深圳华强(000062)2003年年度报告

深圳华强实业股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 因工作原因，公司独立董事邓兰松先生未参加本次审议 2003 年年度报告的 董事会会议，并书面委托公司独立董事唐绍开先生代其行使表决权。 公司董事长梁光伟先生、总经理方德厚先生、财务部负责人甘宏女士声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一、 公司基本情况简介 1、 公司中文名称：深圳华强实业股份有限公司 公司英文名称；SHENZHEN HUAQIANG INDUSTRY CO., LTD. 2、公司法定代表人：梁光伟 3、公司董事会秘书：周红斌 联系地址：深圳市深南中路华强路口深圳华强实业股份有限公司 联系电话：0755-83216296 传真：0755-83365392 电子信箱：zhbin@szhq.com 证券事务代表：黄志敏 联系电话：0755-83030111 传真：0755-83365392 电子信箱：hzmin@szhq.com 4、公司注册及办公地址：深圳市深南中路华强路口 邮政编码：518043 电子信箱：szhqsygf@public.szptt.net.cn 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn 1 公司年报备置地点：深圳市深南中路华强路口公司总部七楼办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：深圳华强 股票代码：000062 7、公司首次注册登记日期、地点：1994.1.19 在深圳注册 企业法人营业执照注册号：4403011000838 国税务登记号：440301192255939 地税务登记号：440304192255939 公司聘请的会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：中国深圳东门南路 2006 号宝丰大厦 5 楼 二、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度主要利润指标情况 指标项目 金额（元） 利润总额 7,876,171.09 净利润 22,781,851.60 扣除非经常性损益后的净利润 26,542,420.66 主营业务利润 62,981,914.65 其他业务利润 1,303,038.48 营业利润 1,187,794.41 投资收益 7,013,230.40 补贴收入 340,141.61 营业外收支净额 -664,995.33 经营活动产生的现金流量净额 42,034,856.40 现金及现金等价物净增减额 -80,242,459.99 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额（元） 1、补贴收入 340,141.61 2、营业外收入 20,767.95 3、股权转让收益 -3,848,615.07 4、扣除固定资产减值准备后的营业外支出 -272,863.55 2 2、公司近三年的主要会计数据和财务指标 项 目 2003年 2002年 2001年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入（元） 367,789,090.30 355,627,917.98 355,627,917.98 286,420,091 286,420,091 净利润（元） 22,781,851.60 37,011,086.81 37,011,086.81 63,640,065 63,640,065 总资产（元） 1,430,089,599.91 1,469,572,202.65 1,469,572,202.65 1,285,912,584 1,285,912,584 股东权益（元）（不含少数 1,214,437,000.63 1,218,695,148.83 1,191,655,149.03 1,208,724,061.80 1,181,684,062 股东权益） 每股收益（元/股）（摊薄） 0.0843 0.137 0.137 0.235 0.235 每股净资产（元/股） 4.49 4.51 4.41 4.47 4.37 调整后的每股净资产（元） 4.48 4.49 4.39 4.467 4.369 每股经营活动产生的现金 0.155 -0.045 -0.045 0.24 0.24 流量净额（元） 净资产收益率（%） 1.8759 3.04 3.11 5.265 5.42 注：按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号） 》 要求计算净资产收益率和每股收益。 利润及利润分配表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项目 金额（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 62,981,914.65 5.1861 5.1201 0.2329 0.2329 营业利润 1,187,794.41 0.0978 0.0966 0.0044 0.0044 净利润 22,781,851.60 1.8759 1.8521 0.0843 0.0843 扣除非经常性损 26,542,420.66 2.1856 2.1578 0.0982 0.0982 益后的净利润 3、报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 270,399,998 541,376,789.64 60,378,125.18 45,195,913.01 301,344,323 1,218,695,148.83 本期增加 - - 2,361,989.02 1,180,994.51 22,781,851.60 26,324,835.13 3 本期减少 - - - - 30,582,983.33 30,582,983.33 期末数 270,399,998 541,376,789.64 62,740,114.20 46,376,907.52 293,543,191.27 1,214,437,000.63 变动原因 - - 利润分配 利润分配 本年实际净利 本年实际净利 润及利润分配 润及利润分配 三、股本变动及股东情况 （一）公司股份变动情况表 期初数 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 141,960,000 141,960,000 其中：国家拥有股份 141,960,000 141,960,000 2、内部职工股（高管股） 175,827 134,929 尚未流通股份合计 142,135,827 142,094,929 二、已流通股份 1、社会公众股 128,264,171 128,303,569 2、高管股 __ 1,500 已流通股份合计 128,264,171 128,305,069 三、股份总数 270,399,998 270,399,998 （二）股票发行与上市情况 根据中国证券监督管理委员会证监发字[1997]16 号文，本公司内部职工股 已全部于 2000 年 1 月 21 日上市流通。流通后，公司总股本不变，已流通股份增 至 128,021,521 股。 （三）股东情况介绍 1、截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数为 60,749 户。 2、前 10 名股东持股情况（表 3.1） 序 股东姓名 期末持股数 年内股份 持股占总 股份性质 所持股份 号 增减变动 股份比例 质押或冻 （+ —） 结情况 1 深圳华强集 141,960,000 0 52.5% 国有股（未流通） 无 团有限公司 2 马少峰 631,200 不详 0.233% 社会公众股（已流通 A 股） 不详 3 杨伟 534,700 89,700 0.198% 社会公众股（已流通 A 股） 不详 4 陈富莲 513,900 不详 0.190% 社会公众股（已流通 A 股） 不详 5 王小娥 412,000 不详 0.152% 社会公众股（已流通 A 股） 不详 6 黄光孝 403,020 不详 0.149% 社会公众股（已流通 A 股） 不详 4 7 孙 401,600 不详 0.149% 社会公众股（已流通 A 股） 不详 8 童南勋 400,200 不详 0.148% 社会公众股（已流通 A 股） 不详 9 吴海源 392,463 不详 0.145% 社会公众股（已流通 A 股） 不详 10 罗川 280,500 不详 0.104% 社会公众股（已流通 A 股） 不详 11 陈永祥 277,700 0 0.103% 社会公众股（已流通 A 股） 不详 3、前十名股东中，国有股股东和其他流通股股东不存在关联关系，也不属 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其他流通股 股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》规定的一致行动人不详。 4、本公司的控股股东是深圳华强集团有限公司，其法人代表是张锦墙，该 公司成立于1979年，注册资本7347万元，经营范围为投资兴办各类实业项目、家 用电子产品、通讯设备、电子元件、房地产单项开发以及国内商业、物资供销业 等。 深圳华强集团有限公司原为广东省政府直属的国有独资的有限责任公司，是 国家授权投资机构和国有资产投资主体，为本公司的国有股持股单位。根据广东 省委、省政府对广东省国有企业改革的整体部署和有关精神，广东省人民政府批 准了《深圳华强集团有限公司整体改制方案》（粤办函[2003]297 号文），并授 权广东省财政厅于 2003 年 9 月 29 日与深圳华强合丰投资股份有限公司、深圳华 强集团有限公司管理层 10 名自然人签署了《深圳华强集团有限公司国有股权转 让协议》，转让其持有的本公司控股股东深圳华强集团有限公司 91%股权，转让 完成后，深圳华强合丰投资股份有限公司持有深圳华强集团有限公司 45%股权， 成为深圳华强集团有限公司的第一大股东。深圳华强合丰投资股份有限公司成立 于 2003 年 7 月 28 日，是由原华强集团有限公司员工发起设立的股份有限公司。 法人代表为李国洪，注册资本 3 亿元人民币，公司主营业务为股权投资、投资兴 办实业。该转让事项的提示性公告已刊登在 2003 年 10 月 9 日的《证券时报》上， 《收购报告书》（摘要）刊登在 2003 年 12 月 27 日的《证券时报》上，《董事会 报告书》刊登在 2004 年 1 月 10 日的《证券时报》上，《收购报告书》全文刊登 在 2004 年 3 月 20 日的《证券时报》上。 5、公司前10名流通股股东的持股情况详见表3.1的第2至11项。本公司未知 前10名流通股股东之间是否存在关联关系。 5 四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 年初持 年末持 股份增 在股东单位任职情况 姓名 性 年 职务 任期起止 股数量 股数量 减变动 职务 任职期间 别 龄 日期 （股） （股） 量（股） 梁光伟 男 40 董事长 2003.5-2006.5 42588 42588 0 董事、总 2000.6— 经理 至今 方德厚 男 39 董事总经 2003.5-2006.5 35152 35152 0 董事 2003.10 — 理 —至今 周红斌 女 36 董事、副 2003.5-2006.5 7605 7605 0 无任职 —— 总、董秘 鞠耀明 男 41 董事 2003.5-2006.5 49584 49584 0 董事、副 1996.5— 总 至今 李明 男 47 董事 2003.5-2006.5 0 0 0 副总 2003.10 — —至今 巫龙华 男 41 董事 2003.5-2006.5 0 1500 1500 无任职 —— 张万章 男 61 独立董事 2003.5-2006.5 0 0 0 无任职 —— 唐绍开 男 61 独立董事 2003.5-2006.5 0 0 0 无任职 —— 邓兰松 男 40 独立董事 2003.5-2006.5 0 0 0 无任职 —— 谢芳谷 男 59 监事长 2003.5-2006.5 0 0 0 监事会召 2003.10 — 集人 —至今 向彦莉 女 46 监事 2003.5-2006.5 0 0 0 无任职 —— 张瑞燕 男 35 监事 2003.5-2006.5 0 0 0 无任职 —— 2、年度报酬情况 目前，董事、监事及高管人员的薪酬根据公司的劳动人事工资制度确定。 公司现任董事、监事及高管人员中共有 5 人在本公司领取薪酬或津贴， 2003 年度报酬总额为 54 万元人民币；其中 20 万元以上的 1 人，15—20 万的 1 人， 10 万以下的 3 人。公司董事中，三名独立董事在公司领取津贴，其余董事均未 在公司领取报酬；前三名高管人员的报酬总额为 36 万元人民币。独立董事津贴 为 6 万元/人年(含税)，差旅费及行使职权的费用据实报销。 报告期内，共有 7 人不在本公司领薪，其中梁光伟、谢芳谷、鞠耀明在控股 股东或其关联单位领薪，李明、巫龙华、向彦莉、张瑞燕在本公司关联单位领薪。 3、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 （1） 经 2003 年 5 月 27 日召开的公司 2002 年年度股东大会选举，公司第 四届董事会成员为：梁光伟、方德厚、周红斌、鞠耀明、李明、巫龙华、张万章、 6 唐绍开、邓兰松；公司第四届监事会成员为：谢芳谷、向彦莉、张瑞燕。 经公司第四届董事会第一次会议研究讨论，选举梁光伟为公司第四届董事会 董事长，聘任方德厚为总经理、周红斌为副总经理兼董事会秘书、李钰雄为副总 经理。 经公司第四届监事会第一次会议研究讨论，选举谢芳谷为公司第四届监事会 监事长。 上述股东会决议公告、董事会决议公告、监事决议公告均刊登在 2003 年 5 月 28 日的《证券时报》上。 （2）因工作变动原因，从 2003 年 10 月 14 日起，李钰雄不再担任公司副总 经理职务。 （二）公司员工情况 截止 2003 年末，公司及其下属企业共有在职员工 9756 人，其中生产人员 8722 名，财务人员 34 名，技术人员 285 名、销售人员 60 名，行政人员 285 名， 其他人员 370 名。大专学历 373 人，本科学历 229 人，研究生以上学历 32 人。 截止 2003 年末，公司没有需承担费用的离退休职工。 五、公司治理结构 （一）公司已按照《上市公司治理准则》的要求构建了法人治理的基本框架， 严格按照《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》及相关法律法规的要求依法规范运 作，不断完善和提高公司治理水平。 目前，公司治理实际状况已基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的 规范性文件，“三会”和经营班子人员各自权责明确，运作规范，但也还存在一 些不足之处，如：在积极加快公司发展，加强公司内部管理的同时尚未建立起一 套行之有效的董事、高管人员的绩效评价考核体系和激励机制，为此，公司正着 手制订有关政策，力求建立起符合公司实际的公正、高效的董事、监事、经理人 员的绩效评价体系和激励约束机制，以进一步完善公司的法人治理结构；另外， 公司在投资者关系管理工作方面尚需改进。尽管公司设置有专门的部门负责与投 资者的沟通，但形式仅仅局限于法定的信息披露、接受股民咨询等，在投资者关 系管理上尚未形成系统的制度或规范，也较少进行主动的沟通。今后，公司应更 加重视投资者关系管理工作，根据《深圳证券交易所上市公司投资者关系管理指 7 引》的要求建立一套公司的投资者关系管理的工作规范及相关细则，主动加强与 投资者和潜在投资者之间的沟通，通过各种形式进一步增进投资者对公司的了 解。 （二）独立董事履行职责情况 自 2002 年 5 月 21 日公司召开 2001 年年度股东大会选举了三名独立董事以 来，公司已按证监会要求建立了独立董事制度。近两年来，公司独立董事均能够 根据《公司法》、 《公司章程》、 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 《上市公司治理准则》的有关规定认真、独立地履行职责，参加历次董事会会议， 参与公司重大事项的决策，并发表独立的专业意见，为公司决策的科学规范和公 正发挥了其良好的作用。 （三）公司已做到了和控股股东在业务、人员、资产、机构、财务的“五分 开”，具体表现如下： 1、公司业务活动独立，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施， 独立的采购和销售系统。在日常的经营活动中，与控股股东没有同业竞争。 2、在人员方面，我公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。高管人 员全部在公司领薪，且均未在股东单位及其关联单位担任除董事以外的重要职 务。 3、我公司资产完整、独立，没有与控股股东合用资产或控股股东占用本公 司资产的情况。 4、公司组织机构健全，根据经营发展需要，设置了办公室、投资管理部、 企业管理部、物业管理部、财务部等职能机构，且完全独立于控股股东。 5、公司财务完全独立。公司设有独立的财务部门，自主配备专职财务人员， 并建立了独立的财务核算体系，制定了规范的财务会计制度和对子公司的财务管 理制度。公司在银行开有独立的银行帐户，资金调拨完全依照公司资金管理制度 进行严格审批后进行。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开股东大会一次。 2003 年 4 月 25 日，公司在《证券时报》上刊登了《深圳华强实业股份有限 公司召开 2002 年年度股东大会的通知》，并按期于 2003 年 5 月 27 日上午在公司 8 总部会议室召开。出席本次会议的股东和委托代理人共 11 人，代表股份 142,264,443 股，占总股本的 52.61%，符合《公司法》和本公司《章程》的规定。 会议审议并通过了以下议案： 《公司 2002 年度董事会工作报告》 1、 《公司 2002 年度监事会工作报告》 2、 《公司 2002 年度利润分配预案》 3、 《关于修改公司章程的议案》 4、 《公司关于改聘会计师事务所的议案》 5、 6、以累计投票制方式分别选举公司第四届董事会董事和独立董事 经大会选举，公司第四届董事会成员为：梁光伟、方德厚、周红斌、鞠耀明、 李明、巫龙华、张万章、唐绍开、邓兰松 9 人。 7、选举公司第四届监事会监事 经选举，公司第四届监事会成员为：谢芳谷、向彦莉、张瑞燕 3 人。 广东融关律师事务所杨松律师对本次股东大会进行了现场见证。本次股东大 会的决议公告刊登在 2003 年 5 月 28 日的《证券时报》上。 七、董事会报告 （一）公司经营情况 公司董事会一致认为，在 2003 年诸多不利因素影响下，公司的整体经营状 况仍然较为平稳，电子元器件制造业和物业开发业务都克服了各自所遇到的困 难，取得了较好的经营业绩，但也有部分业务（主要是信息产业）未能达到预期 的目标。在保持公司稳步发展的同时，公司积极寻求新的发展机会，投资了一些 新的项目，以期今后为公司股东带来更高的回报。 1、主营业务范围及其经营情况 公司的主营业务涉及行业有电子元器件制造业、电子信息产业和物业开发及 管理。2003 年实现主营业务收入 36,778.91 万元，利润总额 787.62 万元，净利润 2,278.16 万元。 报告期内公司主营业务收入及主营业务利润的构成情况如下： 9 行业 2003 年度主营业务收入 2003 年度主营业务利润 金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%） 电子信息产业 13,157.7 35.78 2,210.35 35.10 物业开发及管理 9,524.00 25.90 3,939.01 62.54 商贸流通 14,097.21 38.32 148.83 2.36 电子元器件制造业（包括激光头、电池系列产品、微型马达、数码相机等） 作为本公司主营业务之一，本公司主要通过投资参股的形式介入该领域，因此没 有对其财务报表予以合并，在上表中也未反映该产业的收入及成本数据。本报告 期，本公司从该产业获取投资收益共 1,919.2 万元。 本报告期主营业务及其结构与上年度相比发生较大变化（增加了商贸流通业 务），主要原因是本报告期公司对深圳华强工贸有限公司增资后取得对该公司的 控股权，因该公司主要业务是商贸流通，故将其纳入合并范围后导致本报告期主 营业务及其结构发生较大变化。 2、公司主营业务介绍 （1）本公司信息产业方面的业务包括开发经营电信运营设备及其软件、移 动通信定位调度终端产品、信息化系统集成、数字电影与数字视频技术、高科技 游乐系统、网络安全产品、代理销售计算机网络应用设备等。 （2）物业开发方面，公司在深圳市商业黄金路段成功创办了大型华强电子 市场——华强电子世界，主要经营包括计算机、通信、网络产品及其他现代电子 产品的元器件、部件、配件、整机及系统等，是集信息、技术、商品和服务于一 体的大型综合性电子专业市场。 （3）商贸流通方面的业务主要是通过工贸结合，建立有独特优势的市场网 络体系，同时开展进出口代理业务。 （4）电子元器件产业主要包括激光头、电池、微型马达、数码相机系列产 品。本公司在深圳市梅林建立的华强梅林高科技工业园区已成为世界上最大的激 光头生产基地，公司也连年成为深圳市出口大户。 3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）深圳华强信息产业有限公司，本公司直接和间接合计持有其 68.375% 股份。该公司注册资本 1.2 亿元人民币，经营范围为计算机软硬件及外部设备、 智能化及自动化设备、仪器仪表、计算机网络工程、小型实用化电子产品的技术 开发、制造和技术服务、智能娱乐产品技术开发等。2003 年，该公司实现销售 10 收入 13,157.72 万元，净利润-3,954.46 万元。 （2）深圳华强物业管理有限公司，本公司持有 80%股份。该公司注册资本 201 万元人民币，经营范围为自有物业管理，水电维修、制冷设备维修、电梯维 修等。2003 年，该公司实现销售收入 2,867.78 万元，净利润 181.09 万元。 （3）深圳华强工贸有限公司，本报告期本公司对其增资取得对其控股权。 本公司持有其 40%股份，该公司注册资本 700 万元人民币，主要经营进出口业务、 兴办实业、国内商业、物资供销业、经济信息咨询等业务。2003 年，该公司实 现销售收入 14,105 万元，净利润-145.79 万元。 （4）深圳三洋华强激光电子有限公司，本公司持有 40%股份，该公司注册 资本 1250 万美元，主要生产制造激光头及其应用产品，产品以外销为主。2003 年，该公司实现净利润 3,091.85 万元人民币。 4、主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商的合计采购金额为 16,897.94 万元，占年度采 购总额的 63.62%； 报告期内公司向前五名客户的销售额为 27,285.15 万元，占年度销售总额的 74.19%； 5、在经营中出现的困难及解决方案 本报告期，公司经营活动主要面临以下困难：2003 年，受“非典”时期市 场严重不振影响，本公司信息产业部分业务也面临较为不利的外部环境，市场开 拓受阻，业务萎缩，加上应收帐款居高不下，给公司的经营带来很大压力。针对 以上困难，公司重点采取了以下措施： （1）应对外部环境变化，适度调整组织结构。将所有组织架构直接面向市 场和客户，从一切围绕市场和客户为出发点，提高市场响应效率； （2）通过加强销售队伍建设，完善销售网络，加大市场营销力度； （3）加大应收帐款催缴力度，加强借货销售行为管理，严格控制资金风险； （4）加强费用控制，建立全面预算管理制度，降低经营成本。 （二）公司投资情况 1、我公司于 1998 年配股募集资金 2.2 亿元人民币，已于 2000 年 6 月 30 日 前全部使用完毕，本报告期内没有用募集资金进行投资的项目。 11 2、报告期内，公司用非募集资金的投资的重大项目 （1）经公司董事会研究讨论，同意通过风险投资，参与吉林省科仑辐射技 术开发有限公司的增资，实施进行“系列中子管技术开发”项目。本公司投资 400 万元人民币，占该公司 20%股权。该项目尚处于孵化期，2003 年，本公司从 该公司获取投资收益-16.84 万元。 （2）经公司董事会研究讨论，同意通过以股权投资方式与北京《现代教育 报》社联合成立北京五色石教育文化有限公司，经营《现代教育报》等传媒文化 业务。本公司投资 24,999,999 元人民币，于 2003 年 12 月 28 日全部完成，占北 京五色石教育文化有限公司 49.99%股权。该公司尚处于业务拓展阶段。 （3）经公司董事会研究讨论，同意与深圳华强智能技术有限公司、深圳华 强创新投资有限公司共同出资设立“方特投资发展有限公司”，从事高科技主题 场馆（主题公园）的经营。该公司注册资本 6000 万元人民币，本公司出资 2400 万元人民币，占该公司 40%股权。该公司尚处于业务拓展阶段，2003 年，本公 司从该公司获取投资收益-53.37 万元。 （4）经公司董事会研究讨论，同意投资“华强信息产业园”建设项目，该 项目占地面积 8500 平方米，建筑面积 28000 平方米，预计投资 1 亿元人民币。 止本报告期末，本公司已同深圳市规划与国土资源局南山分局签署了《土地使用 权出让合同》，并已支付该项目所需土地的土地使用权出让金、土地开发金和市 政配套设施金合计 398 万元人民币。 （三）公司财务状况及经营情况 1、公司财务状况 单位：元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增长率 总资产 1,430,089,599.91 1,469,572,202.65 -2.69% 股东权益 1,214,437,000.63 1,218,695,148.83 -0.35% 2003 年度 2002 年度 增长率 主营业务利润 62,981,914.65 80,039,471.11 -21.31% 净利润 22,781,851.60 37,011,086.81 -38.45% 现金及现金等价物净 -80,242,459.99 -189,828,254.60 57.73% 增加额 12 2、增减变动主要原因说明 （1）总资产较上年减少 2.69%及股东权益较上年减少 0.35%系本报告期按 照财政部《企业会计准则—资产负债表日后事项》中有关现金股利的披露要求， 对 2002 年相关数据进行追溯调整所致； （2）主营业务利润较上年减少 21.31%及净利润较上年减少 38.45%主要系 控股子公司亏损增加所致； （3）现金及现金等价物较上年增加 57.73%系本报告期收回应收款所致。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议的召开情况 （1）公司于 2003 年 3 月 6 日在公司会议室召开董事会，讨论通过了“更换 会计师事务所”的议案。 该董事会决议公告刊登在 2003 年 3 月 7 日的《证券时报》上。 （2）公司于 2003 年 3 月 26 日在公司会议室召开董事会，审议通过了公司 《2002 年年度报告》正文及摘要、 《2002 年度利润分配预案》、 《董事会对会计师 事务所为我公司 2001 年财务报告出具有解释性说明的无保留意见审计报告的说 明》、《董事会关于对 2002 年度、2001 年度年初未分配利润调整的说明》。 该董事会决议公告刊登在 2003 年 3 月 29 日的《证券时报》上。 （3）公司于 2003 年 4 月 24 日在公司总部会议室召开董事会，审议通过了 公司《2003 年第一季度报告》、《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于修改 公司章程的议案》、以及召开 2002 年年度股东大会的有关事项。 该董事会决议刊登在 2003 年 4 月 25 日的《证券时报》上。 （4）公司于 2003 年 5 月 27 日在公司总部会议室召开董事会，推选梁光伟 为公司第四届董事会董事长，聘任方德厚为总经理、周红斌为副总经理兼董事会 秘书、李钰雄为副总经理。 该董事会决议刊登在 2003 年 5 月 28 日的《证券时报》上。 （5）公司于 2003 年 8 月 18 日在公司总部会议室召开董事会，审议通过了 《公司 2003 年半年度报告》 该董事会决议刊登在 2003 年 8 月 20 日的《证券时报》上。 13 （6）公司于 2003 年 10 月 28 日在公司总部会议室召开董事会会议，审议通 过了公司《2003 年第三季度报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会认真执行 2002 年年度股东大会的决议，于 2003 年 7 月 25 日实 施了 2002 年利润分配方案：根据 2002 年度审计报告， 2002 年度公司实现净利 润提取 10%法定公积金，提取 5%法定公益金后，加上年初未分配利润，可供股 东分配的利润为 301,344,323.00 元。2002 年度公司利润分配预案为：以 2002 年 末公司总股本 270，399，998 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），派送后，公司期末未分配利润为 274,304,323.20 元。 3、2003 年度利润分配预案 根据深圳鹏城会计师事务所出具的审计报告，2003 年度公司实现净利润提 取 10%法定公积金，提取 5%法定公益金后，加上年初未分配利润，可供股东分配 的利润为 320,583,191.07 元。2003 年度公司利润分配预案为：以 2003 年末公司 总股本 270，399，998 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含 税），派送后，公司期末未分配利润为 293,543,191.27 元。 （五）其他 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明： 深鹏所特字[2004]122 号 深圳华强实业股份有限公司: 我们接受委托，对深圳华强实业股份有限公司（以下简称“华强股份公司”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2003 年度的利润表及利润分配表和 2003 年度的现金流量表进行 了审计，并出具了标准无保留意见审计报告[深鹏所股审字（2004）第 28 号]。在为华强股 份公司 2003 年财务会计报告进行审计工作中，我们对截至 2003 年 12 月 31 日止华强股份公 司与关联方资金往来及对外担保情况进行了审计。提供真实、完整的与关联方资金往来及对 外担保情况是华强股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对华强 股份提供的与关联方资金往来及对外担保情况出具专项说明。我们的审计是根据中国证券监 督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发 [2003]56 号《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，并参照《中国注册会计师独立审计 14 准则》进行的。在审计过程中，我们结合华强股份公司的实际情况，实施了包括抽查会计记 录等我们认为必要的审计程序。 现将华强股份公司与关联方资金往来及对外担保情况报告如下： 一、2003 年度华强股份公司大股东及关联方资金占用情况 大股东关联方 与该公司 年初余额 借方发生额 贷方发生额 年末余额 性质 名称 关系 深圳华强集团有 大股东 非经营 2,207,667 - 2,207,667 - 限公司 性往来 东莞华强三洋电 受同一大 经营性 140,208,804.89 104,725,716.27 35,483,088.62 子有限公司* 股东控制 往来 达荣高科有限公 受同一大 经营性 1,081,475 - - 1,081,475 司 股东控制 往来 合计 3,289,142 - 2,207,667 1,081,475 *系本公司控股子公司－深圳华强工贸有限公司为关联方―东莞华强三洋电子有限公司 提供有关代理进出口业务时，三洋系统内部货款结算期限统一为三个月所形成，2003 年 12 月 31 日，深圳华强工贸有限公司应付其供应商(香港三洋电子公司)货款的账面余额为人民 币 40,087,254.62 元。深圳华强工贸有限公司仅按代理货物总额的一定比例收取代理费共计 768,801.51 元。 二、2003 年度华强股份公司大股东及关联方资金偿还情况 大股东及关联方名称 年初余额 本年增加 本年偿还 偿还方式 深圳华强集团有限公司 2,207,667 - 2,207,667 现金 东莞华强三洋电子有限公司 140,208,804.89 104,725,716.27 现金 达荣高科有限公司 1,081,475 - - 现金 合计 1,081,475 140,208,804.89 106,933,383.27 三、2003 年度华强股份公司大股东及关联方新增资金占用的情况 大股东及关联方名称 年初余额 年末余额 本年净增加 占用原因 占用方式 深圳华强集团有限公司 2,207,667 - -2,207,667 其他往来 其他应收款 东莞华强三洋电子有限公司 35,483,088.62 35,483,088.62 经营性往来 应收账款 达荣高科有限公司 1,081,475 1,081,475 - 其他应收款 15 合计 1,081,475 36,564,563.62 35,461,011.95 四、华强股份公司及其控股子公司对控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况 根据我们的审计，截止 2003 年 12 月 31 日，未发现华强股份公司及其控股子公司对控股 股东及控股股东所属企业提供担保的情况。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 合 伙 人 中国 y 深圳 王 磊 中国注册会计师 崔志民 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说 明及独立意见： 根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》要求，我们查阅了公司相关资料，认为，截止 2003 年 12 月 31 日，深圳华强 实业股份有限公司累计和当期对外担保余额均为 0，故不存在对外担保的情况。 特此说明 独立董事：张万章、唐绍开、邓兰松 八、监事会报告 （一）监事会会议的召开情况 1、公司于 2003 年 3 月 26 日在公司会议室召开监事会会议，审议通过了公 司《2002 年年度报告》正文及摘要、审议通过了年度报告中的监事会报告、审 议通过了公司《2002 年度利润分配预案》、 该监事会决议公告刊登在 2003 年 3 月 29 日的《证券时报》上。 2、公司于 2003 年 4 月 24 日在公司会议室召开监事会会议，审议通过了公 司《2003 年第一季度报告》；审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》 该监事会决议公告刊登在 2003 年 4 月 25 日的《证券时报》上。 3、公司于 2003 年 5 月 27 日在公司会议室召开监事会会议，会议通过了推 选谢芳谷为本公司第四届监事会监事长。 该监事会决议公告刊登在 2003 年 5 月 28 日的《证券时报》上。 16 （二）监事会对公司 2003 年度有关事项的的独立意见 报告期内，公司监事会能够严格按照《公司法》、 《公司章程》的要求，通过 列席每次董事会、股东大会、定期查看公司财务报表、相关资料等方式了解公司 经营运作情况，能够认真履行其监督、检查的职能。现对报告期内公司的有关事 项发表独立意见如下： 1、2003 年，公司董事会及经营班子能够严格按照国家相关法律法规规范运 作，建立了较为完善的内控制度，各项决策完全合法。没有发现公司董事、经理 及其他高管人员在执行公司职务时有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司 利益的行为。 2、报告期内，监事会对公司的财务情况进行了认真检查。公司 2003 年度财 务报告已经深圳鹏城会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审计报告， 公司监事会认为，公司的会计报告真实公允地表达了公司 2003 年的财务状况和 经营成果，符合《中华人民共和国会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有 关规定。 3、公司 98 年配股募集的 2.2 亿元资金已全部用完，实际投入项目与承诺投 入项目一致，没有变更。 4、本报告期，公司收购或出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，无 损害股东的权益或造成公司资产流失的情况。 5、公司关联交易均以市场价格为基础，交易公平合理，没有发现损害上市 公司利益的行为。 九、重要事项 （一）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项； （二）报告期内，收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，本公司同深圳市规划与国土资源局南山分局签署了《土地使用权 出让合同》，购买深圳市高新科技园区中西片区土地 8500 平方米，支付该块土地 的土地使用权出让金、土地开发金和市政配套设施金合计 398 万元人民币。 17 （三）重大关联交易 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易。 （1）报告期，本公司控股子公司－深圳华强工贸有限公司为关联方东莞华 强三洋电子有限公司提供有关代理进出口货物 140,208,804.89 元人民币，深圳华 强工贸有限公司仅按代理货物总额的一定比例收取代理费共计 768,801.51 元。 （2）其他 关 联 方 名 称 2003 年度 备注 深圳华强集团有限公司 3,186,702.97 租金收入 深圳三洋华强激光电子有限公司 20,296,163.56 租金收入 深圳华强房地产开发的限公司 516,916.80 租金收入 深圳华强集团有限公司 9,173,944.58 利息收入 深圳华强集团有限公司 482,425.28 水电费收入 深圳华强房地产开发有限公司 174,065.13 水电费收入 以上关联交易均为本公司经营中的正常业务，其价格确定均为按市场价收取。 2、报告期内，公司与关联方存在的债权、债务如下： 关联方名称 截止 2003-12-31 金额（元人民币） 应收账款： 东莞华强三洋电子有限公司* 35,483,088.62 其他应收款： 达荣高科有限公司 1,081,475 其他应付款： 深圳三洋华强能源有限公司 1,921,343.68 深圳三洋华强激光电子有限公司 672,376.13 深圳华强集团有限公司 29,500,000.00 深圳华强彩电有限公司 805,680.37 （四）报告期内本公司无重大对外担保、托管、承包、租赁等合同。 （五）本公司于 2003 年 12 月 26 日在深圳市与芜湖长江大桥公路桥有限公司 18 签署协议，由本公司委托芜湖长江大桥公路桥有限公司对芜湖长江大桥公路桥及 其配套及附属设施的建设管理与运营进行投资。委托金额为 1 亿元人民币，期限 1 年，年收益率为 5.12%。该项委托已经公司董事会审议通过。公司暂无新的委 托理财计划。 （六）本报告期，公司继续聘请的深圳鹏城会计师事务所为本公司 2003 年 度财务报告审计单位。公司支付给深圳鹏城会计师事务所的审计费用为 32 万元 人民币（未承担差旅费等其他费用）。该会计师事务所已为本公司提供审计的年 限为 2 年。 （七）报告期内，本公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国 证监会行政处罚、通报批评、深交所公开谴责的情形。 （八）其他 广东省人民政府授权广东省财政厅于 2003 年 9 月 29 日签署了转让本公司控 股股东深圳华强集团有限公司 91%股权的协议。该转让事项已上报中国证监会， 且证监会审核无异议。该转让事项所涉及深圳华强集团有限公司持有的本公司国 有股权性质变化事项，深圳华强集团有限公司已按有关规定报请国务院国有资产 监督管理委员会核准，目前尚待批复。 19 十、财务报告 （一）审计报告 公司本年度的财务报告经深圳鹏城会计师事务所审计，并出具了标准无保留 意见的审计报告。 深鹏所股审字[2004]28 号 深圳华强实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳华强实业股份有限公司（以下简称“华强股份公司”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2003 年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是华 强股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评 价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的 整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了华强股份公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经 营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 合 伙 人 中国 y 深圳 王 磊 中国注册会计师 崔志民 20 深圳华强实业股份有限公司 资产负债表 金额单位:人民币元 2003-12-31 2002-12-31 资 产 附注 合并 公司 合并 公司 流动资产: 货币资金 六、1 478,354,894.60 466,437,328.75 558,597,354.59 556,091,607.44 短期投资 六、2 100,258,282.98 100,000,000.00 282,333.02 应收票据 六、3 22,258,034.78 30,519,050.41 应收股利 1,123,589.59 1,123,589.59 应收帐款 六、4 七、1 93,828,183.03 118,799,771.56 其他应收款 六、5 七、2 14,235,274.89 37,948,670.65 56,204,680.33 82,639,616.06 预付帐款 六、6 31,898,062.08 9,520,904.66 存货 六、7 42,023,760.76 40,217,645.15 待摊费用 六、8 346,924.48 51,851.86 316,636.21 13,889.65 一年内到期的长期债权投 流动资产合计 783,203,417.60 605,561,440.85 814,458,375.93 639,868,702.74 长期投资: 长期股权投资 六、9 七、3 323,034,733.91 356,835,140.14 320,040,447.87 325,518,763.70 长期债权投资 长期投资合计 323,034,733.91 356,835,140.14 320,040,447.87 325,518,763.70 其中:合并价差 股权投资差额 固定资产: 固定资产原价 六、10 408,272,851.58 391,316,536.40 403,627,726.56 389,853,542.05 减:累计折旧 六、10 99,211,241.26 90,210,509.12 77,152,915.77 71,193,426.63 固定资产净值 六、10 309,061,610.32 301,106,027.28 326,474,810.79 318,660,115.42 减:固定资产减值准备 六、10 894,911.45 482,011.72 固定资产净额 六、10 308,166,698.87 301,106,027.28 325,992,799.07 318,660,115.42 工程物资 在建工程 12,199.91 固定资产清理 固定资产合计 308,178,898.78 301,106,027.28 325,992,799.07 318,660,115.42 无形资产及其他资产: 无形资产 六、11 12,074,086.54 6,936,586.54 5,812,500.00 长期待摊费用 六、12 3,598,463.08 2,735,572.99 3,268,079.78 1,484,936.40 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 15,672,549.62 9,672,159.53 9,080,579.78 1,484,936.40 递延税项: 递延税项借项 资产总计 1,430,089,599.91 1,273,174,767.80 1,469,572,202.65 1,285,532,518.26 21 深圳华强实业股份有限公司 资产负债表(续) 金额单位: 人民币元 2003-12-31 2002-12-31 负债及所有者权益 附注 合并 公司 合并 公司 流动负债: 短期借款 六、13 29,500,000.00 28,190,000.00 应付票据 六、14 13,671,223.89 4,050,793.00 应付帐款 六、15 78,781,930.19 66,462,792.61 预收帐款 六、16 6,618,806.78 2,746,106.96 3,637,304.47 应付工资 2,270,853.99 121,655.00 2,122,341.83 应付福利费 3,636,857.70 632,995.49 4,321,023.67 917,621.99 应付股利 应交税金 六、17 (8,736,523.70) 1,979,279.35 11,358,004.34 5,205,719.22 其他应交款 647.19 13,716.31 260,091.39 72,030.84 其他应付款 六、18 28,972,221.74 50,455,205.89 56,441,024.52 57,644,929.61 预提费用 六、19 4,050,875.87 397,997.90 6,092,298.95 717,003.07 预计负债 3,350,605.21 3,350,605.21 一年内到期的长期负债 流动负债合计 158,766,893.65 59,697,562.11 182,935,674.78 67,907,909.94 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 六、20 11,700,000.00 5,300,000.00 其他长期负债 长期负债合计 11,700,000.00 递延税项 递延税项贷项 负债合计 170,466,893.65 59,697,562.11 188,235,674.78 67,907,909.94 少数股东权益: 少数股东权益 45,185,705.63 62,641,379.04 股东权益: 股本 六、21 270,399,998.00 270,399,998.00 270,399,998.00 270,399,998.00 资本公积 六、22 541,376,789.64 541,376,789.64 541,376,789.64 541,376,789.64 盈余公积 六、23 109,117,021.72 104,108,148.27 105,574,038.19 100,674,258.69 其中:法定公益金 六、23 46,376,907.52 42,627,045.15 45,195,913.01 41,482,415.29 未确认的投资损失 未分配利润 六、24 293,543,191.27 297,592,269.78 301,344,323.00 305,173,561.99 其中：拟分配现金股利 27,039,999.80 27,039,999.80 27,039,999.80 27,039,999.80 外币报表折算差额 股东权益合计 1,214,437,000.63 1,213,477,205.69 1,218,695,148.83 1,217,624,608.32 负债及所有者权益总计 1,430,089,599.91 1,273,174,767.80 1,469,572,202.65 1,285,532,518.26 (会计报表附注系会计报表的组成部分) 公司会计机构负责人：甘宏 主管会计工作的公司负责人：方德厚 公司法定代表人： 梁光伟 22 深圳华强实业股份有限公司 利润及利润分配表 金额单位: 人民币元 2003 年度 2002 年度 项 目 附注 合并 公司 合并 公司 一.主营业务收入 六、25 七、4 367,789,090.30 69,132,448.56 355,627,917.98 73,119,980.02 减:主营业务成本 六、25 七、4 300,351,405.10 28,043,608.94 271,001,673.09 23,600,585.36 主营业务税金及附加 4,455,770.55 3,627,826.56 4,586,773.78 3,704,345.46 二.主营业务利润 62,981,914.65 37,461,013.06 80,039,471.11 45,815,049.20 加:其他业务利润 六、26 1,303,038.48 3,721,558.95 减:营业费用 25,477,044.04 18,145,598.71 管理费用 45,390,647.32 10,662,260.02 43,633,180.38 9,915,251.15 财务费用 六、27 (7,770,532.64) (9,712,362.31) (8,273,574.47) (9,989,712.09) 三.营业利润 1,187,794.41 36,511,115.35 30,255,825.44 45,889,510.14 加:投资收益 六、28 七、5 7,013,230.40 (8,163,114.44) 4,139,127.52 (1,876,873.07) 补贴收入 340,141.61 营业外收入 六、29 20,767.95 135.00 1,994,354.40 减:营业外支出 六、30 685,763.28 100,038.31 2,252,095.14 768,828.52 四.利润总额 7,876,171.09 28,248,097.60 34,137,212.22 43,243,808.55 减:所得税 6,281,487.67 5,355,500.43 7,733,514.06 7,303,262.25 少数股东收益 (21,187,168.18) (10,607,388.65) 本年未确认投资损失 五.净利润 22,781,851.60 22,892,597.17 37,011,086.81 35,940,546.30 加:年初未分配利润 301,344,323.00 305,173,561.99 294,875,792.48 301,664,097.64 子公司退出合并盈余公积返回 2,003,109.07 六.可供分配的利润 324,126,174.60 328,066,159.16 333,889,988.36 337,604,643.94 减：提取法定盈余公积 2,361,989.02 2,289,259.72 3,670,443.57 3,594,054.63 提取法定公益金 1,180,994.51 1,144,629.86 1,835,221.79 1,797,027.32 提取职工奖励及福利基金 七.可供股东分配的利润 320,583,191.07 324,632,269.58 328,384,323.00 332,213,561.99 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 27,039,999.80 27,039,999.80 27,040,000.00 27,040,000.00 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 293,543,191.27 297,592,269.78 301,344,323.00 305,173,561.99 补充资料： 项 目 1.出售、处置被投资单位所得收益 -3,848,615.07 2.会计差错追溯调整事项对各年度利润 (会计报表附注系会计报表的组成部分) 公司会计机构负责人：甘宏 主管会计工作的公司负责人：方德厚 公司法定代表人： 梁光伟 23 深圳华强实业股份有限公司 现 金 流 量 表 金额单位:人民币元 附注 2003 年度 项 目 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 367,464,679.38 71,878,555.52 收到的税费返还 13,867.89 收到的其他与经营活动有关的现金 六、31 60,476,764.78 53,795,971.54 现金流入小计 427,955,312.05 125,674,527.06 购买商品、接受劳务支付的现金 291,005,702.02 9,025,211.29 支付给职工以及为职工支付的现金 31,716,706.99 7,138,592.22 支付的各项税费 23,615,175.34 17,611,151.32 支付的其他与经营活动有关的现金 六、32 39,582,871.30 4,332,470.86 现金流出小计 385,920,455.65 38,107,425.69 经营活动产生的现金流量净额 42,034,856.40 87,567,101.37 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 39,596,364.60 取得投资收益所收到的现金 14,555,934.05 14,520,508.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 303.24 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 54,152,601.89 14,520,508.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 14,166,875.02 10,701,889.38 投资所支付的现金 140,754,303.93 153,999,999.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 154,921,178.95 164,701,888.38 投资活动产生的现金流量净额 (100,768,577.06) (150,181,380.26) 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 29,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 6,400,000.00 现金流入小计 35,900,000.00 偿还债务所支付的现金 28,190,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,504,721.72 27,039,999.80 支付的其他与筹资活动有关的现金 714,017.61 现金流出小计 57,408,739.33 27,039,999.80 筹资活动产生的现金流量净额 (21,508,739.33) (27,039,999.80) 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 (80,242,459.99) (89,654,278.69) 24 深圳华强实业股份有限公司 现 金 流 量 表（续） 金额单位:人民币元 2003 年度 项 目 合并 公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 22,781,851.60 22,892,597.17 加:少数股东本期收益 (21,187,168.18) 未确认的投资损失 计提的资产减值准备 3,490,840.61 270,000.00 固定资产折旧 22,062,077.05 19,018,397.65 无形资产摊销 962,729.35 287,729.35 长期待摊费用摊销 1,968,923.42 756,562.55 待摊费用的减少（减增加） (30,288.27) (37,962.21) 预提费用的增加（减减少） (2,041,423.08) (319,005.17) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) (2,683.47) 财务费用 1,898,446.49 投资损失(减:收益) (7,013,230.40) 8,163,114.44 存货的减少(减:增加) 10,838,903.99 递延税款贷项(减:借项) 经营性应收项目的减少(减:增加) 98,724,925.83 44,420,945.41 经营性应付项目的增加(减:减少) (90,419,048.54) (7,885,277.82) 其他 经营活动产生的现金流量净额 42,034,856.40 87,567,101.37 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 478,354,894.60 466,437,328.75 减:现金的期初余额 558,597,354.59 556,091,607.44 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 (80,242,459.99) (89,654,278.69) (会计报表附注系会计报表的组成部分) 公司会计机构负责人：甘宏 主管会计工作的公司负责人：方德厚 公司法定代表人： 梁光伟 25 深圳华强实业股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 深圳华强实业股份有限公司为一家在中华人民共和国成立的永久存续的股份有限公司（以下简称 本公司），系经深圳市人民政府办复[1993]655 号文件批准，由深圳华强集团有限公司作为发起人以募 集方式设立。公司成立于 1994 年 1 月 19 日，持有深司字 N21943 号企业法人营业执照，公司发行的 A 股股票于 1997 年 1 月 30 日在中国深圳证券交易所上市，股票简称：深圳华强，股票代码：000062。 公司的经营范围：投资兴办各类实业，国内商业、物资供销业、经济信息咨询；自有物业管理；计算 机软、硬件及网络、通信产品、激光头及其应用产品的技术开发和销售（不含限制项目）。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产按取得时的实际成本计价。其后，各项资产如果发 生减值，则按有关规定计提相应的减值准备。 5.外币业务核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价 26 （“市场汇价”）折合为人民币计账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布 的市场汇价进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额 资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。 6..外币会计报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照合并会 计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均 按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会 计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及 有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日 的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账 本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算 差额项目反映。 7. 现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价 物。 8.坏账核算方法 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法，按年末应收款项余额分析计提坏帐准备。坏帐准备计提比例是公司根据 以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息合理地估计。 9.存货核算方法 存货分为原材料（包括辅助材料）、在产品、产成品、库存商品等。 存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按移动加权平均法计价， 低值易耗品和包装物领用时一次摊销。 期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本 27 的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额确定。 10.短期投资核算方法 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券、基金等。 短期投资在取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息后的金额计价。 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲 减投资成本。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 短期投资期末按成本与市价孰低计量，对于市价低于成本的差额，提取短期投资减值准备。 11.长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益 中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有 者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算，对借方差额在投资期限内平均摊销；2003 年 1 月 1 日前形成的贷方差额在投资期限内平均摊销，2003 年 1 月 1 日以后形成的贷方差额计入“资 本公积”。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以 上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以 上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获 得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利 超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被 投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或 发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的 28 账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存 续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的 金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时， 按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资 减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认 损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 12.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营 有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币 2000 元以上并且 使用年限在两年以上的资产。固定资产以历史成本计价，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用 直线法提取折旧。按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的 3%～10%）确定其折旧 率如下： 资产类别 折旧年限(年) 年折旧率 房屋建筑物 20 4.85% 机器设备 10 9%-9.7% 电子设备 5 18%-19.4% 运输设备 5 18%-19.4% 其他设备 5 18%-19.4% 29 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的 差额计提固定资产减值准备。 13.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成 本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用 状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所建 项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工 程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 类 别 摊销年限（年） 卫星导航技术 10 SDHz 专有技术 10 土地使用权 10 软件 5 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他 新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期 大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分 使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低 于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 30 15．其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b.长期待摊费用：按受益期平均摊销。 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 16. 借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费 用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本 化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于 发生当期确认费用。 17.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： 31 a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳 估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按 如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时， 作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18.收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可 靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认 收入，如不能得到补偿则不确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率 确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 建造合同 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完 工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分 比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入， 32 并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 19.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 20.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的长期投资单 位合并其会计报表。 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间 的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资企业未确认 的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上 增设“未确认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损 失”项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 三、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响 会计政策的变更 根据财政部关于印发《企业会计准则－资产负债表日后事项》的通知，对 2002 年预分配 2002 年 现金股利的会计处理进行追溯调整，调增 2002 年年末未分配利润 27,039,999.80 元、调减应付股利 27,039,999.80 元，此现金股利已在 2003 年分配并支付；对 2001 年预分配 2001 年现金股利的会计处理 进行追溯调整，调增 2002 年年初未分配利润 27,040,000.00 元、调减应付股利 27,040,00.00 元，此现金 股利已在 2002 年分配并支付。 会计估计变更 报告期内无会计估计变更事项。 33 四、税项 税 种 计税依据 税 率 增值税 产品、商品及材料销售收入、电费收入 17% 增值税 水费收入 13% 增值税 维修收入、加工业务收入 6% 租金收入、物业管理收入、计算机保修期内维修及 营业税 5% 安装收入、培训收入、应税利息和手续费收入 教育费附加 应纳增值税、营业税额 3% 城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 15% 五、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 １．所控制的所有子公司和合营企业情况及合并范围： 注册资 拥有股权% 投资额 是否 公司名称 注册地 主营业务 本(万元) 直接 间接 (万元) 合并 自有物业管理，水电维修， 制冷设备维修，电梯维修。 深圳华强物业管理有限公司 深圳市 201 80 161 是 电子产品、机电产品的购 销。 34 计算机软硬件及外部设备、 智能化及自动设备、仪器仪 表、计算机网络工程、小型 实用化电子产品的技术开 深圳华强信息产业有限公司 深圳市 12000 50 18.38 6000 发、制造和技术服务，楼宇 是 智能自动化系统步线安装， 智能娱乐产品技术开发，提 供现代化资讯技术服务，经 济信息咨询。 通信网络、系统、终端设备 和计算机网络设备的开发， 深圳华强网络通信设备有限 深圳市 3000 10 70 300 生产智能光接入传输系统、 是 公司 交叉连接设备、接入平台， 国内商业、物资供销业。 计算机软硬件、电子通讯设 备，并提供现代化资讯技术 深圳华强联合计算机工程有 深圳市 1000 90 900 服务，经营计算机网络安全 是 限公司 产品，计算机网络综合布 线，进出口业务。 销售计算机通讯网络设 备配件，电子元器件，仪 器仪表，电子产品的技术 开发，国内商业，物资供 销业，计算机网络、微波、 深圳华强通讯有限公司 深圳市 2000 90 1800 图象多媒体的技术开发 是 安装，无线电通讯设备的 销售、技术开发，设备生 产，全球卫星定位系统设 计，施工维修，数据库及 计算机网络服务。 35 卫星导航定位用户机及相关 深圳市远东华强导航定位有 产品的技术开发、生产、销 深圳市 2000 55 1100 是 限公司 售，计算机集成，电子元器 件，接插件的销售。 国内商业、物资供销(不 深圳华强销售公司 深圳市 600 100 600 是 含专营专卖商品) 生产电子计算机，电子 元件，程控交换器，传 深圳华强电脑厂有限公司 深圳市 88 85 75 否 真机，多功能电话机的 研制、生产和销售 兴办实业，进出口业务，国 深圳华强工贸有限公司 深圳市 700 40 280 是 内商业、物资供销业 兴办实业（具体项目另行申 深圳华强物流发展有限公司 深圳市 110 90 99 报） ；国内商业，物资供销业 是 等 本年度新增合并范围： 公司名称 变 化 原 因 合并损益期间 深圳华强工贸有限公司 追加投资取得控制权 2003.7.1-2003.12.31 深圳华强物流发展有限公司 追加投资取得控制权 2003.7.1-2003.12.31 ２．联营公司的有关情况 注册资本 实际投资额 持股比例 公司名称 注册地 主营业务 (万元) (万元) 直接 间接 深圳三洋华强激光电子 激光头及其应用产品的 深圳市 USD1250 USD500 40% 有限公司 进料加工复出口业务 生产各种电池及其应 深圳三洋华强能源有 深圳市 USD500 USD125 25% 用产品、零部件、充电 限公司 器 36 东莞华强三洋马达有 生产和销售微型马达、软驱、 东莞市 USD700 USD105 15% 限公司 光驱、数码相机及其关键件 石家庄强龙房地产开发 石家庄市 RMB1100 RMB330 30% 有限公司 房地产开发 制造、加工自销彩电、音响、 深圳华强彩电有限 深圳市 RMB2000 RMB700 35% 数字终端机、专业数字录音 公司 设备及电子仪器维修 投资高新技术和创新产业， 深圳华强创新投资 深圳市 RMB30000 RMB14700 49% 受托经管创业资本，投资或 有限公司 参与企业孵化器的建设 中子管技术和中子应用技 吉林省科仑辐射技术 长春市 RMB1200 RMB400 20% 术的研究开发、相关的技术 开发有限公司 咨询、技术服务 组织教育文化新闻业务技 北京五色石教育文化 术的交流与培训；企业形象 北京市 RMB5000 RMB2499.99 49.99% 有限公司 设计与策划；承办教育新闻 出版物的展览展示等 投资兴办实业，投资建设旅 方特投资发展有限公 游景区、高科技游乐项目、 深圳市 RMB6000 RMB2400 40% 司 餐饮业、主题公园及其配套 设施等 法律、法规禁止的，不得经 营；应经审批的，未获审批 北京中糖华强食品科 北京市 RMB500 RMB225 45% 前，不得经营；法律、法规 技有限公司 未规定审批的，企业自主选 择经营项目，开展经营活动 37 六、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 2003-12-31 2002-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 9,578.13 9,578.13 9,806.80 9,806.80 小计 9,578.13 9,806.80 银行存款 RMB 473,340,062.68 473,340,062.68 558,587,547.79 558,587,547.79 HKD 83,464.34 89,075.36 - - USD 43,805.09 388,387.35 - - 小计 473,817,525.39 558,587,547.79 其他货币资金 RMB 4,527,791.08 4,527,791.08 - - 小计 4,527,791.08 - 合 计 478,354,894.60 558,597,354.59 2.短期投资和短期投资跌价准备 2003-12-31 2002-12-31 项 目 投资金额 跌价准备 净额 投资金额 跌价准备 净额 股票投资* 311,116.66 52,833.68 258,282.98 319,104.00 36,770.98 282,333.02 其中：上市股票 311,116.66 52,833.68 258,282.98 319,104.00 36,770.98 282,333.02 委托理财** 100,000,000.00 - 100,000,000.00 - - - 合 计 100,311,116.66 52,833.68 100,258,282.98 319,104.00 36,770.98 282,333.02 注：比上年增加 35410.65%，主要原因为增加委托理财所致。 *股票投资中上市股票的期末市值为 258,282.98 元， 期末市值依据有关证券交易所年末对外公告的 收盘价确定，该等投资不存在变现的重大限制。 **2003 年 12 月 26 日，本公司董事会作出决议，委托芜湖长江大桥公路有限公司进行理财，理财 金额为 100,000,000.00 元，期限为自 2003 年 12 月 29 日起一年，委托理财的年收益率为 5.12%，支付 方式为按季支付。芜湖长江大桥公路有限公司以其拥有芜湖长江大桥公路桥经营收费权而在剩余核准 年限中（含预期增加的年限）所产生的收费收入的 10%作为质物对其责任进行担保。 38 3.应收票据 截至 2003 年 12 月 31 日止，应收票据金额为 22,258,034.78 元，票据种类为银行承兑汇票，无质 押票据。 4.应收账款 2003-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 72,761,194.95 71.52% 1,968,670.42 70,792,524.53 1-2 年 26,874,709.16 26.42% 4,867,931.93 22,006,777.23 2-3 年 1,989,992.41 1.96% 1,035,541.85 954,450.56 3 年以上 99,240.95 0.10% 24,810.24 74,430.71 合 计 101,725,137.47 100.00% 7,896,954.44 93,828,183.03 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 115,904,516.60 91.02% 7,130,745.57 108,773,771.03 1-2 年 9,990,521.42 7.85% 999,052.14 8,991,469.28 2-3 年 821,867.01 0.65% 164,373.41 657,493.60 3 年以上 628,148.50 0.49% 251,110.85 377,037.65 合 计 127,345,053.53 100.00% 8,545,281.97 118,799,771.56 应收帐款中欠款金额前五名的款项共计人民币 63,077,147.96 元，占应收帐款的比例为 62.01%。 应收帐款期末余额无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 39 5.其他应收款 2003-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 8,045,421.48 42.77% - 8,045,421.48 1-2 年 5,990,353.41 31.84% - 5,990,353.41 2-3 年 1,574,500.00 8.37% 1,375,000.00 199,500.00 3 年以上 3,201,185.56 17.02% 3,201,185.56 - 合 计 18,811,460.45 100.00% 4,576,185.56 14,235,274.89 2002-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 53,927,199.39 88.82% 101,714.62 53,825,484.77 1-2 年 3,538,363.75 5.83% 1,178,168.19 2,360,195.56 2-3 年 - - - - 3 年以上 3,249,823.85 5.35% 3,230,823.85 19,000.00 合 计 60,715,386.99 100.00% 4,510,706.66 56,204,680.33 注：比上年减少 69.02%，主要原因为收回深圳市永丰国投资发展有限公司往来款 4000 万元所致。 其他应收款中欠款金额前五名的款项共计人民币 12,553,312.56 元，占其他应收款的比例为 66.73%。 其他应收款期末余额无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 6.预付账款 2003-12-31 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 28,348,781.96 88.88% 6,382,270.51 67.03% 1-2 年 530,198.19 1.66% 3,138,634.15 32.97% 2-3 年 3,019,081.93 9.46% - - 合 计 31,898,062.08 100.00% 9,520,904.66 100.00% 注：比上年增加 235.03%，主要原因为预付购货款增加货到发票未到所致。 预付帐款期末余额无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 40 7.存货及存货跌价准备 2003-12-31 2002-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 7,194,648.73 - 7,194,648.73 5,193,297.74 460,483.29 4,732,814.45 在产品 9,461,211.28 - 9,461,211.28 4,650,233.24 202,743.77 4,447,489.47 库存商品 29,248,281.91 6,218,155.34 23,030,126.57 25,839,551.04 1,954,404.12 23,885,146.92 产成品 1,650,750.46 205,610.72 1,445,139.74 - - - 委托加工材料 669,605.06 - 669,605.06 3,283,526.35 - 3,283,526.35 发出商品 - - - 3,742,069.14 161,408.07 3,580,661.07 委托代销商品 32,459.73 - 32,459.73 - - - 包装物 3,260.25 - 3,260.25 - - - 低值易耗品 187,309.40 - 187,309.40 288,006.89 - 288,006.89 合计 48,447,526.82 6,423,766.06 42,023,760.76 42,996,684.40 2,779,039.25 40,217,645.15 存货计提跌价准备是因为公司在期末对存货进行盘点时，发现存在陈旧过时的存货，预计其成本 不可回收，在此基础上计提跌价准备。 8.待摊费用 类 别 2002-12-31 本期增加 本期摊销 2003-12-31 财产保险费 13,889.65 155,555.70 117,593.49 51,851.86 木醇糖项目 - 161,739.18 - 161,739.18 修理费 142,261.77 16,350.30 156,795.41 1,816.66 广告费 64,151.18 - 64,151.18 - 华强 GPS 定位数据集成系统 49,127.07 - 49,127.07 - 办事处房租 35,246.00 152,011.95 161,106.96 26,150.99 其他 11,960.54 370,544.36 277,139.11 105,365.79 合 计 316,636.21 856,201.49 825,913.22 346,924.48 41 9.长期投资 长期投资列示如下： 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 长期股权投资 320,040,447.87 5,437,962.94 2,443,676.90 323,034,733.91 减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 320,040,447.87 5,437,962.94 2,443,676.90 323,034,733.91 长期债权投资 - - - - 减：减值准备 - - - - 长期债权投资净额 - - - - 合 计 320,040,447.87 5,437,962.94 2,443,676.90 323,034,733.91 a.其他股权投资 股权比 本期权益 累计权益调 被投资单位 投资期限 初始投资额 2002-12-31 本期增(减) 2003-12-31 例 调整 整 一、权益法核算单位: 深圳华强销售公司* 100.00% 31,401,275.40 - - (31,401,275.40) - - 深圳华强彩电有限公司 1998-2010 35.00% 18,904,652.43 - - (18,904,652.43) - - 深圳三洋华强激光电子有限公司 1993-2008 40.00% 28,281,477.77 69,959,425.85 12,367,396.98 43,698,595.06 (10,346,750.00) 71,980,072.83 深圳三洋华强能源有限公司 1995-2006 25.00% 14,454,924.93 23,935,745.25 5,812,320.75 14,258,478.57 (1,034,662.50) 28,713,403.50 东莞华强三洋马达电子有限公司 1995-2010 15.00% 9,481,877.48 13,913,215.31 1,012,318.75 4,922,759.98 (520,896.60) 14,404,637.46 深圳华强创新投资有限公司 2002-2022 49.00% 147,000,000.00 143,676,566.39 (6,730,308.14) (10,053,741.75) - 136,946,258.25 吉林省科仑辐射技术开发有限公司 长期 20.00% 4,000,000.00 - (168,395.40) (1,768,395.40) 2,400,000.00 2,231,604.60 方特投资发展有限公司 2003-2053 40.00% 24,000,000.00 - (533,741.32) (533,741.32) 24,000,000.00 23,466,258.68 北京五色石教育文化有限公司 2003-2023 49.99% 24,999,999.00 - (446,281.77) (446,281.77) 24,999,999.00 24,553,717.23 深圳华强工贸有限公司 2002-2022 40.00% 2,741,217.78 1,625,521.05 - (2,741,217.78) （1,625,521.05） - 小 计 305,265,424.79 253,110,473.85 11,313,309.85 (2,969,472.24) 37,872,168.85 302,295,952.55 二、成本法核算单位: 石家庄强龙房地产有限公司** 3,169,560.63 4,020,125.83 - 850,565.20 - 4,020,125.83 深圳华强电脑厂有限公司*** 1,225,313.37 1,840,942.59 - 615,629.22 - 1,840,942.59 深圳华强智能技术有限公司 9,380,364.00 11,709,687.32 (9,380,364.00) (11,709,687.32) - 深圳华强数码电影有限公司 3,500,000.00 3,278,689.94 (3,500,000.00) (3,278,689.94) - 景丰投资有限公司 2001-2021 7.00% 21,000,000.00 21,000,000.00 - (21,000,000.00) (21,000,000.00) - 深圳华强科技股份有限公司 2000-2050 6.00% 3,600,000.00 3,600,000.00 - (3,600,000.00) (3,600,000.00) - 北京中糖华强食品科技有限公司 2003-2033 2,250,000.00 - - - 2,250,000.00 2,250,000.00 小 计 44,125,238.00 45,449,445.68 (36,014,169.58) (37,338,377.26) 8,111,068.42 合 计 349,390,662.79 298,559,919.53 11,313,309.85 (38,983,641.82) 533,791.59 310,407,020.97 42 *截至资产负债表日，深圳华强销售公司已清理其附属公司，整个公司的清算及法律手续尚未办理 完毕。 **公司已于 2002-9-30 日作出董事会决议，拟不准备长期持有被投资单位的股份，2002 年已由权 益法改为成本法核算，现已进入清算程序。 ***已于 2002-3-31 日停止经营，2002 年已由权益法改为成本法核算。 采用权益法核算的被投资单位与公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在 重大限制。 b.股权投资差额 被投资单位 摊销期限 初始金额 2002-12-31 本期增(减) 本期摊销 本期累计摊销 2003-12-31 深圳三洋华强激光电子 9年 3,358,475.37 2,002,008.22 - 373,163.92 1,729,631.07 1,628,844.30 有限公司 深圳三洋华强能源有限公司 7年 8,156,256.07 3,495,538.31 - 1,165,179.44 5,825,897.20 2,330,358.87 东莞华强三洋马达电子 11 年 6,217,237.02 3,956,423.51 - 565,203.38 2,826,016.89 3,391,220.13 有限公司 深圳华强信息产业有限公司 10 年 824,387.97 783,168.57 - 48,307.86 89,527.26 734,860.71 深圳华强工贸有限公司* 1年 58,782.22 - 58,782.22 58,782.22 58,782.22 - 吉林省科仑辐射技术开发有 10 年 1,600,000.00 - 1,600,000.00 80,000.00 80,000.00 1,520,000.00 限公司 深圳华强智能技术有限公司 8年 12,496,389.29 8,981,779.81 (8,981,779.81) - 12,496,389.29 - 深圳华强网络通信设备 18 年 3,340,822.83 3,062,420.92 - 185,601.28 464,003.19 2,876,819.64 有公司 深圳华强通讯有限公司 13 年 (982,958.95) (800,811.00) - (60,061.20) (242,209.15) (740,749.80) 深圳华强物流有限公司* 10 年 941,359.09 - 941,359.09 55,000.00** 55,000.00 886,359.09 合 计 36,010,750.91 21,480,528.34 (6,381,638.50) 2,471,176.90 23,383,037.97 12,627,712.94 *系合并范围变化转入。 **其中纳入合并范围前（2003.1.1－2003.6.30）摊销 27,500.00 元。 43 10.固定资产及累计折旧 类 别 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 原 值 房屋建筑物 388,086,420.05 1,026,995.95 - 389,113,416.00 机器设备 1,144,181.01 143,028.00 - 1,287,209.01 运输设备 3,377,146.46 2,519,068.00 - 5,896,214.46 电子设备 11,019,979.04 1,095,520.79 139,487.72 11,976,012.11 合 计 403,627,726.56 4,784,612.74 139,487.72 408,272,851.58 累计折旧： 房屋建筑物 70,411,014.94 18,826,094.82 - 89,237,109.76 机器设备 147,269.50 131,523.74 - 278,793.24 运输设备 2,000,049.13 798,765.51 - 2,798,814.64 电子设备 4,594,582.20 2,313,187.31 11,245.89 6,896,523.62 合 计 77,152,915.77 22,069,571.38 11,245.89 99,211,241.26 净 值 326,474,810.79 309,061,610.32 减值准备 482,011.72 412,899.73 - 894,911.45 净 额 325,992,799.07 308,166,698.87 截至 2003 年 12 月 31 日，用于经营性租赁的房产原值计人民币 389,113,416.00 元，净额人民币 299,876,306.24 元。 期末对固定资产进行盘点，发现固定资产存在部分闲置现象，导致固定资产可收回金额低于账面 价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 11.无形资产 类 别 取得方式 原始金额 2002-12-31 本期增加 本期摊销 2003-12-31 土地使用权 购买 5,216,315.89 - 5,216,315.89 53,729.35 5,162,586.54 软件 购买 2,008,000.00 - 2,008,000.00 234,000.00 1,774,000.00 SDHZ 专有技术 购买 750,000.00 612,500.00 - 75,000.00 537,500.00 卫星导航技术 投资 6,000,000.00 5,200,000.00 - 600,000.00 4,600,000.00 合 计 13,974,315.89 5,812,500.00 7,224,315.89 962,729.35 12,074,086.54 注：比上年增长 107.73%为新购土地使用权和软件所致。 44 12.长期待摊费用 项目 2002-12-31 本期增加 本期减少 本期摊销 2003-12-31 MINISTOP 项目 296,065.94 318,559.60 - 409,750.40 204,875.14 污水处理项目 339,330.46 - 339,330.46 - - 门禁 155,700.00 - - 31,140.00 124,560.00 综合布线系统 693,840.00 - - 138,768.00 555,072.00 研发费用拨款 - 2,000,000.00 - 166,666.65 1,833,333.35 信息产园 - 3,400.00 - 3,400.00 结算系统软件 - 24,570.00 - 10,237.50 14,332.50 租入固定资产改良支出 430,503.71 - - 185,666.40 244,837.31 模具 31,703.32 - - 10,196.04 21,507.28 装修费 1,195,417.92 - - 886,228.64 309,189.28 其他 125,518.43 259,514.23 - 97,676.44 287,356.22 合 计 3,268,079.78 2,606,043.83 339,330.46 1,936,330.07 3,598,463.08 13.短期借款 2003-12-31 2002-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 - - 28,190,000.00 28,190,000.00 其中：抵押 - - - - 担保 - - 27,400,000.00 27,400,000.00 信用 - - 790,000.00 790,000.00 其他借款* 29,500,000.00 29,500,000.00 - - 合计 29,500,000.00 28,190,000.00 *详见附注八（二）4。 45 14.应付票据 票据种类 2003-12-31 2002-12-31 银行承兑汇票 13,671,223.89 4,050,793.00 注：比上年增长 237.50%为子公司 －深圳华强联合计算机工程有限公司购货增加所致。 应付票据期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 15.应付账款 应付帐款期末余额为 78,781,930.19 元，无三年以上应付帐款。应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 16.预收账款 预收账款期末余额为 6,618,806.78 元，全部为 1 年内的货款。预收账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 17．应交税金 税 种 2003-12-31 2002-12-31 增值税 (10,751,967.65) 6,519,590.29 营业税 446,113.01 2,513,330.56 城市维护建设税 216.37 101,335.66 企业所得税 1,273,357.52 1,293,670.09 个人所得税 121,982.96 275,104.96 房产税 - 654,972.78 其他 173,774.09 - 合 计 (8,736,523.70) 11,358,004.34 18.其他应付款 其他应付款期末余额为 28,972,221.74 元，无三年以上的其他应付款。其他应付款期末余额中欠持 本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项详见附注八(三)。 46 19.预提费用 项 目 2003-12-31 2002-12-31 奖金及双薪 1,438,000.00 187,555.50 交易服务费 73,500.00 - 租金 - 47,900.00 劳保用品 113,248.30 - 房产税 - 529,447.57 加工费 520,600.57 997,395.88 科研费 914,211.79 4,300,000.00 其他 991,315.21 30,000.00 合 计 4,050,875.87 6,092,298.95 20.专项应付款 项 目 2003-12-31 2002-12-31 备注 广东省财政厅“粤财企 三层交换机 2,000,000.00 2,000,000.00 [2002]201 号”文件批复拨付 国家发展计划委员会和财政部 国家计委卫星导航 8,400,000.00 2,000,000.00 “计高技[2002]2486 号”文件 批复拨付 科学技术部、财政部国科发计 GPS 车载信息装置 800,000.00 800,000.00 字（2002）307 号批准拨付 GPS 车载信息装置配套项目 500,000.00 500,000.00 深圳市经发局批付 合 计 11,700,000.00 5,300,000.00 47 21.股本 本期增（减）变动 2002-12-31 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2003-12-31 一、期末未上市流通股份(股) 发起人股份 141,960,000 - - - - - 141,960,000 其中: 境内法人持有股份 141,960,000 - - - - - 141,960,000 未上市流通股份合计 141,960,000 141,960,000 二、已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 128,264,171 - - - 40,898 - 128,305,069 2. 高级管理人员持股(已冻结) 175,827 - - - -40,898 - 134,929 已上市流通股份合计 128,439,998 - - - - - 128,439,998 三、股份总数（股） 270,399,998 - - - - - 270,399,998 上述股份每股面值为人民币 1 元。 22.资本公积 项 目 2003-12-31 2002-12-31 股本溢价 523,082,522.00 523,082,522.00 其他资本公积 18,294,267.64 18,294,267.64 合 计 541,376,789.64 541,376,789.64 23.盈余公积 项 目 2003-12-31 2002-12-31 法定盈余公积 62,706,354.20 60,344,365.18 法定公益金 46,376,907.52 45,195,913.01 任意盈余公积 33,760.00 33,760.00 合 计 109,117,021.72 105,574,038.19 48 24.未分配利润 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 未分配利润 1959.00 22,781,851.60 30,582,983.33 293,543,191.27 其中：预分现金股利 27,039,999.80* 27,039,999.80** *根据财政部关于印发《企业会计准则－资产负债表日后事项》的通知，对 2002 年预分配 2002 年现金股利的会计处理进行追溯调整，调增 2002 年年末未分配利润 27,039,999.80 元、调减应付股利 27,039,999.80 元,此现金股利已在 2003 年分配并支付。 **根据公司董事会 2003 年度利润分配预案：公司 2003 年实现净利润人民币 22,781,851.60 元，按 10%计提法定盈余公积，按 5%计提法定公益金，以 2003 年年末总股本 270399998 股为基数，向全体 股东每 10 股派现金 1.00 元（含税），合计预分配现金股利人民币 27,039,999.80 元，上述预案有待股东 大会批准。 25.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 电子信息 272,549,129.44 262,788,723.83 248,552,161.49 228,530,010.29 23,996,967.95 34,258,713.54 物业管理及租赁 95,239,960.86 92,839,194.15 51,799,243.61 42,471,662.80 43,440,717.25 50,367,531.35 合 计 367,789,090.30 355,627,917.98 300,351,405.10 271,001,673.09 67,437,685.20 84,626,244.89 公司前五名客户销售的收入总额为 272,851,465.23 元，占公司全部销售收入的 74.19%。 26.其他业务利润 类 别 2003 年度 2002 年度 其他业务收入 1,573,262.62 4,373,160.48 减：其他业务支出 270,224.14 651,601.53 其他业务利润 1,303,038.48 3,721,558.95 注：比上年减少 64.99%原因为本年度原材料销售减少所致。 49 27.财务费用 类 别 2003 年度 2002 年度 利息支出 1,898,446.49 2,299,689.80 减：利息收入 10,123,018.89 10,853,604.85 汇兑损失 255,811.42 29,626.79 减：汇兑收益 244,340.14 2,116.83 其他 442,568.48 252,830.62 合 计 (7,770,532.64) （8,273,574.47） 28.投资收益 类 别 2003 年度 2002 年度 长期投资损益: 成本法核算公司分配的利润 2,000,000.00 - 权益法核算公司所有者权益净增(减) 11,313,309.85 10,883,517.89 权益法核算公司合并前所有者权益净增(减) (1,867.73)* (2,925,261.16) 股权投资差额摊销额 (2,443,676.90) (4,030,559.00) 转让股权收益 (3,848,615.07) (16,871.50) 计提的短期投资跌价准备 (16,062.70) - 短期投资损益 10,142.95 228,301.29 合 计 7,013,230.40 4,139,127.52 *系深圳华强工贸有限公司 2003 年 1—6 月份的 30%的权益调整。 权益法核算公司的投资收益的收回不存在重大限制。 50 29.营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 罚没收入 14,061.00 - 处理固定资产净收益 303.24 - 固定资产盘盈 4,652.02 19,350.00 地产地销销项转出 - 1,975,004.40 其他 1,751.69 - 合 计 20,767.95 1,994,354.40 注：比上年减少 98.96%为取消地产地销销项税转出所致。 30.营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 罚没支出 1,038.31 88,224.45 捐赠支出 100,000.00 - 处理固定资产净损失 1,665.31 148,775.78 地产地销进项转出 - 1,433,708.95 固定资产减值准备 412,899.73 575,728.30 滞纳金 154,585.44 - 其他 15,574.49 5,657.66 合 计 685,763.28 2,252,095.14 注：比上年减少 69.55%原因为取消地产地销进项税转出所致。 31．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 收回深圳市永丰国投资发展有限公 40,000,000.00 司往来款 存款利息收入 8,818,067.24 收回土地出让金 4,510,819.19 收退回招标保证金 3,757,000.00 维修收入 1,573,262.62 收回备用金等 1,817,615.73 合 计 60,476,764.78 51 32．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 招标保证金 3,369,010.00 差旅费 3,154,309.60 租赁费 2,592,496.15 业务招待费 2,383,630.50 销售提成 1,637,244.26 办公费 1,600,453.96 业务代理费 842,000.00 运输费 793,094.47 研制开发费 788,769.02 各部门借款 770,003.00 电话费 722,205.31 社会保险金 676,489.54 水电费 648,196.61 修理费 608,727.33 劳动保护费 558,142.33 市场推广费 501,882.41 支付的往来款项及其他杂费 17,936,216.81 合 计 39,582,871.30 七、母公司会计报表主要项目注释 1.应收帐款 2003-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 - - - - 1-2 年 1,173,306.45 100.00% 1,173,306.45 - 合 计 1,173,306.45 100.00% 1,173,306.45 - 52 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 1,173,306.45 100.00% 1,173,306.45 - 1-2 年 - - - - 合 计 1,173,306.45 100.00% 1,173,306.45 - 应收帐款中欠款金额前一名的款项共计人民币 1,173,306.45 元，占应收帐款的比例为 100%，计提 坏帐准备的原因系该债务人已倒闭。 应收帐款期末余额无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 2.其他应收款 2003-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 2,948,670.65 6.93% - 2,948,670.65 1-2 年 - - - - 2-3 年 1,375,000.00 3.23% 1,375,000.00 - 3 年以上 38,201,185.56 89.84% 3,201,185.56 35,000,000.00 合 计 42,524,856.21 100.00% 4,576,185.56 37,948,670.65 2002-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 46,669,616.06 53.68% - 46,669,616.06 1-2 年 2,075,000.00 2.39% 1,105,000.00 970,000.00 2-3 年 25,000,000.00 28.75% - 25,000,000.00 3 年以上 13,201,185.56 15.18% 3,201,185.56 10,000,000.00 合 计 86,945,801.62 100.00% 4,306,185.56 82,639,616.06 注：比上年减少 51.09%原因主要为收回深圳市永丰国投资发展有限公司往来款 4000 万元所致。 其他应收款中欠款金额前五名的款项共计人民币 31,853,312.56 元，占其他应收款的比例为 74.91%。 53 3.长期投资 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 长期股权投资 325,518,763.70 46,209,960.18 14,893,583.74 356,835,140.14 减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 325,518,763.70 46,209,960.18 14,893,583.74 356,835,140.14 a.其他股权投资 投资期 股权比 本期权益 被投资单位 初始投资额 2002-12-31 累计权益调整 本期增(减) 2003-12-31 限 例 调整 一、权益法核算单位: 深圳华强销售公司* 1993-2003 100.00% 31,401,275.40 - - (31,401,275.40) - 深圳华强彩电有限公司 1998-2010 35.00% 18,904,652.43 - - (18,904,652.43) - 深圳华强物业管理有限公司 1988-2015 80.00% 1,608,000.00 5,004,757.85 1,448,697.18 4,227,256.01 (618,199.02) 5,835,256.01 深圳三洋华强激光电子有限公司 1993-2008 40.00% 28,281,477.77 69,959,425.85 12,367,396.98 43,698,595.06 (10,346,750.00) 71,980,072.83 深圳三洋华强能源有限公司 1995-2006 25.00% 14,454,924.93 23,935,745.25 5,812,320.75 14,258,478.57 (1,034,662.50) 28,713,403.50 东莞华强三洋马达电子有限公司 1995-2010 15.00% 9,481,877.48 13,913,215.31 1,012,318.75 4,922,759.98 (520,896.60) 14,404,637.46 深圳华强网络通信设备有限公司 1999-2019 10.00% 2,990,000.00 2,546,124.85 (194,707.84) (638,582.99) - 2,351,417.01 深圳华强信息产业有限公司 1993-2010 50.00% 60,000,000.00 47,933,135.84 (19,772,318.44) (31,839,182.60) - 28,160,817.40 深圳华强工贸有限公司 2002-2022 40.00% 2,741,217.78 1,625,521.05 (585,019.57) (759,498.52) 941,217.78 1,981,719.26 深圳华强创新投资有限公司 2002-2022 49.00% 147,000,000.00 143,676,566.39 (6,730,308.14) (10,053,741.75) - 136,946,258.25 吉林省科仑辐射技术开发有限公司 长期 20.00% 4,000,000.00 - (168,395.40) (1,768,395.40) 2,400,000.00 2,231,604.60 方特投资发展有限公司 2003-2053 40.00% 24,000,000.00 - (533,741.32) (533,741.32) 24,000,000.00 23,466,258.68 北京五色石教育文化有限公司 2003-2023 49.99% 24,999,999.00 - (446,281.77) (446,281.77) 24,999,999.00 24,553,717.23 小 计 369,863,424.79 308,594,492.39 (7,790,038.82) (29,238,262.56) 39,820,708.66 340,625,162.23 二、成本法核算单位: 石家庄强龙房地产有限公司 1992-2008 30.00% 3,169,560.63 4,020,125.83 - 850,565.20 - 4,020,125.83 深圳华强电脑厂有限公司 1992-2002 85.00% 1,225,313.37 1,840,942.59 - 615,629.22 - 1,840,942.59 小 计 4,394,874.00 5,861,068.42 - 1,466,194.42 - 5,861,068.42 合 计 374,258,298.79 314,455,560.81 (7,790,038.82) (27,772,068.14) 39,820,708.66 346,486,230.65 *截至资产负债表日，深圳华强销售公司已清理其附属公司，整个公司的清算及法律手续尚未办理 完毕。 采用权益法核算的被投资单位与公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在 重大限制。 54 b.股权投资差额 被投资单位 形成 摊销期限 初始金额 2002-12-31 本期增 本期摊销 本期累计摊 2003-12-31 原因 (减) 销 深圳三洋华强激光电子 溢价 9年 3,358,475.37 2,002,008.22 - 373,163.92 1,729,631.07 1,628,844.30 有限公司 收购 深圳三洋华强能源有限 溢价 7年 8,156,256.07 3,495,538.31 - 1,165,179.44 5,825,897.20 2,330,358.87 公司 收购 东莞华强三洋马达电子 溢价 11 年 6,217,237.02 3,956,423.51 - 565,203.38 2,826,016.89 3,391,220.13 有限公司 收购 深圳华强网络通信设备 溢价 18 年 869,541.36 826,064.28 - 82,438.80 125,915.88 743,625.48 有限公司 收购 深圳华强信息产业有限 溢价 10 年 824,387.97 783,168.57 - 48,307.86 89,527.26 734,860.71 公司 收购 溢价 深圳华强工贸有限公司 1年 58,782.22 - 58,782.22 58,782.22 58,782.22 - 收购 吉林省科仑辐射技术开 溢价 10 年 1,600,000.00 - 1,600,000.00 80,000.00 80,000.00 1,520,000.00 发有限公司 收购 合 计 21,084,680.01 11,063,202.89 1,658,782.22 2,373,075.62 10,735,770.52 10,348,909.49 4.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 物业管理及租赁 69,132,448.56 73,119,980.02 28,043,608.94 23,600,585.36 41,088,839.62 49,519,394.66 前五名客户收入为 62,355,351.30 元,占全年收入的 90.20%。 55 5.投资收益 类 别 2003 年度 2002 年度 长期投资损益: 成本法核算公司分配的利润 2,000,000.00 - 权益法核算公司所有者权益净增(减) (7,790,038.82) 1,435,697.36 股权投资差额摊销额 (2,373,075.62) (2,188,243.22) 转让股权收益 - (1,107,455.71) 转让股权费用 - (16,871.50) 合 计 (8,163,114.44) (1,876,873.07) 权益法核算公司的投资收益的收回不存在重大限制。 八、关联方关系及交易 (一) 关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注五列示的存在控制关系的关联公司及下列存在 控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 存在控制关系的本公司股东 注册资本 拥有本公司 企业名称 注册地址 （RMB 元） 股份比例 主 营 业 务 经济性质 法定代表人 深圳市深南中路华强路口 资产经营,投资兴办各 深圳华强集团有限公司 73,470,000.00 52.50% 国有 张锦墙 华强工业区 类实业, 进出口业务 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2002-12-31 本期增加(减少) 2003-12-31 深圳华强集团有限公司 73,470,000.00 - 73,470,000.00 56 注：2003 年 9 月 29 日，广东省人民政府授权广东省财政厅与深圳华强合丰投资股份有限公司、 深圳华强集团有限公司管理层 10 名自然人签署了《深圳华强集团有限公司国有股权转让协议》 ，转让 其持有的本公司控股股东深圳华强集团有限公司 91%股权。转让完成后，广东省人民政府持有深圳华 强集团有限公司 9%的股权，深圳华强合丰投资股份有限公司持有深圳华强集团有限公司 45%股权， 深圳华强集团有限公司管理层 10 名自然人中，其中张锦墙持有 11.5%，梁光伟持有 9.2%，李烈崇、 高柱荣、鞠耀明、谢芳谷、翁鸣、王建新、李国洪、方德厚分别各持有 3.1625%。 本次股权转让已上报中国证监会审核，有关国有股权管理事项已经广东省财政厅审核，现已报国 资委核准。 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2002-12-31 比例 本期增加(减少) 2003-12-31 比例 深圳华强集团有限公司 141,960,000.00 52.50% - 141,960,000.00 52.50% 2.不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 深圳三洋华强激光电子有限公司 联营企业 深圳三洋华强能源有限公司 联营企业 深圳华强彩电有限公司 联营企业 深圳华强房地产开发有限公司 受同一母公司控制 达荣高科有限公司 受同一母公司控制 东莞华强三洋电子有限公司 受同一母公司控制 深圳华强房地产开发有限公司 受同一母公司控制 (二) 关联方交易事项 1.提供劳务 本公司本期及上年向关联方提供劳务有关明细资料如下： 2003 年度 2002 年度 关联方名称 金 额 金 额 达荣高科有限公司 - 1,106,746.48 57 2.采购货物 本公司本期及上年向关联方采购货物有关明细资料如下： 2003 年度 2002 年度 关联方名称 金 额 金 额 深圳华强工贸有限公司 - 41,803,724.00 深圳华强集团有限公司 - 121,967,588.00 合 计 - 163,771,312.00 3.销售货物 本公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下： 2003 年 7-12 月 2002 年度 关联方名称 金 额 金 额 东莞华强三洋电子有限公司* 140,208,804.89 - *系本公司控股子公司－深圳华强工贸有限公司为东莞华强三洋电子有限公司提供有关代理进出口 货物，深圳华强工贸有限公司仅按代理货物总额的一定比例收取代理费共计 768,801.51 元。 4.关联方存（借）入资金明细资料如下： 2003 年度 关联方名称 日均余额 年末余额 利息支出 年利率% 深圳三洋华强能源有限公司* 7,249,427.16 1,921,343.68 57,686.36 0.72 深圳三洋华强激光电子有限公司* 2,438,314.31 672,376.13 16,336.00 0.72 深圳华强彩电有限公司* 803,339.67 805,680.37 5,964.57 0.72 深圳华强集团有限公司** 29,500,000.00 979,035.06 5.04 合 计 32,899,400.18 1,059,021.99 58 2002 年度 关联方名称 日均余额 年末余额 利息支出 年利率% 深圳三洋华强能源有限公司* 10,703,885.00 12,071,247.00 81,499.00 0.72-0.99 深圳三洋华强激光电子有限公司* 1,055,103.00 552,156.00 16,336.00 0.72-0.99 深圳华强数码电影有限公司 - 4,163,327.00 - - 深圳华强彩电有限公司* 1,121,508.00 1,281,287.00 108,158.00 0.72-0.99 深圳华强集团有限公司** 22,600,000 1,579,576.00 5.04 合 计 40,668,017.00 1,687,734.00 *系联营企业日常将资金存入公司资金结算部门； **系深圳华强信息产业有限公司及其下属公司向深圳华强集团有限公司资金结算中心借款。 5.公司与关联方其他交易事项明细资料如下： 关 联 方 名 称 2003 年度 2002 年度 备注 深圳华强集团有限公司 3,186,702.97 2,486,650 租金收入 深圳三洋华强激光电子有限公司 20,296,163.56 20,279,872 租金收入 深圳华强房地产开发的限公司 516,916.80 504,097 租金收入 深圳华强集团有限公司 9,173,944.58 8,996,963 利息收入 深圳华强集团有限公司 482,425.28 324,561 水电费收入 深圳华强房地产开发有限公司 174,065.13 159,155 水电费收入 (三) 关联方应收应付款项余额 金 额 关联方名称 2003-12-31 2002-12-31 应收账款： 东莞华强三洋电子有限公司* 35,483,088.62 - 其他应收款： 59 深圳华强集团有限公司 - 2,207,667 达荣高科有限公司 1,081,475 1,081,475 应付帐款： 深圳华强工贸有限公司 - 22,820,256 其他应付款： 深圳三洋华强能源有限公司 1,921,343.68 12,071,247 深圳三洋华强激光电子有限公司 672,376.13 552,156 深圳华强集团有限公司 29,500,000.00 22,600,000 深圳华强彩电有限公司 805,680.37 1,281,287 深圳华强智能技术有限公司 - 852,746 深圳华强数码电影有限公司 - 4,163,327 *深圳华强工贸有限公司 2003 年 12 月 31 日应付账款－香港三洋电子公司的账面余额为人民币 40,087,254.62 元。 九、或有事项 本公司报告期内无需要披露的重大或有事项。 十、承诺事项 本公司报告期内无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十二、其他重大事项 截至资产负债表日，深圳华强销售公司已清理其附属公司，整个公司的清算及法律手续尚未办理 完毕。 60 十三、资产减值准备明细表 项 目 2002-12-31 本期增加数 本期转回数 2003-12-31 一、坏帐准备合计 13,055,988.63 3,644,301.49 4,227,150.12 12,473,140.00 其中：应收帐款 8,545,281.97 2,697,473.19 3,345,800.72 7,896,954.44 其他应收款 4,510,706.66 946,828.30 881,349.40 4,576,185.56 二、短期投资跌价准备合计 36,770.98 16,062.70 - 52,833.68 其中：股票投资 36,770.98 16,062.70 - 52,833.68 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 2,779,039.25 5,837,114.87 2,192,388.06 6,423,766.06 其中：库存商品、产成品 1,954,404.12 5,837,114.87 1,367,752.93 6,423,766.06 原材料 460,483.29 - 460,483.29 - 在产品、包装物 364,151.84 - 364,151.84 - 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 482,011.72 412,899.73 - 894,911.45 其中：房屋、建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 其他设备 482,011.72 412,899.73 - 894,911.45 六、无形资产减值准备合计 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 其他 - - - - 七、在建工程减值准备合计 - - - - 在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备合计 - - - - 委托贷款减值准备 - - - - 合 计 16,353,810.58 9,910,378.79 6,419,538.18 19,844,651.19 61 十四、股东权益增减变动表 项 目 2003 年度 2002 年度 一、股本 年初余额 270,399,998.00 270,399,998.00 本年增加数 - - 本年减少数 - - 年末余额 270,399,998.00 270,399,998.00 二、资本公积： 年初余额 541,376,789.64 541,376,789.64 本年增加数 - - 本年减少数 - - 其中：转增股本 - - 年末余额 541,376,789.64 541,376,789.64 三、法定和任意盈余公积 年初余额 60,378,125.18 58,381,655.72 本年增加数 2,361,989.02 3,670,443.58 其中：从净利润中提取数 2,361,989.02 3,670,443.58 其中：法定盈余公积 2,361,989.02 3,670,443.58 本年减少数 - 1,673,974.12 其中：弥补亏损 - - 年末余额 62,740,114.20 60,378,125.18 其中：法定盈余公积 62,706,354.20 60,344,365.18 任意盈余公积 33,760.00 33,760.00 四、法定公益金 年初余额 45,195,913.01 43,689,826.17 本年增加数 1,180,994.51 1,835,221.79 其中：从净利润中提取数 1,180,994.51 1,835,221.79 本年减少数 - 329,134.95 其中：集体福利支出 - - 年末余额 46,376,907.52 45,195,913.01 五、未分配利润 年初未分配利润 301,344,323.00 294,875,792.48 本年净利润 22,781,851.60 37,011,086.81 本年利润分配 30,582,983.33 32,545,665.16 资本公积转入 - - 子公司退出 - 2,003,109.07 年末未分配利润 293,543,191.27 301,344,323.00 62 十五、相关指标计算表 1.本公司 2003 年净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.1861% 5.1201% 0.2329 0.2329 营业利润 0.0978% 0.0966% 0.0044 0.0044 净利润 1.8759% 1.8521% 0.0843 0.0843 扣除非经营性损益后的利润 2.1856% 2.1578% 0.0982 0.0982 *扣除非经营性损益后的净利润：净利润总额人民币 22,781,851.60 元，减补贴收入 340,141.61 元， 减营业外收入人民币 20,767.95 元，加扣除固定资产减值准备后的营业外支出人民币 272,863.55 元，减 投 资 收 益 — 股 权 转 让 收 益 人 民 币 -3,848,615.07 元 , 扣 除 非 经 营 性 损 益 后 的 净 利 润 为 人 民 币 26,542,420.66 元。 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE＝ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或债转股 等新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产 下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS＝ S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 63 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期 月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少股份下一月份至报告期期末的 月份数。 上述 2003 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制度》 及有关补充规定编制。 64 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿。 深圳华强实业股份有限公司 2004 年 3 月 31 日 65