华新水泥(600801)2001年年度报告

华新水泥股份有限公司 ２００１ 年年度报告 重要提示 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及 连带责任。 一、 公司简况 公司法定名称：华新水泥股份有限公司 英 文 名 称：ＨＵＡＸＩＮ ＣＥＭＥＮＴ ＣＯ．， ＬＴＤ． 英文名称缩写：ＨＵＡＸＩＮＣＥＭ 公司法定代表人：陈木森先生 公司董事会秘书：王锡明先生 联系地址：湖北省黄石市黄石大道 ８９７ 号 电话：（０７１４）６２２４９７１ 转 ３１０ 传真：（０７１４）６２３５２０４ 公司信息披露事务联系人：证券办公室王璐女士、彭普新先生 联系电话：（０７１４）６２２４９７１ 转 ４７１、４７４ 电子信箱：ｓｔｏｃｋ＠ｈｕａｘｉｎｃｅｍ．ｃｏｍ 公司注册及办公地址：湖北省黄石市黄石大道 ８９７ 号 邮 政 编 码：４３５００２ 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ／／ｗｗｗ．ｈｕａｘｉｎｃｅｍ．ｃｏｍ 电子信箱： ｓｔｏｃｋ＠ｈｕａｘｉｎｃｅｍ．ｃｏｍ 公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：ｈｔｔｐ／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 年度报告备置地点：公司证券办公室 公司股票上市地：上海证券交易所 股 票 简 称：华新水泥 华新 Ｂ 股 股 票 代 码：A 股 600801 B 股 900933 公司首次注册登记日期：１９９３ 年 １１ 月 ３０ 日 公司最近变更注册登记日期：２０００ 年 １ 月 １１ 日 注册登记地点：湖北省黄石市黄石大道 ８９７ 号 企业法人营业执照注册号：４２００００１０００３５１ 税务登记号码：４２０２０３１７８４２３Ｘ 公司未流通股票的托管机构名称：中央证券登记结算公司上海分公司 公司 ２００１ 年度聘请的会计师事务所： 国内会计师事务所：信永中和会计师事务所（原信永会计师事务所） 地址：北京市东城区朝阳门北大街 ８ 号富华大厦 Ｃ 座 １２ 层 电话：（０１０）６５５４２２８８ 传真：（０１０）６５５４１６１２ 国际会计师事务所：普华永道中国有限公司 地址：广州市建设六马路 ３３ 号宜安广场 １８０８ 室 电话：（０２０）８３６３３１６８ 传真：（０２０）８３６３３１８２ 二、 会计数据与业务数据摘要 （一） 本年度主要会计数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 ２９，２０２，６５４．６７ 净利润 ２２，６１９，２１１．６７ 扣除非经常性损益后的净利润 １９，２５９，０７６．８７ 主营业务利润 ２１７，１００，４６８．９５ 其他业务利润 １，７４４，８６９．４９ 营业利润 ２４，２４２，２４３．５８ 投资收益 １，００７，３１１．３２ 补贴收入 ４，２９０，５９２．６７ 营业外收支净额 －３３７，４９２．９ 经营活动产生的现金流量净额 １１８，１７１，６１３．１１ 现金及现金等价物净增加额 －２４，２１０，０３８．１５ 注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额为补贴收入及营业外收支净额 ３，９５３ ，０９９．７７ 元， 扣除净利润 ３，３６０，１３４．８０ 元。 （二） 两种不同会计准则报表差异 国际会计准则及其他调整对中国法定帐目的影响： 截至二 ００ 一年十二月三十一日 股东应占综合溢利 综合资产净值 人民币千元 人民币千元 中国法定帐目所列 ２２，６２０ ７２２，３９２ 国际会计准则和其它调整之影响： —拨回以往已全部撇销之商誉摊销 ２６０ （２，９０２） －固定资产减值准备 (4,047) － —冲销联营公司之开办费 ４８９ （６１３） —国家补贴拨作递延收入 862 （８，６２４） —资产负债表日后宣布派发的现金股利 - 11,494 —中国法定帐目中补提的呆坏帐准备 6,821 - —递延税项 3,968 ５，５２７ 经国际会计准则和其它调整后所重列 30,973 727,274 （三） 近三年主要会计数据和财务指标 单 ２００１ 年 ２０００ 年 １９９９ 年 位 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 元 ６９１，８８３，５７４ ５９４，６２５，８１８ ５９４，６２５，８１８ ４５５，３７９，７０９ ４５５，３７９，７０９ 净利润 元 ２２，６１９，２１２ １６，５２３，１０５ １６，５２３，１０５ ４，２３５，６２８ ４，２３５，６２８ 总资产 元 ２，０６３，１１５，１８７ ２，０１１，３０２，８３４ ２，０１５，３５０，０７０ ２，０１８，３２０，７２４ ２，０２２，３６７，９６０ 股东权益 元 ７２２，３９１，８２８ ７１１，２６６，６１６ ７１５，３１３，８５２ ７０６，２１４，５１１ ７１０，２６１，７４７ 全面摊薄每股收益 元 ０．０７ ０．０５ ０．０５ ０．０１３ ０．０１３ ０．０７ ０．０５ ０．０５ ０．０１４ ０．０１４ 加权平均每股收益 元 扣除非经常性损益 ０．０６ ０．０４７ ０．０４７ ０．０１３ ０．０１３ 后每股收益 元 每股净资产 元 ２．２０ ２．１７ ２．１８ ２．１５ ２．１６ 调整后的每股净资产 元 ２．１２ ２．０９ ２．１１ ２．１０ ２．１１ 每股经营活动产生 现金流量净额 元 ０．３６ ０．４２ ０．４２ ０．３６ ０．３６ 净资产收益率 ％ ３．１３ ２．３２ ２．３１ ０．６ ０．６ 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2001 2000 2001 2000 2001 2000 2001 2000 主营业务利润 30.05 27.98 30.05 27.81 0.66 0.61 0.66 0.61 营业利润 3.36 2.93 3.35 2.91 0.07 0.06 0.07 0.06 净利润 3.13 2.32 3.13 2.31 0.07 0.05 0.07 0.05 扣除非经常性损益后的净利润 2.67 2.16 2.67 2.14 0.06 0.05 0.06 0.05 注：全面摊薄每股收益＝报告期利润／期末股份总数 加权平均每股收益＝报告期利润／（期初股份总数＋报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数＋报告期因发行新股或债转股等增加股份数＊增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数／１２－报告期因回购或缩股等减少股份数＊减少股份下一月份起至报告期期末 的月份数／１２） 每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总数 调整后的每股净资产＝（年度末股东权益—三年以上的应收款项净额—待摊费用—待处理（流动、固定） 资产净损失—开办费—长期待摊费用—住房周转金负数余额） ／ 年度末普通股股份 总数 每股经营活动产生的现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额／年度末普通股股份总数 全面摊薄净资产收益率＝报告期利润／期末净资产 加权平均净资产收益率＝报告期利润／（期初净资产＋报告期净利润／２＋报告期发行新股或债转股等新增 净资产＊新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数／１２－报告期回购或现金分红 等减少净资产＊减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数／１２） （四）报告期内股东权益变动情况 项目 股本（万股） 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 ３２，８４０ ３１３，３４１，２３４ ６９，３２５，３５９ ９，８１８，３４６ ２００，０２４ ７１１，２６６，６１６ 本期增加 １１，３２５，２３５ ２， ２６１，９２１ １１，１２５，２１２ 本期减少 ２００，０２４ 期末数 ３２，８４０ ３１３，３４１，２３４ ８０，６５０，５９４ １２，０８０，２６７ ０ ７２２，３９１，８２８ 变动原因 计提利润 计提利润 分配股利 年度盈利 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 １、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，—） 本次变动后 （万股） （万股） （万股） 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 国家持有股份 ９，１５２．６８８ ９，１５２．６８８ 境内法人持有股份 ２，４８７．３１２ ２，４８７．３１２ 境外法人持有股份 其他 未上市流通股份合计 １１，６４０ １１，６４０ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ４，８００ ４，８００ ２、境内上市的外资股 １６，４００ １６，４００ ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ２１，２００ ２１，２００ 三、股份总数 ３２，８４０ ３２，８４０ ２、股票发行及上市情况。 １９９９ 年 ３ 月 ４ 日，公司向 ＨＯＬＣＨＩＮ Ｂ．Ｖ．（ＨＯＬＤＥＲＢＡＮＫ）发行境内上市外资股 ７７００ 万股。发 行价格 ０．２６０９ 美元。１９９９ 年 ３ 月 １２ 日，新增发行的股票在上海证交所上市交易。 （二）股东情况介绍 １、报告期末，公司股东总数为 ４９８７２ 户。 ２、前十名股东持股情况。 股东名称 期末持股数（股） 比例（％） 国家拥有股份（由华新集团有限公司代国家持有） ９１，５２６，８８０ ２７．９ ＨＯＬＣＨＩＮ Ｂ．Ｖ． ７７，０００，０００ ２３．４ 华新集团有限公司 １１，９９４，０００ ３．７ ＳＴＡＮＤＡＲＤ ＣＨＡＲＴＥＲＥＤ ＢＡＮＫ ＨＯＮＧ ＫＯＮＧ Ａ／Ｃ ＣＲＥＤＩＴ ＳＵＩＳＳＥ ＦＩＲＳＴ ＢＯＳＴＯＮ （Ｈ．Ｋ．） ＬＴＤ． ８，７６１，３６６ ２．７ 沙隆财咨 ４，１００，０００ １．０ 黄石市铁路联营公司 ２，５２０，０００ ０．８ 武汉石化鹏鹤物资公司 １，２００，０００ ０．４ ＳＡＬＯＭＯＮ ＳＭＩＴＨ ＢＡＲＮＥＹ ＩＮＣ．２ １，０７５，０００ ０．３ 杨国雄 １，０６９，９００ ０．３ ＤＡＩＷＡ ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ ＣＯ．， ＬＴＤ． ＴＯＫＹＯ ８９５，０００ ０．２ 注：前 １０ 名股东有 ４ 名是境外股东，其持股符合国家有关规定。 ３．报告期内国家拥有股份中的 １６００ 万股于 ２００１ 年 ５ 月 ８ 日质押，用于华新集团有限公司 向交通银行黄石支行申请 ２７００ 万元的贷款，质押期 ２００１ 年 ５ 月 ８ 日至 ２００４ 年 ５ 月 ８ 日。其他 持股 ５％以上的股份无质押或冻结情况。 ４、公司控股股东华新集团有限公司属国有独资公司，是湖北省人民政府授权的投资主体。 合计持有本公司国家股和国有法人股 １０３，５２０，８８０ 股，占总股本的 ３１．５％。法定代表人：陈木森 先生，成立日期：１９９６ 年 １１ 月，注册资本 ５００，１００，０００ 元，经营范围：制造、销售水泥制品、 机械配件、房地产开发、商业、服务等。 ５、公司第二大股东 Ｈｏｌｃｈｉｎ Ｂ．Ｖ．持有公司 Ｂ 股７７００ 万股，占公司总股本的２３．４％。ＨｏｌｃｈｉｎＢ．Ｖ． 是全球最大水泥制造商之一 Ｈｏｌｃｉｍ ＬＴＤ．（原“ＨＯＬＤＥＲＢＡＮＫ”）全资间接拥有的公司，注册地在荷 兰阿姆斯特丹，注册资本为 ＮＬＧ ４００００，法定代表人为 ＨＡＥＳＬＥＲ、ＰＬＥＲＲＥ ＦＲＡＮＣＯＩＳ，主营业务 为对外投资。 ６、本公司无持有 １０％以上股份的境内法人股东。 ７、前 １０ 名股东之间不存在关联关系。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初持 年末持 股数（股） 股数（股） 陈木森 男 ５３ 董事长 ２０００．４－２００３．０４ ０ ０ 李叶青 男 ３８ 董事、总经理 ２０００．４－２００３．０４ ６０００ ６０００ Ｕｒｓ ＢＩＥＲＩ 男 ６０ 董事 ２０００．４－２００３．０４ ０ ０ William Townsend 男 ５５ 董事 ２００１．５－２００３．０４ ０ ０ Paul Thaler 男 ３６ 董事 ２００１．５－２００３．０４ ０ ０ 纪昌华 男 ４８ 董事 ２０００．４－２００３．０４ ０ ０ 肖家祥 男 ３９ 董事、副总经理 ２０００．４－２００３．０４ ０ ０ 王锡明 男 ４３ 董事、副总经理 ２０００．４－２００３．０４ ０ ０ 兼董事会秘书 俞志明 男 ４３ 董事 ２００１．４－２００３．０４ ０ ０ 周家明 男 ４８ 监事会主席 ２０００．４－２００３．０４ ０ ０ 杨春华 男 ５１ 监事 ２０００．４－２００３．０４ ０ ０ 阮汉文 男 ４４ 监事 ２０００．４－２００３．０４ ０ ０ 李建平 男 ４０ 监事 ２０００．４－２００３．０４ ０ ０ 胡建军 男 ２６ 监事 ２０００．４－２００３．０４ ０ ０ 彭清宇 男 ４２ 副总经理 ２０００．４－２００３．０４ ０ ０ 孔玲玲 女 ３８ 副总经理 ２０００．４－２００３．０４ ０ ０ （二）年度报酬情况： １、公司董事、监事报酬的确定依据：2001 年 5 月 10 日公司年度股东大会通过的《华 新水泥股份有限公司董事和监事报酬暂行办法》。 2、公司高级管理人员报酬的决策程序及确定依据：２０００ 年 １１ 月 ２９ 日公司三届五次董 事会通过的《华新水泥股份有限公司管理层年薪暂行办法》。 3、公司董事、监事及高级管理人员共计 16 人，其中 12 人在公司领取的 2001 年度报 酬总额为 900,806.10 元。 ４、金额最高的前 ３ 名董事年度报酬总额分别为：１１２４７０ 元、１１２３１０ 元、９８０５０ 元；金 额最高的前 ３ 名高级管理人员年度报酬总额分别为： １１２３１０ 元、９８０８０ 元、９８０５０ 元。 ５、公司董事、监事及高级管理人员年度报酬总额高于 １０ 万元的 ２ 人、３－１０ 万元的 ６ 人、低于 ３ 万元的 ４ 人。 ６、 董事 Ｕｒｓ ＢＩＥＲＩ 先生、William Townsend 先生、Paul Thaler 先生、俞志明先生 ２００１ 年度在本公司领取的会议津贴分别为：ＵＳＤ４８００、ＵＳＤ４８００、ＵＳＤ４８００、ＲＭＢ３９，７００。 （三）报告期内，董事 Kasper Wenger 先生、Michael Robinson 博士、徐京汉先生因工作变动 于 2001 年 5 月离任。董事、副总经理肖家祥先生因工作变动已向董事会提出辞呈，其副总 经理的辞呈已于 2001 年 12 月 10 日公司三届十次董事会通过并生效，但董事的辞呈尚须股 东大会批准。 （四）员工情况。 ２００１ 年末，本公司及附属公司（本集团）职工总数 ３３０２ 人，其中大专以上学历 ９２６ 人， 中专 ２３１ 人，高中 ２１４５ 人；生产人员 ２４８７ 人，销售人员 ２１０ 人，管理和技术人员 ５５０ 人， 财务人员 ５５ 人；公司需承担费用的离退休职工人数 ４０３ 人。 五、 公司治理结构 （一） 公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规定的要求规范运作。根据法律、 法规的要求制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》和《经理工作细则》。这些规则符合 ２００２ 年 １ 月 ７ 日中国证监会与国家经贸委联合发布 的《上市公司治理准则》的要求，公司实际运作情况如下： １、 股东与股东大会 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己 的权利；认真接待股东来访和来电咨询，使股东了解公司运作情况；公司建立了股东大会 议事规则，能够严格按照《股东大会规范意见》的规定召集、召开股东大会，尽可能地使 更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权，并有律师出席见证；公司关联交易公 平合理，是完全依据 2001 年 6 月 14 日公司三届七次董事会通过的《公司关联方交易暂行 规定》执行的，并已予以充分披露，关联股东在表决时放弃表决权。 2、 控股股东与上市公司 公司控股股东充分尊重公司的独立性，没有利用其控股股东地位直接或间接干预公司的决 策和经营活动；公司与控股股东在资产、业务、机构、人员、财务方面做到了“五分开”， 公司生产经营稳定，内部机构完善，能够独立规范运作。 3、 董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并将进一步完善董事的选聘程 序；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，专业结构合理；公司董事会制 定了《董事会议事规则》，确保了董事会的高效运作和科学决策；公司董事能够以认真负责 的态度出席董事会和股东大会，积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的 权利、义务和责任，有足够的时间和精力履行其职责；公司根据中国证监会发布的《关于 在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，积极建立独立董事制度，有关公司独 立董事的人选，经慎重考虑，现已选定 ３ 名，并已接受培训，待年度股东大会上选举产生。 ４、 监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会制定了《监事会议事规 则》；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公 司董事、经理及其他高级管理人员履行职务的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合 法权益。 ５、 绩效评价与激励约束机制 公司根据 ２０００ 年 １１ 月 ２９ 日公司三届五次董事会通过的《华新水泥股份有限公司管理层年 薪暂行办法》对管理层进行绩效考核；经理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规 定。目前正积极着手建立公正、透明的董事、监事绩效评价标准与激励约束机制。 ６、 利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益， 能够关注环境保护、公益事业等问题，力求公司持续、健康地发展。 ７、 信息披露与透明度 公司非常重视信息披露工作，董事会秘书全权负责信息披露事项，下设专人具体实施信息 披露工作及接待股东来访和咨询事宜；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定， 真实、准确、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按 照有关规定，及时披露大股东的详细资料和股份的变化情况。 （二） 独立董事履行职责情况 报告期内，公司未聘请独立董事。 （三） 公司与控股股东“五分开”情况 1、 业务方面：公司作为一个独立运营的生产经营类企业，在业务上是完全独立的，也不存 在与控股股东从事相同或相近业务的情况。 ２、 人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。除法定代表人外，公司总经 理、副总经理和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东单位（华新集团）兼任高级管 理职务；总经理、副总经理及高管人员均在公司领取报酬，未在控股单位领取报酬。 ３、 资产方面：公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施；工业产权、商标、非 专利技术等无形资产均由公司拥有；公司拥有独立的采购和销售系统。 ４、 机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，控股股东及其职能部门与 公司及其职能部门之间没有上下级关系，各自的内部机构独立运作。 ５、 财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 在银行独立开户，并依法单独纳税。 （四）公司在报告期内对高级管理人员的考评及激励制度的建立及实施情况 为进一步调动公司董事、监事及高级管理人员的管理积极性，公司董事会根据年度 ＥＢＩＴＤＡ 完成情况，对高级管理人员的业绩进行考评。根据 ２０００ 年 １１ 月 ２９ 日公司三届五次 董事会通过的《华新水泥股份有限公司管理层年薪暂行办法》的规定，管理层人员的年薪 分为基薪和风险收入，各占 ５０％。风险收入中 ５０％以现金兑现，另 ５０％用以购买公司的股票。 风险收入考核指标由董事会确定并考核。 六、 股东大会简介 （一）年度股东大会 公司 ２０００ 年度股东大会，于 ２００１ 年 ５ 月 １０ 日在湖北省黄石市本公司办公楼七楼会 议室召开。 出席会议的股东（包括股东代理人）计 ２０ 人，所持有表决权股份计 １８６０７．２８８ 万股， 占公司总股份的 ５６．６６％。会议经审议及投票表决，作出如下决议： １、通过董事会报告。 ２、通过公司 ２０００ 年度财务决算及 ２００１ 年度财务预算报告。 ３、通过监事会报告。 ４、通过公司 ２０００ 年度利润分配方案。 ５、通过更换董事的议案。会议同意 Michael Robinson 博士、Kasper Wenger 先生、徐京汉先 生因工作变动原因而辞去本公司董事职务，不再承担董事责任；同意 William Townsend 先 生、Paul Thaler 先生、俞志明先生出任本公司董事． ６、通过关于决定董事和监事年度报酬的议案 以上决议内容于 ２００１ 年 ５ 月 １１ 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及《香港商报》 上。 （二）临时股东大会 华新水泥股份有限公司 2001 年第一次临时股东大会，于 2001 年 7 月 27 日在湖北省 黄石市本公司办公楼七楼会议室召开。 出席会议的股东（包括股东代理人）计 ４ 人，所持有表决权股份计 １８３５０．９８８ 万股， 占公司总股份的 ５５．８８％。会议经审议及投票表决，作出如下决议： 1、 通过关于公司 2001 年增发人民币普通股 A 股的方案。 2、 通过关于提请股东大会授权董事会全权办理公司 2001 年增发 A 股相关事宜的议 案。 3、 通过关于增发 A 股募集资金投资项目的可行性方案。 4、 通过关于公司前次募集资金使用情况的说明。 5、 通过关于修改公司章程部分条款的议案。 6、 通过关于将公司转变为外商投资股份有限公司的议案。 以上决议内容于 ２００１ 年 ７ 月 ２８ 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及《香港 商报》上。 七、 董事会报告 （一）公司经营情况 公司主营水泥制造、销售，属建材行业。本集团水泥年生产能力达 ５００ 万吨，为全国九大 水泥集团之一，中南地区最大水泥公司。公司本部水泥年生产能力达 ３５０ 万吨。２００１ 年，华新 集团水泥和熟料销售总量达 ５０３．６９ 万吨，在全国水泥行业中排名第二（资料来源：国家建筑材 料工业局信息中心）。 １、公司主营业务的范围及其经营状况 本公司是一家专营水泥制造和销售、从事水泥技术服务、水泥设备的研究、制造及安装修 理、水泥进出口贸易的专业化公司。 ２００１ 年，公司主营业务完成情况如下： 与上年相比(%) 完成计划(%) 生产熟料 282 万吨 +9.16 102.52 生产水泥 215 万吨 +12.31 91.51 销售水泥 208 万吨 +14.7 89.26 销售熟料 142 万吨 +48.45 108.2 （１）公司主营业务收入、主营业务利润按产品、地区的构成情况如下： 产品 主营业务收入（百万元） 比例（%） 主营业务利润（百万元） 比例（%） 水泥 454 66 144 66 熟料 ２１３ ３１ ６２ ２８ 合计 667 96 206 94 地区 武汉地区 119 17 黄石及周边地区 182 26 上海地区 146 21 沿海地区 35 5 其他地区 32 5 ＊重点工程 １５３ 22 合计 ６６７ ９６ （2）生产经营的主要产品及市场占有率情况： 公司生产经营的主要产品为水泥和熟料。２００１ 年，公司在武汉地区水泥销量较上年相比提 高了 １３ ％，在黄石及周边地区水泥销量较上年相比提高了 ３ ％，在重点工程销量水泥较上年相 比提高了 ４ ％，在上海地区水泥销量较上年相比提高了 ８０％，在其他地区水泥销量较上年相比提 高了 ４％（内部统计）。 主营项目 销售收入（百万元） 销售成本（百万元） 毛利率（%） 水泥 454 305 31.68 熟料 ２１３ １４９ ２８．９９ ２、公司主要控股子公司及参股公司经营情况 （１）本公司拥有 ７０％股权的黄石金利包装有限公司，２００１ 年生产复合水泥包装袋 ２７６５ 万 只，同比增长 ５．７２％。２００１ 年，盈利 ８６，７９８．４７ 元。 （２）本公司拥有 ３４％股权的南通水泥有限公司，２００１ 年销售水泥 ７７．６ 万吨，实现销售收 入 １５４，６８７，８５７．２１ 元，实现利润 ２６９，６８７．４３ 元。 ３、公司主要供应商、客户情况 （１） 公司有储量丰富的自备矿山，主要原材料石灰石为自产，其他原燃材料为煤、水渣、 石膏等。２００１ 年公司向前 ５ 名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 ４３％； （２） 公司产品主要销地为黄石周边、武汉和湖北省其他地区、江西、江苏、上海及沿海 其他省市以及三峡、京珠等国家重点工程。２００１ 年公司前 ５ 名客户合计的销售金额 占年度销售总额的 ３６％ 。 ４、经营中出现的问题与困难及解决办法。 公司经营中出现的问题与困难：2001 年，水泥市场依然供大于求。4 月 1 日，国家开始执 行水泥新标准，但是，在本公司销售区域内，受经济发达水平的制约，高品质水泥的社会需求 不旺，相反，由于执行水泥新标准的力度不够，致使一段时期内水泥市场存在新老标准水泥并 存的混乱局面，水泥竞争异常激烈，给公司营销工作带来一定冲击；另外，进入 8 月后，煤炭 资源异常紧张，以及水路运输和公路限载带来综合费用上涨，而引起的成本上升，也制约了公 司的水泥销售。 解决办法： （1） 精细化营销。坚持品牌战略，明确目标市场的定位，以三峡、京珠高速、襄十公 路、武汉外环、润扬大桥等一批重点工程和商品熟料的销售为重点；加强重点市场的直销市场 部建设，完善一般市场的分销和代理网络，大力拓展零售经销网点，形成可控制的、具有弹性 的三级销售、服务网络体系，加大促销力度，提高水泥散户市场和一般用户市场的占有率；加 强营销管理，优化销售运行机制，采取多种分配方式，调动营销人员的积极性、创造性，使公 司基本实现了尽产尽销，而且，货款回笼控制较好，出现了销量增加，应收帐款减少的可喜局 面。 （２） 规模化生产。确保熟料产量，努力提高设备综合运转率，尤其是新型干法生产线 的运行效率，充分发挥规模优势，降低生产成本；根据水泥各品种的边际贡献及市场需求，合 理安排水泥生产品种，获取最大收益。 （３）坚持深化内部改革，提高组织的运行效率；坚持向内挖潜，严格内部各项支出和消 耗的管理制度。以完善预算管理为重点，加大成本考核和预算执行考核力度，并强化物资采购 申请制，有效地消化了煤炭、电力价格持续上涨的不利因素影响。通过规范化的管理，降低了 产品成本，较好地实现了年度成本费用预算控制目标。 （４）通过积极的工作，与大型煤炭供应商建立战略联盟关系，使公司成为其重点供货单 位之一。与此同时，大力拓展本地煤炭资源的供应渠道，降低对单一供应商的过分依赖，做到 内外结合、平优搭配，较好地缓解了煤炭供应的紧张局面。 （二）公司财务状况 项目 ２００１ 年（元） ２０００ 年（元） 增减（％） 变动主要原因 总资产 ２，０６３，１１５，１８７ ２，０１１，３０２，８３４ ２．６ 产销规模扩大 长期负债 ７１８，９３７，８３２ ８１４，７１５，５６０ －１１．７ 长期借款减少 股东权益 ７２２，３９１，８２８ ７１１，２６６，６１６ １．６ 年度盈利增加 主营业务 ２１７，１００，４６９ １９８，９９４，０２２ ２１．３ 产销规模扩大 利润 净利润 ２２，６１９，２１２ １６，５２３，１０５ ３６．８ 产销规模扩大 （三）公司投资情况 １、募集资金使用情况。 本年度没有募集资金。截止到 ２００１ 年 ５ 月末，前次募集资金全部使用完毕。前次募集资金 仍在建的工程情况如下： 武钢粉磨站项目（一期）。项目计划总投资 ９９５３ 万元，至 ２００１ 年年底实际完成投资 ８４３１ 万 元。本项目计划 ２００１ 年 １１ 月完工，由于部分进口设备延期到货，影响了单机调试，预计 ２００２ 年 ３ 月试生产。 2、非募集资金投资项目情况。 仙桃粉磨站项目。公司利用无形资产、闲置设备和熟料累计投入 １９１２ 万元与仙桃水泥厂合 资成立的华新仙桃水泥有限公司，注册资本为 ２３９０ 万元，其中本公司拥有 ８０％的股权。至报告 期末，其年产 ２０ 万吨水泥生产线已建成。同时，对原仙桃水泥厂老生产线的改造也已完成。目 前，仙桃公司已拥有年产水泥 ２５－３０ 万吨的能力。 （四）新年度经营计划 １、生产经营的总目标。 ２００２ 年，公司将外抓机遇、内抓改革、勇于创新、严格管理、加快发展、全面提升企业竞 争力，推动企业向更大更强的方向快速发展。结合公司内外部形势，２００２ 年公司生产、销售、 经营的总目标是： 生产水泥 ２３５ 万吨 生产熟料 ３００ 万吨 水泥销售 ２３５ 万吨 熟料销售 １２０ 万吨 主营业务收入 ８３，３６５ 万元 实现 ２００２ 年的经营计划，要着重抓好以下几个方面的工作： （１） 依靠科技进步，实现公司管理创新。要通过 ＥＲＰ 项目的实施，使公司在现金流、物 流、信息流方面的控制与管理水平跃上一个新台阶； （２） 强化员工的企业文化和工作技能的培训，树立新思想，创建新文化，使勤奋学习、 竞争向上、主动奉献、团队精神，成为推动企业向前发展的精神动力； （３） 坚持深化改革，不断完善内部激励与约束机制，实现营销人员的评价考核制度、员 工绩效考核制度、薪酬分配制度的新突破； （４） 把握结构调整机遇，加快战略性布局的实施步伐， 创造条件，使宜昌项目、阳新 项目等按各自的进度达到计划进展目标要求； （５） 大力开展技术创新，在水泥装备研制和产业化上取得新进展，使其成为公司新的利 润增长点。 ２、开发、在建项目的预期进度。 单位：人民币千元 项 目 ２００２ 年计划投资 预 期 进 度 宜都 ２５００ 吨／日水泥生产线项目 ３１９，９８０ 主体工程年底基本完工 ３、研发计划 ２００２ 年，公司将进一步加强以技术中心为核心的技术创新体系建设，积极做好研究开发工 作。具体项目有： （１） 水泥厂现场总线开发与应用。该项目使过程控制系统采用现场总线控制，真正 实现分散控制集中管理的目的，从而提高系统的可靠性、安全性。该项目预计 投入资金 200 万元，预计完成时间 2003 年 3 月。通过该项目的现代化信息管理、 数据分析，为高层决策提供依据，从而提高企业经济效益。 （２） HXDT1000 高效胶带斗式提升机。预计完成时间 2002 年 12 月。该项目开发成 功，可为公司直接节省投资技术费、资料费 20 多万元。该项目可用于建材、化 工、冶金、矿山和粮食等行业的垂直输送系统中，是国内外目前最理想的提升 设备，产品有良好的市场推广空间。 （３） 办公自动化(OA)系统。该项目预计投入资金 200 万元，预计完成时间 2002 年 12 月。系统成功运行后，可在水泥企业实现深层次的网络、协同办公。 （４） 水泥再生资源的研究开发。该项目预计投入资金 20 万元，预计完成时间 2002 年 10 月。该项目利用污料取代部分水泥原材料，可降低公司水泥生产成本，并 能减少污染及不可再生矿物资源的使用量，有较好的环保效益。 （五）董事会日常工作情况 １、２００１ 年度董事会会议情况及决议内容。 （1）公司 2001 年第一次临时董事会会议于 2001 年 3 月 12 日召开。会议审议并通过决议如 下：原则同意并批准会计师事务所关于公司 2000 年度审计报告；同意并批准管理层提出的 2000 年度利润分配预案。 （2）公司第三届董事会第六次会议于 2001 年 3 月 28 日召开。会议审议并通过决议如下： 同意并通过公司 2000 年年度报告（含董事会报告）及 2000 年年度报告摘要，并同意公司 2000 年年度报告及 2000 年年度报告摘要在指定的信息披露报刊及网站上刊登；同意并通过公司 2000 年度财务决算的报告；同意并通过公司 2000 年度利润分配预案；同意并通过公司 2001 年利润分 配政策；同意 Kasper Wenger 先生、Michael Robinson 博士、徐京汉先生因工作变动而辞去本公 司董事的职务；同意 William Townsend 先生、Paul Thaler 先生、俞志明先生出任本公司董事； 同意并通过董事和监事报酬暂行办法；同意并确定管理层 2000 年度年薪中的风险收入总额为 RMB 434,700 元；同意并通过公司 2000 年度股东大会议程。 （3）公司第三届董事会第七次会议于 2001 年 6 月 14 日召开。会议审议并通过决议如下： 同意并批准为武汉武钢华新水泥有限责任公司银行贷款提供总额 6，000 万元中的 3，000 万元担 保的议案；同意并通过公司关联方交易暂行规定。 （4）公司第三届董事会第八次会议于 2001 年 6 月 26 日召开。会议审议并通过决议如下： 同意并批准关于公司 2001 年增发人民币普通股 A 股的方案；同意并批准关于提请董事会全权办 理公司 2001 年增发 A 股相关事宜的议案；同意并批准关于修改公司章程部分条款的议案；同意 并批准关于公司增发 A 股募集资金投资项目的可行性方案；同意并通过公司前次募集资金使用 情况的说明；同意并批准将公司转变为外商投资股份有限公司的议案。 （5）公司第三届董事会第九次会议于 2001 年 8 月 23-25 日召开。会议审议并通过决议如下： 同意公司 A 股增发申报文件，主要包括：招股说明书、募集资金运用项目的可行性、华新水泥 股份有限公司投资价值分析报告； 批准公司 2001 年中期报告；同意关于向华新仙桃水泥有限公 司追加投资的议案；通过关于为华新仙桃水泥有限公司银行贷款提供担保的议案；批准公司议事 规则。 （6）公司 2001 年第二次临时董事会会议于 2001 年 9 月 5 日召开。会议审议并通过决议如 下：同意并批准公司 2002 年预算假设与目标建议的报告。 （7）公司第三届董事会第十次会议于2001年12月10日在武汉召开。会议审议并通过决议如 下：同意公司2002年财务预算报告，；同意并批准公司2002年资本支出和长期财务投资计划；通 过关于以债权置换相应价值的资产作为投资，与武汉市武物建筑材料经贸公司合资成立武汉建华 散装水泥有限公司的议案；通过关于减少原华新宾馆投资（注册资本由原来1800万元人民币减少 至60万元人民币），重组设立黄石华新宾馆有限公司的议案；接受肖家祥先生因工作调动而辞去 公司董事、副总经理的职务。 2、董事会对股东大会决议的执行情况。 董事会严格执行了股东大会所通过的各项决议。 （七）本年度利润分配预案 １、利润分配预案。 经信永中和会计师事务所审计，２００１ 年度公司实现净利润 ２２，６１９，２１１．６７ 元。根据公司章程 的规定和年初通过的 ２００１ 年预计利润分配政策，提取 １０％法定盈余公积金 ２，２６１，９２１．１７ 元，提取 １０％公益金 ２，２６１，９２１．１７ 元，，２００１ 年可供股东分配的利润为 １８，０９５，３６９．３３ 元。加上 ２００１ 年初 未分配利润 ２００，０２３．７３ 元，２００１ 年度可供股东分配利润共计 １８， ２９５，３９３．０６ 元。 公司董事会审议通过如下利润分配预案：以 ２００１ 年末总股本 ３２，８４０ 万股为基数，每股派发 现金红利 ０．０３５ 元（含税），余额 ６，８０１，３９３．０６ 元全额转提任意盈余公积金。２００１ 年度，不进行资 本公积金转增股本。 以上利润分配方案须经公司股东大会批准后实施。公司 ２００１ 年度实际实施的利润分配政策与 ２０００ 年度报告预计的分配政策相符。 ２、预计 ２００２ 年利润分配政策。 （１）分配次数：公司 ２００２ 年度分配利润一次。 分配比例：公司 ２００２ 年度实现净利润用于股利分配的比例约为 ５０％。 （２）分配形式：派发现金红利。现金股息占股利分配的 １００％。 上述分配政策为预计方案，公司董事会保留根据实际情况进行调整的权利。 八、监事会报告 （一）监事会工作报告 ２００１ 年，监事会召开了三次会议。第一次会议的主要议题是： 审议公司 2000 年度报告及年 度报告摘要；审议通过 2000 年度监事会工作报告。第二次会议的主要议题是：审议为武钢华新 水泥有限公司银行贷款提供担保的议案和审议公司关联方关联交易暂行规定。第三次会议的主 要议题是：审议《2001 年中期报告和摘要》；审议《关于公司 2001 年增发新股的方案》；审议《关 于修改公司章程部分条款的议案》；审议《公司监事会议事规则》。 （二）公司依法运作情况 一年来，公司董事及高级管理人员本着对全体股东和全体员工高度负责的精神，励精图治， 依法经营，科学决策，建立了较完善的内部控制制度，公司董事、经理在执行公务时，无违反 法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 （三）检查公司财务的情况 2001 年，公司高层管理人员率领全体员工在激烈的市场竞争中同心同德、勇于创新、与时 俱进，不断加快发展步伐，公司综合实力显著增强，超额完成了公司的生产经营计划，公司主 要经济指标创历史最好水平。全年实现主营业务收入 691,884 千元，利润总额 29,203 千元，净 利润 22,619 千元，总资产 2,063,115 千元，股东权益 722,392 千元。 监事会对信永中和会计事务所和普华永道中国有限公司出具的审计意见及涉及事项进行了 审查，认为其出具的财务报告公允地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）对募集资金使用情况的监督 报告期内，公司无募集资金使用情况。 （五）对公司收购、出售资产交易的监督 报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项；无委托理财事项。也没有发现内 幕交易、损害股东的权益、造成资产流失的情况。 （六）对公司关联交易的监督 公司关联交易是公平的，无损害公司利益的情况。 九、 重要事项 （一）报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项： 公司起诉武汉市武物建筑材料经贸公司一案的结案情况，已于 ２００１ 年 １２ 月 １２ 日在临 2001- 009《华新水泥股份有限公司重大事件公告》中予以披露。之后，公司与该单位签订了合资 经营武汉建华散装水泥有限公司合同，并在 １２ 月 １１ 日召开了该公司第一届股东大会，通过 上述合同及公司章程，选举公司董事会及监事会。该公司已进入实际运作。 （二）报告期内，公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚情况。 （三）报告期内公司董事会未换届，也未解聘总经理、董事会秘书。 （四） 报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 （五） 报告期内，公司无委托理财事项。 （六） 报告期内，公司重大关联交易事项。 １、２００１ 年，公司按市场价格向华新南通水泥有限公司销售熟料，交易金额 ７８，６６８ 千元占公 司同类交易金额的 ３６．９％。 ２、２００１ 年，公司按市场价格向华新集团武汉经销公司销售水泥，交易金额 ３，７８９ 千元占公 司同类交易金额的 ０．９％。 ３、２００１ 年，公司向华新集团有限公司之子公司红旗水泥有限公司销售熟料，交易金额 ２８，９３９ 千元，占公司同类交易金额的 １３．６％。 （七）公司“五分开”情况见本报告中公司治理情况介绍。 （八）报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或者其他公司托管、承包、租赁 公司资产的事项。 （九）聘任会计师事务所情况。 ２００１ 年，公司续聘信永中和会计师事务所、普华永道中国有限公司分别为公司 ２００１ 年度国 内、国际审计师。公司最近两年支付给会计师事务所的报酬如下：单位：元 单位 ２００１ 年 ２０００ 年 财务审计费 交通、酒店费 财务审计费 交通、酒店费 信永中和会计师事 １４２，０００．００ １５，４３８．２０ １３３，０００．００ １３，９０６．５０ 务所 普华永道中国有限 ４６６，５７３．５０ １２，４２９．２０ ４３８，７００．００ １３，９０６．５０ 公司 合计 ６３６，４４０．９０ ５９９，５１３．００ （十）中国证监会武汉证管办的巡检情况 ２００１ 年 １１ 月 １２ 日至 １７ 日，中国证监会武汉证券监管办公室对公司进行了巡回检查，并于 ２００１ 年 １２ 月 １０ 日下达了武证监巡查字［２００１］２６ 号限期整改通知书。通知书列明公司存在以下 问题： １、“三分开”问题：公司高管层存在兼职情况；公司与其大股东华新集团在生产经营水泥 方面存在部分同业竞争。 ２、 公司章程部分规定未执行的情况：公司内部审计制度和审计人员的职责未经董事会审议 通过。 ３、公司“三会”运作存在不规范的情况：股东大会未对董事、监事报酬及支付方法、会计 师事务所的报酬等事项进行审议；监事会会议记录过于简单。 ４、公司财务方面存在的问题：公司未及时修订原财务会计制度，对公司一些重要的会计政 策的具体计提方法未作明确规定。 针对以上问题，公司极为重视，已按武汉证券监管办的要求及时召开会议，公司董事、监 事及高级管理人员进行了认真地学习和讨论，并对照《公司法》、《证券法》、中国证监会的有关 法规及《公司章程》的相关规定，进一步检查了公司的运作情况，本着严格自律、严谨负责的 精神，提出了切实可行的整改措施。整改报告已于 ２００２ 年 ３ 月 １８ 日分别刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》及《香港商报》上。 （十一）公司重大合同及履行情况。 １、销售合同 （１） 三峡工程全年向公司定货 ２２．０２ 万吨，货款按合同的约定已回笼到公司指定帐户。 （２） 湖北国道项目Ⅲ、Ⅳ工程（京珠高速公路湖北段）全年订货 ２０ 万吨，公司实际供货 ３６．８１ 万吨，年底绝大部分货款已回笼。 （３） 华新南通公司全年订购熟料 ５０．３７ 万吨，货款回笼 １１８１０ 万元。 （４） 苏州金猫公司全年订购熟料 ２３．５５ 万吨，货款回笼 ５４９２ 万元。 （５） 红旗水泥公司全年订购熟料 １８．８４ 万吨，货款回笼 ２９０８ 万元。 ２、采购合同 （１）公司全年合同订购煤炭 ９５ 万吨，实际回货 ６２ 万吨。 （２）公司全年订购水渣 ３５ 万吨，实际回货 ３４ 万吨。 （３）公司全年订购石膏 １０ 万吨，实际回货 ９．３ 万吨。 ３、其他合同 宜都 ２５００Ｔ／Ｄ 项目采用议标方式与南京工业设计研究院签订工程设计和设备供货合同， 两部分价格合计为 １４５６ 万元，合同正在履行过程中。 （十二）公司对外担保事项 ２００１ 年 ６ 月 １４ 日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于为武汉武钢华新水 泥股份有限责任公司银行贷款提供担保的议案》。本公司已为该公司银行贷款总额 ６０００ 万元 中的一半，即 ３０００ 万元提供了担保。另一半由该公司的另一股东提供担保。 （十三）报告期内，公司无更改名称或股票简称的情况。 （十四）报告期内，公司或持股 ５％以上股东没有在指定报纸和网站上作出任何事项的承诺。 （十五）公司无其他重大事项。 十、财务会计报告 国内审计报告 华新水泥股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了华新水泥股份有限公司 2001 年 12 月 31 日资产负债表（母公 司及合并） 、2001 年度利润表、利润分配表（母公司及合并）及现金流量表（母公司及合并） 。 这些会计报表的编制由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的 审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》的规定进行的。我们抽查了有关会计记录和 凭证，并完成了当时情况下我们认为必要的其他审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况、2001 年度经营成果和 现金流量情况，会计处理方法的选用符合一贯性原则。 信永中和会计师事务所 注册会计师 罗玉成 注册会计师 罗东先 二零零二年三月十四日 华新水泥股份有限公司资产负债表 单位：人民币元 资 产 附注 合并 母公司 流动资产： 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 货币资金 五-1 103,218,257.27 127,428,295.42 80,403,660.77 115,015,781.07 短期投资 - - - 应收票据 五-2 70,716,334.23 18,360,016.00 70,716,334.23 17,560,016.00 应收股利 - - - 应收利息 - - - 应收帐款 五-3 71,300,726.00 107,422,266.03 70,417,111.86 108,707,600.01 其他应收款 五-4 140,122,456.81 127,843,877.16 162,162,601.69 153,228,596.83 预付帐款 五-5 7,983,560.79 7,252,206.75 7,838,544.07 6,806,160.45 应收补贴款 - - - 存货 五-6 94,050,713.10 89,660,682.20 86,110,401.44 82,844,436.64 待摊费用 五-7 1,077,905.08 872,378.70 973,284.32 739,283.55 一年内到期的长期债权投资 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 488,469,953.28 478,839,722.26 478,621,938.38 484,901,874.55 长期投资： - - - 长期股权投资 五-8 53,924,672.16 41,768,023.13 116,544,426.34 91,676,899.24 长期债权投资 五-8 5,320,543.52 8,475,104.70 5,320,543.52 8,475,104.70 长期投资合计 59,245,215.68 50,243,127.83 121,864,969.86 100,152,003.94 合并价差 五-8 -0.00 - - - 固定资产： - - - 固定资产原值 五-9 1,790,000,969.31 1,715,863,132.16 1,704,226,198.72 1,653,333,160.15 减：累计折旧 五-9 461,520,718.54 371,052,623.67 445,917,150.06 358,751,436.47 固定资产净值 五-9 1,328,480,250.77 1,344,810,508.49 1,258,309,048.66 1,294,581,723.68 减：固定资产减值准备 五-9 4,047,235.70 4,047,235.70 4,047,235.70 4,047,235.70 固定资产净额 五-9 1,324,433,015.07 1,340,763,272.79 1,254,261,812.96 1,290,534,487.98 工程物资 - - - 在建工程 五-10 108,218,531.89 60,895,688.88 22,995,042.85 32,934,807.61 固定资产清理 - - - 固定资产合计 1,432,651,546.96 1,401,658,961.67 1,277,256,855.81 1,323,469,295.59 无形资产及其他资产： - - - 无形资产 五-11 67,156,260.00 63,316,188.00 60,975,560.00 62,850,188.00 长期待摊费用 五-12 15,592,210.82 17,244,834.30 15,231,488.36 16,101,403.66 其他长期资产 - - - 无形资产及其他资产合计： 82,748,470.82 80,561,022.30 76,207,048.36 78,951,591.66 资产总计 2,063,115,186.74 2,011,302,834.06 1,953,950,812.41 1,987,474,765.74 华新水泥股份有限公司 资产负债表（续） 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 合并 母公司 流动负债： 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 160,000,000.0 短期借款 五-13 156,610,000.00 160,000,000.00 147,000,000.00 0 应付票据 五-14 21,106,977.85 20,983,176.87 21,106,977.85 20,983,176.87 应付帐款 五-15 79,441,013.70 74,476,104.03 78,139,569.79 76,371,955.43 预收帐款 五-16 24,774,485.14 28,868,984.55 24,739,400.08 28,868,984.55 应付工资 6,963,546.85 4,443,523.19 6,545,815.73 4,100,000.00 应付福利费 -5,788.18 498,462.98 -44,061.12 466,222.02 应付股利 五-17 11,783,838.40 13,186,313.60 11,783,838.40 13,186,313.60 应交税金 五-18 13,809,742.29 21,614,888.73 12,316,833.00 20,315,538.00 其他应交款 五-19 3,766,906.22 5,763,447.34 3,727,928.35 5,757,135.32 其他应付款 五-20 62,370,203.85 52,757,091.01 52,682,761.17 50,853,930.80 预提费用 五-21 44,471,367.93 23,068,312.61 44,419,397.93 23,046,073.65 预计负债 - - - 一年内到期的长期负债 五-22 170,202,691.66 57,543,259.22 170,202,691.66 57,543,259.22 其他流动负债 - - - 流动负债合计 595,294,985.71 463,203,564.13 572,621,152.84 461,492,589.46 长期负债： - - - 长期借款 五-23 718,663,190.93 814,545,359.31 658,663,190.93 814,545,359.31 应付债券 - - - 长期应付款 274,640.80 170,200.80 274,640.80 170,200.80 专项应付款 - - - 其他长期负债 - - - 长期负债合计 718,937,831.73 814,715,560.11 658,937,831.73 814,715,560.11 递延税项： - - - 递延税款贷项 - - - 负债合计 1,314,232,817.44 1,277,919,124.24 1,231,558,984.57 1,276,208,149.57 少数股东权益： - - - 少数股东权益 五-24 26,490,541.46 22,117,093.65 - - 股东权益： - - - 股 本 五-25 328,400,000.00 328,400,000.00 328,400,000.00 328,400,000.00 减：已归还投资 - - - 股本净额 328,400,000.00 328,400,000.00 328,400,000.00 328,400,000.00 资本公积 五-26 313,341,233.58 313,341,233.58 313,341,233.58 313,341,233.58 盈余公积 五-27 80,650,594.26 69,325,358.86 80,650,594.26 69,325,358.86 其中：法定公益金 12,080,267.38 9,818,346.21 12,080,267.38 9,818,346.21 未分配利润 五-28 0.00 200,023.73 0.00 200,023.73 股东权益合计 722,391,827.84 711,266,616.17 722,391,827.84 711,266,616.17 负债和股东权益总计 2,063,115,186.74 2,011,302,834.06 1,953,950,812.41 1,987,474,765.74 利润表及利润分配表 单位：人民币元 合并 母公司 项目 附注 2001 年度 2000 年度 2001 年度 2000 年度 一、主营业务收入 五-29 691,883,573.97 594,625,818.04 679,674,961.55 592,447,173.92 减：主营业务成本 五-29 466,273,569.13 388,108,199.71 456,508,893.69 387,513,727.67 主营业务税金及附加 五-30 8,509,535.89 7,523,596.65 8,204,630.50 7,281,720.94 二、主营业务利润 217,100,468.95 198,994,021.68 214,961,437.36 197,651,725.31 加：其他业务利润 五-31 1,744,869.49 976,172.54 895,544.25 -388,990.12 减：营业费用 53,018,792.85 51,982,953.82 54,924,453.07 54,140,018.69 管理费用 90,855,067.84 76,144,105.24 83,763,781.34 68,966,199.56 财务费用 五-32 50,729,234.17 51,012,899.58 50,267,258.10 50,728,337.36 三、营业利润 24,242,243.58 20,830,235.58 26,901,489.10 23,428,179.58 加：投资收益 五-33 1,007,311.32 -419,577.70 -934,692.66 -2,805,112.98 补贴收入 五-34 4,290,592.67 1,390,000.00 3,218,400.00 1,390,000.00 营业外收入 五-35 534,302.76 297,943.48 486,593.45 1,095.00 减：营业外支出 五-36 871,795.66 592,316.18 69,165.23 403,076.21 四、利润总额 29,202,654.67 21,506,285.18 29,602,624.66 21,611,085.39 减：所得税 6,995,249.15 5,087,980.38 6,983,412.99 5,087,980.38 减：少数股东损益 -411,806.15 -104,800.21 - - 五、净利润 22,619,211.67 16,523,105.01 22,619,211.67 16,523,105.01 加：年初未分配利润 200,023.73 5,074,471.22 200,023.73 5,074,471.22 加：盈余公积转入 - - - 六、可供分配的利润 22,819,235.40 21,597,576.23 22,819,235.40 21,597,576.23 减：提取法定盈余公积 2,261,921.17 1,652,310.50 2,261,921.17 1,652,310.50 提取法定公益金 2,261,921.17 1,652,310.50 2,261,921.17 1,652,310.50 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配利润 18,295,393.06 18,292,955.23 18,295,393.06 18,292,955.23 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 6,801,393.06 4,956,931.50 6,801,393.06 4,956,931.50 应付普通股股利 11,494,000.00 13,136,000.00 11,494,000.00 13,136,000.00 转作股本的普通股股利 - - - 八、未分配利润 0.00 200,023.73 0.01 - 华新水泥股份有限公司现金流量表 单位：人民币元 行次 合并数 母公司 项目 2001 年度 2001 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 840,944,537.33 816,365,508.21 收到的税费返还 3 9,491,127.00 9,491,127.00 收到的其他与经营活动有关的现金 8 6,731,616.29 6,334,836.56 现金流入小计 9 857,167,280.62 832,191,471.77 购买商品、接受劳务支付的现金 10 480,909,435.30 480,656,507.73 支付给职工以及为职工支付的现金 12 74,225,957.91 70,334,173.44 支付的各项税费 13 114,409,730.44 112,526,059.88 支付的其他与经营活动有关的现金 18 69,450,543.86 62,097,165.88 现金流出小计 20 738,995,667.51 725,613,906.93 经营活动产生的现金流量净额 21 118,171,613.11 106,577,564.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 3,154,561.18 3,154,561.18 取得投资收益所收到的现金 23 1,128,216.22 1,128,216.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 5,394.07 5,394.07 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 4,288,171.47 4,288,171.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 119,509,703.24 49,009,487.12 投资所支付的现金 31 - 支付的其他与投资活动有关的现金 35 - 现金流出小计 36 119,509,703.24 49,009,487.12 投资活动产生的现金流量净额 37 -115,221,531.77 -44,721,315.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 40 234,371,926.13 164,761,926.13 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 8,077,163.77 7,846,857.66 现金流入小计 44 242,449,089.90 172,608,783.79 偿还债务所支付的现金 45 219,048,152.91 219,048,152.91 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 50,117,417.98 49,585,887.84 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 404,892.30 404,892.30 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 53 269,570,463.19 269,038,933.05 筹资活动产生的现金流量净额 54 -27,121,373.29 -96,430,149.26 四、汇率变动对现金的影响 55 -38,746.20 -38,220.23 五、现金及现金等价物净增加额 56 -24,210,038.15 -34,612,120.30 华新水泥股份有限公司现金流量表附注 单位：人民币元 行次 合并数 母公司 项 目 2001 年度 2001 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 22,619,211.67 22,619,211.67 加：少数股东损益 -411,806.15 - 加：计提的资产减值准备 58 13,864,842.16 13,388,356.40 固定资产折旧 59 88,736,777.29 85,279,958.17 无形资产摊销 60 2,570,928.00 2,354,628.00 长期待摊费用摊销 61 1,763,599.85 980,538.84 待摊费用的减少(减：增加) 64 -205,526.38 -234,000.77 预提费用的增加(减：减少) 65 -1,871,944.68 -1,901,675.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(减：收益) 66 673,120.37 8,995.79 固定资产报废损失 67 财务费用 68 50,729,234.17 50,267,258.10 投资损失(减：收益) 69 -1,007,311.32 934,692.66 递延税款贷项(减：借项) 70 存货的减少(减：增加) 71 -4,390,030.90 -3,265,964.80 经营性应收项目的减少(减：增加) 72 -57,825,329.99 -55,352,715.36 经营性应付项目的增加(减：减少) 73 2,925,849.02 -8,501,718.14 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 118,171,613.11 106,577,564.84 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 103,218,257.27 80,403,660.77 减：现金的期初余额 80 127,428,295.42 115,015,781.07 加： 现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 -24,210,038.15 -34,612,120.30 华新水泥股份有限公司 合并会计报表注释 ２００１年１月１日至１２月３１日 （本注释除另有注明者外均以人民币千元为单位） 一 基本情况 华新水泥股份有限公司 （下称“本公司”）是由原国营华新水泥厂重组 而 设 立 的 股 份 有 限 公 司 ， 本 公 司 正 式 成 立 于 1993 年 11月 30日。至 2001 年 12月 31 日 ， 本 公 司 的 总 股 本 为 人 民 币 328 ,400 千 元 ， 其 中 境 内 发 行 人 民 币 普 通 股 为 164,400千 股 ； 境 内 发 行 人 民 币 外 资 股 (B股 ) 164,000 千 股 。 本公司地处湖北省黄石市，主要经营活动为生产和销售水泥、水泥熟料 及复合袋。 本公司股本构成如下： 股权性质 千股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 91,527 其中：国家拥有股份 91,527 2、募集法人股份 24,873 尚未流通股合计 116,400 二、已流通股份 1、境内上市人民币普通股份 48,000 2、境内上市外资股份 164,000 已上市流通股份合计 212,000 合计 328,400 二 本公司采用的主 要 会 计 政 策 和 合 并 会 计 报 表 的 编 制 方 法 1 会计制度 本公司的会计报表根据 《企业会计准则》和 《企业会计制度》及其他有 关法规编制。 2 会计期间 本公司会计年度为自每年一月一日起至十二月三十一日止。 3 记账基础和计价原则 本公司按照权责发生制的原则记账，并以历史成本为计价基础。 4 外币折算 本公司以人民币为记账本位币，外币业务按业务发生当日中国人民银行 公布的市场汇价折算成人民币记账。外币货币性资产和债务，于资产负债表 日按期末汇率调整。产生的汇兑差异计入当期损益。在建工程相关的外币折 算所产生的汇兑损益计入在建工程成本。 5 现金及现金等价物 现金是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业所 持有的年限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6 坏账准备 本公司坏账损失的核算采用备抵法，因债务人破产或死亡，而导致不能 收回的应收款项以及其他相关证据确凿表明不能收回的应收款项确认为坏账 损失，冲减坏账准备。 本公司在对应收款项的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。对于本 公司之控股股东以及控股股东之子公司的应收款项不全额计提坏账准备。除 关联公司外应收款项坏账准备计提比例一般为： 计提比例 逾期 1-2 年（有回款） 5％ 逾期 1-2 年（无回款） 15％ 逾期 2-3 年（有回款） 10％ 逾期 2-3 年（无回款） 30％ 逾期 3 年以上 40％ 无法收回 100％ 一年内应收账款主要为应收国家重点项目，有较充分的结算资金保障， 且这些应收款主要是由于结算日差异产生的，故对这些应收账款不计提坏账 准备。 7 存货 存货主要包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品，以成本与市价孰 低计价。 购入原材料以买价加运输、装卸、保险等费用作为实际成本；在产品和 产成品以制造和生产过程中发生的各项实际支出作为实际成本，包括直接材 料，直接工资和经适当分配的间接生产费用。 原材料等成本以加权平均法记入各项产品。低值易耗品采用一次摊销 法。包装物在领用时一次摊销成本。 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 对其成本不可收回的部分，期末提取跌价准备。存货跌价准备按单类存货项 目的成本低于其可变现净值的差额提取。 8 长期投资 长期投资包括债权投资和股权投资。 债权投资以成本法核算。 股 权 投 资 占 被 投 资 企 业 资 本 总 额 不 足 20％ 时 ， 以 成 本 法 核 算 。 股 权 投 资 占 被 投 资 企 业 资 本 20 ％ 至 50％ 时 ， 按 权 益 法 核 算 ； 股 权 投 资 占 被 投 资 企 业 资 本 50％ 以 上 或 虽 未 超 过50％ 但 实 际 享 有 控 制 权 时 ， 按 权 益 法 核 算 并 编 制 合 并报表。 长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可 收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢 复，该可收回金额低于长期投资账面价值的差额计入长期投资减值准备。 长 期 股 权 投 资 贷 方 差 额 按20年 摊 销 。 9 固定资产 除于本公司成立时，国家投资入股的原华新水泥厂固定资产以评估值入 账外，固定资产以历史成本入账。固定资产折旧按预计使用年限，预留残值， 采用直线法计提，基本折旧率如下： 房屋建筑物 2.5-10% 机器与设备 5-10% 办公设备、家具及固定装置 10-12% 汽车及运输设备 8-12% 本公司在对固定资产的期末价值予以复核后，对已发生减值的固定资 产，计提减值准备。 10 在 建 工 程 在建工程指正在建造安装的厂房及机器设备，按历史成本入账。该成本 包括机器设备的购置成本、建筑费用、工程管理费用及于建造期间用于在建 工程的资金的借贷成本。对有证据表明已经发生了减值的在建工程，计提减 值准备。 11 无 形 资 产 无 形 资 产 指“ 堡 垒 ” 牌 商 标 权 和 土 地 使 用 权 。 商 标 权 以 投 资 入 股 的 评 估 值 入 账 ， 按 20年 平 均 摊 销 。 除投资入股的土地使用权按评估值入账外，其他土地使用权以实际成本 入 账 ； 并 按50年 或 规 定 的 受 益 期 ， 以 直 线 法 平 均 摊 销 。 本公司按照无形资产预计可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产 减值准备。 12 长 期 待 摊 费 用 长期待摊费用指土地开发费用、铁路专用线扩建改造费及其他递延支 出 。 土 地 开 发 费 用 为 矿 山 土 地 整 理 改 造 费 用 ， 按 开 采 量 受 益 年 限 39年 平 均 摊 销。铁路专用线扩建改造费是为提高运输能力而支付的铁路扩建改造费用， 按 12年 平 均 摊 销 。 其 他 递 延 支 出 一 般 按3年 平 均 摊 销 。 13 退 休 福 利 有关职工养老保险的费用于发生时计入当期损益。 14 收 入 实 现 收入确认原则系以产品所有权上的主要风险和报酬已经转移给购货方， 本公司不再对该产品实施继续管理权和控制权，相关的收入已经收到或取得 了收款的证据，与产品相关的成本能够可靠地计量为标志确认收入的实现。 15 所 得 税 本公司所得税按适用于公司及各子公司的税率及应纳税所得额计征。所 得税的处理采用应付税款法。 16 利 润 分 配 按适用于本公司的有关法规及公司章程，本公司税后利润须按下列顺序 分配： (1) 弥补亏损； (2) 提 取 10％ 的 法 定 盈 余 公 积 金 。 当 法 定 盈 余 公 积 金 金 额 达 到 实 收 资 本 的 50％ ， 可 以 不 再 提 取 ； (3) 提 取 10％ 法 定 公 益 金 ； (4) 提取任意盈余公积金； (5) 支付股利。按有关规定，可供派发股利的利润系根据中国法定账 目及按国际会计准则调整后之账目两者较低者为利润分配基础。 17 合 并 会 计 报 表 编 制 方 法 及 范 围 根据财政部《合并会计报表暂行规定》，本公司 2001 年度会计报表为合并报表。合 并范围为本公司拥有其 51%权益性资本或虽未超过 50%但实际享有控制权的被投资企业， 并按《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，所有公司间的重大交易和往 来均在合并会计报表中抵销。如附注三控股子公司所述，期末合并报表包括本部及该等子 公司。 18 会计政策、会计估计的变更及影响 根据财政部 （财会[2000]25号）关于印发《企业会计制度》的通知和财政部 （财会 [2001]17号）关于印发《贯彻实施有关政策衔接问题的规定》的通知及有关 规定，公司从2001年1月1日起改变如下会计政策： （ 1） 固 定 资 产 原 按 成 本 计 价 不 需 计 提 减 值 准 备 ， 自 2001 年 1 月 1 日 起 ， 本 公司对于实质上已发生了减值（如功能过剩、开工长期不足、重置价值大幅 度下降、固定资产收益率远低于正常的资金收益率等）的固定资产，按该资 产可变现值低于账面净值的差额计提减值准备，对于存在下列情况之一的固 定资产，全额计提减值准备： 1） 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 2） 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 3） 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 4） 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 （2） 在建工程原按成本计价不需计提减值准备，自2001年1月1日起，本公司对在建工程 项目在期末时进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计提减值准备。 本公司在存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： 1） 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； 2） 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； 3） 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形； （3） 无形资产原按成本计价不需计提减值准备，自2001年1月1日起，本公司对已发生减 值的无形资产，计提无形资产减值准备。 （4） 本公司在筹建期内发生的开办费用，原按5年予以摊销，自2001年1月1日起改为在开 始生产经营的当月起一次计入当月的损益。 （5 ） 上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及有关项目的期初数； 利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列。上年度会计政策变更的累计影响 数为4,047千元，全部为固定资产减值准备。由于会计政策变更，调减了2001年年初留存收 益4,047千元；利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了4,047千元。 三 控股子公司 截 至 2001 年 12月 31日 本 公 司 拥 有 之 控 股 子 公 司 如 下 ： 子公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 拥有股权比例 经营范围 （千元） 黄石金利包装有限公司 湖北黄石 孔玲玲 美元 70% 生产及销售包装用品 2,635 黄石华新宾馆 湖北黄石 孔玲玲 人民币 100% 经营酒店及相关业务 18,000 湖北华新散装水泥有限公司 湖北武汉 周家明 人民币 72% 中转、销售及运输散 3,880 装水泥 华新仙桃水泥有限公司* 湖北仙桃 李叶青 人民币 80% 生产及销售矿渣水泥 23,900 武汉武钢华新水泥有限公司** 湖北武汉 李富山 人民币 50% 生产及销售矿渣水泥 40,000 * 本公司于2001年5月31日以水泥生产线等实物资产及华新牌商标权等无形资产共计 19,120千元人民币与仙桃市水泥厂共同设立华新仙桃水泥有限公司（以下简称仙桃公司）， 仙桃公司注册资本 23,900千元人民币，本公司持股比例为80%，另一股东仙桃市水泥厂持股 比例为20%。仙桃公司位于湖北省仙桃市，其生产运行正常，会计报表已纳入合并范围。 ** 本公司于1999年9月21日及2000年9月30日以货币资金共计20,000千元人民币与武汉钢铁 （集团）公司共同设立武汉武钢华新水泥有限公司（以下简称武钢公司），本公司持股比 例为50%，另一股东武汉钢铁（集团）公司持股比例为50%。公司位于湖北省武汉市，尚未 正式投入生产，会计报表已纳入合并范围。 四 主要税项 1 所得税 根 据 湖 北 省 政 府 [ 鄂 政 函 ][1999][15] 号 文 件 ,本 公 司 2001年 的 所 得 税 按 33% 计 提 并 上 缴 ， 在 2001年 度 内 获 黄 石 市 财 政 局 18% 的 税 收 返 还 ， 2001年 度 实 际 税 负 为 15% 。 2 增值税 本 公 司 销 售 收 入 适 用 增 值 税 ， 其 中 ： 水 泥 、 熟 料 、 电 力 等 税 率 为17％ ， 烟 煤 、 石 膏 等 税 率 为 13 ％ ， 本 公 司 购 买 原 材 料 等 所 支 付 的 增 值 税 进 项 税 可 以 抵扣销项税。本公司的增值税应纳税额为当期销项税额扣减当期进项税额后 的余额。 3 营业税 储 运 收 入 适 用 营 业 税 ， 税 率 为 3% 。 4 城市维护建设税、教育费附加、堤防费 城 市 维 护 建 设 税 、 教 育 费 附 加 和 堤 防 费 分 别 按 流 转 税 应 纳 税 额 的7％ 、 3 ％ 和 2％ 计 提 并 上 缴 。 5 资源税 按 照 本 公 司 对 石 灰 石 的 开 采 量 ， 每 吨 计 提 2元 并 上 缴 。 五 会计报表主要项目注释 （一） 合并会计报表主要项目注释 1 货币资金 项目 2001 年 2000 年 现金 86 92 银行存款 102,524 127,325 其他货币资金 608 11 合计 103,218 127,428 期末货币资金中包括以下外币资金： 外币名称 外币(千元) 折算汇率 金额 美元 4,113 8.2766 34,039 瑞士法郎 0.45 4.4921 2,244 欧元 96 7.3124 703 港币 0.66 1.0615 0.70 马克 0.15 3.7388 0.56 合 计 36,987 2 应收票据 项目 2001年 2000年 银行承兑汇票 70,716 18,360 合计 70,716 18,360 应收票据增长的主要原因是本公司为降低应收款的风险，改变赊销策略，增加票据结 算所致。 3 应收账款 (1) 应收账款账龄如下： 账龄 2001年 2000年 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 57,954 58 22 84,072 69 0 1至 2年 15,597 16 5,173 8,481 7 651 2至 3年 4,344 4 2,188 13,816 11 3,752 3 年以上 21,467 22 20,678 14,907 13 9,451 合计 99,362 100 28,061 121,276 100 13,854 （2） 应收账款欠款前五名单位： 欠款单位 金额 比例% 中国建筑第三工程局材料设备公司 10,424 10 华新集团武汉经销公司 9,143 9 华新红旗水泥有限公司 7,541 8 华新南通水泥有限公司 5,592 6 湖北省建材供销公司 3,953 4 合计 36,653 37 应收账款中无持有本公司5%以上表决权股份的主要股东单位的款项 。 4 其他应收款 （1） 其他应收款账龄如下： 账龄 2001年 2000年 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 87,478 62 0 109,760 85 0 1至 2年 38,487 27 330 8,318 6 0 2至 3年 7,134 5 114 10,021 8 658 3 年以上 8,225 6 758 919 1 516 合计 141,324 100 1,202 129,018 100 1,174 （2）其他应收款前五名项目： 项目 金额 比例% 已抵押外币定期存款 91,072 64 华新南通水泥有限公司 17,432 12 亚行贷款保证金* 16,597 12 华新集团有限公司 6,116 4 黄石市欢达散装水泥运输公司 368 0.3 合计 131,585 92.3 * 该款项为本公司向亚洲开发银行取得50,000千美元备用贷款的保证金。期限为1997年至 2016年。截止2001年12月31日，本公司已从该备用贷款提取48,431千美元，折合人民币400,841 千元。 其他应收款中有持有本公司5%表决权股份以上的主要股东单位-华新集团有限公司的 款项人民币6,116千元。 5 预付账款 账龄 2001年 2000年 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 7,911 99 0 7,250 95 0 1至 2年 17 0 0 0 0 0 3 年以上 56 1 0 372 5 370 合计 7,984 100 0 7,622 100 370 预付账款中无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。 6 存货 项目 2001 年 2000 年 原材料 29,082 21,146 在产品 11,327 17,340 产成品 27,294 26,373 低值易耗品及备件 26,348 24,802 合计 94,051 89,661 7 待摊费用 项目 2001年 2000年 结存原因 财产保险 738 638 受益期01-02年 汽车保险费 235 101 受益期01-02年 其他 105 133 受益期01-02年 合计 1,078 872 8 长期投资 （1） 长期投资包括： 项目 2001 年 2000 年 股权投资 55,681 43,314 减：长期投资减值准备 1,756 1,546 股权投资净额 53,925 41,768 债权投资 5,320 8,475 合计 59,245 50,243 （2） 股权投资 被投资单位名称 2001 年 2001年 2000年 股权比例 金额 减值准备 减值准备 交通银行 0.014% 2,000 0 0 中国太平洋保险公司 0.03% 696 0 0 华新南通水泥有限公司 34% 26,233 0 0 郑州新星实业集团股份有限公司 17.2% 2,000 1,000 1,000 湖北黄石发电股份有限公司 3.9% 11,724 0 0 湖北省建材工贸集团公司 12.72% 506 506 456 平顶山中南煤炭公司 5.71% 100 100 90 武汉建华散装水泥有限公司 40.72% 12,272 0 0 长发公司 3% 150 150 0 小计 55,681 1,756 1,546 (3) 债权投资 项目 2001 年 2000 年 供电技术改造投资 300 2,908 湖北黄石发电股份有限公司 5,020 5,567 合计 5,320 8,475 9 固定资产 (1) 固定资产及折旧 项目 房屋建筑物 机器设备 办公设备及 运输设备 合计 家具 原值 期初余额 619,781 1,039,282 8,196 48,604 1,715,863 本年增加: 31,592 31,614 3,415 9,748 76,369 其中: 在建工程转入 25,308 26,891 2,832 3,400 58,431 本年减少 231 1,356 644 2,231 重分类 (79,319) 47,465 2,291 29,563 0 期末余额 571,823 1,117,005 13,902 87,271 1,790,001 累计折旧 期初余额 89,544 245,572 5,503 30,434 371,053 本年增加 18,406 65,611 1,149 6,289 91,455 本年减少 18 382 0 587 987 重分类 (5,800) 3,330 749 1,721 0 期末余额 102,132 314,131 7,401 37,857 461,521 期末净值 469,691 802,874 6,501 49,414 1,328,480 期初净值 530,237 793,710 2,693 18,170 1,344,810 （2） 固定资产减值准备 项目 2001 年 2000 年 房屋建筑物 2,143 2,143 机器设备 1,904 1,904 合计 4,047 4,047 10 在建工程 项目 工程 完工程度 2000 年 本期增加 本期转固 2001 年 资金来源 预算 四号窑改造 12,500 80% 1,389 2,243 759 2,873 自筹 水运散装系统* 28,000 60% 2,500 10,693 2,100 11,093 贷款及其他 华新武钢粉磨站 100,000 85% 27,714 56,878 0 84,592 贷款及其他 五号窑配套项目 66,000 80% 544 2,078 27 2,595 自筹 五号窑收尾项目 782,730 80% 20,880 6,397 23,843 3,434 自筹 其他工程 7,869 27,465 31,702 3,632 贷款及其他 合计 60,896 105,754 58,431 108,219 * 在建工程水运散装系统使用荷兰政府贷款，2001年利息资本化金额为174千元。该水运 散装系统项下的进口卸船机及国内配套运输船同时作为荷兰政府贷款的抵押物。 11 无形资产 项目 土地使用权 商标权 合计 原值 2000 年 12 月 31 日 66,432 5,200 71,632 本年增加 6,410 0 6,410 2001 年 12 月 31 日 72,842 5,200 78,042 累计摊销额 2000 年 12 月 31 日 6,278 2,037 8,315 本年增加 2,311 260 2,571 2001 年 12 月 31 日 8,589 2,297 10,886 净值 2001 年 12 月 31 日 64,253 2,903 67,156 2000 年 12 月 31 日 60,154 3,163 63,317 剩余摊销年限 3-47 年 11 年 本年增加的土地使用权为成立仙桃公司时，另一投资方仙桃水泥厂投入的土地使用 权5,930千元，业经湖北省仙桃市永盛资产评估事务所出具的永盛评报字（2001）第41号文 件评估。另480千元为支付上年取得土地使用权的尾款。 12 长期待摊费用 项目 土地开发费用 铁路扩建费 其他递延支出 合计 原值 2000 年 12 月 31 日 9,268 7,800 2,231 19,299 本年增加 0 0 111 111 2001 年 12 月 31 日 9,268 7,800 2,342 19,410 累计摊销 2000 年 12 月 31 日 713 1,300 41 2,054 本年增加 238 650 876 1,764 2001 年 12 月 31 日 951 1,950 917 3,818 期末余额 0 2001 年 12 月 31 日 8,317 5,850 1,425 15,592 2000 年 12 月 31 日 8,555 6,500 2,190 17,245 剩余摊销年限 36 年 10 年 3年 13 短期借款 项目 2001年 年利率％ 2000年 担保借款*1 27,000 5.85 40,000 信用借款 39,610 5.85-7.02 30,000 抵押借款*2 90,000 5.85 90,000 合计 156,610 160,000 *1 担保借款担保人主要为华新水泥集团有限公司。 *2 抵押借款以公司11,000千美元定期存款作质押。 14 应付票据 项目 2001年 2000年 银行承兑汇票 21,107 20,983 合计 21,107 20,983 15 应付账款 2001年12月31日本公司应付账款余额为79,441千元（2000年12月31日余额为74,476千 元）。应付账款中无账龄超过3年的大额应付款且无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东 单位的款项。 16 预收账款 2001年12月31日本公司预收账款余额为24,774千元（2000年12月31日余额为28,869千 元）。账龄超过一年预收账款未结转原因主要系由于购货方未及时提货所致。预收账款中 无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。 17 应付股利 项目 2001年 2000年 国家股 3,203 3,661 国有法人股 702 824 社会法人股 459 221 个人股 1,680 1,920 B股 5,740 6,560 合计 11,784 13,186 18 应交税金 项目 2001 年 2000 年 适用税率 增值税 8,823 15,256 17% 城市维护建设税 490 481 7% 房产税 260 606 1.2% 印花税 27 310 定额或定率 土地使用税 312 253 1 元/平方米 营业税 33 24 3%、5% 资源税 866 1,010 2 元/吨 所得税 2,987 1,219 15% 其他 12 2,456 合计 13,810 21,615 19 其他应交款 项目 2001年 计缴标准 教育费附加 228 按流转税的3% 堤防费 3,539 按流转税的2% 合计 3,767 20 其他应付款 2001年12月31日本公司其他应付款余额为62,370千元（2000年12月31日余额为52,757 千元）。其他应付款中无账龄超过3年的大额应付款且无欠持有本公司5%以上表决权股份的 股东单位的款项。 21 预提费用 项目 2001 年 2000 年 结存原因 大修理费 559 1,191 尚未支付 技术咨询费用 396 1,705 尚未支付 顾问费 460 812 尚未支付 利息 42,613 19,338 尚未支付 其他 443 22 尚未支付 合计 44,471 23,068 22 一年内到期的长期负债 项目 2001 年 年利率％ 2000 年 银行借款 - 信用借款 143,000 6.21-6.6 45,000 其他单位借款 - 抵押*1 1,541 5.99 0 - 担保借款*2 25,662 9.2 12,543 （其中人民币 1,340 千元为无息借款） 合计 170,203 57,543 *1 抵押借款为荷兰政府464千荷兰盾的外币借款，按报表日汇率3.3158折算为人民币 1,541 千元。 *2 担保借款为丹麦政府6,126千丹麦克朗的外币借款和亚洲开发银行2,373千美元的外币借 款，按报表日汇率0.9837和8.2766折算为人民币25,662千元。有关借款由湖北省中国建设银 行和湖北省政府作出担保。 23 长期借款 借款单位 2001 年 2000 年 借款期限 年利率 (%) 借款条件 外币 人民币 外币 人民币 中国建设银行黄石市 245,000 388,000 1993－2006 5.9-6.2 信用 胜阳港支行 中国建设银行钢城支 40,000 0 2001-2006 5.9-6.03 * 行 武汉市商业银行余家 20,000 0 2001-2004 5.94 * 头支行 亚洲开发银行 46,058 381,205 47,678 394,684 1997－2016 浮动 湖北省政府 千美元 千美元 担保 丹麦政府贷款 24,790 千 24,386 30,915 千 31,861 1996－2020 无息 湖北省建设银 丹麦克郎 丹麦克郎 行和湖北省计 划委员会担保 荷兰政府贷款 2,433（千 8,072 0 5.99 ** 荷兰盾） 合计 718,663 814,545 * 此贷款为子公司武汉武钢华新水泥有限公司借入，由其双方股东 – 本公司和武汉钢铁 （集团）公司各担保50%。 ** 此贷款由湖北省中国建设银行和华新红旗水泥有限公司担保，本公司以商务合同项下进 口的卸船机及国内配套运输船作抵押。 24 少数股东权益 少数股东权益是指公司以外第三者所占合并子公司湖北华新仙桃水泥有限公司、黄 石金利包装有限公司、武汉武钢华新水泥有限公司和湖北华新散装水泥有限公司损益及资 产净值之权益。 25 股本 公司股份均为每股面值 1元人民币，股本结构如下： 项目 2000 年 配股/ 公积金 其他 2001 年 送股 转股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 91,527 0 0 0 91,527 其中：国家拥有股份 91,527 0 0 0 91,527 2、募集法人股份 24,873 0 0 0 24,873 尚未流通股合计 116,400 0 0 0 116,400 二、已流通股份 1、境内上市人民币普通股份 48,000 0 0 0 48,000 2、境内上市外资股份 164,000 0 0 0 164,000 已上市流通股份合计 212,000 0 0 0 212,000 合计 328,400 0 0 0 328,400 26 资本公积金 项目 2001年 2000年 股本溢价 270,334 270,334 接收捐赠 4,332 4,332 资产评估增值准备 27,659 27,659 其他资本公积转入 11,016 11,016 合计 313,341 313,341 27 盈余公积金 法定 任意 公益金 合计 盈余公积金 盈余公积金 期初余额 22,626 36,881 9,818 69,325 本期增加 -提取 2001 年度法定盈余公积金 2,262 0 0 2,262 -提取 2001 年度公益金 0 0 2,262 2,262 -提取 2001 年度任意盈余公积金 0 6,801 0 6,801 期末余额 24,888 43,682 12,080 80,650 28 未分配利润 根据本公司董事会决议，2001年度利润分配预案如下： 项目 2001 年 2000 年 期初未分配利润 4,247 9,121 加：期初未分配利润调整 *1 (4,047) (4,047) 加：本年净利润 22,619 16,523 可分配利润 22,819 21,597 减：提取年度法定盈余公积金和公益金 4,524 3,304 提取年度任意盈余公积金 6,801 4,957 分配年度股利 *2 11,494 13,136 期末未分配利润 0 200 *1 期初未分配利润调整系固定资产计提减值准备会计政策变更调整期初未分配利润4,047 千元，具体事项参见附注二.18会计政策、会计估计的变更及影响。 *2 本公司以2001年末总股本328,400千股为基数，向全体股东每1股派发现金红利 0.035元 （含税）。 29 主营业务收入及主营业务成本 （1） 主营业务收入 项目 2001 年 2000 年 包装水泥销售收入 304,884 281,883 散装水泥销售收入 154,607 149,139 熟料销售收入 207,717 141,852 其他收入 24,676 21,752 合计 691,884 594,626 （2） 主营业务成本 项目 2001 年 2000 年 包装水泥销售成本 205,616 180,403 散装水泥销售成本 101,975 89,656 熟料销售成本 145,108 107,393 其他成本 13,574 10,656 合计 466,273 388,108 （3） 销售前五名单位 单位名称 金额 所占比例% 华新南通水泥有限公司 78,668 11 中国长江三峡工程开发公司物资部 68,133 10 苏州金猫水泥有限公司 39,980 6 华新红旗水泥有限公司 28,939 4 中国建筑第三工程局材料设备公司 19,469 3 合计 235,189 34 30 主营业务税金及附加 项目 2001 年 2000 年 城建税 4,526 4,389 教育费附加 1,938 1,881 堤防费 1,294 1,254 营业税 752 0 合计 8,510 7,524 31 其他业务利润 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售 8,578 8,630 （52） 短途运杂费 4,887 3,003 1,884 包干运杂费 6,439 7,594 (1,155) 中转运费 4,390 4,067 323 其他 1,756 1,011 745 合计 26,050 24,305 1,745 32 财务费用 项目 2001 年 2000 年 利息支出 60,521 63,305 利息收入 (8,073) (8,263) 汇兑损益 (1,989) (4,248) 其他 270 219 合计 50,729 51,013 33 投资收益 项目 2001 年 2000 年 股权投资收益 60 (1,558) - 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 89 (1,769) - 被投资公司分利 181 211 - 投资减值准备 (210) 0 债权投资收益 947 1,138 合计 1,007 (420) 34 补贴收入 项目 2001 年 2000 年 散装水泥专项基金收入 3,218 *1 0 增值税返还 1,072 *2 1,390 合计 4,290 1,390 *1 依据湖北省散装水泥办公室文件鄂散（2001）047号关于结算2000年度散装水泥专项资 金的补充意见及湖北省散装水泥办公室文件鄂散（2002）2号2001年度散装水泥专项资金的 意见 ，本公司2001年取得的散装水泥专项基金返还收入3,218千元。 *2 依据仙桃市国家税务局关于对《华新仙桃水泥有限粉煤灰水泥免税的申请》的批复，华 新仙桃水泥有限公司生产的粉煤灰水泥为免税产品，取得免收增值税1,072千元。 35 营业外收入 项目 2001 年 2000 年 资产盘盈、处置收益 21 282 其他 513 16 合计 534 298 36 营业外支出 项目 2001年 2000年 固定资产清理 673 100 捐赠 29 73 其他 170 419 合计 872 592 （二） 母公司会计报表主要项目注释 1 应收账款 （1） 应收账款账龄如下： 账龄 2001年 2000年 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 59,417 61 22 81,505 67 0 1至 2年 13,337 13 4,900 5,903 5 651 2至 3年 4,027 4 2,151 13,724 11 3,752 3 年以上 20,973 22 20,264 21,430 17 9,451 合计 97,754 100 27,337 122,562 100 13,854 （2） 应收账款欠款前五名单位： 欠款单位 金额 比例% 中国建筑第三工程局材料设备公司 10,424 11 华新集团武汉经销公司 9,143 10 华新红旗水泥有限公司 7,541 8 华新南通水泥有限公司 5,592 6 湖北省建材供销公司 3,953 4 合计 36,653 39 应收账款中无持有本公司5%以上表决权股份的主要股东单位款项。 2 其他应收款 （1）其他应收款帐龄如下： 账龄 2001年 2000年 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 106,553 65 0 129,143 84 0 1至 2年 38,466 24 327 8,159 5 0 2至 3年 8,130 5 114 14,155 9 0 3 年以上 10,013 6 558 2,496 2 724 合计 163,162 100 999 153,953 100 724 （2）其他应收款前五名项目： 项目 金额 比例% 已抵押外币定期存款 91,072 56 华新南通水泥有限公司 17,432 11 亚行贷款保证金 * 16,597 11 华新集团有限公司 6,116 4 黄石市欢达散装水泥运输公司 368 0.2 合计 131,585 82.2 * 该款项为本公司向亚洲开发银行取得5,000万美元备用贷款的保证金。期限为1997年至 2016年。截止2001年12月31日，本公司已从该备用贷款提取48,431千美元，折合人民币400,841 千元。 其他应收款中有持有本公司5%表决权股份以上的主要股东单位-华新集团有限公司的 款项人民币6,116千元。 3 长期投资 （1） 长期投资包括： 项目 2001 年 2000 年 股权投资 118,301 93,223 减：长期投资减值准备 1,756 1,546 股权投资净额 116,545 91,677 债权投资 5,320 8,475 合计 121,865 100,152 （2） 股权投资 被投资单位名称 2001 年 2001年 2000年 股权比例 金额 减值准备 减值准备 黄石金利包装有限公司 70% 11,975 0 0 黄石华新宾馆 100% 14,806 0 0 华新散装水泥有限公司 72% 1,276 0 0 武汉武钢华新水泥有限公司 50% 20,000 0 0 华新仙桃水泥有限公司 80% 14,583 0 0 武汉建华散装水泥公司 40.72% 12,272 0 0 交通银行 0.014% 2,000 0 0 中国太平洋保险公司 0.03% 696 0 0 华新南通水泥有限公司 34% 26,213 0 0 郑州新星实业集团股份有限公司 17.2% 2,000 1,000 1,000 湖北黄石发电股份有限公司 3.9% 11,724 0 0 湖北省建材工贸集团公司 12.72% 506 506 456 平顶山中南煤炭公司 5.71% 100 100 90 长发公司 3% 150 150 0 小计 118,301 1,756 1,546 (3) 债权投资 项目 2001 年 2000 年 供电技术改造投资 300 2,908 湖北黄石发电股份有限公司 5,020 5,567 合计 5,320 8,475 4 主营业务收入及主营业务成本 （1） 主营业务收入 项目 2001 年 2000 年 包装水泥销售收入 289,171 287,579 散装水泥销售收入 153,901 149,139 熟料销售收入 213,173 141,852 其他收入 23,430 13,877 合计 679,675 592,447 （2） 主营业务成本 项目 2001 年 2000 年 包装水泥销售成本 194,421 180,076 散装水泥销售成本 101,535 89,656 熟料销售成本 148,926 107,393 其他成本 11,627 10,389 合计 456,509 387,514 5 投资收益 项目 2001 年 2000 年 股权投资收益 (1,882) (3,943) - 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 (1,965) (4,154) - 股权投资差额摊销 112 0 - 被投资公司分利 181 211 - 投资减值准备 (210) 0 债权投资收益 947 1,138 合计 (935) (2,805) 六 关联公司交易及往来 1 本公司有下列存在控制关系的关联方 企业名称 关系 主营业务 经济性质 法定 注册地 或类型 代表人 华新集团有限公司 公司之 制造、销售水泥制品，机械配 国有独资 陈木森 中国 控股公司 件房地产开发；商业、服务等 黄石金利包装有限公司 公司控股之 生产及销售包装用品 合资企业 孔玲玲 中国 子公司 黄石华新宾馆 公司控股之 经营酒店及相关业务 股份制 孔玲玲 中国 子公司 企业 湖北华新散装水泥有限公司 公司控股之 中转、销售及运输散装水泥 有限责任 周家明 中国 子公司 公司 湖北华新仙桃水泥有限公司 公司控股之 生产及销售水泥 有限责任 李叶青 中国 子公司 公司 武汉武钢华新水泥有限公司 公司控股之 生产和销售矿渣水泥 合资经营 李富山 中国 子公司 2 存在控制关系的关联方所持比例及其变化 企业名称 注册资本 持股比例 2001年 2000年 2001年 2000年 华新集团有限公司 510,000 510,000 27.90% 27.90% 黄石金利包装有限公司 2,635(千美元) 2,635(千美元) 70% 70% 黄石华新宾馆 18,000 18,000 100% 100% 湖北华新散装水泥有限公司 3,880 3,880 72% 72.16% 湖北华新仙桃水泥有限公司 23,900 0 80% 0 武汉武钢华新水泥有限公司 40,000 40,000 50% 50% 3 定价政策 本公司关联交易作价以市场价格为基础。 4 交易 本公司有下列的关联公司重要交易及往来 （1） 销售及服务费用 关联公司名称 关系 交易性质 2001 年 2000 年 华新集团有限公司 控股股东 支付股东服务费用 4,000 4,000 Holderbank 财务及顾问有限公司 第二大股东之 支付管理咨询 1,816 3,936 关联公司 服务费 华新集团武汉经销公司 华新集团有限 销售产品及材料 3,789 23,236 公司之子公司 红旗水泥有限公司 华新集团有限 销售产品及材料 28,939 10,523 公司之子公司 华新南通水泥有限公司 公司相对控股之 销售产品及材料 78,668 79,639 子公司 华新纤维制品有限公司 华新集团有限 销售产品及材料 1,595 2,790 公司之子公司 （2） 采购 关联公司名称 交易性质 2001 年 2000 年 红旗水泥有限公司 材料采购 3,665 1,716 （3） 关联方往来余额 项目 关联公司名称 2001 年 2000 年 应收账款 武汉华新物资供销公司 573 1,329 华新集团武汉经销公司 9,143 7,513 华新南通水泥有限公司 5,592 10,136 红旗水泥有限公司 7,541 2,763 应收票据 华新南通水泥有限公司 30,915 5,132 红旗水泥有限公司 0 980 其他应收款 华新集团有限公司 6,116 0 华新南通水泥有限公司 17,432 17,432 七 资本性承诺 于2001年12月31日，本公司有以下承担: 2001年 2000年 与工程项目有关的资本性承担 - 已签约 2,619 6,183 - 经董事会批准但未订约 137,050 7,180 财务承担 - 投资联营公司 0 30,000 八 或有事项 本公司于资产负债表日不存在其他未决诉讼、未决索赔、税务纠纷等或有事项。 九 职工退休福利 根据黄石市政府有关文件之规定，本公司于2001年按上年度工资总额之特定比率提 取职工养老保险基金约人民币11,884千元（2000年提取：人民币9,669千元）。 十 其他重要事项 根据本公司董事会决议及财政部有关规定，本公司对相关资产减值准备会计政策作出变 更，变更影响以前年度留存收益4,047千元，具体事项参见附注二.18会计政策、会计估计的 变更及影响。 十一 资产负债表日后事项的非调整事项 根据中华人民共和国财政部关于进一步认真贯彻落实国务院《关于纠正地方自行制 定税收先征后返政策的通知》的通知，本公司从2002年1月1日起，除法律和法规另有规定 外，企业所得税按33%的税率征收。 十二 合并会计报表可比数据 本公司本年度合并会计报表将黄石金利包装有限公司所发生的包装成本列作营业费 用，而2000年度将其列作主营业务成本。本年度相应对2000年度合并利润表的主营业务成 本和营业费用作重分类调整。 国际审计师报告书 致华新水泥股份有限公司列位股东 (于中华人民共和国注册成立之股份有限公司) 本审计师已完成审核华新水泥股份有限公司(「贵公司」)及其附属公司(「贵集团」)于二零零一 年十二月三十一日的资产负债表及截至该日止的年度有关利润表和现金 流量表。编制载于第 2 页至第 26 页之财务报表乃公司管理层的责任。本审计师的责任是根据审核工作的结果，对该等 财务报表作出独立意见。 我们是按照国际审计准则实行审核工作。该等准则要求本审计师通过策划和进行审 核工作，获得充分凭证，就该等财务报表是否存在有重大错误陈述，作出合理之确 定。审核范围包括以抽查方式查核与财务报表所载数额及披露事项有关的凭证，亦 包括评审管理层采用的会计政策和重大估计，以及评估财务报表的整体列账方式。 本审计师相信，我们的审核工作已为下列意见提供合理的基础。 本审计师认为，上述的财务报表足以真实与公平地反映贵集团于二零零一年十二月三十一日的 财务状况，及贵集团截至该日止年度的经营成果和现金流量，并根据国际会计准则妥善编制。 普华永道中国有限公司 二零零二年三月十四日 华新水泥股份有限公司 综合利润表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 二零零一年 二零零零年 附注 人民币千元 人民币千元 营业收入 3 691,884 594,626 销售成本 (486,223) (408,154) 毛利 205,661 186,472 其它经营利润 1,475 732 销售费用 (41,579) (39,460) 管理费用 (86,959) (75,022) 营业外收入 3,953 1,096 经营溢利 4 82,551 73,818 财务费用净额 6 (49,543) (49,437) 应占联营公司盈利/(亏损) 580 (2,854) 除税前利润 33,588 21,527 税项 7 (3,027) (3,529) 经常业务利润 30,561 17,998 少数股东权益 25 412 105 本年度利润 30,973 18,103 人民币 人民币 每股盈利 8 0.094 元 0.055 元 华新水泥股份有限公司 综合资产负债表 于二零零一年十二月三十一日 二零零一年 二零零零年 附注 人民币千元 人民币千元 资产 非流动资产 固定资产 9 1,388,687 1,404,963 在建工程 10 113,760 60,895 联营公司权益 11 55,320 42,468 其它投资 12 20,741 24,104 无形资产 13 15,593 17,246 担保押金 14 16,597 16,597 递延税款 22 5,527 1,559 1,616,225 1,567,832 流动资产 存货 15 94,051 89,661 应收控股股东款项 16 6,116 - 应收有关联公司款项 17 17,740 15,767 应收账款 18 124,277 102,679 其它应收款项及按金 17,968 13,569 现金及银行结存 19 194,290 218,500 454,442 440,176 资产总额 2,070,667 2,008,008 负债及股东权益 资本及储备 股本 23 328,400 328,400 储备 24 398,874 381,037 股本及储备总额 727,274 709,437 少数股东权益 25 26,491 22,117 非流动负债 借款 20 718,938 814,716 递延收入 21 14,163 9,486 733,101 824,202 流动负债 应付账款 100,548 95,459 应付控股股东款项 - 2,428 其它应付款及预收款 153,453 135,603 借款 20 326,813 217,543 应交税金 2,987 1,219 583,801 452,252 负债总额 1,316,902 1,276,454 负债及股东权益总额 2,070,667 2,008,008 华新水泥股份有限公司 综合股东权益变动表 截至二零零 一年十二月三十一日止年度 储备 股本 资本公积金 储备基金 保留溢利 储备总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (附注 23) (附注 24(a)) (附注 24(b)) (附注 24(c)) 二零零零年十二月三十一日止年度 二零零零年一月一日 328,400 295,569 61,064 6,301 362,934 年度溢利 - - - 18,103 18,103 转拨 - - 8,262 (8,262) - 二零零零年十二月三十一日 328,400 295,569 69,326 16,142 381,037 二零零一年十二月三十一日止年度 二零零一年一月一日 328,400 295,569 69,326 16,142 381,037 年度溢利 - - - 30,973 30,973 派发股利(附注 24(d)) - - - (13,136) (13,136) 转拨 - - 11,325 (11,325) - 二零零一年十二月三十一日 328,400 295,569 80,651 22,654 398,874 华新水泥股份有限公司 综合现金流量表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 二零零一年 二零零零年 附註 人民币千元 人民币千元 营业活动 营业之现金流入 26 126,943 129,006 所得税支出 (5,227) (3,823) 营业活动中现金流入净额 121,716 125,183 投资活动 出售固定资产所得款项 562 569 出售其他投资所得款项 547 4,829 添置固定资产 (16,553) (17,109) 支付在建工程款项 (102,536) (56,247) 无形资产 (111) (799) 投资收入 916 1,349 利息收入 8,073 8,270 投资活动中现金流出净额 (109,102) (59,138) 融资活动 银行及其他借款增加 235,752 174,435 银行及其他借款偿还 (222,260) (226,514) 支付担保押金 - (4,146) 少数股东增股 - 10,000 支付股利 (12,896) (23) 支付利息 (37,420) (43,967) 政府补贴 - 1,665 融资活动之现金流出净额 (36,824) (88,550) 现金及现金等价物减少 (24,210) (22,505) 现金及现金等价物变动 期初 127,428 149,933 本年度减少 (24,210) (22,505) 期末 19 103,218 127,428 1. 一般资料 华新水泥股份有限公司(“本公司”)为一间于中华人民共和国成立的股份有限 公司。本公司于上海交易所挂牌上市。本公司及其附属公司(“本集团”)主要 从事水泥生产及销售。 2. 主要会计政策 以下是编制综合财务报表的主要会计政策。 (a) 账目编制基准 本账目是按照国际会计准则委员会颁布的国际会计准则而编制。此会计基准与 编制中国法定账目所使用的基准有所不同。本公司及组成本集团的附属公司的 中国法定账目乃根据适用于中国的有关会计准则和规定而编制。本账目已对中 国法定账目作出适当的调整以符合国际会计准则，而有关的调整并没有反映于 集团的会计记录之上。 本账目以历史成本计算。 (b) 综合基准 附属公司是指本集团直接或间接拥有其 50%以上投票权或有能力行使在业务上的控制权 之企业。附属公司均自其有效控制权转让予本集团之日起综合入账，并于出售之日起计 不再综合入账。所有有关集团内部结余及交易以及未实现的集团内部利润及亏损均于综 合计算时互相对销。少数股东权益将作独立披露。 集团之附属公司之名单详列于附注 28。 (c) 联营公司投资 本集团于联营公司之投资乃按权益会计法入账。联营公司是指集团持有 20%至 50%的投票权及可行使重大影响力但并无控制权之公司。本集团与联营公司之 间交易所产生的未实现利润已按照本集团对联营公司的控股比例予以冲销；未 实现亏损亦予以冲销，除非该交易中的资产存在减值准备。本集团投资于联营 公司包括购入时的商誉（扣除累计摊销）入账。联营公司之投资于发生永久性 的减值时提取准备。 权益会计法自对联营公司投资的账面价值为零时停止使用，除非本集团对联营 公司作出其他保证。 集团之联营司详载于附注 11。 - 2. 主要会计政策(续) (d) 外币换算 本集团以人民币为记账本位币。外币交易按交易当日适用汇率换算为人民币。 以外币为本位币的货币性资产及负债均按资产负债表结算日汇率换算为人民 币。于清偿该等交易及换算以外币为本位币的货币性资产及负债时产生的损益 将列入利润表。 (e) 其他投资 除附属公司及联营公司外，用于长期持有目的的投资按成本减除任何永久减值 准备列账。 (f) 固定资产 (i) 所有固定资产按对集团的成本减累计折旧列账。 有特定期限的土地使用权的摊销是根据尚余使用年限以直线法计算。无特定期 限的土地使用权的摊销是根据五十年以直线法计算。 固定资产的折旧按估计可供本集团使用年限及有关资产的预计残值以直线法计 算。采用的主要折旧年率为： 建筑物 2.5-10% 机器和设备 5-10% 家具、固定装置及办公室设备 10-12% 汽车及运输设备 8-12% (ii) 在建工程指正在建造及安装的厂房及机器设备。在建工程按原值列账，这包括 建造费用、机器设备购置成本，及于建造或安装期间用于融资建筑开支而借贷 的利息支出。 厂房及机器设备的在建工程在投产时转入固定资产。当厂房及机器设 备能按商业数量生产可予售卖之质素产品时，则被视为已投产。 (iii) 固定资产及在建工程之账面价值乃作定期检查，以评估其可收回值是否已下降 至低于其账面价值。可收回值乃本集团预期可自资产日后使用中收回之价值及 其市场销售价格中的孰高者。倘若可收回值已下降至低于其账面价值，则账面 价值将会调低至可收回值。递减至可收回值之数额乃从利润表扣除。 2. 主要会计政策 (续) (f) 固定资产(续) (iv) 出售固定资产之盈亏，乃指有关资产之销售所得款项净额与账面价值两者之差 额，并列入利润表计算。 (v) 维修固定资产使其可正常运作所耗用之主要开支乃自利润表中扣除。改良固定 资产所耗之费用则予以资本化，并按预计本集团可使用年期予以摊销。 (g) 无形资产 矿山开发费拨作资本，并以直线法按矿山预计之可使用年限摊销。 铁路使用权费拨作资本，并以直线法按预计之铁路可使用年限分十二年摊销。 生产回转窑之大修费用拨作资本，并以直线法分三年摊销。 其他无形资产主要为车辆使用权费用，并按其使用年限以直线法摊销。 (h) 存货 存货按成本及可变现净值两者的较低者列账。原材料、配件及耗用品之成本 乃根据购进价格按加权平均法计算列账。在制品和制成品的成本包括直接原材料、 直接劳工和恰当比例的间接生产费用。可变现净值是在正常业务情况下存货的估 计售价扣除完成成本及销售费用。 (i) 应收账款 应收账款按预计可变现净值列账。根据年结日对未偿还款项作出检查后，就应收账款中 之呆账款项计提坏账准备。年内被视为坏账之款项均予以冲销。 (j) 现金及现金等价物 在编制现金流量表时，现金及现金等价物包括库存现金及银行通知存款。 2. 主要会计政策 (续) (k) 股本 对外发行新股的直接成本，除了在企业合并的情况下，在扣除了相应的税金后作为减少 发行股票收入处理；因企业合并而发行新股的直接成本作为收购成本处理。 普通股股利在其宣告发放时入账。 (l) 借贷成本 直接因收购、兴建或生产需长时间方可投入预定用途或予以销售之资产有关之 借贷成本将拨充资本，作为该资产的部分成本。 其他借贷成本于发生之年度中列为开支项目。 (m) 税项 中国所得税乃按照适用于本公司及本集团属下其他公司的税率及估计应课税收入拨备。 递延所得税采用负债法就资产与负债的税务基准与就财务申报而列账之账面值两者之暂 时性差异作出拨备。递延税项以目前制定之税率在账目中入账。 (n) 退休计划 根据当地政府规定，本集团须向当地政府管理的定额供款退休计划支付退休保险供款。 支付的费用于产生时自损益账中扣除。 (o) 政府补贴 已收取用作购买固定资产的政府补贴，在资产负债表中列作递延收入并按该资产之可使 用年限以直线法摊销。 (p) 收入确认 来自商品销售之收入于商品所有权转移时确认，所有权之转移一般与发送商品时间一 致。销售收入按扣除了销售税金和折扣后的金额列示，集团内部的收入予以对冲。 酒店业务之收入乃于提供该等服务时确认入账。 利息收入乃按时间比例基准确认入账。 投资收入乃于收款权益(股息或其他付款)确认时入账。 2. 主要会计政策 (续) (q) 金融工具 载于资产负债表之金融工具包括现金及银行存款、联营公司权益、其他投资、应收款、 应付款和借款。联营公司权益、其他投资及应收账款乃分别按附注 2(c)、2(e)及 2(i)列账。 其他财务资产及财务负债以 成本值列账，其成本值和公允价值相若。 3. 营业收入 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 产品销售收入 691,582 592,927 酒店业务收入 302 1,699 691,884 594,626 由于集团在中国从事生产业务，所有营业额均源于中国，故未有编制产品销售 之地域分析资料。 由于集团 90%以上的营业额均来自生产及销售水泥，故未有编制产品销售之业务类别分 析资料。 利息收入及投资收入于附注 6 中披露。 4. 经营溢利 经营溢利已扣除/(计入)下列各项： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 固定资产折旧(附注 9) 93,765 94,118 固定资产减值准备(附注 9) 4,047 - 出售固定资产损失 682 100 无形资产摊销(附注 13) 1,326 1,368 产成品及在产品变动 5,092 (16,557) 原材料及低值易耗品消耗 386,283 325,162 呆账及坏账准备 6,870 9,549 税款补贴 (1,072) - 摊销递延收入 (附注 21) (862) (862) 劳务成本(附注 5) 67,643 65,822 5. 劳务成本 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 薪金及工资 48,850 49,557 社会福利保障 6,909 6,596 退休计划供款 11,884 9,669 67,643 65,822 本集团已参与一项由黄石市当地社会福利保障部门管理之退休保险计划。本 集团每年之供款乃按工资总额之特定比率计算。 于资产负债表日，本集团聘用的员工总数为： 二零零一年 二零零零年 全职聘用 3,038 3,392 兼职聘用 273 376 3,311 3,768 6. 财务费用净额 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 非上市投资收入 916 1,349 利息收入 8,073 8,270 净汇兑盈利 1,989 4,249 利息支出 - 银行借款 (59,935) (62,040) - 其他借款 (760) (1,265) 減：利息资本化之金额 174 - (60,521) (63,305) (49,543) (49,437) 7. 税项 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 应交税金 6,995 5,088 递延税项 (附注 22) (3,968) (1,559) 税项支出 3,027 3,529 根据湖北省政府[鄂政函][1999][15]之文件，从一九九九年一月一日起，本公司之中国所 得税乃按应课税溢利以统一之公司所得税率 33%计提征收，同时本公司可获黄石 市财政局退还应课税溢利之 18%。 根据财政部、国家税务总局于二零零零年十月十三日 发布的财税[2000][99]之通 知，所得税优惠允许保留至二零零一年十二月三十一日。从二零零二年一月一日 起，除法律和行政法规另有规定者外，企业所得税一律按法定税率征收。 附属公司及联营公司的所得税按其适用税率提取。 集团实际税负低于按本公司实质应课税税率计算之税负分析如下： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 除税前溢利 33,588 21,527 按 15%实质税率计算 5,038 3,229 不须纳税之子公司及联营公司亏损 296 766 不须纳税之收入 (341) (1,354) 不能扣除的费用开支 1,049 888 税率调增引致的递延所得税收入 (3,015) - 税项支出 3,027 3,529 8. 每股盈利 每股盈利是依据除税和少数股东权益后综合盈利人民币 30,973,000 元(二零零零年：人民 币 18,103,000 元)及年内加权平均发行股份之 328,400,000 股(二零零零年：328,400,000 股) 计算。 9. 固定资产 家具、 土地使用权 固定裝置及 汽车 及建筑物 机器及设备 办公室设备 及运输设备 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 截至二 零 零 零 年十二月三十一日止年度 年初账面净值 478,235 884,081 4,582 45,310 1,412,208 增加 57,183 22,635 796 6,928 87,542 报废 (35) (67) (112) (455) (669) 年度折旧 (18,511) (68,804) (1,031) (5,772) (94,118) 年末账面净值 516,872 837,845 4,235 46,011 1,404,963 截至二 零 零 零 年十二月三十一日止年度 成本 606,895 1,086,747 10,487 78,166 1,782,295 累计折旧 (90,023) (248,902) (6,252) (32,155) (377,332) 年末净值 516,872 837,845 4,235 46,011 1,404,963 截至二零零一 年十二月三十一日年度 年初账面净值 516,872 837,845 4,235 46,011 1,404,963 增加 38,003 31,614 3,415 9,748 82,780 报废 (213) (974) - (57) (1,244) 减值准备 (2,143) (1,904) - - (4,047) 年度折旧 (20,716) (65,611) (1,149) (6,289) (93,765) 年末账面净值 531,803 800,970 6,501 49,413 1,388,687 截至二零零一 年十二月三十一日年度 成本 642,524 1,115,101 13,902 87,270 1,858,797 累计折旧 (110,721) (314,131) (7,401) (37,857) (470,110) 年末净值 531,803 800,970 6,501 49,413 1,388,687 本 年 计 提 之 固 定 资 产 减 值 准 备 人 民 币 4,047,000 元 包 括 为 一 房 地 产 拨 提 备 之 人 民 币 2,143,000 元以及为一闲置包装线拨备之人民币 1,904,000 元的准备。这些资产已经闲置， 而且管理层没有打算在将来对其重新使用。其可收回价值为资产负债表日后使用中收回之 价值及其市场销售价格中的孰高者。 土地使用权及建筑物之账面净值为： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 土地使用权 64,253 60,153 建筑物 467,550 456,719 531,803 516,872 10. 在建工程 在建工程主要为正在建筑和安装之建筑物、厂房、机器设备、计算机网络水泥分销设备 及五号窑的收尾工程。本年度资本化的利息为人民币 174,000 元，根据用于散装水泥系 统借款的利率，资本化利率为 6.0%（二零零零年：无）。 11. 联营公司权益 二零零一 年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 年初账面净值 42,468 45,322 应分摊的联营公司的收益/(亏损) 580 (2,854) 新增投资 * 12,272 - 年末账面净值 55,320 42,468 * 本公司本年用对武汉建华散装水泥有限公司(“武汉建华”)之母公司的债权人民币 12,272,300 元转为对武汉建华的 41%股权。 联营公司(均为非上市公司)为: 公司成立地 本公司所占股权比例 华新南通水泥有限公司(“南通”) 中国 34% 武汉建华 中国 41% 年末对联营公司投资的账面净额包括： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 投资成本 48,992 36,720 减：应分摊的累计亏损 (11,104) (11,684) 37,888 25,036 借予联营公司款项 * 17,432 17,432 55,320 42,468 * 截至二零零一年十二月三十一日，借予南通公司款项人民币 17,432,000 元为无抵 押、免息及无固定还款期。 12. 其他投资 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 年初账面净值 25,649 30,478 部分赎回债券 (3,152) (4,829) 22,497 25,649 减：减值准备 (1,756) (1,545) 年末账面净值 20,741 24,104 年末其他投资账面净值包括： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 非上市公司投资(原值)(附注a) 19,745 20,291 其他项目(附注b) 996 3,813 20,741 24,104 (a) 非上市公司投资 包括投资于一家由湖北省电力局控制的地方供电企业的 3.9%(二零零零年：3.9%) 股权之成本，价值人民币 11,724,000 元(二零零零年：人民币 11,724,000 元)，及人 民币 5,020,544 元(二零零零年：人民币 5,567,000 元)之债券。 (b) 其他项目包括借 予一国家机构约人民币 300,000 元(二零零零年： 人民币 2,908,000 元)作为供电技 术改造之款项。 本公司董事认为该长期投资之公允价值不低于其在二零零一年十二月三十一日之账面价 值。 13. 无形资产 生产回转窑 矿山开发 之大修费用 费用 铁路使用权 其他 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 截至二零零零年十二月三十一日止年度 年初账面净值 - 8,792 7,150 1,873 17,815 增加 - - - 799 799 年度摊销 - (238) (650) (480) (1,368) 年末账面净值 - 8,554 6,500 2,192 17,246 于二零零零年十二月三十一日 成本 5,688 9,268 7,800 3,859 26,615 累计摊销 (5,688) (714) (1,300) (1,667) (9,369) 账面净值 - 8,554 6,500 2,192 17,246 截至二零零一年十二月三十一日止年度 年初账面净值 - 8,554 6,500 2,192 17,246 增加 - - - (327) (327) 年度摊销 - (238) (650) (438) (1,326) 年末账面净值 8,316 5,850 1,427 15,593 于二零零一 年十二月三十一日 成本 5,688 9,268 7,800 3,532 26,288 累计摊销 (5,688) (952) (1,950) (2,105) (10,695) 账面净值 - 8,316 5,850 1,427 15,593 14. 担保押金 该款项乃存于湖北省政府作为其担保本公司向亚洲开发银行取得之美金 50,000,000 元备 用贷款的押金。该押金可于有关贷款全数清还后退回。截至二零零一年十二月三十一日 止，本公司已从该备用贷款提取共人民币 400,841,000 元(二零零零年：人民币 400,914,000 元) (附注 20(b))。 15. 存货 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 原材料 29,082 21,146 在制品 11,327 17,340 产成品 27,294 26,373 配件及耗用品 26,348 24,802 94,051 89,661 16. 应收控股股东款项 应收控股股东款项为替应收控股股东之退休职工垫支的费用，该款项无抵押，年利息为 5.9%，二零零二年六月一日到期。 17. 应收有关联公司款项 应收有关联公司款项为无抵押 、免利息及没有还款期限 。 18. 应收账款 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 应收账款 152,337 123,869 减：呆坏账准备 (28,060) (21,190) 124,277 102,679 应收账款包括应收南通公司款项约人民币 5,591,000 元以及由南通公司开出的商业票据 人民币 30,915,000 元，共计人民币 35,506,000 元（二零零零年：人民币 15,268,000 元）。 19. 现金及现金等价物 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 现金及银行存款结余 88,018 71,459 短期银行定期存款 106,272 147,041 194,290 218,500 短期银行定期存款之加权平均年利率为 5.3% (二零零零年: 5.4%)，平均到期日约为 30 日。 现金及现金等价物包括总额美金 11,000,000 元(人民币 91,072,000 元)的定期存款，该存 款已用作人民币借款押金。 编制现金流量表时，现金及现金等价物包括下列项目： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 现金及银行存款结余 194,290 218,500 为借款抵押的定期存款（附注20 (a)） (91,072) (91,072) 103,218 127,428 20. 借款 二零零一年 二零零零年 附注 人民币千元 人民币千元 流动部分 抵押银行贷款 (a) 90,000 90,000 无抵押银行贷款 (b) 230,808 121,230 其他无抵押贷款 (c) 6,005 6,313 326,813 217,543 非流动部分 无抵押银行贷款 (b) 694,531 782,684 其他无抵押贷款 (c) 24,407 32,032 718,938 814,716 借款总额 1,045,751 1,032,259 (a) 以上贷款由美金 11,000,000 元的定期存款作为押金(附注 19)。 (b) 以上无抵押银行 贷款包括本公司取得亚洲开发银行之人民币 400,841,000 元之贷款。此贷款之年利 率按亚洲开发银行公布之利率(每年約 6.5%)计算，并由湖北省政府作担保(附注 14)。此贷款于二零零一年起分三十期每半年摊还一次。 其他无抵押银行贷款之年利率介乎 5.8%至 6.2%之间(二零零零年：5.8% - 6.6% 之 间)。 (c) 其他无抵押贷款 包 括 透 过 中 国 技 术 进 出 口 总 公 司 提 供 的 30,916,000 丹 麦 克 朗( 二 零 零 零 年 ： 37,041,000 丹麦克朗)贷款，用作购买产品设备。该笔原额为 67,000,000 丹麦克朗 之贷款是由一国营银行作担保人并分两部分摊还。首部分为 33,500,000 丹麦克朗 附息贷款，此部分已于一九九六年十月开始分十四期每半年摊还一次并付年息 9.2%。余下部分 33,500,000 丹麦克朗为免息贷款，已于一九九六年四月开始分五 十期每半年摊还一次。 (d) 集团借款之利息 风险如下： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 固定利率 618,331 602,864 浮动利率 400,841 400,914 无需支付利息 26,579 28,481 借款总额 1,045,751 1,032,259 20. 借款(续) (d) 集团借款之利息风险如下：(续) 本集团贷款的账面价值与其公允价值并没有重大差异，其公允价值乃根据折现现 金流量而定，折现率为集团于资产负债表日之预计贷款利率。 非流动借款到期日 无抵押 其它无抵押 二零零一年 二零零零年 银行贷款 贷款 总额 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一至二年内偿还 76,322 1,297 77,619 172,723 三至五年内偿还 303,693 3,891 307,584 263,199 五年后偿还 314,516 19,219 333,735 378,794 694,531 24,407 718,938 814,716 21. 递延收入 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民幣千元 年初余额 9,486 8,683 增加 5,539 1,665 年度摊销 (附注 4) (862) (862) 年末余额 14,163 9,486 本公司于本年度因购入机器设备从一供应商所在国政府获得约人民币 5,539,000 元的补 贴。 22. 递延税款 递延所得税乃按债务法对所有暂时性差异采用现行税率 33%(二零零零年：15%)计算。 本年度递延所得税的变动如下： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 年初余额 (1,559) - 贷记损益表所得税科目 (附注 7) (3,968) (1,559) 年末余额 (5,527) (1,559) 22. 递延税款(续) 递延所得税资产主要为因应收账款坏账准备而产生的可抵扣暂时性差异。 递延所得税资产和损益表所得税贷方发生额由以下项目组成： 2000 损益表所得税 2001 贷方发生额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 递延所得税资产 因其他投资减值准备而产生的 可抵扣暂时性差异 - (68) (68) 因应收账款坏账准备而产生的 可抵扣暂时性差异 (1,559) (3,900) (5,459) (1,559) (3,968) (5,527) 23. 股本 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 注册、已发行及缴足之股本 每股面值人民币 1 元 国家股 (a) 91,527 91,527 法人股 (a) 24,873 24,873 已上市 A 股 48,000 48,000 164,400 164,400 已上市 B 股 164,000 164,000 328,400 328,400 (a) 国家股及法人股为非上市股份，并不能自由转让，除非获中国有关机关特别批准。 (b) 根据公司章程第 八条，国家股、法人股、A 股及 B 股均为注册普通股份，並享有同等权利。 24. 储备 (a) 资本公积金 于二零零一年十二月三十一日之资本公积金包括人民币 292,898,000 元(二零零零年：人 民币 292,898,000 元)之股份溢价。根据中国有关法规，资本公积金只能用于增加资本。 (b) 储备基金余额为： 法定盈余 法定 任意盈余 公积金 公益金 公积金 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 年初 22,626 9,818 36,882 69,326 由经营利润转入 2,262 2,262 6,801 11,325 年末 24,888 12,080 43,683 80,651 (i) 根据中国有关法规及本公司的公司章程，税后溢利应按以下之次序分派： (1) 弥补亏损(如有)； (2) 提取税后溢利 10%往法定盈余公积金。当法定盈余公积金金额达到实收 资本的 50%，可以不再提取; (3) 提取税后溢利 10%往法定公益金; (4) 提取由股东于股东大会通过之任意盈余公积金; (5) 派发股利予股东。 提取往法定盈余公积金及法定公益金之金额应根据本公司之法定审计账目之税 后利润为准。 (ii) 法定盈余公积金及任意盈余公积金 根据中国有关法规，法定盈余公积金及任意盈余公积金可用于弥补亏损及增加 资本。除弥补亏损外，在使用法定公积金后，余额不应低于注册资本的 25%。 (iii) 法定公益金 根据中国有关法规，法定公益金只限于使用在本公司员工集体福利设施的资本 性支出。法定公益金除公司破产外，不可以派发给股东。根据财政部发出之文 件，当使用法定公益金时，相关资产的成本或法定公益金的结余较低之金额须 从法定公益金转到任意盈余公积金。当处理变卖有关固定资产时，原来从法定 公益金转出的金额，须转回法定公益金里。 24. 储备(续) (c) 可供派发予股东之利润 根据中国有关法规，可供派发予股东之利润是按国际会计准则所列依据中国会计法规厘 定之累积可供分派利润，以及按国际会计准则调整后之累积可供分派利润，两者之较低 者为利润分配基准。根据集团之中国法定账目，集团于二零零一年十二月三十一日之已 结转可分配利润在考虑了发放之现金股利 后(附注 24(d))为零（二零零零年：人民币 4,247,000 元）。 (d) 股息 根据二零零一年三月十二日董事会的决议，贵公司宣布按每股人民币 0.04 元发放现金股 利， 共计人民币 13,136,000 元。 根据二零零二年三月十四日董事会的决议，贵公司决定按每股人民币 0.035 元发放现金 股利，共计人民币 11,494,000 元。此应付股利将作为二零零二年度保留溢利的分配，没有在本账目 中反映。 25. 少数股东权益 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 年初 22,117 12,222 增股 4,786 10,000 应占附属公司净亏损 (412) (105) 年末 26,491 22,117 26. 经营业务的现金流量 (a) 净利润及营业中现金流入量之间的调节 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 净利润 30,973 18,103 调整: 少数股东权益(附注 25) (412) (105) 税项(附注 7) 3,027 3,529 折旧(附注 9) 93,765 94,118 固定资产减值准备(附注 9) 4,047 - 固定资产出售亏损(附注 4) 682 100 投资收入(附注 6) (916) (1,349) 利息收入(附注 6) (8,073) (8,270) 利息支出(附注 6) 60,521 63,305 无形资产摊销(附注 13) 1,326 1,368 应占联营公司(盈利)/亏损 (580) 2,854 投资减值准备 209 - 计提坏账准备 6,870 9,549 递延收入摊销(附注 21) (862) (862) 营运资金变动： 增加存货 (4,390) (27,983) 增加应收账款、其他应收款及按金 (45,144) (24,700) (增加)/减少应收控股股东款项 (8,544) 3,743 增加应收有关联公司款项 (1,973) (12,499) (减少)/增加应付账款、预提费用及按金 (3,583) 8,105 营业活动中现金流入净额 126,943 129,006 (b) 主要非现金交易 主要的非现金交易为应收账款转为对一联营公司的投资(附注 11)。 27. 有关联公司交易 董事认为，本公司之控股股东为于中国成立的华新集团有限公司。于二零零一年十二月三 十一日，该公司代表国家持有本公司 31.6%(二零零零年：31.6%)股权，并拥有本公司董事 会的多数表决权。 除在附注 11、16 和 17 披露的关联交易外，本集团在正常业务情况下与控股股东及有关 联公司达成以下重大的交易： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 (a) 销售制成品及原材料予由控股股东 持有重大股权之有关联公司(附注(i)) 34,322 39,707 (b) 销售产成品予联营公司(附注(i)) 78,668 79,639 (c) 支付管理及服务费予控股股东 4,000 4,000 (d) 支付予关联公司的顾问费 1,816 1,811 (e) 支付予关联公司的技术服务费 - 2,125 (f) 向由控股股东持有重大股权之关联 公司购入产成品及原材料(附注(i)) 4,239 2,995 (g) 董事会成员薪酬 636 254 (h) 控股股东及其附属公司为本公司之银行借款共人民币 36,613,000 元（二零零零年： 人民币 40,000,000 元）作担保。该等贷款于二零零二年到期。 附注： (i) 与有关联人士及联营公司的交易是以正常商业条件下的市场价格决定。 28. 附属公司 于资产负债表日，本公司直接拥有以下附属公司，彼等均为于中国成立的公司。 名称 实益股权 主要业务 二零零一 二零零零 % % 黄石金利包装有限公司 70 70 生产及销售包装用品 黄石华新宾馆 100 100 经营酒店 湖北华新散装水泥有限公司 72 72 买卖建材 武汉武钢华新水泥有限公司 50 50 生产销售矿渣水泥 * 华新仙桃水泥有限公司 80 - 生产及销售水泥 * 由于本公司对该公司有经营上的控制权，所以该公司被列作附属公司。 29. 承担 于二零零一年十二月三十一日，本集团有以下的承担： 二零零一年 二零零零年 人民币千元 人民币千元 (a) 与工程项目有关的资本承担 已订约但未提准备 2,619 6,183 经董事会批准但未订约 137,050 7,180 (b) 财务承担 投资于一附属公司 - 30,000 30. 金融工具 (a) 利率风险 长期贷款之利率及还款时间见于附注 20。其他财务资产及负债并没有重大的利率风险。 (b) 信贷风险 本集团财务资产并无集中性的风险。本集团之应收账款分散于多家位于中国的 客户，现金亦存放于 中国的注册银行。 于二零零一年十二月三十一日，财务资产之账面值显示其于结算日之信贷风险 的最高额。 (c) 公允价值 下列金融工具之账面值与公允价值相若： 现金及银行余额、应收账款、其他应收款及按金、应收控股股东款项、应收有关联公司 款项、应收联营公司款项、应付账款、其他应付款及借款。关于借款之公允价值见附注 20(d)。 31. 账目之批准 此账目已于二零零二年三月十四日经董事会通过。 国际会计准则及其他调整对中国法定账目的影响如下： 股东应占 综合 综合溢利 资产净值 人民币千元 人民币千元 中国法定账目所列 22,620 722,392 国际会计准则和其他调整之影响: - 拨回以往已全部冲销之商誉摊销 260 (2,902) - 本年提备的固定资产减值准备在中国法定账目按追溯 (4,047) - 法作出调整 - 冲销联营公司之开办费 489 (613) - 国家补贴拨作递延收入 862 (8,624) - 资产负债表日后宣布派发的现金股利 - 11,494 - 冲回中国法定账目中本年提取的呆坏账准备，因为该 准备已在以前年度的国际会计准则账目中提备 6,821 - - 递延税项 3,968 5,527 经国际会计准则和其他调整后所重列 30,973 727,274 - 十一、备查文件目录 (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的会计报表。 (二)信永中和会计师事务所及其注册会计师按中国会计制度审核签名并盖章、普华永道中国 有限公司按国际审计准则审核签字的公司 2001 年度审计报告原件。 (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 华新水泥股份有限公司董事会 二零零二年三月十八日