中铁工业(600528)中铁二局2002年年度报告

中铁二局股份有限公司 ２００２ 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司董事长翁景庆先生、总经理邓元发先生、总会计师曾永林先生、 财务会计部部长景开强先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完 整。 董事董振川先生因事请假未出席审议年度报告的董事会会议，委托 郭敬辉董事代为行使表决权。 1 目 录 一、 公司基本情况简介…………………………………………3 二、 会计数据和业务数据摘要…………………………………4 三、 股本变动及股东情况………………………………………5 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………7 五、 公司治理结构………………………………………………11 六、 股东大会简介………………………………………………13 七、 董事会报告…………………………………………………15 八、 监事会报告…………………………………………………25 九、 重要事项……………………………………………………26 十、 财务报告……………………………………………………29 十一、 备查文件目录……………………………………………74 2 一、 公司基本情况简介 ㈠公司法定中文名称： 中铁二局股份有限公司 公司法定英文名称：ＣＨＩＮＡ ＲＡＩＬＷＡＹ ＥＲＪＵ Ｃｏ．，Ｌｔｄ 英文名称缩写：ｃｒｅｃ ㈡公司法定代表人姓名：翁景庆 ㈢公司董事会秘书：邓爱民 联系地址：成都市通锦路 １６ 号中铁二局大厦 ８１０ 号 联系电话：（０２８）８７６８４６１２ 传真：（０２８）８７６８３９８０ 电子信箱：ｗｅｎｂｏ２２８＠１６３．ｃｏｍ 证券事务代表：曾永林 联系地址：成都市通锦路 １６ 号中铁二局大厦 ８０９ 号 联系电话：（０２８）８６４４４３９８ 传真：（０２８）８７６８３９８０ 电子信箱：ｚｅｎｇｙｌ＠ｃｒｃｅｇ．ｃｏｍ．ｃｎ ㈣公司注册地址：成都高新区创业东路 １８ 号高新大厦 １０ 楼 公司办公地址：成都市通锦路 １６ 号中铁二局大厦 邮政编码：６１００３２ 公司网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｒｅｃ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司电子信箱：ｚｔｅｊｂｇｓ＠ｍａｉｌ．ｓｃ．ｃｎｉｎｆｏ．ｎｅｔ ㈤信息披露媒体： 公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》、《中国证券报》和《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年报备置地点：公司证券部 ㈥公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：中铁二局 股票代码：６００５２８ ㈦公司其他有关资料： 公司首次注册登记日期：１９９９ 年 ９ 月 ２４ 日 公司首次注册登记地点：成都高新区创业东路 １８ 号高新大厦 １０ 楼 公司首次变更注册登记日期：２００１ 年 ５ 月 １５ 日 公司首次变更注册登记地点：成都高新区创业东路 １８ 号高新大厦 １０ 楼 公司企业法人营业执照注册号：５１０１０９１００１０５８－８ 公司国家税务局税务登记号码：５１０１０９７２０３１２２０５ 公司地方税务局税务登记号码：５１０１００７２０３１２２０２ 公司聘请的会计师事务所名称：华证会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街 ３５ 号国际企业大厦 Ａ５０１ 3 二、 会计数据和业务数据摘要 ㈠本年度主要会计数据（单位：人民币元） 项 目 2002 年 利润总额 144,395,367.28 净利润 110,262,853.70 扣除非经常性损益后净利润 112,778,137.79 主营业务利润 537,770,070.42 其他业务利润 (2,955,397.64) 营业利润 136,701,252.84 投资收益 10,653,272.19 补贴收入 - 营业外收支净额 (2,959,157.75) 经营活动产生的现金流量净额 (323,294,093.51) 现金及现金等价物净增减额 (428,274,152.88) 注： 扣除的非经常性损益项目和金额 单位：人民币元 项 目 金 额 营业外收入 1,276,487.27 营业外支出 4,235,645.02 其他非经常性收入 443,873.66 ㈡截止报告期末前三年主要会计数据和财务指标 计量 项目 2002 年 2001 年 2000 年 单位 调整后 调整前 主营业务收入 元 4,424,356,392.64 4,038,977,082.16 4,038,977,082.16 4,119,435,203.60 净利润 元 110,262,853.70 161,448,203.79 164,151,937.38 169,930,075.78 总资产 元 4,222,720,409.68 3,471,109,479.57 3,471,109,479.57 2,020,279,822.36 股东权益 (不含少数股东 元 1,715,317,357.30 1,722,494,008.92 1,706,881,085.89 804,165,436.01 权益) 每股收益：（摊薄） 元/股 0.27 0.39 0.40 0.566 （加权） 元/股 0.27 0.44 0.45 0.566 每股净资产 元/股 4.18 4.2 4.16 2.681 调整后每股净资产 元/股 4.12 4.19 4.15 2.654 每股经营活动产生的现 元/股 -0.79 0.12 0.12 0.045 金流量净额 净资产收益率:（摊薄） % 6.43 9.35 9.62 21.13 （加权） % 6.20 11.28 11.57 21.13 扣除非经常性损益后的 % 6.34 12.46 12.37 25.28 加权平均净资产收益率 ㈢股东权益变动情况及原因（单位：人民币元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 410,000,000.00 410,000,000.00 资本公积 1,086,520,893.49 5,560,494.68 10,92,081,388.17 子公司股本溢价 盈余公积 104,118,888.41 22,082,637.00 126,201,525.41 当年提取 法定公益金 51,861,702.82 11,041,318.50 62,903,021.32 当年提取 未分配利润 121,854,227.02 110,262,853.70 145,082,637.00 87,034,443.72 当年实现利润及分配 股东权益合计 1,722,494,008.92 137,905,985.38 145,082,637.00 1,715,317,357.30 4 三、股本变动及股东情况 ㈠股份变动情况表（单位：万股） 本次变动增减（+、-） 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 ㈠未上市流通股份 30,000 30,000 ⑴发起人股份 30,000 30,000 其中：国家持有股份 30,000 30,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ⑵募集法人股 ⑶内部职工股 ⑷优先股或其他 未上市流通股份合计 30,000 30,000 ㈡已上市流通股份 11,000 11,000 ⑴人民币普通股 11,000 11,000 ⑵境内上市的外资股 ⑶境外上市的外资股 ⑷其它 已上市流通股份合计 11,000 11,000 ㈢股份总数 41,000 41,000 ㈡股票发行与上市情况 1、 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]27 号文批准，本公司于 2001 年 5 月 8 日向社会公众首次公开发行普通 A 股 11,000 万股,每股发行价格 9.50 元。 2、 经上海证券交易所上证上字[2001]72 号文批准，公司股票 2001 年 5 月 28 日 在上交所挂牌交易，股票简称“中铁二局”，股票代码“600528”，公司总股本 41000 万股，可流通股本 11000 万股。 ㈢股东情况介绍 1、公司报告期末股东总数为 75064 户。 2、 公司主要股东持股情况 ⑴持股 5%以上（含 5%）股东的股份变动情况（单位：股） 名 称 期初数 报告期内增减（+/-） 期末数 中铁二局集团有限公司 285000000 285000000 ⑵2002 年 12 月 31 日在册，拥有公司股份前十名股东情况： 持有股 本期持股 持股占总 名 本期末持 份的质 股东名称 变动增减 股本比例 股份性质 次 股数(股) 押或冻 情况(+-) (%) 结情况 1 中铁二局集团有限公司 285000000 69.51 无 国有法人股 2 中铁宝桥股份有限公司 13630000 3.32 无 国有法人股 3 中信证券股份有限公司 1472651 0.36 不详 流通股 4 丰和价值证券投资基金 1356032 0.33 不详 流通股 5 景宏证券投资基金 1173871 0.29 不详 流通股 6 同盛证券投资基金 1001453 0.24 不详 流通股 7 天元证券投资基金 971174 0.24 不详 流通股 8 裕阳证券投资基金 897843 0.22 不详 流通股 9 成都铁路局 650000 0.16 无 国有法人股 10 景福证券投资基金 609480 0.15 不详 流通股 5 3、十大股东持股相关情况说明: ⑴公司第一大股东中铁二局集团有限公司（以下简称集团公司）、第二大股东中 铁宝桥股份有限公司、第九大股东成都铁路局为公司发起人，所持股份均为国有法人 股，报告期内所持股份未发生变化，也不存在质押、冻结情况。 ⑵公司控股股东为中铁二局集团有限公司。 ⑶第二大股东中铁宝桥股份有限公司由宝鸡桥梁厂整体改制组建成立。 ⑷公司前十位的其他七位股东均为社会公众股，其所持公司股份系在二级市场交 易所得。 ⑸中铁二局集团有限公司系中铁宝桥股份有限公司的发起人之一，景宏证券投资 基金、景福证券投资基金同属大成基金管理有限公司，其他股东关系未知。 4、公司控股股东情况介绍： 控股股东名称：中铁二局集团有限公司 法定代表人： 黄西华 成立日期： 1998 年 6 月 1 日 注册资本： 捌亿陆仟陆佰伍拾肆万元 主营业务： 房地产、装饰装修、国外工程 5、公司控股股东的控股股东的情况介绍： 控股股东名称：中国铁路工程总公司 法定代表人： 秦家铭 成立日期： 1990 年 3 月 7 日 注册资本： 柒拾伍亿捌仟肆佰柒拾柒万元 经营范围： 承包、研制生产、维修、咨询、服务、运输、批发、零售、进出 口、开发经营。 6、其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况： 报告期内公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ㈠基本情况 性 出生 持股数（股） 姓名 职务 任职起止日期 别 年月 期初数 期末数 翁景庆 男 董事长 1945.09 2002.8.9—2005.8.8 0 0 林鼎富 男 副董事长 1945.01 2002.8.9—2005.8.8 0 0 副董事长 邓元发 男 1963.10 2002.8.9—2005.8.8 0 0 总经理 李长进 男 董事 1958.08 2002.8.9—2005.8.8 0 0 董振川 男 董事 1946.05 2002.8.9—2005.8.8 0 0 耿立川 男 董事 1946.10 2002.8.9—2005.8.8 0 0 郭敬辉 男 董事 1956.12 2002.8.9—2005.8.8 0 0 王俊明 男 董事 1956.10 2002.8.9—2005.8.8 0 0 李学华 男 独立董事 1952.10 2002.8.9—2005.8.8 0 0 漆先望 男 独立董事 1951.09 2002.8.9—2005.8.8 0 0 郑建中 男 监事会主席 1954.04 2002.8.9—2005.8.8 0 0 谢 封 女 监事 1954.09 2002.8.9—2005.8.8 0 0 李汉强 男 监事 1947.09 2002.8.9—2005.8.8 0 0 方国建 男 监事 1962.03 2002.8.9—2005.8.8 0 0 银 宏 男 监事 1963.01 2002.8.9—2005.8.8 0 0 张次民 男 副总经理 1963.01 2002.8.9—2005.8.8 0 0 副总经理 龙援青 男 1962.01 2002.8.9—2005.8.8 0 0 总经济师 副总经理 林 原 男 1963.07 2002.8.9—2005.8.8 0 0 总工程师 王广钟 男 副总经理 1963.10 2002.8.9—2005.8.8 0 0 副总经理 邓爱民 男 1958.04 2002.8.9—2005.8.8 0 0 董事会秘书 刘剑斌 男 副总经理 1965.12 2002.12.31—2005.8.8 0 0 王云波 男 副总经理 1961.05 2002.12.31—2005.8.8 0 0 总会计师 曾永林 男 1965.11 2002.8.9—2005.8.8 0 0 证券事务代表 说明：1、董事、监事、高级管理人员均未曾持有本公司股份； 2、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况： ⑴董事长翁景庆先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任董事、副董事长、 总经理。 ⑵副董事长林鼎富先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任董事。 ⑶副董事长、总经理邓元发先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任董事。 ⑷董事李长进先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司的母公司中国铁路工 程总公司任副总经理。 ⑸董事董振川先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任董事、副总经理。 ⑹董事耿立川先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任董事、工会主席。 7 ⑺董事郭敬辉先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任副总经理。 ⑻董事王俊明先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任董事、总会计师。 ⑼监事会主席郑建中先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任监事会主 席、纪委书记。 ⑽监事谢封女士在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任监事、审计监察部部 长。 ⑾监事李汉强先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任纪委副书记。 ⑿监事方国建先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任工会副主席。 ⒀副总经理张次民先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任董事。 ⒁副总经理、总经济师龙援青先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任董 事。 ㈡董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 2002 年度在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均按中铁 二局股份有限公司股司人[2000]057 号文及公司奖金管理办法的规定按月发放。公司 尚未实行年薪制。 现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额（包括基本工资、各 项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）为 45.82 万元;只有 1 名董事在公司领 取报酬，报酬总额 8.38 万元;金额最高的前三名高级管理人员在公司领取报酬，报酬 总额为 22.6 万元；公司独立董事李学华先生、漆先望先生根据股东大会决议，享受 每人每年 3 万元人民币的独立董事津贴（含税），此外出席董事会和股东大会以及按 《公司章程》行使职权所需费用在公司据实报销。 公司现任董事、监事、高级管理人员共 21 人，报告期内在公司领取报酬的 7 人， 其中年度报酬数额在 5—7 万元的 4 人，7 万元以上的 3 人。 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事情况如下： 年度报酬总额 姓名 性别 职务 备注 （万元） 翁景庆 男 董事长 在股东单位领取薪酬 林鼎富 男 副董事长 在股东单位领取薪酬 李长进 男 董事 在股东单位领取薪酬 董振川 男 董事 在股东单位领取薪酬 耿立川 男 董事 在股东单位领取薪酬 郭敬辉 男 董事 在股东单位领取薪酬 王俊明 男 董事 在股东单位领取薪酬 郑建中 男 监事会主席 在股东单位领取薪酬 谢 封 女 监事 在股东单位领取薪酬 李汉强 男 监事 在股东单位领取薪酬 方国建 男 监事 在股东单位领取薪酬 银 宏 男 监事 由所在子公司支付 刘剑斌 男 副总经理 2002 年报酬由所在子公司支付 王云波 男 副总经理 2002 年报酬由所在子公司支付 8 ㈢在报告期内离任的董事、监事姓名及离任原因 报告期内，由于第一届董事会、监事会任期届满及工作需要，艾治义、熊能新、 徐铁军不再继续担任董事职务；林正荣、陈元伟、胡克军先生不再继续担任监事职务。 ㈣报告期内聘任或解聘高级管理人员的情况 报告期内，经本公司第二届董事会第一次会议审议，聘任邓元发为公司总经理； 聘任张次民为副总经理；聘任龙援青为副总经理、总经济师；聘任林原为副总经理、 总工程师；聘任王广钟为副总经理；聘任邓爱民为副总经理；聘任曾永林为总会计师； 聘任邓爱民为董事会秘书；确定曾永林为证券事务代表；经本公司第二届董事会第五 次会议审议，聘任刘剑斌、王云波为副总经理。 ㈤公司员工情况 2002 年底，本公司本部、各分公司及指挥部在职员工 980 人，退休员工 6 人（通 过关联协议，退休员工的费用由中铁二局集团社会保险事业管理中心承担，本公司不 承担退休员工的任何费用），有专业技术职称人员 655 人，占员工总数的 66.9%，其 中教授级高级工程师 3 人，高级专业技术职称 79 人，中级专业技术职称 320 人，初 级专业技术职称 253 人。各层次的专业结构较为合理。本公司 12 个控股子公司，共 有员工 20635 人，有专业技术职称和取得技术等级的人数为 19062 人，占员工总数的 92.4%，其中教授级高级工程师 2 人，高级专业技术职称 135 人，中级专业技术职称 1209 人，初级专业技术职称 3510 人；高级技工 4912 人，中级技工 4263 人，初级技 工 5031 人。各个层次的专业结构基本合理。 1、员工的专业构成 （1）公司本部、各分公司及指挥部 专业 人数 占员工总数的百分比 技术人员 533 54.4% 财务人员 122 12.5% 生产人员 210 21.4% 其他管理人员 115 11.7% （2）公司各控股子公司 专业 人数 占员工总数的百分比 技术人员 4294 20.8％ 财务人员 562 2.7％ 生产人员 14206 68.9％ 其他管理人员 1573 7.6％ 9 2、员工的教育程度 （1）公司本部、各分公司及指挥部 学历 人数 占员工总数的百分比 研究生 10 1% 大学本科 229 23.4% 大学专科 264 26.9% 中专 143 14.6% 中专以下 334 34.1% （2）公司各控股子公司 学历 人数 占员工总数的百分比 研究生 7 0.03% 大学本科 1108 5.37% 大学专科 1611 7.81% 中专 2697 13.07% 中专以下 15212 73.72% 10 五、公司治理结构 ㈠公司治理情况 ⑴完成了公司董事会、监事会的换届选举和聘请独立董事的工作。依据《公司章 程》，公司第一届董事会、监事会任期届满，公司 2002 年第三次临时股东大会选举产 生了公司第二届董事会、监事会，并按有关规定聘请了 2 名独立董事。新一届董事会 充实调整了公司经理层。 依据《公司章程》，公司董事会成员应为 11 名，目前第二届董事会成员 10 名（因 建立公司独立董事制度需要，暂缺 1 名独立董事）。 ⑵严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法规和《关于在上市 公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，结合公司实际，修改和完善有关治理细 则和规章制度。经公司 2001 年度股东大会审议批准，修改了《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议规则》，建立了《独立董事工作制度》， 制定了《募集资金管理办法》。 ⑶按照《公司章程》和有关议事规则规定召集、召开股东大会和董事会会议。全 年共召开股东大会 4 次（2001 年度股东大会，2002 年临时股东大会 3 次）、董事会会 议 12 次。 ⑷2002 年，按照中国证监会、国家经贸委发布的《关于开展上市公司建立现代 企业制度检查的通知》要求，对公司建立现代企业制度的情况进行自查，上报了《上 市公司建立现代企业制度自查报告》。公司控股股东中铁二局集团有限公司也相应进 行了自查。2002 年 12 月公司作为四川地区的上市公司代表之一参加了中国证监会、 国家经贸委联合召开的“上市公司现代企业制度建设经验交流会暨总结大会”。 2002 年 8 月，中国证监会成都证管办对公司进行了年度巡回检查。2002 年 10 月 成都证管办以成证办上市（2002）28 号《关于对中铁二局股份有限公司的检查通报》 称“在检查中，未发现你公司在公司治理、‘五分开’、信息披露及募集资金使用等方 面存在不规范的问题。” ⑸因独立董事构成未达到规定要求，各专门委员会暂未组建。 ㈡独立董事履行职责情况 公司独立董事认真履行职责，参加了报告期内的董事会和股东大会，对董事会审 议的投资项目、关联交易、收购资产、高管人员任免及重大事项等进行审核，积极征 询和听取公司董事、监事、高级管理人员的意见，并在公司董事会上发表独立意见， 切实地履行了职责，维护了公司及广大中小投资者的利益。 ㈢公司独立性说明 公司的控股股东为中铁二局集团有限公司，公司与控股股东在业务、资产、机构、 财务上做到了分开，具有独立完整的经营能力。 1、公司人员的独立性：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理方面是独立 的，并设立了独立的劳动人事职能部门。 2、公司资产的独立性：公司和控股股东的产权关系明晰，控股股东于中铁二局 股份有限公司设立时注入的资产具有独立完整性，相关资产产权已完成变更程序。 3、公司财务的独立性 ⑴公司具有独立的财务会计部门，公司及子公司已建立独立的会计核算体系和财 务管理制度。 ⑵公司具有独立的银行账户，不存在与控股股东共用银行账户的情况。 ⑶公司依法独立纳税。 ⑷公司的资金使用由公司董事会和经理层按规定做出决策，不存在控股股东干预 11 公司资金使用的情况。 4、公司机构的独立性 本公司拥有独立的决策管理机构和生产单位，生产经营和行政管理独立于控股股 东，办公机构和生产经营场所与控股股东分开。 5、公司业务的独立性 公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。中铁二 局集团有限公司在作为主发起人发起设立本公司时已将从事铁路、公路等主营业务的 生产系统、物资供应等的资产和业务投入本公司，公司与集团公司及其下属企业、发 行人其他股东之间不存在同业竞争。本公司关联方、关联关系及关联交易在具体关联 事项、协议约定、价格确定等方面不存在损害本公司及中小股东利益的情况，本公司 依法定程序进行决策。 ㈣绩效评价与激励约束机制 公司结合企业发展战略的制定和实施逐步建立公正、透明的董事、监事和高级管 理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明、符合法律的规 定。 12 六、股东大会简介 ㈠报告期内股东大会基本情况 1、 本年度公司共召开四次股东大会，包括一次年度股东大会和三次临时股东大 会。 ⑴2002 年第一次临时股东大会情况：2002 年 2 月 27 日公司在《上海证券报》、 《中 国证券报》和《证券日报》上刊登一届二次董事会关于召开 2001 年第一次临时股东 大会的公告。2002 年 3 月 29 日如期召开，出席会议的股东及股东授权代表 6 人，持 有股份数 300,946,699 股，占公司总股份 410,000,000 股的 73.40%，公司董事、监事 及高级管理人员计 14 人出席会议。经大会审议，以记名投票表决的方式通过《关于 对中铁二局集团建筑有限公司实施增资控股的预案》、 《关于对中铁二局集团新运工程 有限公司实施增资控股的预案》、《关于对中铁二局集团电务工程有限公司实施增资控 股的预案》和《关于变更公司审计机构的预案》。大会决议公告刊登于 2002 年 3 月 30 日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券日报》上。 ⑵2001 年年度股东大会情况: 2002 年 3 月 26 日公司在《上海证券报》、《中国证 券报》和《证券日报》上刊登一届三次董事会关于召开 2001 年年度股东大会的公告。 2002 年 4 月 25 日会议如期召开，出席会议的股东及股东授权代表 5 人，持有股份数 300,000,000 股，占公司总股份 410,000,000 股的 73.17%，公司董事、监事及高级管理 人员计 11 人出席会议。经大会审议，以记名投票表决的方式通过《公司 2001 年度董 事会工作报告》、《公司 2001 年度监事会工作报告》、《2001 年度财务决算报告》、 《2002 年度财务预算方案》、《2001 年度利润分配预案》、《公司 2001 年年度报告》、 《公司 2001 年年度报告摘要》、《关于支付会计师事务所报酬的预案》、《修改的预案》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《董振 川先生辞去公司董事的预案》、《独立董事工作制度》和《关于设立独立董事及确定独 立董事津贴的预案》。大会决议公告刊登在 2002 年 4 月 26 日的《上海证券报》、《中 国证券报》和《证券日报》上。 ⑶2002 年第二次临时股东大会情况：2002 年 5 月 14 日公司在《上海证券报》、 《中 国证券报》和《证券日报》上刊登一届五次董事会关于召开 2002 年第二次临时股东 大会的公告。2002 年 6 月 13 日会议如期召开，出席会议的股东及股东授权代表 5 人， 持有股份数 300,000,000 股，占公司总股份 410,000,000 股的 73.17%，公司董事、监 事及高级管理人员计 12 人出席会议。经大会审议，以记名投票表决的方式通过《关 于变更募集资金用途的报告》。大会决议公告刊登在 2002 年 6 月 14 日的《上海证券 报》、《中国证券报》和《证券日报》上。 ⑷2002 年第三次临时股东大会情况：2002 年 7 月 9 日公司在《上海证券报》、《中 国证券报》和《证券日报》上刊登一届七次董事会关于召开 2002 年第三次临时股东 大会的公告。2002 年 8 月 9 日会议如期召开，出席会议的股东及股东授权代表 5 人， 持有股份数 300,000,000 股，占公司总股份 410,000,000 股的 73.17%，公司董事、监 事及高级管理人员计 16 人出席会议。经大会审议，以记名投票表决的方式通过《第 一届董事会工作报告》、《第一届监事会工作报告》、 《董事会换届人选的提案》和《监 事会换届人选的提案》。大会决议公告刊登在 2002 年 8 月 10 日的《上海证券报》、 《中 国证券报》和《证券日报》上。 ㈡选举、更换公司董事、监事情况 1、 因公司建立独立董事制度的需要，公司 2002 年 4 月 25 日召开的 2001 年度股 东大会审议通过，同意董振川先生辞去公司董事的职务，同时聘请李学华先生、漆先 望先生为公司第一届董事会独立董事。 13 2、 报告期内第一届董事会任期届满，公司于 2002 年 8 月 9 日召开 2002 年第三 次临时股东大会，选举翁景庆先生、林鼎富先生、邓元发先生、李长进先生、耿立川 先生、董振川先生、郭敬辉先生、王俊明先生、李学华先生、漆先望先生为公司第二 届董事会董事，其中翁景庆先生、林鼎富先生、邓元发先生、李长进先生、耿立川先 生、郭敬辉先生、李学华先生、漆先望先生为连选连任；选举郑建中先生、李汉强先 生、谢封女士、方国建先生、银宏先生为公司第二届监事会监事，其中郑建中先生、 谢封女士为连选连任，方国建先生、银宏先生为职工代表监事。 14 七、董事会报告 ㈠报告期内经营情况的讨论与分析 2002 年，公司坚持以经营开发为龙头，加大经营开发力度，全年承揽任务、实 现主营业务收入均超额完成董事会目标。实现净利润较上一报告期略有降低，主要原 因一是公司募集资金运用及收益较预期有所减少；二是受国家政策性调整影响，2002 年国家取消铁路免票，公司差旅费明显增加；三是公司非铁路工程项目比重增长较快， 这些项目呈现项目多、标的小、分布广的特点，加大了公司工程管理费支出；四是公 司 2002 年起企业所得税已过免税期，按 15%缴纳企业所得税。 2002 年，公司经营活动产生的现金流量净额为-32,329.41 万元，原因是 2002 年 公司承揽的路外工程项目增加，工程款结算周期过长，且建设单位暂扣的质保金和尾 工款比例提高及公司缴纳的履约保证金增加。 根据对目前建筑市场的分析，2003 年，公司仍以非铁路工程项目为经营开发重 点，预计 2003 年非铁路工程项目收入占公司收入比重仍然较大，公司将采取加强项 目管理、控制费用支出等措施，努力争创效益。 ㈡报告期内的经营情况： 1、主营业务的范围及其经营状况 ⑴公司经营范围为各类工业、能源、交通、民用等工程项目施工的承包。属于工 业、能源、交通、民用等工程建筑施工行业。2002 年公司施工的青藏铁路、内昆铁 路等铁路工程，占公司主营业务的 41.53%，公路、工业、能源、民用等工程，占公 司主营业务的 58.47%。公司在全国建筑行业市场占有率为 0.28%，在全国铁路建筑 行业市场占有率为 3.2%。 (2)主营业务收入和利润构成(单位:人民币元) 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 毛利率(%) 铁路工程项目 1,837,483,363.08 1,455,431,501.41 382,051,861.67 20.79% 其他工程项目 2,586,873,029.56 2,309,353,207.28 277,519,822.28 10.73% 合 计 4,424,356,392.64 3,764,784,708.69 659,571,683.95 14.91% 公司 20002 年承建的上亿元的工程建设项目有 13 个，其中，续建工程 12 个，新 建工程 1 个。 ① 续建工程 A． 内昆铁路水富至盐津段，全段 83km，该工程为跨年度工程，开工时间 1998 年 6 月，工程计划总投资 220000 万元，公司 2002 年完成投资 3609.8 万元，开工累计 完成 225601 万元，工程已于 2002 年 5 月竣工。 B． 秦沈客运专用线 A12、A13、G4、电化标段，全长 44.9km，该工程为跨年 度工程，开工时间 1998 年 9 月，工程计划总投资 71929 万元，公司 2002 年完成投资 9878.3 万元，开工累计完成 78623.7 万元，工程已于 2002 年 12 月竣工。 C． 株六复线大龙至六盘水段，全长 68.02km，该工程为跨年度工程，开工时 间 1998 年 6 月，工程计划总投资 100400 万元，公司 2002 年完成投资 5529 万元，开 工累计完成 115956.7 万元，工程已于 2002 年 1 月竣工。 D． 西安南京线 4 标、25 标段，全长 64.293km，该工程为跨年度工程，开工时 间 2000 年 2 月，工程计划总投资 77189 万元，计划 2004 年 5 月竣工，公司 2002 年 完成投资 3377.8 万元，开工累计完成 79526.2 万元，截止 2002 年 12 月 31 日已基本 竣工。 E． 青藏铁路 10 标段，全长 50.1km，该工程为跨年度工程，开工时间 2001 年 11 月，工程计划总投资 73128 万元，计划 2005 年 11 月竣工，公司 2002 年完成投资 15 12342.6 万元，开工累计完成 17918 万元。 F． 胶新铁路 14 标段，全长 21.6km，该工程为跨年度工程，开工时间 2001 年 7 月，工程计划总投资 11343.26 万元，计划 2003 年 10 月竣工，公司 2002 年完成投资 9220.4 万元，开工累计完成 11538.8 万元，截止 2002 年 12 月 31 日已基本竣工。 G． 渝怀铁路 10、30 标段，全长 57.588km，该工程为跨年度工程，开工时间 2001 年 1 月，工程计划总投资 90607 万元，计划 2005 年 6 月竣工，公司 2002 年完成投资 49534 万元，开工累计完成 73259 万元。 H． 新建宁启铁路南京至海安段，全长 22.79km，该工程为跨年度工程，开工 时间 2001 年 12 月，工程计划总投资 24200 万元，竣工日期未定，公司 2002 年完成 投资 13191.6 万元，开工累计完成 13191.6 万元。 I． 宝兰铁路天兰段站前三标，全长 17.427km，该工程为跨年度工程，开工时间 2001 年 3 月，工程计划总投资 23051 万元，竣工日期未定，公司 2002 年完成投资 15318 万元，开工累计完成 23212.6 万元，截止 2002 年 12 月 31 日已基本竣工；宝兰铁路宝 天段站前四标，全长 6.02km，该工程为跨年度工程，开工时间 2000 年 10 月，工程 计划总投资 10380 万元，竣工日期未定，公司 2002 年完成投资 1534 万元，开工累计 完成 7903 万元。 J． 京福国道主干线 SA10 合同段公路工程，全长 12km，该工程为跨年度工程， 开工时间 2001 年 8 月，工程计划总投资 18814 万元，计划 2003 年 3 月竣工，公司 2002 年完成投资 10859 万元，开工累计完成 12069 万元。 K． 兴六高速公路 7 施工合同段，全长 21.03km，该工程为跨年度工程，开工 时间 2001 年 5 月，工程计划总投资 21662.6 万元，计划 2003 年 3 月竣工，公司 2002 年完成投资 5132 万元，开工累计完成 12849.5 万元。 L． 新建厦门环岛路 B 合同段，全长 2.704km，该工程为跨年度工程，开工时 间 2001 年 12 月，工程计划总投资 24200 万元，竣工日期未定，公司 2002 年完成投 资 5845.8 万元，开工累计完成 7156.8 万元。 ② 新建工程 广州地铁三号线大塘站－沥滘站盾构区间， 该工程为跨年度工程，开工时间 2002 年 8 月，工程计划总投资 14117.5 万元，竣工日期 2004 年 9 月，公司 2002 年完成投 资 310 万元。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 ⑴控股公司 ①中铁二局第一工程有限公司：截止本报告期末，本公司持有中铁二局第一工程 有限公司 95%的股权。该公司注册资本 8000 万元，主营业务范围为：铁路、公路工 程施工。2002 年底，该公司总资产 361,707,925.68 元，2002 年实现主营业务收入 610,746,965.75 元，实现净利润 829,390.25 元。 ②中铁二局第二工程有限公司：截止本报告期末，本公司持有中铁二局第二工程 有限公司 95%的股权。该公司注册资本 8000 万元，主营业务范围为：铁路综合工程、 公路、工民建、市政工程施工。2002 年底，该公司总资产 330,761,048.40 元，2002 年 实现主营业务收入 665,699,960.51 元，实现净利润 1,344,356.23 元。 ③中铁二局第四工程有限公司：截止本报告期末，本公司持有中铁二局第四工程 有限公司 94.94%的股权。该公司注册资本 8000 万元，主营业务范围为：铁路、公路 工程施工。2002 年底，该公司总资产 469,600 ,706.60 元，2002 年实现主营业务收入 600,646,921.23 元，实现净利润-9,619,411.86 元。 ④中铁二局第五工程有限公司：截止本报告期末，本公司持有中铁二局第五工程 16 有限公司 94.75%的股权。该公司注册资本 8000 万元，主营业务范围为：铁路、公路 工程施工。2002 年底，该公司总资产 514,223 ,238.40 元，2002 年实现主营业务收入 817,009,858.19 元，实现净利润-9,890,990.83 元。 ⑤中铁二局机械筑路工程有限公司：截止本报告期末，本公司持有中铁二局机械 筑路工程有限公司 95%的股权。该公司注册资本 6000 万元，主营业务范围为：铁路、 公路、市政等工程施工。2002 年底，该公司总资产 271,996,743.48 元，2002 年实现主 营业务收入 345,286,941.87 元，实现净利润 741,980.68 元。 ⑥中铁二局路桥工程有限公司：截止本报告期末，本公司持有中铁二局路桥工程 有限公司 95%的股权。该公司注册资本 4750 万元，主营业务范围为：铁路桥梁工程、 市政工程、生产加工铁路专用钢筋混凝土桥梁、预制构件。2002 年底，该公司总资 产 139,153 ,845.82 元，2002 年实现主营业务收入 208,400,467.17 元，实现净利润 468,123.45 元。 ⑦中铁二局集团电务工程有限公司：截止本报告期末，本公司持有中铁二局电务 工程有限公司 51.02%的股权。该公司注册资本 5500 万元，主营业务范围为铁路电气 化工程、通讯工程、信号工程等。2002 年底，该公司总资产 375,261,081.49 元，2002 年实现主营业务收入 309,043,679.20 元(含一季度 58,275,602.00 元)，实现净利润 9,399,658.87 元(含一季度-2,395,593.88 元)。 ⑧中铁二局集团新运工程有限公司 : 截止本报告期末，本公司持有中铁二局新运 工程有限公司 51.50%的股权。该公司注册资本 4660 万元，主营业务范围为铁路综合 工程施工、临管运输等。2002 年底，该公司总资产 263,849,750.09 元，2002 年实现主 营业务收入 307,158,606.99 元(含一季度 54,957,622.52 元)，实现净利润 8,197,643.65 元(含一季度 1,105,965.61 元)。 ⑨中铁二局集团建筑有限公司：截止本报告期末，本公司持有中铁二局建筑有限 公司 56.90%的股权。该公司注册资本 5800 万元，主营业务范围为工业与民用建筑工 程施工等。2002 年底，该公司总资产 279,151,097.83 元，2002 年实现主营业务收入 375,655,621.11 元(含一季度 66,468,711.98 元)，实现净利润 6,433,482.58 元(含一季度 1,907,938.31 元)。 ⑩铁达商品混凝土有限公司：截止本报告期末，本公司持有成都中铁二局铁达商 品混凝土有限公司 78.46%的股权。该公司注册资本 6500 万元，主营业务范围为生产、 销售商品混凝土及构件等。2002 年底，该公司总资产 71,839,891.53 元，2002 年实现 净利润 57,045.16 元。 四川资阳市雁东路桥开发有限公司：截止本报告期末，本公司持有四川资阳 市雁东路桥开发有限公司 80%的股权。该公司注册资本 1000 万元，经营方向为从事 路桥投资开发，对开发项目进行经营管理。2002 年底，该公司总资产 16,951,707.81 元。 阆中市嘉陵江路桥开发有限公司：截止本报告期末，本公司持有阆中市嘉陵江 路桥开发有限公司 95%的股权。该公司注册资本 3000 万元，经营范围为道路、桥梁 投资、建设、经营和管理。2002 年底，该公司总资产 30,040,000.00 元。 ⑵、参股公司 中铁二局集团物资有限公司：截止报告期末，本公司持有中铁二局集团物资有限 公司 45%的股权，本公司控股股东中铁二局集团有限公司持有其 55%的股权。该公 司注册资本为 6000 万元，经营范围为建筑材料、仓储运输、机械租赁、企业管理咨 询等，属商品流通业。2002 年底，该公司总资产 211,785,117.20 元，2002 年实现主营 业务收入 99,058,031.66 元，实现净利润 3,887,958.41 元。 3、供应商、客户情况 17 ⑴2001 年前 5 名供应商 序 供应金额 供应厂商 工程项目 物资名称 单位 供应数量 单价（元） 号 (万元) 1 广州地铁公司 广州地铁 钢材、轨料 2247 2 涪陵水泥厂 渝怀线 水泥 吨 68026 259.00 1762 3 广州市政公司 广州地铁 商品砼 M3 46983 297.00 1395 4 福建冶金工贸公司 三福高速公路 钢材 吨 4793 2532.00 1214 5 河北保定制品厂 秦沈电化 砼支柱 1009 说明：本公司中标工程分布全国各地，2002 年在建项目达 200 余个，各地运输距离差异 甚大，工程所需物资不可能集中采购，又因大部分构成工程实体的物资由甲方供应或由 其招标供应，因此，本公司前五名供应商供应物资总额占工程总消耗物资总额的比例小。 ⑵前 5 名客户情况 序号 主要客户 主要工程项目 完成额（万元） 占主营业务收入的% 渝怀、内昆、西 1 铁道部工程管理中心 78742.5 18.03 南、青藏、铁路 2 兰州铁路局 宝兰铁路天兰段 15318 3.51 3 宁启铁路有限公司 宁启铁路 13191.6 3.02 三明京福高速公路有限 4 京福国道 SA10 标 10859 2.49 公司 5 广州地下铁道总公司 广州地铁 9015 2.06 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 ⑴存在问题和困难： ①经营开发与企业的生产能力和资产状况不相适应。公司虽承揽工程任务总额 44.16 亿元，但下属施工单位生产任务并不平衡，经营开发任务仍然繁重。 ②经营开发领域仍较狭窄、发展还不平衡。经营开发仍然以铁路、公路、市政、 房建工程、城市轨道交通为主，公司在国家及地方政府大力扶持的电力、通信、水利 水电、机场、环保、污水处理、港口建设等重点建筑市场由于受资质准入的影响，进 入壁垒较难。经营策划、经营开发力度仍然不够，且个别区域性分公司、控股子公司 未完成年度经营开发任务。 ③经营开发方式还很单一。经营开发仍然以投(议)标承揽工程为主要方式，对工 程咨询、BOT 项目建设、投资开发项目、联合开发等仍涉足较浅，经营开发手段欠 灵活。 ⑵解决的方案 ①实行大经营发展格局，全方位拓展经营领域。抓住国家二十年机遇期，做大做 强建筑业，紧紧抓住铁路市场，确保铁路份额，大力开发非铁路项目，全方位拓展市 场经营领域。 ②完善经营开发机制，实行领导责任制，片区负责制。完善经营信息决策机制， 快速畅通经营信息网络，提高经营开发质量。完善经营开发激励机制，最大限度地调 动经营开发人员的积极性、创造性。健全经营开发人员的培训机制，提高经营开发人 18 员的素质和经营开发队伍的整体水平。 ③加大经营开发力度和投入，采取多种灵活的经营开发方式。在重点领域和重点 项目上力争有较大突破。 ④增强全员质量意识，修建优质工程，为公司经营开发创造有利条件。增强科技 意识，广泛应用新技术、新工艺、新材料、新设备，依靠科技进步拓宽经营领域，力 在高、精、新、难、尖等项目的经营开发中实现新的突破，扩大市场份额。 ⑤2002 年度经营计划执行情况 2002 年实际实现主营业务收入 442436 万元，比原计划 410000 万元增长 7.91%。 主营业务成本为 376478 万元，比原控制数 345108 万元增长 9.09%。 ㈢公司投资情况 １、公司《招股说明书》承诺的募集资金使用计划（单位：人民币万元） 投资金额 募集资金承诺投资项目 合计 2001 年 2002 年 1、购置施工机械设备 40592.00 24566.00 65158.00 2.投资组建铁达商品混凝土有限公司项目 7430.00 7430.00 3.投资控股中铁二局集团电务工程有限公司项目 6449.67 6449.67 4.投资控股中铁二局集团新运工程有限公司项目 4986.10 4986.10 5.投资控股中铁二局集团建筑有限公司项目 6034.65 6034.65 6.补充流动资金 11616.57 11616.57 合 计 77109.50 24566.00 101675.50 2、募集资金项目实施进度情况 我公司于2001年5月8日向社会公开发行人民币普通股11000万股，扣除各项发行 费用后，实际募集资金101727.75万元,比原计划募集资金多52.25万元，多募集资金用 于补充流动资金。补充流动资金由原来的11616.57万元增加为11668.82万元。截止报 告期末，已使用募集资金62,992.75万元，占实际募集资金的61.92%（其中2001年度使 用募集资金30,330.32万元，2002年度使用募集资金32,662.43万元）。 项目投资进展情况一览表 项 目 原计划 变更后 已完成 完成投资 变更金额 剩余金额 名 称 投资金额 计划投资额 投资金额 比例 购置施工机械设备 1. 65,158.00 -8,735.41 56,422.59 35,387.59 21,035.00 62.72% 项目 投资组建成都铁达 2. 商品混凝土有限公 7,430.00 -2,330.00 5100.00 5,100.00 0.00 100% 司项目 投资控股中铁二局 3. 集团电务工程有限 6,449.67 -2829.65 3,620.02 3,620.02 0.00 100% 公司项目 投资控股中铁二局 4. 集团新运工程有限 4,986.61 -2075.17 2,911.44 2,911.44 0.00 100% 公司项目 投资控股中铁二局 5. 集团建筑有限公司 6,034.65 -2029.77 4,004.88 4,004.88 0.00 100% 项目 6. 补充流动资金 11,668.82 0.00 11,668.82 11,668.82 0.00 100% 烟台至大连铁路轮 7. 0 18,000.00 18,000.00 300.00 17,700.00 1.67% 渡工程项目 合计 101,727.75 101,727.75 62,992.75 38735.00 61.92% 19 ⑴购置施工机械设备项目 截止 2002 年 12 月 31 日，本年度使用募集资金购置设备签订合同总额 24530.56 万元，实际付款 21826.09 万元。 未完成投资的原因是：①新签工程施工合同上亿元的大项目少；②铁路基建项目 大幅减少；③原跟踪的一些地铁、轻轨项目尚未中标。 ⑵投资组建铁达商品混凝土有限公司项目 该项目现已实施完毕,中铁二局集团机电有限公司以其所属铁达商品混凝土供应 站经评估确认的经营性净资产1408.85万元,再经双方协商后作价为1400万元投入铁达 公司。本公司投入资金5100万元,占铁达公司78.46%的权益, 中铁二局集团机电有限公 司占21.54%的权益。该项目已投产，但2002年底才形成生产规模。 该项投资实施方案比原计划减少投资2330万元，原因是原募集资金计划使用投资 7430万元，其中4950万元用于固定资产投资，2480万元用于配套流动资金，项目建成 后铁达公司商品混凝土的生产能力由原来的5.5万立方米提高到35万立方米。由于在 股票发行申请过程中四川商品混凝土生产市场发展较快，本着审慎的原则，将原计划 投资分步实施，第一步出资5100万元与机电公司出资1400万元组建年商品混凝土生产 能力25万立方米的铁达公司。 ⑶补充流动资金 根据原募集资金使用计划和实际募集资金情况，公司已将 11668.82 万元募集资 金全部用于补充流动资金。 ⑷投资控股电务、新运、建筑公司的进展情况 公司于 2002 年完成了对中铁二局集团电务公司、新运公司、建筑公司的增资控 股，投资额为 10536.34 万元，比原计划投资额减少 6934.59 万元。 根据公司《2000年度第一次临时股东大会决议》和《首次公开发行股票招股说明 书》关于募集资金运用的承诺，在公司股票发行上市后拟用募集资金对中铁二局集团 建筑有限公司（以下简称建筑公司）、中铁二局集团新运工程有限公司（以下简称新 运公司）、中铁二局集团电务工程有限公司（以下简称电务公司）增资控股，出资额 以占各公司股权的51%以上，达到绝对控股为目标。因企业新资质就位所需的注册资 本比招股说明书披露的拟定注册资金有所降低，原企业相应减少注册资本，我公司相 应地对原增资控股方案进行了调整，减少投资额。本次变更募集资金使用方案经第一 届董事会2001年5次会议和2002年2次会议审议通过，并提交2002年第一次临时股东大 会审议通过（详情见2002年2月27日和3月30日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证 券日报》）。 以上三个项目的投资额度及收益情况如下： 公司投资额度 招股说明书预计 项目名称 持股比例 年投资收益率 (万元） 投资收益率 电务公司 3,620.02 51.02% 16.62% 21.90% 建筑公司 4,004.88 56.90% 6.43% 13.64% 新运公司 2,911.44 51.50% 12.54% 17.24% 以上三个项目的实际投资收益率均低于招股说明书的预计水平，主要是由于铁路 新线铺架和电气化建设任务大幅减少以及房建市场竞争加剧所致。 ⑸变更募集资金投资的新项目--烟台至大连铁路轮渡项目 20 公司利用购置施工机械设备的尚未使用募集资金 8735.41 万元、投资组建铁达商 品混凝土有限公司的剩余募集资金 2330 万元和投资控股中铁二局集团电务、新运、 建筑公司项目的剩余募集资金 6934.59 万元，共计 18000 万元变更投资于烟台至大连 铁路轮渡工程项目。 该项目立项报告已获有关部门批准（国家计划委员会计交能［1997］2666 号文）。 经初步估算,该项目总投资约为 33.9 亿元人民币,其中建设期投资约 24.3 亿元人民币, 运营期追加投资约 9.6 亿元人民币，预计项目全投资内部收益率为 10.52%。该项目目 前由中铁渤海铁路轮渡有限责任公司负责投资建设。该公司作为项目的中方发起人, 目前正在积极开展招商引资工作。引资结果、开工报告需经国家计划发展委员会批准, 本公司对该项目的出资情况依据政府有关部门的批准适时予以公告。目前本公司已出 资 300 万元人民币，该项目预计 2003 年 10 月份开工。 变更程序履行情况：上述募集资金变更事项已经公司第一届董事会 2002 年第五次 会议审议，并经公司 2002 年第二次临时股东大会审议通过（详情见 2002 年 5 月 14 日和 6 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》）。 ⑹使用募集资金购买国债 由于本公司有部分募集资金闲置，根据《公司章程》第九十七条规定的董事会风 险投资权限和《招股说明书》关于使用募集资金的有关事项的说明“根据本公司本次 募集资金投资计划，对于一定时期内的闲置资金，本公司将本着谨慎、稳健的原则适 当进行安全性高、流动性强的短期投资，如短期国债投资，以提高资金使用效率，最 大限度地回报投资者。” 经一届董事会 2002 年第三次会议审议通过，同意使用募集 资金 1.5 亿元购买短期国债。公司于 2002 年 3 月 27 日和 29 日分别购买了 21 国债（10） 期、21 国债（12）期和 21 国债（15）期。截止 2002 年 12 月 31 日，成本余额 144,904,883.90 元。 相关董事会决议公告刊登在 2002 年 3 月 26 日《上海证券报》、《中国证券报》和 《证券日报》上。 ⑺未使用的募集资金去向 公司目前未使用的募集资金仍足额存放在公司的银行账户上。 ⑻未使用募集资金的用途安排 ①使用募集资金购买机械设备的投资项目继续本着实用、有效的原则予以实施。 ②对剩余且尚未安排投向的募集资金，公司将本着科学、审慎的原则进行投资决 策，尽快寻找新的投资项目。 3、 非募集资金投资情况 本年度内公司利用非募集资金投资项目 5 项，分项情况如下： ⑴投资资阳沱江一桥项目 2002 年 4 月 24 日经公司一届董事会 2002 年第四次会议审议，同意使用自有资金 800 万元人民币与资阳交通投资开发有限公司共同组建项目公司，公司注册名称为资 阳市雁东路桥开发有限公司，注册资金 1000 万元，建设、经营资阳沱江一桥项目， 该项目相关批文正在办理中。本项目建设工期两年半，预计财务内部收益率为 11.3%。 ⑵收购内江-安岳公路安岳段收费经营权项目 2002 年 4 月 24 日经公司一届董事会 2002 年第四次会议审议，同意使用自有资金 2000 万元人民币收购资阳交通投资开发有限公司所拥有的省道内江-安岳公路安岳段 收费经营权，享有该项目 43.5%的收费经营权。该事项在实施过程中，出售方只同意 本公司出资 1000 万元人民币收购其收费经营权。本项目预计年投资收益率为 11%， 目前本项目经营正常。 ⑶投资安岳-遂宁公路项目 21 2002 年 4 月 24 日经公司一届董事会 2002 年第四次会议审议，同意使用自有资金 1300 万元人民币投资建设、经营省道遂（宁）筠（连）路安（岳）遂（宁）段改造 项目，该项目已于 2002 年 12 月底正式通车运营。预计年投资收益率不低于 10%。 ⑷投资建设阆中市马啸溪嘉陵江大桥项目 根据《公司章程》董事会休会期间对董事长的授权，公司 2002 年 10 月 31 日使 用自有资金 2850 万元人民币组建阆中市嘉陵江路桥开发有限公司，投资建设、经营 阆中市马啸溪嘉陵江大桥项目，按 BOT 模式运作。该项目总投资额度 8417 万元，桥 长 743.77 米，桥面为双向四车道。本项目已于 2002 年 12 月正式开工建设，工期 27 个月，预计全投资内部收益率为 13.6%。 ⑸购买国债 2002 年 8 月 20 日使用自有资金 5000 万元人民币购买 2002 年记账式（10 期）国 债，年利率 2.39%。 ⑹购买国债的收回情况 ： ①经公司一届董事会 2001 年第六次会议审议，同意使用自有资金 1 亿元人民币 购买 21 国债(12)期。2002 年 6 月 14 日卖出国债 5000 万元，收回本金 5000 万元，收 益 3,380,244.61 元;2002 年 12 月 10 日卖出国债 5000 万元，收回本金 5000 万元，收益 2,188,324.25 元。 ②经公司一届董事会 2001 年第五次会议审议，同意使用自有资金 1 亿元人民币 购买 2001 年记账式（10 期）国债。2002 年 10 月 24 日卖出国债 1 亿元，收回本金 1 亿元，收益 4,377,199.08 元。 ㈣报告期公司经营成果和财务状况分析（单位：人民币元） 主要财务数据变动表 项 目 2002 年 2001 年 增减比例 变动原因 % 总资产 4,222,720,409.68 3,471,109,479.57 21.65% 增资控股三家公司并入，业务增长 增资控股三家公司并入，非铁路工程项 应收、其他 1,263,635,447.69 686,850,217.61 83.98% 目增加，部分工程项目未进行年度资金 应收款项 结算，投标保证金、履约保证金增加 增资控股三家公司并入，非铁路工程项 存货 732,661,854.50 513,934,964.64 42.56% 目增加，验工结算较为滞后 长期投资 86,916,588.36 78,000,000.00 11.43% 增资控股三家公司并入 增资控股三家公司并入，使用募集资金 固定资产 836,575,106.85 509,772,168.78 64.11% 购买设备 应付账款 1,124,439,877.89 866,731,416.28 29.73% 增资控股三家公司并入 其他应付款 427,232,209.70 292,868,768.13 45.88% 增资控股三家公司并入 股东权益 1,715,317,357.30 1,722,494,008.92 -0.42% 2002 年实现净利润及利润分配增减 经营成果表 项 目 2002 年 2001 年 增减比例 变动原因 % 主营业务收入 4,424,356,392.64 4,038,977,082.16 9.54% 增资控股三家公司并入，业务增长 主营业务支出 3,886,586,322.22 3,591,913,212.32 8.20% 增资控股三家公司并入，业务增长 主营业务利润 537,770,070.42 447,063,869.84 20.29% 增资控股三家公司并入，业务增长 增资控股三家公司并入，非铁路项 期间费用 398,113,419.94 270,822,712.77 47.00% 目增加 投资收益 10,653,272.19 债券投资收益 营业外收支净额 -2,959,157.75 -16,906,589.79 -82.50% 计提固定资产减值准备减少 利润总额 144,395,367.28 161,448,203.79 -10.56% 上述综合因素影响 2002 年起免税期已过，按 15%缴纳 净利润 110,262,853.70 161,029,352.77 -31.53% 所得税 22 现金流量分析表 项 目 2002 年 2001 年 增减比例 变动原因 % 经营活动产生的 2002 年公司承揽的路外工程项目增加， 现金流量净额 工程款结算周期过长，且建设单位暂扣 -323,294,093.51 49,544,478.80 -752.53% 的质保金和尾工款比例提高及公司缴纳 的履约保证金增加 投资活动产生的 增资控股三家公司并入，募集资金购买 -12,764,766.30 -343,787,284.38 -96.29% 现金流量净额 设备较上年略有增加 筹资活动产生的 2001 年净增加额主要为股票发行募集资 现金流量净额 -92,215,293.07 955,711,393.74 -109.65% 金，2002 年净减少额主要为净增短期借 款及分配股利 现金及现金等价 上述综合因素影响 -428,274,152.88 661,468,588.16 -164.75% 物净增加额 ㈤生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生的影响 建筑业作为国民经济基础产业，受到国家宏观经济政策和产业政策的大力扶持。 预计在较长时期内，国家产业政策和有关优惠政策仍将保持不变。本公司将加强对有 关政策的研究，尽可能降低政策性变化对本公司造成的损失。 公司目前未预测到生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司的财务状况和经 营产生重要影响。 ㈥会计师事务所审计意见 本公司 2002 年财务报告经华证会计师事务所有限公司审计，注册会计师李瑛、杨 健签字，出具了华证年审证字[2003]第 8 号标准无保留意见审计报告。 ㈦新年度的经营计划 2003 年公司经营目标是承揽工程任务总额 45 亿元以上，主营业务收入 45 亿元。 ㈧董事会日常工作情况 １、报告期内董事会的会议情况及决议内容 ⑴公司于 ２００２ 年 １ 月 ３０ 日召开第一届董事会 ２００２ 年第一次会议，会议审议通 过了《关于变更公司审计机构的预案》，会议决议公告刊登在 ２００２ 年 １ 月 ３１ 日的《中 国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》上。 ⑵公司于 ２００２ 年 ２ 月 ２４ 日召开第一届董事会 ２００２ 年第二次会议，会议审议通 过了《关于对中铁二局集团建筑有限公司实施增资控股的预案》、《关于对中铁二局集 团新运工作有限公司实施增资控股的预案》 《关于对中铁二局集团电务工程有限公司 实施增资控股的预案》和《关于设立中铁二局股份有限公司湖南分公司的议案》，会 议决议公告刊登在 ２００２ 年 ２ 月 ２７ 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》 上。 ⑶公司于 ２００２ 年 ３ 月 ２２ 日召开第一届董事会 ２００２ 年第三次会议，会议审议通 过了《２００１ 年度总经理工作报告》、《公司 ２００１ 年度董事会工作报告》《２００１ 年度财 务决算报告》、《２００２ 年度财务预算方案》、 《２００１ 年度利润分配预案》《２００２ 年度利 润分配政策》、《公司 ２００１ 年年度报告》、《公司 ２００１ 年年度报告摘要》、《关于支付会 计师事务所报酬的预案》、《修改＜公司章程＞的预案》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《董振川先生辞去公司董事的预案》、 《独立董事工作制度》、《关于设立 董事及确定独立董事津贴的预案》、《关于购买国债的议案》和决定召开 ２００１ 年度股 东大会的议案，会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ３ 月 ２６ 日的《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券日报》上。 ⑷公司于 ２００２ 年 ４ 月 ２４ 日召开第一届董事会 ２００２ 年第四次会议，会议审议通 过了《公司 ２００２ 年一季度报告》、《关于设立北京分公司的议案》《关于设立湖北分公 23 司的议案》、《关于投资沱江一桥项目的议案》、 《关于收购内江－安岳公路项目收费经 营权的议案》、《投资建设、经营省道遂（宁）筠（连）路安（岳）遂（宁）段改造项目的议 案》、《公司募集管理办法》，会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券日报》上。 ⑸公司于 ２００２ 年 ５ 月 １３ 日召开第一届董事会 ２００２ 年第五次会议，会议审议通 过了《变更募集资金用途的报告》和决定召开 ２００２ 年第二次临时股东大会的议案， 会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ５ 月 １４ 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日 报》上。 ⑹公司于 ２００２ 年 ６ 月 ２１ 日召开第一届董事会 ２００２ 年第六次会议，会议审议通 过了《关于设立中铁二局股份有限公司深圳分公司的议案》和《关于设立中铁二局股 份有限公司惠州分公司的议案》，会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ６ 月 ２２ 日的《中国证 券报》、《上海证券报》和《证券日报》上。 ⑺公司于 ２００２ 年 ７ 月 ８ 日召开第一届董事会 ２００２ 年第七次会议，会议审议通过 了《总经理工作报告》、《第一届董事会工作报告》、 《董事会换届人选的提案》和决定 召开 ２００２ 年第三次临时股东大会的议案，会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ７ 月 ９ 日的《中 国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》上。 ⑻公司于 ２００２ 年 ８ 月 ９ 日召开第二届董事会 ２００２ 年第一次会议，会议审议通过 了《选举公司董事长的议案》、《选举公司副董事长的议案》、《聘任公司总经理的提 案》、《聘任公司董事会秘书和确定证券事务代表的提案》、 《聘任公司经理层人员的提 案》、《关于设立中铁二局股份有限公司东莞分公司的议案》 《关于设立中铁二局股份 有限公司海南三亚分公司的议案》，会议决议公告刊登在 ２００２ 年 ８ 月 １０ 日的《中国 证券报》、《上海证券报》和《证券日报》上。 ⑼公司于 ２００２ 年 ８ 月 ２３ 日召开第二届董事会 ２００２ 年第二次会议，会议审议通 过了《２００２ 年半年度报告》正文及其摘要。 ⑽公司于 ２００２ 年 １０ 月 ２５ 日召开第二届董事会 ２００２ 年第三次会议，会议审议通 过了《２００２ 年第三季度报告》。 ⑾公司于 ２００２ 年 １２ 月 １３ 日召开第二届董事会 ２００２ 年第四次会议，会议审议通 过了《收购中铁二局集团有限公司部分房产的议案》，会议决议公告刊登在 ２００２ 年 １２ 月 １４ 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》上。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 ⑴根据 2002 年 4 月 25 日公司 2001 年度股东大会决议通过的利润分配方案：以 股本总数 410,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 3.80 元（含税），共 计支付现金 155,800,000.00 元，该利润分配方案已实施完毕。 ⑵项目投资情况详见本年报“七、董事会报告（三）公司投资情况 ２、募集资金 项目实施进度情况”。 ㈨利润分配预案 经华证会计师事务所审计，根据公司章程规定和董事会决议，提取 10%法定公积 金 11,041,318.50 元和提取法定公益金 11,041,318.50 元后，可供股东分配的利润为 88,180,216.70 元。加上历年积余未分配利润 121,854,227.02 元，累计共有未分配利润 210,034,443.72 元。经公司董事会讨论通过，提出 2002 年利润分配预案为：以公司年 末总股本 410,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税）， 预计分配利润 123,000,000.00 元。尚余 87,034,443.72 元，结转下一次分配。 本年度不进行资本公积金转增股本。 ㈩其他需要披露的事项 报告期内选定的信息披露报纸没有发生变更。 24 八、监事会报告 ㈠报告期内监事会会议情况： 报告期内监事会分别召开了 6 次会议 1、2002 年 3 月 22 日召开了第一届监事会第一次会议，会议情况如下： ⑴审议通过了公司监事会 2001 年监事会工作报告； ⑵审议通过了公司《年度报告》和《年度报告摘要 》； ⑶审议通过了《修改〈中铁二局股份有限公司监事会议事规则〉》的议案。 2、2002 年 5 月 13 日召开了第一届监事会第二次会议，会议情况如下： 审议通过了《变更募集资金用途的报告》。 3、2002 年 7 月 8 日召开了第一届监事会第三次会议，会议情况如下： ⑴审议通过了《第一届监事会工作报告》； ⑵审议通过了《关于监事会换届人选的提案》。 4、2002 年 8 月 9 日第二届监事会第一次会议，会议情况如下： 审议通过了《选举监事会主席的议案》。 5、2002 年 8 月 23 日第二届监事会第二次会议，会议情况如下： 审议通过了《公司 2002 年半年度报告全文及摘要》。 6、2002 年 10 月 25 日第二届监事会第三次会议，会议情况如下： 审议通过了《公司 2002 年三季度报告全文及摘要》。 ㈡监事会独立意见 1、公司依法运作情况 公司认真按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律法规开展经营， 进一步完善内部控制制度，规范公司运作，决策程序合法。公司董事、经理等高管人 员在执行公司职务时无违反法律、法规、《公司章程》和损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 2002 年，监事会履行职权，结合本公司实际，通过对财务工作的监督检查，认 为公司设有独立的财务部门，建有独立财务账册，进行独立核算，遵守《会计法》和 有关财务规章制度，财务报告真实客观地反映了公司 2002 年财务状况和经营成果。 监事会对公司聘请的会计师事务所出具的 2002 年度审计报告无异议，并认为审计报 告是真实客观的。 3、募集资金的使用情况 公司募集资金按承诺投入项目进行投资，实际投资比承诺投入项目减少的剩余资 金，依变更程序合法变更投入新项目。对尚未投入的募集资金存入银行，闲置期间依 法定程序审定后用于购买国债，没有挤占挪用等问题。 4、公司通过资产评估增资控股电务公司、新运公司、建筑公司，合理确定交易 价格，公开披露交易情况，没有内幕交易、造成资产流失和损害少数股东及本公司利 益的行为。 5、公司关联交易公平、公开，无损害公司利益情况，无内幕交易行为。 25 九、重要事项 ㈠本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 ㈡报告期内收购及出售资产、吸收合并事项。 报告期内公司利用自有资金 1685.59 万元收购中铁二局集团有限公司的 6 项房产 （株洲市滨江路怡园小区 2 幢及 9 号车库、怀化市城北武陵路 331 幢、东莞市东一环 路北一座、昆明市南昆铁路建设指挥部楼、长沙市城市花园 C 座、杭州市中江花园 8 幢 3 单元、4 单元）用于区域性分公司办公场所。中铁二局集团有限公司是本公司的 控股股东，该项收购行为属关联交易。集团公司和股份公司聘请具有证券从业资格的 东方资产评估事务所有限公司采用市场比较法和收益法对集团公司转让予股份公司的 房产进行评估，并以评估机构的评估结果作为转让价格。六处房地产的评估值为 1685.59 万元，较账面值 1499.30 万元增值 186.29 万元，增值率 12.43%，收购价格 1685.59 万元占公司报告期利润总额的 11.67%。在集团公司与股份公司签订的房产转让协议 生效后十日内，股份公司将受让房产价款一次性汇入集团指定的账户。 本次交易完成后，有利于本公司在这些区域开展长期稳定的经营工作，追踪更多 的非铁路项目，争取更多的经营任务，提高本公司的市场占有率。同时，本次交易完 成后可以减少本公司与集团公司持续的关联交易。本次交易不会对公司的业务连续 性、管理层稳定性有影响，也不会对财务状况和经营成果有重大影响。 ㈢报告期内发生的重大关联交易事项。 1、 向关联方购货 本公司之子公司向本公司之关联方采购材料，交易价格按市场价确定，以现金方 式结算。报告期内实际采购物资金额 16,710,958.45元。 2、向关联方提供代管物资劳务 本公司为关联公司提供了物资采购、保管、运输等劳务，物资采购、保管、运输 劳务的交易价格按铁道部铁建[1990]118 号《关于发布铁路工程建设材料预算价格的 通知》和铁建[1996]49 号《关于发布铁路工程建设材料预算价格的通知》中规定的综 合提成费率和实际采购、保管、运输的材料定额总价确定。结算方式和付款条件为以 现金方式每季度结算一次。报告期内实际采购物资金额 4,007,600.76 元，提供保管、 运输等劳务金额 345,468.52 元。 3、其他重大关联交易 ⑴1999 年，本公司正式成立后，原由中铁二局集团有限公司与建设方签订的以 本公司为主承建的工程合同的主体变更为本公司，其中，本公司成立前已由中铁二局 集团有限公司分包给关联公司的工程，发包方亦变更为本公司。交易价格按铁道部发 布的定额单价和已完工工程量确定，以现金方式每季度结算一次，工程全部完工后进 行末次清算。报告期内，本公司向中铁二局集团机电有限公司、铁道部第二工程局勘 探设计院、深圳中铁二局集团工程有限公司、铁道部第二工程局技术开发总公司、中铁二 局集团岩土工程有限公司等关联公司分包工程，实际发生金额为 48,299,613.48 元。 ⑵报告期内公司依据与关联公司签订的《综合服务协议》、《房地产租赁契约》等 关联交易协议，持续发生了相关关联交易行为。详细内容见本年报“十、财务报告（二） 会计报表附注‘关联公司交易事项’”。 ⑶向关联方承包工程 本公司及子公司从关联方承包工程项目，交易价格按铁道部或当地发布的定额单 价和已完工工程量确定，以现金方式每季度结算一次，工程全部完工后进行末次清算。 报告期内实际发生金额 54,812,743.07 元。 ⑷向关联方购入固定资产 2002 年 12 月 12 日，本公司与本公司之关联方——中铁二局集团有限公司签订协 26 议，从中铁二局集团有限公司购入分别位于株洲市、怀化市、长沙市、东莞市、昆明 市和杭州市的共六处房产，面积共计 7984.01 平方米，双方约定以评估值为交易价格。 2002 年，东方资产评估事务所有限公司对上述六处房产进行了评估，评估值共计人 民币 16,855,900.00 元。2002 年 12 月 18 日，本公司向中铁二局集团有限公司支付上 述全部价款，至 2002 年 12 月 31 日，除位于长沙市的城市花园 C 座房产的过户手续 尚在办理之中外，其余房产的过户手续已办理完毕。 ⑸向关联方借款 本公司之子公司——中铁二局集团建筑有限公司于 2002 年度向本公司之控股股 东——中铁二局集团有限公司借款人民币 1,000,000.00 元，借款期限为 2002 年 9 月 8 日至 2002 年 12 月 8 日，到期后展期至 2003 年 2 月 8 日，月利率为 4.2‰ 。中铁二局 集团建筑有限公司已按期支付利息，并于 2003 年 2 月 8 日归还上述借款。 ㈣重大合同及履行情况 报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 1、重大合同具体内容详见本年报“七、董事会报告㈡报告期内的经营情况 1、 主营业务的范围及其经营状况中的‘续建工程’和‘新建工程’”。 2、本报告期内有一项委托理财收回。2001 年 7 月 17 日，经公司董事会讨论通 过，公司与国泰君安证券股份有限公司签订《资产委托管理协议书》，委托管理金额 100,000,000 元，委托管理期限 1 年，从 2001 年 7 月 18 日起至 2002 年 7 月 17 止。2002 年 7 月 25 日，委托管理本金 100,000,000 元及投资收益 470,922 元已收回，《关于收回 委托理财资金的公告》刊登在 2002 年 7 月 26 日的《上海证券报》、《中国证券报》和 《证券日报》上。 3、2002 年度，本公司之子公司——中铁二局第一工程有限公司为贵阳市公共交 通总公司向中国工商银行贵阳市中西支行借入的金额为人民币 14,000,000.00 元，期 限自 2002 年 9 月 29 日至 2003 年 9 月 28 日止的银行贷款提供担保。 ㈤持股 5%以上股东在报告期内的承诺事项、履行情况。 公司第一大股东中铁二局集团有限公司（持有公司 69.51%股份），在报告期内履 行了“作为股份公司的第一大股东，自股份公司股票上市之日起 12 个月内不转让所 持股份公司的股份，也不由股份公司回购该部分股份”的承诺。 ㈥、会计师事务所聘任及报酬情况 1、会计师事务所聘任 报告期内公司改聘华证会计师事务所有限公司进行财务审计。因原审计机构同人 会计师事务所有限公司的证券从业资格年检未通过，不能继续开展审计业务，经公司 第一届董事会 ２００２ 年第一次会议和 ２００２ 年第一次临时股东大会审议，改聘华证会计 师事务所有限公司为公司常年审计机构（详情见 ２００２ 年 １ 月 ３１ 日和 ２００２ 年 ３ 月 ３０ 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》）。 4、会计师事务所报酬 ⑴支付华证会计师事务所有限公司 ２００１ 年审计费用余款 ５５ 万元。 ⑵支付四川蜀泰会计师事务所对新运、建筑、电务三家公司增资控股验资费用 ６ 万元。 ⑶支付华证会计师事务所有限公司对新运、建筑、电务三家公司增资控股涉及关 联交易出具独立财务顾问报告费用 ９ 万元。 ⑷支付重庆天健会计师事务所有限公司出具收购集团公司房产涉及关联交易的独 立财务报告费用 １ 万元。 ⑸续聘华证会计师事务所有限公司对 ２００２ 年年度报表进行审计，协议支付费用 ６０ 万元，差旅费、食宿费由公司承担，已付 ３０ 万元，尚余 ３０ 万元未支付。 27 ㈦报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员在报告期内没有受到中国 证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 ㈧重大事件的披露 报告期内公司董事会判断为重大事件的事项均按上海证券交易所《股票上市规 则》的有关规定，在指定报刊予以披露。 28 十、财务报告 审 计 报 告 华证年审证字［２００３］第 ８ 号 中铁二局股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的合并资产负债表和母公司的资产负债表、 ２００２ 年度的合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表、２００２ 年度的合并现金流量表和母 公司的现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责。我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司实际 情况，实施了包括抽查会计记录、审核有关证据等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重 大方面公允地反映了 贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００２ 年度的经营成果和 ２００２ 年度的 现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 李 瑛 中国 北京 中国注册会计师 杨 健 ２００３ 年 ３ 月 ４ 日 ２００３ 年 ３ 月 ２７ 日（附注十一） 29 合并资产负债表 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 流动资产： 货币资金 五．１ ８４７，６７６，９３７．２４ １，２１１，２６９，３６２．９３ 短期投资 二．８ 五．２ ２２４，６５０，８８２．３５ ２８９，３３２，６０９．５４ 应收票据 五．３ １，０５０，０００．００ — 应收股利 ３０５，２７４．１９ — 应收利息 ２４２，６７７．７８ — 应收账款 二．９ 五．４ ６９７，０８８，０９０．１０ ４２８，０７１，１５８．０９ 其他应收款 二．９ 五．５ ５６６，５４７，３５７．５９ ２５８，７７９，０５９．５２ 预付账款 五．６ ２０７，７９２，０８６．８７ １５０，０９７，２３５．０３ 应收补贴款 — — 存货 二．１０ 五．７ ７３２，６６１，８５４．５０ ５１３，９３４，９６４．６４ 待摊费用 — — 一年内到期的长期债权投资 — — 其他流动资产 — — 流动资产合计 ３，２７８，０１５，１６０．６２ ２，８５１，４８４，３８９．７５ 长期投资： 长期股权投资 二．１２ 五．８ ７２，８８８，９７８．５８ ７８，０００，０００．００ 长期债权投资 二．１２ 五．９ １４，０２７，６０９．７８ — 长期投资合计 ８６，９１６，５８８．３６ ７８，０００，０００．００ 固定资产 固定资产原价 二．１４ 五．１０ １，３２１，７８９，７９５．５７ ７８８，０６８，１７１．７３ 减：累计折旧 二．１４ 五．１０ ４４０，２９０，４８６．５２ ２４６，５１４，５８６．３１ 固定资产净值 ８８１，４９９，３０９．０５ ５４１，５５３，５８５．４２ 减：固定资产减值准备 二．１４ 五．１０ ４４，９２４，２０２．２０ ３１，７８１，４１６．６４ 固定资产净额 ８３６，５７５，１０６．８５ ５０９，７７２，１６８．７８ 工程物资 — — 在建工程 二．１５ 五．１１ １４，３６５，１０９．２１ ２３，８５９，６９１．４１ 固定资产清理 固定资产合计 ８５０，９４０，２１６．０６ ５３３，６３１，８６０．１９ 无形资产及其他资产： 无形资产 二．１６ 五．１２ ５，０３２，２８５．００ ３，５３４，０００．００ 长期待摊费用 二．１８ 五．１３ ７３９，４６０．００ — 其他长期资产 二．１９ 五．１４ １，０７６，６９９．６４ ４，４５９，２２９．６３ 无形资产及其他资产合计 ６，８４８，４４４．６４ ７，９９３，２２９．６３ 递延税项 递延税项借项 — — 资产总计 ４，２２２，７２０，４０９．６８ ３，４７１，１０９，４７９．５７ 30 合并资产负债表（续） 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 流动负债： 短期借款 五．１５ ８１，０００，０００．００ — 应付账款 五．１６ １，１２４，４３９，８７７．８９ ８６６，７３１，４１６．２８ 预收账款 五．１７ ４２５，４５０，８８８．９４ ２９１，４２０，００１．２６ 应付工资 ５９，２９４，０７０．８５ ４６，０８９，５８６．８４ 应付福利费 ３４，１４４，３３１．５３ １８，０８９，０４５．７６ 应付股利 １２３，０７２，６８４．８６ １５５，８００，０００．００ 应交税金 五．１８ ９３，２５５，８１０．５２ ４５，４４１，９６１．８６ 其他应交款 五．１９ ２５，３４２，５５３．５２ ２，５６２，０５２．８１ 其他应付款 五．２０ ４２７，２３２，２０９．７０ ２９２，８６８，７６８．１３ 预提费用 — ７，４４３，７８６．６９ 预计负债 — — 一年内到期的长期负债 — — 其他流动负债 — — 流动负债合计 ２，３９３，２３２，４２７．８１ １，７２６，４４６，６１９．６３ 长期负债： 长期借款 — — 应付债券 — — 长期应付款 — — 专项应付款 — — 其他长期负债 — — 长期负债合计 — — 递延税项： 递延税项贷项 — — 负债合计 ２，３９３，２３２，４２７．８１ １，７２６，４４６，６１９．６３ 少数股东权益 二．２３ 五．２１ １１４，１７０，６２４．５７ ２２，１６８，８５１．０２ 股东权益： 股本 五．２２ ４１０，０００，０００．００ ４１０，０００，０００．００ 资本公积 五．２３ １，０９２，０８１，３８８．１７ １，０８６，５２０，８９３．４９ 盈余公积 五．２４ １２６，２０１，５２５．４１ １０４，１１８，８８８．４１ 其中：公益金 ６２，９０３，０２１．３２ ５１，８６１，７０２．８２ 未分配利润 五．２５ ８７，０３４，４４３．７２ １２１，８５４，２２７．０２ 股东权益合计 １，７１５，３１７，３５７．３０ １，７２２，４９４，００８．９２ 负债及股东权益总计 ４，２２２，７２０，４０９．６８ ３，４７１，１０９，４７９．５７ （所附注释系合并会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 31 合并利润及利润分配表 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 附注 ２００２ 年度 ２００１ 年度 一、 主营业务收入 二．２１ 五．２６ ４，４２４，３５６，３９２．６４ ４，０３８，９７７，０８２．１６ 减：主营业务成本 五．２７ ３，７６４，７８４，７０８．６９ ３，５１２，２２１，４６５．８７ 主营业务税金及附加 五．２８ １２１，８０１，６１３．５３ ７９，６９１，７４６．４５ 二、 主营业务利润 ５３７，７７０，０７０．４２ ４４７，０６３，８６９．８４ 加：其他业务利润 五．２９ （２，９５５，３９７．６４） ２，１１３，６３６．５１ 减：营业费用 — — 管理费用 ４０５，３７５，７５０．２２ ２８６，３８０，８６３．６７ 财务费用 五．３０ （７，２６２，３３０．２８） （１５，５５８，１５０．９０） 三、 营业利润 １３６，７０１，２５２．８４ １７８，３５４，７９３．５８ 加：投资收益 五．３１ １０，６５３，２７２．１９ — 补贴收入 — — 营业外收入 五．３２ １，２７６，４８７．２７ ４，９５１，０８２．３６ 减：营业外支出 五．３３ ４，２３５，６４５．０２ ２１，８５７，６７２．１５ 四、 利润总额 １４４，３９５，３６７．２８ １６１，４４８，２０３．７９ 减：所得税 ２３，５３７，５４４．２９ — 少数股东损益 二．２３ 五．３４ １０，５９４，９６９．２９ ４１８，８５１．０２ 五、 净利润 １１０，２６２，８５３．７０ １６１，０２９，３５２．７７ 加：年初未分配利润 １２１，８５４，２２７．０２ ２７４，９９５，０１０．１４ 其他转入 — — 六、 可供分配的利润 ２３２，１１７，０８０．７２ ４３６，０２４，３６２．９１ 减：提取法定盈余公积 五．２５ １１，０４１，３１８．５０ １７，８８２，８０９．３３ 提取法定公益金 五．２５ １１，０４１，３１８．５０ １７，４８７，３２６．５６ 七、 可供股东分配的利润 ２１０，０３４，４４３．７２ ４００，６５４，２２７．０２ 减：提取任意盈余公积 — — 应付普通股股利 五．２５ １２３，０００，０００．００ ２７８，８００，０００．００ 转作股本的普通股股利 — — 八、 未分配利润 ８７，０３４，４４３．７２ １２１，８５４，２２７．０２ （所附注释系合并会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 32 合并利润表附表 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率 （％） 每股收益 （元／股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 ２００２ 年度 主营业务利润 ３１．３５ ３０．２５ １．３１ １．３１ 营业利润 ７．９７ ７．６９ ０．３３ ０．３３ 净利润 ６．４３ ６．２０ ０．２７ ０．２７ 扣除非经常性损益后的净利润 ６．５７ ６．３４ ０．２８ ０．２８ ２００１ 年度 主营业务利润 ２５．９５ ３１．３２ １．０９ １．２３ 营业利润 １０．３５ １２．４９ ０．４４ ０．４９ 净利润 ９．３５ １１．２８ ０．３９ ０．４４ 扣除非经常性损益后的净利润 １０．３３ １２．４６ ０．４３ ０．４９ 上述指标计算公式如下： １．全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产 ２．全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数 Ｐ ３．加权平均净资产收益率＝ Ｅ０＋ＮＰ÷２＋Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０ 其中：Ｐ 为报告期利润；ＮＰ 为报告期净利润； Ｅ０ 为期初净资产；Ｅｉ 为报告期发行新股或债 转股等新增净资产；Ｅｊ 为报告期回购或现金分红等减少净资产；Ｍ０ 为报告期月份数；Ｍｉ 为新增 净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 Ｐ ４．加权平均每股收益 ＝ Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０－Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０ 其中：Ｐ 为报告期利润；Ｓ０ 为期初股份总数；Ｓ１ 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Ｓｉ 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ 为报告期因回购或缩股等减 少股份数；Ｍ０ 为报告期月份数；Ｍｉ 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 ５．本公司 ２００２ 年扣除非经常性损益后的净利润＝净利润＋（－）非经常性损益＋所得税影响 数 ６．本公司除营业外收支外，并无其他非经常性损益。 33 合并现金流量表 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 附注 ２００２年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ４，１７１，４６７，９８７．７５ 收到的税费返还 — 收到的其他与经营活动有关的现金 五．３５ １５０，９３３，０２８．２６ 现金流入小计 ４，３２２，４０１，０１６．０１ 购买商品、接受劳务支付的现金 ３，５９７，９１９，９８３．１７ 支付给职工以及为职工支付的现金 ４１２，１３３，５７２．３０ 支付的各项税费 １３３，７１５，５５１．４５ 支付的其他与经营活动有关的现金 五．３６ ５０１，９２６，００２．６０ 现金流出小计 ４，６４５，６９５，１０９．５２ 经营活动产生的现金流量净额 （３２３，２９４，０９３．５１） 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 — 取得投资收益所收到的现金 １１，６１５，５０３．１９ 处置固定资产、无形资产和其他长期资 １，７５０，９２８．１２ 产所收到的现金净值 收到的其他与投资活动有关的现金 ３１０，８９７，１９４．４５ 现金流入小计 ３２４，２６３，６２５．７６ 购建固定资产、无形资产和其他长期资 ２２６，２４６，９９２．０６ 产所支付的现金 投资所支付的现金 １１０，７８１，４００．００ 支付的其他投资与活动有关的现金 — 现金流出小计 ３３７，０２８，３９２．０６ 投资活动产生的现金流量净额 （１２，７６４，７６６．３０） 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 — 借款所收到的现金 ９９，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流入小计 99,000,000.00 偿还债务所支付的现金 ４６，０００，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 １４５，２１５，２９３．０７ 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流出小计 １９１，２１５，２９３．０７ 筹资活动产生的现金流量净额 （９２，２１５，２９３．０７） 四、汇率变动对现金的影响额 — 五、现金及现金等价物净增加额 （４２８，２７４，１５２．８８） （所附注释系合并会计报表的组成部分） 34 合并现金流量表（补充资料） 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 ２００２年度 １、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 １１０，２６２，８５３．７０ 加：少数股东损益 １０，５９４，９６９．２９ 加：计提的资产减值准备 ９，５３０，６６５．９２ 固定资产折旧 １０４，３２６，３９３．１８ 无形资产摊销 １０１，７１５．００ 长期待摊费用摊销 ９，４３７，４４２．２２ 待摊费用减少（减：增加） — 预提费用增加 （减：减少） （７，４４３，７８６．６９） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） １，５６４，８３７．８８ 固定资产报废损失 — 财务费用 （７，２６２，３３０．２８） 投资损失（减：收益） （１０，６５３，２７２．１９） 递延税款贷项（减：借项） — 存货的减少（减：增加） （２２０，００４，０８５．８８） 经营性应收项目的减少（减：增加） （１１６，９１９，７４１．６６） 经营性应付项目的增加（减：减少） （２０７，０７０，３３９．２４） 其他 ２４０，５８５．２４ 经营活动产生的现金流量净额 （３２３，２９４，０９３．５１） ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 — 一年内到期的可转换公司债券 — 融资租入固定资产 — ３、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的年末余额 ８４７，６７６，９３７．２４ 减：货币资金的年初余额 １，２１１，２６９，３６２．９３ 加：现金等价物的年末余额 ２２４，６５０，８８２．３５ 减：现金等价物的年初余额 ２８９，３３２，６０９．５４ 现金及现金等价物净增加额 （４２８，２７４，１５２．８８） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 35 资产负债表 编制单位：中铁二局股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 资产 附注 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 流动资产： 货币资金 ６１５，１１２，８６７．１８ １，０５４，９１７，３１４．８２ 短期投资 ２２４，６５０，８８２．３５ ２８９，３３２，６０９．５４ 应收票据 — — 应收股利 １，２３０，０４７．９９ — 应收利息 ２４２，６７７．７８ — 应收账款 六．１ ３２８，０７０，５８５．４３ ２２４，０１５，３４８．２３ 其他应收款 六．２ ５４９，２８８，７１０．７３ ２９９，９２５，０５０．６０ 预付账款 ８６，１７６，６７８．１３ ８７，６５５，６１９．３９ 应收补贴款 — — 存货 ９，０３７，１４１．６２ １９，２８０，９９１．０３ 待摊费用 — — 一年内到期的长期债权投资 — — 其他流动资产 — — 流动资产合计 １，８１３，８０９，５９１．２１ １，９７５，１２６，９３３．６１ 长期投资： 长期股权投资 六．３ ６３９，５５３，１７６．９８ ４９３，６９７，３４３．６１ 长期债权投资 — — 长期投资合计 ６３９，５５３，１７６．９８ ４９３，６９７，３４３．６１ 固定资产： 固定资产原价 六．４ １８０，９９５，２２５．２５ １４２，６６１，６６４．７５ 减：累计折旧 六．４ ４５，１８１，６６３．５５ ３７，１９８，４４７．３５ 固定资产净值 １３５，８１３，５６１．７０ １０５，４６３，２１７．４０ 减：固定资产减值准备 六．４ １，８９８，０４２．５３ １，７９２，３１９．７３ 固定资产净额 １３３，９１５，５１９．１７ １０３，６７０，８９７．６７ 工程物资 — — 在建工程 ３，５８３，６４５．６１ １７，１３２，４９１．４１ 固定资产清理 — — 固定资产合计 １３７，４９９，１６４．７８ １２０，８０３，３８９．０８ 无形资产及其他资产： 无形资产 ３，４６２，０００．００ ３，５３４，０００．００ 长期待摊费用 — — 其他长期资产 — ３７１，９８０．８０ 无形资产及其他资产合计 ３，４６２，０００．００ ３，９０５，９８０．８０ 递延税项 递延税项借项 — — 资产总计 ２，５９４，３２３，９３２．９７ ２，５９３，５３３，６４７．１０ 36 资产负债表（续） 编制单位：中铁二局股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 流动负债： 短期借款 ４，０００，０００．００ — 应付账款 ４２３，８８３，１５８．３６ ２５１，２４１，１５７．１２ 预收账款 １３３，２５３，６６７．２０ １６４，０６３，８５７．２６ 应付工资 ２，６１９，７４５．０３ ４，４５１，６５４．５０ 应付福利费 １６，０６２，０９４．６０ １４，７７０，４９８．６１ 应付股利 １２３，０００，０００．００ １５５，８００，０００．００ 应交税金 ２５，３５９，４５３．６６ ８，１１６，５１５．６４ 其他应交款 ９５，６４９．７７ ４１２，１４８．９２ 其他应付款 １５１，６１０，５７４．５８ ２６７，０１９，７０２．０９ 预提费用 — ４，６５４，６４２．７５ 预计负债 — — 一年内到期的长期负债 — — 其他流动负债 — — 流动负债合计 ８７９，８８４，３４３．２０ ８７０，５３０，１７６．８９ 长期负债： 长期借款 — — 应付债券 — — 长期应付款 — — 专项应付款 — — 其他长期负债 — — 长期负债合计 — — 递延税项： 递延税项贷项 — — 负债合计 ８７９，８８４，３４３．２０ ８７０，５３０，１７６．８９ 股东权益： 股本 ４１０，０００，０００．００ ４１０，０００，０００．００ 资本公积 １，０９２，０８１，３８８．１７ １，０８６，５２０，８９３．４９ 盈余公积 １２２，８３１，６４０．３２ １０１，０５６，５１５．３４ 其中：公益金 ６１，４１５，８２０．１６ ５０，５２８，２５７．６７ 未分配利润 ８９，５２６，５６１．２８ １２５，４２６，０６１．３８ 股东权益合计 １，７１４，４３９，５８９．７７ １，７２３，００３，４７０．２１ 负债及股东权益总计 ２，５９４，３２３，９３２．９７ ２，５９３，５３３，６４７．１０ （所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 37 利润及利润分配表 编制单位：中铁二局股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 附注 ２００２ 年度 ２００１ 年度 一、 主营业务收入 １，９７１，９２０，８９５．８８ ３，２２０，４４３，０３１．４１ 减：主营业务成本 １，７４９，１０７，９４８．１４ ２，７９０，６４１，４９０．３９ 主营业务税金及附加 １，７７２，５７６．８８ ５５，１６７，９１２．０６ 二、 主营业务利润 ２２１，０４０，３７０．８６ ３７４，６３３，６２８．９６ 加：其他业务利润 （３７２，４４６．５８） ６，３９２，９７５．７２ 减：营业费用 — — 管理费用 １０３，６２５，１４５．６８ ２３１，０４８，９３２．１８ 财务费用 （９，３８４，４５９．１６） （１５，２９７，８４５．１９） 三、 营业利润 １２６，４２７，２３７．７６ １６５，２７５，５１７．６９ 加：投资收益 六．５ ６，８１８，４４１．２０ ７，４４７，３４３．６１ 补贴收入 — — 营业外收入 ２９９，１６３．２０ ２，４８５，４５５．６７ 减：营业外支出 ４，８８３，０７１．５０ １３，６６９，５０２．９１ 四、 利润总额 １２８，６６１，７７０．６６ １６１，５３８，８１４．０６ 减：所得税 １９，７８６，１４５．７８ — 五、 净利润 １０８，８７５，６２４．８８ １６１，５３８，８１４．０６ 加：年初未分配利润 １２５，４２６，０６１．３８ ２７４，９９５，０１０．１４ 其他转入 — — 六、 可供分配的利润 ２３４，３０１，６８６．２６ ４３６，５３３，８２４．２０ 减：提取法定盈余公积 １０，８８７，５６２．４９ １６，１５３，８８１．４１ 提取法定公益金 １０，８８７，５６２．４９ １６，１５３，８８１．４１ 七、 可供股东分配的利润 ２１２，５２６，５６１．２８ ４０４，２２６，０６１．３８ 减：提取任意盈余公积 — — 应付普通股股利 １２３，０００，０００．００ ２７８，８００，０００．００ 转作股本的普通股股利 — — 八、 未分配利润 ８９，５２６，５６１．２８ １２５，４２６，０６１．３８ （所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 38 现金流量表 编制单位：中铁二局股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 附注 ２００２年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ２，４２４，６５０，６４７．８１ 收到的税费返还 — 收到的其他与经营活动有关的现金 ６８，３２３，１０９．１５ 现金流入小计 ２，４９２，９７３，７５６．９６ 购买商品、接受劳务支付的现金 ２，３３４，９１２，２２５．１２ 支付给职工以及为职工支付的现金 ４０，４８１，５４４．０３ 支付的各项税费 ２０，２５４，３２６．８４ 支付的其他与经营活动有关的现金 ２０３，６３１，４４１．６３ 现金流出小计 ２，５９９，２７９，５３７．６２ 经营活动产生的现金流量净额 （１０６，３０５，７８０．６６） 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 — 取得投资收益所收到的现金 １０，１５６，４５４．５２ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 ８３６，１５８．０７ 所收到的现金净值 收到的其他与投资活动有关的现金 １８８，６８３，１０５．００ 现金流入小计 １９９，６７５，７１７．５９ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 １１０，１４３，９１６．６３ 所支付的现金 投资所支付的现金 １４４，８６３，４００．００ 支付的其他投资与活动有关的现金 ２０９，４００，０００．００ 现金流出小计 ４６４，４０７，３１６．６３ 投资活动产生的现金流量净额 （２６４，７３１，５９９．０４） 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 — 借款所收到的现金 ４，０００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流入小计 4,000,000.00 偿还债务所支付的现金 — 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 １３７，４４８，７９５．１３ 支付的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流出小计 １３７，４４８，７９５．１３ 筹资活动产生的现金流量净额 １３３，４４８，７９５．１３ 四、汇率变动对现金的影响额 — 五、现金及现金等价物净增加额 （５０４，４８６，１７４．８３） （所附注释系会计报表的组成部分） 39 现金流量表（补充资料） 编制单位：中铁二局股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 ２００２年度 １、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 １０８，８７５，６２４．８８ 加：计提的资产减值准备 １７，５７７，８４９．６７ 固定资产折旧 １５，３０８，４９７．１９ 无形资产摊销 ７２，０００．００ 长期待摊费用摊销 — 待摊费用减少（减：增加） — 预提费用增加 （减：减少） （４，６５４，６４２．７５） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） — 固定资产报废损失 １，０８６，００６．５０ 财务费用 （９，３８４，４５９．１６） 投资损失（减：收益） （６，８１８，４４１．２０） 递延税款贷项（减：借项） — 存货的减少（减：增加） １０，４２４，７８４．７８ 经营性应收项目的减少（减：增加） （６６，２３３，７２８．２２） 经营性应付项目的增加（减：减少） （１７２，５５９，２７２．３５） 其他 — 经营活动产生的现金流量净额 （１０６，３０５，７８０．６６） ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 － 一年内到期的可转换公司债券 － 融资租入固定资产 － ３、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的年末余额 ６１５，１１２，８６７．１８ 减：货币资金的年初余额 １，０５４，９１７，３１４．８２ 加：现金等价物的年末余额 ２２４，６５０，８８２．３５ 减：现金等价物的年初余额 ２８９，３３２，６０９．５４ 现金及现金等价物净增加额 （５０４，４８６，１７４．８３） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 40 资产减值准备明细表 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 ２００２．１．１ 本年增加数 本 年 转 回 数 ２００２．１２．３１ 项 目 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 一、坏帐准备合计 ４７，０１１，０３３．６０ １４，１６２，０２０．５０ ４２，３８５，４２２．３６ １７，５２８，７８５．０４ — — ８９，３９６，４５５．９６ ３１，６９０，８０５．５４ 其中：应收帐款 ２６，５８０，１９０．３４ １１，９５７，４８１．４９ １８，４５６，５１７．９９ ５，３８１，８９０．０８ — — ４５，０３６，７０８．３３ １７，３３９，３７１．５７ 其他应收款 ２０，４３０，８４３．２６ ２，２０４，５３９．０１ ２３，９２８，９０４．３７ １２，１４６，８９４．９６ — — ４４，３５９，７４７．６３ １４，３５１，４３３．９７ 二、短期投资跌价准备合计 — — — — — — — — 其中：股票投资 — — — — — — — — 债券投资 — — — — — — — — 三、存货跌价准备合计 １５，３２５，７７２．６５ １，９７４，１９５．２９ １４，８８６，９１６．０７ — １３，６０９，７２０．０５ １８０，９３５．３７ １６，６０２，９６８．６７ １，７９３，２５９．９２ 其中：原材料 ３，６８２，５５１．９９ １，９７４，１９５．２９ ３３５，９１２．５４ — ６６０，４５０．８７ １８０，９３５．３７ ３，３５８，０１３．６６ １，７９３，２５９．９２ 工程施工 １１，６４３，２２０．６６ — １４，５５１，００３．５３ — １２，９４９，２６９．１８ — １３，２４４，９５５．０１ — 四、长期投资减值准备合计 — — — — — — — — 其中：长期股权投资 — — １８０，０００．００ — — — １８０，０００．００ — 长期债权投资 — — — — — — — — 五、固定资产减值准备合计 ３１，７８１，４１６．６４ １，７９２，３１９．７３ １５，９６６，２３５．２４ ２３０，０００．００ ２，８２３，４４９．６８ １２４，２７７．２０ ４４，９２４，２０２．２０ １，８９８，０４２．５３ 其中：房屋建筑物 — — — — — — — — 机器设备 ３１，７８１，４１６．６４ １，７９２，３１９．７３ １５，９６６，２３５．２４ ２３０，０００．００ ２，８２３，４４９．６８ １２４，２７７．２０ ４４，９２４，２０２．２０ １，８９８，０４２．５３ 六、无形资产减值准备 — — — — — — — — 七、在建工程减值准备 — — — — — — — — 八、委托贷款减值准备 — — — — — — — — 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 41 股东权益增减变动表 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 一、股本 年初余额 ４１０，０００，０００．００ ３００，０００，０００．００ 本年增加数 — １１０，０００，０００．００ 本年减少数 — — 年末余额 ４１０，０００，０００．００ ４１０，０００，０００．００ 二、资本公积 年初余额 １，０８６，５２０，８９３．４９ １６０，４２１，６７３．３５ 本年增加数 ５，５６０，４９４．６８ ９２６，０９９，２２０．１４ 本年减少数 — — 其中：转增股本 — — 年末余额 １，０９２，０８１，３８８．１７ １，０８６，５２０，８９３．４９ 三、法定和任意盈余公积 年初余额 ５２，２５７，１８５．５９ ３４，３７４，３７６．２６ 本年增加数 １１，０４１，３１８．５０ １７，８８２，８０９．３３ 其中：从净利润中提取数 １１，０４１，３１８．５０ １７，８８２，８０９．３３ 其中：法定盈余公积 １１，０４１，３１８．５０ １７，８８２，８０９．３３ 任意盈余公积 — — 本年减少数 — — 年末余额 ６３，２９８，５０４．０９ ５２，２５７，１８５．５９ 其中：法定盈余公积 ６３，２９８，５０４．０９ ５２，２５７，１８５．５９ 四、法定公益金 年初余额 ５１，８６１，７０２．８２ ３４，３７４，３７６．２６ 本年增加数 １１，０４１，３１８．５０ １７，４８７，３２６．５６ 其中：从净利润中提取数 １１，０４１，３１８．６０ １７，４８７，３２６．５６ 本年减少数 — — 年末余额 ６２，９０３，０２１．３２ ５１，８６１，７０２．８２ 五、未分配利润 年初未分配利润 １２１，８５４，２２７．０２ ２７４，９９５，０１０．１４ 本年净利润 １１０，２６２，８５３．７０ １６１，０２９，３５２．７７ 本年利润分配 １４５，０８２，６３７．００ ３１４，１７０，１３５．８９ 年末未分配利润 ８７，０３４，４４３．７２ １２１，８５４，２２７．０２ （所附注释系合并会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 42 会计报表附注 单位：人民币元 一、公司基本情况 中铁二局股份有限公司（以下简称“本公司”）系经中华人民共和国国家经济贸易委员会和 财政部分别以国经贸企改［１９９９］７４４ 号文和财管字［１９９９］２３３ 号文批准，由中铁二局集团有限公 司、宝鸡桥梁厂、成都铁路局、铁道部第二勘测设计院、西南交通大学等五家发起人以发起设立 方式设立股份有限公司。 １９９９ 年 １２ 月 ８ 日，成都高新技术产业开发区科技局以成高科（１９９９）１１９ 号文认定本公司 为高新技术企业；２０００ 年 ３ 月 １７ 日，四川省科学技术委员会以川科委［２０００］１２ 号文认定本公司 为高新技术企业，全国统一编号：ＱＮ－２０００００１Ｃ。 经中国证券监督管理委员会以证监发行字［２００１］２７ 号文批准，本公司于 ２００１ 年 ５ 月 ８ 日向 社会公众首次公开发行普通股 １１０００ 万股，经上海证券交易所上证上字［２００１］７２ 号文批准，２００１ 年 ５ 月 ２８ 日，本公司向社会公众公开发行的普通股在上海证券交易所挂牌交易。 本公司为工程施工企业。１９９９ 年 ９ 月 ２４ 日，本公司在成都市工商行政管理局领取企业法人 营业执照，企业法人营业执照号为成工商（高新）字 ５１０１０９１０００２７５，经营范围包括：承担各类 型工业、能源、交通、民用等工程项目施工的承包，机械租赁，经营期限为永久。 二、主要会计政策 １．会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关规定。 ２．会计年度 会计年度采用日历年度制，即自公历每年 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。 ３．记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 ４．记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制， 各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实 际成本计价。 ５．外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价 的中间价（“市场汇价”）折合为人民币记账。年度终了，货币性项目中的外币余额概按当日市场 汇价进行调整，由此产生的折合人民币差额， 除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外， 其余计入当年度损益。 43 ６．外币报表的折算方法 子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字［１９９５］１１ 号《合并会计报表暂行规定》第 八条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折 算差额，以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。本公司有关期间尚无子公司，故不 存在上述子公司外币报表折算事项。 ７．现金等价物的确定标准 本公司的现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 ８．短期投资核算方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债 券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取 的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而 尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或 利息外，直接冲减短期投资账面成本，处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得的价款 的差额确认为当期投资损益。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成 本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益类账项。 如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提 的数额为限）冲销已计提的跌价准备。 ９．坏账核算方法 （1）本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后 仍无法收回;或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回； 或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损 失。 （２）坏账损失的核算方法：本公司坏账损失核算采用备抵法， 并根据债务单位的财务状况、 现金流量等情况，以应收款项（包括应收帐款和其他应收款）期末余额的帐龄按以下比例计提坏 帐准备： 账龄 计提比例（％） １ 年以内 ５ １ 年至 ２ 年 １０ ２ 年至 ３ 年 ２０ ３ 年以上 ３０ １０．存货核算方法 本公司的存货主要分为原材料、委托加工材料、周转材料、低值易耗品和工程施工。各类存 货取得时按实际成本计价， 发出按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。 44 根据具体会计准则——《建造合同》的有关规定，工程施工核算的内容系累计已发生的施工 成本和已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价款的差额，累计已发生的施工成本和已确认的 毛利小于累计已办理结算的合同价款的差额在预收账款中反映。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 决算日，公司对存货进行全面清查，如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于存 货成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准 备，存货跌价损失计入当年度损益。 存货可变现净值以有关存货的预计变现收入减去必要的加工或整理费用确定。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 １１．待摊费用核算方法 待摊费用核算本公司业已发生，但应由本期和以后各期分别负担的费用，分摊期在一年以内 （包括一年）。 １２．长期投资核算方法 （１）长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计价入 账，债权投资实际成本与债券票面价值的溢价／折价，采用直线法于债券存续期内摊销。 （２）长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入 账，其他长期投资按投出现金及存货、固定资产、无形资产的账面净值加应交纳的增值税等计价 入账。 （3）股权投资差额：股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与 应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。期末时，对股权投资差额按以下期限摊销：合 同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，对借方差额按不高于 10 年的 期限平均摊销，贷方差额按不低于 10 年的期限平均摊销。 （４）收益确认方法。本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资公司 无控制、无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认， 而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有控制、 共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算 确定。被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资成本。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，如果被投资单位以 后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未 确认的亏损分担额的金额，恢复投资的帐面价值。 决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于 长期股权投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额 低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，在冲减该项投资的资本公积准备项目 后的不足部分，计入当年度损益。 45 １３．委托贷款 （１）本公司委托金融机构贷出的款项按实际支付的价款作为其入帐价值，期末按规定 的利率计提应收利息作为当期损益处理； （２）本公司定期对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可 收回金额的，按其差额计提委托贷款减值准备。 １４．固定资产计价和折旧方法 （１）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有 关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币 ２，０００ 元以上，使用期限超过二 年的物品。 （２）固定资产计价：固定资产按实际成本计价。 （３）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估 计经济使用年限和预计净残值（原值的 ３％）确定其折旧率。已计提固定资产减值准备的，按照固定 资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未 计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。固定资产分类及各类折旧率如下： 类 别 预计使用年限（年） 年折旧率（％） 房屋及建筑物 ２０－４０ ４．８５－２．４２ 机器设备 ８－１５ １２．１２－６．４７ 运输设备 ５－８ ９．７－１２．１２ 电子设备及其他 ５－１０ １９．４－９．７ （４）固定资产减值准备：决算日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，如果由于市 价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按单项固 定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。 １５．在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时，确认为固定资 产。 在建工程利息资本化的金额按截至到期末止购建固定资产累计支出加权平均数与利息资本化 率的乘积计算确定。 在建工程减值准备：决算日，本公司对在建工程进行逐项检查，当存在下列一项或若干项情 况的，应当计提减值准备，（１）长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程；（２） 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定 性；（３）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则按在建工程的可回收金额低于其账面价 值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。 46 １６．无形资产核算方法 （１）无形资产的计价和摊销方法： 无形资产按形成或取得时的实际成本计价，并按受益年限或规定年限按直线法摊销。 本公司的无形资产具体项目及摊销年限如下： 土地使用权，自取得之日起分五十年摊销。 （２）无形资产减值准备： 期末，按帐面价值与可收回金额孰低计量，检查各项无形资产预计给本公司带来未 来经济利益的能力，当存在以下情形时，对预计可收回金额低于帐面价值的差额计提无 形资产减值准备： Ａ．某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； Ｂ．某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； Ｃ．某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。 １７．借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益；为购建固定资产而借入的专门 借款所发生的借款利息，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定 资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，应于发生当期直接计入当期 损益。 利息资本化率的确定原则：公司为购建固定资产只借入一笔专门的借款，资本化率为该项借 款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 １８．长期待摊费用的核算方法 本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。有明确受益期的， 按受益期平均摊销。 １９． 其他长期资产的核算方法 本公司的其他长期资产为临时设施摊销净值，在形成时按发生的实际成本计价，在施工期限内 摊销。 ２０．预计负债的确认原则 本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债 表中反映为负债： （１）该义务是本公司承担的现时义务； 47 （２）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （３）该义务的金额能够可靠地计量。 ２１．收入确认原则 商品（产品）销售：公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转 移给购买方，对该商品（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与 交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的商品 （产品）成本能够可靠地计量，确认收入的实现。 提供劳务：提供劳务：（１）在建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负 债表日确认合同收入和费用。 完工百分比是指根据合同完工进度确认收入和费用的方法。根据这种方法，合同收入应与为 达到完工进度而发生的合同成本相配比，以反映当期已完工部分的合同收入、费用和利润。 本公司选用下列方法之一确定合同完工进度： ①累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例； ②已完合同工作的测量。 本公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度，在无法根据第一种方法确定合同完工进 度时，可采用第二种方法。 按完工百分比法确认收入的两个计算步骤： ①确定合同的完工进度，计算出完工百分比； ②根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用。 （２）在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发 生的当期确认为费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。 如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用。 ２２．所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 ２３．合并会计报表编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字［１９９５］１１ 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字 （１９９６）２ 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 本公司对拥有控制权的子公司（详情列示于附注四控股子公司及联营公司概况）在编制合并会 计报表时纳入合并范围，其所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。 48 本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并 各项目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易 及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益； 少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。 ２４．合并会计报表范围的变化 本公司 ２００２ 年度合并会计报表范围与 ２００１ 年度相比发生以下变化： 自 ２００２ 年 ３ 月 ２９ 日起，本公司通过投资控股中铁二局集团电务工程有限公司、中铁二局集 团建筑有限公司、中铁二局集团新运工程有限公司，自 ２００２ 年 ４ 月 １ 日起合并以上三家公司会 计报表。 ２００２ 年度本公司与其他投资者合资设立并控股成都中铁二局铁达商品混凝土有限公司、阆中 市嘉陵江路桥开发有限公司、资阳市雁东路桥开发有限公司，自以上三家公司设立之日起合并其 会计报表。 三、税项 １、本公司主要适用的税种和税率如下： 税种 计税依据 税率 营业税 营业收入 ３％ 城市维护建设税 应交营业税额 １％、５％、７％ 教育费附加 应交营业税额 ３％ 企业所得税 应纳税所得额 １５％－３３％ ２、有关税收优惠及批文 （１）根据陕西省人民政府和铁道部专项问题会议纪要［１９９７］第 ７１ 号《陕西省人民政府、铁 道部关于西康铁路建设有关问题的会议纪要》，本公司参与施工的西康铁路建设期间发生的建安 营业税，部省商定按应征数额的 ５０％缴纳。 根据陕西省人民政府文件陕政字［１９９７］１３ 号文《陕西省人民政府关于西康铁路建设征地拆迁 及免征地方税费等有关问题的通知》，西康铁路建设期间的有关地方税费，如城市维护建设税及 教育费附加等，免予缴纳。 （２）根据财政部、国家税务总局财税字［１９９９］２６３ 号文《关于减征内昆铁路施工收入营业税 问题的通知》，本公司参与施工的内昆铁路宜宾至安边、安边至梅花山、六盘水枢纽内昆引入及 六盘水南编组站三部分工程项目的施工收入应缴纳的营业税，减按应纳税额的 ５０％缴纳。 （３）根据财政部和国家税务总局联合发布的财税［２００１］１２７ 号文《财政部国家税务总局关于 减免西安至南京铁路西安至合肥段施工营业税和耕地占用税的通知》，施工单位承建该段铁路取 得的施工收入应缴纳的营业税，减按法定税率的 ５０％缴纳。 （４）根据国家发展计划委员会计基础［２００１］１１２１ 号文《印发国家计委关于审批新建青藏铁 路格尔木至拉萨段可行性研究和开工报告的请示的通知》，国务院总理办公会议同意在青藏铁路 建设、运营期间免征各项税费。 49 根据中华人民共和国铁道部和西藏自治区人民政府铁建设函［２００１］２０６ 号《西藏自治区人民 政府、铁道部关于青藏铁路格（尔木）拉（萨）段建设有关问题的会计纪要》，青藏铁路建设单 位享受以下优惠： 西藏自治区人民政府规定征收的地方税费，全部免征；免征国家规定地方收取的城市维护建 设税、教育费附加，耕地占用税，砂、石、土料资源税；建设期间国家批准免征的各项税费一律 免征。 （５）本公司系经成都高新技术产业开发区科技局以成高科（１９９９）１１９ 号文，四川省科学技 术委员会以川科委［２０００］１２ 号文认定的高新技术企业，根据国家税务总局和财政部财税字 ［１９９４］００１ 号文规定可享受以下税收优惠：凡在国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术 企业，减按 １５％的税率缴纳所得税，新办的高新技术企业自投产年度起免征企业所得税两年。 ２００２ 年 ３ 月 ５ 日，成都高新区国家税务局以成高国税发［２００２］１９ 号文批复：根据国家税务 总局和财政部财税字［１９９４］００１ 号文和国家税务总局国税发［１９９６］第 ２３ 号文的规定，鉴于本公司 １９９９ 年成立后经营期不足 ６ 个月，同意免征本公司 ２０００ 年、２００１ 年企业所得税，从 ２００２ 年 １ 月 １ 日起减按 １５％的税率征收企业所得税。成高国税综字［２０００］００２ 号文同时废止。 ２００２ 年度为本公司第一个所得税纳税年度。 （６）根据财政部、国家税务总局、海关总署财税发［２００１］２０２ 号文《关于西部大开发税收优 惠政策问题的通知》和国家税务总局国税发［２００２］４７ 号文《关于落实西部大开发有关税收政策具 体实施意见的通知》，本公司之子公司——中铁二局第一工程有限公司经贵州省国家税务局批准， 中铁二局第二工程有限公司、中铁二局机械筑路工程有限公司、中铁二局集团电务工程有限公司、 中铁二局集团建筑有限公司和中铁二局集团新运工程有限公司经四川省国家税务局批准，自 ２００２ 年起至 ２０１０ 年减按 １５％的税率缴纳企业所得税。 四、主要控股公司及联营公司概况 １、本公司的子公司及联营公司概况列示如下： 公司名称 注册地 注册资本 实际投资 持股 主营业务 是否 （万元） 额（万元） 比例％ 合并 中铁二局第一工程有限公司 贵阳市 ８０００ ７６００ ９５ 铁路公路施工 是 中铁二局第二工程有限公司 眉山市 ８０００ ７６００ ９５ 铁路公路施工 是 中铁二局第四工程有限公司 成都市 ８０００ ７５９５ ９４．９４ 铁路公路施工 是 中铁二局第五工程有限公司 德阳市 ８０００ ７５８０ ９４．７５ 铁路公路施工 是 中铁二局机械筑路工程有限公司 成都市 ６０００ ５７００ ９５ 铁路公路施工 是 中铁二局路桥工程有限公司 成都市 ５０００ ４７５０ ９５ 铁路公路施工 是 成都中铁二局铁达商品混凝土有限 商品混凝土的生 成都市 ６５００ ５１００ ７８．４６ 是 公司 产销售 中铁二局集团电务工程有限公司 成都市 ５５００ ３６２０．０２ ５１．０２ 通讯工程施工 是 成都市 ５８００ ４００４．８８ ５６．９０ 工用及民用建筑 中铁二局集团建筑有限公司 是 施工 中铁二局集团新运工程有限公司 成都市 ４６６０ ２９１１．４４ ５１．５０ 铁路、桥梁施工 是 资阳市雁东路桥开发有限公司 资阳市 １０００ ８００ ８０ 公路、桥梁经营 是 阆中市嘉陵江路桥开发有限公司 阆中市 ３０００ ２８５０ ９５ 道路、桥梁经营 是 中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 烟台市 ２０００ ３００ １５ 铁路轮渡 否 中铁二局集团物资有限公司 成都市 ６０００ ２７００ ４５ 仓储、租赁、 否 物资配送 50 ２、本公司之子公司的联营公司概况列示如下： 注册资本 实际投资额 持股 是否 公司名称 注册地 主营业务 （万元） （万元） 比例 合并 贵阳同兴塑钢有限公司 贵阳市 ６８．６ ３０ ４３．７３ 金属加工、维 否 修 成都荣华金属结构制造有限公司 成都市 ２００ １０２ ５１．００ 机械维修 否＊ 德阳三益物业管理有限公司 德阳市 １００ ９４．８ ９４．８ 物业管理 否＊ 德阳山川土木工程有限公司 德阳市 ８０ ７５ ９３．７５ 劳务中介 否＊ 集锦实业有限公司 成都市 ７０ ３０ ４２．８６ 机械租赁、建 否 筑施工 中铁二局集团房屋开发有限公司 成都市 ２０００ ４６７．３２ ２３．３７ 商品房经营 否 青神县中岩旅游中心 ３６ ５０．００ 旅游服务 否 北京三希瑞伟科贸有限公司 北京市 ９４ ５ ５．３２ 技术开发 否 四川中铁二局成都工程有限公司 成都市 ４６０ １７８．５ ３８．８ 电务工程施工 否 合川太和织绸二厂 合川市 ０．３ — 纺织 否 成都成澳科技有限公司 成都市 ３６０ ２４ ３．００ 高分子材料生 否 产、销售 都江堰交大青城磁浮列车工程发展 磁浮列车客运服 都江堰市 １０００ ８０ ８．００ 否 有限责任公司 务 厦门南福房地产公司 ８０００ ４００ ５．００ 房地产开发 否 ＊依据财政部财会二字（１９９６）２ 号文规定，以上子公司资产总额、销售收入及当期净利润额 按照相关资产标准、销售收入标准和利润标准计算公式计算得出的比率均在 １０％以下时，根据重 要性原则，本年度以上子公司不纳入合并会计报表范围。 五、会计报表主要项目注释 １、货币资金 币 种 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 现金 人民币 ８，８６６，９０３．６７ ７，９７３，３７３．９１ 银行存款 人民币 ８３１，２２７，１７０．９３ １，１８５，６７６，２５９．５５ 其他货币资金＊ 人民币 ７，５８２，８６２．６４ １７，６１９，７２９．４７ 合 计 ８４７，６７６，９３７．２４ １，２１１，２６９，３６２．９３ ＊其他货币资金为在途货币资金和存入证券保证金。 本账户 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额较 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日减少 ３０．０２％，主要系因本公司于 ２００２ 年度购入施工机械等固定资产和支付现金股利，且向建设方支付的履约保证金金额有所增加。 51 ２、短期投资 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 股权投资 — — 其中：股票投资 — ８９，３３２，６０９．５４ 债券投资 ２２４，６５０，８８２．３５ — 其中：国债投资 ２２４，６５０，８８２．３５ ２００，０００，０００．００ 其他债券投资 — — 其他投资 — — 合 计 ２２４，６５０，８８２．３５ ２８９，３３２，６０９．５４ 债券投资的明细列示如下： ２００２－１２－３１ 成本 市价 市价资料来源 ２００１ 年记账式（１０ 期）国债 ５５，３１７，４１８．４４ ５５，８３８，５１４．９０ ２００２．１２．３１ 收盘价 ２００１ 年记账式（１２ 期）国债 ２１，１３８，１８３．９２ ２１，４９７，９０５．９０ ２００２．１２．３１ 收盘价 ２００１ 年记账式（１５ 期）国债 ６８，４４９，２８１．５４ ７０，０１３，３３１．００ ２００２．１２．３１ 收盘价 ２００２ 年记账式（１０ 期）国债 ３０，０００，０００．００ ２９，８５０，０００．００ ２００２．１２．３１ 收盘价 ２００２ 年记账式（１３ 期）国债 ４９，７４５，９９８．４５ ４９，８６９，５４０．００ ２００２．１２．３１ 收盘价 合 计 ２２４，６５０，８８２．３５ ２２７，０６９，２９１．８０ ３、应收票据 种类 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 银行承兑汇票 １，０５０，０００．００ — 商业承兑汇票 — — 合 计 １，０５０，０００．００ — ４、应收账款 应收账款的账龄分析列示如下： ２００２－１２－３１ 占该账项金额 坏账准备 账龄 金 额 坏账准备金 的百分比％ 计提比例％ １ 年以内 ６５２，４５４，８７０．３９ ８７．９２ ５ ３２，６２２，７４３．５２ １ 年至 ２ 年 ６２，８８３，４９９．８６ ８．４７ １０ ６，２８８，３４９．９９ ２ 年至 ３ 年 １９，１０３，１３６．３１ ２．５７ ２０ ３，８２０，６２７．２６ ３ 年以上 ７，６８３，２９１．８７ １．０４ ３０ ２，３０４，９８７．５６ 合 计 ７４２，１２４，７９８．４３ １００．００ ４５，０３６，７０８．３３ 52 ２００１－１２－３１ 占该账项金额 坏账准备 账龄 金 额 坏账准备金 的百分比％ 计提比例％ １ 年以内 ４０１，４７０，９３７．４３ ８８．３０ ５ ２０，０７３，５４６．８７ １ 年至 ２ 年 ４６，２２９，８９３．６４ １０．１７ １０ ４，６２２，９８９．３６ ２ 年至 ３ 年 ２，０１５，０１１．１３ ０．４４ ２０ ４０３，００２．２３ ３ 年以上 ４，９３５，５０６．２３ １．０９ ３０ １，４８０，６５１．８８ 合 计 ４５４，６５１，３４８．４３ １００．００ ２６，５８０，１９０．３４ 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，应收账款欠款金额前五名单位的欠款情况列示如下： 欠 款 单 位 名 称 金 额 账 龄 欠款性质或内容 兰州铁路局建设项目管理中心 ８５，９１８，５６７．５７ 一至二年 工程款 贵州金阳新区开发建设有限公司 ５５，５８６，６７９．３２ 一年以内 工程款 成都铁路局株六复线建设指挥部 ４８，１０７，８７９．４５ 一年以内 工程款 成都豪斯物业公司 ３４，９４３，４００．００ 一年以内 工程款 宁启铁路有限责任公司 ２１，５４４，９５０．００ 一年以内 工程款 上述单位累计欠款人民币 ２４６，１０１，４７６．３４ 元，占应收账款余额的 ３３．１６％。 应收账款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，无持有本公司 ５％以上表决权股份的股东欠款。 本账户 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额较 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增加 ６３．２３％，主要系因： （１）本年度新增合并了中铁二局集团电务工程有限公司、中铁二局集团建筑有限公司和中 铁二局集团新运工程有限公司三家公司会计报表； （２）本公司施工的部分工程项目的建设方未及时向本公司支付工程款。 ５、其他应收款 其他应收款的账龄分析列示如下： ２００２－１２－３１ 占该账项金额 坏账准备 账龄 金 额 坏账准备金 的百分比％ 计提比例％ １ 年以内 ４７６，９０７，６５０．８８ ７８．０７ ５ ２３，８４５，３８２．５４ １ 年至 ２ 年 ９２，３９７，４６０．１０ １５．１２ １０ ９，２３９，７４６．０１ ２ 年至 ３ 年 １２，０５９，７９１．９５ １．９７ ２０ ２，４１１，９５８．３９ ３ 年以上 ２９，５４２，２０２．２９ ４．８４ ３０ ８，８６２，６６０．６９ 合 计 ６１０，９０７，１０５．２２ １００．００ ４４，３５９，７４７．６３ 53 ２００１－１２－３１ 占该账项金额 坏账准备 账龄 金 额 坏账准备金 的百分比％ 计提比例％ １ 年以内 １７３，７５６，１２１．９３ ６２．２３ ５ ８，６９８，６３９．６８ １ 年至 ２ 年 ９４，７２１，０７６．５１ ３３．９２ １０ ９，４７２，１０７．６５ ２ 年至 ３ 年 ９，５９７，１５３．７９ ３．４４ ２０ １，９１９，４３０．７６ ３ 年以上 １，１３５，５５０．５５ ０．４１ ３０ ３４０，６６５．１７ 合 计 ２７９，２０９，９０２．７８ １００．００ ２０，４３０，８４３．２６ 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，其他应收款欠款金额前五名单位的欠款情况列示如下： 欠 款 单 位 名 称 金 额 账 龄 欠款性质或内容 成都铁路局宝成复线建设指挥部 ３３，３００，０００．００ 一年以内 质保金 广州铁路（集团）公司株六复线湘黔铁路建设指挥部 ２１，８７７，７６９．９６ 一年以内 质保金 资阳市交通投资开发有限公司 ２１，２５０，０００．００ 一年以内 往来款 贵州高速公路开发总公司 １８，９１３，６００．００ 一年以内 保证金 涪陵区城镇发展有限责任公司 １５，０００，０００．００ 一至二年 保证金 上述单位累计欠款人民币 １１０，３４１，３６９．９６ 元，占其他应收款总额的 １８．０６％。 其他应收款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，持有本公司 ５％以上表决权股份的股东欠款人民币 ３，５１６，０１２．７８ 元，详情见附注七 ６。 本账户 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额较 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增加 １１８．８０％，主要系因本年度本公司 新增合并中铁二局集团电务工程有限公司、中铁二局集团建筑有限公司、中铁二局集团新运工程 有限公司三家公司会计报表。 ６、预付账款 预付账款的账龄分析列示如下： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账 龄 占该账项金额 占该账项金额 金 额 金 额 的百分比％ 的百分比％ １ 年以内 １８６，５６７，４４２．８５ ８９．７９ １３９，１６０，２６９．４２ ９２．７１ １ 年至 ２ 年 １１，９６１，９７５．８１ ５．７６ ７，８２８，７８２．１１ ５．２２ ２ 年至 ３ 年 ２，２７４，６２９．７７ １．０９ ３，０７２，１１２．０４ ２．０５ ３ 年以上 ６，９８８，０３８．４４ ３．３６ ３６，０７１．４６ ０．０２ 合 计 ２０７，７９２，０８６．８７ １００．００ １５０，０９７，２３５．０３ １００．００ 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，账龄 １ 年以上预付账款的形成原因为本公司之子公司未及时与 劳务分包单位结算工程款。 54 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，预付账款欠款金额前五名的欠款情况列示如下： 欠 款 单 位 名 称 金 额 账 龄 欠款性质或内容 成都华川进出口有限责任公司 ５２，０６７，１２６．８３ 一年以内 设备款 厦门森地置业有限公司 ７，５９４，７４５．８８ 一年以内 工程款 贵阳华筑工程测试中心 ７，１０６，０７０．５０ 一年以内 材料款 无锡雪桃机械有限公司 ４，４７６，５００．００ 一年以内 购货款 铁道部第二工程局建筑处 ４，３９０，７９６．１０ 一年以内 工程款 上述单位累计欠款人民币 ７５，６３５，２３９．３１ 元，占预付账款总额的 ３６．４０％。 预付账款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，无持有本公司 ５％以上表决权股份的股东欠款。 本账户 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额较 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增加 ３８．４４％，主要系本公司 ２００２ 年度 为进口施工机械而预付货款人民币 ５２，０６７，１２６．８３ 元，至 ２００２ 年末货物尚未到岸。 ７、存货 ２００２－１２－３１ ２００２－１２－３１ 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 １５２，７０９，５５３．５２ ３，３５８，０１３．６６ １３６，２５５，１５４．７５ ３，６８１，４７６．３８ 委托加工材料 １２，８７３．２３ — ９５０，３８０．３１ ４２５．８８ 周转材料 ２４，２１８，３５７．０４ — １０，７１４，２０２．５８ ６４９．７３ 低值易耗品 ６４４，９７２．３５ — ２７３，４３７．８０ — 工程施工 ５７１，６７９，０６７．０３ １３，２４４，９５５．０１ ３８１，０６７，５６１．８５ １１，６４３，２２０．６６ 合 计 ７４９，２６４，８２３．１７ １６，６０２，９６８．６７ ５２９，２６０，７３７．２９ １５，３２５，７７２．６５ 本账户 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额较 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增加 ４１．５７％，主要系因本年度本公司新 增合并中铁二局集团电务工程有限公司、中铁二局集团建筑有限公司、中铁二局集团新运工程有 限公司三家公司的会计报表。 ２００２ 年末本公司及子公司对期末存货进行了逐项检查，对于原材料、委托加工材料、周转材 料和低值易耗品中可变现净值低于成本的存货，按可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备， 并计入当期损益；对于本年施工的工程项目中预计合同总收入低于预计合同总成本的项目，按预 计发生的损失计提预计合同损失准备，并计入当期损益。 ８、长期股权投资 类别 ２００２－１－１ 本年增加 本年减少 ２００２－１２－３１ 其他股权投资 ７８，０００，０００．００ ２０，１３９，２７６．０２ ５１，０００，０００．００ ４７，１３９，２７６．０２ 股权投资差额 — ２７，８３７，５１６．２８ ２，０８７，８１３．７２ ２５，７４９，７０２．５６ 合 计 ７８，０００，０００．００ ４７，９７６，７９２．３０ ５３，０８７，８１３．７２ ７２，８８８，９７８．５８ 55 （１）长期股权投资— — 其他股权投资 ２００２－１２－３１ 被投资单位名称 投资期限 注册资本 投资余额 中铁二局集团物资有限公司 — ６０，０００，０００．００ ２８，７４９，５８１．２８ 中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 — ２０，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ 贵阳同兴塑钢有限公司 — ６８６，０００．００ ３００，０００．００ 成都荣华金属结构制造有限公司 — ２，０００，０００．００ １，０２０，０００．００ 德阳三益物业管理有限公司 — １，０００，０００．００ ９４８，０００．００ 德阳山川土木工程有限公司 — ８００，０００．００ ７５０，０００．００ 集锦实业有限公司 — ７００，０００．００ ３００，０００．００ 中铁二局集团房屋开发有限公司 — ２０，０００，０００．００ ４，６７３，２６３．００ 青神县中岩旅游中心 — ７２０，０００．００ １８０，０００．００ 北京三希瑞伟科贸有限公司 — ９４０，０００．００ ５０，０００．００ 四川中铁二局成都工程有限公司 — ４，６００，０００．００ ２，１２５，４３１．７４ 合川太和织绸二厂 — — ３，０００．００ 成都成澳科技有限公司 — ３，６００，０００．００ ２４０，０００．００ 都江堰交大青城磁浮列车工程发展有限责任公司 — １０，０００，０００．００ ８００，０００．００ 南福房地产开发有限公司 — ８０，０００，０００．００ ４，０００，０００．００ 合 计 ４７，１３９，２７６．０２ （２）长期股权投资— — 股权投资差额 被投资单位 摊销 初始金额 形成原因 本期摊销额 摊余价值 名称 期限（年） 中铁二局集团电务工程有限公司 ９，５２７，６１８．９７ 投资成本与应享有被 １０ ７１４，５７１．４２ ８，８１３，０４７．５５ 中铁二局集团建筑有限公司 １０，６９２，３２９．８９ 投资单位所有者权益 １０ ８０１，９２４．７４ ９，８９０，４０５．１５ 中铁二局集团新运工程有限公司 ７，６１７，５６７．４１ 中所占份额的差额 １０ ５７１，３１７．５５ ７，０４６，２４９．８６ 合 计 ２７，８３７，５１６．２７ ２，０８７，８１３．７１ ２５，７４９，７０２．５６ ９．长期债权投资 类别 ２００２－１－１ 本年增加 本年减少 ２００２－１２－３１ 长期债券投资 — １４，２９６，５１２．２２ ２６８，９０２．４４ １４，０２７，６０９．７８ 长期债券投资明细列示如下： 债券名称 性质 发行人 年利率 期限 到期日 ２００２－１２－３１ ９６ 国债（６）期 记帐式固定利率国债 财政部 １１．８３％ １０ 年 ２００６ 年 ６ 月 １４ 日 １４，０２２６０９．７８ ９６ 国债（８）期 记帐式固定利率国债 财政部 ８．５６％ ７年 ２００３ 年 １１ 月 １ 日 ５，０００．００ 合 计 １４，０２７，６０９．７８ 56 １０、固定资产及折旧 ２００２－１－１ 本期增加 本期减少 ２００２－１２－３１ 固定资产原值： 房屋及建筑物 ３０，４９６，０６８．５８ １４８，９２３，９７３．６７ ９，４９１，１２１．５７ １６９，９２８，９２０．６８ 机器设备 ４９２，８６７，３６３．１９ ２４２，８２２，０１９．６５ ３０，７７４，５０７．３１ ７０４，９１４，８７５．５３ 运输设备 １９５，１０６，６２０．３７ １５０，０２８，４６９．６３ ２５，６０３，３９１．１７ ３１９，５３１，６９８．８３ 电子设备 ６９，５９８，１１９．５９ ６７，１０４，６７８．９９ ９，２８８，４９８．０５ １２７，４１４，３００．５３ 小 计 ７８８，０６８，１７１．７３ ６０８，８７９，１４１．９４ ７５，１５７，５１８．１０ １，３２１，７８９，７９５．５７ 累计折旧： 房屋及建筑物 ５，３５７，３８４．２２ １３，９６１，４３２．１４ ３６２，７３７．２６ １８，９５６，０７９．１０ 机器设备 １３７，８３６，２２５．３５ １１５，３９０，３７８．６０ １７，１８３，１７０．６２ ２３６，０４３，４３３．３３ 运输设备 ７３，８５６，８２７．２１ ７３，７８５，４３４．２３ １６，４１７，１９５．９２ １３１，２２５，０６５．５２ 电子设备 ２９，４６４，１４９．５３ ３１，７９９，９７１．０４ ７，１９８，２１２．００ ５４，０６５，９０８．５７ 小 计 ２４６，５１４，５８６．３１ ２３４，９３７，２１６．０１ ４１，１６１，３１５．８０ ４４０，２９０，４８６．５２ 固定资产净值 ５４１，５５３，５８５．４２ ８８１，４９９，３０９．０５ 固定资产减值准备 ３１，７８１，４１６．６４ １５，９６６，２３５．２４ ２，８２３，４４９．６８ ４４，９２４，２０２．２０ 固定资产净额 ５０９，７７２，１６８．７８ ８３６，５７５，１０６．８５ 本年由在建工程转入的固定资产原值为人民币 ２９，０４９，４７３．６９ 元。 至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司无固定资产设置抵押。 固定资产原值 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额较 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增加 ６７．７３％，主要系因本年度本 公司新增合并中铁二局集团电务工程有限公司、中铁二局集团建筑有限公司、中铁二局新运工程 有限公司的会计报表。 ２００２ 年末本公司及子公司对期末固定资产进行了逐项检查，对于其中可回收金额低于账面价 值的，按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。 １１．在建工程 工程项目名称 阆中马啸溪大桥 金鹏大厦 沱江一桥 青藏办公楼 洛带加气站 合计 预算数 ７１，４５４，３５１．００ ３２，０００，０００．００ 年初数 — ２３，８５９，６９１．４１ — — — ２３，８５９，６９１．４１ （其中：利息资本化金额） — — — — — 本期增加 １９４，６７４．４０ ５，１８９，７８２．２８ ９，３５０，４０１．２０ ４，５７７，５２７．０５ ２４２，５０６．５６ １９，５５４，８９１．４９ （其中：利息资本化金额） （３５，５４５．０１） — — — — （３５，５４５．０１） 本期转入固定资产数 — ２９，０４９，４７３．６９ — — — ２９，０４９，４７３．６９ （其中：利息资本化金额） — — — — — — 其他转出数 — — — — — — （其中：利息资本化金额） — — — — — — 期末数 １９４，６７４．４０ — ９，３５０，４０１．２０ ４，５７７，５２７．０５ ２４２，５０６．５６ １４，３６５，１０９．２１ （其中：利息资本化金额） — — — — — — 资金来源 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 工程投入占预算的比例 ０．２７％ 本账户 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额较 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日减少 ３９．７９％，主要系因金鹏大厦于 ２００２ 年度完工并转入固定资产。 57 １２、无形资产 取得 本期减少额 剩余摊 项目 原值 ２００２－１－１ 本期增加额 累计摊销额 ２００２－１２－３１ 方式 本期转出 本期摊销 销年限 特许经营权及 购入 ３，６００，０００．００ ３，５３４，０００．００ — — ７２，０００．００ １３８，０００．００ ３，４６２，０００．００ ４８年 土地使用权 土地使用权 购入 １，５９３，１４５．００ — １，５９３，１４５．００ — ２２，８６０．００ ２９，７１５．００ １，５７０，２８５．００ ４８年 合计 ５，１９３，１４５．００ ３，５３４，０００．００ １，５７０，２８５．００ — １０１，７１５．００ １６７，７１５．００ ５，０３２，２８５．００ １３、长期待摊费用 本期 类别 原始金额 ２００２－１－１ 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 ２００２－１２－３１ 转出额 建设方综合 管理费＊ ３，７９９，９３０．３６ — ８００，０００．００ — ６０，５４０．００ ３，０６０，４７０．３６ ７３９，４６０．００ ＊为本公司之子公司——中铁二局集团建筑有限公司向建设方支付的综合管理费，按收益期 限摊销，剩余摊销年限为 ２ 年。 １４．其他长期资产 类 别 ２００２－１－１ 本年增加 本年摊销 ２００２－１２－３１ 临时设施 ４，４５９，２２９．６３ ５，９９４，３７２．２３ ９，３７６，９０２．２２ １，０７６，６９９．６４ １５、短期借款 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 ８，０００，０００．００ ８，０００，０００．００ — — 抵押借款 — — — — 担保借款＊ ７３，０００，０００．００ ７３，０００，０００．００ — — 合计 ８１，０００，０００．００ ８１，０００，０００．００ — — ＊由本公司为本公司之子公司银行贷款提供担保。 至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司及子公司无已到期未偿付借款。 １６、应付账款 应付账款的账龄分析列示如下： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账 龄 占该账项金额 占该账项金额 金 额 金 额 的百分比％ 的百分比％ １ 年以内 ９６６，６９９，２７２．６７ ８５．９７ ７６０，５０９，６２６．３５ ８７．７４ １ 年至 ２ 年 １１０，９９６，３５１．１８ ９．８７ ７７，１３４，４９０．５４ ８．９１ ２ 年至 ３ 年 ２３，０４２，５５９．６１ ２．０５ ２６，０１６，３４２．３４ ３．００ ３ 年以上 ２３，７０１，６９４．４３ ２．１１ ３，０７０，９５７．０５ ０．３５ 合计 １，１２４，４３９，８７７．８９ １００．００ ８６６，７３１，４１６．２８ １００．００ 58 应付账款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下： 收 款 单 位 名 称 金 额 账 龄 欠款性质或内容 中铁工程总公司内昆铁路运输管理段 ３５，６５３，７７４．９９ 一年以内 运输费 成都铁路工程（集团）有限公司 １９，６５０，０００．００ 一年以内 轨料款 厦门路桥建材有限责任公司 １２，４５７，６３２．００ 一年以内 工程款 中铁第二十局深圳地铁工程第六标段项目经理部 １１，２８０，６７０．０３ 一年以内 购货款 中铁成都桥梁厂天水制梁场 ８，１７２，６０１．８４ 一年以内 购料款 本公司应付上述单位款项人民币 ８７，２１４，６７８．８６ 元，占应付账款总额的 ７．７６％。 应付账款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，无欠付持有本公司 ５％以上表决权股份的股东款项。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，账龄 ３ 年以上的应付账款的形成原因为本公司之子公司未及时支付 对劳务分包工程队的工程款。 １７．预收账款 预收账款的账龄分析列示如下： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账 龄 占该账项金额 占该账项金额 金 额 金 额 的百分比％ 的百分比％ １ 年以内 ４０５，１６６，９６５．８８ ９５．２４ ２８７，２３９，５９４．８４ ９８．５７ １ 年至 ２ 年 １７，９５７，６２１．３６ ４．２２ ２，６１６，９８８．２９ ０．９０ ２ 年至 ３ 年 １０３，０００．００ ０．０２ ９１０，２３２．４１ ０．３１ ３ 年以上 ２，２２３，３０１．７０ ０．５２ ６５３，１８５．７２ ０．２２ 合计 ４２５，４５０，８８８．９４ １００．００ ２９１，４２０，００１．２６ １００．００ 预收账款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下： 单 位 名 称 金 额 账 龄 欠款性质或内容 广西新长江高速公路有限责任公司 ２４，０７６，３４６．２１ 一年以内 工程款 渝怀铁路建设总指挥部 １９，８５１，１２１．１６ 一年以内 工程款 厦门市路桥建设投资总公司 １７，２９４，３８０．９８ 一年以内 工程款 广州市地下铁道总公司 １２，７０６，７５０．９３ 一年以内 工程款 青藏铁路建设指挥部 １２，６７６，１９７．７６ 一年以内 工程款 本公司预收上述单位款项人民币 ８６，６０４，７９７．０４ 元，占预收账款总额的 ２０．３６％。 本账户 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额较 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增加 ４５．９９％，主要原因系本年度本公司 新增合并中铁二局集团电务工程有限公司、中铁二局集团建筑有限公司、中铁二局集团新运工程 有限公司三家公司的会计报表。 预收账款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，无预收持本公司 ５％以上表决权股份股东的款项。 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，１ 年以上预收账款的形成原因为部分工程项目的建设方进行末次 清算的时间较长，或迟迟未进行末次清算。 59 １８．应交税金 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 增值税 ６８８，９４２．３６ （６３，７７２．２６） 营业税 ６３，３１０，５４５．６６ ３５，１７３，１０６．７７ 所得税 ２４，９９８，６６２．６１ ７，８９７，６２７．５３ 城市维护建设税 ３，７６１，９１２．８９ ２，０６０，５８０．７９ 其他税项 ４９５，７４７．００ ３７４，４１９．０３ ９３，２５５，８１０．５２ ４５，４４１，９６１．８６ 本账户 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额较 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增加 １０５．２２％，主要系因本公司及子公 司自 ２００２ 年度起开始计算缴纳企业所得税。 １９．其他应交款 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 教育费附加 ２，１２２，６８６．７１ １，７５９，９５５．６５ 住房公积金 ２２，５５５，５３２．６２ — 其他 ６６４，３３４．１９ ８０２，０９７．１６ ２５，３４２，５５３．５２ ２，５６２，０５２．８１ ２０．其他应付款 （１）其他应付款的账龄分析列示如下： ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账 龄 占该账项金额 占该账项金额 金 额 金 额 的百分比％ 的百分比％ １ 年以内 ３６５，４０１，２９４．３６ ８５．５３ ２６４，３１４，１４５．８３ ９０．１３ １ 年至 ２ 年 ４３，４１１，９７５．２６ １０．１８ ２４，５３４，６６５．３９ ８．４８ ２ 年至 ３ 年 １０，８６９，３１５．００ ２．５４ ２，３２７，６７０．４９ ０．８１ ３ 年以上 ７，５４９，６２５．０８ １．７７ １，６９２，２８６．４２ ０．５８ ４２７，２３２，２０９．７０ １００．００ ２９２，８６８，７６８．１３ １００．００ 本账户 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额较 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增加 ４５．８８％，主要原因系本年度本公司 新增合并中铁二局集团电务工程有限公司、中铁二局集团建筑有限公司、中铁二局集团新运工程 有限公司三家公司的会计报表。 其他应付款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，欠付持有本公司 ５％以上表决权股份的股东款项和关 联方款项计 ７，５３９，６５９．７０ 元，详情见附注七 ６。 60 ２１．少数股东权益 股东名称 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 中铁国际经济技术合作有限公司 ３，７１２，９４３．４３ ３，６４５，７２５．６２ 个人股东＊ ３，９８４，８１７．１１ ４，４７１，５５９．３５ 德阳旌湖开发区国有资产经营有限公司 ３６４，３３７．２７ ２２０，５４２．５７ 中铁二局电务工程有限公司 — ４，４１０，８５１．４５ 成都铁二局腾昌装饰工程有限责任公司 １，８８７，７４７．２３ １，８６９，０２２．３０ 西南交通大学建筑勘察设计研究院 ４７１，９３６．８１ ４６７，２５５．５７ 四川省地质勘察开发局 １０１ 地质工程队 ３，０７９，４２９．６９ ３，０７２，００９．８８ 中铁二局集团房地产开发有限公司 ３，０１５，１３３．６４ ３，００８，９１３．２１ 贵阳同兴机械设备租赁有限公司 １，００５，０４４．５４ １，００２，９７１．０７ 中铁二局集团有限公司 ７６，５３３，６８２．８０ — 都江堰交大青城磁浮列车工程发展有限公司 ５７８，０２１．９７ — 贵州万达客车股份有限公司 １，０９５，７６１．２７ — 中铁工程机械研究设计院 １，０４９，９１１．６６ — 中铁二局集团机电有限公司 １４，００２，４５７．５１ — 四川省资阳市交通投资开发公司 ３，３８９，３９９．６４ — １１４，１７０，６２４．５７ ２２，１６８，８５１．０２ ＊为中铁二局第四工程有限公司的个人股东，共有 ２０ 人，占股权比例为 ５．０６％。 ２２．股本 本年增（减）变动 项 目 ２００２－１－１ 公积金 ２００２－１２－３１ 送股 其他 小计 转股 一．尚未流通的股份 １．发起人股份 ３００，０００，０００．００ — — — — ３００，０００，０００．００ 其中： 境内法人拥有股份 ３００，０００，０００．００ — — — — ３００，０００，０００．００ ２．非发起人股份 — — — — — — 其中：国有法人持有股份 — — — — — — 尚未流通股份合计 ３００，０００，０００．００ — — — — — 二．已流通股份 境内上市的人民币普通股 １１０，０００，０００．００ — — — — １１０，０００，０００．００ 三．股本总额 ４１０，０００，０００．００ — — — — ４１０，０００，０００．００ 以上股本业经深圳同人会计师事务所以深同证验字［２００１］０１０ 号验资报告验证。 61 ２３．资本公积 项目 ２００２－１－１ 本期增加 本期减少 ２００２－１２－３１ 股本溢价 １，０８６，５２０，８９３．４９ — — １，０８６，５２０，８９３．４９ 其他资本公积＊ — ５，５６０，４９４．６８ — ５，５６０，４９４．６８ １，０８６，５２０，８９３．４９ ５，５６０，４９４．６８ — １，０９２，０８１，３８８．１７ ＊为本公司按所占权益比例调整本公司之子公司本年度因股本溢价而增加的资本公积。 ２４．盈余公积 项目 ２００２－１－１ 本期增加 本期减少 ２００２－１２－３１ 法定盈余公积 ５２，２５７，１８５．５９ １１，０４１，３１８．５０ — ６３，２９８，５０４．０９ 法定公益金 ５１，８６１，７０２．８２ １１，０４１，３１８．５０ — ６２，９０３，０２１．３２ 任意盈余公积 — — — — １０４，１１８，８８８．４１ ２２，０８２，６３７．００ — １２６，２０１，５２５．４１ ２５．未分配利润 分配比例 ２００２ 年度 ２００１ 年度 年初余额 １２１，８５４，２２７．０２ ２７４，９９５，０１０．１４ 加：本年净利润 １１０，２６２，８５３．７０ １６１，０２９，３５２．７７ 可供分配利润 ２３２，１１７，０８０．７２ ４３６，０２４，３６２．９１ 利润分配 １４５，０８２，６３７．００ ３１４，１７０，１３５．８９ 其中：１． 已分配发起人股东股利 — — ２． 转作股本的普通股股利 — — ３． 提取法定盈余公积 １０％ １１，０４１，３１８．５０ １７，８８２，８０９．３３ ４． 提取法定公益金 １０％ １１，０４１，３１８．５０ １７，４８７，３２６．５６ ５． 分配普通股股利 １２３，０００，０００．００ ２７８，８００，０００．００ 年末余额 ８７，０３４，４４３．７２ １２１，８５４，２２７．０２ 根据本公司于 ２００３ 年 ３ 月 ２７ 日召开的第二届董事会第一次会议决议，本公司分别按 ２００２ 年度净利润的 １０％提取法定公积金和法定公益金，向全体股东按每 １０ 股发放现金股利 ３ 元（含税）， 共计派发现金股利人民币 １２３，０００，０００．００ 元。 ２６．主营业务收入 （１）主营业务收入明细列示如下： 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 铁路工程施工收入 １，８３７，４８３，３６３．０８ ２，３６３，６５８，５２２．６０ 其他工程施工收入 ２，５８６，８７３，０２９．５６ １，６７５，３１８，５５９．５６ ４，４２４，３５６，３９２．６４ ４，０３８，９７７，０８２．１６ 62 （２）地区分部报表 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 东北地区 １４２，６５６，２８３．４２ １７７，７２３，２５６．８３ 华北地区 ８４７，３９３，０４１．９３ ６５２，９８１，４２０．１２ 西北地区 ３００，３９７，７２９．１８ １４６，２２２，１７６．３５ 西南地区 １，０３４，０８７，４３０．３６ １，３５８，４０２，１７７．２３ 华南地区 ７９９，０７７，１５４．１９ ６０１，２３５，４１７．０２ 华中地区 ５２４，２８４，９４８．０３ ４９３，２１３，７１１．７２ 华东地区 ７７６，４５９，８０５．５３ ６０９，１９８，９２２．８９ ４，４２４，３５６，３９２．６４ ４，０３８，９７７，０８２．１６ 公司内各业务分部间相互抵消 — — 合 计 ４，４２４，３５６，３９２．６４ ４，０３８，９７７，０８２．１６ ２７．主营业务成本 （１）主营业务成本明细列示如下： 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 铁路工程施工收入 １，４５５，４３１，５０１．４１ １，９８２，２３６，７０８．１９ 其他工程施工收入 ２，３０９，３５３，２０７．２８ １，５２９，９８４，７５７．６８ ３，７６４，７８４，７０８．６９ ３，５１２，２２１，４６５．８７ （２）地区分部报表 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 东北地区 １２６，９９２，４５１．０６ １４５，９５５，３６１．７２ 华北地区 ６８６，３８８，７４５．７６ ５３８，９２４，９６２．３８ 西北地区 ２３４，４７７，６４３．９４ １２８，３３９，７４５．２２ 西南地区 ９１９，２９２，３１２．５６ １，１２９，５１６，１１３．０５ 华南地区 ６７９，２１５，７８８．１１ ５３１，４１１，８７３．６２ 华中地区 ４３９，４２７，３５５．７４ ４６４，６２１，７４１．６７ 华东地区 ６７８，９９０，４１１．５２ ５７３，４５１，６６８．２１ ３，７６４，７８４，７０８．６９ ３，５１２，２２１，４６５．８７ 公司内各业务分部间相互抵消 — — 合 计 ３，７６４，７８４，７０８．６９ ３，５１２，２２１，４６５．８７ ２８．主营业务税金及附加 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 营业税 １１１，８９６，３７６．５４ ７３，６６９，２５８．５３ 城市维护建设税 ５，７９８，６４０．０４ ３，３１９，１１２．１６ 教育费附加 ３，２３９，５９２．４２ ２，０８３，９１６．９８ 其他 ８６７，００４．５３ ６１９，４５８．７８ １２１，８０１，６１３．５３ ７９，６９１，７４６．４５ 63 本账户 ２００２ 年度金额较 ２００１ 年度增加 ５２．８４％，主要系因： （１）本年度本公司新增合并中铁二局集团电务工程有限公司、中铁二局集团建筑有限公司、 中铁二局集团新运工程有限公司三家公司的会计报表； （２）本公司承建的享受税收优惠政策的铁路工程项目——内昆铁路、西南铁路于 ２００２ 年度 完工。 ２９．其他业务利润 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 机械作业 １，２０８，６０８．９０ ８３４，３０９．８７ 材料销售 （４，５１４，５５１．６１） （５９，８８６．５７） 租金 — １，４１２，３６６．３０ 其他 ３５０，５４５．０７ ２９，３４７．７１ （２，９５５，３９７．６４） ２，１１３，６３６．５１ ３０．财务费用 ２００２ 年度 ２００１ 年度 利息支出 ２，８５７，０８６．４８ ３１３，４４１．９４ 减：利息收入 １１，７６６，２４４．７６ １６，５１８，０４８．００ 减：汇兑收益 — — 手续费 １，５９５，８０９．３５ — 其他 ５１，０１８．６５ ６４６，４５５．１６ （７，２６２，３３０．２８） （１５，５５８，１５０．９０） ３１．投资收益 ２００２ 年度 ２００１ 年度 股票投资 — — １０，６０５，６８８．０５ 债权投资收益： — １０，６０５，６８８．０５ 其中：债券收益 １０，６０５，６８８．０５ — 委托贷款收益 — — 其他 — — 联营或合营公司分来的利润 １４０，２７４．１９ — 期末调整被投资公司所有者权 １，９９５，１２３．６６ — 益净增减的金额 股权投资差额摊销 （２，０８７，８１３．７１） — 股权投资转让收益 — — １０，６５３，２７２．１９ — 本账户 ２００２ 年度金额增加的原因系本公司于 ２００２ 年度进行国债短期投资，取得了收益。 64 ３２．营业外收入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 处理固定资产收益 ５４９，７１０．４０ ２，９３９，８８０．８３ 固定资产盘盈 — ８７９，７０５．８０ 罚款收入 ５２０，０６９．５９ ４５３，６４７．６８ 其他 ２０６，７０７．２８ ６７７，８４８．０５ １，２７６，４８７．２７ ４，９５１，０８２．３６ ３３．营业外支出 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 处理固定资产净损失 ２，１１４，５４８．２８ ５，８８９，０９１．８３ 固定资产减值准备 （１，７９６，４００．００） １１，９５８，７８４．９８ 罚款支出 ９２，５６０．００ ３５０，０４０．００ 捐赠支出 ３９，６１０．００ ４，０００．００ 其他 ３，７８５，３２６．７４＊ ３，６５５，７５５．３４ ４，２３５，６４５．０２ ２１，８５７，６７２．１５ ＊主要系 ２００２ 年度本公司向本公司之控股股东——中铁二局集团有限公司支付的综合服务 费，计人民币 ３，５５３，２６５．００ 元。 营业外支出 ２００２ 年度发生额较 ２００１ 年度减少 ８０．６２％，主要系因 ２００１ 年度已提足固定资产 减值准备，本年度无需增加计提。 ３４．少数股东损益 股东名称 ２００２ 年度 ２００１ 年度 中铁国际经济技术合作有限公司 ６７，２１７．８１ （３５４，２７４．３８） 个人股东＊ （４８６，７４２．２５） ４２１，５５９．３５ 德阳旌湖开发区国有资产经营有限公司 （２６７，０５６．７５） ２０，５４２．５７ 中铁二局电务工程有限公司 — ４１０，８５１．４５ 成都铁二局腾昌装饰工程有限责任公司 １８，７２４．９４ （１３０，９７７．７０） 西南交通大学建筑勘察设计研究院 ４，６８１．２３ （３２，７４４．４３） 四川省地质勘察开发局 １０１ 地质工程队 ３７，０９９．０３ ７２，００９．８８ 中铁二局集团房地产开发有限公司 ３１，１０２．１３ ８，９１３．２１ 贵阳同兴机械设备租赁有限公司 １０，３６７．３８ ２，９７１．０７ 中铁二局集团有限公司 １０，７６６，５０５．２２ — 都江堰交大青城磁浮列车工程发展有限责任公司 ４６，６１３．１１ — 贵州万达客车股份有限公司 ２０１，６９８．８２ — 中铁工程机械研究设计院 １５２，４７１．０８ — 中铁二局集团机电有限公司 １２，２８７．５３ — １０，５９４，９６９．２９ ４１８，８５１．０２ ＊为中铁二局第四工程有限公司的个人股东，共有 ２０ 人，占股权比例为 ５．０６％。 65 ３５．收到的其他与经营活动有关的现金 账项 ２００２ 年度 ２００１ 年度 收回的质保金和尾工款 ３８，７６１，４５８．４９ ４３，４３９，３０７．４４ 收到建设方奖励款 ５，２７５，３４８．９５ ４，５９１，１８８．００ 代收款 １４，３９５，６０２．８６ １７，８９６，３００．３３ 代垫费用、备用金 ５０，９５９，６０７．６８ ２２，１５９，５６３．２８ 其他 ４１，５０５，０１０．２８ ３６，０６７，８７８．９１ １５０，９３３，０２８．２６ １２４，１５４，２３７．９６ ３６．支付的其他与经营活动有关的现金 账项 ２００２ 年度 ２００１ 年度 办公费、差旅费等费用开支 ２０１，５４１，９５４．６２ １０２，９６７，３２３．３８ 职工借支款及备用金 ７９，４２２，９５３．３４ ５２，２３４，９４４．５３ 支付的保证金 ５０，１４５，０８１．８１ ３８，２５７，８６１．７０ 支付的拆迁款 ９，７６８，５６６．８８ ６，６００，５４７．９３ 支付的质保金 ３５，６４１，８２１．２１ ５，０６０，３８１．３３ 其他 １２５，４０５，６２４．７４ ６３，１３７，９２８．３０ ５０１，９２６，００２．６０ ２６８，２５８，９８７．１７ 六． 会计报表主要项目注释（母公司报表） １．应收账款 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 帐龄 金额 比例％ 坏帐准备 净额 金额 比例％ 坏帐准备 净额 １ 年以内 ３４４，１７４，３５９．２９ ９９．６４ １７，２０８，７１７．９６ ３２６，９６５，６４１．３３ ２３２，７９６，０２９．７２ ９８．６５ １１，６３９，８０１．４９ ２２１，１５６，２２８．２３ １至２年 １，１６４，６５９．３６ ０．３４ １１６，４６５．９４ １，０４８，１９３．４２ ３，１７６，８００．００ １．３５ ３１７，６８０．００ ２，８５９，１２０．００ ２至３年 ７０，９３８．３５ ０．０２ １４，１８７．６７ ５６，７５０．６８ — — — — ３年以上者 — — — — — — — — 合计 ３４５，４０９，９５７．００ １００．００ １７，３３９，３７１．５７ ３２８，０７０，５８５．４３ ２３５，９７２，８２９．７２ １００．００ １１，９５７，４８１．４９ ２２４，０１５，３４８．２３ 应收账款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，无持有本公司 ５％以上表决权股份的股东欠款。 本账户 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额较 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增加 ４６．３８％，主要系因本公司承建的宝兰 铁路的建设方未及时支付工程款。 ２．其他应收款 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额 １ 年以内 ５０５，３８８，１６５．８３ ８９．６７ ８，１２６，６５８．４７ ４９７，２６１，５０７．３６ ２９７，９１２，４７３．０３ ９８．６０ １，６１３，９０９．８１ ２９６，２９８，５６３．２２ １至２年 ５５，３５８，６４４．７５ ９．８２ ５，５３５，８６４．４８ ４９，８２２，７８０．２７ ３，３０９，６４７．５５ １．１０ ３３０，９６４．７６ ２，９７８，６８２．７９ ２至３年 １，７９０，８９２．１２ ０．３２ ３５８，１７８．４２ １，４３２，７１３．７０ １２５，７６２．６５ ０．０４ ２５，１５２．５３ １００，６１０．１２ ３年以上者 １，１０２，４４２．００ ０．２０ ３３０，７３２．６０ ７７１，７０９．４０ ７８１，７０６．３８ ０．２６ ２３４，５１１．９１ ５４７，１９４．４７ 合计 ５６３，６４０，１４４．７０ １００．００ １４，３５１，４３３．９７ ５４９，２８８，７１０．７３ ３０２，１２９，５８９．６１ １００．００ ２，２０４，５３９．０１ ２９９，９２５，０５０．６０ 其他应收款 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额中，无持有本公司 ５％以上表决权股份的股东欠款。 本账户 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额较 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增加 ８６．５６％，主要系因 ２００２ 年度本公司增 加了对本公司之子公司的借款。 66 ３．长期股权投资 占被投资单 ２００２－１２－３１ 投资 被投资单位名称 位注册资本 期限 比例 投资成本 股权投资差额 损益调整 投资准备 合计 中铁二局第一工程有限公司 — ９５．００％ ７６，０００，０００．００ — ３８３，３８５．５１ — ７６，３８３，３８５．５１ 中铁二局第二工程有限公司 — ９５．００％ ７６，０００，０００．００ — ５，４５４，０７４．７２ — ７０，５４５，９２５．２８ 中铁二局第四工程有限公司 — ９４．９４％ ７５，９５０，０００．００ — （１，２２３，０１６．４９） — ７４，７２６，９８３．５１ 中铁二局第五工程有限公司 — ９４．７５％ ７５，８００，０００．００ — （１，５８６，０７８．８１） — ７４，２１３，９２１．１９ 中铁二局机械筑路工程有限公司 — ９５．００％ ５７，０００，０００．００ — １，５０９，６４１．０５ — ５８，５０９，１６４．０５ 中铁二局路桥工程有限公司 — ９５．００％ ４７，５００，０００．００ — （２，６６６，００３．１６） — ４４，８３３，９９６．８４ 中铁二局集团电务工程有限公司 — ５１．０２％ ２６，６７２，５８１，０２ ８，８１３，０４７．５５ ６，０１７，９３７．９５ ２８９６．１２ ４１，５０６，４６２．６４ 中铁二局集团建筑有限公司 — ５６．９０％ ２９，３５６，４７０．１１ ９，８９０，４０５．１５ ２，５７５，０３４．６９ — ４１，８２１，９０９．９５ 中铁二局集团新运工程有限公司 — ５１．５０％ ２１，４９６，８３２．５９ ７，０４６，２４９．８６ ３，６５２，２１４．１９ — ３２，１９５，２９６．６４ 成都中铁二局铁达商品混凝土有限公司 — ７８．４６％ ５１，０００，０００．００ — ８，９５１．５３ — ５１，００８，９５１．５３ 资阳市雁东路桥开发有限公司＊ — ８０．００％ ８，０００，０００．００ — — ５，５５７，５９８．５６ １３，５５７，５９８．５６ 阆中市嘉陵江路桥开发有限公司 — ９５．００％ ２８，５００，０００．００ — — — ２８，５００，０００．００ 中铁二局集团物资有限公司 — ４５．００％ ２７，０００，０００．００ — １，７４９，５８１．２８ — ２８，７４９，５８１．２８ 中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 — ４５．００％ ３，０００，０００．００ — — — ３，０００，０００．００ ６０３，２７５，８８３．７２ ２５，７４９，７０２．５６ ４，９６７，０９６．０２ ５，５６０，４９４．６８ ６３９，５５３，１７６．９８ ＊ 投资准备为本公司按所占权益比例调整资阳市雁东路桥开发有限公司的股本溢价。 ４．固定资产及折旧 固定资产类别 ２００２－１－１ 本年增加 本年减少 ２００２－１２－３１ 固定资产原值： 房屋建筑物 １５，８１６，０６８．２１ ４６，７８３，０７４．９３ ９，４６１，０６９．６５ ５３，１３８，０７３．４９ 机器设备 ７１，３３５，７００．８７ ６，９６５，３０４．８８ ５，９７７，０００．００ ７２，３２４，００５．７５ 运输工具 ３０，１０４，１４０．４２ ５，６９８，１８１．１３ ３，９２７，９４９．００ ３１，８７４，３７２．５５ 电子及其他设备 ２５，４０５，７５５．２５ ２，３７２，８２５．２１ ４，１１９，８０７．００ ２３，６５８，７７３．４６ １４２，６６１，６６４．７５ ６１，８１９，３８６．１５ ２３，４８５，８２５．６５ １８０，９９５，２２５．２５ 累计折旧： 房屋建筑物 ７０１，２１６．８５ ９８９，０５０．３９ ３６２，７３７．２６ １，３２７，５２９．９８ 机器设备 １５，９３３，７８１．７２ ８，１１１，１５８．６４ ２，８９４，２１０．４１ ２１，１５０，７２９．９５ 运输工具 ８，０３６，５８０．６２ ５，０９４，９６８．０８ ２，２２９，４１８．５１ １０，９０２，１３０．１９ 电子及其他设备 １２，５２６，８６８．１６ ３，１７２，８０１．８０ ３，８９８，３９６．５３ １１，８０１，２７３．４３ ３７，１９８，４４７．３５ １７，３６７，９７８．９１ ９，３８４，７６２．７１ ４５，１８１，６６３．５５ 净 值 １０５，４６３，２１７．４０ １３５，８１３，５６１．７０ 固定资产减值准备 １，７９２，３１９．７３ ２３０，０００．００ １２４，２７７．２０ １，８９８，０４２．５３ 固定资产净额 １０３，６７０，８９７．６７ １３３，９１５，５１９．１７ 67 ５．投资收益 ２００２ 年度 ２００１ 年度 股票投资： — — 债权投资收益： １０，１５６，４５４．５２ — 其中：债券收益 １０，１５６，４５４．５２ — 委托贷款收益 — — 其他 — — 期末调整被投资公司所有者权 （１，２５０，１９９．６０） ７，４４７，３４３．６１ 益净增减的金额 股权投资差额摊销 （２，０８７，８１３．７２） — 股权投资转让收益 — — 合 计 ６，８１８，４４１．２０ ７，４４７，３４３．６１ 七、关联方关系及其交易 １．存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 中铁二局集团有限公司 成都市 综合 本公司之控股股东 有限责任公司 黄西华 ２．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 ２００２－１－１ 本年增加数 本年减少数 ２００２－１２－３１ 中铁二局集团有限公司 ８６６，５４０，０００．００ — — ８６６，５４０，０００．００ ３．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 ２００２－１－１ 本年增加 本年减少 ２００２－１２－３１ 股东名称 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 中铁二局集团有限公司 ２８５，０００，０００．００ ６９．５１ — — — — ２８５，０００，０００．００ ６９．５１ ４．不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本企业的关系 铁道部第二工程局第一工程处 同受控股股东控制 铁道部第二工程局第二工程处 同受控股股东控制 铁道部第二工程局第四工程处 同受控股股东控制 铁道部第二工程局第五工程处 同受控股股东控制 铁道部第二工程局机械筑路处 同受控股股东控制 铁道部第二工程局路桥工程公司 同受控股股东控制 中铁二局集团房地产开发有限公司 同受控股股东控制 中铁二局集团机电有限公司 同受控股股东控制 深圳中铁二局工程有限公司 同受控股股东控制 中铁二局集团房地产开发有限公司 同受控股股东控制 铁道部第二工程局锦城建筑安装工程公司 同受控股股东控制 中铁二局装饰装修工程有限公司 同受控股股东控制 广西铁二局工程有限责任公司 同受控股股东控制 中铁二局集团岩土工程有限公司 同受控股股东控制 铁道部第二工程局技术开发总公司 同受控股股东控制 中铁二局集团物资有限公司 同受控股股东控制 贵州万达客车股份有限公司 同受控股股东控制 中铁国际经济技术合作有限公司 同受控股股东控制 成都铁二局腾昌装饰工程有限责任公司 同受控股股东控制 68 ５．关联交易事项 （１）向关联方购货 本公司之子公司向本公司之关联方采购材料，交易价格按市场价确定，以现金方式结算。 关联交易实际发生金额列示如下： ２００２年度 ２００１年度 关联方名称 金额 占购货％ 金额 占购货％ 中铁二局集团物资有限公司 １６，７１０，９５８．４５ ０．５ — — （２）向关联方提供代管物资劳务 本公司为关联公司提供了物资采购、保管、运输等劳务，物资采购、保管、运输劳务的交易 价格按铁道部铁建［１９９０］１１８ 号《关于发布铁路工程建设材料预算价格的通知》和铁建［１９９６］４９ 号《关于发布铁路工程建设材料预算价格的通知》中规定的综合提成费率和实际采购、保管、运 输的材料定额总价确定。结算方式和付款条件为以现金方式每季度结算一次。 关联交易实际发生金额列示如下： ２００２ 年度 ２００１ 年度 关联方名称 材料定额总价 提供劳务金额 材料定额总价 提供劳务金额 中铁二局集团机电有限公司 ８０，１１５．９６ ７，７０４．８３ ５，３８６，４１９．９５ ７０６，６９９．１３ 中铁二局集团有限公司铁道部第二 ３，９２７，４８４．８０ ３３７，７６３．６９ — — 勘测设计院 铁道部第二工程局技术开发总公司 — — ２，５７８，９２５．３７ ２７，９１２．３９ （３）接受关联方提供的劳务 本公司之关联方向本公司及子公司提供卫生绿化、员工培训、安全保卫和消防、 文体设施等综合服务，由双方协商确定交易价格，结算方式及付款条件为以现金方式 每季度结算一次。 关联交易实际发生金额列示如下： ２００２ 年度 ２００１ 年度 关联方名称 劳务内容 金额 金额 中铁二局集团有限公司 综合服务 ７，５１０，０７３．００ ７，７７７，６８５．００ 铁道部第二工程局第一工程处 综合服务 １，２７５，８１６．００ １，２７５，８１６．００ 铁道部第二工程局第二工程处 综合服务 １，２６８，７２８．００ １，２６８，７２８．００ 铁道部第二工程局第四工程处 综合服务 １，８１１，９９７．００ １，５９１，８４４．００ 铁道部第二工程局第五工程处 综合服务 １，３１１，４３２．００ １，３１１，４３２．００ 铁道部第二工程局路桥工程公司 综合服务 ５５７，５３８．００ ５５７，５３８．００ 铁道部第二工程局机械筑路处 综合服务 ５１３，４９２．００ ５１３，４９２．００ 中铁二局集团岩土工程有限公司 接受劳务 １，０７７，１３３．８４ — 69 （４）本公司向关联方租赁房屋、土地 本公司及子公司与关联方签订的房屋和土地租赁协议，向关联方租入土地及房屋，土地租赁 交易价格按经评估后的土地价值确定，房屋租赁交易价格按市场价格确定，结算方式及付款方式 为以现金方式每季度结算一次。 关联交易实际发生金额列示如下： ２００２ 年度 ２００１ 年度 关联方名称 内 容 金额 金额 中铁二局集团有限公司 房屋租赁 １，５９３，７５０．００ １，１７８，２５０．００ 铁道部第二工程局第二工程处 房屋租赁 ５４３，２６９．００ ５４３，２６９．００ 铁道部第二工程局第四工程处 房屋租赁 １，６３５，６００．００ — 中铁二局集团有限公司 土地租赁 ２７４，２６７．７２ ２７４，２６７．７２ （５）向关联方出租施工机械 本公司及子公司向关联方提供机械租赁服务，交易价格按当地市场价格确定，结算方式及付 款条件为以现金方式每季度结算一次。 关联交易实际发生金额列示如下： 内容 ２００２ 年度 ２００１ 年度 企业名称 金 额 金 额 中铁二局集团有限公司 机械租赁 ５５５，４０３．００ — 铁道部第二工程局机械租赁公司 机械租赁 １６，０００．００ — 中铁二局集团岩土工程有限公司 机械租赁 １８１，７００．００ — 深圳中铁二局工程有限公司 机械租赁 — ３，２９１，４９８．２８ 中铁二局集团机电有限公司 机械租赁 １，４４８，０００．００ ２，８４４，０００．００ （６）向关联方分包工程 本公司及子公司向关联方分包工程项目，交易价格按铁道部或当地发布的定额单价和已完工 工程量确定，以现金方式每季度结算一次，工程全部完工后进行末次清算。 70 关联交易实际发生金额列示如下： 内容 ２００２ 年度 ２００１ 年度 关联方名称 金 额 金 额 中铁二局集团机电有限公司 分包工程 ２２，５７９，７５０．４３ ２３，１５７，９０４．００ 中铁二局集团有限公司铁道部第二工程局勘 分包工程 ８，６４８，９２９．００ — 测设计院 深圳中铁二局集团工程有限公司 分包工程 ３，２１３，１２３．２５ ８８３，３２２．００ 铁道部第二工程局技术开发总公司 分包工程 ４，０５３，５７０．８０ ４，３７７，１２４．００ 中铁二局集团岩土工程有限公司 分包工程 ９，８０４，２４０．００ — （７）向关联方承包工程 本公司及子公司从关联方承包工程项目，交易价格按铁道部或当地发布的定额单价和已完工 工程量确定，以现金方式每季度结算一次，工程全部完工后进行末次清算。 关联交易实际发生金额如下： 内容 ２００２ 年度 ２００１ 年度 关联方名称 金 额 金 额 中铁二局集团有限公司 承包工程 ４３，５４９，１７５．８４ ２５，９９８，０９０．６８ 中铁二局集团房地产开发有限公司 承包工程 ７，６２７，９８６．２３ — 中铁二局集团机电有限公司 承包工程 ３，６３５，５８１．００ — （８）向关联方购入固定资产 ２００２ 年 １２ 月 １２ 日，本公司与本公司之关联方——中铁二局集团有限公司签订协议，从中铁 二局集团有限公司购入分别位于株洲市、怀化市、长沙市、东莞市、昆明市和杭州市的共六处房 产，面积共计 ７９８４．０１ 平方米，双方约定以评估值作为交易价格。２００２ 年 １２ 月，东方资产评估 事务所有限公司对上述六处房产进行了评估，评估值共计人民币 １６，８５５，９００．００ 元。２００２ 年 １２ 月 １８ 日，本公司向中铁二局集团有限公司支付上述全部价款，至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，除位于长 沙市的城市花园 Ｃ 座房产的过户手续尚在办理之中外，其余房产的过户手续已办理完毕。 （９）本公司之子公司——中铁二局集团建筑有限公司于 ２００２ 年度向本公司之控股股东—— 中铁二局集团有限公司借款人民币 １，０００，０００．００ 元，借款期限为 ２００２ 年 ９ 月 ８ 日至 ２００２ 年 １２ 月 ８ 日，到期后展期至 ２００３ 年 ２ 月 ８ 日，月利率为 ４．２‰ 。中铁二局集团建筑有限公司已按期支 付利息，并于 ２００３ 年 ２ 月 ８ 日归还上述借款。 71 ６．关联方往来款项余额 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账项及关联方名称 占该 占该 金额 金额 账项％ 账项％ 应收帐款： 中铁二局集团有限公司 — — ５，１４４，３５７．９６ １．１３ 其他应收款： 中铁二局集团有限公司 ３，５１６，０１２．７８ ０．５８ ２，１１６，０００．８８ ０．７６ 中铁二局集团机电有限公司 ２５３，７８８．３６ ０．０４ ４９１，０６９．４０ ０．１８ 广西中铁二局工程有限公司 ５３９，８８１．１０ ０．０９ — — 深圳中铁二局工程有限公司 ９，３６６，２７０．６２ １．５３ — — 中铁二局集团岩土工程有限公司 ７３９，５１７．４３ ０．１２ — — 中铁二局集团房地产开发有限公司 ２，００８，２４２．２７ ０．３３ — — 应付帐款： 中铁二局装饰装修工程有限公司 — — １，３３１，２６９．２０ ０．１５ 中铁国际经济技术合作有限公司 — — １，４４２，８９０．００ ０．１７ 中铁二局集团有限公司 — — ２９，６９３，８９９．１０ ３．４３ 中铁二局集团房地产开发有限公司 — — １，０４４，８３０．００ ０．１２ 中铁二局集团机电有限公司 １，７７９，４８０．４０ ０．１６ ６，７１６，８３０．４７ ０．７７ 深圳中铁二局工程有限公司 ２，７８０，４７９．３３ ０．２５ 铁道部第二工程局技术开发总公司 ３，０１３，８７６．９８ ０．２７ 中铁二局集团岩土工程有限公司 ６３７，７８０．４３ ０．０６ 中铁二局集团物资有限公司 ２，３１３，２０４．３４ ０．２１ 其他应付款： 广西铁二局工程有限责任公司 ２，３０６，２２５．０３ ０．５４ ５３９，４４６．２４ ０．１９ 中铁二局装饰装修工程有限公司 — — ３７２，０００．００ ０．１３ 中铁二局集团有限公司 ７，５３９，６５９．７０ １．７６ ２，７７４，８９６．３８ ０．９６ 中铁二局集团房地产开发有限公司 ３，４０１，４０５．７７ ０．８０ — — 中铁二局集团机电有限公司 ５，３５３，８７７．１９ １．２５ ５，８６６，２６３．９１ ２．０３ 铁道部第二工程局技术开发总公司 — — １７７，３４９．００ ０．０６ 深圳中铁二局工程有限公司 ３，４６５，００７．１８ ０．８１ — — 中铁二局集团岩土工程有限公司 １，０７４，５２３．７６ ０．２５ — — 中铁二局集团物资有限公司 １０，６４４，１６４．３６ ２．４９ — — 72 八、或有事项 ２００２ 年度，本公司之子公司——中铁二局第一工程有限公司为贵阳市公共交通总公司向中国 工商银行贵阳市中西支行借入的金额为人民币 １４，０００，０００．００ 元，期限自 ２００２ 年 ９ 月 ２９ 日至 ２００３ 年 ９ 月 ２８ 日止的银行贷款提供担保。 九、财务承诺 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司无财务承诺。 十、资产抵押说明 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司无资产设置抵押。 十一、资产负债表日后事项 １、根据本公司于 ２００３ 年 ３ 月 ２７ 日召开的第二届董事会第一次会议决议，本公司分别按 ２００２ 年度净利润的 １０％提取法定公积金和法定公益金，向全体股东按每 １０ 股发放现金股利 ３ 元（含税）， 共计派发现金股利人民币 １２３，０００，０００．００ 元。 ２、四川省国家税务局于 ２００３ 年 ３ 月 ２４ 日，依据财政部、国家税务总局、海关总署财税发 ［２００１］２０２ 号文《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》和国家税务总局国税发［２００２］４７ 号 文《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》的有关规定，批准本公司之子公司 ——中铁二局机械筑路工程有限公司、中铁二局集团电务工程有限公司、中铁二局集团建筑有限 公司和中铁二局集团新运工程有限公司，自 ２００２ 年起至 ２０１０ 年减按 １５％的税率缴纳企业所得税。 73 十一、备查文件目录 ㈠载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 ㈡载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ㈢报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿。 中铁二局股份有限公司 董事长：翁景庆 二○○三年三月二十七日 74