冀东装备(000856)唐山陶瓷2004年年度报告

２００４ 年年度报告 正文 唐山陶瓷股份有限公司 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别 及连带责任 公司负责人陈思 主管会计工作负责人孙靖及会计机构负责人徐春立声明 保证年度报告中财务会计报告的真实 完整 目 录 第一节 重要提示及目录 １ 第二节 公司基本情况简介 ２ 第三节 会计数据和业务数据摘要 ３ 第四节 股本变动及股东情况 ５ 第五节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 ８ 第六节 公司治理结构 １１ 第七节 股东大会情况简介 １３ 第八节 董事会报告 １４ 第九节 监事会报告 ２０ 第十节 重要事项 ２１ 第十一节 财务报告 ２３ 第十二节 备查文件目录 ２３ 1 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一 公司法定中文名称 唐山陶瓷股份有限公司 法定英文名称 ＴＡＮＧＳＨＡＮ ＣＥＲＡＭＩＣ ＣＯＲＰ． ＬＴＤ． 英文名称缩写 ＴＡＮＧＳＨＡＮ ＣＥＲＡＭＩＣ 二 公司法定代表人 陈思 三 公司董事会秘书 张树来 证券事务代表 李汶 联系地址 河北省唐山市路北区缸窑路 １１０ 号 联系电话 ０３１５ ３２９１３５４ 传 真 （０３１５） ３２９１３５４ 网址 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｔａｎｇｓｈａｎｃｅｒａｍｉｃ．ｃｏｍ 电子信箱 ｓｔｏｃｋｍａｒｋｅｔ＠ｔａｎｇｓｈａｎｃｅｒａｍｉｃ．ｃｏｍ 四 公司注册地址 河北省唐山市路北区缸窑路 １１０ 号 办公地址 河北省唐山市路北区缸窑路 １１０ 号 邮政编码 ０６３０２２ 电子信箱 ｓｔｏｃｋｍａｒｋｅｔ＠ｔａｎｇｓｈａｎｃｅｒａｍｉｃ．ｃｏｍ 五 公司选定的信息披露报纸 证券时报 指定登载公司年度报告的国际互联网网址 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 年度报告备置地点 深圳证券交易所 公司证券部 六 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 唐山陶瓷 股票代码 ０００８５６ 七 其他有关资料 公司首次注册登记日期 １９９８ 年 ６ 月 １６ 日 公司变更注册登记日期 ２００２ 年 ８ 月 ８ 日 公司注册登记地点 河北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 １３００００１０００８８８ 税务登记号码 冀地税字 １３０２００７００７１２６４ｘ 号 公司聘请的会计师事务所名称 河北华安会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 河北省石家庄裕华西路 １５８ 号 2 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一 本年度主要利润指标情况 单位 人民币元 指 标 ２００４ 年 １ 利润总额 － ５８，５９７，１１９．８８ ２ 净利润 －５３，８２８，１４６．１２ ３ 扣除非经常性损益后的净利润 －５２，９０７，６９０．２７ ４ 主营业务利润 １１９，６１０，７９１．５５ ５ 其它业务利润 １，５３９，２２９．４４ ６ 营业利润 －４９，１３２，９６３．１４ ７ 投资收益 －２，９３０，５５９．２４ ８ 补贴收入 ２，３０６，６７３．０５ ９ 营业外收支净额 －８８４０２７０．５５ １０ 经营活动产生的现金流量净额 －１，４５５，４６５．３４ １１ 现金及现金等价物净增加额 －８，０３９，９６６．５６ 注 扣除的非经常性损益项目和涉及金额 单位 人民币元 项目 金 额 营业外收入 ６２８，６０７．９４ 营业外支出 ９０３，０２２．２２ 股权投资差额摊销 ６４６，０４１．５７ 合 计 －９２０，４５５．８５ 二 截止报告期末公司前三年主要会计数据财务指标 单位 人民币元 指 标 ２００４ 年 ２００３ 年 ２００２ 年 １ 主营业务收入 ４９９，３８１，３２４．９４ ３９４，５５９，１０３．７６ ４５１，３７３，４４４．５０ ２ 净利润 －５３，８２８，１４６．１２ －２８，９３３，４８３．２３ ２，０５０，３５７．０４ ３ 总资产 １，０９０，９１９，９１６．９８ １，０５８，０２５，０３７．２４ １，１０１，３８４，０３９．２２ ４ 股东权益 （不含 少数股东权益 ３７８，２１７，４４０．５２ ４３１，８９８，６７５．８９ ５０４，５３９，１７５．５６ ５ 全面摊薄每股收益 －０．３１ －０．１７ ０．０１ ６ 加权平均每股收益 －０．３１ －０．１７ ０．０１ 3 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 ７ 扣除非经常性损益后 的每股收益 －０．３０ －０．１６ ０．０３ ８ 每股净资产 ２．１６ ２．４７ ２．８８ ９ 调整后的每股净资产 １．８２ ２．１８ ２．６５ １０ 每股经营活动产生的 现金流量净额 －０．０１ －０．２１ －０．０３ １１ 全面摊薄净资产 收益率 ％ －１４．２３ －６．７０ ０．４１ １２ 加权平均净资产收益率 ％ －１３．４１ －５．９５ ０．４１ ２００４年度利润及利润分配表附表 净资产收益率％ 每股收益 元 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ３１．６２ ２９．８ ０．６８ ０．６８ 营业利润 －１２．９９ －１２．２４ －０．２８ －０．２８ 净利润 －１４．２３ －１３．４１ －０．３１ －０．３１ 扣除非经常性损 －１３．９９ －１３．１８ －０．３０ －０．３０ 益后的净利润 三 报告期内股东权益变动情况 单位 千元 日期 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 项目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 子公司所持股份 股东权益合计 期初数 １７５０００ ２８１４６７．１２ ３９５２８．５７ ４８５９．４３ －２０２４１．６３ ４３８５５．３８ ４３１８９８．６８ 本期增加 ０ １４６．９３ ０ ０ ０ ０ ０ 本期减少 ０ ０ ０ ０ ５３８２８．１６ ０ ５３６８１．２４ 期末数 １７５０００ ２８１６１４．０５ ３９５２８．５７ ４８５９．４３ －７４０６９．７９ ４３８５５．３８ ３７８２１７．４４ 注释 １ 资本公积增加主要为债务重组收益 ２ 未分配利润减少为本年度亏损所致 ３ 股东权益减少为本年度亏损所致 4 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一 公司股份变动情况表 单位 万股 本次变动增减 本次变 本次变 动前 公积金 配股 送股 增发 其他 小计 动后 转股 一 未上市流通股份 １１０００ １１０００ １ 发起人股份 其中 国家持有股份 １１０００ １１０００ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２ 募集法人股份 ３ 内部职工股 ４ 优先股或其他 未上市流通股份合计 １１０００ １１０００ 二 已上市流通股份 １ 人民币普通股 ６５００ ６５００ ２ 境内上市的外资股 ３ 境外上市的外资股 ４ 其他 已上市流通股份合计 ６５００ ６５００ 三 股份总数 １７５００ １７５００ 二 股票发行与上市情况 １ 公司到报告期末为止的前三年未发行过股票 ２ 报告期内公司股份及结构未发生变动 ３ 报告期内公司无内部职工股 三 股东情况介绍 一 报告期末公司股东总数为 ２９３４０ 户 5 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 二 报告期末公司前十名股东持股情况 期末持股 增减变动 占总股本 质押冻结 序号 股东名称 数量 股 情况（股） 比例 股份类别 情 况 １ 唐山市城市建设 ４７，０６４，０４０ ０ ２６．８９ 国家股 未质押冻结 投资有限公司 ２ 唐山陶瓷集团有限公司 ２４，１００，０００ ０ １３．７７ 国家股 全部质押 ３ 唐山市建设投资公司 ２３，７６５，３８１ ０ １３．５８ 国家股 未质押冻结 ４ 唐山华美陶瓷有限公司 １５，０７０，５７９ ０ ８．６１ 国有法人股 未质押冻结 ５ 包爱 ３１０ ０００ 不详 ０．１８ 社会公众股 不详 ６ 王恩海 ２１３ ２００ 不详 ０．１２ 社会公众股 不详 ７ 张振荣 ２０４ ８００ 不详 ０．１２ 社会公众股 不详 ８ 姜国华 １８９ ９００ 不详 ０．１１ 社会公众股 不详 ９ 魏明月 １３１ ７２４ 不详 ０．０８ 社会公众股 不详 １０ 陆毓麒 １２０ ０００ 不详 ０．０７ 社会公众股 不详 唐山陶瓷集团有限公司于 2002 年 12 月 16 日将其持有的本公司 2410 万股国家股质押给唐 山市商业银行 质押期限为 2002 年 12 月 16 日至双方申请解冻为止 公司控股股东唐山市城市建设投资有限公司与其他股东间不存在关联关系 也不属于 上 市公司信息披露管理办法 中规定的一致行动人 前十名股东中唐山陶瓷集团有限公司与唐山 华美陶瓷有限公司存在关联关系 公司未知流通股股东间是否存在关联关系 也未知流通股股 东是否属于 上市公司信息披露管理办法 中规定的一致行动人 三 公司控股股东情况 １ 控股股东情况 唐山市城市建设投资有限公司为本公司第一大股东 是本公司的实际控制人 该公司成立 于 ２００３ 年 ７ 月 系由唐山市国有资产管理委员会以国有资本投资设立的国有独资公司 法定 代表人孟德增，注册资本 １１０００ 万元，经营范围为受委托运营国有资产及筹资 融资服务 6 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 ２ 公司与实际控制人之间的产权和控制关系 唐山市国有资产管理委员会 １００％ 唐山市城市建设投资有限公司 ２６．８９％ 唐山陶瓷股份有限公司 四 其他持股 １０％以上的法人股东情况 唐山陶瓷集团有限公司持有本公司国家股 ２４１０００００ 股 占公司股份总额的 １３．７７％ 该公 司 １９９６ 年 ４ 月由成立于 １９６２ 年的唐山市陶瓷工业公司改制成立 法定代表人李润平 注册资 本 ４２３９８ 万元 主营业务为国有资产投资 陶瓷制品和相关产品的生产 销售及相关技术咨询 服务 日用陶瓷 美术陶瓷 陶瓷贴花纸出口 陶瓷机械设备 花纸 色料等生产用原材料 技术出口等 唐山市建设投资公司持有本公司国家股 ２３７６５３８１ 股 占公司股份总额的 １３．５８％ 该公司 成立于 １９９７ 年 １０ 月， 法定代表人王亚民，注册资本 １５０００ 万元， 经营范围为唐山行政区域内 非金融性投资 五 公司前十名流通股股东情况 序号 名称 年末持股数量 股票种类 １ 包 爱 ３１０，０００ Ａ股 ２ 王恩海 ２１３，２００ Ａ股 ３ 张振荣 ２０４，８００ Ａ股 ４ 姜国华 １８９，９００ Ａ股 ５ 魏明月 １３１，７２４ Ａ股 ６ 陆毓麒 １２０，０００ Ａ股 ７ 刘玉涛 １１９，０００ Ａ股 ８ 任征刚 １１１，６５０ Ａ股 ９ 监树强 １０１，２００ Ａ股 １０ 余 涛 １００，０００ Ａ股 公司未知流通股股东是否存在关联关系 也未知流通股股东是否属于 上市公司信息披露 管理办法 中规定的一致行动人 7 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 第五节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 基本情况 单位 股 年初 年末 股份增减 姓名 性别 职务 年龄 任期起止日期 持股数 持股数 变动量 陈思 男 董事长 ４５ ２００４．６．２９ ２００７．６．２８ ０ ０ ０ 孙 靖 男 董事 ４２ ２００４．６．２９ ２００７．６．２８ ０ ０ ０ 副董事长 邢平均 男 ４５ ２００４．６．２９ ２００４．１２．２８ ０ ０ ０ 总经理 副董事长 荣呈瑞 男 ５５ ２００４．６．２９ ２００７．６．２８ １３００ １３００ ０ 副总经理 徐春立 男 董事 ５２ ２００４．６．２９ ２００７．６．２８ ０ ０ ０ 董事 张树来 男 ４３ ２００４．６．２９ ２００７．６．２８ ０ ０ ０ 董事会秘书 黄鲁成 男 独立董事 ６１ ２００４．６．２９ ２００４．１２．２８ ０ ０ ０ 陈嘉庚 男 独立董事 ６４ ２００４．６．２９ ２００７．６．２８ ０ ０ ０ 孙淑英 女 独立董事 ４２ ２００４．６．２９ ２００７．６．２８ ０ ０ ０ 楚跃华 男 监事会主席 ４７ ２００４．６．２９ ２００７．６．２８ ０ ０ ０ 董进会 男 监事 ５０ ２００４．６．２９ ２００７．６．２８ ０ ０ ０ 侯焕荣 男 监事 ３５ ２００４．６．２９ ２００７．６．２８ ０ ０ ０ 刘志贵 男 监事 ５１ ２００４．６．２９ ２００７．６．２８ ０ ０ ０ 刘朝波 男 监事 ３５ ２００４．６．２９ ２００７．６．２８ ０ ０ ０ 刘 刚 男 副总经理 ４２ ２００４．６．２９ ２００７．６．２８ ０ ０ ０ 以上董事 监事及高级管理人员均不在股东单位任职 二 董事 监事 高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位任职或兼职 情况 陈思 历任唐山市胜利陶瓷集团有限公司团委副书记 总经办副主任 唐山市卫生陶瓷厂 办公室主任 厂长助理 党委副书记 纪委书记 副厂长 唐山陶瓷股份有限公司卫生陶瓷分 8 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 公司经理 现任本公司董事长 兼任河北长城陶瓷有限公司董事长 唐山陶瓷集团进出口有限 公司董事长 孙靖 历任唐山华美陶瓷有限公司开发处副处长 处长 总经理助理 总工程师 现任本 公司董事 总经理 兼任唐山华美陶瓷有限公司总经理 邢平均 历任唐山冶金矿山机械厂团委书记 技术开发部总经理 党委书记助理兼宣传 部长 党委副书记 书记 厂长 现任本公司董事 兼任唐山华美陶瓷有限公司董事长 荣呈瑞 历任唐山陶瓷厂团委副书记 车间党支部副书记 副主任 主任 唐山市卫生 陶瓷厂副厂长 唐山陶瓷厂副厂长 代理厂长 唐山陶瓷集团有限公司副总经理 现任本公司 副董事长 副总经理 兼任唐山德盛陶瓷有限公司董事长 徐春立 历任唐山陶瓷工业公司审计处科长 资金公司副总理 第六瓷厂总会计师 唐山 陶瓷集团有限公司审计处处长 资金分公司经理 现任本公司董事 总会计师 张树来 历任唐山陶瓷集团有限公司办公室副科长 企管处副处长 处长 现任本公司董 事 董事会秘书 陈嘉庚 历任河北矿冶学院助教 讲师 唐山工程技术学院副教授 现任河北理工学院教 授 本公司独立董事 黄鲁成 历任哈尔滨航舶工程学院助教 讲师 哈尔滨工程大学副教授 教授 院长 现任北京工业大学教授 本公司独立董事 孙淑英 历任唐山市毛巾厂财务科科长 唐山市外贸服装公司财务科科长 唐山市会计 师事务所审计部副主任 主任 现就职于唐山大众会计师事务所 本公司独立董事 楚跃华 历任唐山胜利陶瓷集团组织部副部长 党委工作部副部长 唐山陶瓷集团有限公 司纪委副书记 监察处处长 现任本公司监事会主席 党委书记助理 党委工作部部长 刘志贵 曾任唐山市卫生瓷厂办公室副主任 财务科副科长 科长 唐山胜利陶瓷集团有 限公司财务处副处长 处长 现任本公司监事 审计部部长 董进会 历任唐山市建筑陶瓷厂技术处处长 厂长助理 副厂长 唐山市建华陶瓷厂副厂 长 现任本公司监事 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司党委书记 刘朝波 曾在唐山市第一瓷厂宣传部工作 现任本公司监事 骨质瓷分公司办公室主任 侯焕荣 曾任唐山陶瓷集团卫陶有限公司办公室秘书 唐山陶瓷股份有限公司卫陶分公 司财务处会计 副处长 总经理办公室主任 现任本公司监事 公司总经理办公室主任 9 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 刘刚 历任唐山市陶瓷研究所工艺研究室副主任 研究测试中心主任 副总工程师 唐山 中盈建筑陶瓷有限公司总工程师 唐山陶瓷集团副总工程师 陶瓷研究院院长 唐山市陶瓷集 团总工程师 现任唐山陶瓷股份有限公司副总经理 总工程师 三 年度报酬情况 １ 董事 监事和高级管理人员报酬的决策程序 报酬确定依据 根据 ２００４ 年 ６ 月 ２９ 日召开的公司 ２００３ 年度大会审议通过的 公司高级管理人员薪酬制 方案及考核办法 对公司高级管理人员实行年薪制 相关公告刊登在 ２００４ 年 ６ 月 ３０ 日的 证 券时报 上 ２ 公司董事 监事及高级管理人员本年度报酬总额为 ２４．９４ 万元 其中金额最高的前三 名董事报酬总额 １１．０５ 万元 金额最高的前三名高级管理人员报酬总额 １１．０５ 万元 独立董事 津贴为每人每年 １．５ 万元 无其它待遇 在公司领取报酬的董事 监事及高级管理人员共 １０ 人 不含独立董事 ２００４ 年度报酬 数额在 ３．５ 万元以上的有 ２ 人 在 ３．５－２．０ 万元的有 ４ 人 在 ２．０ 万元以下的有 ４ 人 ３ 未在公司领取报酬 津贴的董事 监事情况 姓 名 领取报酬 津贴单位 与本公司关系 孙 靖 华美陶瓷有限公司 控股子公司 董进会 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司 控股子公司 四 在报告期内离任的董事 监事 高级管理人员姓名及离任原因 公司 ２００４ 年 １２ 月 ２８ 日召开第三届董事会第四次会议 邢平均因工作变动辞去公司董事 董事长职务 黄鲁成因工作变动 公务繁忙辞去公司独立董事职务 选举陈思为公司第三届董 事会董事长 并根据董事长提名 聘任孙靖为公司总经理 公司继续聘任荣呈瑞 刘刚为公司副总经理 聘任徐春立为公司总会计师 聘任张树来为 公司董事会秘书 五 公司员工情况 截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 公司员工为 １０６９８ 人 其中生产人员 ９１６６ 人 销售人员 ６５０ 人 技术人员 ４２０ 人 财务人员 １４６ 人 行政人员 ３１６ 人 员工中具有中专学历的 １０８９ 人 大专及以上学历 １７９９ 人 公司现有退休职工 １５８２ 人 10 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 第六节 公司治理结构 一 公司治理情况 报告期内 公司严格按照 公司法 证券法 和中国证监会有关上市公司治理的法律 法规要求 公司不断完善法人治理结构 加强内部制度建设 规范公司运作 目前公司状况符 合 上市公司准则 等有关上市公司治理的规范性文件的要求 １ 关于股东和股东大会 公司能够确保所有股东 特别是中小股东享有平等地位 确保 所有股东都能充分行使自己的权利 公司制定了股东大会议事规则 能够严格按照股东大会规 范意见的要求召集 召开股东大会 公司能够平等对待所有股东 确保股东正确行使自己的权 利 保护中小股东的利益 公司关联交易遵循平等 自愿 等价 有偿的原则 做到关联交易 公平合理 公司没有给股东及其关联方提供担保 ２ 关于控股股东与上市公司的关系 控股股东行为规范 没有超越股东大会直接或间接 干预公司的决策和经营活动 公司与控股股东在人员 资产 财务 机构和业务方面做到 五 独立 确保上市公司依法独立运作 公司董事会 监事会和内部机构能够独立运行 ３ 关于董事和董事会 公司严格按照 公司章程 规定的董事选聘程序选举董事 公司 董事会的人数和人员构成符合法律法规的要求 公司董事会制定了董事会议事规则 公司各位 董事能够认真负责的出席董事会和股东大会 勤勉尽职地履行职责 ４ 关于监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律 法规的要求 公司监事 会制定了监事会议事规则 监事会能根据法律法规和 公司章程 的有关规定 认真履行职责 对公司的经营 财务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督 并独立发表意 见 ５ 关于绩效评价与激励约束机制 公司２００４年６月２９日召开的公司２００３年度大会审议通 过的 公司高级管理人员薪酬制方案及考核办法 对公司高级管理人员实行年薪制 ６ 关于相关利益者 公司能够尊重和维护银行及其他债权人 职工 客户等其他利益相 关者的合法权益 向银行及其他债权人提供必要的信息 公司与利益相关者积极合作 共同推 动公司持续 健康地发展 ７ 关于信息披露和透明度 公司指定董事会秘书负责公司的信息披露 接待股东来访工 作和咨询 公司制定了 信息披露管理办法 内幕信息管理办法 公司指定 证券时报 为信息披露报纸 保证公司信息披露及时 准确 真实 完整 确保所有股东都有平等的信息 知情权 ８ 投资者关系管理 报告期内 公司指定专人负责投资者关系管理工作 逐步建立起与 11 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 投资者相互交流的平台 二 独立董事履行职责情况 报告期内公司独立董事在董事会成员中已达到三分之一 符合 关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见 的要求 提高了公司董事会决策的科学性 公正性 客观性 独立董事 勤勉尽职 能积极出席公司董事会会议 对公司提名董事及高级管理人员的程序及任职资格 对外担保等重大事项发表独立意见 维护了公司和全体股东的合法权益 １ 独立董事出席会议情况 本年应参加董 独立董事姓名 亲自参加次数 委托参加次数 缺席次数 备 注 事 会 次 数 陈嘉庚 ７ ７ ０ ０ 黄鲁成 ７ ３ ０ ４ 因公务未能出席 孙淑英 ７ ７ ０ ０ ２ 独立董事对公司有关事项提出异议情况 报告期内三位独立董事对本年度公司董事会各项议案及其他事项没有提出异议 三 公司与控股股东在业务 人员 资产 机构 财务等方面情况 公司与控股股东在业务 人员 资产 机构 财务方面已做到独立 具有独立完整的生产 及自主经营能力 一 业务独立方面 本公司拥有独立的产 供 销体系 独立进行产品生产 销售等业务 具有独立于控股股 东的完整业务 二 人员独立方面 本公司在劳动 人事和工资管理等方面独立 并设立了独立的劳动人事管理职能部门 制 定一系列相应的管理制度 公司的董事 监事及高级管理人员均未在控股股东单位任职 三 资产完整方面 公司拥有独立的生产系统 辅助生产系统和配套设施 工业产权 非专利技术由公司拥有 四 机构独立方面 本公司建立了独立于控股股东的组织结构 拥有独立的职能部门 各职能部门之间分工明 确 各司其职 相互配合 从而构成了一个有机的整体 保证了公司的顺利运作 五 财务独立方面 公司设有独立的财务部门 建立了独立的会计核算体系和财务管理制度 并独立在银行开 户 单独税务登记 依法独立纳税 配备有足够数量的专职财务会计人员进行公司的财务核算 12 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 工作 四 公司对高级管理人员的考评及激励机制 根据公司２００３年年度股东大会审议通过的 公司高级管理人员薪酬制方案及考核办法 对公司高级管理人员实行年薪制 年薪由基本年薪和效益年薪组成 按当年经董事会批准下达 的计划 实现利润总额 指标为考核指标 年末由董事会对高级管理人员进行考核 第七节 股东大会情况简介 一 报告期内公司召开股东大会情况 ２００４ 年度公司共召开一次股东大会 即 ２００３ 年年度股东大会 根据公司第二届董事会第二十二次会议决议 公司于 ２００４ 年 ５ 月 ２８ 日在 证券时报 刊 登了关于召开 ２００３ 年年度股东大会的会议通知公告 本次股东大会于 ２００４ 年 ６ 月 ２９ 日在公 司会议室如期召开 到会股东及股东代表 ４ 人 代表股份 １１０００００００ 股 占公司总股本的 ６２．８６％ 公司董事 监事及高级管理人员列席会议 经到会股东及股东代表逐项审议表决 通 过了如下决议 １ 公司 ２００３ 年度财务决算报告 ２ 公司 ２００３ 年度董事会工作报告 ３ 公司 ２００３ 年度监事会工作报告 ４ 公司 ２００３ 年度利润分配方案 ５ 公司董事会换届选举的议案 大会选举邢平均 陈思 荣呈瑞 徐春立 张树来 孙靖为公司董事 选举陈嘉庚 黄鲁 成 孙淑英为公司独立董事 第三届董事会由上述九人组成 自股东大会通过之日起任期三年 ６ 公司监事会换届选举的议案 大会选举楚跃华 刘志贵 董进会为公司监事 与职工代表监事侯焕荣先生 刘朝波先生 共同组成公司第三届监事会 自股东大会通过之日起任期三年 ７ 公司章程修改议案 ８ 公司 关于续聘会计师事务所及其报酬的议案 ９ 公司高级管理人员薪酬制方案及考核办法 本次股东大会决议公告刊登于 ２００４ 年 ６ 月 ３０ 日的 证券时报 二 报告期内公司选举 更换董事 监事情况 一 ２００４ 年 ６ 月 ２９ 日公司 ２００３ 年年度股东大会 审议通过 公司董事会换届选举的 13 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 议案 选举邢平均 陈思 荣呈瑞 徐春立 张树来 孙靖为公司董事 选举陈嘉庚 黄鲁 成 孙淑英为公司独立董事 上述九人组成公司第三届董事会 自股东大会通过之日起任期三 年 二 ２００４ 年 ６ 月 ２９ 日公司 ２００３ 年年度股东大会 审议通过 公司监事会换届选举的 议案 选举楚跃华 刘志贵 董进会为公司监事 与职工代表监事侯焕荣先生 刘朝波先生 共同组成公司第三届监事会 自股东大会通过之日起任期三年 第八节 董事会报告 一 报告期整体经营情况分析 公司主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务为日用陶瓷 卫生陶瓷 墙地砖 工业 理化陶瓷 特种陶瓷 耐火材料 建筑陶瓷及相关产品的设计 开发 生产和销售 ２００４ 年 面对国内外陶瓷市场的激烈竞争 公司坚持以经济效益为中心 努力克服生产经营过程中的诸 多不利因素 通过深化改革 加强管理 保证了公司生产经营的正常进行 ２００４ 年公司实现 主营业务收入 ４９９３８．１３ 万元 主营业务利润 １１９６１．０８ 万元 净利润－５３８２．８２ 万元 二 报告期内公司经营情况 一 公司主营业务的范围及其经营状况 １ 按行业 产品 地区说明公司收入 主营业务利润构成情况 １ 主营业务分行业情况 行 业 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 陶瓷制品业 ４２０，５８５，９１５．７５ ９６，７７４，０７４．５４ 耐火材料 ７２，０２５，８９４．３９ ２３，０３５，４５６．１６ ２ 主营业务分产品情况 产 品 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 日用陶瓷 ３３１，６４１，３３７．１５ ７３，１５７，３９７．７１ 卫生陶瓷 ６３，０９９，８８４．３２ ２０，５９７，７６１．５０ 耐火材料 ７２，０２５，８９４．３９ ２３，０３５，４５６．１６ 建筑陶瓷 １４，１１６，４４４．５２ ５４３，４１１．３０ 特种陶瓷 １１，７２８，２４９．７６ ２，４７５，５０４．０３ ３ 主营业务分地区情况 14 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 地区 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 国内市场 １７８，６０４，４０８．４９ ５１，９７９，３６５．６１ 国际市场 ３２０，７７６，９１６．４５ ６７，６３１，４２５．９４ ２ 占公司主营业务收入 １０％或主营业务利润 １０％以上的业务经营活动及所属行业 产品 所属行业 销售收入 元 销售成本 元 毛利率％ 日用陶瓷 轻 工 ３３１，６４１，３３７．１５ ２５８，４８３，９３９．４４ ２２．０６ 卫生陶瓷 建 材 ６３，０９９，８８４．３２ ４２，５０２，１２２．８２ ３２．６４ 耐火材料 冶 金 ７２，０２５，８９４．３９ ４８，９９０，４３８．２３ ３１．９８ 二 公司控股子公司的经营情况及业绩 １ 河北长城陶瓷有限公司 以生产销售日用陶瓷为主 注册资本 １４８０．５６ 万元 资产总 额 ７９１８．７１ 万元 ２００４ 实现销售收入 ９１９９．７５ 万元 净利润－３０３．１１ 万元 ２ 唐山华美陶瓷有限公司 以生产销售日用陶瓷为主 注册资本 ２１５０ 万元 资产总额 ２６４２９．２６ 万元 ２００４ 实现销售收入 １８６８６．９９ 万元 净利润－５７３．４６ 万元 ３ 唐山德盛陶瓷有限公司 以生产销售卫生陶瓷为主 注册资本 ４３９２ 万元 资产总额 ７５４０．４６ 万元 ２００４ 年实现销售收入 １６７８．０７ 万元 净利润－４３２．２１ 万元 ４ 唐山陶瓷集团进出口有限公司 注册资本 ３２０ 万元 资产总额 ５６４．８７ 万元 ２００４ 年 实现销售收入 ６７６．９５ 万元 净利润 ０．３７ 万元 ５ 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司 以生产销售耐火材料为主 注册资本 ２５００ 万元 资产总额 ８９４１．０９ 万元 ２００４ 年实现销售收入 ２７４７．３６ 万元 净利润－２５０．１３ 万元 三 主要供应商 客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 ８．８５％ 公司向前五名客户销售的收入总额为人民币 １４２４５．０５ 万元 占公司全部销售收入的 ２８．５２％ 四 在经营中出现的问题与困难及解决方案 ２００４ 年 由于资金紧张 原燃材料及运费价格持续上涨 加大了公司生产经营的难度 面对困难 公司积极推进产品结构调整 努力提高产品质量 不断深化企业内部改革 力保生 产经营秩序的稳定 ２００４ 年 公司董事会着重抓了以下几个方面的工作 一是完善约束激励机制 为进一步调动所属企业经营者的积极性 鼓励经营者长期创业 公司董事会对原来执行的所属企业经营者风险年薪制进一步修订完善 将模拟持股与经营者年 15 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 薪有机结合 使公司对所属企业经营者的激励和约束更加科学 合理 二是产品结构调整工作开始上位 面对原燃材料及运费价格上涨 而产品销售价格难以提 高的双重压力 公司将产品结构调整列为生产经营工作的主线 加快了产品创新的速度 通过 优化结构 进一步提升了公司产品的市场竞争力 三提高产品质量工作开始取得成效 在陶瓷产品供过于求的不利形势下 公司克服重重困 难 比照先进标准和先进企业 严格控制每一道工序的工作质量 保证合格率和优级品率的不 断提高 不仅使产品质量迈上了新台阶 而且企业素质也有了明显提高 三 公司投资情况 一 报告期内无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内 二 报告期内公司无非募集资金投入重大项目 四 公司财务状况 以下指标经河北华安会计师事务所有限公司冀华会审字［２００５］３００９ 号审计报告确认 单位 千元 指标项目 ２００４ 年末 ２００３ 年末 增长数额 增长比例 总资产 １０９０９１９．９２ １０５８０２５．０４ ３２８９４．８８ ３．１１ 股东权益 ３７８２１７．４４ ４３１８９８．６８ －５３６８１．２４ －１２．４３ 主营业务利润 １１９６１０．７９ ８５２６３．４１ ３４３４７．３８ ４０．２８ 净利润 －５３８２８．１６ －２８９３３．４８ －２４８９４．６８ －８６．０４ 现金及现金等价物净增加额 －８０３９．９７ －１７００５３．３９ １６２０１３．４２ ９５．２７ 注 股东权益减少的原因为报告期经营亏损 主营业务利润增加的原因主要为主营业务收入增加 净利润下降的主要原因为报告期生产成本费用增加及计提资产减值准备 现金及现金等价物净增加额增加原因为报告期公司无重大现金投资 五 生产经营环境及宏观政策 法规变化对公司的影响 生产经营环境及宏观政策 法规变化对公司无影响 六 公司新年度经营计划及措施 公司 ２００３ 年 ２００４ 年已连续两年亏损 面临退市风险 ２００５ 年公司将紧紧抓住扭亏为 盈这一工作中心 以提高产品单位售价为主线 以提高产品质量为重点 以强化管理 降低成 本为手段 认真分析制约企业经济效益提高的关键因素 找准问题的主要症结 制定强有力的 16 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 措施 狠抓各项工作的落实 确保公司扭亏目标的实现 一 适应市场需求 转变经营思路 增强市场应对能力 围绕提高产品售价 以技术创 新为突破口 加快产品结构调整步伐 加大新产品的研发力度 增加高档 高附加值产品产量 拓宽产品领域 实现增产 增收 增效 二 强化基础管理工作 堵塞管理漏洞 加强成本控制 在原燃材料价格居高不下的 不利条件下 我们要坚持眼睛向内 立足企业内部 挖潜增效 完善科学规范的成本管理体系 搞好生产经营活动中的资产 物资 费用等方面的定额管理 降低消耗 降低生产环节破损 提高投入产出比 三 扩大产品销售 降低产品库存 加强信息管理工作 认真做好市场预测 产品定位 营销策略 同行业竞争对手的研究工作 并根据市场发展趋势 及时调整营销策略 进一步推 动营销市场化 掌握市场竞争的主动权 要重点加强对欧洲市场的研究 针对欧洲取消陶瓷配 额的新情况 进行产品结构调整 扩大产品在欧洲市场上的销售 四 强化质量管理制度 一是加大重点产品和异型产品的攻关 制定攻关目标和相应控 制措施 抓好工艺规范落实 减少由操作不当而造成的产品质量率的降低 二是加强对产品质 量的监督 加大检查力度和次数 进一步提高全员质量意识 三是对产品质量实行全过程控制 制定整个生产过程的质量控制措施 建立全员 全方位 全过程 全天候的质量控制体系 确 保产品质量的提高 七 董事会日常工作情况 一 ２００４ 年董事会的会议情况及决议内容 公司董事会 ２００４ 年度共召开了七次会议 具体内容为 １ ２００４ 年 ４ 月 １４ 日董事会在公司会议室召开二届二十次会议 审议通过以下决议 公司 ２００３ 年度总经理工作报告 公司 ２００３ 年度董事会工作报告 公司 ２００３ 年度财务决算报告 公司 ２００３ 年度报告及报告摘要 公司 ２００３ 年度利润分配预案 关于组建唐山陶瓷马家沟耐火材料有限公司的议案 ２ ２００４ 年 ４ 月 ２６ 日董事会在公司会议室召开二届二十一次会议 审议通过了 公司 ２００４ 年第一季度报告 ３ ２００４ 年 ５ 月 ２７ 日 董事会在公司会议室召开二届二十二次会议 审议通过 17 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 公司章程修改议案 公司董事会换届选举的议案 关于公司内部管理机构设置的议案 关于继聘会计师事务所的议案 公司关于召开 ２００３ 年度股东大会的议案 ４ ２００４ 年 ６ 月 ２９ 日 董事会在公司会议室召开三届一次会议 审议通过 选举邢平均为公司董事长 选举陈思 荣呈瑞为公司副董事长 根据董事长提名 聘任陈思为公司总经理 根据总经理提名 聘任荣呈瑞为公司副总经理 刘刚为公司副总经理 总工程师 徐春 立为公司总会计师 根据董事长提名 聘任张树来为公司董事会秘书 ５ ２００４ 年 ７ 月 ３０ 日董事会在公司会议室召开三届二次会议 审议通过了 公司 ２００４ 年半年度报告 ６ ２００４ 年 １０ 月 ２０ 日董事会在公司会议室召开三届三次会议 审议通过 公司 ２００４ 年 第三季度报告 及 公司关于中国证监会河北证监局巡检所提问题的整改报告 ７ ２００４ 年 １２ 月 ２８ 日董事会在公司会议室召开三届四次会议 审议通过以下议案 鉴于公司董事长邢平均因工作变动辞去公司董事 董事长职务 董事会提名刘刚为公司 第三届董事会董事候选人 并提交 ２００５ 年第一次临时股东大会审议 鉴于公司独立董事黄鲁成因工作变动 公务繁忙辞去独立董事职务 董事会提名王甲 兴为公司第三届董事会独立董事候选人 待深交所审核通过后 提请公司 ２００５ 年第一次临时 股东大会审议 选举陈思为公司第三届董事会董事长 同意陈思因工作变动辞去公司总经理职务 根据董事长提名 聘任孙靖为公司总经理 通过 关于召开公司 ２００５ 年第一次临时股东大会的议案 二 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会根据有关法律 法规及 公司章程 的要求 认真贯彻落实股东大会 通过的各项决议 报告期内公司无利润分配方案 公积金转增股本方案执行情况 无配股 增 发新股等方案的实施情况 八 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经河北华安会计师事务所审计本公司 ２００４ 年度实现净利润－５３８２８１６４．１２ 元 加上年初未 18 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 分配利润－２０２４１６３０．８０ 元 ２００４ 年度可供股东分配的利润累计为－７４０６９７９４．９２ 元 本公司 ２００５ 年 ４ 月 １０ 日召开第三届董事会第五次会议 决议本公司 ２００４ 年度不进行利润分配 也不进行 公积金转增股本 该预案需提交公司 ２００４ 年年度股东大会审议通过后实施 九 其他事项 （一）报告期内本公司选定的信息披露报刊为 证券时报 二 河北华安会计师事务所有限公司对公司控股股东及其他关联方占用资金的专项说 明 唐山陶瓷股份有限公司全体股东 我们根据中华人民共和国证券监督管理委员会证监发 ２００３ ５６ 号 关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 的规定 对唐山陶瓷集团有限公司 ２００４ 年度内占用唐山陶瓷股份有限公司 以下简称 贵公司 的资金情况进行了专项审计 现将具体情况说明如下 一 截止 2004 年 12 月 31 日 唐山陶瓷集团有限公司购销货物等关联交易占用上市公司 资金及偿还资金情况 1 股东唐山陶瓷集团有限公司经营性占用上市公司资金及偿还资金情况 占用原因 期初余额 借方累计发生额 累计偿还额 期末余额 偿还方式 占用方式 销货款 10,775,653.47 1,429,737.17 3,450,234.48 8,755,156.16 现金 现金 预付原材料款 30.827.003.49 65,547,186.32 95,087,613.14 1,286,576.67 原料 调帐 现金 合计 41,602,656.96 66,976,923.49 98,537,847.62 10,041,732.83 现金 二 截止 2004 年 12 月 31 日 由于唐山陶瓷集团有限公司资金紧张 无偿占用上市公司 的资金 具体情况如下 1 股东唐山陶瓷集团有限公司非经营性无偿占用上市公司资金及偿还资金情况 占用方式 期初余额 借方累计发生额 累计偿还额 期末余额 偿还方式 占用方式 提供资金 6,050,715.45 33,983,881.81 12,862,917.47 27,171,679.79 现金 现金 其中借方发生额 20,249,115.17 元由预付帐款调入 三 唐山陶瓷股份有限公司无对控股股东及所属企业担保 除股东唐山陶瓷集团有限公司无偿占用上市公司的资金外 我们未发现贵公司存在 关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 提及的其他情况 包括 19 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 １ 为控股股东及其他关联方垫支工资 福利 保险 广告等期间费用 或互相代为承担 成本和其他支出 ２ 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款 ３ 委托控股股东及其他关联方进行投资活动 ４ 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票 ５ 代控股股东及其他关联方偿还债务 三 独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监督会证监发 ２００３ ５６号 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知 的规定 我们本着谨慎负责的态度 对唐山陶瓷股份有限公司对外 担保情况进行了认真地审查 ２００４年公司继续为河北省冀东水泥集团有限责任公司１０００万元贷 款提供了担保 截止２００４年１２月３１日 公司累计对外担保３０００万元 占公司净资产的７．９３％ 其中为控股５０％以上的子公司唐山华美陶瓷有限公司２０００万元贷款提供担保 我们认为公司能够严格控制对外担保事项 没有为公司控股股东及任何非法人单位或个 人提供担保 上述担保截至目前尚无明显迹象表明有可能承担连带清偿责任 公司董事会对上 述贷款担保履行了必要的审批程序和信息披露义务 未损害公司及公司股东的利益 第九节 监事会报告 本年度公司监事会严格依照 公司法 和 公司章程 所赋予的职责 贯彻落实 监事会 议事规则 认真履行了监事会的各项职责 本年度监事会共召开四次会议 列席了公司董事 会会议 参加了公司股东大会 对公司重大事项的决策程序及董事和高级管理人员履行职责等 事项进行了监督 对公司依法运作等方面进行了检查 一 会议召开情况 报告期内公司召开四次监事会会议 一 第二届监事会第十二次会议于 ２００４ 年 ４ 月 １４ 日在公司会议室召开 会议审议通过 １ ２００３ 年度监事会工作报告 ２ 公司 ２００３ 年度财务决算报告 ３ 公司 ２００３ 年度报告及年度报告摘要 二 第二届监事会第十三次会议于 ２００４ 年 ５ 月 ２７ 日在公司会议室召开 会议审议通过 公司第三届监事会监事候选人名单 同意提名楚跃华 刘志贵 董进会为公司第三届监事会监 20 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 事候选人 三 第三届监事会第一次会议于 ２００４ 年 ６ 月 ２９ 日在公司会议室召开 会议选举楚跃华 为公司第三届监事会主席 四 第三届监事会第二次会议于 ２００４ 年 ７ 月 ３０ 日在公司会议室召开 会议审议通过 公 司 ２００４ 年半年度报告 二 监事会对下列事项发表独立意见 一 公司依法运作情况 ２００４ 年公司决策程序合法 制定了较为完善的内部控制制度 公司董事 经理执行公司 职务时严格遵守 公司法 证券法 公司章程 及有关法律法规的规定 认真贯彻落实股 东大会决议 切实维护全体股东利益 无违反法律 法规 公司章程或损害公司利益的行为 二 检查公司财务情况 监事会定期审核公司财务状况 认为财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果 河 北华安会计师事务所有限公司对公司 ２００４ 年财务数据进行审计 出具了标准无保留意见的审 计报告 三 公司最近一次募集资金使用情况 报告期内无募集资金或前期募集资金延续使用到本报告期内 四 本报告期内公司无收购 出售资产情况 五 报告期内公司发生的关联交易均按公允价格结算 没有损害公司利益的行为 第十节 重要事项 一 本年度公司无重大讼诉 仲裁事项 二 报告期内公司无收购及出售资产 吸收合并事项 三 重大关联交易事项 一 购销商品 提供劳务发生的关联交易 本公司控股子公司唐山华美陶瓷有限公司向本公司股东唐山陶瓷集团有限公司所属第一 瓷厂提供原料 泥料 色料 辅助材料等 并收购其产成品 白瓷 花瓷等 所销售原料以 生产成本价结算 所购买产品以生产成本价为依据 经双方协商确定 其中唐山华美陶瓷有限 公司向其销售原材料 ２２５６．３７ 万元 占同类交易金额的 １００％ 购买产品 ２４５３．４８ 万元 占同 类交易金额的 １００％ 上述交易结算方式均采用银行支付货款 增加本期收益 １２３ 万元 21 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 二 提供资金 本公司 ２００４ 年向公司股东唐山陶瓷集团有限公司无偿提供资金 ３３９８．３９ 万元 公司控股子公司唐山华美陶瓷有限公司主营业务为日用陶瓷生产 销售 其产品 ９０％以上 出口 美等地 产品需配套销售为主 因其生产能力不能满足市场需求 为巩固市场 该公司 在日常生产经营活动中根据出口定货合同陆续向唐陶集团所属的第一瓷厂提供资金 为其生产 配套产品 以满足出口要求 ２００４ 年华美公司通过技术改造已逐步解决了生产能力不足的问 题 并于年底终止了与第一瓷厂的购销行为 报告期末公司将华美公司对第一瓷厂的预付帐款 调至其他应收款 唐陶集团无偿占用本公司资金 对公司的生产经营产生了不利影响 影响了公司本期收益 四 报告期内重大合同及履行事项 一 公司无托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司托管 承包 租赁公司资产的事 项 二 公司重大担保事项 １ ２００２ 年 １１ 月 ８ 日公司第二届董事会十一次会议同意公司为控股子公司唐山华美陶瓷 有限公司人民币 ２０００ 万元流动资金贷款提供连带责任担保 ２ ２００４ 年 １２ 月 ２８ 日公司第三届董事会第四次会议同意公司继续为河北省冀东水泥集团 有限责任公司人民币 １０００ 万元贷款提供连带责任担保 目前河北省冀东水泥集团有限责任公司和唐山华美陶瓷有限公司经营状况良好 预期不 存在还款困难 因此 此项担保极小可能会给本公司造成不利影响 二 公司无委托他人进行现金资产管理事项 三 公司未有其他重大合同事项 五 公司或持股 ５％以上股东未在报告期内承诺事项 六 公司聘任解聘会计师事务所情况 公司本年度继续聘任河北华安会计师事务所有限公司为本公司审计机构 公司报告年度支 付给河北华安会计师事务所有限公司的报酬为 ３１ 万元 河北华安会计师事务所有限公司已连 续七年为公司提供审计服务 七 中国证监会河北证监局于２００４年８月１６日至２０日对我公司进行了巡回检查 并于２００４ 年９月１３日下发了 关于唐山陶瓷股份有限公司限期整改通知书 就我公司信息披露及会计核 算等方面提出了整改意见 公司对 整改通知 中提出的问题 逐项进行了检查 并认真制定 整改措施 ２００４年１０月２０日公司三届三次董事会会议审议通过了 公司关于中国证监会河北证 22 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 监局巡检所提问题的整改报告 该报告书于２００４年１０月２２日在 证券时报 刊登 八 其它重要事项信息索引 １ ２００４ 年 １ 月 １０ 日 证券时报 巨潮资讯网 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 刊登唐山市 城市建设投资有限公司 上市公司收购报告书摘要 及唐山市建设投资公司 唐山华美陶瓷有 限公司 唐山陶瓷集团有限公司 持股变动报告书 ２ ２００４年１月２９日 证券时报 巨潮资讯网ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ刊登公司董事会 关于唐山市城市建设投资有限公司收购事宜致全体股东报告书 ３ ２００４年３月１１日 证券时报 巨潮资讯网ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ刊登唐山市城市 建设投资有限公司 上市公司收购报告书全文 第十一节 财务报告 一 审计报告 附后 河北华安会计师事务所有限公司对本公司 ２００４ 年度财务报告进行了审计 并出具了标准 无保留意见的审计报告 二 会计报表及会计报表附注 附后 第十二节 备查文件目录 １ 载有法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名并盖章的会计报表 ２ 载有河北华安会计师事务所有限公司盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 ３ 报告期内在 证券时报 公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 唐山陶瓷股份有限公司 董事长： 陈思 ２００５ 年 ４ 月 １０ 日 23 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 审 计 报 告 冀华会审字［２００５］ ３００９ 号 唐山陶瓷股份有限公司全体股东 我们审计了后附的唐山陶瓷股份有限公司 以下简称贵公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日的合并与母公司资产负债表 ２００４ 年度的合并与母公司利润表及利润分配 表和 ２００４ 年度的合并与母公司现金流量表 这些会计报表的编制是贵公司管理 当局的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合理确信会 计报表是否不存在重大错报 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计 以及评价会计报表的整体反映 我们相信 我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础 我们认为 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 企业会计制度 的规定 在所有重大方面公允反映了贵公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况以及 ２００４ 年度的经营成果和现金流量 河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师 齐正华 王领占 中国 石家庄市裕华西路 １５８ 号 ２００５ 年 ４ 月 １０ 日 24 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 资 产 负 债 表 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 编制单位 唐山陶瓷股份有限公司 单位 人民币元 行 年末数 年初数 资 产 注释 次 合并 母公司 合并 母公司 流动资产 货币资金 １ 1 14,778,165.69 7,599,210.17 22,818,132.25 8,044,478.98 短期投资 ２ 应收票据 ３ 700,000.00 应收股利 ４ 33,945,846.45 34,887,846.45 应收利息 ５ 应收账款 ６ 2 39 160,841,086.74 70,280,330.51 155,801,874.81 57,916,048.27 其他应收款 ７ 3 40 75,072,381.87 102,192,469.45 50,376,503.33 114,092,087.52 预付账款 ８ 4 38,258,840.11 7,942,306.47 79,907,160.58 32,630,682.15 应收补贴款 ９ 5 9,525,845.53 6,590,900.94 14,476,918.16 10,853,586.06 存 货 １０ 6 176,981,933.32 85,214,111.96 153,692,739.65 75,996,923.11 待摊费用 １１ 7 153,762.94 124,300.78 386,226.65 265,944.67 一年内到期的长期债权投资 １２ 其他流动资产 １３ 流动资产合计 １４ 476,312,016.20 313,889,476.73 477,459,555.43 334,687,597.21 长期投资： 长期股权投资 １５ 8 41 5,188,379.93 40,171,247.54 5,834,420.94 37,824,222.28 其中 合并价差 １６ 8 3,433,039.93 4,079,080.94 长期债权投资 １７ 9 42 3,328,933.86 3,075,142.19 6,319,213.86 6,129,522.19 长期投资合计 １８ 8,517,313.79 43,246,389.73 12,153,634.80 43,953,744.47 固定资产 固定资产原价 19 10 615,521,129.44 392,621,038.11 550,872,880.11 398,778,740.90 减 累计折旧 20 10 237,469,979.41 154,683,402.84 209,679,187.61 136,124,022.60 固定资产净值 21 10 378,051,150.03 237,937,635.27 341,193,692.50 262,654,718.30 减 固定资产减值准备 22 10 20,613,497.07 18,777,249.76 12,047,640.80 10,359,278.71 固定资产净额 23 357,437,652.96 219,160,385.51 329,146,051.70 252,295,439.59 工程物资 24 11 268,115.03 268,115.03 3,535,915.03 268,115.03 在建工程 25 12 4,514,460.37 1,314,493.98 21,592,661.69 4,739,475.00 固定资产清理 26 23,473.50 23,473.50 50,286.15 50,286.15 固定资产合计 27 362,243,701.86 220,766,468.02 354,324,914.57 257,353,315.77 无形资产及其他资产： 无形资产 28 13 243,846,885.13 196,645,788.68 214,086,932.44 185,873,586.74 长期待摊费用 29 其他长期资产 30 无形资产及其他资产合计 31 243,846,885.13 196,645,788.68 214,086,932.44 185,873,586.74 递延税项： 递延税款借项 32 资产总计 33 1,090,919,916.98 774,548,123.16 1,058,025,037.24 821,868,244.19 25 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 资 产 负 债 表 续 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 编制单位 唐山陶瓷股份有限公司 单位 人民币元 年末数 年初数 负债和股东权益 行次 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债 短期借款 ３４ １４ 86,821,853.30 12,803,918.30 ９６，８１７，０８２．５２ １３，３６５，８６０．００ 应付票据 ３５ 应付账款 ３６ １５ 111,713,759.67 53,819,103.08 １０７，５７６，８６８．８８ ６３，７１６，１１９．０７ 预收账款 ３７ １６ 58,422,892.39 24,168,739.81 ２７，８９７，４３４．０１ ２０，６４４，８５４．９５ 应付工资 ３８ １７ 6,875,802.10 5,158,923.70 ４，０４６，８４５．５８ ３，０５６，０５２．７６ 应付福利费 ３９ 9,401,307.29 5,428,155.53 １０，４９１，７１２．１４ ６，６３３，８４６．４３ 应付股利 ４０ １８ 13,533,526.73 １３，５３３，５２６．７３ 应交税金 ４１ １９ 31,143,698.03 25,715,099.68 ２８，７９５，４１６．７９ ２６，２５０，８３８．０９ 其他应交款 ４２ ２０ 1,748,482.47 460,952.63 １，６６４，９７８．９６ ３９１，１６５．８０ 其他应付款 ４３ ２１ 173,975,678.36 89,804,564.29 １３１，７９０，６４６．３６ ８５，３２６，２５２．５１ 预提费用 ４４ ２２ 13,002,142.75 10,829,982.77 ３，１７０，９６４．６５ ３，０７３，５３８．７１ 预计负债 ４５ 一年内到期的长期负债 ４６ ２３ 170,607,000.00 170,607,000.00 ９，０００，０００．００ ９，０００，０００．００ 其他流动负债 ４７ 流动负债合计 ４８ 677,246,143.09 398,796,439.79 ４３４，７８５，４７６．６２ ２３１，４５８，５２８．３２ 长期负债 长期借款 ４９ ２４ １６１，６１７，０００．００ １６１，６１７，０００．００ 应付债券 ５０ 长期应付款 ５１ 专项应付款 ５２ ２５ 3,993,009.44 3,993,009.44 ３，３０５，８５１．１０ ３，３０５，８５１．１０ 其他长期负债 ５３ 长期负债合计 ５４ 3,993,009.44 3,993,009.44 １６４，９２２，８５１．１０ １６４，９２２，８５１．１０ 递延税项 递延税款贷项 ５５ 负债合计 ５６ 681,239,152.53 402,789,449.23 ５９９，７０８，３２７．７２ ３９６，３８１，３７９．４２ 少数股东权益 ５７ 31,463,323.93 ２６，４１８，０３３．６３ 股东权益 股本 ５８ ２６ 175,000,000.00 175,000,000.00 １７５，０００，０００．００ １７５，０００，０００．００ 资本公积 ５９ ２７ 281,614,048.36 281,614,048.36 ２８１，４６７，１１９．６１ ２８１，４６７，１１９．６１ 盈余公积 ６０ ２８ 39,528,571.97 14,578,286.19 ３９，５２８，５７１．９７ １４，５７８，２８６．１９ 其中 法定公益金 ６１ ２８ 4,859,428.73 4,859,428.73 ４，８５９，４２８．７３ ４，８５９，４２８．７３ 未分配利润 ６２ ２９ -74,069,794.92 -55,578,275.73 －２０，２４１，６３０．８０ －１，７０３，１５６．１４ 减：子公司所持股份 ３０ 43,855,384.89 43,855,384.89 ４３，８５５，３８４．８９ ４３，８５５，３８４．８９ 股东权益合计 ６３ 378,217,440.52 371,758,673.93 ４３１，８９８，６７５．８９ ４２５，４８６，８６４．７７ 负债和股东权益总计 ６４ 1,090,919,916.98 774,548,123.16 １，０５８，０２５，０３７．２４ ８２１，８６８，２４４．１９ 26 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 资产减值准备明细表（ 合并） 2004 年度 资产负债表附表 编制单位 唐山陶瓷股份有限公司 单位 人民币元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因 年末余额 回升转回数 转出数 一 坏帐准备合计 19,302,657.57 5,732,168.08 25,034,825.65 其中 应收帐款 14,871,476.52 3,329,212.67 18,200,689.19 其他应收款 4,431,181.05 2,402,955.41 6,834,136.46 二 短期投资跌价准备合计 - - - 其中 股票投资 - - 债券投资 - - 三 存货跌价准备合计 - 7,138,993.41 7,138,993.41 其中 库存商品 6,780,373.13 6,780,373.13 原材料 - 358,620.28 358,620.28 四 长期投资减值准备合计 - 3,055,780.00 3,055,780.00 其中 长期股权投资 - - 长期债权投资 - 3,055,780.00 3,055,780.00 五 固定资产减值准备合计 12,047,640.80 8,565,856.27 20,613,497.07 其中 房屋 建筑物 2,808,633.94 5,196,188.70 8,004,822.64 机器设备 9,136,855.36 3,369,667.57 12,506,522.93 六 无形资产减值准备 - - - 其中 专利权 - - 商标权 - - 七 在建工程减值准备 1,090,641.31 1,090,641.31 八 委托贷款减值准备 - 27 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 资产减值准备明细表（ 母公司） 2004 年度 资产负债表附表 编制单位 唐山陶瓷股份有限公司 单位 人民币元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因 年末余额 回升转出数 转出数 一 坏帐准备合计 12,622,974.43 1,885,311.06 14,508,285.49 其中 应收帐款 4,415,413.32 1,809,706.99 6,225,120.31 其他应收款 8,207,561.11 75,604.07 8,283,165.18 二 短期投资跌价准备合计 - - - 其中 股票投资 - - 债券投资 - - 三 存货跌价准备合计 - 5,405,470.38 5,405,470.38 其中 库存商品 5,046,850.10 5,046,850.10 原材料 - 358,620.28 358,620.28 四 长期投资减值准备合计 - 3,055,780.00 3,055,780.00 其中 长期股权投资 - - 长期债权投资 - 3,055,780.00 3,055,780.00 五 固定资产减值准备合计 10,359,278.71 8,417,971.05 18,777,249.76 其中 房屋 建筑物 2,936,759.90 5,196,188.70 8,132,948.60 机器设备 7,333,611.33 3,221,782.35 10,555,393.68 六 无形资产减值准备 - - - 其中 专利权 - - 商标权 - - 七 在建工程减值准备 1,090,641.31 - 1,090,641.31 八 委托贷款减值准备 - - 28 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年度 单位 人民币元 本年数 上年数 项 目 行次 注释 合并 母公司 合并 母公司 一 主营业务收入 １ ３１ ４３ 499,381,324.94 181,557,857.08 394,559,103.76 102,730,425.93 减 主营业务成本 ２ ３１ ４３ 378,520,289.76 131,722,008.81 308,904,447.78 71,495,280.52 主营业务税金及附加 ３ ３２ 1,250,243.63 979,418.28 391,244.15 350,115.43 二 主营业务利润 ４ 119,610,791.55 48,856,429.99 85,263,411.83 30,885,029.98 加 其他业务利润 ５ 1,539,229.44 1,565,169.70 682,241.82 248,210.55 减 营业费用 ６ 50,157,932.75 24,168,249.18 31,510,847.64 14,643,545.44 管理费用 ７ 101,302,738.84 46,106,369.45 69,996,430.58 26,364,267.47 财务费用 ８ ３３ 18,822,312.54 10,832,106.36 13,410,525.30 2,970,742.02 三 营业利润 ９ -49,132,963.14 -30,685,125.30 -28,972,149.87 -12,845,314.40 加 投资收益 １０ ３４ ４４ -2,930,559.24 -15,707,354.74 -553,374.00 -13,264,576.78 补贴收入 １１ ３５ 2,306,673.05 1,345,266.05 1,578,166.00 420,000.00 营业外收入 １２ 628,607.94 16,872.63 645,437.56 170,013.00 减 营业外支出 １３ ３６ 9,468,878.49 8,844,778.23 5,063,341.06 2,786,786.97 四 利润总额 １４ -58,597,119.88 -53,875,119.59 -32,365,261.37 -28,306,665.15 减 所得税 １５ 351.13 625,464.28 少数股东损益 １６ -4,769,306.89 -4,057,242.42 五 净利润 １７ -53,828,164.12 -53,875,119.59 -28,933,483.23 -28,306,665.15 加 年初未分配利润 １８ -20,241,630.80 -1,703,156.14 8,691,852.43 26,603,509.01 盈余公积转入 １９ 六 可供分配的利润 ２０ -74,069,794.92 -55,578,275.73 -20,241,630.80 -1,703,156.14 减 提取法定盈余公积 ２１ 提取法定公益金 ２２ 提取职工奖励及福利基金 ２３ 提取储备基金 ２４ 提取企业发展基金 ２５ 利润归还投资 ２６ 七 可供投资者分配的利润 ２７ -74,069,794.92 -55,578,275.73 -20,241,630.80 -1,703,156.14 减 应付优先股股利 ２８ 提取任意盈余公积 ２９ 应付普通股股利 ３０ 转作股本的普通股股利 ３１ 八 未分配利润 ３２ -74,069,794.92 -55,578,275.73 -20,241,630.80 -1,703,156.14 补充资料 项目 合并本年数 母公司本年数 合并上年数 母公司上年数 １．出售 处置部门或被投资单位所得收益 ２．自然灾害发生的损失 ３．会计政策变更增加 或减少 利润总额 ４．会计估计变更增加 或减少 利润总额 ５．债务重组损失 ６．其他 29 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 现 金 流 量 表 ２００４ 年度 编制单位 唐山陶瓷股份有限公司 单位 人民币元 项 目 行次 注释 合并 母公司 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 １ ５５４，２１１，２１１．２６ １８２，００７，０９０．２６ 收到的税费返还 ２ １１，４７８，３４５．５２ １，３６２，９５４．７３ 收到的其他与经营活动有关的现金 ３ １５，５９５，５７４．２７ ２３，１１７，７３７．００ 现金流入小计 ４ ５８１，２８５，１３１．０５ ２０６，４８７，７８１．９９ 购买商品 接受劳务支付的现金 ５ ３９５，３４２，７２１．６２ １１９，３９７，４３５．７３ 支付给职工以及为职工支付的现金 ６ １３０，７２０，９８１．１１ ４２，８２２，６８４．８４ 支付的各项税费 ７ １２，９９９，４０６．５２ ９，８５５，３７８．６２ 支付的其他与经营活动有关的现金 ８ 37 ４３，６７７，４８７．１４ ３１，８７６，５８２．２９ 现金流出小计 ９ ５８２，７４０，５９６．３９ ２０３，９５２，０８１．４８ 经营活动产生的现金流量净额 １０ －１，４５５，４６５．３４ ２，５３５，７００．５１ 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 １１ － － 取得投资收益所收到的现金 １２ － １，２９７，０００．００ 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 １３ １１９，２１６．８７ １０，０００．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 １４ － － 现金流入小计 １５ １１９，２１６．８７ １，３０７，０００．００ 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 １６ ６，７５３，６４５．３１ １，５３３，０９０．０８ 投资所支付的现金 １７ － － 支付的其他与投资活动有关的现金 １８ － － 现金流出小计 １９ ６，７５３，６４５．３１ １，５３３，０９０．０８ 投资活动产生的现金流量净额 ２０ －６，６３４，４２８．４４ －２２６，０９０．０８ 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 ２１ １０，０００，０００．００ － 借款所收到的现金 ２２ ４６，３４１，０００．００ ２，２００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ２３ 38 － － 现金流入小计 ２４ ５６，３４１，０００．００ ２，２００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ２５ ４９，５０６，０８１．７０ ２，４０６，０８１．７０ 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 ２６ ６，５３０，７３６．０３ ２，５４８，７９７．５４ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ２７ １６０，０５５．９７ － 现金流出小计 ２８ ５６，１９６，８７３．７０ ４，９５４，８７９．２４ 筹资活动产生的现金流量净额 ２９ １４４，１２６．３０ －２，７５４，８７９．２４ 四 汇率变动对现金的影响 ３０ －９４，１９９．０８ － 五 现金及现金等价物净增加额 ３１ －８，０３９，９６６．５６ －４４５，２６８．８１ 30 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 现金流量表补充材料 ２００４ 年度 现金流量表附表 编制单位 唐山陶瓷股份有限公司 单位 人民币元 补 充 资 料 行次 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 ３２ －５３，８２８，１６４．１２ －５３，８７５，１１９．５９ 加 : 少数股东收益 ３３ －４，７６９，３０６．８９ － 计提的资产减值准备 ３４ ２２，２１４，００７．６４ １５，８５８，７５２．４９ 固定资产折旧 ３５ ２９，３６１，８４８．３７ １９，５９５，４１６．０８ 无形资产摊销 ３６ ６，５６０，４３６．６３ ５，５０７，９９９．３８ 长期待摊费用摊销 ３７ － － 待摊费用减少 减 增加 ３８ ５５５，５５６．７６ ３９，８３３．４６ 预提费用增加 减 减少 ３９ ８，８３６，８０９．６５ ７，６０４，２７８．６１ 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 ４０ ２２０，０２５．３０ ２０９，０４９．９０ 固定资产报废损失 ４１ －７，９２４．８４ － 财务费用 ４２ ８，９５７，２２０．０８ ２，３４７，１５５．８４ 投资损失 减 收益 ４３ ２，９４０，５０９．２４ １５，７０７，３５４．７４ 递延税款贷项 减 借项 ４４ － － 存货的减少 减 增加 ４５ －３１，６１８，２３７．１０ －１４，６２２，６５８．７５ 经营性应收项目的减少 减 增加 ４６ －１６，６７７，２５９．７６ ３０，４３３，６７５．６３ 经营性应付项目的增加 减 减少 ４７ ２５，７９９，０１３．７０ －２６，２７０，０３７．２８ 其他 ４８ － － 经营活动产生的现金流量净额 ４９ －１，４５５，４６５．３４ ２，５３５，７００．５１ 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 ５０ － － 一年内到期的可转换公司债券 ５１ － － 融资租入固定资产 ５２ － － 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 ５３ １４，７７８，１６５．６９ ７，５９９，２１０．１７ 减 现金的期初余额 ５４ ２２，８１８，１３２．２５ ８，０４４，４７８．９８ 加 现金等价物的期末余额 ５５ － － 减 现金等价物的期初余额 ５６ － － 现金及现金等价物净增加额 ５７ －８，０３９，９６６．５６ －４４５，２６８．８１ 31 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 会计报表附注 一 公司简介 唐山陶瓷股份有限公司 以下简称 公司 系经河北省人民政府冀股办 １９９８ １３ 号文 批准 以唐山陶瓷集团有限公司 以下简称原集团公司 作为独家发起人，通过募集方式向社 会公开发行股票设立的股份有限公司 公司于 １９９８ 年 ６ 月 １６ 日注册成立 成立时公司注册 资本 １６，０００ 万元 其中国家股 １１，０００ 万元 社会公众股 ５，０００ 万元 公司于 ２０００ 年 ７ 月实 施配股后 公司注册资本变更为人民币 １７，５００ 万元 其中国家股人民币 １１，０００ 万元 占股 份总数的 ６２．８６％ 上述国家股原由唐山陶瓷集团有限公司全部持有 ２００３ 年 １１ 月 １２ 日根 据河北省唐山市中级人民法院民事裁定书（２００３）唐执字第 １２１－１２７ 号 ２ （２００３）唐执字第 １１５－１１８ 号 １ 和（２００３）唐执字第 １１９－１２０ 号 １ 文件 将诉讼冻结的唐山陶瓷集团有限公司持有 的 唐山陶瓷 股权抵债 唐山市城市建设投资有限公司持股人民币 ４，７０６．４０４ 万元 占股 份总数的 ２６．８９％ 唐山市建设投资公司持股人民币 ２，３７６．５３８１ 万元 占股份总数的 １３．５８％ 唐山陶瓷股份有限公司的子公司 唐山华美陶瓷有限公司持股人民币 １，５０７．０５７９ 万元 占股 份总数的 ８．６１％ 其余国家股人民币 ２，４１０ 万元由唐山陶瓷集团有限公司持有 占股份总数的 １３．７７％ 上述股权转让过户手续已于 ２００３ 年 １２ 月 １５ 日办理完毕 社会公众股人民币 ６，５００ 万元 占股份总数 ３７．１４％ 公司经营范围为日用陶瓷 卫生陶瓷 墙地砖 工业理化陶瓷 特种陶瓷及相关产品的 设计 开发 生产 销售 本公司主要包括高档骨质瓷 卫生陶瓷 建华墙地砖 裕丰陶瓷 特种陶瓷 昌盛煤气 马耐耐火材料 陶瓷研究院八个分公司和河北长城陶瓷有限公司 中 外合资 唐山华美陶瓷有限公司 中外合资 唐山德盛陶瓷有限公司 联营企业 唐山陶 瓷集团进出口有限公司 联营企业 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司 联营企业 五 个控股子公司 二 本公司主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 １ 会计制度 公司执行财政部颁发的 企业会计准则 和 企业会计制度 ２ 会计年度 公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日 ３ 记账本位币 以人民币为记账本位币 32 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 ４ 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础 以历史成本为计价原则 ５ 外币业务核算方法 外币业务按发生时的市场汇率作为折合率 折算为人民币入账 期末外币账户按期末市场 汇率进行调整 所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值 属于收益性支出的计入 当期损益 6 现金等价物的确定标准 公司将持有的期限在 ３ 个月以内 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很 小的投资确定为现金等价物 ７ 短期投资核算方法 短期投资在取得时以投资成本计价 包括税金 手续费等相关费用 持有的短期投资在期 末按成本与市价孰低计价 并将市价低于成本的金额确认为当期损失 据以按投资总体提取短 期投资跌价准备 已确认跌价损失的短期投资的市价又得以恢复 在原已确认的投资损失的金 额内转回 短期投资的现金股利或利息 于实际收到时冲减投资的账面价值 短期投资处置时 以所获得的处置收入与短期投资账面价值的差额确认投资损益 ８ 坏账核算方法 公司以下应收款项确认为坏账损失 (1)债务人破产或死亡 以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然不能收回的款项 (2)债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项 公司的应收款项 包括应收账款和其他应收款 采用备抵法核算坏账损失 具体按账龄 分析和账项分析相结合的方法计提坏账准备 实际发生坏账损失时冲减坏账准备 除非有其 他确切证据 公司应收款项一般按以下比例计提坏账准备 账龄 计提比例 １ 年以内 ６％ １ ２年 ７％ ２ ３年 ８％ ３ ４年 １０％ ４ ５年 １８％ ５ 年以上 ３５％ 33 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 ９ 存货核算方法 公司存货分为原材料 库存商品 在产品 低值易耗品等 实行永续盘存制和实际成本核 算 发出存货采用加权平均法核算 低值易耗品在领用时一次摊销 生产领用包装物采用加权 平均法全部计入产品成本 公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价 并按单个存货项目的成本高于其可变现净值 的差额提取存货跌价损失准备 计入当期存货跌价损失 已计提跌价准备的存货的可变现净值 又得以恢复 在原已确认的跌价损失的金额内转回 １０ 长期投资核算方法 １ 长期债权投资 按取得时的实际成本计价 债券投资依据约定的利率与债券面值按期计算投资收益 债券 的溢价或折价采用直线法进行摊销 其他债权投资依据约定的利率与投资额按期计算投资收 益 2 长期股权投资 按投资时实际支付的价款或确定的价值计价 本公司对被投资单位具有控制 共同控制或 重大影响的 采用权益法核算 本公司对被投资单位无控制 无共同控制且无重大影响的 采 用成本法核算 股权投资差额按投资期限平均摊销 如金额较小一次性计入当期损益 3 期末如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于 投资的账面价值 计提长期投资减值准备 11 委托贷款核算方法 委托贷款视同短期投资进行核算 委托贷款按期计提利息 计入损益 按委托贷款本金与可收回金额孰低计量 可收回金额低于委托贷款的差额计提委托贷款减 值准备 １２ 固定资产计价和折旧方法 固定资产按历史成本计价 本公司拥有的使用期限在一年以上 单位价值在人民币 ２０００ 元以上的劳动资料作为固定资产 对于不属于生产经营主要设备的资产 单位价值在 ２０００ 元 以上 且使用期限超过两年的 也作为固定资产 本公司固定资产采用直线法计提折旧 根据 固定资产的类别 使用年限 预计残值率确定其折旧率如下 1 母公司及联营企业 34 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 类 别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 ２０ ４０ ４ ５ ２．３８ ４．８ 机器设备 １０ ２０ ４ ５ ４．８ ９．５ 电子设备 ５ ４ ５ １９ １９．２ 运输设备 １０ ４ ５ ９．５ ９．６ 其他设备 １０ ５ ９．５ 2 中外合资控股子公司 类 别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 10 4.5 机器设备 10 10 9 电子设备 5 10 18 运输设备 5 10 18 其他设备 5 10 18 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价 固定资产在期末时如果由于市价持续下 跌 或技术陈旧 损坏 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的 对可收回金额低 于账面价值的差额 按单项资产计提固定资产减值准备 １３ 在建工程核算方法 在建工程采用实际成本法核算 在实际交付使用或办理竣工决算后转入固定资产 在建工程期末发生以下情况之一的 对可收回金额低于账面价值的差额 按单项资产计提 在建工程减值准备 １ 长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工 ２ 所建项目无论在性能上 还是在技术上已经落后 并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性 ３ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 １４ 借款费用的资本化 以下三个条件同时具备时 因专门借款而发生的利息 折价或溢价的摊销和汇兑差额开始 资本化 计入该项资产的成本 其他的借款利息 折价或溢价的摊销和汇兑差额 于发生当期 确认为费用 １ 资产支出已经发生 35 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 ２ 借款费用已经发生 ３ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 在应予资本化的每一会计期间 利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加 权平均数与资本化率的乘积 在应予资本化的每一会计期间 利息和折价或溢价摊销的资本化 金额 不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额 如果专门借款为外币借款 则在应予资本化的每一会计期间 汇兑差额的资本化金额为当 期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额 因安排专门借款而发生的辅助费用 属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生 的 在发生时予以资本化 以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用 如果辅助费用的金额 较小 于发生当期确认为费用 因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用 如果固定资产的购建活动发生非正常中断 并且中断时间连续超过 ３ 个月 暂停借款费用 的资本化 将其确认为当期费用 直至资产的购建活动重新开始 但如果中断是使购建的固定 资产达到预定可使用状态所必要的程序 则借款费用的资本化继续进行 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时 停止其借款费用的资本化 以后发生的借款 费用于发生当期确认为费用 １５ 无形资产计价和摊销方法 购入 接受捐赠 接受投资取得的无形资产以取得时的实际成本计价 自创商誉不加以确 认 自行开发并依法申请取得的无形资产 按依法取得时发生的注册费 律师费等费用确定 依法申请取得前发生的研究与开发费用 于发生时确认为当期费用 无形资产在确认后发生的 支出 在发生时确认为当期费用 无形资产的成本 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限 无形资产的摊 销年限按如下原则确定 １ 合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的 摊销年限为受益年限 ２ 合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的 摊销年限为有效年限 ３ 合同规定了受益年限 法律也规定了有效年限的 摊销年限为受益年限与有效年限 两者之中较短者 ４ 如果合同没有规定受益年限 法律也没有规定有效年限的 摊销年限为 １０ 年 期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价 期末无形资产如果由于新技术出现 超 36 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 过法律保护期 丧失使用价值 市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的 对可 收回金额低于账面价值的差额 按单项资产计提无形资产减值准备 １６ 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际受益期限平均摊销 １７ 预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件 则将其确认为负债 １ 该义务是企业承担的现实义务 ２ 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 ３ 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债的确认金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数 如果所需支出存在一个金额范 围 则最佳估计数按该范围的上 下限金额的平均数确定 如果所需支出不存在一个金额范围 则最佳估计数按如下方法确定 １ 或有事项涉及单个项目时 最佳估计数按最可能发生金额确定 ２ 或有事项涉及多个项目时 最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的 则补偿金额在基本确定能 收到时 作为资产单独确认 确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 １８ 应付债券核算方法 按实际的发行价格总额 作为负债处理 债券发行价格总额与债券面值总额的差额 作为 债券溢价或折价 在债券的存续期间内按直线法于计提债券利息时摊销 并按借款费用的处理 原则进行会计处理 １９ 收入确认原则 公司营业收入 商品销售 确认的原则是 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买 方 本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权 相关的收入已经收到或取得了收款的 证据 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时 确认营业收入的实现 公司营业收入 提供劳务 确认的原则是 在同一会计年度内开始并完成的劳务 在完成 劳务时确认收入 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度 在提供劳务交易的结果能够可靠 估计的情况下 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入 在提供劳务交易的结果 不能可靠估计的情况下 在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收 入 并按相同金额结转成本 如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿 则不确认收入 并将 37 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 已经发生的成本确认为当期费用 提供劳务的总收入按企业与接受劳务方签订的合同或协议的 金额确定 现金折扣在实际发生时确认为当期费用 公司营业收入 让渡资产使用权 确认的原则是 他人使用本企业资产而发生的收入包 括利息收入和使用费收入 在与交易相关的经济利益能够流入本企业 收入的金额能够可靠地 计量的条件均能满足时 利息收入按他人使用本企业现金的时间和适用利率计算确定 使用费 收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定 ２０ 所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法核算所得税 ２１ 会计政策 会计估计的变更 本期无会计政策 会计估计变更 ２２ 会计差错调整 本期发现的与前期相关的重大会计差错 如影响损益 将其对损益的影响数调整发现当期 的期初留存收益 会计报表的其他相关项目也一并调整 如不影响损益 调整会计报表相关项 目的期初数 本期无重大会计差错更正 ２３ 合并会计报表的编制方法 公司合并会计报表系根据财政部财会字 1995 11 号文 关于印发的通知 的规定 以母公司 纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据 合并各项目数额予以编制 纳入报表合并范围的各公司间的重大交易和资金往来均在合并时抵消 在编制合并会计报表时 对于两个中外控股子公司执行的固定资产折旧政策同母公司不同 所引起的差异根据重要性原则未进行调整 公司合并会计报表具体合并范围如下 公 司 名 称 注册资本 拥有权益 河北长城陶瓷有限公司 １４，８０５，６００．００ ７１．６２％ 唐山华美陶瓷有限公司 ２１，５００，０００．００ ７４．４０％ 唐山德盛陶瓷有限公司 ４３，９２０，０００．００ ９０．００％ 唐山陶瓷集团进出口有限公司 ３，２００，０００．００ ９０．００％ 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司 ２５，０００，０００．００ ６０．００％ 三 税项 １ 增值税 按照 增值税暂行条例 计缴 即按销售收入的 １７％计算销项税 符合规定 38 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 的进项税额从销项税额中抵扣 ２ 城建税和教育费附加 分别按照应交增值税和营业税的 ７％和 ４％ ３ 印花税 按照税务局核定的标准缴纳 ４ 所得税 按照冀政函［１９９８］ ２３ 号文的规定 本公司执行 ３３％所得税税率 超过 １５％的 部分由唐山市财政予以返还 公司实际税负为 １５％ 自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起财政返还部分取消 公司实际税负为 ３３％ 纳入合并范围的子公司唐山德盛陶瓷有限公司 唐山陶瓷集团进出口有限公司和唐山陶瓷 马家沟耐火材料制品有限公司执行 ３３％的所得税税率 中外合资控股子公司按照 外商投资企业和外国企业所得税法 计缴所得税 执行 ２４％的 所得税税率 并享受优惠政策减半征收 实际税负 １２％ 四 控股子公司及合营企业 名称 注册资本 经营范围 本公司投入 占权益 是否 注册资本 比例 合并 河北长城陶瓷有限公司 １４，８０５，６００．００ 生产销售日用 １０，６０３，７７０．００ ７１．６２％ 是 陶瓷等产品 唐山华美陶瓷有限公司 ２１，５００，０００．００ 生产销售日用 １５，９９６，０００．００ ７４．４％ 是 陶瓷产品 唐山德盛陶瓷有限公司 ４３，９２０，０００．００ 建筑 卫生陶 ３９，５２８，０００．００ ９０．００％ 是 瓷生产 销售 唐 山 陶 瓷 集 团 进 出 口 有 ３，２００，０００．００ 自营 代理出口陶瓷 ２，８８０，０００．００ ９０．００％ 是 限公司 唐 山 陶 瓷 马 家 沟 耐 火 材 ２５，０００，０００．００ 耐火材料的生产 销售 １５，０００，０００．００ ６０．００％ 是 料制品有限公司 2004 年 5 月本公司以相关资产 负债与唐山开平区巍山保温材料有限公司共同出资成立 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司 本公司净资产出资 １５００ 万元 占 ６０％的股权 采用 权益法核算 五 合并会计报表附注 单位 人民币元 １ 货币资金 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币１４，７７８，１６５．６９元 其中 项目 年初数 年末数 现金 ４６３，９５１．６９ ５２５，７２１．３８ 银行存款 ２２，３５４，１８０．５６ １４，２５２，４４４．３１ 其他货币资金 合计 ２２，８１８，１３２．２５ １４，７７８，１６５．６９ 2 应收账款 39 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 账 面 余 额 及 账 面 净 值 分 别 为 人 民 币 １７９，０４１，７７５．９３ 元 和 １６０，８４１，０８６．７４ 元 其中 账龄 年初数 年末数 比例 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) 一年以内 ９３，４７２，２９０．００ ５４．７７ ５，６０８，３３７．４１ ９３，８５５，５９３．２１ ５２．４３ ５，６３１，３３５．５９ 一至二年 ２５，７９１，２８３．３３ １５．１１ １，８０５，３８９．８３ ９，０５７，５７４．９７ ５．０６ ６３４，０３９．２５ 二至三年 ２１，７１８，１１８．４９ １２．７２ １，７３７，４４９．４８ ２５，３０６，９８４．４０ １４．１３ ２，０２４，５５８．７６ 三至四年 １５，１７８，６９７．７１ ８．８８ １，５１７，８６９．７７ ２１，２５８，３７８．２０ １１．８７ ２，１２５，８３７．８２ 四至五年 ５，１５９，４５０．６０ ３．０２ ９２８，７０１．１０ １５，０７１，８７０．８２ ８．４２ ２，７１２，９３６．７５ 五年以上 ９，３５３，５１１．２０ ５．５０ ３，２７３，７２８．９３ １４，４９１，３７４．３３ ８．０９ ５，０７１，９８１．０２ 合 计 １７０，６７３，３５１．３３ １００ １４，８７１，４７６．５２ １７９，０４１，７７５．９３ １００ １８，２００，６８９．１９ 备注 １ 持公司 ５％ 含 ５％ 以上股份的股东单位的欠款见本会计报表附注七 ５ 备注 ２ 公司应收账款欠款金额前五名合计 ３９，４４０，１８３．４１ 元 占应收账款总额的 ２２．０２％ 3 其他应收款 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日账面余额及账面净值分别为人民币 ８１，９０６，５１８．３３ 元和 ７５，０７２，３８１．８７ 元 其中 账龄 年初数 年末数 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 ２５，２１２，９３６．３０ ４６．８０ １，５１２，７７６．１３ ５４，８００，１４３．３５ ６６．９１ ３，２８８，００８．６０ 一至二年 １３，９９３，９１３．０７ ２５．５３ ９７９，５７３．９１ ７，２５１，７０４．２９ ８．８５ ５０７，６１９．３０ 二至三年 ６，５８７，６０３．４９ １２．０２ ５２７，００８．２８ ９，０９３，７９９．３８ １１．１０ ７２７，５０３．９５ 三至四年 ３，５６９，７３８．６９ ６．５１ ３５６，９７３．８７ ３，８４９，６９８．７０ ４．７０ ３８４，９６９．８７ 四至五年 ５，００２，１９８．８６ ９．１３ ９００，３９５．８０ ２，８９９，２６８．６８ ３．５４ ５２１，８６８．３６ 五年以上 ４４１，２９３．９７ ０．０１ １５４，４５３．０６ ４，０１１，９０３．９３ ４．９０ １，４０４，１６６．３８ 合 计 ５４，８０７，６８４．３８ １００ ４，４３１，１８１．０５ ８１，９０６，５１８．３３ １００ ６，８３４，１３６．４６ 备注 １ 持公司 ５％ 含 ５％ 以上股份的股东单位的欠款见本会计报表附注七 ５ 备注 ２ 公司其他应收款欠款金额前五名合计 ４５，０１２，２２０．８１ 元 占其他应收 款总额的 ５４．９６％ ４ 预付账款 40 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ３８，２５８，８４０．１１ 元 其中 账龄 年初数 年末数 金额 比例 金额 比例 一年以内 ５８，６２９，０３１．２７ ７３．３６ ２１，１５０，４５８．２９ ５５．２８ 一至二年 ７，９７７，５０９．３５ ９．９７ ４，７８９，７１８．５７ １２．５２ 二至三年 ６，００３，６１２．３０ ７．５０ ７，８６９，８２３．３３ ２０．５７ 三至四年 ６，１１１，９５８．５８ ７．６４ ４，４４８，８３９．９２ １１．６３ 四至五年 ２５７，２２１．２５ ０．５２ ０．００ ０．００ 五年以上 ９２７，８２７．８３ １．０１ ０．００ ０．００ 合计 ７９，９０７，１６０．５８ １００ ３８，２５８，８４０．１１ １００ 备注 １ 预付持本公司 ５％ 含 ５％ 以上股份的股东单位的款项见本会计报表附注七 ５ 备注 ２ 账龄超过 １ 年的预付账款均为本公司对长期供应商正常预付的原材料款 备注 ３ 本期预付账款减少的主要原因是将不属于预付账款性质的款项调到其他应收款 ５ 应收补贴款 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ９，５２５，８４５．５３ 元 其中 项目 年初数 年末数 备 注 所得税返还 １０，３７８，３６０．３５ ６，１８９，７４１．４１ 业经冀政函［１９９８］ ２３ 号文批准 由于本公 司欠缴企业所得税 故部分未获得税收返还 应收出口退税 ４，０９８，５５７．８１ ３，３３６，１０４，１２ 合计 １４，４７６，９１８．１６ ９，５２５，８４５．５３ ６ 存货 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 账 面 余 额 为 人 民 币 １８４，１２０，９２６．７３ 元 ， 账 面 净 值 为 人 民 币 １７６，９８１，９３３．３２ 元 其中 项目 年初数 年末数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 １２，８３２，６２２．３３ ０．００ １５，７２１，００７．３９ ３５８，６２０．２８ 包装物 ９８，０１４．４０ ０．００ ６７６，５８４．６５ ０．００ 库存商品 １１３，３３７，１８１．９１ ０．００ １３５，６０７，１６３．７３ ６，７８０，３７３．１３ 在产品 ２７，３９３，９７１．５２ ０．００ ３２，１１１，６７６．５７ ０．００ 在途物资 ３０，９４９．４９ ０．００ ０．００ ０．００ 低值易耗品 ０．００ ０．００ ４，４９４．３９ ０．００ 委托加工物资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 合计 １５３，６９２，７３９．６５ ０．００ １８４，１２０，９２６．７３ ７，１３８，９９３．４１ ７ 待摊费用 41 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 １５３，７６２．９４ 元 其中 项目 年初数 年末数 结存原因 财产保险费 ２３４，１２３．０４ １３１，７９９．５１ 尚未到期 色料费 ３２，４６３．２５ １，４９２．６７ 未摊销完 模具费 ５９，４０１．７１ ０．００ 取暖费 １１，９３４．９３ ２０４７０．７６ 尚未到期 其他 ４８，３０３．７２ ０．００ 合计 ３８６，２２６．６５ １５３，７６２．９４ ８ 长期股权投资 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日账面余额及账面净值均为人民币 ５，１８８，３７９．９３ 元 其中 １ 其他股权投资 被投资公司名称 投资期限 占被投资单位 投资金额 减值准备 备注 注册资本比例 唐山华美陶瓷 香港 有限公司 ２００１－２０１６ １００％ １，６５５，３４０．００ ２０ 万美元 交通银行唐山支行 ５．８８％ １００，０００．００ 合 计 １，７５５，３４０．００ ２ 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本期减少额 年末摊余价值 唐山奇诺卫生 －１，３８３，９２９．３４ 投资差额 １０ 年 －４３９，４８９．９５ －１８２，１０４．９６ －２５７，３８４．４３ 洁具有限公司 唐山华美陶瓷有限公司 ６，２８６，８７７．００ 投资差额 ９年 ２，４４４，８９６．４４ ６９８，５４１．８８ １，７４６，３５４．５６ 唐山德盛陶瓷有限公司 ２，１３８，４７６．７８ 投资差额 １６．５ 年 ２，０７３，６７４．４５ １２９，６０４．６５ １，９４４，０６９．８０ 合 计 ７，０４１，４２４．４４ ４，０７９，０８０．９４ ６４６，０４１．５７ ３，４３３，０３９．９３ 备注 １：因唐山奇诺卫生洁具有限公司外方股东 ２００４ 年部分出资到位 唐山德盛陶瓷有限 公司编制合并报表时按实际出资比例进行合并，股权投资差额相应进行了调整 ９ 长期债权投资 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日账面余额为人民币６，３８４，７１３．８６元，账面净值为人民币 ３，３２８，９３３．８６ 元 其中 债券种类 面值 年利率 初始投资 到期日 本期利息 累计应收 年末余额 减值 成本 利息 准备 公路债券 １７５，０００．００ １０％ １７６，５３４．００ ２０１０ 年 １２，３５０．００ ９８，１５３．８６ ２７３，１５３．８６ 燃气股份债券 ５，６００，０００．００ ３．７８％ ５，６００，０００．００ ２００２ 年 ５１１，５６０．００ ６，１１１，５６０．００ ３，０５５，７８０．００ 合 计 ５，７７５，０００．００ ５，７７６，５３４．００ １２，３５０．００ ６０９，７１３．８６ ６，３８４，７１３．８６ ３，０５５，７８０．００ 备注 燃气股份债券已于 ２００２ 年 ８ 月到期 截止审计报告日尚未收回，公司正在加紧催收 42 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 对该债券能否收回仍是不确定 根据谨慎性原则 对债券按 ５０％计提减值准备 １０ 固定资产及累计折旧 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日固定资产原值及累计折旧分别为人民币 ６１５，５２１，１２９．４４ 元和 ２３７，４６９，９７９．４１ 元 固定资产减值准备为人民币 ２０，６１３，４９７．０７ 元 其中 １ 固定资产及累计折旧 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原 值 房屋建筑物 ２２０，９４６，６０６．８５ ６０，０４０，１１１．０２ ２６，１７３，８２４．５８ ２５４，８１２，８９３．２９ 机器设备 ３１５，４９５，８８２．７９ ４１，３９０，１２４．８６ １５，０２６，０００．１３ ３４１，８６０，００７．５２ 电子设备 ３，６２５，１６８．７３ ６２９，０４２．４３ ０．００ ４，２５４，２１１．１６ 运输设备 １０，７７９，５９８．７４ ５，７３７，５２３．０１ ４，０７２，２７９．３９ １２，４４４，８４２．３６ 其他设备 ２５，６２３．００ ２，１２３，５５２．１１ ０．００ ２，１４９，１７５．１１ 合 计 ５５０，８７２，８８０．１１ １０９，９２０，３５３．４３ ４５，２７２，１０４．１０ ６１５，５２１，１２９．４４ 累计折旧 房屋建筑物 ５０，６７５，４９８．７２ ８，５６１，６２２．０４ ２６０，４８６．６７ ５８，９７６，６３４．０９ 机器设备 １４９，９４６，１５０．０１ ２０，９６２，９１９．７８ １，２１０，５４６．１０ １６９，６９８，５２３．６９ 电子设备 ２，５１３，９４８．９３ ２５５，４９５．３０ ０．００ ２，７６９，４４４．２３ 运输设备 ６，５２８，４８３．５１ ８３７，９１８．００ １，５５９，１８９．６３ ５，８０７，２１１．８８ 其他设备 １５，１０６．４４ ２０３，０５９．０８ ０．００ ２１８，１６５．５２ 合 计 ２０９，６７９，１８７．６１ ３０，８２１，０１４．２０ ３，０３０，２２２．４０ ２３７，４６９，９７９．４１ 净 值 ３４１，１９３，６９２．５０ ７８，１６５，７０４．２０ ４２，２４１，８８１．７０ ３７８，０５１，１５０．０３ 备注 固定资产本年增加数中含在建工程转入数 ３０，３７２，２２１．６３ 元 ２ 固定资产减值准备 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提或转 回原因 机器设备 ９，１３６，８５５．３６ ３，３６９，６６７．５７ ０．００ １２，５０６，５２２．９３ 技术陈旧 停用 房屋建筑物 ２，８０８，６３３．９４ ５，１９６，１８８．７０ ０．００ ８，００４，８２２．６４ 破损 闲置 其他 １０２，１５１．５０ １０２，１５１．５０ 已毁损无 法使用 合 计 １２，０４７，６４０．８０ ８，５６５，８５６．２７ ０．００ ２０，６１３，４９７．０７ １１ 工程物资 43 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ２６８，１１５．０３ 元 其中 项 目 年初数 年末数 工程设备 ３，５３５，９１５．０３ ２６８，１１５．０３ 合 计 ３，５３５，９１５．０３ ２６８，１１５．０３ １２ 在建工程 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ５，６０５，１０１．６８ 元，扣除在建工程减值准备 １，０９０，６４１．３１ 元 在建工程净额为 ４，５１４，４６０．３７ 元，其中 工程投 本年转入 资金来 项目名称 预算数 年初数 本年增加 其他减少数 年末数 入占预 固定资产 源 算比例 日用瓷生产线改造项目 7,242,133.30 5,024,632.10 8,996,690.55 117,268.46 3,152,806.39 自筹 硅砖生产线项目 2,993,916.01 127,858.41 3,121,774.42 0.00 0.00 自筹 高档洁具示范线项目 1,040 万元 889,174.31 1,183,654.43 1,263,654.43 0.00 809,174.31 自筹 墙砖 １００＊１００ 技改项目 110 万元 1,655,142.82 0.00 564,501.51 0.00 1,090,641.31 自筹 工业窑炉技术改造项目 9,885,156.56 7,056,303.32 16,398,740.21 0.00 542,719.67 自筹 其 他 17,780.00 9,080.51 26,860.51 0.00 0.00 自筹 煤气工程 0.00 9760 0.00 0.00 9760.00 自筹 合 计 22,683,303.00 13,411,288.77 30,372,221.63 117,268.46 5,605,101.68 备注 本项目均无资本化利息 １３．无形资产 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ２４３，８４６，８８５．１３ 元 其中 本期 种类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 转出 土地使用权 置换 购入 ２４７，４７４，７０１．０８ ２０９，７３６，６２０．４４ ３４，７９６，７０７．４３ 专有技术 投入 ３，８７５，０４０．００ ３，５８４，４１２．００ ０．００ 商标权 投入 ８２８，０００．００ ７６５，９００．００ ０．００ 合计 ２５２，１７７，７４１．０８ ２１４，０８６，９３２．４４ ３４，７９６，７０７．４３ 种类 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限 土地使用权 ４，５６６，４５０．７４ ７，５０７，８２３．９５ ２３９，９６６，８７７．１３ ５１５ 月 专有技术 ３８７，５０４．００ ６７８，１３２．００ ３，１９６，９０８．００ ９９ 月 商标权 ８２，８００．００ １４４，９００．００ ６８３，１００．００ ９９ 月 合计 ５，０３６，７５４．７４ ８，３３０，８５５．９５ ２４３，８４６，８８５．１３ 44 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 １４ 短期借款 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ８６，８２１，８５３．３０ 其中 借款类别 年初数 年末数 担保借款 ９５，７９７，０８２．５２ ８６，５７１，８５３．３０ 信用借款 ２５０，０００．００ ２５０，０００．００ 质押借款 ７７０，０００．００ 合 计 ９６，８１７，０８２．５２ ８６，８２１，８５３．３０ 备注 其中逾期借款 ５７，２６５，８６０．００ 元 １５ 应付账款 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 １１７，７１３，７５９．６７ 元 其中无应付持本公司 ５ 含５ 以上股份的股东单位的款项 １６ 预收账款 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ５８，４２２，８９２．３９ 元 其中无预收持本公司 ５ 含５ 以上股份的股东单位的款项 １７ 应付工资 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ６，８７５，８０２．１０ 元 其中无属于拖欠性质或工效挂钩的部 分 １８ 应付股利 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 １３，５３３，５２６．７３ 元 其中 项 目 年初数 年末数 河北省工艺品进出口有限公司 ７８，７８５．１２ ７８，７８５．１２ 中国陶艺进出口有限公司 ５９４，６３４．３９ ５９４，６３４．３９ 美国塞达胜公司 １２，８６０，１０７．２２ １２，８６０，１０７．２２ 合 计 １３，５３３，５２６．７３ １３，５３３，５２６．７３ 备注 上述应付股利是控股子公司未付股利 其中 唐山华美陶瓷有限公司未付股东美国 塞达胜公司股利 １２，８６０，１０７．２２ 元 河北长城陶瓷有限公司未付河北省工艺品进出口有限公司 股利 ７８，７８５．１２ 元 未付中国陶艺进出口有限公司股利 ５９４，６３４．３９ 元 １９ 应交税金 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ３１，１４３，６９８．０３ 元 其中 45 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 项 目 税率 年初数 年末数 备注 母公司执行 ３３％ 所得税 １３，７５２，３３０．４１ ９，９１８，９５１．４２ 欠税未获批准 其他见注 １ 增值税 按 １７％计算销项税 ９，８０９，７１０．６１ １３，７４９，０８５．９９ 欠税未获批准 城市维护建设税 应交流转税的 ７％ ７００，２０２．６７ ７３７，９０４．１９ 欠税未获批准 房产税 房屋原值 ７０％的 １．２％ ３，１９７，６９０．５８ ４，３３１，１１２．９１ 欠税未获批准 土地使用税 按税务核定 ５４６，４６１．８９ １，３７４，７４４．７５ 欠税未获批准 营业税 利息收入按 ５％ ７４３，４２１．３１ ９８５，２３８．１６ 欠税未获批准 个人所得税 １１，６６７．９２ １２，０７１．２４ 车船使用税 ３８６．００ ３８６．００ 印花税 ３３，５４５．４０ ３４，２０３．３７ 合计 ２８，７９５，４１６．７９ ３１，１４３，６９８．０３ 备注 纳入合并范围的子公司唐山德盛陶瓷有限公司 唐山陶瓷集团进出口有限公司和唐 山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司执行 33%的所得税率 中外合资控股子公司河北长城陶 瓷有限公司及唐山华美陶瓷有限公司执行 ２４％的法定税率 并享受优惠政策减半按 １２％征收 ２０ 其他应交款 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 １，７４８，４８２．４７ 元 其中 项目 年初数 年末数 性质 计缴标准 教育费附加 ４２０，４３５．９４ ５３２，５１８．６４ 欠缴 应交流转税的 ４％ 住房公积金 １，２２８，９２２．９８ １，２０８，６６０．７９ 欠缴 按工资总额的 ５％ 河道管理费 １５，６２０．０４ ７，３０３．０４ 欠缴 主管部门核定 合计 １，６６４，９７８．９６ １，７４８，４８２．４７ ２１ 其他应付款 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 １７４，４６８，１４０．３４ 元 ２２．预提费用 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 １２，５０９，６８０．７７ 元 其中 项 目 年初数 年末数 结存原因 利息 ３，０６６，５３５．０３ １２，５０９，６８０．７７ 尚未支付 运费 １０４，４２９．６２ ０．００ 尚未结算 合计 ３，１７０，９６４．６５ １２，５０９，６８０．７７ 46 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 ２３ 一年内到期的长期借款 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 １７０，６０７，０００．００ 元 其中 借款条件 年初数 年末数 币种 担保借款 ９，０００，０００．００ １７０，６０７，０００．００ 人民币 合计 ９，０００，０００．００ １７０，６０７，０００．００ 备注 上述借款到期未归还 且未办理展期手续 ２４ 专项应付款 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ３，９９３，００９．４４ 元 其中： 项目 年初数 年末数 技术开发费 ２，８０５，８５１．１０ ３，１１４，０９９．４５ 科技三项费 ５００，０００．００ ８７８，９０９．９９ 合计 ３，３０５，８５１．１０ ３，９９３，００９．４４ ２５ 股本 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 １７５，０００，０００．００ 元 其中 公 司 股 份 变 动 情 况 数量单位 万股 本次变动增减 ＋ － 项 目 期初数 期末数 送 公积金 配股 其他 小计 股 转股 一 尚未流通股份 １１，０００．００ １１，０００．００ １． 发起人股份 １１，０００．００ １１，０００．００ 其中 国家拥有股份 １１，０００．００ １１，０００．００ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２ 募集法人股 ３ 内部职工股 ４ 优先股或其他 其中 转配股 未上市流通股份合计 １１，０００．００ １１，０００．００ 二 已上市流通股份 １ 人民币普通股 ６，５００．００ ６，５００．００ ２ 境内上市的外资股 ３ 境外上市的外资股 ４ 其他 已上市流通股份合计 ６，５００．００ ６，５００．００ 三 股份总数 １７，５００．００ １７，５００．００ 47 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 ２６ 资本公积 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ２８１，６１４，０４８．３６ 元 其中 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注 股本溢价 ２８１，１９７，７６９．５７ ０．００ ０．００ ２８１，１９７，７６９．５７ 股权投资准备 １５３，００２．７６ ０．００ ０．００ １５３，００２．７６ 债务重组收益 １１６，３４７．２８ １４６，９２８．７５ ０．００ ２６３，２７６．０３ 合计 ２８１，４６７，１１９．６１ １４６，９２８．７５ ０．００ ２８１，６１４，０４８．３６ ２７ 盈余公积 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币 ３９，５２８，５７１．９７ 元 其中 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 ９，７１８，８５７．４６ ９，７１８，８５７．４６ 公益金 ４，８５９，４２８．７３ ４，８５９，４２８．７３ 其他 ２４，９５０，２８５．７８ ２４，９５０，２８５．７８ 合计 ３９，５２８，５７１．９７ ３９，５２８，５７１．９７ 28 未分配利润 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日余额为人民币－７４，０６９，７９４．９２ 元 ２９ 子公司所持股份 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日子公司持股 ４３，８５５，３８４．８９ 元 是根据 ２００３ 年 １１ 月 １２ 日河北省唐山 市中级人民法院民事裁定书（２００３）唐执字 １２１－１２７ 号 ２ 文件将唐山陶瓷集团持有的 唐山陶 瓷 股份 １５，０７０，５７９ 股按每股 ２．９１ 元抵欠唐山陶瓷股份公司的子公司 唐山华美陶瓷有限公 司的债务 ４３，８５５，３８４．８９ 元，股权过户手续已于 ２００３ 年 １２ 月 １５ 日办理完毕 在编制母公司及 合并报表时按库藏股法 ３０ 主营业务收入及主营业务成本 ２００４ 年度发生额分别为人民币 ４９９，３８１，３２４．９４ 元和 ３７８，５２０，２８９．７６ 元，其中： 项目类别 上年数 本年数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 日用陶瓷 314,742,984.18 251,725,242.35 331,641,337.15 258,483,939.44 卫生陶瓷 60,033,387.52 37,708,447.73 63,099,884.32 42,502,122.82 建筑陶瓷 12,376,075.57 16,151,306.99 14,116,444.52 13,573,033.22 特种陶瓷 7,406,656.49 3,319,450.71 11,728,249.76 9,252,745.73 耐火材料 72,025,894.39 48,990,438.23 其他 6,769,514.80 5,718,010.32 合 计 394,559,103.76 308,904,447.78 499,381,324.94 378,520,289.76 48 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 备注 本公司向前五名客户销售的收入总额为人民币 １４２，４５０，４５４．３６ 元，占本公司全部销 售收入的 ２８．５２％ ３１ 主营业务税金及附加 ２００４ 年度发生额为人民币 １，２５０，２４３．６３ 元，其中： 项目 计缴标准 上年数 本年数 城市维护建设税 应交流转税的 ７％ ２４８，４８２．８０ ６２８，５７２．９０ 教育费附加 应交流转税的 ４％ １３４，４１３．７２ ６０７，８６９．５６ 营业税 ８，３４７．６３ １３，８０１．１７ 合 计 ３９１，２４４．１５ １，２５０，２４３．６３ ３２．财务费用 ２００４ 年度发生额为人民币 １８，８２２，３１２．５４ 元，其中： 项目类别 上年数 本年数 利息支出 １８，６４６，８４６．９１ １７，７０２，７１２．７０ 减：利息收入 ６，１９３，９２５．２９ ２１３，９５０．２３ 汇兑损失 ４７３，２９０．４１ ６１６，６８２．２７ 减：汇兑收益 ６６３．８６ ６０，３１８．６１ 其他 ４８４，９７７．１３ ７７７，１８６．４１ 合计 １３，４１０，５２５．３０ １８，８２２，３１２．５４ ３３ 投资收益 ２００４ 年度发生额为人民币－２，９３０，５５９．２４ 元，其中： 项 目 上年数 本年数 唐山德盛陶瓷有限公司股权投资差额摊销 －６４，８０２．３３ －１２９，６０４．６５ 唐山华美陶瓷有限公司股权投资差额摊销 －６９８，５４１．８８ －６９８，５４１．８８ 唐山奇诺卫生洁具公司股权投资差额摊销 １３６，６１１．８７ ９４１，０１７．２９ 债券投资收益 ７３，３５８．３４ １２，３５０．００ 长期债券跌价准备 －３，０５５，７８０．００ 合计 －５５３，３７４．００ －２，９３０，５５９．２４ ３４．补贴收入 ２００４ 年度发生额为人民币 ２，３０６，６７３．０５ 元，其中： 项目类别 上年数 本年数 增值税返还 ４２０，０００．００ １，３４５，２６６．０５ 出口商品贴息收入 １，１５８，１６６．００ ９６１，４０７．００ 合 计 １，５７８，１６６．００ ２，３０６，６７３．０５ ３５．营业外支出 49 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 ２００４ 年度发生额为人民币 ９，４６８，８７８．４９ 元，其中： 项目类别 上年数 本年数 固定资产清理损失 ２，２３５，６１４．８８ ２５３，６７４．１０ 固定资产减值准备 １，４１８，９０７．９２ ８，５６５，８５６．２７ 在建工程减值准备 １，０９０，６４１．３１ 债务重组损失 １６１，０６１．４２ ９１，５９５．１４ 捐 赠 支 出 １１０，１００．００ 罚 没 支 出 １７２，９２５．８５ 其 他 １５７，１１５．５３ ２７４，７２７．１３ 合 计 ５，０６３，３４１．０６ ９，４６８，８７８．４９ 备注 营业外支出本年较上年增加 ８７％，主要系本年度计提固定资产减值准备所致 ３６ 收到的其他与经营活动有关的现金 ２００４ 年度发生额为人民币 １５，５９５，５７４．２７ 元，其中：与唐山开平区巍山保温材料有限公司 资金往来 ６，１１０，０００．００ 元 ３７ 支付的其他与经营活动有关的现金 ２００４ 年 度 发 生 额 为 人 民 币 ４３，６７７，４８７．１４ 元 ， 其 中 ： 与 唐 山 陶 瓷 集 团 资 金 往 来 ３３，９８３，８８１．８１ 元 ３８ 非经常性损益明细项目及金额 项目类别 本年累计数 １．营业外收入 ６２８，６０７．９４ 其中：固定资产清理净收益 １６０，３９６．８７ 合同违约金 ３２９，５３６．４２ 其他 １３８，６７４．６５ ２．营业外支出（扣除计提的资产减值准备 ） ９０３，０２２．２２ 其中： 固定资产清理净损失 ２５３，６７４．１０ 捐赠支出 １１０，１００．００ 债务重组损失 ９１，５９５．１４ 罚款 １７２，９２５．８５ 其他 ２７４，７２７．１３ ３．股权投资差额摊销 ６４６，０４１．５７ ４． 非经常性损益合计 －９２０，４５５．８５ 50 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 六 母公司会计报表主要项目注释 单位人民币元 ３９ 应收账款 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日账面余额及账面净值分别为人民币 ７６，５０５，４５６．８２ 元和 ７０，２８０，３３０．５１ 元 其中 账龄 年初数 年末数 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 ２８，３８１，７３３．０５ ４５．５３ １，７０２，９０３．９８ ４０，５０６，５９０．８１ ５２．９５ ２，４３０，３９５．４５ 一至二年 １９，４６３，２１６．７５ ３１．２３ １，３６２，４２５．１７ ４，８９６，４４０．２９ ６．４０ ３４２，７５０．８２ 二至三年 ５，５０７，０９８．５９ ８．８４ ４４０，５６７．８９ １７，９０６，９１９．３３ ２３．４１ １，４３２，５５３．５５ 三至四年 ８，９３０，６０２．０４ １４．３３ ８９３，０６０．２０ ４，４４７，１１９．７３ ５．８１ ４４４，７１１．９７ 四至五年 ３，６９３．１１ ０．０１ ６６４．７６ ８，７４８，３８０．６６ １１．４３ １，５７４，７０８．５２ 五年以上 ４５，１１８．０５ ０．０６ １５，７９１．３２ 合 计 ６２，３３１，４６１．５９０ １００ ４，４１５，４１３．３２ ７６，５０５，４５０．８２ １００ ６，２２５，１２０．３１ ４０ 其他应收款 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日账面余额及账面净值分别为人民币 １１０，４７５，６３４．６３ 元和 １０２，１９２，４６９．４５ 元 其中 账龄 年初数 年末数 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 ４６，７７７，０９４．７０ ３８．２５ ２，８０６，６２５．６８ ２２，８４７，１３１．６１ ２０．６８ １，３７０，８２７．９０ 一至二年 ７１，０４６，４３６．４８ ５８．０８ ４，９７３，２５０．５５ ３６，１１０，９６６．３４ ３２．６９ ２，５２７，７６７．６４ 二至三年 １，５９６，３４３．６０ １．３１ １２７，７０７．４９ ４８，０４９，２８４．０３ ４３．４９ ３，８４３，９４２．７２ 三至四年 ２，８３１，７７３．８５ ２．３２ ２８３，１７７．３９ １，０４５，７３１．９６ Ｏ．９５ １０４，５７３．２０ 四至五年 ２，４２２，５２０．６９ ０．０２ ４３６，０５３．７２ 五年以上 ４８，０００．００ ０．０４ １６，８００．００ 合 计 １２２，２９９，６４８．６３ １００ ８，２０７，５６１．１１ １１０，４７５，６３４．６３ １００ ８，２８３，１６５．１８ ４１ 长期股权投资 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日账面余额及账面净值均为人民币 ４０，１７１，２４７．５４ 元（因母子公司相互持 股抵减长期股权投资 ４３，８５５，３８４．８９ 元），其中 １ 其他股权投资 51 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 占被投资单位 资产减值 被投资单位名称 投资期限 初始投资金额 备注 注册资本比例 准备 河北长城陶瓷有限公司 ２００１－２０１３ ７１．６２ １０，６０３，７７０．００ 未发生减值 唐山华美陶瓷有限公司 １９９２－２００７ ７４．４０ １５，９９６，０００．００ 未发生减值 唐山德盛陶瓷有限公司 １９９９－２０１９ ９０．００ ２４，０００，０００．００ 未发生减值 唐山陶瓷集团进出口有限公司 ２００３－２００６ ９０．００ ２，８６３，９０８．１２ 未发生减值 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品 ２００４－２０２４ ６０．００ １５，０００，０００．００ 未发生减值 有限公司 交通银行唐山分行 ５．８８ １００，０００．００ 未发生减值 合计 ６８，５６３，６７８．１２ ２ 权益变动 占被投资单位 分得的 累计占被投资单位 被投资单位名称 追加投资额 权益增减额 现金股利 权益增减额 河北长城陶瓷有限公司 －２，１７０，９０８．６２ －１１，４２０，８６０．２１ 唐山华美陶瓷有限公司 －４，２６６，５５４．８７ ３６，０５２，６８９．３７ 唐山德盛陶瓷有限公司 １１，２１３，４６１．５０ －３，８８９，８７９．６２ －１８，８４２，８０５．０７ 唐山陶瓷集团进出口有 ３，３０１．４９ －３８，７４４．６９ 限公司 唐山陶瓷马家沟耐火材 －１，５００，７８６．５９ －１，５００，７８６．５９ 料制品有限公司 合计 １１，２１３，４６１．５０ －１１，８２４，８２８．２１ ４，２４９，４９２．８１ ３ 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 年初数 本年摊销额 年末摊余价值 唐山德盛陶瓷有限公司 ２，１３８，４７６．７８ 投资差额 １６．５ 年 ２，０７３，６７４．４５ １２９，６０４．６５ １，９４４，０６９．８０ 唐山华美陶瓷有限公司 ６，２８６，８７７．００ 投资差额 ９年 ２，４４４，８９６．６６ ６９８，５４１．８８ １，７４６，３５４．５６ 合计 ８，４２５，３５３．７８ ４，５１８，５７１．１１ ８２８，１４６．５３ ３，６９０，４２４．３６ ４２ 长期债权投资 初始投 累计应 减值 债券种类 面值 年利率 到期日 本期利息 年末余额 资成本 收利息 准备 公路债券 １４，０００．００ １０％ １４，０００．００ ２０１０ 年 １，４００．００ ５，３６２．１９ １９，３６２．１９ ０．００ 燃气股份债券 ５，６００，０００．００ ３．７８％ ５，６００，０００．００ ２００２ 年 ５１１，５６０．００ ６，１１１，５６０．００ ３，０５５，７８０．００ 合计 ５，６１４，０００．００ ５，６１４，０００．００ １，４００．００ ５１６，９２２．１９ ６，１３０，９２２．１９ ３，０５５，７８０．００ ４３ 主营业务收入及主营业务成本 ２００４ 度发生额分别为人民币 １８１，５５７，８５７．０８ 元和 １３１，７２２，００８．８１ 元 其中 52 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 项目类别 上年数 本年数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 日用陶瓷 ４４，７０１，９４０．５９ ２９，７５９，７４２．５２ ５２，７７３，８４１．３８ ３５，９６３，５５９．６７ 卫生陶瓷 ３８，２４５，７５３．２８ ２２，２６４，７８０．３０ ４６，３１９，１６８．３９ ３１，１６７，０２５．３９ 建筑陶瓷 １２，３７６，０７５．５７ １６，１５１，３０６．９９ １４，１１６，４４４．５２ １３，５７３，０３３．２２ 特种陶瓷 ７，４０６，６５６．４９ ３，３１９，４５０．７１ １４，００７，５５１．５６ ９，２５２，７４５．７３ 耐火材料 ４４，５５２，２４４．８９ ２９，４８３，０８５．５４ 煤气 ９，７８８，６０６．３４ １２，２８２，５５９．２６ 合计 １０２，７３０，４２５．９３ ７１，４９５，２８０．５２ １８１，５５７，８５７．０８ １３１，７２２，００８．８１ ４４ 投资收益 ２００４ 度发生额为人民币－１５，７０７，３５４．７４元 其中 项 目 上年数 本年数 河北长城陶瓷有限公司 －３，６９８，６１９．６５ －２，１７０，９０８．６２ 唐山华美陶瓷有限公司 －４，０６０，３３６．５３ －４，２６６，５５４．８７ 唐山德盛陶瓷有限公司 －４，７００，２３０．２１ －３，８８９，８７９．６２ 唐山陶瓷集团进出口有限公司 －４２，０４６．１８ ３，３０１．４９ 唐山陶瓷马家沟耐火材料公司 ０．００ －１，５００，７８６．５９ 唐山华美陶瓷有限公司股权投资差额摊销 －６９８，５４１．８８ －６９８，５４１．８８ 唐山德盛陶瓷有限公司股权投资差额摊销 －６４，８０２．３３ －１２９，６０４．６５ 债券投资收益 １，４００．００ 长期债券跌价准备 －３，０５５，７８０．００ 合计 －１３，２６４，５７６．７８ －１５，７０７，３５４．７４ 七 关联方关系及其交易 １ 存在控制关系的关联方 与本企 经济性质或 法定代表 企业名称 注册地址 主营业务 业关系 类型 人 唐山市城市建设投资有 唐山市路北区 受委托运营国有资产及筹资 融 第一大 有限公司 孟德增 限公司 学院路 资服务 股东 唐山华美陶瓷有限公司 唐山市唐马路 日用瓷生产和销售 子公司 中外合资 邢平均 唐山市路北区 日用陶瓷餐具 咖啡具 其他陶 河北长城陶瓷有限公司 子公司 中外合资 陈思 银河路 瓷制品生产与销售 唐山市路北区 生产经营建筑 卫生陶瓷 唐山德盛陶瓷有限公司 子公司 有限公司 荣呈瑞 滨河路 及其配套产品 唐山陶瓷集团进出口有 唐山市路北区 自营和代理各类商品和技术的 子公司 有限公司 陈思 限公司 缸窑路 进出口 陶瓷制品批发零售 唐山陶瓷马家沟耐火材 生产和销售耐火材料 子公司 有限公司 邢平均 料制品有限公司 53 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 ２ 存在控制关系的关联方的注册资本及其变动 企业名称 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 唐山市城市建设投资有限公司 ４０，０００，０００．００ １１０，０００，０００．００ 唐山华美陶瓷有限公司 ２１，５００，０００．００ ２１，５００，０００．００ 河北长城陶瓷有限公司 １４，８０５，６００．００ １４，８０５，６００．００ 唐山德盛陶瓷有限公司 ４３，９２０，０００．００ ４３，９２０，０００．００ 唐山陶瓷集团进出口有限公司 ３，２００，０００．００ ３，２００，０００．００ 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司 ２５，０００，０００．００ ３ 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 企 业 名 称 金 额 ％ 金额 ％ 唐山市城市建设投资有限公司 ４７，０６４，０４０．００ ２６．８９ ４７，０６４，０４０．００ ２６．８９ 唐山华美陶瓷有限公司 １５，９９６，０００．００ ７４．４０ １５，９９６，０００．００ ７４．４０ 河北长城陶瓷有限公司 １０，６０３，７７０．００ ７１．６２ １０，６０３，７７０．００ ７１．６２ 唐山德盛陶瓷有限公司 ３９，５２８，０００．００ ９０．００ ３９，５２８，０００．００ ９０．００ 唐山陶瓷集团进出口有限公司 ２，８８０，０００．００ ９０．００ ２，８８０，０００．００ ９０．００ 唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司 １５，０００，０００．００ ６０．００ ４ 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 唐山陶瓷集团有限公司 第二大股东 唐山市建设投资公司 第三大股东 ５ 同关联方债权 债务 关联方应收 应付款项 项 目 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 经 济 内 容 应收账款 唐山陶瓷集团有限公司 １０，７７５，６５３．４７ ８，７５５，１５６．１６ 销售商品 其他应收款 唐山陶瓷集团有限公司 ６，０５０，７１５．４５ ２７，１７１，６７９．７９ 资金往来款 预付账款 唐山陶瓷集团有限公司 ３０，８２７，００３．４９ １，２８６，５７６．６７ 预付原料款 ６ 销售货物 本公司 ２００３ 年度及 ２００４ 年度向关联方销售货物有关明细资料如下 单位 人民币元 54 唐山陶瓷股份有限公司 ２００４ 年年度报告 金 额 企 业 名 称 ２００３ 年 ２００４ 年 唐山陶瓷集团有限公司 １９，５９０，３０１．８０ ２２，５６３，７４６．０６ 合 计 １９，５９０，３０１．８０ ２２，５６３，７４６．０６ ７ 购买货物 本公司 ２００３ 年度及 ２００４ 年度向关联方购买货物有关明细资料如下 单位 人民币元 金 额 企 业 名 称 ２００３ 年 ２００４ 年 唐山陶瓷集团有限公司 ４７，０８９，５４３．３０ ２４，５３４，８１１．４４ 合 计 ４７，０８９，５４３．３０ ２４，５３４，８１１．４４ ８ 定价原则 本公司所属子公司唐山华美陶瓷有限公司向唐山陶瓷集团有限公司所属一瓷厂及白玉瓷 厂提供原料 泥料 色料 辅助材料等 并收购其产成品 白瓷 花瓷等 所销售原料以生 产成本价结算 所购买产品以生产成本价为依据 经双方协商确定 ９ 提供资金 公司 ２００４ 年度无偿向股东唐山陶瓷集团有限公司提供资金 ３３，９８３，８８１．８１ 元 八 或有事项 本公司为河北省冀东水泥集团有限责任公司借款 １０００ 万元提供担保 冀东水泥目前经营 状况良好 预期不存在还款困难 因此 此项担保极小可能会给本公司造成不利影响 截至审计报告日 本公司无其他重大经济担保 财务承诺和其他或有事项 九 承诺事项 截至审计报告日 本公司无重大经济担保 财务承诺和其他或有事项 十 期后事项 截至审计报告日 逾期贷款尚未归还 截至审计报告日 本公司未发生其他影响会计报表阅读和理解的重大期后事项 十一 其他重要事项 截至审计报告日 本公司不存在需披露而未披露的其他重要事项 55