辽宁能源(600758)ST金帝2004年年度报告摘要

辽宁金帝建设集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 1.2、公司董事刘彦龙、郝东亭、何磊、高山未出席本次董事会；独立董事唐潇武未出席本次董 事会，书面委托独立董事姜荧荧代行表决权。 1.3、辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具了无保留意见带强调事项段的审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 1.4 公司负责人王志强，主管会计工作负责人刘长余，会计机构负责人（会计主管人员）宁明辉 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 ST 金帝 股票代码 600758 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 沈阳市沈河区青年大街 118 号 邮政编码 110014 公司国际互联网网址 电子信箱 jindicc@126.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 朱丹石 王莉 联系地址 沈阳市沈河区青年大街 118 号 沈阳市沈河区青年大街 118 号 电话 024-22870330 024-22870330 传真 024-22870330、22855430 024-22870330 电子信箱 jindicc@126.com jindicc@126.com §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 2003 年 本期比 2002 年 主要会计 2004 年 上期增 数据 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 主营业务 918,153,219.16 888,580,188.44 906,198,149.84 3.33 604,714,984.80 587,097,003.40 收入 利润总额 -10,623,110.66 11,918,079.51 14,219,359.65 -189.13 -157,243,338.69 -159,184,618.83 净利润 -11,602,348.99 10,344,893.98 12,646,174.12 -212.16 -156,762,332.04 -158,703,602.18 扣除非经 常性损益 -14,459,665.87 -5,638,991.29 -3,337,711.15 156.42 -24,729,691.06 -27,030,971.20 的净利润 2004 年末 2003 年末 本期比 2002 年末 第 1 页 共 16 页 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 2004 年末 2003 年末 上期增 2002 年末 减(%) 总资产 660,562,422.53 1,057,635,178.09 1,057,635,178.09 上期增 -37.54 1,011,505,100.25 1,009,203,820.11 调整后 调整前 调整后 调整前 股东权益 82,319,506.43 85,071,141.74 85,071,141.74 减(%) -3.23 74,595,821.80 72,294,541.66 经营活动 产生的现 -14,305,147.63 8,547,561.87 8,547,561.87 -267.36 7,840,641.18 7,840,641.08 金流量净 额 3.2 主要财务指标 单位:元 币种:人民币 2003 年 本期比上期 2002 年 主要财务指标 2004 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 每股收益 -0.07 0.065 0.079 -207.69 -0.98 -0.99 最新每股收益 净资产收益率(%) -14.09 12.16 14.87 -215.87 -210.15 -219.52 扣除非经常性损益的净利润 -17.57 -6.63 -3.92 165.01 -33.15 -37.39 的净资产收益率(%) 每股经营活动产生的现金流 -0.09 0.05 0.054 -280.00 0.05 0.05 量净额 2003 年末 本期比上期 2002 年末 2004 年末 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 每股净资产 0.52 0.53 0.53 -1.89 0.47 0.45 调整后的每股净资产 -0.74 -1.10 -1.10 32.73 -0.04 -0.05 非经常性损益项目 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 265,583.90 以前年度已经计提各项减值准备的转回 2,591,732.98 合计 2,857,316.88 3.3 国内外会计准则差异 □适用√不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 本次变动增减（＋，－） 公积金转 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 33,150,000 33,150,000 境内法人持有股份 65,010,000 65,010,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 第 2 页 共 16 页 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 98,160,000 98,160,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 61,595,200 61,595,200 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 61,595,200 61,595,200 三、股份总数 159,755,200 159,755,200 4.2 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 31,639 前十名股东持股情况 股份类别 股东性质 年末持股 （已流通 质押或冻结 （国有股 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) 数量 或未流 的股份数量 东或外资 通） 股东） 辽宁省投资集团有限公司 42,300,000 42,300,000 26.48 未流通 无 法人股东 冻结 辽宁省建设集团公司 33,150,000 20.75 未流通 国有股东 33,150,000 冻结 辽宁建设集团国际经济技术合作公司 5,000,000 3.13 未流通 法人股东 5,000,000 辽宁万利商品混凝土有限公司 4,650,000 2.91 未流通 无 法人股东 川南信用 2,700,000 1.69 未流通 未知 法人股东 泛华工程有限公司 1,000,000 0.63 未流通 未知 法人股东 北京鑫宏威经济技术开发有限责任公 1,000,000 0.63 未流通 未知 法人股东 司 沈阳中海直物业开发公司 800,000 0.50 未流通 未知 法人股东 余姚市农机器材有限公司 600,000 0.38 未流通 未知 法人股东 鞍山钢铁集团公司 500,000 0.31 未流通 未知 法人股东 上海古德投资咨询有限公司 500,000 0.31 未流通 未知 法人股东 前十名流通股股东持股情况 种类（A、B、H 股或其 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 它） 孙立庆 297,100 A股 韩希廉 275,100 A股 吴 亚 171,690 A股 朱 敏 161,700 A股 徐绍君 160,000 A股 吴高一 159,466 A股 吴传淑 143,600 A股 张颢铧 126,476 A股 金玉红 121,600 A股 赖克游 119,000 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间的关联关系。 4.3 控股股东及实际控制人 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 第 3 页 共 17 页 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 √适用□不适用 新控股股东名称 辽宁省投资集团有限公司 新实际控制人名称 辽宁省国有资产监督管理委员会 变更日期 2004-12-27 刊登日期和报刊 2004 年 12 月 29 日 上海证券报、中国证券报 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 （1）控股股东情况 公司名称：辽宁省投资集团有限公司 法人代表：董连胜 注册资本：80,000,000.00 元人民币 成立日期：1993 年 1 月 12 日 辽宁省投资集团有限公司，成立于 1993 年 1 月，为国有独资有限责任公司，注册资本为 8000 万 元人民币，法人代表为董连胜，隶属于辽宁省国有资产监督管理委员会。主要经营业务或管理活动： 基础产业、基础设施、基本建设、技术改造、高新技术项目投资开发、企业和项目托管、企业所占用 的国有资产经营；建材、机械、金属材料、电子、农付产品；销售、咨询服务；房屋租赁。 （2）实际控制人情况 公司实际控制人：辽宁省国有资产监督管理委员会。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 辽宁省国有资产监督管理委员会 100% 辽宁省投资集团有限公司 26.48% 辽宁金帝建设集团股份有限公司 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初 年末 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 持股数 持股数 王志强 董事长 男 59 2003-11-28～2005-06-30 0 0 刘彦龙 副董事长 男 44 2003-11-28～2005-06-30 0 0 张力平 董事 女 51 2003-11-28～2005-06-30 0 0 翟乃奇 董事 男 55 2003-11-28～2005-06-30 0 0 高 山 董事 男 52 2003-11-28～2005-06-30 0 0 郝东亭 董事 女 49 2003-11-28～2005-06-30 0 0 何 磊 董事 男 49 2003-11-28～2005-06-30 0 0 崔秀山 董事兼总裁 男 48 2003-01-16～2005-06-30 0 0 刘亚臣 独立董事 男 42 2002-06-30～2005-06-30 0 0 刘兴堂 独立董事 男 53 2003-07-31～2005-06-30 0 0 第 4 页 共 17 页 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 袁 驰 独立董事 男 47 2003-07-31～2005-06-30 0 0 姜荧荧 独立董事 女 53 2003-07-31～2005-06-30 0 0 唐潇武 独立董事 男 39 2002-08-28～2005-06-30 0 0 李正国 监事会主席 男 43 2003-11-28～2005-06-30 0 0 傅世杰 监事 男 56 2003-11-28～2005-06-30 0 0 田青阳 监事 男 40 2003-11-28～2005-06-30 0 0 张作学 职工监事 男 54 2003-01-16～2005-06-30 0 0 李惠民 职工监事 男 53 2002-06-30～2005-06-30 0 0 王志民 职工监事 男 52 2002-06-30～2005-06-30 0 0 朱丹石 董事会秘书兼副总裁 男 50 2002-06-30～2005-06-30 0 0 王建中 副总裁 男 54 2002-07-25～2005-06-30 3,000 3,000 李 飚 副总裁 男 36 2002-07-25～2005-06-30 0 0 刘长余 财务总监 男 44 2003-10-23～2005-06-30 0 0 曹 阅 总工程师 男 39 2002-07-25～2005-06-30 0 0 孙德慧 总经济师 男 60 2002-07-25～2005-06-30 3,000 3,000 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √适用□不适用 在股东单位 姓名 任职的股东名称 任职期间 是否领取报酬、津贴（是或否） 担任的职务 王志强 辽宁省建设集团公司 党委书记 2003-08-25～ 否 张力平 辽宁省建设集团公司 副总经理 2003-07-01～ 是 翟乃奇 辽宁省建设集团公司 辽宁省机械施工公司总经理 2001-02-06～ 是 傅世杰 辽宁省建设集团公司 辽宁省第二建筑工程公司总经理 2003-02-06～ 是 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位:元 币种:人民币 年度报酬总额 613,400 金额最高的前三名董事 160,000 的报酬总额 金额最高的前三名高级 200,000 管理人员的报酬总额 独立董事津贴 21,600 元/人/年 独立董事其他待遇 公司负责报销外地独立董事参加董事会的差旅费 不在公司领取报酬、津 董事张力平、翟乃奇、刘彦龙、高山、何磊、郝东亭，独立董事袁驰、 贴的董事、监事姓名 姜荧荧、唐潇武、刘亚臣、刘兴堂，监事李正国、田青阳、傅世杰。。 报酬区间 人数 7 万元以上 2 5－7 万元 7 5 万元以下 1 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，在激烈的市场竞争中，公司狠抓市场开发和施工管理，在生产黄金季节掀起大干一百 天的高潮，经过公司的努力，完成主营业务收入 91,815.32 万元，完成竣工面积 547,871 平方米，工 第 5 页 共 17 页 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 程质量合格率达到 100%，有 10 余项工程分别获得辽宁省世纪杯工程、三省四市优质工程、沈阳市优 质工程、辽宁省优质主体工程等，实现利润-1160.23 万元。报告期内，公司通过资产重组，将公司 控股的资产质量较差、连年亏损的六家子公司的股权和三家分公司的资产及负债通过合法程序，全部 转让给辽宁省建设集团公司，使公司的资产质量与资产转让前相比有了提高。同时，通过资产重组使 公司总人数减少 7000 余人，为公司今后发展创造了一定的条件。报告期内，由于资金不足、市场不 规范竞争，公司在手任务量与去年同期相比有所下降，导致主营业务收入降低，加之其他原因，公司 未能实现盈利目标。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务收入 主营业务成 分行业或分 毛利率比上年 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 比上年增减 本比上年增 产品 增减(%) (%) 减(%) 建筑安装 803,728,393.49 780,696,178.58 2.87 2.54 4.69 -1.98 房地产 25,241,605.32 21,386,583.08 15.27 -6.64 -1.8 -4.17 建筑材料 89,183,220.35 80,763,762.85 9.44 12.41 10.32 1.72 关联交易的定价原则 0 关联交易必要性、持续性的说 0 明 报期内，公司主营业务与关联方无关联交易 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务收入比上年增减 分地区 主营业务收入 (%) 东北地区 900,128,108.83 5.34 刚果（布） 18,025,110.33 -49.29 6.4 采购和销售客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 — 占采购总额比重(%) — 前五名销售客户销售金额合计 275,151,531.00 占销售总额比重(%) 29.97 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □适用√不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □适用√不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 √适用□不适用 主营业务利润本期比上年同期减少 14,121,085.82 元，减幅 28.57%，主要原因是建筑业市场竞 争激烈，发包方压标、压价，形成无序竞争，使毛利率下降，另外原材料、人工费价格上涨，使成本 增加，导致主营业务利润下降。 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √适用□不适用 经营成果与上年度相比发生重大变化的主要原因是建筑业市场竞争激烈，发包方压标、压价，形 成无序竞争，使毛利率下降，另外原材料、人工费价格上涨，使成本增加，导致主营业务利润下降。 第 6 页 共 17 页 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 利润构成与上年度相比发生重大变化的主要原因是主营业务利润比上年度下降了 28.57%，营业利润 下降幅度较大，利润总额上年度盈利，本年度出现亏损，因此变化较大。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √适用□不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的主要原因是本年度转让九家公司资产后，总资产本期 比上年同期减少 397,072,755.56 元，减幅 37.54%，使贷款和负债大幅度减少，同时资产负债率比上 年同期下降了 4.32%，财务状况比上年有所好转。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状况和经 营成果产生重要影响的说明 □适用√不适用 6.10 完成盈利预测的情况 □适用√不适用 6.11 完成经营计划情况 □适用√不适用 6.12 募集资金使用情况 □适用√不适用 变更项目情况 □适用√不适用 6.13 非募集资金项目情况 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 辽宁金帝劳务施工有限责任公司 1,700,000.00 投资已完成 该项目投资本年完成收益 9,182.63 元 合计 1,700,000.00 / / 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √适用□不适用 辽宁天健会计师事务所对本公司 2004 年财务报告出具了带有强调事项段的无保留意见审计报 告，公司董事会对审计意见涉及的事项说明如下： 1、目前建筑市场事实上存在着严重的垫资、压价、拖欠工程款现象，造成公司资金缺乏，这些 问题对公司经营确有一定的影响，公司在报告期内，已加大了陈欠款回收力度，并通过降低成本和管 理费用等措施，缓解了资金不足的压力，2005 年公司将进一步加强陈欠款的回收工作，提高清欠 率。 2、关于对外担保及银行借款逾期诉讼问题，此问题涉及内容皆为以前年度遗留问题，本公司在 2003 年已经累计全额计提了或有损失准备，公司目前正在积极采取有效措施化解担保和逾期负债所 形成的债务关系，并力争在 2005 年取得效果。 3、关于对公司持续经营能力存在一定疑虑问题，公司认为报告期内公司治理结构健全，生产体 系相对完整，管理有效，上述问题对公司经营虽有影响，但并未构成对公司持续的正常生产经营实质 性影响。 6.15 董事会新年度的经营计划 √适用□不适用 第 7 页 共 17 页 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 2005 年是振兴东北老工业基地的第二年，随着不断变化的外部环境，公司面临着新的发展机 遇，根据公司的实际情况，2005 年公司将进一步调整经营管理思路，使各项管理工作全面向生产经 营转移和倾斜，同时要调整传统的管理模式，结合公司资产转让后的实际情况，按照市场化的原则明 确生产经营和资本经营的关系，进一步构筑和培育适应未来发展需要的生产经营核心体系，努力培养 新的经济增长点，进一步发挥自身的比较优势，创造条件，整合社会资源，转换经营机制，提高经济 效益，力争实现年度盈利目标。 1、进一步加大市场开发力度，从自身实际出发，抢抓机遇、强化措施、扩大市场，努力开拓新 的施工领域，扩大市场份额。 2、不断培育生产经营核心体系，根据公司实际情况，重新调整生产经营布局，构建新的生产组 织平台，投资成立辽宁金帝建工集团有限公司，建立以经济效益为中心，以客户为主，以施工流程为 导向的经营管理体系，培育新的利润增长点。 3、完善内部管理机制，进一步完善管理制度，加强对控股子公司和分公司的管理，通过战略管 理、资产管理、人事管理、财务管理、审计管理、信息管理的具体措施，不断解决投资控股子公司股 权代表委派制度虚化、职责不清、控制关系模糊问题，确保公司投资控股、参股经营管理的规范化和 有效性。 4、进一步深化三项制度改革，规范公司与员工的劳动关系，建立和完善员工报酬与公司经营效 益相联系的激励机制，通过考评制度和考核标准完善分配制度。 5、推进企业管理升级，加快建立健全产品质量、工作环境、职业健康安全管理体系，认真完成 “三整合”认证工作。 新年度盈利预测（如有） □适用√不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经辽宁天健会计师事务所审计，公司 2004 年度实现净利润-11,602,348.99 元，根据《公司法》 和《公司章程》的有关规定，因公司亏损，2004 年度不进行利润分配也不实行资本公积金转增股 本。 公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 □适用√不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用√不适用 7.2 出售资产 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 本年初起至出 是否为关联 所涉及的资 所涉及的债 交易对方及 售日该出售资 出售产生 交易（如 出售日 出售价格 产产权是否 权债务是否 被出售资产 产为上市公司 的损益 是，说明定 已全部过户 已全部转移 贡献的净利润 价原则） 辽宁省建设 是, 根据评 集团公司 , 2004- 3,688,700.00 估值作为定 否 是 股权及资产 10-14 价原则 与负债 7.3 重大担保 √适用□不适用 第 8 页 共 17 页 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 109,050,000 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 6,250,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 115,300,000 担保总额占公司净资产的比例 140.06 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保的金额 57,410,000 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担 0 保金额 担保总额是否超过净资产的 50％（是或否） 是 违规担保金额 115,300,000 元人民币 7.4 重大关联交易 7.4.1 关联销售和采购 □适用√不适用 7.4.2 关联债权债务往来 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 辽宁省第二建筑工程公司 1,255.75 1,333.37 -1,333.37 辽宁省建设集团公司 1,285.3 -456.34 260.68 456.34 辽宁省建设集团房地产综合开 1,141.2 5.93 -1,141.2 发公司 辽宁建设集团国际经济技术合 140.18 -140.18 作公司 合计 2,541.05 2,158.41 266.61 -2,158.41 其中：报告期内，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-4,936.20 万元，余额 2,158.41 万元。 7.5 委托理财 □适用√不适用 7.6 承诺事项履行情况 □适用√不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用□不适用 重大诉讼仲裁事项的说明 1、因招商银行沈阳分行要求本公司偿还贷款本息 745 万元人民币尚未偿还，2004 年 7 月沈阳市 中级人民法院裁定冻结被执行人辽宁金帝建设集团股份有限公司在辽宁万利商品混凝土有限公司所持 第 9 页 共 17 页 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 有的 50%股权及红利，到报告期末，执行人未对被冻结股权进行处置。有关事项刊登于 2004 年 7 月 21 日《中国证券报》、《上海证券报》。 2、2004 年 7 月，上海市第二中级人民法院下达民事判决书，就兴业银行上海分行 2001 年 5 月 为上海汇丰港务发展有限公司贷款 153 万美元逾期未还及本公司作为担保连带责任人之一进行了判 决，本公司与其他二个担保方承担还款及利息的连带责任。有关事项刊登于 2004 年 7 月 21 日《中国 证券报》、《上海证券报》。 3、2004 年 12 月，上海市第二中级人民法院根据上海汇丰港务发展有限公司贷款 153 万美元逾 期未还及本公司承担联担责任的判决和协助执行通知书，冻结了本公司在辽宁万利商品混凝土有限公 司的全部股权与收益（对当期利润无影响）。报告期末，执行人未对被冻结股权进行处置。有关事项 刊登于 2004 年 12 月 11 日《中国证券报》、《上海证券报上》。 7.8 独立董事履行职责的情况 （1）独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 刘亚臣 6 6 0 0 刘兴堂 6 6 0 0 袁 驰 6 6 0 0 姜荧荧 6 6 0 0 唐潇武 6 5 1 0 报告期内，按照相关规定，公司的 5 名独立董事除特殊情况外，都能按时参加董事会，了解公司 的实际情况，对公司董事会的决策事项都能从不同角度积极发表见解，对有关事项发表独立意见，较 好的履行了职责，促进了公司董事会决策水平的提高。 §8 监事会报告 1、监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为，报告期内，公司依据国家法律、法规和公司章程的规定，规范运作，制定了相对完 善的内部规章制度，各项决策程序合法。董事和高级管理人员勤勉尽责，切实执行了董事会和股东大 会的决议，公司董事会和高级管理人员在执行公司职务时，未发现违反法律、法规和《公司章程》及 损害公司和股东利益的行为。 2、监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司会计核算制度符合有关规定，2004 年财务报告真实反映了公司的财务状况和经 营成果。 3、监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与关联方发生的出售资产形成的关联交易价格公平公允，程序完备，不存在损害 公司利益和股东权益及造成公司资产流失的情况。 4、监事会对审计报告涉及事项的独立意见 2004 年财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。同意公司董事会对审计报告涉及事项的专 项说明。 第 10 页 共 17 页 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 § 9 财务报告 9.1 审计意见 辽天会证审字（2005）578 号 审 计 报 告 辽宁金帝建设集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的辽宁金帝建设集团股份有限公司（以下简称金帝建设公司）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是金帝建设公司管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了金帝建设公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 此外，我们提醒会计报表使用人关注，如金帝建设公司会计报表附注十所述，金帝建设公司正常 经营所需的资金已缺乏并且存在累计大额亏损，正处于承担大额的对外担保连带责任及银行借款逾期 诉讼之中，该事项已导致金帝建设公司账面价值 15,553,886.92 元的固定资产及账面价值 62,370,627.58 元的长期投资股权由于债权人起诉而被法院冻结。这些迹象表明，金帝建设公司的持 续经营能力存在着一定的疑虑事项。本段内容并不影响已发表的审计意见。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：于雷 中国·沈阳 二○○五年四月二日 中国注册会计师：李岩 9.2 财务报表 第 11 页 共 17 页 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:辽宁金帝建设集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 期初数 期末数 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 31,911,644.26 14,994,141.57 25,114,763.97 10,048,986.90 短期投资 应收票据 1,400,000.00 1,300,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 436,919,875.69 331,526,341.98 185,575,691.06 158,997,897.86 其他应收款 251,472,905.82 100,736,817.54 239,530,785.38 105,651,093.70 预付账款 50,100,055.03 5,120,209.54 35,521,620.11 3,389,501.64 应收补贴款 存货 123,870,973.04 116,517,113.22 22,229,825.55 6,613,559.67 待摊费用 701,487.36 30,000.00 429,316.03 30,000.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 7,488,926.37 436,244.66 流动资产合计 903,865,867.57 568,924,623.85 510,138,246.76 284,731,039.77 长期投资： 长期股权投资 -6,651,277.39 13,200,504.01 133,048,575.12 87,403,902.08 长期债权投资 2,444.00 2,444.00 长期投资合计 -6,648,833.39 13,200,504.01 133,051,019.12 87,403,902.08 其中：合并价差 其中：股权投资差额 -9,826,277.39 -7,163,488.89 -9,905,242.39 -7,242,453.89 固定资产： 固定资产原价 252,574,607.36 94,857,519.86 111,339,367.69 47,376,633.05 减：累计折旧 146,483,731.58 56,033,281.70 68,428,522.86 25,332,929.75 固定资产净值 106,090,875.78 38,824,238.16 42,910,844.83 22,043,703.30 减：固定资产减值准备 9,013,444.97 1,475,725.01 3,143,982.90 1,306,722.30 固定资产净额 97,077,430.81 37,348,513.15 39,766,861.93 20,736,981.00 工程物资 在建工程 530,663.26 2,000,000.00 489,992.26 固定资产清理 1,060,444.86 27,877.96 固定资产合计 98,668,538.93 39,348,513.15 40,284,732.15 20,736,981.00 无形资产及其他资产： 无形资产 30,781,109.22 16,945,290.47 5,123,309.79 16,878,695.32 长期待摊费用 676,786.55 其他长期资产 30,291,709.21 22,143,491.05 22,119,104.76 17,921,896.55 无形资产及其他资产合计 61,749,604.98 39,088,781.52 27,242,414.55 34,800,591.87 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,057,635,178.09 660,562,422.53 710,716,412.58 427,672,514.72 流动负债： 短期借款 38,244,000.00 29,450,000.00 32,994,000.00 27,700,000.00 应付票据 应付账款 269,287,612.48 194,069,888.38 107,303,079.07 66,691,974.07 第 12 页 共 17 页 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 预收账款 89,292,928.83 66,090,078.44 44,910,194.45 15,129,397.27 应付工资 43,559,918.62 6,634,588.54 34,163,301.76 4,803,238.83 应付福利费 19,925,955.02 7,435,488.61 13,409,605.24 4,908,382.83 应付股利 31,371.10 31,371.10 31,371.10 31,371.10 应交税金 60,719,982.26 34,345,990.55 39,409,383.01 27,995,232.36 其他应交款 3,168,067.81 2,153,951.50 2,492,155.16 2,019,211.96 其他应付款 272,330,425.66 88,014,643.77 218,669,414.67 67,021,359.55 预提费用 51,473,085.83 28,898,025.40 17,002,444.05 11,873,984.21 预计负债 115,245,473.14 115,245,473.14 115,245,473.14 115,245,473.14 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 963,278,820.75 572,369,499.43 625,630,421.65 343,419,625.32 长期负债： 长期借款 454,351.55 396,374.93 应付债券 长期应付款 1,500,000.00 1,500,000.00 专项应付款 其他长期负债 递延损益贷项 长期负债合计 1,954,351.55 1,896,374.93 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 965,233,172.30 574,265,874.36 625,630,421.65 343,419,625.32 少数股东权益 7,330,864.05 3,977,041.74 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 159,755,200.00 159,755,200.00 159,755,200.00 159,755,200.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 159,755,200.00 159,755,200.00 159,755,200.00 159,755,200.00 资本公积 200,912,381.19 211,698,628.52 200,912,381.19 211,698,628.52 盈余公积 30,115,841.73 30,185,677.71 29,898,295.23 29,898,295.23 其中：法定公益金 7,127,006.01 7,127,924.27 7,127,006.01 7,127,006.01 未分配利润 -305,712,281.18 -319,319,999.80 -305,479,885.49 -317,099,234.35 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合 85,071,141.74 82,319,506.43 85,085,990.93 84,252,889.40 计 负债和所有者权益（或股东权 1,057,635,178.09 660,562,422.53 710,716,412.58 427,672,514.72 益）总计 公司法定代表人: 王志强 主管会计工作负责人: 刘长余 会计机构负责人: 宁明辉 第 13 页 共 17 页 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:辽宁金帝建设集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 918,153,219.16 888,580,168.44 447,214,935.03 216,663,048.60 减：主营业务成本 855,865,929.01 814,029,949.50 423,292,019.43 195,573,014.59 主营业务税金及附加 26,980,595.50 25,122,438.47 13,478,654.41 5,287,514.82 二、主营业务利润（亏损以“- 35,306,694.65 49,427,780.47 10,444,261.19 15,802,519.19 ”号填列） 加：其他业务利润（亏损以“- 2,535,357.05 3,018,805.97 953,698.67 2,160,993.71 ”号填列） 减: 营业费用 1,902,700.67 2,286,273.08 86,494.68 116,244.04 管理费用 43,855,938.92 27,195,707.71 19,578,407.40 -2,127,826.93 财务费用 4,236,559.34 5,914,792.88 3,610,606.41 4,200,609.88 三、营业利润（亏损以“-”号 -12,153,147.23 17,049,812.77 -11,877,548.63 15,774,485.91 填列） 加：投资收益（损失以“-”号 1,264,452.67 751,937.52 -1,118,834.03 179,011.86 填列） 补贴收入 营业外收入 2,237,050.98 19,615,414.24 1,970,342.04 19,464,730.35 减：营业外支出 1,971,467.08 25,499,085.02 593,308.24 25,058,484.95 四、利润总额（亏损总额以“- -10,623,110.66 11,918,079.51 -11,619,348.86 10,359,743.17 ”号填列） 减：所得税 1,373,643.89 1,426,090.34 减：少数股东损益 -394,405.56 147,095.19 加：未确认投资损失(合并报表 填列) 五、净利润（亏损以“-”号填 -11,602,348.99 10,344,893.98 -11,619,348.86 10,359,743.17 列） 加：年初未分配利润 -305,712,281.18 -315,839,628.66 -305,479,885.49 -315,839,628.66 其他转入 六、可供分配的利润 -317,314,630.17 -305,494,734.68 -317,099,234.35 -305,479,885.49 减：提取法定盈余公积 918.26 提取法定公益金 918.26 提取职工奖励及福利基金(合并 16,999.87 43,509.30 报表填列) 提取储备基金 33,999.73 87,018.60 提取企业发展基金 33,999.73 87,018.60 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -317,401,466.02 -305,712,281.18 -317,099,234.35 -305,479,885.49 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 1,918,533.78 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以 -319,319,999.80 -305,712,281.18 -317,099,234.35 -305,479,885.49 “-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单 第 14 页 共 17 页 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少) 利润总额 4.会计估计变更增加(或减少) 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 王志强 主管会计工作负责人: 刘长余 会计机构负责人: 宁明辉 现金流量表 2004 年 编制单位:辽宁金帝建设集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 845,524,517.24 434,263,163.61 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 48,930,303.93 46,267,653.08 现金流入小计 894,454,821.17 480,530,816.69 购买商品、接受劳务支付的现金 765,428,009.99 412,691,388.70 支付给职工以及为职工支付的现金 58,777,444.63 12,867,832.49 支付的各项税费 36,183,951.63 14,331,948.28 支付的其他与经营活动有关的现金 48,370,562.55 54,892,492.88 现金流出小计 908,759,968.80 494,783,662.35 经营活动产生的现金流量净额 -14,305,147.63 -14,252,845.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 4,175,587.11 4,175,587.11 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 170,570.50 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 4,346,157.61 4,175,587.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,119,955.53 4,073,095.13 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 7,119,955.53 4,073,095.13 投资活动产生的现金流量净额 -2,773,797.92 102,491.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 300,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 1,030,410.12 30,410.12 收到的其他与筹资活动有关的现金 408.81 现金流入小计 1,330,410.12 30,818.93 偿还债务所支付的现金 58,142.62 166.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,110,824.64 946,076.32 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 第 15 页 共 17 页 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 1,168,967.26 946,242.32 筹资活动产生的现金流量净额 161,442.86 -915,423.39 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -16,917,502.69 -15,065,777.07 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -11,602,348.99 -11,619,348.86 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -394,405.56 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 7,868,147.23 1,382,985.76 固定资产折旧 10,326,199.55 2,374,832.26 无形资产摊销 1,090,118.70 192,118.72 长期待摊费用摊销 524,333.45 240,646.46 待摊费用减少（减：增加） -6,602,158.83 2,359,898.38 预提费用增加（减：减少） 11,024,148.58 2,503,746.17 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -708,957.37 -507,500.00 固定资产报废损失 475,857.20 财务费用 4,236,559.34 3,610,606.41 投资损失（减：收益） -1,264,452.67 1,118,834.03 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -11,376,336.57 5,616,265.88 经营性应收项目的减少(减：增加) -35,361,386.63 -5,444,706.67 经营性应付项目的增加(减：减少) 17,459,534.94 -16,081,224.20 其他 经营活动产生的现金流量净额 -14,305,147.63 -14,252,845.66 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 14,994,141.57 10,048,986.90 减：现金的期初余额 31,911,644.26 25,114,763.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -16,917,502.69 -15,065,777.07 公司法定代表人: 王志强 主管会计工作负责人: 刘长余 会计机构负责人: 宁明辉 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 1、根据财政部财监（2005）8 号文件《财政部关于对辽宁金帝建设集团股份有限公司 2003 年度 会计信息质量检查结论及处理决定的通知》要求，公司调减 2003 年度主营业务收入 17,617,981.40 元、主营业务成本 14,243,208.20 元，调减期间费用 1,433,493.06 元，相应调减 2003 年度净利润 1,941,280.14 元；同时调增 2003 年年初未分配利润 1,941,280.14 元。相应会计报表已作追溯调 整。 2、根据财政部财监（2005）8 号文件《财政部关于对辽宁金帝建设集团股份有限公司 2003 年度 会计信息质量检查结论及处理决定的通知》要求，公司调增 2003 年度管理费用 360,000.00 元，相应 调减 2003 年度净利润 360,000.00 元；同时调增 2003 年年初未分配利润 360,000.00 元。相应会计报 第 16 页 共 17 页 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2004 年度报告摘要 表已作追溯调整。 9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明 依据公司第四届董事会第十四次会议决议，公司与辽宁省建设集团公司于 2004 年 10 月 11 日签 定了资产重组协议。依据该协议，公司将持有的辽宁金帝第一建筑工程有限公司 36%的股权、辽宁金 帝路桥建设有限公司 22.87%的股权、大连金帝建设工程有限公司 91.94%的股权、辽宁金帝建设集团 新型环保建材有限公司 90%的股权、辽宁金帝建设集团塑钢门窗制造有限公司 90%的股权、辽宁金帝 建筑设计有限公司 88%的股权出售给辽宁省建设集团公司，公司已于 2004 年 11 月 30 日完成了此项 资产重组,故上述六家子公司不在年末合并报表范围内。 公司于 2004 年 5 月 14 日出资 170 万元，发起设立了辽宁金帝劳务施工有限责任公司，并持有该公司 85%的股权，公司已将劳务施工公司纳入了年末合并报表范围。 董事长：王志强 辽宁金帝建设集团股份有限公司 2005 年 4 月 5 日 第 17 页 共 17 页