钱江生化(600796)2003年年度报告

浙江钱江生物化学股份有限公司 Zhejiang Qianjiang Biochemical Co., Ltd 二零零三年年度报告 二零零四年三月 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性负个别及连带责任。 本报告经四届三次董事会审议通过，独立董事章程先生因故未 能参加，委托独立董事陈建根先生行使表决权。 本公司年度财务报告经浙江天健会计师事务所有限公司审计并 出具标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长马炎先生、总会计师及财务机构负责人吴慕涛先 生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 浙江钱江生物化学股份有限公司 董事会 二零零四年三月 1 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介 ------------------------------------ 3 二、会计数据和业务数据摘要 ------------------------------ 4 三、股本变动及股东情况 ---------------------------------- 6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ------------------ 8 五、公司治理结构 --------------------------------------- 10 六、股东大会情况简介 ----------------------------------- 12 七、董事会报告 ----------------------------------------- 13 八、监事会报告 ----------------------------------------- 20 九、重要事项 ------------------------------------------- 22 十、财务报告 ------------------------------------------- 25 十一、备查文件目录 ------------------------------------- 66 2 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 一、公司基本情况简介 （一） 公司法定中、英文名称及缩写 法定中文名称： 浙江钱江生物化学股份有限公司 法定英文名称： Zhejiang Qianjiang Biochemical Co., Ltd 英文名称缩写： QJBIOCH （二） 公司法定代表人： 马炎先生 （三） 公司董事会秘书： 胡明先生 公司证券事务代表： 胡鸣一女士 联系地址： 浙江省海宁市硖石镇西山路 598 号 浙江钱江生物化学股份有限公司董事会 办公室 电话： 0573-7042800、7038237 传真： 0573-7035640 电子信箱： qjbioch@mail.jxptt.zj.cn （四） 公司注册地址： 浙江省海宁市硖石镇西山路 598 号 公司办公地址： 浙江省海宁市硖石镇西山路 598 号 邮政编码： 314400 公司国际互联网网址： http://www.qianjiangbioch.com 公司电子信箱： qjbioch@mail.jxptt.zj.cn （五） 公司信息披露报纸名称： 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券 日报》 登载公司年度报告的国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点： 浙江省海宁市硖石镇西山路 598 号 浙江钱江生物化学股份有限公司董事会 办公室 （六） 公司股票上市交易所： 上海证券交易所 股票简称： 钱江生化 股票代码： 600796 （七） 公司首次变更注册登记日期： 1997 年 4 月 2 日 注册登记地点： 浙江省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 3300001000730 税务登记号码： 330481142939662 公司聘请的会计师事务所名称： 浙江天健会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址： 浙江省杭州市文三路 388 号钱江科技大 厦 15-20 层 3 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）报告期内实现利润及主要现金流量指标 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 24,044,679.10 净利润 18,810,761.22 扣除非经常性损益后的净利润 15,157,571.94 主营业务利润 57,851,966.25 其他业务利润 -208,004.00 营业利润 21,398,466.85 投资收益 501,498.17 补贴收入 2,241,914.00 营业外收支净额 -97,199.92 经营活动产生的现金流量净额 44,853,999.10 现金及现金等价物净增加额 5,987,646.52 【注】 扣除的非经常性损益涉及项目和金额 项 目 金 额 处置长期股权投资、固定资产产生的损益 1,033,953.60 各种形式的政府补贴 2,641,914.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 396,000.00 用费 短期投资损益 146,629.43 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的 -36,637.26 资产减值准备后的各项营业外收入、支出 所得税影响数 -528,670.49 合 计 3,653,189.28 （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2002 年 项 目 2003 年 2001 年 调整前 调整后 主营业务收入 237,128,702.68 202,376,337.56 202,376,337.56 200,244,518.55 利润总额 24,044,679.10 19,930,336.61 19,930,336.61 28,818,175.59 净利润 18,810,761.22 16,749,164.44 16,749,164.44 26,316,321.44 扣除非经常性损益后的净 15,157,571.94 14,870,932.94 14,870,932.94 22,847,936.62 利润 经营活动产生的现金流量 44,853,999.10 53,143,615.18 53,143,615.18 31,194,065.13 净额 每股经营活动产生的现金 0.383 0.454 0.454 0.293 流量净额 每股收益（摊薄） 0.161 0.143 0.143 0.247 每股收益（加权） 0.161 0.149 0.149 0.247 净资产收益率（摊薄）（%） 4.89 4.58 4.30 10.52 4 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 净资产收益率（加权）（%） 4.86 5.08 5.08 10.19 扣除非经常性损益后的加 3.92 4.47 4.51 8.85 权平均净资产收益率（%） 2002 年 12 月 31 日 项 目 2003 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 调整前 调整后 总资产 561,247,190.63 533,453,690.79 533,453,690.79 439,942,417.33 股东权益（不含少数股东权 384,696,199.13 365,885,437.91 389,304,407.91 250,040,558.47 益） 每股净资产 3.285 3.125 3.325 2.347 调整后的每股净资产 3.252 3.087 3.287 2.339 【注】 根据修订后的《企业会计准则——资产负债表日后事项》，对报告年度资产负债表日后至 财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为期后事项的调整事项，计 入“应付股利”项目，现改为仅在报告年度的会计报表附注中单独披露。公司针对此项变更对 2002 年度会计报表及相关数据采用了追溯调整法，现分别以调整前和调整后的数据进行填列。 （三）利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 15.04 14.95 0.494 0.494 营业利润 5.56 5.53 0.183 0.183 净利润 4.89 4.86 0.161 0.161 扣除非经常性损益后的净利润 3.94 3.92 0.129 0.129 （四）报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 117,094,850.00 187,488,402.20 39,239,880.82 15,152,477.80 45,481,274.89 389,304,407.91 本期增加 3,385,937.02 1,504,860.90 18,810,761.22 22,196,698.24 本期减少 26,804,907.02 26,804,907.02 期末数 117,094,850.00 187,488,402.20 42,625,817.84 16,657,338.70 37,487,129.09 384,696,199.13 变动原因： 1、盈余公积期末比期初增加 3,385,937.02 元，系按 2003 年度实现净利润的 10%、 8%分别提取法定盈余公积、法定公益金所致； 2、未分配利润期末比期初减少 7,994,145.80 元，系本年度实现盈利及进行利润 分配所致。 5 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 公积金 本次变动后 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 73,313,450 73,313,450 其中： 国家持有股份 56,424,000 56,424,000 境内法人持有股份 16,889,450 16,889,450 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 1,544,400 1,544,400 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 74,857,850 74,857,850 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 42,237,000 42,237,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 42,237,000 42,237,000 三、股份总数 117,094,850 117,094,850 2、股票发行与上市情况 （1）公司截至报告期末前三年股票发行情况 2002 年 5 月公司实施 2001 年度增资配股方案，以 2000 年 12 月 31 日总股本 10651.40 万股为基数，每 10 股配售 3 股，每股配售价格人民币 12.10 元，实际配售 股份总数 1058.085 万股。配股新增的可流通股份 974.70 万股于 2002 年 6 月 13 日在 上海证券交易所上市交易。配股后，公司总股本为 11709.485 万股，其中国家股 5642.4 万股，法人股 1843.385 万股，社会公众股 4223.7 万股。 （2）报告期内公司未发生送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转 换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市以及因其他原因引起公司股份 总数及结构发生变化的情况。 （二）股东情况 1、截至 2003 年 12 月 31 日公司股东总数为 11026 户。 2、截至 2003 年 12 月 31 日公司前十名股东持股情况 单位：股 年度内 年末持股 比例 股份 质押或冻结 股东名称（全称） 股东性质 增减 数量 （%） 类别 的股份数量 海宁市资产经营公司 0 56,424,000 48.19 非流通 无 国有股东 海宁市鼎兴投资有限公 0 15,859,850 13.54 非流通 无 法人股东 司 6 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 浙江省化工进出口公司 0 823,680 0.70 非流通 未知 法人股东 海宁市兴达贸易有限责 0 772,200 0.66 非流通 未知 法人股东 任公司 海宁兴达包装用品厂 0 514,800 0.44 非流通 未知 法人股东 魏明忠 未知 263,289 0.23 已流通 未知 自然人股东 海宁市菱达电梯物资有 0 257,400 0.22 非流通 未知 法人股东 限公司 陈素娟 未知 220,830 0.19 已流通 未知 自然人股东 浙江省化工进出口公司 0 205,920 0.18 非流通 未知 法人股东 工会委员会 赵留娣 未知 203,400 0.17 已流通 未知 自然人股东 前十名股东关联关系或一致 前十名股东中国家股股东海宁市资产经营公司与其他法人 行动的说明 股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通 股股东之间有无关联关系，也未知其他流通股股东是否属 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致 行动人关系。 3、公司控股股东情况介绍 海宁市资产经营公司为国有独资企业，法定代表人陈金明，成立于 1997 年 11 月 21 日，注册资本 16600 万元，营业范围是国有资产投资开发。 4、公司其他持股 10%（含 10%）以上的股东情况介绍 海宁市鼎兴投资有限公司法定代表人叶志廉，成立于 1999 年 7 月 29 日，注册资 本为 3000 万元，营业范围是高新技术、贸易、投资。 5、公司前十名流通股股东情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类 魏明忠 263,289 A股 陈素娟 220,830 A股 赵留娣 203,400 A股 戚田氏 191,517 A股 邱亚英 190,750 A股 戴清基 154,870 A股 戴圣球 153,570 A股 吴杏宝 150,000 A股 赵官文 135,800 A股 鲁宝梅 125,189 A股 前十名流通股股东关联关系 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其 的说明 是否属于《上市公司股东变动信息披露管理》规定的一致 行动人。 7 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员基本情况 单位：股 年度内股份 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 增减变动量 马 炎 董事长 男 59 2003.9-2006.9 3853 3853 0 陈金明 副董事长 男 48 2003.9-2006.9 0 0 0 沈寅初 独立董事 男 65 2003.9-2006.9 0 0 0 陈建根 独立董事 男 40 2003.9-2006.9 0 0 0 章 程 独立董事 男 49 2003.9-2006.9 0 0 0 范克森 执行董事 男 48 2003.9-2006.9 5009 5009 0 裘国寅 董事、副总经理 男 49 2003.9-2006.9 2964 2964 0 吴慕涛 董事、总会计师 男 58 2003.9-2006.9 3853 3853 0 胡 明 董事、董事会秘书 男 41 2003.9-2006.9 3853 3853 0 叶志廉 监事会主席 男 55 2003.9-2006.9 4000 4000 0 郑伟俭 监 事 男 46 2003.9-2006.9 0 0 0 梁文娟 监 事 女 39 2003.9-2006.9 0 0 0 顾建中 监 事 男 49 2003.9-2006.9 5009 5009 0 沈建浩 监 事 男 39 2003.9-2006.9 2964 2964 0 朱一同 副总经理 男 44 2003.9-2006.9 0 0 0 祝金山 副总经理 男 35 2003.9-2006.9 0 0 0 黄永友 副总经理 男 41 2003.9-2006.9 0 0 0 张德深 首席专家 男 66 2003.9-2006.9 0 0 0 【注】董事、监事所持有的股份均在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司被锁 定。 （二）公司董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 公司职务 在股东单位职务 任职的股东单位名称 任职期限 叶志廉 监事会主席 董事长 海宁市鼎兴投资有限公司 1999 年-至今 郑伟俭 监事 董事 海宁市鼎兴投资有限公司 1999 年-至今 （三）年度报酬情况 1、公司董事、监事和高级管理人员的报酬是依据公司制定的《公司董事长、董 事及高管人员薪酬方案》（以下简称“薪酬方案”）统一发放。《薪酬方案》是公司依 据浙江省地域实际并结合公司自身情况拟定，经 2002 年 5 月 27 日三届董事会临时会 议及 2002 年 6 月 12 日 2001 年年度股东大会审议通过：董事长薪酬由基本年薪、短 期奖励和长期奖励三部分组成；董事薪酬由基本年薪和奖励薪酬二部分组成；总经理 薪酬由基本年薪、短期奖励和长期奖励三部分组成；副总经理及由董事会聘任的高管 人员薪酬由基本年薪和奖励薪酬二部分组成。 2、公司现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 1,321,367 元，金额 最高的前三名董事的年度报酬总额为 404,659 元，金额最高的前三名高级管理人员的 年度报酬总额为 340,480 元。 8 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 3、2003 年 9 月 24 日公司 2003 年度第一次临时股东大会审议通过公司董事会《关 于调整独立董事津贴的议案》，同意公司独立董事津贴每人每年 5 万元（含税），差旅 交通费和出席会议费按实在公司报销，无其他待遇。 4、公司现任董事、监事和高级管理人员共计 15 人，报告期内在公司领取报酬的 13 人，年度报酬在 10 万元以上的有 7 人，年度报酬在 8 万—10 万元的有 2 人，年度 报酬在 3 万—8 万元的有 4 人。 5、报告期内未在公司领取报酬的有 2 位先生/女士。陈金明先生在海宁市资产经 营公司领取薪酬，梁文娟女士在浙江大学城市学院领取报酬。 （四）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 鉴于公司第三届董事会、监事会任期届满，经第三届董事会、监事会提名，公司 2003 年第一次临时股东大会选举产生了公司第四届董事会、监事会成员，由于换届， 王海寿先生、郑伟俭先生和梁文娟女士不再担任公司董事职务，张月康先生、柳庆隆、 朱顺江先生不再担任公司监事职务。 （五）报告期内聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理 人员的情况 公司四届一次董事会于 2003 年 9 月 24 日聘任马炎先生为公司总经理，聘任胡明 先生为公司董事会秘书，聘任胡鸣一女士为公司董事会证券事务代表。 （六）公司员工情况 1、截至 2003 年 12 月 31 日，公司员工总数为 852 人（含离退休员工）。 2、专业构成情况 专业构成 人数（人） 占员工总数比例（%） 生产人员 460 60.00 销售人员 40 5.20 技术人员 172 22.40 财务人员 18 2.40 行政人员 77 10.00 合计 767 100.00 3、教育程度情况 公司在职员工中具备大学本科学历者 48 人，具备中专学历者 335 人，大专以上 学历者占员工总人数的 22.5 %。 4、公司需承担费用的离退休员工共计 85 人。 9 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司根据《公司法》、 《证券法》、《上市公司治理准则》以及《股票上 市规则》等法律法规和有关文件的规定，结合公司自身实际情况，继续完善公司治理 结构，规范公司运作，加速建立公司现代企业制度，主要表现如下方面： 1、股东与股东大会 公司的治理结构能够确保所有股东、尤其是中小股东享有平等地位；确保股东通 过有效渠道充分行使自己的合法权利；公司股东大会的召开和表决程序（包括通知、 登记、提案的审议、表决等）始终严格遵循《公司章程》、《股东大会议事规则》及股 东大会规范意见的有关规定执行；公司的关联交易均恪守商业原则，公平合理，并充 分披露了定价原则，有效执行关联股东表决回避制度，不存在损害公司和股东利益的 情况。 2、控股股东与公司 公司控股股东严格按照中国证监会的有关规定规范自己的行为，通过股东大会依 法行使出资人的权利，不存在超越股东大会直接或间接干预公司决策和生产经营活动 的情况。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等各方面均严格分开，独 立运作。 3、董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，股东大会在选举董事 时实行累积投票制度。公司董事会的人数和人员构成符合法律法规的要求，公司全体 董事熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任，根据公司和全体股东的 最大利益诚信勤勉尽职地履行职责，对公司生产经营中的重大事项依法做出决策，谋 划公司的长远发展。公司所制订的董事会议事规则，能够确保董事会科学决策和高效 运作。公司所聘独立董事，其任职条件及选聘程序均符合《关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见》等有关规定。公司将继续完善董事会建设，进一步健全董事会 专门委员会的组织架构及职能,提高董事会决策和管理水平。 4、监事与监事会 公司严格按照《公司章程》的规定选举监事，监事会的人员与构成能够确保监事 会独立有效地行使职权。全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责，对公司财务、 关联交易及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公 司及股东的合法权益，保障公司生产经营的健康有序发展。 5、绩效评价与激励约束机制 公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。公司将继续充实和完善 公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价与激励约束机制，不断调整完善 公司薪酬制度，从而吸引人才、稳定人才。 6、利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、供应商、消费者等利益相关 者的合法权利，与利益相关者积极合作、互惠互利，实现各方利益的协调平衡，共同 推动公司持续健康发展。 7、信息披露与透明度 公司严格按照法律法规、《公司章程》和信息披露管理办法的规定进行信息披露， 指定董事会秘书和证券事务代表负责信息披露、接待投资者来访和咨询工作，并在报 10 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 告期内制订了《投资者关系管理制度》，真实、准确、完整、及时地披露信息，保证 所有股东有平等的机会获得信息。在公司现行信息披露管理制度下，股东及其他利益 相关者能够迅捷地通过电话、互联网、信件、实地走访等多种形式获得所有可能对其 决策产生实质性影响的信息。 （二）独立董事履行职责情况 独立董事沈寅初先生、陈建根先生及章程先生在报告期内，尽职尽责、积极参与 董事会工作，出席公司董事会会议，审议定期报告、修改公司章程、变更高级管理人 员、制订《投资者关系管理制度》等议案，充分发挥深厚的专业知识和丰富的工作经 验，从行业发展、法律和财务角度实事求是发表独立意见，为公司重大决策提供了专 业建议，履行了公司章程赋予的特别职权，为董事会规范运作提供了有力的保障，积 极维护公司及中小股东的利益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等五个方面的分开情况： 1、业务方面 公司的生产经营体系完全独立于控股股东，公司拥有独立的采购、生产和销售系 统，公司无需依赖控股股东单位进行生产经营活动。 2、人员方面 公司建立了独立的人力资源及工资管理制度和专门的劳动人事职能机构，与控股 股东完全独立，总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公 司领取薪酬，不存在在股东单位兼职情况。 3、资产方面 公司具有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产权关系明晰，与控股股 东完全分开。 4、机构方面 公司设立了完全独立于控股股东的组织架构，不存在控股股东合署办公的情况， 具有良好的运作机制及运营效率。公司将依据未来发展和公司治理的要求，进一步完 善组织机构设置。 5、财务方面 公司设有独立的财务会计部门，建立了与公司运作相匹配的独立会计核算体系和 财务管理制度，根据上市公司有关会计制度的要求独立进行财务决策，并设有独立使 用的银行账户，依法独立纳税。 （四）高级管理人员考评及激励机制、奖励制度的建立、实施情况 为适应公司长远发展需要，进一步优化公司治理结构，报告期内公司继续致力于 完善董事、监事及高级管理人员的绩效评价与激励约束机制。公司高级管理人员由董 事会聘任，对公司董事会负责，承担董事会下达的生产经营目标，由董事会根据任务 完成情况和经营、管理、安全生产等情况对照生产经营目标对高级管理人员进行考核 评价和激励。 11 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 六、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 2003 年 3 月 18 日，公司在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券日报》上刊 登关于召开 2002 年度股东大会的公告，2003 年 4 月 25 日上午 9 时在公司会议室召开 了 2002 年年度股东大会。出席会议的股东及其股东代表共 19 人,代表股份数为 7,366.3640 万股,占公司总股本 11,709.485 万股的 62.91%，符合《公司法》和《公 司章程》的有关规定。会议经认真审议,并以记名表决方式逐项表决通过了以下决议： 1、审议通过了公司 2002 年度董事会工作报告； 2、审议通过了公司 2002 年度监事会工作报告； 3、审议通过了公司 2002 年度财务决算报告； 4、审议通过了公司 2002 年度报告和年报摘要； 5、审议通过了公司 2002 年度利润分配预案； 6、审议通过了修改公司章程的议案； 7、审议通过了公司与浙江钱江生物技术有限公司购销合同； 8、审议通过了续聘浙江天健会计师事务所为公司审计机构的议案。 此次股东大会决议公告刊登于 2003 年 4 月 28 日《上海证券报》、《中国证券报》 和《证券日报》，并刊载在 www.sse.com.cn 上。 （二）临时股东大会情况 2003 年 8 月 25 日，公司在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券日报》上刊 登关于召开 2003 年度第一次临时股东大会的公告，2003 年 9 月 24 日上午 9 时在公司 会议室召开了 2003 年度第一次临时股东大会。出席会议的股东及股东代表共 19 人, 代表股份数为 7,465.894 万股,占公司总股本 11,709.485 万股的 63.76%,符合《公司 法》和《公司章程》的有关规定。会议经认真审议, 并以记名表决方式逐项表决通过 了以下决议： 1、审议通过了第三届董事会换届的议案； 2、审议通过了关于修改公司章程的议案； 3、审议通过了关于调整独立董事津贴的议案； 4、审议通过了关于监事会换届选举的议案。 此次股东大会决议公告刊登于 2003 年 9 月 25 日《上海证券报》、《中国证券报》 和《证券日报》，并刊载在 www.sse.com.cn 上。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，鉴于公司第三届董事会任期届满，经第三届董事会提名，2003 年度第 一次临时股东大会选举马炎先生、陈金明先生、范克森先生、裘国寅先生、吴慕涛先 生、胡明先生、陈建根先生、沈寅初先生、章程先生等 9 人为第四届董事会董事。其 中,陈建根先生、沈寅初先生、章程先生为公司独立董事。王海寿先生、郑伟俭先生、 梁文娟女士不再担任董事职务。 报告期内，鉴于公司第三届监事会任期届满，经第三届监事会提名，2003 年度第 一次临时股东大会选举叶志廉先生、郑伟俭先生、梁文娟女士为第四届监事会监 事。 经公司职代会选举,顾建中先生、沈建浩先生为公司第四届监事会职工代表监事。 张月康先生、柳庆隆先生不再担任监事职务。 12 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 七、董事会报告 （一）报告期内公司的经营情况 1、主营业务的范围及其经营情况 公司以生物农药、酶制剂、赤霉素的制造、销售、出口和技术服务为主，是国内 首屈一指的生物农药生产企业，主导产品为井冈霉素系列、赤霉素系列，其中井冈霉 素系列产品在国内的市场占有率达到 50%以上，赤霉素系列产品的出口量约占国内同 类产品出口量的 65%左右。 报告期内举国突遭 SARS 疫情的打击，公司亦随之面临农药行业愈发严峻的形势， 主导产品价格竞争日趋激烈。为扭转不利局面，公司在董事会和经营班子的领导下， 一方面积极探索企业发展途径，继续推行低价优质的销售策略，在营销理念、营销队 伍、营销管理等各方面进行大胆改革，转变观念、贴近市场，完善通畅的营销渠道和 有序可控的终端网络；另一方面继续狠抓内部管理，严格控制各项开支，各部门、各 单位针对自身实际采取各项有效措施，精心组织生产经营，维持良性的发展态势；在 做大做强主导产品的同时，公司在多元化发展、积极挖掘新的利润增长点方面亦取得 阶段性成果，在生物兽药领域的研发、生产及销售各方面均初战告捷；与此同时，公 司以加大了对现有部分投资项目的调整力度，对亏损、微利或不符合公司未来产业定 位的海宁群力化工有限公司、浙江浙大钱江生化公司等子公司在不影响公司全局的情 况下予以及时出售股权或注销，从而优化资源配置。 在公司全体员工的共同努力下，全年生产经营工作取得了可喜的成绩，营销工作 亦取得优异成绩，经济效益稳步提高，各项经济指标继续保持在生物农药行业的领先 水平。截至 2003 年 12 月 31 日，公司实现主营业务收入 237,128,702.68 元，同比增 长 17.17%，主营业务利润 57,851,966.25 元，同比增长 25.66%，净利润 18,810,761.22 元，同比增长 12.31%。 （1） 报告期内主营业务产品构成情况 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 项 目 比上年增减 比上年增减 上年增减 （元） （元） （%） （%） （%） （%） 杀菌剂类农药 96,019,169.81 80,916,814.82 15.73 1.90 -4.65 5.79 生长调节剂类农药 76,494,229.88 47,386,338.71 38.05 6.23 11.95 -3.17 杀虫剂类农药 44,949,519.55 33,569,881.69 25.32 38.47 31.00 4.26 兽 药 11,610,871.78 9,227,331.30 20.53 --- --- --- 其他产品 8,054,911.66 7,838,615.08 2.69 119.03 132.41 -5.60 合 计 237,128,702.68 178,938,981.60 24.54 17.17 14.57 1.72 （2）报告期内主营业务地区分布情况 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 主营业务毛利（元） 项 目 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 外 销 23,832,365.62 22,949,532.50 13,188,579.91 14,643,434.19 10,643,785.71 8,306,098.31 (自营出口) 内 销 213,296,337.06 179,426,805.06 165,750,401.69 141,541,969.96 47,545,935.37 37,884,835.10 合 计 237,128,702.68 202,376,337.56 178,938,981.60 156,185,404.15 58,189,721.08 46,190,933.41 13 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 （3）占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品构成情况 销售收入 销售成本 毛利率 项 目 金额（元） 比重（%） 金额（元） 比重（%） （%） 井冈霉素 96,019,169.81 40.49 80,916,814.82 45.22 15.73 赤 霉 素 76,494,229.88 32.26 47,386,338.71 26.48 38.05 阿维菌素 44,949,519.55 18.96 33,569,881.69 18.76 25.32 （4）报告期内公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期未发生较大 变化。 （5）报告期内公司除夯实原有的主导产品外，在生物兽药领域的研发、生产活动亦 获得可喜的成果，全年新增生物兽药产品销售收入 1161.09 万元，毛利率达 20.53%， 为公司未来的可持续发展创造了新的利润增长点。但该项业务尚仍处于起步阶段，受 产量等因素限制，目前在公司主营业务中所占比重尚不大。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 所占权益 控股子公司 业务性质 主要产品 注册资本 资产规模 净利润 比例(%) 桐乡钱江生物 生物农药的 80 生物农药 2,686,400.00 24,968，950.01 1,099,905.41 化学有限公司 生产和销售 3、主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商合计的采购金额为 40,198,574.01 元，占公司年度 采购总额的 24.93%。报告期内公司向前五名客户销售的收入总额为 56,238,145.90 元，占公司销售总额的 23.72%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）报告期内公司在经营中存在的主要问题 从行业整体形势看，国内生物农药有效需求的增幅远不及国内生物农药产量的增 幅，导致生物农药产品市场价格持续下滑。同时，公司产品结构的调整，受现有生产 能力的制约，使公司主营业务的获利空间在一定程度上受到影响；从公司内部运作看， 营销领域的改革由于涉及面广、点多，需要多方磨合，致使营销改革时间延长、效果 体现有所滞后；从外部突发因素看，2003 年上半年发生的 SARS 疫情对公司的生产经 营工作亦产生了一定的负面影响。 （2）拟采取的解决方案 针对上述情况，公司认真分析研究，通过挖潜增效，化解或减弱不利因素，继续 加大技术开发力度，降低产品成本和企业经营成本，加快构建新的利润增长点；着手 建立紧密协作的客户关系，根据市场和客户需要，贯彻执行品牌政策，努力打造相对 稳定、利益共享的营销网络，在客户群体中形成稳固的品牌效应。 （二）报告期内公司的投资情况 1、截至 2003 年 12 月 31 日，公司长期股权投资余额为 10116.09 万元，比上一年度 增加 1811.97 万元，增加幅度为 21.82%，主要是对扬州市中远房产有限公司进行投资， 并与海宁市第一中学合作建造学生公寓。 14 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要业务 益的比例（%） 上海邦联科技实业有限公司 投资咨询、企业购并及委托经营 7.64 资产管理，企业战略策划，投资咨询、 12.50 上海天盈投资发展有限公司 企业购并及委托经营 扬州市中远房产有限公司 房地产开发、销售 40.00 浙江天堂硅谷创业投资有限 为企业提供投资咨询及管理 5.10 公司 生物技术、动物技术制品开发、生产、 36.00 浙江钱江生物技术有限公司 销售 针、纺织面料、合成革的制造、加工、 5.00 浙江宏达经编股份有限公司 销售 企业投资、收购、兼并、管理、咨询 31.25 上海君创投资有限公司 服务 吸收社会公众存款，发放短期和中长 2.25 嘉兴市商业银行 期贷款、办理国内国际结算、办理票 据贴现、发放金融债券等 海宁市第一中学 【注】 【注】系公司与海宁市第一中学合作建造学生公寓 2、报告期之间募集资金的使用延续到报告期情况 2002 年公司实施增资配股方案，募集资金净额 12,251.47 万元。配股募集资金投 资项目延续到报告期的实际使用情况如下： 单位：万元 承诺投资项目 计划投资总额 实际投资项目 累计投入金额 项目进度 高纯度井冈霉素 高纯度井冈霉素 6,496.00 2,581.00 39.82% 粉剂项目 粉剂项目 出口级赤霉素水 出口级赤霉素水 溶性片剂系列项 6,493.00 溶性片剂系列项 869.67 13.33% 目 目 麦角固醇产品开 麦角固醇产品开 6,492.00 932.96 14.37% 发项目 发项目 合 计 19,481.00 合 计 4,383.63 -- 报告期内在建项目情况说明： (1)“井冈霉素粉剂”项目中已完成公司综合大楼（主要用于产品科研开发）并 已投入使用。该产品的后处理设备正在制作中，部分设备已完成试装和试用，产品已 完成中试技术数据，待项目设备及生产技术参数全部完成后将转入大生产。报告期内 已有 23.36 吨的中试产品试销，实现销售收入 291.22 万元，销售利润 131.43 万元。 (2)“赤霉素片剂系列”项目已按计划进度完成前期工作，并购置部分设备。 (3)“麦角固醇”项目已按计划进度完成前期工作。 公司按配股说明书的计划进度在海宁市经济开发区展开征地，已经开发区办理征 地 243.12 亩。目前，开发区的拆迁工作正在进行，工程岩土勘察工作也已开始，项 目的各项设计工作正在有条不紊地进行。 15 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 3、报告期内公司无非募集资金投资的重大项目。 （三）报告期内公司的财务状况 单位：元 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减比例（%） 总资产 561,247,190.63 533,520,940.79 5.20 股东权益 384,696,199.13 389,304,407.91-1.18 项 目 2003 年度 2002 年度 增减比例（%） 主营业务利润 57,851,966.25 46,039,235.7125.66 净利润 18,810,761.22 16,749,164.4412.31 现金及现金等价物 5,987,646.52 91,585,340.16 -93.46 净增加额 【说明】 1、总资产比上年增长 5.20%、，主要是由于公司报告期内新增利润所致。 2、股东权益比上年下降-1.18%，主要是由于公司根据《企业会计准则——资产 负债表日后事项》的规定，对 2002 年度未分配利润等科目进行追溯调整所致。 3、主营业务利润、净利润分别比上年同期增长 25.66%、12.31%，主要是报告期 内主营业务收入增加、主要产品毛利率提高及开发新产品获利所致。 4、现金及现金等价物净增加额比上年降低 93.46%，主要是 2002 年度实施配股方 案募集资金所致。 （四）生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响 1、根据 2001 年 8 月财政部、国家税务总局财税[2001]113 号文规定，公司生产 的井冈霉素、阿维菌素等农药产品免征增值税。根据 2003 年 9 月财政部、海关总署、 国家税务总局财税[2003]186 号文规定，自 2004 年 1 月 1 日起，对公司生产的井冈霉 素、阿维菌素等农药产品恢复征收 13%的增值税，对公司此类产品的效益将产生影响。 2、根据 2003 年 10 月财政部、国家税务总局财税[2003]222 号文《关于调整出口 货物退税率的通知》，自 2004 年 1 月 1 日起，公司生产的赤霉素等产品的增值税出口 退税率从 13%调低到 11%，将对公司的出口产品销售价格产生一定影响。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开了 8 次董事会会议，具体情况如下： （1）公司三届董事会临时会议于 2003 年 2 月 11 日在公司会议室召开。会议应 到董事 11 名，实到董事 11 名，其中独立董事章程、独立董事陈建根、独立董事沈寅 初因工作原因以通讯方式进行了表决；5 名监事列席了会议，符合《公司法》及《公 司章程》的规定。会议由马炎董事长主持，会议经表决以全部赞成票通过了如下决议： 以闲置资金 3000 万元，短期投资给扬州市中远房产有限公司(暂名)，期限为一 年，用于购买项目开发用土地。 此次董事会决议公告刊登于 2003 年 2 月 14 日《上海证券报》、 《中国证券报》和 《证券日报》，并刊载在 www.sse.com.cn 上。 （2）公司三届十七次董事会于 2003 年 3 月 14 日在公司会议室召开。会议应到 董事 11 名,实到董事 9 名,独立董事沈寅初先生、董事王海寿先生因故未能参加,分别 委托独立董事陈建根先生、董事长马炎先生行使表决权,5 名监事列席了会议，符合《公 16 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 司法》及《公司章程》的规定。会议由马炎董事长主持,会议经审议通过了以下决议： a．审议通过了公司 2002 年度董事会工作报告； b．审议通过了公司 2002 年度财务决算报告； c．审议通过了公司 2002 年度报告和年度报告摘要； d．审议通过了公司 2002 年度利润分配预案； e．审议通过了修改公司章程的议案； f．审议通过了修改公司治理纲要的议案； g．审议通过了与浙江钱江生物技术有限公司兽药类产品购销合同； h．审议通过了聘任浙江天健会计师事务所为公司审计机构的议案； i．审议通过了要求注销硖石分厂二级法人资格的议案； j．审议通过了召开 2002 年度股东大会的议案。 此次董事会决议公告刊登于 2003 年 3 月 18 日《上海证券报》、 《中国证券报》和 《证券日报》，并刊载在 www.sse.com.cn 上。 （3）公司三届十八次董事会于 2003 年 4 月 16 日在公司会议室召开。会议应到 董事 11 名,实到董事 10 名,董事梁文娟女士因故不能出席会议,委托独立董事陈建根 先生行使表决权,5 名监事列席了会议，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议 由马炎董事长主持,会议经审议通过了以下决议： a．审议通过了公司 2003 年第一季度报告； b．审议通过了关于注销浙江浙大钱江生化有限公司工商登记的议案； c．审议通过了与海宁市兴达贸易有限责任公司烟煤购销合同。 此次董事会决议公告刊登于 2003 年 4 月 18 日《上海证券报》、 《中国证券报》和 《证券日报》，并刊载在 www.sse.com.cn 上。 （4）公司三届董事会临时会议于 2003 年 6 月 25 日以通讯方式召开。会议应收 到董事表决票 11 票,实际收到董事有效表决票 11 票,5 名监事列席了会议,符合《公司 法》及《公司章程》的规定。会议经审议通过了以下决议： 审议通过了关于为扬州市中远房产有限公司向中国银行江苏省江都支行贷款 1800 万元提供担保的议案。 此次董事会决议公告刊登于 2003 年 6 月 27 日《上海证券报》、 《中国证券报》和 《证券日报》，并刊载在 www.sse.com.cn 上。 （5）公司三届十九次董事会于 2003 年 8 月 21 日在公司会议室召开。会议应到 董事 11 名,实到董事 9 名,独立董事章程、沈寅初先生因工作原因不能亲自参加会议, 委托独立董事陈建根先生代为行使表决权,5 名监事列席了会议,符合《公司法》及《公 司章程》的规定。会议由马炎董事长主持,会议经审议通过了以下决议： a．审议通过了公司 2003 年半年度报告； b．审议通过了公司投资者关系管理制度； c．审议通过了公司董事会换届的议案； d．审议通过了修改公司章程的议案； e．审议调整公司独立董事津贴的议案； f．审议通过了召开 2003 年第一次临时股东大会的议案。 此次董事会决议公告刊登于 2003 年 8 月 25 日《上海证券报》、 《中国证券报》和 《证券日报》，并刊载在 www.sse.com.cn 上。 17 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 （6）公司四届一次董事会于 2003 年 9 月 24 日在公司会议室召开。会议应到董 事 9 名，实到董事 7 名，独立董事章程先生因工作原因不能亲自参加会议，委托独立 董事陈建根先生代为行使表决权，董事陈金明先生因工作原因不能亲自参加会议，委 托董事马炎先生代为行使表决权，五名监事列席了会议，符合《公司法》及《公司章 程》的规定。会议审议通过如下决议： a．选举马炎为公司第四届董事会董事长、公司法定代表人； b．聘任胡明为公司董事会秘书，聘任胡鸣一为公司董事会证券事务代表； c．聘任马炎为公司总经理。 此次董事会决议公告刊登于 2003 年 9 月 25 日《上海证券报》、 《中国证券报》和 《证券日报》，并刊载在 www.sse.com.cn 上。 （7）公司四届二次董事会于 2003 年 10 月 24 日在公司会议室召开。会议应到董 事 9 名，实到董事 9 名，5 名监事列席了会议，符合《公司法》及《公司章程》的规 定。会议由马炎董事长主持,会议审议通过如下决议： a．审议通过了公司 2003 年第三季度报告； b．审议通过了公司机构设置的议案； c．审议通过核销三年以上应收账款坏帐的议案。 此次董事会决议公告刊登于 2003 年 10 月 27 日《上海证券报》、《中国证券报》 和《证券日报》，并刊载在 www.sse.com.cn 上。 （8）公司四届临时董事会于 2003 年 12 月 17 日在公司会议室召开。会议应到董 事 9 名，实到董事 7 名，董事陈金明、裘国寅先生因公事未能出席会议，委托马炎先 生行使表决权，4 名监事列席了会议,符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议由 马炎董事长主持,会议审议通过如下决议： a．审议通过了为公司控股子公司桐乡钱江生物化学有限公司向中国银行桐乡支行贷 款 1500 万元提供担保的议案； b．审议通过了合资组建房产有限公司的议案。 此次董事会决议公告刊登于 2003 年 12 月 18 日《上海证券报》、《中国证券报》 和《证券日报》，并刊载在 www.sse.com.cn 上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司股东大会所形成的决议事项，董事会认真进行了实施。 经公司 2002 年度股东大会审议通过的 2002 年度利润分配方案已执行完毕。按 2002 年度实现的净利润，每 10 股派发现金股利 2 元（含税），共计分配现金股利 23,418,970.00 元。 《分红派息实施公告》刊登于 2003 年 6 月 7 日的《上海证券报》、 《中国证券报》 和《证券日报》。 （七）本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案 经浙江天健会计师事务所审计，公司 2003 年度实现净利润 18,810,761.22 元， 根据《公司章程》规定的利润分配程序和比例，按 2003 年度净利润的 10%、8%分别提 取法定盈余公积和法定公益金后，可供分配的利润为 15,424,824.20 元，加追溯调整 后的 2002 年未分配利润 45,481,274.89 元，本报告期可供股东分配利润 60,906,099.09 元,减应付普通股股利 23,418,970，剩余未分配利润为 37,487,129.09 元结转下一年度。 18 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 根据 2003 年度公司经营情况，2003 年度不进行利润分配，分配预案为：以 2003 年末总股本 117,094,850 股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 8 股，公 司资本公积金为 187,488,402.20 元，盈余公积金为 42,625,817.84 元,本次转增方案 实施后，尚余资本公积金 93,812,522.20 元结转下一年度。 该分配预案尚需公司股东大会审议通过。 （八）其他报告事项 1、会计师事务所对公司与控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明 遵照上海证券交易所《关于做好上市公司 2003 年度报告工作的通知》的要求， 在对公司 2003 年度会计报表审计过程中，根据《关于规范上市公司与关联方资金来 往及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56）的有关规定，公司聘请 的审计机构浙江天健会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况进行 了重点关注，未发现控股股东及其他关联方占用资金情况。 2、独立董事关于公司累计和当期对外担保、执行《关于规范上市公司与关联方 资金来往及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56）规定情况的专项 说明及独立意见： “根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金来往及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发[2003]56）的要求,我们本着实事求是的态度,对浙江钱江生 物化学股份有限公司累计和当期对外担保、执行（证监发[2003]56）号文件规定情况 进行了认真调查了解,作出如下专项说明和独立意见： 一、专项说明 （1）公司 2003 年 12 月 17 日四届董事会临时会议同意为控股子公司桐乡钱江生 物化学有限公司(以下简称“桐乡公司”)向中国银行桐乡支行借款提供担保。截至 2003 年 12 月 31 日，公司为桐乡公司取得中国银行桐乡支行 800 万元短期流动资金借款提 供了连带责任保证，借款期限为 2003 年 9 月至 2004 年 5 月。 （2）公司 2003 年 6 月 25 日三届董事会临时会议同意为联营企业扬州市中远房 产有限公司(以下简称“扬州公司”)向中国银行江都支行借款提供担保，并承担连带 责任保证。截至 2003 年 12 月 31 日为扬州公司担保项下无借款。 （3）公司按照证监发[2003]56）号文件的要求进行了认真严格的自查，并于 2003 年 10 月 13 日向中国证监会杭州特派办递交了自查报告。 （4）公司四届三次董事会提出了修改《公司章程》的议案，在《章程》中按照 （证监发[2003]56）号文的要求完善了对外担保的审批程序，并将在公司 2003 年度 股东大会中审议。 二、独立意见 （1）公司与控股股东及其他关联方之间发生的资金往来均为正常生产经营性资 金往来，不存在公司为控股股东及关联方垫支工资、福利、保险、广告等费用的情况， 也不存在相互代为承担成本和其他支出的情况。 （2）截止意见出具日，公司 2003 年当期及累计对外担保的金额为 800 万元，我 们认为对外担保符合有关规定的要求，不存在违规担保的情况。” 3、报告期内，公司指定的信息披露报纸为《中国证券报》、 《上海证券报》和《证 券日报》。 4、报告期内，公司聘请的审计机构为浙江天健会计师事务所，未变更。 19 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 八、监事会报告 （一）报告期内监事会工作情况 报告期内公司共召开 3 次监事会，会议决议内容如下： 1、公司三届十三次监事会于 2003 年 3 月 14 日在公司会议室召开。会议应到监 事 5 名,实到监事 5 名, 会议的召开和表决程序符合《公司法》和《公司章程》的规 定。会议由监事会主席张月康先生主持，会议审议通过了如下决议： （1）审议通过公司 2002 年度监事会工作报告； （2）审议通过公司 2002 年度财务决算报告； （3）审议通过公司 2002 年度报告和年度报告摘要； （4）审议通过公司 2002 年度利润分配预案； （5）审议通过修改《公司章程》的议案； （6）审议通过修改《公司治理纲要》的议案； （7）审议通过与浙江钱江生物技术有限公司的《购销合同》； （8）审议通过聘任浙江天健会计师事务所为公司审计机构的议案。 此次监事会决议公告刊登于 2003 年 3 月 18 日《上海证券报》、 《中国证券报》和 《证券日报》，并刊载在 www.sse.com.cn 上。 2、公司三届十四次监事会于 2003 年 8 月 21 日下午在公司会议室召开。会议应 到监事 5 名,实到监事 5 名，会议的召开和表决程序符合《公司法》和《公司章程》 的有关规定。会议由监事会主席张月康先生主持，会议审议通过了如下决议： （1）审议通过了《公司 2003 年半年度报告》； （2）审议通过了《公司投资者关系管理制度》的议案； （3）审议通过了关于修改《公司章程》的议案； （4）审议通过了关于公司监事会换届选举的议案； （5）审议通过了关于调整公司独立董事津贴的议案。 此次监事会决议公告刊登于 2003 年 8 月 25 日《上海证券报》、 《中国证券报》和 《证券日报》，并刊载在 www.sse.com.cn 上。 3、公司四届一次监事会于 2003 年 9 月 24 日在公司会议室召开。会议应到监事 5 名,实到监事 5 名，会议的召开和表决程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规 定。会议审议通过了如下决议： 选举叶志廉为公司第四届监事会主席。 此次监事会决议公告刊登于 2003 年 9 月 25 日《上海证券报》、《中国证券报》和 《证券日报》，并刊载在 www.sse.com.cn 上。 （二）监事会对公司 2003 年度各项工作的独立意见 遵循《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职能，对公司 2003 年度各项工 作发表如下意见： 1、公司依法运作情况 报告期内公司各项工作均依照《公司法》、 《上市公司治理准则》 、《公司章程》及 有关法律法规的规定，依法规范运作，并已建立起较为完善的内部控制制度。2003 年度公司召开的各次股东大会、董事会的决策程序合法合规，董事会严格执行了股东 20 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 大会做出的各项决议和授权。公司董事、经理及高级管理人员在执行公司职务时勤勉 尽职、诚实信守，维护公司和股东利益，无违反法律法规、《公司章程》或损害公司 利益的行为。 2、检查公司财务的情况 报告期内监事会对公司会计账目资料等进行了尽职检查监督，并对 2003 年度财 务报告进行了审核，认为：公司严格执行国家及有关部委颁发的各项法规和制度，报 告期内公司财务状况良好，财务制度及管理规范，财务报告客观、真实、完整地反映 了公司财务状况和经营成果，利润分配方案符合公司的实际；浙江天健会计师事务所 对公司 2003 年度财务报告出具的无保留意见的审计报告真实可信。 3、公司募集资金实际使用情况 公司严格按照配股说明书承诺的投入项目使用配股募集资金，募集资金实际投资 项目与承诺投资项目一致，未发生变更募集资金投向情况。 4、公司资产收购、出售情况 公司收购、出售资产时始终坚持维护公司和投资者利益的原则，报告期内发生的 各项投资、收购项目交易价格公平合理，未发现内幕交易，不存在损害部分股东的权 益或造成公司资产流失等行为。 5、报告期内公司各项关联交易遵循公平、公开原则以市场价格进行，不存在损 害上市公司利益的情况。 6、会计师事务所出具的审计报告为无保留意见的审计报告。 21 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 九、重要事项 （一）重大诉讼或仲裁事项 1、根据桐乡市人民法院于 2003 年 12 月 2 日出具的[2003]桐民初字第 2252 号《民 事判决书》，公司控股子公司桐乡钱江生物化学有限公司(以下简称“桐乡公司”)要 求宜兴市新农物资公司支付 122,487.50 元货款及利息损失，桐乡公司胜诉。截至报 告期末，该公司尚未履行判决，桐乡公司已按会计政策全额计提坏账准备。 2、根据长兴县人民法院于 2003 年 11 月 5 日出具的[2003]长民二初字第 392 号 《 民 事 判 决 书 》， 公 司 控 股 子 公 司 桐 乡 公 司 要 求 长 兴 县 禾 达 实 业 公 司 支 付 货 款 118,478.00 元，桐乡公司胜诉。截至报告期末，被告尚未履行判决，桐乡公司已按会 计政策计提坏账准备 32,775.90 元。 3、根据嘉兴市中级人民法院于 2003 年 6 月 18 日出具的[2003]嘉民终字第 152 号《民事判决书》，公司控股子公司桐乡公司要求南宁市海成商贸有限公司支付 554,400.00 元货款及利息损失，宋集海、谢育成、潘杰对上述债务负赔偿责任，桐乡 公司胜诉。根据[2003]海民执字第 892 号《执行通知书》 ，被执行人之一宋集海已于 2003 年 12 月支付桐乡公司 200,000.00 元，截至报告期末，其余 354,400.00 元尚在 执行中，桐乡公司已按会计政策计提坏账准备 53,160.00 元。 （二）收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程 1、报告期内公司无收购、吸收合并事项 2、出售资产事项的简要情况及进程 报告期内，为调整公司经营布局、优化资源配置，根据 2003 年 7 月 13 日公司总 经理办公会议决议，公司与自然人李飞元于 2003 年 8 月 5 日签订《股权转让协议》 ， 经海宁市财政局海财国资[2003]205 号文批准，同意公司将所持有的海宁群力化工有 限公司 70%股权按协议价 2,310,061.60 元转让给自然人李飞元，股权转让基准日为 2003 年 6 月 30 日。公司已于 2003 年 8 月 5 日收到上述股权转让款的全部价款，并于 2003 年 11 月 3 日在海宁市企业产权交易所办妥股权转让手续。 截至 2003 年 6 月 30 日，海宁群力化工有限公司的所有者权益为 3,066,891.81 元，公司按 70%的股权应计权益为 2,146,824.26 元，确认转让收益为 163,237.34 元， 占 2003 年度公司利润总额的 0.68%。自 2003 年 7 月起，公司不再将其纳入合并会计 报表范围。 （三）重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务交易情况 （1）报告期内公司向关联方海宁市兴达包装用品厂以市场价采购商品 472,829.08 元，占年度采购总额的 0.29%。 （2）报告期内公司向关联方海宁市兴达贸易有限公司以市场价采购烟煤 13,389,850.63 元，占年度采购总额的 8.30%。 （3）报告期内公司向关联方浙江钱江生物技术有限公司以市场价销售兽药 10,957,880.35 元，占年度销售收入的 4.62%。 公司与关联方的交易严格按照独立核算、以市场价格为基础的公允定价原则，没 有损害公司的利益。 22 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 2、报告期内公司无资产、股权转让发生的关联交易。 3、公司与关联方债权、债务往来、担保等事项 （1）关联方应收（预收）应付（预付）款项余额 单位：人民币元 占该类债权 项目及企业名称 期末余额 或债务比例 形成原因 清偿情况 （%） 预收账款 浙江钱江生物技术有限公司 444,400.00 6.59 产品未发货 按期发货 小 计 444,400.00 6.59 应付账款 海宁兴达包装用品厂 461,607.90 1.30 未到付款期 按计划付款 海宁市兴达贸易有限责任公司 48,003.25 0.14 未到付款期 按计划付款 小 计 509,611.15 1.44 其他应付款 扬州市中远房产有限公司 1,204,000.00 11.08 未退往来款 04 年 3 月已退 小 计 1,204,000.00 11.08 （2）担保事项 a. 根据公司 2003 年 12 月 17 日四届董事会临时会议决议，公司同意为控股子公 司桐乡钱江生物化学有限公司(以下简称“桐乡公司”)向中国银行桐乡支行借款提供 担保，自 2003 年 12 月 17 日至 2005 年 12 月 16 日止凡桐乡公司与中国银行桐乡支行 签订的借款余额不超过 1,500 万元的借款合同均由公司提供担保，并承担连带责任保 证。截至 2003 年 12 月 31 日，公司为桐乡公司取得中国银行桐乡支行 800 万元短期 流动资金借款提供了连带责任保证，借款期限为 2003 年 9 月至 2004 年 5 月。 b. 根据公司 2003 年 6 月 25 日三届董事会临时会议决议，公司同意为联营企业 扬州市中远房产有限公司(以下简称“扬州公司”)向中国银行江都支行借款提供担保， 自 2003 年 7 月 1 日至 2005 年 6 月 30 日止凡扬州公司与中国银行江都支行签订的借 款余额不超过 1,800 万元的借款合同均由公司提供担保，并承担连带责任保证。截至 2003 年 12 月 31 日为扬州公司担保项下无借款。 4、其他关联交易 （1）根据公司与浙江大学、浙江浙大钱江生化有限公司(以下简称“浙大公司”)、 杭州开源科技实业公司 2003 年 3 月 15 日签订的《关于债权债务清偿的合同》 ，并经 2003 年 4 月 8 日浙大公司一届三次股东会决议，同意注销浙大公司，其相应资产 4,723,757.74 元、负债 67,363.13 元均以账面价值转入公司。浙大公司已于 2003 年 8 月 14 日办妥工商注销登记手续，公司不再将其纳入合并会计报表范围，原浙大公司 债权债务由公司继承。 （2）公司控股子公司桐乡钱江生物化学有限公司的销售业务均由公司统一管理， 销售合同均以公司名义签订。 （3）根据 2003 年 2 月 11 日公司三届董事会临时会议决议，公司于 2003 年 2 月 11 日以闲置资金 3,000 万元暂借给联营企业扬州市中远房产有限公司用于购买项目 开发用地，期限为一年。截至 2003 年 12 月 31 日公司已分两次提前收回全部借款， 并根据双方签定的协议按银行同期存款利率共取得资金占用费 396,000.00 元。 23 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产的事项。 2、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 3、公司无其他重大合同。 （五）公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项及其履行情况 2003 年 2 月 26 日公司与浙江省海宁经济开发区管理委员会草签海发土[2003]03 号《海宁市国有土地使用权出让协议书》，浙江省海宁经济开发区管理委员会同意拟 将座落于施带路南、长山河北、施带港东的一幅面积为 156,707 平方米的土地使用权 出 让 给 公 司 ， 该 地 块 的 土 地 使 用 权 出 让 价 暂 定 每 平 方 米 120 元 ， 共 计 地 价 款 18,804,840.00 元（含地面附着物、植作物补偿、劳力安置费），道路带征面积约为 5,375 平方米，暂定每平方米 90 元，计 483,750.00 元；契税按地价款 3%代收为 564,145.00 元，上述三项共计人民币 19,852,735.00 元。公司于 2003 年 3 月 5 日向 海宁经济开发区管理委员会交纳地价款、契税和相关费用共计 12,700,081.50 元。 （六）公司聘任会计师事务所情况 1、报告期内公司继续聘任浙江天健会计师事务所为公司审计机构。 2、公司支付给浙江天健会计师事务所的财务审计费用总额为 31 万元，其中母公 司支付 28 万元，桐乡钱江生化支付 1.75 万元，浙大钱江生化支付 0.45 万元，群力 化工支付 0.8 万元。支付费用中包含差旅费。 3、公司目前的审计机构为公司提供审计服务的连续年限为八年，注册会计师为 公司连续提供审计服务未超过规定年限。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批 评及证券交易所公开谴责的情形。 （八）其他重大事项 1、根据 2002 年 12 月 25 日公司三届董事会临时会议决议，公司与海宁市第一中 学（以下简称“海宁一中”）签订了《关于合作投资学生公寓的协议》 。根据协议公司 在 2003 年 1 月 27 日出资 700 万元投资海宁一中建造学生公寓，公寓建成后所有权归 公司所有，并委托海宁一中管理。2004 年（含 2004 年）后海宁一中每年支付公司 100 万元，支付满 10 年后所有权归海宁一中所有。截至 2003 年 12 月 31 日，公司已收回 投资 50 万元。 2、根据 2003 年 12 月 17 日公司四届董事会临时会议决议，公司与嘉兴市时代置 业有限公司、海宁市兴达贸易有限责任公司及自然人沈加平、陶明五方共同投资组建 浙江南湖置业股份有限公司(以下简称“南湖置业公司”)。南湖置业公司注册资本 3,500 万元，公司以自有资金出资 1,925 万元，占注册资本的 55% ，业经中磊会计师 事务所审验，并出具中磊验字[2004]3001 号《验资报告》，南湖置业公司已于 2004 年 3 月 15 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号 3300001010434《企业法 人营业执照》。 3、根据公司会计政策，购入并已验收入库的原材料、包装物、低值易耗品按计 划成本入账，根据 2004 年 3 月 16 日公司董事会四届三次会议决议，公司自 2004 年 1 月 1 日起取消材料计划成本核算，实行购入并已验收入库的原材料、包装物、低值易 耗品按实际成本入账。 24 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 十、财务报告 （一）审计报告 浙天会审[2004]第 158 号 浙江钱江生物化学股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年 度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、以及 2003 年度的现金流量表和合 并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施 审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度 的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈 曙 中国·浙江 中国注册会计师 贾 川 二 OO 四年三月十六日 25 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 （二）会计报表 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：浙江钱江生物化学股份有限公司 单位：人民币元 注 合 并 母公司 资 产 释 期末数 年初数 期末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 170,914,263.92 164,726,617.40 166,591,715.85 156,881,980.10 短期投资 2 2,859,018.52 3,780,963.40 2,859,018.52 3,780,963.40 应收票据 3 18,068,320.00 8,680,687.95 18,068,320.00 8,605,687.95 应收股利 应收利息 4 693.00 231,262.50 231,262.50 应收账款 5 52,707,057.34 58,290,979.89 43,893,474.84 47,732,880.67 其他应收款 6 3,263,971.68 5,762,111.41 3,229,610.41 4,697,288.38 预付账款 7 3,431,595.56 9,086.34 2,947,487.12 4,776.34 应收补贴款 8 709,290.34 586,606.88 709,290.34 586,606.88 存货 9 54,876,277.86 67,618,459.62 51,305,372.43 61,203,953.81 待摊费用 10 200,226.65 201,562.55 193,312.34 195,321.13 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 流动资产合计 307,030,714.87 309,888,337.94 289,797,601.85 283,920,721.16 长期投资： 长期股权投资 11 101,160,921.80 83,041,185.22 105,379,331.74 92,524,877.07 长期债权投资 长期投资合计 101,160,921.80 83,041,185.22 105,379,331.74 92,524,877.07 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 12 210,867,082.31 205,056,925.52 198,432,765.89 188,458,737.26 减：累计折旧 13 89,027,134.86 75,553,251.10 81,301,282.68 67,358,986.70 固定资产净值 14 121,839,947.45 129,503,674.42 117,131,483.21 121,099,750.56 减：固定资产减值 3,345,783.06 3,530,658.98 3,345,783.06 3,530,658.98 15 准备 固定资产净额 118,494,164.39 125,973,015.44 113,785,700.15 117,569,091.58 工程物资 16 111,374.95 357,307.98 111,374.95 357,307.98 在建工程 17 24,153,995.94 3,571,469.05 24,147,030.87 3,571,469.05 固定资产清理 固定资产合计 142,759,535.28 129,901,792.47 138,044,105.97 121,497,868.61 无形资产及其他资产： 无形资产 18 6,547,329.02 6,455,308.87 3,526,921.34 1,591,270.80 长期待摊费用 19 3,748,689.66 4,167,066.29 3,748,689.66 4,167,066.29 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 10,296,018.68 10,622,375.16 7,275,611.00 5,758,337.09 递延税项： 递延税款借项 资产总计 561,247,190.63 533,453,690.79 540,496,650.56 503,701,803.93 法定代表人：马炎 总会计师：吴慕涛 财务机构负责人：吴慕涛 26 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 资产负债表（续） 2003 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：浙江钱江生物化学股份有限公司 单位：人民币元 注 合 并 母公司 负债和股东权益 释 期末数 年初数 期末数 年初数 流动负债： 短期借款 20 113,000,000.00 73,300,000.00 105,000,000.00 61,500,000.00 应付票据 21 1,250,000.00 2,295,100.00 1,050,000.00 1,795,100.00 应付账款 22 35,466,582.27 39,453,522.63 28,738,609.59 32,515,710.18 预收账款 23 6,741,834.29 5,615,610.26 6,699,650.91 4,442,523.98 应付工资 24 3,246,859.61 2,582,086.21 2,790,925.46 2,126,152.06 应付福利费 3,394,590.21 3,928,686.98 2,667,793.29 3,192,685.24 应付股利 25 应交税金 26 1,390,308.64 -685,348.33 1,390,308.64 -753,996.93 其他应交款 27 20,310.95 21,519.11 20,310.95 18,494.55 其他应付款 28 10,869,735.67 14,717,097.25 7,326,685.12 9,444,559.47 预提费用 预计负债 一年内到期长期负债 其他流动负债 流动负债合计 175,380,221.64 141,228,274.11 155,684,283.96 114,281,228.55 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 29 116,167.47 116,167.47 116,167.47 116,167.47 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 116,167.47 116,167.47 116,167.47 116,167.47 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 175,496,389.11 141,344,441.58 155,800,451.43 114,397,396.02 少数股东权益 1,054,602.39 2,804,841.30 股东权益： 股本 30 117,094,850.00 117,094,850.00 117,094,850.00 117,094,850.00 减：已归还投资 股本净额 117,094,850.00 117,094,850.00 117,094,850.00 117,094,850.00 资本公积 31 187,488,402.20 187,488,402.20 187,488,402.20 187,488,402.20 盈余公积 32 42,625,817.84 39,239,880.82 42,625,817.84 39,239,880.82 其中：法定公益金 32 16,657,338.70 15,152,477.80 16,657,338.70 15,152,477.80 未分配利润 33 37,487,129.09 45,481,274.89 37,487,129.09 45,481,274.89 外币报表折算差额 股东权益合计 384,696,199.13 389,304,407.91 384,696,199.13 389,304,407.91 负债和股东权益总计 561,247,190.63 533,453,690.79 540,496,650.56 503,701,803.93 法定代表人：马炎 总会计师：吴慕涛 财务机构负责人：吴慕涛 27 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 资产减值准备明细表 2003 年 12 月 31 日 会企 01 表附表 1 编制单位：浙江钱江生物化学股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 本 年 项 目 年 初 余 额 因资产价值 其他原因 年末余额 增 加 数 合 计 转回数 转出数 一、坏账准备合计 17,668,340.44 -3,522,742.41 - - 14,145,598.03 其中：应收账款 10,489,809.91 -491,513.17 - 9,998,296.74 其他应收款 7,178,530.53 -3,031,229.24 - 4,147,301.29 二、短期投资跌价准备 4,516,413.21 467,383.88 86,490.00 86,490.00 4,897,307.09 其中：股票投资 4,516,413.21 467,383.88 86,490.00 86,490.00 4,897,307.09 债券投资 - - 三、存货跌价准备 340,503.23 330,781.98 130,390.85 130,390.85 540,894.36 其中：库存商品 224,022.61 239,101.98 47,910.23 47,910.23 415,214.36 原材料 26,134.82 26,134.82 26,134.82 - 在产品 34,000.00 91,680.00 - 125,680.00 包装物 56,345.80 56,345.80 56,345.80 - 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 3,530,658.98 - 184,875.92 184,875.92 3,345,783.06 其中：通用设备 886,818.36 50,291.96 50,291.96 836,526.40 专用设备 2,643,840.62 134,583.96 134,583.96 2,509,256.66 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 法定代表人：马炎 总会计师：吴慕涛 财务机构负责人：吴慕涛 28 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 利 润 表 2003 年度 会企 02 表 编制单位：浙江钱江生物化学股份有限公司 单位：人民币元 注 合 并 母公司 项 目 释 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 一、主营业务收入 1 237,128,702.68 202,376,337.56 203,540,713.41 176,172,225.17 减：主营业务成本 1 178,938,981.60 156,185,404.15 150,204,714.23 131,129,819.28 主营业务税金及附加 2 337,754.83 151,697.70 335,736.42 129,826.16 二、主营业务利润 57,851,966.25 46,039,235.71 53,000,262.76 44,912,579.73 加：其他业务利润 3 -208,004.00 42,610.96 -216,847.24 41,897.61 减：营业费用 8,321,783.61 8,132,649.76 7,030,749.44 7,300,592.21 管理费用 24,763,535.01 21,200,053.12 22,617,652.34 16,669,038.06 财务费用 4 3,160,176.78 2,137,412.24 2,468,924.06 1,430,926.26 三、营业利润 21,398,466.85 14,611,731.55 20,666,089.68 19,553,920.81 加：投资收益 5 501,498.17 2,751,001.17 1,108,156.21 -1,147,647.22 补贴收入 6 2,241,914.00 2,611,374.84 2,241,914.00 2,555,374.84 营业外收入 7 92,195.21 471,415.00 92,195.21 471,415.00 减：营业外支出 8 189,395.13 515,185.95 164,783.56 455,159.42 四、利润总额 24,044,679.10 19,930,336.61 23,943,571.54 20,977,904.01 减：所得税 5,132,810.32 4,228,739.57 5,132,810.32 4,228,739.57 少数股东损益 101,107.56 -1,047,567.40 五、净利润 18,810,761.22 16,749,164.44 18,810,761.22 16,749,164.44 法定代表人：马炎 总会计师：吴慕涛 财务机构负责人：吴慕涛 利润表补充资料 合 并 母公司 项 目 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 1,094,516.25 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人：马炎 总会计师：吴慕涛 财务机构负责人：吴慕涛 29 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 利润分配表 2003 年度 会企 02 表附表 1 编制单位：浙江钱江生物化学股份有限公司 单位：人民币元 注 合 并 母公司 项 目 释 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 一、净利润 18,810,761.22 16,749,164.44 18,810,761.22 16,749,164.44 加：年初未分配利润 45,481,274.89 53,049,760.05 45,481,274.89 53,049,760.05 其他转入 二、可供分配利润 64,292,036.11 69,798,924.49 64,292,036.11 69,798,924.49 减：提取法定盈余公积 1,881,076.12 1,674,916.44 1,881,076.12 1,674,916.44 提取法定公益金 1,504,860.90 1,339,933.16 1,504,860.90 1,339,933.16 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利 60,906,099.09 66,784,074.89 60,906,099.09 66,784,074.89 润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 23,418,970.00 21,302,800.00 23,418,970.00 21,302,800.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 37,487,129.09 45,481,274.89 37,487,129.09 45,481,274.89 法定代表人：马炎 总会计师：吴慕涛 财务机构负责人：吴慕涛 30 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 利润表附表 净资产收益率和每股收益计算表 2003 年度 编制单位：浙江钱江生物化学股份有限公司 2002 年度追溯调 2002 年度追溯调 项 目 报告期利润 2003 年度 整后 整前 全面摊薄 15.04 11.83 12.58 主营业务利润 加权平均 14.95 13.96 13.96 全面摊薄 5.56 3.75 3.99 营业利润 加权平均 5.53 4.43 4.43 净资产收益率 全面摊薄 4.89 4.30 4.58 净利润 加权平均 4.86 5.08 5.08 扣除非经常性损益后 全面摊薄 3.94 3.82 4.03 的净利润 加权平均 3.92 4.51 4.47 全面摊薄 0.494 0.393 0.393 主营业务利润 加权平均 0.494 0.409 0.409 全面摊薄 0.183 0.125 0.125 营业利润 加权平均 0.183 0.130 0.130 每股收益 全面摊薄 0.161 0.143 0.143 净利润 加权平均 0.161 0.149 0.149 扣除非经常性损益后 全面摊薄 0.129 0.127 0.126 的净利润 加权平均 0.129 0.132 0.131 法定代表人：马炎 总会计师：吴慕涛 财务机构负责人：吴慕涛 31 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 现金流量表 2003 年度 会企 03 表 编制单位：浙江钱江生物化学股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合 并 母 公 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 243,649,880.04 213,352,333.65 收到的税费返还 214,221.05 200,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 1 5,932,211.45 5,898,286.71 现金流入小计 249,796,312.54 219,450,620.36 购买商品、接受劳务支付的现金 157,053,977.14 134,544,953.23 支付给职工以及为职工支付的现金 22,618,797.51 20,764,703.58 支付的各项税费 7,835,071.26 7,679,110.25 支付的其他与经营活动有关的现金 2 17,434,467.53 15,363,401.89 现金流出小计 204,942,313.44 178,352,168.95 经营活动产生的现金流量净额 44,853,999.10 41,098,451.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 33,423,060.98 37,282,049.17 其中：出售子公司所收到的现金 2,312,175.98 6,171,164.17 取得投资收益所收到的现金 182,285.21 182,285.21 处置固定资产、无形资产和其他长期 7,500.00 7,500.00 资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 3 现金流入小计 33,612,846.19 37,471,834.38 购建固定资产、无形资产和其他长期 35,955,845.43 35,397,121.84 资产所支付的现金 投资所支付的现金 49,083,980.00 49,083,980.00 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 4 239,997.51 现金流出小计 85,279,822.94 84,481,101.84 投资活动产生的现金流量净额 -51,666,976.75 -47,009,267.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 214,730,000.00 186,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5 现金流入小计 214,730,000.00 186,000,000.00 偿还债务所支付的现金 173,330,000.00 142,500,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的 28,599,375.83 27,879,448.20 现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 6 现金流出小计 201,929,375.83 170,379,448.20 筹资活动产生的现金流量净额 12,800,624.17 15,620,551.80 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 5,987,646.52 9,709,735.75 法定代表人：马炎 总会计师：吴慕涛 财务机构负责人：吴慕涛 32 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 现金流量表附表 2003 年度 会企 03 表 编制单位：浙江钱江生物化学股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 合 并 母 公 司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 18,810,761.22 18,810,761.22 加：少数股东损益 101,107.56 计提的资产减值准备 59,728.29 177,216.80 固定资产折旧 15,875,550.04 14,852,510.68 无形资产摊销 155,003.24 72,687.46 长期待摊费用摊销 1,757,803.46 1,757,803.46 待摊费用减少(减：增加) 1,335.90 2,008.79 预提费用增加(减：减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 60,562.66 60,562.66 损失(减：收益) 固定资产报废损失 8,282.64 财务费用 5,230,701.90 4,516,810.57 投资损失(减：收益) -501,498.17 -1,108,156.21 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 11,331,920.29 9,477,453.60 经营性应收项目的减少(减：增加) -5,925,742.76 -6,871,359.35 经营性应付项目的增加(减：减少) -2,103,234.53 -649,848.27 其 他 经营活动产生的现金流量净额 44,853,999.10 41,098,451.41 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 170,714,263.92 166,591,715.85 减：现金的期初余额 164,726,617.40 156,881,980.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,987,646.52 9,709,735.75 法定代表人：马炎 总会计师：吴慕涛 财务机构负责人：吴慕涛 33 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 （三）会计报表附注 浙江钱江生物化学股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江钱江生物化学股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经原浙江省股份制试点 工作协调小组浙股[1993]41 号文批准，由浙江省海宁农药厂、浙江省煤炭运输公司海宁运销处和 海宁市石料厂等单位共同发起设立，于 1993 年 10 月 28 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取 得注册号为 3300001000730 企业法人营业执照，现有注册资本 117,094,850.00 元，折 117,094,850 股（每股面值 1 元），其中已流通股份（A 股）42,237,000 股。公司股票于 1997 年 4 月 8 日在上 海证券交易所挂牌交易。 本公司属工业制造行业，主要经营范围为：生物农药，酶制剂，赤霉素，柠檬酸的制造、销 售及技术服务。经营本公司或本公司成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本公司或本 公司成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务； 经营本公司或本公司成员企业的进料加工和“三来一补”业务。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法 对发生的外币业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。 对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固 定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无 关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 34 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资 收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及 未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 (八) 坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 坏账准备根据应收款项(包括应收账款和其他应收款) 的期末余额按账龄分析法计提，根据债 务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄 1 年(含 1 年，以下类推)以内 的，按其余额的 6%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 15% 计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 30% 计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明极有可能收不回来的应收款项， 采用个别认定法计提坏账准备。 2．坏账的确认标准为: (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法 1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生 产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按计划成本入账，发出原材料采用计划成 本法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加 权平均法核算；按照计划成本核算的，于期末结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整 为实际成本；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可 收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持 有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 35 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 (十) 长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资 本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资 企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；投 资额占被投资企业有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上且拥有实际控制权的，采用权益法核算， 并合并会计报表。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初 始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资 成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投 资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位 所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 3．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于 账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (十一) 固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价 值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。（如果融资租赁资产占资产总额的比例等 于或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。） 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 年限和预计净残值率（原值的 3%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年 限的影响金额，也作为净残值预留）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 15-35 2.77-6.47 通用设备 5-15 6.47-19.40 专用设备 7-10 9.70-13.86 运输工具 7 13.86 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低 于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 (十二) 在建工程核算方法 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差 额，提取在建工程减值准备： (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 36 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； (3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 (十三) 借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化 期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的 摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固 定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为 费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 (1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数与资本化率的乘积。 (十四) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊 销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益 年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额 低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 (十五) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经 37 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 营当月一次计入损益。 (十六) 收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控 制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量 时，确认营业收入的实现。 2．提供劳务 (1) 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时， 确认劳务收入。 (2) 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够 可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可 靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权 而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应 同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。 (十七) 企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 (十八) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合 并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政 策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在 合并时抵销。 (十九) 会计政策和会计估计变更说明 本公司对报告年度资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会制定的利润分配预案中 的现金股利，原作为期后事项的调整事项，记入“应付股利”项目，现按照《企业会计准则—— 资产负债表日后事项》的规定，不作会计处理，只在报告年度的会计报表附注中单独披露。上述 会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分 配表的上年同期数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为 23,418,970.00 元，由于会计政策变更，调减了 2002 年末的应付股利 23,418,970.00 元；调增了 2003 年年初留 存收益 23,418,970.00 元，其中，未分配利润调增了 23,418,970.00 元；利润及利润分配表上年 同期数栏的年初未分配利润调增了 21,302,800.00 元。 38 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 三、税（费）项 (一) 增值税 赤霉素等农药税率为 13%，井岗霉素、阿佛菌素等农药免税，其他产品税率为 17%。出口货物 享受 “免、抵、退”税政策，退税率为 13%。 (二) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 5%计缴。 (三) 教育费附加 按应缴流转税税额的 4%计缴。 (四) 企业所得税 按 33%的税率计缴。 四、控股子公司及合营企业 (一) 控股子公司 企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例（%） 桐乡钱江生物化学有限公司 生物农药等 2,686,390.00 生物农药的生产和销售 2,149,112.00 80.00 (二) 其他说明 (1) 本期出售股权而减少子公司的情况说明 根据本公司与自然人李飞元于 2003 年 8 月 5 日签订的《股权转让协议》 ，并经 2003 年 7 月 13 日公司总经理办公会议决议，同意公司将所持有的海宁群力化工有限公司 70%股权按协议价计 2,310,061.60 元转让给自然人李飞元，股权转让基准日为 2003 年 6 月 30 日。公司已于 2003 年 8 月 5 日收到该股权转让款 2,310,061.60 元。自 2003 年 7 月起，本公司不再将其纳入合并会计报 表范围。海宁群力化工有限公司相关财务数据如下： 项 目 出售日数 上年末数 流动资产 1,073,006.88 1,489,769.83 长期投资 0.00 0.00 固定资产 2,837,673.14 3,036,525.66 无形资产及其他资产 1,761,314.61 1,780,705.23 流动负债 2,605,102.82 2,835,653.38 长期负债 0.00 0.00 所有者权益 3,066,891.81 3,471,347.34 项 目 年初至出售日止发生数 上年度发生数 主营业务收入 289,976.48 2,219,333.36 主营业务利润 -135,478.79 204,315.19 利润总额 -404,455.53 -583,242.48 所得税 0.00 0.00 净利润 -404,455.53 -583,242.48 (2) 本期因子公司清算而减少子公司的情况说明 根据本公司与浙江大学、浙江浙大钱江生化有限公司(以下简称“浙大公司”)、杭州开源科 技实业公司 2003 年 3 月 15 日签订的《关于债权债务清偿的合同》，并经 2003 年 4 月 8 日浙大公 39 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 司一届三次股东会决议，同意注销浙大公司。浙大公司已于 2003 年 8 月 14 日办妥工商注销登记 手续。该公司注销后不再纳入本公司合并会计报表范围，原浙大公司债权债务由本公司继承。 五、利润分配 根据 2004 年 3 月 16 日公司董事会四届三次会议通过的公司《关于 2003 年度利润分配预案》， 按 2003 年度实现的净利润提取 10%的法定盈余公积，8%的法定公益金，剩余累计未分配利润滚存 至下年。公司以 2003 年末总股本 117,094,850 股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 8 股，剩余累计资本公积金 93,812,522.20 元滚存至下年，该利润分配预案尚待公司股东大会审 议通过。 六、合并会计报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 170,914,263.92 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现 金 106,518.05 56,818.90 银行存款 168,936,577.77[注 1] 117,353,872.54 其他货币资金 1,871,168.10[注 2] 47,315,925.96 合 计 170,914,263.92 164,726,617.40 [注 1]：其中协定存款 6,500,000.00 元。 [注 2]：其中银行承兑汇票的保证金存款 1,250,000.00 元。 (2) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD 632,378.25 8.2767 5,234,005.06 银行存款 EUR 4,919.55 10.3383 50,859.78 小 计 5,284,864.84 2. 短期投资 期末数 2,859,018.52 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 股票投资 7,756,325.61 4,897,307.09 2,859,018.52 8,297,376.61 4,516,413.21 3,780,963.40 合 计 7,756,325.61 4,897,307.09 2,859,018.52 8,297,376.61 4,516,413.21 3,780,963.40 (2) 股票、债券、基金投资情况 项 目 期末数 期末市价 股票投资 7,756,325.61 2,910,654.52 小 计 7,756,325.61 2,910,654.52 其中：账面余额占短期投资总额的 10%(含 10%)以上的股票明细 40 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 股票名称 股数 期末数 期末市价 鲁北化工 418,546 7,668,081.61 2,770,774.52 小 计 418,546 7,668,081.61 2,770,774.52 (3) 短期投资跌价准备 1) 增减变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 股票投资 4,516,413.21 467,383.88 86,490.00 4,897,307.09 小 计 4,516,413.21 467,383.88 86,490.00[注] 4,897,307.09 [注]：均系出售股票时转出的短期投资跌价准备。 2) 计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明 根据上海证券交易所和深圳证券交易所交易的各股票品种 2003 年 12 月 31 日收盘价，按照单 项短期投资成本与市价孰低计价原则，计提短期投资各投资项目的跌价准备。 (4) 本公司短期投资不存在变现的重大限制。 3. 应收票据 期末数 18,068,320.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 18,068,320.00 8,680,687.95 合 计 18,068,320.00 8,680,687.95 (2) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 4. 应收利息 期末数 693.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收定期存款利息 693.00 231,262.50 合 计 693.00 231,262.50 (2) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 5. 应收账款 期末数 52,707,057.34 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 41,568,330.80 66.30 2,494,099.85 39,074,230.95 46,407,304.63 67.47 2,784,438.28 43,622,866.35 1-2 年 11,451,745.95 18.26 1,717,761.89 9,733,984.06 14,614,399.95 21.25 2,192,159.99 12,422,239.96 2-3 年 5,569,774.76 8.88 1,670,932.43 3,898,842.33 3,208,390.84 4.66 962,517.26 2,245,873.58 3 年以上 4,115,502.57 6.56 4,115,502.57 4,550,694.38 6.62 4,550,694.38 合 计 62,705,354.08 100.00 9,998,296.74 52,707,057.34 68,780,789.80 100.00 10,489,809.91 58,290,979.89 (2) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 11,542,086.27 元，占应收账款账面 41 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 余额的 18.41%。 (3) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 (4) 本期实际转销的应收账款性质、理由及其金额的说明 根据 2003 年 10 月 24 日公司董事会四届二次会议决议，公司对河北滦南县植物医院等 44 户 经多次催讨无法收回的账龄 3 年以上应收账款予以核销，共计金额 2,969,695.68 元(公司原已根 据会计政策全额计提坏账准备)。该等应收账款核销经海宁正大税务师事务所审核字[2003]150 号 《财产报损税前扣除审核报告书》审核，并报经海宁市地方税务局批准予以税前列支。 本公司控股子公司桐乡钱江生物化学有限公司对湖南汉寿县农资总公司等 2 户经多次催讨无 法收回的账龄 3 年以上应收账款予以核销，共计金额 89,654.81 元(公司原已根据会计政策全额计 提坏账准备)，该等应收账款核销经嘉兴信业税务师事务所桐乡分所桐嘉信鉴[2003]35 号《鉴定 意见书》审核，并报经桐乡市地方税务局批准予以税前扣除。 (5) 应收账款―外币应收账款 期末数 期初数 币 种 原币金额 汇率 折合人民币金额 原币金额 汇率 折合人民币金额 美 元 58,577.40 8.2767 484,827.57 51,659.43 8.2773 427,600.56 小 计 484,827.57 427,600.56 6. 其他应收款 期末数 3,263,971.68 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,456,540.76 46.64 207,392.45 3,249,148.31 5,979,571.83 46.21 358,774.31 5,620,797.52 1-2 年 27,098.75 0.21 4,064.81 23,033.94 2-3 年 21,176.25 0.29 6,352.88 14,823.37 168,971.36 1.30 50,691.41 118,279.95 3 年以上 3,933,555.96 53.07 3,933,555.96 6,765,000.00 52.28 6,765,000.00 合 计 7,411,272.97 100.00 4,147,301.29 3,263,971.68 12,940,641.94 100.00 7,178,530.53 5,762,111.41 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州啄木鸟服饰有限公司 3,700,000.00 暂借款[注] 海宁市社会保障管理中心 926,204.06 医疗统筹费 海宁市住房管理中心 895,987.83 房改房职工购房款 小 计 5,522,191.89 [注]：应收杭州啄木鸟服饰有限公司暂借款 3,700,000.00 元其账龄已在三年以上，公司已按 会计政策全额计提坏账准备。 42 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 (3) 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 6,901,487.85 元，占其他应收款账面余 额的 93.12%。 (4) 无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (5) 本期实际转销的其他应收款性质、理由及其金额的说明 本公司控股子公司浙江浙大钱江生化有限公司本期因清算而转销账龄 3 年以上的其他应收款 3,000,000.00 元，详见本会计报表十二(二)2 之说明。 (6) 无外币其他应收款。 7. 预付账款 期末数 3,431,595.56 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 3,431,595.56 100.00 9,086.34 100.00 合 计 3,431,595.56 100.00 9,086.34 100.00 (2) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 (3) 无外币预付账款。 8. 应收补贴款 期末数 709,290.34 项 目 期末数 期初数 应收出口退税 709,290.34 586,606.88 合 计 709,290.34 586,606.88 9. 存货 期末数 54,876,277.86 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 2,041.80 2,041.80 46,261.58 46,261.58 原材料 8,106,073.78 8,106,073.78 10,661,384.69 26,134.82 10,635,249.87 材料成本差异 1,215,842.94 1,215,842.94 -431,677.60 -431,677.60 库存商品 35,697,549.23 415,214.36 35,282,334.87 49,573,687.87 224,022.61 49,349,665.26 在产品 5,142,490.05 125,680.00 5,016,810.05 4,618,299.19 34,000.00 4,584,299.19 包装物 4,953,583.20 4,953,583.20 3,250,552.27 56,345.80 3,194,206.47 低值易耗品 299,591.22 299,591.22 240,454.85 240,454.85 合 计 55,417,172.22 540,894.36 54,876,277.86 67,958,962.85 340,503.23 67,618,459.62 43 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 (2) 本期存货的取得均为自制或外购。 (3) 上述存货无用于债务担保。 (4) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 原材料 26,134.82 26,134.82 库存商品 224,022.61 239,101.98 47,910.23 415,214.36 在产品 34,000.00 91,680.00 125,680.00 包装物 56,345.80 56,345.80 小 计 340,503.23 330,781.98 130,390.85[注] 540,894.36 [注]：均系出售、领用而转出的存货跌价准备。 2) 存货可变现净值确定依据的说明 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收 回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有 的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料 价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 10. 待摊费用 期末数 200,226.65 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 保险费 200,226.65 201,562.55 摊余价值 合 计 200,226.65 201,562.55 11. 长期股权投资 期末数 101,160,921.80 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 18,082,226.40 18,082,226.40 6,462,489.82 6,462,489.82 其他股权投资 83,078,695.40 83,078,695.40 76,578,695.40 76,578,695.40 合 计 101,160,921.80 101,160,921.80 83,041,185.22 83,041,185.22 (2) 长期股权投资——其他股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例（%）期末数 上海邦联科技实业有限公司 20 年 47,200,000.00 7.64 47,200,000.00 上海天盈投资发展有限公司 20 年 15,000,000.00 12.50 15,000,000.00 扬州市中远房产有限公司 长期 12,000,000.00 40.00 12,085,213.83 44 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 浙江天堂硅谷创业投资有限公司 长期 8,000,000.00 5.10 8,000,000.00 浙江钱江生物技术有限公司 15 年 3,600,000.00 36.00 3,603,562.38 浙江宏达经编股份有限公司 长期 4,128,700.00 5.00 4,128,700.00 上海君创投资有限公司 20 年 2,500,000.00 31.25 2,393,450.19 嘉兴市商业银行 长期 2,249,995.40 2.248 2,249,995.40 海宁市第一中学 10 年 6,500,000.00[注] 6,500,000.00 小 计 101,178,695.40 101,160,921.80 [注]：系公司与海宁市第一中学合作建造学生公寓的投资款，详见本会计报表附注十二(二)3 之说明 3) 权益法核算的其他股权投资 a．初始投资额及期末余额构成明细情况 被投资 初始 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 投资额 成本 调整 资准备 资差额 数 浙江钱江生物技术有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00 3,562.38 3,603,562.38 上海君创投资有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 -106,549.81 2,393,450.19 扬州市中远房产有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 85,213.83 12,085,213.83 小 计 18,100,000.00 18,100,000.00 -17,773.60 18,082,226.40 b．本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得 本期投资 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 现金红利额 准备增减额 差额增减额 数 浙江钱江生物技术有限公司 3,600,000.00 3,562.38 3,603,562.38 上海君创投资有限公司 2,862,489.82 -469,039.63 2,393,450.19 扬州市中远房产有限公司 12,000,000.00 85,213.83 12,085,213.83 小 计 6,462,489.82 12,000,000.00 -380,263.42 18,082,226.40 c．被投资单位与公司会计政策的重大差异说明 公司被投资单位浙江钱江生物技术有限公司执行《商品流通企业会计制度》，被投资单位上 海君创投资有限公司执行《旅游、饮食服务企业会计制度》，被投资单位扬州市中远房产有限公 司执行《房地产开发企业会计制度》。 12. 固定资产原价 期末数 210,867,082.31 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 55,949,715.97 2,716,669.55 1,233,258.00 57,433,127.52 通用设备 70,830,158.79 822,209.24 469,595.66 71,182,772.37 专用设备 75,299,880.88 6,173,620.86 3,343,656.84 78,129,844.90 运输工具 2,977,169.88 1,589,935.14 445,767.50 4,121,337.52 合 计 205,056,925.52 11,302,434.79 5,492,278.00 210,867,082.31 45 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 (2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入 9,593,928.79 元。 (3) 本期减少数均为固定资产报废处置。 (4) 经营租出固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 1,149,114.17 210,921.05 938,193.12 小 计 1,149,114.17 210,921.05 938,193.12 (5) 提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 120,238.26 116,341.12 3,897.14 通用设备 2,543,351.74 2,467,473.66 180.70 75,697.38 专用设备 8,276,606.82 8,044,119.89 18,531.69 213,955.24 运输工具 1,081,406.96 1,055,444.20 25,962.76 小 计 12,021,603.78 11,683,378.87 18,712.39 319,512.52 (6) 已退废并准备处置的固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 通用设备 1,970,868.60 1,138,765.38 832,103.22 专用设备 4,893,759.14 2,380,079.30 2,513,679.84 小 计 6,864,627.74 3,518,844.68 3,345,783.06 (7) 期初及本期新增固定资产均已办妥产权过户手续。 13．累计折旧 期末数 89,027,134.86 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 12,851,617.43 2,760,600.34 223,124.16 15,389,093.61 通用设备 26,029,633.86 5,287,812.30 356,384.85 30,961,061.31 专用设备 34,493,409.40 7,465,991.36 1,525,454.16 40,433,946.60 运输工具 2,178,590.41 361,146.04 296,703.11 2,243,033.34 合 计 75,553,251.10 15,875,550.04 2,401,666.28 89,027,134.86 14．固定资产净值 期末数 121,839,947.45 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 42,044,033.91 43,098,098.54 通用设备 40,221,711.06 44,800,524.93 专用设备 37,695,898.30 40,806,471.48 运输工具 1,878,304.18 798,579.47 合 计 121,839,947.45 129,503,674.42 46 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 15．固定资产减值准备 期末数 3,345,783.06 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少* 期末数 通用设备 886,818.36 50,291.96 836,526.40 专用设备 2,643,840.62 134,583.96 2,509,256.66 合 计 3,530,658.98 184,875.92 3,345,783.06 * 均为本期固定资产报废处置时转出的固定资产减值准备。 (2) 固定资产减值准备计提原因说明 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于 账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 16. 工程物资 期末数 111,374.95 项 目 期末数 期初数 专用设备 111,374.95 357,307.98 合 计 111,374.95 357,307.98 17. 在建工程 期末数 24,153,995.94 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 赤霉素片剂系列项目 6,620,458.15 6,620,458.15 75,000.00 75,000.00 高纯度井冈粉剂技改项目 7,659,278.04 7,659,278.04 2,291,074.93 2,291,074.93 硖石分厂改造项目 1,130,394.12 1,130,394.12 麦角固醇项目 9,329,600.00 9,329,600.00 75,000.00 75,000.00 零星工程 544,659.75 544,659.75 合 计 24,153,995.94 24,153,995.94 3,571,469.05 3,571,469.05 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 预算的比例(%) 赤霉素片剂系列项目 75,000.00 6,545,458.15 6,620,458.15 募股资金 6,493 万元 13.39 [注 1] 高纯度井冈粉剂技改项目2,291,074.93 5,450,703.11 82,500.00 7,659,278.04 募股资金 6,496 万元 39.73 [注 2] 麦角固醇项目 75,000.00 9,254,600.00 9,329,600.00 募股资金 6,492 万元 14.37 GMP 改造项目 2,647,511.43 2,647,511.43 其他来源 单台设备安装 201,808.45 201,808.45 其他来源 硖石分厂改造项目 1,130,394.12 5,419,280.78 6,549,674.90 其他来源 47 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 零星工程 657,093.76 112,434.01 544,659.75 其他来源 合 计 3,571,469.05 30,176,455.68 9,593,928.79 24,153,995.94 [注 1]：截至 2003 年 12 月 31 日已累计转入固定资产 2,076,181.14 元。 [注 2]：截至 2003 年 12 月 31 日已累计转入固定资产 18,150,744.54 元。 (3) 本期无借款费用资本化。 (4) 在建工程减值准备情况 截至 2003 年 12 月 31 日公司在建工程项目不存在可收回金额低于在建工程账面价值的情况， 无需计提在建工程减值准备。 18. 无形资产 期末数 6,547,329.02 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 4,572,463.32 4,572,463.32 6,455,308.87 6,455,308.87 非专利技术 1,974,865.70 1,974,865.70 合 计 6,547,329.02 6,547,329.02 6,455,308.87 6,455,308.87 (2) 无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余 种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销年限 袁花分厂土地使用权 出让 1,829,949.00 1,485,111.58 36,598.98 1,448,512.60 381,436.40 483 个月 硖石分厂土地使用权 出让 128,193.00 106,159.22 2,616.18 103,543.04 24,649.96 516 个月 群力公司土地使用权 出让 1,939,062.00 1,780,705.23 1,761,314.61 [注] 19,390.62 177,747.39 桐乡公司土地使用权 出让 3,146,258.00 3,083,332.84 62,925.16 3,020,407.68 125,850.32 576 个月 非专利技术 购买 2,008,338.00 2,008,338.00 33,472.30 1,974,865.70 33,472.30 59 个月 合 计 9,051,800.00 6,455,308.87 2,008,338.00 1,761,314.61 155,003.24 6,547,329.02 743,156.37 [注]：系本期转让控股子公司海宁群力化工有限公司转出的土地使用权。 (3) 无形资产减值准备计提原因说明 截至 2003 年 12 月 31 日公司无形资产项目不存在可收回金额低于无形资产账面价值的情况， 无需计提无形资产减值准备。 (4) 期初及本期新增无形资产是否办妥产权过户手续的说明 无形资产土地使用权均已办妥产权过户手续。 48 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 19. 长期待摊费用 期末数 3,748,689.66 项 目 原始 期初 本期 本期 期末 累计 剩余 发生额 数 增加 摊销 数 摊销额 摊销期限 公用设施-厂南道路 47,596.60 3,036.35 3,036.35 47,596.60 公用设施-厂北道路 52,842.60 31,264.96 5,284.32 25,980.64 26,861.96 59 个月 办公大楼装修 422,067.00 112,551.20 84,413.40 28,137.80 393,929.20 4 个月 树 脂 2,232,897.70 627,084.46 1,339,426.83 803,110.14 1,163,401.15 1,069,496.55 4-10 个月 硖石分厂综合楼装修费 2,643,129.32 2,643,129.32 528,625.92 2,114,503.40 528,625.92 48 个月 法律顾问费[注] 1,000,000.00 750,000.00 333,333.33 416,666.67 583,333.33 15 个月 合 计 6,398,533.22 4,167,066.29 1,339,426.83 1,757,803.46 3,748,689.66 2,649,843.56 [注]：公司因出口高纯度井冈霉素粉剂开发技改项目及出口赤霉素水溶性片剂系列产品开发 技改项目实施的需要，在项目的实施期聘请了上海市友林律师事务所为公司技改项目的专项法律 顾问，并支付专项法律顾问费 100 万元，本公司在实施期内即 2002 年 4 月至 2005 年 3 月分期平 均摊销。 20. 短期借款 期末数 113,000,000.00 (1) 明细情况 借款类别 期末数 期初数 信用借款 105,000,000.00 61,500,000.00 保证借款 8,000,000.00[注] 10,000,000.00 抵押借款 1,800,000.00 合 计 113,000,000.00 73,300,000.00 [注]：详见本会计报表附注八(二)4(3)1)之说明。 (2) 无外币借款。 (3) 无逾期借款。 21. 应付票据 期末数 1,250,000.00 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,250,000.00 2,295,100.00 合 计 1,250,000.00 2,295,100.00 (2) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东账款。 49 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 22. 应付账款 期末数 35,466,582.27 (1) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东账款。 (2) 无外币应付账款。 23. 预收账款 期末数 6,741,834.29 (1) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东账款。 (2) 预收账款－外币预收账款 期末数 期初数 币 种 账面余额 汇率 账面价值 账面余额 汇率 账面价值 美 元 39,725.60 8.2767 328,796.87 12,720.46 8.2773 105,291.04 小 计 39,725.60 328,796.87 12,720.46 105,291.04 (3) 账龄 1 年以上的预收账款未结转原因的说明 账龄 1 年以上的金额为 64,873.10 元，系货款结算时的零星尾款。 24．应付工资 期末数 3,246,859.61 (1) 无拖欠性质的应付工资。 (2) 工效挂钩工资的说明 经海宁市企业工效挂钩办公室批准，本公司 2003 年度可计提工资 14,820,000.00 元，实际计 提 14,820,000.00 元。 25. 应付股利 期末数 0.00 本期会计政策变更调整了期初数，详见本会计报表附注二(十九)之说明。 26. 应交税金 期末数 1,390,308.64 税 种 期末数 期初数 税率 增值税 123,791.29 -139,730.81 13%，17% 营业税 1,266.00 5% 城市维护建设税 25,388.69 16,944.04 按应交流转税税额的 5% 企业所得税 1,147,544.29 -576,067.56 33% 代扣代缴个人所得税 93,584.37 12,240.00 按税法规定 合 计 1,390,308.64 -685,348.33 50 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 27．其他应交款 期末数 20,310.95 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 20,310.95 12,528.71 按应交流转税税额的 4% 水利建设基金 8,990.40 按上年收入的 0.12% 合 计 20,310.95 21,519.11 28. 其他应付款 期末数 10,869,735.67 (1) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 (2) 无账龄 3 年以上的大额其他应付款。 (3) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 暂收款 2,110,000.00 [注] 小 计 2,110,000.00 [注]：系海宁市财政局根据浙江省人民政府《关于大力推进高新技术产业化的决定》（浙政 [1999]1 号）文件精神，预先支付给公司 2004 年度高新技术企业补助资金，用于财政支农﹑生物 工程领域新产品开发。 29．长期应付款 期末数 116,167.47 项 目 初始金额 应计利息 期末数 应付海宁市资产管理局的非经营性款项 116,167.47 116,167.47 合 计 116,167.47 116,167.47 30. 股本 期末数 117,094,850.00 本期增减变动(+，-) 项 目 本期变动前 配 送 公积 其 小 本期变动后 股 股 转股 他 计 (一) 国家拥有股份 56,424,000 56,424,000 1．发 未 境内法人持有股份 16,889,450 16,889,450 起人 上 外资法人持有股份 股份 市 其他 流 2．募集法人股 1,544,400 1,544,400 通 3．内部职工股 股 4．优先股 份 5．其他 未上市流通股份合计 74,857,850 74,857,850 51 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 (二) 1．境内上市的人民币普通股 42,237,000 42,237,000 已 上 2．境内上市的外资股 市 流 3．境外上市的外资股 通 股 4．其他 份 已上市流通股份合计 42,237,000 42,237,000 (三)股份总数 117,094,850 117,094,850 31. 资本公积 期末数 187,488,402.20 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 187,488,402.20 187,488,402.20 合 计 187,488,402.20 187,488,402.20 32. 盈余公积 期末数 42,625,817.84 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 18,940,597.26 1,881,076.12 20,821,673.38 法定公益金 15,152,477.80 1,504,860.90 16,657,338.70 任意盈余公积 5,146,805.76 5,146,805.76 合 计 39,239,880.82 3,385,937.02 42,625,817.84 33. 未分配利润 期末数 37,487,129.09 (1) 明细情况 期初数 45,481,274.89 本期增加 18,810,761.22 本期减少 26,804,907.02 期末数 37,487,129.09 (2) 本期未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明 根据 2003 年 4 月 25 日公司 2002 年度股东大会审议通过的公司 2002 年度利润分配预案，按 2002 年度实现净利润，每 10 股派发现金股利 2 元，共计分配现金股利 23,418,970.00 元。根据 2004 年 3 月 16 日公司董事会三届三次会议通过的公司《关于 2003 年度利润分配预案》 ，按 2003 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积 1,881,076.12 元，8%的法定公益金 1,504,860.90 元。 52 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 (二) 合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 237,128,702.68/178,938,981.60 (1) 业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 杀菌剂类农药 96,019,169.81 94,227,462.39 生长调节剂类农药 76,494,229.88 72,008,925.04 杀虫剂类农药 44,949,519.55 32,462,367.79 兽 药 11,610,871.78 其他产品 8,054,911.66 3,677,582.34 合 计 237,128,702.68 202,376,337.56 主营业务成本 杀菌剂类农药 80,916,814.82 84,858,775.17 生长调节剂类农药 47,386,338.71 42,327,197.57 杀虫剂类农药 33,569,881.69 25,626,724.21 兽 药 9,227,331.30 其他产品 7,838,615.08 3,372,707.20 合 计 178,938,981.60 156,185,404.15 (2) 地区分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 外 销(自营出口) 23,832,365.62 22,949,532.50 内 销 213,296,337.06 179,426,805.06 合 计 237,128,702.68 202,376,337.56 主营业务成本 外 销(自营出口) 13,188,579.91 14,643,434.19 内 销 165,750,401.69 141,541,969.96 合 计 178,938,981.60 156,185,404.15 (3) 本期向前 5 名客户销售的收入总额为 56,238,145.90 元，占公司全部主营业务收入 23.72%。 53 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 2．主营业务税金及附加 本期数 337,754.83 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 城市维护建设税 187,804.68 86,043.89 按应交流转税税额的 5% 教育费附加 149,950.15 65,653.81 按应交流转税税额的 4% 合 计 337,754.83 151,697.70 3. 其他业务利润 本期数-208,004.00 项 目 本期数 上年同期数 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 材料销售 218,315.46 471,494.25 -253,178.79 63,040.30 50,378.40 12,661.90 租赁收入 49,888.00 4,713.21 45,174.79 31,329.00 1,379.94 29,949.06 合 计 268,203.46 476,207.46 -208,004.00 94,369.30 51,758.34 42,610.96 4. 财务费用 本期数 3,160,176.78 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 5,230,701.90 4,691,543.96 减：利息收入 2,189,422.74[注] 2,627,746.65 汇兑净损益 21,941.09 -5,015.59 其 他 96,956.53 78,630.52 合 计 3,160,176.78 2,137,412.24 [注]：其中包括根据海宁市经济贸易局海经贸技[2003]137 号和[2003]607 号文，公司本期收 到的技改贴息 400,000.00 元。 5. 投资收益 本期数 501,498.17 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 短期股票投资收益 146,629.43 成本法核算下被投资 107,999.78 4,993,295.83 单位分配来的利润 权益法核算下调整的被投 -380,263.42 2,501.84 资单位损益净增减的金额 股权投资转让收益 1,094,516.26 计提的短期、长期投资减值准备 -467,383.88 -2,244,796.50 合 计 501,498.17 2,751,001.17 54 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 6. 补贴收入 本期数 2,241,914.00 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 出口贴息 44,214.00 199,374.84 财政支农补贴 2,197,000.00 2,114,000.00 增值税返还 298,000.00 合 计 2,241,914.00 2,611,374.84 (2) 本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明 根据海宁市对外贸易经济合作局、海宁市财政局海市外经贸[2003]150 号文，本期公司收到 出口贴息 44,214.00 元。 根据海宁市财政局海财预[2003]47 号文，本期公司收到 2002 年度财政支农补助 2,110,000.00 元，用于财政支农﹑生物工程领域新产品开发。 根据浙江省人民政府浙政[1999]1 号《关于大力推进高新技术产业化的决定》文件，本期公 司收到财政支农补助 87,700.00 元。 7. 营业外收入 本期数 92,195.21 项 目 本期数 上年同期数 赔款收入 31,395.21 39,275.00 固定资产盘盈 60,800.00 421,250.00 其 他 10,890.00 合 计 92,195.21 471,415.00 8. 营业外支出 本期数 189,395.13 项 目 本期数 上年同期数 赔款支出 29,677.61 16,811.30 处理固定资产净损失 60,562.66 440,180.12 捐赠支出 4,600.00 7,300.00 水利建设基金 37,068.85 40,268.19 罚款支出 50,909.26 7,805.04 其 他 6,576.75 2,821.30 合 计 189,395.13 515,185.95 55 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 财政支农补助 2,197,700.00 财政贴息 400,000.00 小 计 2,597,700.00 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 运输费 8,166,104.61 差旅费 932,796.06 办公费 842,985.14 技术开发费 401,300.63 业务招待费 680,168.50 咨询费 667,415.33 小 计 11,690,770.27 3. 无收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 4. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 定期存单(2004 年 4 月到期) 200,000.00 减少控股子公司支付的现金 39,997.51 小 计 239,997.51 5. 无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 6. 无支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 56 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 七、母公司会计报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 43,893,474.84 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 35,361,317.94 67.11 2,121,679.08 33,239,638.86 37,765,323.87 66.50 2,265,919.43 35,499,404.44 1-2 年 8,644,964.22 16.41 1,296,744.63 7,348,219.59 12,572,605.60 22.14 1,885,890.84 10,686,714.76 2-3 年 4,722,309.13 8.96 1,416,692.74 3,305,616.39 2,209,659.25 3.89 662,897.78 1,546,761.47 3 年以上 3,962,913.07 7.52 3,962,913.07 4,239,175.17 7.47 4,239,175.17 合 计 52,691,504.36 100.00 8,798,029.52 43,893,474.84 56,786,763.89 100.00 9,053,883.22 47,732,880.67 (2) 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 10,574,722.87 元，占应收账款账面余额 的 20.07%。 (3) 无持有本公司 5%(含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款。 (4) 本期实际冲销的应收账款性质、理由及其金额的说明 根据 2003 年 10 月 24 日公司董事会四届二次会议决议，公司对河北滦南县植物医院等 44 户 经多次催讨无法收回的账龄 3 年以上应收账款予以核销，共计金额 2,969,695.68 元(公司原已根 据会计政策全额计提坏账准备)。该等应收账款核销经海宁正大税务师事务所审核字[2003]150 号 《财产报损税前扣除审核报告书》审核，并报经海宁市地方税务局批准予以税前列支。 (5) 应收账款——外币应收账款 币 种 期末数 期初数 账面余额 汇率 账面价值 账面余额 汇率 账面价值 美 元 58,577.40 8.2767 484,827.57 51,659.43 8.2773 427,600.56 小 计 484,827.57 427,600.56 2. 其他应收款 期末数 3,229,610.41 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,435,755.76 47.71 206,145.35 3,229,610.41 4,996,663.17 57.03 299,799.79 4,696,863.38 1-2 年 500.00 0.01 75.00 425.00 2-3 年 3 年以上 3,765,000.00 52.29 3,765,000.00 3,765,000.00 42.96 3,765,000.00 合 计 7,200,755.76 100.00 3,971,145.35 3,229,610.41 8,762,163.17 100.00 4,064,874.79 4,697,288.38 57 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 (2) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州啄木鸟服饰有限公司 3,700,000.00 暂借款[注] 海宁市社会保障管理中心 926,204.06 医疗统筹费 海宁市住房管理中心 895,987.83 房改房职工购房款 小 计 5,522,191.89 [注]：应收杭州啄木鸟服饰有限公司暂借款 3,700,000.00 元其账龄已在三年以上，公司已按 会计政策全额计提坏账准备。 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 6,901,487.85 元，占其他应收款账 面余额的 95.84%。 (4) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 3. 长期股权投资 期末数 105,379,331.74 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,218,409.94 4,218,409.94 9,483,691.85 9,483,691.85 对联营企业投资 18,082,226.40 18,082,226.40 6,462,489.82 6,462,489.82 其他股权投资 83,078,695.40 83,078,695.40 76,578,695.40 76,578,695.40 合 计 105,379,331.74 105,379,331.74 92,524,877.07 92,524,877.07 (2) 长期股权投资——其他股权投资 1) 明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例（%）期末数 上海邦联科技实业有限公司 20 年 47,200,000.00 7.64 47,200,000.00 上海天盈投资发展有限公司 20 年 15,000,000.00 12.50 15,000,000.00 扬州市中远房产有限公司 长期 12,000,000.00 40.00 12,085,213.83 浙江天堂硅谷创业投资有限公司 长期 8,000,000.00 5.10 8,000,000.00 浙江钱江生物技术有限公司 15 年 3,600,000.00 36.00 3,603,562.38 浙江宏达经编股份有限公司 长期 4,128,700.00 5.00 4,128,700.00 上海君创投资有限公司 20 年 2,500,000.00 31.25 2,393,450.19 嘉兴市商业银行 长期 2,249,995.40 2.248 2,249,995.40 桐乡钱江生物化学有限公司 长期 2,149,112.00 80.00 4,218,409.94 海宁市第一中学 10 年 6,500,000.00[注] 6,500,000.00 小 计 103,327,807.40 105,379,331.74 [注]：系公司与海宁市第一中学合作建造学生公寓的投资款，详见本会计报表附注十二(二)3 之说明 58 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 3) 权益法核算的其他股权投资 a．初始投资额及期末余额构成明细情况 被投资 初始 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 投资额 成本 调整 资准备 资差额 数 浙江钱江生物技术有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00 3,562.38 3,603,562.38 上海君创投资有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 -106,549.81 2,393,450.19 桐乡钱江生物化学有限公司 2,149,112.00 2,149,112.00 2,069,297.94 4,218,409.94 扬州市中远房产有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 85,213.83 12,085,213.83 小 计 20,249,112.00 20,249,112.00 2,051,524.34 22,300,636.34 b．本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 现金红利额 增减额 差额增减额 数 浙江钱江生物技术有限公司 3,600,000.00 3,562.38 3,603,562.38 上海君创投资有限公司 2,862,489.82 -469,039.63 2,393,450.19 桐乡钱江生物化学有限公司 3,338,485.61 879,924.33 4,218,409.94 扬州市中远房产有限公司 12,000,000.00 85,213.83 12,085,213.83 海宁群力化工有限公司 2,429,943.13 -2,146,824.26 -283,118.87 浙江浙大钱江生化有限公司 3,715,263.11 -3,725,115.69 9,852.58 小 计 15,946,181.67 6,128,060.05 226,394.62 22,300,636.34 c．被投资单位与公司会计政策的重大差异，投资变现及投资收益汇回的重大限制说明 公司被投资单位浙江钱江生物技术有限公司执行《商品流通企业会计制度》，被投资单位上 海君创投资有限公司执行《旅游、饮食服务企业会计制度》，被投资单位扬州市中远房产有限公 司执行《房地产开发企业会计制度》。 (二) 母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 203,540,713.41 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 杀菌剂类农药 62,721,157.02 70,525,703.18 生长调节剂类农药 76,494,229.88 72,008,925.04 杀虫剂类农药 44,949,519.55 32,462,367.79 兽 药 11,610,871.78 其他产品 7,764,935.18 1,175,229.16 合 计 203,540,713.41 176,172,225.17 (2) 本期向前 5 名客户销售的收入总额为 56,238,145.90 元，占公司全部主营业务收入的 27.63%。 59 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 2. 主营业务成本 本期数 150,204,714.23 项 目 本期数 上年同期数 杀菌剂类农药 52,605,705.31 61,973,389.96 生长调节剂类农药 47,386,338.71 42,327,197.57 杀虫剂类农药 33,569,881.69 25,626,724.21 兽 药 9,227,331.30 其他产品 7,415,457.22 1,202,507.54 合 计 150,204,714.23 131,129,819.28 3. 投资收益 本期数 1,108,156.21 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 短期股票投资收益 146,629.43 成本法核算下被投资 107,999.78 4,993,295.83 单位分配来的利润 权益法核算下调整的被投 226,394.62 -3,896,146.55 资单位损益净增减的金额 股权投资转让收益 1,094,516.26 计提的短期、长期投资减值准备 -467,383.88 -2,244,796.50 合 计 1,108,156.21 -1,147,647.22 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1．存在控制关系的关联方 (1) 存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 与企业关系 经济性质或类型 法定代表人 海宁市资产经营公司 海宁市硖石镇 国有资产投资开发 控股股东 有限责任公司 陈金明 桐乡钱江生物化学有限公司 桐乡市崇福镇 生物农药等 控股子公司 有限责任公司 张月康 浙江浙大钱江生化有限公司 杭州市 生化医、农药中间体 控股子公司 有限责任公司 马 炎 海宁群力化工有限公司 海宁市硖石镇 四氧化三锰 控股子公司 有限责任公司 范克森 60 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 海宁市资产经营公司 166,000,000.00 166,000,000.00 桐乡钱江生物化学有限公司 2,686,400.00 2,686,400.00 浙江浙大钱江生化有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 海宁群力化工有限公司[注] 5,500,000.00 5,500,000.00 [注]：根据本公司与自然人李飞元于 2003 年 8 月 5 日签订的《股权转让协议》，并经 2003 年 7 月 13 日公司总经理办公会议决议，同意公司将所持有的海宁群力化工有限公司 70%股权按协 议价计 2,310,061.60 元转让给自然人李飞元，股权转让基准日为 2003 年 6 月 30 日。公司已于 2003 年 8 月 5 日收到该股权转让款 2,310,061.60 元。自 2003 年 7 月起，本公司不再将其纳入合 并会计报表范围。 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 名称 海宁市资产经营公司 56,424,000 48.19 56,424,000 48.19 桐乡钱江生物化学有限公司 2,149,112 80.00 2,149,112 80.00 浙江浙大钱江生化有限公司 9,600,000 80.00 9,600,000 80.00 海宁群力化工有限公司 3,850,000 70.00 3,850,000 70.00 2．不存在控制关系的关联方（有交易的关联方） 关联方名称 与本企业的关系 浙江钱江生物技术有限公司 联营企业 海宁兴达包装用品厂 本公司股东 海宁市兴达贸易有限责任公司 本公司股东 海宁鼎兴投资有限公司 本公司股东 (二) 关联方交易情况 1. 采购货物 本 期 数 上 年 同 期 数 关联方 定价 定价 名称 金额 金额 政策 政策 海宁兴达包装用品厂 472,829.08 市场价 347,463.40 市场价 海宁市兴达贸易有限责任公司 13,389,850.63 市场价[注] 14,103,662.81 市场价 小 计 13,862,679.71 14,451,126.21 61 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 [注]：根据 2003 年 4 月 16 日公司董事会三届十八次会议决议，本公司与公司股东海宁市兴 达贸易有限责任公司签订了《购销合同》，交易品种为烟煤，2003 年度交易总额不超过 2,000 万 元，实际交易总额 13,389,850.63 元。 2．销售货物 本 期 数 上 年 同 期 数 关联方 定价 定价 名称 金额 金额 政策 政策 浙江钱江生物技术有限公司 10,957,880.35 市场价[注] 小 计 10,957,880.35 根据 2003 年 3 月 14 日公司董事会三届十八次会议决议，本公司与联营企业浙江钱江生物技 术有限公司签订了《购销合同》，交易品种为兽药，2003 年度交易总额不超过 3,000 万元，实际 交易总额 10,957,880.35 元。 3. 关联方应收(预收)应付(预付)款项余额 占全部应收(预收) 余额 应付(预付)款余额的比重(%) 项目及关联方名称 期末数 期初数 期末数 期初数 预收账款 浙江钱江生物技术有限公司 444,400.00 6.59 小 计 444,400.00 6.59 应付账款 海宁兴达包装用品厂 461,607.90 581,774.38 1.30 1.47 海宁市兴达贸易有限责任公司 48,003.25 156,242.79 0.14 0.40 小 计 509,611.15 738,017.17 1.44 1.87 其他应付款 扬州市中远房产有限公司 1,204,000.00 11.08 小 计 1,204,000.00 11.08 4. 其他关联方交易 (1) 购买或销售除商品以外的其他资产 公司控股子公司浙江浙大钱江生化有限公司于 2003 年 8 月注销，经该公司股东会同意，相应 资产 4,723,757.74 元、负债 67,363.13 元均以账面价值转入本公司。 (2) 代理 公司控股子公司桐乡钱江生物化学有限公司的销售业务均由本公司统一管理，销售合同均以 本公司名义签订。 62 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 (3) 保证和抵押 1) 根据公司 2003 年 12 月 17 日四届董事会临时会议决议，公司同意为控股子公司桐乡钱江 生物化学有限公司(以下简称“桐乡公司”)向中国银行桐乡支行借款提供担保，自 2003 年 12 月 17 日起至 2005 年 12 月 16 日止凡桐乡公司与中国银行桐乡支行签订的借款余额不超过 1,500 万 元的借款合同均由本公司提供担保，并承担连带责任保证。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司为桐 乡公司取得中国银行桐乡支行 800 万元短期流动资金借款提供了连带责任保证，借款期限为自 2003 年 9 月起至 2004 年 5 月止。 2) 根据公司 2003 年 6 月 25 日三届董事会临时会议决议，公司同意为联营企业扬州市中远房 产有限公司(以下简称“扬州公司”)向中国银行江都支行借款提供担保，自 2003 年 7 月 1 日起至 2005 年 6 月 30 日止凡扬州公司与中国银行江都支行签订的借款余额不超过 1,800 万元的借款合 同均由本公司提供担保，并承担连带责任保证。截至 2003 年 12 月 31 日为扬州公司担保项下无借 款。 (4) 根据 2003 年 2 月 11 日公司三届董事会临时会议决议，本公司于 2003 年 2 月 11 日以闲 置资金 3,000 万元暂借给扬州市中远房产有限公司用于购买项目开发用地，期限为一年。截至 2003 年 12 月 31 日公司已分两次提前收回全部借款，并根据双方签订的协议按银行同期存款利率共取 得资金占用费 396,000.00 元。 (5) 关键管理人员报酬 2002 年度公司关键管理人员共有 9 人，均在本公司领取报酬，全年报酬总额 92.40 万元；2003 年度公司关键管理人员共有 9 人，均在本公司领取报酬，全年报酬总额 100.06 万元。经 2002 年 5 月 27 日公司三届董事会临时会议审议通过的关键管理人员报酬方案如下： 2002 年度 报酬档次 10 万以上 8 万－10 万 4 万－8 万 人数 3 6 2003 年度 报酬档次 12 万以上 10 万－12 万 8 万－10 万 人数 2 5 2 九、或有事项 (一) 企业提供的各种债务担保 均系本公司为关联方提供的担保事项，详见本会计报表附注八 4(3)之说明。 (二) 未决诉讼或仲裁 1．根据桐乡市人民法院于 2003 年 12 月 2 日出具的[2003]桐民初字第 2252 号《民事判决书》， 本公司控股子公司桐乡钱江生物化学有限公司(以下简称“桐乡公司”)要求宜兴市新农物资公司 支付 122,487.50 元货款及利息损失，桐乡公司胜诉。截至审计报告日，该公司尚未履行判决，桐 63 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 乡公司已按会计政策全额计提坏账准备。 2．根据长兴县人民法院于 2003 年 11 月 5 日出具的[2003]长民二初字第 392 号 《民事判决书》， 本公司控股子公司桐乡公司要求长兴县禾达实业公司支付货款 118,478.00 元，桐乡公司胜诉。截 至审计报告日，被告尚未履行判决，桐乡公司已按会计政策计提坏账准备 32,775.90 元。 3．根据嘉兴市中级人民法院于 2003 年 6 月 18 日出具的[2003]嘉民终字第 152 号《民事判决 书》，本公司控股子公司桐乡公司要求南宁市海成商贸有限公司支付 554,400.00 元货款及利息损 失，宋集海、谢育成、潘杰对上述债务负赔偿责任，桐乡公司胜诉。根据[2003]海民执字第 892 号《执行通知书》，被执行人之一宋集海已于 2003 年 12 月支付桐乡公司 200,000.00 元，截至审 计报告日，其余 354,400.00 元尚在执行中，桐乡公司已按会计政策计提坏账准备 53,160.00 元。 十、承诺事项 2003 年 2 月 26 日本公司与浙江省海宁经济开发区管理委员会草签海发土[2003]03 号《海宁 市国有土地使用权出让协议书》，浙江省海宁经济开发区管理委员会同意拟将座落于施带路南、长 山河北、施带港东的一幅面积为 156,707 平方米的土地使用权出让给公司，该地块的土地使用权 出让价暂定每平方米 120 元，共计地价款 18,804,840.00 元（含地面附着物、植作物补偿、劳力 安置费），道路带征面积约为 5,375 平方米，暂定每平方米 90 元，计 483,750.00 元；契税按地价 款 3%代收为 564,145.00 元，上述三项共计人民币 19,852,735.00 元。公司于 2003 年 3 月 5 日向 海宁经济开发区管理委员会交纳地价款、契税和相关费用共计 12,700,081.50 元。截至审计报告 日，公司尚未办妥《土地使用证》。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 (一) 根据 2003 年 12 月 17 日公司四届董事会临时会议决议，本公司与嘉兴市时代置业有限 公司、海宁市兴达贸易有限责任公司及自然人沈加平、陶明五方共同投资组建浙江南湖置业股份 有限公司(以下简称“南湖置业公司”)。南湖置业公司注册资本 3,500 万元，本公司以自有资金 出资 1,925 万元，占注册资本的 55% ，业经中磊会计师事务所审验，并出具中磊验字[2004]3001 号《验资报告》，南湖置业公司已于 2004 年 3 月 5 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注 册号 3300001010434《企业法人营业执照》。 (二) 根据公司会计政策，购入并已验收入库的原材料、包装物、低值易耗品按计划成本入账， 根据 2004 年 3 月 16 日公司董事会四届三次会议决议，公司从 2004 年 1 月 1 日起取消材料计划成 本核算，实行购入并已验收入库的原材料、包装物、低值易耗品按实际成本入账。 十二、其他重要事项 (一) 无重大债务重组事项。 (二) 其他对会计报表使用者决策有影响的重要事项 1．根据 2003 年 7 月 13 日公司总经理办公会议决议，本公司与自然人李飞元于 2003 年 8 月 64 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 5 日签订《股权转让协议》，经海宁市财政局海财国资[2003]205 号文批准，同意公司将所持有的 海宁群力化工有限公司 70%股权按协议价 2,310,061.60 元转让给自然人李飞元，股权转让基准日 为 2003 年 6 月 30 日。公司已于 2003 年 8 月 5 日收到该股权转让款 2,310,061.60 元。上述转让 资产业经海宁凯信资产评估有限责任公司评估并出具海凯信评报字[2003]第 176 号《资产评估报 告书》。截至 2003 年 6 月 30 日，海宁群力化工有限公司的所有者权益为 3,066,891.81 元，公司 按 70%的股权应计权益为 2,146,824.26 元，本公司确认转让收益为 163,237.34 元。公司已于 2003 年 11 月 3 日在海宁市企业产权交易所办妥股权转让手续。 2．根据 2003 年 4 月 8 日本公司控股子公司浙江浙大钱江生化有限公司（以下简称“浙大公 司”）一届股东会会议决议，通过了决定注销浙大公司工商登记的议案。浙大公司应收其第二大 股东浙江大学(所占股权为 20%)及杭州开源科技实业公司（浙江大学全资企业）共 3,000,000.00 元，浙大公司已按会计政策全额计提坏账准备。根据股东双方《关于债权债务清偿的合同》及其 备忘录，浙江大学承诺放弃其在浙大公司所拥有的 20%的股权 931,278.92 元，本公司承诺不再继 承浙大公司注销后对浙江大学、杭州开源科技实业公司债权，浙大公司在清偿、注销后的全部剩 余资产归本公司所有。截至 2003 年 6 月 30 日，浙大公司的所有者权益为 4,656,394.61 元，公司 所占 80%的权益为 3,725,115.69 元，产生清算收益 931,278.92 元。截至 2003 年 12 月 31 日，浙 大公司已办妥工商注销登记手续和税务注销登记手续。 3．根据 2002 年 12 月 25 日公司三届董事会临时会议决议，公司与海宁市第一中学（以下简 称“海宁一中”）签订了《关于合作投资学生公寓的协议》。根据协议公司在 2003 年 1 月 27 日 出资 700 万元投资海宁一中建造学生公寓，公寓建成后所有权归公司所有，并委托海宁一中管理。 2004 年（含 2004 年）后海宁一中每年支付公司 100 万元，支付满 10 年后所有权归海宁一中所有。 截至 2003 年 12 月 31 日，公司已收回投资 50 万元。 4．根据 2003 年 2 月 11 日公司三届董事会临时会议决议，本公司与自然人宋光曙及海宁市中 远房产有限公司三方共同投资组建扬州市中远房产有限公司(以下简称“扬州公司”)。扬州公司 注册资本 3,000 万元，本公司以自有资金出资 1,200 万元，占注册资本的 40% ，业经江苏苏中会 计师事务所审验，并出具苏中江验字[2003]第 17 号《验资报告》。扬州公司已于 2003 年 2 月 18 日在扬州市江都工商行政管理局登记注册，取得注册号 3210881400071《企业法人营业执照》。 5．根据 2001 年 8 月财政部、国家税务总局财税[2001]113 号文规定，本公司生产的井冈霉 素、阿佛菌素等农药产品免征增值税。根据 2003 年 9 月财政部、海关总署、国家税务总局财税 [2003]186 号文规定，自 2004 年 1 月 1 日起，本公司生产的井冈霉素、阿佛菌素等农药产品恢复 征收 13%的增值税。 6．根据 2003 年 10 月财政部、国家税务总局财税[2003]222 号文《关于调整出口货物退税率 的通知》，自 2004 年 1 月 1 日起，本公司生产的赤霉素等产品的增值税出口退税率从 13%调低到 11%。 65 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 7．2003 年度本公司非经常性损益项目及金额情况如下： 项 目 本期数 处置长期股权投资、固定资产产生的损益 1,033,953.60 各种形式的政府补贴 2,641,914.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 396,000.00 短期投资损益 146,629.43 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的 资产减值准备后的各项营业外收入、支出 -36,637.26 所得税影响数 -528,670.49 合 计 3,653,189.28 66 浙江钱江生物化学股份有限公司 二零零三年年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、总会计师及会计机构负责人签字并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在《上海证券报》、 《中国证券报》、 《证券日报》上公开披露过的所有 公司文件的正本及公告的原稿。 浙江钱江生物化学股份有限公司 董事长：马炎 二零零四年三月十八日 67