*ST京城(600860)北人股份2004年年度报告

北人印刷机械股份有限公司 600860 2004 年年度报告 目录 一、重要提示..........................................................2 二、公司基本情况简介…………………………………………………………………2 三、会计数据和业务数据摘要…………………………………………………………3 四、股本变动及股东情况………………………………………………………………5 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………………8 六、公司治理结构………………………………………………………………………11 七、股东大会情况简介…………………………………………………………………12 八、董事长报告…………………………………………………………………………13 九、管理层讨论与分析…………………………………………………………………14 十、董事会报告…………………………………………………………………………20 十一、监事会报告………………………………………………………………………22 十二、重要事项…………………………………………………………………………23 十三、财务报告…………………………………………………………………………26 十四、五年业绩摘要……………………………………………………………………119 十五、备查文件目录……………………………………………………………………120 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事庞连东先生因出国未能出席第四届董事会第二十二次会议，也未委托其他董事出席，并放弃表决 权。 3、公司董事长朱武安先生，总经理王国华先生，财务负责人白凡先生声明：保证本年度报告中财务报告 的真实、完整。 二、公司基本情况简介 （一）有关本公司参考资讯 1、公司法定中文名称： 北人印刷机械股份有限公司 公司英文名称： Beiren Printing Machinery Holdings Limited 公司英文名称缩写： BR 2、公司法定代表人： 朱武安 3、公司董事会秘书： 戎佩敏 联系地址： 中国北京市北京经济技术开发区荣昌东街 6 号 电话： 010-67802565 传真： 010-67802570 E-mail： beirengf@beirengf.com 4、公司注册地址： 中国北京市北京经济技术开发区荣昌东街 6 号 公司办公地址： 中国北京市北京经济技术开发区荣昌东街 6 号 邮政编码： 100176 公司国际互联网网址： http://www.beirengf.com 公司电子信箱： beirengf@beirengf.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文虎报》(英文报) 登载公司年度报告的 中国证监会指定国际 互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点： 北人印刷机械股份有限公司董事会秘书室 6、公司 A 股上市交易所： 上海证券交易所 公司 A 股简称： 北人股份 公司 A 股代码： 600860 公司 H 股上市交易所： 香港联合交易所有限公司 公司 H 股简称： 北人印刷 公司 H 股代码： 187 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期： 1993 年 7 月 13 日 公司首次注册登记地点： 中国北京市朝阳区 公司变更注册登记日期： 2003 年 12 月 24 日 公司变更注册登记地点： 中国北京市 公司法人营业执照注册号：1100001501595 公司税务登记号码：京国税朝字 110105101717457 公司聘请的境内会计师事务所名称：德勤华永会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所 办公地址： 中国北京市东长安街 1 号东方广场 东方经贸城西二办公楼 8 层 公司聘请的境外会计师事务所名称：香港德勤·关黄陈方会计师行 公司聘请的境外会计师事务所 办公地址： 香港中环干诺道中 111 号永安中心 26 楼 公司聘请的境内法律顾问名称： 北京市康达律师事务所 公司聘请的境内法律顾问办公地址：中国北京朝阳区建国门外大街 19 号 公司聘请的境外法律顾问名称： 胡关李罗律师行 公司聘请的境外法律顾问办公地址：香港中环怡和大厦 27 楼 股东接待日： 每月 10 日及 20 日（节假日顺延） (公司每星期六、星期日休息) 上午 9：00-11：00 下午 2：00-4：00 （二）公司基本情况 1、公司沿革 本公司是由北人集团公司独家发起设立的股份有限公司，于一九九三年七月十三日在工商行政管理局登 记注册成立，并于一九九三年七月十六日经国家体改委体改生（一九九三年）118 号文件批准，转为可在境内 及香港公开发行股票并上市的社会募集股份有限公司。经国务院证券委员会等有关部门批准，本公司于一九九 三年和一九九四年分别在香港和上海发行 H 股和 A 股，并分别于一九九三年及一九九四年在香港联合交易所及 上海证券交易所上市。二 00 二年经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]133 号文核准，本公司增发 2200 万股 A 股，并于二 00 三年一月十六日在上海证券交易所上市。 2、经营业务范围 开发、设计、生产、销售印刷机械、锻压设备、包装机械、商用表格印刷机、商用轮转印刷机、商用柔性 版印刷机、凹印机、前述机械设备的零配件；技术咨询、技术服务；经营本企业和成员企业自产产品及技术出 口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备零配件及技术的进口业务（国家限定公 司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 118,507,506.15 净利润 95,903,999.16 扣除非经常性损益后的净利润 93,157,848.19 主营业务利润 334,813,683.53 其他业务利润 3,762,382.03 营业利润 121,588,031.30 投资收益(损失) -4,644,542.86 补贴收入 0 营业外收支净额 1,564,017.71 经营活动产生的现金流量净额 40,321,639.30 现金及现金等价物净增加额 13,550,003.47 （二）国内外会计准则差异 单位:千元 币种:人民币 净利润 股东权益 项目 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计制度 95,904 82,048 1,265,422 1,202,617 按香港会计准则 调整项目： 北人集团投入资 -60,198 -60,198 产估值差异 北人集团投入资 产估值差异之期 313 313 48,145 47,832 后摊销 投入附属公司资 31 1,390 -321 -352 产估值差异 其它资产估值之 4,502 5,000 -6,374 -10,876 差异及期后调整 递延税项确认之 1,052 7,740 19,904 18,852 差异 收购-附属公司 产生之商誉确认 4,479 4,479 差异 收购-附属公司 产生之商誉摊销 -448 -448 -1,344 -896 差异 其它 -153 105 -1,738 -924 按香港会计准则 101,201 96,148 1,267,975 1,200,534 于本年度，国内外会计准则差异对净利润之财务影响金额为人民币 5,297 千元，其主要之差异如下: 1. 北人集团投入资产估值差异之期后调整 根据香港会计实务准则，北人集团投入本公司之土地视为资本储备之增加；而根据中国会计准则，此乃新 增之长期待摊费用。因此，香港会计师将今年相关之摊销费用人民币 313 千元拨回。 2. 投入附属公司资产估值之差异 根据香港会计实务准则，本公司投入子公司之无形资产原值人民币 4,624 千元已于该等年度注销；而根据中国 会计准则，该等无形资产仍结存于本集团之资产中。因此，香港会计师将今年相关之摊销费用人民币 31 千元 拨回。 3. 其它资产估值之差异及期后调整 根据香港会计实务准则，本公司在澳门之物业投资帐面值为人民币 32,727 千元，与相关之交易权付款人民 币 24,209 千元抵销后，录得净额人民币 8,518 千元。根据罗迅测计师行于二零零五年三月二十九日发出之评 估报告，该物业市值港币 14,000 千元(约人民币 14,892 千元) ，因此无须作出任何减值准备。但根据中国会 计准则，该等付款已于相关年度确认为收入，而于二零零三年十二月三十一日该长期债权投资之帐面净值为人 民币 19,394 千元。因此，中国会计师于本年度作出人民币 4,502 千元之减值准备，而香港会计师则将今年相 关之减值准备拨回。 4. 递延税项确认之差异 香港会计师根据香港会计实务准则第十二条 (经修订)之规定，对境内外会计政策差异产生之所得税影响额 作递延税项调整，由此形成的净利润差异计人民币 1,052 千元。 5. 收购一附属公司产生之商誉摊销差异 根据香港会计实务准则第十二条 (经修订),对以前年度收购之子公司之递延税项作出调整，因此产生商誉 为人民币 4,479 千元。人民币 448 千元的净利润差异为该商誉本年摊销之金额。 （三）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 2,389,763.72 以前年度已经计提各项减值准备的转回 2,560,406.68 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -2,025,521.14 所得税影响数 -178,498.29 合计 2,746,150.97 （四）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2003 年 本期 2002 年 主要会计 比上 2004 年 数据 调整后 调整前 期增 调整后 调整前 减(%) 主营业务 1,121,219,426.19 1,005,612,844.69 1,005,612,844.69 11.50 926,929,279.47 926,929,279.47 收入 利润总额 118,507,506.15 102,280,643.48 102,280,643.48 15.87 85,498,868.40 85,498,868.40 净利润 95,903,999.16 82,047,814.03 82,047,814.03 16.89 68,940,690.64 68,940,690.64 扣除非经 常性损益 93,157,848.19 77,236,974.91 77,236,974.91 20.61 61,452,367.05 61,452,367.05 的净利润 2003 年末 本期 2002 年末 比上 2004 年末 调整后 调整前 期增 调整后 调整前 减(%) 总资产 2,019,421,955.06 1,893,148,599.68 1,893,148,599.68 6.67 1,882,271,513.97 1,882,271,513.97 股东权益 1,265,422,331.87 1,202,616,644.46 1,202,616,644.46 5.22 1,021,311,254.56 979,111,254.56 经营活动 产生的现 40,321,639.30 53,286,167.40 53,286,167.40 -24.33 174,290,172.01 174,290,172.01 金流量净 额 2003 年 本期比上期增 2002 年 主要财务指标 2004 年 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 每股收益 （全面摊薄） 0.23 0.19 0.19 21.05 0.17 0.17 净资产收益率（全面摊薄） 7.58 6.82 6.82 11.14 6.75 7.04 (%) 扣除非经常性损益的净利润的 7.36 6.42 6.42 14.64 6.02 6.28 净资产收益率(%) 每股经营活动产生的现金流量 0.10 0.13 0.13 -23.08 0.44 0.44 净额 每股收益（加权平均） 0.23 0.20 0.20 15.00 0.17 0.17 扣除非经常性损益的净利润的 0．22 0．18 0．18 22.22 0．15 0．15 每股收益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的 0.22 0.18 0.18 22.22 0.15 0.15 每股收益（加权平均） 净资产收益率（加权平均） 7.79 7.05 7.05 10.50 6.88 7.23 （%） 扣除非经常性损益的净利润的 净资产收益率（加权平均） 7.57 6.64 6.64 14.01 6.14 6.24 （%） 2003 年末 本期比上期增 2002 年末 2004 年末 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 每股净资产 3.00 2.85 2.85 5.26 2.55 2.45 调整后的每股净资产 2.96 2.81 2.81 5.16 2.39 2.29 （五）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股 收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26.46 27.20 0.79 0.79 营业利润 9.61 9.88 0.29 0.29 净利润 7.58 7.79 0.23 0.23 扣除非经常性损益后的净利润 7.36 7.57 0.22 0.22 （六）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 422,000,000.00 520,217,619.27 165,941,485.91 57,576,538.58 60,699,762.90 1,202,616,644.46 本期增加 646,476.16 21,658,989.54 9,637,429.77 95,903,999.16 118.224,676.95 本期减少 55,418,989.54 55,418,989.54 期末数 422,000,000.00 520,864,095.43 187,600,475.45 67,213,968.35 101,184,772.52 1,265,422,331.87 法定公益金已包含在盈余公积。 资本公积增加为公司本年对子公司追加投资产生的股权投资差额贷差人民币 28,170.35 元，以及因子公司资本 公积增加而形成的股权投资准备人民币 618,305.81 元。 盈余公积增加主要是根据公司法第 177 条及公司章程规定，法定盈余公积按公司净利润之 10%提取。 公司在合并报表时，按公司在子公司本年提取法定盈余公积中所拥有的份额提取法定盈余公积。 公司之子公司北京北人富士印刷机械股份有限公司本年根据董事会决议计提储备基金和企业发展基金，公 司在合并报表时，按公司在北人富士所拥有份额提取并计入法定盈余公积。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 250,000,000 250,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 250,000,000 250,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 250,000,000 250,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 72,000,000 72,000,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 100,000,000 100,000,000 股 4、其他 已上市流通股份合计 172,000,000 172,000,000 三、股份总数 422,000,000 422,000,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 发行价格 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行数量 上市日期 （元） 交易数量 日期 2002-12-26 至 2003- 增发 A 股 7 元/股 22,000,000 2003-01-16 22,000,000 01-07 公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]133 号文批准，于 2002 年 12 月 26 日至 2003 年 1 月 7 日，增发不超过 2,200 万股 A 股。2002 年 12 月 30 日为股权登记，2002 年 12 月 31 日为网上、网下申购日， 此次增发方式采用向机构投资者网下发售和向原 A 股股东及其它社会公众投资者网上发售相结合的方式发行， 其有效申购价等于或高于最终发行定价的股权登记日登记在册的原 A 股股东可按 1：0.2 的比例优先认购。最 终发行定价为 7 元/股，发行数量为 2,200 万股，共募集资金 15,400 万元。本次增发 A 股由招商证券股份有限 公司以余额包销方式承销。经上海证券交易所安排，本次增发 A 股于 2003 年 1 月 16 日上市交易。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 3、本公司报告期股票价格情况 (1)2004 年 H 股股票价格： 年初开盘价：2.65 港元 年末收盘价：2.375 港元 最高价：3.85 港元 最低价：1.85 港元 (2)2004 年 A 股股票价格： 年初开盘价：6.18 元 年末收盘价：5.40 元 最高价：7.99 元 最低价：4.12 元 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 37,850 户其中非流通股股东 1 户，流通 A 股股东 37,738 户，流通 H 股股东 111 户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别 股东性质 股份类别 年末持股情 质押或冻 （国有股东 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) （已流通 况 结情况 或外资股 或未流 东） 通） 北人集团公司 0 250,000,000 59.24 未流通 无 法人股东 HKSCC NOMINEES LIMITED 308,000 97,339,199 23.07 已流通 未知 外资股东 社会公众股 浩鸿房产 1,302,582 1,302,582 0.3 已流通 未知 东 HSBC NOMINEES (HONG KONG) 10,000 702,000 0.2 已流通 未知 外资股东 LIMITED HUI KAU YU 0 400,000 0.09 已流通 未知 外资股东 WONG CHUNG KING 0 298,000 0.07 已流通 未知 外资股东 KWAN KAN ON 190,000 190,000 0.05 已流通 未知 外资股东 社会公众股 苏兆利达 180,000 180,000 0.04 已流通 未知 东 张思甜 177,265 177,265 0.04 已流通 未知 自然人股东 施令英 160,000 160,000 0.04 已流通 未知 自然人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 本公司未知前十名股东之间存在有关联关系或一致行动人情况。 ①公司前十名股东中北人集团公司为本公司控股股东，所持有股份为未流通股。 ②HKSCC NOMINEES LIMITED 为香港中央结算（代理人）有限公司所持股份是代理客户持股，本公司未接获香港 中央结算（代理人）有限公司通知本公司任何单一 H 股股东持股数量有超过本公司总股本 5%情况。 ③持有公司 5%以上（含 5%）股东所持股份无质押或冻结情况。 ④持有公司 5%以上（含 5%）股东无变动情况。 ⑤除上文所披露者外，董事并无获告知有任何人士（并非董事或主要行政人员）于本公司股份或相关股份拥有 权益或持有淡仓而需遵照证券及期货条例第 XV 部第 2 及第 3 分部之规定向本公司作出披露，或根据证券及期 货条例第 336 条规定，须列入所指定之登记册之权益或淡仓。 ⑥购买、出售或赎回本公司上市股份 报告期内，本公司及附属公司均没有购买、出售或赎回任何本公司之股票。 ⑦优先购股权 根据中国有关法律及本公司之章程，并无优先购股权之条款。 ⑧可换股证券、购股权、认股证券或类似权利 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司并无发行任何可换股证券、购股权、认股证券或类似权利。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：北人集团公司 法人代表：朱武安 注册资本：人民币 20,026.6 万元 成立日期：1992 年 7 月 16 日 主要经营业务或管理活动：制造和销售印刷机械、包装机械、机床及系列产品和配件、技术开发、技术咨 询、服务、经营与所属企业生产相关的进出口业务，承包境外印刷机械工程及境内国际招标工程。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） HKSCC NOMINEES LIMITED 97,339,199 H股 浩鸿房产 1,302,582 A股 HSBC NOMINEES (HONG KONG) 702,000 H股 LIMITED HUI KAU YU 400,000 H股 WONG CHUNG KING 298,000 H股 KWAN KAN ON 190,000 H股 苏兆利达 180,000 A股 张思甜 177,265 A股 施令英 160,000 A股 张凤海 150,000 A股 本公司未知前十名流通股股东之间存在有关联关系或一致行动人的情况. 本公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间存在有关联关系. 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 股份增 变动 姓名 职 务 别 龄 日期 日期 股数 股数 减数 原因 朱武安 董事长 男 56 2002-07-14 2005-07-13 5,760 5,760 陆长安 副董事长 男 56 2002-07-14 2005-07-13 4,800 4,800 王国华 执行董事、总经理 男 41 2002-07-14 2005-07-13 1,200 1,200 庞连东 董事 男 55 2002-07-14 2005-07-13 4,100 4,100 于宝贵 董事 男 55 2002-07-14 2005-07-13 4,200 4,200 戎佩敏 执行董事、董事会秘书 女 53 2002-07-14 2005-07-13 0 0 齐生林 董事 男 56 2002-07-14 2005-07-13 0 0 武文祥 独立董事 男 70 2004-07-14 2005-07-13 0 0 李一经 独立董事 女 53 2002-07-14 2005-07-13 0 0 周小明 独立董事 男 38 2002-07-14 2005-07-13 0 0 胡匡佐 独立董事 男 58 2002-07-14 2005-07-13 0 0 肖茂林 监事长 男 55 2002-07-14 2005-07-13 0 0 薛克新 监事 男 39 2002-07-14 2005-07-13 0 0 田福仁 监事 男 56 2002-07-14 2005-07-13 4,100 4,100 郭 宁 副总经理 男 50 2002-07-14 2005-07-13 0 0 王文元 副总经理 男 57 2002-07-14 2005-07-13 0 0 杨振东 总工程师 男 42 2002-07-14 2005-07-13 0 0 1、说明： （1） 除上文所披露者外，于 2004 年 12 月 31 日，各董事、监事及高级管理人员或彼等联系人概无与本 公司或任何关联公司（定义见《证券（公开权益）条例》之股份中拥有权益，而各董事及监事或彼等之配偶或 未满十八岁子女概无认购本公司证券之权利，亦无使用该项权利。 （2） 在本年结算日或年内之任何时间，除下述服务合约外，本公司各董事及监事均无在本公司任何重要 合约中直接或间接拥有权益 （3） 除上述所载各董事及监事须根据香港证券（公开权益）条例（公开权益条例）第 29 条而保存之登 记册所示外，在本年内，本公司均无参与任何安排，使本公司董事或监事或任何其他法人团体之股份或债券获 益，并未有任何须根据公司权益条例第 29 条予以记录之权益。 （4）除上文所披露者外，于 2004 年 12 月 31 日，本公司董事、监事或高级管理人员概无于本公司或其任 何相关法团（定义见证券及期货条例）之股份、相关股份或债券中拥有根据证券及期货条例第 XV 部第 7 及 8 分部之规定，彼等须知会本公司或香港联合交易所有限公司（“联交所”）之任何权益或淡仓，或根据证券及 期货条例第 352 条规定，须列入所指定之登记册之权益或淡仓。 （5）概无任何董事、监事及高级管理人员或其相关人士获公司或其附属公司授出购入公司股份或债券之权 益，或在 2004 年 12 月 31 日前已行使任何此等权益。 2、董事与监事服务合约 董事及监事与本公司订立书面合约，主要方面如下： ①除武文祥外，第四届董事、监事每份合约由 2002 年 7 月 14 日开始，至 2005 年 7 月 13 日止。武文祥之 服务合约由 2004 年 7 月 14 日开始，至 2005 年 7 月 13 日止。 ②在服务合约的合约期内董事及监事之薪酬每年可以增加 15%。 ③各董事有权收取由董事会决定参照本公司除税后综合净盈利（不包括非常项目）授予之管理花红，惟付 予董事之花红总额不得超过该盈利 1%，董事须放弃就有关彼收取之数额之决议案投票。 ④报告期内本公司独立非执行董事认真履行了职责。 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： ① 董事主要工作经历 (1)朱武安先生，中国国籍，56 岁，董事长，发展战略委员会主席，工商管理硕士，高级经济师。1992 年 任北人集团公司副总经理；1993 年任本公司董事、副总经理；1996 年任本公司董事、董事会秘书、副总经 理；现任北人集团公司董事长、本公司董事长兼首席执行官。朱先生负责本公司的整体战略性管理，具有三十 余年的企业管理经验及十余年上市公司治理与运作的知识与技巧。 (2)陆长安先生，中国国籍，56 岁，副董事长，发展战略委员会委员，研究生毕业，高级经济师。1992 年 任北人集团公司企管处处长；1993 年任北人集团公司总经济师、北人印刷机械股份有限公司董事；1996 年任 北人印刷机械股份有限公司副总经理；1998 年任北人印刷机械股份有限公司总经理；现任北人集团公司总经 理。陆先生在北人集团公司任职三十余年，有三十余年的企业管理经验。 (3)王国华先生，中国国籍，41 岁，执行董事、总经理，发展战略委员会委员，工商管理硕士，高级工程 师。1992 年曾任北人集团公司印机研究所副所长；1995 年任北人集团公司总工程师；1996 年任北人印刷机械 股份有限公司董事、总工程师；1997 年任北京印刷机械研究所所长；现任北人印刷机械股份有限公司董事、总 经理。王先生多年从事产品设计及技术管理工作。 (4)庞连东先生，中国国籍，55 岁，董事，发展战略委员会委员，研究生毕业，高级经济师。1992 年任北 人集团公司三分厂副厂长；1993 年任北人印刷机械股份有限公司董事、总经理助理兼单双色机厂厂长；1995 年任北人集团公司常务副总经理至今。庞先生在北人集团公司任职三十余年，有三十余年的企业管理经验。 (5)于宝贵先生，中国国籍，55 岁，董事，提名委员会委员，大专毕业，政工师。1993 年任北人集团公司 工会主席；1996 年任北人印刷机械股份有限公司董事；现任公司工会主席。于先生在生产管理劳工关系方面有 十多年的经验。 (6)戎佩敏女士，中国国籍，53 岁，执行董事，董事会秘书，薪酬与考核委员会委员，研究生毕业，高级 经济师。于 1988 年加入北人集团公司；加入前，在北京市印刷中等专业学校任职任教；1995 年任本公司驻香 港办事处主任，1997 年任本公司董事会秘书室主任。1999 任本公司董事会秘书至今，戎女士有多年的公司管 理经验及境内外上市公司法律法规的掌握与运用经验。 (7)齐生林先生，中国国籍，56 岁，董事，审计委员会会员，大学毕业，高级会计师。曾任北人集团公司 财务处处长、副总会计师。1998 年任本公司总会计师，现任北人集团公司总会计师，齐先生从事财会工作二十 多年，具有丰富的财务管理经验。 (8)武文祥先生，中国国籍，男，70 岁，中国人民大学工业统计系专科毕业，高级经济师。武先生曾任中 国印刷总公司总经理、董事长；国家经委印刷技术装备协调小组成员；中国印刷及设备器材工业协会秘书长、 副会长；中国印刷博物馆监事顾问委员会常务副会长；现任中国印刷技术协会理事长；中国出版工作者协会副 主席；中国包装技术协会副会长。1992 年被评为国家有突出贡献专家，获国务院颁发的政府特殊津贴。武先生 1995 年主持研制宣纸胶印国画获国家专利。1997 年获中国印刷界最高奖-毕升奖。 (9)胡匡佐先生，香港特别行政区，58 岁，独立非执行董事，提名委员会主席，薪酬与考核委员会委员， 香港大学法律系毕业，执业律师。曾任职香港政府律政处及司法部从事法律及劳工事务工作，1988 年至 2001 年为执业律师。从事集团财务，收购合并等法律事务。1991 年开始先后加入北海集团有限公司（香港上市公 司），Capital Citybus Limited（英国之公共巴士公司）等担任执行董事职位，对企业融资，项目策划，集 团管理等拥有十多年经验。现时业务投资管理事务，任新海环保能源有限公司（香港上市公司）及 Prime CCIF Capital Limited 执行董事，并为深圳市中外企业家协会执行委员。 (10)李一经女士，中国国籍，53 岁，独立非执行董事，审计委员会主席，提名委员会委员，研究生毕业， 注册会计师。曾任北京建材局党校财会教师，北京机械局党校教研室主任、副校长，北京中平建会计师事务所 副主任会计师，1998 年至现在任北京市第十届人民代表大会代表，1997 年至现在任中国民主建国会第七届北 京市市委委员。。 (11)周小明先生，中国国籍，38 岁，独立非执行董事，薪酬与考核委员会主席，审计委员会委员，法学博 士，高级经济师。1990 年任职于浙江大学，讲授民法、商法、金融法、工商行政管理等课程。1995 年任职于 中国人民银行非银行金融机构监管司，从事信托投资公司、证券公司等非银行金融机构的监管工作。现任职北 京市君泽君律师事务所，为高级合伙人。 ②监事主要工作经历 (1)肖茂林先生，中国国籍，55 岁，监事长，研究生毕业，经济师。1991 年任北人集团公司党委办公室主 任兼党委书记助理；1998 年任北人集团公司纪委书记、北人印刷机械股份有限公司监事长；现任北人集团公司 党委副书记兼纪委书记。肖先生在北人集团公司任职三十余年，具有二十多年的企业管理经验。 (2)薛克新先生，中国国籍，39 岁，监事，研究生毕业,经济师。薛先生曾任本公司生产技安处处长助理， 多色机分厂厂长助理，现任本公司综合管理部经理。薛先生长期从事公司生产管理工作和战略管理及财务分析 工作，具有较为丰富的企业管理经验及财务分析能力。。 (3)田福仁先生，中国国籍，56 岁，监事，中专毕业，高级技工师。在北人工作三十余年。田先生为公司 之模范员工，长期担任员工代表， 在处理、维护员工利益方面有丰富的经验。 ③高级管理人员主要工作经历 (1)郭宁先生，中国国籍，50 岁，副总经理，大学毕业，工程师。1993 年任北人印刷机械股份有限公司单 双色机厂常务副厂长、厂长；1998 年至今任北人印刷机械股份有限公司副总经理。 (2)王文元先生，中国国籍，57 岁，副总经理，大学毕业，经济师。曾任北人集团公司生产总调度、生产 计划处处长；1994 年任北人印刷机械股份有限公司多色机厂常务副厂长；1998 年至今任北人印刷机械股份有 限公司副总经理。 (3)杨振东先生，中国国籍，42 岁，总工程师，硕士研究生，高级工程师。1992 年任北人集团公司研究所 设计科副科长；1998 年任北人印刷机械股份有限公司研究所副所长；2000 年至今任北人印刷机械股份有限公 司总工程师。 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 朱武安 北人集团公司 董事长、党委书记 2000-03-21 是 陆长安 北人集团公司 总经理 2000-03-21 是 庞连东 北人集团公司 常务副总经理 2000-03-21 是 于宝贵 北人集团公司 工会主席 2000-03-21 是 齐生林 北人集团公司 总会计师 2002-09-13 是 肖茂林 北人集团公司 纪委书记、党委副书记 2000-03-21 是 （二）在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由董事会薪酬与考核委员会提出方案,通过董事会报请股 东大会审议通过. 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据同行业与其相应的董事、监事和高管人员高、中、低 三个档次年平均收入和境外上市公司的年薪制标准并结合本公司相关人员为公司承担的责任、工作时间、工作 任务和突出贡献来确定的。 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 193.74 金额最高的前三名董事的报酬总额 69.53 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 95.36 独立董事的津贴 14 独立董事的其他待遇 0 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 朱武安 在股东单位领取报酬 陆长安 在股东单位领取报酬 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 1-5 万元 8 5-15 万元 2 15-30 万元 4 30 万元以上 1 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 3,080 人，需承担费用的离退休职工为 2,013 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 1,177 销售人员 132 技术人员 329 财务人员 58 管理人员 305 其他人员 1,079 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士 17 本科 359 大专 398 中专 389 高中及以下 1,917 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会有关法律法规的要求，规范公司运作， 严格进行信息披露工作，努力建立现代企业制度，保护广大投资者权益，公司法人治理结构的实际情况基本符 合《上市公司治理准则》的要求，内容如下。 1、关于股东与股东大会 公司能根据《股东大会规范意见》的要求和公司制定的《股东大会议事规则》以及《公司章程》的要求召 集、召开股东大会，平等对待所有股东，保证每位股东参加会议并充分行使咨询权和表决。 2、关于控股股东与上市公司 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或 间接干预公司的决策和经营活动，公司和控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面严格实行“五分 开”，各自独立核算，独立承担责任和风险。公司的董事会、监事会和内部管理机构均独立运作。 3、关于董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定程序选举董事；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的 要求，公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会会议，履行了诚信和勤勉的职责。 4、关于监事和监事会 公司监事会能够依据《监事会议事规则》等制度，定期召开监事会会议，并以认真负责的态度列席董事会 会议，履行对董事、高级管理人员的履职情况及公司财务的监督与检查责任，并发表独立意见。 5、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公 司持续、健康发展。 6、关于信息披露和透明度 公司制订了《信息披露内控制度》、《投资者关系管理制度》，董事会秘书负责信息披露工作，接待股东 来访和咨询。公司按照有关规定，真实、完整、准确、及时地披露有关信息，切实保证投资者能平等地获得有 关信息。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加董事 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 会次数 （次） （次） （次） 04 年新增补的独 武文祥 5 5 立董事 李一经 8 7 1 周小明 8 8 胡匡佐 8 8 本公司独立董事在工作中严格按照有关法律、法规的规定履行职责,均出席了报告期的董事会和股东大 会。在董事会日常工作中尽职责，对公司的关联交易等发表了独立意见，维护了广大投资者尤其是中小投资者 的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东之间无同业竞争，控股股东不存在直接 或间接干预公司经营运作的情形。 2)、人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。总经理、副总经理、董事会 秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬。 3)、资产方面：本公司拥有独立完整的生产、供应、销售系统和配套设施。 4)、机构方面：本公司建立了完整的组织体系，董事会、监事会及其他内部机构均独立运作。 5)、财务方面：本公司设立了独立的财务部门和独立的财务会计核算体系，制订了完整的财务管理制度， 并独立开设银行账户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，本公司董事会与高级管理人员及部分系统负责人签订了年度重点工作责任书，并对高级管理人 员及部分系统负责人进行了考核。根据完成情况，综合评定后，给予奖励。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于 2004 年 3 月 31 日在《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文虎报》上公告了召开 2003 年度 股东大会的通知。 2003 年度股东大会于 2004 年 5 月 24 日上午 9：30 在北京市北京经济技术开发区荣昌东街 6 号本公司二层多功 能厅召开。出席会议的股东及股东代表 13 名，代表股份 264,636,560 股，占本公司总股本的 62.71%，符合 《公司法》和公司章程的有关规定。会议由董事长朱武安先生主持，公司董事、监事、董事会秘书及高级管理 人员出席了大会。 2、股东大会通过的决议及披露情况： 经股东大会审议并全票通过了以下议案： 普通决议案： （1）公司 2003 年度董事会工作报告； （2）公司 2003 年度监事会工作报告； （3）公司 2003 年度经审计的财务报告 （4）德勤华永会计师事务所的审计报告 （5）香港德勤关黄陈方会计师行的审计报告 （6）公司 2003 年度利润分配预案； （7）公司续聘德勤华永会计师事务所和香港德勤关黄陈方会计师行分别为本公司 2004 年度境内外核数师，并 授权董事会决定其酬金的议案； （8）公司增补武文祥先生为本公司独立非执行董事，其津贴按照第四届董事会的独立非执行董事津贴方案执 行的议案。 特别决议案 （1）公司章程修改的议案； （2）公司发行新股（H 股）的一般性授权的议案。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 25 日刊登在《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文虎报》 上。 八、董事长工作报告 报告期内本公司在董事会的正确决策下，“求真务实，诚实守信”，大力推行执行文化，在严峻的市 场形势下，努力拼搏，保证了全年各项指标的顺利完成。 一、回顾 1、强化和完善管理职能，提高经济运营质量。 （1）2004 年公司进一步完善了预算管理制度，对全部预算支出的提出、审核、批准、执行、监督考核等做出 了明确规定。 （2）完善了公司经济责任制考核的严肃性、科学性，对经济责任制的考核内容强调人均劳产率、存货周转 率，这样有利地降低成本，加快了资金周转。 （3）产品标准成本的制定是公司 2004 年的重点工作，经过多方努力，现已完成了 18 个产品标准成本的编 制。 （4）产品质量关系着企业的生存发展，根据公司《质量管理综合评价制度》，对分公司、子公司质量管理工 作进行了全面检查，及时指出了存在的问题，检查落实整改措施。将"三包质量信息分析会"由每月一次，增加 到两次，加快了信息的反馈速度，使外部质量信息形成了闭环管理，加快了质量问题的整改速度。 2、以市场需求为导向，不断开发新产品，改进老产品。 （1）2004 年 5 月公司参加了举世瞩目的世界印刷业的“奥林匹克”盛会-2004 德鲁巴国际印刷技术展览 会，这次展览会上展出的对开四色、四开四色，印品质量已经能够满足很多客户的要求，受到了各国厂商的关 注和各界人士的普遍赞扬。 （2）公司为了占领高档机市场，适应市场需求，开发设计了 BEIREN89(PZ4890-02)对开四色平版印刷机、 BEIREN200(YP4B2)四开四色平版印刷机、BEIREN NT3640 大规格塔式印报机。 （3）报告期内，公司还完成了 BEIREN142（YP4B0）全张四色平版印刷机、BEIREN92S（YPS2A1）对开双色双 面平版印刷机、BEIREN NT3145 无轴传动式印报机等产品的开发和和改进。为产品满足市场，提高技术含量， 起到了积极作用。 3、完善营销系统的基本建设，使客户管理、销售管理、市场信息管理水平有了一定提高。 （1）公司利用计算机技术，完善、加快对市场信息的反馈，提高对市场的管理水平。目前已完成了 CRM 客 户管理系统的培训，进行了基础资料的采集。通过 CRM 系统的运行，达到客户管理、销售管理以及服务管理的 作用，使整个营销活动得到有效的控制，市场信息得到有效的利用。 （2）围绕重点产品，加强市场营销售策划工作。举办了“BEIREN300 对开多色平版印刷机客户答谢会及 BEIREN200 四开四色平版印刷现场演示会”，通过会议使参会人员对北人产品及北人未来发展有了更为清晰的 认识，加深了北人与客户之间的关系。 （3）为贯彻“出口战略”，开拓、培育国际市场。公司与美国 GI 公司合作生产 BEIREN3840 卷筒纸商业轮 转机，该机在美国市场一经推出，即受到广大用户的好评。 4、重视投资收益，规范子公司管理。 公司严格贯彻《子公司管理制度》，要求各子公司结合各自的实际情况，加快自身发展。2004 年组织了对 子公司的年度巡检，对子公司的实物质量进行评价，督促子公司实物质量的提高。并在运营中未有任何违反境 内外监管部门对子公司、分支机构的规则要求。 5、搞好资本市场和投资者关系管理工作。 投资者关系管理作为 2004 年上市公司的重点工作，公司也做了大量的工作，制定了《投资者关系管理制 度》，并在网站上建立了与投资者联系的专栏，定期及不定期刊发公司重要信息、回答投资者的提问。 为与投资者建立良好的关系，使境内外投资者更多地了解公司，2004 年公司在境内外举行了六场推介会，在 公司总部接待投资者来访数百人次。使境内外投资者对北人股份公司有了更深的了解与信任。 二、展望 1、全力做好北京国际展览会参展工作。 2005 年 5 月北京国际印刷机械展览会将举行，公司全力以赴正在准备参展工作，以充分展示公司的发展和 新产品水平，巩固在行业中的龙头地位，确定产品的技术优势。 2、加快新产品研发速度。 面临严峻的市场竞争，2005 年新产品的研发工作要进一步加快速度，提高水平，保持在国内的技术领先优 势。 3、加大营销力度，提高营销水平。 （1）进一步做好公司 CRM 客户关系系统，以全面提升公司营销工作管理水平。 （2）2005 年要更加重视市场开发和调研分析工作，对产品销售形势，市场动态做出认真分析，保证全年的销 售目标。 （3）加强售后服务工作，加快对售后服务人员的培训工作，落实对客户 24 小时到位的服务承诺，以服务促销 售。 4、加强国际合作，增加产品出口。 2005 年公司在对国际市场调研的基础上，加强国际合作，开拓新的市场，使出口销售额有较大幅度的增 长。 5、全面推行预算管理工作。 2004 年公司颁布了《预算管理制度》，并对重点项目按规定进行了审核。为实现公司的优势资源的有效配 置，通过预算管理规范企业行为，控制资金流向，把企业中各种经济活动统一到企业整体发展目标上来，以推 动企业高效运转，提高公司整体管理水平。 6、认真做好对分支机构及控股参股子公司的管理，保证公司的投资收益。 （1）加强内部审计，建立健全内部审计机构。 （2）加强对分支机构、控股参股子公司的管理，建立重大信息报告制度，及时掌握他们的动态。同时要求各 分支机构控股参股子公司严格按照公司要求，认真履行承诺，遵守《股票上市规则》及境内外证券监督管理委 员会的各项规定。 承董事会命 朱武安 董事长 2005 年 4 月 12 日 九、管理层讨论与分析 （一）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 报告期公司主营业范围:开发、设计、生产、销售印刷机械、锻压设备、包装机械、商用表格印刷机、商 用轮转印刷机、商用柔性版印刷机、凹印机、前述机械设备的零配件；技术咨询、技术服务；经营本企业和成 员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备零配件及技术 的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 公司主营业务情况,按中国会计准则编制实现主营业务收入为人民币 112,121.94 万元，比上年增长 11.50%，实现净利润为人民币 9,590.40 万元，比上年增长 16.89%；每股盈利人民币 0.23 元。按香港会计准则 编制的营业额为人民币 115,355.50 万元，比上年增长 13.61%，净利润为人民币 10,120.10 万元，比上年增长 5.26%，每股盈利人民币 0.24 元。 (2)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 平张纸 470,230,342.59 41.94 152,342,876.31 45.50 卷筒纸 349,326,077.59 31.16 115,300,097.79 34.44 凹版印刷机械 172,213,282.50 15.36 37,855,820.83 11.31 表格机 77,754.760.00 6.93 13,333,716.69 3.98 备品备件 14,189,036.16 1.27 5,997,434.89 1.79 印刷业务 27,988,108.23 2.50 9,031,378.18 2.70 锻压机 874,666.68 0.08 -1,708,564.56 -0.51 其它 8,643,152.44 0.77 2,660,923.39 0.79 其中:关联交易 167,539,589.74 14.94 55,724.035.40 16.64 合计 1,121,219,426.19 / 334,813,683.53 / (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 国内 1,088,502,567.19 97.08 322,984,235.64 96.47 国外 32,716,859.00 2.92 11,829,447.89 3.53 合 计 1,121,219,426.19 100.00 334,813,683.53 100.00 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 平张纸 470,230,342.59 314,836,375.49 33.05 卷筒纸 349,326,077.59 231,759,376.64 33.66 凹版印刷机械 172,213,282.50 133,240,055.34 22.63 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 主要产 业务性 公司名称 品或服 注册资本 资产规模 净利润 质 务 北京北人富士印 印刷机 表格机 42,328,060.26 120,646,399.10 798.185.10 刷机械有限公司 械制造 海门北人印刷机 印刷机 四开印 40,000,000.00 56,400,876.38 1,570,827.99 械有限责任公司 械制造 刷机 河北北人给纸机 印刷机 给纸机 5,000,000.00 13,393,755.90 -102,906.67 厂 械制造 北京北人京延印 印刷机 给纸机 21,050,000.00 22,775,120.22 1,188.87 刷机械厂 配件 印刷及 北京北人羽新胶 印刷 包装装 22,430,000.00 61,342,341.72 983,790.34 印有限责任公司 璜 湖北北人印刷机 印刷机 1,500,000.00 13,055,185.09 135,100.13 械营销有限公司 械销售 北京北人恒通印 印刷机 刷机械营销有限 2,000,000.00 11,708,985.20 1,077.03 械销售 公司 浙江北人印刷机 印刷机 1,500,000.00 2,858,859.71 -219,067.99 械营销有限公司 械销售 辽宁北人印刷机 印刷机 700,000.00 18,809,850.49 326,744.07 械营销有限公司 械销售 西安北人北富印 印刷机 刷机械营销有限 1,500,000.00 2,516,081.68 -584,210.86 械销售 公司 北京莫尼自控系 印刷机 7,500,000.00 11,407,808.30 1,855,459.40 统有限公司 配件 陕西北人印刷机 印刷机 凹印机 115,000,000.00 234,269,501.73 3,393,492.83 械有限责任公司 械制造 北京北瀛铸造有 印刷机 铸件 5,680,000.00 35,942,357.42 5,757,254.33 限责任公司 械铸造 辰光有限公司 3.51 9,191,262.92 -721,835.49 3、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 9,038.79 占采购总额比重(%) 25.23 前五名销售客户销售金额合计 13,208.59 占销售总额比重(%) 11.78 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1） 经营困难 ①由于国家实行宏观调控，压缩贷款规模，造成部分用户资金短缺，市场受到一定影响。 ②各省、市加强了对印刷业的管理，尤其是书刊市场实施的是向大企业集中的模式，从而较大限度地利用 了大企业的存量资产，避免了分散状态的投资过热，缩小了书刊机的市场。 ③国内外同行业的激烈竞争，对公司产品销售形成了很大压力。 （2）解决方案 ①认真分析国家宏观形势和市场形势，及时收集信息，为公司战略决策提供资料。 ②努力开发研制新产品，满足更多用户的需求。 ③认真研究促销手段及产品定价策略，在售前、售中以及售后服务的全过程让客户满意，提高营销水 平。 ④进一步降低成本，加速资金周转。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司首次募集资金已于 1998 年 12 月 31 日全部投入完毕，第二次募集资金也已于 2003 年 3 月 31 日全部 投入完毕，没有募集资金延续到本报告期使用的情形。 2、非募集资金项目情况 报告期内新厂建设非募集资金投资 11,671.61 万元，该项目已开始使用。公司报告期内对海门北人印刷机 械有限责任公司增资 900 元;北京北人京延印刷机械厂增资 1700 万元;陕西北人印刷机械有限责任公司增资 1500 万元。投资已到位，现正常运营。 （三）报告期内公司财务状况经营成果分析 1、经营成果（按中国会计准则编制） 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 2,019,421,955.06 1,893,148,599.68 126,273,355.38 6.67 主营业务利润 334,813,683.53 329,375,498.91 5,438,184.62 1.65 净利润 95,903,999.16 82,047,814.03 13,856,185.13 16.89 现金及现金等价物净增 13,550,003.47 -44,203,761.85 57,753,765.32 130.65 加额 股东权益 1,265,422,331.87 1,202,616,644.46 62,805,687.41 5.22 （1）营业利润，本年度比上年度增长 6.59%，其中：主要业务收入比上年增长 11.5%，主营业务成本比上年增 加 16.49%，从而使主营业务利润比上年增长 1.65%；其他业务利润比上年增长 2.09%，期间费用与上年基本持 平。 （2）投资损失，比上年减少 47.58%，主要是公司对外投资的盈利水平有所提高 （3）营业外收支净额，比上年增加 153.3%，主要是公司对外投资的盈利水平有所提高。 单位:元 币种:人民币 项目 2004 年度 2003 年度 增减额 增减比例 主营业务收入 1,121,219,426 1,005,612,845 115,606,581 11.50% 主营业务利润 334,813,684 329,375,499 5,438,185 1.65% 营业费用 58,658,389 45,634,410 13,023,979 28.54% 管理费用 150,810,977 164,634,257 -13,823,280 -8.40% 财务费用 7,518,669 8,716,525 -1,197,856 -13.74% 营业利润 121,588,031 114,075,656 7,512,375 6.59% 投资收益 -4,644,543 -8,860,899 4,216,356 47.58% 补贴收入 营业外收入 7,705,099 12,110,026 -4,404,927 -36.37% 营业外支出 6,141,082 15,044,140 -8,903,058 -59.18% 利润总额 118,507,506 102,280,643 16,226,863 15.87% 所得税 21,647,840 21,436,010 211,830 0.99% 净利润 95,903,999 82,047,814 13,856,185 16.89% 报告期内主营业务收入同比增长 11.5%，其中卷筒纸、凹版印刷机、表格机同比分别增长 86.25%、 18.80%、15.10%；平张纸、印刷业务收入同比减少 13.60%,、2.88％。 报告期本公司实现净利润 95,903,999 元,较上年增长 16.89%,主要是主营业务收入增长,管理费用、财务费 用下降所致。 2、营业利润 报告期内营业利润构成及与上年对比情况如下： 单位:人民币元 项目 2004 年 2003 年 增减额 增减％ 平张纸 155,393,967 217,133,408 -61,739,441 -28.43% 卷筒纸 117,566,701 48,819,543 68,747,158 140.82% 凹版印刷机械 38,973,227 35,606,369 3,366,858 9.46% 锻压机 -1,702,889 -830,224 -872,665 105.11% 表格机 13,828.229 21,082,959 -7,254,730 -34.41% 备品备件 6,089,500 4,383,133 1,706,367 38.73% 印刷业务 9,212,979 9,536,106 -323,127 -3.39% 其它 2,717,005 1,030,445 1,686,560 163.67% 小计 342,088,719 336,761,739 5,326,980 1.58% 其它费用 -220,500,687 -222,686,083 2,185,396 -0.98% 营业利润 121,588,031 114,075,656 7,512,375 6.59% 报告期内卷筒纸、凹版印刷机、备品备件、其他业务营业利润较上年分别增长 140.82%、9.46％、28.93 ％、163.67％，平张纸、表格机、印刷业务营业利润较上年分别降低-28.43％、34.41％、3.39％，营业利润 较上年增长 6.59％。 报告期内其他费用同比降低 0.98％。 2 、财务费用 报告期财务费用较上年减少 119.79 万元，下降 13.74％，主要原因为公司偿还银行借款利息支出减少， 同时公司为降低资金成本,利用多种金融服务品种，使利息收入增加。 3、 投资收益 报告期投资收益为-464.45 万元，原因主要是：公司于 2004 年末完成对北京北人印机备件厂（简称“北 人备件”）的清算，清算损益为零。本年度公司与宁夏北人新华印刷股份有限公司（简称“宁夏北人”）的股 东之一－宁夏新华印刷厂签订股权转让协议，将公司所持宁夏北人 28.76％的股权全部转让给宁夏新华印刷 厂。由此产生的处置长期股权投资的损失为 119.44 万元。本年度公司在下半年开始对广州北人恒通印刷机械 有限公司（简称“广州北人”）进行清算，产生清算损失 0.54 万元。计提东南亚投资减值准备 450.20 万元， 剔除以上因素的影响，本年度投资收益为 105.72 万元。 4、营业外收支 报告期营业外收入 770.5 万元，主要是固定资产清理净收益 447.13 万元；报告期营业外支出为 614.1 万 元，主要是处置固定资产净支出 530.75 万元，计提固定资产减值准备 82.57 万元。 5、资产、负债及权益情况（按中国会计准则编制） 单位:人民币元 项目 2004 年度 2003 年度 增减额 增减比例% 总资产 2,019,421,955.06 1,893,148,599.68 126,273,355.38 6.67 长期负债 7,000,000 31,400,000 -24,400,000 -77.71 股东权益 1,265,422,331.87 1,202,616,644.46 62,805,687.41 5.22 本报告期长期负债减少 77.71％，长期负债的变化包括：归还了部分银行长期借款，一年内到期的长期借 款增加。 本报告期股东权益增加 5.22％，主要是本年盈利。 6、财务状况及分析（按中国会计准则编制） 本公司实行审慎的财务政策，对投资、融资及现金管理建立严格的风险控制体系，一贯保持稳健的资本结 构，利用金融政策，同时根据外部环境及内部资源能力，及时调整融资、投资和资本结构等财务手段，以实现 公司持续发展和股东价值的最大化。 流动性及资本结构 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动比率 1.64% 1.62% 速动比率 0.75% 0.78% 资产负债率 35.09% 34.10% 本公司属于机械制造行业,因生产周期较长故存货占用比重较大，存货占流动资产总额的比例为 54.25％。 本报告期增加了部分银行借款。 7、财务资源 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 人民币（元） 人民币（元） 银行借款 其中：—短期借款 192,487,000.00 124,000,000.00 —长期借款 47,550,000.00 45,550,000.00 公司现金包括募股资金及其他经营周转资金。公司严格按招股说明书承诺事项实行专项管理、专款专用。 8、银行借款 本公司根据行业特点及资金的收支计划，并考虑中国境内银行借贷政策，安排合理的借款额度、期限及利 率，在控制现金流动性风险的同时，适当采用财务杠杆作用提高股东收益。 报告期末，本公司银行借款 22,278.7 万元。公司于报告期获得招商银行北京分行建国路支行人民币壹亿 元的综合授信,截止年末尚可使用额度为人民币七千万元。 9、外汇风险管理 本公司外汇存款金额较小，日常外汇支出主要为支付 H 股股东股息及会计师审计香港联交所、报刊信息披 露等费用。年度汇率波动不大，故汇率波动对未来业绩不会造成重大影响。 （四）资金主要来源和运用（按中国会计准则编制） 2004 年 2003 年 项目 金额（万元） 金额（万元） 经营活动现金净流量 4,032.16 5,328.62 投资活动现金净流量 （2,919.16） (4,209.79) 筹资活动现金净流量 247.77 (5,536.99) 截至 2004 年 12 月 31 日现金及现金等价物净增加 1355 万元。 1、经营活动现金流 本公司经营活动产生的现金流入主要来源于主营业务收入。 报告期经营活动产生的净现金流入为 4,032.16 万元，较上年同期的 5,328.62 万元减少 1,296.45 万元。 本报告期每股经营现金净流量为 0.10 元。 2、投资活动现金流 报告期投资活动现金净流出 2,919.16 万元。期内投资活动现金流入 8,752.45 万元，主要是本年度收到的 搬迁补偿金。期内投资活动现金流出 11,671.61 万元，主要是用于新厂建设。 3、筹资活动现金流 本报告期筹资活动现金净流入 247.77 万元。筹资活动现金流入 40,348.7 万元，其主要是增加的银行借 款；现金流出 40,100.93 万元，主要是支付股利及偿还银行借款。 （五）资本结构（按中国会计准则编制） 本公司资本结构由股东权益及债务组成。股东权益为 126,542.23 万元，负债为 70,861.32 万元，资产总 计 201,942.2 万元,期末资产负债率为 35.09%(2003 年 12 月 31 日为 34.1%) 公司目前整体负债水平合理，具有较强的风险抵御能力。 本公司息税前盈利及利息保障倍数： 2004 年 2003 年 扣除利息、折旧、摊销和税项前 的盈利（万元） 181,452,570.33 183,706,422.45 息税前盈利（万元） 131,845,990.27 125,129,552.63 利息保障倍数 12.4 10.25 按流动性划分之资本结构（单位：万元） 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 流动负债 70,137.03 34.73 61,399.24 32.43 长期负债（含递延税款贷项） 724.29 0.36 3,164.30 1.67 股东权益 126,542.23 62.66 120,261.66 63.53 少数股东权益 4,538.64 2.25 4,489.66 2.37 合计 201,942.20 100 189,314.86 100 流动负债同比增加了 14.23%,主要是本期增加了部分银行借款. 长期负债同比降低了 77.11%主要是归还了 部分银行借款，一年内到期的长期借款增加。 （六）或有负债 于二零零四年十二月三十一日，本公司并无重大之或有负债。 （七）经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析（按中国会计准则编制） 本公司报告期营业利润比上年度增长 6.59％，其中：主营业务收入比上年增长 11.5％，低于主营业务成 本的增长幅度 4.99 个百分点%，使主营业务利润比上年增长 1.65％。 其他业务利润比上年有所增长，期间费用与上年基本持平。 本公司报告期投资损失较上期减少 47.58％，主要原因是公司对外投资的盈利水平有所提高。 本公司报告期营业外收支净额，比上年增加 153.3%，主要是处理固定资产净损益增加。 （八）整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析（按中国会计准则编制） 1.货币资金，比年初增加 9.5%，主要是年末销售货款回收较好，使货币资金增加。 2.应收票据，比年初增加 108.36%，主要是销售产品收到的银行承兑汇票增加所致。 3.应收帐款，比年初增加 28.84%，主要是公司为扩大多色机和大型印报机(塔机)市场占有率、加强与进口同类 产品的市场竞争力，采用分期付款销售方式，使应收帐款增加。 4.其他应收款，比年初减少 59.52%，主要是公司搬迁补偿金已收回，使其他应收款减少。 5.存货，比年初增加 19.87%，主要是年末集中转产成的产成品增长所致。 6.长期股权投资，比年初减少了 29.79%，主要是本年度对外投资中有一家股权转让，两家清算使长期股权投资 减少。 7.固定资产原价、固定资产净值，分别比年初增加 6.52%和 7.49%，主要是本年度公司亦庄新厂建设转增和新 增设备，使固定资产原值和净值都有较大幅度的增长。 8.在建工程，比年初减少 34.43%，主要是亦庄新厂部分厂房和设备转固所致。 9.短期借款，比年初增加 55.23%，主要是本年度增产,使流动资金增加，增加贷款所致 10.应付票据，比年初增加 248.52%，主要是公司为降低融资成本增加的应付票据。 11.应付帐款，比年初增加 26.89%，主要是应付购货款和外协款的增加。 12.应付工资，比年初减少 60.58%，主要是公司以前年度应付工资节余减少所致。 13.应交税金，比年初增加 30.94%，主要是应交未交税金的影响。 14.其他应付款，比年初减少 34.91%，主要是年末归还收购北人集团第四印刷机械厂款项所致。 十、董事会工作报告 （一）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、第一次董事会于 2004 年 1 月 6 日召开，（1）审议通过了对海门北人印刷机械有限责任公司增资 900 万元;北京北人京延印刷机械厂增资 1700 万元;陕西北人印刷机械有限责任公司增资 1500 万元； （2）审议通过了变更注册地址的公告； （3）审议通过了董事会在闭会期间，授权董事长朱武安先生，对报告期内银行信贷不超过净资产 15%的资金使 用进行审批与签署； （4）审议通过了成立北人印刷机械股份有限公司深圳分公司和委派负责人的议案； （5）审议通过整顿公司闲置资产，加强资产管理的议案； （6）根据宁夏北人新华印刷股份有限公司经营状况，董事会审议通过了退出宁夏北人新华印刷股份有限公 司； （7）审议通过了调整公司员工岗位绩效工资水平； （8）审议通过了委派去海门北人富士印刷机械有限公司的股东代表； （9）审议通过了香港接受送达法律程序文件和通知书等工作的代表。。 2)、第二次董事会于 2004 年 3 月 30 日召开，（1）审议通过了公司 2003 年年度报告的正文及摘要； （2）审议通过了公司 2003 年年度董事会工作报告； （3）审议通过了公司 2003 年年度经审计的财务报告,并通过了公司计提减值准备事项； （4）审议通过了公司续聘德勤华永会计师事务所和香港德勤关黄陈方会计师行分别为本公司 2004 年度境内外 核数师的议案并授权董事会决定其酬金的议案； （5）审议通过了公司 2003 年度利润分配方案； （6）审议通过了公司章程修改议案； （7）审议通过了增补武文祥先生为本公司独立非执行董事，其津贴按照第四届董事会的独立非执行董事津贴 方案执行； （8）审议通过了公司 2004 年《综合计划》和《技改计划》； （9）审议通过了公司《对外担保管理制度》的议案； （10）审议通过了召开 2003 年年度股东大会议案。 3)、第三次董事会于 2004 年 4 月 29 日召开，（1）审议通过了 2004 年一季度报告；（2）审议通过了发 行新股（H 股）的一般性授权，并提呈股东大会审议以特别决议案通过。。 4)、第四次董事会于 2004 年 7 月 29 日召开，审议通过了 2004 年半年度报告及摘要。。 5)、第五次董事会是以传真的方式召开，根据京国资评价字[2004]13 号关于印发《市国资委企（事）业单 位清产核资工作方案》的通知，董事会决定不参加此次清产核资；（2）审议通过与德国 KHOP 公司达成协议， 对裁切机进行改进；（3）审议通过公司增发 H 股的募集资金投资于卷筒纸分公司，用于补充流动资金和购置 设备。。 6)、第六次董事会于 2004 年 10 月 21 日召开，（1）审议通过了关于解除与大股东“四项关联协议”的议 案；（2）审议通过了《董事会关于前次募集资金使用情况说明》的议案；（3）审议通过了向北京市商业银行 金运支行办理银行承兑汇票贰仟万元整。。 7)、第七次董事会于 2004 年 10 月 26 日召开，审议通过了 2004 年第 3 季度报告。。 8)、第八次董事会是以传真方式召开，审议通过增发 2,000 万股境外上市外资股（H 股）及相关事宜。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 本公司于 2004 年 5 月 24 日召开了 2003 年年度股东大会，根据本次股东大会的决议，在报告期内董事会 执行了如下事项： 1、公司 2003 年年度股东大会审议通过了公司 2003 年度利润分配方案，该利润分配方案已实施。并分别于 2004 年 5 月 25 日和 2003 年 7 月 13 日在《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文虎报》上刊登了 2003 年 度 H 股、A 股派息公告， 红利发放日为 2003 年 7 月 23 日，每股税前红利金额为人民币 0.08 元。 2、对于公司 2003 年年度股东大会通过的其他事项，公司董事会已按股东大会的决议执行。 （三）利润分配或资本公积金转增预案 公司 2004 年度按中国会计准则编制实现净利润 9,590.40 万元，根据《公司章程》规定，提取法定盈余公 金 1,202.16 万元，提取法定公益金 963.74 万元，加年初未分配利润 6,069.98 万元，实际可供股东分配的利 润 13,494.48 万元。根据公司 2005 年 4 月 12 日董事会决定，公司按已发行之股份 42,200 万股（每股面值为 人民币 1 元计算）拟以每 10 股向全体股东派发现金红利人民币 0.80 元（含税），共计派发人民币 3,376 万 元，剩余 10,118.48 万元利润留待以后年度分配。公司 2004 年度按香港公认会计原则编制实现净利润 10,120.1 万元，提取法定公积金、公益金、储备基金、企业发展基金 2,274.2 万元后，加年初未分配利润 9,156.8 万元，实际可供股东分配的利润 17,002.7 万元。由于境内外可供分配的利润均高于拟分派现金红利 3,376 万元，故符合利润分配方案。2004 年度公司不进行资本公积金转增股本。此分配预案，将提请 2004 年 年度股东大会审议批准。 （四）固定资产 本年度内固定资产之变动情况载列于根据香港公认会计准则编制之帐目及根据中国会计准则编制之会计报 表附注。 （五）在建工程 本年度内在建工程之资料及变动情况载列于根据香港公认会计准则编制之帐目及根据中国会计准则编制之 会计报表附注。 （六）附属公司投资 有关附属公司之资料载列于根据香港公认会计准则编制之帐目。 （七）联营公司权益 有关联营公司之资料载列于根据香港公认会计准则编制之帐目。 （八）其他资产 有关其他资产之资料载列于根据香港公认会计准则编制之帐目。 （九）储备 本年度内储备之变动情况载列于根据香港公认会计准则编制之帐目及根据中国会计准则编制之会计报表附 注。 （十）银行贷款 于 2004 年 12 月 31 日之银行贷款情况载列于根据中国会计准则编制之会计报表附注。 （十一）公司退休金计划 本公司按照《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》的有关规定，需缴付中国政府相等于工资总 额的 20%的费用，作为员工基本养老保险金。2004 年度基本养老保险金总支出人民币 1,982.87 万元。除上述 费用外，本公司并无其他有关退休金的承担或责任。 （十二）关联交易 (1)本年度之关联交易详情载列于根据香港公认会计准则编制之帐目附注及根据中国会计准则编制之会计 报表附注。 (2)各独立非执行董事确认所有关联交易是按一般商业条款在本公司有关成员公司之日常及一般业务中进 行，有关条款均为正常商业条款或不差于提供予第三者之优惠条款，并对本公司股东而言乃属公平及合理。 （十三）最佳应用守则 本公司于报告期内均遵守于二零零五年一月一日前有效之香港联合交易所有限公司证券上市规则（上市规 则）附录十四所载列之最佳应用守则。 （十四）员工住房 本公司 2004 年年度未出售公有住房给予员工。公司按照国家规定为现有员工按上年月平均工资总额的 10% 缴纳住房公积金，对公司的业绩并无重大影响。根据北京市人民政府房改办公室，北京市财政局，北京市国土 资源和房屋管理局，北京市物价局（2000）京房改办字第 080 号《关于北京市提高公有住房租金，增发补贴有 关问题的通知》的精神，本公司结合实际情况，对公司员工自 2000 年 4 月 1 日发放每月 70-80 元住房租金补 贴。 （十五）关于员工基本医疗保险 本公司于 2001 年 10 月起执行《北京市基本医疗保险规定》，并依此“规定”实施员工基本医疗保险。原 公司员工和退休员工的医疗费用分别在员工福利费和管理费用列支，执行新规定后，公司按照全部员工缴费工 资基数之和的 9％缴纳基本医疗保险费（其中 4％由成本费用支出，5％由员工福利费支出）；按照全部员工缴 费工资基数之和的 1％缴纳大额医疗费用互助资金，由员工福利费支出；按照员工工资总额 4％从成本费用中 提取补充医疗保险留在企业，用于符合《北京市基本医疗保险规定》中关于补充医疗保险报销条件的医疗费用 的支出。员工福利费的计提标准不变，仍为在职员工工资总额的 14％。2004 年仍执行该规定。 (十六)股东周年大会 董事会拟定股东周年大会召开之日为 2005 年 6 月 8 日。 （十七）公司 2004 年度选定的信息披露报纸为《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文虎报》。 （十八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于北人印刷机械股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 北人印刷机械股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了北人印刷机械股份有限公司(“贵公 司”)2004 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表及 2004 年度公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表， 并于 2004 年 4 月 12 日签发了德师京审字(05)第 066 号无保留意见的审计报告。 根据中国证监会、国务院国资委《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》的要求，贵公司编制了后附的截至 2004 年 12 月 31 日止贵公司资金占用情况调查表(以下简称“调查 表”)。 如实编制和对外披露调查表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对调查表所载资料与 我所审计贵公司 2004 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有 重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施 2004 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程 序外，我们并未对调查表所载资料执行额外的审计程序。 本函仅作为贵公司向中国证监会呈报 2004 年度控股股东及其他关联方资金占用情况之用，未经本所书面 同意，不得用作任何其他目的。 德勤华永会计师事务所有限公司 2005 年 4 月 12 日 资金占用情况调查表 截至 2004 年 12 月 31 日 本年发生 资金占用情况 关联方名称 关联关系 金额 会计科目 年末余额 备注 人民币万元 人民币万元 拆借资金 委托贷款 委托关联方进行投资 开具没有真实交易的商业承 兑汇票 代为偿还债务 其他 北人集团公司 控股股东 839.94 其他应收款 32.66 发生的搬迁补偿金 北京北人太和印机铸造厂 子公司 其他应收款 286.00 垫付费用 （十九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 公司独立董事在审阅有关文件并听取了公司有关人员的相关说明后，对执行证监发[2003]56 号文情况发表 如下独立意见： （1）报告期内，没有发生为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 （2）报告期内，没有发生控股股东占用上市公司资金的情况。 （3）报告期内，没有发生控股股东及其他关联方强制公司为他人提供担保。 截至 2004 年 12 月 31 日，公司不存在任何对外担保和控股股东占用上市公司资金情形。 十一、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、第一次监事会于 2004 年 3 月 30 日在本公司会议室召开，1、审议通过了本公司 2003 年度监事会工作 报告；2、审议通过了本公司 2003 年度报告正文和摘要；3、审议通过了本公司 2003 年度经审核的财务报告， 并同意董事会决议的公司计提减值准备事项；4、审议通过了本公司 2003 年度利润分配预案。 2、第二次监事会于 2004 年 4 月 29 日在本公司会议室召开，审议通过了本公司 2004 年一季度报告。 3、第三次监事会于 2004 年 5 月 14 日在本公司会议室召开，对公司一季度的生产经营情况进行分析。 4、第四次监事会于 2004 年 7 月 29 日在本公司会议室召开，审议通过了本公司 2004 年上半年度报告。 5、第五次监事会于 2004 年 8 月 19 日在本公司会议室召开，对公司上半年生产经营情况进行分析。 6、第六次监事会于 2004 年 10 月 26 日在本公司会议室召开，审议通过了本公司 2004 年度第三季度报 告。 7、第七次监事会于 2004 年 11 月 17 日在本公司会议室召开，对公司 1—3 季度生产经营状况进行分析。 二、监事会对本公司 2004 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况进行 了监督。认为公司董事会 2004 年度的工作严格遵照《公司法》、《证券法》、上市规则、《公司章程》及其 他有关法规制度进行规范运做，认真勤勉工作，公司的董事、总经理及其他高级管理人员均能认真的履行其职 责，严格遵守诚信原则，以公司最大利益为出发点行事，没有违反法律、法规的行为，亦无滥用职权及损害本 公司的利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会认真审阅了公司的财务报表和其他会计资料，认为本公司的财务收支账目清楚，会计核算和财务管 理均符合有关规定，并无发现问题。德勤关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所分别按香港会计准则和中 国会计准则对公司 2004 年度财务报告进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告，监事会认为该审计报告 真实反映了公司的财务状况、经营成果及现金流量情况，审计报告公正、客观、真实、可靠。 3、公司最近一次募集资金的使用情况 公司最近一次募集资金是 2002 年底，截止到 2003 年 3 月 31 日已全部投入完毕。所投入的项目与承诺投入 项目一致，没有变更。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内公司无收购、出售资产情况。 5、公司关联交易情况 报告期内公司无重大关联交易情况。 2004 年度监事会全体成员列席了公司全部 8 次董事会会议和出席 1 次股东会议，对公司董事会、股东大会 的召开与做出决议的程序性、合法性进行了监督，对董事会所做出的各项决议是否符合国家的法律、法规及公 司章程、是否符合股东大会决议及股东的合法权益等进行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有 关决议。 报告期内本公司未发生监事代表公司向董事交涉或对董事起诉的事项。 监事长：肖茂林 2005 年 4 月 12 日 十二、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 报告期内公司无重大关联交易事项 （四）公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 本年累计数 上年累计数 人民币万元 人民币万元 销售 代理销售收入(退回) - 北京燕龙进出口公司 (164.70) 388.03 - 西安北人北富印刷机械营销有限公司 38.06 1,262.99 - 湖北北人印刷机械营销有限公司 6,238.23 5,275,58 - 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 5,518.38 4,490.71 - 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 3,503.05 1,547.98 15,133.02 12,965.29 销售印刷机收入 - 北人集团公司 1,620.94 827.00 - 北京莫尼自控系统有限公司 - 138.01 1,620.94 965.01 销售材料收入 - 北人集团公司 1.00 4.12 采购 购买材料支出 - 北京燕龙进出口公司 - 67.66 - 北人集团公司 1,013.93 680.68 - 北人太和印机铸造厂 - 802.74 - 北京北瀛铸造有限责任公司 3,892.32 2,698.60 - 北京莫尼自控系统有限公司 876.01 207.60 5,782.26 4,457.28 公司向上述关联公司销售及采购产品，销售及采购价格系参照同类产品市场价格制定。 （五）报告期内关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 收取的资金 关联方 关联关系 发生额 余额 占用费的金 发生额 余额 额 湖北北人印 联营公司 429.25 793.54 刷机械营销 有限公司 西安北人北 联营公司 -511.60 109.20 富印刷机械 营销有限公 司 辽宁北人北 联营公司 1,139.43 1,541.40 富印刷机械 营销有限公 司 北京北人恒 联营公司 780.72 804.92 通印刷机械 营销公司 北人集团公 控股股东 -2,543.95 521.30 -2,243.98 2,193.64 司 北京燕龙进 股东的子公 -370 -85.82 2.35 出口公司 司 北京北人太 控股子公司 286.41 和印机铸造 厂 北京北瀛铸 联营公司 -17.65 造有限责任 公司 合计 / -1,093.81 4,056.77 / -2,329.80 2,195.99 关联债权债务形成原因：向关联方提供资金中的湖北北人印刷机械营销有限公司、西安北人北富印刷机械营 销有限公司、辽宁北人印刷机械营销有限公司、北京北人恒通印刷机械营销有限公司、北人集团公司、北京燕 龙进出口公司、广州北人恒通印刷机械营销有限公司均为销售本公司产品形成的；北京北人太和印机铸造厂是 为本公司产品提供劳务或配套服务形成的。关联方向上市公司提供资金中的北人集团公司 2,046.01 万元为应 支付的收购四厂款；报告期内公司无重大关联交易。 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为 0 元，余额为 0 元。 （六）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （七）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 根据北京市人民政府的要求，本公司按北京市整体规划已搬迁出位于北京市朝阳区广渠路南侧 44 号地 址。因当时北人集团公司将房产及土地开发费评估作价投入本公司，因此，北人集团公司承诺待本公司迁出 时，按不低于该等房产账面净值和不低于经审计的土地开发费现址账面价值补偿给本公司，截止 2004 年 12 月 31 日本公司已收回搬迁补偿款,共计 23,372.11 万元。 （八）聘任、解聘会计师事务所情况 公司现聘任德勤华永会计师事务所为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 25 万元人 民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 6 年审计服务。 公司现聘任香港德勤关黄陈方会计师行为公司的境外审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 175.17 万元，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 8 年审计服务。 （九）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴 责。 （十）存贷款事项 本公司存于中国新技术创业投资公司 500 万元，截止 2004 年 12 月 31 日收回 50 万元；存于甘肃白银市银 鹏信用合作社 500 万元未收回，两项存款共计 950 万元未收回，有关部门正在清算之中。该两项存款占本公司 净资产约 0.8%左右，不会对本公司带来重大影响，本公司已对该存款计提 750 万元的损失准备。 （十一）公司所得税率为 15%，不存在先缴后返情况。 （十二）其它重大事项 报告期内，公司增发 H 股尚未完成，将延续到下一报告期。 十三、财务会计报告 （一）、审计报告 北人印刷机械股份有限公司 会计报表及审计报告 二零零四年十二月三十一日止年度 会计报表及审计报告 二零零四年十二月三十一日止年度 目录 页次 审计报告 1 资产负债表 2 - 3 利润及利润分配表 4 现金流量表 5 - 6 会计报表附注 7 - 47 北人印刷机械股份有限公司 2004 年度审计报告 德师京(审)报字(05)第 066 号 北人印刷机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵公司 2004 年 12 月 31 日的公司及合并的资产负债表及该年度的公司及合并的利润 及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计 工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错 报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表 时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作 为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述载于第 2 页至第 47 页的会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况及该年度公司及 合并的经营成果和现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 崔劲 马燕梅 2005 年 4 月 12 日 - 1 - 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 合并 公司 资产 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 流动资产 货币资金 6 156,232,523.73 142,682,520.26 76,383,878.07 106,588,519.92 应收票据 7 11,593,900.00 5,564,262.00 10,501,200.00 1,735,000.00 应收股利 - - 89,770.16 - 应收帐款 8 317,310,165.86 246,287,027.11 252,298,235.66 183,708,194.36 其他应收款 9 25,468,426.23 62,922,629.08 20,054,834.21 87,156,609.92 预付帐款 11 14,791,221.43 17,853,335.98 6,495,905.76 6,315,022.59 存货 12 623,800,863.75 520,405,703.85 447,627,249.25 353,740,373.12 待摊费用 709,241.49 _____________ _____________ 638,873.64 _____________ 21,854.00 _____________ - 流动资产合计 1,149,906,342.49 _____________ 996,354,351.92 _____________ 813,472,927.11 _____________ 739,243,719.91 _____________ 长期投资 长期股权投资 13 9,986,372.57 14,224,001.58 195,768,000.00 156,338,631.07 长期债权投资 14 14,891,800.00 _____________ 19,393,800.00 _____________ 14,891,800.00 _____________ 19,393,800.00 _____________ 长期投资合计 24,878,172.57 _____________ 33,617,801.58 _____________ 210,659,800.00 _____________ 175,732,431.07 _____________ 固定资产 固定资产原价 15 1,248,408,091.501,172,122,735.06 949,381,909.01 878,859,819.24 减：累计折旧 15 459,247,618.89 _____________ 437,983,092.04 _____________ 303,222,853.69 _____________ 283,478,846.73 _____________ 固定资产净值 789,160,472.61 734,139,643.02 646,159,055.32 595,380,972.51 减：固定资产减值准备 15 32,317,699.59 _____________ 31,491,953.58 _____________ 25,817,699.59 _____________ 24,991,953.58 _____________ 固定资产净额 756,842,773.02 702,647,689.44 620,341,355.73 570,389,018.93 在建工程 16 47,773,944.51 _____________ 72,857,042.49 _____________ 35,129,922.00 _____________ 68,921,964.30 _____________ 固定资产合计 804,616,717.53 _____________ 775,504,731.93 _____________ 655,471,277.73 _____________ 639,310,983.23 _____________ 无形资产及其他资产 无形资产 17 27,723,156.37 75,184,232.25 20,969,042.75 21,424,245.11 长期待摊费用 18 12,297,566.10 _____________ 12,487,482.00 _____________ 12,260,291.10 _____________ 12,366,291.10 _____________ 无形资产及其他资产合计 40,020,722.47 _____________ 87,671,714.25 _____________ 33,229,333.85 _____________ 33,790,536.21 _____________ 资产总计 2,019,421,955.06 1,893,148,599.68 1,712,833,338.69 1,588,077,670.42 _____________ _____________ _____________ _____________ - 2 - 合并 公司 负债及所有者权益 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 流动负债 短期借款 19 192,487,000.00 124,000,000.00 130,387,000.00 60,000,000.00 应付票据 20 24,396,180.84 7,000,000.00 19,846,180.84 - 应付帐款 21 226,386,353.43 178,407,027.36 151,879,047.38 107,067,649.41 预收帐款 22 34,194,560.94 43,717,756.71 7,825,465.78 15,380,207.00 应付工资 2,980,600.01 7,560,415.93 - 3,692,281.41 应付福利费 25,168,531.53 22,296,472.33 17,719,938.73 14,821,120.33 应交税金 23 35,831,570.88 27,364,349.95 26,370,182.51 16,886,057.69 其他应交款 24 750,456.49 660,047.56 511,572.22 278,166.31 其他应付款 25 92,624,973.11 142,302,819.56 65,828,043.91 119,663,393.98 预计负债 26 22,183,713.00 22,183,713.00 22,183,713.00 22,183,713.00 预提费用 3,816,314.64 949,837.93 3,591,809.55 - 一年内到期的长期负债 27, 28 40,550,000.00 ____________ 37,550,000.00 ____________ - ____________ 24,000,000.00 ____________ 流动负债合计 701,370,254.87 ____________ 613,992,440.33 ____________ 446,142,953.92 ____________ 383,972,589.13 ____________ 长期负债 长期借款 27 7,000,000.00 8,000,000.00 - - 长期应付款 28 - ____________ 23,400,000.00 ____________ - ____________ - ____________ 长期负债合计 7,000,000.00 ____________ 31,400,000.00 ____________ - ____________ - ____________ 递延税项 递延税款贷项 29 242,941.38 ____________ 242,941.38 ____________ 242,941.38 ____________ 242,941.38 ____________ 负债合计 708,613,196.25 ____________ 645,635,381.71 ____________ 446,385,895.30 ____________ 384,215,530.51 ____________ 少数股东权益 45,386,426.94 ____________ 44,896,573.51 ____________ - ____________ - ____________ 股东权益 股本 30 422,000,000.00 422,000,000.00 422,000,000.00 422,000,000.00 资本公积 31 520,864,095.43 520,217,619.27 520,864,095.43 520,217,619.27 盈余公积 32 187,600,475.45 165,941,485.91 182,646,031.17 163,506,265.71 其中：公益金 32 67,213,968.35 57,576,538.58 67,006,986.21 57,437,103.48 未分配利润 34 101,184,772.52 60,699,762.90 107,177,316.79 64,378,254.93 资产负债表日后决议分配 的现金股利 33 33,760,000.00 33,760,000.00 33,760,000.00 33,760,000.00 外币报表折算差额 12,988.47 ____________ (2,223.62) ____________ - ____________ - ____________ 股东权益合计 1,265,422,331.87 ____________ 1,202,616,644.46 ____________ 1,266,447,443.391,203,862,139.91 ____________ ____________ 负债及所有者权益总计 2,019,421,955.06 ____________ 1,893,148,599.68 ____________ 1,712,833,338.691,588,077,670.42 ____________ ____________ 附注为会计报表的组成部分 第 2 页至第 47 页的会计报表及会计报表附注由下列负责人签署： 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 - 3 - 利润及利润分配表 2004 年度 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 主营业务收入 35 1,121,219,426.19 1,005,612,844.69 820,487,837.93 716,838,900.35 减：主营业务成本 35 779,130,707.52 668,851,105.47558,463,947.67 459,588,917.59 主营业务税金及附加 36 7,275,035.14 _____________ _____________ 7,386,240.31 5,880,529.94 ____________ 5,718,712.79 ____________ 主营业务利润 334,813,683.53 329,375,498.91 256,143,360.32 251,531,269.97 加：其他业务利润 3,762,382.03 3,685,349.15 2,796,377.82 3,405,112.44 减：营业费用 58,658,388.57 45,634,410.13 34,733,899.54 27,188,275.37 管理费用 150,810,977.04 164,634,257.04 102,302,769.60 118,319,706.05 财务费用 37 7,518,668.65 _____________ _____________ 8,716,524.98 2,357,893.49 ____________ 3,425,330.81 ____________ 营业利润 121,588,031.30 114,075,655.91 119,545,175.51 106,003,070.18 加：投资收益(减：损失) 38 (4,644,542.86) (8,860,898.72) (677,277.76)(5,217,028.96) 营业外收入 39 7,705,099.33 12,110,025.97 3,149,521.38 11,307,672.04 减：营业外支出 40 6,141,081.62 15,044,139.68 _____________ _____________ 6,128,112.16 ____________ 7,982,236.44 ____________ 利润总额 118,507,506.15 102,280,643.48 115,889,306.97 104,111,476.82 减：所得税 41 21,647,839.90 21,436,009.90 20,190,479.65 19,331,135.70 少数股东损益 955,667.09 (1,203,180.45) _____________ - _____________ ____________ - ____________ 净利润 95,903,999.16 82,047,814.03 95,698,827.32 84,780,341.12 加：年初未分配利润 34 60,699,762.90 _____________ 31,702,840.27 _____________ 64,378,254.93 ____________ 30,313,982.03 ____________ 可供分配的利润 156,603,762.06 113,750,654.30 160,077,082.25 115,094,323.15 减：提取法定盈余公积 34 12,021,559.77 10,723,620.70 9,569,882.73 8,478,034.11 提取法定公益金 34 9,637,429.77 _____________ _____________ 8,567,270.70 9,569,882.73 ____________ 8,478,034.11 ____________ 可供股东分配的利润 134,944,772.52 94,459,762.90 140,937,316.79 98,138,254.93 减：资产负债表日后决议分配 现金股利 33,760,000.00 _____________ 33,760,000.00 _____________ 33,760,000.00 ____________ 33,760,000.00 ____________ 未分配利润 101,184,772.52 60,699,762.90 107,177,316.79 64,378,254.93 _____________ _____________ ____________ ____________ 合并 公司 补充资料 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 出售、处置被投资单位所得收益 - - - - 自然灾害发生的损失 - - - - 会计政策变更增加(或减少)利润总额 - - - - 会计估计变更增加(或减少)利润总额 - - - - 债务重组损失 - - - - 其他 - ______ - ______ - ______ - ______ 附注为会计报表的组成部分 - 4 - 现金流量表 2004 年度 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,254,552,136.37 1,156,534,442.17 890,711,957.96 827,483,558.87 收到的税费返还 524,293.60 347,870.58 524,293.60 - 收到的其他与经营活动有关的现金 6,056,192.18 ____________ 9,504,325.77 ____________ 28,126,241.35 7,343,202.72 ___________ ___________ 现金流入小计 1,261,132,622.15 ____________ 1,166,386,638.52 ____________ 919,362,492.91 ___________ 834,826,761.59 ___________ 购买商品、接受劳务支付的现金 893,151,615.16 755,157,292.56 614,133,806.07 526,568,964.81 支付给职工以及为职工支付现金 147,801,544.66 158,065,495.74 108,034,747.06 105,635,594.41 支付的各项税费 97,275,036.57 104,113,115.00 77,273,156.92 81,339,464.75 支付的其他与经营活动有关的现金 42 82,582,786.46 ____________ 95,764,567.82 70,856,258.45 ____________ ___________ 73,833,185.49 ___________ 现金流出小计 1,220,810,982.85 ____________ 1,113,100,471.12 ____________ 870,279,968.50 ___________ 787,377,209.46 ___________ 经营活动产生的现金流量净额 40,321,639.30 ____________ 53,286,167.40 49,064,524.41 ____________ ___________ 47,449,552.13 ___________ 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 404,391.92 - 404,391.92 - 取得投资收益所收到的现金 - - 1,208,300.00 1,613,500.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产而收回的现金净额 87,120,106.14 ____________ 125,535,947.95 ____________ 33,430,207.91 ___________ 124,263,115.08 ___________ 现金流入小计 87,524,498.06 ____________ 125,535,947.95 ____________ 35,042,899.83 ___________ 125,876,615.08 ___________ 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 116,716,127.96 164,484,462.58 80,930,811.24 155,502,252.15 因合并范围的变更而减少 - 2,013,370.40 - - 权益性投资所支付的现金 - ____________ 1,136,000.00 ____________ 41,000,000.00 1,136,000.00 ___________ ___________ 现金流出小计 116,716,127.96 ____________ 167,633,832.98 ____________ 121,930,811.24 ___________ 156,638,252.15 ___________ 投资活动产生的现金流量净额 (29,191,629.90) (42,097,885.03)(86,887,911.41) (30,761,637.07)____________ ____________ ___________ ___________ 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 154,000,000.00 - 154,000,000.00 取得借款所收到的现金 403,487,000.00 ____________ 125,500,000.00 ____________ 309,387,000.00 ___________ 90,000,000.00 ___________ 现金流入小计 403,487,000.00 ____________ 279,500,000.00 ____________ 309,387,000.00 ___________ 244,000,000.00 ___________ 偿还债务所支付的现金 356,400,000.00 269,850,000.00 263,000,000.00 233,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所 支付的现金 44,609,307.23 52,190,696.72 38,768,711.84 47,971,370.32 其中：子公司支付少数股东的股利 591,348.31 691,500.00 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - ____________ 12,829,154.26 ____________ - 12,829,154.26 ___________ ___________ 现金流出小计 401,009,307.23 ____________ 334,869,850.98 ____________ 301,768,711.84 ___________ 293,800,524.58 ___________ 筹资活动产生的现金流量净额 2,477,692.77 ____________ (55,369,850.98) ____________ 7,618,288.16(49,800,524.58) ___________ ___________ 汇率变动对现金的影响 (57,698.70) ____________ ____________ (22,193.24) ___________ 456.99 (61,175.97) ___________ 现金及现金等价物净增加(减少)额 13,550,003.47 (44,203,761.85)(30,204,641.85) (33,173,785.49)____________ ____________ ___________ ___________ - 5 - 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 将净利润调节为经营活动的 现金流量 净利润 95,903,999.16 82,047,814.03 95,698,827.32 84,780,341.12 加：计提资产减值准备 37,053,468.95 51,854,450.23 30,053,115.16 42,359,475.19 固定资产折旧 46,096,425.55 50,293,000.24 33,288,821.55 34,880,827.06 无形资产摊销 3,234,138.76 1,635,440.36 455,202.36 486,338.36 长期待摊费用摊销 189,915.90 412,185.89 106,000.00 312,680.00 待摊费用减少 (减增加) (70,367.85) 435,395.58 (21,854.00) - 预提费用增加 (减减少) 2,866,476.71 (2,211,472.88) 3,591,809.55(2,000,000.00) 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产的损失 (减收益) 836,169.91 (3,300,653.34) 2,271,582.97(3,065,163.34) 财务费用 10,257,958.92 11,053,896.72 5,008,711.84 5,771,370.32 投资损失 (减收益) 142,542.86 1,738,837.59 (3,824,722.24)(1,905,032.17) 少数股东损失 (减收益) 955,667.09 (1,203,180.45) - - 存货的减少 (减增加) (122,380,878.54)(18,703,063.13)(110,279,249.66) (2,479,425.98) 经营性应收项目的减少 (减增加) (47,984,464.36)(102,871,808.40)(19,474,818.69) (66,582,424.22) 经营性应付项目的增加 (减减少) 13,220,586.24 ____________ (17,894,675.04) ____________ 12,191,098.25(45,109,434.21) ____________ ____________ 经营活动产生的现金流量净额 40,321,639.30 ____________ 53,286,167.40 ____________ 49,064,524.41 ____________ 47,449,552.13 ____________ 不涉及现金收支的投资和 筹资活动 处置长期股权投资取得 的固定资产 注 15(1) 3,595,567.02 - 3,595,567.02 - 应收债权抵偿应付债务 注 44(5)(b) 36,806,515.12 ____________ - ____________ 36,806,515.12 - ____________ ____________ 现金及现金等价物净增加 (减少)情况 货币资金的年末余额 156,232,523.73 142,682,520.26 76,383,878.07106,588,519.92 减：货币资金的年初余额 142,682,520.26 ____________ 186,886,282.11 ____________ 106,588,519.92139,762,305.41 ____________ ____________ 现金及现金等价物净增加 (减少)额 13,550,003.47 (44,203,761.85)(30,204,641.85) (33,173,785.49) ____________ ____________ ____________ ____________ 附注为会计报表的组成部分 - 6 - 会计报表附注 2004 年 12 月 31 日止年度 1. 概况 北人印刷机械股份有限公司为一家在中华人民共和国成立的股份有限公司(简称“公司”，下同)，系由 北人集团公司于一九九三年七月十三日独家发起设立，公司发行的 A 股及 H 股股票分别在中国上海及香 港上市。公司主要从事开发、设计、生产、销售印刷机械、锻压设备、包装机械及前述设备的零配件， 兼营与主营业务相关的技术咨询、技术服务。 公司经 2001 年 5 月 16 日及 2002 年 6 月 11 日股东大会决议批准，并经中国证券监督管理委员会证监发 行字[2002]133 号文核准同意，向社会公众股东增发不超过 2,200 万股的人民币普通股(A 股)，每股面 值人民币 1 元。发行价格确定为每股人民币 7 元。 2003 年 1 月 7 日，公司根据上述决议及批准文件，增发人民币普通股(A 股)2,200 万股，发行价格确定 为每股人民币 7 元。公司股本实际情况详见附注 30。 2. 主要会计政策和会计估计 会计制度及准则 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 记帐基础和计价原则 公司采用权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 会计年度 为公历年度，即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 记帐本位币 公司采用人民币为记帐本位币。 外币业务核算方法 发生外币业务时，外币金额按业务发生当月月初的市场汇价中间价(以下简称“市场汇价”)折算为人民 币入帐。外币帐户的年末外币金额按年末市场汇价折算为人民币金额。外币汇兑损益除与购建固定资产 有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计入资产成本；属于筹建期间 的，计入长期待摊费用外；其余计入当期的财务费用。 - 7 - 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 现金等价物 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 坏帐核算 (1) 坏帐确认标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期未履行偿还义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款 项。 (2) 坏帐损失的核算方法 采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位的实际财 务状况和现金流量的情况以及其他相关信息，对应收款项进行个别分析计提坏帐准备。 存货 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状 态所发生的支出。存货主要分为原材料、在产品和产成品等。 存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。 低值易耗品在领用时一次摊销。 存货跌价准备 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价 准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税金后的金额。 长期投资 (1) 长期股权投资核算方法 取得时按初始投资成本计价。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；企业 对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算； - 8 - 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 长期投资 (1) 长期股权投资核算方法 - 续 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润 的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投 资成本的收回，冲减投资的帐面价值； 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生 的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为 限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超 过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额为长期股权投资差额。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记长 期股权投资-股权投资差额，并按一定期限平均摊销，计入损益。合同规定了投资期限的，按投 资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销。初始投资成本低于应享有 被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10 号文发布之前产生的，贷记长期股权投 资-股权投资差额，并按一定期限平均摊销，计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊 销；合同没有规定投资期限的，按不低于 10 年的期限摊销。在财会[2003]10 号文发布之后产 生的，贷记资本公积-股权投资准备。 (2) 长期债权投资核算方法 长期债权投资按取得时实际支付的全部价款作为初始投资成本计价。 (3) 长期投资减值准备 期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于帐 面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。 固定资产及折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租、经营或非经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价 值较高的有形资产。 - 9 - 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 固定资产及折旧 - 续 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。各类 固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 3% 40 年 2.425% 机器设备 3% 8 - 14 年 12.125%-6.929% 电子设备、器具及家具 3% 8年 12.125% 运输设备 3% 8年 12.125% 固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于帐面价值 时，则按其差额计提固定资产减值准备。 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来 现金流量的现值两者中的较高者。 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定。 实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的专门借款的借 款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折 旧。 在建工程减值准备 对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已 经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值 的在建工程，按可收回金额低于帐面价值的差额，计提减值准备。 无形资产 无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按投资各方确认的价值确定； 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，其实际成本按依法取得时发生 的注册费、聘请律师费等费用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用均直接计入当期损益；购入 的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。 - 10 - 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 无形资产 - 续 公司执行《企业会计制度》前购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核算，并按 下述的摊销方式平均摊销计入损益。执行《企业会计制度》后购入或以支付 土地出让金方式取得的土地使用权在尚未建造自用项目前，作为无形资产核算，并按下述的期限分期摊 销。当利用土地建造自用项目时，将土地使用权的帐面价值全部转入在建工程成本。 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规 定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。如合同 没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为 10 年。 无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于帐面价值 时，则按其差额提取无形资产减值准备。 长期待摊费用 筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于企业开始生产经营当月起一次计入当期损益。 其他长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：(一)该义务是企业承担的现时 义务；(二)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(三)该义务的金额能够可靠地计量。 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差 额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金 额的确定原则予以资本化，计入该项资本的成本。其他借款费用，均于发生当期确认为财务费用。 收入确认 销售商品收入 在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实 现。 - 11 - 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 收入确认 - 续 利息收入 按让渡现金使用权的时间和适用利率计算，并在相关经济利息能够流入企业时予以确认。 非货币性交易 非货币性交易是以非货币性资产进行的不涉及或只涉及少量货币性资产(即补价)的交易。 对于不涉及补价的非货币性交易，以换出资产的帐面价值，加上应支付的相关税费，作为换入资产的入 帐价值；对于支付补价的非货币性交易，以换出资产的帐面价值，加上补价和应支付的相关税费，作为 换入资产的入帐价值；对于收到补价的非货币性交易，以换出资产的帐面价值，减去补价，再加上应确 认的收益和应支付的相关税费，作为换入资产的入帐价值，同时，将补价减去补价乘以换出资产帐面价 值与公允价值之比的差额确认为当期收益。对于同时换入多项资产的非货币性交易，按换入各项资产的 公允价值与换入资产公允价值总额的比例，对换出资产的帐面价值总额与应支付的相关税费进行分配， 以确定各项换入资产的入帐价值。 租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 所得税 所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所 得额作出相应调整后得出。 3． 并会计报表的编制方法 (1) 合并范围确定原则 合并会计报表合并了每年 12 月 31 日止公司及附注 5 中所列示的纳入合并范围的子公司的年度 会计报表。子公司是指公司通过直接或间接拥有其 50%以上权益性资本的被投资企业；或是公 司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。 当子公司资产总额、销售收入及当期净利润额按照财政部会计司《关于合并会计报表合并范围 请示的复函》[财会二字(1996)2 号] 列示的资产标准、销售收入标准和利润标准计算公式计 算得出的比率均在 10%以下时，根据重要性原则，该子公司不纳入合并范围。对未纳入合并范 围的子公司在合并会计报表中采用权益法核算。 - 12 - 3. 合并会计报表的编制方法 - 续 (2) 合并所采用的会计方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 子公司在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地分别包括在合并利润表及合并现 金流量表中。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大帐目及交易已于合并时冲销。 外币会计报表的折算方法 合并过程中，外币会计报表采用下列办法换算成人民币会计报表： 所有资产、负债类项目按 2004 年 12 月 31 日的市场汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益按 发生时的市场汇率折算；利润及利润分配表中反映发生额的项目按合并会计报表的会计期间的平均汇率 折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润为按折算后的利润分配表中 的其他各项目的数额计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 “外币报表折算差额”在资产负债表中单独列示。 现金流量表所有项目均按平均汇率折算为人民币。汇率变动对现金的影响，作为调节项目，在现金流量 表中以“汇率变动对现金的影响”单独列示。 年初数和上年实际数按照上年报表折算后的数额列示。 4． 税项 增值税 按销售收入的 17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。 所得税 根据财政部、国家税务总局 1997 年 3 月 10 日财税字[1997]38 号文件规定，公司企业所得税按应纳税 所得额的 15%计缴。 各子公司所得税率为法定税率。 其他税项 营业税按应税收入的 5%缴纳。 城建税按已交增值税和营业税的 5-7%缴纳。 - 13 - 5. 本年度合并会计报表范围、主要控股子公司及联营公司情况 于 2004 年 12 月 31 日，公司拥有子公司的基本情况如下： 公司 经济性质 本年度 子公司名称 注册地点 注册资本 持有比例 主营业务 或类型 是否合并 % 北京北人富士印刷 北京市朝阳区 美元 5,100,000.00 元 70.00 生产印刷机， 中外合资企业 是 机械有限公司 销售自产产品 北京北人京延印刷 北京市延庆县 人民币 21,050,000.00 元 99.76 生产印刷机械及 股份制联营公司 是 机械厂 (注 1) 其零部件，以及相应 技术咨询和服务 北京北人太和印机 北京市大兴区 人民币 4,000,000.00 元 62.50 铸件、机械配件制造 集体所有制 否 铸造厂 (注 2) 河北北人给纸机有限 河北省石家庄 人民币 5,000,000.00 元 50.68 加工、销售给纸机 有限责任公司 是 责任公司 及配件 海门北人富士印刷机械 江苏省海门市 人民币 40,000,000.00 元 77.74 生产印刷机械及 有限责任公司 是 有限公司 (注 3) 其相关零配件 辰光有限公司 香港 港币 3.00 元 100.00 为公司行使香港办事处职 有限责任公司 是 能及保管公司财产 北京北人羽新胶印 北京市东城区 人民币 22,430,000.00 元 68.66 书刊印刷,装订， 有限责任公司 是 有限责任公司 排版，制版 陕西北人印刷机械 陕西省渭南市 人民币 115,000,000.00 元 86.24 印刷机械、复合机械、 有限责任公司 (注 4) 包装、机械、工程机械、有限责任公司 是 机电设备及配件 的制造、销售、维修 浙江北人印刷机械 浙江省杭州市 人民币 1,500,000.00 元 55.00 印刷机及零配件销售、 有限责任公司 是 营销有限公司 安装、调试以及相应 技术咨询和服务 湖北北人印刷机械 湖北省武汉市 人民币 1,500,000.00 元 51.00 印刷机及零配件销售、 有限责任公司 否 营销有限公司 (注 5) 安装、调试以及相应技 术咨询和服务 西安北人北富印刷机械 陕西省西安市 人民币 1,500,000.00 元 84.70 印刷机及零配件销售、安装、有限责任公司 否 营销有限公司 (注 5) 调试及相应技术咨询和服务 注： (1) 公司于 2004 年 2 月 16 日向北京北人京延印刷机械厂(以下简称“京延”)增资人民币 17,000,000.00 元。本次增资后，京延注册资本增加至人民币 21,050,000.00 元，其中公司出 资人民币 21,000,000.00 元，持股比例由原来的 98.75%增至 99.76%。由于公司的投资成本高 于增资日公司应享有的京延所有者权益份额人民币 27,976.94 元，公司将其确认为股权投资差 额，由于金额较小于当年全额摊销。 (2) 公司于 2003 年开始对北京北人太和印机铸造厂进行清算。根据《合并会计报表暂行规定》， 公司本年未将其纳入合并报表合并范围。公司对其的投资按权益法核算。截至 2004 年 12 月 31 日止，北京北人太和印机铸造厂的清算工作尚未结束。 - 14 - 5. 本年度合并会计报表范围、主要控股子公司及联营公司情况 - 续 注： - 续 (3) 公司与北京北人富士印刷机械有限公司(简称“北人富士”)本年分别对海门北人富士印刷机械 有限公司(简称“海门北富”)增资人民币 9,000,000.00 元和人民币 2,000,000.00 元。本次增 资后，海门北人的注册资本增加至人民币 40,000,000.00 元，其中公司出资人民币 23,848,000.00 元，持股比例由原来的 51.2%增至 59.62%，北人富士出资人民币 10,352,000.00 元，持股比例由原来的 28.8%减至 25.88%，自然人股东出资人民币 5,800,000.00 元，持股比例由原来的 20％减至 14.5%。由于公司的投资成本高于增资日公司 应享有的海门北富所有者权益份额人民币 620,696.25 元，公司将其确认为股权投资差额，由 于金额较小于当年全额摊销。 (4) 公司于 2004 年 4 月 8 日向陕西北人印刷机械有限责任公司(以下简称“陕印机”)增资人民币 15,000,000.00 元。本次增资后，陕印机注册资本增加至人民币 115,000,000.00 元，其中， 公司出资人民币 99,180,000.00 元，持股比例由原来的 84.18%增至 86.24%。由于公司的投资 成本低于股权投资日公司应享有的陕印机所有者权益份额人民币 28,170.35 元，公司将其记入 “资本公积-股权投资准备”。 (5) 根据财政部会计司《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字(1996)2 号] 的要 求，由于湖北北人印刷机械营销有限公司(简称“湖北北人”)和西安北人北富印刷机械营销有 限公司(简称“西安北人北富”)两家子公司合计资产总额、合计销售收入及当年合计净利润额 按该文件所列资产标准、销售收入标准和利润标准计算公式计算得出的比率均在 10%以下，故 未将其纳入合并报表合并范围。湖北北人在 2004 年度为盈利，而西安北人北富在 2004 年度为 亏损，但西安北人富士的经营期限将于 2005 年到期，公司准备对其进行清算注销。公司对上 述两家子公司的股权投资在合并报表中采用权益法核算。 除注(2)及注(5)所述情况外，上述子公司均已纳入合并报表合并范围。本年合并会计报表的合并范围与 上年同期一致。 于 2004 年 12 月 31 日，公司拥有的联营公司的基本情况如下： 公司 经济性质 联营公司名称 注册地点 注册资本 持有比例 主营业务 或类型 人民币元 % 北京北人恒通印刷机械 北京市 2,000,000.00 45 印刷机及零配件销售、 有限责任公司 营销有限公司 安装、调试以及相应 技术咨询和服务 辽宁北人印刷机械营销 辽宁省 700,000.00 49 印刷机及零配件销售、 有限责任公司 有限责任公司 沈阳市 安装、调试以及相应 技术咨询和服务 北京莫尼自控系统 北京市 7,500,000.00 49 印刷机水墨控制系统 中外合资企业 有限公司 的开发、设计、制造、 销售、印刷器材、印刷 耗材等，并进行自产 产品的安装、调试、维修、 技术咨询及培训 北京北瀛铸造有限 北京市 5,680,000.00 20 加工销售，标准及非标准 有限责任公司 责任公司 零部件，铸件制造、 模型加工，技术开发、 转让、咨询、服务 - 15 - 6. 货币资金 年末数 年初数 外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 62,708.92 96,419.95 外币 - 日元 157,011.00 0.079701 12,513.94 116,655.97 0.077263 9,013.19 - 港币 - 1.063700 - 3,349.10 1.065700 3,569.14 - 欧元 9,419.69 11.26270 106,091.14 1,740.00 10.33830 17,988.64 - 美元 32,558.19 8.276500 269,467.86 8,310.00 8.276700 68,779.38 - 韩元 6,188.05 0.006881 42.58 ______________ 68,947.83 0.006881 474.43 _____________ 450,824.44 ______________ 196,244.73 _____________ 银行存款 人民币 154,447,452.99 133,464,518.57 外币 - 日元 380,657.96 0.079701 30,338.82 288,709.86 0.077263 22,306.59 - 港币 1,078,989.59 1.063700 1,147,721.23 6,560,699.71 1.065700 6,991,737.68 - 美元 18,871.05 8.276500 156,186.25 ______________ 242,574.06 8.276700 2,007,712.69 _____________ 155,781,699.29 ______________ 142,486,275.53 _____________ 合计 156,232,523.73 ______________ 142,682,520.26 _____________ 6. 应收票据 年末数 年初数 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 11,593,900.00 ____________ 5,564,262.00 ___________ 年末公司的应收票据均未做抵押。 应收票据余额中无持公司 5%以上股份股东欠款。 7. 应收帐款 应收帐款帐龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 280,627,874.86 80.76 1,169,947.46 279,457,927.40 207,727,681.69 76.67 - 207,727,681.69 1 至 2 年 39,993,772.80 11.51 11,108,228.58 28,885,544.22 33,087,893.70 12.21 6,138,928.72 26,948,964.98 2 至 3 年 13,489,415.34 3.88 4,909,067.47 8,580,347.87 21,471,457.66 7.92 10,830,285.79 10,641,171.87 3 年以上 13,359,833.23 _________ 3.85 ____ 12,973,486.86 ________ 386,346.37 _________ 8,652,663.35 _________ 3.20 7,683,454.78 ____ 969,208.57 ________ _________ 合计 347,470,896.23 100.00 30,160,730.37 317,310,165.86 270,939,696.40 100.00 24,652,669.29 246,287,027.11 _________ ____ ________ _________ _________ ____ ________ _________ 欠款金额前 5 名情况如下： 占应收帐款 前五名欠款总额 总额比例 人民币元 % 56,181,020.00 ____________ 16.17 _____ - 16 - 8. 应收帐款 - 续 应收帐款余额中持公司 5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 3,518,220.00 ___________ 1,645,425.00 ___________ 9. 其他应收款 其他应收款帐龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 16,829,457.57 48.26 739,501.48 16,089,956.09 50,960,342.82 69.22 - 50,960,342.82 1至2年 4,541,960.94 13.03 249,970.41 4,291,990.53 6,102,901.96 8.29 3,414,363.39 2,688,538.57 2至3年 736,572.50 2.11 658,340.98 78,231.52 79,103.89 0.11 36,269.54 42,834.35 3 年以上 12,760,719.89 ________ 36.60 ____ 7,752,471.80 ________ 5,008,248.09 ________ 16,476,250.26 ________ 22.38 ____ 7,245,336.92 ________ 9,230,913.34 ________ 合计 34,868,710.90 100.00 9,400,284.67 25,468,426.23 73,618,598.93 100.00 10,695,969.85 62,922,629.08 ________ ____ ________ ________ ________ ____ ________ ________ 欠款金额前五名情况如下： 占其他应收帐款 前五名欠款总额 总额比例 人民币元 % 20,524,651.86 ____________ 58.86 _____ 其他应收款余额中持公司 5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 326,642.68 _________ 28,407,092.58 ____________ 10. 坏帐准备 本年 本年 本年 年初数 计提额 转销数 转回数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏帐准备 应收帐款 24,652,669.29 9,411,042.90 (3,902,981.82) - 30,160,730.37 其他应收款 10,695,969.85 ____________ 2,694,662.59 ____________ (1,429,941.09) ___________ (2,560,406.68) ____________ 9,400,284.67 ____________ 合计 35,348,639.14 ____________ 12,105,705.49 ____________ (5,332,922.91) ___________ (2,560,406.68) ____________ 39,561,015.04 ____________ - 17 - 11. 预付帐款 预付帐款帐龄分析如下： 年末数 年初数 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 13,731,228.27 92.83 16,726,637.62 93.69 1至2年 815,851.20 5.52 991,768.05 5.56 2至3年 206,881.01 1.40 - - 3 年以上 37,260.95 ____________ 0.25 ______ 134,930.31 ____________ 0.75 ______ 合计 14,791,221.43 ____________ 100.00 ______ 17,853,335.98 ____________ 100.00 ______ 帐期超过 1 年的预付帐款主要是公司支付给当地电力公司的押金。 预付帐款余额中持公司 5%以上股份的股东欠款情况如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 1,368,119.19 __________ 600,000.00 _________ 12. 存货及跌价准备 年末数 年初数 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 92,094,372.71 1,260,148.79 90,834,223.92 83,491,023.30 1,527,821.48 81,963,201.82 在产品 251,888,440.18 5,940,666.28 245,947,773.90 196,970,929.81 6,850,145.43 190,120,784.38 产成品 292,687,792.80 35,295,504.41 257,392,288.39 231,172,322.62 29,149,692.93 202,022,629.69 自制半成品 28,966,590.44 - 28,966,590.44 45,376,874.97 - 45,376,874.97 低值易耗品 659,987.10 __________ - _________ 659,987.10 __________ 922,212.99 __________ - _________ 922,212.99 __________ 合计 666,297,183.23 42,496,319.48 623,800,863.75 557,933,363.69 37,527,659.84 520,405,703.85 __________ _________ __________ __________ _________ __________ 存货跌价准备变动如下： 本年 本年 年初数 计提额 转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 存货跌价准备 原材料 1,527,821.48 245,264.13 (512,936.82) 1,260,148.79 在产品 6,850,145.43 3,386,836.20 (4,296,315.35) 5,940,666.28 产成品 29,149,692.93 ____________ 15,353,618.31 ____________ (9,207,806.83) ____________ 35,295,504.41 ____________ 合计 37,527,659.84 ____________ 18,985,718.64 ____________ (14,017,059.00) ____________ 42,496,319.48 ____________ - 18 - 13. 长期股权投资 年末数 年初数 人民币元 人民币元 对未纳入合并报表的子公司投资 3,612,673.90 4,481,538.49 对联营企业投资 8,142,205.03 11,864,524.22 其他股权投资 100,000.00 ____________ 2,379,380.92 ____________ 合计 11,854,878.93 18,725,443.63 减：长期股权投资减值准备 (1,868,506.36) ____________ (4,501,442.05) ____________ 长期股权投资净值 9,986,372.57 ____________ 14,224,001.58 ____________ 长期股权投资减值准备变动如下： 人民币元 年初数 4,501,442.05 本年增加 - 本年转销 (2,632,935.69) ___________ 年末数 1,868,506.36 ___________ - 19 - 13. 长期股权投资 - 续 (1) 对未纳入合并报表的子公司和联营企业投资的详细情况如下： 本年度 初始 追加/减少 占公司注册 被投资单位 被投资公司名称 投资额 投资额 资本的比例 权益增减额 累计增减额 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 未纳入合并范围的子公司 北京北人太和印机铸造厂 (注) 2,500,000.00 - 62.50 - (731,493.6 西安北人北富印刷机械营销有限公司 1,500,000.00 - 85.00 (584,210.86) (491,775.4 湖北北人印刷机械营销有限公司 765,000.00 __________ - _____ 51.00 68,901.07 _________ 70,943.0 _________ 4,765,000.00 __________ - _____ (515,309.79) _________ (1,152,326.1 _________ 联营公司 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 900,000.00 - 45.00 484.67 15,522.8 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 343,000.00 - 49.00 160,104.60 169,538.1 北京北瀛铸造有限责任公司 1,136,000.00 - 20.00 1,151,450.87 1,017,003.9 北京莫尼自控系统有限公司 3,675,000.00 __________ - _____ 49.00 909,175.11 _________ 886,140.0 _________ 6,054,000.00 __________ - _____ 2,221,215.25 _________ 2,088,205.0 _________ 10,819,000.00 __________ - _____ 1,705,905.46 _________ 935,878.9 _________ 注： 公司在 2003 年开始对北京北人太和铸造厂进行清算。由于预计投资金额难以收回，故全额计提了长期 13. 长期股权投资 - 续 (2) 其他股权投资的详细情况如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 天津津秦制版厂 注1 - 2,279,380.92 印深联营公司 注2 50,000.00 50,000.00 西安印刷工业联合开发 注2 50,000.00 _________ 50,000.00 ___________ 合计 100,000.00 2,379,380.92 减：其他股权投资减值准备 (100,000.00) _________ (2,379,380.92) ___________ - _________ - ___________ 注 1： 子公司陕印机以前年度对天津津秦制版厂的投资，公司本年处置了该项投资。 注 2： 公司对印深联营公司和西安印刷工业联合开发公司的投资，共计人民币 100,000.00 元。因公司对上述投资无任何控制及重大影响，预计投资金额难以收回，故对其全额计 提长期投资减值准备。 (3) 长期股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 年初数 本年增加 本年摊销 摊余金额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 北京北人京延印刷机械厂 27,976.94 - 27,976.94 (27,976.94) - 海门北人富士印刷机械 有限公司 620,696.25 ________ - _____ 620,696.25 ________ (620,696.25) ________ - _____ 648,673.19 - 648,673.19 (648,673.19) - ________ _____ ________ ________ _____ 注：详情请见附注 5 (1)及(3)。 14. 长期债权投资 年末数 年初数 人民币元 人民币元 长期债权投资 32,727,000.00 32,727,000.00 减：长期债权投资减值准备 (17,835,200.00) ____________ (13,333,200.00) ____________ 长期债权投资净值 14,891,800.00 ____________ 19,393,800.00 ____________ - 21 - 14. 长期债权投资 - 续 长期债权投资减值准备如下： 人民币元 年初数 13,333,200.00 本年增加 4,502,000.00 ____________ 年末数 17,835,200.00 ____________ 长期债权投资原为公司 1995 年向东南亚集团投资发展有限公司 (东南亚投资公司)支付的用于购买位于 澳门的四个铺面的订金。金额为港币 30,000,000.00 元 (折合人民币 32,727,000.00 元)。根据合同规 定，东南亚投资公司有权根据合同履行情况要求公司放弃购买该物业，但东南亚投资公司需要按照合同 的条款及日期分期向公司偿还上述订金及相应的利息。 2002 年 2 月 1 日，公司与东南亚投资公司就上述债权签订了《承诺买卖合约执行协议》，公司同意接 受东南亚投资公司将其持有的澳门东南亚广场之东南亚商业中心的 18 层全层的产权抵偿原相关房产， 东南亚投资公司需在协议签订后 1 个月内协助公司办理立契手续，6 个月内办完，立契费用由公司支 付。截至 2004 年 12 月 31 日止，公司尚未完成有关房屋产权的立契手续。 自 2001 年年末起，公司根据《企业会计制度》的规定以及专业评估机构出具的资产评估报告，对该债 权按可收回金额低于帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。截止 2004 年年末，公司共计提长期投 资减值准备人民币 17,835,200.00 元。 - 22 - 15. 固定资产、累计折旧及减值准备 电子设备、 房屋建筑物 机器设备 器具及家具 运输设备 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原价 年初数 554,269,097.33 535,606,935.65 56,848,927.74 25,397,774.34 1,172,122,735.06 本年购置 5,013,790.72 2,258,368.04 2,435,503.64 1,315,858.08 11,023,520.48 本年在建工程转入 100,307,856.56 25,294,733.61 4,842,634.89 160,000.00 130,605,225.06 其他转入(注 1) - 3,395,849.00 52,764.02 146,954.00 3,595,567.02 本年减少 (41,754,860.19) __________ (19,906,132.93) __________ (1,425,951.43) _________ (5,852,011.57) _________ (68,938,956.12) ___________ 年末数 617,835,884.42 __________ 546,649,753.37 __________ 62,753,878.86 _________ 21,168,574.85 _________ 1,248,408,091.50 ___________ 累计折旧 年初数 91,199,716.72 293,380,818.27 38,057,874.64 15,344,682.41 437,983,092.04 本年计提 10,326,757.78 27,574,132.32 5,976,402.70 2,219,132.75 46,096,425.55 本年减少 (2,898,921.68) __________ (15,964,167.99) __________ (979,616.74) _________ (4,989,192.29) _________ (24,831,898.70) ___________ 年末数 98,627,552.82 __________ 304,990,782.60 __________ 43,054,660.60 _________ 12,574,622.87 _________ 459,247,618.89 ___________ 减值准备 年初数 6,500,000.00 24,991,953.58 - - 31,491,953.58 本年计提 - 1,460,044.80 - - 1,460,044.80 本年转销数 - __________ (634,298.79) __________ - _________ - _________ (634,298.79) ___________ 年末数 6,500,000.00 __________ 25,817,699.59 __________ - _________ - _________ 32,317,699.59 ___________ 净额 年初数 456,569,380.61 217,234,163.80 18,791,053.10 10,053,091.93 702,647,689.44 __________ __________ _________ _________ ___________ 年末数 512,708,331.60 215,841,271.18 19,699,218.26 8,593,951.98 756,842,773.02 __________ __________ _________ _________ ___________ 其中 年末已抵押之资产净额(注 2) 4,952,130.66 16,611,722.97 - - 21,563,853.63 __________ __________ _________ _________ ___________ 年末经营租赁租出资产净额 (注 3) 52,391,779.87 11,505,756.18 200,108.63 - 64,097,644.68 __________ __________ _________ _________ ___________ 注 1： 其他转入包括本年公司转让持有联营公司宁夏北人新华印刷股份有限公司的全部股权所取得的 固定资产人民币 3,395,849.00 元(详见附注 38 注)，以及公司本年清算联营公司广州北人恒通 印刷机械有限公司收回的固定资产人民币 199,718.02 元。 注 2： 年末抵押资产净额分别为子公司陕印机向中国工商银行渭南分行借入短期借款人民币 23,600,000.00 元(详见附注 19 注 2)；子公司海门北富向中国工商银行海门支行借入短期借款 人民币 3,500,000.00 元，向海门城市信用社借入短期借款人民币 1,000,000.00 元(详见附注 19 注 2)的抵押资产年末净额。 注 3： 本年公司分别出租给北京北瀛铸造有限公司及北京莫尼自控系统有限公司原值人民币 75,408,400.23 元及原值人民币 1,229,794.51 元的固定资产，截至 2004 年 12 月 31 日止，上 述固定资产净值分别为人民币 63,440,495.03 元和人民币 657,149.65 元(详见附注 44 (5)(d) 注 3、注 4)。 - 23 - 16. 在建工程 本年完工转入 年初数 本年增加 固定资产 人民币元 人民币元 人民币元 在建工程 74,022,870.31 105,548,707.38 (130,605,225.06 减：减值准备 (1,165,827.82) _____________ - _____________ - _____________ 在建工程净额 72,857,042.49 _____________ 105,548,707.38 _____________ (130,605,225.06 _____________ 年末已抵押之资产净额(注 3) 本年 本年完工 本年其他 工程名称 预算金额 年初余额 增加数 转入固定资产 报废减少 减值准备 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (注 2) 设备更新 47,186,455.47 34,751,607.39 16,842,466.95 (24,163,799.03) (26,580.30) (1,165,827.82) 新厂区开发 20,332,208.55 - 23,278,640.95 (12,770,966.14) - - 车间改造 117,730,556.25 ___________ 39,271,262.92 __________ 65,427,599.48 ___________ (93,670,459.89) ___________ - ________ - __________ 185,249,220.27 ___________ 74,022,870.31 __________ 105,548,707.38 ___________ (130,605,225.06) ___________ (26,580.30) ________ (1,165,827.82) __________ 注： (1) 本年无资本化利息。 (2) 公司对长期停建并且预计在未来不会重新开工的树脂沙等在建工程全额计提减值准备。 (3) 年末抵押资产净额为公司之子公司陕印机向中国工商银行渭南分行借入短期借款人民币 23,600,0 行渭南支行借入长期借款人民币 8,000,000.00 元(详见附注 27 注 2)的抵押物净额。 16. 在建工程 - 续 年末及年初数 人民币元 在建工程减值准备 1,165,827.82 ___________ 17. 无形资产 工业产权 土地使用权 及专有技术 其他 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (注 1) (注 2) 原值 年初数 74,726,669.30 11,085,296.13 330,268.00 86,142,233.43 本年新增 - - 230,000.00 230,000.00 本年减少(注 3) (47,975,112.00) ____________ - ____________ - _________ (47,975,112.00) ____________ 年末数 26,751,557.30 ____________ 11,085,296.13 ____________ 560,268.00 _________ 38,397,121.43 ____________ 累计摊销 年初数 3,866,897.47 7,091,103.71 - 10,958,001.18 本年计提 2,134,201.56 1,069,273.20 30,664.00 3,234,138.76 本年减少(注 3) (3,518,174.88) ____________ - ____________ - _________ (3,518,174.88) ____________ 年末数 2,482,924.15 ____________ 8,160,376.91 ____________ 30,664.00 _________ 10,673,965.06 ____________ 减值准备 年末及年初数 - ____________ - ____________ - _________ - ____________ 净值 年初数 70,859,771.83 ____________ 3,994,192.42 ____________ 330,268.00 _________ 75,184,232.25 ____________ 年末数 24,268,633.15 2,924,919.22 529,604.00 27,723,156.37 ____________ ____________ _________ ____________ 剩余摊销年限 41-48 年 ____________ 4-13 年 ____________ 5年 _________ 注 1： 除子公司陕印机的土地使用权是改制时由政府划拨投入的以外，公司的土地使用权均是以支付 土地出让金方式从当地土地管理部门取得的。 注 2： 公司的工业产权及专有技术为投资者投入或购入。 注 3： 本年子公司陕印机服从当地市政府的整体规划，与当地市政府签订了搬迁协议，并将相应的土 地使用权出售给当地土地局。 - 25 - 18. 长期待摊费用 剩余摊 种类 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 销期限 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 土地开发费 12,366,291.10 - (106,000.00) 12,260,291.10 38 年 其他 121,190.90 ____________ - _____ (83,915.90) __________ 37,275.00 ____________ 1年 12,487,482.00 ____________ - _____ (189,915.90) __________ 12,297,566.10 ____________ 土地开发费是公司改制成立股份公司时，由北人集团公司按评估价投入的。 19. 短期借款 借款类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 担保银行借款 (注 1) 34,000,000.00 33,500,000.00 抵押银行借款 (注 2) 28,100,000.00 29,500,000.00 信用银行借款 130,387,000.00 _____________ 61,000,000.00 _____________ 192,487,000.00 _____________ 124,000,000.00 _____________ 注 1： 2004 年末担保银行借款均由北人集团公司提供担保， 年利率为 4.425%至 4.8675%，请详见附 注 44(5)(c)。 注 2： 2004 年末抵押银行借款分别包括了公司的子公司陕印机及海门北富的银行借款。 陕印机向中国工商银行渭南分行借入的年利率为 5.84%的一年期短期借款人民币 23,600,000.00 元，以净值为人民币 9,000,000.00 元的土地使用权及净值为人民币 14,382,968.25 元的机器设 备作为抵押。 海门北人富士印刷机械有限公司向海门城市信用社借入的年利率为 5.418%的一年期短期借款人 民币 1,000,000.00 元，以净值为人民币 2,228,754.72 元的机器设备作为抵押，及向中国工商 银行海门支行借入的年利率为 6.372%的一年期短期借款人民币 3,500,000.00 元，以净值为人 民币 4,952,130.66 元的土地使用权作为抵押。 20. 应付票据 借款类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 1 年内到期的银行承兑汇票 24,396,180.84 ____________ 7,000,000.00 ___________ - 26 - 20. 应付票据 - 续 应付票据余额中欠持公司 5%以上股份股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 673,236.00 _________ - ______ 21. 应付帐款 应付帐款余额中欠持公司 5%以上股份股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 803,040.00 _________ 1,981,875.28 ___________ 22. 预收帐款 预收帐款余额中无欠持公司 5%以上股份股东的款项。 23. 应交税金 年末数 年初数 人民币元 人民币元 所得税 6,734,290.34 7,204,795.79 增值税 26,445,020.11 18,109,273.57 营业税 215,120.46 183,264.37 城建税 1,389,539.20 820,909.55 其他 1,047,600.77 ____________ 1,046,106.67 ____________ 35,831,570.88 ____________ 27,364,349.95 ____________ 24. 其他应交款 性质 计缴标准 年末数 年初数 人民币元 人民币元 教育费附加 缴纳增值税款和营业税款的 3% 559,695.81 361,391.31 其他 190,760.68 __________ 298,656.25 ___________ 750,456.49 __________ 660,047.56 ___________ - 27 - 25. 其他应付款 其他应付款余额中欠持公司 5%以上股份股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 20,460,112.16 ____________ 57,266,627.28 ____________ 截至 2004 年 12 月 31 日止，公司尚欠北人集团公司收购北人集团公司第四印刷机械厂价款共计人民币 20,460,112.16 元。 26. 预计负债 年末数 年初数 人民币元 人民币元 预计负债 22,183,713.00 ____________ 22,183,713.00 ____________ 该预计负债系公司 2002 年收购陕西北人印刷机械有限责任公司时产生，本年度尚未支付。 27. 长期借款 借款单位 年末数 年初数 借款期限 年利率 借款条件 人民币元 人民币元 % 中国工商银行渭南分行 - 24,000,000.00 2002 年 1 月 22 日至 免息 信用借款 注1 2004 年 11 月 3 日 中国工商银行渭南分行 - 2,400,000.00 1998 年 9 月 11 日至 8.01 担保借款 2004 年 9 月 10 日 中国建设银行渭南分行 8,000,000.00 13,000,000.00 2002 年 9 月 26 至 6.04 抵押借款 注2 2005 年 9 月 26 日 中国农业银行渭南分行 2004 年 8 月 17 日至 5.58 抵押借款 注2 营业部 10,000,000.00 _________ - ________ 2007 年 8 月 18,000,000.00 _________ 39,400,000.00 ________ 减:一年内到期长期负债 (11,000,000.00)(31,400,000.00) _________ ________ 一年后偿还的款项 7,000,000.00 8,000,000.00 _________ ________ 一年内到期借款类 别如下 抵押借款 11,000,000.00 5,000,000.00 担保借款 - 2,400,000.00 信用借款 - 24,000,000.00 _________ ________ - 28 - 27. 长期借款 - 续 注：1. 陕印机整体划转给公司时，根据工银陕办发[2001]年 440 号文件，按照国发[97]10 号文件有 关规定，公司从中国工商银行渭南分行取得人民币 32,000,000.00 元划转兼并贷款，并在协 议期限内继续享受免息政策。公司已于本年度将此贷款全部偿还。 2. 年末余额中中国建设银行渭南分行长期借款人民币 8,000,000.00 元系以净值人民币 9,000,000.00 元的土地使用权作为抵押；中国农业银行渭南分行长期借款人民币 10,000,000.00 元系由渭南市信达房地产开发有限责任公司以其资产做为抵押借款。 28. 长期应付款 年末数 年初数 人民币元 人民币元 长期应付款 29,550,000.00 29,550,000.00 减：一年内到期长期负债 29,550,000.00 ____________ 6,150,000.00 ____________ 一年后偿还的款项 - ____________ 23,400,000.00 ____________ 公司之子公司北京北人羽新胶印有限责任公司(简称“北人羽新”)在设立时，其少数股东-北京胶印厂 于 2001 年 12 月将其部分净资产作为长期投资投入北人羽新，其中包括长期借款人民币 18,450,000.00 元，短期借款人民币 11,100,000.00 元。2002 年，北人羽新与北京胶印厂达成协议，由北京胶印厂承 担对银行偿还本息的义务，北人羽新需要在以后年度归还给北京胶印厂上述款项。 29. 递延税款贷项 年末及年初数 人民币元 递延税款贷项 242,941.38 _________ 根据财政部有关规定，公司将 1997 年以前以非现金资产对外投资，投出资产公允价值大于其帐面价值 的差额于未来应交的所得税转入递延税款贷项。 - 29 - 30. 股本 于 2003 年及 2004 年，公司股本变动情况如下： 尚未流通股份(股) 已流通股份(股) 发起人股份 - 国有人股 境内上市人民币通股 境外上市外资股 人民币元 人民币元 人民币元 2003 年 1 月 1 日 250,000,000.00 50,000,000.00 100,000,000.00 上年增加数(注) - _____________ 22,000,000.00 ____________ - _____________ 2003 年 12 月 31 日 250,000,000.00 _____________ 72,000,000.00 ____________ 100,000,000.00 _____________ 本年增加数 - _____________ - ____________ - _____________ 2004 年 12 月 31 日 250,000,000.00 _____________ 72,000,000.00 ____________ 100,000,000.00 _____________ 上述股份每股面值为人民币 1 元。 注： 公司于 2001 年 5 月 16 日及 2002 年 6 月 11 日经股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字 不超过 2,200 万股的人民币普通股(A 股)，每股面值人民币 1 元。发行价格确定为每股人民币 7 元。 2003 年 1 月 7 日，公司根据上述决议及批准文件，增发人民币普通股(A 股)2,200 万股，发行价格确定为 日到帐，已由德勤华永会计师事务所有限公司验证并出具德师(京)验报字(03)第 001 号验资报告。 31. 资本公积 于 2003 年及 2004 年，公司资本公积变动情况如下： 股权 其他 股本溢价 投资准备 资本公积 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 2003 年 1 月 1 日 398,134,633.19 1,394,960.10 1,226,287.00 400,755,880.29 上年增加数 119,170,845.74 _____________ 111,533.67 ___________ 179,359.57 ___________ 119,461,738.98 _____________ 2003 年 12 月 31 日 517,305,478.93 1,506,493.77 1,405,646.57 520,217,619.27 本年增加数(注) - _____________ 646,476.16 ___________ - ___________ 646,476.16 _____________ 2004 年 12 月 31 日 517,305,478.93 _____________ 2,152,969.93 ___________ 1,405,646.57 ___________ 520,864,095.43 _____________ 注： 股权投资准备本年增加数为公司本年对子公司追加投资产生的股权投资差额贷差人民币 28,170.35 元(详见附注 5 (4))，以及因子公司资本公积增加而形成的股权投资准备人民币 618,305.81 元。 32. 盈余公积 于 2003 年及 2004 年，公司盈余公积变动情况如下： 法定 任意盈余 法定 盈余公积金 公积金 公益金 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 2003 年 1 月 1 日余额 54,661,616.46 42,979,710.17 49,009,267.88 146,650,594.51 上年增加数 10,723,620.70 ___________ - ___________ 8,567,270.70 ___________ 19,290,891.40 ____________ 2003 年 12 月 31 日余额 65,385,237.16 42,979,710.17 57,576,538.58 165,941,485.91 本年增加数 12,021,559.77 ___________ - ___________ 9,637,429.77 ___________ 21,658,989.54 ____________ 2004 年 12 月 31 日余额 77,406,796.93 ___________ 42,979,710.17 ___________ 67,213,968.35 ___________ 187,600,475.45 ____________ 法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资本。法定公益金可用于公司职 工的集体福利。 - 31 - 33. 资产负债表日后决议分配的现金股利 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 年初数 33,760,000.00 42,200,000.00 减：结转应付股利的金额 (33,760,000.00) (42,200,000.00) 加：本年度资产负债表日后决议分配现金股利(注) 33,760,000.00 ____________ 33,760,000.00 ____________ 年末数 33,760,000.00 33,760,000.00 ____________ ____________ 注： 根据公司 2005 年 4 月 12 日召开的第四届第二十二次董事会决定，公司按已发行之股份 422,000,000 股计算，拟以每股向全体股东派发现金股利人民币 0.08 元(含税)。此利润分配方 案尚待股东大会批准。 34. 未分配利润 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 年初未分配利润 60,699,762.90 31,702,840.27 加：本年净利润 95,903,999.16 82,047,814.03 减：提取法定盈余公积 (注 1) (12,021,559.77) (10,723,620.70) 提取法定公益金 (注 2) (9,637,429.77) _____________ (8,567,270.70) ____________ 可供股东分配的利润 134,944,772.52 94,459,762.90 减：资产负债表日后决议分配现金股利 (注 3) (33,760,000.00) _____________ (33,760,000.00) ____________ 年末未分配利润 101,184,772.52 _____________ 60,699,762.90 ____________ 注 1. 提取法定盈余公积 根据公司法第 177 条及公司章程规定，法定盈余公积金按公司净利润之 10%提取。上述分配有 待股东大会批准。 公司在合并报表时，按公司在子公司本年提取法定盈余公积中所拥有的份额提取法定盈余公 积。 公司之子公司北京北人富士印刷机械有限公司本年根据董事会决议计提储备基金和企业发展基 金，公司在合并报表时，按公司在北人富士所拥有份额提取并计入法定盈余公积。 - 32 - 34. 未分配利润 - 续 注 2. 提取法定公益金 根据公司法第 177 条及公司章程规定，经公司董事会提议，本年度法定公益金按公司净利润之 10%提取。上述提议有待股东大会批准。 公司在合并报表时，按公司在子公司本年提取法定公益金中所拥有的份额提取法定公益金。 注 3. 本年资产负债表日后决议分配现金股利 根据公司 2005 年 4 月 12 日召开的第四届第二十二次董事会决定，公司按已发行之股份 422,000,000 股计算，拟以每股向全体股东派发现金股利人民币 0.08 元(含税)。此利润分配方 案尚待股东大会批准。 35. 主营业务收入/成本 本年累计数 上年累计数 收入 成本 收入 成本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 内销 平张纸印刷机销售 469,547,703.15 314,548,597.37 528,069,072.70 313,833,455.70 卷筒纸印刷机销售 337,210,467.19 226,621,256.80 187,560,683.72 138,741,140.70 凹版印刷机销售 155,369,169.84 120,504,396.03 144,957,762.37 109,351,393.70 锻压机销售 874,666.68 2,577,555.96 1,790,598.29 2,620,821.90 表格机销售 74,700,547.00 61,414,949.67 67,552,136.76 46,469,177.86 备品备件销售 14,168,752.66 8,087,546.93 24,469,079.98 20,110,870.75 印刷业务 27,988,108.23 18,775,129.14 28,818,825.76 19,282,720.00 其他 8,643,152.44 _____________ ______________ 5,926,147.93 ______________ 6,164,062.55 _____________ 5,133,617.06 1,088,502,567.19 ______________ 758,455,579.83 989,382,222.13 655,543,197.67 _____________ ______________ _____________ 外销 印刷机销售 32,696,575.50 20,663,138.95 16,169,279.09 13,271,487.74 备品备件销售 20,283.50 _____________ ______________ 11,988.74 ______________ 61,343.47 _____________ 36,420.06 32,716,859.00 _____________ ______________ 20,675,127.69 ______________ 16,230,622.56 _____________ 13,307,907.80 1,121,219,426.19 ______________ 779,130,707.521,005,612,844.69 _____________ ______________ 668,851,105.47 _____________ 前五名客户 占全部 销售收入总额 销售收入比例 人民币万元 % 13,208.59 ________ 11.78 ______ - 33 - 36. 主营业务税金及附加 收入项目 税种 税率 销售印刷机械和相关备件 城建税 已交增值税和营业税的 5-7% 及印刷业务 营业税 应税收入的 5% 教育费附加 已交增值税和营业税的 3% 37. 财务费用 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息支出 10,257,958.92 11,053,896.72 减：利息收入 3,298,933.49 3,224,295.96 汇兑损失 190,939.53 83,369.21 减：汇兑收益 133,240.82 61,175.97 金融机构手续费及其他 501,944.51 ____________ 864,730.98 ____________ 7,518,668.65 ____________ 8,716,524.98 ____________ 38. 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 长期投资收益 按权益法确认收益/(损失) 1,705,905.46 (2,131,104.32) 长期债权投资减值损失 (4,502,000.00) (5,000,000.00) 长期股权投资减值损失 - (2,122,061.13) 处置长期股权投资收益/(损失)(注) (1,199,775.13) 405,174.80 股权投资差额摊销 ___________ (648,673.19) ___________ (12,908.07) ___________ (4,644,542.86) ___________ (8,860,898.72) ___________ - 34 - 38. 投资收益 - 续 注： 公司于 2004 年末完成对北京北人印机备件厂(简称“北人备件”)的清算，清算损益为零。 本年度公司与宁夏北人新华印刷股份有限公司(简称“宁夏北人”)的股东之一-宁夏新华印刷厂 签订股权转让协议，将公司所持宁夏北人 28.76%的股权全部转让给宁夏新华印刷厂。该股权转 让价款为人民币 4,353,549.47 元，宁夏新华印刷厂以原值为人民币 3,395,849.00 元的固定资 产和货币资金人民币 957,700.47 元支付，年末尚有人民币 657,700.47 元的货币资金还未收 到。该股权于转让日的帐面净值为人民币 5,547,950.81 元，由此产生的处置长期股权投资的损 失为人民币 1,194,401.34 元。 本年度公司在 2004 年下半年开始对广州北人恒通印刷机械有限公司(简称“广州北人”)进行清 算，产生清算损失人民币 5,373.79 元。 39. 营业外收入 项目 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 固定资产清理净收益 4,471,328.41 11,065,931.69 其他 3,233,770.92 ___________ 1,044,094.28 ___________ 7,705,099.33 ___________ 12,110,025.97 ___________ 40. 营业外支出 项目 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 固定资产减值准备 825,746.01 6,500,000.00 固定资产清理净支出 5,307,498.32 7,765,278.35 固定资产盘亏 6,696.00 82,610.83 其他 1,141.29 ___________ 696,250.50 ___________ 6,141,081.62 ___________ 15,044,139.68 ___________ 41. 所得税 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 母公司应计所得税 20,190,479.65 19,331,135.70 子公司应计所得税 1,457,360.25 ____________ 2,104,874.20 ____________ 21,647,839.90 ____________ 21,436,009.90 ____________ - 35 - 42. 支付的其他与经营活动有关的现金 金额 人民币元 代理销售佣金支出 11,013,596.16 商标使用费支出 8,046,906.41 审计费 2,412,549.00 安装调试费 7,939,337.00 修理费 4,209,055.30 土地使用费 850,121.48 广告宣传及参展费 11,306,212.22 运费及差旅费 12,545,032.01 研究开发费 8,136,271.65 办公及会议费 3,804,308.74 其他 12,319,396.49 _____________ 82,582,786.46 _____________ 43. 分部资料 本公司 90%以上的收入及利润来源于在国内的印刷机制造与销售，因此本公司管理层认为无需编制分部 报表。 44. 关联方关系及其交易 (1) 除附注 5 所述的子公司外，存在控制关系的关联方 关联方 与公司 经济类型 法定 名称 注册地点 主营业务 关系 或性质 代表人 北人集团公司 北京市朝阳区 制造和销售印刷 控股股东 全民所有制 朱武安 机械、包装机械、机床 及系列产品和配件、 技术开发、技术咨询、 服务、经营与所属 企业生产相关的进出口业务， 承包境外印刷机械工程 及境内国际招标工程 (2) 存在控制关系的关联方本年所持股份为人民币 250,000,000 元，占公司总股本的 59.24%，于本 年度未发生变化。 - 36 - 44. 关联方关系及其交易 - 续 (3) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年末及年初数 北人集团公司 人民币 200,266,000.00 元 (4) 不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本公司的关系 北京燕龙进出口公司 控股股东下属公司 北人大酒店 控股股东下属公司 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 联营公司 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 联营公司 北京莫尼自控系统有限公司 联营公司 北京北瀛铸造有限责任公司 联营公司 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 (a) 销售及采购 公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 销售 代理销售收入(退回) - 北京燕龙进出口公司 (1,647,008.55) 3,880,341.88 - 西安北人北富印刷机械营销有限公司 380,598.29 12,629,905.98 - 湖北北人印刷机械营销有限公司 62,382,264.96 52,755,829.06 - 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 55,183,846.15 44,907,059.83 - 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 35,030,487.18 _____________ 15,479,794.87 _____________ 151,330,188.03 _____________ 129,652,931.62 _____________ - 37 - 44. 关联方关系及其交易 - 续 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续 (a) 销售及采购 - 续 公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 销售印刷机收入 - 北人集团公司 16,209,401.71 8,270,000.00 - 北京莫尼自控系统有限公司 - ____________ 1,380,067.31 ____________ 16,209,401.71 ____________ 9,650,067.31 ____________ 销售材料收入 - 北人集团公司 10,023.35 ____________ 41,222.03 ____________ 采购 购买材料支出 - 北京燕龙进出口公司 - 676,574.65 - 北人集团公司 10,139,312.14 6,806,804.00 - 北人太和印机铸造厂 - 8,027,396.59 - 北京北瀛铸造有限责任公司 38,923,174.85 26,986,005.08 - 北京莫尼自控系统有限公司 8,760,112.53 ____________ 2,076,000.00 ____________ 57,822,599.52 ____________ 44,572,780.32 ____________ 公司向上述关联公司销售产品，销售价格系参照同类产品市场价格制定。 (b) 搬迁补偿费 根据北京市人民政府对北京市整体规划的要求，公司搬迁出位于北京市朝阳区广渠路南 侧 44 号原址。根据北京市经济委员会《关于“北人集团公司污染扰民搬迁技术改造项 目可行性研究报告”的批复》(京经函[2002]546 号)，北京市经济委员会同意北人集团 公司就上述搬迁向公司支付搬迁补偿。 截止 2003 年 12 月 31 日，公司累计清理固定资产净值人民币 89,841,230.10 元(其中 2002 年度清理固定资产净值人民币 28,077,296.14 元，2003 年度清理固定资产净值人 民币 61,763,933.96 元)、在建工程人民币 13,133,980.58 元、土地开发费人民币 37,949,028.90 元、支付因搬迁发生的杂费及其他支出人民币 28,300,588.25 元、支付 减员分流补偿费人民币 19,290,293.00 元以及本年公司由于搬迁累计发生停工损失等支 出人民币 36,806,515.12 元，上述费用共计人民币 225,321,635.95 元，其中 2003 年发 生人民币 197,244,339.81 元。截至 2003 年 12 月 31 日止，公司已累计从北人集团公司 收到搬迁补偿金人民币 - 38 - 44. 关联方关系及其交易 - 续 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续 (b) 搬迁补偿费 - 续 196,914,543.37 元，公司尚应收北人集团搬迁补偿金人民币 28,407,092.58 元。 2004 年度，公司发生了人民币 8,399,422.54 元搬迁支出。年末，公司与北人集团协商 一致，将公司累计应收北人集团的搬迁补偿费人民币 36,806,515.12 元与公司应付北人 集团的收购北人集团公司第四印刷机械厂价款进行了全额抵销。 (c) 担保 截至 2004 年 12 月 31 日止，北人集团公司为公司短期借款人民币 34,000,000.00 元提 供担保。 (d) 其他 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 销售佣金支出 - 西安北人北富印刷机械营销有限公司 145,120.00 178,180.00 - 湖北北人印刷机械营销有限公司 94,580.00 61,830.00 - 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 991,616.00 1,024,471.79 - 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 108,150.00 ___________ 163,721.97 ___________ 1,339,466.00 ___________ 1,428,203.76 ___________ 土地使用费支出 (注 1) - 北人集团公司 850,121.48 ___________ 850,121.48 ___________ 商标费支出 (注 2) - 北人集团公司 8,046,906.41 ___________ 6,976,990.12 ___________ 租赁资产收入 - 北京莫尼自控系统有限公司 (注 3) 100,000.00 100,000.00 - 北京北瀛铸造有限责任公司 (注 4) 1,718,952.36 ___________ 1,853,418.42 ___________ 1,818,952.36 ___________ 1,953,418.42 ___________ - 39 - 44. 关联方关系及其交易 - 续 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续 (d) 其他 - 续 注： 1. 1994 年 4 月 18 日，公司与北人集团订立协议，北人集团公司同意公司租用 位于北京市朝阳区广渠门路南侧 44 号的工厂区、道路及有关设施，为期 50 年，使用费用为每年人民币 2,000,000.00 元，自 1993 年 1 月 1 日起计算。 2003 年由于公司进行搬迁，有部分工厂区、道路及有关设施无法使用，北 人集团核减了部分土地使用费，因此自 2003 年起公司每年实际支付人民币 850,121.48 元。 2. 1993 年 7 月 14 日，公司与北人集团公司订立协议，北人集团公司同意公司 使用“北人”商标的使用权，商标使用费按当年使用“北人”商标产品的销 售收入的 1%计算，且最低收费不得低于每季度人民币 15,000.00 元。 3. 公司自 2001 年 12 月与北京莫尼自控系统有限公司签定厂房租赁协议，将原 值人民币 1,229,794.51 元的厂房出租给莫尼，年租赁费为人民币 100,000.00 元,租赁期限为三年。 4. 公司自 2003 年 5 月 1 日开始将固定资产出租给北京北瀛铸造有限责任公司 (简称“北瀛”)。北瀛本年度向公司支付租金人民币 1,718,952.36 元。 (e) 债权债务往来情形 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 应收帐款 湖北北人印刷机械营销有限公司 7,935,380.00 3,642,880.00 西安北人北富印刷机械营销有限公司 1,092,000.00 6,208,030.00 辽宁北人印刷机械营销有限公司 15,414,000.00 3,684,700.00 北京北人恒通印刷机械营销公司 6,410,230.00 242,030.00 北人集团公司 3,518,220.00 1,645,425.00 北京燕龙进出口公司 - __________ 3,700,000.00 __________ 34,369,830.00 __________ 19,123,065.00 __________ - 40 - 44. 关联方关系及其交易 - 续 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续 (e) 债权债务往来情形 - 续 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 应收票据 北京北人恒通印刷机械 营销公司 1,639,000.00 - 辽宁北人印刷机械营销 有限公司 - ____________ 335,000.00 ____________ 1,639,000.00 ____________ 335,000.00 ____________ 其他应收款 北人集团公司 326,642.68 28,407,092.58 北京北人太和印机铸造厂 2,864,115.70 ____________ 2,864,115.70 ____________ 3,190,758.38 31,271,208.28 ____________ ____________ 预付帐款 北人集团公司 1,368,119.19 ____________ 600,000.00 ____________ 应付票据 北人集团公司 673,236.00 ____________ - ____________ 应付帐款 北人集团公司 803,040.00 1,981,875.28 北京燕龙进出口公司 23,480.00 881,651.38 北京北瀛铸造有限责任公司 - ____________ 176,488.18 ____________ 826,520.00 ____________ 3,040,014.84 ____________ 其他应付款 北人集团公司 20,460,112.16 ____________ 57,266,627.28 ____________ 上述往来款项无特定还款期限，无利息，无抵押或担保。 45. 或有事项 在资产负债表日，公司并没有需要说明的重大或有事项。 46. 承诺事项 (1) 资本承担 年末数 年初数 人民币千元 人民币千元 已签约但尚未发生的对外购建资产承诺 14,613 ______ 15,977 ______ - 41 - 46. 承诺事项 - 续 (2) 租赁承诺 至资产负债表日止，公司对外签订不可撤销的经营租赁合约情况如下： 年末数 年初数 人民币千元 人民币千元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 资产负债表日后第 1 年 236 317 资产负债表日后第 2 年 118 152 资产负债表日后第 3 年 118 100 以后年度 496 ____ 542 _____ 合计 968 ____ 1,111 _____ 47. 公司会计报表附注 (1) 应收票据 年末数 年初数 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 10,501,200.00 ____________ 1,735,000.00 ____________ 年末公司的应收票据均未做抵押。 应收票据余额中无持公司 5%以上股份股东欠款。 (2) 应收帐款 应收帐款帐龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 219,538,300.51 79.82 - 219,538,300.51 158,236,469.42 78.70 - 158,236,469.42 1 至 2 年 30,138,535.00 10.96 8,749,720.50 21,388,814.50 14,009,619.45 6.97 3,832,516.98 10,177,102.47 2 至 3 年 6,829,119.82 2.48 3,640,211.89 3,188,907.93 16,161,840.43 8.04 8,778,254.57 7,383,585.86 3 年以上 18,521,652.25 _________ ____ 10,339,439.53 6.74 8,182,212.72 12,645,190.63 ________ _________ _________ ____ 4,734,154.02 6.29 7,911,036.61 ________ _________ 合计 275,027,607.58 100.00 22,729,371.92 252,298,235.66 201,053,119.93 100.0017,344,925.57 183,708,194.36 _________ ____ ________ _________ _________ ____ ________ _________ - 42 - 47. 公司会计报表附注 - 续 (2) 应收帐款 - 续 应收帐款余额中持公司 5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 3,518,220.00 ___________ 1,295,800.00 ___________ (3) 其他应收款 其他应收款帐龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 1,218,947.90 3.61 657,700.47 561,247.43 41,017,565.05 41.37 - 41,017,565.05 1至2年 1,007,699.64 2.99 - 1,007,699.64 - - - - 3 年以上 31,486,883.50 ________ 93.40 13,000,996.36 ____ ________ 18,485,887.14 ________ 58,139,044.87 ________ 58.63 12,000,000.00 ____ ________ 46,139,044.87 ________ 合计 33,713,531.04 100.00 13,658,696.83 20,054,834.21 99,156,609.92 100.00 12,000,000.00 87,156,609.92 ________ ____ ________ ________ ________ ____ ________ ________ 其他应收款余额中持公司 5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 _________ 326,642.68 ____________ 28,407,092.58 (4) 坏帐准备 本年 本年 年初数 计提额 转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收帐款 17,344,925.57 6,040,000.00 (655,553.65) 22,729,371.92 其他应收款 12,000,000.00 ____________ 1,658,696.83 ___________ - __________ 13,658,696.83 ____________ 合计 29,344,925.57 ____________ 7,698,696.83 ___________ (655,553.65) __________ 36,388,068.75 ____________ - 43 - 47. 公司会计报表附注 - 续 (5) 预付帐款 预付帐款帐龄分析如下： 年末数 年初数 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 5,725,905.76 88.15 6,315,022.59 100.00 1至2年 770,000.00 ___________ 11.85 ______ - ___________ - ______ 6,495,905.76 ___________ 100.00 ______ 6,315,022.59 ___________ 100.00 ______ 预付帐款余额中持公司 5%以上股份的股东欠款情况如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 1,368,119.19 ___________ - _____ (6) 存货及跌价准备 年末数 年初数 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 49,959,784.08 1,009,853.65 48,949,930.43 34,521,395.41 764,589.52 33,756,805.89 在产品 153,144,403.92 5,230,957.86 147,913,446.06 114,138,678.56 7,289,687.02 106,848,991.54 产成品 267,488,498.27 32,323,180.15 235,165,318.12 204,541,083.02 26,843,366.91 177,697,716.11 自制半成品 15,598,554.64 - _________ _________________15,598,554.64 _________ 35,436,859.58 ________ _________ - 35,436,859.58 合计 486,191,240.91 38,563,991.66 447,627,249.25 388,638,016.57 34,897,643.45 353,740,373.12 _________ _________________ _________ ________ _________ 存货跌价准备变动如下： 本年 本年 年初数 计提额 转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 存货跌价准备 原材料 764,589.52 245,264.13 - 1,009,853.65 在产品 7,289,687.02 2,237,586.20 (4,296,315.36) 5,230,957.86 产成品 26,843,366.91 ____________ 14,378,805.54 ____________ (8,898,992.30) ____________ 32,323,180.15 ____________ 合计 34,897,643.45 ____________ 16,861,655.87 ____________ (13,195,307.66) ____________ 38,563,991.66 ____________ - 44 - 47. 公司会计报表附注 - 续 (7) 长期股权投资 年末数 年初数 人民币元 人民币元 对纳入合并报表的子公司投资 186,295,821.92 142,926,771.54 对未纳入合并报表的子公司投资 3,098,479.41 3,669,396.44 对联营企业投资 8,142,205.03 _____________ 11,864,524.22 _____________ 合计 197,536,506.36 158,460,692.20 减：长期股权投资减值准备 (1,768,506.36) _____________ (2,122,061.13) _____________ 长期股权投资净值 195,768,000.00 _____________ 156,338,631.07 _____________ 长期股权投资减值准备变动如下： 人民币元 年初数 2,122,061.13 本年增加 - 本年转销 (353,554.77) ___________ 年末数 1,768,506.36 ___________ - 45 - 47. 公司会计报表附注 - 续 (7) 长期股权投资 - 续 本年度 初始 追加/减少 占公司注册 被投资单位 股权投资 被投资公司名称 投资额 投资额 资本的比例 权益增减额 准备 应收股利 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 纳入合并范围的子公司 北京北人富士印刷机械有限公司 29,632,699.26 - 70.00 223,345.76 562,934.17 (1,208,300.00 北京北人京延印刷机械厂 4,000,000.00 16,972,023.06 99.76 1,186.02 - - 河北北人给纸机有限责任公司 2,534,000.00 - 50.68 (52,153.11) 55,371.64 - 海门北人印刷机械有限责任公司 14,848,000.00 8,379,303.75 59.62 40,661.87 - - 辰光有限公司 3.51 - 100.00 - - - 北京北人羽新胶印有限责任公司 15,400,000.00 - 68.66 675,470.45 - - 陕西北人印刷机械有限责任公司 84,180,000.00 15,028,170.35 86.24 2,901,293.98 - - 浙江北人印刷机械营销有限公司 ________ 825,000.00 _______- 55.00 _______ (120,487.40) _______- _______ (89,770.16 ________ 151,419,702.77 _______ 40,379,497.16 _______ 3,669,317.57 _______ 618,305.81 _______ (1,298,070.16 未纳入合并范围的子公司 北京北人太和印机铸造厂 2,500,000.00 - 62.50 - - - 西安北人北富印刷机械营销有限公司 735,000.00 - 49.00 (286,263.33) - - 湖北北人印刷机械营销有限公司 765,000.00 ________ - _______ 51.00 68,901.07 _______ - _______ - _______ 4,000,000.00 ________ - _______ (217,362.26) _______ - _______ - _______ 联营公司 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 900,000.00 - 45.00 484.67 - - 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 343,000.00 - 49.00 160,104.60 - - 北京北瀛铸造有限责任公司 1,136,000.00 - 20.00 1,151,450.87 - - 北京莫尼自控系统有限公司 3,675,000.00 ________ - _______ 49.00 909,175.11 _______ - _______ - _______ 6,054,000.00 ________ - _______ 2,221,215.25 _______ - _______ - _______ 161,473,702.77 40,379,497.16 5,673,170.56 618,305.81 (1,298,070.16 ________ _______ _______ _______ _______ 47. 公司会计报表附注 - 续 (8) 主营业务收入/成本 本年累计数 上年累计数 收入 成本 收入 成本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 内销 平张纸印刷机销售 453,324,836.67 310,403,109.99507,159,165.63 300,557,481.32 卷筒纸印刷机销售 338,501,065.48 227,911,855.09187,560,683.72 138,741,140.70 锻压机销售 874,666.68 2,577,555.96 1,790,598.29 2,620,821.90 备品备件销售 6,510,070.55 6,324,501.35 8,292,038.24 8,270,334.75 其他 8,478,948.71 _____________ _____________ 5,821,027.32 _____________ 5,719,483.96 _____________ 4,750,478.45 807,689,588.09 _____________ 553,038,049.71710,521,969.84 _____________ _____________ 454,940,257.12 _____________ 外销 印刷机销售 12,798,249.84 5,425,897.96 6,255,740.89 4,612,240.41 备品备件销售 - _____________ - _____________ 61,189.62 _____________ _____________ 36,420.06 12,798,249.84 _____________ _____________ 5,425,897.96 _____________ 6,316,930.51 _____________ 4,648,660.47 合计 820,487,837.93 _____________ 558,463,947.67716,838,900.35 _____________ _____________ 459,588,917.59 _____________ (9) 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 长期投资收益 按权益法确认收益 5,673,170.56 1,512,765.44 长期股权投资减值损失 - (2,122,061.13) 长期债权投资减值损失 (4,502,000.00) (5,000,000.00) 处置长期股权投资收益/(损失)(注) (1,199,775.13) 405,174.80 股权投资差额摊销 (648,673.19) ____________ (12,908.07) ___________ (677,277.76) ____________ (5,217,028.96) ___________ 注： 请见附注 38。 48. 其他重大事项 公司根据 2004 年 5 月 24 日股东大会决议，准备在 2005 年向社会公众股东增发境外上市外资股 (H 股)，截止报告日上述增发尚未完成。 - 47 - 补充资料 2004 年度 1. 中国会计准则与香港会计准则差异对财务报告影响： 于 2004 年 12 月 31 日，按中国会计准则编制财务报告本年净利润为人民币 95,904 千元、资产净值为人 民币 1,265,422 千元，按香港会计准则对本年净利润和资产净值的主要调整如下： 净利润 所有者权益 本年数 上年数 年末数 年初数 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则 95,904 82,048 1,265,422 1,202,617 香港公认会计准则调整 北人集团投入资产估值差异 - - (60,198) (60,198) 北人集团投入资产估值差异之期后摊销 313 313 48,145 47,832 投入附属公司资产估值差异 31 1,390 (321) (352) 其他资产减值损失之差异及期后调整 4,502 5,000 (6,374) (10,876) 递延税项确认之差异 1,052 7,740 19,904 18,852 收购 - 附属公司产生之商誉确认差异 - - 4,479 4,479 收购 - 附属公司产生之商誉摊销差异 (448) (448) (1,344) (896) 其他 ______ (153) _____ 105 _______ (1,738) _______ (924) 按香港会计准则 ______ 101,201 _____ 96,148 _______ 1,267,975 _______ 1,200,534 _____ _______ 2. 全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益 净资产收益率 (%) 每股收益 (元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 主营业务利润 26.46 27.39 27.20 28.31 0.79 0.78 0.79 0.78 营业利润 9.61 9.49 9.88 9.80 0.29 0.27 0.29 0.27 净利润 7.58 6.82 7.79 7.05 0.23 0.19 0.23 0.20 扣除非经常性损益后 的净利润 7.36 6.42 7.57 6.64 0.22 0.18 0.22 0.18 3. 2004 年 12 月 31 日资产减值准备明细表 2004 年 1 月 1 日 本年增加 本年转销 项目 合并 公司 合并 公司 合并 公司 合并 坏帐准备 35,348,639.14 29,344,925.57 12,105,705.49 7,698,696.83 5,332,922.91 655,553.65 2,560,4 其中：应收帐款 24,652,669.29 17,344,925.57 9,411,042.90 6,040,000.00 3,902,981.82 655,553.65 其他应收款 10,695,969.85 __________ 12,000,000.00 _________ 2,694,662.59 _________ 1,658,696.83 _________ 1,429,941.09 __________ - _________ 2,560,4 _____ 存货跌价准备 37,527,659.84 34,897,643.45 18,985,718.64 16,861,655.87 14,017,059.00 13,195,307.66 其中：原材料 1,527,821.48 764,589.52 245,264.13 245,264.13 512,936.82 - 产成品 29,149,692.93 26,843,366.91 15,353,618.31 14,378,805.54 9,207,806.83 8,898,992.30 在产品 6,850,145.43 7,289,687.02 3,386,836.20 2,237,586.20 4,296,315.35 4,296,315.36 自制半成品 - __________ - _________ - _________ - _________ - __________ - _________ _____ 长期投资减值准备 17,834,642.05 15,455,261.13 4,502,000.00 4,502,000.00 2,632,935.69 353,554.77 其中：长期股权投资 4,501,442.05 2,122,061.13 - - 2,632,935.69 353,554.77 长期债权投资 13,333,200.00 __________ 13,333,200.00 _________ 4,502,000.00 _________ 4,502,000.00 ________ - __________ - _________ _____ 固定资产减值准备 31,491,953.58 24,991,953.58 1,460,044.80 1,460,044.80 634,298.79 634,298.79 其中：机器设备 24,991,953.58 24,991,953.58 1,460,044.80 1,460,044.80 634,298.79 634,298.79 房屋建筑物 6,500,000.00 __________ - _________ - _________ - _________ - __________ - _________ _____ 无形资产减值准备 - __________ - _________ - _________ - _________ - __________ - _________ _____ 在建工程减值准备 1,165,827.82 __________ - _________ - _________ - _________ - __________ - _________ _____ 合计 123,368,722.43104,689,783.73 37,053,468.93 30,522,397.50 22,617,216.39 14,838,714.87 2,560,4 __________ _________ _________ _________ __________ _________ _____ 4. 对会计报表中数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，或占公司报表日资产总额 5%(含 5%)或报告期利润总额 10%(含 10%)以上 的项目分析如下： 1. 货币资金，比年初增加 9.5%，主要是年末销售货款回收较好，使货币资金增 加。 2. 应收票据，比年初增加 108.36%，主要是销售产品收到的银行承兑汇票增加 所致。 3. 应收帐款，比年初增加 28.84%，主要是公司为扩大多色机和大型印报机(塔 机)的市场占有率、加强与进口同类产品的市场竞争力，采用分期付款销售方式，使应收帐款增加。 4. 其他应收款，比年初减少 59.52%，主要是公司搬迁补偿金已收回，使其他应 收款减少。 5. 存货，比年初增加 19.87%，主要是年末集中转产成的产成品增长所致。 6. 长期股权投资，比年初减少了 29.79%，主要是本年度对外投资中有一家公司 股权转让，两家公司清算使长期股权投资减少。 7. 固定资产原价、固定资产净值，分别比年初增加 6.52%和 7.49%，主要是本 年度公司亦庄新厂建设转增和新增设备，使固定资产原值和净值都有较大幅度的增长。 8. 在建工程，比年初减少 34.43%，主要是亦庄新厂部分厂房和设备转固所致。 9. 短期借款，比年初增加 55.23%，主要是本年度增产，使流动资金增加，增加 贷款所致 10. 应付票据，比年初增加 248.52%，主要是公司为降低融资成本增加的应付票 据。 11. 应付帐款，比年初增加 26.89%，主要是应付购货款和外协款的增加。 12. 应付工资，比年初减少 60.58%，主要是公司以前年度应付工资节余减少所 致。 13. 应交税金，比年初增加 30.94%，主要是应交未交税金的影响。 14. 其他应付款，比年初减少 34.91%，主要是年末归还收购北人集团第四印刷机 械厂款。 15. 营业利润，本年度比上年度增长 6.59%，其中：主营业务收入比上年增长 11.5%，主营业务成本比上年增加 16.49%，从而使主营业务利润比上年增长 1.65%；其他业务利润比上年增长 2.09%，期间费用与上年基本持平。 16. 投资损失，比上年减少 47.58%，主要是公司对外投资的盈利水平有所提高 17. 营业外收支净额，比上年增加 153.3%，主要是公司对外投资的盈利水平有所 提高。 5. 2004 年度非经常性损益项目及其金额如下： 项目 金额 处置长期股权投资产生的损益 (1,199,775.13) 处置固定资产、在建工程产生的损益 (836,169.91) 计提固定资产、在建工程减值准备 (825,746.01) 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 2,560,406.68 扣除减值准备、处置长期资产后的各项营业外收入 3,233,770.92 扣除减值准备、处置长期资产后的各项营业外支出 (7,837.29) 所得税影响数 (178,498.29) ____________ 2,746,150.97 ____________ 北人印刷機械股份有限公司 ( 在 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 報告書及財務報表 二零零四年十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 報告書及財務報表 二零零四年十二月三十一日止年度 內容 頁數 核數師報告書 1 財務報表 綜合損益表 2 綜合資產負債表 3 及 4 資產負債表 5 綜合權益變動表 6 綜合現金流量表 7 及 8 財務報告附註 9 至 33 核數師報告書 致北人印刷機械股份有限公司股東 (在中華人民共和國註冊成立的股份有限公司) 本核數師已將刊於第 2 頁至第 33 頁內根據香港公認會計準則所編製之財務報表審核完竣。 董事及核數師的責任 貴公司董事須編製能顯示真實而公正意見之財務報表。在編製此等財務報表時，董事必須貫徹地採用 合適之會計政策。 本核數師之責任是根據審核工作之結果對該等財務報表作出獨立意見，並將此意見向 貴董事局呈 報，但不包括其他目的。本行不會為此財務報表之內容對其他人造成之影響負上責任。 核數師意見之依據 本核數師乃根據香港會計師公會所頒佈之審計準則完成是次審核工作。審核工作包括以抽樣調查方式 審查與財務報表內所載各數額及披露事項有關之憑證。並包括評估董事於編製該等財務報表時作出之 各重大估計及判斷，及衡量究竟其所釐定之會計政策是否適合 貴集團及 貴公司之情況，貫徹 地被沿用及適當地予以披露。 本核數師計劃及進行審核工作，均以取得認為必需之資料及解釋為目標，以便能為本核數師提供充份 之憑證，就該等財務報表是否存有重要之錯誤陳述，作合理之確定。於作出核數意見時，本核數師並 衡量該等財務報表內所載之資料在整體上是否足夠，本核數師相信所作之核數工作已為核數意見建立 合理之基礎。 核數師意見 本核數師認為上述財務報表足以真實而公正地顯示於二零零四年十二月三十一日結算時 貴集團及 貴公司之財務狀況及截至該日止年度 貴集團之綜合盈利及綜合現金流動情況，並按照香港公司法 之披露要求適當編製。 德勤·關黃陳方會計師行 執業會計師 香港 二零零五年四月十二日 - 1 - 綜合損益表 截至二零零四年十二月三十一日止年度 附註 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 營業額 3 1,153,555 1,015,382 銷售成本 (817,267) _____________ (683,783) _____________ 毛利 336,288 331,599 其他經營收入 5 10,677 18,671 銷售費用 (60,444) (47,342) 管理費用 (153,921) (173,452) 樓宇、機器和設備確認之減值損失 (826) _____________ (9,703) _____________ 營業利潤 6 131,774 119,773 財務費用 7 (10,258) (11,664) 攤分聯營公司業績 2,724 (1,149) 出售一間聯營公司部份權益之溢利 (1,044) _____________ 297 _____________ 稅前盈利 123,196 107,257 稅項 10 (21,173) _____________ (13,795) _____________ 稅後盈利 102,023 93,462 少數股東權益 (822) _____________ 2,686 _____________ 本年盈利 101,201 _____________ 96,148 _____________ 股息 11 33,760 _____________ 33,760 _____________ 每股盈利 - 基本 12 人民幣 24.0 分 _____________ 人民幣 22.8 分 _____________ - 2 - 綜合資產負債表 二零零四年十二月三十一日結算 附註 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 已重述 非流動資產 樓宇、機器和設備 13 784,752 780,252 在建工程 14 48,032 73,115 商譽 15 3,135 3,583 無形資產 16 2,604 3,642 聯營公司權益 18 8,427 10,212 其他資產 19 8,518 8,518 遞延稅項資產 20 19,746 _________ 19,313 _________ 875,214 _________ 898,635 _________ 流動資產 存貨 21 624,227 526,965 應收貨款、預付款及其他應收款 22 333,208 308,029 應收聯營公司款項 26,411 7,896 應收附屬公司之少數股東款項 26 10,095 - 銀行存款及現金 23 157,078 _________ 144,018 _________ 1,151,019 _________ 986,908 _________ 流動負債 應付帳款 24 249,322 173,500 其他應付款 25 105,135 133,858 預收銷售貨款 34,271 58,325 應付最終控股公司款項 26 17,509 29,968 應付附屬公司少數股東款項 26 3,394 2,673 應付聯營公司款項 26 24,074 20,176 所得稅及利得稅準備 6,858 7,206 其他稅項準備 27 31,960 20,197 借款 - 一年內到期 28 215,787 _________ 161,550 _________ 688,310 _________ 607,453 _________ 流動資產淨值 462,709 _________ 379,455 _________ 1,337,923 _________ 1,278,090 _________ - 3 - 附註 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 已重述 股本及儲備 股本 29 422,000 422,000 儲備 845,975 _________ 778,534 _________ 1,267,975 _________ 1,200,534 _________ 少數股東權益 45,698 _________ 45,486 _________ 非流動負債 借款 - 一年後到期 28 24,250 31,400 遞延稅項負債 20 - _________ 670 _________ 24,250 _________ 32,070 _________ 1,337,923 _________ 1,278,090 _________ 第 2 頁至第 33 頁所載之財務報表已於二零零五年四月十二日經董事會批准及授權發行，並由下列董事代表董 事會簽署： 朱武安董事 王國華董事 - 4 - 資產負債表 二零零四年十二月三十一日結算 附註 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 已重述 非流動資產 樓宇、機器和設備 13 643,080 593,645 在建工程 14 35,130 68,922 附屬公司投資 17 179,079 139,618 聯營公司權益 18 6,789 12,819 其他資產 19 8,518 8,518 遞延稅項資產 21 18,893 _________ 17,930 _________ 891,489 _________ 841,452 _________ 流動資產 存貨 21 447,627 355,503 應收貨款、預付款及其他應收款 22 225,279 177,942 應收附屬公司款項 32,474 62,774 應收聯營公司款項 26,411 7,896 銀行存款及現金 26 76,384 _________ 106,589 _________ 808,175 _________ 710,704 _________ 流動負債 應付帳款 24 150,437 104,909 其他應付款 25 85,147 83,372 預收銷售貨款 7,825 15,380 應付最終控股公司款項 26 17,509 29,968 應付聯營公司款項 26 24,074 20,176 所得稅及利得稅準備 6,107 6,219 其他稅項準備 27 20,263 10,667 借款 - 一年內到期 28 130,387 _________ 84,000 _________ 441,749 _________ 354,691 _________ 流動資產淨值 366,426 _________ 356,013 _________ 1,257,915 _________ 1,197,465 _________ 股本及儲備 股本 29 422,000 422,000 儲備 30 835,915 _________ 775,465 _________ 1,257,915 _________ 1,197,465 _________ 朱武安董事 王國華董事 - 5 - 綜合權益變動表 截至二零零四年十二月三十一日止年度 股份溢價 法定 法定 儲備 企業發展 股本 儲備 資本儲備 公積金 公益金 基金 基金 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人 於二零零三年一月一日 400,000 316,663 13,206 54,805 49,143 - - 發行股份 22,000 132,000 - - - - - 發行股份產生之開支 - (12,829) - - - - - 北人集團投入資產(附注 32(f)) - - 37,949 - - - - 本年淨盈利 - - - - - - - 本年利潤分配 - - - 8,567 8,567 484 1,672 已派發股息 - - - - - - - 擬派發末期股息之準備 - _______ - _______ - ______ - ______ - ______ - _____ - ______ 於二零零四年一月一日 422,000 435,834 51,155 63,372 57,710 484 1,672 本年淨盈利 - - - - - - - 处置子公司产生之储备 - - - (26) (26) - - 本年利潤分配 - - - 9,668 9,668 1,233 2,173 已派發股息 - - - - - - - 擬派發末期股息之準備 - _______ - _______ - ______ - ______ - ______ - _____ - ______ 於二零零四年十二月三十一日 422,000 _______ 435,834 _______ 51,155 ______ 73,014 ______ 67,352 ______ 1,717 _____ 3,845 ______ 綜合現金流量表 截至二零零四年十二月三十一日止年度 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 經營業務所得現金流量 營業利潤 131,774 119,773 調整： 折舊 45,397 51,530 出售樓宇、機器和設備之損失 (盈利) 2,315 3,660 樓宇、機器和設備確認之減值損失 826 9,703 在建工程注銷之 (盈利) 損失 26 (4,184) 無形資產攤銷 1,038 1,038 商譽攤銷 448 448 計提的存貨之減值準備 4,529 11,131 記提的壞帳準備 4,229 8,859 利息收入 (3,453) _______ (3,258) _______ 營運資金變動前的經營活動現金流量 187,129 198,700 存貨之減少 (103,554) (11,063) 應收帳款、預收款及其他應收款之增加 28,665 (74,790) 應收聯營公司帳款之減少(增加) (18,515) 2,684 應收少數股東款項之增加 (10,095) - 應付帳款之增加 75,822 27,212 其他應付款之增加 (28,723) 5,209 預收銷售貨款之增加 (24,054) 3,164 應付最終控股公司款項款項之增加 (12,459) - 應付少數股東款項之增加 721 - 應付聯營公司帳款之增加 3,898 20,176 其他稅項準備之增加(減少) 11,763 _______ 2,380 _______ 經營活動產生的現金 53,268 173,672 稅務支出 (22,139) _______ (17,662) _______ 經營活動產生的淨現金 31,129 _______ 156,010 _______ 投資活動 在建工程增加 (105,549) (157,212) 購入樓宇、機器和設備 (11,460) (7,352) 增加聯營公司投資 - (1,136) 樓宇、機器和設備清理收入 92,624 64,790 在建工程註銷之收入 - 13,134 已收利息 3,453 3,258 存期超過三個月銀行存款減少 6,394 2,093 收購一所附屬公司 404 _______ - _______ 投資活動使用的淨現金 (14,134) _______ (82,425) _______ 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 融資活動 增加借款 403,487 126,500 償還借款 (356,400) (271,184) 已付利息 (10,258) (11,664) 已付股息 (33,760) (42,200) 已付附屬公司少數股東之股息 (610) (985) 附屬公司少數權益股東注資 - 165 最終控股公司注資 - 37,949 (償還)增加最終控股公司之貸款 - (97,700) 發行股份所收的現金，減去產生的開支之淨額 - _______ 141,171 _______ 融資活動引致之現金流入(流出)淨額 2,459 _______ (117,948) _______ 現金及現金等價物淨額之減少 19,454 (44,363) 現金及現金等價物在一月一日之結餘 137,624 _______ 181,987 _______ 現金及現金等價物在十二月三十一日之結餘 157,078 _______ 137,624 _______ 1 財務報表附註 二零零四年十二月三十一日止年度 1. 公司資料 北人印刷機械股份有限公司(「公司」)於一九九三年七月十三日在中華人民共和國北京巿根據 中國國家經濟體制改革委員會於一九九二年五月十五日頒佈的《股份有限公司規範意見》註冊 成立。公司已在香港公司註冊處根據香港公司條例第十一部份之規定在香港註冊為海外公司。 公司之 H 股股票及 A 股股票分別在香港聯合交易所有限公司及中國上海證券交易所上市。 本公司主營業務為生產及銷售各種型號的印刷機械及相關備件。 公司之最終控股公司為北人集團公司(「北人集團」)，是一家在中國註冊為全民所有制企業之 國營公司。 2. 主要會計政策 本財務報表所載資料乃按歷史成本制度及遵照香港公認會計準則編製。所採用主要會計政策如 下： 綜合帳編製基準 綜合帳包括本公司及所有附屬公司截至每年十二月三十一日止之財務報表。 對本年度購入或售出之附屬公司，則將其購入日期後或至出售日期止之業績分別列入綜合損益 表內。 商譽 商譽乃指在購入一附屬公司時，購買代價高於本集團所佔可識別資產或負債淨值之公允價值之 數額。 二零零一年一月一日之前因收購而產生的商譽仍計入儲備，並將於出售有關附屬公司或商譽於 確定發生減值時在損益表內扣除。 二零零一年一月一日之後因收購而產生的商譽將被資本化，並按直線法按其可使用期進行攤 銷。因收購附屬公司而產生的商譽將在資產負債表中以單項列示。 於出售附屬公司時，其未攤銷的／以前在儲備中撤銷的商譽將計入出售之溢利或虧損當中。 負商譽 負商譽乃指在購入一附屬公司時，購買代價低於本集團所佔可識別資產淨值之公允價值之數 額。 二零零一年一月一日之前因收購而產生的負商譽仍計入儲備，並加入出售相關附屬公司所產生 的收入。 2 二零零一年一月一日之後因收購而產生的負商譽將呈列作資產之扣減，並根據所產生之餘額之 情況分析列為收入。 3 2. 主要會計政策 - 續 負商譽 - 續 如果負商譽可歸屬於購買日時預期的損失或費用，這部分負商譽會在這些損失或費用發生當期 才轉入收益。剩餘的負商譽餘額會按取得的可辦認應折舊資產的剩餘平均使用壽命以直線法確 認為收益。如果該負商譽餘額超出取得的可辨認非貨幣性資產的合計公允價值，這部分負商譽 會立即確認為收益。 購買聯營企業產生的負商譽會從該聯營企業投資的帳面價值中扣除。購買子公司或共同控制實 體產生的負商譽會作為資產的減項在資產負債表中單獨列示。 附屬公司之投資 附屬公司投資乃以成本值扣除任何可識別之減值虧損後，在本公司資產負債表列示。 聯營公司之權益 綜合損益表包括本集團本年度分佔其聯營公司收購後業績。在綜合資產負債表中，聯營公司之 權益乃按本集團所佔聯營公司淨資產減去可識別減值損失列帳。 本公司將聯營公司的業績按本年度已收和應收股息入帳。在本公司資產負債表中，聯營公司之 投資以成本值記帳，並扣除可識別減值損失。 樓宇、機器和設備 樓宇、機器和設備按原值減去累計折舊和累計減值損失記帳。 樓宇、機器和設備的折舊是於計入其估計剩餘價值後，以直線法按其估計可使用年期內攤銷成 本，其採用之折舊年率如下： 位於中國和香港的土地使用權 按契約年期 位於中國的租賃樓宇 按契約年期與四十年之較短者 位於香港的租賃樓宇 按契約年期與五十年之較短者 機器 7.14% - 10% 傢俬及設備 12.5% - 20% 汽車 12.5% - 20% 出售或報廢產生的收益或損失是按銷售所得款項與該項資產固有帳面值之差價而定，並在損益 表中確認。 在建工程 在建工程乃以成本值減去減值損失列帳，其中包括所有發展項目開支及該等工程應佔之其他直 接成本，包括利息支出。在建工程之折舊與樓宇、機器和設備一樣從開始使用時算起。已竣工 之在建工程之成本則撥作樓宇、機器和設備或相關項目。 4 2. 主要會計政策 - 續 非專利技術 非專利技術引進按合同協議條款的成本值或購買該技術之費用入帳，並按其估計可使用年期以 直線法攤銷。 研究與開發開支 研究活動的開支確認為於其產生期間之支出。 由開發開支引致的內部產生的無形資產只有在估計該項開發活動之費用可清楚預見從未來商業 活動收回時方可確認。其所產生的資產按其使用年期以直線法攤銷。 當無內部產生的無形資產可確認，開發開支確認為於產生期間之開支。 存貨 存貨以成本值與可變現淨值兩者中較低者入帳。成本採用加權平均法計算。 減值 在每個資產負債表日，本集團會對有形和無形資產的帳面金額進行核查，以確定是否有迹象顯 示這些資產已發生減值損失。如果估計資產的可收回金額低於其帳面金額，則將該資產的帳面 金額減記至其可收回金額。減值損失會立即確認為費用。 如果減值損失在以後轉回，該資產的帳面金額會增加至其可收回金額的重新估計值，但是，增 加後的帳面金額不能超過該資產以前年度未確認減值損失時應確定的帳面金額。減值損失的轉 回會立即確認為收入。 確認收入之基準 銷售貨品收入在交貨及貨品所有權轉移時確認收入。 服務收入在提供服務時確認收入。 租金收入根據租約之期限以直線法確認收入。 利息收入根據未償還本金以適用利率按照時間比例入帳。 股息收入按照權責發生制原則，計算當年應得收益。 借貸成本資本化 借貸成本直接用作購買、建造或生產合資格資產之借貸成本均被撥充作為該等資產成本之一部 份。在該等資產可供擬定用途或銷售時，有關借貸成本不再被資本化。 其他借貸成本均反映在當期的損益帳內。 5 2. 主要會計政策 - 續 租約 按租賃合約支付之費用以直線法按有關租賃年期記入損益帳。 退休福利成本 按法定退休金計劃支付費用於支付費用到期日當作費用處理。 外幣 以人民幣以外之貨幣為單位的各項交易均按交易日之兌換率結算。以人民幣以外之貨幣為單位 之貨幣資產及負債則按結算日之市場概約兌換率伸算為人民幣，因此而引致之滙兌盈虧均撥入 損益帳處理。 於綜合帳內，海外附屬公司之資產和負債乃按資產負債表結算日之兌換率伸算為人民幣，損益 表上之項目乃按全期平均兌換率伸算。因此而產生之兌換差額，均計入儲備帳處理。該兌換差 額將於處理該等海外附屬公司時計入當期損益。 稅項 所得稅支出指現時應繳稅項及遞延稅項總和。 現行應繳稅項乃按年內應課稅溢利計算。應課稅溢利不計入其他年度的應課稅或可扣稅收支項 目，亦不計入收益表中毋須課稅或不獲扣稅項目，故有別於收益所報溢利淨額。 遞延稅項指預期從財務表內資產及負債帳值與計算應課稅溢利所採用相應稅基之差額所應付或 可收回之稅項，以資產負債表負債法處理。遞延稅項負債一般就所有應課稅暫時差額確認，遞 延稅項資產則於可能有可扣減暫時差額用以對銷應課稅溢利時予以確認。如暫時差額由商譽 (或負商譽) 或由初次確認一項不影響稅項溢利或會計溢利之交易之其他資產及負債 (業務合併 除外) 所產生，有關資產及負債將不予確認。 對附屬公司及聯營公司投資的權益產生的應稅暫時性差異會確認為遞延所得稅負債，除非本集 團能夠控制這些暫時性差異的轉回，而且暫時性差異在可預見的將來很可能不會轉回。 遞延稅項資產之帳面值於各結算日進行檢討，並於並無足夠應課稅溢利可用以撥回所有或部份 遞延稅項資產作出相應扣減。 遞延稅項按預期適用於年內清償負債或變現資產之稅率計算。遞延稅項從收益表扣或計入，除 非遞延稅項關乎直接從股本扣或計入之項目，在該情況下遞延稅項亦於股本中處理。 6 3. 營業額 營業額是包括印刷機之銷售、備件銷售、原材料銷售及提供服務之銷售淨值。本集團主要業務 之營業額分析如下： 營業額 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 印刷機製造與銷售 1,116,615 939,804 備件製造與銷售 15,240 21,542 提供印刷服務 27,988 21,180 原材料買賣及其他業務 1,014 _________ 40,482 _________ 銷售總額 1,160,857 1,023,008 減：銷售稅及其他稅項 (7,302) _________ (7,626) _________ 1,153,555 _________ 1,015,382 _________ 4. 業務及地區分佈 本集團之收入及業績主要源自在中國大陸的印刷機製造與銷售。 此外，本集團之資產主要位於中國大陸，位於境外之資產實為微少，因此，概無呈報業務地區 分佈。 5. 其他營業收入 其他營業收入分析如下： 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 搬遷補償費 - 9,569 外幣兌換盈利 - 12 銀行存款利息 3,453 3,258 租賃服務收入 2,333 2,289 其他收入 4,891 ______ 3,543 ______ 10,677 ______ 18,671 ______ 7 6. 營業利潤 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 營業利潤已扣除 (計入)： 折舊和攤銷 樓宇、機器和設備 45,397 51,530 非專利技術引進 (已計入管理費用中) 1,038 1,038 商譽 (已計入管理費用中) 448 _______ 448 _______ 折舊及攤銷合計 46,883 53,016 出售樓宇、機器和設備之損失 (盈利) 2,315 3,660 在建工程注銷之 (盈利) 損失 26 (4,184) 核數師酬金 2,419 2,213 呆貨準備計提 4,529 11,131 壞帳準備 4,229 8,859 工廠設施之經營租約最低租金 236 3,770 研究及開發開支 10,603 6,466 員工支出包括董事酬金 177,718 _______ 150,485 _______ 7. 財務費用 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 於五年內償還之銀行貸款利息支出 10,258 ______ 11,664 ______ 8 8. 董事及監事酬金 董事及監事酬金分析如下： 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 袍金： 執行董事 346 390 獨立非執行董事 140 110 監事 85 _____ _____- 571 _____ 500 _____ 其他酬金： 執行董事 薪金及其他利益 358 392 退休金計劃供款 11 9 按工作表現發給之獎金 - - 獨立非執行董事 - - 監事 基本薪金及其他利益 107 - 退休金計劃供款 8 - 按工作表現發給之獎金 _____- - _____ 484 _____ 401 _____ 1,055 _____ 901 _____ 上述董事及監事酬金可歸納為以下組別： 金額 港幣元(人民幣元) 二零零四年 二零零三年 總人數 總人數 0 - 港币 1,000,000 (0 - 人民币 1,065,700) 12 ___ 10 __ 9 9. 顧員酬金 本年度公司五位最高薪酬人士中，包括兩位董事(二零零三年：兩位)之薪酬已列於上述附註 8， 其餘三位最高薪酬人士詳情列示如下： 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 薪金及其他利益 963 902 退休金計劃供款 18 12 按工作表現發給之獎金 _____- - _____ 981 _____ 914 _____ 金額 港幣元(人民幣元) 二零零四年 二零零三年 總人數 總人數 0 - 港币 1,000,000 (0 - 人民币 1,065,700) ___3 __3 10. 稅項 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 稅項包括： 本年度中華人民共和國所得稅撥備 21,791 21,485 遞延稅項貸項 (1,103) (7,802) 分佔中國聯營公司之所得稅 485 ______ 112 ______ 21,173 ______ 13,795 ______ 本公司之中國所得稅乃以應納稅盈利之 15% (二零零三年：15%) 稅率計算。其附屬公司之所得 稅率按照中國有關法規計算。 遞延稅項詳細情況已列示於附註 19。 10 10. 稅項 - 續 以下是法定稅率和實際稅率間的調節： 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 稅前利潤 123,196 _______ 107,257 _______ 按當地法定稅率 15% (2003: 15%) 的稅率計算 18,479 16,089 在計算本年度應課稅金額時不可扣 除支出對稅務的影響 4,916 2,593 在計算本年度應課稅金額時不須 課稅收入對稅務的影響 (2,255) (2,386) 因子公司稅率不同對稅務的影響 789 (847) 不予確認之稅務虧損對稅務的影響 389 1,320 已應用之以前年度未確認之稅務虧損 (284) (3,287) 其他 (861) _______ 313 _______ 本年度稅務支出及實際稅率 21,173 _______ 13,795 _______ 11. 利潤分配和股息 本集團 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 提取法定公積金 (附註) 9,668 8,567 提取法定公益金 (附註) 9,668 8,567 提取儲備基金 1,233 484 提取企業發展基金 2,173 1,672 擬派發末期股息每股人民幣 0.08 元 (二零零三年：每股人民幣 0.08 元) 給予 422,000,000 股 (二零零三年：422,000,000 股) 33,760 ______ 33,760 ______ 56,502 ______ 53,050 ______ 董事建議發放末期股息每股人民幣 0.08 元 (二零零三年：人民幣 0.08 元)。該方案須經股東於 股東大會審議通過。 11 12. 每股盈利 本年度每股盈利之計算法乃根據本年度盈利人民幣 101,201,000 元 (二零零三年：人民幣 96,148,000 元) 並按本年已發行股份之加權平均數 422,000,000 股 (二零零三年：421,517,808 股) 計算。 13. 樓宇、機器和設備 土地及 傢俬及 樓宇 機器 設備 汽車 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 本集團 成本值 於二零零四年一月一日 609,999 445,292 54,871 21,486 1,131,648 添置 5,136 5,654 2,739 1,527 15,056 從在建工程轉入 100,308 25,295 4,843 160 130,606 處置 (92,125) _______ (21,733) _______ (1,479) ______ (6,296) ______ (121,633) _________ 於二零零四年十二月三十一日 _______ 623,318 454,508 _______ 60,974 ______ 16,877 ______ 1,155,677 _________ 累積折舊及減值 於二零零四年一月一日 76,912 228,543 34,970 10,971 351,396 本年折舊 9,166 27,725 6,088 2,418 45,397 減值損失之確認 (附註) - 826 - - 826 處置時回銷 (3,425) _______ (16,947) _______ (1,020) ______ (5,302) ______ (26,694) _________ 於二零零四年十二月三十一日 _______ 82,653 240,147 _______ 40,038 ______ 8,087 ______ 370,925 _________ 帳面淨值 於二零零四年十二月三十一日 _______ 540,665 214,361 _______ 20,936 ______ 8,790 ______ 784,752 _________ 於二零零三年十二月三十一日 533,087 216,749 19,901 10,515 780,252 _______ _______ ______ ______ _________ 本公司 成本值 於二零零四年一月一日 484,886 333,482 41,893 14,263 874,524 添置 - 3,168 968 212 4,348 從在建工程轉入 87,366 22,272 4,506 - 114,144 處置 (32,522) _______ (9,658) _______ (510) ______ (5,193) ______ (47,883) _________ 於二零零四年十二月三十一日 _______ 539,730 349,264 _______ 46,857 ______ 9,282 ______ 945,133 _________ 累積折舊 於二零零四年一月一日 53,660 190,205 29,159 7,855 280,879 本年折舊 9,702 17,862 4,722 1,607 33,893 减值损失之确认(附注) - 826 - - 826 處置時回銷 (1,605) _______ (7,074) _______ (441) ______ (4,425) ______ (13,545) _________ 於二零零四年十二月三十一日 _______ 61,757 201,819 _______ 33,440 ______ 5,037 ______ 302,053 _________ 帳面淨值 12 於二零零四年十二月三十一日 _______ 477,973 147,445 _______ 13,417 ______ 4,245 ______ 643,080 _________ 於二零零三年十二月三十一日 _______ 431,226 143,277 _______ 12,734 ______ 6,408 ______ 593,645 _________ 13 13. 樓宇、機器和設備 - 續 附註：年內，本集團對樓宇、機器和設備之帳面金額進行查核，並發現部份樓宇、機器和設備 已閒置，或無經濟價值。據此，該等樓宇、機器和設備的帳面值已被降至相應的可收回 金額，即相等於該等樓宇、機器和設備的淨售價。有關之淨售價乃參照該等樓宇、機器 和設備在中國市場的淨售價釐定。 本集團及本公司之土地及樓宇之帳面淨值分析如下： 本集團 本公司 二零零四年 二零零三年 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 位於中國以中期契約持有之土地 使用權 24,780 72,730 20,969 23,728 位於中國以中期契約租賃之樓宇 508,743 452,874 457,004 407,498 位於香港以長期契約租賃之土地 及樓宇 7,142 _______ 7,483 _______ - _______ - _______ 540,665 _______ 533,087 _______ 477,973 _______ 431,226 _______ 年內，本集團與本公司之某些樓宇、機器及設備以營業租約出租。於二零零四年十二月三十一 日，該等樓宇、機器及設備之成本值及累積折舊如下： 本集團 本公司 二零零四年 二零零三年 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 成本 土地及樓宇 53,247 34,576 - 30,313 機器 20,594 23,282 20,594 23,282 傢俬及設備 1,000 1,099 1,000 1,099 汽車 402 ______ 572 ______ 402 ______ 572 ______ 75,243 ______ 59,529 ______ 21,996 ______ 55,266 ______ 累積折舊 土地及樓宇 855 2,016 - 1,278 機器 10,108 11,346 10,108 11,346 傢俬及設備 866 877 866 877 汽車 337 ______ 474 ______ 337 ______ 474 ______ 12,166 ______ 14,713 ______ 11,311 ______ 13,975 ______ 14 13. 樓宇、機器和設備 - 續 該等樓宇、機器及設備於年內之折舊及減值損失如下： 本集團 本公司 二零零四年 二零零三年 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 折舊 土地及樓宇 327 818 - 735 機器 1,452 1,613 1,452 1,613 傢俬及設備 121 133 121 133 汽車 49 ______ 69 ______ 49 ______ 69 ______ 1,949 ______ 2,633 ______ 1,622 ______ 2,550 ______ 減值損失 土地及樓宇 - 1,639 - - 機器 - - - - 傢俬及設備 - - - - 汽車 - ______ - ______ - ______ - ______ - ______ 1,639 ______ - ______ - ______ 14. 在建工程 本集團 本公司 人民幣千元 人民幣千元 成本值 於二零零四年一月一日 74,281 68,922 增加 105,549 80,352 轉往樓宇、機器和設備 (130,606) (114,144) 注銷 (26) _______ - _______ 於二零零四年十二月三十一日 49,198 _______ 35,130 _______ 減值 於二零零四年一月一日 1,166 - _______ _______ 於二零零四年十二月三十一日 1,166 _______ - _______ 帳面淨值 於二零零四年十二月三十一日 48,032 _______ 35,130 _______ 於二零零三年十二月三十一日 73,115 _______ 68,922 _______ 15 14. 在建工程 - 續 在建工程由以下項目組成： 本集團 本公司 二零零四年 二零零三年 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 樓宇 22,352 46,383 11,775 45,387 機器設備及其他 25,680 ______ 26,732 ______ 23,355 ______ 23,535 ______ 48,032 ______ 73,115 ______ 35,130 ______ 68,922 ______ 上述樓宇位於中國並以中期契約租賃。 15. 商譽 人民幣千元 成本 于二零零四年一月一日及於二零零四年十二月三十一日 4,479 _____ 攤銷 於二零零四年一月一日 896 本年度扣除 448 _____ 於二零零四年十二月三十一日 1,344 _____ 帳面淨值 於二零零四年十二月三十一日 3,135 _____ 於二零零三年十二月三十一日 3,583 _____ 所採用之商譽攤銷期為 10 年。 16. 無形資產 非專利技術 人民幣千元 本集團 成本值 於二零零四年一月一日及於二零零四年十二月三十一日 7,522 _____ 累積攤銷 於二零零四年一月一日 3,880 本年攤銷 1,038 _____ 於二零零四年十二月三十一日 4,918 _____ 帳面淨值 於二零零四年十二月三十一日 2,604 _____ 16 於二零零三年十二月三十一日 3,642 無形資産依據估算之受益期限，按 10 至 15 年攤銷。 _____ 17 17. 附屬公司投資 本公司 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 非上市投資成本 190,847 151,740 減：減值損失 (11,768) _______ (12,122) _______ 179,079 _______ 139,618 _______ 有關附屬公司之詳情載於附註 39。 18. 聯營公司權益 本集團 本公司 二零零四年 二零零三年 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 非上市投資成本 - - 6,789 12,819 攤分淨資產 8,427 ______ 10,212 ______ - ______ - ______ 8,427 ______ 10,212 ______ 6,789 ______ 12,819 ______ 於二零零四年十二月三十一日，本集團之聯營公司詳情如下： 集團佔註冊 公司名稱 註冊經營性质 股本比率 主營業務 北京北人恆通印刷機械營銷 中華人民共和國 45% 銷售印刷機及 配件 有限公司 (“北京北人恆通”) 有限责任公司 遼寧北人印刷機械營銷有限 中華人民共和國 49% 銷售印刷機及 配件 責任公司 (“遼寧北人”) 有限责任公司 北京莫尼自控系統有限公司 中華人民共和國 49% 銷售印刷機水 ／墨 (“北京莫尼”) 中外合资企业 控制系統 北京北瀛鑄造有限責任公司 中華人民共和國 20% 加工銷售，標準 (“北京北瀛”) 有限责任公司 及非標準零部 件， 鑄件製 造、模型加工，技 術 開發、轉 讓、咨詢、服務 18 19. 其他資產 其他投資指一筆港幣 30,000,000 元 (人民幣 32,727,000 元) 之款項，用於購買四個位於澳門 的商鋪 (「物業」)。根據買賣承諾協議書中的條款 (「協議書」)，賣方有權要求本公司放棄 購買該物業，惟賣方需按照協議書之條款及日期分期支付本公司總額港幣 56,478,000 元 (「交 易權付款」)，該款項的最後一期付款預期於二零零三年十二月三十日前支付。交易權付款在資 產負債表中計入「交易權付款」項下。於上年度內，由於物業業主未能在到期日前支付交易權 付款金額，本公司可以行使利用港幣 30,000,000 元收購該物業之權利及沒收已收到的交易權付 款。截至二零零二年一月，本公司已收到人民币 24,209,000 元的分期款项导致其他资产净值为 人民币 8,518,000 元。该款项以前年度被归类为流动负债。在二零零二年二月一日，本公司和 賣方簽訂承諾協議書，用於購買也在澳門的另一層物業 (「新物業」) 以交換原來物業。但是 本公司對這項交易於二零零四年十二月三十一日尚未完成。 公司董事会认为，该新物业的帐面余额(抵减附注 28 中的「交易权付款」后)不低于其市面价 值。 20. 遞延稅項資產/負債 以下乃集團已確認之主要遞延稅項負債 (資產)，及本期及前期之變動表： 稅項 機械 樓宇、機械 折舊準備 及設備 及設備之 與會計 交易權 其他 確認之 資產 折舊準備 稅務 壞帳準備 呆貨準備 付款 時差因素 減值損失 估值調整 之差異 虧損 總計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 本集團 於二零零三年一月一日 (3,429) (4,240) (3,631) 120 (5,199) 5,538 - - (10,841) (計入) 扣除本期盈利 (3,190) _____ (1,247) _____ - _____ - _____ (720) _____ (2,070) _____ 1,905 ______ (2,480) ______ (7,802) ______ 於二零零四年一月一日 (6,619) (5,487) (3,631) 120 (5,919) 3,468 1,905 (2,480) (18,643) (計入) 扣除本期盈利 (702) _____ (1,082) _____ - _____ - _____ 1,780 _____ (1,280) _____ (1,905) ______ 2,086 ______ (1,103) ______ 於二零零四年十二月三十一日 (7,321) _____ (6,569) _____ (3,631) _____ 120 _____ (4,139) _____ 2,188 _____ - ______ (394) ______ (19,746) ______ 本公司 於二零零三年一月一日 (2,160) (3,846) (3,631) 120 (5,199) - - - (14,716) (計入) 扣除本期盈利 (2,242) _____ (1,389) _____ - _____ _____- 417 _____ - _____ - ______ - ______ (3,214) ______ 於二零零四年一月一日 (4,402) (5,235) (3,631) 120 (4,782) - - - (17,930) (計入) 扣除本期盈利 (1,056) _____ (550) _____ - _____ - _____ 643 _____ - _____ - ______ - ______ (963) ______ 於二零零四年十二月三十一日 (5,458) _____ (5,785) _____ (3,631) _____ 120 _____ (4,139) _____ - _____ - ______ - ______ (18,893) ______ 根據會計實務準則第十二條 (經修訂)，部份遞延稅項資產及負債已作抵銷並於資產負債表中呈列。以下為財務 報表中遞延稅項餘額之分析： 本集團 本公司 二零零四年 二零零三年 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 遞延稅項資產 (19,746) (19,313) (18,893) (17,930) 遞延稅項負債 - ______ 670 ______ - ______ - ______ (19,746) ______ (18,643) ______ (18,893) ______ (17,930) ______ 19 20. 遞延稅項資產/負債 - 续 於結算日, 本集團未使用之稅項虧損為人民幣 14,885,000 元 (二零零三年：人民幣 24,915,000 元)，其可用於未來盈利抵免。其中人民幣 1,195,000 元 (二零零三年：7,780,000 元) 已確認 為遞延稅項資產。基於稅務虧損而產生之遞延稅項資產未知會否於可見將來變現，餘額人民幣 13,690,000 元 (二零零三年：人民幣 17,135,000 元) 並未在財務報表中確認。未確認之稅項虧 損中，人民幣 13,690,000 元 (二零零三年：人民幣 17,135,000 元) 將於二零零九年之前到 期。其他未確認之稅項虧損應為沒有期限。 此外，於資產負債表日，本集團之其他可扣稅暫時性時差為人民幣 7,508,000 元(二零零三年： 人民幣 7,953,000 元)。基於產生應納稅盈利予以抵銷該等可扣稅暫時性時差之可能性較微，因 此產生之遞延稅項資產並未在財務報表中確認。 21. 存貨 本集團 本公司 二零零四年 二零零三年 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 原料 82,686 81,909 48,950 33,757 在產品 281,048 236,788 161,312 142,286 產成品 260,493 _______ 208,268 _______ 237,365 _______ 179,460 _______ 624,227 _______ 526,965 _______ 447,627 _______ 355,503 _______ 按可變現值列帳之存貨如下： 原料 - 33,757 - 33,757 在產品 1,639 9,650 1,282 9,650 產成品 30,780 _______ 66,866 _______ 25,431 _______ 59,174 _______ 32,419 _______ 110,273 _______ 26,713 _______ 102,581 _______ 22. 應收貨款、預付款及其他應收款 本集團 本公司 二零零四年 二零零三年 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 應收貨款 304,884 238,922 216,266 157,480 預付款 16,295 34,348 5,779 5,715 其他應收款 12,028 _______ 34,759 _______ 3,234 _______ 14,747 _______ 333,208 _______ 308,029 _______ 225,279 _______ 177,942 _______ 20 22. 應收貨款、預付款及其他應收款 - 续 本公司一般給予客戶九十至一百八十天的付款期。 本集團 本公司 二零零四年 二零零三年 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 應收貨款帳齡分析如下： 一年內 267,231 202,888 192,711 148,374 一至二年 28,549 27,421 21,125 6,534 二至三年 8,369 5,633 2,427 1,449 超過三年 735 _______ 2,980 _______ _______3 1,123 _______ 304,884 _______ 238,922 _______ 216,266 _______ 157,480 _______ 23. 銀行存款及現金 本集團 本公司 二零零四年 二零零三年 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 存款期超過三個月的銀行存款 - 6,394 - 6,394 其他銀行存款及現金 157,078 _______ 137,624 _______ 76,384 _______ 100,195 _______ 157,078 _______ 144,018 _______ 76,384 _______ 106,589 _______ 於結算日，本集團銀行存款及現金包括港幣存款約 1,080,000 元(二零零三年：港幣 6,564,000 元)，美元約 51,000 元(二零零三年：美元 251,000 元)，歐元約 9,000(二零零三年：歐元約 1,740)及日元約 538,000 元(二零零三年：日元 405,000 元)，合共約人民幣約 1,724,000 元(二 零零三年：人民幣 9,121,000 元)。 于结算日，本公司银行存款及现金包括港币存款约 601,000 元(二零零三年：港币 6,000,000 元)，合共约人民币约 639,000 元(二零零三年：人民币 6,394,000 元)。 24. 應付帳款 本集團 本公司 二零零四年 二零零三年 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 應付帳款帳齡分析如下： 一年內 244,263 147,424 149,244 92,919 一至二年 4,102 20,681 1,167 11,236 21 二至三年 483 2,853 - 754 超過三年 474 _______ 2,542 _______ 26 _______ - _______ 249,322 _______ 173,500 _______ 150,437 _______ 104,909 _______ 22 25. 其他應付款 本集團 本公司 二零零四年 二零零三年 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 職工福利 25,686 20,703 17,720 14,821 其他應付款 79,449 _______ 113,155 _______ 67,427 ______ 68,551 ______ 105,135 _______ 133,858 _______ 85,147 ______ 83,372 ______ 25. 應付最終控股公司/附屬公司少數股東/聯營公司 款項為無抵押、免息及無預定還款期。 26. 其他稅項準備 本集團 本公司 二零零四年 二零零三年 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 增值稅 29,279 18,229 18,135 8,996 城市維護及建設稅 1,394 873 1,207 649 營業稅 239 35 26 34 其他稅項 1,048 ______ 1,060 ______ 895 ______ 988 ______ 31,960 ______ 20,197 ______ 20,263 ______ 10,667 ______ 27. 借款 本集團 本公司 二零零四年 二零零三年 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 借款由以下之款項組成： 銀行貸款 210,487 163,400 130,387 84,000 其他貸款 29,550 _______ 29,550 _______ - _______ - ______ 240,037 _______ 192,950 _______ 130,387 _______ 84,000 ______ 抵押 12,500 42,500 - - 非抵押 227,537 _______ 150,450 _______ 130,387 _______ 84,000 ______ 240,037 _______ 192,950 _______ 130,387 _______ 84,000 ______ 上述貸款還款到期日如下： 按要求還款或於一年內 215,787 161,550 130,387 84,000 超過一年但不超過兩年 6,150 14,150 - - 超過兩年但不超過五年 18,100 _______ 17,250 _______ - _______ - ______ 23 240,037 192,950 130,387 84,000 減：一年到期貸款，列入流動負債 (215,787) _______ (161,550) _______ (130,387) _______ (84,000) ______ 一年後到期貸款 24,250 _______ 31,400 _______ - _______ - ______ 24 28. 借款 - 續 於二零零四年十二月三十一日及二零零二年十二月三十一日，其他借款中包括一筆人民幣 29,550,000 元向一子公司小數股東北京膠印廠之免息借款。該子公司將於二零零四年至二零零 八年將該項銀行借款每月平均償還予北京膠印廠。 此外，其中人民幣 34,000,000 元 (二零零三年：人民幣 35,500,000 元) 銀行借款是由本公司 最終控股公司，北人集團公司提供擔保。人民幣 12,500,000 元 (二零零三年：人民幣 42,500,000 元) 是由本集團以價值大約人民幣 13,836,000 元 (二零零三年：人民幣 48,530,000 元) 之物業、廠房及器材作抵押；在资产负债表日，人民币 10,000,000 元(二零零 三年：无)是由第三方之物业房产作抵押。 29. 股本 A股 H股 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 已发行并已收到 二零零三年一月一日余额 註冊、已發行及繳足股本 300,000,000 股每股面值人民幣 一元之普通股 A 股 300,000 - 300,000 100,000,000 股每股面值人民幣 一元之普通股 H 股 - _______ 100,000 _______ 100,000 _______ 300,000 100,000 400,000 於二零零三年一月七日發行 22,000,000 股 每股面值人民幣一元之普通股 A 股 22,000 _______ - _______ 22,000 _______ 二零零三及二零零四年十二月三十一日余额 322,000 _______ 100,000 _______ 422,000 _______ 於二零零三年一月七日，公司根據二零零一年五月十六日及二零零二年六月十一日股東大會決 議，增發每股面值人民幤一元之普通股 A 股共二千二百萬股，發行價為每股人民幣七元。發行 之股份與原有之普通股 A 股之等級一致。 30. 儲備 股份溢價 法定 法定 任意 儲備 資本儲備 公積金 公益金 公積金 盈利滾存 股息儲備 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 本公司 於二零零三年一月一日 316,663 12,779 54,618 48,964 42,979 60,688 42,200 578,891 發行新股份 132,000 - - - - - - 132,000 發徰股份產生之開支 (12,829) - - - - - - (12,829) 北人集團投入資產 - 37,949 - - - - - 37,949 本年淨盈利 - - - - - 81,654 - 81,654 本年利潤分配 - - 8,478 8,478 - (16,956) - - 已派發股息 - - - - - - (42,200) (42,200) 擬派發末期股息之準備 - _______ - ______ - ______ - ______ - ______ (33,760) _______ 33,760 ______ - _______ 於二零零四年一月一日 435,834 50,728 63,096 57,442 42,979 91,626 33,760 775,465 本年淨盈利 - - - - - 94,210 - 94,210 25 本年利潤分配 - - 9,569 9,569 - (19,138) - - 已派發股息 - - - - - - (33,760) (33,760) 擬派發末期股息之準備 - _______ - ______ - ______ - ______ - ______ (33,760) _______ 33,760 ______ - _______ 於二零零四年十二月三十一日 435,834 _______ 50,728 ______ 72,665 ______ 67,011 ______ 42,979 ______ 132,938 _______ 33,760 ______ 835,915 _______ 26 30. 儲備 - 續 (a) 股份溢價儲備乃發行新股所收資金，撇除發行新股費用後，與股份票面值之差異。 (b) 於公司註冊成立日，北人集團公司投進公司之資產淨值超逾配發股票面值之差額撥入資 本儲備內。本集團資本儲備包括人民幣 427,000 元的負商譽 (二零零三年：人民幣 427,000 元)。 (c) 根據中國有關法律及規章，每間公司需每年分配按中國會計制度計算之除稅後盈利之百 分之十往法定公積金，直至其累計數達到註冊資本之百分之五十為止。 (d) (i) 根據中國有關法律及規章，每間公司需每年分配按中國會計制度計算之除稅後盈 利之百分之十往法定公益金 (「公益金」)。該公益金將會用於員工集體性福 利，未動用之公益金必須以現金結存。 (ii) 本公司已按公司稅後盈利之 10% (二零零三年：10%) 提取公益金。 (iii) 於二零零四年十二月三十一日，本公司未動用之法定公益金總數為人民幣 67,011,000 元 (二零零三年：人民幣 57,442,000 元)。 (e) 根據本公司章程，公司可待完成有關注定法定公積金及公益金責任後任意提取公積金。 (f) (i) 本集團盈利滾存內包括人民幣 2,399,000 元之虧損 (二零零三年：人民幣 1,846,000 元之虧損)，由本集團一聯營公司保存。 (ii) 根據本公司章程及中國有關法律，可派發予股東之儲備之數額是以中國會計標準 及香港會計標準所編製之盈利滾存及任意公積金之總和中較低者為準，於二零零 四年十二月三十一日，可派發給本公司股東之數額為人民幣 144,164,000 元 (二 零零三年：人民幣 107,358,000 元)，其中包括以中國會計標準編製之任意公積 金人民幣 42,979,000 元 (二零零三年：人民幣 42,979,000 元) 及盈利滾存人民 幣 101,185,000 元 (二零零三年：人民幣 64,378,000 元)。 (g) 股息儲備乃指資本負債表結算日之後派發之股息，並於結算日以權益的單獨組成部分予 以披露。 (h) 本集團一子公司，根據中國有關法律及規章，提取儲備基金及企業發展基金。 除非本公司破產清算，否則股份溢價儲備、資本儲備及法定公積金不能派發給股東。 31. 主要的非现金交易 于本年度，本集团处置了两家联营公司，从而产生的处置所得人民币 2,980,000 元，处置损失 人民币 1,044,000 元，处置所得包括设备、交通工具为人民币 3,596,000 元，银行存款人民币 404,000 元以及转销本集团调拨给联营公司之存货人民币 1,763,000 元。 27 32. 有關連公司交易 於本年度，本集團與有關連公司交易如下： 附註 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 代理銷售(退回) (a) - 北京燕龍進出口公司 (“北京燕龍”) (北人集團之子公司) (1,647) 3,880 - 北京北人恆通 (聯營公司) 55,184 44,907 - 遼寧北人 (聯營公司) 35,030 15,480 - 廣州北人恆通 (2004 年处置之聯營公司) - 6,313 銷售印刷機 (d) - 北人集團 (最終控股公司) 16,209 8,270 - 寧夏北人 (2004 年处置之聯營公司) - 1,177 - 北京莫尼 (聯營公司) - 1,380 銷售材料 (d) - 北人集團 (最終控股公司) 10 41 - 某些附屬公司之少數股東 - 2,046 付還支出 (d) - 北京北人大酒店 (北人集團之子公司) - - 購買材料 (d) - 北京燕龍 (北人集團之子公司) - 677 - 北人集團 (最終控股公司) 10,139 6,807 - 北京北瀛 (聯營公司) 38,923 26,986 - 北京莫尼 (聯營公司) 8,760 2,076 - 某些附屬公司之少數股東 2,565 26,203 銷售佣金 (a) - 北京北人恆通 (聯營公司) 992 1,024 - 遼寧北人 (聯營公司) 108 164 - 廣州北人恆通 (2004 年处置之聯營公司) 677 603 土地使用費 (b) - 北人集團 (最終控股公司) 850 850 商標費 (c) - 北人集團 (最終控股公司) 8,047 6,977 租賃收入 - 北京莫尼 (e) 100 100 - 北京北瀛 (聯營公司) 1,719 1,853 搬遷補償費 - 北人集團 (最終控股公司) (f) 8,399 187,373 28 32. 有關連公司交易 - 续 附註 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 資本貢獻 - 北人集團 (最終控股公司) (f) - _______ 37,949 _______ 附註： (a) 二零零一年十一月二十日，本公司與北人集團公司簽訂了《關於終止國內銷售代理合同 的協議》，自此，本公司不再通過北人集團公司代理其產品在國內的銷售、市場推廣和 售後服務，也無需再向北人集團公司支付銷售佣金。 自二零零二年開始，本公司通過聯營公司對外進行銷售，並向其支付銷售佣金。 (b) 根據北人集團與本公司於一九九四年六月十八日訂立之協議，北人集團同意本公司租用 現時佔用的工廠區、道路及有關設施，為期 50 年，使用費用為每年人民幣 2,000,000 元，年期由一九九三年一月一日起計算。北人集團亦同意將該筆款項附註 34(a)所述銷 售佣金中扣除。如該年銷售佣金少於人民幣 2,000,000 元，北人集團將退回該人民幣 2,000,000 元與銷售佣金之差額給本公司。於上年度，由於本公司進行搬遷，有部份工 廠區、道路及有關設施無法使用，北人集團減免了部份土地使用費；于本年度，本公司 实际支付土地使用费为人民币 850,000 元。 (c) 根據北人集團與本公司於一九九三年七月十四日訂立之協議，北人集團同意就本公司之 產品授予公司使用「北人」商標之使用權，收費為每季人民幣 15,000 元或以於有關期 間內使用「北人」商標產品之銷售收益之 1%計算(以兩者較高者為準)。 (d) 根據北人集團與公司於一九九三年七月十四日訂立之協議，北人集團與公司同意按原實 價售予對方原料，本公司並進一步同意按相等於其生產成本 115%之價格向北人集團出售 加工零件。 與少數股東進行的原料買賣乃按照本集團與少數股東協定的條款進行。 向集團及聯營公司銷售的印刷機乃按照本集團與有關連公司協定的條款進行，而價格是 參照本公司董事預計的市價釐定。 (e) 根據北人股份與公司於二零零一年十二月十日訂立之協議，北人股份同意把在於北京之 物業由二零零一年十二月十日開始，以每年人民幣 100,000 元租出 3 年與北京莫尼。 本公司與北京北瀛簽定資產租賃協議，自二零零三年五月一日開始將固定資產出租給北 瀛。租金定價不低於上述資產年折舊額。北瀛本年度向公司支付租金人民币 1,719,000 元。 (f) 根據北京人民政府對北京市整規劃的要求，本公司搬遷出位於北京市朝陽區原址。 根據北京市經濟委員會《關於“北人集團公司污染擾民搬遷技術改造項目可行性研究報告”的批復》 (京經函[2002]546 號)，北京市經濟委員會同意北人集團公司就上述搬遷向本公司支付一定金額的搬遷 補償。 29 32. 有關連公司交易 - 续 附註： - 续 (f) - 續 截止 2003 年 12 月 31 日，公司累计清理固定资产净值人民币 89,841,230.10 元(其中 2002 年度清理固定资产净值人民币 28,077,296.14 元，2003 年度清理固定资产净值人 民币 61,763,933.96 元)、在建工程人民币 13,133,980.58 元、資本貢獻人民币 37,949,028.90 元、支付因搬迁发生的杂费及其他支出人民币 28,300,588.25 元、支付 减员分流补偿费人民币 19,290,293.00 元以及本年公司由于搬迁累计发生停工损失等支 出人民币 36,806,515.12 元，上述费用共计人民币 225,321,635.95 元，其中 2003 年发 生人民币 197,244,339.81 元。截至 2003 年 12 月 31 日止，公司已累计从北人集团公司 收到搬迁补偿金人民币 196,914,543.37 元。 截止 2003 年 12 月 31 日，公司应收北人集团搬迁补偿金人民币 28,407,092.58 元。本 年度公司陆续发生了人民币 8,399,422.54 元的后继搬迁支出。年末，公司与北人集团 协商一致，将公司累计应收北人集团的搬迁补偿费人民币 36,806,515.12 元与公司应付 北人集团的收购北人集团公司第四印刷机械厂价款进行了全额抵销。 33. 公司退休金計劃 按照中國有關規定，本集團需向中國政府繳付相等於工資總額 19% (二零零三年：19%)的職工基 本養老保險金作為本集團對中國員工退休福利所需的承擔。二零零四年此項費用支出共人民幣 17,196,000 元 (二零零三年：人民幣 10,653,000 元)。除上述費用外，本集團並無其他有關退 休金的承擔或責任。 34. 資本承擔 於二零零四年十二月三十一日，本集團與本公司有以下資本承擔： 本集團 本公司 二零零四年 二零零三年 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 已簽訂合同惟未於財務報表內 撥備購買樓宇、機器和設備 14,613 ______ 15,977 ______ 12,495 ______ 15,890 ______ 30 35. 租賃承擔 於二零零四年十二月三十一日，本集團與本公司以不可取消營業租約出租固定資產之應收最低 租金如下： 本集團 本公司 二零零四年 二零零三年 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 第一年內到期 149 149 1,077 2,621 第二至第五年內到期 400 ____ 449 ____ 3,308 _____ 3,350 _____ 549 ____ 598 ____ 4,385 _____ 5,971 _____ 於二零零四年十二月三十一日，本集團與本公司以不可取消營業租約租用辦公室、貨倉及廠房 設備之應付最低租金承擔如下： 本集團 本公司 二零零四年 二零零三年 二零零四年 二零零三年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 第一年內到期 236 317 164 260 第二至第五年內到期 472 452 472 400 超過五年到期 260 ____ 342 _____ 260 _____ 342 _____ 968 ____ 1,111 _____ 896 _____ 1,002 _____ 經商議的經營租約期最高為 15 年。 36. 附屬公司 註冊成立 本公司所佔註冊資本/ 註冊資本/ 主營 公司名稱 地點及性質 已發行股本之比例 發行股本 業務地點 主要業務 直接 間接 北京北人富士印刷機械 中國 70% - 美元 5,100,000 中國 生產表格印 刷機 有限公司 中外合資企業 北京北人京延印刷機械廠 中國 99.76% - 人民幣 21,050,000 元 中國 生產膠印機 零部件 股份制聯營公司 北京北人太和印機鑄造廠 中國 62.5% - 人民幣 4,000,000 元 中國 生產膠印機 鑄造 集體所有制 小件 北京北人羽新膠印有限 中國 68.66% - 人民幣 22,430,000 元 中國 提供雜誌及 責任公司 有限責任公司 書籍印 刷服務 河北北人給紙機廠 中國 50.68% - 人民幣 5,000,000 元 中國 生產給紙機 31 股份制聯營公司 海門北人印刷機械有限公司 中國 59.62% 18.12% 人民幣 40,000,000 元 中國 生產印刷機 械 有限責任制公司 湖北北人印刷機械營銷 中國 51% - 人民幣 1,500,000 元 中國 銷售印刷機 及配件 有限公司 有限責任制公司 陝西北人印刷機械有限公司 中國 86.24% - 人民幣 115,000,000 元 中國 銷售印刷機 及配件 有限責任制公司 32 36. 附屬公司 - 續 註冊成立 本公司所佔註冊資本/ 註冊資本/ 主營 公司名稱 地點及性質 已發行股本之比例 發行股本 業務地點 主要業務 直接 間接 辰光有限公司 香港 100% - 港幣 3 元 香港 為本集團提 供香港 有限責任制公司 辦事處 及保管公 司資產 西安北人北富印刷機械營銷 中國 49% 35.7% 人民幣 1,500,000 元 中國 銷售印刷機 及配件 有限公司 有限責任制公司 浙江北人印刷機械營銷 中國 55% - 人民幣 1,500,000 元 中國 銷售印刷機 及配件 有限公司 有限責任制公司 於二零零四年十二月三十一日，概無附屬公司曾發行任何債務證券。 37. 中國會計準則與香港會計準則差異對簡明財務報表之影響 二零零四年 二零零三年 二零零四年 二零零三年 淨利潤 淨利潤 淨資產 淨資產 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 按中國會計準則編製之金額 95,904 82,048 1,265,422 1,202,617 按香港公認會計準則之調整： - 北人集團投入資產估值之差異 - - (60,198) (60,198) - 北人集團投入資產估值差異之期後調整 313 313 48,145 47,832 - 投入附屬公司資產估值之差異 31 1,390 (321) (352) - 其他資產估值之差異及期後調整 4,502 5,000 (6,374) (10,876) - 遞延稅項資產/負債確認之差異 1,052 7,740 19,904 18,852 - 收購一附屬公司產生之商譽確認差異 - - 4,479 4,479 - 收購一附屬公司產生之商譽攤銷差異 (448) (448) (1,344) (896) - 其他 (154) _______ 105 ______ (1,739) _________ (924) _________ 按香港會計準則編製之金額 101,201 96,148 1,267,975 1,200,534 _______ ______ _________ _________ 38. 最新颁布会计准则之潜在影响 于本年度，香港公认会计师协会颁布和修订了许多香港会计准则和香港财务报告准则。这些准 则于 2005 年 1 月起生效。截止二零零四年十二月三十一日，本集团财务报表中尚未采用这些新 准则。 33 本集团已经开始考虑新颁布的香港财务报告准则所带来之潜在影响，但尚未决定新准则是否会 对经营和财务状况之编制及报告之结果造成重大影响。这些香港财务报告准则会在未来对财务 状况之编制及报告结果产生变化。 十四、五年业绩摘要 下表载列截至 2004 年 12 月 31 日止五个年度经审核之综合业绩及 2004 年 12 月 31 日止五年度经审核之 综合资产及负债。 一、业绩 （根据香港公认会计准则编制） 2004 2003 2002 2001 2000 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 重述 重述 营业额 1,153,555 1,015,382 938,653 699,947 444,984 除税前盈利 123,196 107,257 85,819 41,126 18,046 税项 (21,173) (13,795) (10,780) (13,738) (8,647) 除少数股东前盈利 102,023 93,462 75,039 27,388 9,399 少数股东权益 (822) 2,686 (2,244) 1,025 2,004 本年盈利 101,201 96,148 72,795 28,413 11,403 二、资产及负债 （根据香港公认会计准则编制） 2004 2003 2002 2001 2000 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 重述 重述 资产 楼宇、机器和设备 784,752 780,252 595,516 492,153 492,748 在建工程 48,032 73,115 231,920 128,786 48,079 商誉 3,135 3,583 4,031 无形资产 2,604 3,642 4,680 2,812 4,227 联营公司权益 8,427 10,212 15,140 10,687 其他资产 32,727 8,518 32,727 32,727 32,847 递延税项资产 19,746 19,313 16,379 流动资产 1,151,019 986,908 965,085 865,909 722,452 资产合计 2,050,442 1,909,752 1,865,478 1,533,074 1,300,353 负债 流动负债 712,519 631,662 767,582 570,827 334,224 长期负债 24,250 32,070 81,438 1,700 负债合计 736,769 663,732 849,020 572,527 334,224 少数股东权益 45,698 45,486 48,992 30,352 24,347 股本及储备 1,267,975 1,200,534 967,466 930,195 941,782 34 十五、备查文件目录 （一）载有董事长亲笔签名的年度报告正本。 （二）载有法定代表、财务负责人、会计主管签名盖章的会计报表。 （三）载有德勤华永会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字的会计报告正文及按中国会计准则编 制之财务报表及载有香港德勤关黄陈方会计师行签署的审计报告正文及按香港会计准则编制之财务报 表.。 （四）报告期内在《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文虎报》上公开披露过的所有公司文 件的正本及公告原稿. （五）公司章程. （六）以上备查文件可到本公司董事会秘书室查阅,地址为中华人民共和国北京市北京经济技术开 发区荣昌东街 6 号. 董事长：朱武安 北人印刷机械股份有限公司 2005 年 4 月 12 日 35