海航基础(600515)第一投资2003年年度报告

第一投资 2003 年年度报告 海南第一投资招商股份有限公司 HAINAN FIRST INVESTMENT & MERCHANT ＣＯ．，ＬＴＤ 2003 年年度报告 第一投资 签署日期：二零零四年四月二十二日 1 第一投资 2003 年年度报告 重要提示 重要提示:本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 公司董事长蒋会成先生、董事总裁许献红先生、计划财务部经理蒋小华女士 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 第一投资 2003 年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况……………………………………………………………4 第二章 会计数据和业务数据摘要………………………………………………5 第三章 股本变动及股东情况……………………………………………………7 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………… … …9 第五章 公司治理结构………………………………………………………… 11 第六章 股东大会情况简介 ………………………………………………… 13 第七章 董事会报告…………………………………………………………… 14 第八章 监事会报告…………………………………………………………… 27 第九章 重要事项……………………………………………………………… 29 第十章 财务报告……………………………………………………………… 33 第十一章 备查文件目录………………………………………………………… 66 3 第一投资 2003 年年度报告 第一章 公司基本情况 一、公司法定中文名称:海南第一投资招商股份有限公司 中文简称：第一投资 公司法定英文名称：HAINAN FIRST INVESTMENT & MERCHANT CO.,LTD 英文简称：FIRST INVESTMENT 二、公司法定代表人：蒋会成 三、公司董事会秘书：张丰山 联系地址：海南省海口市滨海大道南洋大厦15层 联系电话：0898-68530096 传真：0898-68580238 电子信箱：zhangfengshan@163.net 四、公司注册地址、办公地址：海南省海口市滨海大道南洋大厦15层 邮政编码：570105 公司国际互联网网址：http://www.yitou.com 公司电子信箱：tzzq@yitou.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 信息披露网站：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司投资证券部 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：第一投资 股票代码：600515 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993年5月12日 公司最新变更注册登记日期：2003年9月16日 企业法人营业执照注册号：4600001002362 税务登记号码：460100284079688 公司聘请的会计师事务所名称：安永大华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：上海市昆山路 146 号 4 第一投资 2003 年年度报告 第二章 会计数据与业务数据摘要 一、公司本年度实现利润情况 (单位：人民币元) 利润总额 17,160,615.47 净利润 12,348,016.02 扣除非经常性损益后的净利润 11,439,338.80 主营业务利润 72,690,462.75 其他业务利润 营业利润 17,614,616.65 投资收益 -785,805.96 营业外收支净额 331,804.78 经营活动产生的现金流量净额 19,410,117.22 现金及现金等价物净增加额 -1,134,944.34 注：扣除的非经常性损益项目涉及金额908,677.22元。其中： 营业外收入 480,718.81 营业外支出 -156,423.40 短期投资收益 9,782.62 短期投资减值准备 91,378.50 坏账准备转回 483,220.69 非经常性收益合计 908,677.22 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 项 目 单位 2003年 2002年 2001年 主营业务收入 元 226,427,834.26 249,574,485.07 246,882,039.14 净利润 元 12,348,016.02 23,915,605.10 23,710,462.03 总资产 元 1,049,047,936.71 785,334,252.01 559,428,388.69 股东权益(不含少数股东权益) 元 441,589,634.52 431,294,228.05 191,667,814.96 每股收益(全面摊薄) (元/股) 0.051 0.155 0.23 每股收益(加权平均) (元/股) 0.05 0.191 0.23 每股净资产 (元/股) 1.81 2.80 1.84 调整后每股净资产 (元/股) 1.78 2.74 1.73 每股经营活动产生的现 (元/股) 0.08 0.19 0.32 金流量净额 净资产收益率(全面摊薄) （%） 2.80 5.55 12 净资产收益率(加权平均) （%） 2.83 8.16 10 扣除非经常性损益的净资产收 （%） 2.62 7.15 7 益率(加权平均) 5 第一投资 2003 年年度报告 注：2003年度按总股本243,572,800股计算，2002年度按总股本154,160,000股计 算，2001年度按总股本104,160,000股计算。 三、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 154,160,000 89,412,800 0.00 243,572,800 资本公积 212,601,183.23 1,030,590.45 77,080,000.00 136,551,773.68 盈余公积 47,210,563.18 6,634,016.46 0.00 53,844,579.64 法定公益金 20,201,153.07 2,636,077.59 0.00 22,837,230.66 未分配利润 17,322,481.64 12,348,016.02 22,050,016.46 7,620,481.20 股东权益合计 431,294,228.05 112,061,500.52 99,130,016.46 441,589,634.52 变动原因如下： 1、股本增加是2003年度实施2002年度利润分配及资本公积金转增股本方案 所致，即以2002年末总股本154,160,000股为基数,每10股派发0.8股股票股利和 0.2元现金股利(含税)，本次分配总额共计15,416,000元，剩余未分配利润 1,906,481.64元结转下一年度。2002年末资本公积金为212,601,183.23元，其中 股本溢价165,113,998.82元。本次以资本公积金每10股转增5股，合计转增股本 77,080,000股。 2、资本公积减少是转增股本所致； 3、盈余公积增加是本年提取； 4、法定公益金增加是本年提取； 5、未分配利润减少是实施2002年度利润分配所致。 6 第一投资 2003 年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、截止2003年12月31日股本结构情况如下： 单位：股 股本结构 本次变动前 本次变动增减(+，-) 本次变动后 配 送股 公积金转股 增 其 小计 股 发 他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 36,918,119 2,953,450 18,459,059 21,412,509 58,330,628 国家持有股份 境内法人持有股份 36,918,119 2,953,450 18,459,059 21,412,509 58,330,628 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 34,983,706 2,798,696 17,491,853 20,290,549 55,274,255 3、内部职工股 20,832,000 1,666,560 10,416,000 12,082,560 32,914,560 4、优先股或其他：置 11,426,175 914,094 5,713,088 6,627,182 18,053,357 换后形成的股份 未上市流通股份合计 104,160,000 8,332,800 52,080,000 60,412,800 164,572,800 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50,000,000 4,000,000 25,000,000 29,000,000 79,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 50,000,000 4,000,000 25,000,000 29,000,000 79,000,000 三、股份总数 154,160,000 12,332,800 77,080,000 89,412,800 243,572,800 根据公司2002年度股东大会决议，公司于2003年6月以2002年末总股本 154,160,000股为基数，以2002年度利润每10股派发0.8股股利，以资本公积金每 10股转增5股，向全体股东转增股份总额89,412,800股，计增加股本 89,412,800.00元。变更后的注册资本为243,572,800.00元。上述股本变动已经 安永大华会计师事务所有限责任公司验证，并出具了安永大华业字（2003）第916 号验资报告。 （二）截止报告期末，公司股东总数为33,297户。 （三）截止报告期末公司前十名股东持股情况： 7 第一投资 2003 年年度报告 股东名称 持股数量(万股) 持股比例(％) 股份性质 1 第一投资集团股份有限公司 6972.2546 28.63 法人股 2 海南康泰投资顾问有限公司 775.3901 3.18 法人股 3 三亚亚龙湾开发股份有限公司 265.44 1.09 法人股 4 海南拓江科技投资有限公司 258.804 1.06 法人股 5 中国教学仪器设备总公司 233.919 0.96 法人股 6 中国信达资产管理公司 225.624 0.93 法人股 7 西安慧海科技投资有限公司 225.624 0.93 法人股 8 海南宝生经济贸易公司 199.08 0.82 法人股 9 海南广和贸易有限公司 157.9543 0.65 置换后形成的股份 10 海口海越经济开发有限公司 132.8195 0.55 法人股 注：（1）第一投资集团股份有限公司(原海南第一投资集团有限公司)为本 公司第一大股东，持有本公司股份6972.2546万股为法人股，占公司总股本 28.63%。该公司成立于1988年11月16日，现注册资本为人民币882,355,828.07 元，经营范围为高科技及信息产业、工业、农牧渔业、商业、旅游业的投资经营； 非融资性租赁业务；房地产开发、经营；公路运输服务；能源开发。主要从事对 外投资业务。 该公司原将其持有的本公司33,518,119股发起人法人股、10,610,075股社会 法人股质押给中国民生银行股份有限公司广州分行，已于2003年11月6日解除质 押。同日，将其持有的本公司52,958,628股发起人法人股、16,763,918股社会法 人股质押给中国民生银行股份有限公司广州分行，质押期限为2003年11月6日至 2006年11月6日。报告期内本公司控股股东没有发生变更。 （2）本公司控股股东的实际控制人为海南汉一实业有限公司。该公司持有 第一投资集团股份有限公司40.98%股权，注册资本为人民币2,000万元。经营范 围为：宾馆，房地产开发与经营；物业管理；商品储运；日用百货，文化用品， 五金交电，电子产品，针织品，糖，酒，饮料，农副土特产品，装修材料，建材， 珠宝首饰。 （3）公司第九名股东海南广和贸易有限公司所持股份为置换后形成的股份。 其余股东所持股份为定向募集法人股。 （4）公司未知前十名股东之间是否存在关联关系。 (四)公司前十名流通股股东情况 股东名称(全称) 年末持股数量(股) 种类(A、B、H股及其他、) 康俊杰 396990 A股 王会林 349723 A股 褚吉焕 227900 A股 8 第一投资 2003 年年度报告 李清涛 191505 A股 王海波 190316 A股 王杰 180000 A股 吴永中 162000 A股 何江 160000 A股 郑毅仁 158000 A股 洪汉伟 150000 A股 注：公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员基本情况 (一)报告期内董事、监事和高级管理人员所持公司股票增减变化。 姓 名 职 务 性 别 年 龄 任职起止日期 期初持股 本期增加 期末持股 数（股） (股) 数（股） 蒋会成 董事长 男 35岁 2000/12-2004/3 71,400 41,412 112,812 许献红 董事总裁 男 39岁 2000/12-2004/3 25,200 14,616 39,816 蒋华 董事副总裁 男 38岁 2000/12-2004/3 33,600 19,488 53,088 孙福生 董事 男 50岁 2000/12-2004/3 0 0 0 杜传利 独立董事 男 37岁 2002/6-2005/6 0 0 0 盛扬 独立董事 男 49岁 2002/6-2005/6 0 0 0 谢庄 独立董事 男 49岁 2003/5-2006/5 0 0 0 莫航 董事 男 53岁 2000/12-2004/3 0 0 0 李跃建 董事副总裁 男 45岁 2000/12-2004/3 31,080 18,026.4 49,106 吴超群 监事会主席 男 68岁 2000/12-2004/3 0 0 0 段功勋 监事 男 39岁 2000/12-2004/3 37,800 21,924 59,724 蒋志高 监事 男 46岁 2000/12-2004/3 0 0 0 万伟 监事 女 40岁 2000/12-2004/3 840 487 1,327 兰汉杰 监事 男 46岁 2000/12-2004/3 0 0 0 李秀琴 副总裁 女 45岁 2003/5-2006/5 0 0 0 廖心明 副总裁 男 44岁 2003/9-2006/9 7140 4141 11281 张丰山 董事会秘书 男 39岁 2000/7-2003/7 0 0 0 蒋小华 财务部经理 女 44岁 2001/3-2004/3 8,400 4,872 13,272 注：董事、监事和高级管理人员所持公司股票增加因送转股本所致。 (二)公司董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 任职单位 职务 任职期间 蒋会成 第一投资集团股份有限公司 董事长 总裁 2003年4月至今 孙福生 中国信达资产管理公司海口办事处 主任 1999年至今 莫航 第一投资集团股份有限公司 董事 执行总裁 2003年4月至今 段功勋 第一投资集团股份有限公司 董事副总裁 2000年至今 蒋志高 第一投资集团股份有限公司审计监察部 监事 经理 2003年至今 9 第一投资 2003 年年度报告 二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 1、2003 年 5 月 28 日，2002 年度股东大会同意周希祥先生辞去公司董事职务 并增补谢庄先生为公司独立董事； 2、2003年4月24日，公司第三届董事会2003年第三次会议同意聘请蒋华董事、 李跃建董事、李秀琴女士分别担任公司副总裁、同意莫航董事辞去公司副总裁职 务、续聘张丰山担任公司董事会秘书。 3、2003 年 9 月 4 日，公司第三届董事会 2003 年第七次会议同意聘请廖心 明先生担任公司副总裁职务。 三、公司董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 1、公司董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据：董事、 监事及高级管理人员报酬由公司董事会决定。 2、本报告期内董事、监事和高级管理人员有 9 人在公司领取报酬，年度报酬 总额 84 万元，其中金额最高的前三名董事报酬总额为 32 万元，金额最高的前三 名高级管理人员的报酬总额为 32 万元；年薪 5－7 万元 1 人，年薪 7－10 万元 7 人，年薪 10 万元以上 1 人。 3、公司现任独立董事三名，其年度津贴分别为 3.6 万元。独立董事出席董事 会、股东大会以及按《公司法》、 《公司章程》及有关法规规定行使职权所需合理 费用，在公司据实报销。 4、报告期内现任公司董事共有 7 人不在公司领薪，董事长蒋会成先生、董 事莫航先生、监事吴超群先生、段功勋先生、蒋志高先生在第一投资集团股份有 限公司领薪，董事孙福生先生在中国信达资产管理公司海口办事处领薪。 四、公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司在职员工共有 915 人。其中大学本科以上学 历和中级以上职称人员 206 人，其他人员 709 人（生产、服务人员 705 人）。 10 第一投资 2003 年年度报告 第五章 公司治理结构 一、公司的治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规范性文件的要求， 已基本建立起现代企业制度，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露 管理制度》、《募集资金管理办法》和《投资者关系管理制度》等有关规章制度， 不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作。总体上，公司的运作和管理基本 符合《上市公司治理准则》的要求。 1、关于股东与股东大会：公司能平等地对待所有股东，保护股东特别是中 小股东的合法权益。加强投资者关系管理工作，增进与股东的沟通。严格执行有 关法律法规和中国证监会有关文件规定，保证股东大会合法、有效地召开，规范 控股股东与公司之间的关系，确保关联交易合法和公平合理。 2、关于控股股东与公司：公司独立运作、重大决策均由股东大会和董事会 依法作出；公司董事、监事的选举及高级管理人员的聘任、解聘均符合法律、法 规及《公司章程》规定的程序；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业 务方面均做到“五分开”。 3、关于董事与董事会：公司董事的选举严格按照《公司章程》规定进行， 公司董事会的人数及人员构成符合有关法律法规的要求，董事能够勤勉、尽责； 董事会对股东大会负责，严格按照法律、法规、《公司章程》和《董事会议事规 则》的规定行使职权；董事会会议的召开合法、有效。公司已聘任三名独立董事， 符合有关规定。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数及人员构成符合法律、法规的要 求，公司监事能够认真履行诚信、勤勉义务；监事会对全体股东负责，严格按照 法律、法规、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定行使职权，对公司财务 及公司董事、经理和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护了公司 和规定的合法权益。 5、关于利益相关者：公司能够尊重银行及其他债权人、职工、供应商、消 费者和社区等利益相关者的合法权利，积极合作，加强与各方的沟通与交流，共 同推动公司持续健康发展。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事专业涵盖了会计、法律和经济，专业构成较为合理。报告期内 三名独立董事认真参加了报告期内召开的董事会，对各项议案和审议的投资项目 11 第一投资 2003 年年度报告 以及关联交易等分别从财务和法律及投资角度发表了专业意见。切实履行了职 责，对董事会的决策和董事及高级管理人员行使职权的合法合规性进行了监督。 三、公司与控股股东“五分开”情况 公司及下属企业实际从事商品零售、旅游酒店和房地产业务，公司在业务、 机构、人员、资产和财务上独立于公司的控股股东。 1、业务独立：公司的主营业务为商品零售、旅游宾馆和房地产业，具有独 立完整的业务。公司依靠产权明晰的资产和独立的机构、人员来开展业务经营， 具有独立运作、自主经营、面向市场的能力。 2、经营机构独立：公司及下属企业均根据自身业务开展的需要，设立相应 的职能部门，独立地开展业务。 3、人员独立：公司董事会、监事会成员的任职，符合法律法规的规定，不 存在有关法律法规禁止的任职情况。公司总裁、副总裁、财务部经理等高级管理 人员不存在在控股股东双重任职的情况。公司与各经营实体均拥有各自独立的劳 动人事工资制度，总部及下属单位的经营管理班子和专业技术人员及职员分别由 相应单位聘用并签定劳动合同，在相应单位领取工资。公司总裁、副总裁、财务 部经理、董事会秘书等高级管理人员和其他公司员工均在本公司领取薪金。 4、资产独立：公司与控股股东的产权关系明晰。 5、财务独立：公司已经依法建立制定了会计核算体系和健全的财务管理制 度，公司及下属企业均设有各自独立的财务部，均有独立银行帐户，单独税务登 记，依法独立纳税。公司与控股股东之间财务机构、财务人员、银行帐号均相互 独立。 四、关于绩效评价与激励约束机制 公司基于业务开拓和长远发展的需要，通过公司章程、股东大会议事规则、 董事会议事规则、总经理工作细则和财务人事岗位管理等规章制度，对高级管理 人员的选择、考评、激励和约束形成了一整套行之有效的机制。 12 第一投资 2003 年年度报告 第六章 股东大会情况简介 报告期内，本公司共召开三次股东大会，情况如下： （一）公司 2002 年度股东大会于 2003 年 5 月 28 日上午在海南省海口市滨 海大道文华大酒店二楼宴会一厅召开。出席本次大会的股东及股东代表 7 名，代 表股份 5082.0726 万股，占公司总股本 15416 万股的 32.97%。会议以记名投票 表决方式投票表决，通过了如下决议： 1、审议通过公司 2002 年董事会工作报告。 2、审议通过公司 2002 年监事会工作报告。 3、审议通过公司 2002 年度财务决算报告。 4、未通过公司 2002 年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案。 5、审议通过公司 2002 年年度报告及摘要。 6、审议通过关于终止海南第一农水产品加工冷藏中心项目的议案。 7、审议通过关于同意周希祥先生辞去公司董事职务并提名谢庄先生为公司 独立董事候选人和提高独立董事津贴的议案。 8、审议通过海南第一投资招商股份有限公司募集资金管理办法。 9、审议通过海南第一投资集团有限公司关于海南第一投资招商股份有限公 司 2002 年度利润分配及资本公积金转增股本的提案。 决议公告刊登于 2003 年 5 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 （二）公司 2003 年第一次临时股东大会于 2003 年 9 月 8 日上午在海南省海 口市滨海大道南洋大厦公司会议室召开。出席本次大会的股东及股东代表 4 名， 代表股份 6982.8722 万股，占公司总股本 24,357.28 万股的 28.67%。会议以记 名投票表决方式投票表决，通过了如下决议： 1、审议通过关于变更公司注册资本及修改公司章程的议案。 2、审议通过关于修改公司《董事会议事规则》的议案。 决议公告刊登于 2003 年 9 月 9 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 （三）公司 2003 年第二次临时股东大会于 2003 年 11 月 28 日上午在海南省 海口市滨海大道南洋大厦公司会议室召开。出席本次大会的股东及股东代表 4 名，代表股份 7905.69 万股，占公司总股本 24,357.28 万股的 32.46%。本次关 联交易的关联人公司第一大股东海南第一投资集团有限公司放弃在股东大会上 对该议案的投票权。有表决权股东经以记名投票表决方式投票表决，通过了如下 决议： 审议通过关于公司控股子公司海南第一百货商场有限公司购买望海商城第 一、第五层房产的议案。 决议公告刊登于2003年11月29日《中国证券报》、《上海证券报》上。 13 第一投资 2003 年年度报告 第七章 董事会报告 一、报告期内公司的经营情况 1、主营业务的范围及经营状况 公司实际经营的业务为商品零售业、旅游宾馆业和房地产业，拥有海南省最 大的单体百货零售商场海南第一百货商场和一家三星级酒店海南望海国际大酒 店，托管金世纪商城，参股海南可口可乐饮料有限公司。公司在海南商品零售行 业处于“龙头”企业地位，享有较高的知名度和影响力。望海国际大酒店在海口 市旅游局评比中位居海口市三星级酒店得分第一名。2003 年公司开始投资开发 房地产业务，迅速树立了第一的品牌和形象，倾力打造海口市“第一”居所—“阳 光·经典”住宅小区。 2003年， 由于望海大酒店停业 7 个月改造装修和施达商业公司业务调整及“非 典”影响导致其业务收入大幅下降，以及受房地产业务的销售具有阶段性特征影 响，公司业绩下降较多。2003 年实现主营业务收入 22,642.78 万元，比上年减少 9.27%； 其中商业收入 20，985.77 万元，比上年减少 5.71%；酒店业收入 1,664.94 万元，比上 年减少 38.34%；房地产业收入 192.76 万元，比上年增长 100%；主营业务利润 7,269.05 万元，比上年减少 11.87%；净利润 1,234.80 万元，比上年减少 48.37%。 报告期内公司主营业务及结构发生变化，除原经营业务商品零售业和旅游宾 馆业外，新增了房地产开发经营业务；但利润构成未发生变化。 2、主营业务分行业、产品情况表 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 商业 209,857,656.60 142,030,516.83 32.32 酒店业 16,649,352.55 9,708,781.85 41.69 房地产业 1,927,610.00 1,216,147.58 36.91 3、 主营业务分地区情况：上述销售均在海南地区实现。 4、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）海南第一百货商场有限公司，注册资本6,000万元，公司持有其99％的 股权。其经营范围：日用百货、纺织品、办公用品、五金工具、交电商业、通讯 器材、工艺品、服装、鞋帽、珠宝首饰（包括金银）［凭许可证经营］、糖、酒、 水果、副食品、文体用品、音像制品、书刊、电子出版读物、计算机软件、钟表、 摩托车及配件、自行车、金属材料、装饰材料、化妆品、化工原料（专营除外）、 中成药、中药材、西药、进口药品、医疗器械、保健品的销售及电子商务；餐饮 服务；卡拉OK歌舞；健身桑拿；娱乐服务；柜台出租。截止2003年12月31日，第 一百货的总资产为36,777.91万元，净资产为8,232.24万元，2003年度实现净利 14 第一投资 2003 年年度报告 润2,173.99万元。 （2）海南施达商业有限公司，注册资本4,000万元，公司持有其97.5％的股 权。其经营范围：日用百货、五金工具、交电商业、文体用品、玩具、纺织品、 服装、鞋帽、钟表、眼镜、食品、罐头、糖、酒、副食品、农副土特产品、冷冻 饮品、饮料、音像制品、普通机械及配件的贸易业务；金银首饰、烟的零售；商 场出租。截止2003年12月31日，施达商业的总资产为7,016.43万元，净资产为 6,062.08万元，2003年度实现净利润426.16万元。 （3）海南望海国际大酒店有限公司，注册资本3,100万元，公司持有其95 ％的股权。其经营范围：为客房、车队出租、美容美发、卡拉OK、歌舞、桑拿按 摩、康乐中心、商务中心、餐饮、彩扩摄影、商场出租、大排档场地出租服务； 日用百货、文具、烟、酒的零售。截止2003年12月31日，望海大酒店的总资产为 10,069.56万元，净资产为6,226.88万元，2003年度亏损264.26万元。 （4）海南可口可乐饮料有限公司是1988年11月14成立的中外合资企业，注 册资本1,170万美元，公司持有其37.5％的股权。该公司主要从事可口可乐、芬 达、雪碧等饮料的生产和销售业务。截止2003年12月31日，海南可口可乐饮料有 限公司的总资产为10,979.52万元,净资产6,234.23万元，2003年度实现净利润 302.64万元。 （5）海南第一商业管理有限公司，注册资本200万元，公司持有其95％的股 权。其经营范围：商业咨询、业务培训、受托管理服务；日用品、百货、五金交 电、服装的销售。截止2003年12月31日，该公司总资产373.55万元，净资产364.17 万元，2003年度实现净利润164.17万元。 （6）海南第一物流配送有限公司，注册资本10,000万元，公司持有其75％ 的股权。其经营范围：百货及农副、水产品、工业原料、建材等分流、运输、配 送和批发及相关的信息服务。该公司负责海南第一物流中心项目的开发建设和运 作，至2003年末，尚未产生收益。 （7）海南第一投资装饰工程有限公司，注册资本1,000万元，公司持有其90 ％的股权。其经营范围：室内外装饰装修工程；园林绿化工程、网络工程的设计 与施工；空调制冷工程；环保工程；建筑材料、装饰装修材料、环保设备、工艺 品、家俱、办公用品的销售。至2003年末，该公司尚未产生收益。 3、主要客户情况 报告期内公司向前五名客户销售的收入总额为1466.61万元，占全部销售收 入的6.48%。公司的销售均在海南地区实现。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003年度，面对“非典”的影响，公司坚持一手抓好“非典”防治，一手抓 15 第一投资 2003 年年度报告 好经营管理，把各项工作落到实处。第一百货商场每天对商场进行消毒、通风、 开窗、换气，为顾客创造安全放心的消费环境，保证顾客在商场放心购物。加强 望海酒店和阳光经典项目工地进出人员体温检测，重点是建筑工程装修人员及外 来人员，严防“非典”，确保酒店装修和阳光经典项目建设按计划进行。抓住时 机趁势而上，积极开展新的营销攻势，想方设法活跃市场，陆续推出各种商业旺 季的促销活动等，将“非典”疫情造成的经济损失控制在最小范围内。通过引进 品牌、调整布局、减员增效、企划促销，商业零售仍取得了较好的成绩。望海大 酒店使用募集资金进行停业装修改造工程，使酒店营业收入减少较多。由于酒店 客房用具等低值消耗品全面更换，金额较大，并一次性计入当期损益，使酒店报 告期内产生亏损。望海大酒店装修改造工程已基本完工，2003年9月底恢复营业 后取得了较好的效果，使酒店全年亏损降至最低程度。房地产项目“海秀苑”已 于2003年底竣工并基本售完，“阳光·经典”住宅小区项目进展顺利，预计2004 年内可全部竣工交付使用，已预售出近半。 二、报告期内公司的投资情况 (一)报告期内募集资金使用情况 募集资金总额 21,511.40万元 本年度已使用募集资金总额 6728.91万元（扣除募集资金到位前使用的自有资 金4798.5万元，） 累计已使用募集资金总额 6728.91万元（扣除募集资金到位前使用的自有资 金4798.5万元，） 承诺项目 拟投入金额 是否变 实际投入金额 产生收 是否符合计划进度和预期收益 更项目 益金额 海南第一物流中心 18,910.15万元 否 3,931.55万元 0 因受制于粤海铁路运量增长缓慢，作为 其配套项目即使建成运营也难以在短期 内产生效益，甚至可能出现较大亏损。 经公司2004年第一次临时股东大会于 2004年3月15日批准，该项目不再以募集 资金投资建设，由公司今后根据粤海铁 路运量增长情况选择时机以自有资金继 续建设 海南第一农水产品 17,000.00万元 是 3,598.5万元 0 因募集资金不足该项目已经公司2002年 加工冷藏中心 度股东大会决议终止 海南望海国际大酒 5,000.37万元 否 3,997.36万元 0 望海大酒店装修改造工程已基本完工， 店改造工程 尚需投入1000万元。2003年9月底恢复营 业，10-12月实现营业收入652.27万元 合计 40,910.52万元 11,527.41万元 说明：1、以上三个项目公司已实际使用募集资金6728.91万元(扣除募集资 16 第一投资 2003 年年度报告 金到位前使用的自有资金4798.5万元)。截止2003年12月31日尚有募集资金余额 13779.85万元，其中仍需向海南望海国际大酒店投入1000万元。剩余可用募集资 金12779.85万元不再投入海南第一物流中心项目。 经公司2004年第一次临时股东大会于2004年3月15日通过了决议：审议通过 关于公司变更部分募集资金用途的议案。批准公司将部分可用募集资金12779.85 万元变更用途用于投资开发建设“阳光·经典” 住宅小区项目，以补充该项目 投资增加的资金缺口，提高募集资金使用效率。海南第一物流中心项目尽管短期 内难以产生效益，但从长远看很有发展前景，公司今后将根据粤海铁路运量增长 情况选择时机以自有资金继续建设该项目。 (1)海南第一农水产品加工冷藏中心项目：公司在募集资金到位前，用自有 资金先期投入 3598.5 万元用于该项目建设用地及前期整理开发等。因募集资金 总额不足，经 2002 年度股东大会于 2003 年 5 月 28 日通过决议批准，公司终止 该项目。因粤海铁路建成通车，开发区落户企业增多、投资规模不断扩大，澄迈 县老城开发区已发展成海南省最大最强的开发区。公司已投入该项目的募集资金 所形成的土地等资产存在增值潜力，根据业务发展需要选择适当时机对其进行处 置能带来一定的投资收益。 (2)海南第一物流中心项目：至 2003 年底，公司出资 7500 万元设立了海南 第一物流配送有限公司（注册资本金 10000 万元），对该项目实际投入资金 3931.55 万元(包括募集资金到位前已投入的 1200 万元)，已完成该项目重新征 地手续、项目详细规划方案评审和粤海铁路海口南站及项目出口道路完工通车 等。该项目尚处于建设期间。 (3)海南望海国际大酒店改造工程项目：至 2003 年底，公司对改造工程实际 投入资金 3997.36 万元，已完成主体部分，尚未竣工决算，尚需投入 1000 万元， 预计使用募集资金 5000 万元左右。酒店已于 2003 年 9 月底重新营业，10-12 月 实现营业收入 652.27 万元。 此次变更募集资金用途涉及总金额为 12779.85 万元，占公司本次募集资金 总额的 59.41％，占公司拟投资项目总额 40910.52 万元的 31.24％。 2、变更募集资金投资项目原因 粤海铁路已于2003年1月正式通车，从长远看，粤海铁路运量增长及运输市 场和公司海南第一物流中心项目很有发展前景，将成为促进海南省经济发展和拓 展本公司业务的好项目。但是，粤海铁路自正式通车以来，由于种种原因，开通 车次少、运量小，远远低于设计的运输周转量指标。由于海南铁路运输市场形成 需要过程，这种状况将会持续相当长时间，预计2-3年内不会有大的改观。由于 粤海铁路在不短的时期内难以达到理想的运量，作为其配套项目海南第一物流中 17 第一投资 2003 年年度报告 心即使建成运营不仅难以在短期内产生效益，甚至可能出现较大亏损。若项目建 成运营后较长时间未能产生相应效益和提高公司业绩，不仅无法发挥募集资金使 用效果，还势必拖累公司的发展和业绩，影响股东的回报。近两年海南房地产业 呈现较快的恢复性增长，海口市、三亚市的一些项目楼盘销售火爆。公司2003 年接盘投资开发的“海秀苑”项目，2003年9月底正式发售仅三个月，180套住房 已大部分售出，取得了较好效果和收益。本次拟变更募集资金投资新项目“阳 光·经典” 住宅小区项目属于正在开发中获利空间良好的较成熟项目，风险小、 见效快。变更剩余募集资金的用途，可提高募集资金使用效率，增强公司盈利能 力，为广大股东提供良好回报。 3、新投资项目情况 “阳光·经典” 住宅小区项目位于海口市国际金融贸易开发区内，北临海 口湾，距海50－100米，东接占地1080亩的万绿园，东南相临海口市会展中心和 海口地税办公大楼，西南紧靠海口市龙华区政府和双岛学园，附近有海南骨科医 院、海口市人民大会堂、海口市体育馆以及大型商场、高档酒店和高级写字楼。 项目用地四周有四条城市规划干道合围，交通极为便利，距市中心5分钟车程， 距美兰机场25分钟车程，距海口港2分钟车程。所处区域的教育、医疗卫生、文 化体育设施、行政办公、金融、商贸、服务等公共服务配套设施非常齐全。项目 用地拥有得天独厚的全方位优势。 “阳光·经典” 住宅小区项目定位为海口市首席地标性的高档精品居住小 区，主体为都市度假生活、城市主流社区，以海南本地和省外的较为成功的人士 为主要客户。项目将建成为一个充分展示海口热带滨海风光，体现地区鲜明人文 特色，符合现代城市人居要求的高尚住宅小区；成为海南首家国家3A级商品住宅 性能小区和海南首家国家建设部住宅小区三星级智能化系统示范工程。 “阳光·经典” 住宅小区项目包括一期工程、二期工程。项目占地133亩， 原规划总建筑面积49814平方米，其中住宅建筑面积47754平方米，公共设施建筑 面积2060平方米。住宅有独立别墅（3500平方米）、联排别墅（7130平方米）和 电梯公寓（37124平方米）。容积率0.8，绿地率为41%，建设周期为1.5年。原计 划总投资2亿元左右。原预计可实现销售收入共计27168万元，净利润4676万元， 投资利润率23.38%。 公司第三届董事会 2002 年第五次会议于 2002 年 10 月 24 日通过决议，以自 有资金 10228 万元投资“阳光·经典” 住宅小区项目一期工程。董事会 2003 年 第七次会议于 2003 年 9 月 4 日通过决议，以自有资金 9686 万元投资“阳光·经 典” 住宅小区项目二期工程。 该项目于 2003 年 1 月开工，至 2003 年底已投入 13630.14 万元，一期工程 18 第一投资 2003 年年度报告 已部分完工。“阳光·经典” 住宅小区项目一期工程和二期工程预计 2004 年度 全部竣工交付使用。由于设计规划调整、钢材水泥等建筑材料涨价和房屋售价提 高等因素影响，项目建筑面积、总投资和销售收入等均作了调整，现总建筑面积 76700 平方米，其中住宅建筑面积 73900 平方米，公共设施建筑面积 2800 平方 米。住宅面积有独立别墅 3800 平方米、联排别墅 9100 平方米和电梯公寓 61000 平方米，共 223 户。总投资将增至 3.38 亿元，比原计划增加投资 1.3 亿元。预 计可实现销售收入增至 4.2 亿元，净利润 7000 万元，投资利润率 21.21%。 自公司投资开发建设“阳光·经典” 住宅小区项目以来，项目建设进展顺 利并获得业内和社会各界好评。随着海口市新外滩规划的讨论出台和海南“健康 岛”理念的流行，“阳光·经典”项目更加备受瞩目。在《海南日报》、《南国 都市报》举办的“2003年度海南楼盘推介活动”中，经广大消费者评选， “阳光·经 典”项目一举夺得“绿化景观奖”、“小区规划奖”、“健康住宅奖”。2003 年9月开始预售至今，预售情况火爆，已预售出90套，仍有很多客户咨询并要求 预定。公司根据情况及时较大幅度提高“阳光·经典”的预售价格，达到了更佳 效果，预期整个项目的投资利润将有一定提高，并提高本公司的经营业绩。该项 目的风险在于销售回款需一定时间、资金占用大。本公司对此已作了充分研究， 将根据实际情况加大宣传推广力度，吸引北京、上海、深圳、广州等特大中心城 市和江浙等岛外经济发达地区的成功人士购买，采取各种有效措施加大销售回款 力度，可以降低项目风险。 公司经过研究分析，拟将上述可用募集资金12779.85万元变更用途用于投资 开发建设“阳光·经典” 住宅小区项目，以补充该项目投资增加的资金缺口， 并提高募集资金使用效率。海南第一物流中心项目尽管短期内难以产生效益，但 从长远看很有发展前景，公司今后将根据粤海铁路运量增长情况选择时机以自有 资金继续建设该项目。 （二）报告期内非募集资金的投资情况 1、公司第三届董事会 2002 年第五次会议于 2002 年 10 月 24 日通过决议， 以自有资金 10228 万元投资“阳光·经典” 住宅小区项目一期工程。董事会 2003 年第七次会议于 2003 年 9 月 4 日通过决议，以自有资金 9686 万元投资“阳光·经 典” 住宅小区项目二期工程。 该项目于2003年1月开工，至2003年底已投入13630.14万元，一期工程已部 分完工。2003年9月开始预售至今，已预售过半。“阳光·经典” 住宅小区项目 一期工程和二期工程预计2004年度全部竣工交付使用。由于设计规划调整、钢材 水泥等建筑材料涨价和房屋售价提高等因素影响，项目建筑面积、总投资和销售 收入等均作了调整，总投资将增至3.3亿元，比原计划增加投资1.3亿元。预计可 19 第一投资 2003 年年度报告 实现销售收入增至4.2亿元，净利润7000万元，投资利润率21.21%。 2、公司第三届董事会2003年第五次会议于2003年5月26日审议通过关于购买 海秀苑公寓楼房产的议案，同意本公司出资1,000.1万元购买海秀苑公寓楼 22,656平方米房产。海秀苑公寓楼位于海口市东方洋开发区内，为有外墙装修的 毛坯房。至2003年底共投入1,386.21万元，该项目已完工并全部售出，预计可实 现销售收入2500万元。 三、报告期内的财务状况及经营成果分析 项目 单位 2003年12月31日 2002年12月31日 增减比例 或2003年度 或2002年度 资产总额 万元 104,904.79 78,533.43 33.58% 股东权益 万元 44,158.96 43,129.42 2.39% 主营业务收入 万元 22,642.78 24,957.45 -9.27% 主营业务利润 万元 7,269.05 8,247.88 -11.87% 净利润 万元 1,234.80 2,391.56 -48.37% 其他应收款 万元 2,755.96 8,351.31 -67.00% 存货 万元 16,627.90 1,933.91 759.91% 固定资产 万元 53,306.68 35,923.97 48.39% 无形资产 万元 10,930.96 8,386.70 30.34% 短期借款 万元 32,770.00 21,540.00 52.14% 预收账款 万元 10,567.49 617.05 1612.58% 长期负债 万元 2,400.00 0 增减变动原因： 1、资产总额增加的主要原因是固定资产和存货大幅度增加所致； 2、股东权益增加的主要原因是公司本年度盈利增加所致； 3、主营业务收入比上年同期减少主要是由于望海大酒店停业7个月改造装修 和施达商业公司业务调整及“非典”影响导致其业务收入大幅下降所致；此外公 司房地产业务的销售收入具有阶段性特征，计入本期损益的收入很少。 4、主营业务利润比上年同期下降主要是因主营业务收入减少所致； 5、净利润比上年同期下降较多的主要原因是主营业务利润下降和营业外收 入等非经常性收入减少所致。 6、其他应收款减少主要是因收回暂借款所致。 7、存货增长7倍多主要是“海秀苑”小区和“阳光·经典”住宅小区房屋开 20 第一投资 2003 年年度报告 发产品和开发成本大幅度增加所致。 8、固定资产增加主要是因购入望海商城二层楼所致。 9、无形资产增加主要是因物流中心项目用地增加所致。 10、短期借款增加主要是因投资开发“海秀苑”小区和“阳光·经典”住宅 小区增加银行借款所致。 11、预收账款增加16倍主要是因预收“海秀苑”小区和“阳光·经典”住宅 小区售房款所致。 12、长期负债增加是长期借款增加和取得国家2003年国债专项资金基本建设 支出预算拨款所致。 四、生产经营环境及宏观政策和法规的变化对公司经营成果和财务状况产生 的影响 自2003年1月1日起，国家取消了海南特区地产地销增值税返还补贴政策。由 于本公司及控股参股企业中仅海南可口可乐饮料有限公司（本公司持有37.5%股 权）属生产型企业，因此，上述政策变化对本公司经营成果和财务状况无重大影 响。 五、董事会的日常工作 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共计召开了 9 次董事会会议，历次会议的召开均符合 法律、法规和公司章程的有关规定。 1、第三届董事会 2003 年第一次会议于 2003 年 1 月 8 日召开，通过如下决 议：审议通过关于设立海南第一物流配送有限公司并负责开发建设海南省物流中 心项目(现名)的议案。决议公告刊登于 2003 年 1 月 8 日《中国证券报》、《上海 证券报》上。 2、第三届董事会 2003 年第二次会议于 2003 年 3 月 31 日召开，通过如下决 议：审议通过关于公司与海南欣龙无纺股份有限公司签订互保协议并拟贷款肆仟 万元的议案。决议公告刊登于 2003 年 4 月 2 日《中国证券报》、《上海证券报》 上。 3、第三届董事会 2003 年第三次会议于 2003 年 4 月 24 日召开，通过如下决 议： （1）审议通过 2002 年度总经理工作报告。 （2）审议通过公司 2002 年度董事会工作报告。 （3）审议通过公司 2002 年度财务决算报告。 （4）审议通过公司 2002 年度利润分配方案。 （5）审议通过公司 2002 年年度报告及摘要。 21 第一投资 2003 年年度报告 （6）审议通过公司 2003 年第一季度报告。 （7）审议通过关于终止海南第一农水产品加工冷藏中心项目的议案。 （8）审议通过关于成立海南第一投资装饰工程有限公司的议案。 （9）审议关于同意周希祥先生辞去公司董事职务并提名谢庄先生为公司独立 董事候选人和提高独立董事津贴的议案。 （10）审议关于聘请蒋华董事、李跃建董事、李秀琴女士分别担任公司副总裁、 同意莫航董事辞去公司副总裁职务的议案。 （11）审议通过关于继续聘请张丰山担任公司董事会秘书的议案。 （12）审议通过关于提高公司高级管理人员薪酬标准的议案。 （13）审议通过海南第一投资招商股份有限公司募集资金管理办法。 (14)通过关于召开公司 2002 年度股东大会的议案。 决议公告刊登于 2003 年 4 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 4、第三届董事会 2003 年第四次会议于 2003 年 5 月 15 日召开，通过如下决 议：审议通过海南第一投资集团有限公司关于海南第一投资招商股份有限公司 2002 年度利润分配及资本公积金转增股本的提案。决议公告刊登于 2003 年 5 月 16 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 5、第三届董事会 2003 年第五次会议于 2003 年 5 月 26 日召开，通过如下决 议： (1)审议通过关于将海南第一百货商场变更为子公司的议案。 (2)审议通过关于受托管理经营金世纪商城的议案。 (3)审议通过关于购买海秀苑公寓楼房产的议案。 决议公告刊登于 2003 年 5 月 27 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 6、第三届董事会 2003 年第六次会议于 2003 年 8 月 6 日召开，通过如下决 议： (1)审议通过公司 2003 年半年度报告及摘要。 (2)审议通过关于变更公司注册资本及修改公司章程的议案。 (3)审议通过关于修改公司《董事会议事规则》的议案。 (4）审议通过关于召开 2003 年第一次临时股东大会的议案。 决议公告刊登于 2003 年 8 月 8 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 7、第三届董事会 2003 年第七次会议于 2003 年 9 月 4 日召开，通过如下决 议： (1)审议通过关于投资“阳光·经典” 住宅小区项目二期工程的议案。 (2)审议通过关于聘请廖心明先生担任公司副总裁职务的议案。 (3)审议通过关于设置资金部的议案。 22 第一投资 2003 年年度报告 决议公告刊登于 2003 年 9 月 5 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 8、第三届董事会 2003 年第八次会议于 2003 年 10 月 23 日召开，通过如下 决议： (1)审议通过公司 2003 年第三季度报告。 (2)审议通过公司投资者关系管理制度。 (3)审议通过关于公司控股子公司海南第一百货商场有限公司购买望海商城 第一、第五层房产的议案。 (4)审议关于召开 2003 年第二次临时股东大会的议案。 决议公告刊登于 2003 年 10 月 27 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 9、第三届董事会 2003 年第九次会议于 2003 年 12 月 26 日召开，通过如下 决议：审议关于公司与海口农工贸（罗牛山）股份有限公司续订互保协议并为其 肆仟伍佰万元贷款提供担保的议案。决议公告刊登于 2003 年 12 月 27 日《中国 证券报》、《上海证券报》上。 （二）董事会履行股东大会决议、执行股东大会授权的情况 报告期内董事会严格按照法律法规的要求，根据股东大会的决议和授权，认 真执行股东大会的决议： 上年度利润分配方案及执行情况：根据 2002 年度股东大会决议，按上年度 的税后利润提取 10%法定盈余公积和 10%公益金后，以 2002 年末总股本 15,416 万股为基数，每 10 股派发现金红利 0.2 元，以未分配利润每 10 股派发 0.8 股股 票股利，以资本公积每 10 股转增 5 股，向全体股东转增股份总额为 8,941.28 万 股。截止 2003 年 6 月 30 日，上述方案已实施完毕。 六、本年度利润分配预案建议 经安永大华会计师事务所有限责任公司审计，经安永大华会计师事务所有限 责任公司审计，2003 年度公司合并报表实现净利润 12,348,016.02 元，提取法 定盈余公积金 3,997,938.97 元，提取法定公益金 2,636,077.59 元，加上年初未 分配利润 17,322,481.64 元，减去 2002 年度分配现金股利 3,083,200.00 元和转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 12,332,800.00 元 ， 本 年 度 可 供 股 东 分 配 利 润 为 7,620,481.20 元。2003 年度既不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 以上预案，须经 2003 年度股东大会审议批准。 七、会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明： 关于海南第一投资招商股份有限公司与控股股东 及其他关联方之间占用资金问题的专项说明 海南第一投资招商股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了海南第一投资招商股份有限公司(以下简称“贵公 23 第一投资 2003 年年度报告 司”)2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利 润分配表和合并利润及利润分配表及 2003 年度的现金流量表和合并现金流量 表，于 2004 年 4 月 22 日出具了无意见的审计报告（报告书编号为：安永大华业 字[2004]第 778 号）。我们的审计是依据中华人民共和国财政部颁布的《中国注 册会计师独立审计准则》进行的。 现根据贵公司 2003 年度财务会计资料，对 2003 年度贵公司与控股股东及其 他关联方之间承担费用和债务，以及应收、预付、应付控股股东及其他关联方款 项情况作出如下专项说明。如实对外披露这些情况并对其真实性、合法性、完整 性负责是贵公司的责任。下列资料和数据均完全摘自贵公司的 2003 年度财务会 计资料，除了为出具上述年度财务报表审计报告而实施的审计程序外，我们并未 对其实施其他额外审计程序。 (一)截至 2003 年 12 月 31 日，贵公司与控股股东及其他关联方之间的关联债 权债务往来余额和全年累计发生额情况 1． 由除商品购销和劳务交易、代垫经营性成本和费用以外的原因形成的贵 公司应收控股股东及其他关联方款项（均体现于“其他应收款”科目中） ： 全年累计发生额 发生方 与贵公司 债务人名称 年初余额 新增资金占用额 年末余额 式和原 备注 关系 本年借方发生额 本年贷方发生额 因 第一投资集团 母公司 3,338,628.92 49,572,327.33 51,981,008.31 -2,408,680.98 929,947.94 资金 股份有限公司 拆借 海南望海商城 同属子 5,518,108.83 44,313,204.77 49,307,893.60 -4,994,688.83 523,420.00 资金 有限公司 公司 拆借 海南海风信息产业 同属子 13,613.00 0.00 0.00 0.00 13,613.00 资金 发展有限公司 公司 拆借 合计 8,870,350.75 93,885,532.10 101,288,901.91 -7,403,369.81 1,466,980.94 2．因贵公司为控股股东及其他关联方代垫经营性费用、成本而形成的应收和 预付款项 无该项内容。 3．截至 2003 年 12 月 31 日贵公司应付、预收控股股东及关联方款项情况 无大额的应付、预收控股股东及关联方款项情况。 (二)2003 年度内应收、预付控股股东及其他关联方款项的新增情况 请参阅上述各张资金占用情况表中的“债务人名称”、“与贵公司的关系”、 “本年借方发生额”、“发生方式和原因”栏。 24 第一投资 2003 年年度报告 (三)2003 年度内应收、预付控股股东及其他关联方款项（不含因正常商品、 劳务交易引起的应收款项）的偿还、结算情况 债务人名称 所属会计科目 本年度偿还金额 偿还日期 偿还方式 备注 第一投资集团股份有限公司 其他应收款 33,686,363.16 2003年第1季度 货币资金 第一投资集团股份有限公司 其他应收款 12,735,296.84 2003年第2季度 货币资金 第一投资集团股份有限公司 其他应收款 5,142,141.55 2003年第3季度 货币资金 第一投资集团股份有限公司 其他应收款 417,206.76 2004年第4季度 货币资金 海南望海商城有限公司 其他应收款 35,000,000.00 2003年3月 货币资金 海南望海商城有限公司 其他应收款 1,504,831.20 2003年4月 货币资金 海南望海商城有限公司 其他应收款 12,803,062.40 2003年12月 货币资金 合计 101,288,901.91 (四)2003 年度内贵公司“营业外支出—承担关联方费用”和“营业外支出— 承担关联方债务”两个明细科目所反映的贵公司为关联方承担费用和债务情 况，以及“资本公积—关联交易差价”明细科目中所反映的关联方承担贵公 司费用和债务情况 1．2003 年度内贵公司不存在代控股股东及其他关联方承担费用和债务情况 2．2003 年度内不存在控股股东及其他关联方代贵公司承担费用和债务情况 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 陆永炜 秦文君 中国 上海 2004 年 4 月 22 日 八、公司独立董事关于公司与控股股东及其他关联方之间占用资金和对外担 保情况的专项说明及独立意见： 作为海南第一投资招商股份有限公司独立董事,根据中国证监会证监发 (2003)56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》,在听取了公司董事会相关人员报告情况基础上，审阅了公司财务 资料和 2003 年年度审计报告，就公司与控股股东及其他关联方之间占用资金和 对外担保情况作如下专项说明和独立意见： (一)关于公司与控股股东及其他关联方之间占用资金情况 1、2003 年度，公司不存在为控股股东及其他关联方代垫经营性费用、成本 而形成的应收和预付款项的情况；公司不存在大额的应付、预收控股股东及关联 方款项的情况；公司不存在代控股股东及其他关联方承担费用和债务情况；公司 不存在控股股东及其他关联方代贵公司承担费用和债务情况。 2、2003 年度，公司与控股股东第一投资集团股份有限公司、及其他关联方 海南望海商城有限公司和海南海风信息产业发展有限公司之间存在因资金拆借 25 第一投资 2003 年年度报告 形成的关联债权债务往来的情况。 3、2003 年度，公司控股股东第一投资集团股份有限公司及关联方海南望海 商城有限公司以货币资金方式偿还本公司的款项(其他应收款)累计 101,288,901.91 元。 4、控股股东第一投资集团股份有限公司本期为本公司海南第一百货商场有 限公司 3000 万元的短期借款提供保证，担保期限为 2003 年 10 月至 2004 年 10 月。 海南望海商城有限公司以其拥有的海南望海商城 10,633.20 ㎡的房产为本 公司借入的金额为 11,410 万元的短期借款提供担保，担保期限为 2003 年 9 月至 2004 年 9 月。 公司与控股股东及其他关联方之间发生的资金往来符合公司正常的经营需 要，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。但公司应进一步规范与控 股股东及其他关联方之间发生的资金往来。 (二)公司对外担保情况 2003 年度公司分别与上市公司海口农工贸（罗牛山）股份有限公司海南欣 龙无纺股份有限公司签署互保协议，累计对外签署互保金额为 9000 万元，实际 对外担保金额为 6500 万元，无逾期担保。前述二公司为本公司借款担保金额合 计为 6000 万元。 公司对外担保符合公司正常经营需要，履行了有关法律法规和公司章程规定 的决策审批程序，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。但公司应当 规范控制对外担保规模和风险。 海南第一投资招商股份有限公司独立董事：杜传利 谢庄 高铁生 26 第一投资 2003 年年度报告 第八章 监事会报告 2003年公司第三届监事会依照《公司法》等法律法规和《上市公司治理准则》 等中国证监会规范性文件以及《公司章程》的有关规定，本着对全体股东负责的 精神，对公司的规范运作和公司董事、经理等高级管理人员执行公司职务的行为 进行了监督，认真履行了职责。 一、报告期内监事会召开了一次会议： 监事会 2003 年第一次会议于 2003 年 4 月 24 日召开，会议通过如下决议： 1、审议通过公司 2002 年度监事会工作报告； 2、审议通过公司 2002 年度财务报告； 3、审议通过公司 2002 年利润分配方案； 4、审议通过公司 2002 年年度报告及摘要； 5、审议通过公司 2003 年第一季度报告。 决议公告刊登于 2003 年 4 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》。 本报告期内，监事会成员参加了公司2003年3次股东大会，列席了公司董事 会9次会议。 二、监事会对下列事项发表独立意见： 1、监事会认为董事会成员、经理及其他高级管理人员勤勉尽责，严格按照 公司章程规定履行职责，认真执行、落实了股东大会和董事会的各项决议，在执 行公司职务时无违反法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为发生。 2、监事会认为公司严格执行了财经法规和财务制度，财务管理和内控制度 健全、有效。2003年度财务报告真实地反映了公司财务状况和经营成果。安永大 华会计师事务所有限责任公司对公司2003年度财务会计报表进行了审计并出具 的无保留意见的审计报告是真实、客观的。 3、监事会认为2003年度公司投资、收购资产、对外担保等行为的决策审批 程序合法合规，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。 4、监事会认为公司的关联交易按市场公平交易的原则和关联交易协议执行， 交易程序合法，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。公司董事会和 股东大会在审议过程中，关联董事和关联股东已经依法履行了回避表决的义务， 决策程序合法合规。公司独立董事均发表了独立意见。 27 第一投资 2003 年年度报告 5、公司2003年度的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理 准则》、 《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规和中国证监会有关规范 性文件以及《公司章程》的规定规范运作，修改了《公司章程》、《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》和 《信息披露管理制度》，制定了《募集资金管理办法》、 《投资者关系管理制度》， 并能认真落实执行。监事会认为，公司决策程序合法，内部控制制度健全，保障 了公司依法经营，能够有效地保护公司和股东的利益。 28 第一投资 2003 年年度报告 第九章 重大事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无出售重大资产、吸收合并事项。 三、报告期内，公司重大投资事项： 经公司第三届董事会 2003 年第五次会议于 2003 年 5 月 26 日通过决议：同 意将本公司分公司海南第一百货商场变更为子公司。变更后注册资本为 6,000 万 元，本公司持有 99%股权。海南第一百货商场有限公司已于 2003 年 6 月 26 日领 取营业执照。 四、报告期内，公司重大关联交易事项： 1、本公司与关联方之间的租赁事项： 2000 年 7 月本公司与海南望海商城有限公司签订了《房屋租赁协议》，租 赁望海商城中海南望海商城有限公司拥有的面积为 24,268.10 平方米的营业用 房产，租赁期限为 10 年，自 2000 年 1 月 1 日起算，至 2009 年 12 月 31 日截止。 租金为：第一年至第三年每年为人民币 2,021,760.00 元，第三年以后每年支付 的租金以第一年的租金的基数，每年递增 3％，租金按年结算。由于本公司已购 入望海商城原租赁房产第 1 层、第 5 层共计 9,465.69 平方米房产的所有权，本 公司于 2003 年 12 月 20 日与海南望海商城有限公司签署了《房屋租赁协议》的 补充协议，续租望海商城地下一层、地下二层和第六层共 14,802.41 平方米房产， 租赁期限为 6 年，自 2004 年 1 月 1 日起算，至 2009 年 12 月 31 日截止，租金每 年为人民币 1,228,600.00 元。 2001 年 7 月海南望海商城有限公司与海南第一百货商场签订了《房屋租赁 协议》的补充协议，租赁望海商城中海南望海商城有限公司拥有的面积为 1,347.00 平方米的顶层房产，租赁期限自 2001 年 7 月 1 日起算，至 2009 年 12 月 31 日截止。租金为每年 112,218.57 元。 2003年度公司共支付海南望海商城有限公司租金人民币2,133,978.57元。 2、公司与关联方之间的重大资产收购事项： 海南第一百货商场有限公司为了进一步强化商场统一经营管理和资源合理 配置，逐步减少依赖性，增强经营的持续性，根据海南第一百货商场有限公司与 海南望海商城有限公司于2003年10月22日签定的资产转让协议书约定：购买海南 望海商城有限公司拥有的海南望海商城的第1层、第5层共计9,465.69平方米房产 的财产所有权，金额共计121,626,821.90元。其中： （1）望海商城第一层4262.24 29 第一投资 2003 年年度报告 平方米房地产价值为79,426,842.40元，单位面积价格：18635.00元/平方米； （2） 望海商城第五层5203.45平方米房地产的价值为42,199,979.50元，单位面积价 格：8,110.00元/平方米。此次资产转让价按照海南中力信资产评估有限公司评 估并出具海中力信（2003）房估报字第080号《海口市海秀路8号望海商城第一层 4,262.24平方米房产、第五层5,203.45平方米房产房地产估价报告》的评估结果 计算。 闽发证券有限责任公司于2003年11月12日为本次收购资产关联交易出具了 独立财务顾问报告。公司第三届董事会2003年第八次会议于2003年10月23日审议 通过了《关于公司控股子公司海南第一百货商场有限公司购买望海商城第一、第 五层房产的议案》。公司2003年第二次临时股东大会于2003年11月28日通过决议 批准上述收购资产关联交易 上述收购款项已于2003年12月结清，相关的房屋产权证明的过户手续尚在办 理中。 3、公司与关联方之间的投资事项： (1)经公司第三届董事会 2003 年第三次会议定于 2003 年 4 月 24 日通过决议 批准成立海南第一投资装饰工程有限公司。公司于 2003 年 5 月 18 日与第一投资 集团股份有限公司签署《合资经营企业合同》,共同出资成立海南第一投资装饰 工程有限公司。该公司已于 2003 年 5 月 29 日领取营业执照，注册地址为海口市 滨海大道南洋大厦 15 层，法定代表人为李跃建，注册号为 4600001009728，注 册资本为人民币 1000 万元, 公司持有其 90％的股权。经营范围：室内外装饰装 修工程；园林绿化工程、网络工程的设计与施工；空调制冷工程；环保工程；建 筑材料、装饰装修材料、环保设备、工艺品、家俱、办公用品的销售。 (2)公司于 2003 年 5 月 27 日与第一投资集团股份有限公司共同出资 200 万 元成立海南一百大众商业管理有限公司，注册资本 200 万元，公司持有其 95％ 的股权。已领取营业执照。其经营范围：商业咨询、业务培训、受托管理服务； 日用品、百货、五金交电、服装的销售。该公司于 2003 年 12 月 23 日更名为海 南第一商业管理有限公司。 4、公司与关联方之间的担保事项： 海南望海商城有限公司以其拥有的海南望海商城 10,633.20 ㎡的房产为本 公司借入的金额为 11,410 万元的短期借款提供担保，担保期限为 2003 年 9 月至 2004 年 9 月。 第一投资集团股份有限公司本期为海南第一百货商场有限公司 3000 万元的 短期借款提供保证，担保期限为 2003 年 10 月至 2004 年 10 月。 30 第一投资 2003 年年度报告 5、提供或接受劳务： 本公司本期开发的房产项目海秀苑房产，由海南第一房产交易中心有限公司 代为销售，根据双方约定未向其支付相关费用。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内，无其他公司托管、承包本公司资产的事项。 公司托管、承包其他公司资产事项： 公司第三届董事会2003年第五次会议于2003年5月26日审议通过决议：同意 公司受托管理经营金世纪商城。海口市海外实业发展公司将金世纪商城委托给公 司管理，为期五年，自2003年6月1日起第一年向公司支付受托管理费人民币300 万元，以后每年递增5%。 2、对外担保事项： (1)本公司于 2003 年 9 月 24 日与海口农工贸（罗牛山）股份有限公司签订 《相互担保协议》，约定在 5,000 万元的额度内相互提供向金融机构贷款的担保。 在该协议框架下，公司于 2003 年 12 月 19 日为海口农工贸（罗牛山）股份有限 公司提供 4,500 万元的银行贷款担保，保证期限为 2003 年 12 月 19 日至 2004 年 12 月 19 日。截至 2003 年 12 月 31 日, 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司为 本公司 2,000 万元的短期借款提供了担保。 (2)本公司于2003年3月28日与海南欣龙无纺股份有限公司签订《相互担保协 议》，约定在4,000万元的额度内相互提供向金融机构贷款的担保。在该协议框架 下，公司于2003年3月31日为海南欣龙无纺股份有限公司提供2,000万元的银行贷 款担保，保证期限为2003年3月31日至2004年3月31日。截至2003年12月31日, 海 南欣龙无纺股份有限公司为本公司4,000万元的短期借款提供了担保。 3、报告期内公司无委托理财的情况。 4、支付租金承诺： 根据公司与海南望海商城有限公司签订的租赁协议（详见附注八、5），公司 在以后年度将要支付的租金为： 一年以内 1,340,818.57 1～2 年 1,340,818.57 2～3 年 1,340,818.57 3～5 年 2,681,637.14 5 年以上 1,340,818.57 合计 8,044,911.42 31 第一投资 2003 年年度报告 5、公司或持股5%以上股东在报告期或持续到报告期内无承诺事项。 6、会计师事务所聘任及报酬情况 (1)报告期内安永大华会计师事务所有限责任公司仍为公司年度财务审计机 构。 (2)公司支付安永大华会计师事务所有限责任公司的年度财务审计费用报酬 标准为40万元(不含差旅、食宿等)。 (3)安永大华会计师事务所有限责任公司从2000年起为公司连续4年提供审 计服务。 五、期后事项：2004年3月15日，经本公司2004年第一次临时股东大会决议 批准，因海南第一物流中心项目因短期内难以产生效应，将部分可用募集资金 12,779.85万元变更用途用于投资开发建设“阳光•经典”住宅小区项目，以补充 该项目投资增加的资金缺口，提高募股资金使用效率，本公司将根据粤海铁路运 量增长情况选择时机以自有资金继续建设该项目（参见第六章二报告期内投资事 项）。 六、其他重要事项： 1、持股5%以上股东在报告期或持续到报告期内无承诺事项。 2、报告期内无重大债务重组事项。 3、报告期内无重大非货币性交易事项。 4、报告期内，公司、公司董事会及董事不存在受中国证监会稽查、行政处 罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。 32 第一投资 2003 年年度报告 第十章 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 安永大华业字（2004）第 778 号 海南第一投资招商股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南第一投资招商股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2003 年利润及利润分配表和合并 利润及利润分配表，以及 2003 年现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表 的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表 金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重 大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表 意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年的经营成果和现金流量。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 陆永炜 秦文君 中国 上海 昆山路 146 号 2004 年 4 月 22 日 33 第一投资 2003 年年度报告 二、会计报表(附后) 三、会计报表附注： 一、本公司的基本情况 1. 本公司的历史沿革 海南第一投资招商股份有限公司（以下简称“本公司”），系经海南省股份 制试点领导小组办公室 1993 年 2 月 27 日琼股办字[1993]31 号文批准，于 1993 年 5 月由海南第一投资发展有限公司（后更名为“第一投资集团股份有限公司”）、 联合海南川经协作贸易公司(后更名为“海南金川股份有限公司”)、海南凤凰机 场总公司(后更名为“海南机场股份有限公司”)和海南光大国信房地产开发有限 公司(后更名为“海南光大国际投资总公司”)共同发起，定向募集设立的股份有 限公司。公司于 1993 年 5 月 12 日在海南省工商行政管理局登记注册，取得 A28407968－8 号企业法人营业执照，现法定代表人为蒋会成。 现本公司注册资本为 243,572,800.00 元，折合 243,572,800 股（每股面值 人民币 1 元）。其中境内上市人民币普通股（A 股）79,000,000 股。业经安永大 华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字（2003）第 916 号验资报 告。本公司所发行的 A 股已于 2002 年 8 月 6 日在上海证券交易所挂牌上市交易。 2. 本公司所属行业性质和业务范围 本公司所处行业：商品零售业、旅游宾馆业及房地产业。 经营范围：高科技及信息产业、工业、农牧渔业、商业、旅游业的投资经营； 非融资性租赁业务；房地产开发、经营；公路运输服务；能源开发。 3. 主要产品或提供的劳务 商品销售、房产出租、酒店服务、房地产开发等。 二、本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计准则和会计制度：本公司及子公司执行国家颁布的企业会计准则、 《企业会计制度》及其补充规定。 2. 会计年度：自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 记账本位币：人民币。 4. 记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。 34 第一投资 2003 年年度报告 5. 外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场 汇价(中间价) 及国家外汇管理局提供的套算汇率折合人民币入账。月末将外币 账户中的外币余额按月末市场汇价(中间价)及套算汇率进行调整，发生的差额 （损益），与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资 产达到预定可使用状态前发生的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期 待摊费用，其他部分计入当期费用。 6. 现金等价物的确定标准 母公司及子公司持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 7. 短期投资核算方法 （1）短期投资计价及其收益确认方法 根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投 资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入 账。短期证券投资持有期间所收到的股利和利息不确认为投资收益，作为冲减投 资成本处理。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为 当期投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 短期投资在中期期末或年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分 确认为跌价准备。具体计提方法为：按投资总体计算并确定所计提的跌价损失准 备，并计入当期损益。 8. 应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准 ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款 项； ②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款 项。 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 （2）坏账损失核算方法 35 第一投资 2003 年年度报告 坏账损失采用备抵法核算。坏账准备的计提范围为除合并范围内的各单位之 间的内部往来款以外的应收账款和其他应收款。 本公司对应收账款和其他应收款的坏账准备计提采用个别认定法和账龄分 析法相结合的方法。对于可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项 （例如，债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的 争议和纠纷等），导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏 账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备，即 根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可回 收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提 比例；对于其他不纳入个别认定范围的应收款项，按账龄分析计提，具体计提比 例为： 账龄 坏账准备（%） 1 年以下 0.50 1～2 年 1.00 2～3 年 5.00 3～4 年 15.00 4～5 年 40.00 5 年以上 80.00 9. 待摊费用摊销方法 待摊费用明细项目 摊销期限 摊销方式 报刊费 2004 年度 按受益期平均摊销 财产保险费等 2004 年度 按受益期平均摊销 10. 存货核算方法 （1）本公司存货的分类 存货是指本公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者 为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗 用的材料物料等。本公司存货分类为：库存商品、开发成本、开发产品、物料用 品、低值易耗品。 （2）取得存货入账价值的确定方法 各种存货按取得时的实际成本记账。 （3）发出存货的计价方法 36 第一投资 2003 年年度报告 存货日常核算采用实际成本核算。存货发出采用加权平均法计价。 （4）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品按领用时一次摊销法摊销。 （5）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 （6）存货跌价损失准备的确认标准和计提方法 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或 部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单 个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单 价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。 存货可变现净值按本公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工 成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。 （7）开发成本的核算方法 ①开发用土地的核算方法：本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地 使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其有效年限平均摊销；将 土地投入商品房开发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发成本。 ②无公共配套设施费用的发生。 11. 长期投资的核算方法 （1）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资按其初始投资成本 入账，即投资时实际支付的全部价款。 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资 采用成本法核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的， 长期股权投资采用权益法核算。 （2）股权投资差额的会计处理：对外长期股权投资采用权益法核算时，其 取得成本大于其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权 投资差额，并按投资期限平均摊销计入损益，或按照 10 年平均摊销计入损益。 对于取得成本小于其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额，计入资本 公积。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。本 公司对被投资企业由于市价持续下跌或被投资企业经营情况变化等原因，导致其 37 第一投资 2003 年年度报告 可收回金额低于长期投资账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差 额，计提长期投资减值准备，计入当年度损益。 12. 固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （1）固定资产的标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为 生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过 1 年；③单位价 值较高。具体标准为：①使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输 工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元 以上，并且使用期超过 2 年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 （2）固定资产分类为：房屋建筑物、运输设备、其他设备和固定资产装修。 （3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：固定资产按实际成 本或确定的价值入账。 每年末终了，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、 损坏或长期闲置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产 减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 （4）固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济 使用年限扣除残值（原值的 3～5％）制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下： 资产类别 估计经济使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20～45 年 2.11～4.85％ 运输设备 5～8 年 11.88～19.40％ 固定资产装修* 2～15 年 6.67～50％ 其他设备 3～10 年 9.50～32.33％ *固定资产装修按两次装修的间隔期与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间计提折旧，不留残值 对于房屋、建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权 的预计使用年限高于房屋、建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋、建筑物 的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值, 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资 产价值又得以恢复,则按照该项固定资产恢复后的账面价值,以及尚可使用年限 重新计算确定折旧率和折旧额。 38 第一投资 2003 年年度报告 13. 在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实 际成本确认为固定资产。每年末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在 建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按 单项资产计提。 14. 无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价：无形资产按购入时实际支付的价款或投资各方确认 的价值入账。 （2）无形资产的摊销方法和摊销年限：自取得当月起按预计使用年限、合 同规定的受益年限与法律规定的有效年限三者中的最短者平均摊销(如合同未规 定受益年限，法律也未规定有效年限，则摊销年限最长不超过 10 年)。各项无形 资产的摊销年限如下表所示： 无形资产类别 摊销年限 海秀路土地使用权 40 年 大同路土地使用权 40 年 望海大酒店主楼占地土地使用权 40 年 第一农水产品冷藏项目澄迈土地使用权 50 年 第一物流中心项目澄迈土地使用权 50 年 第一物流中心项目澄迈土地权益证 50 年 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：于每年年末，检查各项无 形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价 值的，计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。 15. 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 依照《企业会计准则－借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借 款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予 以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以 39 第一投资 2003 年年度报告 后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用 状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。 若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数和资本化率的乘积。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期 专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 16. 长期待摊费用的摊销方法 海南望海国际大酒店有限公司的装修费系公司执行《企业会计准则—固定资 产》前发生，从 2001 年 12 月起按受益年限分 5 年平均摊销。 铺面租赁费，从 2003 年起按受益年限分 2 年平均摊销。 本公司及下属子公司在筹建期间内发生的费用，先在“长期待摊费用”中归 集，在开始生产经营的当月一次计入开始生产经营当月的损益。 17. 债务重组中取得非现金资产的计价方法 各项资产涉及债务重组的，本公司作为债权人所收到的非现金资产，按照重 组债权的账面价值计价。如果涉及多项非现金资产，则按各项非现金资产的公允 价值占非现金资产公允价值总额的比例，对重组债权的账面价值进行分配，以确 定各项非现金资产的入账价值。 18. 收入确认方法 （1）销售商品：本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方， 本公司不再对该商品实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入 本公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款 或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权：发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时 间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能 够流入本公司；②收入的金额能够可靠地计量。 （4）房地产销售收入：转让、销售土地和商品房，在土地和商品房已经移 交，已将发票结算账单提交买方，并且符合前述“销售商品收入”确认的各项条 40 第一投资 2003 年年度报告 件时，确认销售收入实现。 19. 所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 20. 主要会计政策、会计估计的变更及重大会计差错更正的说明 报告期无会计政策、会计估计的变更及重大会计差错更正事项。 21. 合并会计报表编制方法 合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2 号《关于合 并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以本公司本部和纳入合并范围的子 公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合 并时，公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵消。 三、税项 本公司适用的税种与税率 税种 税率 计税基数 所得税 15％* 应纳税所得额 增值税 4％、13％、17％ 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 营业税 5％ 应税营业额 房产税 1.2％ 房产原值的 70％ 12％ 租金收入 城建税 7％ 应纳营业税额、增值税额和消费税额 *根据国务院 1988 年 5 月 4 日国发[1988]26 号文第十二条规定：在海南岛 举办的企业（国家银行和保险公司除外），从事生产、经营所得和其他所得，均 按 15%的税率征收企业所得税。公司属于在海南岛举办的企业，适用 15%所得税 税率。 本公司适用的费种与费率 费种 费率 计费基数 教育费附加 3％ 应纳营业税额、增值税额和消费税额 41 第一投资 2003 年年度报告 四、控股子公司及合营企业 1. 本公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及本公司合并报 表的合并范围 被投资企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 报告期末 报告期末本公 是否 本公司实际 司所占权益比 合并 投资额 例(%) c海南第一百货商 商业 6,000 万元 59,915,168.95 元 99％ 是 日用百货、纺织品、办公用品、五金用具、交电商业、通讯器材、 场有限公司 工艺品、服装、鞋帽、珠宝首饰（包括金银）[凭许可证经营]、糖、 酒、水果、副食品、文体用品、音像制品、书刊、电子出版读物、 计算机软件、钟表、摩托车及配件、自行车、金属材料、装饰材料、 化妆品、化工原料（专营除外）、中成药、中药材、西药、进口药 品、医疗器械、保健品的销售及电子商务；餐饮服务；卡拉 OK 歌 舞；健身桑拿；娱乐服务；柜台出租。 客房、车队出租、美容美发、卡拉 OK、歌舞、桑拿按摩、康乐中 d海南望海国际大 服务业 3,100 万元 心、商务中心、餐饮、彩扩摄影、商场出租、大排档场地出租服务； 41,046,239.00 元 95％ 是 酒店有限公司 日用百货、文具、烟、酒的零售。 日用百货、五金工具、交电商业、文体用品、玩具、纺织品、服装、 ③海南施达商业有 鞋帽、钟表、眼镜、食品、罐头、糖、酒副产品、农副土特产品、 商业 4,000 万元 39,000,000.00 元 97.5％ 是 限公司 冷冻饮品、饮料、音像制品、普通机械及配件的贸易业务、金银首 饰、烟的零售；商场出租。 f海南第一物流配 百货及农副、水产品、工业原料、建材等分流、运输、配送和批发 服务业 10,000 万元 75,000,000.00 元 75％ 是 送有限公司 及相关的信息服务。 90％ 是 g海南第一投资装 室内外装饰装修工程；园林绿化工程、网络工程的设计与施工；空 9,000,000.00 元 饰工程有限公司 1,000 万元 调制冷工程、环保工程、；建筑材料 、装饰装修材料、环保设备、 工艺品、家俱、办公用品的销售。 h海南第一商业管 服务业 1,900,000.00 元 95％ 是 商业咨询、业务培训、受托管理服务；日用品、百货、五金交电、 理有限公司 200 万元 服装的服装的销售。 2. 本期新增合并范围： 单位 原 因 海南第一百货商场有限公司 本期由分公司改制为子公司（注） 海南第一投资装饰工程有限公司 新设公司，成立于 2003 年 5 月 海南第一商业管理有限公司 新设公司，成立于 2003 年 6 月 注：根据投资各方的约定从 2003 年 1 月 1 日起，共同享有海南第一百货商 场有限公司的经营收益。故本期第一百货报表的资产负债表期初数作为母公司报 表的汇总数，期末数退出汇总，作为合并报表范围，第一百货本期利润表全部作 为子公司报表并入合并报表中。 42 第一投资 2003 年年度报告 五、合并财务报表主要项目附注 1. 货币资金 项目 年末数 年初数 现金 574,817.32 495,909.48 银行存款 236,816,915.29 237,980,869.17 其他货币资金 429,875.00 479,773.30 合计 237,821,607.61 238,956,551.95 其中外币项目如下： （1）银行存款： 币种 年末数 . 年初数 . 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 美元 515.00 8.2767 4,262.50 229.00 8.2773 1,895.50 港元 869.00 1.0657 926.09 630.60 1.0611 669.13 合计 5,188.59 2,564.63 （2）其他货币资金： 项目 年末数 . 年初数 . 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 新加坡元 1,000.00 4.8750 4,875.00 1,000.00 4.7733 4,773.30 2. 短期投资 项目 投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末市价 其他投资 1,500,000.00 10,600,000.00 1,500,000.00 10,600,000.00 10,847,360.00 跌价准备 本年减少数 项目 年初数 本年增加数 因资产价值 其他原因 合计 年末数 回升转回数 转出数 其他投资 91,378.50 0.00 91,378.50 0.00 91,378.50 0.00 短期投资跌价准备本年度不需计提，其选用的年末市价的来源为 2003 年 12 月 31 日各开放式基金的单位净值。 43 第一投资 2003 年年度报告 短期投资的内容如下： 投资对象 投入时间 年末数 中融融华债券开放式基金 2003 年 3 月 300,000.00 华夏回报开放式基金 2003 年 8 月 300,000.00 广发聚富开放式基金 2003 年 12 月 10,000,000.00 合计 10,600,000.00 短期投资变现不存在重大限制。 3. 应收账款 年末数 年初数 余额 占应收款 坏账准备 坏账准备 余额 占应收款 坏账准备 坏账准备 账龄 总额比例 计提比例 总额比例 计提比例 (%) (%) (%) (%) 1 年以内 1,175,124.7 90.07 0.48 5,637.84 1,743,561.43 96.09 0.50 8,717.78 8 1－2 年 120,654.87 9.25 1.00 1,206.55 1,485.04 0.08 1.00 14.85 2－3 年 0.00 0.00 0.00 0.00 60,576.32 3.34 100.00 60,576.32 3－4 年 0.00 0.00 0.00 0.00 8,931.00 0.49 15.00 1,339.65 4－5 年 8,931.00 0.68 40.00 3,572.40 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1,304,710.6５ 100.00 0.80 10,416.79 1,814,553.79 100.00 3.89 70,648.60 本项目年末数中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠 款。 由于应收账款中主要为应收银行信用卡结算的消费款项、应收租户的租金及 商业管理费，均已于 2004 年初收回，无需个别计提坏账准备。故应收账款基本 按本公司账龄分析法计提坏账准备，加之 90％的款项账龄在一年以内，计提坏 账比例较低，所以坏账准备的总体计提比例低于 5％。 本项目年末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为 755,954.41 元，占应收 账款总额的比例为 57.94%。 4. 其他应收款 年末数 年初数 余额 占其他应收 坏账准备 坏账准备 余额 占其他应收 坏账准备 坏账准备 账龄 款 计提比例 款 计提比例 总额比例 (%) 总额比例 (%) (%) (%) 1 年以内 23,148,413.14 76.51 0.92 213,290.36 74,809,090.84 86.45 1.06 791,939.18 1－2 年 1,312,086.84 4.34 35.03 459,642.66 6,413,877.67 7.41 0.98 62,879.87 ２－３年 1,884,821.37 6.23 8.36 157,509.92 3,696,896.90 4.27 33.72 １，２４６，５４９．９０ 3－4 年 3,335,008.96 11.02 43.71 1,457,579.55 249,144.40 0.29 34.59 86,174.78 44 第一投资 2003 年年度报告 4－5 年 195,619.20 0.65 40.56 79,344.00 1,002,602.54 1.16 51.73 518,670.95 5 年以上 378,706.78 1.25 86.52 327,665.28 361,550.83 0.42 86.81 313,869.33 合计 30,254,656.29 100.00 8.91 2,695,031.77 86,533,163.18 100.00 3.49 ３，０２０，０８４．０１ 持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款有人民币 929,947.94 元，其明细资料在附注八、（三）2 中披露。 其他应收款年末数中金额较大的债务人情况： 债务人名称 年末欠款余额 性质或内容 欠款时间（账龄） 海南山外山贸易有限公司 11,800,000.00 暂借款 1 年以下 海南省房改办公室 2,078,311.12 房改款 3－4 年 海南晋威贸易有限公司 1,950,000.00 暂借款 1 年以下 海南燕丰实业有限公司 1,300,000.00 暂借款 2－3 年 海南广和贸易有限公司 1,138,128.46 暂借款 1 年以下 本项目年末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为 18,266,439.58 元，占其 他应收款总额的比例为 60.38%。 5. 预付货款 账龄 年末数 年初数 余额 占总额比例 余额 占总额比例 1 年以内 3,875,708.45 100.00 27,772,626.34 100.00 本项目年末数中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠 款。 6. 存货 存货 . 跌价准备 . 本年减少 类 别 因资产价 其他原因转 合计 年末数 年初数 年初数 本年增加 年末数 值回升转 出数 回数 物料用品 481,650.73 425,077.54 0.00 156,548.06 0.00 0.00 0.00 156,548.06 低值易耗品 47,854.91 45,282.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 库存商品 15,339,432.17 15,532,528.32 1,671,117.08 0.00 0.00 634,391.02 634,391.02 1,036,726.06 开发成本 136,456,918.86 5,007,280.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 开发产品 15,146,387.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 167,472,243.87 21,010,169.53 1,671,117.08 156,548.06 0.00 634,391.02 634,391.02 1,193,274.12 ①开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年末数 年初数 阳光经典项目 2003 年 1 月 2004 年 12 月 3.3 亿元 136,456,918.86 5,007,280.78 45 第一投资 2003 年年度报告 ②开发产品 项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数 海秀苑项目 2003 年 12 月 0.00 16,362,534.78 1,216,147.58 15,146,387.20 本公司上述存货年末数中所包含的存货项目的取得方式有：外购和自制。 上述存货年末数中没有作为债务担保的存货。 7. 待摊费用 费用类别 年末数 年初数 年末余额结存原因 ①报刊费 182,353.67 206,197.28 2004 年度受益 ②财产保险费等 97,496.40 131,762.76 2004 年度受益 合计 279,850.07 337,960.04 8. 长期投资 （1）明细项目 金 额 . 减值准备 . 本年减少 项目 本年 因资产 其他 年初数 本年增加 本年减少 年末数 年初数 年末数 增加 价值回升 原因 合计 转回数 转出数 长期股权投资（权益法） 34,206,255.80 1,134,915.56 2,021,882.64 33,319,288.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：对子公司股权 6,861,108.06 0.00 1,159,623.92 5,701,484.14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 投资差额 对联营企业 27,345,147.74 1,134,915.56 862,258.72 27,617,804.58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 投资 （2）长期股权投资（权益法） c长期股权投资（权益法） 被投资企业 与母公司 投资 占被投资 初始投 累计追 损益调整额 累计 投资准备 年末数 名称 关系 期限 企业注册资 资额 加投资 本年 分得现金 增减额 本年 累计 （1) 本的比例 额(6) 增减额 红利额 增加额 增加额 (12)=(5)+(6) (2)* (3) (4) (5) (7) (8) (9) (10) (11) +(9)+(11) 海南可口可乐 联营公司 2001.6- 37.5% 22,161,361.12 0.00 1,134,915.56 0.00 1,217,004.76 0.00 0.00 23,378,365.88 饮料有限公司 2008.11 投资变现无重大限制。 ②股权投资差额 被投资企业名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余金额 ①海南可口可乐饮料有限公司 6,395,085.50 *1 89 个月 862,258.72 4,239,438.70 ②海南望海国际大酒店有限公司 11,596,239.00 *2 10 年 1,159,623.92 5,701,484.14 小计 17,991,324.50 2,021,882.64 9,940,922.84 *1 公司于 2001 年 6 月 29 日投资海南可口可乐饮料有限公司，价格为人民 币 31,325,900.00 元，于此次股权交割日，公司持海南可口可乐饮料有限公司的 37.5％股权所对应的累计投资金额与海南可口可乐饮料有限公司于该股权交割 日所有者权益中公司所占份额（即投资成本）的差额（人民币 6,395,085.50 元）， 46 第一投资 2003 年年度报告 计入本科目，并按剩余投资期限平均摊销。 *2 公司于 1998 年 12 月 1 日投资海南望海国际大酒店有限公司，价格为人 民币 41,046,239.00 元，于此次股权交割日，公司持望海大酒店的 95％股权所 对应的累计投资金额与望海大酒店于该股权交割日所有者权益中公司所占份额 （即投资成本）的差额（人民币 11,596,239.00 元），计入本科目。 本公司本期不存在需计提长期投资减值准备的情况。 累计投资年末数占期末净资产的比例为 9.09%。 9. 固定资产及累计折旧 固定资产分类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 (1)固定资产原值 房屋及建筑物 251,918,266.20 134,004,696.56 3,482,615.84 382,440,346.92 运输设备 13,631,120.87 4,246,289.00 1,369,087.27 16,508,322.60 经营租出资产 68,579,375.83 0.00 0.00 68,579,375.83 固定资产装修 4,384,621.94 37,131,440.54 0.00 41,516,062.48 其他设备 20,726,283.93 3,464,050.67 167,661.00 24,022,673.60 合计 359,239,668.77 178,846,476.77 5,019,364.11 533,066,781.43 (2)累计折旧 房屋及建筑物 47,004,285.40 6,394,775.38 1,447,239.02 51,951,821.76 运输设备 11,379,915.51 1,242,821.52 1,316,985.31 11,305,751.72 经营租出资产 8,701,931.47 1,876,175.40 0.00 10,578,106.87 固定资产装修 997,260.39 1,516,476.70 0.00 2,513,737.09 其他设备 18,184,168.87 865,071.26 113,841.84 18,935,398.29 合计 86,267,561.64 11,895,320.26 2,878,066.17 95,284,815.73 (3)净 值 房屋及建筑物 204,913,980.80 330,488,525.16 运输设备 2,251,205.36 5,202,570.88 经营租出资产 59,877,444.36 58,001,268.96 固定资产装修 3,387,361.55 39,002,325.39 其他设备 2,542,115.06 5,087,275.31 合计 272,972,107.13 437,781,965.70 固定资产分类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 (4)固定资产减值准备 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转出数 房屋及建筑物 1,485,468.91 0.00 0.00 0.00 0.00 1,485,468.91 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 经营租出资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 47 第一投资 2003 年年度报告 固定资产装修 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他设备 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200,000.00 合计 1,685,468.91 0.00 0.00 0.00 0.00 1,685,468.91 (5)固定资产净额 房屋及建筑物 203,428,511.89 329,003,056.25 运输设备 2,251,205.36 5,202,570.88 经营租出资产 59,877,444.36 58,001,268.96 固定资产装修 3,387,361.55 39,002,325.39 其他设备 2,342,115.06 4,887,275.31 合计 271,286,638.22 436,096,496.79 (6)固定资产及累计折旧本年增减变动原因分析 ①固定资产原值： 年初数 359,239,668.77 本年增加： 外购 139,902,154.95 自行建造 38,944,321.82 本年增加小计 178,846,476.77 本年减少： 报废和出售 5,019,364.11 年末数 533,066,781.43 ②累计折旧： 年初数 86,267,561.64 本年增加： 计提 11,895,320.26 本年减少： 报废和出售 2,878,066.17 年末数 95,284,815.73 (7)年末固定资产的账面价值中，无暂时闲置的固定资产；已提足折旧仍继续使 用的固定资产为 1,115,680.40 元；无已退废和准备处置的固定资产。 (8)已包含于上述各表中的各类经营租赁租出固定资产的明细情况如下： 各类经营租赁租出固定资产的账面价值（即净额） 固定资产种类 年初数 年末数 房屋建筑物 58,201,031.56 56,477,764.96 其他设备 1,676,412.80 1,523,504.00 合计 59,877,444.36 58,001,268.96 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司以及下属子公司的账面价值为 20,163.73 万元的房产共 29,567.57 平方米作抵押，与下述用于抵押的无形资产部分，共获 48 第一投资 2003 年年度报告 得短期借款 23,570 万元和长期借款 1,900 万元，详细情况见附注十二、3（2）。 截至审计报告日止，本公司本期购入望海商城第 1、5 层房产的过户手续尚 在办理过程中，账面净值为 121,626,821.90 元。 10. 在建工程 年初数 . 本年增加 . 本年转入固定资产 . 其他减少 . 工程名称 金额 其中:借款费 金额 其中:借款费 金额 其中:借款费 金额 其中:借款费 用资本化数 用资本化数 用资本化数 用资本化数 ①海南第一农水 15,600,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 产品加工冷藏中 心工程 ②第一物流中心 0.00 0.00 180,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 工程 ③望海酒店装修 0.00 0.00 38,944,321.82 0.00 38,944,321.82 0.00 0.00 0.00 工程 合计 15,600,000.00 0.00 39,124,321.82 0.00 38,944,321.82 0.00 0.00 0.00 年末数 工程名称 金额 其中:借款费用 预算数 资金来源 资本化率 工程投入占预 资本化数 （％） 算的比例 ①海南第一农水产品加 15,600,000.00 0.00 39,000,000.00 自筹资金 0.00 40.00% 工冷藏中心工程 ②第一物流中心工程 180,000.00 0.00 189,101,500.00 募股资金 0.00 0.10% ③望海酒店装修工程 0.00 0.00 募股资金 0.00 合计 15,780,000.00 0.00 228,101,500.00 本公司本期不存在需计提在建工程减值准备的情况。 11. 无形资产 取得 本年 本年 累计 本年 剩余摊 类别 原始金额 年初数 年末数 方式 增加额 摊销额 摊销额 转出 销年限 0.00 448,787.28 2,505,729.00 0.00 15,445,764.00 35.42 ①望海楼主楼土地使用 购入 17,951,493.00 15,894,551.28 权 0.00 53,550.00 240,975.00 0.00 1,901,025.00 35.50 ②大同路 1 号土地使用权 购入 2,142,000.00 1,954,575.00 0.00 151,449.96 681,524.88 0.00 5,376,475.12 35.50 ③海秀路 6 号土地使用权 购入 6,058,000.00 5,527,925.08 0.00 407,700.00 849,375.00 0.00 19,535,625.00 47.92 ④第一农水产品加工冷 购入 20,385,000.00 19,943,325.00 藏中心项目澄迈土地使 用权 27,600,000.00 516,000.00 776,000.00 0.00 38,824,000.00 47.92－ ⑤第一物流中心项目澄 购入 39,600,000.00 11,740,000.00 49.50 迈土地使用权* 0.00 580,000.00 773,333.32 0.00 28,226,666.68 48.67 ⑥物流澄迈土地权益证 子公司 29,000,000.00 28,806,666.68 股东投入 合 计 115,136,493.00 83,867,043.04 27,600,000.00 2,157,487.24 5,826,937.20 0.00 109,309,555.80 本公司本期不存在需计提无形资产减值准备的情况。 *截止 2003 年 12 月 31 日止，本公司以及下属子公司的账面价值为 1,961.45 万元的土地使用权 254,744.96 平方米用于抵押借款，共获得金额为 3,000 万元 的短期借款，详细情况见附注十二、3（2）。 49 第一投资 2003 年年度报告 12. 长期待摊费用 类别 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销额 累计摊销额 本年转 年末数 剩余摊销 出 年限 ①第一物流筹建费 1,465,359.53 193,873.32 1,271,486.21 0.00 0.00 0.00 1,465,359.53 用 ②第一装饰筹建费 6,575.46 0.00 6,575.46 0.00 0.00 0.00 6,575.46 用 ③望海酒店装修费 9,004,039.03 7,108,644.９9 0.00 1,835,311.62 3,730,705.66 0.00 5,273,333.37 3年 ④租赁费 140,000.00 0.00 140,000.00 52,727.22 52,727.22 0.00 87,272.78 1.2 年 合计 10,615,974.02 7,302,518.3１ 1,418,061.67 1,888,038.84 3,783,432.88 0.00 6,832,541.14 13. 短期借款 借款类别 年末数 年初数 抵押 267,700,000.00 200,100,000.00 保证 60,000,000.00 15,300,000.00 合计 327,700,000.00 215,400,000.00 14. 应付账款 本项目年末数中无应付给持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单 位的款项。 无账龄超过 3 年的大额应付账款。 15. 预收账款 本项目年末数中无预收持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位 的款项。 （1）房产项目预收账款账龄分析表： 年末数 年初数 账龄 余额 占总额比例 余额 占总额比例 1 年以内 93,670,371.29 100% 0.00 0% （2）预售房产收款： 预售比例 项目 年末数 年初数 预计竣工时间 （按面积计算） 阳光经典 76,600,245.00 0.00 2004 年 6 月 19% 海秀苑 17,070,126.29 0.00 2003 年 12 月 83% 合计 93,670,371.29 0.00 50 第一投资 2003 年年度报告 阳光经典于 2003 年 5 月取得预售许可证。截至 2003 年 12 月 31 日止，一期 已预售 31 套，面积共计 8,572.43 平方米，收款金额为 46,007,268.00 元；二期 已预售 23 套，面积共计 5,923.76 平方米，收款金额 29,962,977.00 元。另尚未 签订售房合同，但已收取售房定金的金额为 630,000.00 元，合计取得预售房产 款 76,600,245.00 元。 海秀苑于 2003 年 12 月完工，已取得房地产产权证，可售 180 套，面积 16,372.12 平方米，2003 年已签订售房合同取得预售款，但将于 2004 年交房 135 套，面积 12,417.49 平方米，金额为 17,025,326.29 元。收取售房定金 44,800.00 元，合计取得预售房产款 17,070,126.29 元。 16. 应付股利 主要投资者 年末数 年初数 发起法人股股东 16,676,020.98 15,937,658.60 定向法人股股东 15,805,372.54 15,105,698.42 拟流通法人股股东 4,957,373.91 4,933,298.95 内部职工股股东 9,410,803.98 8,994,163.98 合计 46,849,571.41 44,970,819.95 本账户余额包括上市前应由老股东享有的股利 44,970,819.95 元，以及本期 应支付给除已登记的流通股股东外的其他股东的股利 1,878,751.46 元，本公司 将根据资金情况及投资项目的进度支付。 17. 应交税金 税种 年末欠（溢）交额 年初欠（溢）交额 增值税 2,944,148.00 1,454,572.97 营业税 531,490.39 2,169,276.54 消费税 30,440.84 30,440.84 城建税 203,940.88 287,852.93 所得税 4,644,642.11 4,828,656.52 房产税 1,013,379.08 1,333,980.06 其他 3,682,080.66 25,111.00 合计 13,050,121.96 10,129,890.86 18. 其他应交款 费种 年末欠（溢）交额 年初欠（溢）交额 教育费附加 95,862.11 132,095.78 51 第一投资 2003 年年度报告 19. 其他应付款 本项目年末数中应付给持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位 的款项金额为 105,609.00 元。详细情况见附注八、（三）2。 无账龄超过 3 年的大额其他应付款。 年末数中金额较大的明细项目的说明： 债权人名称 年末数 性质或内容 海南大唐装饰有限公司 4,500,000.00 工程款 北京匡基投资管理有限公司 3,200,000.00 购房款 20.预提费用 费用类别 年末数 年初数 结 存原因 水电费 200,000.00 206,051.00 结算期未到 贷款利息等 254,610.73 244,046.53 结算期未到 商场租金 0.00 45,390.10 合计 454,610.73 495,487.63 21. 长期借款 借款类别 币种 年末数 年初数 抵押 人民币 19,000,000.00 0.00 22. 专项应付款 类别 年末数 年初数 内容 第一物流项目 5,000,000.00 0.00 国家 2003 年国债专项资金基本建设 专项拨款 支出预算拨款 23、股本：每股面值 1 元，其股本结构为：(股票种类： A 股) 本次变动增减（＋、－） 本次变动前 比例% 募股/ 送股 公积金 本次变动后 比例% 增发 其他 小计 配股 转股 一、尚未上市流通股份 1.发起人股份 36,918,119.00 23.95 2,953,450.00 18,459,059.00 21,412,509.00 58,330,628.00 23.95 其中： (1)国家拥有股份 (2)境内法人持有股份* 36,918,119.00 23.95 2,953,450.00 18,459,059.00 21,412,509.00 58,330,628.00 23.95 (3)境外法人持有股份 (4)其 他 2.募集法人股份* 34,983,706.00 22.69 2,798,696.00 17,491,853.00 20,290,549.00 55,274,255.00 22.69 3.内部职工股 20,832,000.00 13.52 1,666,560.00 10,416,000.00 12,082,560.00 32,914,560.00 13.52 52 第一投资 2003 年年度报告 4.优先股或其他 11,426,175.00 7.41 914,094.00 5,713,088.00 6,627,182.00 18,053,357.00 7.41 其中：NET 定向配售股份 11,426,175.00 7.41 914,094.00 5,713,088.00 6,627,182.00 18,053,357.00 7.41 基金配售股份 柜台交易公司内部职工股份 战略投资者配售股份 一般法人配售股份 未上市流通股份合计 104,160,000.00 67.57 8,332,800.00 52,080,000.00 60,412,800.00 164,572,800.00 67.57 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 50,000,000.00 32.43 4,000,000.00 25,000,000.00 29,000,000.00 79,000,000.00 32.43 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其 他 已上市流通股份合计 50,000,000.00 32.43 4,000,000.00 25,000,000.00 29,000,000.00 79,000,000.00 32.43 三、股份总数 154,160,000.00 100.00 12,332,800.00 77,080,000.00 89,412,800.00 243,572,800.00 100.00 本次股本变动业经安永大华会计师事务所有限责任公司出具的安永大华业 字（2003）第 916 号验资报告验证。 24、资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 165,113,998.82 0.00 77,080,000.00 88,033,998.82 股权投资准备 929,014.79 0.00 0.00 929,014.79 其他资本公积 46,558,169.62 1,030,590.45 0.00 47,588,760.07 合计 212,601,183.23 1,030,590.45 77,080,000.00 136,551,773.68 股本溢价本期减少 77,080,000.00 元，系根据本公司 2002 年度股东大会决 议用公积金转增股本，每 10 股转增 5 股所致。 其他资本公积本期新增 1,030,590.45 元，系海南施达商业有限公司无法支 付的应付款项 993,937.01 元，海南第一百货商场有限公司无法支付的应付款项 62,123.10 元，母公司按投资比例核算所得。 25. 盈余公积 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 法定盈余公积 21,649,098.69 3,997,938.87 0.00 25,647,037.56 公益金 20,201,153.07 2,636,077.59 0.00 22,837,230.66 任意盈余公积 5,360,311.42 0.00 0.00 5,360,311.42 合计 47,210,563.18 6,634,016.46 0.00 53,844,579.64 53 第一投资 2003 年年度报告 26. 未分配利润 2003 年度 (1) 年初未分配利润额 17,322,481.64 (2)加：当年度合并净利润 12,348,016.02 (3) 盈余公积转入数 0.00 (4)减：提取法定盈余公积金 3,997,938.87 (5) 提取法定公益金 2,636,077.59 (6) 提取任意盈余公积 0.00 (7) 外商投资子公司提取的奖福基金 0.00 (8)减：分配 2002 年度现金股利 3,083,200.00 (9)减：转作股本的普通股股利 12,332,800.00 (10)年末未分配利润余额 7,620,481.20 报告期利润预分配情况：根据公司法规定，按当年度的税后利润 10%，10% 分别提取法定盈余公积和公益金后，按第四届 2004 年第 3 次董事会有关利润分 配预案决议，2003 年度不提取任意盈余公积，也不进行利润分配。该预分配方 案尚待股东大会决议批准。 上年利润实际分配情况：根据 2002 年度股东大会决议，按上年度的税后利 润 10%，10%分别提取法定盈余公积和公益金后，以 2002 年末总股本 15,416 万 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.2 元，以未分配利润每 10 股派发 0.8 股股票 股利，以资本公积每 10 股转增 5 股，向全体股东转增股份总额为 8,941.28 万股。 27. 主营业务收入和主营业务成本 ①行业分部报表 行业种类 营业收入 . 营业成本 . 营业毛利 . 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 c商业 209,857,656.60 222,571,467.53 142,030,516.83 153,621,647.66 67,827,139.77 68,949,819.87 d酒店业 16,649,352.55 27,003,017.54 9,708,781.85 9,886,442.44 6,940,570.70 17,116,575.10 e房地产业 1,927,610.00 0.00 1,216,147.58 0.00 711,462.42 0.00 小计 228,434,619.15 249,574,485.07 152,955,446.26 163,508,090.10 75,479,172.89 86,066,394.97 减：公司内各业务分 2,006,784.89 0.00 1,612,637.86 0.00 394,147.03 0.00 部间互相抵减 合计 226,427,834.26 249,574,485.07 151,342,808.40 163,508,090.10 75,085,025.86 86,066,394.97 ②上述销售均在海南地区实现。 本年度本公司向前五名客户销售的收入总额为 14,666,054.48 元，占本公司 全部销售收入的 6.48％。 ③报告期内房地产业务中各项目、各期间的收入金额： 月份 海秀苑项目 阳光经典项目 合计 12 月 1,927,610.00 0.00 1,927,610.00 54 第一投资 2003 年年度报告 28. 主营业务税金及附加 税费种类 本年数 上年数 营业税 1,749,306.63 2,476,663.82 城市维护建设税 460,562.12 769,645.65 教育费附加 184,694.36 341,269.41 合计 2,394,563.11 3,587,578.88 29. 财务费用 费用项目 本年数 上年数 ①利息支出 16,437,764.81 13,974,072.36 减：利息收入 1,315,323.85 375,390.44 ②汇兑损失 18,482.45 4,383.71 减：汇兑收益 29.90 3,813.20 ③其 他 529,430.60 431,494.81 合计 15,670,324.11 14,030,747.24 30. 投资收益 项目 本年数 上年数 基金投资收益 9,782.62 -4,158.14 在按权益法核算的被投资公司的净 1,134,915.56 1,414,073.62 损益中所占的份额 股权投资差额摊销 -2,021,882.64 -2,021,882.63 短期投资跌价准备 91,378.50 -91,378.50 合计 -785,805.96 -703,345.65 无投资收益汇回的重大限制。 31. 收到的其他与经营活动有关的现金： 其中价值较大的项目情况如下： 收到的银行存款利息 1,315,323.85 32.支付的其他与经营活动有关的现金： 其中价值较大的项目情况如下： 租赁费 2,155,853.58 归还员工互助金 1,463,933.50 办公费 835,598.20 代垫中建八局电费 645,377.03 退回的店铺押金 600,000.00 33. 收到的其他与投资活动有关的现金： 其中价值较大的项目情况如下： 55 第一投资 2003 年年度报告 海南和田贸易有限公司暂借款 7,670,914.23 海南锐光贸易有限公司暂借款 7,587,527.40 海南南合贸易有限公司暂借款 6,323,430.79 海南知良泰贸易有限公司暂借款 6,000,000.00 海南望海商城有限公司暂借款 4,994,688.83 海南赛福贸易有限公司暂借款 3,754,965.90 海南大唐装饰工程有限公司暂借款 2,250,000.00 34.支付的其他与投资活动有关的现金： 其中价值较大的项目情况如下： 海南山外山贸易有限公司暂借款 5,972,370.12 35.收到的其他与筹资活动有关的现金： 其中价值较大的项目情况如下： 海南省财政厅专项拨款 5,000,000.00 36.支付的其他与筹资活动有关的现金： 其中价值较大的项目情况如下： 海南中亿房地产开发公司暂借款 300,000.00 六、母公司财务报表主要项目附注 1. 应收账款 年末数 年初数 . 账龄 余额 占应收账 坏账准备 坏账准备 余额 占应收账款 坏账准备 坏账准备 款总额比 计提比例 总额比例 计提比例 例(%) (%) (%) (%) 1 年 以 25,225.00 100.00 0.50 126.13 914,587.24 99.84 0.48 4,416.12 内 1－2 年 0.00 0.00 0.00 0.00 1,485.04 0.16 1.00 14.85 合计 25,225.00 100.00 0.50 126.13 916,072.28 100.00 0.48 4,430.97 本项目年末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为 25,225.00 元，占应收账 款总额的比例为 100.00%。 由于期末应收账款中均为应收海秀苑房产销售的尾款，账龄在 1 个月内，无 需个别计提坏账准备，所以坏账准备的总体计提比例低于 5%。 2. 其他应收款 年末数 年初数 账龄 余额 占其他应收 坏账准备 坏账准备 余额 占其他应收 坏账准备 坏账准备 款总额比例 计提比例 款总额比例 计提比例 (%) (%) (%) (%) 1 年以内 60,914,308.85 94.64 0.06 39,531.77 64,380,880.44 88.09 1.17 755,655.93 1－2 年 204,337.68 0.32 3.49 7,131.16 6,220,614.71 8.51 1.00 62,206.15 2－3 年 1,608,740.07 2.50 5.00 80,437.00 1,437,321.69 1.97 78.87 1,133,571.14 56 第一投资 2003 年年度报告 3－4 年 1,259,221.69 1.95 91.03 1,146,211.46 141,119.20 0.19 49.58 69,971.00 4－5 年 136,119.20 0.21 40.81 55,544.00 686,643.45 0.94 31.73 217,870.95 5 年以上 243,050.28 0.38 81.32 197,660.08 220,650.83 0.30 80.97 178,669.33 合计 64,365,777.77 100.00 2.37 1,526,515.47 73,087,230.32 100.00 3.31 2,417,944.50 由于其他应收款中主要为与子公司海南第一百货商场有限公司的往来款占 82.35％，账龄均在 1 年以内，根据本公司坏账政策，这部分款项不计提坏账准 备，所以坏账准备的总体计提比例低于 5％。 其他应收款年末数中金额较大的债务人情况： 债务人名称 年末欠款余额 性质或内容 欠款时间（账龄） 海南第一百货商场有限公司 53,007,954.51 往来款 1 年以内 海南晋威贸易有限公司 1,950,000.00 暂借款 1 年以内 海南燕丰实业有限公司 1,300,000.00 暂借款 2－3 年 海南广和贸易有限公司 1,138,128.46 暂借款 1 年以内 海南伟泉贸易有限公司 1,080,800.00 暂借款 1 年以内 本项目年末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为 58,476,882.97 元，占其 他应收款总额的比例为 90.85%。 3. 长期投资 （1）明细项目如下： 金 额 . 减值准备 本年减少 项目 本年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 年初数 因 资 产 价 值 其他原因 年末数 增加 合计 回升转回数 转出数 长期股权投资 （权益法） 224,853,283.42 97,707,442.01 2,021,882.64 320,538,842.79 其中：对子公司投资 197,508,135.68 96,572,526.45 1,159,623.92 292,921,038.21 对联营企业投资 27,345,147.74 1,134,915.56 862,258.72 27,617,804.58 （2）长期股权投资（权益法） c长期股权投资（权益法） 被投资 与母公 投资 占被投资 初始 累计追加 损益调整额 投资准备 . 年末余额 公司名称 司关系 期限 公司注册 投资额 投资额 本期 分得现金 累计 本期 累计 资本的比 增减额 红利额 增减额 增加额 增加额 (12)=(5)+(6) (1) (2) (3) 例(4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) +(9)+(11) ①海南望海国际大酒 子公司 1998.11- 95％ 29,450,000.00 0.00 -2,510,458.45 0.00 29,253,001.12 0.00 452,387.58 59,155,388.70 店有限公司 2048.8 ②海南施达商业有限 子公司 1998.11- 97.50％ 39,000,000.00 0.00 4,155,083.78 0.00 18,659,637.04 969,088.58 1,445,715.79 59,105,352.83 公司 2048.3 ③海南第一物流配送 子公司 2002.9- 75％ 75,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 75,000,000.00 有限公司 2052.9 57 第一投资 2003 年年度报告 ④海南可口可乐饮料 联营 2001.6- 37.5％ 22,161,361.12 0.00 1,134,915.56 0.00 1,217,004.76 0.00 0.00 23,378,365.88 有限公司 企业 2008.11 ⑤海南第一百货商场 子公司 2003.1- 99％ 59,915,168.95 0.00 21,522,505.28 0.00 21,522,505.28 61,501.87 61,501.87 81,499,176.10 有限公司 2033.7 ⑥海南第一商业管理 子公司 2003.5- 95％ 1,900,000.00 0.00 1,559,636.44 0.00 1,559,636.44 0.00 0.00 3,459,636.44 有限公司 2023.5 ⑦海南第一装饰有限 子公司 2003.5- 90％ 9,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,000,000.00 公司 2033.5 小计 235,911,361.12 0.00 25,861,682.61 0.00 72,211,784.64 1,030,590.45 1,959,605.24 310,597,919.95 ②股权投资差额 被投资企业名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余金额 ①海南可口可乐饮料有限公司 6,395,085.50 *1 89 个月 862,258.72 4,239,438.70 ②海南望海国际大酒店有限公司 11,596,239.00 *2 10 年 1,159,623.92 5,701,484.14 小计 17,991,324.50 2,021,882.64 9,940,922.84 *1 公司于 2001 年 6 月 29 日投资海南可口可乐饮料有限公司，价格为人民 币 31,325,900.00 元，于此次股权交割日，公司持海南可口可乐饮料有限公司的 37.5％股权所对应的累计投资金额与海南可口可乐饮料有限公司于该股权交割 日所有者权益中公司所占份额（即投资成本）的差额（人民币 6,395,085.50 元）， 计入本科目，并按剩余投资期限平均摊销。 *2 公司于 1998 年 12 月 1 日投资海南望海国际大酒店有限公司，价格为人 民币 41,046,239.00 元，于此次股权交割日，公司持望海大酒店的 95％股权所 对应的累计投资金额与望海大酒店于该股权交割日所有者权益中公司所占份额 （即投资成本）的差额（人民币 11,596,239.00 元），计入本科目。 公司本期不存在需计提长期投资减值准备的情况。 投资变现无重大限制。 累计投资年末数占期末净资产的比例为 57.45%。 4. 主营业务收入和主营业务成本 主营业务种 营业收入 . 营业成本 营业毛利 . 类 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 c商品销售 0.00 181,461,567.96 0.00 136,705,367.79 0.00 44,756,200.17 d租金收入 0.00 14,517,078.52 0.00 971,689.81 0.00 13,545,388.71 e房地产收入 1,927,610.00 0.00 1,216,147.58 0.00 711,462.42 0.00 合计 1,927,610.00 195,978,646.48 1,216,147.58 137,677,057.60 711,462.42 58,301,588.88 58 第一投资 2003 年年度报告 5. 投资收益 项目 本年数 上年数 债权投资收益 9,782.62 -4,158.14 在按权益法核算的被投资公司的 25,861,682.61 13,562,756.63 净损益中所占的份额 股权投资差额摊销 -2,021,882.64 -2,021,882.63 短期投资跌价准备 91,378.50 -91,378.50 合计 23,940,961.09 11,445,337.36 无投资收益汇回的重大限制。 七、子公司与母公司会计政策一致 八、关联方关系及其交易的披露 （一）存在控制关系的关联方情况 1. 存在控制关系的关联方情况 注册地 与本企业 经济性质 法定 企业名称 主营业务 址 关系 或类型 代表人 第一投资集团股份 海南省 高科技及信息产业、工业、农业、牧渔业、商业、旅游业的投资经营；非 母公司 股份有限公司 蒋会成 有限公司 海口市 融资性租赁业务；房地产开发经营；公路运输服务；能源投资开发；基础 设施建设。 海南第一百货商场 海南省 日用百货、纺织品、办公用品、五金用具、交电商业、通讯器材、工艺品、 子公司 有限责任公司 蒋会成 有限公司 海口市 服装、鞋帽、珠宝首饰（包括金银）[凭许可证经营]、糖、酒、水果、副 食品、文体用品、音像制品、书刊、电子出版读物、计算机软件、钟表、 摩托车及配件、自行车、金属材料、装饰材料、化妆品、化工原料（专营 除外）、中成药、中药材、西药、进口药品、医疗器械、保健品的销售及 电子商务；餐饮服务；卡拉 OK 歌舞；健身桑拿；娱乐服务；柜台出租。 海南望海国际大酒 海南省 客房、车队出租、美容美发、卡拉 OK、歌舞、桑拿按摩、康乐中心、商务 子公司 有限责任公司 蒋会成 店有限公司 海口市 中心、餐饮、彩扩、摄影、商场出租、大排挡场地出租服务。 海南施达商业有限 海南省 日用百货、五金工具、交电商业、文体用品、玩具、纺织品等的贸易业务、 子公司 有限责任公司 莫航 公司 海口市 金银首饰、烟的零售、商场出租。 海南第一物流配送 海南省 百货及农副、水产品、工业原料、建材等分流、运输、配送和批发及相关 子公司 有限责任公司 蒋会成 有限公司 海口市 的信息服务。 海南第一商业管理 海南省 商业咨询、业务培训、受托管理服务；日用品、百货、五金交电、服装的 子公司 有限责任公司 姜叔军 有限公司 海口市 销售。 海南第一投资装饰 海南省 室内外装饰装修工程；园林绿化工程、网络工程的设计与施工；空调制冷 子公司 有限责任公司 李跃建 工程有限公司 海口市 工程、环保工程、；建筑材料 、装饰装修材料、环保设备、工艺品、家俱、 办公用品的销售。 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 第一投资集团股份有限公司 注 22,000 万元 66,235.58 万 元 / 88,235.58 万 元 59 第一投资 2003 年年度报告 海南望海国际大酒店有限公司 3,100 万元 / / 3,100 万元 海南施达商业有限公司 4,000 万元 / / 4,000 万元 海南第一物流配送有限公司 10,000 万元 / / 10,000 万元 海南第一百货商场有限公司 / 6,000 万元 / 6,000 万元 海南第一投资装饰工程有限公司 / 1,000 万元 / 1,000 万元 海南第一商业管理有限公司 / 200 万元 / 200 万元 注：“第一投资集团股份有限公司”原为“海南第一投资集团有限公司”， 本期改制为股份有限公司。 3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 第一投资集团股份有限公司* 44,128,194.00 28.62 25,594,352.00 28.62 69,722,546.00 28.62 海南望海国际大酒店有限公司 29,450,000.00 95.00 29,450,000.00 95.00 海南施达商业有限公司 39,000,000.00 97.50 39,000,000.00 97.50 海南第一物流配送有限公司 75,000,000.00 75.00 75,000,000.00 75.00 海南第一百货商场有限公司 59,400,000.00 99.00 59,400,000.00 99.00 海南第一投资装饰工程有限公司 9,000.0000.00 90.00 9,000.0000.00 90.00 海南第一商业管理有限公司 1,900,000.00 95.00 1,900,000.00 95.00 （二）不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本公司的关系 海南望海商城有限公司 同属子公司 海南海风信息产业发展有限公司 同属子公司 海南第一房地产交易中心有限公司 同属子公司 海南可口可乐饮料有限公司 联营企业 （三）关联方交易 1. 销售货物 本公司 2003 年度和 2002 年度向关联方销售货物有关明细资料如下（单位： 元）： 2003 年 2002 年 关联方名称 金额 占年度销货 计价标准 关联方名称 金额 占年度销货 计价标准 百分比(%) 百分比(%) 第一投资集团股份有限公司 6,730,769.23 2.97 市场价 高级管理人员* 317,170.00 0.14 市场价 *系高级管理人员购买本公司销售的房产。 本公司销售给关联方的产品价格由双方协议规定。2003 年度内本公司销售 给关联企业产品价格无高于或低于本公司正常售价的情况。 60 第一投资 2003 年年度报告 2. 本公司与关联方应收应付款项余额 2003 年末和 2002 年末与关联方应收应付款项余额 （单位：元） 占全部其他应收(付)款金额 项目 年末数(金额) 的比重(%) . 计息标准 . 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 其他应收款 海南第一投资集团有限公司 929,947.94 3,338,628.92 3.07 3.86 不计息 不计息 海南望海商城有限公司 523,420.00 5,518,108.83 1.73 6.38 不计息 不计息 海南海风信息产业发展有限公司 13,613.00 13,613.00 0.04 0.02 不计息 不计息 其他应付款 海南第一投资集团有限公司 105,609.00 0.00 0.43 0.00 不计息 不计息 3．公司与关联方应付股利余额 项目 年末余额(金额) 占全部应付股利的比重(%) 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 应付股利： 海南第一投资集团有限公司 19,936,856.57 19,054,136.41 42.56 42.37 4. 本公司与关联方之间的租赁事项 2000 年 7 月本公司与海南望海商城有限公司签订了《房屋租赁协议》，租 赁望海商城中海南望海商城有限公司拥有的面积为 24,268.10 平方米的营业用 房产，租赁期限为 10 年，自 2000 年 1 月 1 日起算，至 2009 年 12 月 31 日截止。 租金为：第一年至第三年每年为人民币 2,021,760.00 元，第三年以后每年支付 的租金以第一年的租金的基数，每年递增 3％，租金按年结算。由于本公司已购 入望海商城原租赁房产第 1 层、第 5 层共计 9,465.69 平方米房产的所有权，本 公司于 2003 年 12 月 20 日与海南望海商城有限公司签署了《房屋租赁协议》的 补充协议，续租望海商城地下一层、地下二层和第六层共 14,802.41 平方米房产， 租赁期限为 6 年，自 2004 年 1 月 1 日起算，至 2009 年 12 月 31 日截止，租金每 年为人民币 1,228,600.00 元。 2001 年 7 月海南望海商城有限公司与海南第一百货商场签订了《房屋租赁 协议》的补充协议，租赁望海商城中海南望海商城有限公司拥有的面积为 1,347.00 平方米的顶层房产，租赁期限自 2001 年 7 月 1 日起算，至 2009 年 12 月 31 日截止。租金为每年 112,218.57 元。 2003 年度公司共支付海南望海商城有限公司租金人民币 2,133,978.57 元。 61 第一投资 2003 年年度报告 5. 其他应披露事项 （1）资产、股权转让发生的关联交易 2003 年度 关联方名称 交易内容 定价原则 资产的 资产的评估 资产的转让价格 结算方式 相关的资本 转让价格与账面价 账面价值 价值 公积增加额 值或评估价值存在 较大差异的原因 海南望海商城 购买望海商城 评估价 121,626,821.90 121,626,821.90 货币资金 － － 有限公司 第 1、5 层 2002 年度 关联方名称 交易内容 定价原则 资产的 资产的评估 资产的转让价格 结算方式 相关的资本 转让价格与账面价 账面价值 价值 公积增加额 值或评估价值存在 较大差异的原因 无 海南第一百货商场有限公司为了进一步强化商场统一经营管理和资源合理 配置，逐步减少依赖性，增强经营的持续性，根据海南第一百货商场有限公司与 海南望海商城有限公司于 2003 年 10 月 22 日签定的资产转让协议书约定：购买 海南望海商城有限公司拥有的海南望海商城的第 1 层、第 5 层共计 9,465.69 平 方米房产的财产所有权，金额共计 121,626,821.90 元。其中：（1）望海商城第 一层 4262.24 平方米房地产价值为 79,426,842.40 元，单位面积价格：18635.00 元/平方米； （2）望海商城第五层 5203.45 平方米房地产的价值为 42,199,979.50 元，单位面积价格：8,110.00 元/平方米。此次资产转让价按照海南中力信资产 评估有限公司评估并出具海中力信（2003）房估报字第 080 号《海口市海秀路 8 号望海商城第一层 4,262.24 平方米房产、第五层 5,203.45 平方米房产房地产估 价报告》的评估结果计算。上述款项已于 2003 年 12 月结清，相关的房屋产权证 明的过户手续尚在办理中。 (2)本公司与关联方之间的担保事项 海南望海商城有限公司以其拥有的海南望海商城 10,633.20 ㎡的房产为本公 司借入的金额为 11,410 万元的短期借款提供担保，担保期限为 2003 年 9 月至 2004 年 9 月。 第一投资集团股份有限公司本期为海南第一百货商场有限公司 3000 万元的 短期借款提供保证，担保期限为 2003 年 10 月至 2004 年 10 月。 (3)提供或接受劳务 本公司本期开发的房产项目海秀苑房产，由海南第一房产交易中心有限公司 代为销售，根据双方约定未向其支付相关费用。 (4)关键管理人员报酬 本年度关键管理人员在本公司领取的薪酬总额为 84 万元，其中年薪 5－7 万 元 1 人，年薪 7－10 万元 7 人，年薪 10 万元以上 1 人。 62 第一投资 2003 年年度报告 九、或有事项 本公司对外担保情况： 1、本公司于 2003 年 9 月 24 日与海口农工贸（罗牛山）股份有限公司签订 《相互担保协议》，约定在 5,000 万元的额度内相互提供向金融机构贷款的担保。 在该协议框架下，公司于 2003 年 12 月 19 日为海口农工贸（罗牛山）股份有限 公司提供 4,500 万元的银行贷款担保，保证期限为 2003 年 12 月 19 日至 2004 年 12 月 19 日。截至 2003 年 12 月 31 日, 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司为 本公司 2,000 万元的短期借款提供了担保。 2、本公司于 2003 年 3 月 28 日与海南欣龙无纺股份有限公司签订《相互担 保协议》，约定在 4,000 万元的额度内相互提供向金融机构贷款的担保。在该协 议框架下，公司于 2003 年 3 月 31 日为海南欣龙无纺股份有限公司提供 2,000 万 元的银行贷款担保，保证期限为 2003 年 3 月 31 日至 2004 年 3 月 31 日。截至 2003 年 12 月 31 日, 海南欣龙无纺股份有限公司为本公司 4,000 万元的短期借 款提供了担保。 十、承诺事项 根据公司与海南望海商城有限公司签订的租赁协议（详见附注八、5），公 司在以后年度将要支付的租金为： 一年以内 1,340,818.57 1～2 年 1,340,818.57 2～3 年 1,340,818.57 3～5 年 2,681,637.14 5 年以上 1,340,818.57 合计 8,044,911.42 十一、资产负债表日后事项 2004 年 3 月 15 日，经本公司 2004 年第一次临时股东大会决议批准，因海 南第一物流中心项目因短期内难以产生效应，将部分可用募集资金 12,779.85 万 元变更用途用于投资开发建设“阳光•经典”住宅小区项目，以补充该项目投资 增加的资金缺口，提高募股资金使用效率，本公司将根据粤海铁路运量增长情况 选择时机以自有资金继续建设该项目。 十二、其他重要事项 1、债务重组事项 本公司本期无重大债务重组事项。 63 第一投资 2003 年年度报告 2、非货币性交易事项 本公司本期无重大非货币性交易事项。 3、其他需要披露的事项 （1）本公司股东第一投资集团股份有限公司原将其持有的本公司 33,518,119 股发起人法人股、10,610,075 股社会法人股质押给中国民生银行股 份有限公司广州分行，已于 2003 年 11 月 6 日解除质押。同日，本公司股东第一 投资集团股份有限公司因贷款将其持有的本公司 52,958,628 股发起人法人股、 16,763,918 股社会法人股质押给中国民生银行股份有限公司广州分行，质押期 限为 2003 年 11 月 6 日至 2006 年 11 月 6 日。 （2）截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司以其下属子公司的房产和土地使用 权作抵押，共获得金额为人民币 235,700,000.00 元的短期借款，19,000,000.00 元的长期借款。 本公司固定资产和土地使用权用于抵押的情况如下： 用于抵押资产 用于抵押的资产 抵押情况 资产名称 账面净值 面积(平方米) 贷款银行 贷款金额 期限 固定资产： ①富南公寓 17 套房产 5,045,408.91 元 2,386.32 中国银行海南省分行 3,000 万元 03/10-04/10 *1 ②南洋大厦办公楼 8,519,574.00 元 1,196.48 中国工商银行海南省分行 2,300 万元 03/10-04/10 *2 ③望海商城第 2、3、4 174,757,409.31 元 10,406.90 中国工商银行海南省分行 2,680 万元 03/05-04/05 层 中国工商银行海南省分行 1,480 万元 03/07-04/07 中国工商银行海南省分行 3,000 万元 03/11-04/11 *3 中国建设银行海南省分行 4,650 万元 03/12-04/09 ④望海大酒店主楼、餐 13,314,926.08 元 15,577.87 深圳发展银行海南省分行 3,760 万元 03/09-04/09 厅、商场 中国工商银行海南省分行 3,000 万元 03/11-04/11 *3 中国农业银行海南省分行 2,000 万元 03/12-04/12 交通银行海南省分行 1,900 万元 03/12-05/12 中国工商银行海南省分行 2,300 万元 03/10-04/10 *2 光大银行海南省分行 700 万元 03/02-04/02 土地使用权： 第一物流老城镇美儒 19,614,492.61 元 254,744.96 中国银行海南省分行 3,000 万元 03/10-04/10 *1 村地段 *1 为同一笔借款 *2 为同一笔借款 *3 为同一笔借款 64 第一投资 2003 年年度报告 4、非经常性损益对本公司合并净利润的影响 根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常 性损益（2004 年修订）》的规定，非经常性损益是指公司发生的与经营业务无 直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、金额或发生频率，影响了真 实、公允地反映公司正常盈利能力的各项收入、支出。非经常性损益对本公司合 并净利润的影响如下表所示。 项目性质 具体业务内容 对本年度合并净利润的影响金额 短期投资收益 投资基金收益 9,782.62 短期投资跌价准备 价值回升转回 91,378.50 坏账准备 坏账准备转回 483,220.69 营业外收支 其他 324,295.41 合计 908,677.22 十三、财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司第四届董事会 2004 年第 3 次会议于 2004 年 4 月 22 日批准报出。 65 第一投资 2003 年年度报告 第十一章 备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并 盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计机师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的文本及 公告原稿。 董事长：蒋会成 海南第一投资招商股份有限公司 二○○四年四月二十二日 66 第一投资 2003 年年度报告 资产负债表（一） 编制单位:海南第一投资招商股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 金额单位:元 合并数 母公司 资 产 行次 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 1 237,821,607.61 238,956,551.95 211,322,879.56 237,831,021.69 短期投资 2 10,600,000.00 1,408,621.50 10,600,000.00 1,408,621.50 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 6 1,294,293.86 1,743,905.19 25,098.87 911,641.31 其他应收款 7 27,559,624.52 83,513,079.17 62,839,262.30 70,669,285.82 预付帐款 8 3,875,708.45 27,772,626.34 22,351,526.34 应收补贴款 9 存 货 10 166,278,969.75 19,339,052.45 151,603,306.06 18,280,286.14 待摊费用 11 279,850.07 337,960.04 163,333.67 328,935.54 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 30 447,710,054.26 373,071,796.64 436,553,880.46 351,781,318.34 长期投资: 长期股权投资 31 33,319,288.72 34,206,255.80 320,538,842.79 224,853,283.42 长期债权投资 32 长期投资合计 33 33,319,288.72 34,206,255.80 320,538,842.79 224,853,283.42 其中:合并价差(贷差以"-"号 表示,合并报表填列) 34 5,701,484.14 6,861,108.06 其中:股权投资差额(贷差以 "-"号表示,合并报表填列) 35 固定资产: 固定资产原值 39 533,066,781.43 359,239,668.77 57,179,558.54 288,041,048.33 减:累计折旧 40 95,284,815.73 86,267,561.64 29,128,614.79 61,089,542.02 固定资产净值 41 437,781,965.70 272,972,107.13 28,050,943.75 226,951,506.31 减:固定资产减值准备 42 1,685,468.91 1,685,468.91 1,485,468.91 1,485,468.91 固定资产净额 43 436,096,496.79 271,286,638.22 26,565,474.84 225,466,037.40 工程物资 44 在建工程 45 15,780,000.00 15,600,000.00 15,600,000.00 15,600,000.00 固定资产清理 46 固定资产合计 50 451,876,496.79 286,886,638.22 42,165,474.84 241,066,037.40 无形资产及其他资产 无形资产 51 109,309,555.80 83,867,043.04 31,035,625.00 31,683,325.00 长期待摊费用 52 6,832,541.14 7,302,518.31 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 54 116,142,096.94 91,169,561.35 31,035,625.00 31,683,325.00 递延税项 递延税项借项 56 资产总计 60 1,049,047,936.71 785,334,252.01 830,293,823.09 849,383,964.16 公司负责人:蒋会成 主管会计工作负责人:许献红 会计机构负责人:蒋小华 67 第一投资 2003 年年度报告 资产负债表（二） 编制单位:海南第一投资招商股份有限公司 2003年12月31日 金额单位:元 合并数 母公司 负债和股东权益 行次 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债: 短期借款 61 327,700,000.00 215,400,000.00 143,500,000.00 190,400,000.00 应付票据 62 应付帐款 63 27,215,963.76 25,209,316.63 3,000,427.00 22,867,352.48 预收帐款 64 105,674,919.36 6,170,517.46 93,670,371.29 5,722,019.82 应付工资 65 104,753.60 104,753.60 应付福利费 66 7,497,703.00 7,393,256.04 1,267,069.95 5,680,551.41 应付股利 67 46,849,571.41 44,970,819.95 46,849,571.41 44,970,819.95 应交税金 68 13,050,121.96 10,129,890.86 -249,464.68 3,976,702.00 其他应交款 69 95,862.11 132,095.78 -10,625.07 17,886.54 其他应付款 70 23,285,276.35 14,404,182.28 100,282,691.64 144,131,203.78 预提费用 71 454,610.73 495,487.63 218,446.53 预计负债 72 一年内到期的长期负债 78 其他流动负债 79 流动负债合计 80 551,824,028.68 324,410,320.23 388,310,041.54 418,089,736.11 长期负债: 长期借款 81 19,000,000.00 应付债券 82 长期应付款 83 专项应付款 84 5,000,000.00 其他长期负债 85 长期负债合计 87 24,000,000.00 0.00 0.00 0.00 递延税项: 递延税项贷项 89 负债合计 90 575,824,028.68 324,410,320.23 388,310,041.54 418,089,736.11 少数股东权益(合并报表填列) 91 31,634,273.51 29,629,703.73 股东权益: 股 本 92 243,572,800.00 154,160,000.00 243,572,800.00 154,160,000.00 资本公积 93 136,551,773.68 212,601,183.23 136,551,773.68 212,601,183.23 盈余公积 94 53,844,579.64 47,210,563.18 42,819,379.51 40,270,946.89 其中:法定公积金 95 22,837,230.66 20,201,153.07 19,162,163.95 17,887,947.64 减:未确认的投资损失(合并报 表填列) 96 未分配利润 97 7,620,481.20 17,322,481.64 19,039,828.36 24,262,097.93 外币报表折算差额(合并报表填列) 98 股东权益合计 99 441,589,634.52 431,294,228.05 441,983,781.55 431,294,228.05 负债和股东权益合计 100 1,049,047,936.71 785,334,252.01 830,293,823.09 849,383,964.16 公司负责人:蒋会成 主管会计工作负责人:许献红 会计机构负责人:蒋小华 68 第一投资 2003 年年度报告 合并利润及利润分配表 编制单位:海南第一投资招商股份有限公司 2003年度 金额单位:元 合并数 母公司 项 目 行次 期末数 期初数 期末数 期初数 一、主营业务收入 1 226,427,834.26 249,574,485.07 1,927,610.00 195,978,646.48 减：主营业务成本 2 151,342,808.40 163,508,090.10 1,216,147.58 137,677,057.60 主营业务税金及附加 3 2,394,563.11 3,587,578.88 1,418,540.26 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 4 72,690,462.75 82,478,816.09 711,462.42 56,883,048.62 加：其他业务利润（亏损以“-”号 填列） 5 减：营业费用 6 18,103,796.50 18,854,949.41 17,911,872.73 管理费用 7 21,301,725.49 23,870,732.48 6,892,849.14 11,819,375.01 财务费用 8 15,670,324.11 14,030,747.24 5,185,093.66 12,380,998.52 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 10 17,614,616.65 25,722,386.96 -11,366,480.38 14,770,802.36 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 11 -785,805.96 -703,345.65 23,940,961.09 11,445,337.36 补贴收入 12 营业外收入 13 507,899.83 3,731,927.87 168,425.53 151,197.29 减：营业外支出 14 176,095.05 257,955.36 743.19 27,963.91 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 15 17,160,615.47 28,493,013.82 12,742,163.05 26,339,373.10 减：所得税 16 4,538,703.06 4,205,844.15 2,423,768.00 少数股东权益（合并报表填列） 17 273,896.39 371,564.57 加：未确认的投资损失（合并报表填 列） 18 五、净利润（亏损以“-”号填列） 20 12,348,016.02 23,915,605.10 12,742,163.05 23,915,605.10 加：年初未分配利润 21 17,322,481.64 24,262,097.93 5,129,613.85 其他转入 22 六、可供分配的利润 25 29,670,497.66 23,915,605.10 37,004,260.98 29,045,218.95 减：提取法定盈余公积 26 3,997,938.87 3,598,228.81 1,274,216.31 2,391,560.51 提取法定公益金 27 2,636,077.59 2,994,894.65 1,274,216.31 2,391,560.51 提取职工奖励及福利基金（合并报表 填列.子公司为外商投资企业的项目) 28 七、可供股东分配的利润 35 23,036,481.20 17,322,481.64 34,455,828.36 24,262,097.93 减：应付优先股股利 36 提取任意盈余公积 37 应付普通股股利 38 3,083,200.00 3,083,200.00 转作股本的普通股股利 39 12,332,800.00 12,332,800.00 八、未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 40 7,620,481.20 17,322,481.64 19,039,828.36 24,262,097.93 公司负责人:蒋会成 主管会计工作负责人:许献红 会计机构负责人:蒋小华 69 第一投资 2003 年年度报告 现金流量表（一） 编制单位:海南第一投资招商股份有限公司 2003年度 金额单位:元 项目 注释号 行次 合并期末数 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品.提供劳务收到的现金 2 347,244,424.27 95,512,756.29 收到的税费返还 3 0.00 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 4 2,127,814.71 8,918,183.14 经营活动现金流入小计 349,372,238.98 104,430,939.43 购买商品.接受劳务支付的现金 6 288,858,295.84 121,978,129.46 支付给职工以及为职工支付的现金 7 14,681,300.14 1,929,683.00 支付的各种税费 8 17,713,182.59 2,067,848.57 支付的其他与经营活动有关的现金 9 8,709,343.19 58,641,479.29 经营活动现金流出小计 329,962,121.76 184,617,140.32 经营活动现金流量净额 11 19,410,117.22 -80,186,200.89 二、投资活动产生的现金流量: 12 收回投资所收到的现金 13 1,500,000.00 1,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 14 9,782.62 9,782.62 处置固定资产.无形资产和其他长期资产所收回的现金净 额 15 2,820,200.55 2,786,200.55 收到的其他与投资活动有关的现金 16 50,411,297.19 21,992,274.23 投资活动现金流入小计 17 54,741,280.36 26,288,257.40 购建固定资产.无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 174,488,874.32 6,219,758.72 投资所支付的现金 19 10,600,000.00 32,149,793.06 支付的其他与投资活动有关的现金 20 9,250,991.62 3,228,821.50 投资活动现金流出小计 21 194,339,865.94 41,598,373.28 投资活动现金流量净额 23 -139,598,585.58 -15,310,115.88 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 1,100,000.00 0.00 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 1,100,000.00 0.00 借款所收到的现金 277,200,000.00 97,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的资金 5,000,000.00 0.00 筹资活动 现金流入小计 283,300,000.00 97,000,000.00 偿还债务所支付的现金 145,900,000.00 20,000,000.00 分配股利.利润或偿付利息所支付的现金 17,856,505.88 7,521,855.26 其中:支付少数股东权益 0.00 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 490,000.00 490,000.00 其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 164,246,505.88 28,011,855.26 筹资活动现金流量净额 119,053,494.12 68,988,144.74 四、汇率变动对现金的影响 29.90 29.90 五、现金及现金等价物净增加额 -1,134,944.34 -26,508,142.13 公司负责人:蒋会成 主管会计工作负责人:许献红 会计机构负责人:蒋小华 70 第一投资 2003 年年度报告 现金流量表（二） 编制单位:海南第一投资招商股份有限公司 2003年度 金额单位:元 项目 注释号 行次 合并期末数 母公司期末数 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润(亏损"-"号填列) 12,348,016.02 12,742,163.05 加:少数股东权益 273,896.39 0.00 减:未确认的投资损失 0.00 0.00 加:计提的资产减值准备 -863,127.01 -250,416.25 固定资产折旧 11,895,320.26 2,971,295.35 无形资产摊销 1,301,487.24 647,700.00 长期待摊费用摊销 1,888,038.84 0.00 待摊费用减少(减:增加) 58,109.97 -86,970.67 预提费用增加(减:减少) 173,415.63 0.00 处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失 (减:收益) -127,518.04 -126,788.53 固定资产报废损失 53,819.16 0.00 财务费用 16,437,734.91 6,317,376.82 投资损失(减:收益) 785,805.96 -23,940,961.09 递延税款贷项(减:借项) 0.00 0.00 存货的减少(减:增加) -146,462,074.34 -146,596,025.28 经营性应收项目的减少(减:增加) 35,036,142.85 -3,949,510.20 经营性应付项目的增加(减:减少) 86,611,049.38 72,085,935.91 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 19,410,117.22 -80,186,200.89 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期内的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 237,821,607.61 211,322,879.56 减:现金的期初余额 238,956,551.95 237,831,021.69 加:现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减:现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -1,134,944.34 -26,508,142.13 公司负责人:蒋会成 主管会计工作负责人:许献红 会计机构负责人:蒋小华 71 第一投资 2003 年年度报告 资产减值准备明细表(合并) 编制单位:海南第一投资招商股份有限公司 2003年度 金额单位:元 年初 本年 本年减少数 年末 项目 行次 因资产价值 其他原因 余额 增加数 合 计 余额 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 1 3,090,732.61 101,343.44 486,627.49 2,705,448.56 其中：应收账款 2 70,648.60 2,594.07 62,825.88 62,825.88 10,416.79 其他应收款 3 3,020,084.01 98,749.37 423,801.61 423,801.61 2,695,031.77 二、短期投资跌价准备合计 4 91,378.50 91,378.50 91,378.50 其中：股票投资 5 债券投资 6 91,378.50 91,378.50 91,378.50 三、存货跌价准备合计 7 1,671,117.08 156,548.06 634,391.02 634,391.02 1,193,274.12 其中：库存商品 8 1,671,117.08 634,391.02 634,391.02 1,036,726.06 物料用品 9 156,548.06 156,548.06 开发成本 10 四、长期投资减值准备合计 11 其中：长期股权投资 12 长期债权投资 13 五、固定资产减值准备合计 14 1,685,468.91 1,685,468.91 其中：房屋建筑物 15 1,485,468.91 1,485,468.91 其他设备 16 200,000.00 200,000.00 六、无形资产减值准备 17 其中：专利权 18 商标权 19 七、在建工程减值准备 20 八、委托贷款减值准备 21 公司负责人:蒋会成 主管会计工作负责人:许献红 会计机构负责人:蒋小华 利润表附表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16.46 16.67 0.30 0.30 营业利润 3.99 4.04 0.07 0.07 净利润 2.80 2.83 0.05 0.05 扣除非经常性损益后的净利润 2.59 2.62 0.05 0.05 72