限 于定期参加董事会，广泛听取不同层次的职工对公司经营管理的建议和意见。特别是需提交董事 会审议相关议案或将要讨论决策的重大事项，如重大投资项目，还要求公司董事会办公室提供背 景资料和法规、政策依据。积极收集相关资料，反复讨论和论证，并经多次测算，最后形成定稿 并做到预先审议，必要时发表独立意见。 报告期内公司三名独立董事为公司 2004 年度报告发表了独立董事关于公司对外担保情况的 专项说明及独立意见，对 2004 年利润分配预案，股权转让事项，关联交易及高层管理人员年薪激 励计划方案发表了独立意见。在公司 2005 年 8 月 10 日召开的 2005 年第一次临时股东大会上（董 事会换届时）作了第二届董事会独立董事述职报告（详见 2005 年 9 月 18 日《中国证券报》、《上 海证券报》上的公司公告）。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有独立完整的业务体系、业务部门和业务流程，公司的业务决策均系 独立做出，并依据国家相关法规运营。公司具备独立面向市场自主经营的能力，与主要股东在业 务范围、业务性质、产品市场及客户上不存在相互依赖的情况，股东单位不存在干涉公司经营的 行为。 2)人员方面：公司所有的董事和经理人均通过合法程序选举产生，控股股东不曾干预公司董 事会、股东大会作出的人事任命决定。公司经理人员与控股股东经理人员完全分开。 3)资产方面：公司拥有独立于股东单位和其他关联方的经营体系、生产设备设施等；公司资 产不存在被股东单位和其他关联方违规占用的情形。公司的资产独立完整，符合相关法律法规及 规范性文件的规定。 第15页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 4)机构方面：公司拥有独立的生产经营、行政管理系统，在劳动、人事及工资管理等方面完 全独立，拥有单独的办公机构和生产经营场所。 5)财务方面：公司设有独立的财务部门，包括分、子公司均设立了独立的会计核算体系并建 立了完整的财务管理制度。独立开设银行帐户，不存在与股东单位和其他关联方共用银行帐户的 情况，也不存在将资金存入大股东的财务公司或结算中心帐户的情况，公司办理了《税务登记证》 公司的财务决策均为独立作出，不存在大股东干预上市公司资金使用的情况。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 根据《上市公司治理准则》的相关规定，公司董事会下设薪酬与考核委员会作为公司业绩激 励规划的执行与管理机构。2005 年 9 月，公司第三届董事会第一次会议选举产生了以独立董事为 主要组成人员的薪酬与考核委员会，并通过了 2005 年高层管理人员年薪及业绩激励方案。公司将 利润总额、净资产收益率、主营业务收入和每股收益作为年度考核指标，使考核指标更趋全面、 科学，既保证了国有资产的保值增值，又有效地激励了管理团队。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 3 月 3 日 召开 2004 年年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 3 月 4 日 的 《中国证券报》、《上海证券报》。 会议以举手投票的表决方式，逐一表决通过了以下决议： A、审议公司 2004 年年度报告； B、审议公司 2004 年度董事会报告； C、审议公司 2004 年度监事会报告； D、审议公司 2004 年财务决算方案； E、审议公司 2004 年度利润分配议案； F、审议关于公司饶邦骥董事辞职的议案； G、审议关于提请修改《公司章程》的议案。 公司董事会聘请的四川智力律师事务所赵洪跃律师出席了本次股东大会，并为本次股东大会 出具了法律意见书（详见当日公司在《中国证券报》和《上海证券报》上的公告） 。 （二）临时股东大会情况 第一次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 9 月 18 日召开 2005 年度第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 9 月 20 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 会议以举手投票的表决方式，逐一表决通过了以下决议： A、审议公司关于修改《公司章程》的议案； 第16页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 B、审议关于公司第三届董事会设置及第三届董事、独立董事候选人的议案； 公司第三届董事会进行换届选举，根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《上海证券交易 所股票上市规则》、证监会有关建立独立董事制度及其他法律法规有关程序及规定，董事会设置由 9 人组成。设董事长 1 名、副董事长 2 名（由董事会选举产生） ；独立董事 3 名。大会一致同意选 举扎西江措、多吉罗布、田根、边巴次仁（女）、张德川、普布为公司新一届董事会董事；唐光兴、 范文理、边巴次仁为公司新一届董事会独立董事。 C、审议关于公司第三届监事会设置及第三届监事候选人的议案； 公司第三届监事会进行换届选举，根据《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》 、《上海证券交易 所股票上市规则》、证监会有关制度及其他法律法规有关程序及规定，监事会设置由 3 人组成。设 监事会主席 1 名（由监事会选举产生） 、监事 2 名。大会一致同意选举洛桑曲加、李素萍（女）为 新一届监事会监事。公司第三届职工代表监事次央（女）由公司第一届第十七次职工代表大会选 举产生。 公司董事会聘请的四川智力律师事务所赵洪跃律师出席了本次股东大会，并为本次股东 大会出具了法律意见书；同时公司第二届董事会独立董事唐光兴、范文理、边巴次仁在本次股东 大会上做了独立董事述职报告。（详见 2005 年 9 月 20 日公司在《中国证券报》和《上海证券报》 上的公告） 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 报告期内公司主营业务范围未发生变化，公司主营公路、桥梁工程的基础设施建设，同时经 营工业与民用建筑工程施工、水利水电工程施工、装饰工程施工、氧气制造与销售等。 公司主营业务为公路工程施工的基础设施建设，主要承担西藏自治区内的公路、桥梁的建设 任务。近年来公司公路及桥梁施工能力、工程施工质量、公路建设市场占有率、高等级公路施工 市场占有率、工程机械设备的先进程度及拥有量在西藏自治区内一直处于领先地位。 2005 年公司实现主营业务收入 387,732,147.27 元, 较上年同期增加 39,452,443.79 元，增 幅 11.33％；主营业务成本 321,098,694.27 元，较上年同期增加 36,682,929.46 元,增幅 12.90 ％；主营业务利润 54,771,522.70 元,较上年同期增加 339,255.60 元，增幅 0.62％。其中：公路 工程实现主营业务收入 387,732,147.27，主营业务成本 321,098,694.27 元，主营业务利润 54,711,522.70 元。2005 年实现净利润 31,863,596.06 元，较上年同期增加 3,340,950.79 元，增 幅 11.71％。 公司要得到可持续发展，还需要进一步提高品牌知名度和市场占有率。按照 “树诚信意识、 做精品工程、创天路品牌”的质量方针和“以质量求生存、以质量促效益、以质量求发展”的发 展方略。使公司发展成为集公路、桥梁、房屋建筑、水利水电、铁路建设为一体的大型建设集团， 以做强做大建筑为第一目标。为实现这一目标，公司提出了“加强执行能力建设，全面推行精细 化管理”的方针，促进了管理水平的提升： （1）加强成本控制，公司将成本管理纳入到了企业战略管理体系之中，建立了成本预警机制， 第17页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 制订了成本核算办法及业务流程，编制了成本计划与费用预算，改变了企业以往的事后核算管理 与核算方法，使成本控制更加有效，成本核算更加准确。提高了公司的总体管理水平和盈利能力， 为改进企业的管理模式，推动企业管理的科学化、规范化、制度化建设做出了积极努力。 （2）公司建立了完整的内部控制制度。制定了《财务会计管理和内部控制制度》，并按其严 格执行。项目资金使用按照招投标有关法规，进行专户存储，专款专用。公司在年报审计时，聘 请会计师事务所对公司内控制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查与评价。对审计会 计师提出的内控制度中存在的问题，公司认真整改，有效提高风险防范能力和化解风险能力。 （3）拓宽人力资源开发思路，强化企业内部人才队伍建设，按照公开、公开、择优原则。采 取竞争上岗、社会公开招聘、人才市场选聘等多种市场化方式配备人才，建立和完善适应现代企 业制度要求的选人用人新机制。 （4）在主营业务公路工程施工中公司积极推广应用“四新”技术（即：新技术、新材料、新 工艺、新设备），抓好与社会环境的协调，抓好工程成本控制，充分依靠先进科技生产力改善和提 高我公司的施工能力、施工质量，从而提高主业的市场占有率。 （5）公司继续抓好招投标基础工作，提高中标率。在做强做大第主营业务的同时，积极寻求 第二、第三主业，持续新业务的开拓，追求新的利润空间，为股东、客户及员工带来更大的利益。 同时公司将努力完成房建、水利资质升级，拓展公司资质，积极开拓市场，增加房建和水利水电 业绩，进一步提高公司知名度。 发展展望： “十一五”期间，西藏公路建设总投资将达 398 亿元，根据国家对西藏公路建设的投资情况 和交通厅工程任务情况，2006 年将有大量的公路工程项目进行招标，公司将积极地参加西藏自治 区交通厅公路重点项目中心的招标。公司将在巩固现有市场占有率的基础上，通过兼并、重组实 施适度多元化资本经营，国际化经营战略，把天路建设成为主业突出、资产优良、管理科学、文 化独特，具有强大市场竞争力的现代化建设集团；整合公司产业链，进军建材业，开拓旅游、房 地产业。 2006 年公司将完成股权分置工作，这意味着公司今后会有一个更好的发展平台，公司治理 结构得到进一步完善，股权结构将得到优化。根据公司精品战略，适度多元化战略，资本经营及 国际化经营战略。公司在做强主业的基础上，将向建材业、旅游业、房地产业拓展。未来几年将 是天路迅速发展的时期，在主营业务收入、利税、人均收入上天路都将会有大幅度提升。 公司将秉承“发展企业，服务社会，造福西藏”的宗旨，将天路公司办成全国一流企业，创 全国一流水平，跻身于全国快速增长性企业行列；并积极实施国际化经营战略，使天路成为在境 外上市的公众公司。 第18页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 收入比上 成本比上 主营业务利润率比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率(%) 年增减 年增减 年增减（%） （％） （％） 行业 公路工程 387,217,035.84 320,337,862.13 14.21 13.29 14.44 减少 1.13 个百分点 建筑材料 515,111.43 760,832.14 -48.37 -11.82 -4.48 减少 11.3 个百分点 产品 公路工程 387,217,035.84 320,337,862.13 14.21 13.29 14.44 减少 1.13 个百分点 建筑材料 515,111.43 760,832.14 -48.37 -11.82 -4.48 减少 11.3 个百分点 A、公司主营业务经营情况的说明： 公司主营业务为公路工程基础设施的建设，主要承担区内的公路、桥梁建设任务，其桥梁施 工能力、工程施工质量、公路建设市场占有率、高等级公路施工市场占有率、工程机械设备的先 进程度及拥有量，在区内一直处于领先地位。 2005 年公司承建公路工程和市政工程项目共 15 个，其中：续建项目 8 个；新建项目 7 个。 总投资 64,384 万元。在整个施工过程中，很抓技术难点，质量控制以严密的科学态度指导工程 施工。为了适应市场经济和公路建设深化改革，加强科学管理的形势要求，实行项目经理责任制 和项目成本责任制，有效控制工程项目投资、质量和工期进度，从而提高工程建设管理水平。截 止 2005 年 12 月 31 日，实际完成投资 3,8171 万元。15 个项目共有 7 个项目已完工。所交验的工 程合格率 100%，优质工程达 85%以上。 报告期内公司续建工程（共 8 个）： （1）拉萨至贡嘎机场公路新、改建工程 E 合同段； （2）拉萨市经济开发区 A 区市政道路工程一、二标(路基)； （3）国道 317 线妥坝至昌都公路地质病害整治工程 A 合同段； （4）西藏那曲地区夏曲卡(G317 线)至比如县城通县油路改建工程 G 合同段； （5）中尼公路日喀则至拉孜段整治改建工程 E 合同段（路基）； （6）西藏山南地区俗坡下至三安曲林段整治改建工程 C 合同段； （7）拉萨市金珠西路改扩建工程一合同段； （8）拉萨市柳梧大桥Ⅱ合同段。 报告期内公司新建工程（共 7 个）： （1）墨竹贡卡县唐加乡莫冲大桥工程； （2）拉萨市八一路市政道路工程； （3）中尼公路日喀则至拉孜段整治改建工程 H 合同段（路面）；（天源中标工程） （4）国道 318 线古乡至通麦大桥段整治改建工程 C 合同段；（天源中标工程） 第19页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 （5）国道 318 线中尼公路整治改建工程拉孜曲夏至老定日岗嘎段Ｆ合同段；（天源中标工程） （6）拉萨市经济开发区Ａ区市政道路工程（路面）； （7）拉萨至贡嘎机场公路新、改建工程 E 合同段装饰美化绿化及环境工程。 B、加强安全生产管理，为生产经营提供安全保障 2005 年，公司继续坚持“以人为本，安全第一，预防为主”的方针，加强生产管理人员、特 种作业人员（爆破）以及劳务协作队伍人员的培训；大力实施安全生产工作责任追究制等安全防 范措施。认真落实安全生产责任制，加强领导，明确责任，狠抓落实，确保了 2005 年未发生一起 安全生产事故。保障了公司的经济发展。被西藏自治区安全生产委员会办公室、西藏自治区安全 生产监督管理局授予全区 2005 年度“安全生产先进企业”。公司所属拉萨至贡嘎机场公路新改建 工程项目部连续两年被评为安全生产、环境保护等八项综合指标第一，2005 年 3 月公司所属拉萨 至贡嘎机场公路新、改建工程 E 合同段项目经理部由西藏自治区青年文明号创建办公室评为“2004 年度区直级青年文明号” ，2005 年被区国资委推荐为区国资委系统 2005“安康杯”竞赛活动先进 集体；青藏公路整治改建工程项目部被评为“安全生产月”活动先进单位，同时被那曲地区行署 评为文明施工先进单位。2005 年 9 月公司由西藏自治区精神文明办、西藏自治区国资委、西藏自 治区建设厅、西藏日报社评为“2005 年西藏自治区优秀建筑企业（风采杯）”，2005 年 12 月，公 司被评为中国建设协会“质量安全管理先进单位”。2006 年元月，公司由西藏自治区安全生产委 员会，安全生产监督管理局评为“西藏自治区二〇〇五年度安全生产先进企业”。 C、经营中存在的问题与困难： （1)随着西藏公路建设市场的开放，区外有实力的企业不断进入西藏，致使西藏的公路建设 市场竞争不断加剧。一些运作不规范的企业，利用低价中标规则，恶意围标，导致公司在投标活 动中处于不利地位。同时由于原材料涨价，加大了基础设施建设成本，使得中标工程的利润相对 明显减少，对公司主营业务有一定影响。 （2）公司的主营业务为公路工程施工，公司承建的所有工程都是由国家投资的项目，国家资 金能否按时拨付对公司的主营业务收入有着至关重要的影响。 （3）公司这几年实现了快速发展，总资产从上市时（2001 年）的 564,299,409.57 元达到了 2005 年的 794,385,316.27 元，净资产从 374,487,978.56 元达到了 2005 年的 449,378,186.83 元。 以 1999 年为基数，截至 2005 年底，公司主营业务收入增长 82.52%，资产总额增长 2.84 倍，净 资产增长 4.13 倍。至 2005 年底，公司共分配给股东现金红利 8,613 万元，实现利润总额 1.72 亿元，上缴各种税金 9,664 万元。公司主营业务收入及利润总额也在不断增长。增长越快，继续 增长的难度就越大。以上的客观因素对我公司的影响较其它公司更为突出。 针对以上问题，公司总的原则是加快发展，在发展中逐步解决所有的瓶颈问题。公司发挥拥 有大型成套设备的优势，积极开拓在路面施工项目上的市场份额；同时积极开拓水利、房建项目 的市场。在做大做强主业的基础上，第三届董事会提出了适度多元化及资本运营的战略目标，通 过兼并重组向建材、房地产及旅游产业发展，扩大公司的利润增长空间。 第20页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 西藏自治区 387,732,147.27 13.24 （三）公司投资情况 公司目前共有三家控股公司，即西藏天路邛崃水业有限责任公司和西藏日喀则地区宗山水泥 有限责任公司。共有三家参股公司，即西藏高争建材股份有限公司、西藏高天水泥有限公司和西 藏雅江经贸培训中心管理有限公司。 占被投 资公司 被投资的公 主要经营活动 权益的 备注 司名称 比例 (%) A、公司控股 公司 西藏天源路 本报告期内实现投资收益 注册资本为 1200 万元，主营公路工程施工建设 70 桥有限公司 2,673,438.79 元。 西藏日喀则 该公司本来自 2001 年 6 月以来 地区宗山水 注册资本 503.00 万元，主营水泥生产销售，本公司实 51 一直停产，本报告期内不需要 泥有限责任 际投资额为 256.53 万元。 合并其会计报表。 公司 西藏天路邛 注册资本 800.00 万元，主营自来水生产销售，本公司 该公司经营良好，本报告期内 崃水业有限 60 实际投资额为 3,438.00 万元。 实现投资收益 303.6 万元。 责任公司 B、参股公司 西藏高争建 该公司 2002 年 4 月 28 日变更注册资本，注册资本 该公司经营良好，本报告期内 材股份有限 6,500.00 万元，主营建材、釉面墙地砖的生产、销售， 23.08 实现投资收益 6,428,316.04 元。 公司 本公司实际投资额为 2,040.00 万元，持有 1,500.00 万股， 该公司于 2002 年 6 月 20 日正式成立，2005 年 4 月正 西藏高天水 式投产运行，注册资本为 15,000 万元，主营生产、销 该公司经营良好，本报告期内 40 泥有限公司 售水泥，生产规模为 2000t/d。本公司实际投资额为 实现投资收益 96,415.19 元。 6,910.62 万元， 西藏雅江经 该公司 2003 年 10 月 16 日注册完成，注册资本 2,500 贸培训中心 本报告期内实现投资收益 万元，主营住宿餐饮。本公司实际投资额为 1,125.00 万 45 管理有限公 -56,060.50 元。 元， 司 1、募集资金使用情况 公司于 2001 年通过首次发行募集资金 26,252.08 元人民币， 已累计使用 21,026.04 元人民币， 其中本年度已使用 2,101.78 元人民币，尚未使用 5,204.97 元人民币，尚未使用募集资金 5,204.97 万元仍足额存放在本公司指定的银行帐户中。 募集资金总体使用情况说明： 本公司在募集资金承诺投资项目实际投向中与《招股说明书》承诺的投资项目相比做了一些 调整。截止 2005 年 12 月 31 日公司已经投入项目使用的募集资金 21,026.04 万元，投入的流动资 金 21.07 万元，合计 21,047.11 万元，占公开发行实际募集资金 26,252.08 万元的 80.17%。投入 项目使用的募集资金 21,026.04 万元，占《招股说明书》承诺的募集资金投资项目计划用款 26,216.00 万元的 80.20%。 《招股说明书》承诺的募集资金投资项目投资计划已经完成 13,933.34 万元，占《招股说明书》承诺的募集资金投资项目计划用款 26,216.00 万元的 53.15%。尚未使用 第21页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 的募集资金 5,204.97 万元，占公开发行实际募集资金 26,252.08 万元的 19.83%，占募集资金投 资项目计划用款 26,216.31 万元的 19.85%。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否 是否 拟投入金 实际投入 预计 产生收 符合 符合 承诺项目名称 变更 额 金额 收益 益情况 计划 预计 项目 进度 收益 1000t/d 级带改进型分解炉的五级预热预 14,103.31 是 6,910.62 否 分解窑水泥生产线改扩建项目 工程施工机械设备技改项目 4,900.00 否 6,335.22 是 汽车修理厂改扩建项目 4,713.00 是 0 否 更新大吨位载货车辆项目 2,500.00 否 687.50 否 合计 26,216.31 / 13,933.34 / / 1)、1000t/d 级带改进型分解炉的五级预热预分解窑水泥生产线改扩建项目 项目拟投入 14,103.31 万元人民币，实际投入 6,910.62 万元人民币，占 49%，此项目未达计 划进度，根据政策与市场分析，公司采取与西藏高争建材股份有限公司共同承担该项目，组建了 西藏高天水泥有限责任公司，并且将 1000t/d 扩大为 2000t/d 的生产规模，按照实际情况，我公 司投资 6,910.62 万元已达到项目要求。 2)、工程施工机械设备技改项目 项目拟投入 4,900.00 万元人民币，实际投入 6,335.22 万元人民币，占 129.29%，此项目超 过计划进度。 3)、汽车修理厂改扩建项目 项目拟投入 4,713.00 万元人民币，实际投入 0 万元人民币，占 0.00%，此项目未达计划进度， 由于市场因素变更，实际投资项目改为收购四川省邛崃市自来水有限责任公司。 4)、更新大吨位载货车辆项目 项目拟投入 2,500.00 万元人民币，实际投入 687.50 万元人民币，占 27.50%，此项目未达计 划进度，由于青藏铁路的建设，势必会造成运输市场格局的变化，公司放慢了该项目的实施进度。 3、资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 是 是 否 否 预 符 符 变更后项 实际投入 计 产生收 合 合 承诺项目名称 对应原承诺项目名称 目拟投入 金额 收 益情况 计 预 金额 益 划 计 进 收 度 益 西藏高天水泥有 1000t/d 级带改进型分解炉的五级预热 6,910.62 6,910.62 9.64 是 限责任公司 预分解窑水泥生产线改扩建项目 西藏高争建材股 1000t/d 级带改进型分解炉的五级预热 2,040.00 2,040.00 642.83 是 份有限公司 预分解窑水泥生产线改扩建项目 第22页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 汽车展场改扩建 1000t/d 级带改进型分解炉的五级预热 400.00 414.70 / 是 项目 预分解窑水泥生产线改扩建项目 西藏云天工程建 1000t/d 级带改进型分解炉的五级预热 1,200.00 1,200.00 / 是 筑有限责任公司 预分解窑水泥生产线改扩建项目 西藏天路邛崃水 汽车修理厂改扩建项目 3,438 3,438 303.60 是 业有限责任公司 合计 / 13,988.62 14,003.32 / / 1)、西藏高天水泥有限责任公司 公司变更原计划投资项目 1000t/d 级带改进型分解炉的五级预热预分解窑水泥生产线改扩建 项目，变更后新项目拟投入 6,910.62 万元人民币，实际投入 6,910.62 万元人民币，此项目达到 计划进度。 2)、西藏高争建材股份有限公司 公司变更原计划投资项目 1000t/d 级带改进型分解炉的五级预热预分解窑水泥生产线改扩建 项目，变更后新项目拟投入 2,040.00 万元人民币，实际投入 2,040.00 万元人民币，此项目达到 计划进度。 3)、汽车展场改扩建项目 公司变更原计划投资项目 1000t/d 级带改进型分解炉的五级预热预分解窑水泥生产线改扩建 项目，变更后新项目拟投入 400.00 万元人民币，实际投入 414.70 万元人民币，达到 103.68%， 此项目超计划 14.70 万元 。 4)、西藏云天工程建筑有限责任公司 公司变更原计划投资项目 1000t/d 级带改进型分解炉的五级预热预分解窑水泥生产线改扩建 项目，变更后新项目拟投入 1,200.00 万元人民币，实际投入 1,200.00 万元人民币，达到 100%， 此项目达到计划进度。 5)、西藏天路邛崃水业有限责任公司 公司变更原计划投资项目汽车修理厂改扩建项目，变更后新项目拟投入 3,438 万元人民币， 实际投入 3,438 万元人民币，达到 100%，此项目达到计划进度。 A、1000t/d 级带改进型分解炉的五级预热预分解窑水泥生产线改扩建项目，由于市场需求和 政策的规定，扩大为 2000t/d 的生产规模，上市公司采取与西藏高争建材股份有限公司共同承担 该项目，组建了西藏高天水泥有限责任公司，按照实际情况，我公司投资 6,910.62 万元已达到项 目要求。 B、汽车修理厂改扩建项目由于市场因素变更，实际投资项目改为收购西藏天路邛崃水业有限责任 公司。 4、非募集资金项目情况 转让西藏天源路桥有限公司 30%的股权 公司出资 7,188,840.97 元人民币投资该项目，已完成， （详见本报告重要事项中的报告期内公司重大关联交易事项） 第23页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 （四）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 本报告期内，对应收款项坏账准备的计提方法进行了变更。 由于本公司的主要业务项目为国债资金项目及交通部门工程建设项目，应收款项对象主要为 相关政府部门，发生坏账的可能性小，经本公司第三届董事会第五次会议决议，从 2005 年始，公 司对原按账龄分析法计提坏账准备改按账龄分析法与个别认定法相结合的方法。 本次变更属于会计估计变更，采用未来适用法核算，对本报告年度的期初数不进行调整。该 项变更对本期经营成果的影响为 5,442,434.28 元。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 1 月 8 日召开第二届第十五次董事会会议： A、审议通过了公司 2004 年年度报告及 2004 年年度报告摘要； B、审议通过了公司 2004 年度董事会报告； C、审议通过了公司 2004 年财务决算方案； D、审议通过了公司 2004 年度利润分配预案； E、审议通过了关于提请变更西藏天源路桥有限公司法定代表人的议案； F、审议通过了公司关于召开 2004 年年度股东大会的时间、地点、会议议程、会议内容及出 席会议对象等事宜。 决议公告刊登在 2005 年 2 月 1 日的《中国证券报》 、《上海证券报》。 2)、公司于 2005 年 4 月 28 日召开第二届第十六次董事会会议： A、审议通过了公司 2005 年第一季度报告； B、审议通过了公司关于进行清产核资的方案； C、审议关于公司转让西藏云天工程建筑有限公司股权的议案； D、审议通过了关于西藏天路交通股份有限公司流动资金贷款的议案 。 决议公告刊登在 2005 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 3)、公司于 2005 年 8 月 10 日召开第二届第十七次董事会会议： A、审议通过了公司 2005 年半年度报告及摘要； B、审议通过了关于修改《公司章程》的预案； C、审议通过了公司第三届董事会设置及第三届董事、独立董事候选人的预案； D、审议通过了公司召开 2005 年第一次临时股东大会有关事宜的议案。 决议公告刊登在 2005 年 8 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 4)、公司于 2005 年 9 月 18 日召开第三届第一次董事会会议： A、审议通过了公司关于选举第三届董事会董事长和副董事长的议案； B、审议通过了公司关于董事长提名并聘任总经理及董事会秘书的议案； C、审议通过了公司关于总经理提名并聘任副总经理、财务负责人及总工程师的议案； 第24页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 D、审议通过了公司关于董事会下设的四个委员会成员组成的议案； E、审议通过了关于流动资金借款展期的议案； F、审议通过了关于转让西藏天源路桥有限公司部分股权及变更该公司法定代表人的议案； G、审议通过了关于西藏天路交通股份有限公司 2005 年高层管理人员年薪及业绩激励计划方 案的议案。 决议公告刊登在 2005 年 9 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 5)、公司于 2005 年 10 月 19 日召开第三届第二次董事会会议： 审议并一致通过了《公司 2005 年度第三季度报告全文》及《公司 2005 年度第三季度报告正 文》，决议公告刊登在 2005 年 10 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》 。 6)、公司于 2005 年 11 月 28 日召开第三届第三次董事会会议，审议并一致通过了《关于公司 与西藏公路工程总公司进行资产置换的议案》，决议公告刊登在 2005 年 11 月 30 日的《中国证券 报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期公司董事会认真履行《公司章程》规定的职责，严格执行了股东大会的各项决议。 （1）2005 年 3 月 3 日公司召开了 2004 年年度股东大会，对《公司章程》第十三条中的经营 范围进行适当修改。根据大会决议，公司对营业执照中的经营范围进行了变更。 （2）2005 年 9 月 28 日公司召开了 2005 年第一次临时股东大会，进行换届选举，根据大会决 议，公司新一届董事会、监事会和管理层按期上任并按照有关法律、法规及相关规定进行了新老 董、监事会及管理层的交接工作。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 公司 2005 年度财务会计报表经亚太中汇会计师事务所的有限公司审计，公司 2005 年度实现 净利润 31,883,596.06 元，按《公司章程》的有关规定计提 10%的法定盈余公积金 3,188,359.61 元；计提 10%的法定公益金 3,188,359.61 元。加上 2004 年度未分配利润 28,729,402.74 元，2005 年度可供投资者分配的利润为 54,236,279.58 元。 由于 2006 年公司将进行股权分置改革，为了保证公司持续、健康、快速发展， 2005 年度公 司不进行分红（现金或股票），不转增股本。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司于 2005 年 1 月 28 日（星期五）在西藏拉萨市夺底路 16 号三楼会议室召开了第二届 监事会第十七次会议，审议通过了公司 2004 年年度报告及 2004 年年度报告摘要；公司 2004 年度 董事会报告；公司 2004 年财务决算方案；公司 2004 年度利润分配预案；关于提请变更西藏天源 路桥有限公司法定代表人的议案。 第25页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 2、公司于 2005 年 4 月 28 日（星期四）在西藏拉萨市夺底路 16 号三楼会议室召开第二届监 事会第十八次会议，会议审议通过了公司 2005 年第一季度报告；关于西藏天路交通股份有限公司 关于清产核资的方案；关于西藏天路交通股份有限公司流动资金贷款的预案；关于西藏云天工程 建筑有限公司股权的议案。 3、公司于 2005 年 8 月 10 日（星期三）上午在公路工程总公司三楼会议室召开不了第二届监 事会第十九次会议，会议审议通过了公司 2005 年半年度报告及摘要；关于公司第三届监事会设置 及第三届监事候选人的预案；关于修改《公司章程》的预案；关于召开 2005 年度第一次临时股东 大会的预案。 4、公司于 2005 年 9 月 18 日（星期日）在西藏拉萨市夺底路 16 号三楼会议室召开了第三届 监事会第一次会议，会议审议通过了关于公司选举第三届监事会主席的议案；关于公司流动资金 借款展期的议案；关于西藏天路交通股份有限公司 2005 年高层管理人员年薪及业绩激励计划方案 的议案；关于转让西藏天源路桥有限公司部分股份及变更该公司法定代表人的议案。 5、公司于 2005 年 10 月 19 日（星期三）以通讯方式召开了第三届监事会第一次会议，会议 审议通过了 2005 年度第三季度报告全文及正文的议案。 6、公司于 2005 年 11 月 28 日（星期一）在西藏拉萨市夺底路 16 号三楼会议室召开，会议审 议通过了关于公司与公路工程总公司进行资产置换的议案。 报告期内公司监事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的职责和规定，认真、规范地开展 工作，对股东大会的决议执行情况及公司财务状况进行了监督。监事会监事列席了历次董事会会 议，对重大经营决策提出建议性意见。2005 年度共召开六次监事会议，通过以上事项。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司董事会和经理层在生产经营活动中，严格遵守国家各项法律、法规和《公司 章程》，按照股东大会的决议及临时股东大会决议的要求，认真履行了各项决议，其决策程序符合 《公司法》及《公司章程》的有关规定。在担任公司职务期间没有发生违反法律、法规、公司章 程和损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 经监事会认真监督、审核，同意公司财务报告所载资料的准确与可靠性，符合《公司法》相 关要求，并真实有效的反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司进行了以下三次关联交易： 1、我公司与四川省瑞云集团股份有限公司投资组建西藏云天工程建筑有限公司（以下简称“云 天公司”），公司于 2002 年 5 月 23 日正式挂牌成立。但鉴于云天公司在运营机制的建立和完善、 生产经营运作等方面与我公司的预想存在较大差距。经与四川省瑞云集团股份有限公司友好协商 后，全额出让我公司所持有的云天公司 40%的股权给四川省瑞云集团股份有限公司。 2、转让西藏天源路桥有限公司部分股份及变更该公司法定代表人。经西藏天路交通股份有限 公司与西藏公路工程总公司（以下简称“公路工程总公司” ）协商决定，本次关联交易公司以出让 第26页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 股权的方式转让西藏天源路桥有限公司（以下简称：“天源路桥”）30%股权的行为。2004 年 8 月， 西藏天路出资收购了天源路桥 100%的股权。 公司在进行以上两次关联交易时监事会均进行认真审核、监督，并认为公司报告期内发生的 以上三次关联交易均本着公开、公平的原则，并严格按市场规律与准则进行，其关联交易无损害 公司利益及股东利益。 3、公司以 2005 年 9 月 30 日为基准日财务帐面所反映的部分存货及固定资产共计 22,300,435.73 元，置换西藏公路工程总公司以 2005 年 9 月 30 日为基准日所反映的部分经营性 建筑物，其帐面价值 16,068,108.27 元；西藏拉萨市巴尔库路 15 号土地 15,753 平方米价值 6,301,200.00 元。此事项报送西藏自治区国有资产监督管理委员会后，经西藏自治区国有资产监 督管理委员会藏国发[2006]15 号文批复“不同意两家公司进行资产置换”，公司 2006 年 2 月 24 日第三届董事会第五次会议审议通过公司与公路工程总公司不再实施资产置换的议案，因此公司 与西藏公路工程总公司的资产置换不再实施。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况 A、出售西藏云天工程建筑有限公司（以下简称“云天公司”）45%的股份： 云天公司是由我公司与四川省瑞云集团股份有限公司投资组建的，注册资金为 3000 万。四川省瑞 云集团股份有限公司占云天公司 45%的股份(1350 万元),我公司占云天公司 40%的股份(1200 万 元)，自然人王瑞东占 15%的股份(450 万元)。公司于 2002 年 5 月 23 日正式挂牌成立。 根据四川君和会计师事务所 2005 年 1 月 28 日出具的《西藏云天工程建筑有限公司审计报告》 （君和审字〔2005〕第 3018 号）审计结果记载，截至 2004 年 12 月 31 日，云天公司的资产为 60,984,198.62 元，负债为 26,688,430.76 元，净资产为 34,295,767.86 元。 自云天公司成立以来，作为云天公司的股东，我公司一直支持和关注着云天公司的发展。但 鉴于云天公司在运营机制的建立和完善、生产经营运作等方面与我公司的预想存在较大差距。本 着对广大股民负责的态度，经我公司认真研究，并与四川省瑞云集团股份有限公司友好协商后， 拟全额出让我公司所持有的云天公司 40%的股权给四川省瑞云集团股份有限公司。股权转让价款 为人民币 13,718,307.14 元（34295767.86 元×40%） （详见 2005 年 4 月 29 日《中国证券报》、《上 海证券报》公司董事会决议公告）。 B、转让西藏天源路桥有限公司（以下简称："天源路桥"）30%股权： 随着西藏建筑市场的逐步开放，更大范围、更广领域、更高层次的竞争愈来愈激烈，公司为 优化股权结构，保留天源路桥公司法人实体，避免公司市场份额的减少，经与公路工程总公司协 商，拟以天源路桥公司 2005 年半年度财务报告所反映的净资产人民币 23,962,803.24 元为作价依 第27页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 据,转让 30%的股权。转让后西藏天路占天源路桥公司 70%的股权，西藏公路工程总公司占天源路 桥公司 30%的股权。 转让完成后，公司将向西藏工商行政管理部门申请变更西藏天源路桥有限公司公营业执照及 法定代表人等相关手续。并将原公司法定代表人柏树长先生变更为杨弋先生。 公司独立董事为此次关联交易发表了独立意见。（详见 2005 年 9 月 20 日《中国证券报》、《上 海证券报》公司关联交易公告）。 2、资产置换情况 公司以 2005 年 9 月 30 日为基准日财务帐面所反映的部分存货及固定资产共计 22,300,435.73 元，置换西藏公路工程总公司以 2005 年 9 月 30 日为基准日所反映的部分经营性建筑物，其帐面 价值 16,068,108.27 元；西藏拉萨市巴尔库路 15 号土地 15,753 平方米价值 6,301,200.00 元。此 事项报送西藏自治区国有资产监督管理委员会后，经西藏自治区国有资产监督管理委员会藏国发 [2006]15 号文批复“不同意两家公司进行资产置换”，公司 2006 年 2 月 24 日第三届董事会第五 次会议审议通过公司与公路工程总公司不再实施资产置换的议案。因此公司与西藏公路工程总公 司的资产置换不再实施。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 A、出售西藏云天工程建筑有限公司 45%的股份； B、转让西藏天源路桥有限公司 30%股权： 以上两次关联交易详见本报告中重要事项（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事 项中出售资产情况。 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 西藏汽车工业贸易总公司 参股股东 23,465,654.31 西藏拉萨汽车运输总公司 参股股东 1,254,842.61 西藏自治区公路工程总公司 母公司 18,389,150.67 1,187,157.22 西藏交通厅格尔木运输总公司 参股股东 104,105.11 西藏天源路桥有限责任公司 控股子公司 52,244,439.19 32,473,806.29 宗山水泥有限责任公司 控股子公司 107,005 2,739,322.40 西藏天路邛崃水业有限公司 控股子公司 7,943.38 西藏高天水泥有限公司 参股子公司 71,546.29 西藏高争建材股份有限公司 参股子公司 2,566,250.00 1,248,361.87 西藏交通工业总公司 参股股东 611,537.88 982,640.64 合计 / 73,306,844.86 62,552,739.48 611,537.88 982,640.64 第28页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 18,389,150.67 元人民币，上市公司 向控股股东及其子公司提供资金的余额 1,187,157.22 元人民币。 报告期末资金被占用情况及清欠方案： 经西藏自治区人民政府藏政函[2006]12 号及国有资产管理委员会[2006]153 号文批复同意，由 西藏公路工程总公司受让西藏自治区汽车工业贸易总公司所持有的公司国有法人股 1,258.04 万股, 占公司总股本的 6.99%，原汽车工业贸易总公司欠付公司的 23,465,654.31 元款项转移至西藏公路 工程总公司，由公路工程总公司归还，2006 年 1 月 24 日，公司已收讫公路工程总公司 2,000 万元 款项，余款将在 2006 年 3 月底归还。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 公司报告期内新增公路工程施工承包合同： （1）2005 年 2 月 4 日，本公司（承包单位）与拉萨拉萨市交通局（建设单位）签署施工承包 合同，由承包单位承包拉萨市墨竹工卡县莫冲大桥工程，承包总金额为人民币 958.55 万元。 （2）2005 年 4 月 28 日，本公司（承包单位）与西藏自治区交通厅重点公路建设项目管理中 心（建设单位）签署施工承包合同，由承包单位承包中尼公路拉孜曲夏至老定日岗嘎段整治改建 工程路面工程第 F 合同段，承包总金额为人民币 6,184.87 万元。 （3）2005 年 6 月 1 日，本公司（承包单位）与拉萨拉萨市建设局（建设单位）签署施工承包 合同，由承包单位承包拉萨市八一路市政道路工程第一标段，承包总金额为人民币 757.80 万元。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 1、公司以前期间发生持续到报告期内的贷款合同： （1）2004 年 5 月 27 日公司（借款人）与中国建设银行西藏自治区分行（贷款人）签署借款 合同，贷款人向公司提供贷款 8,000.00 万元用于流动资金周转。借款期限为 1 年，从 2004 年 5 月 27 日至 2005 年 5 月 26 日，年利率 3.33%，利息由借款人承担。 （2）2004 年 9 月 24 日公司（借款人）与中国建设银行西藏自治区分行（贷款人）签署借款 第29页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 合同，贷款人向公司提供贷款 5,000.00 万元用于流动资金周转。借款期限为 1 年，从 2004 年 9 月 27 日至 2005 年 9 月 26 日，年利率 3.33%，利息由借款人承担。 2、报告期内新增贷款合同： （1）2005 年 2 月 4 日公司（借款人）与中国建设银行西藏自治区分行（贷款人）签署借款合 同，贷款人向公司提供贷款 3,000.00 万元用于流动资金周转。借款期限为 1 年，从 2005 年 2 月 4 日至 2006 年 2 月 3 日，月利率 3‰，利息由借款人承担。 （2）2005 年 5 月 25 日公司（借款人）与中国建设银行西藏自治区分行（贷款人）签署借款 合同，贷款人向公司提供贷款 3,000.00 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2005 年 5 月 25 日至 2008 年 5 月 24 日，月利率 3.15‰，利息由借款人承担。 （3）2004 年 5 月 27 日公司（借款人）与中国建设银行西藏自治区分行（贷款人）签署借款 合同，贷款人向公司提供贷款 8,000.00 万元用于流动资金周转。借款期限为 1 年，从 2004 年 5 月 27 日至 2005 年 5 月 26 日，年利率 3.33%，利息由借款人负担。截止至 2005 年 5 月 5 月 25 日， 借款人尚未清偿的本金余额为 5,000.00 万元。经贷款人审查，同意展期，并签署了展期合同，展 期金额为 5,000.00 万元，展期 12 个月。展期后借款到期日为 2006 年 5 月 25 日，展期期间贷款 月利率为 3.15‰，利息由借款人承担。 3、股权转让协议 （1）公司转让西藏云天工程建筑有限公司 40%股权： 2005 年 4 月 28 日公司召开的第二届董事会第十六次会议审议通过关于公司转让西藏云天工 程建筑有限公司（以下简称"云天公司"）股权议案后，公司与云天公司的控股股东四川省瑞云集 团股份有限公司签署了《股权转让协议》，公司全额出让所持有的云天公司 40%的股权给四川省瑞 云集团股份有限公司。股权转让价款为人民币 13,718,307.14 元。 股权转让价款定价依据：以根据四川君和会计师事务所 2005 年 1 月 28 日出具的《西藏云天 工程建筑有限公司审计报告》（君和审字〔2005〕第 3018 号），审计结果记载的截至 2004 年 12 月 31 日云天公司净资产 34,295767.86 元的 40%作价（即 34295767.86×40%） 。（详见 2005 年 4 月 29 日披露的公司第二届董事会第十六次会议决议公告） （2）转让西藏天源路桥有限公司 30%股权 2005 年 9 九月 18 日公司召开的第三届董事会第一次会议审议通过了关于转让西藏天源路桥有限 公司（以下简称“天源路桥”）部分股权及变更该公司法定代表人的议案后。公司与西藏公路工程 总公司签署了《股权转让协议》。 公司为优化股权结构，保留天源路桥公司法人实体，避免公司市场份额的减少，经与西藏公 路 工 程 总 公 司 协 商 ， 以 天 源 路 桥 公 司 2005 年 半 年 度 财 务 报 告 所 反 映 的 净 资 产 人 民 币 23,962,803.24 元为作价依据,转让 30%的股权。转让后西藏天路占天源路桥公司 70%的股权，西 藏公路工程总公司占天源路桥公司 30%的股权。（详见 2005 年 9 月 20 日披露的公司第三届董事会 第一次会议决议公告及关联交易公告） 第30页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任四川君和会计师事务所有限责任公司为公 司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 230,000 元人民币，截止上一报告期末， 该会计师事务所已为本公司提供了 7 年审计服务。公司现聘任亚太中汇会计师事务所有限公司为 公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 230,000 元人民币，截止本报告期末， 该会计师事务所已为本公司提供了 1 年审计服务。 四川君和会计师事务所有限责任公司在为本公司提供服务的 7 年中，根据《关于证券期货审 计业务签字注册会计师定期轮换的规定》（证监会计字[2003]13 号），对本公司审计报告中签字的 注册会计师进行了轮换。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交 易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 1)、报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 第31页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 审 计 报 告 西藏天路交通股份有限公司股东： 我们审计了后附的西藏天路交通股份有限公司（以下简称西藏天路）2005 年 12 月 31 日的资 产负债表、2005 年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我 们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存 在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局 在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们 相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有 重大方面公允反映了西藏天路 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流 量。 亚太中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李志林 中国·北京 中国注册会计师：雷小玲 二○○六年二月二十六日 第32页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:西藏天路交通股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 并 资产： 流动资产： 货币资金 6.1 115,321,803.47 116,240,605.12 95,759,739.04 105,304,865.83 短期投资 6.2 1,385,564.78 1,195,200.00 1,385,564.78 1,195,200.00 应收票据 应收股利 1,125,554.75 1,125,554.75 应收利息 应收账款 6.3 7.1 141,435,088.83 122,197,879.76 135,495,666.46 109,906,826.90 其他应收款 6.4 7.2 63,626,694.90 70,729,364.42 92,125,198.14 68,049,071.87 预付账款 6.5 38,404,688.96 28,480,352.23 36,871,521.51 24,097,802.20 应收补贴款 存货 6.6 109,116,918.64 85,833,271.42 48,179,821.86 60,163,905.94 待摊费用 889.32 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 470,416,314.33 424,677,562.27 410,943,066.54 368,717,672.74 长期投资： 长期股权投资 6.7 7.3 148,580,739.11 121,058,802.05 167,411,479.71 180,281,347.04 长期债权投资 长期投资合计 148,580,739.11 121,058,802.05 167,411,479.71 180,281,347.04 其中：合并价差(贷差以“-” 336,403.23 号表示，合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以 863,502.42 863,502.42 “-”号表示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 6.8 304,480,345.41 362,905,687.87 277,452,177.50 276,570,967.50 减：累计折旧 6.8 161,636,679.19 155,294,568.12 154,356,882.18 141,186,453.98 固定资产净值 6.8 142,843,666.22 207,611,119.75 123,095,295.32 135,384,513.52 减：固定资产减值准备 6.8 16,117,572.64 18,878,314.90 16,117,572.64 16,117,572.64 固定资产净额 6.8 126,726,093.58 188,732,804.85 106,977,722.68 119,266,940.88 工程物资 在建工程 6.9 48,662,169.25 16,020,540.17 48,662,169.25 16,020,540.17 固定资产清理 固定资产合计 175,388,262.83 204,753,345.02 155,639,891.93 135,287,481.05 无形资产及其他资产： 无形资产 6.10 4,713,083.64 长期待摊费用 其他长期资产 6.11 574,377.07 574,377.07 无形资产及其他资产合计 5,287,460.71 574,377.07 递延税项： 递延税款借项 资产总计 794,385,316.27 755,777,170.05 733,994,438.18 684,860,877.90 公司法定代表人: 扎西江措 主管会计工作负责人: 肖兴刚 会计机构负责人: 徐玉华 第33页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 资产负债表（续） 2005 年 12 月 31 日 编制单位:西藏天路交通股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 负债及股东权益 合 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 并 流动负债： 短期借款 6.12 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00 应付票据 应付账款 6.13 108,198,867.72 96,506,744.53 64,703,010.20 78,217,527.59 预收账款 6.14 14,801,446.77 15,884,470.89 14,785,353.97 15,884,470.89 应付工资 6.15 989,938.65 106,000.31 804,584.18 106,000.31 应付福利费 1,735,787.27 1,398,210.51 771,322.89 761,378.49 应付股利 6.16 1,887,057.00 12,985,953.62 1,887,057.00 10,348,748.26 应交税金 6.17 13,538,675.05 11,088,665.82 10,707,994.62 9,090,611.77 其他应交款 6.18 216,007.75 103,896.32 147,175.50 63,271.57 其他应付款 6.19 43,639,349.23 34,361,352.92 38,880,070.39 30,964,595.65 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 315,007,129.44 312,435,294.92 262,686,568.75 275,436,604.53 长期负债： 长期借款 6.20 30,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 30,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 345,007,129.44 322,435,294.92 292,686,568.75 275,436,604.53 少数股东权益(合并报表填列) 8,070,317.40 23,917,601.76 所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 6.21 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 6.21 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 资本公积 6.22 172,393,627.85 172,393,627.85 172,393,627.85 172,393,627.85 盈余公积 6.23 35,212,649.86 28,301,242.78 34,677,962.00 28,301,242.78 其中：法定公益金 6.23 15,842,880.30 12,387,176.76 15,575,536.37 12,387,176.76 未分配利润 53,701,591.72 28,729,402.74 54,236,279.58 28,729,402.74 拟分配现金股利 6.24 外币报表折算差额(合并报表填列) 减：未确认投资损失(合并报表填列) 所有者权益（或股东权益）合计 441,307,869.43 409,424,273.37 441,307,869.43 409,424,273.37 负债和所有者权益（或股东权益） 794,385,316.27 755,777,170.05 733,994,438.18 684,860,877.90 总计 公司法定代表人: 扎西江措 主管会计工作负责人: 肖兴刚 会计机构负责人: 徐玉华 第34页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:西藏天路交通股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 母 项目 合 公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 并 司 一、主营业务收入 6.25 7.4 387,732,147.27 348,279,703.48 301,726,375.88 293,140,604.84 减：主营业务成本 6.25 7.5 321,098,694.27 284,415,764.81 242,536,947.53 235,727,088.24 主营业务税金及附加 6.26 11,861,930.30 9,431,671.57 9,222,165.41 8,005,006.29 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 54,771,522.70 54,432,267.10 49,967,262.94 49,408,510.31 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 6.27 3,017,044.70 346,092.87 3,017,044.70 267,624.87 减: 营业费用 管理费用 22,416,317.72 29,273,394.64 22,062,938.22 25,648,342.49 财务费用 6.28 5,359,324.88 3,119,640.90 5,267,927.59 2,810,027.86 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 30,012,924.80 22,385,324.43 25,653,441.83 21,217,764.83 加：投资收益（损失以“-”号填列） 6.29 6,670,555.06 7,349,066.80 9,343,994.30 9,987,801.37 补贴收入 2,514,187.00 营业外收入 6.30 90,790.41 69,690.38 减：营业外支出 6.31 165,000.00 1,124,006.55 165,000.00 1,124,006.55 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 36,518,479.86 31,215,362.09 34,832,436.13 30,151,250.03 减：所得税 3,753,407.37 1,795,237.02 2,948,840.07 1,608,604.76 减：少数股东损益 881,476.43 877,479.80 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 31,883,596.06 28,542,645.27 31,883,596.06 28,542,645.27 加：年初未分配利润 28,729,402.74 5,895,286.53 28,729,402.74 5,895,286.53 其他转入 六、可供分配的利润 60,612,998.80 34,437,931.80 60,612,998.80 34,437,931.80 减：提取法定盈余公积 3,455,703.54 2,854,264.53 3,188,359.61 2,854,264.53 提取法定公益金 3,455,703.54 2,854,264.53 3,188,359.61 2,854,264.53 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 53,701,591.72 28,729,402.74 54,236,279.58 28,729,402.74 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 53,701,591.72 28,729,402.74 54,236,279.58 28,729,402.74 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 扎西江措 主管会计工作负责人: 肖兴刚 会计机构负责人: 徐玉华 第35页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:西藏天路交通股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 273,008,561.61 228,796,535.22 收到的税费返还 944,000.00 944,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 6.32 8,364,770.03 22,543,331.29 经营活动现金流入小计 282,317,331.64 252,283,866.51 购买商品、接受劳务支付的现金 201,903,414.87 179,588,262.62 支付给职工以及为职工支付的现金 39,626,084.85 32,576,298.38 支付的各项税费 9,141,286.30 8,141,594.86 支付的其他与经营活动有关的现金 6.32 11,961,708.07 26,267,795.34 经营活动现金流出小计 262,632,494.09 246,573,951.20 经营活动现金流量净额 19,684,837.55 5,709,915.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 31,061,117.84 31,061,117.84 付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 31,061,117.84 31,061,117.84 投资活动产生的现金流量净额 -31,061,117.84 -31,061,117.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 60,000,000.00 60,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 60,000,000.00 偿还债务所支付的现金 35,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,326,650.82 14,193,924.26 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 49,326,650.82 44,193,924.26 筹资活动产生的现金流量净额 10,673,349.18 15,806,075.74 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -702,931.11 -9,545,126.79 公司法定代表人: 扎西江措 主管会计工作负责人: 肖兴刚 会计机构负责人: 徐玉华 第36页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 现金流量表（续） 2005 年 1-12 月 编制单位:西藏天路交通股份有限公司 单位:元 币种:人民币 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,883,596.06 31,883,596.06 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 881,476.43 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 448,555.85 615,289.82 固定资产折旧 15,636,406.54 13,170,428.20 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 5,748,751.56 5,616,025.00 投资损失（减：收益） -9,519,775.06 -11,991,329.52 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -23,284,230.70 11,984,084.08 经营性应收项目的减少(减：增加) -35,659,730.35 -60,070,649.76 经营性应付项目的增加(减：减少) 33,549,787.22 14,502,471.43 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 19,684,837.55 5,709,915.31 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 115,321,803.47 95,759,739.04 减：现金的期初余额 116,024,734.58 105,304,865.83 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -702,931.11 -9,545,126.79 注：现金的期初余额为 116,240,605.12 元，扣除本期未纳入合并范围的西藏天路邛崃水业有 限公司期初余额 215,870.54 元后，余额为 116,024,734.58 元。 公司法定代表人: 扎西江措 主管会计工作负责人: 肖兴刚 会计机构负责人: 徐玉华 第37页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:西藏天路交通股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 行 本年 因资产价 其他原 项目 年初余额 年末余额 次 增加数 值回升转 因转出 合计 回数 数 一、坏账准备合计 1 12,407,422.51 650,440.63 / / 1,814,686.48 11,243,176.66 其中：应收账款 2 7,191,445.86 614,946.22 / / 462,269.85 7,344,122.23 其他应收款 3 5,215,976.65 35,494.41 / / 1,352,416.63 3,899,054.43 二、短期投资跌价准备合计 4 432,374.01 98,100.00 299,984.78 230,489.23 其中：股票投资 5 432,374.01 98,100.00 299,984.78 299,984.78 230,489.23 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 2,783,635.17 2,783,635.17 其中：库存商品 8 107,997.41 107,997.41 原材料 9 2,675,637.76 2,675,637.76 四、长期投资减值准备合计 10 1,096,774.56 1,096,774.56 其中：长期股权投资 11 1,096,774.56 1,096,774.56 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 18,878,314.90 2,760,742.26 16,117,572.64 其中：房屋、建筑物 14 6,922,084.80 6,922,084.80 机器设备 15 11,956,230.10 2,760,742.26 9,195,487.84 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 35,598,521.15 748,540.63 4,875,413.52 31,471,648.26 公司法定代表人: 扎西江措 主管会计工作负责人: 肖兴刚 会计机构负责人: 徐玉华 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:西藏天路交通股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 行 本年 因资产价 其他原 项目 年初余额 年末余额 次 增加数 值回升转 因转出 合计 回数 数 一、坏账准备合计 1 10,069,878.01 615,289.82 / / 10,685,167.83 其中：应收账款 2 6,415,095.82 580,595.08 / / 6,995,690.90 其他应收款 3 3,654,782.19 34,694.74 / / 3,689,476.93 二、短期投资跌价准备合计 4 432,374.01 98,100.00 299,984.78 299,984.78 230,489.23 其中：股票投资 5 432,374.01 98,100.00 299,984.78 299,984.78 230,489.23 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 2,783,635.17 2,783,635.17 其中：库存商品 8 107,997.41 107,997.41 原材料 9 2,675,637.76 2,675,637.76 四、长期投资减值准备合计 10 1,096,774.56 1,096,774.56 其中：长期股权投资 11 1,096,774.56 1,096,774.56 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 16,117,572.64 16,117,572.64 其中：房屋、建筑物 14 6,922,084.80 6,922,084.80 第38页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 机器设备 15 9,195,487.84 9,195,487.84 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 30,500,234.39 713,389.82 299,984.78 30,913,639.43 公司法定代表人: 扎西江措 主管会计工作负责人: 肖兴刚 会计机构负责人: 徐玉华 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收 益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.41 12.88 0.3043 0.3043 营业利润 6.80 7.06 0.1667 0.1667 净利润 7.22 7.50 0.1771 0.1771 扣除非经常性损益后的净利润 6.50 6.74 0.1593 0.1593 西藏天路交通股份有限公司 2005 年度会计报表附注 附注 1 公司简介 西藏天路交通股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经西藏自治区人民政府藏 政函（1999）80 号文批准、由西藏公路工程总公司(以下简称“工程公司”)作为主要发起人，联 合西藏自治区交通工业总公司(以下简称“工业公司”)、西藏拉萨汽车运输总公司(以下简称“拉 运公司”)、西藏自治区汽车工业贸易总公司(以下简称“汽贸公司”)、西藏自治区交通厅格尔木 运输总公司(以下简称“格尔木公司”)，于 1999 年 2 月 28 日以发起方式设立，并于 1999 年 3 月 29 日取得企业法人营业执照，营业执照号：5400001000128；公司法人代表：扎西江措；注册 地址：拉萨市夺底路 14 号；公司经营范围：公路工程施工总承包贰级、桥梁工程专业承包贰级、 货物运输、长短途客运，与公路建设相关的建筑材料（含水泥制品）的生产、销售；汽车贸易及 配件（含小轿车）、筑路机械配件的经营销售，汽车维修、塑料制品、氧气制造、销售。承包境外 公路工程和境内国际招标工程、上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述工程所 需的劳务人员；水利水电工程施工（贰级）、工业与民用建筑施工（贰级）、装饰（贰级）。 第39页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 公司原注册资本为人民币 6,000 万元，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）179 号文核准，于 2000 年 12 月 25 日发行人民币普通股 4,000 万股，经公司第一届董事会第五次会议 和 2001 年度股东大会决议通过，本公司用资本公积每 10 股转增 8 股，共计转增股本 8,000 万股， 股本由此增至 18,000 万元；2001 年 1 月 16 日公司股票在上海证券交易所上市交易，股票简称“西 藏天路”，股票代码 600326。 附注 2 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计准则和会计制度 本公司执行国家同意颁布的企业会计准则、 《企业会计制度》、《施工企业核算办法》及其补充 规定。 2.2、会计年度 本公司采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2.3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务核算方法 公司发生外币业务时，以业务发生时的市场汇率折合为人民币记账，月末将外币账户的外币 余额按月末市场汇率折合为人民币。折合的人民币金额与原账面人民币金额之间的差额，作为汇 兑损益，其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月起一次计 入当期损益；与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前予 以资本化，除上述情况外发生的汇兑损益计入当期损益。 2.6 现金等价物的确定 持有的期限短（一般不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风 险很小的短期投资，确认为现金等价物。 2.7 短期投资核算方法 短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领取 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本，持有期间所获得的股利 或利息冲减短期投资账面价值；处置时按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当 期投资收益。 期末短期投资按成本与市价孰低原则计价，短期投资跌价准备按单项投资成本高于市价的差额提 取；已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复后，在原先已确认的投资损失金额内转回。 2.8 坏账损失的核算方法 ①计提坏账准备的范围：包括应收账款和其他应收款。公司的预付账款，如有确凿证据表明 其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入 第40页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备；公司持有的未到期应收票据，如有确 凿证据证明不能够收回或收回的可能性不大时，将其账面余额转入应收账款，并计提相应的坏账 准备。 ②坏账的确认标准 a．因债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回； b．债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回； c．债务人较长时期内未能履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极 小。 ③坏账损失核算方法：坏账损失采用备抵法核算，对应收款项按账龄分析法计提坏账准备； 经本公司第三届董事会第五次会议决议，对某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明 显的差别导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反 映其可收回金额的，则对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。 ④坏账准备计提比例如下： 账 龄 比例 1 年以内 5% 1—2 年 8% 2—3 年 10% 3—5 年 50% 5 年以上 100% 2.9 存货的核算方法 2.9.1 存货分类：存货分为原材料、低值易耗品、在产品、发出商品、库存商品。 2.9.2 存货计价及摊销：存货的购入按实际成本计价，发出按加权平均法核算。低值易耗品 在领用时一次摊销。 2.9.3 存货盘点方法：采用永续盘存制，期末实地盘点数量与账面数的差异按相关管理制度 及会计制度进行处理。 2.9.4 存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备按单个存货项 目成本高于可变现净值的差额提取。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减 去预计完工以及销售所必须的预计费用后的价值。 当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备： a．市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升希望； b．公司使用该原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； c．公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又 低于其账面成本； d．因公司所提供的产品过时，或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐 渐下跌； e．其他足以证明该项存货实质上已发生减值的情形。 当存在以下一项或若干项情况时，将存货账面价值全部转入当期损益： 第41页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 a．已霉烂变质的存货； b．已过期且无转让价值的存货； c．生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； d．其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期债券投资 按取得时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付的 分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发 生制原则按期计提利息，并计入投资收益。 对长期债券投资溢价或折价在债券购入后至到期日止的期间内按直线法于确认相关债券利息 收入的同时摊销。 2.10.2 长期股权投资 长期股权投资，按投资时支付的全部价款入账（包含支付的税金、手续费等各项附加费用）。 以债务重组方式取得的债务人用以抵债的股权投资，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价 值；以非货币性交易换入的股权投资，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。对占被投 资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核 算；对占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用 权益法核算；对占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上或对被投资单位有实质控制 权的，采用权益法核算，并合并会计报表。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益中所占份 额有差额的，作为股权投资差额核算。对于初始投资成本高于应享有被投资单位所有者权益份额 之间的差额,合同规定有投资期限的，按投资期限摊销；没有规定的一般按不超过 10 年的期限摊 销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益之间份额的差额计入“资本公积核算。 2.10.3 长期投资减值准备 期末，公司长期投资按账面价值与可收回金额孰低原则计价。对由于市价持续下跌或经营状 况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资帐面价值的，按该投资可收回金额低于长期投资账 面价值的差额计提长期投资减值准备，并计入当期损益。 2.11 委托贷款核算方法 对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末，按照委托贷款合同规定的 利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。 期末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.12 固定资产计价和折旧方法 2.12.1 固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输工 具及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等以及不属于生产、经营主要设备、但单位价值 在 2,000 元以上，且使用年限超过两年的，也列为固定资产； 第42页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 2.12.2 固定资产的分类：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、办公设备。 2.12.3 固定资产取得的计价 固定资产按取得时的实际成本计价，以债务重组方式取得的固定资产，按《债务重组》准则 的有关规定确定其入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按《非货币性交易》准则的有关 规定确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30％的，则按最低租赁付款 额作为入账价值。 2.12.4 固定资产折旧采用直线法分类计提，各类固定资产预计残值率及预计使用年限为： 固定资产类别 残值率（%） 预计使用年限 房屋建筑物 4 25-40 通用设备 4 10-14 专用设备 4 9-12 运输设备 4 8-12 其他设备 4 5-10 已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备 的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，已全额计提减值准备的固定资产不再计提折 旧。 2.12.5 固定资产减值准备 期末，对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧等原因导致其期末可收 回金额低于账面价值，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用、但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损、以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 2.13 在建工程的核算 2.13.1 在建工程按各项工程实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态的当月，以暂估 价转入固定资产，竣工决算完成后根据实际成本对原入账价值进行调整。因在建工程所发生的专 门借款利息支出和外汇折算差额及相关辅助费用在资产达到预定可使用状态前计入工程成本。 2.13.2 在建工程减值准备 在建工程存在下列一项或若干项情况时应计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的 第43页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 2.14 无形资产计价和摊销方法 2.14.1 无形资产的计价 无形资产按取得时的实际成本计价。以债务重组、非货币性交易方式取得的无形资产，按《债 务重组》准则、《非货币性交易》准则的有关规定处理。 2.14.2 无形资产的摊销 采用直线法摊销。合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年 数的期限平均摊销；两者均规定年限的，按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的，按不超过十 年的期限平均摊销。 2.14.3 无形资产减值准备 期末，公司对无形资产的账面价值进行逐项检查，发现以下一种或数种情况时，对无形资产 的可收回金额进行估计，将无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备，计入当 期损益： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 无形资产预期不能给公司带来经济利益时，将无形资产的账面价值予以转销。无形资产预期 不能带来经济利益的情形主要包括： ①无形资产已被其他新技术所替代，且不能带来经济利益； ②该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益。 ③其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 如已计提减值准备的无形资产的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的 减值数额为限），冲销已计提的无形资产减值准备。 2.15 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期分期平均摊销；开办费从企业开始生产经营当 月起一次计入开始生产经营当月的损益。 2.16 收入确认原则 2.16.1 公路工程收入 按完工百分比法确认。在工程合同的总收入、工程的完成程度能够可靠地确定、相关经济利 益能够流入、已经发生的成本和完成工程将要发生的成本能够可靠地计量时，确认公路工程收入 的实现。 第44页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 2.16.2 销售商品 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、公司不再拥有对该商品的继续管理权和实 际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的凭据、并且与销售该商品有关的成本能够可靠地 计量时，确认营业收入的实现。 2.16.3 运输收入及其他收入 以劳务已提供、相关的收入已收到或取得了收款的凭据，并且与提供该劳务有关的成本能够 可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.17 所得税的会计处理方法 采用应付税款法核算。 2.18 合并会计报表的编制方法 2.18.1 合并范围的确定原则： 公司根据财政部财会字（1995）11 号“关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知”及相关 补充规定确定合并范围。公司对其他单位投资占该单位表决权资本总额 50%以上或虽未超过 50% 但具有实质控制权的子公司，纳入合并范围。 2.18.2 合并报表的编制方法： 将母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表汇总后,在抵消母公司与子公司之间的投资、内 部交易和内部往来的基础上进行编制。 2.19 会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 本报告期内，对应收款项坏账准备的计提方法进行了变更。 由于本公司的主要业务项目为国债资金项目及交通部门工程建设项目，应收款项对象主要为 相关政府部门，发生坏账的可能性小，经本公司第三届董事会第五次会议决议，从 2005 年始，公 司对原按账龄分析法计提坏账准备改按账龄分析法与个别认定法相结合的方法。 本次变更属于会计估计变更，采用未来适用法核算，对本报告年度的年初数不进行调整。该 项变更对本期经营成果的影响为 3,683,527.14 元。 附注 3 税项 3.1 增值税 按商品、产品及材料销售收入的 17%、自来水销售收入的 6%计缴。 3.2 营业税 运输业务收入、公路工程收入和自来水管道设备安装及维修收入按应税收入的 3%计缴。 3.3 城建税 ①按应纳流转税额的 7%或 5%计缴。 ②对公路建设项目免征耕地占用税、资源税（砂石料）、城市维护建设税。 3.4 所得税 根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第八条的规定以及西藏自治区人民政府藏政发 第45页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 （1993）121 号文、藏政函（1998）48 号文、西藏自治区国税局藏国税函（1999）114 号文，本 公司从批准成立之日起，按 15%税率缴纳企业所得税。 根据西藏自治区国家税务局 2000 年 9 月 20 日藏国税函[2000]106 号《关于统一区内企业所 得税税率的通知》，从 2001 年 1 月 1 日起，区内企业统一执行 15%所得税税率。 本公司控股子公司西藏天源路桥有限公司按 15%税率缴纳企业所得税；控股子公司西藏天路 邛崃水业有限责任公司所得税率为 33%，现执行邛府发[2002]22 号《邛崃市人民政府关于印发邛 崃市鼓励投资若干优惠政策的通知》第十四条：投资兴办的生产性企业，属能源、交通、通讯等 开发性投资的，以及兴办市政公用设施、经济实用房、社会公益事业的，从投产之日起，在 5 年 内按所得税实际征收额全额奖励企业。 附注 4 控股子公司及合营企业 注册 实际 所持股 是否 主营 控股子公司及合营企业名称 性质 资本 投资额 权比例 合并 业务 水泥生产 西藏日喀则地区宗山水泥有限责任公司* 有限责任公司 503 万元 256.53 万元 51% 否（见备注 1） 销售 自来水 西藏天路邛崃水业有限责任公司 有限责任公司 800 万元 3,438.00 万元 60% 否（见备注 2） 生产销售 西藏雅江经贸培训中心管理有限公司 有限责任公司 2,500 万元 1,222.75 万元 45% 否 住宿、餐饮 水泥生产 西藏高争建材股份有限公司 股份有限公司 6,500 万元 2,040.00 万元 23.07% 否 销售 水泥生产 西藏高天水泥有限公司(筹) 有限责任公司 6,000.00 万元 否 销售 公路工程 西藏天源路桥有限公司 有限责任公司 1,200 万元 2,234.02 万元 70% 是（见备注 3） 贰级 备注 1：西藏日喀则地区宗山水泥有限责任公司已于 2001 年度停产，未纳入合并公报表，本 司已将此项长期股权投资账面价值减记为零。 备注 2：根据本公司 2005 年 1 月 16 日与四川瑞云集团股份有限公司签订的《委托经营管理合 同》，本公司将西藏天路邛崃水业有限责任公司委托给四川瑞云集团股份有限公司经营管理，根据 有关合同条款，本公司对该公司生产经营不再具有控制权，本年度未将其纳入合并范围。 备注 3：2005 年 9 月 19 日，本公司与西藏公路工程总公司签订协议，将所持有的西藏天源 路桥有限公司 30%的股权转让给西藏公路工程总公司。 第46页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 附注 5 利润分配政策 根据国家有关法规和本公司章程的规定，本公司缴纳所得税后的净利润按照下列顺序分配： 1、弥补亏损； 2、提取 10%法定盈余公积金； 3、提取 5%～10%法定公益金； 4、提取任意盈余公积金； 5、支付普通股股利。 附注 6 合并会计报表主要项目注释 6.1 货币资金 项 目 期末数 年初数 现 金 2,490,221.35 6,853,103.77 银行存款 112,666,913.92 109,238,796.00 其他货币资金 164,668.20 148,705.35 合 计 115,321,803.47 116,240,605.12 注：其他货币资金系存出投资款。 6.2 短期投资 期末数 年初数 项 目 投资金额 跌价 投资金额 跌价准备 准备 股权投资 1,616,054.01 230,489.23 1,627,574.01 432,374.01 其中：股票投资 1,616,054.01 230,489.23 1,627,574.01 432,374.01 其他投资 合 计 1,616,054.01 230,489.23 1,627,574.01 432,374.01 净额 1,385,564.78 1,195,200.00 市价资料来源于湘财证券成都营业部 2005 年 12 月 31 日的收盘价格，短期投资跌价准备按单 项投资计提。 第47页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 6.3、应收账款 6.3.1 账龄分析 期末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 84,590,233.71 56.86 2,438,119.18 117,880,553.94 91.10 5,894,027.70 一至二年 59,923,163.21 40.28 3,656,589.94 6,431,272.87 4.97 514,501.83 二至三年 2,248,734.91 1.51 224,873.49 4,430,175.91 3.42 443,017.59 三至五年 1,985,079.23 1.33 992,539.62 614,848.33 0.48 307,424.17 五年以上 32,000.00 0.02 32,000.00 32,474.57 0.03 32,474.57 合计 148,779,211.06 100 7,344,122.23 129,389,325.62 100 7,191,445.86 净额 141,435,088.83 122,197.879.76 6.3.2 持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况： 单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 性质 西藏公路工程总公司 419,538.58 419,538.58 水泥款 6.3.3 前五名大额欠款单位欠款金额合计 79,406,213.29 元，占应收账款总额的 53.37%。 6.4 其他应收款 6.4.1 账龄分析 期末数 年初数 账龄 比例 金额 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 % 一年以内 53,989,924.54 79.95 1,726,283.50 57,242,408.02 75.37 2,862,120.40 一至二年 6,214,311.44 9.20 497,144.91 13,413,622.65 17.66 1,073,089.81 二至三年 5,063,296.84 7.50 506,329.68 3,829,634.84 5.04 382,963.47 三至五年 2,177,840.35 3.23 1,088,920.18 1,123,745.19 1.48 561,872.60 五年以上 80,376.16 0.12 80,376.16 335,930.37 0.45 335,930.37 合计 67,525,749.33 100 3,899,054.43 75,945,341.07 100 5,215,976.65 净额 63,626,694.90 70,729,364.42 第48页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 6.4.2 持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况: 单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 性质 西藏自治区汽车工 资产转让款、往 23,465,654.31 23,465,654.31 业贸易总公司 来款 、借款 西藏公路工程总公司 -2,290,647.49 10,723,708.40 7,665,442.27 767,618.64 西藏拉萨汽车运输 总公司 1,254,842.61 1,254,842.61 往来款 西藏自治区交通厅 往来款 格尔木运输总公司 104,105.11 104,105.11 合计 22,533,954.54 10,723,708.40 7,665,442.27 25,592,220.67 6.4.3 前五名大额欠款单位欠款金额合计 36,071,084.79 元，占其他应收款总额的 53.42%。 6.5 预付账款 6.5.1 账龄分析 期末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 35,796,660.94 93.21 25,612,121.88 89.93 一至二年 735,093.29 1.91 991,894.62 3.48 二至三年 253,628.02 0.66 257,029.02 0.90 三年以上 1,619,306.71 4.22 1,619,306.71 5.69 合计 38,404,688.96 100 28,480,352.23 100 6.5.2 持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况: 单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 性质 西藏自治区交通 工业总公司 57,070.00 57,070.00 往来款 6.5.3 前五名大额款项金额合计为 23,562,875.03 元,占预付款项总额的 61.35%。 6.5.4 期末数比年初数增加 9,924,336.73 元，主要系预付工程款。 6.6 存货 期末数 年初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 37,392,494.35 2,675,637.76 18,582,638.58 2,675,637.76 产成品 1,099,376.28 107,997.41 914,319.87 107,997.41 第49页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 低值易耗品 3,910,570.59 3,345,300.68 工程施工 69,498,112.59 65,774,647.46 合计 111,900,553.81 2,783,635.17 88,616,906.59 2,783,635.17 净额 109,116,918.64 85,833,271.42 6. 7 长期投资 6.7.1 长期股权投资 年初数 期末数 项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备 对子公司投资 1,096,774.56 1,096,774.56 36,212,805.89 37,309,580.45 1,096,774.56 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 120,722,398.82 6,587,151.29 14,941,616.89 112,367,933.22 合并价差 336,403.23 336,403.23 合计 122,155,576.61 1,096,774.56 42,799,957.18 15,278,020,12 149,677,513.67 1,096,774.56 净额 121,058,802.05 42,799,957.18 15,278,020,12 148,580,739.11 ①对子公司的投资 占被投资 期末数 年初数 被投资单位 投资 投资金额 单位注册 名称 期限 金额 减值准备 金额 减值准备 资本比例 天路邛崃水业 34,380,000.00 60% 36,212,805.89 有限责任公司 宗山水泥有限 2,565,300.00 51% 1,096,774.56 1,096,774.56 1,096,774.56 1,096,774.56 责任公司 合计 36,945,300.00 37,309,580.45 1,096,774.56 1,096,774.56 1,096,774.56 ②其他股权投资 占被投资 期末数 年初数 投资 被投资单位 投资金额 单位注册 期限 金额 减值准备 金额 减值准备 资本比例 高争建材股份有 20,400,000.00 23.07% 40,364,686.75 35,061,925.46 限公司 高天水泥股份有 60,000,000.00 40% 60,096,415.19 60,000,000.00 限公司 云天工程建筑有 12,000,000.00 13,697,581.13 限公司 雅江经贸培训中 12,227,549.91 45% 11,906,831.28 11,962,892.23 心管理有限公司 合计 104,627,549.91 112,367,933.22 120,722,398.82 第50页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 ③长期投资减值准备增减变动情况 被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 西藏日喀则地区宗山水泥 1,096,774.56 1,096,774.56 停产 有限责任公司 ④采用权益法核算的长期股权投资明细如下： 权益增减额 追加 增 加 减 少 投资单位名称 初始投资额 投资 金额 增加 其中：现金 减少 其中：现金 累计 西藏天路邛崃水业有 36,212,805.89 34,380,000.00 限公司 （备注 1） 西藏日喀则地区宗山 2,565,300.00 水泥有限责任公司 西藏高争建材股份有 6,428,316.04 1,125,554.75 20,400,000.00 限公司 （备注 2） （备注 2） 西藏高天水泥股份有 96,415.19 60,000,000.00 限公司 （备注 3） 西藏云天工程建筑有 20,726.01 13,718,307.14 12,000,000.00 限公司 （见备注 4） （备注 4） 西藏雅江经贸培训中 41,694.05 97,755.00 12,227,549.91 心管理有限公司 （见备注 5） （见备注 5） 合计 141,572,849.91 42,799,957.18 14,941,616.89 备注 1：本期增加的 36,212,805.89 元系会计报表合并范围变化所致； 备注 2：本期增加的 6,428,316.04 元系按权益法计算的投资收益；本期减少数 1,125,554.75 元系本公司应收西藏高争建材股份有限公司的股利； 备注 3：本期增加的 96,415.19 元系按权益法计算的投资收益； 备注 4：本期增加的 20,726.01 元系按权益法计算的投资收益；本期减少的 13,718,307.14 元系本公司本年度将所持有的西藏云天工程建筑有限公司 40%的股份转让给四川省瑞云集团股份 有限公司； 备注 5：本期增加的 41,694.05 元系按权益法计算的投资收益，本期减少的 97,755.00 元系 股权投资差额摊销。 6.8 固定资产及累计折旧 6.8.1 固定资产原值及折旧 固 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 定 房屋及建筑物 89,937,243.97 51,459,214.14 38,478,029.83 资 专用设备 148,122,297.93 814,800.00 6,698,357.88 142,238,740.05 产 通用设备 19,918,548.96 54,219.60 19,864,329.36 原 运输设备 92,495,053.73 56,661.00 92,438,392.73 值 电子设备及其他设备 12,432,543.28 125,210.00 1,096,899.84 11,460,853.44 第51页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 合 计 362,905,687.87 940,010.00 59,365,352.46 304,480,345.41 房屋及建筑物 15,249,719.98 792,933.15 5,220,197.30 10,822,455.83 累 专用设备 61,908,043.98 10,043,152.75 2,748,202.27 69,202,994.46 计 通用设备 11,610,855.77 334,674.25 82,696.35 11,862,833.67 折 运输设备 59,432,619.94 3,578,443.91 40,304.63 62,970,759.22 旧 电子设备及其他设备 7,093,328.45 887,202.48 1,202,894.92 6,777,636.01 合 计 155,294,568.12 15,636,406.54 9,294,295.47 161,636,679.19 固定资产净值 207,611,119.75 142,843,666.22 固定 房屋及建筑物 6,922,084.80 6,922,084.80 资产 专用及通用设备 11,956,230.10 2,760,742.26 9,195,487.84 减值 16,117,572.64 合 计 18,878,314.90 2,760,742.26 准备 固定资产净额 188,732,804.85 126,726,093.58 6.8.2 部分房屋及建筑物未办理房产证。 6.8.3 本期固定资产原值减少 59,365,352.46 元、累计折旧减少 9,294,295.47 元，系会计报 表合并范围变化所致。 6.8.4 本期固定资产减值准备减少数为 2,760,742.26 元，系因会计报表合并范围变更所致。 6.9 在建工程 年初余额 本期增加 转固定资产 其他 期末余额 工程项目 来 预算数 名称 源 金额 金额 金额 金额 金额 改扩建水 自 141,030,000.00 12,088,370.19 12,088,370.19 泥生产线 有 制氧厂改 3,932,169.98 1,580,511.24 5,512,681.22 扩建项目 新办公楼 31,061,117.84 31,061,117.84 合计 16,020,540.17 32,641,629.08 48,662,169.25 注：根据国家经济贸易委员会国经贸委藏计投资[2000]777 号文件、西藏自治区人民政府专 题会议纪要[2001]248 号文件精神，该改扩建水泥生产线项目暂缓建设，由堆龙德庆县人民政府 将新厂建设用地无偿划给用地单位，以作为重新选址的补偿，故未计提减值准备。上述在建工程 无利息资本化金额。 第52页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 6.10 无形资产 取得 本期 本期 本期 累计 期末 剩余 项目 原值 年初数 方式 增加 转出 摊销 摊销 数 期限 土地使用权 4,713,083.64 4,713,083.64 注：本期转出 4,713,083.64 元系合并会计报表范围变更所致。 6.11 其他长期资产 项 目 期末数 年初数 备注 临时设备 574,377.07 已摊销完毕 6.12 短期借款 借款类别 期末数 年初数 信用借款 130,000,000.00 130,000,000.00 6.13 应付账款 期末数 年初数 108,198,867.72 96,506,744.53 6.13.1 无欠付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 6.13.2 欠付 3 年以上的应付账款 249,598.68 元，系未结清款项。 6.14 预收账款 期末数 年初数 14,801,446.77 15,884,470.89 6.14.1 无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 6.14.2 账龄在 1 年以上的预收账款为 3,199,261.00 元，挂账原因系部分工程款尚未结算。 6.15 应付工资：期末数为 989,938.65 元。 本公司无拖欠工资，期末结余数系未发放的 2005 年末工资。 6.16 应付股利：余额为 1,887,057.00 元，系欠付汽车工业贸易总公司股利。 6.17 应交税金 税种 期末数 年初数 增 值 税 3,131.81 557,835.25 营 业 税 8,691,235.91 4,248,399.91 第53页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 所 得 税 4,607,476.73 3,970,277.50 城 建 税 227,157.81 86,208.44 个人所得税 9,672.79 2,225,944.72 合 计 13,538,675.05 11,088,665.82 6.18 其他应交款 种类 期末数 年初数 教育附加 216,007.75 103,896.32 6.19 其他应付款 期末数 年初数 43,639,349.23 34,361,352.92 6.19.1 欠付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况如下： 公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 交通工业总公司 371,102.76 611,537.88 982,640.64 6.19.2 账龄在 3 年以上的其他应付款 523,882.19 元，主要是应付的车辆赔付款及保修金。 6.20 长期借款 借款条件 金额 期限 年利率 信用借款 30,000,000.00 3年 3.78% 6.21 股本 6.21.1 公司股份情况变动表 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、未上市流通股份 108,000,000.00 108,000,000.00 境内法人股份 108,000,000.00 108,000,000.00 二、已上市流通股份 人民币普通股 72,000,000.00 72,000,000.00 已上市流通股份 72,000,000.00 72,000,000.00 三、股份总数 180,000,000.00 180,000,000.00 6.22 资本公积 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 166,171,398.47 166,171,398.47 其他资本公积 6,222,229.38 6,222,229.38 合计 172,393,627.85 172,393,627.85 第54页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 6.23 盈余公积 项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 13,506,674.67 3,455,703.54 16,962,378.21 公益金 12,387,176.76 3,455,703.54 15,842,880.30 任意盈余公积 2,407,391.35 2,407,391.35 合计 28,301,242.78 6,911,407.08 35,212,649.86 6.24 未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 28,729,402.74 加：本年净利润 31,883,596.06 减：提取法定盈余公积 3,455,703.54 减：提取法定公益金 3,455,703.54 期末未分配利润 53,701,591.72 6.25 主营业务收入及主营业务成本 6.25.1 分行业资料 项目 本期数 上年同期数 主营业务收入 公路工程 387,217,035.84 341,803,303.48 建筑材料 515,111.43 584,200.00 水业 5,892,200.00 合计 387,732,147.27 348,279,703.48 主营业务成本 公路工程 320,337,862.13 279,929,964.81 建筑材料 760,832.14 796,500.00 水业 3,689,300.00 合计 321,098,694.27 284,415,764.81 6.25.2 分地区资料 项目 本期数 上年同期数 主营业务收入 西藏地区 387,732,147.27 348,279,703.48 主营业务成本 西藏地区 321,098,694.27 284,415,764.81 6.25.3 本期前 5 名客户的工程结算收入总额为 387,217,035.84 元，占本公司本期主营业务 收入的 99.87% 。 6.26 主营业务税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 营业税 11,307,836.35 9,087,307.51 城建税 213,824.82 127,688.11 教育费附加 340,269.13 216,675.95 合 计 11,861,930.30 9,431,671.57 第55页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 6.27 其他业务利润 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 房租及租金 174,138.70 6,314.00 167,824.70 委托经营收益 3,396,000.00 546,780.00 2,849,220.00 合 计 3,570,138.70 553,094.00 3,017,044.70 6.28 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 5,748,751.56 3,772,913.33 减：利息收入 486,062.27 910,991.14 其他 96,635.59 257,718.71 合 计 5,359,324.88 3,119,640.90 6.29 投资收益 股权投资收益 联营或合营公 投资差额 股权转 项目 减值准备影响 合计 司分来利润 摊销 让收益 成本法 权益法 股票投资 201,884.78 201,884.78 6,566,425.28 -97,755.00 6,468,670.28 其他股权投资 合 计 6,566,425.28 -97,755.00 201,884.78 6,670,555.06 6.30 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 固定资产清理净收入 90,790.41 6.31 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 固定资产清理损失 62,500.55 罚款支出 65,000.00 捐赠支出 100,000.00 1,061,500.00 其他 6.00 合 计 165,000.00 1,124,006.55 6.32 现金流量表有关项目 6.32.1 收到的其他与经营活动有关的现金 8,364,770.03 元，具体如下： 主要项目 本期数 退保证金 2,902,570.91 项目部收到款项 4,113,033.45 收到集资房款 690,000.00 收到利息 241,451.32 职工停薪留职费 61,541.55 其他 356,172.80 合计 8,364,770.03 第56页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 6.32.2 支付的其他与经营活动有关的现金 11,961,708.07 元，具体如下： 主要项目 本期数 支付拉定项目保证金 3,092,437.25 修理费 1,498,712.28 租赁费 1,482,603.76 投标保证金 917,811.00 办公费 838,070.98 物料消耗 777,357.46 业务招待费 517,936.76 差旅费 443,866.43 广告宣传费 436,000.00 董事会会费 390,513.00 中介费 390,000.00 投标费 15,200.00 其他 1,161,199.15 合计 11,961,708.07 附注 7 母公司财务报表主要项目附注 7.1 应收账款 7.1.1 账龄分析 期末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 78,994,556.08 55.44 2,158,335.30 108,532,336.08 93.30 5,426,616.80 一至二年 59,894,655.14 42.03 3,654,309.29 3,282,304.87 2.82 262,584.39 二至三年 1,585,066.91 1.12 158,506.69 3,859,958.87 3.32 385,995.89 三至五年 1,985,079.23 1.39 992,539.62 614,848.33 0.53 307,424.17 五年以上 32,000.00 0.02 32,000.00 32,474.57 0.03 32,474.57 合 计 142,491,357.36 100 6,995,690.90 116,321,922.72 100 6,415,095.82 净额 135,495,666.46 109,906,826.90 7.1.2 持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况 单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 性质 西藏公路工程总公司 419,538.58 419,538.58 水泥款 7.1.3 前五名大额款项金额合计 79,406,213.29 元，占应收账款总额的 55.73%。 第57页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 7.2 其他应收款 7.2.1 账龄分析 期末数 年初数 账龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 82,289,686.21 85.88 1,517,581.27 55,356,062.53 77.20 1,575,337.26 一至二年 6,203,895.51 6.47 496,311.64 11,358,481.13 15.84 908,678.49 二至三年 5,062,876.84 5.28 506,287.68 3,729,634.84 5.20 372,963.47 三至五年 2,177,840.35 2.29 1,088,920.18 923,745.19 1.29 461,872.60 五年以上 80,376.16 0.08 80,376.16 335,930.37 0.47 335,930.37 合 计 95,814,675.07 100 3,689,476.93 71,703,854.06 100 3,654,782.19 净额 92,125,198.14 68,049,071.87 7.2.2 持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况 单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 西藏自治区汽车工业贸易总公司 23,465,654.31 23,465,654.31 西藏拉萨汽车运输总公司 1,254,842.61 1,254,842.61 西藏公路工程总公司 -8,479,222.33 10,131,255.49 884,414.52 767,618.64 西藏自治区交通厅格尔木运输总公司 104,105.11 104,105.11 合计 16,345,379.70 10,131,255.49 884,414.52 25,592,220.67 7.2.3 前五名大额应收款项金额合计 20,560,135.94 元，占其他应收款总额的 21.46%。 7.3 长期投资 长期股权投资 年初数 期末数 项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备 子公司投资 60,655,722.78 1,096,774.56 2,997,909.91 7,513,311.64 56,140,321.05 1,096,774.56 合营企业投资 联营企业投资 其他股权投资 120,722,398.82 6,587,151.29 14,941,616.89 112,367,933.22 合 计 181,378,121.60 1,096,774.56 9,585,061.20 22,454,928.53 168,508,254.27 1,096,774.56 第58页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 ①对子公司的投资 占被投资 被投资单位 投资 投资金额 单位注册 期末数 年初数 名称 期限 资本比例 金额 减值准备 金额 减值准备 西藏天源路 22,340,154.76 70% 18,830,740.60 23,346,142.33 桥有限公司 西藏天路邛 崃水业有限 34,380,000.00 60% 36,212,805.89 36,212,805.89 责任公司 西藏日喀则 地区宗山水 2,565,300.00 51% 1,096,774.56 1,096,774.56 1,096,774.56 1,096,774.56 泥有限责任 公司 合 计 59,285,454.76 56,140,321.05 1,096,774.56 60,655,722.78 1,096,774.56 ②其他股权投资 占被投资 期末数 年初数 被投资单位 投资 投资金额 单位注册 名称 期限 金额 减值准备 金额 减值准备 资本比例 西藏高争建 材股份有限 20,400,000.00 23.07% 40,364,686.75 35,061,925.46 公司 西藏高天水 泥股份有限 60,000,000.00 40% 60,096,415.19 60,000,000.00 公司 西藏云天工 程建筑有限 12,000,000.00 13,697,581.13 公司 西藏雅江经 贸培训中心 12,227,549.91 45% 11,906,831.28 11,962,892.23 管理有限公 司 合 计 112,367,933.22 120,722,398.82 ③长期投资减值准备增减变动情况： 被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 日喀则地区宗山水泥 1,096,774.56 1,096,774.56 停产 有限责任公司 第59页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 ④采用权益法核算的长期股权投资明细如下： 权益增减额 追加 增 加 减 少 投资单位名称 初始投资额 投资 本 期 累 金额 本期 累计 减少 其中：现金 计 西藏天源路桥有限公 2,673,438.79 7,188,840.97 22,340,154.76 司 （见备注 1） （见备注 1） 日喀则地区宗山水泥 2,565,300.00 有限主任公司 西藏高争建材股份有 6,428,316.04 1,125,554.75 限公司 20,400,000.00 （见备注 2） （见备注 2） 西藏高天水泥股份有 限公司 60,000,000.00 96,415.19 西藏云天工程建筑有 12,000,000.00 20,726.01 13,718,307.14 限公司 （见备注 3） 西藏雅江经贸培训中 心管理有限公司 12,227,549.91 41,694.50 97,755.00 合计 129,533,004.67 9,260,590.53 22,130,457.86 备注 1：本期增加的 2,673,438.79 元系按权益法计算的投资收益；本期减少的 7,188,840.97 元系将持有的西藏天源路桥有限公司 30%的股份转让给西藏公路工程总公司。 备注 2：本期增加的 6,428,316.04 元系按权益法计算的投资收益；本期减少的 1,125,554.75 元系本公司应收西藏高争建材股份有限公司的股利。 备注 3：本期减少的 13,718,307.14 元系本公司将所持有的西藏云天工程建筑有限公司 40% 的股份转让给四川省瑞云集团股份有限公司。 7.4 主营业务收入 种 类 本期数 上年同期数 公路工程 301,211,264.45 292,556,404.84 建筑材料 515,111.43 584,200.00 合 计 301,726,375.88 293,140,604.84 7.5 主营业务成本 种 类 本期数 上年同期数 公路工程 241,776,115.39 234,930,588.24 第60页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 建筑材料 760,832.14 796,500.00 合 计 242,536,947.53 235,727,088.24 附注 8 关联方关系及其交易 8. 1 关联方关系 8.1.1 存在控制关系的关联方 注册 与本公 经济性质 企业名称 主营业务 法定代表人 地址 司关系 或类型 西藏天路工程总公司 拉萨市 建筑设备安装 母公司 国有 扎西江措 西藏天源路桥有限公司 拉萨市 公路工程施工 子公司 有限公司 杨弋 西藏天路邛崃水业有限责任公司 邛崃市 自来水生产、 子公司 有限公司 扎西江措 销售 西藏日喀则地区宗山水泥有限责 江孜县 水泥生产销售 子公司 有限公司 赵锐 任公司 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数（万元） 本年增加数 本年减少数 期末数 （万元） 西藏公路工程总公司 5,924 5,924 西藏天源路桥有限公司 1,200 1,200 西藏天路邛崃水业 800 800 有限责任公司 西藏日喀则地区宗山水泥 503 503 有限责任公司 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少数 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 西藏公路工程总公司 66,021,840.00 36.68 36.68 西藏天源路桥有限公司 22,340,154.76 100 6,702,046.43 30 15,638,108.33 70 西藏天路邛崃水业有限责任公司 3,438,000.00 60 3,438,000.00 60 日喀则地区宗山水泥有限责任公 2,565,300.00 51 2,565,300.00 51 司 第61页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 8.1.4 不存在控制关系的关联方关系及性质 企业名称 与本企业的关系 西藏自治区交通工业总公司 本公司股东 西藏拉萨汽车运输总公司 本公司股东 西藏自治区汽车工业贸易总公司 本公司股东 西藏自治区交通厅格尔木运输总公司 本公司股东 西藏雅江经贸培训中心管理有限公司 联营企业 西藏高争建材股份有限公司 联营企业 西藏高天水泥有限公司 联营企业 8.2 关联交易 8.2.1 本公司于 2005 年 9 月 19 日与西藏公路工程总公司签订协议，将所持有的西藏天源路 桥有限公司 30%的股权转让给公路工程总公司，定价依据为截止 2005 年 6 月 30 日天源路桥有限 公司账面净资产数与相应股权比例所对应的金额。 8.2.2 根据本公司与西藏高争建材股份有限公司签定的水泥购销合同，本年度本公司按市场 交易价格 775.47 元/吨累计向西藏高争建材股份有限公司购买水泥 2664.50 吨，购货款共计 2,066,250.00 元。 8.2.3 本公司本年度累计向西藏高天水泥有限公司购入水泥 10,360 吨，按市场交易价格 775 元/吨累计向该公司购买水泥 8,028,919.48 元。 8.2.4 关联方往来款项余额 企业名称 期末数 年初数 金额 % 金额 % 预付账款 西藏高争建材股份有限公司 1,248,361.87 0.84 2,814,611.87 2.18 其他应收款 1 西藏拉萨汽车运输总公司 1,254,842.61 1.86 1,254,842.61 1.65 2 西藏自治区汽车工业贸易总公司 23,465,654.31 34.75 23,465,654.31 30.90 3 西藏自治区交通厅格尔木运输总公司 104,105.11 0.15 104,105.11 0.14 4 西藏日喀则地区宗山水泥有限责任公司 2,739,322.40 4.06 2,662,317.40 3.51 小计 27,563,924.43 27,486,919.43 应付款项 第62页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 1 西藏公路工程总公司 -1,187,157.22 1,871,108.91 1.96 2 西藏自治区交通工业总公司 982,640.64 0.91 371,102.76 0.38 小计 -204,516.60 2,242,211.67 备注:根据西藏自治区人民政府藏政函[2006]12 号及国有资产管理委员会[2006]15 号文，上 述应收西藏自治区汽车工业贸易总公司 23,465,654.31 元已转至西藏公路工程总公司，详见“附 注 11.3”。 附注 9 债务重组事项 9.1 2005 年 12 月 26 日，本公司与四川瑞云集团股份有限公司、邛崃市公路桥梁工程有限公 司签订“债务清偿协议书”，根据该协议，邛崃市公路桥梁工程有限公司同意将本公司欠付其的 3,473,023.00 元工程款项中的 3,036,000.00 元抵偿四川瑞云集团股份有限公司欠付本公司的西 藏天路邛崃水业有限公司委托经营收益款。 9.2 2005 年 3 月 8 日，根据本公司与四川瑞云集团股份有限公司签订的“股权转让协议”， 本公司将所持有的西藏云天工程建筑有限公司 40%的股权转让给四川瑞云集团股份有限公司，转 让价款为 13,718,307.14 元；根据本公司与四川瑞云集团股份有限公司、西藏云天工程建筑有限 公司签订的“关于支付股权转让价款的协议”，上述股权转让款中的 6,907,041.67 元与本公司欠 付西藏云天工程建筑有限公司的工程款项相冲抵。 附注 10 或有事项及承诺事项 无应披露而未披露的或有事项及承诺事项。 附注 11 资产负债表日后事项及其他重要事项 11.1 因本公司主要施工项目系国债资金项目，发生坏账可能性很小，为更合理地估计并正确 核算应收款项的可收回性，根据 2006 年 2 月 24 日公司第三届董事会第五次会议决议，从 2005 年始，公司对原按账龄分析法计提坏账准备改按账龄分析法与个别认定法相结合的方法。 11.2 2005 年 7 月西藏公路工程总公司将其所持有的本公司股权 33,010,920 股（占 18.34%） 用于中国建设银行西藏自治区分行 4,000 万元贷款质押。 11.3 根据西藏自治区人民政府藏政函[2006]12 号及国有资产管理委员会[2006]15 号文批复 同意，由西藏公路工程总公司受让西藏自治区汽车工业贸易总公司所持有的本公司国有法人股 1,258.04 万股，占本公司总股本的 6.99%，此次股权划转属国有资产行政划转，划转后，汽车工 业贸易总公司欠付本公司的 23,465,654.31 元款项转移至西藏公路工程总公司，由公路工程总公 司归还本公司，2006 年 1 月 24 日，本公司已收讫公路工程总公司 2,000 万元款项。 第63页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 11.4 2005 年 11 月，本公司与公路工程总公司签署协议，拟进行 22，300，435.73 元的资 产置换，根据 2006 年 1 月 24 日西藏自治区国有资产监督管理委员会藏国资发[2006]15 号文《关 于对西藏天路交通股份有限公司与公路工程总公司进行资产置换请示的批复》，此次置换未获批 准，本公司已根据该批复对相关账务进行了调整。 11.5 2006 年 2 月 24 日，经本公司第三届董事会第五次会议决议，2005 年度不进行分红， 亦不转增股本。 附注 12 补充资料 按照证监会有关信息披露规则的要求，分别列示全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及 每股收益如下： 报告期利润 2005 年度(%) 2004 年度(%) 2003 年度(%) 全面摊薄 12.41 13.29 12.54 净 主营业务利润 加权平均 12.88 13.39 12.59 资 全面摊薄 6.80 5.47 6.92 产 营业利润 加权平均 7.06 5.51 6.95 收 全面摊薄 7.22 6.97 7.43 益 净利润 加权平均 7.50 7.02 7.46 率 全面摊薄 6.50 6.56 6.42 扣除非经营性损益后的净利润 加权平均 6.74 6.61 6.47 全面摊薄 0.3043 0.3024 0.2841 主营业务利润 加权平均 0.3043 0.3024 0.2841 每 全面摊薄 0.1667 0.1244 0.1568 股 营业利润 加权平均 0.1667 0.1244 0.1568 收 全面摊薄 0.1771 0.1586 0.1683 益 净利润 加权平均 0.1771 0.1586 0.1683 全面摊薄 0.1593 0.1492 0.1454 扣除非经营性损益后的净利润 加权平均 0.1593 0.1492 0.1454 附注 13 非经常性损益 项 目 金额 处置固定资产产生的损失 处置长期投资产生的损失 处置在建工程产生的损失 处置无形资产产生的损失 处置其他长期资产产生的损失 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资收益 委托投资收益 2,849,220.00 扣除公司日常根据企业会计制度计提的资产减值准备后的其他各 项营业外收入 扣除公司日常根据企业会计制度计提的资产减值准备后的其他各 -165,000.00 项营业外支出 因不可抗力因素而计提的各项减值准备 第64页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 544,105.40 债务重组收益 资产置换收益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 出口补贴收入 所得税影响数 452,133.00 合计 2,776,192.40 十二、 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师） 、会计机构 负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 西藏天路交通股份有限公司 董 事 会 2006 年 2 月 24 日 附 1： 西藏天路交通股份有限公司 董事、高级管理人员关于公司 2005 年度报告的书面意见 根据《证券法》、 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—〈年度报告的内容 与格式〉》 （2005 年修订） （以下简称“年报准则”）相关规定和要求，作为西藏天路交通股份有 限公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核公司 2005 年度报告及报告摘要后，认为： 1、公司严格按照股份公司财务制度规范运作，公司 2005 年度报告及 2005 年度报告摘要公允 地反映了公司本年度的财务状况和经营成果； 2、经亚太中汇会计师事务所有限公司注册会计师审计的《西藏天路交通股份有限公司 2005 年度审计报告》是实事求事、客观公正的。 我们保证公司 2005 年度报告及年度报告摘要的信息资料真实、准确、完整，承诺其中不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 二○○六年二月二十四日 第65页 西藏天路 代码：600326 2005 年年度报告 公司董事、高级管理人员关于公司 2005 年度报告书面意见的签字： 姓 名 职 务 签 字 一、公司董事： 扎西江措 党委书记/董事长 扎西江措 多吉罗布 党委副书记/副董事长/总经理 多吉罗布 田根 党委副书记/副董事长 田根 边巴次仁 董事 边巴次仁 张德川 董事 张德川 普布 董事 普布 二、公司高级管理人员： 舒成高 副总经理/总工程师 舒成高 边连仲 副总经理 边连仲 梅珍 董事会秘书/副总经理 梅珍 杨弋 副总经理 杨弋 肖兴刚 财务负责人 肖兴刚 第66页