华东医药(000963)2004年年度报告

华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 华东医药股份有限公司年度报告 HUADONG MEDICINE CO.,LTD ANNUAL REPORT 2004 年度 目 录 重要提示…………………………………………………………2 1、公司基本情况简介…………………………………………3 2、会计数据和业务数据摘要…………………………………4 3、股本变动及股东情况………………………………………7 4、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………11 5、公司治理结构………………………………………………17 6、股东大会情况介绍…………………………………………19 7、董事会报告…………………………………………………20 8、监事会报告…………………………………………………30 9、重要事项……………………………………………………32 10、财务报告………………………………………………….34 11、备查文件目录…………………………………………….86 1 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个 别及连带责任。 公司董事杨方钰在外地出差委托董事杨爱生代为表决。 公司负责人、主管会计工作负责人李邦良、会计机构负责人何汝奋 声明：保证年度报告中财务会计报告真实、完整. 2 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）中文名称：华东医药股份有限公司 英文名称：HUADONG MEDICINE CO.,LTD. （二）法定代表人：李邦良 （三）董事会秘书：鲍建平 证券事务代表：宋丽娟 联系电话：0571-88172165 传真：0571-88172165 电子信箱：hz000963@126.com 联系地址：浙江省杭州市莫干山路 866 号 邮政编码：310011 （四）公司注册地址：浙江省杭州市中山北路 439 号 邮政编码：310007 国际互联网址：http://www.hzhdyy.com 电子信箱：hz000963@126.com （五）公司指定信息披露报纸名称：《中国证券报》《证券时报》 年度报告披露网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）股票上市交易所：深圳证券交易所 股票代码：000963 股票简称：华东医药 （七）首次注册日期：1993 年 3 月 31 日 地点：杭州 最近变更日期：2004 年 3 月 3 日 地点：杭州 注册地点：浙江省杭州市中山北路 439 号 企业法人营业执照注册号：3300001005765 税务登记号码：330191143083157 公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司 事务所办公地址：杭州市文三路 388 号钱江科技大厦 3 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 二、会计数据和财务指标摘要 （一） 本年度实现的主要财务数据 （金额单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 94,799,482.10 净利润 30,581,431.63 扣除非经常性损益后的净利润（注） 27,088,141.46 主营业务利润 487,635,955.17 其它业务利润 21,066,596.70 营业利润 87,593,938.72 投资收益 3,172,059.28 补贴收入 2,251,267.71 营业外收支净额 1,782,216.39 经营活动产生的净现金流量净额 12,506,256.28 现金及现金等价物增减额 31,753,187.46 扣除的非经常性损益项目： 扣除项目 金额 1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 2,905,096.41 其它长期资产产生的损益 2、各种形式的政府补贴 3,407,267.71 3、短期投资损益 965,204.72 4、委托投资损益 -87,322.00 5、营业外收支净额 -1,126,478.24 非经常性损益小计 6,063,768.60 减：6、所得税影响数 1,430,350.87 7、少数股东损益影响数 1,140,127.56 合计 3,493,290.17 按不同利润指标计算的 2004 年度净资产收益率和每股收益 净资产收益率（％） 每股收益（元） 2004 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主 营 业 务 利 润 83.87 84.52 1.28 1.28 营 业 利 润 15.07 15.18 0.23 0.23 净 利 润 5.26 5.30 0.08 0.08 扣除非经常性损益后的净利润 4.66 4.69 0.07 0.07 4 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 （二）主要会计数据 金额单位：人民币元 2002 年 项目 2004 年 2003 年 主营业务收入 2,882,475,160.38 2,325,710,915.63 2,065,697,461.56 净利润 30,581,431.63 30,579,058.12 46,529,476.52 全面摊薄每股收益 0.0805 0.0805 0.1224 加权平均每股收益 0.0805 0.0805 0.1224 扣除非经常损益后每股收益 0.0713 0.0732 0.1276 每股经营活动产生的现金流量净额 0.0329 0.24 0.06 净资产收益率％（全面摊薄） 5.26 5.30 8.11 净资产收益率％（加权平均） 5.30 5.27 8.87 扣除非经常损益后净利润的净资产 4.690 4.79 8.45 收益率％（加权平均） 2002 年 指 标 2004 年 2003 年 总资产 1,768,496,695.96 1,434,987,563.44 1,370,947,228.60 股东权益（不含少数股东权益） 581,406,712.38 577,200,130.23 573,940,301.07 每股净资产 1.5300 1.5189 1.5104 调整后的每股净资产 1.4782 1.4820 1.4580 （三）报告期内股东权益变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 380,000,000.00 - - 380,000,000.00 - 资本公积 111,256,011.39 791,580.14 - 112,047,591.53 财政资助等 盈余公积 51,917,752.07 5,167,617.73 - 57,085,369.80 提取法定公积金 其中：法定公益金 19,437,579.21 1,722,539.24 - 21,160,118.45 提取法定公益金 未分配利润 34,968,595.73 30,581,431.63 31,767,617.73 33,782,409.63 - 未确认的投资损失 -942,228.96 -1,037,697.39 -471,267.77 -1,508,658.58 健源生物投资收益、 广东公司投资损失 股东权益合计 577,200,130.23 35,502,932.11 31,296,349.96 581,406,712.38 - 5 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 （四）资产减值准备明细表 资产减值准备明细表 编制单位：华东医药股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 27,277,132.97 7,259,447.82 34,536,580.79 其中：应收账款 23,877,812.59 815,6401.24 32,034,213.83 其他应收款 3,399,320.38 -896,953.42 2,502,366.96 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 760,774.71 1,232,222.84 1,992,997.55 其中：库存商品 760,774.71 1,232,222.84 1,992,997.55 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 472,750.34 3598.22 469,152.12 其中：房屋、建筑物 机器设备 472,750.34 3598.22 469,152.12 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 28,510,658.02 8,491,670.66 3,598.22 36,998,730.46 6 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一） 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 本次变动后 送股 公积金转增股本 其他 一、未上市流通股 1、发起人股份 81,412,728 81,412,728 其中：国家持有股份 76,932,728 76,932,728 境内法人持有股份 4,480,000 4,480,000 境外法人持有股份 0 0 2、募集法人股份 172,233,032 172,233,032 未上市流通股份合计 253,645,760 253,645,760 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 126,354,240 126,354,240 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 126,354,240 126,354,240 三、股份总数 380,000,000 380,000,000 1、到报告期末为止的前三年历次股票发行情况； 到报告期末为止前三年公司没有发行新的股票及衍生证券。 首次发行股票于 1999 年 12 月 22 日，发行价格为：5.60 元/股，发行数量 5000 万股， 上市日期为 2000 年 1 月 27 日。 2、报告期内公司股份总数及结构变动的情况说明： 报告期内公司股份总数和股本结构未发生变化 7 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 （二）报告期末股东总数及前 10 名股东情况 1、报告期末股东总数为 13,579 户 2、前十名股东持股情况 股东名称(全称) 本期增减 年末持股数量 比例 质押或冻结 股东性 （股） （股） （％） 的股份数量 质 （股） 1.杭州华东医药（集团）公司 － 76,932,728 20.25 0 国有股 2.中国远大集团公司 － 70,000,000 18.42 0 法人股 3.珠海海湾大酒店 － 70,000,000 18.42 0 法人股 4.浙江远大房地产开发有限公司 － 14,107,432 3.71 14,107,432 法人股 5.浙江新昌制药股份有限公司 － 4,480,000 1.18 0 法人股 6.珠海经济特区丽珠医药有限公司 － 2,240,000 0.59 0 法人股 7.赤天化集团天福服务有限公司 2,145,551 2,145,551 0.56 0 流通股 8.浙江华义医药有限公司 1,205,000 1,205,000 0.32 0 流通股 9.广州市花城制药厂 － 1,120,000 0.29 0 法人股 10.石家庄市第二制药厂 － 1,120,000 0.29 0 法人股 注：（1）前十名股东之中，第一位和第八位之间存在关联关系及一致行动人关系：杭州 华东医药集团公司间接持有浙江华义医药有限公司股份 11.5％。该二股东与上述十位中 的其它股东不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （2）前十名股东之间，第二位和第三、四位之间存在关联关系及一致行动人关系，联合 持有本公司股份 40.55％为公司的控股股东：中国远大集团公司分别持有珠海海湾大酒 店股份 65％，持有浙江远大房地产开发有限公司股份 90％。该三股东与上述十位中的其 它股东不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （3）本公司未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、中国远大集团公司为本公司的控股股东。 中国远大集团公司成立于 1993 年 10 月 27 日，法定代表人：胡凯军，注册资本：1 亿元。 该公司主要经营范围：承办引进技术及人才交流业务，承办中外合资经营、合作生产和 “三来一补”业务：经营代理除国家统一组织联合经营的十六种出口商品和国家规定的 一类进口商品以外的进出口业务；经营技术进出口、易货贸易和转口贸易业务；劳务输 出；承包各类国外工程所需的设备、材料及零配件出口；对外派遣各类工程、生产服务 行业的劳务人员；按国家有关规定在国（境）外举办企业；从事对外展览业务；房地产 开发于经营。其主要股东为北京炎黄置业有限公司，持股比例 50％，主要情况如下：法 定代表人：胡敏，注册资本：1160 万美元，主要业务：在规划范围内进行房屋及配套设 施的开发、建设及物业管理，包括公寓、写字楼的出售、商业设施的出租，经营餐饮和 娱乐服务设施。 8 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 4、其它持股 10％及以上的法人股东情况介绍： 股东名称 持股比例 成立日期 注册资本 法定代表人 主要经营业务 杭州华东医药集团有限公司 20.25％ 2002.11 6000 万元 李邦良 授权经营国有资产管理 珠海海湾大酒店 18.42％ 1991.11 24500 万元 马骥成 旅业、中西餐厅等 （1）杭州华东医药集团公司 杭州华东医药集团公司为本公司第一大股东，属国有企业，经杭州市国资局授权持 有本公司国家股 76，932，728 股，占总股本的 20.25％。2002 年 11 月经杭州市政府批 准，杭州华东医药（集团）公司变更为国有独资的杭州华东医药集团有限公司，公司注 册资本 6000 万元，经营范围为授权经营的国有资产管理。 （2）珠海海湾大酒店为中国远大集团公司的控股子公司。 珠海海湾大酒店（注册号：企作粤珠总副字第 000549 号）成立于 1991 年 11 月 20 注册资本 24500 万元人民币，住所地为珠海市水湾路，法定代表人为马骥成，经营期限 自 1991 年 11 月 20 日至 2011 年 11 月 20 日。珠海海湾大酒店主要经营旅业，中西餐厅、 咖啡厅、舞厅、音乐茶座、商务中心、健身设施、美容室及其他康乐设施、附设商场零 售服装、食品、烟、酒、小百货等旅游商品。 （3）本公司实质控制人与本公司之间的产权和控制关系图： 中国远大（香港）发展有限公司 80% 90% 杭州市人民政府 北京炎黄置业有限公司 100％ 50％ 杭州华东医药集团有限公司 中国远大集团公司 20.25％ 18.42% 65% 67.5% 珠海海湾大酒店 浙江远大房地产开发有限公司 18.42% 3.71％ 华东医药股份有限公司 5.95％ 33.25％ 其它法人股 流通股 9 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 年末持有流通股数量（股） 种类（A、B、H 股或其它） 赤天化集团天福服务有限公司 2,145,551 A 浙江华义医药有限公司 1,205,000 A 上海凯汇化工有限公司 1,040,000 A 时玉亮 824,500 A 葛连根 659,700 A 李群先 611,200 A 蒋嵘 536,000 A 吴锦英 527,642 A 葛宴 509,000 A 许绍泉 463,200 A 本公司流通股股东浙江华义医药有限公司与公司第一大股东杭州华东医药（集团） 公司存在关联关系。参照前十名股东持股情况说明。 前十大其他流通股股东之间以及流通股和流通股股东之间是否存在关联关系，本公 司不知情。 10 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 四、董事、监事和高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员 1、基本情况 持股数情况 姓名 职务 性别 年龄 任期 年初 年末 李邦良 董事长兼总经理 男 59 03.6.27-06.6.27 0 0 周文彬 董事兼副总经理 男 56 同上 20800 20800 周金宝 董事兼副总经理 男 52 同上 0 0 杨爱生 董事 男 52 同上 0 0 杨方钰 董事 男 38 同上 0 0 钟 鸣 董事 男 45 同上 0 0 吴建伟 独立董事 女 49 同上 0 0 印 韡 独立董事 男 49 03.12.22-06.6.27 0 0 时平生 独立董事 男 43 03.6.27-04.12.25 0 0 张静璃 独立董事 女 40 05.2.25-06.6.27 0 0 刘程炜 监事 男 32 03.6.27-04.4.27 0 0 周砚武 监事 男 36 04.4.27-06.6.27 600 600 白新华 监事 女 39 03.6.27-06.6.27 0 0 王 科 监事 男 41 同上 0 0 陈菊芳 监事 女 55 同上 10400 10400 邵建中 监事 男 60 同上 0 0 陈 燕 副总经理 女 48 同上 0 0 何汝奋 财务总监 女 37 同上 0 0 鲍建平 董秘 男 49 同上 0 0 2、公司董事监事及高级管理人员在股东单位的任职情况 姓名 任职股东单位 担任职务 任职期间 李邦良 杭州华东医药集团有限公司 董事长 现任 周金宝 杭州华东医药集团有限公司 副董事长 现任 周文彬 杭州华东医药集团有限公司 董事 现任 杨爱生 中国远大医药事业部 总经理 现任 杨方钰 中国远大财务本部 总经理 现任 钟 鸣 中国远大医药事业部 常务副总经理 现任 周砚武 中国远大监审部 副总经理 现任 白新华 中国远大财务本部 副总经理 现任 王 科 中国远大医药事业部 业务总监 现任 陈菊芳 杭州华东医药集团有限公司 董事 现任 邵建中 杭州华东医药集团有限公司 监事 现任 陈 燕 杭州华东医药集团有限公司 董事、党委副书记 现任 鲍建平 杭州华东医药集团有限公司 监事 现任 11 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 （二）现任董事、监事、高级管理人员除在股东单位外的其他单位任职或兼职情况 任职/兼职单位 与本公司关系（控股/关 职务 姓名 联/无关联） 在杭州中美华东制药有限公司等本公 董事长 本公司控股子公司 李邦良 司控股的 10 家子公司兼任 杭州九源基因工程有限公司 关联 董事长 杭州九源基因工程有限公司 关联 总经理 周金宝 在杭州中美华东制药有限公司等 3 家 董事、总经理 本公司控股子公司 控股子公司 在本公司华东医药宁波有限公司等 3 董事 周文彬 本公司控股子公司 家控股子公司担任 武汉远大制药集团有限公司 关联 董事 杨爱生 苏州雷允上药业有限公司 关联 董事 武汉远大制药集团有限公司 关联 董事 钟 鸣 苏州雷允上药业有限公司 关联 董事 连云港如意集团股份有限公司 关联 独立董事 三九医药股份有限公司 无关联 独立董事 吴建伟 北京仲裁委员会 无关联 仲裁员 北京市九和律师事务所律师 无关联 律师 北京中逸兴盛会计师事务所 无关联 所长、主任会计师 印 韡 金融街控股股份有限公司 无关联 独立董事 连云港如意集团股份有限公司 关联 独立董事 中国新纪元有限公司 无关联 总裁 时平生 连云港如意集团股份有限公司 关联 独立董事 张静璃 广东正中珠江会计师事务所 无关联 审计师 周砚武 连云港如意集团股份有限公司 关联 监事 连云港如意集团股份有限公司 关联 董事 白新华 武汉远大制药集团有限公司 关联 监事 武汉远大制药集团有限公司 关联 董事 王 科 苏州雷允上药业有限公司 关联 监事 杭州华晟投资管理有限公司等 6 家控 鲍建平 控股子公司 董事 股子公司 12 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 （1）董事简介 李邦良，男，1946 年出生。1968 年 11 月华东工程学院毕业（现南京理工大学），教授级 高工。1972 年至今在公司工作，历任：技术员、车间主任、办公室主任、厂长助理、厂 长、1993 年担任公司总经理、董事长。全国劳模、“五一”劳动奖章获得者；第十届全 国人大代表；浙江省优秀共产党员。 周金宝，男，1953 年出生。大专，高级工程师。历任杭州华东制药厂销售科长、副厂长。 现任公司副总经理、董事。杭州市劳模。 周文彬，男。1949 年出生。大专，高级经济师。1965 年 8 月进入公司（原杭州医药站）， 历任营业员、办公室副主任、分公司经理。1996 年 5 月至今担任华东医药股份有限公司 副总经理、董事。多次获得杭州市医药局、经委优秀共产党员和先进工作者称号，杭州 市劳模。 杨爱生，男，1953 年出。医学硕士。现任中国远大集团公司的医药事业部总经理。原法 玛西亚公司普强有限公司（中国）副总裁；曾任：美国路坦医药（中国）有限公司总经 理，美国先灵葆雅制药（中国）有限公司全国销售经理，西安杨森产品经理。2001 年起 担任本公司董事。 杨方钰，男，1967 年出生。大学本科，会计师。1988.8-1996.7 北京化学工业集团财务 处会计；1996.7-1997.7 北京化学试剂研究所财务部副经理；1997.8-2003.8 中国远大集 团公司历任：远大科技实业有限公司财务负责人、常熟雷允上制药有限公司财务部经理 雷允上苏州药业有限公司财务总监；2003.9-中国远大集团公司财务管理本部总经理 钟 鸣，男，1960 年出生。工商管理硕士，高级经济师、高级工程师。1982.10-1985.10 中国人民解放军铁道兵、工程师；1985.11-1988.10 铁道部第十六工程局企业管理办公 室主任；1989.9-1995.11 中银信托投资有限公司总裁特别助理。1995.12-今中国远大集 团公司医药事业部常务副总经理。 吴建伟，女，1956 年出生。民商法法学硕士、律师。1982 年 2 月—1997 年 5 月 中华 人民共和国最高法院书记员、助理法官（副院长秘书）、高级法官；1997 年 6 月—2004 年 7 月 中国法律杂志社助理总编辑、副总编辑；2004 年 8 月至今 北京市九和律师事 务所律师。兼职单位： 2001 年至今 北京仲裁委员会 仲裁员； 2002 年至今 如意集团 股份有限公司 独立董事； 2005 年 4 月 1 日-至今 三九医药股份有限公司 独立董事 印 韡，男，1956 年出生。法学硕士、MBA、高级会计师、注册会计师、注册税务师、 注册房地产估价师、注册土地估价师，中国国民党革命委员会中央经济委员会委员，国 家税务总局特邀监察员、北京西城区政协委员、西城区政府特邀监察员。曾任：华北无 线电厂会计；北京市税务局西城分局税务稽查；中国国际税务总局咨询公司副经理；中 13 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 恒信会计师事务所副所长；中逸会计师事务所有限公司总经理；现任北京中逸兴盛会计 师事务所所长、主任会计师。 时平生，男，1963 年出生。中国人民大学政治经济学硕士研究生，历任国家体改委研究 所助理研究员；恒运集团股份有限公司证券投资部总经理；陕西证券有限公司副总经理； 香港 ITG 风险投资公司财务总监；中国新纪元有限公司副总裁、总裁。2002 年 6 月担任 本公司独立董事，由于其本人工作原因 2004 年 12 月 26 日提出辞去公司独立董事职务。 张静璃，女，1965 年出生。1989 年 北方交通大学毕业。工作经历：1989 年—1993 年广 州铁路配件公司财务部；1993 年—1994 年中山市亨通房地产有限公司财务经理；1994 年—现在广东正中珠江会计师事务所注册会计师。2005 年 2 月 25 日起担任本公司独立 董事。 （2）监事简介 刘程炜，男，1973 年出生。2001 年 11 月担任本公司监事会召集人，2004 年 4 月因其本 人工作原因辞去监事职务。 周砚武，男，1969 年出生。北京对外经贸大学会计专业本科、北京科技大学工商管理硕 士。工作经历：中国国际信托投资公司财务管理处助理会计师；北京市国强技术公司总 经理助理；伊莱克斯（中国）公司财务总监助理。中国远大集团公司财务管理本部会计 经理、财务经理；监审部副总经理。2004 年 4 月 27 日出任本公司监事会召集人。 白新华，女，1966 年出生。北方交通大学财务会计专业本科、对外经济贸易大学国际法 专业硕士。会计师。历任：北京市审计局助理审计师；中国远大集团公司财务管理本部 会计经理、监审部审计经理；现任中国远大集团公司财务管理本部副总经理。 王 科，男，1964 年出生。1986 西安医科大学本科毕业。工作经历：西安医科大学助教、 天津中美史克、美国路坦医药公司、葆婴有限公司。2001 至今中国远大集团公司任医药 事业部业务总监。2002 年 8 月起担任本公司监事。 陈菊芳，女，1950 年出生。大专，高级政工师。历任杭州医药站党办副主任、主任，工 会主席，杭州医药站股份有限公司工会主席。现任公司工会主席。 邵建中，男，1945 年出生，高中，助理政工师。曾任杭州华东制药厂工会副主席、杭州 中美华东制药有限公司工会主席。现任公司工会副主席 （3）高级管理人员简介 李邦良、周金宝、周文彬，简历请见“董事简介” 14 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 陈 燕，女，1957 年出生。大学，经济师。历任杭州民生制药厂培训中心主任，杭州中 美华东制药有限公司总经理助理、副总经理。现任公司副总经理。 何汝奋，女，1968 年出生。高级会计师。1990 年 7 月中国人民大学本科。1990 年 7 月 -1994 年 5 月杭州中美华东制药有限公司财务部；1994 年 5 月-1995 年 5 月杭州九源基 因工程有限公司财务部；1995 年 5 月-至今杭州中美华东制药有限公司财务部、华东医 药股份有限公司财务部负责人 鲍建平，男，1956 年出生。1978 年 12 月进入杭州华东医药集团；1992 年任杭州中美华 东制药有限公司总经办主任助理；1999 年起至今任华东医药股份有限公司董事会秘书兼 融资部经理；2003 年 8 月兼任杭州华东医药集团有限公司监事 （三）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序和报酬决定的依据 高级管理人员有关考核的制度，每年度根据董事会制订的业绩目标，分解到各高管人员， 年终评定，该部分高管人员均在本公司领取薪酬。 2、现任董事、监事、高级管理人员的报酬区间 年度报酬总额 138 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 60 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 60 万元 独立董事津贴 5.00 万元/人.年 独立董事其他待遇 提供履行职务时发生的实际费用 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 无 报酬区间 人数 19-22 万元 2 16-19 万元 3 12-16 万元 3 1 万元（注） 6 注：1 万元为除独立董事以外的外部董事、监事在公司领取的津贴，全年为 1 万元（含 税），公司代缴劳务所得税 20％，实发 0.8 万元/年。人员分别是：董事杨爱生、杨方 钰、钟鸣，监事周砚武、白新华、王科。上述人员的主要薪酬来自中国远大集团公司。 （四）报告期内离任的董事、监事、高管人员姓名及离任原因 报告期公司原独立董事时平生因工作原因辞去公司董事职务， 2005 年 2 月公司召 开临时股东大会选举张静璃女士为公司独立董事，监事刘程炜因个人工作原因辞去公司 监事，2004 年 4 月 27 日公司召开的 2003 年度股东大会上选举周砚武为公司新的监事。 以上变更的股东大会决议公告于 2005 年 2 月 26 日刊登在《中国证券报》 《证券时报》上 15 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 （五）公司员工情况 1、截止报告期末，公司在职员工数量为 2213 人，没有需承担费用的离退休职工。 2、员工的专业构成： 专业构成 工业 商业 合计 生产人员 604 0 604 销售人员 246 298 544 技术人员 170 0 170 财务人员 26 62 88 行政人员 223 109 332 储运人员 0 475 475 3、受教育程度 大学本科及以上 290 85 375 大专 128 135 263 中专高中 416 461 877 初中 435 263 698 16 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 五、公司治理结构 （一） 公司治理情况 报告期内，本公司严格按照《公司法》、《公司治理准则》、《关于在上市公司建立独 立董事的指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》等国家有关法律法规要求，不断 完善公司治理。依据公司股东大会、董事会、监事会等议事规则、总经理工作细则等一 系列公司规章制度，建立了董事会专门委员会，实施公司治理。从而保证股东大会、董 事会、监事会的职能和责任得以履行，有效地维护股东和公司的利益。向着现代企业管 理要求的公司法人治理迈进。 公司及时学习有关公司治理的法律、法规和规范性文件，积极参与主管部门组织的 经验交流，按照要求进行自查。遵守信息披露法规，严格履行上市公司信息披露义务， 积极改善公司信息披露质量，不断加强投资者关系管理工作，切实保护投资者利益。 1、公司严格按照有关规定召开股东大会，确保所有股东能够依法行使表决权。 2、公司第一大股东和控股股东能够认真履行诚信义务，按董事会运作要求行使其决 策权，未有任何超出规范要求的行为。董事、监事的选举及高级管理人员的聘任均符合 法律、法规及公司章程的要求。 对照《公司法》、 《公司治理纲要》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法规的要求， 公司治理情况符合有关规定。 （二）独立董事履行职责情况： 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 吴建伟 4 4 0 0 印韡 4 4 0 0 时平生 4 2 2 0 2、独立董事的发表意见情况 报告期内，本公司三位独立董事对历次董事会会议审议的议案以及公司其它事项未 提出异议，对公司发生的凡需要独立董事发表意见的重大事项均进行了认真审核，并提 出了书面的独立董事意见函。 （三）公司与大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面五分开情况 公司与控股股东中国远大集团公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了 分开，公司有自己独立的生产、销售系统，有独立、完整的业务，完全自主经营。公司 与中国远大集团公司其下属的子公司存在医药业务，但药品是分类细化的产品，拥有不 同的客户群，本公司与有关关联公司不存在同业竞争；公司与第一大股东杭州华东医药 集团公司为同一董事长，业务、资产、机构、财务做到了分开，也不存在同业竞争。 （四）公司高级管理人员的考评与激励机制 17 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 高级管理人员有关考核的制度，每年度根据董事会制订的业绩目标，分解到各高管人员， 年终评定，该部分高管人员均在本公司领取薪酬。 18 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 六、股东大会情况介绍 （一）报告期内公司召开年度股东大会情况 公司于 2004 年 4 月 27 日在公司第一会议室召开 2003 年度股东大会。 会议通知于 3 月 26 日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》刊登。 本次会议到会股东及授权代表共 2 人，代表股份 231116960 股，占公司总股份数的 60.81％，符合召开股东大会的规定。本次股东大会通过如下议案： 1、董事会 2003 年度报告； 2、监事会 2003 年度报告； 3、2003 年度经审计的财务报告和审计报告； 4、2003 年度财务决算报告； 5、2003 年利润分配预案； 6、续聘浙江天健会计师事务所为公司审计机构； 7、监事刘程炜因个人原因辞去监事职务，补选周砚武为监事 以上议案详细资料于 2004 年 4 月 28 日刊登在《中国证券报》《证券时报》《上海证 券报》，以上资料同时发布在“巨潮”网站：http://www.cninfo.com.cn。 （二）公司选举、更换董事、监事情况 有关内容在正文第四节，第四部分内容“报告期内离任的董事、监事、高管人员姓 名及离任原因”中有详细表述 19 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况 1、业务回顾 公司主营业务为医药产品的生产、经销。 公司工业生产方面，全面推进了新的营销管理模式，实施大区经理负责制与两级产 品经理制，实行全面营销预算管理。营销管理的新模式极大地刺激和促进了销售增长， 公司自制产品销售在 2004 年取得了不俗的业绩。 公司商业经营方面，事业部体制全面推行，产品结构调整显示优势。运行一年来， 完善了信息系统，实现了人机脱离；顺利实现了零售、调拨供应的两大业务流程的调整； 配送中心管理尝试市场化运作，费用下降明显。 2004 年公司继续以有效开拓自制药品市场、抓总经销、总代理工作；同时继续练好 内功，2004 年度的业绩较上年同期基本持平，但公司消化和清理了历史遗留问题，进一 步夯实了企业发展基础。 2004 年公司以募集资金变更项目年产十吨阿卡波糖项目为核心，成立了公司制造分 公司，公司新产品阿卡波糖原料生产线已通过了国家 GMP 的认证。这标志着公司的业务 核心由医药商业向医药制造业的转移，提升了毛利率高的业务比例，改善利润结构，为 公司未来业绩的提升奠定基础。 2、重大事项和不确定因素分析 公司 2003 年在浙江省德清县征用仓储用地，并于当年 12 月预付了部分征地押金。 公司董事会在认真研究后，考虑到该项目的资金投入和效益不匹配，2004 年 10 月决定 撤销征地，现已收回押金，并按协议支付了 12 万元违约金。 2005 年，本公司工业生产可能会因电力供应不足而对部分发酵产品限量生产，对公 司原料药产品出口带来直接制约。 2005 年，公司仍将面临药品采购招标对公司盈利带来的压力。 2005 年，公司产品大批量出口仍会存在困难，将在技术和销售等方面加强。 3、投资者关系 在过去的一年里，公司在推进投资者关系管理上作了大量的努力，公司的透明度得 到提升。2004 年 8 月，公司联合浙江卫视《今日证券》栏目举办了一次“投资者走进上 市公司”的投资者见面会，参加活动的人员来自机构、个人投资者及媒体人士，通过参 观公司、高层问答等形式，把公司真实、生动地展示在投资者面前。公司通过专业媒体 发出邀请，这种积极主动的态度受到了投资者的欢迎和增强对公司的信赖，取得了良好 的效果。 公司还通过改版网站，增设投资者关系平台，增加投资者了解和对上市公司沟通的 渠道。 20 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 （二）报告期内公司经营情况 1、主营业务的范围及经营情况 （1）主营业务分行业、产品情况表 金额单位：人民币万元 主营业务收入 主营业务成本 毛 利 率 毛利率比上年 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 比上年增减 比上年增减 (%) 增减（％） （％） （％） 外购产品销售 245,951.30 2,3181.41 5.75 23.16 24.27 -12.75 自制药品销售 42,296.21 7,434.86 82.42 15.35 48.755 -29.75 （2） 主营业务分地区情况 单位：人民币万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 国内销售 286,197.63 23.06 出口销售 20,49.89 23.33 （3）公司生产经营的主要产品或提供服务及其市场占有率情况。 公司经营活动均在医药行业范围内。 占主营业务收入 10％以上的业务经营活动：医药产品的生产和销售 占主营业务利润 10％以上的业务经营活动：医药产品的生产和销售 （4）报告期内公司主营业务没有发生重大变化，主营业务盈利能力有所增长。 2、主要控股及参股公司经营情况（金额单位：万元） 2004 年 2004 年 2004 年资 公司名称 权益 主要产品 营业收入 净利润 产规模 抗生素制剂及原料；新赛斯平 杭州中美华东制药有限公司 75％ （口服液、软胶囊）、百令胶囊、 47422.45 6100.93 41520.31 卡博平、泮立苏等产品 杭州华晟投资管理公司 90％ 投资管理 - -1.37 2581.77 华东医药宁波有限公司 51％ 生化产品和血液制品的销售 10462.60 135.55 3584.40 杭州生物医药孵化器有限公司 51％ 生物医药科技咨询、技术转让 80.00 -115.50 1052.46 杭州华东大药房连锁有限公司 85％ 药品零售 4276.25 -52.80 2476.07 华东医药广东药业有限公司 90％ 批发中成药 668.05 -175.00 2420.47 华东医药（武汉）药业有限公司 90％ 中药材等销售 153.09 -133.36 162.43 注：子公司注册资本在后文的审计报告附注中有详细资料 3、采购和销售客户情况 单位：万元 21 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 前五名销售客户销售金额合计 282,658,112.78 占销售总额比重 9.81% 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1.公司工业生产中，生产技术水平的进一步提高和成本的降低直接相关，培养和引 进成熟的发酵技术人才，对公司进一步发展很重要； 2.拓展原料药销售的国际市场也是公司急需解决的一大问题。 对策：加速人力资源项目实施，对公司急需的人才培养和引进并重。加强对公司优 势产品、独家产品出口的技术攻关和商务攻关，加强对潜在出口产品的技术引进、消化， 加速引进外贸管理人才，实现公司产品国际市场的大幅增长。 3.公司工业制剂产品的销售成本高、市场竞争激烈，也由于招标原因，部分产品不 得不调低价格，盈利能力受到影响。 对策：实行原料药与制剂产品并重，国内市场与国际市场并重，技术与管理并重， 用三到五年改变企业产品结构，以适应国内市场与国际市场的双重需要。 4.募集资金使用效益欠明显，公司对外投资整体优势发挥不够。 对策：随着公司年产十吨阿卡波糖项目的部分完工，阿卡波糖原料药生产和制剂产 品销售都呈现出良性、快速增长趋势，募集资金项目收益会有明显增长。年内，将调整 或撤回对部分子公司的投资，对股权投资项目进行整合，加强管理和考核，提高资本收 益率。 22 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 （三）报告期内的投资情况 1、募集资金项目情况单位： （人民币）万元 本年度已使用 已累计使用募 募集资金总额 27,700.00 3590 22923 募集资金总额 集资金总额 未达到计划进度和 计划募集资金项目“黄霉素技改”，公司仍未确定该部分资金的使用。 收益的说明 本年度使用资金为“AK-107”基建项目投入，共计 3590 万元。 2、变更后的募集资金项目情况 单位：（人民币）万元 变更后的项目 变更项目拟投入金额 累计投入金额 产生收益 是否符合计划进 金额 度和预计收益 AK-107 基建技改项目 符合 2004 年计 5,930.00 5,930.00 0 划进度 未达到计划进度和收 因杭州市基建征地政策的原因，直到 2003 年 11 月才完成征地审批工作，年产 益的说明 十吨阿卡波糖项目，进行了征地和改建同步进行的做法。2003 年 11 月完成征 地审批，同时在原“双加”工程区域内实施发酵等生产线改造；2004 年 6 月， 阿卡波糖原料药生产线通过国家 GMP 认证，2004 年共生产阿卡波糖原料药 3.6 吨，基本上供给控股子公司中美华东生产片剂，在产能为三分之一情况下，实 现了效益基本持平，若扩大销售，足量生产则会大大提高盈利水平。 公司其它募集资金项目的使用情况同 2003 年度报告显示，2004 年度未新增变更。 3、非募集资金项目情况 单位：（人民币） 本报告期内没有新增非募集资金项目投资 （四）董事会对报告期内财务状况、经营成果的分析 公司通过对工业制造、商业经销、对外投资、基建技改、科研开发、财务管理、人 力资源等方面进行全面分析，将实现远期目标和近期任务相结合，达到公司实现可持续 发展，为实现公司利益、股东利益、员工利益的同步增长的目标！ 1、2004 年公司主营业务收入继续保持了较高的速度，同比增长 24％。主要原因为： A.公司商业经营中，药品的采购招标中标面广，配送量大。主营业务收入达 22.34 亿元，同比增长 23％。其中单品种实现销售收入在 4000 万元以上的有 2 个，在 3000 万 元以上的有 3 个。公司纯销与调拨的比例为 66.88％和 31.12％，纯销比例比上年上升 4.5 个百分点。 B.公司工业生产销售以控股子公司杭州中美华东制药有限公司为主，销售收入增长 达 19％，其中百令胶囊和新赛斯销售收入双双突破 1.5 亿元；泮立苏、卡博平（阿卡波 糖片）销售收入双双接近 5000 万元。四个主导产品销售收入占中美华东总收入的 87％， 毛利占总量的 93.5％。 23 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 2、由于主营业务收入的大幅增长，产品结构调整到位，公司本期利润总额突破 9400 万元，同比增长 29％。公司对外投资收益由于联营公司杭州九源基因工程有限公司的盈 利，比上年增加 400 多万元。 3、公司 2004 年度三项费用支出分析： 尽管公司主营业务收入和实现利润均增长 20％以上，但由于市场竞争等因素的加剧， 2004 年实现的净利润与同上年仅略有增长。分析其原因主要有： A.母公司三项费用支出增长 45％，超过了主营业务收入增长率； B 子公司中美华东由于加大了市场开拓投入和技术开发投入及内部薪酬制度改革等， 三项费用比上年增长 37.5％。 4、在公司资产及负债方面，公司期末负债比期初增长了 40.46％，公司资产负债率 为 63.3％，比上年增加 7.8 个百分点。由于招标各大医院付款期延长，公司现金流状况 不容乐观。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司共召开董事会 4 次，分别为： （1）2004 年 3 月 25 日召开四届六次董事会审议通过事项如下： 年度总经理工作报告、财务决算报告、年度报告正文及摘要、利润分配预案、审议 续聘会计师事务所。 （2）2004 年 8 月 1 日召开四届七次董事会审议通过或讨论事项如下： 2004 年半年度度报告 （3）2004 年 10 月 22 日四届八次董事会审议通过事项如下： 2004 年第三季度报告、向浙江证监局巡检小组作自查汇报 （4）2004 年 12 月 26 日四届九次董事会审议通过事项如下： 巡检整改报告、修改《公司章程》《公司治理纲要》的预案、关于召集召开 2005 年 第一次临时股东大会的议案。 报告期内董事会共进行了 2 次通讯表决： （1）2004 年 4 月 16 日以通讯表决方式通过了《2004 年第一季度报告》、《周砚武 作为监事候选人提交股东大会表决》 （2）2005 年 1 月 21 日通讯表决方式通过了《同意中美华东经营期限延长》《为控 股子公司华东医药宁波有限公司提供 1400 万元额度贷款担保》 以上议案及其董事会决议均按要求在“巨潮资讯”上公告，网址为： http://www.cninfo.com.cn。 24 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况（股东大会对董事会授权实施项目） （1）报告期内公司实施利润分配及公积金转增股本，2004 年 5 月 24 日为股权登记日， 2004 年 5 月 25 日实施，每股派现 0.7 元（含税）。 （2）报告期内公司没有配股、增发新股的情况 3、董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 根据浙江天健会计师事务所有限公司出具的标准无保留审计报告，母公司本年度实 现净利润 34450784.89 元，提取 10％法定公积金 3,445,078.49 元，提取 5％法定公益金 1,722,539.24 元 ， 加 上 以 前 年 度 留 存 利 润 ， 本 年 度 实 际 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 40,857,092.92 元，以 2004 年末总股本 38000 万股为基数，每 10 股派发现金 1.00 元(含 税)，剩余未分配利润 2,857,092.92 元结转至以后年度分配。 25 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 （六）会计师关于占用资金和担保的专项审计意见 关于华东医药股份有限公司 2004 年度关联方占用资金情况的专项审计说明 浙天会[2005]第 113 号 中国证券监督管理委员会： 我们接受委托，对华东医药股份有限公司（以下简称“华东医药”）2004 年度控股 股东及其他关联方占用资金情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是华东 医药的责任，我们的责任是对华东医药上述关联方占用资金情况发表专项意见。我们的 审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合华东医 药的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号) 的要求，现将我们在审计过程中注意到的 2004 年度华东医药控股股东及其他关联方占用 华东医药资金情况以附表的形式作出说明。 附表：2004 年度华东医药股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况表 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 朱炳有 中国·杭州 中国注册会计师 胡燕华 报告日期：2005 年 4 月 7 日 26 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 2004 年度华东医药股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况表 资金占用 方与上市 相对应的会计报表科 资金占用期末 资金占用期初 资金占用借方 资金占用贷方 资金占用方 占用方式 占用原因 备注 公司的关 目 时点金额 时点金额 累计发生额 累计发生额 系 股东联营 其他应 往来款 资金周转 企业 收款 11.68 11.68 股东联营 预付账款 采购 生产 企业 300.00 300.00 杭州朱养心药业 应付账款 有限公司 股东联营 应收账款 采购 生产 余额 51.95 企业 0.40 0.40 万元 股东联营 应收账款 采购 生产 注1 企业 2.25 3.00 2.25 3.00 股东联营 杭州华东医药集 应收账款 采购 生产 注1 企业 4.99 4.99 团新五丰药业有 股东联营 其他应 限公司 往来款 资金周转 注1 企业 收款 27.50 27.50 杭州华东医药集 应付账款 股东联营 团康润制药有限 应收账款 采购 生产 余额 31.51 企业 7.63 7.52 18.61 18.50 公司 万元 应付账款 控股子公 余 额 应收账款 采购 生产 杭州中美华东制 司 156.98 3.77 527.82 374.61 320.71 万 药有限公司 元 控股子公 其他应 租赁代 4.90 916.56 资金周转 司 收款 911.66 垫款 应付账款 华东医药宁波有 控 股 子 公 应收账款 5.15 采购 生产 余额 26.97 限公司 司 37.72 32.57 万元 杭州华东大药房 控 股 子 公 应收账款 169.33 194.94 采购 生产 连锁有限公司 司 1,804.49 1,830.10 华东医药德清天 控 股 子 公 应收账款 -50.51 70.74 采购 生产 注2 润有限公司 司 2,399.87 2,521.12 华东医药 （武汉） 控 股 子 公 其 他 应 资金拆 175.00 175.00 资金周转 药业有限公司 司 收款 借 华东医药广东药 控 股 子 公 其 他 应 资金拆 60.00 60.00 资金周转 业有限公司 司 收款 借 应付账款 常熟雷允上制药 股 东 下 属 预付账款 1.17 采购 生产 余额 45.27 有限公司 企业 1.17 万元 杭州华东医药集 股东 预付账款 1.82 采购 生产 注1 团有限公司 1.82 杭州华东医药集 股东 其他应 148.32 126.53 29.60 代垫款 资金周转 注3 27 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 团有限公司 收款 7.81 北京华东源医药 股 东 下 属 应收账款 450.41 496.22 采购 生产 注1 商业有限公司 企业 2,538.73 2,584.54 杭州华东工贸公 股 东 下 属 维修、 预付账款 450.00 5.73 生产 注4 司 企业 729.97 285.70 工程服务 杭州华东工贸公 股 东 下 属 其 他 应 0.57 2.64 代垫款 资金周转 注1 司 企业 收款 2.07 杭州华东普洛医 股 东 下 属 应收账款 0.86 23.91 采购 生产 注1 药科技有限公司 企业 5.26 28.31 浙江华义医药有 股 东 联 营 应收账款 70.35 51.86 采购 生产 注1 限公司 企业 18.49 浙江华义医药有 股 东 联 营 应收账款 108.90 采购 生产 注5 限公司 企业 1,077.68 968.78 浙江华义医药有 股 东 联 营 预付账款 901.24 采购 生产 注1 限公司 企业 1,091.75 190.51 应付账款 杭州宝力医药保 股 东 下 属 其 他 应 5.29 5.29 代垫款 资金周转 余 额 0.72 健品有限公司 企业 收款 万元 应付账款 杭州九源基因工 子 公 司 联 应收账款 采购 生产 余额 64.54 程有限公司 营企业 1.43 15.04 13.61 万元 杭州九源基因工 子 公 司 联 其 他 应 资金拆 资金周转 注6 程有限公司 营企业 收款 200.00 200.00 借 合 计 405.76 2,574.02 301.53 866.07 1,253.27 10,567.68 1,149.04 8,859.73 注 1：系占用本公司子公司杭州中美华东制药有限公司资金。 注 2：期末已转列预收账款。 注 3：本公司子公司杭州中美华东制药有限公司期末其他应付款中有应付杭州华东医药集团有限公司 款项 36.06 万元。 注 4：系占用本公司子公司杭州中美华东制药有限公司资金。本公司期末应付账款中有应付杭州华东 工贸公司款项 15.97 万元。 注 5：系占用本公司子公司华东医药广东药业有限公司资金。期末该公司有应付浙江华义医药化工有 限公司 267.15 万元。 注 6：系占用本公司孙公司杭州生物医药孵化器有限公司资金。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：朱炳有 中国注册会计师：胡燕华 28 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 （七）独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 1、关于公司累计对外担保和当期对外担保情况以及执行中国证监会《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发〔2003〕56 号） （以 下简称：56 号文）的规定情况的专项说明我们作为公司的独立董事，根据中国证监会证 监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》（简称“通知”）精神，对公司执行通知规定的对外担保情况说明如下： 1.截止 2004 年 12 月 31 日，公司没有为控股股东及本公司持股 50％以下的其他关联 方提供担保，只限于对公司下属子公司的经营性资金提供担保，且下属子公司按照通知 规定对公司提供了反担保。 2.根据通知规定，上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度净资产的 50％。 截止 2004 年 12 月 31 日，公司对下属子公司由于担保形成的或有负债余额为 15180 万元，占本公司 2004 年末净资产 59237 万元的 25.63％。 综上：我们认为，公司对外担保控制较好。上述对下属子公司的 担保是业务发展的 需要，比例未超过规定，不存在大的风险，也没有造成对公司股东特别是中小股东的利 益的损害。 （八）无其它需要披露的事项 29 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 八、监事会报告 报告期内监事会共召集会议 2 次，会议审议以下议题： 1、2004 年 3 月 25 日召开四届三次监事会。监事会通过董事会所做的 2003 年度报、 通过了 2003 年监事会工作报告及监事会的独立意见。 2、2004 年 8 月 1 日召开四届四次监事会，本次会议通过了董事会作出的《2004 年 半年度报告》 监事会独立意见 本监事会对公司 2004 年度的运作情况和经营决策情况进行了监察，现就公司运行状 况发表独立意见如下： 1、 公司依法运作情况 (1)报告期内，公司监事会依法出席了股东大会，列席了历次董事会；并对公司股东 大会、董事会的召开程序、议案事项、决议执行情况等进行了监督，认为：公司董事会 和经理层能够遵照《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》的要求依法经营，作 出的各项重大决策，依据科学、程序合法、执行得力，从而有效地保证了公司的依法运 作。 (2)监事会未发现公司董事、总经理及其它高级管理人员在履行职务时有违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益以及侵犯股东权益的行为和现象发生。 ，使公司决策、执行、 (3)公司建立了比较完善的管理制度，并编制了《公司制度汇编》 监督、管理行为有法可依，有章可循。公司监事会注意到公司应加强內控制度的建设和 执行。 (4)监事会认为：公司董事会和经理层面对市场竞争日趋激烈的形势，能够率领员工 竭尽全力抢市场争效益，使企业在国内医药领域保持一定的技术领先、市场领先的地位， 显示了公司决策层、经理层的敬业精神和沉着应对市场变化的能力。 2、 检查公司财务情况 (1)监事会就公司财务状况和生产经营情况听取了公司有关部门的汇报，查阅了相关 资料，并提出了一些改善管理的建议，这些建议均能引起公司相关部门的重视并被吸收 和采纳。 (2)浙江天健会计师事务所对公司 2004 年度财务报告出具了标准无解释性说明、无保 留意见的审计报告，监事会认为该审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、 公司募集资金使用的合法性 30 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 报告期内，公司募集资金使用主要投向“AK－107”的基建技改，目前工程进展顺利。 该项募集资金使用经公司 2001 年度股东大会（2002 年 6 月 10 日召开）批准的。 公司其它募集资金项目完成投资后，均合规运行。公司监事会对公司募集资金项目 的效益提出建议，希公司经营层能充分利用好项目，尽快产生效益。 4、 公司收购、出售资产的合理性与合规性 报告期内，公司所属营业用房因城市规划，批准予以拆迁，经中介机构评估获得合 理补偿，未发现有不合规情况。 5、 公司关联交易的合理性与公正性 本监事会查阅了公司关联交易的有关资料，所有的关联交易均签订了有关协议、合 同，基本做到了公平、公开、公正。 本监事会认为：公司董事会和经理层能认真履行诚信义务，所有关联交易能严格按 有关协议进行，定价合理，程序合法，没有损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 6、 对会计师事务所出具的审计报告的意见 浙江天健会计师事务所分别对本公司 2004 年年度财务报表出具的标准无解释性说 明、无保留意见的审计报告，本监事会无其他需要说明的事项。 31 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 无 （二）收购或出售资产 公司所属营业用房因城市规划，批准予以拆迁，经中介机构评估获得合理补偿，未 发现有不合规情况。 报告期内公司没有收购资产行为 （三）重大关联交易事项 报告期内累计关联交易总额在 3000 万元以上的交易有如下几项： 1、购销商品、提供劳务的关联交易： 报告期内向所有关联方销售货物累计 3246.92 万元，均为参照市场价格定价，为公司销 售产品所引起的。 2、资产、股权转让发生的关联交易：无 3、与关联方债权、债务往来、担保事项： 单位：万元 向关联方提供资金担保 关联方向上市公司提供资金担保 关联方 发生额 余额 发生额 余额 中国远大集团有限责任公司 0 10000 10000 杭州华东医药集团公司 0 12000 12000 杭州九源基因工程有限公司 0 2000 2000 杭州中美华东制药有限公司 15180 15180 19150 19150 合计 15180 15180 43150 43150 另：中美华东为本公司银行承兑汇票 3014.48 万元提供担保 （四）重大合同 1、重大担保：本公司报告期内没有达到重大对外担保的事项；没有违规担保事项。 2、委托理财：报告期内控股子公司杭州中美华东制药有限公司委托杭州工商信托投资股 份有限公司对 5800 万元进行信托投资，报告期末已收回全部的本金 5800 万元，收到投 资收益 96.52 万元。 3、其它重大合同：无 （五）承诺事项履行情况： 本公司 2003 年 7 月 25 日四届二次董事会通过决议，将本公司持有的华东医药广东 药业有限公司 90%的股权，华东医药（武汉）药业有限公司 90%的股权和华东医药（宁波） 生物制品有限公司 51%的股权均以账面净资产为准转让给杭州华晟投资管理有限公司； 并同意杭州华晟投资管理有限公司有偿受让杭州华东医药集团有限公司、杭州华东医药 32 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 集团五丰制药厂分别持有的北京华东源医药商业有限公司的 80%、10%的股权。截至 2004 年 12 月 31 日，上述事项尚未执行。 （六）公司聘任浙江天健会计师事务所有限公司担任本公司业务审计结构，报告年度公 司支付给会计师事务所的报酬共计 62.92 万元。审计机构已为本公司提供审计服务七年。 （七）报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员没有受到中国证监会及其派出 机构以及深圳证券交易所的处罚、批评。本公司 2004 年度深交所信息披露考核合格。 33 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 十、财务报告 目 录 页 码 1、 审计报告…………………………………………………………35 2、 已审会计报表 合并资产负债表……………………………………………………36 合并利润及利润分配表…………………………………………….38 合并现金流量表……………………………………………………40 合并会计报表附注…………………………………………………42 34 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 审 计 报 告 浙天会审[2005]第 791 号 华东医药股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2004 年度 的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2004 年度的现金流量表和合并现金 流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作 的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营 成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 朱炳有 中国注册会计师 胡燕华 中国·杭州 报告日期：2005 年 4 月 7 日 35 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表 2004年12月31日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 415,644,213.08 307,609,102.96 318,133,685.80 223,963,458.97 短期投资 16,855,000.00 16,855,000.00 应收票据 3,487,629.80 1,561,272.80 4,342,065.02 869,000.00 应收股利 1,979,306.27 应收利息 应收账款 402,257,982.95 264,107,359.82 315,155,418.48 202,499,219.84 其他应收款 14,409,403.02 8,097,535.60 18,677,608.24 7,442,766.97 预付账款 57,335,418.52 33,325,885.83 55,239,710.11 47,682,270.17 应收补贴款 存货 426,918,265.14 338,413,901.29 352,773,462.36 259,427,203.22 待摊费用 556,061.34 102,216.39 945,827.56 337,825.49 一年内到期的长期 660,500.00 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,339,443,280.12 970,072,274.69 1,065,928,277.57 742,221,744.66 长期投资： 长期股权投资 56,220,826.30 226,738,925.84 55,905,956.01 243,925,684.48 长期债权投资 25,000,000.00 25,000,000.00 长期投资合计 81,220,826.30 251,738,925.84 55,905,956.01 243,925,684.48 合并价差 24,257,334.61 25,751,476.37 其中：股权投资差额 24,257,334.61 25,751,476.37 固定资产： 固定资产原价 415,317,868.95 221,152,067.64 343,778,841.88 166,478,472.57 减：累计折旧 128,259,857.48 53,470,146.06 105,725,857.44 41,588,926.75 固定资产净值 287,058,011.47 167,681,921.58 238,052,984.44 124,889,545.82 减：固定资产减 469,152.12 275,723.41 472,750.34 275,723.41 值准备 固定资产净额 286,588,859.35 167,406,198.17 237,580,234.10 124,613,822.41 工程物资 在建工程 20,562,813.27 18,224,840.86 25,932,673.90 25,932,673.90 固定资产清理 固定资产合计 307,151,672.62 185,631,039.03 263,512,908.00 150,546,496.31 无形资产及其他资 产： 无形资产 38,302,747.06 35,196,559.99 44,542,058.06 41,107,934.03 长期待摊费用 2,378,169.86 768,610.06 5,098,363.80 1,867,209.67 其他长期资产 无形资产及其他资 40,680,916.92 35,965,170.05 49,640,421.86 42,975,143.70 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,768,496,695.96 1,443,407,409.61 1,434,987,563.44 1,179,669,069.15 36 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 流动负债： 短期借款 599,300,000.00 446,500,000.00 381,055,340.00 299,000,000.00 应付票据 58,639,232.93 54,537,782.93 49,381,047.03 44,381,047.03 应付账款 354,452,547.18 311,120,397.48 270,620,955.60 215,013,825.44 预收账款 3,210,836.58 3,043,582.36 5,918,721.63 3,402,870.97 应付工资 637,827.90 637,827.90 253,100.00 253,100.00 应付福利费 5,477,856.33 1,415,882.06 5,180,240.51 1,554,591.09 应付股利 792,724.80 792,724.80 794,460.80 794,460.80 应交税金 34,150,704.38 9,487,056.39 23,740,414.22 5,751,429.79 其他应交款 498,039.47 277,171.69 517,984.23 285,946.06 其他应付款 61,505,822.77 22,523,256.70 58,677,727.16 24,917,676.28 预提费用 918,519.33 698,576.08 697,264.60 583,335.50 预计负债 一年内到期的长期 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,119,584,111.67 851,034,258.39 796,837,255.78 595,938,282.96 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 200,000.00 其他长期负债 长期负债合计 200,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,119,584,111.67 851,034,258.39 797,037,255.78 595,938,282.96 少数股东权益 67,505,871.91 60,750,177.43 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） 380,000,000.00 380,000,000.00 380,000,000.00 380,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本） 380,000,000.00 380,000,000.00 380,000,000.00 380,000,000.00 净额 资本公积 112,047,591.53 114,430,688.50 111,256,011.39 113,639,108.36 盈余公积 57,085,369.80 57,085,369.80 51,917,752.07 51,917,752.07 其中：法定公益 21,160,118.45 21,160,118.45 19,437,579.21 19,437,579.21 金 未分配利润 33,782,409.63 40,857,092.92 34,968,595.73 38,173,925.76 其中：现金股利 38,000,000.00 38,000,000.00 26,600,000.00 26,600,000.00 未确认的投资损失 -1,508,658.58 -942,228.96 外币报表折算差额 所有者权益（或股 581,406,712.38 592,373,151.22 577,200,130.23 583,730,786.19 东权益）合计 负债和所有者权益 1,768,496,695.96 1,443,407,409.61 1,434,987,563.44 1,179,669,069.15 （或股东权益）合计 37 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004年度 单位：（人民币）元 项目 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 2,882,475,160.38 2,246,189,172.98 2,325,710,915.63 1,821,255,836.46 减：主营业务成本 2,392,489,307.09 2,149,512,122.16 1,945,346,076.93 1,720,899,300.32 主营业务税金及附加 2,349,898.12 1,536,248.07 1,318,878.53 919,365.86 二、主营业务利润（亏损以“-” 487,635,955.17 95,140,802.75 379,045,960.17 99,437,170.28 号填列） 加：其他业务利润（亏损以 21,066,596.70 22,319,532.99 22,967,263.14 21,451,130.11 “-”号填列） 减：营业费用 222,374,587.96 47,043,969.66 165,928,265.58 27,382,886.22 管理费用 172,444,420.57 50,127,614.19 146,614,451.48 64,842,664.63 财务费用 26,289,604.62 20,131,258.25 16,008,764.77 13,843,262.77 三、营业利润（亏损以“-” 87,593,938.72 157,493.64 73,461,741.48 14,819,486.77 号填列） 加：投资收益（亏损以“-” 3,172,059.28 42,961,661.22 -1,029,217.32 29,076,829.67 号填列） 补贴收入 2,251,267.71 155,721.71 970,000.00 营业外收入 5,449,433.58 3,466,397.52 2,171,771.19 2,080,993.09 减：营业外支出 3,667,217.19 1,177,624.77 1,845,399.52 315,150.60 四、利润总额（亏损以“-” 94,799,482.10 45,563,649.32 73,728,895.83 45,662,158.93 号填列） 减：所得税 49,492,511.97 11,112,864.43 33,331,785.31 9,213,204.23 少数股东损益 15,291,968.17 10,760,281.36 加：未确认的投资损失本期 566,429.67 942,228.96 发生额 五、净利润（亏损以“-”号 30,581,431.63 34,450,784.89 30,579,058.12 36,448,954.70 填列） 加：年初未分配利润 34,968,595.73 38,173,925.76 36,456,880.82 33,792,314.27 其他转入 六、可供分配的利润 65,550,027.36 72,624,710.65 67,035,938.94 70,241,268.97 减：提取法定盈余公积 3,445,078.49 3,445,078.49 3,644,895.47 3,644,895.47 提取法定公益金 1,722,539.24 1,722,539.24 1,822,447.74 1,822,447.74 提取职工奖励及福利 基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 60,382,409.63 67,457,092.92 61,568,595.73 64,773,925.76 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 26,600,000.00 26,600,000.00 26,600,000.00 26,600,000.00 转作资本（或股本）的 普通股股利 八、未分配利润 33,782,409.63 40,857,092.92 34,968,595.73 38,173,925.76 38 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或 -6,088,486.05 -2,556,805.14 减少）利润总额 4．会计估计变更增加（或 减少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他 39 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004年度 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 3,297,447,646.15 2,558,012,115.59 收到的税费返还 155,721.71 155,721.71 收到的其他与经营活动有关的现金 91,525,214.24 81,823,931.24 现金流入小计 3,389,128,582.10 2,639,991,768.54 购买商品、接受劳务支付的现金 2,781,431,720.21 2,485,574,838.97 支付给职工以及为职工支付的现金 108,162,286.28 36,946,379.25 支付的各项税费 137,087,646.80 31,045,888.28 支付的其他与经营活动有关的现金 349,940,672.53 114,898,753.66 现金流出小计 3,376,622,325.82 2,668,465,860.16 经营活动产生的现金流量净额 12,506,256.28 -28,474,091.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 18,965,204.72 取得投资收益所收到的现金 660,500.00 60,510,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 5,145,490.00 2,943,798.70 回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 54,757,717.60 43,751,384.30 现金流入小计 79,528,912.32 107,205,183.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 66,598,261.38 37,894,328.96 付的现金 投资所支付的现金 59,855,000.00 41,855,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 85,121,522.00 30,000,000.00 现金流出小计 211,574,783.38 109,749,328.96 投资活动产生的现金流量净额 -132,045,871.06 -2,544,145.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 1,681,700,000.00 1,332,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,156,000.00 756,000.00 现金流入小计 1,682,856,000.00 1,333,256,000.00 偿还债务所支付的现金 1,463,455,340.00 1,185,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 68,107,857.76 52,067,729.25 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 1,531,563,197.76 1,237,067,729.25 筹资活动产生的现金流量净额 151,292,802.24 96,188,270.75 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 31,753,187.46 65,170,033.17 40 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 30,581,431.63 34,450,784.89 加：计提的资产减值准备 8,488,072.44 5,144,944.24 固定资产折旧 27,842,082.98 13,555,029.06 无形资产摊销 6,348,756.21 6,066,374.04 长期待摊费用摊销 2,720,193.94 1,098,599.61 待摊费用减少（减：增加） 389,766.22 235,609.10 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资 -2,905,096.41 -2,115,214.72 产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 25,884,418.89 19,860,409.53 投资损失（减：收益） -3,172,059.28 -42,961,661.22 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -75,377,025.62 -78,986,698.07 经营性应收项目的减少（减：增加） -125,369,375.08 -89,996,307.13 经营性应付项目的增加（减：减少） 102,349,551.86 105,174,039.05 其他 -566,429.67 少数股东损益 15,291,968.17 经营活动产生的现金流量净额 12,506,256.28 -28,474,091.62 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 319,886,873.26 259,133,492.14 减：现金的期初余额 288,133,685.80 193,963,458.97 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 31,753,187.46 65,170,033.17 41 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 华东医药股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 华东医药股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为杭州医药站股份有限公司，系于 1993 年 3 月成立的定向募集公司。1997 年 1 月 17 日公司更名为杭州华东医药股份有限公司，1999 年 12 月 30 日 再 次 更 名 为 华 东 医 药 股 份 有 限 公 司 ， 取 得 浙 江 省 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 注 册 号 为 3300001005765 号的《企业法人营业执照》。现有注册资本 38,000 万元，股份总数 38,000 万股（每 股面值 1 元） ，其中已流通股份 A 股 12,635.424 万股。公司股票已于 2000 年 1 月 27 日在深圳证券交 易所挂牌交易。 本公司属医药制造销售企业。经营范围：药品的生产、经营（具体范围见许可证，涉及危险品的限下 属分支机构凭证经营）；消字号及杀字号用品、医疗器械、玻璃仪器、日用化学品、家用电器、农副 产品（不含食品）、百货、土特产品、工艺美术品、针纺织品的销售；保健品、健字号滋补品的销售 （限下属分支机构凭证经营）；仓储业务。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对 各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产 有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹 建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换 42 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益， 作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记 入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资 结转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资类别计提跌价准备。 (八) 坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的 财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余 额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3 年 以上的，按其余额的 50%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定 法计提坏账准备。 2．坏账的确认标准为: (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法 1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，为了出售仍然处于生产过程 中的在产品，以及将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 2．存货按实际成本计价。 商业：购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库库存商 品按实际生产成本入账，发出库存商品按先进先出法核算；领用低值易耗品按五五摊销法摊销。生产 领用的包装物直接计入成本费用。 工业：购入并已验收入库原材料（自制半成品）按计划成本入账，发出原材料（自制半成品）采 用计划成本法核算，期末结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；入库产成品 按实际成本入账，发出产成品采用加权平均法核算；领用低值易耗品按五五摊销法摊销。生产领用的 包装物直接计入成本费用。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收 回的部分，按分类存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的材 料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下 降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 43 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 (十) 长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资单位有表决权资本 总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资单位 有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始 投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本 小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资 单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有 者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内， 按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认 为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期 间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资 收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账 面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (十一) 委托贷款核算方法 1．委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。 2．委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲 回原已计提的利息。 3．期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计 提委托贷款减值准备。 (十二) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值 与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年 限和预计净残值率（原值的 3%或 5%，杭州中美华东制药有限公司 10%；土地使用权规定使用年限 高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；2003 年及以后新增符合资 本化条件的固定资产装修费用不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-45 3.60-2.16 44 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 通用设备 5-20 19.40-4.85 专用设备 5-14 19.40-6.93 运输工具 5-10 18.00-9.70 其他设备 5-10 18.00-9.70 固定资产装修 3 33.33 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于 账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 (十三) 在建工程核算方法 1．在建工程按实际成本核算。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先 按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。 3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额， 提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工； (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性； (3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十四) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件 的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发 生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态 之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小， 于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均 45 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调整； 汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。 (十五) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年 限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； (2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定了受 益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转 入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低 于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十六) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外） ，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当 月一次计入损益。 (十七) 收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确 认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确 认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠 地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量 时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形 46 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足： (1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。 (十八) 企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 (十九) 合并会计报表的编制方法 母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但 拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母公司、纳入合并范 围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的 主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并会计报表范围内各公司间的重大交易和资金 往来等，在合并时抵销。 三、税（费）项 (一) 增值税 按 4%、13%、17%的税率计缴；子公司杭州华东大药房连锁有限公司下属部分连锁药店由当地 税务主管机关定额征收；出口货物享受“免、抵、退”税政策。 (二)营业税 按 5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 5%、7%计缴。 (四) 教育费附加 按应缴流转税税额的 3%、4%计缴。 (五) 企业所得税 按 33%的税率计缴。 控股子公司杭州中美华东制药有限公司系外商投资企业，经杭州市国家税务局开发区分局杭国税 [2003]29 号文批准，2003 年起减按 26.4%税率计缴企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 (一) 控股子公司 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例(%) 杭州中美华东制药有限公司 医药、生物制品制造 USD1,200 万元 药品制造销售等 USD900 万元 75.00 杭州华晟投资管理有限公司 投资管理 2,600 万元 医药产业与实业投资 2,340 万元 90.00 杭州华东大药房连锁有限公司 医药、生物制品销售 1,500 万元 化学药制剂等零售 1,275 万元 85.00 杭州生物医药孵化器有限公司 生物医药开发 1,500 万元 生物医药开发等 765 万元 51.00 华东医药德清天润有限公司 药品经营等 300 万元 中药材等销售 561.84 万元 62.85 华东医药宁波有限公司 医药、生物制品销售 500 万元 生物制品销售等 331.50 万元 51.00 华东医药广东药业有限公司 药品经营等 300 万元 批发中成药等 270 万元 90.00 华东医药(武汉)药业有限公司 药品经营等 200 万元 中药材等销售 180 万元 90.00 47 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 杭州健源生物技术有限公司[注 1] 生物医药技术开发等 103 万元 生物医药技术开发等 75 万元 72.82 华东医药德清天润大药房 有限公司[注 2] 中药材、中成药等零售 30 万元 中药材、中成药等零售 26.4 万元 88.00 注 1：系本公司子公司杭州生物医药孵化器有限公司持有杭州健源生物技术有限公司 72.82%股 权。 注 2：系本公司子公司华东医药德清天润有限公司持有华东医药德清天润大药房有限公司 88%股 权。 （二）合并会计报表范围发生变更的内容、原因及对财务状况和经营成果的影响 上述子公司均纳入合并报表范围。本期合并范围未发生变化。 五、利润分配 根据 2004 年 4 月 27 日公司 2003 年度股东大会确定的 2003 年度利润分配方案，按 2003 年度实 现净利润提取 10%的法定盈余公积，5%的法定公益金，每 10 股派发现金股利 0.7 元（含税）。 根据 2005 年 4 月 7 日公司董事会四届十次会议通过的 2004 年度利润分配预案，按 2004 年度实 现净利润提取 10%的法定盈余公积，5%的法定公益金，每 10 股派发现金股利 1 元（含税）。 六、合并会计报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 415,644,213.08 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 245,334.42 401,133.86 银行存款 404,836,809.79 314,107,924.49 其他货币资金 10,562,068.87 3,624,627.45 合 计 415,644,213.08 318,133,685.80 (2) 其他说明 1) 银行存款中有定期存款 1,100 万元用于质押，详见本会计报表附注九（一）1 之说明。 2) 其他货币资金中有为开具银行承兑票据存出保证金 9,757,339.82 元，中国银行信用卡保证金 388,363.20 元，信用证保证金 343,000.00 元。 (3)货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币别 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 现 金 美 元 5,930.09 8.2765 49,080.39 322.01 8.2767 2,665.18 英 镑 35.00 15.931 557.59 35.00 14.6698 513.44 港 币 627.10 1.0637 667.05 627.10 1.0657 668.30 日 元 782.00 0.079701 62.33 782.00 0.077263 60.42 欧 元 420.00 10.3383 4,342.09 银行存款 美 元 470,881.08 8.2765 3,897,247.26 1,094,953.85 8.2767 9,062,604.53 其他货币资金 美 元 28,800.00 8.2767 238,368.96 小 计 3,947,614.62 9,309,222.92 48 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 2. 短期投资 期末数 16,855,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 其他投资 16,855,000.00 16,855,000.00 合 计 16,855,000.00 16,855,000.00 (2) 短期投资——其他投资 项 目 投入日期 期末数 所得收益 委托投资 2004.1.6/8/19 965,204.72 委托投资 2004.2.20 16,855,000.00 小 计 16,855,000.00 965,204.72 (3) 短期投资跌价准备 期末短期投资未出现市价低于成本的情况，无需计提短期投资跌价准备。 (4) 投资变现重大限制的说明 本公司短期投资不存在变现的重大限制。 (5) 其他说明 1) 2004 年 1 月 6 日、8 日、19 日，本公司子公司杭州中美华东制药有限公司（委托人）与杭州 工商信托投资股份有限公司（受托人）分别签订《资金信托合同》，委托人将自有资金 2,000 万元、 2,300 万元、1,500 万元委托给受托人进行管理、运用和处分，由受托人以自己的名义进行同业存放、 同业拆借、购买国债、国债回购、购买信托产品或发放贷款。信托期限分别至 2004 年 3 月 25 日、2004 年 11 月 15 日、2004 年 3 月 5 日。信托财产产生的收益为信托收益。杭州中美华东制药有限公司实 际分别于 2004 年 3 月 9 日、3 月 29 日、11 月 25 日收回本金 1,500 万元、2,500 万元、1,800 万元， 并收到投资收益 1,160,020.00 元，扣除佣金后确认净收益 965,204.72 元。 2) 2004 年 2 月 20 日，本公司与浙江香溢网络营运有限公司（受托人）签订《委托投资合同》， 本公司委托受托人以其名义对象山县绿叶城市信用合作社投资，委托资金 1,746.44 万元，扣除待结算 款项 60.94 万元，实际投资款 1,685.5 万元。合同期限 1 年。委托财产的收益包括委托资金的利息收 入、增资完成后分红、股权转让收益和其他收益。委托资金通过金通证券股份有限公司杭州延安路证 券营业部支付。本期未收到投资收益。 3.应收票据 期末数 3,487,629.80 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,487,629.80 4,342,065.02 49 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 合 计 3,487,629.80 4,342,065.02 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 4. 应收股利 期末数 1,979,306.27 被投资单位名称 期末数 期初数 杭州九源基因工程有限公司 1,979,306.27 合 计 1,979,306.27 5. 应收账款 期末数 402,257,982.95 (1) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 399,126,301.43 91.90 19,956,315.07 379,169,986.36 1-2 年 12,161,444.40 2.80 1,216,144.44 10,945,299.96 2-3 年 8,825,101.59 2.03 1,765,020.32 7,060,081.27 3 年以上 14,179,349.36 3.27 9,096,734.00 5,082,615.36 合 计 434,292,196.78 100.00 32,034,213.83 402,257,982.95 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 307,278,264.00 90.63 15,363,913.20 291,914,350.80 1-2 年 12,519,229.06 3.69 1,251,922.91 11,267,306.15 2-3 年 7,852,974.97 2.32 1,570,594.99 6,282,379.98 3 年以上 11,382,763.04 3.36 5,691,381.49 5,691,381.55 合 计 339,033,231.07 100.00 23,877,812.59 315,155,418.48 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 40,416,071.03 元，占应收账款账面余额 的 9.31%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 (4) 其他说明 1) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（一般为 40%或以上，下同）计提比 例及理由的说明 本公司期末应收安徽歙县医药公司货款 377,295.96 元，账龄 3 年以上，该单位于 2003 年 11 月 13 日被歙县人民法院裁定宣告破产，于 2004 年 11 月 4 日被歙县人民法院终结破产程序，公司应收 50 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 款项无法收回，本期全额计提坏账准备。 本公司期末应收绩溪县医药药材公司货款中有 291,822.77 元，由于对方拖欠不还，本公司于 2003 年 6 月提起诉讼。经浙江省杭州市上城区人民法院[2003]上民初字第 254 号民事判决书判决，对方应 支付本公司货款 291,822.77 元。截至 2004 年 12 月 31 日，本公司尚未收回该货款，账龄 3 年以上， 估计难以收回，本期全额计提坏账准备。 本公司期末应收安吉县医药公司货款中有 821,322.47 元，由于该公司拖欠不还，本公司已于 2001 年 5 月提起诉讼。经 2001 年 7 月 25 日浙江省湖州市中级人民法院[2001]湖经初字第 56 号调解书调 解，安吉县医药公司应在 2001 年 12 月 15 日前付清所欠款项 821,322.47 元。2002 年 9 月 29 日，浙 江省安吉县人民法院做出[2002]安经破字第 6-2 号破产还债通知，裁定浙江省安吉县医药公司破产， 该公司进入破产清算阶段。截至 2004 年 12 月 31 日，本公司尚未收回该公司所欠款项，账龄 3 年以 上，估计难以收回，本期全额计提坏账准备。 子公司杭州中美华东制药有限公司应收玉环富民江南鱼粉厂款项 2,523,677.40 元，账龄 3 年以 上，估计难以收回，本期全额计提坏账准备。 2) 本期实际冲销的应收账款性质、理由及其金额的说明 子公司杭州中美华东制药有限公司应收账款中有 3,739,34.94 元估计难以收回，本期予以核销。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 697,600.00 8.2765 5,773,686.40 18,877.08 8.2767 156,239.93 小 计 5,773,686.40 156,239.93 6. 其他应收款 期末数 14,409,403.02 (1) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 7,852,739.75 46.43 392,636.99 7,460,102.76 1-2 年 4,759,451.85 28.14 475,945.19 4,283,506.66 2-3 年 1,720,014.72 10.17 344,002.94 1,376,011.78 3 年以上 2,579,563.66 15.26 1,289,781.84 1,289,781.82 合 计 16,911,769.98 100.00 2,502,366.96 14,409,403.02 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 13,126,017.34 59.46 656,300.87 12,469,716.47 51 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 1-2 年 3,320,422.30 15.04 332,042.23 2,988,380.07 2-3 年 1,347,557.37 6.10 269,511.48 1,078,045.89 3 年以上 4,282,931.61 19.40 2,141,465.80 2,141,465.81 合 计 22,076,928.62 100.00 3,399,320.38 18,677,608.24 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 业务员备用金 4,186,297.74 备用金 深圳市长澳医药有限公司 3,500,000.00 保证金 杭州华东医药集团有限公司 1,483,187.55 垫付款 小 计 9,169,485.29 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 10,978,576.18 元，占其他应收款账面 余额的 64.92%。 (4) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 杭州华东医药集团有限公司 1,483,187.55 1,265,332.14 小 计 1,483,187.55 1,265,332.14 (5) 其他应收款——外币其他应收款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 12,875.26 8.2765 106,562.09 13,851.49 8.2767 114,644.63 小 计 106,562.09 114,644.63 (6) 其他说明 本公司 2004 年 9 月 21 日向杭州杨歧房地产开发有限公司划出款项 5,000 万元，于 2004 年 9 月 30 日收回 3000 万元，2004 年 10 月 15 日收回 2000 万元，期末无余额。 7. 预付账款 期末数 57,335,418.52 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例（%） 1 年以内 57,011,322.99 99.43 54,448,182.11 98.57 1-2 年 24,095.53 0.04 791,528.00 1.43 2-3 年 300,000.00 0.53 52 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 合 计 57,335,418.52 100.00 55,239,710.11 100.00 (2) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 杭州华东医药集团有限公司 18,221.95 小 计 18,221.95 (3) 账龄 1 年以上预付账款未结算的原因说明 系尚未结清的预付款，本公司正在清理之中。 (4) 预付账款——外币预付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 105,900.00 8.2765 876,481.35 小 计 876,481.35 8. 存货 期末数 426,918,265.14 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面金额 跌价准备 账面价值 账面金额 跌价准备 账面价值 物资采购 3,799.53 3,799.53 原材料 6,676,932.30 6,676,932.30 3,746,647.75 3,746,647.75 包装物 3,478,081.41 3,478,081.41 1,992,126.57 1,992,126.57 低值易耗品 2,160,269.17 2,160,269.17 1,708,463.36 1,708,463.36 在产品 18,593,773.64 18,593,773.64 12,799,072.23 12,799,072.23 库存商品 392,822,103.28 1,992,997.55 390,829,105.73 321,339,735.08 760,774.71 320,578,960.37 委托加工物资 212,608.80 212,608.80 431,015.39 431,015.39 自制半成品 4,963,694.56 4,963,694.56 11,517,176.69 11,517,176.69 合 计 428,911,262.69 1,992,997.55 426,918,265.14 353,534,237.07 760,774.71 352,773,462.36 (2) 本期存货的取得方式均为自制或采购。 (3) 上述存货未用于债务担保。 (4) 存货跌价准备 1）明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 库存商品 760,774.71 1,232,222.84 1,992,997.55 53 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 小 计 760,774.71 1,232,222.84 1,992,997.55 2) 存货可变现净值确定依据的说明 本公司存货可变现净值系参照期末销售价格确定。本期库存商品按可变现净值低于账面成本的差 额提取跌价准备。 9. 待摊费用 期末数 556,061.34 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 租 金 113,370.94 566,450.11 受益期限跨年度 保险费 441,970.40 379,377.45 受益期限跨年度 报刊费 720.00 受益期限跨年度 合 计 556,061.34 945,827.56 10．一年内到期的长期债权投资 期末数 0.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 债券投资 660,500.00 660,500.00 合 计 660,500.00 660,500.00 (2) 期初国库券已于本期兑现。 11．长期股权投资 期末数 56,220,826.30 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 24,257,334.61 24,257,334.61 25,751,476.37 25,751,476.37 对联营企业投资 15,108,491.69 15,108,491.69 13,299,479.64 13,299,479.64 信托投资 16,855,000.00 16,855,000.00 16,855,000.00 16,855,000.00 合 计 56,220,826.30 56,220,826.30 55,905,956.01 55,905,956.01 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 a. 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 54 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 杭州九源基因工程有限公司 32.40% 50 年 10,310,478.55 4,798,013.14 15,108,491.69 小 计 10,310,478.55 4,798,013.14 15,108,491.69 b. 本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资 本期损益 本期分得 本期投资 本期股权投资 期末 单位名称 数 成本增减额 调整增减额 现金红利额 准备增减额 差额增减额 数 杭州九源基因工程有限公司 13,299,479.64 3,788,318.32 1,979,306.27 15,108,491.69 小 计 13,299,479.64 3,788,318.32 1,979,306.27 15,108,491.69 2) 本公司长期股权投资不存在投资变现及投资收益收回的重大限制。 3) 合并价差、股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 杭州中美华东制药有限公司 30,994,419.40 23,555,758.71 1,239,776.78 22,315,981.93 25 年 华东医药宁波有限公司 825,735.49 578,014.86 82,573.54 495,441.32 10 年 华东医药德清天润有限公司 1,717,914.48 1,617,702.80 171,791.44 1,445,911.36 10 年 小 计 33,538,069.37 25,751,476.37 1,494,141.76 24,257,334.61 b．合并价差、股权投资差额形成原因说明 股权投资差额均系收购股权时所支付的价款和应占被投资单位净资产份额不一致引起。其中对杭 州中美华东制药有限公司投资的股权投资差额，系 1997 年 1 月 1 日本公司取得该项长期投资的成本 与应占杭州中美华东制药有限公司净资产份额的差额；对华东医药宁波有限公司投资的股权投资差额 系 2001 年 3 月溢价收购其 51%股权时产生；对华东医药德清天润有限公司投资的股权投资差额系 2003 年 5 月溢价增资取得其 62.85%的股权时产生。上述股权投资差额在合并会计报表中列示为“合并价 差”。 (3) 其他长期股权投资 1) 明细情况 项 目 持股比例 投资期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数 信托投资 10.79% 3年 16,855,000.00 16,855,000.00 小 计 16,855,000.00 16,855,000.00 2) 其他说明 根据杭州华晟投资管理有限公司（委托人）与杭州工商信托投资股份有限公司（受托人）于 2003 年 10 月 23 日签订的《投资信托合同》及 2003 年 12 月 5 日签订的《补充协议》，委托人委托受托人 以自己的名义对宁波象山县绿叶城市信用合作社进行投资。信托期限为 3 年。信托利益包括但不限于 55 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 象山县城市信用合作社的分红和处分信托财产的收益及其运作收益,信托利益在扣除信托管理费用和 受托人管理佣金后为信托收益，由委托人享有。杭州华晟投资管理有限公司委托资金 17,464,400.00 元，扣除待结算款项 609,400.00 元后实际信托投资额为 16,855,000.00 元。2004 年度支付管理佣金 87,322.00 元，尚未收到投资利益。 (4) 长期投资减值准备 期末长期股权投资未出现可收回金额低于账面价值的情况，不需计提减值准备。 12. 长期债权投资 期末数 25,000,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他债权投资 25,000,000.00 25,000,000.00 合 计 25,000,000.00 25,000,000.00 (2) 长期债权投资——其他债权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 年利率 到期 初始投 本期 累计应收或 期末数 (%) 日 资成本 利息 已收利息 杭州东方文化园二期房产项目 25,000,000.00 25,000,000.00 小 计 25,000,000.00 25,000,000.00 2) 其他债权投资减值准备 期末未出现长期投资可收回金额低于账面价值的情况，无需计提长期债权投资减值准备。 (3) 其他说明 2004 年 3 月 25 日，经公司董事会四届六次会议同意，本公司与杭州杨歧房地产开发有限公司签 订《项目合作开发协议书》，双方以合作开发方式，共同开发建设经营杭州东方文化园二期房产项目， 项目预计总投资 34,600 万元，其中本公司投入建设资金 2,500 万元，占项目总投资的 7.23%，合作 期限为两年，本公司按照上述投资比例获得该项目最终净收益分配。本期未实现收益。 13. 固定资产原价 期末数 415,317,868.95 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 170,556,243.72 3,680,489.65 1,737,015.38 172,499,717.99 通用设备 28,418,482.32 9,908,223.23 1,102,821.48 37,223,884.07 专用设备 94,896,172.59 54,718,395.03 2,625,256.71 146,989,310.91 56 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 运输工具 22,792,568.43 3,295,698.40 630,265.44 25,458,001.39 其他设备 25,712,001.27 6,126,236.68 1,407,562.73 30,430,675.22 固定资产装修 1,403,373.55 1,312,905.82 2,716,279.37 合 计 343,778,841.88 79,041,948.81 7,502,921.74 415,317,868.95 (2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 62,086,899.23 元。 (3) 本期减少数系处置固定资产 7,502,921.74 元。 (4) 经营租出固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 6,936,749.07 1,400,023.65 5,536,725.42 小 计 6,936,749.07 1,400,023.65 5,536,725.42 (5) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 661,170.63 640,109.88 21,060.75 通用设备 2,262,232.64 2,194,365.66 67,866.98 专用设备 7,958,487.44 7,178,651.17 779,836.27 运输工具 6,882,393.24 6,388,403.79 493,989.45 其他设备 7,155,088.20 6,439,579.38 715,508.82 小 计 24,919,372.15 22,841,109.88 2,078,262.27 (6) 期初及新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明 本公司制剂车间成品仓库建成后相关房屋产权证及土地所有权证尚未办妥。 (7) 固定资产用于债务担保情况详见本会计报表附注九（一）2 之说明。 14．累计折旧 期末数 128,259,857.48 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 31,454,142.49 6,966,439.07 1,031,863.93 37,388,717.63 通用设备 11,669,869.67 4,597,371.75 885,140.39 15,382,101.03 专用设备 33,744,689.38 9,493,974.43 1,769,790.17 41,468,873.64 运输工具 14,699,894.44 2,152,206.70 502,586.89 16,349,514.25 其他设备 13,840,129.60 3,825,270.21 1,118,701.56 16,546,698.25 固定资产装修 317,131.86 806,820.82 1,123,952.68 合 计 105,725,857.44 27,842,082.98 5,308,082.94 128,259,857.48 57 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 15．固定资产净值 期末数 287,058,011.47 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 135,111,000.36 139,102,101.23 通用设备 21,841,783.04 16,748,612.65 专用设备 105,520,437.27 61,151,483.21 运输工具 9,108,487.14 8,092,673.99 其他设备 13,883,976.97 11,871,871.67 固定资产装修 1,592,326.69 1,086,241.69 合 计 287,058,011.47 238,052,984.44 16．固定资产减值准备 期末数 469,152.12 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 通用设备 467,937.84 3,598.22 464,339.62 其他设备 4,812.50 4,812.50 合 计 472,750.34 3,598.22 469,152.12 (2) 固定资产减值准备计提或转出原因说明 固定资产减值准备系根据单项资产可收回金额低于其账面价值的差额提取。本期因处置固定资产 而相应转出减值准备。 17. 在建工程 期末数 20,562,813.27 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 阿卡波糖项目 16,490,652.71 16,490,652.71 25,932,673.90 25,932,673.90 104 车间发酵大修工程 1,772,052.15 1,772,052.15 XM 项目 1,734,188.15 1,734,188.15 106 车间 XL 项目改造 565,920.26 565,920.26 合 计 20,562,813.27 20,562,813.27 25,932,673.90 25,932,673.90 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 他减少 来源 预算的比例 阿卡波糖项目 25,932,673.90 42,524,378.27 51,966,399.46 16,490,652.71 募股资金、其他 5930 万 115.44% 58 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 虫草发酵扩产工程 7,414,768.57 7,414,768.57 其他 1495.5 万 49.58% 104 车间发酵大修工程 4,037,134.15 2,265,082.00 1,772,052.15 其他 516 万 78.24% XM 项目 1,734,188.15 1,734,188.15 其他 891 万 19.46% 106 车间 XL 项目改造 950,878.76 384,958.50 565,920.26 其他 106 万 89.71% 零星工程 55,690.70 55,690.70 合 计 25,932,673.90 56,717,038.60 62,086,899.23 20,562,813.27 (3) 本期无借款费用资本化金额。 (4) 在建工程减值准备情况 无明显迹象表明在建工程期末存在减值情况，故不需计提在建工程减值准备。 18. 无形资产 期末数 38,302,747.06 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 专有技术 22,648,090.37 22,648,090.37 27,698,054.21 27,698,054.21 土地使用权 14,189,709.05 14,189,709.05 14,940,898.89 14,940,898.89 软 件 1,464,947.64 1,464,947.64 1,903,104.96 1,903,104.96 合 计 38,302,747.06 38,302,747.06 44,542,058.06 44,542,058.06 (2) 无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余 种 类 方式 金额 数 增加 摊销 转出 数 销额 摊销年限 专有技术 外购 35,280,000.00 27,698,054.21 5,049,963.84 22,648,090.37 12,631,909.63 3.5-9.5 年 土地使用权 出让 22,644,474.96 14,940,898.89 705,635.05 45,554.79 14,189,709.05 8,454,765.91 18.4 年 软 件 外购 2,169,676.24 1,903,104.96 155,000.00 593,157.32 1,464,947.64 704,728.60 2.4-9 年 合 计 60,094,151.20 44,542,058.06 155,000.00 6,348,756.21 45,554.79 38,302,747.06 21,791,404.14 (3) 无形资产减值准备 无明显迹象表明无形资产期末存在减值情况，故不需计提无形资产减值准备。 (4) 无形资产用于债务担保情况详见本会计报表附注九（一）2 之说明。 19. 长期待摊费用 期末数 2,378,169.86 项 目 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余 发生额 数 增加 摊销 转出 数 摊销额 摊销年限 用电贴费 1,564,000.00 938,400.04 312,799.92 625,600.12 938,399.88 36 个月 离休干部 1,658,000.00 283,169.98 140,160.04 143,009.94 1,514,990.06 18 个月 59 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 两费保障金 GSP 咨询费 4,430,000.00 2,953,333.34 1,476,666.74 1,476,666.60 2,953,333.40 12 个月 装修费等 3,144,864.99 923,460.44 790,567.24 132,893.20 3,011,971.79 4-12 个月 合 计 10,796,864.99 5,098,363.80 2,720,193.94 2,378,169.86 8,418,695.13 20. 短期借款 期末数 599,300,000.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 5,000,000.00 13,000,000.00 抵押借款 1,000,000.00 5,055,340.00 质押借款 10,000,000.00 保证借款 583,300,000.00 363,000,000.00 合 计 599,300,000.00 381,055,340.00 (2) 短期借款——外币借款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 200,000.00 8.2767 1,655,340.00 小 计 1,655,340.00 21. 应付票据 期末数 58,639,232.93 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 58,639,232.93 49,381,047.03 合 计 58,639,232.93 49,381,047.03 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位账款。 22. 应付账款 期末数 354,452,547.18 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位账款。 (2) 无账龄 3 年以上的大额应付账款。 23. 预收账款 期末数 3,210,836.58 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位账款。 60 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 (2) 无账龄 1 年以上未结转的预收账款。 24. 应付工资 期末数 637,827.90 期末应付工资余额系尚未支付的 2004 年度员工工资。 25. 应付股利 期末数 792,724.80 (1) 明细情况 投资者名称 期末数 期初数 法人股股东 792,724.80 794,460.80 合 计 792,724.80 794,460.80 (2) 欠付主要投资者股利的金额及原因的说明 期末应付股利系尚未支付的以前年度法人股股利。 26. 应交税金 期末数 34,150,704.38 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 5,714,592.23 -236,662.02 17%、13%、4% 营业税 763,423.75 1,001,357.23 5% 城市维护建设税 535,041.16 519,901.30 应缴流转税税额的 7%、5% 企业所得税 25,185,739.75 19,848,448.05 33%或 26.4% 房产税 933,862.68 1,152.00 12%或 1.2% 土地使用税 526.57 按适用税率 代扣代缴个人所得税 851,984.24 2,606,217.66 按适用税率 代扣代缴外国企业所得税 165,534.00 按适用税率 合 计 34,150,704.38 23,740,414.22 27. 其他应交款 期末数 498,039.47 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 485,017.49 469,099.65 应缴流转税税额的 4%、3% 水利建设基金 13,021.98 48,884.58 营业收入的 1‰、1.2‰[注] 合 计 498,039.47 517,984.23 注：根据杭州市地方税务局下城税务分局（杭）地税下通字[2005]第 25 号减免税（费）通知， 61 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 本公司 2004 年度水利建设基金减免 90%。 28. 其他应付款 期末数 61,505,822.77 (1) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款 股东名称 期末数 期初数 杭州华东医药集团有限公司 360,601.82 568,213.77 小 计 360,601.82 568,213.77 (2) 其他应付款——外币其他应付款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 欧 元 12,000.00 11.2627 135,152.40 小 计 135,152.40 (3) 3 年以上的大额其他应付款未偿还原因的说明 单位名称 期末数 未偿还原因 杭州市国土资源局 6,360,431.57 未结算 美国华生有限公司 2,711,817.09 未结算 小 计 9,072,248.66 (4) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明 单位名称 期末数 性质或内容 杭州市国土资源局 6,360,431.57 代收未结算款 美国华生有限公司 2,711,817.09 暂借款 小 计 9,072,248.66 29. 预提费用 期末数 918,519.33 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 利 息 918,519.33 697,264.60 应计未付 合 计 918,519.33 697,264.60 30.专项应付款 期末数 0.00 (1) 明细项目 项 目 期末数 期初数 62 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 HCG 抗癌疫苗项目 200,000.00 合 计 200,000.00 (2) 其他说明 期初专项应付款系本公司之子公司杭州生物医药孵化器有限公司收到的由杭州市财政局拨入的 用于“HCG 抗癌疫苗项目”新产品开发的专项资金，本期该项目研发结束后相应转入“补贴收入”。 31. 股本 期末数 380,000,000.00 本期增减变动（+，- ） 本次（期）变 本次（期）变 项 目 动前 配股 送股 公积金转股 其他 小计 动后 （一） 国家拥有股份 76,932,728 76,932,728 1．发 未 境内法人持有股份 4,480,000 4,480,000 起人 上 外资法人持有股份 股份 市 其他 流 2．募集法人股 172,233,032 172,233,032 通 3．内部职工股 股 4．优先股 份 5．其他（转配股等） 尚未流通股份合计 253,645,760 253,645,760 （二） 1．境内上市的人民币普通股 126,354,240 126,354,240 已 2．境内上市的外资股 上 市 3．境外上市的外资股 流 4．其他 通 股 已流通股份合计 126,354,240 126,354,240 份 （三）股份总数 380,000,000 380,000,000 32. 资本公积 期末数 112,047,591.53 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 63 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 股本溢价 109,868,541.25 109,868,541.25 股权投资准备 1,167,470.14 361,580.14 1,529,050.28 国家独享资本公积 220,000.00 430,000.00 650,000.00 合 计 111,256,011.39 791,580.14 112,047,591.53 (2) 资本公积增减变动原因及依据说明 股权投资准备系子公司华东医药德清天润有限公司本期将无法支付的应付账款 575,306.50 元转 入资本公积，本公司相应按权益法计提股权投资准备 361,580.14 元。 国家独享资本公积系根据杭州市经济委员会、杭州市财政局杭经投资[2004]339 号、杭财企一 [2004] 663 号文，公司本期将由杭州市财政局拨入的菌种培育中心实验室技改项目财政资助资金 430,000.00 元所形成固定资产价值的对应部分，转入“资本公积——国家独享资本公积”。 (3) 其他说明 资本公积期末数合并较母公司少 2,383,096.97 元，系 2003 年本公司将下属华东大药房分公司的 资产转让给子公司杭州华东大药房连锁有限公司时评估增值溢价部分计入资本公积，在合并会计报表 时予以抵销。 33. 盈余公积 期末数 57,085,369.80 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 32,057,678.20 3,445,078.49 35,502,756.69 法定公益金 19,437,579.21 1,722,539.24 21,160,118.45 任意盈余公积 422,494.66 422,494.66 合 计 51,917,752.07 5,167,617.73 57,085,369.80 (2) 本期变动情况说明 本期增加系根据本公司董事会通过的 2004 年度利润分配预案提取。 34. 未分配利润 期末数 33,782,409.63 (1) 明细情况 期初数 34,968,595.73 加：本期增加 30,581,431.63 减：本期减少 31,767,617.73 期末数 33,782,409.63 64 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 (2) 本期利润分配比例以及未分配利润增减变动情况的说明 本期增加均为净利润转入。 本期减少系根据股东大会通过的 2003 年度利润分配方案，每 10 股派发现金股利 0.70 元（含税） 计 26,600,000 元，以及根据董事会确定的 2004 年度利润分配预案，按 2004 年度实现净利润的 10% 提取法定盈余公积 3,445,078.49 元，5%提取法定公益金 1,722,539.24 元。 35.未确认投资损失 期末数 -1,508,658.58 (1) 明细情况 被投资单位 期末数 期初数 杭州健源生物技术有限公司 -470,961.19 -942,228.96 华东医药广东药业有限公司 -274,655.69 华东医药(武汉)药业有限公司 -763,041.70 合 计 -1,508,658.58 -942,228.96 (2) 其他说明 系根据上述子公司期末所有者权益金额按本公司持股比例计算所得。 (二) 合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 2,882,475,160.38/2,392,489,307.09 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 外购药品销售 2,503,287,438.94 1,996,994,474.03 自制药品销售 485,768,650.72 397,709,032.51 小 计 2,989,056,089.66 2,394,703,506.54 抵 销 106,580,929.28 68,992,590.91 合 计 2,882,475,160.38 2,325,710,915.63 主营业务成本 外购药品销售 2,361,915,109.13 1,865,483,052.75 自制药品销售 135,919,830.49 145,083,709.78 小 计 2,497,834,939.62 2,010,566,762.53 抵 销 105,345,632.53 65,220,685.60 合 计 2,392,489,307.09 1,945,346,076.93 (2) 地区分部 65 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 国内销售 2,968,557,217.55 2,378,729,691.88 出口销售 20,498,872.11 15,973,814.66 小 计 2,989,056,089.66 2,394,703,506.54 抵 销 106,580,929.28 68,992,590.91 合 计 2,882,475,160.38 2,325,710,915.63 主营业务成本 国内销售 2,482,059,367.72 1,987,384,806.29 出口销售 15,775,571.90 23,181,956.24 小 计 2,497,834,939.62 2,010,566,762.53 抵 销 105,345,632.53 65,220,685.60 合 计 2,392,489,307.09 1,945,346,076.93 (3) 本期向前 5 名客户销售的收入总额为 282,443,007.31 元，占公司全部主营业务收入的 9.80%。 2．主营业务税金及附加 本期数 2,349,898.12 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 城市维护建设税 1,492,612.53 842,380.42 应缴流转税税额的 7%、5% 教育费附加 857,285.59 476,498.11 应缴流转税税额的 4%、3% 合 计 2,349,898.12 1,318,878.53 3. 其他业务利润 本期数 21,066,596.70 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 仓储收入 19,503,068.40 1,082,420.30 18,420,648.10 19,842,384.39 1,981,349.41 17,861,034.98 材料销售 9,734,624.81 10,225,857.64 -491,232.83 6,236,755.65 5,086,621.81 1,150,133.84 租赁收入 3,671,864.24 692,775.75 2,979,088.49 3,064,144.76 325,078.34 2,739,066.42 其他收入 855,059.70 696,966.76 158,092.94 1,337,923.06 120,895.16 1,217,027.90 合 计 33,764,617.15 12,698,020.45 21,066,596.70 30,481,207.86 7,513,944.72 22,967,263.14 66 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 (2) 其他说明 仓储收入系本公司对外提供商品仓储场地而取得的收入。 4. 财务费用 本期数 26,289,604.62 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 31,821,376.49 21,794,459.69 减：利息收入 5,936,957.60 6,097,683.10 汇兑损失 66,977.92 83.02 减：汇兑收益 14,428.70 其 他 338,207.81 326,333.86 合 计 26,289,604.62 16,008,764.77 (2) 其他说明 本期利息支出数中已冲减： 1) 本期公司收到由杭州市财政局根据该局杭财企二[2004]333 号文拨入的杭州市医药物资储备 贴息 756,000.00 元； 2) 本期子公司华东医药宁波有限公司收到由宁波经济技术开发区财政税务局拨入的贴息款 400,000.00 元。 5. 投资收益 本期数 3,172,059.28 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 短期投资收益 965,204.72 9,168.40 权益法核算的调整被投 资单位损益净增减的金额 3,788,318.32 500,523.28 股权投资差额摊销 -1,494,141.76 -1,422,562.00 长期债券投资收益 32,100.00 长期委托投资收益 -87,322.00 -148,447.00 合 计 3,172,059.28 -1,029,217.32 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 67 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 6. 补贴收入 本期数 2,251,267.71 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 项目经费 1,920,000.00 200,000.00 增值税返还 155,721.71 财政扶持资金 140,000.00 出口贴息 35,546.00 开发区扶持补助 770,000.00 合 计 2,251,267.71 970,000.00 (2) 本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明 项目经费包括：1）本公司子公司杭州中美华东制药有限公司根据与杭州科学技术局签订的《杭 州市科技发展计划项目合同书》，本期收到由杭州市科学技术局拨入的原生质体融合和代谢调控定向 选育环孢素高产菌种项目经费 15 万元；2）本公司子公司杭州生物医药孵化器有限公司收到由杭州市 财政局、杭州经济技术开发区财政局、杭州市科技局等部门根据杭州市经济委员会、杭州市财政局、 杭州市科学技术局等部门文件拨付的“基因工程技术平台建设”等项目的配套经费共 177 万元。 增值税返还系本公司根据杭州市下城国家税务局杭国税下发[2004]448 号文批复，收到经销抗艾 滋病病毒药品应减免的增值税款。 财政扶持资金系本公司子公司杭州生物医药孵化器有限公司收到的由杭州经济技术开发区财政 局根据该局杭经开财[2004]020 号文拨付的改善孵化条件的财政扶持资金 14 万元。 出口贴息系本公司子公司杭州中美华东制药有限公司收到的由杭州市财政局根据浙江省对外贸 易经济合作厅、浙江省财政厅、国家外汇管理局杭州分局《浙江省出口商品贴息实施办法》、杭州市 对外贸易经济合作局杭外经贸计财[2004]009 号文拨付的一般现汇贸易等出口贴息。 7. 营业外收入 本期数 5,449,433.58 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 处置固定资产净收益 4,380,711.33 2,067,847.23 赔偿收入 911,468.07 罚款收入 133,780.00 3,500.00 违约金收入 87,150.00 68 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 其 他 23,474.18 13,273.96 合 计 5,449,433.58 2,171,771.19 (2) 其他说明 处置固定资产净收益中包括： 1）根据 2004 年 4 月 28 日杭州万顺房地产开发有限公司、杭州华东医药集团有限公司与本公司 签订的《协议书》，本期公司收到的第一期房屋拆迁补偿费 270 万元，该些房屋账面原值 931,220.88 元、净值 110,469.10 元，本期确认固定资产清理收入 2,589,530.90 元。详见本会计报表附注十二（二） 之说明。 2）根据 2004 年 7 月 8 日华东医药德清天润有限公司与德清县新市城市建设有限公司签订的《房 屋拆迁补偿协议》，该公司所属的新北路 118 号、28 号房屋需进行拆迁，对方支付安置拆迁补偿费 180 万元。扣除该些房屋和土地使用权的账面余额及清理费用，确认固定资产清理收益 1,494,426.15 元。 8. 营业外支出 本期数 3,667,217.19 项 目 本期数 上年同期数 处置固定资产净损失 1,475,614.92 930,670.55 水利建设基金 1,125,144.13 398,769.32 捐赠支出 621,000.00 508,000.00 罚款支出 310,197.63 435,155.30 经营赔偿支出 120,000.00 计提或转出的固定资产减值准备 -3,598.22 -432,411.01 其 他 18,858.73 5,215.36 合 计 3,667,217.19 1,845,399.52 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 收回杭州杨歧房地产开发有限公司款项 50,000,000.00 其他业务收入 23,927,870.54 补贴收入 2,251,267.71 小 计 76,179,138.25 69 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 暂付杭州杨歧房地产开发有限公司款项 50,000,000.00 三个月以上定期存款质押 11,000,000.00 银行承兑汇票保证金 9,757,339.82 小 计 70,757,339.82 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 三个月以上定期存款到期收回 40,034,200.00 预付德清仓储中心项目款项收回 8,356,560.00 利息收入 5,936,957.60 菌种实验室技改项目财政资助资金 430,000.00 小 计 54,757,717.60 4. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 支付三个月以上定期存款 85,034,200.00 委托投资佣金 87,322.00 小 计 85,121,522.00 5. 收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 医药物资储备等贴息收入 1,156,000.00 小 计 1,156,000.00 七、母公司会计报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 264,107,359.82 70 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 (1) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 269,306,935.57 95.22 13,465,346.78 255,841,588.79 1-2 年 4,219,030.25 1.49 421,903.03 3,797,127.22 2-3 年 1,901,545.61 0.67 380,309.12 1,521,236.49 3 年以上 7,385,255.84 2.62 4,437,848.52 2,947,407.32 合 计 282,812,767.27 100.00 18,705,407.45 264,107,359.82 账 龄 期初数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 205,577,823.72 95.15 10,278,891.19 195,298,932.53 1-2 年 2,593,498.93 1.20 259,349.89 2,334,149.04 2-3 年 3,068,182.94 1.42 613,636.59 2,454,546.35 3 年以上 4,823,183.85 2.23 2,411,591.93 2,411,591.92 合 计 216,062,689.44 100.00 13,563,469.60 202,499,219.84 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 24,571,348.59 元，占应收账款账面余额 的 8.69%。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 (4) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（一般为 40%或以上，下同）计提比 例及理由的说明 本公司本期对应收安徽歙县医药公司货款 410,269.42 元、应收绩溪县医药药材公司货款 291,822.77 元、应收安吉县医药公司货款 821,322.47 元全额计提了坏账准备，原因详见本会计报表 附注六（一）5（4）1）之说明。 2. 其他应收款 期末数 8,097,535.60 (1) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,341,143.22 23.99 117,057.16 2,224,086.06 1-2 年 3,636,954.67 37.27 363,695.47 3,273,259.20 2-3 年 2,366,419.76 24.25 473,283.95 1,893,135.81 3 年以上 1,414,109.07 14.49 707,054.54 707,054.53 71 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 合 计 9,758,626.72 100.00 1,661,091.12 8,097,535.60 账 龄 期初数 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,752,888.63 41.24 187,644.43 3,565,244.20 1-2 年 2,620,553.62 28.79 262,055.36 2,358,498.26 2-3 年 517,732.64 5.69 103,546.53 414,186.11 3 年以上 2,209,676.81 24.28 1,104,838.41 1,104,838.40 合 计 9,100,851.70 100.00 1,658,084.73 7,442,766.97 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 深圳市长澳医药有限公司 3,500,000.00 保证金 华东医药(武汉)药业有限公司 1,750,000.00 垫付款 杭州华东医药集团有限公司 1,483,187.55 垫付款 小 计 6,733,187.55 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 7,978,187.55 元，占其他应收款账面 余额的 81.76%。 (4) 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款 股东名称 期末数 期初数 杭州华东医药集团有限公司 1,483,187.55 1,265,332.14 小 计 1,483,187.55 1,265,332.14 3. 长期股权投资 期末数 226,738,925.84 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 226,738,925.84 226,738,925.84 243,925,684.48 243,925,684.48 合 计 226,738,925.84 226,738,925.84 243,925,684.48 243,925,684.48 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 a. 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数 72 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 杭州中美华东制药有限公司 75% 25 年 54,620,914.20 96,051,315.86 1,167,470.14 22,315,981.93 174,155,682.13 杭州华晟投资管理有限公司 90% 15 年 23,400,000.00 -164,114.03 23,235,885.97 杭州华东大药房连锁有限公司 85% 30 年 12,750,000.00 -291,834.96 12,458,165.04 华东医药德清天润有限公司 62.85% 15 年 3,900,497.06 1,241,987.73 361,580.14 1,445,911.36 6,949,976.29 杭州生物医药孵化器有限公司 51% 15 年 7,650,000.00 -2,543,381.19 5,106,618.81 华东医药宁波有限公司 51% 15 年 2,489,264.51 1,847,891.77 495,441.32 4,832,597.60 华东医药广东药业有限公司 90% 长期 2,700,000.00 -2,700,000.00 华东医药（武汉）药业有限公司 90% 15 年 1,800,000.00 -1,800,000.00 小 计 109,310,675.77 91,641,865.18 1,529,050.28 24,257,334.61 226,738,925.84 b．本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资 本期损益 本期分得 本期投资准备 本期股权 期末 单位名称 数 成本增减额 调整增减额 现金红利额 增减额 投资差额增减额 数 杭州中美华东制药有限公司 189,638,456.95 45,757,001.96 60,000,000.00 -1,239,776.78 174,155,682.13 杭州华晟投资管理有限公司 23,248,251.00 -12,365.03 23,235,885.97 杭州华东大药房连锁有限公司 12,906,997.34 -448,832.30 12,458,165.04 华东医药德清天润有限公司 5,964,924.07 795,263.52 361,580.14 -171,791.44 6,949,976.29 杭州生物医药孵化器有限公司 5,695,667.08 -589,048.27 5,106,618.81 华东医药宁波有限公司 4,733,884.83 691,286.31 510,000.00 -82,573.54 4,832,597.60 华东医药广东药业有限公司 1,300,345.60 -1,300,345.60 华东医药(武汉)药业有限公司 437,157.61 -437,157.61 小 计 243,925,684.48 44,455,802.98 60,510,000.00 361,580.14 -1,494,141.76 226,738,925.84 2) 本公司长期股权投资不存在投资变现及投资收益收回的重大限制。 3) 股权投资差额 注释同会计报表附注六（一）11（2）3）。 (3) 长期投资减值准备 无明显迹象表明其他长期投资期末存在减值情况，故无需计提长期投资减值准备。 4. 长期债权投资 期末数 25,000,000.00 系参与杭州东方文化园二期房产开发经营投出的建设资金，详见本会计报表附注六（一）12 之 说明。 (二) 母公司利润及利润分配表项目注释 73 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 1. 主营业务收入 本期数 2,246,189,172.98 (1) 明细情况 1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 外购药品销售 2,234,844,995.76 1,821,255,836.46 自制药品销售 11,344,177.22 合 计 2,246,189,172.98 1,821,255,836.46 2) 地区分部 项 目 本期数 上年同期数 国内销售 2,245,209,146.64 1,821,255,836.46 出口销售 980,026.34 合 计 2,246,189,172.98 1,821,255,836.46 (2) 本期向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 270,422,790.78 元，占公司全部主营业务收入 的 12.04%。 2. 主营业务成本 本期数 2,149,512,122.16 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 外购药品销售 2,137,967,417.46 1,720,899,300.32 自制药品销售 11,544,704.70 合 计 2,149,512,122.16 1,720,899,300.32 (2) 地区分部 项 目 本期数 上年同期数 国内销售 2,148,597,154.27 1,720,899,300.32 出口销售 914,967.89 合 计 2,149,512,122.16 1,720,899,300.32 3. 投资收益 本期数 42,961,661.22 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 股权投资差额摊销 -1,494,141.76 -1,422,562.00 74 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 权益法核算的调整被投 资单位损益净增减的金额 44,455,802.98 30,499,391.67 合 计 42,961,661.22 29,076,829.67 (2) 占本期利润总额 10%以上（含 10%）的投资项目说明 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额主要系对子公司杭州中美华东制药有限公司按权益 法计提的投资收益。 (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1．存在控制关系的关联方 （1）存在控制关系的关联方 与本公司 经济性质 关联方名称 注册地址 主营业务 法定代表人 关系 或类型 杭州中美华东制药有限公司 浙江杭州 药品制造销售 子公司 中外合资 李邦良 杭州华晟投资管理有限公司 浙江杭州 投资管理 子公司 有限公司 李邦良 杭州华东大药房连锁有限公司 浙江杭州 药品销售 子公司 有限公司 李邦良 杭州生物医药孵化器有限公司 浙江杭州 生物医药开发 子公司 有限公司 李邦良 华东医药宁波有限公司 浙江宁波 生物制品销售 子公司 有限公司 李邦良 华东医药广东药业有限公司 广东广州 药品销售 子公司 有限公司 李邦良 华东医药德清天润有限公司 浙江德清 药品销售 子公司 有限公司 李邦良 华东医药（武汉）药业有限公司 湖北武汉 药品销售 子公司 有限公司 李邦良 杭州健源生物技术有限公司 浙江杭州 生物医药开发 孙公司 有限公司 李邦良 华东医药德清天润大药房有限公司 浙江德清 药品销售 孙公司 有限公司 李邦良 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 杭州中美华东制药有限公司 USD 1,200 万 USD 1,200 万 杭州华晟投资管理有限公司 2,600 万 2,600 万 杭州华东大药房连锁有限公司 1,500 万 1,500 万 75 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 杭州生物医药孵化器有限公司 1,500 万 1,500 万 华东医药宁波有限公司 500 万 500 万 华东医药广东药业有限公司 300 万 300 万 华东医药德清天润有限公司 300 万 300 万 华东医药（武汉）药业有限公司 200 万 200 万 杭州健源生物技术有限公司 103 万 103 万 华东医药德清天润大药房有限公司 30 万 30 万 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方 期初数 本期增加 本期减少 期末数 名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 杭州中美华东制药有限公司 USD 900 万 75 USD 900 万元 75 杭州华晟投资管理有限公司 2,340 万元 90 2,340 万元 90 杭州华东大药房连锁有限公司 1,275 万元 85 1,275 万元 85 杭州生物医药孵化器有限公司 765 万元 51 765 万元 51 华东医药宁波有限公司 255 万元 51 255 万元 51 华东医药广东药业有限公司 270 万元 90 270 万元 90 华东医药德清天润有限公司 188.5373 万元 62.85 188.5373 万元 62.85 华东医药（武汉）药业有限公司 180 万元 90 180 万元 90 杭州健源生物技术有限公司[注 1] 75 万元 72.82 75 万元 72.82 华东医药德清天润大药房有限公司[注 2] 26.4 万元 88 26.4 万元 88 注 1：系本公司子公司杭州生物医药孵化器有限公司持有杭州健源生物技术有限公司 72.82%股 权。 注 2：系本公司子公司华东医药德清天润有限公司持有华东医药德清天润大药房有限公司 88%股权。 2．不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 杭州华东医药集团有限公司 本公司股东 中国远大集团有限责任公司[注 1] 本公司股东 76 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 四川远大蜀阳药业有限公司 本公司股东之下属企业 常熟雷允上制药有限公司 本公司股东之下属企业 杭州华东工贸公司 本公司股东之下属企业 杭州宝力医药保健品有限公司 本公司股东之下属企业 北京华东源医药商业有限公司 本公司股东之下属企业 杭州华东普洛医药科技有限公司 本公司股东之下属企业 浙江华义医药有限公司[注 2] 本公司股东之联营企业 杭州朱养心药业有限公司 本公司股东之联营企业 杭州华东医药集团康润制药有限公司 本公司股东之联营企业 杭州华东医药集团新五丰药业有限公司[注 3] 本公司股东之联营企业 杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司 本公司股东之联营企业 浙江义乌华义投资有限公司 本公司股东之联营企业 杭州九源基因工程有限公司 本公司子公司之联营企业 注 1：中国远大集团公司本期更名为中国远大集团有限责任公司。 注 2：浙江华义医药化工有限公司本期更名为浙江华义医药有限公司。 注 3：杭州华东医药集团五丰制药厂本期更名为杭州华东医药集团新五丰药业有限公司。 (二) 关联方交易情况 1. 采购货物 关联方 本期数 上年同期数 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 四川远大蜀阳药业有限公司 11,107,881.00 参照市价 22,774,952.28 参照市价 浙江华义医药有限公司 8,345,680.77 2,784,252.14 常熟雷允上制药有限公司 3,091,070.08 3,286,036.75 杭州九源基因工程有限公司 3,840,446.15 杭州朱养心药业有限公司 2,458,265.99 2,094,181.77 杭州华东医药集团康润制药有限公司 923,119.15 541,320.74 杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 150,200.00 744,773.83 杭州华东工贸公司 3,090,712.00 77 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 杭州华东医药集团有限公司 7,311.11 杭州宝力医药保健品有限公司 21,527.87 小计 29,938,191.01 35,323,540.62 2. 销售货物 关联方 本期数 上年同期数 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 北京华东源医药商业有限公司 21,698,573.05 12,388,566.96 浙江华义医药有限公司 9,368,974.36 334,139.74 杭州华东医药集团 921,303.99 生物工程研究所有限公司 杭州华东医药集团康润制药有限公司 159,024.47 102,169.00 参照市价 参照市价 杭州九源基因工程有限公司 128,615.26 杭州华东普洛医药科技有限公司 44,933.93 845,384.62 杭州朱养心药业有限公司 19,230.77 237,470.74 杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 285,139.06 杭州九源基因工程有限公司 128,615.26 小计 32,469,271.09 14,192,870.12 3. 关联方应收(预收)应付(预付)款项余额 占全部应收(预收) 余额 项目及关联方名称 应付(预付)款余额的比重（%） 期末数 期初数 期末数 期初数 (1) 应收账款 北京华东源医药商业有限公司 4,504,111.05 4,962,150.28 1.037 1.464 浙江华义医药有限公司 1,792,501.40 518,568.40 0.413 0.153 杭州华东医药集团康润制药有限公司 76,267.58 75,208.95 0.018 0.022 杭州朱养心药业有限公司 22,500.00 34,029.32 0.005 0.010 杭州九源基因工程有限公司 14,335.00 0.003 78 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 杭州华东普洛医药科技有限公司 8,631.70 239,100.00 0.002 0.071 杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 49,910.00 0.015 小 计 6,418,346.73 5,878,966.95 1.478 1.735 (2) 其他应收款 杭州华东医药集团有限公司 1,483,187.55 1,265,332.14 8.770 5.731 杭州朱养心药业有限公司 116,828.47 0.691 杭州宝力医药保健品有限公司 52,939.69 0.313 杭州华东工贸公司 5,733.88 0.034 小 计 1,658,689.59 1,265,332.14 9.808 5.731 (3) 预付账款 浙江华义医药有限公司 9,012,391.33 15.719 杭州华东工贸公司 4,500,000.00 57,300.00 7.849 0.104 杭州朱养心药业有限公司 3,000,000.00 5.232 杭州华东医药集团有限公司 18,221.95 0.033 常熟雷允上制药有限公司 11,664.42 0.021 小 计 16,512,391.33 87,186.37 28.800 0.158 (4) 应付账款 浙江华义医药有限公司 2,671,544.50 267,295.87 0.754 0.099 四川远大蜀阳药业有限公司 651,460.67 1,390,112.97 0.184 0.514 杭州九源基因工程有限公司 645,418.55 0.182 杭州朱养心药业有限公司 519,532.99 418,307.35 0.147 0.155 常熟雷允上制药有限公司 452,720.06 0.128 杭州华东医药集团康润制药有限公司 315,132.65 183,588.02 0.089 0.068 杭州华东工贸公司 159,700.00 0.045 杭州宝力医药保健品有限公司 7,200.70 0.002 杭州华东医药集团新五丰药业有限公司 31,250.89 0.012 浙江义乌华义投资有限公司 63,858.60 0.024 小 计 5,422,710.12 2,354,413.70 1.531 0.872 (5) 其他应付款 79 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 杭州华东医药集团有限公司 360,601.82 568,213.77 0.586 0.968 杭州华东医药集团 200,000.00 1,400,000.00 0.325 2.386 生物工程研究所有限公司 小 计 560,601.82 1,968,213.77 0.911 3.354 4. 其他关联方交易 （1）租赁 根据本公司与杭州中美华东制药有限公司于 2002 年 3 月 15 日签订的《关于“双加”工程等项目 资产有偿使用协议书》，以及双方于 2003 年 9 月签订的《关于延长“双加”工程等项目资产有偿使用 的协议书》，鉴于本公司制造分公司尚未办妥工商注册、药品生产等相关法律手续，暂由杭州中美华 东制药有限公司使用“双加”工程项目的全部厂房设备，使用期间“双加”工程的折旧费用由杭州中 美华东制药有限公司承担。此外，上述协议同意杭州中美华东制药有限公司使用本公司污水站设施， 并由该公司承担污水站使用期间的折旧费用；上述协议同意杭州中美华东制药有限公司自 2003 年 1 月起使用本公司已完工的成品仓库，并由该公司承担成品仓库使用期间的折旧费用，期限暂定 3 年。 2004 年 3 月 2 日，本公司制造分公司办妥阿卡波糖原料药生产文号转移事项，2004 年 9 月 27 日 获得原料药（阿卡波糖）药品 GMP 认证。2004 年 9 月 10 日，本公司与杭州中美华东制药有限公司签 订《关于双加工程等项目资产有偿使用的补偿协议》，双方同意自 2004 年 9 月 20 日起， “双加”工程 项目内的主要土地、厂房、设施，由制造分公司用于其生产经营，但由于制造分公司产能限制，108 车间的厂房设备等设施继续由杭州中美华东制药有限公司租赁使用，直至制造分公司需自用时收回； 延长期间， “双加”工程项目的部分（108 车间）折旧费用由杭州中美华东制药有限公司承担；同时， 原协议中杭州中美华东制药有限公司有偿使用污水站设施等资产条款延续执行。2004 年度，杭州中 美华东制药有限公司承担“双加”工程项目使用期间的折旧费用为 5,202,983.54 元，污水站使用期 间的折旧费用 1,105,751.64 元, 成品仓库使用期间的折旧费用 524,151.80 元。 （2）技术授权及转让 1）2002 年 7 月 14 日，本公司与杭州中美华东制药有限公司签订《关于阿卡波糖及其片剂之专 有技术许可使用合同书》和《关于盐酸吡格列酮及片剂之专有技术许可使用合同书》，本公司许可杭 州中美华东制药有限公司实施使用本公司所持有的阿卡波糖及盐酸吡格列酮的专有技术。杭州中美华 东制药有限公司每年按其相关产品销售净额的 3.5%提取并支付给本公司技术使用费。2004 年度，杭 州中美华东制药有限公司根据相关产品销售净额应支付本公司技术使用费 1,863,283.78 元。 2）杭州中美华东制药有限公司根据 2003 年与杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司签订的 80 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 技术转让开发合同，2004 年度列支百令二次开发项目技术开发费 40 万元。 3） 2004 年杭州中美华东制药有限公司与杭州华东普洛医药科技有限公司签订《技术服务合同书》 ， 杭州中美华东制药有限公司委托对方提供克林霉素磷酸脂申报 FDA 注册技术服务，服务费金额 50 万 元。2004 年度已支付 30 万元。 （3）购买或处置固定资产、接受劳务 1）本期本公司委托杭州华东工贸公司加工阿卡波糖工程设备、工艺管道制作安装等 3,875,777.00 元。 2）本期杭州中美华东制药有限公司与杭州华东工贸公司签订《104 提炼设备、工艺管道制作安 装合同》，委托其加工解析柱、层析柱、储灌等设备及 104 提炼工程设备、工艺管道安装工作，设备 总价 929 万元，设备制作交货安装日期为 2005 年 5 月 25 日。截至 2004 年 12 月 31 日，杭州中美华 东制药有限公司预付设备款 450 万元。 本期杭州中美华东制药有限公司委托杭州华东工贸公司建造其他各种零星工程服务 2,799,653.00 元。 3） 2004 年 4 月，本公司与杭州华东医药集团有限公司签订《转让杭州市祥符北街 131-135 号 部分房产协议书》，本公司将杭州市祥符北街中建筑面积 348.9 平方米的房产转让给对方，以评估价 值 137,198 元为转让价格。该房产账面原值 190,838.40 元、净值 171,925.10 元，公司确认转让损失 34,727.10 元。 （4）保证和抵押 1）截至 2004 年 12 月 31 日，中国远大集团有限责任公司为本公司向上海浦东发展银行杭州分行 取得借款 10,000 万元提供担保，借款期限为 2004 年 10 月 12 日至 2005 年 4 月 12 日。 2）截至 2004 年 12 月 31 日，杭州华东医药集团有限公司为本公司向中国民生银行股份有限公司 杭州分行等银行取得借款 12,000 万元提供担保，借款期限为 2004 年 1 月 9 日至 2005 年 3 月 20 日。 3）截至 2004 年 12 月 31 日，杭州中美华东制药有限公司为本公司向中国工商银行杭州市羊坝头 支行等银行取得借款 19,150 万元提供担保，借款期限 2004 年 7 月 15 日至 2005 年 12 月 20 日；为本 公司开具的银行承兑汇票 33,494,183.44 元扣减保证金 3,349,418.34 元后的金额 30,144,765.10 元 提供担保，承兑期限为 2004 年 9 月 15 日至 2005 年 6 月 10 日。 4）截至 2004 年 12 月 31 日，杭州九源基因工程有限公司为本公司向华夏银行杭州分行高新支行 取得借款 2,000 万元提供担保，借款期限为 2004 年 4 月 15 日至 2005 年 4 月 15 日。 5）截至 2004 年 12 月 31 日，本公司为杭州中美华东制药有限公司向中国工商银行浙江省分行营 业部等银行取得借款 14,000 万元提供担保，借款期限为 2004 年 4 月 27 日至 2005 年 11 月 24 日。 81 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 本公司为华东医药宁波有限公司取得借款 1,180 万元提供担保，借款期限为 2004 年 8 月 24 日至 2005 年 11 月 21 日；为其开具的银行承兑汇票 4,101,450 元扣减保证金 1,931,729 元后的金额 2,169,721 元提供担保，承兑期限为 2004 年 10 月 10 日至 2005 年 1 月 29 日。 （5）关联资金往来 本期杭州生物医药孵化器有限公司与杭州九源基因工程有限公司发生往来款 320 万元，期末已收 回。 （6）关键管理人员报酬 2004 年度公司共有关键管理人员 6 人，其中，在本公司领取报酬 6 人，全年报酬总额 106 万元。 2003 年度公司共有关键管理人员 7 人，其中，在本公司领取报酬 7 人，全年报酬总额 96 万元。本公 司关键管理人员的报酬具体如下： 2004 年度 报酬档次 12-16 万 16-19 万 19-22 万 人数 2 2 2 2003 年度 报酬档次 10-13 万 13-15 万 15-18 万 人数 2 3 2 九、或有事项 (一) 债务担保 除本公司会计报表附注八（二）4（4）所述为关联方提供的担保事项外，本公司及控股子公司提 供的其他债务担保事项为： 1．本公司以定期存款 1,100 万元为质押物向中信实业银行杭州分行凤起支行取得 1,000 万元借款， 借款期限为 2004 年 11 月 18 日至 2005 年 5 月 18 日。 2．子公司华东医药德清天润有限公司以账面价值为 1,175,845.13 元的土地和账面原值为 5,138,444.15 元、净值为 3,546,055.70 元的房产作抵押，向湖州市商业银行德清支行取得借款 100 万元，借款期限为 2004 年 12 月 22 日至 2005 年 6 月 22 日。 (二) 诉讼事项 本公司账列应收黄山康诚堂药业有限公司货款 488,619.76 元，由于对方拖欠不还，本期提起诉 讼。经 2004 年 9 月 17 日杭州市下城区人民法院[2004]下民二初字第 172 号民事判决书判决，对方应 支付本公司货款 488,619.76 元。截至 2004 年 12 月 31 日，本公司尚未收回该货款，可能存在损失。 82 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 十、承诺事项 （一）本公司 2003 年 7 月 25 日四届二次董事会通过决议，将本公司持有的华东医药广东药业有 限公司 90%的股权，华东医药（武汉）药业有限公司 90%的股权和华东医药宁波生物制品有限公司 51% 的股权均以账面净资产为准转让给杭州华晟投资管理有限公司；并同意杭州华晟投资管理有限公司有 偿受让杭州华东医药集团有限公司、杭州华东医药集团新五丰药业有限公司分别持有的北京华东源医 药商业有限公司的 80%、10%的股权。截至 2004 年 12 月 31 日，上述事项尚未执行。 （二）2004 年 9 月 20 日，本公司与深圳市名鼎医药有限公司签订《转让“分销协议”合同》， 深圳市名鼎医药有限公司将瑞士 OctapharmaAg（奥科特珐码公司）中国区域的独家代理权利和义务 转让给本公司，分销协议约定了三年中每季度的最低采购额，三年最低采购额共计 742.5 万美元。截 至 2004 年 12 月 31 日，本公司已预付货款 4,977,184.44 元。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 （一）2005 年 1 月 24 日，本公司与杭州杨歧房地产开发有限公司签订《购房协议》，约定本公 司将购买对方开发的位于杭州市萧山区义桥镇东方文化园旁“三水一生家园”小区 10 套商品房及半 地下储藏室 6 间，总价 5,937,885 元，房屋交付日期为 2006 年 8 月 8 日。本公司已于 2005 年 1 月 26 日支付上述购房款 5,937,885 元。 （二）2005 年 1 月 21 日，本公司董事会以通讯表决方式通过了《同意中美华东经营期限延长》 和《为控股子公司华东医药宁波有限公司提供 1400 万元额度贷款担保》的议案。 （三）2005 年 4 月 7 日，本公司董事会四届十次会议审议通过《2004 年度利润分配预案》，每 10 股派发现金股利 1 元（含税）；通过了《2005 年日常关联交易的议案》 ；通过了《关于处置本公司 持有的生物医药孵化器的股权》的议案；通过了《控股子公司中美华东接受技术服务（关联交易）》 议案。 十二、其他重要事项 （一）2004 年 6 月 22 日，华东医药股份有限公司特佳药房成立，取得杭州市工商行政管理局颁 发的注册号为 3301002102807 的《营业执照》。 （二）2004 年 4 月 28 日，杭州万顺房地产开发有限公司（甲方）、杭州华东医药集团有限公司 （乙方）和本公司（丙方）签订《协议书》，甲方经市政府批准，需拆除乙方和丙方位于杭州下城区 延安路 205 号（总建筑面积 2,981.29 平方米，分摊土地使用面积 1,091.5 平方米）的房屋，甲方以 83 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 评估报告为补偿依据，支付乙方和丙方土地房屋拆迁补偿费 28,167,836 元（其中土地使用权 10,860,000 元、房屋 17,307,836 元） ；另外支付给丙方拆迁安置补偿费 980,543.76 元；同时协议书 中约定根据搬迁进度分期支付补偿款。根据乙方与丙方签订的《补偿分配协议》，由于土地属乙方， 土地对价 10,860,000.00 元归乙方所有，房产属丙方，房产对价 17,307,836.00 元归丙方所有。本期 本公司履行协议约定义务并收到第一期房屋拆迁补偿费 2,700,000.00 元。上述房屋账面原值 931,220.88.00 元、净值 110,469.10 元，本期确认固定资产清理收入 2,589,530.90 元。 (三) 2003 年 8 月 22 日，本公司与德清县人民政府、德清县贸易与粮食局签订《华东医药仓储 中心合作协议》，约定征用德清县经济开发区内的工业仓储用地 282.552 亩，合计总额（预算）为 16,953,120 元。协议还约定，至 2005 年底，本公司需在该宗地块上设立相应的仓储企业，注册资本 不少于 2,000 万元，总投资 1.5 亿元～2.5 亿元。本公司已于 2003 年度预付土地转让款 8,476,560 元。 鉴于仓储中心项目资金投入与公司效益不相匹配，经公司董事会四届九次会议决议，决定撤销对 德清实施仓储项目及征地。公司已于 2004 年 12 月收回预付土地转让款 8,356,560 元，并支付违约金 120,000 元。 （四）本公司子公司杭州中美华东制药有限公司于 1992 年成立，合资经营期限为 12 年，到 2004 年 12 月 31 日合资经营期满，考虑公司实际经营需要，延长合资经营到 2014 年 12 月 30 日。延长经 营期十年的相关工商变更登记手续已办妥。该公司延长经营期限内，注册资本不变，本公司持有的股 权比例 75%不变。 (五) 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号 ----非经常性损益》（2004 年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失 为-）： 项 目 2004 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 2,905,096.41 长期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 3,407,267.71 短期投资损益（除国家有关部门批准设立的有经营资格的金 965,204.72 融机构获得的短期投资损益外） 委托投资收益 -87,322.00 各项非经常性营业外收入、支出 -1,126,478.24 84 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 小 计 6,063,768.60 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-” 表示） 1,430,350.87 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 1,140,127.56 非经常性损益净额 3,493,290.17 85 华东医药股份有限公司 2004 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名、盖章的会计 报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的公司文件的正本及公告原稿。 （四）依法要求提供的其它公司资料 华东医药股份有限公司 董事长：李邦良 二○○五年四月七日 86