*ST龙涤(000832)2004年年度报告

黑龙江龙涤股份有限公司 2003 年度报告 黑龙江龙涤股份有限公司 二ΟΟ四年年度报告 重要提示 公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事赵瑞民、宋叔意、于宁、郭晓萍因公出差，未出席本次董事会，董 事宋叔意、郭晓萍委托董事刘克奇行使表决权；公司独立董事郭大生、叶永茂、 徐殿国因公出差未出席本次董事会，独立董事郭大生、叶永茂委托独立董事卢儒 生行使表决权。 北京中兴宇会计师事务所有限责任公司为本公司出具了无法发表意见的审 计报告。本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长赵瑞民、总经理高旭光、会计机构负责人邓迎春 保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介……………………………………2 二、会计数据和业务数据摘要……………………………2 三、股本变动及股东情况…………………………………4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………8 五、公司治理结构…………………………………………12 六、股东大会简介…………………………………………14 七、董事会报告……………………………………………14 八、监事会报告……………………………………………24 九、重要事项………………………………………………26 十、财务报告………………………………………………28 十一、备查文件目录………………………………………30 1 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：黑龙江龙涤股份有限公司 公司法定英文名称：HEILONGJIANG LONGDI CO. LTD. （二）公司法定代表人：赵瑞民 （三）董事会秘书： 刘克奇 证券事务代表：宋士龙 联系地址：黑龙江省阿城市和平街 联系电话 ：0451-53715276 传 真 ：0451-53717473 （四）公司注册及办公地址：黑龙江省阿城市和平街 邮政编码：150316 公司网址：http://www. Longdi.biz 电子信箱：stock@longdi.biz （五）公司选定的信息披露报纸为《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会国际互联网网址： http://www. Cninfo. Com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券办 （六）公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称： *ST 龙涤 股票代码： 000832 （七）其他有关资料 公司首次注册登记地点:黑龙江省工商行政管理局 公司首次注册日期：1993 年 5 月 26 日 企业法人营业执照注册号：2300001100987 税务登记号码：230181126977562 公司聘请的会计师事务所 名 称：北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市西长安街 88 号北京首都时代广场 818 室 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据（单位：人民币元） 2 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 金 额 利润总额 -922,580,597.31 净利润 -634,566,299.05 扣除非经常性损益后的净利润 -608,355,562.26 主营业务利润 28,362,001.62 其他业务利润 1,646,780.48 营业利润 -385,331,587.42 投资收益 -178,145,248.90 补贴收入 - 营业外收支净额 -359,103,760.99 经营活动产生的现金流量净额 -370,198,494.00 现金及现金等价物净增加额 -310,386,092.22 2、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 2002 年 项目 2004 年 2003 年 调整后 调整前 1、主营业务收入 1,179,561,487.06 1,465,595,449.95 1,252,584,436.09 1,252,584,436.09 2、净利润 -634,566,299.05 -460,699,331.40 -319,686,809.19 34,868,802.97 3、总资产 1,114,175,567.05 2,058,533,850.52 2,223,382,640.13 1,853,084,351.56 4、股东权益 -422,757,035.45 427,819,987.30 924,285,949.98 1,278,841,562.14 5、每股收益 -1.8024 -1.3085 -0.9080 0.10 6、扣除非经常损益后的每股 -1.7279 -1.3391 -0.9097 0.10 收益 7、每股净资产 -1.20 1.22 2.63 3.63 8、调整后每股净资产 -1.20 1.22 2.61 3.62 9、每股经营活动产生的现金 0.084 -0.5359 0.44 流量净额 -1.0515 10、净资产收益率 150.10 -107.69% -34.59% 2.73% 扣 除 非 经 常 性 损 益 项 ： 处 置 固 定 资 产 损 益 -26,210,736.79元 3 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 3、利润表附表： 单位：人民币元 净资产收益率 每股收益(元/股) 报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 ROE 全面摊薄 加权平均 EPS 主营业务利润 28,362,001.62 -6.71% 25.66% 0.08 0.08 营业利润 -385,331,587.42 91.15% -348.60% -1.09 -1.09 净利润 -634,566,299.05 150.10% -574.08% -1.802 -1.802 扣除非经营性损益 -608,355,562.26 143.90% -550.36% -1.73 -1.73 后净利润 4．报告期内股东权益变动情况 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 352,069,773.00 475,212,521.72 116,538,679.60 29,519,839.10 -480,234,355.74 427,819,987.30 本期增加 -634,566,299.05 -850,577,022.75 本期减少 期末数 352,069,773.00 475,212,521.72 116,538,679.60 29,519,839.10 -1,114,800,654.79 -422,757,035.45 变动原因 计提各项准备 计提各项准备 三、股本变动及股东情况 （一） 股本变动情况 4 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 1、 股份变动情况表（单位：股） 本 次 本次变动增减（+ —） 本次 变动前 配 股 送 股 公积金转股 其 他 小 计 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 100,503,443 100,503,443 其中:国家持有股份 85,160,173 -23,931,984 61,228,189 境内法人持有股份 15,343,270 +23,931,984 39,275,254 境外法人持有股份 其他 2． 募集法人股份 67,966,330 67,966,330 3． 内部职工股 4． 优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 168,469,773 168,469,773 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 183,600,000 183,600,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 183,600,000 183,600,000 三、股份总数 352,069,773 352,069,773 2、股票发行与上市情况 (1) 截止报告期末的前三年公司没有发行股票。 (2) 报告期内公司没有送股、转增股本及配股等事项发生 (3) 报告期内股本结构发生变动。因公司控股股东黑龙江龙涤集团有限公司 与中达国际经贸集团有限责任公司货款纠纷，经黑龙江省哈尔滨市中级人民法院 依法裁决，将黑龙江龙涤集团有限公司持有的黑龙江龙涤股份有限公司的国有法 人股 23,931,984 股抵偿货款，上述股份已于 2004 年 12 月 29 日在中国证券登记 结算公司深圳分公司办理了过户手续，股权过户后，黑龙江龙涤集团有限公司持 有的黑龙江龙涤股份有限公司国有法人股为 61,228,189 股。占公司总股本的 5 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 17.390%,仍为公司第一大股东。公司于 2004 年 12 月 30 日在《证券时报》、《中 国证券报》、《上海证券报》上披露该信息。 （二）股东情况介绍 1、截止至 2004 年 12 月 31 日，公司股东总数 51,087 户。 2、截止 2004 年 12 月 31 日，公司前十名股东持股情况 年度内增减 年末持股 比 例 股份类 质押或冻结股份数 股东性质 股 东 名 称 （股） （股） （%） 别 量（股） 黑龙江龙涤集团有限公司 质押 51,750,000 -23,931,984 61,228,189 17.39 未流通 国有股 司法冻结 9,478,189 中达国际经贸集团有限责任公司 +23,931,984 27,557,254 7.83 未流通 KINGSHEENNVESTMENTLIMITED 10,000,000 2.84 未流通 哈尔滨阿斯宝化纤有限公司 4,980,000 1.41 未流通 质押 4,980,000 黑龙江省国际信托投资公司 0 4,928,000 1.39 未流通 哈尔滨威德计算机工程有限公司 0 4,620,000 1.31 未流通 陕西省纺织品进出口公司 0 4,340,000 1.23 未流通 深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司 0 3,999,800 1.13 未流通 黑龙江龙涤包装材料有限公司 0 3,080,000 0.87 未流通 中国纺织物资（集团）总公司 0 2,800,000 0.79 未流通 注：①黑龙江龙涤集团有限公司代表国家持有本公司股份 6,122.8189 万股， 占总股本的 17.39%，所持股份中 5,175 万股占公司股份的 16.28％质押给中国银 行黑龙江省分行，于 2000 年 11 月 3 日在深交所办理了股份质押手续,并在 2000 年 11 月 25 日的《证券时报》上刊登公告。司法冻结 947.8189 万股。 ②哈尔滨阿斯宝化纤有限公司是黑龙江龙涤集团有限公司以 30%的持股比例 参股中外合资企业；黑龙江龙涤包装材料有限公司是黑龙江龙涤集团有限公司的 全资子公司。 ③黑龙江龙涤集团有限公司与其他 7 名股东之间不存在关联关系。本公司未 知其在报告期内是否发生质押、冻结、托管等情况及之间的关联关系。也未知其 是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 6 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 前十名流通股股东持股情况 股 东 名 称 年末持有流通股数（股） 种类 孙学明 1,225,861 A股 谈凤英 884,478 A股 杨洪秀 868,200 A股 孙维江 800,000 A股 蒲长清 687,332 A股 毛秀杰 551,204 A股 魏卿 534,740 A股 翟淑荣 507,870 A股 蔡招泽 484,490 A股 田二蹋 480,200 A股 前十名流通股股东之间未知其关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、持股 10%以上对公司控股的股东简介： 报告期内公司控股东仍为黑龙江龙涤集团有限公司，该公司成立于 1993 年 5 月 7 日，注册资本 17,839 万元，法定代表人赵瑞民，持有本公司 17.39%股份， 性质为国有独资公司，经营范围为：化学合成纤维、聚酯切片。出口：涤纶产品、 针织产品及其它化纤产品。进口：生产所需原辅材料、其它化纤原材料、设备（含 成套设备）及备件。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系 黑龙江省国有资产监督管理委员会 100% 黑龙江龙涤集团有限公司 17.39% 黑龙江龙涤股份有限公司 4、其他持股在 10％以（含 10％）的法人股东：无 7 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 5、报告期内本公司控股股东无变化。 四、公司董事、监事、高级管理人员及员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员的情况： 1、基本情况 姓 名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股 年末持股 赵瑞民 男 55 董事长 2003 年 5 月—2006 年 5 月 17000 17000 宋景祯 男 56 副董事长 2003 年 5 月—2006 年 5 月 17000 17000 宋叔意 男 41 董事 2004 年 6 月—2006 年 5 月 0 0 高旭光 男 39 董事、总经理 2004 年 6 月—2006 年 5 月 0 0 刘克奇 男 47 董事、董事会秘书 2004 年 6 月—2006 年 5 月 10200 12700 郭晓萍 女 52 董事 2003 年 5 月—2006 年 5 月 0 0 于 宁 男 41 董事 2003 年 5 月—2006 年 5 月 3400 3400 郭大生 男 64 独立董事 2003 年 5 月—2006 年 5 月 0 0 徐殿国 男 44 独立董事 2003 年 5 月—2006 年 5 月 0 0 卢儒生 男 60 独立董事 2003 年 5 月—2006 年 5 月 叶永茂 男 61 独立董事 2003 年 5 月—2006 年 5 月 王云昆 男 54 监事 2004 年 6 月—2006 年 5 月 17000 17000 孙敏强 男 57 监事 2003 年 5 月—2006 年 5 月 0 0 闵 军 男 41 监事 2004 年 6 月—2006 年 5 月 0 0 帅 飞 男 31 监事 2004 年 6 月—2006 年 5 月 0 0 赵 君 男 33 监事 2003 年 5 月—2006 年 5 月 0 0 张巨宏 男 42 副总经理 2004 年 6 月—2006 年 5 月 0 0 丛 斌 女 39 副总经理、总工程师 2003 年 5 月—2006 年 5 月 0 0 邓迎春 女 41 副总会计师 2003 年 5 月—2006 年 5 月 0 0 董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 股东单位担任职务 任职时间 赵瑞民 黑龙江龙涤集团有限公司董事长 1995 年至现在 王云昆 黑龙江龙涤集团有限公司党委副书记 1995 年至 2004 年 赵 军 黑龙江龙涤集团有限公司财务科长 2001 年至现在 宋叔意 北京中达国际经贸集团有限责任公司副董事长 - 8 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 郭晓萍 陕西省纺织品进出口公司总经理 - 于 宁 黑龙江省国际信托投资公司清算组组长 - 2、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的任职或 兼职情况 （1）董事 赵瑞民 董事长 大学本科 高级工程师 历任绥棱县农机厂副厂长，绥 棱县经委主任、副县长，黑龙江涤纶厂副厂长、党委书记、厂长，现任黑龙江 龙涤集团有限公司董事长，黑龙江龙涤股份有限公司董事长。 宋景祯 董事 大学本科 高级工程师 历任庆安县冶金水泥厂生产技 术科负责人、厂长助理、厂长，黑龙江龙涤股份有限公司聚酯工程总指挥，黑 龙江龙涤集团有限公司副总经理，现任黑龙江龙涤股份有限公司副董事长。 宋叔意 董事 大学本科 经济学硕士、管理学博士 历任中达进出口公 司总经理、董事长，现任中达国际经贸集团有限责任公司副董事长、总裁。 高旭光 董事 大学本科 工商管理硕士 经济师。历任黑龙江国外贸易 总公司第四分公司总经理助理，黑龙江木兰肥牛有限公司副总经理兼销售公司 经理，黑龙江龙涤集团有限公司副总经理、党委委员、产品销售部部长。现任 公司总经理。 刘克奇 董事 董事会秘书 大专 经济师 历任黑龙江涤纶厂企业管 理科科长，黑龙江龙涤股份有限公司大连经贸中心经理，证券办主任，现任黑 龙江龙涤股份有限公司副总经理、董事会秘书。 郭晓萍 董事 大学本科 国际商务师 历任新疆红旗冶炼厂技术员，新 疆冶金研究所室主任，现任陕西省纺织品进出口公司总经理。 于 宁 董事 大专 经济师 历任黑龙江省财政厅综合计划处科员，黑 龙江省绥芬河市财政局副局长，现任黑龙江省国际信托投资公司清算组综合组 组长。 郭大生 独立董事 大专 高级工程师 历任大连合成纤维研究所副主 任、工程师、总工程师、副所长，研究员，现任大连合成纤维研究所所长兼党 委书记。 徐殿国 独立董事 大学本科 博士 历任哈尔滨工业大学工业自动化 教研室付主任、电气工程系主任、计算机与电气工程学院院长，现任哈尔滨工 业大学电气工程及自动化学院院长。 9 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 卢儒生 独立董事 大学本科 高级审计师 历任黑龙江省财政厅处长， 哈尔滨财政局局长，黑龙江省中际信托投资公司副总经理，黑龙江省审计厅党 委书记、副厅长，黑龙江省证券监督管理办公室副主任，中国证券监会哈尔滨 特派办副主任。现任巡视员。 叶永茂 独立董事 大学本科 教授高级工程师 历任纺织化纤研究所 技术负责人，纺织工业部化纤局副处长，纺织总会化纤室处长，国家纺织工业 局规划发展司司级巡视员，现任中国化纤工业协会常务理事长。 （2）监事 王云昆 监事 大专 高级政工师 历任内蒙呼盟扎莱诺尔电厂车间主 任，黑龙江涤纶厂干部科科长、党委副书记，黑龙江龙涤集团有限公司副董事 长、党委副书记、纪委书记，现任黑龙江龙涤集团有限公司调研员。 孙敏强 监事 大专 经济师 历任黑龙江省委财贸办、省办公厅、省人 大副处长、处长、常委秘书，黑龙江省国资局副局长，现任黑龙江省财政厅副 厅长。 闵 军 监 事 大学本科 政工师 历任黑龙江涤纶厂党委宣传部干 事，黑龙江龙涤集团有限公司党委工作部文明办主任，现任黑龙江龙涤股份有 限公司综合部经理。 帅 飞 监 事 大学本科 工商管理硕士 经济师。历任新疆石河子大 学商学院教师，新天国际经贸有限公司分公司内蒙古、青海、甘肃、四川、重 庆等省区销售经理，新天国际经贸股份有限公司董事会办公室副主任、证券事 务代表，现任北京柯群商贸有限责任公司战略发展部总监。 赵 君 监 事 大专 会计师 历任黑龙江龙涤集团财务科科长助理、 科长，现任黑龙江龙涤集团有限公司财务部经理。 （3）高级管理人员 张巨宏 副总经理 大学本科 博士 工程师 历任黑龙江涤纶厂热电 厂副厂长、厂长，黑龙江龙涤集团有限公司副总经理 党委委员。现任龙涤股 份公司副总经理。 邓迎春 副总会计师 大专 会计师 历任黑龙江龙涤集团有限公司财 务科科长，黑龙江龙涤股份有限公司财务科科长。现任公司副总会计师兼财务 部经理。 10 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 丛 斌 总工程师 大学本科 副高级工程师 历任黑龙江龙涤股份有 限公司聚酯工程指挥部工程师，黑龙江龙涤集团有限公司副总工程师、企业发 展部部长，现任龙涤股份有限公司总工程师、副总经理。 3、年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员报酬的确定依据：2004 年度在公司领取报酬 的董事、监事、高级管理人员，均实行职务工资制，年终根据生产经营完成情况， 有部分年终奖。 公司董事（不包括独立董事）、监事、高级管理人员年度报酬总额为 205,000 元，金额最高的前三名董事的报酬总额为 60,000 元，金额最高的前三名高级管 理人员的报酬总额为 50,000 元。董事、监事、高级管理人员报酬区间人数为： 10000—15000 元 3 人，20000—25000 元 4 人，25000—30000 元 2 人。 宋叔意、郭晓萍、于宁三位董事，帅飞、孙敏强二位监事未在本公司领取报 酬、津贴，也未在股东单位及其他关联单位领取报酬、津贴。 （2）独立董事年度报酬情况：四位独立董事在公司领取报酬，每人每年 20,000 元，总额为 80,000 元。独立董事的差旅费由公司负担，所得税由公司负担。 4、报告期内离任董事、监事及高级管理人员情况： 2004 年 6 月 28 日公司召开股东大会选举宋叔意、高旭光、刘克奇为公司董 事，同意王云昆、刘凤杰、高飞辞去公司董事的职务。 2004 年 6 月 28 日公司召开股东大会选举王云昆、帅飞、闵军为监事会监事， 同意焦龙吉、许广义、王理辞去公司监事的职务。 2004 年 6 月 28 日公司董事会聘任高旭光、张巨宏为副总经理，同意薛立明 辞去公司副总经理职务。 2004 年 8 月 28 日公司董事会聘任高旭光为总经理，同意宋景祯辞去公司总 经理职务。 2004 年 8 月 28 日公司董事会同意宋景祯辞去公司董事职务，林淑贤女士为 公司董事候选人。 2004 年 8 月 28 日公司监事会同意王云昆辞去公司监事职务，张晓光为公司 监事候选人。 （二）公司员工情况 截止 2004 年末，公司共有员工 1379 人，生产人员 867 人，销售人员 30 人， 11 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 技术人员 195 人，财务人员 13 人，行政人员 38 人，其他 236 人;其中：大学学 历 93 人，大中专学历 257 人，高级工程师 29 人，工程师 75 人，无退休员工。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司能够按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律要求不断完善法 人治理结构，逐步建立规范的现代企业运行机制，公司的法人治理结构能够达到 中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，报告期内按照证监会发 布的《关于规范上市公司与公司关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》要求，对公司章程相应条款进行修改，对公司对外担保事项做出具体规定， 完善了公司对外担保应履行的程序。 1、关于股东与股东大会：能够确保全体股东、特别是中小股东享有平等地 位，确保全体股东能够充分行使自己的权利；严格按照上市公司股东大会规范意 见的要求召集、召开股东大会。报告期内召开的股东大会，出席的股东人数及其 代表股份数均符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。公司尽可能的避免关联 交易，通过各种努力，采取多种措施，关联交易额比去年同期大幅降低。 2、关于控股股东与公司的关系：控股股东未直接或间接干预公司的决策及 依法开展的生产经营活动，但是由于控股股东与公司之间的纽带关系，导致控股 股东占用公司大量资金，使公司的生产经营受到严重影响。公司敦促控股股东尽 快偿还占用资金。控股股东对公司董事、监事候选人的提名，严格遵循法律、法 规和公司章程规定的条件和程序。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、 业务方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 3、关于董事与董事会：公司严格按照公司章程规定选举产生董事，本报告 期公司更换部分董事会成员，公司董事会成员十一名，独立董事四名，独立董事 人数所占比例为全体董事人数的三分之一，董事会的人数和人员构成符合法律、 法规的要求，公司董事会能严格按照公司章程、董事会议事规则等有关规定积极 开展工作，各位董事以认真负责的态度出席董事会和股东大会。 4、关于监事和监事会：本报告期公司更换了部分监事会成员， 监事会成员 5 人，监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司监事会能够按照法律、 法规、监事会议事规则开展工作，认真履行监事的职责。 5、关于信息披露：公司严格执行信息披露制度，指定董事会秘书、证券事 12 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 务代表负责信息披露工作，接待股东和投资者的来访和咨询，能及时准确地向证 监会监管部门、交易所报告有关情况。按照《深圳证券交易所投资者关系指引》 制定了公司投资者关系管理工作细则，并积极开展工作。 （二）独立董事履行职责情况 独立董事任职以来，认真履行法律、法规和公司章程赋予的职责，参加报告 期内的董事会和股东大会，对公司董事、高级管理人员聘用及公司董事会各项重 要议案发表独立意见，没有提出异议的情况。在董事会的日常工作及重要决策中 尽职尽责，充分发挥了其应有的作用，维护了全体股东及公司的利益。 独立董事出席董事会情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 郭大生 4 4 叶永茂 4 3 1 卢儒生 4 4 徐殿国 4 1 3 因公出差 （三）关于控股股东与本公司“五分开”情况 （1）业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有完整的业务体系及 自主的经营能力。 （2）资产方面：公司与控股股东的产权关系明晰，资产独立。具有相对独 立的产、供、销系统。对于无法避免的生产辅助系统，按公开、公正、公平的原 则，与控股股东签订了综合服务协议，按市场规则运行。 （3）人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运行，高管人员均 在本公司领取报酬。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管 理人员均未在控股股东单位担任任何职务，与控股股东在人员方面彻底分开。 （4）机构方面：公司组织机构健全，有完善的劳动、人事工资管理，生产经 营管理，工艺技术管理和财务管理等部门，职能明确，各司其职。 （5）财务方面：公司设立财务科，制定了财务会计制度，建立完善的财务核 算体系，有独立的银行帐户，单独纳税，在资金运作上没有完全分开。 13 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 六、股东大会简介 报告期内公司召开一次股东大会。 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 1、公司董事会于 2004 年 5 月 28 日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海 证券报》上刊登了召开 2003 年度股东大会的通知。 2、公司 2003 年度股东大会于 2004 年 6 月 28 日在本公司天伦酒店四楼会议 室举行，出席会议的股东及股东代表 20 名，代表股份 106,273,743 股,占公司 总股本的 30.19% ,符合《公司法》、《公司章程》及相关法规的规定。 （二）股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期 此次股东大会审议并通过了以下决议： (1)《公司 2003 年度董事会工作报告》； (2)《公司 2003 年度监事会工作报告》； (3)《公司 2003 年度财务决算报告》； (4)《公司 2003 年度利润分配预案》； (5)《关于修改公司章程的议案》； (6)《关于续聘北京中兴宇会计师事务所有限责任公司的议案》； (7)《关于公司部分董事辞职的议案》； (8)《关于关于公司部分监辞职的议案》； (9)《关于选举宋叔意为公司董事的议案》； (10)《控股股东龙涤集团关于更换公司部分董事监事的议案》。 本次股东大会的决议公告刊登在 2004 年 6 月 29 日的《证券时报》、《中国证 券报》和《上海证券报》上。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 见报告期内离任董事、监事及高级管理人员情况述叙。 七、董事会报告 (一) 公司经营情况讨论与分析 公司所处的行业为化纤行业，主营业务是生产、销售聚酯熔体和切片、熔体 直纺长丝、短丝，产品为纺织工业原料。全年生产聚酯熔体 122,673 吨，生产聚 酯切片 65,661 吨，生产直纺长丝 11,866 吨，生产间接纺长丝 3,229 吨，生产 熔体直纺短丝 44,580 吨，生产工业丝 12,231 吨. 14 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 报告期内实现销售收入 117,956 万元，实现利润 -92,258 万元，实际上缴 税金 3,395 万元。报告期内利润亏损的主要原因是： 1、国际原材料价格居高不下，导致生产成本过高；虽然原料价格上涨，带 来产品价格的上升，但涨幅小于原料价格增长幅度；化纤行业整体处于亏损状态。 2、根据公司的实际生产经营现状，报告期内计提固定资产减值准备 33,289.6 万元，对投资参股公司计提长期投资减值准备 15,015 万元，对子公司应收帐款 计提坏帐准备 27,889 万元，由此给本公司带来了巨额亏损。 （二）报告期内的经营情况 1、主营业务范围及经营状况 (1)报告期内，按行业、产品划分的主营业务收入、主营业务利润情况： （单位：人民币万元） 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率 产品名称 行业 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 化纤 聚酯切片 43,351 79,774 42,185 77,752 1,166 2,022 2.69 2.53 化纤 涤纶长丝 15,378 19,148 16,748 19,675 -1,370 -0.527 -8.91 -2.75 化纤 工业丝 17,859 12,791 14,435 11,486 3,424 1,305 19.17 10.20 化纤 涤纶短丝 41,368 34,846 41,567 33,348 -199 1,498 0.48 4.20 （2）报告期内公司主营业务分地区销售情况 地区 销售收入(万元) 同比增减（％） 东北 6853.5 58.1 华北 2194.1 18.6 华东 2748.5 23.3 （3）报告期内主营业务及其结构未发生变化。 2、公司控股子公司经营情况及业绩 哈尔滨龙兴化纤有限责任公司是由本公司与香港滨港有限责任公司合资组 建的，生产聚酯熔体及聚酯切片，注册资本 10,624 万元，总资产 51,158 万元， 15 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 本公司占股权比例为 75％，2004 年实现销售收入 81,064 万元，净利润 –28,801 万元。 3、主要供应商、客户情况： 公司前五名供应商合计采购金额 87,834 万元，占年度采购总额的 47.40 ％，公司向前五名客户销售额合计 52,521 万元，占公司销售总额的 44.19 ％。 4、经营中出现问题与困难及解决方案 (1) 国际石油价格攀升，原料成本居高不下，形成卖方市场，产品价格不能 同步提升，形成买方市场，公司的生产经营腹背受敌； (2) 化纤常规产品价格呈现低迷状况一直未得到缓解，化纤常规品种呈现行 业亏损，公司的大部分产品无获利空间，甚至部分产品处于亏损状态，公司的生 产经营举步维艰； (3) 控股股东占用大量资金，给公司生产经营的周转资金造成困难。 针对以上问题，公司采取的措施是： 1、及时准确把握市场的信息，特别是把握原料采购、产品销售等关键环节， 努力降低各项费用支出。 2、调整产品品种的结构，对不盈利产品停止生产、对获利空间小的产品减 负荷生产，保证盈利空间较大的工业丝产品满负荷生产。 3、加快二期工业丝项目的建设，积极开发和引进深加工，为公司增加新的 利润增长点。 4、敦促控股股东加快改制，做好信达资产管理公司、工行债务重组的工作 以及控股股东以资抵债工作，早日解决占用资金问题。 （七）报告期内投资情况 1、本报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告 期的情况。 2、非募集资金投资项目的情况 (1) 由于本公司投资参股的中外合资企业黑龙江龙马化纤有限公司和黑龙 江艾特玛化纤有限公司，自2003年末试生产以来，产量、质量、消耗均未达到正 常生产的要求，试生产的产品产出率及等级品率较低，各项单耗指标较高，原材 料及辅助材料价格持续上涨，产品销售价格一路下滑，致使试生产处于连续亏损 状态，现已被迫停止生产，无法持续经营，债权人纷纷起诉，有被停业清算的可 16 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 能。本公司经对上述两公司现状和前景分析，认为此项投资存在严重减值，按预 计可收回金额低于账面价值的数额，计提长期投资减值准备15,015万元。 (2) 工业丝二期项目在公司资金情况下，已投入4372万元，将陆续投入1.2 亿元。目前厂房已封闭，机器设备在紧张的安装过程中。该项目项目进展顺利，， 预计2005年上半年可建成投产，如达产达标，将成为公司新的利润增长点。 （三）公司财务状况、经营成果分析： 1、经营成果及现金流量分析（单位：人民币元） 项 目 2004 年 2003 年 增减额 主营业务收入 1,179,561,487.06 1,465,595,449.95 -286,033,962.89 主营业务利润 28,362,001.62 41,608,996.28 -13,246,994.66 期间费用 415,340,369.52 605,577,515.82 -190,237,146.30 净利润 -634,566,299.05 -460,699,331.40 经营活动产生现金净流量 -370,198,494.00 22,180,182.58 -392,378,676.58 （1）主营业务收入较去年同期减少 28,603 万元，主要是下半年实行限产政 策所致。 （2）主营业务利润比去年同期减少 1,325 万元，主要是原材料价格涨幅远 远高于产品售价的涨幅，导致产品成本增加，利润空间缩小。 （3）期间费用较去年同期减少，主要是对控股股东占款，按个别确认法对 应收款项余额计提坏账准备金减少所致。 （4）净利润同比有较大幅度的降低，一是由于原材料价格上涨，产品成本 增高，二是因为计提各项准备金所致。 （5）经营活动产生现金流量比同期减少 39,238 万元，一是由于产品利润空 间缩小，二是由于控股股东占用资金不能如期偿还所致。 2、财务状况分析（单位：人民币元） 项 目 2004-12-31 2003-12-31 增减额 应收帐款净额 63,691,772.52 172,047,108.41 -108,355,335.89 预付帐款 7,939,514.15 6,921,792.99 1,017,721.16 17 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 固定资产合计 547,744,688.70 957,873,014.36 -410,128,325.66 应付票据 20,000,000.00 158,000,000.00 -138,000,000.00 股东权益 -422,757,035.45 427,819,987.30 -850,577,022.75 （1）应收帐款净额较去年同期减少 10,835 万元，主要是对控股股东占用资 金计提坏帐所致。 （2）预付帐款本期较上年同期增加，主要是预付材料采购款所致。 （3）固定资产合计减少是由于本期计提折旧及计提固定资产减值准备所致。 （4）应付票据减少是由于本公司减少以银行承兑汇票的形式支付原材料采 购款所致。 （5）股东权益减少是由于本年度控股股东占款提取坏账准备金和原材料价 格上升，导致净利润下降及对固定资产提取减值准备和对参股公司的投资计提长 期投资减值准备所致。 （四）生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司产生的重要影响 报告期内由于公司生产结构调整，一部分亏损的生产线停产，导致产量较上 年有较大幅度的降低。由于国际原料价格一直居高不下，导致生产成本过高。虽 然产品价格也有所增加，但从总体来看，产品价格的增长幅度小于原材料价格增 长的幅度。化纤市场除工业丝供求形势良好外，其它化纤产品已无利润空间，部 分产品出现全行业亏损。全国有很多化纤厂被迫限产、停产，这里面既包括国有 企业也包括民营企业。除了生产经营上的原因外，公司由于还受到其控股公司龙 涤集团改制的影响和大股东占款的拖累而出现严重亏损。 （五）董事会对会计师事务所出具审计报告的说明 会计师事务所出具的无法发表意见的审计报告主要是基于以下五点做出的 判断：1、公司大量银行债务已逾期，且无力偿还；2、公司控股股东占用资金 156090 万元；3、本年计提的有关减值准备数额巨大；4、公司母公司及子公司固定资产 已基本被抵押，可能无法变现资产，清偿债务；5、公司累计亏损巨大且已处于 资不抵债的状态；因此对公司持续经营能力产生重大疑虑。 公司董事会认为，由于国有企业历史包袱和现时责任及改制上市时留下的弊 端，控股股东占用公司巨额资金现已无力偿还，使公司背上了沉重债务包袱，给 公司的生产经营带来巨大的困难，控股股东改制尚未完成，债务和解没有实质性 18 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 进展，战略投资者还没有入主，解决该问题还需要政府、债权银行、入主方、控 股股东共同做出努力，寻求最佳解决方案。 针对上述事项，公司拟采取以下措施，使公司能够持续生产经营，并实现扭 亏为盈不退市的经营目标。 1、敦促控股股东加大债务和解力度，进一步取得政府支持，力争早日完成 对信达资产管理公司和中国工商银行的债务和解工作，有突破性进展，解决控股 股东占款问题； 2、公司已采取措施，与控股股东彻底实现了五分开，完善了法人治理结构； 3、进一步调整产品结构，用好现有资金，确保工业丝及部分民用丝的生产 稳定，使公司能够持续经营； 4、自筹资金建设的二期工业丝项目已进入试生产阶段，一定要克服各种困 难，千方百计的努力实现早日达产达效，为公司增加新的利润增长点。 （六）董事会日常工作情况 1、 报告期内董事会的会议情况及决议内容 2004 年度公司共召开四次董事会： A、公司于 2004 年 4 月 27 日召开董事会，会议审议并形成如下决议： （1）审议通过了公司 2003 年年度报告及摘要； （2）审议通过了公司 2003 年度总经理工作报告； （3）审议通过了公司 2003 年度财务决算报告； （4）审议通过了公司 2003 年度利润分配预案； （5）审议通过了关于高飞先生辞去公司董事的议案； （6）审议通过了关于提名宋叔意先生为公司董事的议案； (7) 审议通过了关于修改公司章程的议案； （8）审议通过了关于续聘会计师事务所作所的议案； （9）审议通过了关于控股股东占用公司资金的议案； (10) 审议通过了关于更正 2002 年度财务报表的议案； (11) 审议通过了关于控股股东占用资金计提坏帐准备的议案； (12) 审议通过了关于公司董事会对会计师事务所出具无法表示意见审计 报告的说明； (13) 审议通过了 2004 年第一季度报告。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 4 月 29 日《证券时报》 、《中国证券报》 19 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 和《上海证券报》上。 B、公司于 2004 年 6 月 28 日召开董事会,会议审议通过了如下议案： (1) 审议通过了关于薛立明先生辞去公司副总经理的议案； (2) 审议通过了关于聘任高旭光、张巨宏先生为公司副总经理的议案。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 6 月 29 日《证券时报》、《中国证券报》和 《上海证券报》上。 C、公司于 2004 年 8 月 28 日召开董事会，会议审议并通过了如下议案： (1)审议通过了关于公司应收款项计提坏帐准备的议案； (2)审议通过了关于投资扩建工业丝项目的议案； (3)审议通过了关于宋景祯先生辞去公司董事会董事、副董事长和总经理的 议案； (4)审议通过了关于聘任高旭光先生为公司总经理，辞去副总经理的议案； (5)审议通过了提名林淑贤女士为公司董事候选人的议案； (6)审议通过了公司 2004 年半年度报告。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 8 月 31 日《证券时报》 、《中国证券报》 和《上海证券报》上。 D、公司于 2004 年 10 月 25 日召开董事会，审议通过了公司 2004 年第三季 度报告。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 10 月 26 日《证券时报》、《中国证券报》 和《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会对 2004 年股东大会做出的各项决议认真贯彻执行。 3、本年度利润分配预案及资本公积金转增股本议案 经北京中兴宇会计师事务所有限责任公司审计，本公司 2004 年度净利润 -634,566,299.05 元，加上年初未分配利润 -480,234,355.74 元，累计可供股 东分配的利润为 –1,114,800,654.79 元。 经公司董事会研究，拟定 2004 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金 转增股本。 4、报告期内公司选定的信息披露报刊为《证券时报》、《中国证券报》和《上 20 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 海证券报》。 5、专项说明 (1)北京中兴宇会计师事务所关于控股股东占用资金的专项说明 关于龙涤股份有限公司与控股股东 及其他关联方之间占用资金问题的专项说明 中兴宇专字[2005] 第 5009 号 黑龙江龙涤股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则对黑龙江龙涤股份有限公 司（以下简称龙涤股份）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、 2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2004 年度的现金流量 表和合并现金流量表进行审计，并于 2005 年 4 月 26 日出具了中兴宇审字[2005] 第 5069 号无法表示意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发 ［2003］56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》的要求，龙涤股份编制了列示于本专项说明附件所附的截止 2004 年 12 月 31 日龙涤股份控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“情 况表”）。如实编制和对外披露情况表并确保其真实、完整是龙涤股份的责任。我 们对情况表所载资料与我所审计龙涤股份 2004 年度财务报告时对关联方交易实 施审计程序的结果进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。 除了对龙涤股份实施 2004 年度会计报表审计中所能够执行的对关联方交易 有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好 地理解龙涤股份的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审 计的会计报表一并阅读。 龙涤股份的控股股东――黑龙江龙涤集团有限公司(以下简称龙涤集团)占 用龙涤股份资金情况说明如下： 一、龙涤股份应收龙涤集团款项本期累计实际发生额为 133,849.57 万元， 21 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 本期龙涤集团累计偿还龙涤股份当期占款实际发生额为 104,395.15 万元，偿还 龙涤股份上年度占款 6,934.98 万元。截至 2004 年 12 月 31 日止，龙涤股份应 收龙涤集团款项余额共计 156,090.20 万元（其中龙涤股份母公司 102,647.35 万 元，子公司－哈尔滨龙兴化纤有限公司 53,442.85 万元）。 龙涤股份母公司其他关联方资金占用情况如下表所示（金额单位：人民币 万元） 占款性 本年变化 关联方 年初数 年末数 业务性质 质 增加数 减少数 黑龙江龙马化纤有 应收款 往来借款 限公司 项 3,481.61 604.56 2,276.69 1,809.48 哈尔滨龙兴化纤有 应收款 购销及往 限公司 项 46,986.37 108,757.14 112,433.10 43,310.41 来 小计 50,467.98 109,361.70 114,709.79 45,119.89 北京中达国际经贸 应付款 采购 集团有限责任公司 项 0.00 23,980.55 23,411.36 569.19 龙涤股份子公司――哈尔滨龙兴化纤有限公司其他关联方资金占用情况如 下表所示（金额单位：人民币万元） 本年变化 关联方 占款性质 年初数 年末数 业务性质 增加数 减少数 北京中达国际经贸 应付款项 23,729.47 23,729.47 货款 集团有限责任公司 - 二、截止2004年12月31日，龙涤股份为哈尔滨阿斯宝化纤有限公司（黑龙江 龙涤集团有限公司对其持股30％）的银行借款6480万元提供连带责任担保。 本专项说明仅作为龙涤股份披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用， 不得用作任何其他目的。 附件：2004 年黑龙江龙涤股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况 表 北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 中国·北京 二○○五年四月二十六日 22 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 一、龙涤股份控股股东占用资金情况表 2004 年度 编制单位: 黑龙江龙涤股份有限公司 单位：人民币元 占款单位 2003 年 12 月 2004 年 12 月 本年增加 本年减少 本期增加 名称 31 日余额 31 日余额 黑龙江 龙涤集团有 1,335,707,585.00 1,338,495,652.63 1,113,301,265.96 1,560,901,971.67 225,194,386.67 限公司 *注 1：控股股东黑龙江龙涤集团有限公司 2004 年 12 月 31 日占款余额 1,560,901,971.67 元， 其中占用龙涤股份母公司 1,026,473,507.2 元，占用子公司－哈尔滨龙兴化纤有限公司 534,428,464.51 元。 ** 注 2：本期控股股东黑龙江龙涤集团有限公司新增对本公司占款 294,544,165.99 元（已根 据 2004 年 8 月 28 日公司董事会决议全额计提了坏账准备），本期龙涤集团偿还上年占款 69,349,779.32 元，2004 年 12 月 31 日占款余额较 2003 年 12 月 31 日增加 225,194,386.67 元。 二、龙涤股份对其他关联方资金占用情况表 2004 年度 （一）、龙涤股份母公司其他关联方资金占用情况表 本年变化 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 关联方 占款性质 余额 增加数 减少数 余额 业务性质 黑龙江龙马化 纤有限公司 应收款项 34,816,055.97 6,045,612.60 22,766,862.26 18,094,806.31 往来借款 哈尔滨龙兴化 纤有限公司 应收款项 469,863,697.45 1,087,571,438.67 1,124,330,956.67 433,104,179.45 购销及往来 小计 504,679,753.42 1,093,617,051.27 1,147,097,818.93 451,198,985.76 北京中达国际 经贸集团有限责 任公司 应付款项 239,805,479.18 234,113,623.33 5,691,855.85 采购 （二）、龙涤股份子公司――哈尔滨龙兴化纤有限公司其他关联方资金占用情况表 2003 年 12 月 31 日余 本年变化 2004 年 12 月 关联方 占款性质 额 增加数 减少数 31 日余额 业务性质 北京中达国际经贸集团有限责任公司 应付款项 237,294,657.73 237,294,657.73 - 货款 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 2005 年 4 月 26 日 23 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 (2)独立董事关于公司累计当前对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》证监发［2003］56 号文的精神，我们作为龙涤股份有限公司的 独立董事，对公司执行对外担保情况进行认真核查。现就有关情况说明如下： 截 止 报 告 期 末 公 司 累 计 对 外 担 保 总 额 为 6,480 万 元 ， 没 有 超 过 证 监 发 [2003]56号文规定的要求。被担保单位是哈尔滨阿斯宝化纤有限公司(黑龙江龙 涤集团有限公司对其投资30%)，当期无新增对外担保。此借款已转到信达资产管 理公司。报告期内公司严格执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》证监发［2003］56号文的有关规定，审 慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，按照法律、法规的规定对公司的对 外担保事项认真核查，有效的保障了公司中小股东的权益。 八、监事会报告 （一）本年度监事会情况 报告期内监事会召开三次会议。 1、监事会于 2004 年 4 月 27 日在本公司天伦大酒店三楼会议室召开，审议 并通过了下列议案： （1）2003 年度公司监事会工作报告; （2）2003 年度报告及年度报告摘要； （3）2003 年度公司利润分配预案； （4）关于公司控股股东偿还占用公司资金的议案； (5) 关于对控股股东占用资金计提坏账准备的议案； 本次会议决议公告刊登在 2004 年 4 月 29 日的《证券时报》 、《中国证券报》 24 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 和《上海证券报》上。 2、监事会于 2004 年 6 月 28 日在本公司天伦酒店三楼会议室召开会议，选 举王云昆先生为公司监事会主席。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 6 月 29 日的《证券时报》和《中国证券报》 上。 2、监事会于 2004 年 8 月 28 日在本公司天伦大酒店三楼会议室召开，审议 并通过了如下议案： (1) 关于王云昆先生辞去公司监事及监事会主席的议案； (2) 关于提名张晓光先生为公司监事侯选人的议案 (3) 公司 2003 年半年度报告及报告摘要。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 8 月 31 日的《证券时报》 、《中国证券报》 和《上海证券报》上。 （二）监事会对下列事项发表独立意见 报告期内公司董事会、高管人员能够按照《公司法》等相关法律法规依法经 营，决策程序民主、合法、合规，公司董事、高级管理人员履行职责过程中，勤 勉尽责，诚实守信，没有违反国家法律、法规、公司章程以及损害公司及股东利 益的行为。 公司与控股股东在生产经营过程中存在着正常的关联交易如提供水、电、汽 原材料、产品的销售等，这些交易保证了本公司生产能够正常进行，交易公平， 价格合理。没有损害公司及股东利益。公司报告期内未完成 2004 年利润目标、 北京中兴宇会计师事务所出具的“公司与控股股东及其他关联方之间占用资金问 题的专项说明”及出具的“无法表示意见的审计报告”中提到的相关问题，对此 公司董事会做出的说明，我们认为情况属实。 报告期内公司的财务状况问题依然严峻。监事会调查后认为造成公司亏损的 主要原因：一是由于控股股东对公司的资金占用，致使公司坏帐增加。控股股东 25 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 的做法违反了证监发 56 号文件有关规定。但关联交易额比去年同期有大幅度的 下降。对占款问题，本监事会提请公司董事会敦促集团公司以东北老工业基地改 造为契机积极取得政府支持，求得政府补贴、银行贷款打包缩水等政策，尽快解 决占款问题。二是由于石油价格的连续上涨导致公司原料价格的逐步攀高，化纤 市场产品严重供大于求，致使化纤常规品种全行业亏损。 报告期内，公司监事会认真列席了各次董事会会议，对公司经营管理情况作 出专题评价。坚持对公司财务报告进行分析，加强日常监督。坚持根据证监会的 要求，加强程序监督。 九、重要事项 1、公司本年度无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内没有发生收购、出售资产、吸收合并等事项。 3、重大关联交易事项 （1）关联交易方：与本公司有控制关系的关联方是黑龙江龙涤集团有限公司 和哈尔滨龙兴化纤有限公司。其中黑龙江龙涤集团有限公司为本公司之母公司， 哈尔滨龙兴化纤有限公司为本公司之子公司。北京中达国际经贸集团有限责任公 司是本公司的第二大股东。 （2）交易内容、金额及比例： 报告期内向关联方龙涤集团购入水、电、汽金额为 4,364 万元，占同类交易 金额比例为 100%；辅助材料金额为 1,684 万元，占同类交易金额比例为 83.10 %。修理用备件 3,258 万元，占同类交易金额比例为 100%。 本公司和子公司从本公司第二大股东—北京中达国际经贸有限责任公司购 入 PTA 金额为 33,333 万元，占同类交易金额比例为 54.73%。 本公司之子公司哈尔滨龙兴化纤有限公司将其产品聚酯切片销售给龙涤集 26 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 团，金额为 31,575 万元。 （3）交易原则及价格 本公司与关联方的交易是以公平、公正、公允为原则。 A、本公司与关联方龙涤集团签订《服务合同》 ，双方约定由龙涤集团负责供 应本公司生产所需水、电、汽，有市场价格的按市场价格执行，无市场价格的， 双方协商定价。 B、本公司及子公司龙兴公司生产的聚酯切片是龙涤集团公司产品所需的原 材料，龙涤集团是龙兴公司的主要销售对象，其产品销售价格以市场价格进行。 C、本公司和子公司从本公司第二大股东—北京中达国际经贸有限责任公司 购入原料，购货方式为先付货，后付款，此方式在公司资金紧张情况下，为公司 提供了周转资金，使生产得以继续进行，报告期末尚欠货款 569 万元。 （4）结算方式及关联交易对公司利润的影响 结算方式以现金按当月发生额每月底结算一次。 公司从关联方龙涤集团购入生产所需水、电、汽，其交易按合同或协议进行， 价格按市场价格，是公允、公正、合理的。 （5） 关联交易的必要性和持续性 本公司生产所需水、电、汽由龙涤集团供应，是十分必要和持续性的，龙涤 集团改制成功后，公用工程系统将进入本公司，此项关联交易将不在发生。 4、其他重大关联交易： 无 5、重大合同及其履行情况 （1）报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其它公司资产或其他公司托 管、承包、租赁公司资产的事项。 27 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 （2）报告期担保事项。 截止报告期末公司累计对外担保总额为 6,480 万元，是公司为哈尔滨阿斯 宝化纤有限公司银行借款提供连带责任担保。没有超过证监发[2003]56 号文规定 的要求。当期无新增对外担保。 （3）报告期内无委托理财事项。 （4）报告期内无其他重大合同事项。 6、公司在报告期内承诺的事项：无 7、公司继续聘任北京中兴宇会计师事务所为公司 2005 年审计机构。报告期 公司支付给北京中兴宇会计师事务所年度审计费用为人民币肆拾万元，公司承担 其在龙涤公司工作现场的食宿及办公费用。截止报告期末，北京中兴宇会计师事 务所为本公司提供审计服务是第七年。 8、公司董事会及董事受深圳证券交易所公开谴责的情况 报告期内，因控股股东占用公司的资金，公司对此关联交易事项未及时履行 审议程序和披露义务，深圳证券交易所对公司及现任董事和原任董事予以公开谴 责。 公司于 2004 年 12 月 1 日收到中国证券监督管理委员会给公司下达的立案调 查通知书，通知称公司因涉嫌违反证券法律法规一案，决定对公司立案调查。公 司并在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》进行了披露。 9、报告期内公司未发生违反法律、法规和其他有关规定的重大事件事项。 十、财务会计报告 (一)审计报告 28 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 审 计 报 告 中兴宇审字（2005）5069 号 黑龙江龙涤股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的黑龙江龙涤股份有限公司（以下简称龙涤公司） 2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分 配表和合并利润及利润分配表、以及 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表 进行审计。这些会计报表的编制是龙涤公司管理当局的责任。通过审计，我们发 现： 1、龙涤公司大量银行债务已逾期，且无力偿还。 截止 2004 年 12 月 31 日，龙涤公司银行借款 145,602 万元，其中 64,500 万 元已逾期，其余部分将于一年内到期。上述大部分借款龙涤公司已无力偿还。如 会计报表附注（十一.1）所述，除原中国银行贷款 3.56 亿元已经转给中国信达 资产管理公司哈尔滨办事处，债务和解工作正在进一步磋商中外，龙涤公司与其 他债权人就债务重组没有实质性进展。 2、如会计报表附注（六.6）所述，龙涤公司控股股东黑龙江龙涤集团有限 公司占用资金 156,090 万元。 3、本年计提的有关资产减值准备数额巨大。 如附注（十一.5）所述，龙涤公司投资设立的黑龙江龙马化纤有限公司、黑 龙江艾特玛化纤有限公司，现因严重亏损已被迫停产，目前两个被投资企业难以 持续经营。截止 2004 年 12 月 31 日，龙涤公司累计对其投资 21,889 万元。根据 被投资企业的经营现状及未来的发展前景，龙涤公司对该部分长期投资计提减值 准备 15,015 万元； 如附注（十一.5）所述，龙涤公司现有生产设备因技术进步原因，市价严重 下跌，本年计提固定资产减值准备 33,290 万元；另外，如会计报表附注（十一.2） 所述，龙涤公司还对本年增加的控股股东黑龙江龙涤集团有限公司占用资金 29,454 万元全额计提坏账准备。 4、如附注（十一.4）所述，截止 2004 年 12 月 31 日，龙涤公司母公司以及 子公司固定资产已基本被抵押，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债 29 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 务。 5、龙涤公司累计亏损巨大且已处于资不抵债的状态。 截止 2004 年 12 月 31 日，龙涤公司累计亏损 111,480 万元，股东权益-42,276 万元，已处于严重的资不抵债状态。 龙涤公司对于上述财务方面存在的重大问题既无有效改善的措施，也没有与 债权人就债务和解达成实质性协议，导致我们对龙涤公司持续经营能力产生重大 疑虑。 由于对龙涤公司持续经营能力存在的重大疑虑，我们无法评价龙涤公司按照 持续经营假设编制会计报表的合理性。因此，我们无法对上述会计报表发表意见。 北京中兴宇会计师事务所 中国注册会计师：张长战 有限责任公司 中国注册会计师：孙立民 中国·北京 二○○五年四月二十六日 (二)会计报表(附后) (三)会计报表附注(附后) 十一、备查文件 1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本； 2、载有法定代表人、总会计师、会计负责人签名并盖章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本； 4、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露 过的所有公司文件的正本及公告原稿； 5、公司章程。 董事长签名：赵瑞民 黑龙江龙涤股份有限公司董事会 二 OO 五年四月二十七日 30 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 会计报表附注 一、公司简介 黑龙江龙涤股份有限公司（以下简称"本公司"）是根据《股份有限公司规范意见》，经 黑龙江省体改委[1993]305 号文批准，以定向募集方式于 1993 年 3 月 25 日成立的。 1998 年 6 月 1 日，根据中国证监会证监发字[1998]138 号文和证监发字[1998]139 号文 批准，本公司在深圳证券交易所以上网定价方式向社会公众发行人民币普通股（A 股）6,000 万股，每股面值 1 元。 经中国证监会证监公司字[2000]143 号文件批准，公司于 2000 年 10 月 23 日至 11 月 3 日，以 1999 年末总股本 317,796,920 股为基数,向全体股东每 10 股配售 2.142858 股, 配股 价为每股人民币 7.00 元，共募集资金 231,674,421.14 元(已扣除承销费等费用)。 2001 年 6 月 1 日，公司首次向社会公开发行股票已满 3 年，内部职工股获准上市流通。 截止 2004 年 12 月 31 日，公司总股本 352,069,773 股中，国有法人股 61,228,189 股， 占总股本的 17.39%；社会法人股 107,241,584 股，占总股本的 30.46 %；社会公众股（含高 管股）183,600,000 股，占总股本的 52.15%。 本公司于 2001 年 2 月 23 日经黑龙江省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册 号 2300001100987，注册资本 35,207 万元。现法定代表人为赵瑞民。 本公司生产的主要产品有涤纶长丝和短丝、聚酯切片、工业丝等。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司采用公历年度，即每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，各项财产以历史成本为计价原则，如果发生减值，则 计提相应的减值准备。 5、外币业务核算方法 外币经济业务按发生当日市场汇率折合人民币记账,期末对货币性项目中外币余额按期 末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，计入当期损益;属于筹建期 间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的 原则进行处理。 31 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 6、现金等价物的确定标准 现金等价物指公司持有期限在三个月内、流动性强，易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资取得的计价 短期投资在取得时按照投资成本计价。投资成本是指公司取得短期投资时实际支付的价 款（包括税金、手续费和相关费用）或者放弃非现金资产的账面价值等。实际支付的价款中 包含已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独核算，不构成 投资成本。 （2）短期投资收益确认方法 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处 理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的 股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （3）短期投资的期末计价及短期投资跌价准备 短期投资在期末时按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，确认为短期投资跌 价准备。 公司在对短期投资运用成本与市价孰低计量时，采用按单项投资为基础计算并确认计提 跌价准备。 8、坏账的确认标准及坏账损失的核算方法 （1）坏账的确认标准 确认坏账损失的标准为：有确凿证据表明该项应收款项（包括应收账款和其他应收款） 不能收回或收回的可能性不大，如因债务人死亡或债务单位破产，资不抵债，现金流量严重 不足，发生严重自然灾害导致停产而在短期内无法偿付债务，以及其他足以证明应收款项发 生损失和应收款项逾期五年以上。 （2）计提坏账准备的范围： 公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）除下列事项外应计提坏账准 备。 ①关联交易或事项产生的应收款项 ②与控股子公司的交易或事项产生的应收款项 如上述款项可能产生坏账，则计提个别坏账准备。 （3）计提坏账准备的方法和比例 ①本公司坏账核算采用备抵法，坏账准备按期末应收款项余额采用账龄分析法计提； 32 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 ②坏账准备计提比例： 1 年以内的，按其余额的 3%计提； 1-2 年的，按其余额的 10%计提； 2-3 年的，按其余额的 20%计提； 3 年以上的，按其余额的 30%计提。 ③有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大的应收款项可以全额计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货的分类 公司存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等。 （2）存货的计价、摊销 本公司存货购入时均按实际成本计价；原材料、产成品、包装物发出计价采用加权平均 法；低值易耗品领用时采用一次性摊销法摊销。 （3）存货的盘存制度 公司存货的管理采用永续盘存制。至少于年末，对各种存货进行全面盘点，并根据盘点 结果调整账面记录。 （4）存货跌价准备 存货在期末时按成本与可变现净值孰低计量。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时 或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值 低于存货成本部分，确认为存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 本公司长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下的，或虽投资占 20%或 20%以上，但 不具有重大影响，采用成本法核算；占被投资单位有表决权资本总额 20%以上或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。 采用成本法核算时，除追加投资、将应分得的现金股利或利润转为投资或收回投资外， 长期股权投资的账面价值一般应当保持不变。被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为 当期投资收益。 采用权益法核算时，其初始投资成本大于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差 额，计入长期股权投资差额，并按投资期限平均摊销计入损益。对于初始投资成本小于其在 被投资企业所有者权益中所占份额的差额，则计入资本公积。股权投资借方差额的摊销期限， 合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年（含 33 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 10 年）的期限摊销。 在采用权益法核算时，公司在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实 现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除 外），调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。对被投资单位除净损益以外的所有者权 益的其他变动，也应当根据具体情况调整投资的账面价值。 处置长期股权投资时，按实际取得的价款与投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 （2）长期债权投资 长期债权投资在取得时，应按取得时的实际成本，作为初始投资成本。实际成本中包含 的已到付息期但尚未领取的债权利息，单独核算，不构成投资成本。 对长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算利息收入，确认为当期投资收益。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与 债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相 关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 （3）长期投资减值准备 长期投资在期末时按照其账面余额与可收回金额孰低计量。如果由于市价持续下跌或被 投资单位经营状况变化，导致其可收回金额低于投资的账面余额，按单项投资项目可收回金 额低于账面余额的差额，确认为长期投资减值准备。 11、 固定资产和折旧核算方法 （1）固定资产标准 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的 设备、器具、工具等资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并 且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 （2）固定资产计价 固定资产按取得时的实际成本作为入账价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输 和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得 时的成本根据具体情况分别确定： A.购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输 费、安装成本、交纳的有关税金等作为入账价值。 B.自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 入账价值。 C.投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 34 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 D.融资租入的固定资产，按租赁开始日的最低租赁付款额作为入账价值。 E.在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改 建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价 收入，作为入账价值。 F.公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固 定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。 G.以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作 为入账价值。 H.接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为入账价 值。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额， 加上应支付的相关税费，作为入账价值；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受 捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。 如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计 的价值损耗后的余额，作为入账价值。 I.盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估 计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 J.经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相 关费用，作为入账价值。 固定资产的入账价值中，还应当包括公司为取得固定资产而交纳的契税，耕地占用税、 车辆购置税等相关税费。 （3）固定资产的分类及折旧方法 固定资产折旧根据固定资产原值扣除 5%的残值及固定资产减值准备后，按预计使用年 限，采用直线法分类计提折旧。固定资产分类及年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 房屋及建筑物 30 3.166 5 机器设备 14 6.785 5 运输设备 10 9.5 5 电子设备 5 19 5 35 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 （4）固定资产减值准备 固定资产在期末时按照账面净值与可收回金额孰低计量。如果由于市价持续下跌，或技 术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面净值的，按单项固定资产可收回 金额低于账面净值的差额，确认为固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程的取得计价 在建工程按工程项目分项核算，按照实际发生的支出确定其工程成本。自营工程的支出 包括直接材料、直接工资、直接机械费等；出包工程的支出包括应支付的工程价款等。设备 安装工程还包括所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转所发生的净支出等。如有为 在建工程而发生的专门借款，在建工程成本中还包括应当予以资本化的借款费用。 （2）在建工程结转固定资产时点 在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产，已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产折旧，待办理了竣工决算手续后再做调整。 （3）在建工程的期末计价和在建工程减值准备 在建工程在期末时按照账面成本与可收回金额孰低计量。如果有证据表明在建工程已经 发生了减值，按可收回金额低于账面成本的差额，确认为在建工程减值准备。 13、借款费用的资本化 （1）借款费用资本化的范围和确认条件 借款费用资本化的范围包括因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额以 及因安排专门借款而发生的辅助费用。 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额 开始资本化： A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发 生的，在发生时予以资本化。 （2）暂停资本化和停止资本化 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费 用的资本化；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化。 36 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 （3）资本化金额的确定 在应予资本化的每一个会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额按如下公式计 算： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本 化率。 在应予资本化的每一个会计期间，利息和折旧或溢价摊销的资本化金额，不得超过当期 专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 在应予资本化的每一个会计期间，汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利 息所发生的汇兑差额。 14、无形资产核算方法 （1）无形资产的计价 无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定： A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 C、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入 无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。 D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为实际成本。 E、接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本： ①捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为实际成 本。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： 同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额， 加上应支付的相关税费，作为实际成本； 同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量 现值，作为实际成本。 F、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律 师费等费用，作为无形资产的实际成本。在研制与开发过程中发生的材料费用、直接参与开 发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益，并且在 该无形资产获得成功并依法申请取得权利时，也不再将其资本化。 无形资产在确认后发生的支出，在发生时计入当期损益，不计入无形资产的成本。 （2）无形资产的摊销 37 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 无形资产的摊销采用平均年限法，自取得当月起在预计使用年限内平均摊销，计入损益。 如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销 年限按如下原则确定： A、合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受 益年限； B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效 年限； C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有 效年限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 若预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，则将该项无形资产的账面价值 全部转入当期损益。 （3）无形资产的期末计价和无形资产减值准备 无形资产在期末时按照摊余价值与可收回金额孰低计量。如果由于技术陈旧、被其他技 术所代替、不再受法律保护等原因，导致其可收回金额低于其摊余价值的，按单项无形资产 可收回金额低于摊余价值的差额，确认为无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用的摊销采用平均年限法，在费用项目的受益期限内平均摊销。 除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业 开始生产经营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全 部转入当期损益。 16、应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法 公司应付债券，按照实际的发行价格计价；债券发行价格与债券面值的差额，作为债券 溢价或折价。 应付债券的溢价或折价，在应付债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借 款费用的处理原则处理。 17、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠计量。 38 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 符合上述确认条件的负债，其金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出 存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不 存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、收入确认原则和方法 （1）销售商品收入 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，公司不再对商品实施继续管 理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业,并且与销售该商品有关的收入和 成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 销售商品的收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣在 实际发生时作为当期财务费用；销售折让在发生时直接冲减当期收入；已经确认收入的售出 商品发生销售退回的，冲减退回当期的收入，但资产负债表日及以前售出的商品在资产负债 表日至财务会计报告批准报出日之间退回的，冲减报告年度的收入。 （2）提供劳务收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成 分属不同的会计年度，在其交易的结果能够可靠估计的情况下（即劳务总收入和总成本能够 可靠的计量，相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时），在资产 负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下情况予 以确认和计量： ①如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认收入, 并按相同金额结转成本; ②如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿,按能够得到补偿的劳务成本金额确 认收入,并按已经发生的劳务成本,作为当期费用,确认的金额小于已经发生的劳务成本的差 额,作为当期损失; ③如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿,按已经发生的劳务成本作为当期费用, 不确认收入; 提供劳务的总收入,按公司与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定。现金折扣应当 在实际发生时作为当期费用。 39 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 （3）让渡资产使用权收入（包括利息收入和使用费收入） 在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠的计量时确认收入。 利息按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定；使用费按合同或协议规定的收 费时间和方法计算确定。 （4）建造合同收入 如果建造合同的结果能够可靠地估计，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入 和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；若合同成本不可能收回 的，在发生时立即作为费用，不确认收入。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 20、合并会计报表的编制方法 本公司按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发的通知》的 规定编制合并会计报表。 合并范围的确定原则：本公司将拥有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或者虽不 足 50%以上但对其具有实质性控制权的被投资单位纳入合并范围。 合并方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别报表以及其他有关资料为依据，合 并会计报表各项目数额，并对母公司与子公司、子公司相互之间的权益性投资与所有者权益、 债权与债务、重要的内部交易予以抵销。对子公司与母公司不一致的会计政策，按母公司的 会计政策对相关事项进行调整。 本公司纳入合并范围的子公司执行《企业会计制度》，其采用的会计政策与本公司一致。 三、公司主要税项为： 增值税：税率 17%； 城建税：按应纳流转税税额的 7%计缴； 教育费附加：按应纳流转税税额的 4%计缴； 所得税:按 33％的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司--哈尔滨龙兴化纤有限公司按 30%的税率缴纳企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 企业名称 注册地 主营业务 经济性质 注册资本 占权益比例（%） 黑龙江省哈尔 哈尔滨龙兴化 中外合资有限 滨市高新技术 溶体、切片 10624万元 75 纤有限公司 责任公司 产业开发区 40 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 五、公司会计报表主要项目注释（2004 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元） 合并资产负债表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 282.08 1,488.19 银行存款 28,727,695.12 224,864,442.04 其中：美元存款 28.27 733,391.27 折合率 8.2769 8.2767 折合人民币 233.98 6,070,059.52 其他货币资金 114,248,139.19 合 计 28,727,977.20 339,114,069.42 货币资金期末较期初减少，主要是由于本期大股东－黑龙江龙涤集团有限公司占用本 公司资金无法收回及收入降低等原因所致。 2、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,590,000.00 6,250,000.00 合 计 3,590,000.00 6,250,000.00 应收票据期末余额比期初减少，主要原因是期末转让未到期汇票所致。 3、应收账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 坏账准备提 账 龄 取比例％ 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １年以内 279,008,954.83 37.54% 278,859,387.38 572,501,305.81 99.97% 400,608,746.86 3 １—２年 464,007,536.53 62.43% 400,602,795.11 2,142.51 0.00% 214.25 10 ２—３年 2,142.51 0.00% 428.50 168,715.57 0.03% 33,743.11 20 3 年以上 193,928.06 0.03% 58,178.42 25,212.49 0.00% 7,563.75 30 合计 743,212,561.93 100.00% 679,520,789.41 572,697,376.38 100.00% 400,650,267.97 （2）应收账款前五名金额合计743,204,230.90元，占应收账款总额99.99%。 （3）本项目中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款 黑龙江龙涤集团有限公司 742,858,158.57 （4）应收账款期末比期初大幅上升，主要原因是本期销售黑龙江龙涤集团有限公司产品回 款降低所致。 （5） 按公司会计政策及 2004 年 8 月 28 日公司董事会议案,对应收本公司控股股东黑龙江 41 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 龙涤集团有限公司款项采用个别确认法计提坏账准备。其中本期新增的应收本公司控股股东 黑龙江龙涤集团有限公司款项,全额计提坏账准备，计提金额 278,854,761.58 元；对应收本 公司控股股东黑龙江龙涤集团有限公司账龄 1 年以上的款项，以前年度已采取个别确认法计 提坏账准备金额 400,602,381.16 元。 4、其他应收款 （1） 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 坏账准备 提取比例 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 ％ １年以内 34,230,862.72 4.09 15,702,803.97 799,090,045.40 99.96 534,418,594.05 3 １—２年 802,354,408.69 95.88 534,392,928.34 26,718.65 0 2,671.87 10 ２—３年 0.00 0.00 0.00 - 20 3 年以上 236,687.47 0.03 236,687.47 293,687.47 0.04 88,106.24 30 合计 836,821,958.88 100.00 550,332,419.78 799,410,451.52 100 534,509,372.16 （2）其他应收款前五名金额合计836,641,572.85元,占其他应收款总额的99.98%。 （3）该项目中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款 黑龙江龙涤集团有限公司 818,043,813.10 （4）按公司会计政策及2004年8月28日公司董事会议案,对应收本公司控股股东黑龙江龙涤 集团有限公司款项采用个别确认法计提坏账准备。其中对本期新增的应收本公司控股股东黑 龙江龙涤集团有限公司往来款项,全额计提坏账准备，计提金额为15,689,404.41元；对应收 本公司控股股东黑龙江龙涤集团有限公司账龄1年以上的款项，以前年度已采取个别确认法 计提坏账准备金额534,392,928.34元；根据公司会计政策，对参股公司--黑龙江龙马化纤有 限公司应收款18,094,806.31元（账龄1年以内）不计提坏账准备。 5、 预付账款 （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 7,938,737.12 100% 6,921,483.96 100% １—２年 777.03 ２—３年 3 年以上 309.03 合计 7,939,514.15 100% 6,921,792.99 100% （2）该项目中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款 （3）预付账款期末较期初增加主要是预付材料采购款所致。 6、存货 42 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 期末数 期初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 31,505,386.69 71,985,635.84 辅助材料 10,152,518.03 2,228,439.21 燃料 6,586,529.00 1,290,153.31 包装物 46,019.44 低值易耗品 1,612.31 修理用备件 34,321,777.37 在产品 7,845,690.94 7,559,572.59 产成品 28,801,481.90 5,045,554.06 16,340,132.52 824,911.66 合 计 119,261,015.68 5,045,554.06 99,403,933.47 824,911.66 （1）存货余额期末较期初上升，主要是由于从龙涤集团购修理用备件等增加库存所致。 （2）存货的可变现净值是以预计售价减去销售所必须的预算费用后的价值确定。 7、待摊费用 项目 期末数 期初数 财产保险费 929,861.03 1,679,335.71 大修费 合计 929,861.03 1,679,335.71 待摊费用期末较期初减少 ,主要是本期保险费支出减少所致。 8、长期股权投资 本期权益增加额 累计权益增加额 占被投 被投资单位 投资日 资单位 原始投资金额 期末余额 名称 期 注册资 损益调整 减值准备 损益调整 减值准备 本比例 黑龙江省宇 华担保投资 2003.4.8 30,000,000.00 30,000,000.00 10% 股份有限公 - 司 黑龙江龙马 化纤有限公 2003 109,442,970.00 -11,688,998.49 -76,011,125.93 -14,035,523.16 -76,011,125.93 19,396,320.91 49% 司 黑龙江艾特 玛化纤有限 2003 109,442,970.00 -16,671,502.44 -74,139,127.83 -23,853,410.35 -74,139,127.83 11,450,431.82 49% 公司 合计 248,885,940.00 -28,360,500.93 -150,150,253.76 -37,888,933.51 -150,150,253.76 60,846,752.73 本公司投资参股的中外合资企业黑龙江龙马化纤有限公司和黑龙江艾特玛化纤有限公 司，自2003年末投产以来，亏损严重，现已被迫停产，无法持续经营。本公司经对上述两公 司现状和前景分析，认为此项投资存在严重减值，按预计可收回金额低于账面价值的数额， 计提长期投资减值准备150,150,253.76元。本期权益累计增加额中除计提的长期投资减值准 43 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 备外，其余金额为本公司按照权益法核算的本年度两公司生产经营亏损中所占份额。 黑龙江龙马化纤有限公司和黑龙江艾特玛化纤有限公司的外方投资者作为投资的进口 设备尚未经商检部门办理财产价值鉴定手续。 9、固定资产及累计折旧 原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 204,870,992.04 1,546,800.00 203,324,192.04 机器设备 1,258,324,603.52 779,013.62 37,445,417.16 1,221,658,199.98 运输设备 6,195,081.85 183,390.00 6,378,471.85 电子设备 506,894.38 1,778.00 16,021.32 492,651.06 合计 1,469,897,571.79 964,181.62 39,008,238.48 1,431,853,514.93 折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 34,317,259.44 6,587,212.68 337,127.87 40,567,344.25 机器设备 463,938,927.01 84,228,547.69 9,040,442.97 539,127,031.73 运输设备 2,900,456.04 1,261,750.18 4,162,206.22 电子设备 207,103.40 221,552.52 15,220.25 413,435.67 合计 501,363,745.89 92,299,063.07 9,392,791.09 584,270,017.87 净 值 968,533,825.90 847,583,497.06 减值准备 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 机器设备 10,663,570.54 332,284,149.32 342,947,719.86 运输设备 581,135.39 581,135.39 电子设备 30,866.60 30,866.60 合计 10,663,570.54 332,896,151.31 343,559,721.85 固定资产净额 957,870,255.36 504,023,775.21 （1）公司期末部分机器设备、房产已用于银行借款抵押，其中抵押的机器设备原值 108,234万元，房屋原值6,090万元。 （2）公司期末对固定资产进行了检查，由于技术进步等因素，资产市价严重下跌，我公 司经认真调查、分析，并聘请专业评估机构评估，对公司机器设备、运输设备和电子设备的 期末可收回金额进行了估计，以可收回金额低于账面价值的差额，按单项设备计提了固定资 产减值准备。 10、在建工程 期初数 本期增加 期末数 本期转入固定资产 其他转 资金来 工程名称 （其中：利息资本 （其中：利息资本 （其中：利息资本化 出 （其中：利息资本化 源 化金额） 化金额） 金额） 金额） 工业丝二期项目 2,759.00 43,718,154.49 43,720,913.49 自筹 合 计 2,759.00 43,718,154.49 0.00 43,720,913.49 44 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 （1）本期在建工程增加，是由于增加工业丝二期工程投资项目所致。 （2）截至2004年12月31日止，在建工程未发生减值，不需计提减值准备。 11、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 608,000,000.00 479,500,000.00 担保借款 214,700,000.00 241,700,000.00 信用借款 238,538,453.23 165,417,726.00 合计 1,061,238,453.23 886,617,726.00 （1）本期短期借款较期初有所增加，为本期新增借款所致。 （2）本期担保借款分别由黑龙江龙涤集团有限公司、哈尔滨阿斯宝化纤有限公司、哈尔 滨华加新型建材有限公司、吉林合信药业有限公司、中达国际经贸集团有限责任公司及黑龙 江省宇华担保投资股份有限公司为本公司提供担保。 （3）期末抵押借款以本公司及黑龙江龙涤集团有限公司机器设备等作为抵押。 （4）期末短期借款中有56,500万元已逾期。 12、应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 20,000,000.00 158,000,000.00 商业承兑汇票 合计 20,000,000.00 158,000,000.00 （1）本期末应付票据减少是由于本公司减少了以商业汇票形式对原材料采购货款进行结 算所致。 （2）本期末应付票据均为本公司向关联方－子公司哈尔滨龙兴化纤有限公司出具 13、应付账款 期末数 期初数 30,747,747.43 116,202,237.77 1）应付账款中持有本公司5% （含5%）以上股份的股东单位的款项： 中达国际经贸集团有限责任公司 5,691,855.85 （2）本期末应付账款比期初减少是由于本期归还部分欠款所致 14、预收账款 期末数 期初数 22,300,056.82 20,016,391.07 （1）预收账款中无欠持有本公司5% （含5%）以上股份的股东单位的款项。 45 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 （2） 账龄超过一年的预收账款共计57户，金额205,052.20元,占预收账款比例0.91%, 全部是结算尾款,客户未要求结算。 （3）预收账款增加是由于本期预收客户货款增加所致。 15、应付福利费 期末数 期初数 22,694,413.84 21,996,971.69 应付福利费系根据国家规定按工资总额14%提取支付后的余额以及子公司以前年度按规 定从税后净利润中提取的职工奖励及福利基金。 16、应付股利 投资者名称 期末数 期初数 社会法人股股东 3,313,764.96 3,549,764.96 社会公众股股东 合计 3,313,764.96 3,549,764.96 应付股利欠付主要原因是根据2001年10月30日召开的公司股东大会作出的决议，以公司 2001年中期股本为基数，每10股派发现金红利1.00元（含税）。截止本期期末股利尚未支付 完毕。 17、应交税金 项目 期末数 期初数 税率 所得税 -2,707,812.94 -2,707,812.94 母公司 33％、 子公司 30% 增值税 -5,472,026.10 3,064,847.94 17% 城建税 43,138.45 7% 营业税 -76,575.00 -93,500.00 5% 房产税 0.00 -800,000.00 1.20% 合计 -8,256,414.04 -493,326.55 期末应交税金减少主要由于随原材料储备增加使增值税进项税相应增加所致；期末应交 所得税为负数是由于上年多预缴的所得税尚未退回。 18、其他应付款 期末数 期初数 47,632,362.62 8,746,308.72 （1）其他应付款中无欠持有本公司5% （含5%）以上股份的股东单位的款项。 46 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 （2）期末其他应付款较期初有所增加，是本期往来借款增加所致。 19、预提费用 项目 期末数 期初数 借款利息 26,403,790.13 期末预提费用为预提而尚未支付的银行借款利息。 20、一年内到期的长期负债 借款条件 期末数 期初数 抵押 287,616,000.00 58,000,000.00 质押 107,168,212.50 60,000,000.00 担保 合计 394,784,212.50 118,000,000.00 （1）一年内到期的长期负债期末余额为从长期借款转入形成。 （2）期末抵押借款以本公司机器设备抵押，质押借款由黑龙江龙涤集团有限公司以其 持有的本公司5175万股国有法人股权作质押。 （3）期末一年内到期的长期负债中有8000万元已逾期。 21、长期借款 币种 借款条件 期末数 期初数 人民币 抵押 268,000,000.00 人民币 质押 42,000,000.00 合计 0.00 310,000,000.00 因长期借款均于一年内到期，故将其余额全部转入一年内到期的长期负债中。 22、股本 本次变动增减(+,-) 期初数 配股 送股 公积金 其他 小计 期末数 转股 一、 尚未流通股份 1、 发起人股份 100,503,443.00 100,503,443.00 其中： 国有法人持有股份 85,160,173.00 -23,931,984.00 -23,931,984.00 61,228,189.00 境内法人持有股份 15,343,270.00 23,931,984.00 23,931,984.00 39,275,254.00 外资法人持有股份 47 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 2、 募集法人股 67,966,330.00 67,966,330.00 3、 内部职工股 4、 优先股或其他 尚未流通股份合计 168,469,773.00 168,469,773.00 二、 已流通股份 1、 境内上市的人民 183,600,000.00 183,600,000.00 币普通股 三、 境 内 上 市 的 外 资股 2、 境外上市的外资 股 3、 其他 已流通股份合计 183,600,000.00 183,600,000.00 三、股份总数 352,069,773.00 352,069,773.00 23、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本年减少数 期末数 股本溢价 474,611,341.64 474,611,341.64 股权投资准备 266,330.77 266,330.77 其他资本公积 334,849.31 334,849.31 合计 475,212,521.72 475,212,521.72 24、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 87,018,840.50 87,018,840.50 法定公益金 29,519,839.10 29,519,839.10 合 计 116,538,679.60 116,538,679.60 25、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 期初未分配利润 -480,234,355.74 加：本期净利润 -634,566,299.05 减：提取法定盈余公积金 0 10% 提取法定公益金 0 5% 应付普通股股利 0 2004年12月31日未分配利润 -1,114,800,654.79 48 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 26、未确认投资损失： 项目 2004年12月31日 2003年12月31日 未确认投资损失 -251,777,354.98 -35,766,631.28 未确认投资损失本期增加，是由于本公司子公司--哈尔滨龙兴化纤有限公司本期亏损增 加，本公司对其长期投资余额已减记为零，对超过投资账面价值的亏损金额计入未确认投资 损失所致。 合并利润表主要项目注释 27、主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务性质 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 产品销售 1,179,561,487.06 1,465,595,449.95 1,149,349,536.07 1,422,631,746.98 （1）本期前五名客户销售收入521,212,105.54元。 （2）本期前五名客户销售收入占本期销售收入总额比例44.19%。 28、主营业务税金及附加: 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 城 建 税 1,177,240.50 862,086.08 流转税的7% 教育费附加 672,708.87 492,620.61 流转税的4% 合计 1,849,949.37 1,354,706.69 本期主营业务税金及附加较上期增加较大，原因为本期原材料储备降低，相应减少实际 抵扣的增值税进项税额，使本期应交增值税增加所致。 29、其他业务利润 项 目 本 期 数 上年同期数 租金收入 1,173,158.46 3,305,750.00 杂费收入 29,890.54 26,590.50 销售辅助材料收入 443,731.48 合计 1,646,780.48 3,332,340.50 其他业务利润本期大幅减少，主要是由于黑龙江龙涤集团有限公司自2004年5月以后终止 租赁本公司机器设备，租金减少所致。 30、财务费用 类 别 本 期 数 上年同期数 利息支出 77,229,505.91 31,416,515.89 减:利息收入 775,474.11 10,915,133.56 加:汇兑损益 9,076.72 8,872.26 其 他 6,520,944.11 3,836,853.14 合 计 82,965,899.19 24,347,107.73 49 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 （1）利息支出本期比上年同期增加，主要是由于本公司控股股东黑龙江龙涤集团以前 年度以本公司名义承借银行借款，2003年末全部转入本公司核算，致使本公司本期应付借款 利息增加所致。 （2）其他项目本期比上年同期增加，主要是本期商业承兑汇票贴现支付贴现利息和支 付银行借款担保手续费较上年同期有所增加所致。 31、投资收益 项目 本期数 上年同期数 按权益法核算的被投资单位的净损益中所占份额 -28,360,500.93 -9,528,432.58 按权益法核算的被投资单位的长期投资减值准备 -150,150,253.76 其他股权投资收益（成本法） 365,505.79 0 合计 -178,145,248.90 -9,528,432.58 投资收益较上期大幅降低，是由于本公司参股公司黑龙江龙马化纤有限公司、黑龙 江艾特玛化纤有限公司当期亏损，本公司按权益法核算其当期净损益中所占份额，以及 由于本公司参股公司黑龙江龙马化纤有限公司、黑龙江艾特玛化纤有限公司已经停产， 无法持续经营，按预计可收回金额低于账面价值的差额，计提了长期投资减值准备。 32、营业外支出 项目 本期数 上年同期数 处置固定资产净损失 26,207,609.68 固定资产减值准备 332,896,151.31 0 合计 359,103,760.99 0.00 本期营业外支出比上年增加359,103,760.99元，是由于处置固定资产损失和计提的 固定资产减值准备所致。 合并现金流量表主要项目注释 33、现金流量表有关事项说明 本期支付的其他与经营活动有关的现金为228,706,951.12元,主要支出项目为: （1）支付黑龙江龙涤集团有限公司 200,000,000.00 （2）运费 11,345,041.79 （3）修理费 2,339,371.18 50 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 （4）黑龙江龙马化纤有限公司借款 6,045,612.60 （5）销售点费用 788,644.02 母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 坏账准 账 龄 备提取 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 比例 １年以内 120,492,831.61 36.29% 120,343,264.16 211,548,909.32 99.91% 147,942,069.32 3% １—２年 211,340,858.99 63.65% 147,936,117.57 2,142.51 214.25 10% ２—３年 2,142.51 428.50 168,715.57 0.09% 33,743.11 20% ３年以上 193,928.06 0.06% 58,178.42 25,212.49 7,563.75 30% 合计 332,029,761.17 100.00% 268,337,988.65 211,744,979.89 100.00% 147,983,590.43 （2）应收账款前五名金额合计332,021,430.14元,占应收账款总额的99.99%。 （3）本项目中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款 黑龙江龙涤集团有限公司 331,675,357.81 （4）应收账款期末比期初增加，主要原因是本期销售给黑龙江龙涤集团有限公司的产品 回款降低所致。 （5）按公司会计政策及2004年8月28日公司董事会议案,对应收本公司控股股东黑龙江龙 涤集团有限公司款项采用个别确认法计提坏账准备。其中对本期新增的应收本公司控股股 东黑龙江龙涤集团有限公司款项,全额计提坏账准备，计提金额120,338,638.36元。应收本 公司控股股东黑龙江龙涤集团有限公司账龄1年以上的款项，以前年度已采取个别确认法计 提坏账准备金额147,935,703.62元。 2、其他应收款 （1）账龄分析 期末数 期初数 坏账准 账 龄 备提取 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比例 １年以内 467,335,042.17 38.98 294,594,209.00 1,092,697,872.94 99.96 411,167,211.12 3 １—２年 679,108,744.94 61 411,147,264.59 0 10 ２—３年 0 - 20 3 年以上 236,687.47 0.02 236,687.47 293,687.47 0.04 88,106.24 30 合计 1,146,680,474.58 100 705,978,161.06 1,092,991,560.41 100 411,255,317.36 （2）按公司会计政策及2004年8月28日公司董事会议案,对应收本公司控股股东黑龙江龙 51 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 涤集团有限公司款项采用个别确认法计提坏账准备。其中本期发生的应收本公司控股股东黑 龙江龙涤集团有限公司款项,计提比例100％，对本期新增往来款15,689,404.41元全额计提 坏账准备；应收本公司控股股东黑龙江龙涤集团有限公司账龄一年以上款项，已采取个别确 认法计提坏账准备金额411,147,264.59元。根据公司会计政策，对参股公司--黑龙江龙马化 纤有限公司应收款18,094,806.31元（账龄1年以内）未计提坏账准备；由于子公司――哈尔 滨龙兴化纤有限公司目前已资不抵债，根据其资产状况，对其应收款项433,104,179.45 元, 按公司会计政策，采取个别确认法计提坏账准备金额278,891,405.03元。 （3）其他应收款前五名金额合计713,395,909.10元，占其他应收款总额的62%。 （4）本项目中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 黑龙江龙涤集团有限公司 694,798,149.35 3、长期股权投资 本期权益增加额 累计权益增加额 占被投 被投资单 投资日 资单位 原始投资金额 期末余额 位名称 期 注册资 损益调整 减值准备 损益调整 减值准备 本比例 黑龙江省 宇华担保 2003.4.8 30,000,000.00 10% 投资股份 - 30,000,000.00 有限公司 黑龙江龙 马化纤有 2003 109,442,970.00 -11,688,998.49 -76,011,125.93 -14,035,523.16 -76,011,125.93 49% 19,396,320.91 限公司 黑龙江艾 特玛化纤 2003 109,442,970.00 -16,671,502.44 -74,139,127.83 -23,853,410.35 -74,139,127.83 49% 11,450,431.82 有限公司 合计 248,885,940.00 -28,360,500.93 -150,150,253.76 -37,888,933.51 -150,150,253.76 60,846,752.73 本公司投资参股的中外合资企业黑龙江龙马化纤有限公司和黑龙江艾特玛化纤有限公 司，自2003年末投产以来，亏损严重，现已被迫停产，无法持续经营。本公司经对上述两公 司现状和前景分析，认为此项投资存在严重减值，按预计可收回金额低于账面价值的数额， 计提长期投资减值准备150,150,253.76元。本期权益累计增加额中除计提的长期投资减值准 备外，其余金额为本公司按照权益法核算的本年度两公司生产经营亏损中所占份额。 黑龙江龙马化纤有限公司和黑龙江艾特玛化纤有限公司的外方投资者作为投资的进口 设备尚未经商检部门办理财产价值鉴定手续。 4、投资收益 52 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 项目 本期数 上年同期数 按权益法核算的被投资单位的净损益中所占份额 -28,360,500.93 -194,857,748.14 按权益法核算的被投资单位的长期投资减值准备 -150,150,253.76 其他股权投资收益（成本法） 365,505.79 0 合计 -178,145,248.90 -194,857,748.14 投资收益较上期大幅降低，是由于本公司参股公司黑龙江龙马化纤有限公司、黑龙江艾 特玛化纤有限公司当期亏损，本公司按权益法核算其当期净损益中所占份额，以及由于本公 司参股公司黑龙江龙马化纤有限公司、黑龙江艾特玛化纤有限公司已经停产，无法持续经营， 按预计可收回金额低于账面价值的差额计提了长期投资减值准备。 5、主营业务收入 产品 本期数 上年同期数 短丝 413,681,440.84 348,460,359.57 长丝 332,369,938.51 319,398,154.68 切片 147,283,017.84 289,525,756.39 合计 893,334,397.19 957,384,270.64 6、主营业务成本 产品 本期数 上年同期数 短丝 416,470,049.26 333,228,763.86 长丝 311,045,898.50 311,416,081.50 切片 143,307,592.61 280,230,199.87 合计 870,823,540.37 924,875,045.23 六、关联方关系及其交易的披露 (一)关联方关系 1、与本公司存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 化学合成纤 黑龙江龙涤集 本公司之母公 国有独资有限责任 黑龙江省阿城市 维成品及进 赵瑞民 团有限公司 司 公司 口业务 53 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 哈尔滨龙兴化 本公司之子公 黑龙江省哈尔滨市 溶体及切片 中外合资有限公司 赵瑞民 纤有限公司 司 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 黑龙江龙涤集团有限公司 178,390,000.00 178,390,000.00 哈尔滨龙兴化纤有限公司 106,240,000.00 106,240,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本年增加 本年减少 期末数 关联方名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 黑龙江龙涤集 85,160,173.00 24.19% 23,931,984.00 6.79% 61,228,189.00 17.40% 团有限公司 4、与本公司不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司的关系 黑龙江龙涤机电有限公司 同一母公司 黑龙江龙涤贸易有限公司 同一母公司 黑龙江龙飞化纤有限公司 同一母公司 黑龙江华日丹塑钢门窗制造有限公司 同一母公司 哈尔滨华加新型建材有限公司 同一母公司 哈尔滨阿斯宝化纤有限公司 母公司参股公司 阿城市舍利纸箱厂 同一母公司 黑龙江龙马化纤有限公司 本公司之参股公司 黑龙江艾特玛化纤有限公司 本公司之参股公司 北京中达国际经贸集团有限责任公司 本公司第二大股东 (二)关联交易额 1、关联方交易的定价标准: 本公司2004年1-12月与关联公司的交易均以市场价为基础进行。 2、采购货物： （1）本公司和子公司—哈尔滨龙兴化纤有限公司从黑龙江龙涤集团有限公司购入原材料 等，采购金额如下: 项目 2004 年 1－12 月 占本项总额% 2003 年 1－12 月 占本项总额％ 水电汽 43,635,766.65 100.00% 49,061,756.14 100.00% PTA 24,457,139.13 4% 266,971,325.58 46.46% 二氧化钛 3,019,398.64 54.87% 54 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 EG 3,248,455.66 1% 57,295,791.90 19.22% 辅助材料 16,836,494.80 83.10% 36,581,952.01 86.85% 切片 62,625,209.51 32.24% 101,189,674.74 100.00% 修理用备件 32,577,682.14 100.00% 包装物 13,671,144.29 合计 197,051,892.18 514,119,899.01 （2）本公司和子公司—哈尔滨龙兴化纤有限公司从本公司第二大股东――北京中达国 际经贸集团有限责任公司购入原材料采购金额如下: 项目 2004 年 1－12 月 占本项总额% 2003 年 1－12 月 占本项总额％ PTA 333,333,895.68 54.73% EG 23,010,631.11 8% 二氧化钛 387,692.31 11% 油剂 4746647.66 79% 合计 361,478,866.76 本公司和子公司—哈尔滨龙兴化纤有限公司将其产品销售给黑龙江龙涤集团有限公司, 销售金额如下: 产品名称 2004年1－12月 占本项总额% 2003年1－12月 占本项总额％ 切片 315,754,324.97 100% 797,736,935.70 100% 废品 3,991,346.19 100% 5,273,431.13 100% 长丝 2,225,723.08 1.25% 合计 321,971,394.24 803,010,366.83 4、租赁： 本公司本期向黑龙江龙涤集团有限公司收取设备租赁费 991,452.00 元。 5、担保： 本期黑龙江龙涤集团有限公司对本公司6500万元银行借款进行担保。 中达国际经贸集团有限责任公司对本公司2500万元银行借款进行担保 6、 关联方应收应付款项 项目 关联方名称 2004年12月31日 2003年12月31日 其他应收款 黑龙江龙涤集团有限公司 818,043,813.10 763,418,469.06 其他应收款 黑龙江龙马化纤有限公司 18,094,806.31 34,816,055.97 应收账款 黑龙江龙涤集团有限公司 742,858,158.57 572,289,115.94 应付账款 北京中达国际经贸集团有限责任公司 5,691,885.85 七、承诺事项 无。 八、资产负债表日后事项 55 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 无。 九、或有事项 截止2004年12月31日，本公司为哈尔滨阿斯宝化纤有限公司（本公司控股股东黑龙江龙 涤集团有限公司对其持股30％）的银行借款9480万元提供连带责任担保。 十、非经常性损益 根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益 （2004年修订）》，非经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务 相关，但由于其性质、金额或发生频率，影响了真实、公允地反映公司正常盈利能力的各项 收入、支出。非经常性损益对公司合并净利润的影响如下表所示： 项目名称 对本年度合并净利润 对上年度合并净 利润 的影响金额 的影响金额 处置固定资产损益 -26,210,736.79 扣除公司日常根据企业会计制度 规定计提的资产减值准备后的其 0 他各项营业外收入 扣除公司日常根据企业会计制度 规定计提的资产减值准备后的其 0 他各项营业外支出 以前年度已经计提本年转回的坏账准备 0 合计 -26,210,736.79 十一、其他重大事项 1、本公司董事会2004年8月31日发布公告,内容如下: 本公司中国银行贷款总额3.56亿元。经公司与各方积极协商、沟通，对中国银行的债 务和解工作有了突破性进展，公司对中国银行的负债已经纳入其核销总额、并已经转给中国 建设银行信达资产管理公司，偿付比例在进一步磋商中。如果达成部分债务豁免协议，将缓 56 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 解公司的资金紧张问题，减少负债率，同时会增加公司的净资产。目前尚未达成协议，债务 和解工作仍存在重大不确定性因素。 2、 本公司于2004年8月28日通过董事会决议，审议通过了关于公司应收款项计提坏 账准备的议案：根据公司现行的会计政策：“公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款， 下同）。除下列事项外，应计提坏账准备。（1）关联交易或事项产生的应收款项；（2）与控 股子公司的交易或事项产生的应收账款。如上述款项可能产生坏账，则计提个别坏账准备。” 公司董事会提出对2004年1-6月控股股东占用额29,454万元按100%计提坏账准备。 此项计提已在2004年中期报告中予以披露，减少了2004年6月31日的股东权益25,515万 元、减少少数股东权益3,939万元。 3、本公司2004年12月29日，接控股股东黑龙江龙涤集团有限公司通知，就黑龙江龙涤 集团有限公司与中达国际经贸集团有限公司货款纠纷，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院出具 了（2004）哈民三初字第212号民事调节书，根据生效的民事调节书，黑龙江省哈尔滨市中 级人民法院于2004年12月27日发出2004哈发执字645－1号民事裁定书，并于2004年12月29 日，根据黑龙江省哈尔滨市中级人民法院出具的（2004）哈法执字第645－1号《协助执行通 知书》，依法将黑龙江龙涤集团有限公司持有的黑龙江龙涤股份有限公司发起人国有法人股 23,931,984股（占公司总股本的6.79%）过户至中达国际经贸集团有限责任公司，上述股份 已在中国证券登记结算公司深圳分公司办理了过户手续。股权过户后，龙涤集团有限公司持 有本公司股份61,228,189股，占本公司总股本的17.40%，仍为本公司第一大股东，中达集团 经贸有限责任公司成为本公司第二大股东。 4、截止2004年12月31日，本公司银行借款余额中抵押借款89,562万元，以本公司及黑 龙江龙涤集团有限公司机器设备、房屋作为抵押，其中本公司用于抵押的机器设备原值 108,234万元、房屋原值6,090万元。 5、公司董事会于2005年4月26日通过以下计提资产减值准备决议，主要内容如下： 公司期末对固定资产进行了检查，由于技术进步等因素，资产市价严重下跌，公 司经认真调查、分析，并聘请专业评估机构评估，对公司机器设备、运输设备和电子设备的 期末可收回金额进行了估计，以可收回金额低于账面价值的差额，计提了固定资产减值准备 33,289.62万元； 由于本公司投资参股的中外合资企业黑龙江龙马化纤有限公司和黑龙江艾特玛 化纤有限公司，自2003年末投产以来，亏损严重，现已被迫停产，无法持续经营。本公司经 对上述两公司现状和前景分析，认为此项投资存在严重减值，按预计可收回金额低于账面价 57 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 值的数额，计提长期投资减值准备15,015.03万元； 由于子公司――哈尔滨龙兴化纤有限公司目前已资不抵债，根据其资产状况， 对其应收款项43,310.42 元,按公司会计政策，采取个别确认法计提坏账准备金额27,889.14 万元。 十二、财务报告批准报出日：2005年4月30日。 58 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表(一) 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 单位：人民币元 资 产 行次 附注号 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 1 1 28,727,977.20 28,260,260.87 339,114,069.42 338,667,117.87 短期投资 2 - - - - 应收票据 3 2 3,590,000.00 3,590,000.00 6,250,000.00 6,140,000.00 应收股利 4 - - - - 应收利息 5 - - - - 应收账款 6 3 63,691,772.52 63,691,772.52 172,047,108.41 63,761,389.46 其他应收款 7 4 286,489,539.10 440,702,313.52 264,901,079.36 681,736,243.05 预付账款 8 5 7,939,514.15 5,402,424.17 6,921,792.99 6,887,224.42 应收补贴款 9 - - - - 存货 10 6 114,215,461.62 63,652,205.17 98,579,021.81 49,155,105.24 待摊费用 11 7 929,861.03 431,237.48 1,679,335.71 501,964.78 一年内到期的长期债权投资 21 - - - - 其他流动资产 24 - - - - 流动资产合计 31 505,584,125.62 605,730,213.73 889,492,407.70 1,146,849,044.82 长期投资： 长期股权投资 32 8 60,846,752.73 60,846,752.73 211,168,428.47 211,168,428.47 长期债权投资 34 - - - - 长期投资合计 38 8 60,846,752.73 60,846,752.73 211,168,428.47 211,168,428.47 固定资产： 固定资产原价 39 9 1,431,853,514.93 869,909,200.92 1,469,897,571.79 896,506,326.58 减： 累计折旧 40 9 584,270,017.87 286,147,540.08 501,363,745.89 236,697,909.72 固定资产净值 41 9 847,583,497.06 583,761,660.84 968,533,825.90 659,808,416.86 减:固定资产减值准备 42 9 343,559,721.85 211,297,976.14 10,663,570.54 1,016,084.96 固定资产净额 43 9 504,023,775.21 372,463,684.70 957,870,255.36 658,792,331.90 工程物资 44 - - - - 在建工程 45 10 43,720,913.49 43,720,913.49 2,759.00 2,759.00 固定资产清理 46 - - - - 固定资产合计 50 547,744,688.70 416,184,598.19 957,873,014.36 658,795,090.90 无形资产及其他资产： 无形资产 51 - - - - 长期待摊费用 52 - - - - 其他长期资产 53 - - - - 无形资产及其他资产合计 60 - - - - 递延税项： - - 递延税款借项 61 - - 资 产 合 计 67 1,114,175,567.05 1,082,761,564.65 2,058,533,850.53 2,016,812,564.19 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 59 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表(二) 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 行次 附注号 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债 短期借款 68 11 1,061,238,453.23 994,538,453.23 886,617,726.00 819,917,726.00 应付票据 69 12 20,000,000.00 20,000,000.00 158,000,000.00 158,000,000.00 应付账款 70 13 30,747,747.43 28,088,078.35 116,202,237.77 114,274,526.18 预收账款 71 14 22,300,056.82 22,290,167.27 20,016,391.07 20,016,391.07 应付工资 72 - - - - 应付福利费 73 15 22,694,413.84 3,502,492.43 21,996,971.69 2,805,050.28 应付股利 74 16 3,313,764.96 3,313,764.96 3,549,764.96 3,549,764.96 应交税金 75 17 -8,256,414.04 -4,639,112.00 -493,326.55 -1,978,821.60 其他应交款 80 - - - - 其他应付款 81 18 47,632,362.62 47,012,732.14 8,746,308.72 8,641,308.72 预提费用 82 19 26,403,790.13 23,741,861.27 - - 预计负债 83 - - 一年内到期的长期负债 86 20 394,784,212.50 394,784,212.50 118,000,000.00 118,000,000.00 其他流动负债 90 - - - - 流动负债合计 100 1,620,858,387.49 1,532,632,650.15 1,332,636,073.66 1,243,225,945.61 长期负债 长期借款 101 21 - - 310,000,000.00 310,000,000.00 应付债券 102 - - - - 长期应付款 103 - - - - 专项应付款 106 - - - - 其他长期负债 108 - - - - 长期负债合计 110 - - 310,000,000.00 310,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 111 - - - - 负债合计 114 1,620,858,387.49 1,532,632,650.15 1,642,636,073.66 1,553,225,945.61 少数股东权益 -83,925,784.99 - -11,922,210.43 - 股东权益: 股本 115 22 352,069,773.00 352,069,773.00 352,069,773.00 352,069,773.00 减:已归还投资 116 - - 股本净额 117 22 352,069,773.00 352,069,773.00 352,069,773.00 352,069,773.00 资本公积 118 23 475,212,521.72 475,212,521.72 475,212,521.72 475,212,521.72 盈余公积 119 24 116,538,679.60 88,559,517.26 116,538,679.60 88,559,517.26 其中:公益金 120 24 29,519,839.10 29,519,839.10 29,519,839.10 29,519,839.10 未分配利润 121 25 -1,114,800,654.79 -1,365,712,897.48 -480,234,355.74 -452,255,193.40 未确认投资损失 26 -251,777,354.98 -35,766,631.28 股东权益合计 122 -422,757,035.45 -449,871,085.50 427,819,987.30 463,586,618.58 负债和股东权益总计 135 1,114,175,567.05 1,082,761,564.65 2,058,533,850.53 2,016,812,564.19 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 60 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 利润表及利润分配表 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 单位：人民币元 2004 年度 2003 年度 项 目 行次 附注号 合并数 母公司 合并数 母公司 一.主营业务收入 1 27 1,179,561,487.06 893,334,397.19 1,465,595,449.95 957,384,270.64 减:主营业务成本 4 27 1,149,349,536.07 870,823,540.37 1,422,631,746.98 924,875,045.23 主营业务税金及附加 5 28 1,849,949.37 1,849,949.37 1,354,706.69 1,354,706.69 二.主营业务利润 10 28,362,001.62 20,660,907.45 41,608,996.28 31,154,518.72 加:其它业务利润 11 29 1,646,780.48 1,760,822.47 3,332,340.50 3,332,340.50 减:营业费用 14 18,186,397.68 17,964,653.33 15,284,754.62 15,282,012.09 管理费用 15 314,188,072.65 433,771,978.12 565,945,653.47 266,389,581.36 财务费用 16 30 82,965,899.19 76,584,869.23 24,347,107.73 18,656,849.03 三.营业利润(亏损以"-"号填列) 18 -385,331,587.42 -505,899,770.76 -560,636,179.04 -265,841,583.26 加:投资收益(损失以"-"号填列) 19 31 -178,145,248.90 -178,145,248.90 -9,528,432.58 -194,857,748.14 补贴收入 22 - - - - 营业外收入 23 - - - - 减:营业外支出 25 32 359,103,760.99 229,412,684.42 - - 四.利润总额 27 -922,580,597.31 -913,457,704.08 -570,164,611.62 -460,699,331.40 减:所得税 28 - - - - 减:少数股东损益 29 -72,003,574.56 - -73,698,648.94 - 提取职工奖励及福利基金 30 - - - - 未确认投资损失 -216,010,723.70 -35,766,631.28 五.净利润(净亏损以"-"号填列) 31 -634,566,299.05 -913,457,704.08 -460,699,331.40 -460,699,331.40 加:年初未分配利润 32 -480,234,355.74 -452,255,193.40 -19,535,024.34 8,444,138.00 其他转入 33 - - - - 六.可分配的利润 35 -1,114,800,654.79 -1,365,712,897.48 -480,234,355.74 -452,255,193.40 减:提取法定盈余公积 36 - - - - 提取法定公益金 37 - - - - 提取储备基金 39 - - - - 提取企业发展基金 40 - - - - 利润归还投资 41 - - - - 七.可供股东分配的利润 42 -1,114,800,654.79 -1,365,712,897.48 -480,234,355.74 -452,255,193.40 减:应付优先股股利 43 - - - - 提取任意盈余公积 44 - - - - 应付普通股股利 45 - - - - 转作股本的普通股股利 46 - - - - 八、未分配利润 51 -1,114,800,654.79 -1,365,712,897.48 -480,234,355.74 -452,255,193.40 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位 所 52 得收益 2、自然灾害发生的损失 53 3、会计政策变更增加（或减少）利润 54 总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润 55 总额 5、债务重组损失 56 6、其他 57 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 61 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 附注号 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,058,385,989.11 929,740,239.63 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 41,100,000.00 41,100,000.00 现金流入小计 9 1,099,485,989.11 970,840,239.63 购买商品、接受劳务支付的现金 10 1,198,852,176.271,091,626,313.21 支付给职工以及为职工支付的现金 12 8,198,503.20 6,949,713.39 支付的各项税费 13 33,926,852.52 19,173,812.14 支付的其他与经营活动有关的现金 18 33 228,706,951.12 226,993,738.39 现金流出小计 20 1,469,684,483.111,344,743,577.13 经营活动产生的现金流量净额 21 -370,198,494.00 -373,903,337.50 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 金 30 29,805,563.17 29,805,563.17 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 29,805,563.17 29,805,563.17 投资活动产生的现金流量净额 37 -29,805,563.17 -29,805,563.17 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 477,329,697.00 462,529,697.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 477,329,697.00 462,529,697.00 偿还债务所支付的现金 45 352,708,969.77 337,908,969.77 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 35,002,762.28 31,318,683.56 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 387,711,732.05 369,227,653.33 筹资活动产生的现金流量净额 54 89,617,964.95 93,302,043.67 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 -310,386,092.22 -310,406,857.00 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 62 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 现 金 流 量 表 附表： 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 补充资料 行次 合并数 母公司 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 57 -634,566,299.05 -913,457,704.08 加 ： 少数股东损益 74 -72,003,574.56 减：未确认投资损失 -216,010,723.70 加: 计提的资产减值准备 58 781,960,616.53 779,730,029.25 固定资产折旧 59 95,323,087.80 57,880,144.40 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少（减：增加） 64 749,474.68 70,727.30 预提费用增加（减：减少） 65 26,403,790.13 23,741,861.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 66 26,207,609.68 19,130,793.24 固定资产报废损失 67 财务费用 68 54,213,657.28 50,529,578.56 投资损失(减：收益) 69 27,994,995.14 27,994,995.14 递延税款贷项(减：借项) 70 存货的减少(减：增加) 71 -19,857,082.20 -18,717,742.32 经营性应收项目的减少(减：增加) 72 -197,355,475.03 -198,127,974.15 经营性应付项目的增加(减：减少) 73 -243,258,570.70 -202,678,046.11 少数股东损益 74 经营活动产生的现金流量净额 75 -370,198,494.00 -373,903,337.50 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3. 现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 79 28,727,977.20 28,260,260.87 减: 现金的期初余额 80 339,114,069.42 338,667,117.87 加: 现金等价物的期末余额 81 减: 现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 -310,386,092.22 -310,406,857.00 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 63 黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位:黑龙江龙涤股份有限公司 2004 年度 单位：元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 935,159,640.13 294,693,569.06 1,229,853,209.19 其中：应收帐款 400,650,267.97 278,870,521.44 679,520,789.41 其他应收款 534,509,372.16 15,823,047.62 550,332,419.78 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 824,911.66 4,220,642.40 5,045,554.06 其中：库存商品 824,911.66 4,220,642.40 5,045,554.06 原材料 四、长期投资减值准备合计 150,150,253.76 150,150,253.76 其中：长期股权投资 150,150,253.76 150,150,253.76 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 10,663,570.54 332,896,151.31 343,559,721.85 其中：房屋、建筑物 机器设备 10,663,570.54 332,896,151.31 343,559,721.85 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 64