亚太实业(000691)寰岛实业2003年年度报告摘要

海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 海南寰岛实业股份有限公司 2003 年年度报告摘要 §1 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报 告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 １．２ 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 １．３ 董事司徒功云先生因公务未出席董事会会议，委托董事王思民先生代为行使表决 权；独立董事周立群先生、王全喜先生因公务未出席董事会会议，均委托独立董事徐直 先生代为行使表决权。 １．４ 海南从信会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会 和监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 １．５ 本公司董事长张燕瑾女士、财务总监黄伟先生、财务部经理韩裕道先生声明：保 证本年度报告中财务会计报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 寰岛实业 股票代码 000691 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 海南省海口市人民大道 25 号 地址 邮政编码 570208 公司国际互联网 暂无 网址 电子信箱 hdsy@hq.cninfo.net 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 孔雁 林涛 联系地址 海南省海口市人民大道 25 号 海南省海口市人民大道 25 号 电话 0898-66255909 0898-66255909 传真 0898-66254684 0898-66254684 电子信箱 hdsy@hq.cninfo.net hdsy@hq.cninfo.net §3 会计数据和财务指标摘要 －1－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2003 年（本年） 2002 年（上年） 2001 年 （％） 主营业务收入 63,095,326.18 50,878,358.62 24.01% 39,294,382.83 利润总额 -135,102,557.30 -450,713.85 -- 5,591,217.40 净利润 -124,061,905.61 213,429.42 -- 2,726,482.20 扣除非经常性损益 -43,143,092.37 -3,253,068.00 -- -6,790,134.00 的净利润 2003 年末 2002 年末 本年末比上年末 2001 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 846,856,121.29 866,677,569.71 -2.29% 808,000,793.11 股东权益（不含少 491,563,206.81 614,924,757.00 -20.06% 608,688,300.20 数股东权益） 经营活动产生的现 91,551,810.66 91,292,448.00 0.28% 125,940,204.00 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2003 年（本年） 2002 年（上年） 2001 年 （％） 每股收益 -0.4805 0.0008 -- 0.0106 每股收益（如果股 本变化，按新股本 0.4805 -- -- -- 计算） 净资产收益率 -25.24% 0.03% -- 0.45% 扣除非经常性损 益的净利润为基 -8.78% -0.53% -- -1.12% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.3546 0.35 0.28% 0.49 额 2003 年末 2002 年末 本年末比上年末 2001 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 1.90 2.38 -20.06% 2.36 调整后的每股净 1.90 2.36 -19.68% 2.36 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 34,012,800 0 34,012,800 －2－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 其中：国家持有股份 8,000,000 0 8,000,000 境内法人持有股份 26,012,800 0 26,012,800 境外法人持有股份 0 0 其他 0 0 2、募集法人股份 93,987,200 0 93,987,200 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 128,000,000 0 128,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 130,180,000 0 130,180,000 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 已上市流通股份合计 130,180,000 0 130,180,000 三、股份总数 258,180,000 0 258,180,000 4.2 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 49,250 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 天津燕宇置业有限 0 70,947,200 27.48 未流通 70,947,200 公司 中国银行海口信托 0 10,352,000 4.01 未流通 0 国有股东 咨询公司 交通银行海南分行 0 10,352,000 4.01 未流通 0 国有股东 中国寰岛(集团)公司 0 8,000,000 3.10 未流通 0 国有股东 海南新鑫发展有限 0 7,870,000 3.05 未流通 0 公司 海南富南房地产开 0 5,308,800 2.06 未流通 0 国有股东 发公司 海南南方物产有限 0 2,560,000 0.99 未流通 0 责任公司 沈阳市新海达机电 0 1,920,000 0.74 未流通 0 化工有限公司 海口峻泓实业有限 0 1,680,000 0.65 未流通 0 公司 海南荣信实业开发 0 1,280,000 0.50 未流通 0 有限公司 前十名股东关联关系或一致行动 公司前十名法人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公 的说明 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 年末持有流通股数量（股） 种类（A、B、H 股或其它） 王志杰 557,000 A股 张朝阳 488,616 A股 钟佑琼 443,660 A股 周兴云 379,700 A股 －3－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 王 兰 370,500 A 股 杨晓辉 342,400 A 股 徐远斯 331,700 A 股 王石墙 317,204 A 股 周新陵 313,450 A 股 吴哲匡 312,450 A 股 前十名流通股股东关联关系的说 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上 明 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 报告期内，本公司的控股股东未发生变化，仍为天津燕宇置业有限公司，该公司系在天津市工商 行政管理局登记注册的有限责任公司，成立于 1995 年 5 月 11 日，注册资本为人民币 5000 万元，注 册地址：天津市红桥区勤俭道 200 号，法定代表人：张燕瑾，公司经营范围为：房地产开发及商品 房经营、物业管理、咨询服务；商业、物资供销业批发兼零售。该公司的股东为张燕瑾女士和许德 福先生。 天津燕宇置业有限公司的控股股东情况为： 张燕瑾，女，40 岁，大学本科学历，曾任天津市泽依服饰有限公司服装设计师、天津市卓森国际 贸易有限公司董事长，现任索恩照明（天津）有限公司董事长、天津燕宇置业有限公司董事长。 许德福，男，63 岁，中专学历，曾在天津建筑机械厂劳动服务公司工作，现任天津港保税区德宇 制冷电子有限公司总经理。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 张燕瑾 董事长 女 40 2003.02-2006.02 0 0 王思民 副董事长 男 40 2003.02-2006.02 0 0 刘小波 董事总经理 男 40 2003.02-2006.02 0 0 李晓平 董事 男 40 2003.02-2006.02 0 0 卢远轩 董事 女 34 2003.02-2006.02 0 0 司徒功云 董事 男 41 2003.02-2006.02 0 0 周立群 独立董事 男 52 2003.02-2006.02 0 0 王全喜 独立董事 男 48 2003.02-2006.02 0 0 徐直 独立董事 男 66 2003.02-2006.02 0 0 李志新 监事 女 48 2003.02-2006.02 0 0 黄林 监事 男 46 2003.02-2006.02 0 0 张华锋 监事 男 34 2003.02-2006.02 2900 2900 副总经理兼 孔雁 女 40 2003.02-2006.02 0 0 董事会秘 黄伟 财务总监 男 36 2003.02-2006.02 0 0 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴（是 或否） －4－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 张燕瑾 天津燕宇置业有限公司 董事长 1995 年至今 是 王思民 中国寰岛(集团)公司 总裁助理 2001 年至今 是 李晓平 交通银行海南分行 副行长 1991 年至今 是 中国银行海口信托咨询 卢远轩 副科长 1993 年至今 是 公司 司徒功云 海南新鑫发展有限公司 总经理 1998 年至今 是 李志新 天津燕宇置业有限公司 部门经理 2001 年至今 是 海南富南房地产开发公 黄林 总经理 1995 年至今 是 司 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位： （人民币）万元 年度报酬总额 37.20 金额最高的前三名董事的报 16.80 酬总额 金额最高的前三名高级管理 21.60 人员的报酬总额 独立董事津贴 3.60 万元/人.年 独立董事其他待遇 独立董事出席公司的董事会和股东大会会议的差旅费以及按公司章 程行使职权所需费用在公司据实报销。 不在公司领取报酬、津贴的 张燕瑾女士、王思民先生、卢远轩女士、李晓平先生、司徒功云先生、 董事、监事姓名 李志新女士、黄林先生 报酬区间 人数 3-4 万元 3 4-7 万元 3 7-10 万元 1 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 本公司主要从事燃料乙醇、酒精、二氧化碳、饲料的生产及销售，畜牧养殖，水产养殖， 旅游及水力发电等业务。 2003 年，公司董事会和经营班子针对上半年国内出现的“非典”疫情及能源原材料价格上 涨、局部地区自然灾害等不利因素影响，积极采取各项应对措施，使各项业务得以平稳 发展。本年度，公司通过资产重组对现有资产继续加以整合，剥离了具有潜在经营风险 的文蛤养殖业务，投资控股了与畜牧产业关联度较高的天津中敖食品有限公司，以进一 步突出公司的主营业务。根据相关企业会计制度，公司本年底全额核销了工程改造清理 损失并计提了较大金额的资产减值准备，全部计入当期损益，导致公司 2003 年业绩出 现了较大幅度的亏损。 2003 年，公司实现主营业务收入 6309.53 万元，比上年同期增长 24.01%；主营业务利润 795.47 万元，比上年同期减少 48.52%；完成利润总额-13,510.26 万元，净利润-12,406.19 万元。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） －5－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 工业 4,032.26 3,381.23 16.15 水产养殖业 2,210.00 1,899.95 14.03 3.60 24.76 -50.96 畜牧业 67.28 62.91 6.50 -95.47 -92.96 -83.73 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易 小尾寒羊 67.28 62.91 6.50 -95.47 -92.96 -83.73 文蛤 2,210.00 1,899.95 14.03 3.60 24.76 -50.96 乙醇及副产 4,032.26 3,381.23 16.15 品 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易 关联交易的定价原则 不适用。 关联交易必要性、持续性的 不适用。 说明 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 华北地区 4,099.53 0.00 华东地区 2,210.00 3.60 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 6,034.47 占采购总额比重 99.32% 合计 前五名销售客户销售金 2,929.02 占销售总额比重 46.42% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 参股公司名称 天津市绿源生态能源有限公司 本期贡献的投资收益 -11,951.68 占上市公司净利润的比重 参股 经营范围 燃料乙醇，酒精，二氧化碳，饲料的生产及销售 公司 净利润 -13,080.24 参股公司名称 启东市新德创水产养殖有限公司 本期贡献的投资收益 37.21 占上市公司净利润的比重 参股 经营范围 水产品文蛤养殖及销售 公司 净利润 41.34 参股公司名称 天津市中敖食品有限公司 本期贡献的投资收益 0.00 占上市公司净利润的比重 参股 经营范围 畜禽主副产品的加工销售 公司 净利润 0.00 参股公司名称 海南亚龙湾海底世界旅游有限公司 本期贡献的投资收益 23.56 －6－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 占上市公司净利润的比重 参股 经营范围 海底观光旅游 公司 净利润 58.89 参股公司名称 四川马边寰岛实业有限公司 本期贡献的投资收益 141.31 占上市公司净利润的比重 投资经营电站、矿产品、化工产品、建筑材料、电力、电站、矿 参股 经营范围 山科技开发、科技咨询 公司 净利润 381.93 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本年度公司主营业务毛利率为 １５．３０％比上年下降幅度较大， 主要是水产养殖业的毛利率因市场价格 下滑造成毛利率降幅较大所致，新增化工业务因原材料价格上涨且投产初期尚未达到规模效益，造 成毛利率偏低。 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 因本公司于 ２００２ 年底转让了所持北海富丽华大酒店有限公司 ６２．５％股权， 控股子公司天津市绿源生 态能源有限公司年产 ５ 万吨燃料乙醇项目已于本年度投产，因此本年度利润构成中不再包括酒店服 务业的利润而新增了化工产品的经营业绩。 公司本年度核销工程改造清理损失并计提资产减值准备计入当期损益，同时其他业务毛利率同比下 降较大，导致公司 ２００３ 年经营业绩出现较大亏损。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 ２００３ 年度公司实现主营业务收入 ６３０９．５３ 万元，比上年同期 ５０８７．８４ 万元，增长 ２４．０１％；主 营业务利润 ７９５．４７ 万元，比上年同期 １５４５．３１ 万元，减少 ４８．５２％；净利润－１２４０６．１９ 万元，比上 年同期 ２１．３４ 万元，下降 １２４２７．５３ 万元；期间费用本年数 ２２８０．６８ 万元，比上年 １９７９．４０ 万元，增 加 １５．２２％；投资收益本年数 ４５９．４９ 万元，比上年 ３９８．０４ 万元，增加 １５．４４％。变化的主要原因： 本年度公司新增酒精及其副产品等化工产品收入 ４０３２．２６ 万元，使主营业务收入较上年有较大增长， 但由于该产品尚处生产初期，毛利率较低，而水产养殖业毛利率下降幅度较大，同时，畜牧业因租 赁经营，未计入主营业务，故本年度主营业务利润未能随主营业务收入同步增长，反而出现较大幅 度的下降。由于本年度控股子公司天津市绿源生态能源有限公司因工程改造清理损失及无形资产减 值准备增加，导致公司本年出现了较大幅度的亏损。现金及现金等价物净增加额本年数为－１７２６．１９ 万元，上年同期数－８６１０．９５ 万元，变化的主要原因是本年度投资活动产生的现金流量净支出比上年 度减少较大所致。 公司总资产年末数为 ８４６８５．６１ 万元，比年初 ８６６６７．７６ 万元，减少 ２．２９％；固定资产年末合计 数为 ２５３４４．８６ 万元，比年初 ２００７４．７２ 万元，增加 ２６．２５％；长期借款年末数为 １５．４３ 万元，短期借 款年末数为 ２４５００．３６ 万元，比年初 １８７２０．３６ 万元，增加 ３０．８８％。主要系本年度合并报表的合并范 围变化所致：由于本年度公司收购了天津市中敖食品有限公司 ８９．７５％的股权，并在年末转让了所持 控股子公司启东新德创水产养殖有限公司 ９０％的股权，资产负债表年末合并范围增加了天津市中敖 食品有限公司，减少了启东新德创水产养殖有限公司。股东权益年末数为 ４９１５６．３２ 万元，比年初 ６１４９２．４８ 万元，减少 ２０．０６％，主要是本年度出现了较大亏损所致。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 －7－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 受上半年非典疫情影响，控股子公司天津市绿源生态能源有限公司年产 ５ 万吨燃料乙醇改、扩建项 目建设进度有所推迟；从事旅游业的参股公司海南亚龙湾海底世界旅游有限公司经营业绩较上年下 降幅度较大。 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 收购天津市中敖食品有 14,566.90 该公司的食品加工项目 0 限公司 89.75%的股权 目前处于设备调试阶 段，预计 2004 年上半年 可投产。 合计 14,566.90 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 1、会计师事务所和注册会计师对审计报告所涉及事项的审计意见 在审计过程中，我们未能完整地取得寰岛实业之子公司天津绿源生态能源有限 公司在改、扩建过程中发生的清理损失以及计提资产减值等相关资料。 由于上述情况可能产生的影响重大和广泛，我们无法对寰岛实业 2003 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表以及 2003 年度的利润及利润分配表、合并利润及 利润分配表和现金流量表、合并现金流量表发表审计意见。 2、公司董事会与管理层对上述事项的意见和说明 天津市绿源生态能源有限公司（以下简称“天津绿源”）自 2002 年 5 月开始实施 年产 5 万吨燃料乙醇项目的改、扩建工程，至 2003 年 10 月投产。在历时近一年半的改、 扩建过程中，形成了 2737.91 万元房屋构筑物及 5319.69 万元机器设备的毁损和报废， 天津绿源于 2003 年底进行了相应的工程改造清理，现说明如下： （1）房屋构筑物的清理 原天津酒精厂是一个年产 2.5 万吨普级酒精的企业，其原有生产布局已不适应改造 年产 5 万吨燃料已醇项目的要求，因此厂内部分基础设施在拆除原有的基础上重新规划 建设，造成该资产清理损失。原有房屋等建筑物在拆除原有大型设备和安装新增设备时 均有严重损毁，因此也造成了该项目资产的清理损失。 （2）机器设备的清理 －8－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 原天津酒精厂是按照传统生产工艺建设的老企业，部分设备、管网已不适宜在年 产 5 万吨的燃料乙醇项目中使用，因此在拆除时已基本毁损（除少量在厂内存放外）。 又由于本项目建设过程中，初期按照使用甜高梁秸杆为原料设计建设的，建设过程中考 虑到原材料过于单一，易受来源及季节限制，因此，对工艺路线及设备作了适当调整， 使一些设备进行了二次改造，也形成了部分机器设备清理损失。 此外，天津绿源根据海南中力信资产评估有限公司海中力信资评报字（２００４）第 ０３３ 号资产评估报告书的评估结果对天津绿源无形资产土地使用权计提资产减值准备 ４４，０３３，９８０．６２ 元。 公司董事会认为，天津绿源上述工程改造清理及资产减值准备计提的财务处理符合 企业的实际情况和企业会计制度的要求。 3、董事会及管理层拟采取为消除上述事项及其影响所采取的措施 公司董事会和管理层将加强与会计师事务所之间的沟通与交流，并进一步提供其所需的 审计资料，以消除上述事项对公司的不利影响。 6.15 董事会新年度的经营计划 √适用 □ 不适用 ２００４ 年，公司将抓好以下几方面的工作： １、控股子公司天津市绿源生态能源有限公司计划在 ２００４ 年将生产销售重点由普通乙醇 转向具有高附加值的无水乙醇、化学试剂用乙醇和药用乙醇，以克服因玉米等原材料价 格上涨所带来的不利影响。为做好药用乙醇的生产，绿源公司上半年将对部分生产车间 按照 ＧＭＰ 认证要求进行改造，争取在短期内通过 ＧＭＰ 认证，进入医药市场销售，取得良 好的经济效益。 ２、控股子公司天津中敖食品有限公司的设备调试及工程收尾工作进展顺利，预计 ２００４ 年上半年可投产。公司将在地方政府的支持下协助当地农牧民做好良种肉羊的放养和回 收工作，培育高品质的本地原料供应基地，同时计划在肉羊、肉牛主产区合理选点设立 初加工基地，扩大生产规模；另一方面公司还要大力加强营销网络建设，树立无公害名 优产品形象，使中敖食品能实现规模化经营进而取得良好效益。 ３、不断加强企业内部管理，尤其是对两个控股子公司的管理，建立健全各项内部控制 制度和财务制度，对管理人员和财务人员的进行不定期培训，提高公司的管理水平，增 强公司的抵御风险能力和市场竞争能力。 ４、逐步研究建立科学合理的绩效考核机制，在企业发展过程中始终贯彻“以人为本” 的指导思想，不断引入更多高素质、专业型的人才，为企业今后的发展储备充足的人力 资源。 新年度盈利预测（如有） ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 √ 适用 □ 不适用 经海南从信会计师事务所审计，截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东权益总计为 491,501,289.57 元， 其中股本 258,180,000.00 元，资本公积 221,458,257.38 元（股票发行溢价 185,106,580.36 元） ，法定和 任意盈余公积金 23,710,658.29 元，法定公益金 15,216,301.45 元，未分配利润-27,063,927.55 元（母 公司数） 。 为公司长远发展考虑，董事会拟用法定和任意盈余公积金 23,710,658.29 元及资本公积中的股票发行 溢价 3,353,269.26 元，共计 27,063,927.55 元，弥补年末亏损余额 27,063,927.55 元，弥补后未分配利 润为 0（母公司数） 。本年度公积金不转增股本。 以上弥补亏损预案须经 2003 年度股东大会审议通过。 －9－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位： （人民币）万元 交易对方及被收购 购买日 收购价格 自购买日起至本年末为 是否为关联 资产 上市公司贡献的净利润 交易（如是， 说明定价原 则） 天津市中敖畜牧集 2003 年 11 月 25 14,566.90 0.00 否 团有限公司持有的 日 天津市中敖食品有 限 公 司 89.75% 的 股权 7.2 出售资产 √ 适用 □ 不适用 单位： （人民币）万元 交易对方及被出 出售日 出售价格 本年初起至出 出售产生的损 是否为关联 售资产 售日该出售资 益 交易（如是， 产为上市公司 说明定价原 贡献的净利润 则） 将位于江苏省启 2003 年 11 月 25 12,248.66 0.00 0.00 是，根据协 东市吕四海区启 日 议定价原 兴沙西段和连兴 则。 沙 18500 亩滩涂上 养殖的文蛤存货 处理给天津燕宇 置业有限公司 将控股子公司启 2003 年 11 月 25 1,037.92 0.00 0.00 是，根据协 东市新德创水产 日 议定价原 养殖有限公司 90 则。 ％的股权转让给 天津燕宇置业有 限公司 收购、出售所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 公司将所持启东市新德创水产养殖有限公司 90％的股权全部转让后，不再从事文蛤水产养殖业务。 公司收购与畜牧业具有较高产业关联度的天津市中敖食品有限公司 89.75%股权，使公司主营业务更 加集中、突出。上述事项对公司管理层的稳定性没有影响。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关 名称 （协议签 行完毕 联方担保 署日） （是或 否） 天津美通 2003 年 3,000.00 连带责任 2003 年 3 月 30 日--2004 年 3 月 否 否 药业有限 03 月 30 担保 29 日 公司 日 －10－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 天津市绿 2003 年 2,500.00 连带责任 2003 年 4 月 18 日--2004 年 4 月 否 是 源生态能 04 月 18 担保 17 日 源有限公 日 司 天津市绿 2003 年 5,000.00 连带责任 2003 年 6 月 30 日--2004 年 6 月 否 是 源生态能 06 月 30 担保 29 日 源有限公 日 司 天津市绿 2003 年 1,980.00 连带责任 2003 年 10 月 29 日--2004 年 9 否 是 源生态能 10 月 29 担保 月 29 日 源有限公 日 司 天津市绿 2003 年 1,500.00 连带责任 2003 年 10 月 24 日--2004 年 4 否 是 源生态能 10 月 24 担保 月 24 日 源有限公 日 司 担保发生额合计 13,980.00 担保余额合计 13,980.00 其中：关联担保余额合计 10,980.00 上市公司对控股子公司担保发生 10,980.00 额合计 违规担保总额 0.00 担保总额占公司净资产的比例 28.44 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位： （人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 天津燕宇置业有限公司 5,669.19 5,669.19 0.00 0.00 启东市新德创水产养殖 1251.34 1251.34 0.00 0.00 有限公司 合计 6,920.53 6,920.53 0.00 0.00 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 ? 适用 v 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 报告期内，公司进行了董事会换届选举，周立群先生、王全喜先生、徐直先生继续担任 本公司第四届董事会独立董事。以上三名独立董事均出席或书面委托出席了报告期内历 次董事会会议，针对有关议案均发表了独立董事意见，并运用丰富的专业知识，在公司 的发展战略及规范运作等方面提出了诸多宝贵意见和建议，促进了公司决策的科学性和 合法性，认真地履行了独立董事的职责，在维护公司整体利益以及广大中小股东利益方 －11－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 面发挥了重要作用。 §8 监事会报告 １、公司依法运作情况 ２００３ 年度，公司依照《公司法》、 《证券法》、 《深圳证券交易所上市规则》和《公司 章程》的有关规定规范运作，经营决策科学合理，内部管理和内部控制制度较为完善， 公司董事、高级管理人员尽职尽责，执行职务时没有违反法律、法规、《公司章程》或 损害公司利益的行为。 ２、检查公司财务情况 监事会认为，公司财务报表真实、准确、完整地反映了公司 ２００３ 年度经营成果和 财务状况。公司监事会就海南从信会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告及所涉 及的本公司之子公司天津市绿源生态能源有限公司在改、扩建过程中发生的工程改造清 理损失及计提资产减值准备等相关事项进行了核查，认为天津绿源上述财务处理是符合 企业实际情况和会计制度的要求的。 ３、公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部分股东的权益 或造成公司资产流失的行为。 ４、公司报告期内发生的关联交易依照公平、公正、公开的原则进行，审批、决策 程序合理、合法，未损害上市公司利益，无内幕交易行为。 ５、监事会对董事会关于会计师事务所出具无法表示意见审计报告涉及事项的专项 说明表示同意，认为专项说明符合企业的实际情况。 §9 财务报告 9.1 审计意见 （一）审计报告 琼从会审字[2004]第 142 号 海南寰岛实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的海南寰岛实业股份有限公司（以下简称寰岛实业）2003 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表以及 2003 年度的利润及利润分配表、合 并利润及利润分配表和现金流量表、合并现金流量表进行了审计。这些会计报表的编制 是寰岛实业管理当局的责任。 在审计过程中，我们未能完整地取得寰岛实业之子公司天津绿源生态能源有限 公司在改、扩建过程中发生的清理损失以及计提资产减值等相关资料。 由于上述情况可能产生的影响重大和广泛，我们无法对上述会计报表发表审计 意见。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师：李进华 中国注册会计师：陈长溪 中国·海口 二○○四年四月二十六日 9.2 财务报表 资产负债表 编制单位：海南寰岛实业股份有限公司 单位：（人民币）元 －12－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 境内报表 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 4,479,483.47 158,851.46 21,741,354.26 179,445.20 短期投资 应收票据 834,000.00 应收股利 应收利息 3,764,640.00 3,764,640.00 818,400.00 818,400.00 应收账款 23,846,310.14 13,539,595.74 8,963,163.00 15,831,802.15 其他应收款 146,401,375.07 123,349,415.70 66,471,625.24 40,878,282.31 预付账款 3,864,917.51 217,538.00 应收补贴款 存货 63,822,533.51 31,013,546.28 187,501,426.84 173,192,896.84 待摊费用 18,435.90 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 247,031,695.60 171,826,049.18 285,713,507.34 230,900,826.50 长期投资: 长期股权投资 14,671,774.58 252,160,457.93 12,568,345.78 233,666,258.23 长期债权投资 148,800,000.00 148,800,000.00 148,800,000.00 148,800,000.00 长期投资合计 163,471,774.58 400,960,457.93 161,368,345.78 382,466,258.23 其中：合并价差 4,750.00 固定资产: 固定资产原价 267,721,992.82 1,379,246.00 5,232,893.67 4,863,681.00 减：累计折旧 55,914,694.26 408,241.90 616,763.81 601,813.50 固定资产净值 211,807,298.56 971,004.10 4,616,129.86 4,261,867.50 减：固定资产减值准备 固定资产净额 211,807,298.56 971,004.10 4,616,129.86 4,261,867.50 工程物资 4,410.80 在建工程 41,636,932.08 196,131,088.41 固定资产清理 固定资产合计 253,448,641.44 971,004.10 200,747,218.27 4,261,867.50 无形资产及其他资产: 无形资产 180,695,913.33 126,564,186.92 213,162,445.96 129,257,041.96 长期待摊费用 2,208,096.34 5,686,052.36 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 182,904,009.67 126,564,186.92 218,848,498.32 129,257,041.96 递延税项: 递延税款借项 资产总计 846,856,121.29 700,321,698.13 866,677,569.71 746,885,994.19 流动负债: 短期借款 245,003,646.00 95,203,646.00 187,203,646.00 95,203,646.00 应付票据 应付账款 23,206,948.34 68,347.18 68,347.18 68,347.18 预收账款 1,389,121.09 应付工资 应付福利费 482,072.68 205,244.16 164,628.58 112,281.18 应付股利 应交税金 3,152,993.71 3,490,238.22 9,916,850.89 5,508,997.76 其他应交款 144,613.78 104,976.15 99,996.15 99,996.15 其他应付款 36,765,517.44 91,632,131.99 11,720,304.06 9,911,136.86 预提费用 19,644,751.12 18,115,824.86 21,546,114.91 21,252,894.91 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 329,789,664.16 208,820,408.56 230,719,887.77 132,157,300.04 长期负债: 长期借款 154,286.09 －13－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 154,286.09 0.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 329,943,950.25 208,820,408.56 230,719,887.77 132,157,300.04 少数股东权益 25,348,964.23 21,032,924.94 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 258,180,000.00 258,180,000.00 258,180,000.00 258,180,000.00 减：已归还投资 0.00 实收资本（或股本）净额 258,180,000.00 258,180,000.00 258,180,000.00 258,180,000.00 资本公积 221,458,257.38 221,458,257.38 220,757,901.96 220,757,901.96 盈余公积 38,926,959.74 38,926,959.74 40,052,972.79 38,926,959.74 其中：法定公益金 15,216,301.45 15,216,301.45 15,591,639.04 15,216,301.45 未分配利润 -27,002,010.31 -27,063,927.55 95,933,882.25 96,863,832.45 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 491,563,206.81 491,501,289.57 614,924,757.00 614,728,694.15 负债和所有者权益（或股东权益） 846,856,121.29 700,321,698.13 866,677,569.71 746,885,994.19 总计 利润及利润分配表 编制单位：海南寰岛实业股份有限公司 单位：（人民币）元 境内报表 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 63,095,326.18 672,750.00 50,878,358.62 14,866,151.00 减：主营业务成本 53,440,863.16 629,079.69 34,532,016.39 8,935,000.42 主营业务税金及附加 1,699,723.75 893,246.17 二、主营业务利润（亏损以“-”号 7,954,739.27 43,670.31 15,453,096.06 5,931,150.58 填列） 加：其他业务利润（亏损以“-” 107,414.56 107,414.56 5,672.00 5,672.00 号填列） 减：营业费用 1,821,722.08 0.00 5,134,001.45 管理费用 10,363,949.33 3,609,457.26 9,539,385.91 6,166,319.39 财务费用 10,621,164.66 5,906,571.89 5,120,606.51 1,544,564.32 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -14,744,682.24 -9,364,944.28 -4,335,225.81 -1,774,061.13 加：投资收益（损失以“-”号 4,594,918.80 -114,549,715.72 3,980,366.23 2,086,037.24 填列） 补贴收入 营业外收入 321.72 37,344.95 1,820.00 减：营业外支出 124,953,115.58 13,100.00 133,199.22 400.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号 -135,102,557.30 -123,927,760.00 -450,713.85 313,396.11 填列） 减：所得税 203,631.85 1,366,444.16 296,029.54 减：少数股东损益 -11,244,283.54 -2,030,587.43 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -124,061,905.61 -123,927,760.00 213,429.42 17,366.57 加：年初未分配利润 95,933,882.25 96,863,832.45 95,997,350.23 96,849,070.87 其他转入 1,126,013.05 六、可供分配的利润 -27,002,010.31 -27,063,927.55 96,210,779.65 96,866,437.44 减：提取法定盈余公积 184,598.27 1,736.66 提取法定公益金 92,299.13 868.33 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 －14－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -27,002,010.31 -27,063,927.55 95,933,882.25 96,863,832.45 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普 通股股利 八、未分配利润 -27,002,010.31 -27,063,927.55 95,933,882.25 96,863,832.45 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得 收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润 0.00 总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润 0.00 -2,124,746.12 总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：海南寰岛实业股份有限公司 单位：（人民币）元 境内报表 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 41,474,948.42 25,320,000.00 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 176,247,307.54 154,927,363.94 经营活动产生的现金流入小计 217,722,255.96 180,247,363.94 购买商品、接受劳务支付的现金 38,987,882.42 支付给职工以及为职工支付的现金 2,301,062.09 823,307.00 支付的各项税费 2,889,883.58 2,196,379.54 支付的其他与经营活动有关的现金 81,991,617.21 75,133,021.17 经营活动产生的现金流出小计 126,170,445.30 78,152,707.71 经营活动产生的现金流量净额 91,551,810.66 102,094,656.23 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置子公司收到的现金 22,331,600.70 22,331,600.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 2,558,624.00 2,558,624.00 的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 2,849,461.44 投资活动产生的现金流入小计 27,739,686.14 24,890,224.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 19,892,650.86 14,530.00 的现金 投资所支付的现金 117,727,520.00 117,727,520.00 支付的其他与投资活动有关的现金 12,696.78 投资活动产生的现金流出小计 137,632,867.64 117,742,050.00 投资活动产生的现金流量净额 -109,893,181.50 -92,851,825.30 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 134,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 134,800,000.00 －15－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 偿还债务所支付的现金 117,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,720,499.95 9,263,424.67 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 133,720,499.95 9,263,424.67 筹资活动产生的现金流量净额 1,079,500.05 -9,263,424.67 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -17,261,870.79 -20,593.74 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -124,061,905.61 -123,927,760.00 加：计提的资产减值准备 46,113,960.83 399,842.67 固定资产折旧 2,229,406.03 344,280.95 无形资产摊销 2,972,539.68 2,692,855.04 长期待摊费用摊销 4,156,692.03 待摊费用减少（减：增加） -18,435.90 预提费用增加（减：减少） 1,732,156.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 80,576,034.96 失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 -555,024.96 6,126,354.62 投资损失（减：收益） -4,594,918.80 114,549,715.72 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 113,721,049.78 142,179,350.56 经营性应收项目的减少（减：增加） -103,415,259.00 -66,072,116.19 经营性应付项目的增加（减：减少） 83,939,798.90 25,802,132.86 其他 少数股东本期收益 -11,244,283.54 经营活动产生的现金流量净额 91,551,810.66 102,094,656.23 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 4,479,483.47 158,851.46 减：现金的期初余额 21,741,354.26 179,445.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -17,261,870.79 -20,593.74 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法均未发生变化。 9.4 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的说明。 本年度因转让了启东市新德创水产养殖有限公司股权及收购了天津市中敖食品有限 公司股权，对会计报表的合并范围作了变更：年末合并报表增加了天津市中敖食品有限 公司，减少了启东市新德创水产养殖有限公司。但启东市新德创水产养殖有限公司 2003 年 1-10 月利润及利润分配表已纳入合并范围。 9.5 会计报表附注 附注 1：公司简介 海南寰岛实业股份有限公司（以下简称本公司）原系由中国寰岛（集团）公司、中 国银行海口信托咨询公司和交通银行海南分行等单位共同发起，以定向募集方式设立的股份 －16－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 有限公司。1997 年 1 月，经中国证监会批准发行社会公众股 3100 万股。经历次送、配股后， 现股本总额为 25,818 万元。2001 年 5 月 21 日，中国寰岛（集团）公司将其持有本公司 7,094.72 万股法人股转让给天津燕宇置业有限公司后， 天津燕宇置业有限公司持有本公司 27.48%股份 并成为本公司第一大股东，中国寰岛（集团）公司持有本公司 3.10%的股份。 本公司于 2002 年 4 月 15 日由海南省工商行政管理局变更注册登记，注册号：（琼 企）4600001000737，法定代表人：张燕瑾，地址：海口市人民大道 25 号，主营旅游业 的开发、经营，高科技开发，娱乐及餐饮业，工程承包，运输业，食品饮料的开发、生 产及销售，房地产开发与经营（二级），商业贸易，建材、旅游工艺品、普通机械的批 发、零售、代购代销、技术服务；农业种植；水产、畜牧养殖、农副产品、饲料、原料 添加剂的生产、加工、销售；农牧业的技术服务、咨询及生产基地建设等。 附注 2：主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.2 会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，以业务发生时中国人民银行公布的外汇市场汇价（中间价） 折算为人民币记账。期末对外币账户按期末市场汇价（中间价）进行调整，其差额按现 行会计制度的有关规定分别计入固定资产购建成本和当期损益。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 2.7 短期投资核算方法 (1)短期投资以实际支付的价款计价，但不包括已宣告发放但尚未收到的现金股利或 －2－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 利息。在短期投资持有期间收到的现金股利或利息冲减投资的账面价值（已计入应收项 目的现金股利或利息除外）。处置短期投资时，实际收到的价款与其账面价值的差额确 认为短期投资损益。 (2)短期投资期末按成本与市价孰低计价，按市价低于成本的差额计提短期投资跌价 准备。 2.8 坏账核算方法 2.8.1 本公司坏账确认标准为： (1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项； (2)债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项，经董事会批准 后作为坏账。 2.8.2 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算,依据应收款项的账龄计提坏账准备， 其计提比例如下： 账 龄 比例（％） 1 年以内 1 1—2 年 5 2—3 年 10 3 年以上 100 2.9 存货核算方法 本公司存货包括库存商品、开发产品、在建开发产品、原材料、低值易耗品等。其 中： (1)已完开发产品是指已建成、待出售的物业。 (2)在建开发产品是指尚未建成的物业。 存货购建按实际成本计价，发出存货按加权平均法计价；存货的盘存制度采用永续 盘存制；低值易耗品及包装物在领用时一次摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，若期末存货可变现净值低于存货成本，则 按其差额计提存货跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 (1)长期股权投资 ①本公司长期股权投资按投资时实际支付的价款记账。对其他单位的投资占被投资 －3－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 单位有表决权资本总额 20%以下采用成本法核算；对其他单位投资占被投资单位有表决 权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%，但有重大影响的，采用权益法核算； 投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上的，按权益法核算并合并会计报表。 ②采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告发放现金股利时，计入投资收益；采 用权益法核算的公司，于中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利 润或净亏损的份额，计入投资损益。 ③本公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额之 间的差额，如为借方差额，计入股权投资差额，其摊销期限，合同规定了投资期限的， 按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过 10 年的期限摊销；如 为贷方差额计入资本公积。 (2)长期债权投资 ①按实际支付的价款扣除支付的税金，手续费等各项附加费用及自发行日起至购入 债券日止的应计利息后的余额计价。 ②长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为 当期投资收益。 ③长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利 息收入时采用直线法摊销。 (3)长期投资减值准备计提方法 中期期末或年度终了，对长期投资逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位 经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低的价值 在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，按 单个长期投资项目计提长期投资减值准备。 2.11 固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产标准为：使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、运输工具以及其他 与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，若单位 价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产。 (2)固定资产计价：固定资产按实际购建成本或经评估确认价值入账。 (3)固定资产折旧：按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣除预计残值后采用直 线法计提。 各类固定资产估计经济使用年限、预计残值率及折旧率如下： 类 别 预计残值率（%） 使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 4 10-40 2.4-9.6 －4－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 交通工具 4 5-9 10.70-19.20 机器设备 4 5-15 6.40-19.20 办公设备 4 5-8 12.00-19.20 其他设备 4 5-8 12.00-19.20 (4)固定资产减值准备的计提方法：年末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下 跌或技术陈旧、毁损、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金 额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 2.12 在建工程核算方法 (1)在建工程系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出；与购建固 定资产有关的借款费用在固定资产尚未达到预定可使用状态之前计入工程成本。在建工 程自达到预定可使用状时转入固定资产，并按规定计提折旧。 (2)在建工程减值准备计提方法：年末对在建工程进行逐项检查，如果存在下列一项 或若干项情况，则计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 2.13 借款费用资本化的确认原则 因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下，于发生时予以 资本化。其他借款费用于发生当期确认为费用。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停其 借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到 预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用于发生时确认为费用。 2.14 无形资产计价和摊销方法 (1)按实际支付的价款或经评估确认的价值入账，按受益年限平均摊销。 (2)无形资产减值准备的确认标准、计提方法 期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其 为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下降，在 －5－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 剩余摊销年限内预期不会恢复；或无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用 价值及其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值的情形，则将其可收回金额低于 账面价值的差额，按单个无形资产项目计提无形资产减值准备。 2.15 长期待摊费用及其摊销方法 开办费自开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益；其余长期待 摊费用在费用项目的受益期限内平均摊销。 2.16 收入确认原则 (1)销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认： A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入公司； D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务收入，按下列原则予以确认： A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，则在劳务已完成，与提供劳务相关的经 济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。 B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在下列情况均能满足时在资产负 债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入： ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量； ②与交易相关的经济利益能够流入企业； ③劳务的完成程度能够可靠地确定； 上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿，按已发生预期可以补偿的 成本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本 确认为当期费用。 (3)资产（资金）使用费收入 资产（资金）使用费收入在下列条件均能满足时确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 －6－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 2.17 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 2.18 会计政策、会计估计变更及会计差错更正 因本公司联营企业四川马边寰岛实业有限公司 2003 年度对其基建工程项目竣工决 算之价格与其合同价存在的差异以及依据马边彝族自治县国家税务局国税函［2003］17 号文免征其 2002 年度的所得税进行了追溯调整，本公司亦对相关的事项进行了追溯调 整，调整了年初留存收益及相关项目的年初数。上述事项累计影响数为 3,148,529.91 元， 调减了期初留存收益 3,148,529.91 元，其中：调减年初未分配利润 2,676,303.97 元, 调减 年初盈余公积 472,288.94 元，利润及利润分配表上年数栏的投资收益调减了 1,179,353.73 元，年初未分配利润调减 1,637,853.30 元。 2.19 合并会计报表编制方法 合并会计报表的范围包括母公司和持股 50%以上的附属子公司。合并会计报表以母 公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关会计资料为依据，按照财政部《合 并会计报表暂行规定》编制而成。合并时，本公司内部的投资、往来、购销业务及其他 重大交易和未分配利润等已相互抵销。年度内出售、购买子公司，按照财政部财会 [2002]18 号和财会[2003]10 号文件规定编制合并会计报表。 附注 3:主要税项 税 种 税 率 计 税 依 据 增值税 17% 应纳税收入额 消费税 5% 应纳税收入额 营业税 5% 应纳税收入额 城市维护建设税 7% 应交增值税、消费税、营业税税额 教育费附加 3% 应交增值税、消费税、营业税税额 企业所得税 15%、33% 应纳税所得额 附注 4：控股子公司及合营企业 4.1 控股子公司及合营企业基本情况 直接持股 间接持股 持股 是否 公 司 名 称 注 册 地 址 经营范围 注册资本 本公司投资额 比例(%) 比例(%) 合计(%) 合并 启东市新德创水产养 启东市寅阳镇连 水产养殖 200 万元 180 万元 90 90 合并 殖有限公司 兴港 －7－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 天津市绿源生态能源 天津市西青区新 燃料乙醇等 23,179 万元 21,179 万元 91.372 91.372 合并 有限公司 口镇工业园区 的生产 天津市中敖食品有限 天津市武清开发 畜禽主副产 16,230 万元 14,566.9 万元 89.75 89.75 合并 公司 区泉州公路西侧 品加工 4.2 购买及转让控股子公司及合营企业股权 4.2.1 2003 年 12 月 25 日，本公司与天津燕宇置业有限公司签订《股份转让协议》， 将本公司持有的启东市新德创水产养殖有限公司 90％的股权按 2003 年 10 月 31 日（协 议转让基准日）启东市新德创水产养殖有限公司账面净资产的 90%即 10,379,200.00 元转 让给天津燕宇置业有限公司 (详见附注 11.1) 4.2.2 2003 年 11 月 25 日，本公司与天津中敖畜牧集团有限公司签订《出资额转让 协议》，本公司以 145,669,000.00 元购买天津中敖畜牧集团有限公司持有的天津市中敖食 品有限公司 89.75%的股权(详见附注 11.2) 4.3 会计报表合并范围的变更 本公司会计报表合并范围为：本公司本部、启东市新德创水产养殖有限公司、天津 市绿源生态能源有限公司及天津市中敖食品有限公司。本年度因转让了启东市新德创水 产养殖有限公司股权及收购了天津市中敖食品有限公司股权，对会计报表的合并范围作 了变更：年末合并报表增加了天津市中敖食品有限公司，减少了启东市新德创水产养殖 有限公司。 启东市新德创水产养殖有限公司 2003 年 1—10 月利润及利润分配表已纳入 2003 年 合并利润及利润分配表。 因合并范围变更对 2003 年度合并报表的影响如下： (1)启东新德创水产养殖有限公司 2003 年年初至出售日资产负债和经营成果的有关数据 如下： 项 目 2003 年 1 月 1 日 2003 年 10 月 31 日 流动资产 30,570,127.47 51,073,451.78 长期资产 固定资产 无形资产及其他长期资产 流动负债 20,229,290.08 40,139,180.03 长期负债 －8－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 所有者权益 10,340,837.39 10,754,271.75 项 目 2003 年 1 月 1 日—2003 年 10 月 31 日 主营业务收入 22,100,000.00 主营业务利润 2.950,500.00 利润总额 617,066.21 所得税 203,631.85 净利润 413,434.36 (2)天津中敖食品有限公司(尚未投产)购买日至年末资产负债的有关数据如下： 项 目 2003 年 11 月 30 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产 35,179,880.28 83,578,567.43 长期资产 450,000.00 450,000.00 固定资产 156,549,391.43 109,266,045.73 无形资产及其他长期资产 16,177,414.38 16,748,084.05 流动负债 45,902,332.34 47,588,411.12 长期负债 154,353.75 154,286.00 所有者权益 162,300,000.00 162,300,000.00 附注 5：合并会计报表主要项目注释 5.1 货币资金 年 末 数 年 初 数 项 目 币 种 原 币 汇 率 折人民币 原 币 汇 率 折人民币 现 金 人民币 151,485.25 151,485.25 95,696.95 95,696.95 银行存款 人民币 4,327,998.22 4,327,998.22 21,645,657.31 21,645,657.31 美元 港币 合 计 4,479,483.47 4,479,483.47 21,741,354.26 21,741,354.26 年末数比年初数减少 79.40%主要系收购天津市中敖食品有限公司股权所致。 5.2 应收票据 种 类 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 834,000.00 合 计 834,000.00 －9－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 5.3 应收利息 单 位 名 称 性质及内容 年 末 数 年 初 数 四川马边寰岛实业有限责任公司 债权投资利息 2,246,640.00 488,400.00 海南亚龙湾海底世界旅游有限公司 债权投资利息 1,518,000.00 330,000.00 合 计 3,764,640.00 818,400.00 5.4 应收账款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 坏账计提 坏账计提 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 比例(%) 一年以内 24,087,181.96 100.00 1 240,871.82 9,053,700.00 100.00 1 90,537.00 一至二年 5 5 二至三年 10 10 三年以上 100 100 合 计 24,087,181.96 100.00 240,871.82 9,053,700.00 100.00 90,537.00 (2)年末欠款前五名金额合计 22,569,834.83 元，占年末应收账款总额 93.71%。 (3)年末欠款金额较大的单位情况 单 位 名 称 欠 款 金 额 占应收账款比例(%) 启东新德创水产养殖有限公司 12,513,365.00 51.95 北京龙泉四喜酿造有限公司 3,686,621.00 15.31 天津市恒成商贸有限公司 2,631,684.50 10.93 石家庄市鑫玉轻化营销有限公司 2,575,170.00 10.69 天津吉盛畜牧业有限公司 1,162,994.33 4.83 合 计 22,569,834.83 93.71 (4)应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 (5)年末数比年初数增加 1.66 倍主要系合并范围变更所致。 5.5 其他应收款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 坏账计提 坏账计提 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 比例(%) 一年以内 135,579,671.78 91.36 1 1,355,796.71 55,620,208.39 82.24 1 556,202.10 一至二年 12,790,000.00 8.62 5 639,500.00 12,008,019.95 17.75 5 600,401.00 二至三年 30,000.00 0.02 10 3,000.00 10 －10－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 三年以上 5,000.00 100 5,000.00 5,000.00 0.01 100 5,000.00 合 计 148,404,671.78 100.00 2,003,296.71 67,633,228.34 100.00 1,161,603.10 (2)年末欠款前五名金额合计 137,966,687.32 元，占年末其他应收款总额 92.97%。 (3)年末欠款金额较大的单位情况 单 位 名 称 欠 款 金 额 欠 款 原 因 占其他应收款比例(%) 天津燕宇置业有限公司 56,691,854.58 往来及股权转让款 38.20 天津博实投资有限公司 41,150,604.23 往来款 27.73 天津市中敖畜牧集团有限公司 17,631,125.00 往来款 11.88 天津市方基房地产有限公司 13,829,628.59 往来款 9.32 天津市唐华酒业酿造有限公司 8,663,474.92 往来款 5.84 天津市粮油批发交易市场 4,171,440.00 往来款 2.81 合 计 142,138,127.32 95.78 (4)其他应收款中应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东天津燕宇置业有 限公司 56,691,854.58 元。 (5)年末数比年初数增加 1.19 倍主要系应收天津燕宇置业有限公司等单位欠款所致。 5.6 预付账款 年 末 数 年 初 数 账 龄 分 析 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 3,864,917.51 100.00 217,538.00 100.00 一至二年 二至三年 三年以上 合 计 3,864,917.51 100.00 217,538.00 100.00 注：（1）预付账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 （2）预付账款年末数比年初数增加 16.76 倍，主要系预付材料款增加所致。 5.7 存 货 年 末 数 年 初 数 类 别 金 额 跌 价 准 备 金 额 跌 价 准 备 原材料 27,035,037.10 693,215.56 包装物 64,552.95 库存商品 5,709,397.18 141,486,135.00 开发成本 31,013,546.28 31,013,546.28 在产品 14,308,530.00 合 计 63,822,533.51 187,501,426.84 注：存货年末数比年初数减少 65.96%，主要系转回文蛤所致（详见附注 11.3）。 －11－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 5.8 长期投资 年 初 数 年 末 数 项 目 本年增加 本年减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 12,580,945.78 12,600.00 2,103,428.80 14,684,374.58 12,600.00 长期债权投资 148,800,000.00 148,800,000.00 合 计 161,380,945.78 12,600.00 2,103,428.80 163,484,374.58 12,600.00 (1)其他股权投资 投资 占被投资单位注册资 本年权益 被投资单位名称 投资金额 累计权益增减额 合 计 减值准备 期限 本投资比例(%) 增减额 海南亚龙湾海底世界 长期 4,000,000.00 40 235,555.84 4,614,771.39 8,614,771.39 旅游有限公司 四川马边寰岛实业有 长期 9,250,000.00 37 1,413,122.96 -3,647,746.81 5,602,253.19 限公司 其他法人股 长期 12,600.00 12,600.00 12,600.00 天津市每日鲜中敖食 长期 450,000.00 90 450,000.00 品有限公司 合 计 13,712,600.00 1,648,678.80 967,024.58 14,679,624.58 12,600.00 (2)长期债权投资 投 资 单 位 本 金 年利率% 到期日 年初应收利息 本年利息 年末应收利息 海南亚龙湾海底世界旅 60,000,000.00 1.98 2007 年 330,000.00 1,188,000.00 1,518,000.00 游有限公司 四川马边寰岛实业有限 88,800,000.00 1.98 2005 年 488,400.00 1,758,240.00 2,246,640.00 公司 至 2007 年 合 计 148,800,000.00 818,400.00 2,946,240.00 3,764,640.00 (3)合并价差 被投资单位名称 初始金额 形成原因 本年摊销 本年转出 年末数 天津市中敖食品有限公司 4,750.00 溢价购买 4,750.00 5.9 固定资产及累计折旧 类 别 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 (1)固定资产原值 房屋及建筑物 1,084,659.00 73,585,565.20 74,670,224.20 交通工具 179,588.67 1,142,732.48 1,322,321.15 机器设备 246,777.00 307,211,134.79 116,430,160.00 191,027,751.79 办公设备 81,364.00 181,839.00 263,203.00 畜牧类 3,522,965.00 3,522,965.00 其他设备 117,540.00 320,952.68 438,492.68 合 计 5,232,893.67 382,442,224.15 119,953,125.00 267,721,992.82 －12－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 (2)累计折旧 房屋及建筑物 51,914.54 8,856,364.04 8,908,278.58 交通工具 9,607.99 78,054.51 87,662.50 机器设备 11,187.93 99,952,619.49 53,093,790.00 46,870,017.42 办公设备 3,951.92 29,923.74 33,875.66 畜牧类 538,232.53 538,232.53 其他设备 1,868.90 12,991.20 14,860.10 合 计 616,763.81 108,929,952.98 53,632,022.53 55,914,694.26 (3)固定资产净值 固定资产减值准备 (4)固定资产净额 4,616,129.86 211,807,298.56 注:1、固定资产本年增加数中在建工程完工转入 143,762,806.32 元； 2、固定资产净额年末数比年初数增加 44.88 倍，主要系在建工程完工转入及合并范 围变化所致； 3、3 万吨/年乙醇分子筛工艺制取燃料乙醇技术以及 DDGS 装置等设备已抵押给天 津市商业银行；房屋及建筑物中天津市西青字第 110019471 号之房产已抵押给中国农业 银行天津市金信支行； 5.10 在建工程 项 目 预算数 年 初 数 本 年 增 加 本年转入固定资产数 其他减少 年 末 数 资 金 来 源 洒精车间 84,687,116.52 24,915,321.16 56,286,020.81 53,316,416.87 金融机构贷款及自筹 营销车间 7,734,508.15 106,499.79 7,775,780.79 65,227.15 金融机构贷款及自筹 综合车间 17,507,636.82 504,644.90 17,548,869.23 463,412.49 金融机构贷款及自筹 管理车间 41,068,160.14 2,313,024.08 19,015,181.80 24,366,002.42 金融机构贷款及自筹 锅炉车间 23,447,659.58 354,425.36 23,637,022.67 165,062.27 金融机构贷款及自筹 二氧化碳车间 21,686,007.20 233,837.38 19,499,931.02 2,419,913.56 金融机构贷款及自筹 设备安装工程 73,034,968.23 47,245,605.00 25,789,363.23 金融机构贷款及自筹 土建工程 15,847,568.85 15,847,568.85 金融机构贷款及自筹 合 计 196,131,088.41 117,310,289.75 143,762,806.32 128,041,639.76 41,636,932.08 注:1、在建工程本年增加数中资本化利息 4,574,212.75 元，本年转入固定资产数中资本 化利息 4,574,212.75 元；资本化利率为同期银行贷款利率。 2、在建工程本年增加数主要系本公司子公司天津市中敖食品有限公司因改良固定资产 转入所致，本年其他减少数系天津市绿源生态能源有限公司清理损失等。 5.11 无形资产 －13－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 本年 剩余摊销年 种 类 原始金额 年 初 数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末余额 转出 限 土地使用权 233,042,646.71 214,450,235.73 14,539,987.71 2,972,539.72 7,024,962.99 226,017,683.72 47—50 年 无形资产减值 1,287,789.77 44,033,980.62 45,321,770.39 准备 无形资产净额 233,042,646.71 213,162,445.96 -29,493,992.91 2,972,539.72 180,695,913.33 注:土地使用权中土地证号为西青单国用（2002 更）字第 058 号土地使用权已抵押给中 国农业银行天津市金信支行。 5.12 长期待摊费用 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 开办费 5,686,052.36 12,640,759.30 16,118,715.32 2,208,096.34 合 计 5,686,052.36 12,640,759.30 16,118,715.32 2,208,096.34 注: 长期待摊费用年末数系本公司子公司天津中敖食品有限公司筹建期间的开办 费。 5.13 短期借款 借款类别 年 末 数 年 初 数 担保借款 155,003,646.00 172,203,646.00 抵押借款 40,000,000.00 15,000,000.00 担保和抵押借款 50,000,000.00 合 计 245,003,646.00 187,203,646.00 注: 1、担保借款系由中国寰岛(集团)公司及天津燕宇置业有限公司为本公司提供担 保和天津燕宇置业有限公司及本公司为子公司提供担保(详见附注 7.5.2)； ２、抵押借款系本公司之子公司以其机器设备及天津君安生物制药有限公司之机器设备 抵押； ３、担保和抵押借款系天津燕宇置业有限公司和本公司为子公司提供担保及子公司 以其房产和土地使用权抵押； ４、本公司向交通银行海南省分行贷款 ９５，２０３，６３６．００ 元已到期，展期手续正在办 理之中； ５、年末数较年初数增加 ３０．８８％系本公司之子公司新增借款所致。 5.14 应付账款 年末余额 23,206,948.34 元，无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 款项。 －14－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 5.15 应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 增值税 -1,472,592.85 消费税 990,940.74 营业税 166,000.00 农林特产税 430,000.00 城市维护建设税 80,985.85 企业所得税 3,312,618.22 9,486,500.89 个人所得税 350.00 房产税 75,041.75 合 计 3,152,993.71 9,916,850.89 注：应交税金年末数比年初数减少 68.20%，主要系应交企业所得税减少所致。 5.16 其他应付款 年末余额 36,765,517.44 元，其中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东之款项。 5.17 预提费用 项 目 年 末 数 年 初 数 年末结存的原因 利 息 18,505,637.86 21,346,114.91 预 提 租赁费 200,000.00 预 提 运 费 1,139,113.26 预 提 合 计 19,644,751.12 21,546,114.91 5.18 股 本 本次变动增减（+，-） 项 目 年 初 数 年 末 数 发行 配股 送股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 104,960,000.00 104,960,000.00 其中：国家拥有股份 8,000,000.00 8,000,000.00 境内法人持有股份 96,960,000.00 96,960,000.00 外资法人持有股份 其 他 2、募集法人股 23,040,000.00 23,040,000.00 3、内部职工股 4、其 他 尚未流通股份合计 128,000,000.00 128,000,000.00 －15－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 130,180,000.00 130,180,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其 他 已流通股份合计 130,180,000.00 130,180,000.00 三、股份总数 258,180,000.00 258,180,000.00 5.19 资本公积 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 股本溢价 207,506,580.36 207,506,580.36 接收捐赠实物资产 住房周转金转入 资产评估增值 7,169,063.48 7,169,063.48 关联交易差价 6,082,258.12 700,355.42 6,782,613.54 合 计 220,757,901.96 700,355.42 221,458,257.38 5.20 盈余公积 项 目 年 初 数 本年增加 出售子公司转出减少 年 末 数 法定盈余公积金 21,140,610.26 750,675.46 20,389,934.80 法定公益金 15,591,639.04 375,337.59 15,216,301.45 任意盈余公积金 3,320,723.49 3,320,723.49 合 计 40,052,972.79 1,126,013.05 38,926,959.74 5.21 未分配利润 项 目 年 末 数 年 初 数 净利润 -124,061,905.61 213,429.42 加：年初未分配利润 95,933,882.25 95,997,350.23 出售子公司盈余公积金转入数 1,126,013.05 减：提取法定盈余公积金 184,598.27 提取法定公益金 92,299.13 提取任意公积金 应付普通股股利 年末未分配利润 -27,002,010.31 95,933,882.25 5.22 主营业务收入 项 目 本 年 数 上 年 数 －16－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 养殖业 22,772,750.00 36,199,151.00 服务业 14,679,207.62 化工(酒精及其副产品) 40,322,576.18 合 计 63,095,326.18 50,878,358.62 5.23 主营业务成本 项 目 本 年 数 上 年 数 养殖业 19,628,579.69 24,163,830.42 服务业 10,368,185.97 化工(酒精及其副产品) 33,812,283.47 合 计 53,440,863.16 34,532,016.39 本年数比上年数增加 54.76%，主要系本公司之子公司天津绿源生态能源有限公司本 年度正式投产所致。 5.24 主营业务税金及附加 项 目 本 年 数 上 年 数 消费税 1,396,147.52 营业税 713,246.17 农林特产税 150,000.00 180,000.00 其 他 153,576.23 合 计 1,699,723.75 893,246.17 计缴标准见附注 3。 5.25 其他业务利润 本 年 数 上 年 数 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 租 赁 3,320,000.00 3,212,585.44 材料销售 64,135.87 64,135.87 其 他 5,672.00 合 计 3,384,135.87 3,276,721.31 5,672.00 其他业务利润本年数比上年数增加 17.94 倍,主要系土地使用权出租业务净利润增加所致。 5.26 财务费用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 11,408,932.87 9,200,876.02 减：利息收入 789,182.37 4,082,452.86 汇兑损失 1,875.53 减：汇兑收益 －17－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 手续费 1,414.16 63.82 其 他 244.00 合 计 10,621,164.66 5,120,606.51 本年数较上年数增加 1.07 倍，主要系本年借款增加及收取资金占用费下降所致。 5.27 投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 股权投资收益 1,648,678.80 1,457,999.27 债权投资收益 2,946,240.00 3,044,076.00 股票投资收益 股权投资差额摊销 -521,709.04 合 计 4,594,918.80 3,980,366.23 5.28 营业外收入 项 目 本 年 数 上 年 数 赔偿收入 29,349.95 罚款收入 321.72 1,820.00 其 他 6,175.00 合 计 321.72 37,344.95 5.29 营业外支出 项 目 本 年 数 上 年 数 固定资产清理损失 131,138.98 工程改造清理损失 80,576,034.96 无形资产减值准备 44,033,980.62 赔偿支出 330,000.00 罚款支出 100.00 500.00 其 他 13,000.00 1,560.24 合 计 124,953,115.58 133,199.22 本年数较上年数增加 937 倍，主要系天津绿源生态能源有限公司因改、扩建清理损 失及计提无形资产减值准备所致。 5.30 收到的其他与经营活动有关的现金 176,247,307.54 元，其中： 项 目 金 额 收到天津燕宇置业有限公司文蛤款等 64,711,136.69 收到天津港保税区德宇制冷有限公司往来款 20,000,000.00 收到寰岛南方实业发展有限公司往来款 10,563,500.06 －18－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 收到中国寰岛(集团)公司往来款 10,000,000.00 收到天津市中敖畜牧业有限公司往来款 9,632,879.56 5.31 支付的其他与经营活动有关的现金 81,991,617.21 元，其中： 项 目 金 额 支付天津博实投资有限公司 41,150,604.23 支付天津方基房地产有限公司往来款 24,136,000.00 支付天津市唐华酒业酿造有限公司往来款 8,668,474.92 支付的管理费用等 3,229,125.00 附注 6：母公司会计报表主要项目注释 6.1 应收账款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 坏账计提 坏账计提 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 比例(%) 一年以内 13,676,359.33 100.00 1 136,763.59 15,465,760.00 96.58 1 154,657.60 一至二年 5 548,105.00 3.42 5 27,405.25 二至三年 10 10 三年以上 100 100 合 计 13,676,359.33 100.00 136,763.59 16,013,865.00 100.00 182,062.85 (2)年末欠款前五名金额合计 13,676,359.33 元，占年末应收账款总额 100%。 (3)年末欠款金额较大的单位情况 单 位 名 称 欠 款 金 额 占应收账款比例(%) 启东新德创水产养殖有限公司 12,513,365.00 91.50 天津吉盛畜牧业有限公司 1,162,994.33 8.50 合 计 13,676,359.33 100.00 (4)应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 6.2 其他应收款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 坏账计提 坏账计提 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 比例(%) －19－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 一年以内 124,241,834.03 99.70 1 1,242,418.33 31,687,538.76 75.99 1 316,875.40 一至二年 340,000.00 0.27 5 17,000.00 10,008,019.95 24.00 5 500,401.00 二至三年 30,000.00 0.03 10 3,000.00 10 三年以上 5,000.00 100 5,000.00 5,000.00 0.01 100 5,000.00 合 计 124,616,834.03 100.00 1,267,418.33 41,700,558.71 100.00 822,276.40 (2)年末欠款前五名金额合计 124,021,042.81 元，占年末其他应收款总额 99.53%。 (3)年末欠款金额较大单位情况： 单 位 名 称 欠款金额 欠款原因 占其他应收款比例(%) 天津燕宇置业有限公司 59,255,054.58 往来款 47.52 天津博实投资有限公司 41,150,604.23 往来款 33.00 天津市方基房地产有限公司 19,304,125.00 往来款 15.48 天津市中敖畜牧集团有限公司 4,274,153.00 往来款 3.43 合 计 123,983,936.81 99.43 (4)年末数比年初数增加 1.99 倍，主要系天津燕宇置业有限公司等单位欠款所致。 6.3 长期投资 年 初 数 年 末 数 项 目 本年增加 本年减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 233,678,858.23 12,600.00 28,173,044.28 9,678,844.58 252,173,057.93 12,600.00 长期债权投资 148,800,000.00 148,800,000.00 合 计 382,478,858.23 12,600.00 28,173,044.28 9,678,844.58 400,973,057.93 12,600.00 (1)其他股权投资 占被投资 投资 投资 单位注册 其中减值 被投资单位名称 投资金额 本年权益增减额 累计权益增减额 差价 投资转让 合 计 期限 资本投资 准备 摊销 比例(%) 启东市新德创水产 长期 1,800,000.00 90 372,090.93 7,878,844.58 9,678,844.58 养殖有限公司 海南亚龙湾海底世 长期 4,000,000.00 40 235,555.84 4,614,771.39 8,614,771.39 界旅游有限公司 四川马边寰岛实业 长期 9,250,000.00 37 1,413,122.96 -3,647,746.81 5,602,253.19 有限公司 天津绿源生态能源 长期 211,791,158.80 91.372 -119,516,725.45 -119,516,725.45 92,274,433.35 有限公司 天津市中敖食品有 长期 145,669,000.00 89.75 145,669,000.00 限公司 其他法人股 12,600.00 12,600.00 12,600.00 合 计 274,241,258.80 -117,495,955.72 -110,670,856.29 9,678,844.58 252,173,057.93 12,600.00 －20－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 (2)其他债权投资 借 款 单 位 本 金 年限 年利率% 到期日 年初应收利息 本年利息 年末应收利息 减值准备 海南亚龙湾海底世界旅游有限公司 60,000,000.00 1.98 2007 330,000.00 1,188,000.00 1,518,000.00 四川马边寰岛实业有限责任公司 88,800,000.00 1.98 2005 488,400.00 1,758,240.00 2,246,640.00 合 计 148,800,000.00 818,400.00 2,946,240.00 3,764,640.00 (3)股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 本年摊销 本年转出 年末数 天津市中敖食品有限公司 4,750.00 溢价购买 4,750.00 ６．４ 投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 股权投资收益 -117,495,955.72 -436,329.72 债权投资收益 2,946,240.00 3,044,076.00 股票投资收益 股权投资差额摊销 -521,709.04 长期投资减值准备 合 计 -114,549,715.72 2,086,037.24 本年数较上年数减少，主要系本公司之子公司天津绿源生态能源有限公司发生亏损所致。 附注 ７：关联方关系及其交易 ７．１ 存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 天津燕宇置业有限公司 天津市 房地产 母公司 有限责任公司 张燕瑾 天津市绿源生态能源有限公司 天津市 燃料乙醇生产 子公司 有限责任公司 孟 晖 天津市中敖食品有限公司 天津市 畜禽主副产品加工 子公司 有限责任公司 邵 堃 启东市新德创水产养殖有限公司 启东市 水产养殖 子公司 有限责任公司 程永新 ７．２ 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 天津燕宇置业有限公司 5,000.00 万元 5,000.00 万元 天津市绿源生态能源有限公司 23,179.00 万元 23,179.00 万元 天津市中敖食品有限公司 16,230.00 万元 16,230.00 万元 启东市新德创水产养殖有限公司 200.00 万元 200.00 万元 ７．３ 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 企 业 名 称 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 (%) (%) (%) (%) 天津燕宇置业有限公司 70,947,200.00 27.48 70,947,200.00 27.48 天津绿源生态能源有限公司 211,791,158.80 91.372 211,791,158.80 91.372 －21－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 天津中敖食品有限公司 145,664,250.00 89.75 145,664,250.00 89.75 启东市新德创水产养殖有限公司 1,800,000.00 90.00 1,800,000.00 90.00 ７．４ 不存在控制关系的关联方关系 企 业 名 称 与本企业关系 海南亚龙湾海底世界旅游有限公司 联营企业 四川马边寰岛实业有限责任公司 联营企业 启东市燕宇水产品养殖有限公司 同一母公司 中国寰岛(集团)公司 本公司的股东 交通银行海南省分行 本公司的股东 ７．５ 关联交易 7.5.1 本公司本年度向海南亚龙湾海底世界旅游有限公司计收利息 1,188,000.00 元； 向四川马边寰岛实业有限责任公司计收利息 1,758,240.00 元；上述利息的计收标准为 1.98%(年)。 7.5.2 2003 年 10 月 24 日及 2003 年 10 月 29 日，天津燕宇置业有限公司为本公司 之子公司天津市绿源生态能源有限公司银行借款 15,000,000.00 元(期限为 2003 年 10 月 24 日至 2004 年 10 月 24 日)及 19,800,000.00 元(期限为 2003 年 10 月 29 日至 2004 年 9 月 22 日)提供了担保。 7.5.3 2002 年 12 月 31 日，中国寰岛(集团)公司及天津燕宇置业有限公司为本公司 银行借款 95,203,646.00 元(期限为 2002 年 12 月 31 日至 2003 年 6 月 26 日)提供了担保。 7.5.4 2003 年 4 月 18 日、2003 年 6 月 24 日及 2003 年 10 月 29 日，本公司为天津 市绿源生态能源有限公司以其生产设备、土地使用权及房产抵押的借款 25,000,000.00 元(期限为 2003 年 4 月 18 日至 2004 年 4 月 18 日)、50,000,000.00 元 (期限为 2003 年 6 月 30 日至 2004 年 6 月 29 日)及 担保借款 19,800,000.00 元(期限为 2003 年 10 月 29 日 至 2004 年 9 月 22 日)提供了担保。 7.5.5 2001 年 10 月 12 日，本公司之子公司启东市新德创水产养殖有限公司与启东 市燕宇水产养殖有限公司签订《租赁协议》，启东市燕宇水产养殖有限公司以年租金 1,200,000.00 元将其文蛤放苗船 3 艘、巡逻艇 2 艘、取捕船 4 艘、运输船 3 艘及 12 个暂 养池自 2001 年 11 月 1 日至 2004 年 11 月 1 日租赁给启东市新德创水产养殖有限公司。 本年度启东市新德创水产养殖有限公司支付上述租金 500,000.00 元。2003 年 11 月 25 日， 本公司将持有的启东市新德创水产养殖有限公司的 90%股权以其 2003 年 10 月 31 日账 面净资产的 90%即 10,379,200.00 元转让给天津燕宇置业有限公司(详见附注 11.1)。 7.5.6 2003 年 11 月 25 日，本公司将存货文蛤以 2003 年 10 月 31 日之账面价值 －22－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 122,486,635.00 元返还给天津燕宇置业有限公司(详见附注 11.3)。 7.5.7 本公司向交通银行海南省分行贷款 95,203,636.00 元，期限为 2002 年 12 月 31 至 2003 年 6 月 26 日(展期手续正在办理之中)，利率为 5.31%，由天津燕宇置业有限 公司和中国寰岛(集团)公司提供担保。 7.5.8 本年度本公司支付高管人员报酬总额为 372,000.00 元。 ７．６ 关联方应收应付款项 (1)应收利息 金 额 企 业 名 称 年 初 数 年 末 数 海南亚龙湾海底世界旅游有限公司 330,000.00 1,518,000.00 四川马边寰岛实业有限责任公司 488,400.00 2,246,640.00 合 计 818,400.00 3,764,640.00 (2)其他应收款 金 额 企业名称 年 初 数 年 末 数 天津燕宇置业有限公司 56,691,854.58 启东市燕宇水产品养殖有限公 334,000.00 司 合 计 334,000.00 56,691,854.58 (3)其他应付款 金 额 企 业 名 称 年 初 数 年 末 数 天津燕宇置业有限公司 3,809,260.42 合 计 3,809,260.42 附注 8：或有事项 2002 年 3 月 18 日，本公司与天津美通药业有限公司签订了相互提供贷款担保之《互 保协议》。2004 年 3 月 30 日, 本公司为天津美通药业有限公司向上海浦东发展银行天津 分行贷款 3000 万元(其期限为：2004 年 3 月 30 日至 2005 年 3 月 20 日)提供了担保。天 津美通药业有限公司目前经营良好，预计极小可能给本公司造成不利影响。 附注 9：承诺事项 本公司无应予披露承诺事项。 附注 10：资产负债表日后事项 １０．１ ２００４ 年 ２ 月 １８ 日，本公司之子公司天津市中敖食品有限公司与天津市中敖 饲料有限公司签订了《设备转让合同》，本公司之子公司天津市中敖食品有限公司将其 账面价值为 １４，５７２，２７３．５０ 元的丹麦哈斯科夫高蛋白饲料加工设备转让给天津市中敖饲 －23－ 海南寰岛实业股份有限公司２００３年年度报告摘要 料有限公司。２００４ 年 ３ 月 ３０ 日，本公司之子公司天津市中敖食品有限公司收讫上述转 让设备款。 １０．２ ２００４ 年 ４ 月 ２６ 日，经本公司第九届董事会第七次会议审议通过拟用法定和任 意盈余公积金 ２３，７１０，６５８．２９ 元及资本公积的股票发行溢价 ３，３５３，２６９．２６ 元共计 ２７，０６３，９２７．５５ 元，弥补年末亏损 ２７，０６３，９２７．５５ 元。以上弥补亏损预案尚须经 ２００３ 年度股东大会审议通过。 附注 11：其他重要事项 11.1 2003 年 11 月 25 日，本公司与天津燕宇置业有限公司签订了《股权转让协议》 ， 将本公司持有的启东市新德创水产养殖有限公司 90%的股权转让给天津燕宇置业有限公 司，其转让价款为 2003 年 10 月 31 日启东市新德创水产养殖有限公司净资产账面价值的 90%即 10,379,200.00 元。上述转让股权事项于 2003 年 12 月 29 日经本公司股东大会审议通 过。截止 2003 年 12 月 31 日本公司已收到上述股权款 6,227,520.00 元。 11.2 2003 年 11 月 25 日，本公司与天津中敖畜牧集团有限公司签订了《出资额转 让协议》，本公司以 145,669,000.00 元购买其持有的天津市中敖食品有限公司 89.75%的 股权(即 145,664,250.00 元)。上述收购股权事项于 2003 年 11 月 25 日经本公司董事会审 议通过。截止 2003 年 12 月 31 日,本公司已支付上述款项 117,727,520.00 元。 11.3 2003 年 11 月 25 日，本公司与天津燕宇置业有限公司签订了《关于启东文蛤 存货处理协议书》 ，将本公司所拥有的存货(文蛤)以其 2003 年 10 月 31 日账面价值即 122,486,635.00 元作价转还给天津燕宇置业有限公司。上述转还存货事项于 2003 年 12 月 29 日经本公司股东大会审议通过。截止 2003 年 12 月 31 日本公司已收到上述款项 63,000,000.00 元。 11.4 2003 年 1 月 8 日，本公司与天津吉盛畜牧业有限公司签订了《租赁合同》， 将本公司所拥有的内蒙古通辽市珠日河牧场土地使用权及相关资产出租给天津吉盛畜 牧业有限公司，其租赁期为 2003 年 1 月至 2007 年 12 月 31 日；租金标准为：前两年年 租金为 3,320,000.00 元，自第三年起年租金为 3,450,000.00 元。本年度的租金 3,320,000.00 元已收讫。 11.5 本公司第一大股东天津燕宇置业有限公司所持有的本公司法人股 7,094.72 万 股已质押给中国建设银行天津分行红桥支行。 －24－