华东医药(000963)2003年年度报告摘要

华东医药股份有限公司２００３年年度报告摘要 华东医药股份有限公司 2003 年年度报告摘要 §1 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人声明：保证年度报告中财务会计报 告真实、完整． １．２ 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 １．３ 公司董事周文彬因出国无法及时参加董事会委托董事周金宝代为表决；董事杨方 钰委托杨爱生代为表决；独立董事时平生委托独立董事吴建伟代为表决。 １．４ 浙江天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留审计意见的审计报 告。 １．５ 公司负责人、主管会计工作负责人李邦良先生、会计机构负责人何汝奋女士声明： 保证年度报告中财务会计报告真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 华东医药 股票代码 000963 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 杭州市中山北路 439 号、杭州市莫干山路 866 号 地址 邮政编码 310011 公司国际互联网 http://www. eastchinapharm.com 网址 电子信箱 stock@eastchinapharm.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 鲍建平 宋丽娟 联系地址 杭州市莫干山路 866 号 杭州市莫干山路 866 号 电话 0571-88172165 0571-88172165 传真 0571-88172165 0571-88172165 电子信箱 stock@eastchinapharm.com stock@eastchinapharm.com §3 会计数据和财务指标摘要 －1－ 华东医药股份有限公司２００３年年度报告摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2003 年（本年） 2002 年（上年） 2001 年 （％） 主营业务收入 2,325,710,915.63 2,065,697,461.56 12.59% 1,886,418,371.57 利润总额 73,728,895.83 79,595,703.31 -7.37% 94,567,313.08 净利润 30,579,058.12 46,529,476.52 -34.28% 50,407,842.18 扣除非经常性损益 27,814,118.22 48,486,724.26 -42.64% 47,658,809.79 的净利润 2003 年末 2002 年末 本年末比上年末 2001 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 1,434,987,563.44 1,370,947,228.60 4.67% 1,241,192,823.14 股东权益（不含少 577,200,130.23 573,943,301.07 0.57% 526,503,106.80 数股东权益） 经营活动产生的现 90,535,275.64 23,943,727.94 278.12% 109,668,970.88 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2003 年（本年） 2002 年（上年） 2001 年 （％） 每股收益 0.08 0.12 -34.43% 0.27 每股收益（如果股 本变化，按新股本 0.08 -- -- -- 计算） 净资产收益率 5.30% 8.11% -34.65% 9.57% 扣除非经常性损 益的净利润为基 4.82% 8.45% -42.96% 9.05% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.24 0.06 278.25% 0.58 额 2003 年末 2002 年末 本年末比上年末 2001 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 1.52 1.51 0.60% 2.77 调整后的每股净 1.48 1.46 1.65% 2.66 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 －2－ 华东医药股份有限公司２００３年年度报告摘要 其他 小计 一、未上市流通股 份 1、发起人股份 81,412,728 0 0 81,412,728 其中：国家持有股 76,932,728 0 76,932,728 份 境内法人持有 4,480,000 0 4,480,000 股份 境外法人持有 0 0 股份 其他 0 0 0 2、募集法人股份 172,233,032 0 172,233,032 3、内部职工股 26,354,240 -26,354,240 -26,354,240 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份 280,000,000 -26,354,240 -26,354,240 253,645,760 合计 二、已上市流通股 份 1、人民币普通股 100,000,000 26,354,240 26,354,240 126,354,240 2、境内上市的外 0 0 资股 3、境外上市的外 0 0 资股 4、其他 0 0 已上市流通股份 100,000,000 26,354,240 26,354,240 126,354,240 合计 三、股份总数 380,000,000 0 0 380,000,000 4.2 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 9,495 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 杭州华东医药（集 未知 76,932,728 20.25 未流通 未知 国有股东 团）公司 中国远大集团公司 未知 70,000,000 18.42 未流通 未知 国有股东 珠海海湾大酒店 未知 70,000,000 18.42 未流通 未知 浙江远大房地产开 未知 14,107,432 3.71 未流通 14,107,432 发有限公司 天一证券有限责任 未知 5,901,165 1.55 未流通 未知 公司 浙江新昌制药股份 未知 4,480,000 1.18 未流通 未知 有限公司 珠海经济特区丽珠 未知 2,240,000 0.59 未流通 未知 医药有限公司 刘云柱 未知 1,306,300 0.34 未流通 未知 广州市花城制药厂 未知 1,120,000 0.29 未流通 未知 －3－ 华东医药股份有限公司２００３年年度报告摘要 石家庄市第二制药 未知 1,120,000 0.29 未流通 未知 厂 前十名股东关联关系或一致行动 中国远大集团公司为珠海海湾大酒店、浙江远大房地产有限公 的说明 司的大股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 年末持有流通股数量（股） 种类（A、B、H 股或其它） 天一证券有限责任公司 5,901,165 A 刘云柱 1,306,300 A 徐爱华 781,000 A 倪娜 406,288 A 陈赞伟 390,643 A 普丰证券投资基金 323,655 A 曹建红 316,650 A 李宏亮 305,800 A 李群先 285,800 A 周信章 233,000 A 前十名流通股股东关联关系的说 本公司未知前十名流通股股东是否存在关联关系 明 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 中国远大集团公司为本公司的控股股东，中国远大集团公司成立于 1993 年 10 月 27 日，法定代表人： 胡凯军，注册资本：1 亿元。该公司主要经营范围：承办引进技术及人才交流业务，承办中外合资经 营、合作生产和“三来一补”业务：经营代理除国家统一组织联合经营的十六种出口商品和国家规 定的一类进口商品以外的进出口业务；经营技术进出口、易货贸易和转口贸易业务；劳务输出；承 包各类国外工程所需的设备、材料及零配件出口；对外派遣各类工程、生产服务行业的劳务人员； 按国家有关规定在国（境）外举办企业；从事对外展览业务；房地产开发于经营。其主要股东为北 京炎黄置业有限公司，持股比例 50％，主要情况如下：法定代表人：胡敏，注册资本：1160 万美元， 主要业务：在规划范围内进行房屋及配套设施的开发、建设及物业管理，包括公寓、写字楼的出售、 商业设施的出租，经营餐饮和娱乐服务设施。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 李邦良 董事长 男 58 至 06.6.27 0 0 周文彬 董事 男 55 同上 20,800 20,800 周金宝 董事 男 51 同上 0 0 杨爱生 董事 男 51 同上 0 0 杨方钰 董事 男 37 同上 0 0 钟鸣 董事 男 44 同上 0 0 时平生 独立董事 男 42 同上 0 0 吴建伟 独立董事 女 48 同上 0 0 印韦华 独立董事 男 48 同上 0 0 刘程炜 监事 男 31 同上 0 0 白新华 监事 女 38 同上 0 0 －4－ 华东医药股份有限公司２００３年年度报告摘要 王科 监事 男 40 同上 0 0 陈菊芳 监事 女 54 同上 10,400 10,400 邵建中 监事 男 59 同上 0 0 陈燕 副总经理 女 47 同上 0 0 何汝奋 财务总监 女 36 同上 0 0 鲍建平 董秘 男 48 同上 0 0 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴（是 或否） 杨爱生 中国远大集团公司 医药事业部总经理 2001-今 否 杨方钰 中国远大集团公司 财务管理部总经理 2003 年-今 否 钟鸣 中国远大集团公司 资产管理公司总经理 2003 年-今 否 刘程炜 中国远大集团公司 投资经营部副总经理 2003 年-今 否 白新华 中国远大集团公司 财务管理部副总经理 2003 年-今 否 王科 中国远大集团公司 医药事业部业务总监 2003 年-今 否 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 96.00 金额最高的前三名董事的报 49.00 酬总额 金额最高的前三名高级管理 49.00 人员的报酬总额 独立董事津贴 5.00 万元/人.年 独立董事其他待遇 提供履行职务时发生的实际费用 不在公司领取报酬、津贴的 无 董事、监事姓名 报酬区间 人数 15-18 2 13-15 3 10-13 2 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2003 年公司仍以医药产品的生产经营为主。2003 年公司主营业务收入为 232571 万元，比 2002 年增 长 12.59％，主营业务利润也有所增长。但由于核销坏账因素调整，实现的利润有所下降。公司整体 生产经营情况是良好的。 2003 年，公司克服了"非典"带来的影响，并充分利用"危机"管理，使得整个公司的经营活动稳中有 升。公司作为杭州市药品储备单位，由于在抗击"非典"中的出色表现，被授予浙江省、杭州市抗击" 非典"先进集体，董事长李邦良被评为省先进个人。 公司工业生产方面，全面推进了新的营销管理模式，实施大区经理负责制与两级产品经理制，试行 营销预算管理。特别是从三季度起，为克服"非典"带来的影响，增加了学术促销活动的力度和密度， 2003 年的学术促销活动是 2002 年的四倍，极大地刺激和促进了销售增长，全年销售资金回笼比去年 同期增长 19％。公司 2003 年已正式推出的新产品卡博平全年取得了近 2000 万的销售收入，并为 2004 年的快速增长打下了基础。 公司商业经营方面，西药事业部运行一年初见成效。一年来，完善了信息系统，实现了人机脱离； 稳步推进业务体制改革，顺利实现了零售、调拨供应的两大业务流程的调整；配送中心管理尝试市 －5－ 华东医药股份有限公司２００３年年度报告摘要 场化运作，费用下降近百万元。 公司商业经营方面继续坚持"一手抓产品，一手抓终端"的方针，发展总经销、总代理的方向不动摇。 全年单品种销售额在 500 万元以上的产品累计实现销售收入 6 个亿，占公司商业销售的三分之一， 实现了年初提出的目标。 从 2003 年四季度起，杭州市积极、全面的推广了医药药品采购招标管理，本 公司能积极而沉着应对， 调动各方资源并创造一切有利环境，终于在杭州市的药品采购招标中取得了良好局面 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 生物药品制 39,771.00 14,508.00 63.52 8.24 -10.94 11.85 造业 食品、饮料、 烟草和家庭 199,699.00 186,548.00 6.59 17.10 17.85 3.13 用品批发业 其中：关联 6,899.26 6,522.07 5.47 964.51 901.57 6.90 交易 关联交易的定价原则 参照市价 关联交易必要性、持续性的 关联交易占主要业务收入比重较小，在今后公司将针对产品品种进行筛 说明 选总经销和总代理产品，调整产品结构，减少一般的产品交易。 6.3 主营业务分地区情况 本公司药品的销售均在国内实现，所处的经济环境一致，故地区分布列示从略。 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 24,244.00 占采购总额比重 13.68% 合计 前五名销售客户销售金 21,104.00 占销售总额比重 9.07% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 －6－ 华东医药股份有限公司２００３年年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年度已使用 已累计使用募 募集资金总额 27,700.00 7,434.30 19,586.00 募集资金总额 集资金总额 是否符合计划 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 进度和预计收 益 收购“双加”工程 7,000.00 否 6,723.00 0.00 是 项目 制剂车间及配套 2,900.00 否 858.00 0.00 是 成品仓库 组建华东大药房 连锁店及配送中 2,000.00 否 1,529.00 86.00 是 心 公用工程项目（污 2,800.00 否 1,278.00 100.00 是 水处理） 黄霉素技改项目 3,400.00 否 0.00 0.00 否 发酵虫草菌粉技 3,410.00 是 0.00 0.00 是 改项目 环孢素技改项目 3,400.00 是 0.00 0.00 是 克拉霉素技改项 3,050.00 是 0.00 0.00 是 目 合计 27,960.00 — 10,388.00 186.00 — 未 达 到 计 划 进 度 黄霉素项目 2003 年 12 月取得新药证书，故报告期内无法实施投资生产。 和收益的说明（分 具体项目） 变更原因及变更 无 程序说明（分具体 项目） 变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 变更投资项目的 13,360.00 资金总额 变更后的项目 对应的原承诺 变更项目拟投 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划 项目 入金额 进度和预计收 益 组建投资管理公 克拉霉素技改 是 2,400.00 2,340.00 0.00 司 项目 投资设立孵化器 克拉霉素技改 是 765.00 765.00 -241.00 公司 项目 －7－ 华东医药股份有限公司２００３年年度报告摘要 收购 AK-107 新药 已完工项目但 是 产品及技术、收购 原项目有剩余 3,500.00 3,500.00 88.60 盐酸吡格列酮新 的资金 药产品及技术 AK-107 基建技改 发酵虫草菌粉 否 项目 技改项目、环 5,930.00 2,593.00 0.00 孢素技改项目 合计 — 12,595.00 9,198.00 -152.40 — 未 达 到 计 划 进 度 因杭州市基建征地政策的原因，直到 2003 年 11 月才完成征地审批工作，因此 和收益的说明（分 AK-107 基建技改仍处于在建阶段；相应的产品以租赁子公司的厂房进行生产。 具体项目） 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 华东医药广东药业有限 270.00 完成 0 公司 华东医药（武汉）药业 180.00 完成 0 有限公司 投资组建华东医药德清 561.84 完成 80.9 天润有限公司 华东医药宁波有限公司 331.50 完成 246.66 宁波象山绿叶城市信用 1,800.00 因股东资格不符拟撤销 0 社 投资 合计 3,143.34 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.15 董事会新年度的经营计划（如有） □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测（如有） ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 根据浙江天健会计师事务所有限公司出具的标准无保留审计报告，公司本年度实现净利润 36448954.70 元，提取 10％法定公积金 3644895.47 元，提取 5％法定公益金 1822447.74 元，加上以 前年度留存利润，本年度实际可供股东分配的利润为 38173925.76 元，以 2003 年末总股本 38000 万 股为基数，每 10 股派发现金 0.7 元(含税)，剩余未分配利润 11573925.76 元结转至以后年度分配。 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被收购 购买日 收购价格 自购买日起至本年末为 是否为关联 资产 上市公司贡献的净利润 交易（如是， 说明定价原 －8－ 华东医药股份有限公司２００３年年度报告摘要 则） 收购德清天润药业 2003 年 05 月 27 561.84 80.90 否 有限公司的股权 日 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 收购、出售所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 收购事项围绕主营业务，而且规模较小，有助于公司业务的拓展。不会对管理层稳定性产生影响。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关 名称 （协议签 行完毕 联方担保 署日） （是或 否） 华东医药 2003 年 13,803.98 连带责任 2003 年 1 月 1 日--2004 年 1 月 1 否 是 股份有限 01 月 01 担保 日 公司 日 华东医药 2003 年 700.00 连带责任 2003 年 9 月 1 日--2004 年 11 月 否 是 宁波有限 09 月 01 担保 10 日 公司 日 航天中汇 2003 年 3,750.00 连带责任 2003 年 4 月 18 日--2004 年 4 月 否 否 集团股份 04 月 18 担保 10 日 有限公司 日 杭州九源 2003 年 750.00 连带责任 2003 年 7 月 1 日--2004 年 6 月 否 是 基因工程 07 月 01 担保 21 日 有限公司 日 杭州中美 2003 年 2,000.00 连带责任 2003 年 10 月 15 日--2004 年 4 否 是 华东制药 10 月 15 担保 月 15 日 有限公司 日 担保发生额合计 21,003.98 担保余额合计 2,700.00 其中：关联担保余额合计 21,753.98 上市公司对控股子公司担保发生 2,700.00 额合计 违规担保总额 0.00 担保总额占公司净资产的比例 36.00 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 杭州九源基因工程有限 35,595.00 0.00 0.00 0.00 公司 杭州华东医药集团有限 400.00 0.00 0.00 0.00 公司 杭州中美华东制药有限 22,000.00 0.00 0.00 0.00 公司 华东医药宁波有限公司 300.00 0.00 0.00 0.00 －9－ 华东医药股份有限公司２００３年年度报告摘要 合计 58,295.00 0.00 0.00 0.00 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 v 适用 ? 不适用 １、２００３ 年 ８ 月 ２２ 日，本公司与德清县人民政府签订《华东医药仓储中心合作协议》， 约定征用德清县经济开发区内的土地 ２８２．５５２ 亩，该土地为工业仓储用地，每亩转让价 格为 ６０，０００ 元，合计总额（预算）为 １６，９５３，１２０ 元。协议还约定，至 ２００５ 年底，本 公司需在该宗地块上设立相应的仓储企业，注册资本不少于 ２，０００ 万元。该项目总投资 １．５ 亿元－２．５ 亿元，计划分二期建设，总建筑面积 ９－１４ 平方米。截至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司已支付土地转让款 ８，４７６，５６０ 元。 ２、本公司 ２００３ 年 ７ 月 ２５ 日四届二次董事会通过决议，将本公司持有的华东医药广东 药业有限公司 ９０％的股权，华东医药（武汉）药业有限公司 ９０％的股权和华东医药（宁 波）生物制品有限公司 ５１％的股权均以账面净资产为准转让给杭州华晟投资管理有限公 司；并同意杭州华晟投资管理有限公司有偿受让杭州华东医药（集团）公司、杭州华东 医药集团五丰制药厂分别持有的北京华东源医药商业有限公司的 ８０％、１０％的股权。截至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日，上述决议内容尚未执行 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 到 2003 年公司按照中国证监会要求，本公司独立董事占董事会总数的三分之一。独立 董事能够履行诚信勤勉义务，在公司规范运作、科学决策、维护中小股东权益方面的等 发挥了积极作用。 §8 监事会报告 （一）报告期内监事会工作情况： 报告期内监事会共召集会议 4 次，会议审议以下议题： 1、2003 年 3 月 28 日在公司第一会议室召开三届十次监事会。监事会通过公司 2002 年 年报、通过了 2002 年监事会工作报告。 2、2003 年 4 月 23 日召开三届十一次监事会，会议采取通讯方式召开、并以通讯方式 表决。监事会审议并通过如下决议：同意董事会所作的《2003 年第一季度报告》、监事 会提名公司第四届监事候选人。 3、 2003 年 6 月 27 日在杭州梅苑宾馆召开公司四届一次监事会，本次会议选举产生新 一届监事会召集人，一致同意刘程炜先生担任公司监事会召集人。 4、2003 年 7 月 25 日在公司会议室召开四届二次监事会，本次会议通过了董事会作出的 《2003 年半年度报告》。 （二）监事会独立意见 1、公司依法运作情况： 公司监事会没有发现公司董事、经理执行职务时违法、违规行为和损害公司利益的行为； 监事会积极参与公司治理规范是制订。 2、检查公司财务情况： 监事会对聘请的审计机构出具的 2003 年度审计报告认真审阅，认为该报告全面、真实 －10－ 华东医药股份有限公司２００３年年度报告摘要 地反映出公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况： 监事会认为公司募集资金使用投向及募集资金投向变更程序都是合法合规的，涉及的信 息披露也是及时、真实、全面的。监事会希望董事会在谨慎原则的基础上，加快募集资 金使用进度，使募集资金早出效益。 4、关联交易有无损害上市公司利益： 报告期内，未发现关联交易损害上市公司的利益现象。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审 计 报 告 浙天会审[2004]第 518 号 华东医药股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2003 年度 的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2003 年度的现金流量表和合并现 金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工 作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营 成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 朱炳有 中国·杭州 中国注册会计师 翁 伟 报告日期：2004 年 3 月 25 日 9.2 资产负债表 编制单位：华东医药股份有限公司 单位：（人民币）元 境内报表 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 318,133,685.80 223,963,458.97 314,937,506.72 268,793,796.60 短期投资 应收票据 4,342,065.02 869,000.00 4,500,469.68 2,222,247.14 应收股利 0.00 应收利息 应收账款 315,155,418.48 202,499,219.84 332,743,533.20 211,929,390.18 其他应收款 18,677,608.24 7,442,766.97 23,749,481.51 17,740,998.26 预付账款 55,239,710.11 47,682,270.17 25,203,611.05 19,760,795.76 －11－ 华东医药股份有限公司２００３年年度报告摘要 应收补贴款 0.00 存货 352,773,462.36 259,427,203.22 333,068,933.89 262,330,188.95 待摊费用 945,827.56 337,825.49 696,001.50 462,947.67 一年内到期的长期债权投资 660,500.00 0.00 628,400.00 628,400.00 其他流动资产 0.00 流动资产合计 1,065,928,277.57 742,221,744.66 1,035,527,937.55 783,868,764.56 长期投资: 长期股权投资 55,905,956.01 243,925,684.48 42,654,351.93 185,830,443.27 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 长期投资合计 55,905,956.01 243,925,684.48 42,654,351.93 185,830,443.27 其中：合并价差 25,751,476.37 25,456,123.89 其中：股权投资差额 0.00 25,751,476.37 25,456,123.89 固定资产: 固定资产原价 343,778,841.88 166,478,472.57 308,583,153.21 163,650,605.12 减：累计折旧 105,725,857.44 41,588,926.75 82,054,667.60 32,025,906.75 固定资产净值 238,052,984.44 124,889,545.82 226,528,485.61 131,624,698.37 减：固定资产减值准备 472,750.34 275,723.41 905,161.35 275,723.41 固定资产净额 237,580,234.10 124,613,822.41 225,623,324.26 131,348,974.96 工程物资 0.00 在建工程 25,932,673.90 25,932,673.90 17,398,461.49 10,397,864.37 固定资产清理 0.00 固定资产合计 263,512,908.00 150,546,496.31 243,021,785.75 141,746,839.33 无形资产及其他资产: 无形资产 44,542,058.06 41,107,934.03 46,484,531.26 46,070,281.23 长期待摊费用 5,098,363.80 1,867,209.67 3,258,622.11 3,213,631.82 其他长期资产 0.00 无形资产及其他资产合计 49,640,421.86 42,975,143.70 49,743,153.37 49,283,913.05 递延税项: 递延税款借项 0.00 资产总计 1,434,987,563.44 1,179,669,069.15 1,370,947,228.60 1,160,729,960.21 流动负债: 短期借款 381,055,340.00 299,000,000.00 334,000,000.00 226,000,000.00 应付票据 49,381,047.03 44,381,047.03 29,583,047.05 29,583,047.05 应付账款 270,620,955.60 215,013,825.44 265,819,876.66 224,308,623.25 预收账款 5,918,721.63 3,402,870.97 6,188,117.10 3,601,271.52 应付工资 253,100.00 253,100.00 应付福利费 5,180,240.51 1,554,591.09 4,222,066.50 1,258,760.59 应付股利 794,460.80 794,460.80 435,420.00 435,420.00 应交税金 23,740,414.22 5,751,429.79 13,008,066.37 -5,423,455.56 其他应交款 517,984.23 285,946.06 708,901.59 332,837.43 其他应付款 58,677,727.16 24,917,676.28 85,448,932.74 108,998,412.16 预提费用 697,264.60 583,335.50 514,864.25 356,309.25 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 796,837,255.78 595,938,282.96 739,929,292.26 589,451,225.69 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 200,000.00 400,000.00 其他长期负债 长期负债合计 200,000.00 400,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 797,037,255.78 595,938,282.96 740,329,292.26 589,451,225.69 少数股东权益 60,750,177.43 56,674,635.27 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 380,000,000.00 380,000,000.00 380,000,000.00 380,000,000.00 减：已归还投资 －12－ 华东医药股份有限公司２００３年年度报告摘要 实收资本（或股本）净额 380,000,000.00 380,000,000.00 380,000,000.00 380,000,000.00 资本公积 111,256,011.39 113,639,108.36 111,036,011.39 111,036,011.39 盈余公积 51,917,752.07 51,917,752.07 46,450,408.86 46,450,408.86 其中：法定公益金 19,437,579.21 19,437,579.21 17,615,131.47 17,615,131.47 未分配利润 34,968,595.73 38,173,925.76 36,456,880.82 33,792,314.27 其中：现金股利 0.00 未确认投资损失 -942,228.96 外币报表折算差额 0.00 所有者权益（或股东权益）合计 577,200,130.23 583,730,786.19 573,943,301.07 571,278,734.52 负债和所有者权益（或股东权益） 1,434,987,563.44 1,179,669,069.15 1,370,947,228.60 1,160,729,960.21 总计 利润及利润分配表 编制单位：华东医药股份有限公司 单位：（人民币）元 境内报表 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 2,325,710,915.63 1,821,255,836.46 2,065,697,461.56 1,638,082,247.60 减：主营业务成本 1,945,346,076.93 1,720,899,300.32 1,752,044,393.83 1,537,151,164.83 主营业务税金及附加 1,318,878.53 919,365.86 3,517,827.79 2,165,967.61 二、主营业务利润（亏损以“-”号 379,045,960.17 99,437,170.28 310,135,239.94 98,765,115.16 填列） 加：其他业务利润（亏损以“ -” 22,967,263.14 21,451,130.11 22,059,965.37 21,591,384.68 号填列） 减：营业费用 165,928,265.58 27,382,886.22 135,817,900.10 31,199,435.72 管理费用 146,614,451.48 64,842,664.63 101,520,285.72 51,526,879.73 财务费用 16,008,764.77 13,843,262.77 15,223,909.01 11,681,179.96 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 73,461,741.48 14,819,486.77 79,633,110.48 25,949,004.43 加：投资收益（损失以“-”号 -1,029,217.32 29,076,829.67 712,417.30 25,986,715.02 填列） 补贴收入 970,000.00 968,560.00 营业外收入 2,171,771.19 2,080,993.09 238,165.87 127,612.62 减：营业外支出 1,845,399.52 315,150.60 1,956,550.34 289,751.05 四、利润总额（亏损总额以“-”号 73,728,895.83 45,662,158.93 79,595,703.31 51,773,581.02 填列） 减：所得税 33,331,785.31 9,213,204.23 23,788,747.83 7,517,433.55 减：少数股东损益 10,760,281.36 9,277,478.96 减：未确认投资损失 -942,228.96 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30,579,058.12 36,448,954.70 46,529,476.52 44,256,147.47 加：年初未分配利润 36,456,880.82 33,792,314.27 44,065,826.42 43,674,588.92 其他转入 六、可供分配的利润 67,035,938.94 70,241,268.97 90,595,302.94 87,930,736.39 减：提取法定盈余公积 3,644,895.47 3,644,895.47 4,425,614.75 4,425,614.75 提取法定公益金 1,822,447.74 1,822,447.74 2,212,807.37 2,212,807.37 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 61,568,595.73 64,773,925.76 83,956,880.82 81,292,314.27 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 26,600,000.00 26,600,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 转作资本（或股本）的普 38,000,000.00 38,000,000.00 通股股利 八、未分配利润 34,968,595.73 38,173,925.76 36,456,880.82 33,792,314.27 －13－ 华东医药股份有限公司２００３年年度报告摘要 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得 收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润 总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润 -6,088,486.05 -2,556,805.14 -3,613,740.27 -3,140,287.09 总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：华东医药股份有限公司 单位：（人民币）元 境内报表 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 2,718,867,515.29 2,120,756,599.14 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 391,534,162.02 252,116,883.67 经营活动产生的现金流入小计 3,110,401,677.31 2,372,873,482.81 购买商品、接受劳务支付的现金 2,263,871,495.50 2,033,096,137.78 支付给职工以及为职工支付的现金 94,365,714.12 34,116,737.09 支付的各项税费 95,381,261.14 14,712,283.20 支付的其他与经营活动有关的现金 566,247,930.91 285,357,293.67 经营活动产生的现金流出小计 3,019,866,401.67 2,367,282,451.74 经营活动产生的现金流量净额 90,535,275.64 5,591,031.07 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 1,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 5,083,251.70 2,589,280.48 的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 10,485,667.59 5,494,103.34 投资活动产生的现金流入小计 17,068,919.29 8,083,383.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 73,244,313.29 57,340,734.54 的现金 投资所支付的现金 18,503,447.00 29,018,411.54 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 投资活动产生的现金流出小计 91,747,760.29 86,359,146.08 投资活动产生的现金流量净额 -74,678,841.00 -78,275,762.26 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 2,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 2,600,000.00 借款所收到的现金 1,273,555,340.00 941,200,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 1,276,155,340.00 941,200,000.00 偿还债务所支付的现金 1,229,200,000.00 868,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 59,615,595.56 45,145,606.44 其中：子公司支付少数股东的股利 490,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 1,288,815,595.56 913,345,606.44 筹资活动产生的现金流量净额 -12,660,255.56 27,854,393.56 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,196,179.08 -44,830,337.63 补充资料: －14－ 华东医药股份有限公司２００３年年度报告摘要 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 30,579,058.12 36,448,954.70 加：计提的资产减值准备 3,154,674.15 -539,211.26 固定资产折旧 25,696,202.40 12,025,281.30 无形资产摊销 5,816,327.60 5,680,874.52 长期待摊费用摊销 2,898,258.31 1,207,924.34 待摊费用减少（减：增加） 400,178.13 -282,567.82 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -1,137,176.68 -1,899,750.05 失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 15,696,776.59 13,637,570.15 投资损失（减：收益） 1,029,217.32 -29,076,829.67 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -7,467,571.89 -5,430,443.68 经营性应收项目的减少（减：增加） 60,474,413.32 3,463,386.20 经营性应付项目的增加（减：减少） -56,423,134.13 -29,644,157.66 其他 -942,228.96 少数股东本期收益 10,760,281.36 0.00 经营活动产生的现金流量净额 90,535,275.64 5,591,031.07 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 318,133,685.80 223,963,458.97 减：现金的期初余额 314,937,506.72 268,793,796.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,196,179.08 -44,830,337.63 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的说明。 1、会计政策发生变更的具体说明。 本公司董事会三届十一次会议通过 2002 年度利润分配预案，决定按 2002 年度实现 的净利润分配现金股利 26,600,000.00 元，业经 2003 年 6 月 27 日召开的 2002 年度股东 大会审议，决定按 2002 年度实现的净利润分配现金股利 26,600,000.00 元。上述利润分 配原记入"应付股利"项目，现按照《企业会计准则――资产负债表日后事项》和财政部 财会[2003] 号文的规定，不作会计处理，并采用追溯调整法，相应调整了期初留存收 益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年同期数栏，已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更的累积影响数为 26,600,000.00 元，由于会计政策变更，调减了 2002 年末的应付股利 26,600,000.00 元；调增了 2003 年年初留存收益 26,600,000.00 元，其中， 未分配利润调增了 26,600,000.00 元。 2、会计估计发生变更的具体说明。 本公司坏账准备原按应收款项（包括应收账款和其他应收款）账龄分析法计提，账 龄 3 年（含 3 年）以内的，按其余额的 5%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 25%计 提，本年变更为账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3 年以上的， 按其余额的 50%计提，由于该项会计估计变更，调减了 2003 年度的利润总额 5,782,874.18 元。 3、核算方法未发生变更。 －15－ 华东医药股份有限公司２００３年年度报告摘要 9.4 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的说明。 1、华东医药广东药业有限公司、华东医药（武汉）药业有限公司等两家子公司上年因 经营规模较小，根据财政部财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复 函》的规定，未纳入合并报表范围；2003 年上述子公司已开展正常经营活动，故纳入合 并范围。 2、根据本公司与德清国营商业总公司及自然人唐锡栋、胡竟仁于 2003 年 5 月 6 日签订 的《德清天润医药有限公司之增资合同书》，同意本公司以现金方式向天润医药增资， 计 1,885,373 元，占增资后天润医药注册资本的 62.85%，本公司拥有该公司的实质控制 权，增资基准日为 2003 年 6 月 5 日，本公司已于 2003 年 5 月 27 日支付增资款 5,618,411.54 元（其中：1,885,373 元增加实收资本，余款 3,733,038.54 元作为资本溢价增加资本公积）， 因此自 2003 年 6 月起将其纳入合并会计报表范围。 －16－