经纬纺机(000666)2003年年度报告

经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO.,LTD 经纬纺织机械股份有限公司 JINGWEI TEXTILE MACHINERY COMPANY LIMITED (于中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 2003 年年度报告 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO.,LTD 重要提示 经纬纺织机械股份有限公司(“本公司”)董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 本公司董事长张杰先生、董事总经理叶茂新先生、董事财务总监姚育明先生及财务部部长 毛发青先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 本报告分别以中、英文编制，在对两种文字的理解发生歧义时，以中文为准。 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 目 录 第一章 公司基本情况简介 2 第二章 会计数据和业务数据摘要 4 第三章 股本变动及股东情况 9 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 11 第五章 公司治理结构 14 第六章 股东大会情况简介 15 第七章 董事会报告 16 第八章 监事会报告 27 第九章 重要事项 29 第十章 国内核数师报告 32 第十一章 按照中国会计准则及制度编制的账目 33 第十二章 管理层提供的补充资料 86 第十三章 国际核数师报告 90 第十四章 按照香港普遍采纳之会计原则编制的账目 91 第十五章 以中国会计准则及制度与香港普遍 采纳的会计原则编制账目的重大差异影响 134 第十六章 备查文件 135 1 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 第一章 公司基本情况简介 1．公司法定名称 : 经纬纺织机械股份有限公司 公司英文名称 : Jingwei Textile Machinery Company Limited 2．公司法定代表人 : 张杰 3．公司董事会秘书 : 叶雪华 电话 : 8610 84534078-8188 电子信箱 : yxh@jwgf.com 证券事务代表 : 裘琳 电话 : 8610 84534078-8501 电子信箱 : ql@jwgf.com 联系地址 : 中华人民共和国北京市朝阳区亮马桥路 39 号第一上海中心 701 室 邮政编码 : 100016 传真 : 8610 84534135 4．公司注册地址 : 中华人民共和国北京市北京经济技术开发区永昌中路 8 号 公司办公地址 : 中华人民共和国北京市朝阳区亮马桥路 39 号第一上海中心七层 邮政编码 : 100016 国际互联网网址 : http://www.jwgf.com 电子信箱: : jwgf@jwgf.com 5．公司信息披露报刊名称 国内披露报刊名称 : 证券时报 香港披露报刊名称 : 文汇报(中文)、The Standard(英文) 公司年度报告登载的 国际互联网网址 : http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点 : 公司董事会秘书室 6．股票上市交易场所及股票代码 A 股 上市地点 : 深圳证券交易所 股票简称 : 经纬纺机 股票代码 : 000666 H 股 上市地点 : 香港联合交易所 股票简称 : 经纬纺机 股票代码 : 0350 2 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 7．公司其他有关资料 (1) 注册登记 公司首次注册登记日期及地点 : 1995 年 8 月 15 日，中国山西太原 变更注册登记日期及地点 : 1996 年 3 月 29 日，中国山西太原 1996 年 9 月 5 日，中国山西太原 1996 年 12 月 4 日，中国山西太原 2000 年 10 月 31 日，中国山西太原 2003 年 10 月 8 日，中国北京 企业法人营业执照注册号 : 企股国字第 001016 号 税务登记号码 : 国税京字 110192110052522 (2) 核数师 国内 : 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海淮海中路 333 号瑞安广场 12 楼 香港 : 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦 22 楼 (3) 香港法律顾问 : 赵不渝 马国强律师事务所 香港中环康乐广场 1 号怡和大厦 41 楼 (4) H 股过户登记处 : 香港证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东 183 号和合中心 17 楼 注：本报告中，若非特别说明，“本公司”指经纬纺织机械股份有限公司；“本集团”指经纬纺织机 械股份有限公司及其子公司。 3 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 第二章 会计数据和业务数据摘要 第一节 本年度主要经营数据 1. 按中国会计准则及制度编制 2003 年 人民币千元 利润总额 201,502 净利润 161,534 扣除非经常性损益后的净利润 163,392 主营业务利润 755,137 其他业务利润 56,221 营业利润 204,906 投资收益 4,449 补贴收入 2,320 营业外收支净额 (10,173) 经营活动产生的现金流量净额 261,700 现金及现金等价物净减少额 43,609 扣除非经常性损益涉及的项目和金额如下： 处置固定资产的损失 (7,221) 政府补贴 120 短期投资收益 3,867 营业外收入 1,059 营业外支出 (4,011) 以前年度已经计提应收账款怀账准备的转回 4,001 非经常性损益的所得税影响 328 4 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 2. 按照中国会计准则及制度及香港普遍采纳之会计原则编制 2003 年 12 月 31 日账目的差异如下： 股东应占溢利 净资产 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 于 2003 年 12 月 31 日 本集团 本公司 本集团 本公司 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则及制度编制 161,534 161,534 2,442,624 2,442,580 调整按中国会计准则及制度编订 在本公司财务报表中以权益法 将附属公司业绩及储备入账 - (50,005) - (217,298) 按香港普遍采纳的会计原则冲回 负商誉的摊销 - - (3,731) (3,731) 冲回按中国会计准则及制度土地 使用权评估增值 - - (4,200) (4,200) 冲回按中国会计准则及制度对土 地使用权评估增值部分摊销数 额 105 - 688 按香港普遍采纳的会计原则按公 允价值确认附属公司投资 (3,628) - (3,628) - 按香港普遍采纳的会计原则综合 账目所产生的资本储备 - - 9,946 - 调整按中国会计准则及制度将长 期股权投资差额按十年摊销 (441) (441) (2,383) (2,383) 按香港普遍采纳的原则冲回投资 物业的折旧 4,783 4,783 9,563 9,563 调整按中国会计准则及制度确认 的长期股权投资差额 - - (9,563) (9,563) 按香港普遍采纳的原则确认的递 延税项 10,111 6,270 20,027 10,977 按香港普遍采纳的会计原则按公 允价值确认短期投资 3,707 2,230 3,707 2,230 其它 - 2 - 2 按香港普遍采纳之会计原则编制 176,171 124,373 2,463,050 2,228,177 5 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 第二节 按中国会计准则及制度编制的截至报告期末前三年主要会计数据和财务指标 项 目 追溯调整后 追溯调整后 2003 年 2002 年 2002 年 2001 年 2001 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 主营业务收入 4,305,743 2,828,438 2,828,438 2,215,239 2,215,239 净利润 161,534 137,685 137,685 122,888 122,888 总资产 5,511,657 4,774,180 4,774,180 4,012,056 4,012,056 股东权益(不含少数股 东权益) 2,442,624 2,307,777 2,271,549 2,206,309 2,175,492 每股收益(人民币元) --全面摊薄 0.27 0.23 0.23 0.20 0.20 --加权平均 0.27 0.23 0.23 0.20 0.20 --扣除非经常性损益 0.27 0.24 0.24 0.20 0.20 后 每股净资产(人民币 4.05 3.82 3.76 3. 65 3.60 元) 调整后每股净资产(人 民币元) 3.84 3.77 3.71 3.56 3.51 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.43 0.76 0.76 0.15 0.15 净资产收益率(%) --全面摊薄 6.61 5.97 6.06 5.57 5.65 --加权平均 6.75 6.05 6.15 5.56 5.72 第三节 利润分配表附表 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(人民币元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 30.92 31.75 1.25 1.25 营业利润 8.39 8.57 0.34 0.34 净利润 6.61 6.75 0.27 0.27 扣除非经常性损益后的净利润 6.69 6.83 0.27 0.27 6 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 第四节 按香港普遍采纳之会计原则编制的经审计财务资料 1. 业绩 截至 12 月 31 日止年度 经重列 经重列 经重列 经重列 2003 年 2002 年 2001 年 2000 年 1999 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 4,305,743 2,828,438 2,215,239 1,808,125 803,585 营业成本 (3,533,729) (2,238,672) (1,774,364) (1,444,005) (626,834) 营业毛利 772,014 589,766 440,875 364,120 176,751 其它收入 67,174 48,363 6,743 15,134 34,096 销售费用 (111,019) (98,977) (67,140) (54,537) (20,754) 管理费用 (494,173) (337,423) (222,174) (161,657) (72,120) 其它业务收支净额 (12,558) (16,662) (51,125) (301) (2,070) 经营盈利 221,438 185,067 107,179 162,759 115,903 利息费用净额 (15,553) (26,261) (3,852) (16,657) (17,948) 应占联营公司盈利 减亏损 413 516 1,174 - (1,445) 除税前盈利 206,298 159,322 104,501 146,102 96,510 税项 (26,566) (20,393) (15,652) (7,160) (8,409) 除税后盈利 179,732 138,929 88,849 138,942 88,101 少数股东权益 (3,561) (2,482) (1,061) (2,283) (532) 股东应占盈利 176,171 136,447 87,788 136,659 87,569 股东权益 2,463,050 2,327,025 2,240,604 2,201,474 830,015 每股盈利(人民币元) 0.29 0.23 0.15 0.26 0.21 每股净资产(人民币 元) 4.08 3.85 3.71 4.14 1.96 净资产收益率 (%) 7.15 5.86 3.92 8.33 10.55 7 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 2. 综合净资产 截至 12 月 31 日止年度 经重列 经重列 经重列 经重列 2003 年 2002 年 2001 年 2000 年 1999 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 固定资产 1,118,431 1,260,970 958,992 557,669 542,234 于联营公司投资 83,317 68,108 64,954 7,100 23,891 其他投资 373,191 1,152 460 1,105 1,105 无形资产 6,704 3,096 1,250 925 1,125 递延税项资产 20,754 10,633 10,205 5,111 2,327 流动资产 3,854,312 3,385,427 2,996,605 3,078,047 1,332,437 流动负债 (2,787,306) (2,284,759) (1,659,415) (1,369,465) (1,041,259) 流动资产净值 1,091,873 1,100,668 1,337,190 1,708,582 291,178 少数股东权益 (142,826) (50,531) (39,372) (7,728) (3,845) 长期银行贷款 (62,800) (65,667) (93,075) (71,290) (28,000) 递延税项负债 (727) (1,404) - - - 资产净值 2,463,050 2,327,025 2,240,604 2,201,474 830,015 第五节 按中国会计准则及制度编制的股东权益变动情况 外币报 股本 资本公积 法定盈余 任意盈余 法定公益金 拟 分 配 未分配利润 表折 股东权益合 项目 人民币千 人民币千元 公积金 公积金金 人民币千元 现金股利 人民币千元 算差额 计 元 人民币千 人民币 人民币千元 元 千元 年初数 603,800 1,252,154 83,010 27,764 83,010 36,228 221,745 66 2,307,777 本年增加 - 9,562 29,084 - 29,084 43,474 161,534 - 272,738 本年减少 - - - - - 36,228 101,641 22 137,891 年末数 603,800 1,261,716 112,094 27,764 112,094 43,474 281,638 44 2,442,624 变动原因：资本公积的增加是以房产对外投资产生的股权投资差额。法定盈余公积金、法定公益金 的增加是根据当年实现净利润计提盈余公积金和公益金所致。拟分配股利的增加是记入的当期股利 分配预案，其减少是当年分配上年股利。未分配利润的增加是本年所实现的净利润，其减少是计提 上述两金并发放上年度现金股利所致。 8 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股本变动情况表 本次变动前 本期变动增减 本次变动后 (千股) (千股) (千股) 配股 送股 公积金 增发 其他 转股 一、尚未流通股份 1.发起人股份 220,000 - - - - - 220,000 其中: - - - - - - - 国家拥有股份 - - - - - - - 境内法人持有股份 220,000 - - - - - 220,000 境外法人持有股份 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 2.募集法人股 - - - - - - - 3.内部职工股(A 股) - - - - - - - 4.优先股或其他 - - - - - - - 尚未流通股份合计 220,000 - - - - - 220,000 二、已流通股份 1.境内上市的人民币 普通股(A 股) 203,000 - - - - - 203,000 2.境内上市外资股 - - - - - - - 3.境外上市外资股 180,800 - - - - - 180,800 4.其他 - - - - - - - 已流通股份合计 383,800 - - - - - 383,800 三、股份总数 603,800 - - - - - 603,800 第二节 股票发行与上市情况 本公司截至报告期末为止的前三年没有发行股份，股份总数和结构没有变动。 9 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 第三节 股东情况介绍 1. 于 2003 年 12 月 31 日,本公司之登记股东数量如下: 股东类别 股东人数 发起法人持股(A 股) 1 境外上市外资股(H 股) 62 境内上市社会公众股(A 股) 100,306 股东总人数 100,369 2. 主要股东持股情况 截至 2003 年 12 月 31 日, 本公司前十位最大登记股东及前十名流通股股东持股情况如下: 股东名称 附注 类别 持有股数 占股本总额 (股) 百分比(%) 中国纺织机械(集团)有限公司 (1) A股 220,000,000 36.44 香港中央结算(代理人)有限公司 (2) H股 178,523,999 29.57 裕隆证券投资基金 (3) A股 2,071,808 0.34 POON CHIU LEUNG (4) H股 600,000 0.099 HSBC NOMINEES (HONGKONG) (5) H股 324,000 0.054 LIMITED 喻梅 (6) A股 317,790 0.053 中国工商银行－融通深证 100 指数 (7) A股 307,525 0.051 证券投资基金 WAN KWOK HING KENNETH (8) H股 300,000 0.050 王云 (9) A股 280,000 0.046 唐小明 (10) A股 270,000 0.045 杭州纺织机械总厂 (11) A股 242,100 0.040 附注: ⅰ. (1)―(10)为本公司前十名最大登记股东； (2)―(11)为本公司前十名最大登记流通股股东。 ⅱ. 持有本公司 5%以上股份的股东情况： (1) 中国纺织机械(集团)有限公司，其所持股份为国有法人股，法定代表人为王天凯，成立于 1983 年 12 月 28 日，注册资本为人民币 1,555,269 千元；主要经营范围：生产销售纺织机械； 其所持本公司股份年内未有变动，亦未作任何质押、托管或冻结。 中国纺织机械(集团)有限公司为中国恒天集团公司的全资子公司，中国恒天集团公司法 定代表人为王天凯，成立日期为 1998 年 9 月，注册资本为人民币 1,801,950 千元，主 要经营业务为纺织机械成套设备和零配件、其他机械设备设计、生产和销售。 （2） 香港中央结算(代理人)有限公司所持有的 H 股股份乃是以代理人身份分别代表多个客户 持有,并无任何个别客户持有本公司总股本 5%或以上之权益。 ⅲ. 前 10 名股东中中国纺织机械(集团)有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他流通股股东之间是否存在关联 关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 10 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第一节 董事、监事及高级管理人员 1. 现任董事、监事及高级管理人员名单如下: 执行董事 张杰先生，42 岁，高级工程师，本公司董事长，2001 年 7 月起任中国纺织机械(集团)有限公司董事长、 总经理，2003 年 12 月起任中国纺织机械(集团)有限公司副董事长、总经理。 范新民先生，53 岁，高级经济师，本公司副董事长，2001 年 8 月至今任中国纺织机械(集团)有限公司 副总经理。 刘红先生，44 岁，高级经济师，1997 年 10 月起任中国纺织机械(集团)有限公司副董事长、副总经理， 2003 年 12 月起任中国纺织机械(集团)有限公司董事、副总经理。 宫恩晴先生，55 岁，高级经济师，2003 年 5 月起任中国纺织机械(集团)有限公司副总经理，2003 年 12 月起任中国纺织机械(集团)有限公司董事。 潘顺群先生，50 岁，高级工程师，1999 年 9 月起任中国纺织机械(集团)有限公司副总经理。 叶茂新先生，41 岁，高级工程师，本公司总经理、党委书记。 姚育明先生，42 岁，高级会计师，本公司常务副总经理、财务总监。 王伟智先生，46 岁，高级政工师，本公司副总经理、党委副书记。 刘海涛先生，39 岁，高级工程师，郑州纺织机械股份有限公司总经理、党委书记。2003 年 12 月起任 中国纺织机械(集团)有限公司董事。 张建国先生，51 岁，经济师，天津纺织机械厂党委书记，天津宏大纺织机械有限公司董事长兼党委书 记。 独立董事 王曾敬先生，70 岁，中国纺织工业协会负责人，中国中小企业国际合作协会副会长。 干晓劲先生，41 岁，香港丹枫控股有限公司之执行董事。 监事 尹守恩先生，62 岁，高级工程师，本公司监事会主席。2001 年 8 月起任中国纺织机械(集团)有限公 司高级顾问。 刘先明先生，41 岁，高级工程师，本公司监事会副主席。 涂克林先生，52 岁，高级政工师，2001 年 9 月起任中国纺织机械(集团)有限公司纪委书记，2003 年 5 月起任中国纺织机械(集团)有限公司党委副书记。 颜甫全先生，40 岁，高级会计师。中国恒天集团公司副总会计师兼财务部部长，2001 年 1 月起任中 国纺织机械(集团)有限公司财务部部长，2003 年 12 月起任中国纺织机械(集团)有限公司董事。 吴满菊女士，41 岁，高级会计师。郑州纺织机械股份有限公司总会计师。 赵文杰先生，54 岁，政工师。沈阳宏大纺织机械有限责任公司党委副书记。 暴卫国先生，53 岁，政工师。本公司分公司工会主席。 副总经理 蔺建旺先生，48 岁，高级工程师。 舒 红女士，40 岁，高级工程师。 张庆喜先生，59 岁，高级工程师。 公司秘书 叶雪华先生，39 岁，高级工程师。 11 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 2. 董事、监事及高级管理人员之任期及股本权益 姓名 职务 性 任期起止日期 年初持 A 股数 年末持 A 股 张 杰 董事长 男 23/5/2002—15/8/2004 - - 范新民 副董事长 男 15/8/2001—15/8/2004 - - 刘 红 董事 男 15/8/2001—15/8/2004 - - 宫恩晴 董事 男 15/8/2001—15/8/2004 - - 潘顺群 董事 男 23/5/2002—15/8/2004 - - 叶茂新 董事 男 15/8/2001—15/8/2004 10,214 10,214 姚育明 董事 男 15/8/2001—15/8/2004 9,200 9,200 王伟智 董事 男 15/8/2001—15/8/2004 - - 刘海涛 董事 男 15/8/2001—15/8/2004 - - 张建国 董事 男 15/8/2001—15/8/2004 - - 王曾敬 独立董事 男 15/8/2001—15/8/2004 - - 干晓劲 独立董事 男 15/8/2001—15/8/2004 - - 尹守恩 监事会主席 男 15/8/2001—15/8/2004 - - 刘先明 监事会副主席 男 28/5/2003－15/8/2004 - - 涂克林 监事 男 15/8/2001—15/8/2004 - - 颜甫全 监事 男 15/8/2001—15/8/2004 - - 吴满菊 监事 女 15/8/2001—15/8/2004 - - 赵文杰 监事 男 15/8/2001—15/8/2004 - - 暴卫国 监事 男 15/8/2001—15/8/2004 - - 蔺建旺 副总经理 男 - - 舒 红 副总经理 女 - - 张庆喜 副总经理 男 2,370 2,370 叶雪华 公司秘书 男 - - 除上述已披露者外,本公司各董事、监事及其配偶及未满 18 岁之子女概无持有本公司及《证券及期货 条例》所定义的关联公司的任何股份、债券或其他权益，同时亦未被授予认购本公司及《证券及期货 条例》所定义的关联公司的股份或债券之权益，此等股份或权益应加入在本公司根据香港《证券及期 货条例》第 352 节要求所设置和编制的登记册中。本报告期内，本公司各董事与监事均无在本公司或 其附属公司所订立的合约中拥有重大权益。 3. 年度报酬情况 1) 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序和报酬确定依据 本公司建立了薪资体系和考核办法，对在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员实行年薪 制。根据《公司章程》的有关规定，董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由 董事会决定。公司董事会对高级管理人员进行年度考核，监事会对其生产经营工作情况进行监督， 公司人力资源部进行考察管理。 2) 报告期内在本公司领取薪酬的 10 名董事、 监事和高级管理人员的年度薪酬总额约为人民币 1,662.6 千元，其中金额最高的前三名董事的薪酬总额约为 662 千元，金额最高的前三名高级管理人员的 薪酬总额为 529.2 千元。个人年薪范围在 200 千元至 250 千元之间的有 2 人，年薪范围在 170 千 元至 200 千元之间的有 6 人,100 千元以内的有 2 人。 3) 张杰先生、范新民先生、刘红先生、宫恩晴先生、潘顺群先生、尹守恩先生、涂克林先生、颜甫全 先生在控股股东中国纺织机械(集团)有限公司领取薪酬；刘海涛先生、王曾敬先生、干晓劲先生、 吴满菊女士、赵文杰先生在其工作所在单位领取薪酬。 4) 独立董事未在本公司领取津贴。 12 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 4. 报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及聘任高级管理人员情况 2003 年 5 月 28 日本公司 2002 年度股东周年大会批准刘先明先生辞去本公司董事职务，并选举刘先 明先生为本公司股东代表监事。同日刘先明先生经监事会会议选举为监事会副主席。 第二节 公司员工情况 截至 2003 年 12 月 31 日止，本集团共有员工 11,772 人，其中高级职称员工有 358 人，中级职称员 工有 922 人，初级职称员工有 847 人，大专以上学历人员 1,930 人。在本公司员工中从事技术及科 研开发人员 1,105 人，销售及市场推广人员 476 人，经营管理人员 380 人，生产人员 8,336 人，其 他人员 1,475 人。另外，截至 2003 年 12 月 31 日止，本集团退休职工人数为 3,458 人。 本集团以员工表现确定工资水平。 13 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 第五章 公司治理结构 第一节 公司治理结构现状 公司自成立以来一直致力于完善公司治理结构，按照《公司法》、《证券法》等法规要求，不断完善 法人治理结构，规范公司运作。 1. 股东与股东大会。公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，公司对法律、行政法 规所规定的重大事项在香港和中国境内两地证券监管部门指定的报纸及网站上及时、准确、完整 地披露信息，以保证广大股东的知情权和参与决策权；公司严格按照股东大会规范的要求，召集、 召开股东大会。公司关联交易公平、合理，并对定价的依据予以充分的披露。 2. 控股股东与上市公司。控股股东严格按照法律规定行使出资人的权利，没有超越股东大会、直接 或间接干预公司决策或经营活动；公司与控股股东在人员、财务、机构、业务和资产等五方面做 到“五分开”，各自独立核算，独立承担责任和风险，公司具有独立完整的业务和自主经营能力； 公司董事、监事的选举及高级管理人员的聘任及解聘均严格遵守法律、行政法规、公司章程规定 的程序。 3. 董事与董事会。公司严格按照公司章程规定的董事选举程序选举董事，各位董事能够以认真负责 的态度出席董事会会议，了解作为董事的权利、义务和责任；公司独立董事能够按照相关的法律、 法规、公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益不受 损害。按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，在 2003 年 6 月 30 日 前，上市公司董事会成员应当至少包括 1/3 独立董事，本公司现有独立董事人数尚未达到该比例。 根据公司实际情况，本公司正在寻求适当的独立董事候选人，并拟于 2003 年度股东周年大会及 2004 年董事会换届时选举产生，以补足本公司独立董事人数。 4. 监事与监事会。公司监事会成员具有法律、财务、会计等方面的知识，能够认真履行自己的职责， 能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事和高级管理人员履行职责的合法、合规性 进行监督。 5. 绩效评价与激励约束机制。公司董事、监事和高级管理人员的选举、聘任及薪酬分配符合公司法 和公司章程的有关规定。公司将不断完善董事、监事和高级管理人员的绩效评价和激励约束机制。 6. 利益相关者。公司尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权 利。与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 7. 信息披露与透明度。公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东的来访和咨询。公司严格 按照法律法规和公司章程规定的信息披露的内容与格式要求，真实、准确、完整地披露可能对广 大投资者的决策产生实质性影响的信息。 对照中国证监会发布的《上市公司治理准则》，本公司将不断完善公司治理结构，提高公司治理水平， 确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位。 第二节 独立董事履行职责情况 公司现有两名独立董事，由董事会提名并经股东大会选举产生。独立董事按照有关法律、法规、公 司章程的要求，认真履行职责，参与公司董事会工作，讨论决策有关重大事项，以其专业知识和经 验，就公司规范运作和有关经营工作提出意见；对关联交易的公平、公正性发表独立意见；参与审 核委员会工作，审核公司财务。独立董事为维护公司整体利益，维护全体股东的合法权益，促进公 司发展做出了积极贡献。 14 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 第六章 股东大会情况简介 本公司分别于 2003 年 3 月 27 日及 2003 年 5 月 7 日在《中国证券报》、《证券时报》及香港《文 汇报》 、《The Standard》刊登召开 2002 年度股东周年大会通告及补充通知，并于 2003 年 5 月 28 日 上午在北京举行 2002 年度股东周年大会、A 股类别股东会会议、H 股类别股东会会议。 出席或委托出席 2002 年度股东周年大会的的股东共 6 名，代表股份 399,620,213 股，其中 A 股股份 220,010,214 股，H 股股份 179,609,999 股，占本公司总股本的 66.18%。本次会议审议通过了本公司 的"2002 年度董事会报告"、"2002 年度监事会报告"、"2002 年度经审核的财务报告"、"2002 年度利润 分配方案"、"续聘罗兵咸永道会计师事务所和普华永道中天会计师事务所有限公司分别为本公司截至 2003 年 12 月 31 日止年度之国际及国内核数师” 、“批准采纳本公司股东大会议事规则”、 “通过关于 变更部分募集资金用途的提案” 、“批准刘先明先生不再担任本公司董事，选举刘先明先生为本公司监 事” 、“批准修改本公司章程第 121 条及 122 条” 、“批准本公司变更注册地址” 、“批准关于授权董事会 在一定条件下购回部分 H 股股份的特别决议案”等决议。 出席或委托出席 A 股类别股东会会议的股东共 2 名，代表 220,010,214 股 A 股，占本公司总股 本的 52.01%。会议审议批准关于授权董事会在一定条件下购回部分 H 股股份的特别决议案。 出席或委托出席 H 股类别股东会会议的股东共 4 名，代表 179,609,999 股 H 股，占本公司总股本的 99.34%。会议审议批准关于授权董事会在一定条件下购回部分 H 股股份的特别决议案。 有关决议刊登于 2003 年 5 月 29 日的《证券时报》及香港《文汇报》、《The Standard》。 15 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 第七章 董事会报告 第一节 公司业务情况 1. 公司主要业务范围及经营情况 本公司是中国大型纺织机械制造商，主要业务为开发、生产、销售纺织机械及其配套件。 2003 年，公司围绕“以信息化促进技术创新、管理创新，再造竞争优势”的经营方针，在大力开展 技术创新、不断提高棉纺织成套设备水平和努力拓展国内外市场的同时，积极推进管理创新，强化 资源整合力度，重构业务管理体系，促进公司集约经营，以信息化改造和提升企业管理水平，各项 工作均取得了良好的进展，取得了良好的经营业绩。主要工作如下： 1. 报告期内，在国家扩大内需政策和纺织品出口增长的拉动下，纺织工业需求不断扩大，纺织机械 市场持续热销，给企业发展带来了良好的机遇。公司积极采取措施，调整生产运营模式，不断挖 掘内部潜力，借助社会协作配套，扩大适销产品的生产，产品产量逐月提高，主导产品产量实现 了历史性的突破，最大限度地满足了市场需要，企业适应市场的能力显著提高，取得了良好的经 济效益。 2. 积极推进资源整合和管理整合，集约经营取得了显著成效。公司于 2003 年 10 月迁址于北京经 济技术开发区，促进了公司经营的战略转移；年内收购了山西经纬合力机械制造公司的股权，并 将本公司 100％控股的宜昌纺织机械有限公司变更为本公司分公司，全面推进公司内部资源的整 合，逐步形成集约经营格局。 3. 强化集成化管理，有效地降低了企业经营成本。2003 年公司进一步强化了财务管理措施，有效 地理顺了财务管理体制；同时完善资金集中管理，继续压缩贷款规模，降低资金成本，并充分利 用公司的信用优势，扩大银行对公司的授信额度。积极开展大宗物资集中比价采购工作，取得了 较好的成果。 4. 不断推进技术创新，新产品开发取得较好成果。本集团各企业紧紧围绕市场，相继研发出一大批 新产品，在高效率、自动化、连续化方面取得了较好的成效。提高了生产效率，改善了产品质量， 为提升企业核心竞争能力创造了条件。 5. 不断加强市场分析和营销策划，积极开拓国内外市场。针对市场变化和企业经营形势，公司加强 了市场分析和营销策划，在进行多种形式市场推介、加大广告宣传力度的同时，逐步统一市场形 象，规范营销行为，强化营销人员培训，使营销工作更加贴近市场和用户。加强用户培训、用户 回访和跟踪服务工作，提高了用户满意度，促进了新产品的推广，巩固和扩大了市场份额，取得 了显著的成效。 6. 企业信息化建设效果得到初步显现。在 2003 年，首先加强了对企业信息化建设的领导与协调， 构建了总部级的信息平台，完成了网站的集中管理，构建了面向各子、分公司营销业务人员的 CRM 应用环境，建立了事业部和分公司财务结算统一核算平台，集中了 HRM 数据等，为公司 集成化管理奠定了基础。公司 ERP 和 3C/P 的实施取得明显效果，为企业生产效率的持续提高 和管理水平的提升提供了强有力的支撑。 截至 2003 年 12 月 31 日止年度，按香港普遍采纳之会计原则编制的财务报告，本集团之营业额为 人民币 4,305,743 千元，股东应占盈利为人民币 176,171 千元，分别较上年度增长 52.23%和 29.11%。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团账面银行存款为人民币 843,206 千元，短期借款为人民币 325,550 千元，长期借款(含一年内到期的长期借款)为人民币 85,800 千元，资产负债率为(长期借款除以资产 净值)3.48%。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团现金及银行结存中无作为短期银行信贷之抵押品(2002 年:人民币 23,026 千元) 。 16 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 于 2003 年 12 月 31 日，本集团无固定资产用于银行借款抵押(2002 年:人民币 112,812 千元)。 于 2003 年 12 月 31 日，本集团价值为人民币 100 千元的短期投资用于银行借款抵押(2002 年： 无)。 截至 2003 年 12 月 31 日止年度，按中国会计准则及制度编制的财务报告，本集团之主营业务收 入为人民币 4,305,743 千元,较上年度增长 52.23%；主营业务利润为人民币 755,137 千元，较 上年度增长 30.10%。 其中： 本公司主营业务收入为人民币 1,670,197 千元，较上年增加了 50.40%；主营业务利润为人民币 211,595 千元，较上年增加 14.30%。 子公司：郑州宏大新型纺机有限责任公司的主营业务收入为人民币 612,429 千元, 主营业务利润 人民币 66,437 千元。 青岛宏大纺织机械有限责任公司的主营业务收入为人民币 1,015,588 千元，主营业务利 润为人民币 137,784 千元。 沈阳宏大纺织机械有限责任公司的主营业务收入为人民币 255,320 千元，主营业务利润 为人民币 67,073 千元。 天津宏大纺织机械有限公司的主营业务收入为人民币 433,596 千元，主营业务利润为人 民币 90,690 千元。 常德纺织机械有限公司的主营业务收入为人民币 328,561 千元，主营业务利润为人民币 104,422 千元。 北京经纬纺机新技术有限公司的主营业务收入为人民币 53,604 千元, 主营业务利润人 民币 8,218 千元。 上海经纬东兴精梳机有限公司的主营业务收入为人民币 88,071 千元, 主营业务利润人 民币 13,142 千元。 山西经纬合力机械制造有限公司的主营业务收入为人民币 234,549 千元, 主营业务利润 人民币 29,490 千元。 17 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 主营业务分产品的情况说明 单位：人民币千元 项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 (%) 入比上年增 本比上年增 年增减(%) 减(%) 减(%) 天然纤维纺 3,581,851 3,004,868 16.11 65.44 78.00 (26.87) 织机械 其中:关联交 12,750 10,685 16.20 (87.25) (88.02) 49.31 易 化学纤维纺 66,701 56,583 15.17 (38.99) (38.44) (4.77) 织机械 织造机械 223,402 193,662 13.31 11.79 2.71 135.72 纺织机械专 303,006 177,254 41.50 26.20 (1.90) 67.69 件及配件 其他 130,783 101,362 22.50 36.28 13.41 (3.76) 总 计 4,305,743 3,533,729 17.93 52.23 57.85 (14.01) 关联交易的定价原则： 本集团与关联方之间的交易遵照本集团与关联方订立的综合服务协议执行。其持续关联交易的一般定价 基准为： 持续关联交易将按经公平磋商协定的正常商务条款及条件进行。根据综合服务协议，本集团应支付或收 取的价格将主要依据以下基准： (i) 于本集团之正常业务过程中订立； (ii) 按正常商业条款或本公司不逊于给予或来自独立第三方之条款订立； (iii) 对独立股东而言乃公平合理。 关联交易必要性、持续性的说明 该等交易在公司日常业务过程中进行，确保了公司业务经营活动的顺畅有序，在公司业务运营中有 必要性和持续性。 本集团分地区的经营情况： 单位：人民币千元 2003 年度 2002 年度 地区 主营业务收入 主营业务收入 同比增加 % 国内 3,891,118 2,403,758 61.88 亚洲 383,400 406,164 (5.60) 非洲 2,316 2,007 15.40 其他 28,909 16,509 75.11 合计 4,305,743 2,828,438 52.23 18 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 2. 本集团主要控股子公司和参股公司的经营情况 于 2003 年 12 月 31 日，本集团主要控股子公司如下: 单位：人民币千元 企业名称 主要业务 注册资本 本集团所占 净资产 净利润 股权比例% 郑州宏大新型纺 开发、生产纺织机械及 74,500 98 104,039 2,600 机有限责任公司 专用件和器材 青岛宏大纺织机 制造、销售安装、维修、 114,000 98 195,863 36,146 械有限责任公司 租赁纺织工业专用设 备、纺织机械专用配件 及器材 沈阳宏大纺织机 纺织机械及专用配件器 71,000 98 105,689 18,425 械有限责任公司 材技术开发研制、机械 设备电子电气、制造加 工、经济技术咨询 天津宏大纺织机 技术开发咨询服务、复 78,500 98 118,191 21,188 械有限公司 印机、农机加工及相关 配件销售 常德纺织机械有 纺织工业设备制造、销 42,350 95 66,054 27,606 限公司 售;其他机械产品及零部 件制造、销售；粉末冶 金制造 北京经纬纺机新 纺织机械、计算机软硬 100,000 98.4 111, 085 9,634 技术有限公司 件的技术开发制造、销 售纺织工业专用设备、 农业机械、仪器仪表、 汽车配件 上海经纬东兴精 生产、销售精梳机和相 50,000 83.95 61,008 5,612 梳机有限公司 关部件 山西经纬合力机 生产、销售纺织机械 100,000 28 121,008 (1,517) 械制造有限公司 3. 主要客户及供应商 本集团截至 2003 年 12 月 31 日止年度向首五大供应商之采购金额为人民币 379,972 千元,占本年度 采购总额的 10.10%。 本集团截至 2003 年 12 月 31 日止年度首五大客户之销售额为人民币 779,450 千元, 占本年度销售总 额的 18.10%。 除以上披露者外，本公司董事、监事或彼等各自的联系人士(定义见香港联合交易所有限公司证券上 市规则)或就董事会所知持有本公司 5%或以上股份权益的股东概无于截至 2003 年 12 月 31 日止年度 的本集团五大客户及五大供应商中拥有任何权益。 19 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 4. 在经营中出现的问题与困难及解决方案 自 2004 年起国家出口退税税率降低，以及去年以来棉花价格持续上涨等因素，给纺织行业带 来不利影响。此外，在全球经济一体化、世界纺机技术飞速发展和市场竞争日趋激烈的形势下， 公司产品的技术水平尚有待进一步提高。在变化多端的市场形势下，加强营销策划，进一步把 握市场、适应市场、引导市场，也是当前营销工作的新课题。面对困难，公司将采取切实有效 的应对措施，以确保公司经营的持续稳定发展。 2004 年，公司将着力加快技术创新体系建设，下大力气转换科研开发机制，强化技术资源共 享，加大技术创新投入，站在全球纺机技术发展的高度，加强与国内外优势企业和技术专家的 合作，努力提升产品技术档次和性能质量。积极推进营销体系整合，努力拓展国内外纺机市场， 筹建海外技术服务机构，改善国际市场售后服务状况，同时加快国内营销网络整合，构建完善 的营销体系，建立 CRM(客户关系管理)系统平台，实现营销信息资源高度享有、营销管理科学 规范、市场响应速度有效提高。继续推进财务集中管理，强化财务预算和审计监督工作，继续 推进战略采购工作，强化供应链管理，降低成本。 20 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 第二节 公司投资情况 1. 募集资金使用情况 单位：人民币千元 本年度已使用募集资金 202,668 总额 募集资金总额 1,234,800 已累计使用募集资金总 1,234,048 额 是否符合计 是否变更项 产生收益金额 承诺项目 拟投入金额 实际投入金额 划进度和预 目 (销售收入) 计收益 新型棉纺成套设备 149,200 否 182,520 1,159,930 是 非织造布及后整理 43,000 否 58,590 是 设备 1,200 组建技术开发中心 72,200 否 101,400 173,840 是 开发新型无梭织机 65,600 否 79,580 403,820 是 重大技术设备国产 82,500 否 92,080 是 化 143,780 高新技术产业化 110,000 是 45,000 30,000 否 信息中心及 CIMS 22,700 否 23,520 9,700 是 系统 补充流动资金 - 否 370,820 - 是 追加计划 200,730 否 208,140 750,000 是 合计 745,930 - 1,161,650 2,672,270 - 未达到计划进度和 高新技术产业化项目原拟使用募集资金投入 110,000 千元组建金图办公自动化 收益的说明 有限公司，公司本着谨慎使用募集资金的原则，前期投入 45,097 千元，余款原 计划根据该公司运行情况逐步分期投入，但根据该公司运行亏损情况和市场情 况，公司认为在该项目上继续投入更多资金风险较大。所以中止了对该项目的继 续投资。 变更原因及变更程 高新技术产业化项目尚未投入的 65,000 千元资金变更为投入新型喷射织机的研 序说明 究开发和收购经纬机械(集团)有限公司持有山西经纬合力机械制造公司部分股 权，以进一步加强和拓展公司主营业务。该项变更已经本公司 2002 年度股东周 年大会批准。 变更项目情况 单位：人民币千元 变更投资项目的 65,000 资金总额 变更后的项目 对应的原承诺 变更项目拟投 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划 项目 入金额 (销售收入) 进度和预计收 益 研究开发新型喷 高新技术产业 27,000 34,463 - 是 射织机 化 收购经纬机械(集 高新技术产业 38,000 37,935 234,549 是 团)有限公司持有 化 的山西经纬合力 机械制造公司部 分股权 合计 - 65,000 72,398 234,549 - 于报告期末,尚未使用的募集资金为人民币 760 千元，全部存于银行。 21 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 2. 期内非募集资金投资的情况 期内无非募集资金投资的情况。 3. 公司财务状况说明 根据中国会计准则及制度计算： 项目 2003 年 2002 年 增减变动% 变动原因 (人民币千元) (人民币千元) 货币资金 858,328 967,505 (11.28) 为扩大经营而进行了生产投入 短期投资 113,021 72,950 54.93 进行了国债的投入 应收票据 334,784 147,419 127.10 主要是客户在支付货款时增加了银行 承兑汇票的结算 应收账款 547,376 457,714 19.59 主要本会计期内主营收入增加所致 存货 1,597,255 1,308,194 22.10 主要是本会计期内业务收入增加所致 长期股权投资 456,305 64,989 602.13 主要是投资一家联营公司及以物业对 外投资所致 在建工程 67,460 96,090 (29.79) 主要是科研工厂完工转入了固定资产 应付票据 350,301 309,717 13.10 主要对供应商使用了商业承兑汇票结 算方式 应付账款 746,278 543,454 37.32 主要是业务收入增加后相应的采购随 之增加所致 应付福利费 61,834 36,068 71.44 主要是用于职工福利设施的开支尚未 支付 其他应付款 321,290 179,329 79.16 主要是新增控股子公司的增加和非经 营性款项未支付增加 预提费用 11,651 7,697 51.37 主要是对未支付的境外中介机构费用 的计提 一年内到期的长 23,000 14,208 61.88 长期借款中有 2004 年到期的部分 期借款 少数股东权益 142,485 50,531 181.98 主要由于新增一家控股子公司所带来 的少数股东权益所致 总资产 5,511,657 4,774,180 15.45 新增控股子公司的增加和和当期实现 利润增加 主营业务利润 755,137 580,429 30.10 主营业务收入增加所致 管理费用 495,432 336,808 47.10 主要是人工费用和研发费用增加及计 提应收和固定资产的减值准备所致 财务费用 16,877 27,788 (39.27) 主要是资金集中管理后利息支出减少 投资收益 4,449 (559) 895.89 主要是短期投资实现的收益增加 补贴收入 2,320 694 234.29 主要是一家控股公司所属的企业的所 得税返还 营业外收入 1,059 2,269 (53.33) 主要是去年有较多的非经营性收入 所得税 36,406 19,968 82.32 新增控股子公司的增加和实现利润总 额的增加所致 少数股东损益 3,561 2,482 43.47 实现利润总额增加而少数股东享有的 权益 4. 固定资产 于年度内固定资产之变动详情载于按香港普遍采纳的会计原则编订的账目附注 12。 5. 退休保障计划 本集团退休保障计划详载于按香港普遍采纳的会计原则编订的账目附注 4。 6. 捐款 本集团于年度内之捐款为人民币 380 千元(2002 年：人民币 85 千元)。 22 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 第三节 董事会日常工作情况 1. 报告期内董事会的会议情况及决议内容 (1) 2003 年 3 月 26 日召开第三届董事会第十二次会议，审议通过如下决议： 1) 本公司 2002 年年度报告及摘要； 2) 本公司 2002 年度利润分配预案:本公司 2002 年度实现净利润 139,068 千元，根据公司 章程，分别提取 10%法定公积金 13,907 千元,10%法定公益金 13,907 千元，当年形成 可分配利润 111,254 千元，加上年初未分配利润 229,156 千元，实际可供股东分配利润 为 340,410 千元。建议派发末期股利每股人民币 0.06 元(含税)，共计人民币 36,228 千 元。剩余未分配利润人民币 304,182 千元结转下年； 3) 公司 2003 年利润分配政策：2003 年股利分配次数为 1 次；2003 年净利润用于股利分 配的比例不低于 10%；2002 年末未分配利润用于股利分配的比例不低于 10%；2003 年将以现金方式进行股利分配。公司董事会保留根据具体情况调整股利分配政策的权 利； 4) 通过《股东大会议事规则》，提交股东大会批准； 5) 通过关于收购经纬机械(集团)有限公司持有的山西经纬合力机械制造有限公司 28％股 权的提案； 6) 通过修改公司章程第 121 条及 122 条的议案，提交股东大会批准； 7) 通过关于变更部分募集资金用途的提案，提交股东大会批准； 8) 通过关于授权董事会回购部分 H 股股份的提案，提交股东大会及类别股东会会议批准； 9) 通过续聘罗兵咸永道会计师事务所和普华永道中天会计师事务所有限公司分别为本公 司截至 2003 年 12 月 31 日止年度之国际及国内核数师，提交股东大会批准； 10) 通过将公司注册地迁至北京经济技术开发区，提交股东大会批准； 11) 决定于 2003 年 5 月 28 日召开 2002 年度股东周年大会。 相关董事会决议公告刊登于 2003 年 3 月 27 日《证券时报》、香港《文汇报》、 《The Standard》。 (2) 2003 年 4 月 16 日召开第三届董事会第十三次会议，审议通过本公司 2003 年第一季度报告。 相关公告刊登于 2003 年 4 月 17 日《证券时报》及香港《文汇报》、《The Standard》。 (3) 2003 年 8 月 7 日召开第三届董事会第十四次会议，审议通过本公司 2003 年半年度报告及批准 本公司以所拥有的北京市朝阳区安贞西里五区 4 号地下 1 层至地上 3 层房产按原值约人民币 33,542 万元出资，与北京顺天通房地产开发有限责任公司和北京广合置业有限公司共同在上海 设立“上海经纬中联商业发展有限公司”。 相关公告刊登于 2003 年 8 月 8 日《证券时报》及香港《文汇报》、《The Standard》。 (4) 2003 年 10 月 24 日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过本公司 2003 年第三季度报告。 相关公告刊登于 2003 年 10 月 27 日《证券时报》及香港《文汇报》、《The Standard》。 (5) 2003 年 12 月 22 日召开第三届董事会第十六次会议，会议批准关于本公司向中国纺织机械(集 团)有限公司出让金图信息科技有限公司股权的《股权转让协议》的形式和内容。 相关公告刊登于 2003 年 12 月 23 日《证券时报》及香港《文汇报》、《The Standard》。 (6) 2003 年 12 月 30 日召开第三届董事会第十七次会议，会议审议通过关于本公司出让上海经纬 中联商业发展有限公司股权之《股权转让协议》的形式和内容，并通过《关于出让上海经纬中 联商业发展有限公司股权的公告》； 相关公告刊登于 2003 年 12 月 31 日及 2004 年 1 月 14 日《证券时报》、以及 2004 年 1 月 2 日 及 2004 年 1 月 14 日香港《文汇报》、《The Standard》。 2. 董事会对股东大会决议的执行情况 本公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，并按照股东大会批准的利润分配方案按时向 A 股、H 股股东派发了股息。就股东大会对董事会行使回购部分 H 股股份的一般权力的授权，董事会于报告期 内未实施。 23 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 第四节 本年度利润分配预案 本年度利润分配预案 按中国会计准则及制度，本公司 2003 年度实现净利润人民币 161,534 千元，根据公司章程，分别提 取 10%的法定公积金人民币 16,153 千元，10%的法定公益金人民币 16,153 千元，当年形成可分配利 润人民币 129,228 千元，加上年初未分配利润人民币 304,182 千元，减去本年分派上年股息 36,228 千元， 实际可供股东分配利润为人民币 397,182 千元，拟派发 2003 年末期股利每股人民币 0.072 元(含 税)，共计人民币 43,474 千元。剩余未分配利润人民币 353,708 千元结转到以后年度。 第五节 其他报告事项 1. 本公司独立董事按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》(证监发(2003)56 号)的规定，对本公司在报告期内累计和当期对外担保情况发表如下独立意 见： 独立董事审阅了公司在报告期内的所有担保事项：报告期内累计担保总额人民币 565,830 千元， 共计 16 笔，其中 8 笔计人民币 180,030 千元已经履行完毕。截至报告期末，担保余额合计为人 民币 385,800 千元，其中：对关联方担保余额为人民币 63,000 千元，对控股子(分)公司担保余额 为人民币 82,800 千元，为其他公司担保余额为人民币 240,000 千元。无逾期担保。独立董事认 为：本公司对外担保情况较好，能够按照有关通知的规定来履行对外担保事宜，并按照规定对每 笔担保都签署了反担保协议。 2. 普华永道中天会计师事务所有限公司和罗兵咸永道会计师事务所关于本公司控股股东及其他关 联方占用资金情况的专项审计意见如下： 经纬纺织机械股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了经纬纺织机械股份有限公司(以下 简称“贵公司”)及其子公司(以下简称“贵集团”)2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表、2003 年度合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表，并 于 2004 年 3 月 30 日签发了普华永道中天审字(2004)1375 号的无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号文)的要求，贵公司编制了 列示于本函附件所附的截至 2003 年 12 月 31 日止年度贵集团控股股东及其他关联方占用资金情 况表(以下简称“情况表”)。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载 资料与我所审计贵集团 2003 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容 进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵集团实施 2003 年度会计报表审计 中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序， 为了更好地理解贵集团的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合并 会计报表一并阅读。 本函仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。 附件 经纬纺织机械股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 普华永道中天 注册会计师 牟磊 会计师事务所有限公司 2004 年 3 月 30 日 注册会计师 李雪梅 24 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 金额单位： 万元 资金占用情况 关联方名称 关联关系 年度发生金额 会计科目 年末余额 备注 借方发生额 贷方发生额 经营性资金往来 中国纺织机械(集团) 控股公司 2,346 (1,642) 应收账款 1,494 销售形成 有限公司 北京宏大实业有限公 同系附属公司 37 (8) 应收账款 29 销售形成 司 北京中纺机自动化控 联营公司 - (127) 应收账款 - 销售形成 制技术有限公司 衡阳纺织机械厂 同系附属公司 20 - 应收账款 20 销售材料形成 宏大投资有限公司 同系附属公司 16 (28) 应收账款 17 销售形成 宏大研究院有限公司 联营公司 512 (447) 应收账款 66 销售形成 经纬机械(集团)有限 同系附属公司 199 (206) 应收账款 46 提供加工、销售 公司 形成 邵阳纺织机械有限责 同系附属公司 29 (2) 应收账款 26 销售形成 任公司 天津纺织机械厂 同系附属公司 22 - 应收账款 22 提供加工、销售 形成 宜昌中纺纺机配件有 同系附属公司 368 (283) 应收账款 85 销售形成 限公司 郑州纺织机械股份有 同系附属公司 38,053 (31,793) 应收账款 9,465 提供加工、销售 限公司 形成 中纺机集团销售公司 同系附属公司 155 (150) 应收账款 30 销售形成 中纺集团广州分公司 同系附属公司 1 (2) 应收账款 18 销售形成 中机公司贸易商社 同系附属公司 - (6) 应收账款 1 销售形成 宏大国际贸易有限责 联营公司 2,573 (1,459) 应收账款 1,284 销售形成 任公司 中国纺织机械(集团) 控股公司 - - 预付账款 614 采购材料形成 有限公司 经纬机械(集团)有限 同系附属公司 12,533 (10,664) 预付账款 5,334 采 购 材 料 及 接 公司 受加工服务形 成 沈阳宏盛纺织机械有 同系附属公司 133 (134) 预付账款 1采 购 材 料 及 接 限公司 受加工服务形 成 太仓纺织仪器厂 同系附属公司 - - 预付账款 1采 购 材 料 及 接 受加工服务形 成 天津纺织机械厂 同系附属公司 5,918 (3,969) 预付账款 2,038 采 购 材 料 及 接 受加工服务形 成 郑州纺织机械股份有 同系附属公司 31,109 (29,341) 预付账款 3,641 采 购 材 料 及 接 限公司 受加工服务形 成 25 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 宏大国际贸易有限责 联营公司 34 (337) 预付账款 -采 购 材 料 及 接 任公司 受加工服务形 成 经营性资金往来 经纬机械(集团)有限 同系附属公司 - (177) 应收票据 - 销售形成 公司 郑州纺织机械股份有 同系附属公司 6,330 (1,912) 应收票据 4,418 销售形成 限公司 经纬机械(集团)有限 同系附属公司 318 (535) 其他应收款 -采 购 材 料 及 接 公司 受加工服务形 成 天津纺织机械厂 同系附属公司 - (2,467) 其他应收款 -采 购 材 料 及 接 受加工服务形 成 沈阳景星纺织机械制 联营公司 40 - 其他应收款 140 采 购 材 料 及 接 造公司 受加工服务形 成 拆借资金 中国纺织机械(集团) 控股公司 11 (4,278) 其他应收款 911 无偿 有限公司 深圳博略科技投资有 联营公司 - - 其他应收款 500 无偿 限公司 郑州纺织机械股份有 同系附属公司 - (1,900) 其他应收款 1,000 无偿 限公司 代为偿还债务 衡阳纺织机械厂 同系附属公司 1,500 (1,500) 其他应收款 - 代偿债务 沈阳纺织机械厂 同系附属公司 - (20) 其他应收款 310 代偿债务 天津纺织机械厂 同系附属公司 975 - 其他应收款 975 代偿债务 其 他 ( 如 垫 支 费 宏大研究院有限公司 联营公司 20 - 其他应收款 20 垫 支 费 用 及 提 用、承担成本支出 供辅助服务形 等) 成 黄石纺织机械厂 同系附属公司 - - 其他应收款 1垫 支 费 用 及 提 供辅助服务形 成 经纬机械(集团)有限 同系附属公司 454 (439) 其他应收款 131 垫 支 费 用 及 提 公司 供辅助服务形 成 青岛纺织机械厂 同系附属公司 749 (1,005) 其他应收款 766 垫 支 费 用 及 提 供辅助服务形 成 沈纺机备件销售公司 同系附属公司 - (6) 其他应收款 45 垫 支 费 用 及 提 供辅助服务形 成 沈阳纺织机械厂 同系附属公司 4,565 (4,843) 其他应收款 1,677 垫 支 费 用 及 提 供辅助服务形 成 郑州纺织机械股份有 同系附属公司 7,451 (7,177) 其他应收款 274 垫 支 费 用 及 提 限公司 供辅助服务形 成 本表已于 2004 年 3 月 30 日获董事会批准。 企业负责人: 叶茂新 主管会计工作的负责人:姚育明 会计机构负责人:毛发青 26 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 第八章 监事会报告 1. 监事会的会议情况及决议内容 报告期内，监事会共召开了三次会议。第三届监事会第六次会议审议通过了本公司 2002 年度监事会 报告、财务报告及年度报告。第三届监事会第七次会议选举刘先明先生为本公司监事会副主席。第 三届监事会第八次会议审议通过了本公司 2003 年半年度报告。 2. 监事会对公司依法运作情况的意见 监事会根据国家有关法律和法规，对公司股东大会和董事会会议的召开程序、决议事项、董事会对 股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员履行职责的情况、公司内部管理制度等情况进行了认 真的监督。监事会认为：董事会能够按照公司法、证券法、章程及有关法规和制度进行规范化运作， 工作勤勉负责、决策科学合理，公司各项管理制度较为健全并得到了切实执行，未发现公司董事及 高级管理人员在执行公务时有违反国家法规和公司章程及损害公司利益的行为。 3. 监事会对公司财务情况的意见 监事会认真审核了公司董事会准备提交股东大会审议的公司 2003 年度利润分配方案、经过境内外审 计师审计并出具了无保留意见的 2003 年度审计报告等有关材料。监事会认为：公司 2003 年度的审 计报告客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 4. 监事会对公司募集资金投资项目的意见 公司募集资金投向的变更履行了合法的变更程序，除一项经股东大会批准变更者外其余均与公司原 承诺的募集资金使用方向一致。 5. 监事会对收购、出售资产交易的意见 监事会认为公司收购、出售资产交易价格合理，没有内幕交易、损害部分股东权益或造成资产流失 的情况。 6. 监事会对关联交易的意见 报告期内，公司的各项关联交易均按照信息披露的有关规定进行了披露，交易价格按照市场价格进 行结算，未发现损害公司利益的情况。 27 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 第九章 重要事项 1． 本年度本集团无重大诉讼、仲裁事项。 2． 报告期内收购、出售资产事项 见第九章 3(2)1)及 2)。 3． 关联交易及持续关联交易 (1) 购销商品发生的关联交易 本年度，本集团关联交易及持续关联交易细节载于按香港会计准则编制的审计报告账目附注 28。该等关联交易及持续关联交易已经本公司董事会批准，及经由本公司独立董事组成的审核 委员会审阅，并确认： 1) 该等交易乃由本集团在日常及正常业务过程中订立； 2) 该等交易乃按正常商业条款或本公司逊于给予或来自独立第三方之条款订立及 3) 该等交易对独立股东而言乃公平合理。 4) 有关交易的金额，并未超过香港联交所给予的豁免所规定的最高限额条件。 (2) 资产、股权转让及出资发生的关联交易 1) 本公司于 2003 年 7 月出资人民币 37,935 千元收购经纬机械(集团)有限公司所持山西经纬合 力机械制造有限公司之 28%股权，收购代价乃根据中国独立会计师之评估报告中所载合力 公司于 2002 年 11 月 30 日之资产净值人民币 135,484 千元乘以所收购股权比例 28%计算。 该项交易为关联交易，经本公司股东大会批准。有关详情载于 2003 年 3 月 27 日《证券时 报》及香港《文汇报》和《The Standard》。该项收购增强了本公司产品的配套能力，于收 购完成至报告期期末，该项收购为本公司增加主营业务收入人民币 234,549 千元，减少净 利润人民币 1,517 千元。 2) 本公司于 2003 年 12 月与中国纺织机械(集团)有限公司签署《股权转让协议》 ，拟转让所持 有的金图信息科技有限公司 58.92％的股权，出售对价为本公司持有之金图信息科技有限公 司股权比例与金图信息科技有限公司截至 2003 年 11 月 30 日管理账中反映出的未经审核 净资产值之乘积,为人民币 24,867 千元,该项交易为关联交易(详情载于 2003 年 12 月 23 日 《证券时报》及香港《文汇报》和《The Standard》)。金图信息科技有限公司自 2001 年 8 月注册成立后经营亏损，其主营业务与本集团纺织机械业务不同，本公司难以对其提供相 应的技术和市场支持，依靠本公司力量难以使其扭亏为盈，因此董事会认为出售事项符合 本公司的利益。 有关出售事宜尚在办理之中。 3) 本公司于 2003 年 5 月出资人民币 27,241 千元与控股公司中国纺织机械(集团)有限公司共同 设立无锡经纬纺织科技试验有限公司，占该公司注册资本的 55％。该公司业务为生产及销 售各类棉纱及研发纺织机械及相关技术。该项交易为关联交易，经本公司股东大会批准。 有关详情载于 2002 年 2 月 8 日、3 月 13 日《证券时报》及香港《文汇报》和《Hongkong imail Post》。 4) 本公司于 2003 年 6 月出资人民币 17,000 千元与控股公司中国纺织机械(集团)有限公司的 子公司郑州纺织机械股份有限公司及宏大研究院有限公司共同在河南省郑州市设立郑州宏 大非织造布工程技术有限公司，占该公司注册资本的 42.5％。该公司主要业务为生产及销 售用于生产非织造布产品之设备及零部件，以及相关技术的研究开发。该项交易为关联交 易，经本公司股东大会批准。有关详情载于 2002 年 12 月 25 日《证券时报》及 2002 年 12 月 27 日香港《文汇报》和《The Standard》。 28 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (3) 本集团与关联方存在的债权、债务往来、担保事项如下： 2003 年 2002 年 人民币千元 人民币千元 应收最终控股公司 8,849 40,650 应收同系附属公司 283,819 180,759 应付同系附属公司 82,729 74,512 应付经纬集团公司 116,860 25,258 接受经纬集团为本集团的银行贷款担保 308,960 253,020 接受同系附属公司为本集团银行贷款担保 - 20,000 形成的原因及其对公司的影响 与关联方的债权、债务往来大多是经营活动中的尚未结算款项，由滚动付款滞后所造成，不会形成 呆坏账。接受经纬集团的银行贷款担保是保护自身财产安全的措施，是公司为关联方担保的反担保 形式。 4． 重大合同及其履行情况 （1） 本报告期内本公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司 资产的事项； (2) 本报告期内，除以下列示外，本公司无重大担保事项： 单位：人民币千元 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否 是否为 履行 关联方 完毕 担保 郑州宏大新型纺 20/12/2002 20,000 连带责任 20/12/2002-25/12/2003 是 否 机有限责任公司 青岛宏大纺织机 28/3/2002 3,520 连带责任 28/3/2002-27/3/2003 是 否 械有限责任公司 北京经纬纺机新 28/6/2002 5,840 连带责任 28/6/2002-27/6/2003 是 否 技术有限公司 北京经纬纺机新 23/10/2002 21,760 连带责任 23/10/2002-23/10/2003 是 否 技术有限公司 北京经纬纺机新 13/11/2002 50,000 连带责任 13/11/2002-13/11/2003 是 否 技术有限公司 北京经纬纺机新 18/12/2002 3,910 连带责任 18/12/2002-18/12/2003 是 否 技术有限公司 北京经纬纺机新 27/12/2002 15,000 连带责任 27/12/2002-2/1/2003 是 否 技术有限公司 北京华联商业贸 8/4/2002 60,000 连带责任 8/4/2002-7/4/2003 是 否 易发展有限公司 青岛宏大纺织机 29/5/2002 22,800 连带责任 29/5/2002-28/5/2005 否 否 械有限责任公司 常德纺织机械有 23/1/2003 20,000 连带责任 23/1/2003-22/1/2006 否 否 限公司 郑州宏大新型纺 31/12/2003 20,000 连带责任 31/12/2003-30/12/2004 否 否 机有限责任公司 29 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 经纬纺织机械股 16/5/2003 20,000 连带责任 16/5/2003-15/5/2007 否 否 份有限公司宜昌 分公司 北京华联商厦股 25/3/2003 200,000 连带责任 25/3/2003-25/3/2004 否 否 份有限公司 北京华联商业贸 16/4/2003 40,000 连带责任 16/4/2003-15/4/2004 否 否 易发展有限公司 经纬机械(集团) 22/11/2003 20,000 连带责任 22/11/2003-15/11/2004 否 是 有限公司* 经纬机械(集团) 20/12/2003 8,000 连带责任 20/11/2003-15/10/2004 否 是 有限公司* 经纬机械(集团) 28/11/2003 7,000 连带责任 28/11/2003-15/10/2004 否 是 有限公司* 经纬机械(集团) 26/11/2003 14,000 连带责任 26/11/2003-15/10/2004 否 是 有限公司* 经纬机械(集团) 25/11/2003 14,000 连带责任 25/11/2003-15/11/2004 否 是 有限公司* 担保发生额合计 565,830 担保余额合计 385,800 其中：关联担保余额合计 63,000 上市公司对控股子公司担保发生额合计 202,830 违规担保总额 - 担保总额占公司净资产的比例(%) 15.79% * 该担保为本公司的子公司山西经纬合力机械制造公司对经纬机械(集团)有限公司提供的担保。 (3) 其他重大合同 1) 本公司于 2003 年 8 月 20 日与北京顺天通房地产开发有限责任公司和北京广合置业有限公 司共同在上海设立“上海经纬中联商业发展有限公司”(以下简称“中联商业”),本公司以 所拥有的北京市朝阳区安贞西里五区 4 号地下 1 层至地上 3 层房产按原值约人民币 33,542 万元出资,约占 47.92%的股权。有关详情载于 2003 年 10 月 27 日《证券时报》及香港《文 汇报》和《The Standard》。 2) 本公司于 2003 年 12 月 30 日签署《股权转让协议》，该协议同意本公司将持有的中联商业 47.92%的股权(以下简称“目标股权”)转让给北京华联集团投资控股有限公司(以下简称“北 京华联”)。北京华联以本公司原投资中联商业的出资额 33,542 万元作价受让该股权。股权 转让款的支付方式为：北京华联分别于 2004 年 12 月 31 日前、2005 年 12 月 31 日前将转 让股权的各 50%的股权转让款付到本公司指定账户。双方同意，自本协议生效之日起至股 权过户完成日期间，本公司将目标股权委托给北京华联管理。相关公告刊登于 2003 年 12 月 31 日及 2004 年 1 月 14 日的《证券时报》、以及 2004 年 1 月 2 日及 2004 年 1 月 14 日 的香港《文汇报》、《The Standard》。 5． 报告期内公司聘任会计师事务所情况 报告期内本公司账目继续聘用中国注册会计师普华永道中天会计师事务所有限公司及香港执业会计 师罗兵咸永道会计师事务所为本公司境内外审计机构。具体情况如下： 会计师事务所 2003 年度 审计年限 (人民币千元) (年) 财务审计费用 普华永道中天会计师事务所有限公 司及香港执业会计师罗兵咸永道会 2,900 9 计师事务所 30 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 6． 统一所得税及取消地方政府退税优惠 本公司注册于北京经济技术开发区,属外商投资企业,根据北京市国家税务局开发区分局开国税函 (2004)21 号文，本公司目前享有 15%的所得税税率,并未享有所得税财政返还优惠。本公司至今并未 获悉任何政策变动对前述税率产生改变。 7． 职工住宅对公司业绩的影响 职工住宅对公司业绩无重大负面影响，从 2000 年起本公司职工住宅按国家及地方有关政策执行。 8． 职工基本医疗保险 2003 年度，本集团为在职及退休职工缴纳基本医疗保险共计人民币 8,315 千元。据初步测算，今后 若本集团所有附属公司全部参加此类医疗保险，亦不会对本集团综合损益账及综合资产负债项目产 生重大影响。 9． 中国加入世界贸易组织对本公司的影响 由于本公司在天然纤维纺织机械纺织机械的技术、管理、产品、研制开发等方面具有一定的竞争优 势，同时，取消纺织品配额的限制，有利于中国纺织品的出口，因此，中国加入世界贸易组织后， 短期内对本公司影响较小。长远看，加入世贸将会带来更加激烈的竞争，具体表现为资金、技术、 产品、销售网络和人才等方面的竞争，本公司已经并将继续研究、制定可行的策略和措施，尽可能 降低入世对本公司所带来的冲击，加快企业的发展。 10． 截至 2003 年 12 月 31 日止年度内,本公司或任何附属公司概无购买、出售或赎回任何本集团上市股 份。 11． 根据本公司之公司章程及中国法律，并无规定本公司需对现有的股东按持股比例给予优先购买新股 的权利。 12． 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司已遵守香港联合交易所有限公司证券上市规则附录 14 所列载之 最佳应用守则。 31 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 第十章 国内核数师报告 经纬纺织机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的经纬纺织机械股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其合并子公司(以下简称“贵 集团”)2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2003 年度的合并及母公司利润表、利润分 配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作 的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大 错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们 的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述贵集团和贵公司会计报表符合中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企业会 计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 中国 •上海 注册会计师 牟磊 2004 年 3 月 30 日 注册会计师 李雪梅 32 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 第十一章 按照中国会计准则及制度编制的账目 2003 年 12 月 31 日资产负债表 (按中国会计准则及制度编制) 金额单位： 人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 资 产 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动资产 货币资金 六(1) 858,328,025 967,504,852 667,035,578 646,487,786 短期投资 六(2) 113,020,744 72,950,088 609,053 22,980,463 应收票据 六(3) 334,783,952 147,418,744 142,742,787 36,530,980 应收股利 - - 43,396,849 14,542,746 应收利息 - - - - 应收账款 六(4)、七(1) 547,375,535 457,714,246 319,385,339 270,019,593 其他应收款 六(4) 177,132,219 267,350,067 210,506,432 258,746,150 预付账款 六(5) 294,029,269 225,125,985 143,269,725 109,570,422 应收补贴款 - - - - 存货 六(6) 1,597,254,971 1,308,194,135 859,226,897 633,522,474 待摊费用 六(7) 3,413,606 2,731,681 1,212,755 551,651 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 3,925,338,321 3,448,989,798 2,387,385,415 1,992,952,265 长期投资 长期股权投资 六(8)、七(2) 456,305,271 64,989,165 1,273,269,158 886,582,422 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 456,305,271 64,989,165 1,273,269,158 886,582,422 其中：合并价差 (202,845) (4,271,248) - - 固定资产 固定资产原价 1,814,699,748 1,789,543,419 867,155,364 1,004,871,443 减：累计折旧 (882,008,666) (736,711,344) (433,055,512) (278,796,967) 固定资产净值 六(9) 932,691,082 1,052,832,075 434,099,852 726,074,476 减：固定资产减值准备 六(9) (44,365,785) (40,639,006) (32,080,139) (32,300,577) 固定资产净额 888,325,297 1,012,193,069 402,019,713 693,773,899 经营租入固定资产改良 - - - - 工程物资 六(10) 28,339,091 27,119,527 8,951,786 7,490,007 在建工程 六(11) 67,459,577 96,089,906 34,227,163 19,120,045 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 984,123,965 1,135,402,502 445,198,662 720,383,951 无形资产及其他资产 无形资产 六(12) 145,889,259 124,798,605 83,338,267 47,874,148 长期待摊费用 - - - - 其它长期资产 - - 13,620,293 - 无形资产及其他资产合计 145,889,259 124,798,605 96,958,560 47,874,148 递延税项 递延税款借项 - - - - 资产总计 5,511,656,816 4,774,180,070 4,202,811,795 3,647,792,786 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：叶茂新 主管会计工作的负责人：姚育明 会计机构负责人：毛发青 33 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 2003 年 12 月 31 日资产负债表 (按中国会计准则及制度编制) 金额单位： 人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 负 债 和 股 东 权 益 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动负债 短期借款 六(13) 325,550,000 314,720,000 247,000,000 209,400,000 应付票据 六(14) 350,301,094 309,717,420 203,676,396 208,385,703 应付账款 六(15) 746,278,352 543,453,837 498,123,848 337,787,468 预收账款 六(16) 1,005,909,270 923,485,087 644,934,261 488,065,483 应付工资 2,596,327 3,195,739 - - 应付福利费 61,834,283 36,068,235 17,065,410 13,312,079 应付利息 - - - - 应付股利 六(17) - 198,831 - 11,607 应交税金 六(18) 13,854,697 16,818,185 538,385 6,954,216 其他应交款 六(19) 1,482,820 1,314,218 504,997 568 其他应付款 六(20) 321,289,648 179,328,800 102,157,366 16,053,701 预提费用 六(21) 11,651,202 7,697,110 3,231,247 3,036,000 预计负债 - - - - 一年内到期的长期借款 六(22) 23,000,000 14,208,000 23,000,000 14,208,000 递延收益 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 2,863,747,693 2,350,205,462 1,740,231,910 1,297,214,825 长期负债 长期借款 六(23) 62,800,000 65,667,000 20,000,000 42,867,000 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 62,800,000 65,667,000 20,000,000 42,867,000 递延税项 递延税款贷项 - - - - 负债合计 2,926,547,693 2,415,872,462 1,760,231,910 1,340,081,825 少数股东权益 142,485,476 50,530,543 - - 股东权益 股本 六(24) 603,800,000 603,800,000 603,800,000 603,800,000 资本公积 六(25) 1,261,716,557 1,252,154,114 1,261,716,557 1,252,154,114 盈余公积 六(26) 251,950,791 193,783,720 179,881,595 147,574,699 其中：法定公益金 112,093,872 83,010,336 76,059,274 59,905,826 未分配利润 六(27) 325,112,537 257,973,127 397,181,733 304,182,148 其中:现金股利 43,473,000 36,228,000 43,473,000 36,228,000 外币报表折算差额 43,762 66,104 - - 股东权益合计 2,442,623,647 2,307,777,065 2,442,579,885 2,307,710,961 负债和股东权益总计 5,511,656,816 4,774,180,070 4,202,811,795 3,647,792,786 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：叶茂新 主管会计工作的负责人：姚育明 会计机构负责人：毛发青 34 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 2003 年度利润表 (按中国会计准则及制度编制) 金额单位： 人民币元 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、主营业务收入 六(28)、七(3) 4,305,742,834 2,828,438,025 1,670,196,883 1,110,491,564 减： 主营业务成本 六(28)、七(3) (3,533,729,023) (2,238,672,057) (1,455,638,640) (923,603,322) 主营业务税金及附加 六(29) (16,876,380) (9,337,418) (2,962,969) (1,766,485) 二、主营业务利润 755,137,431 580,428,550 211,595,274 185,121,757 加：其他业务利润 六(30) 56,221,058 43,273,371 35,398,674 36,107,077 减：营业费用 (94,142,432) (89,640,284) (28,309,894) (30,739,043) 管理费用 (495,432,222) (336,807,750) (157,238,417) (107,584,295) 财务费用-净额 六(31) (16,877,370) (27,788,252) (2,367,919) (20,249,084) 三、营业利润 204,906,465 169,465,635 59,077,718 62,656,412 加：投资收益/(损失) 六(32)、七(5) 4,448,793 (559,349) 115,267,711 88,870,292 补贴收入 2,319,827 694,245 - - 营业外收入 1,059,437 2,268,713 283,235 575,215 减：营业外支出 (11,232,150) (11,734,245) (2,893,629) (4,304,196) 四、利润总额 201,502,372 160,134,999 171,735,035 147,797,723 减：所得税 (36,406,404) (19,967,758) (10,200,554) (8,729,526) 少数股东损益 (3,561,487) (2,482,098) - - 五、净利润 161,534,481 137,685,143 161,534,481 139,068,197 补充资料： 项 目 2003 年度累计数 2002 年度累计数 合并 母公司 合并 母公司 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益/(损失) - - (71,467) (37,326) 2. 自然灾害发生的损失 - - - - 3. 会计政策变更增加(或减少)利润总额 - - - - 4. 会计估计变更增加(或减少)利润总额 - - - - 5. 债务重组损失 - - - - 6. 其他 - - - - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：叶茂新 主管会计工作的负责人：姚育明 会计机构负责人：毛发青 35 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 2003 年度利润分配表 (按中国会计准则及制度编制) 金额单位： 人民币元 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、净利润 161,534,481 137,685,143 161,534,481 139,068,197 加：年初未分配利润 六 (27) 257,973,127 200,917,415 304,182,148 229,155,591 其它转入 - - - - 二、可供分配的利润 419,507,608 338,602,558 465,716,629 368,223,788 减： 提取法定盈余公积 (29,083,536) (22,200,716) (16,153,448) (13,906,820) 提取法定公益金 (29,083,535) (22,200,715) (16,153,448) (13,906,820) 提取职工奖励及福利基金 - - - - 三、可供股东分配的利润 361,340,537 294,201,127 433,409,733 340,410,148 减： 应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 (36,228,000) (36,228,000) (36,228,000) (36,228,000) 转作股本的普通股股利 - - - - 四、未分配利润 六 (27) 325,112,537 257,973,127 397,181,733 304,182,148 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：叶茂新 主管会计工作的负责人：姚育明 会计机构负责人：毛发青 36 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 2003 年度现金流量表 (按中国会计准则及制度编制) 金额单位： 人民币元 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 6,368,795,779 2,388,598,257 收到的税费返回 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 83,097,797 45,703,147 现金流入小计 6,451,893,576 2,434,301,404 购买商品、接受劳务支付的现金 (5,295,393,120) (1,988,959,281) 支付给职工以及为职工支付的现金 (450,515,827) (170,033,230) 支付的各项税费 (215,044,667) (88,398,741) 支付的其他与经营活动有关的现金 (229,240,217) (27,818,758) 现金流出小计 (6,190,193,831) (2,275,210,010) 经营活动产生的现金流量净额 261,699,745 159,091,394 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 128,347,834 24,077,369 出售子公司所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 1,534,629 51,463,682 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 7,320,433 2,198,289 收到的其他与投资活动有关的现金 - 17,269,110 现金流入小计 137,202,896 95,008,450 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (205,248,668) (67,853,610) 除对子公司以外投资所支付的现金 (122,731,712) (17,000,000) 购买子公司所支付的现金 (23,276,111) (65,176,221) 拟出售子公司造成的现金减少 (3,680,361) - 支付的其他与投资活动有关的现金 - (14,638,209) 现金流出小计 (354,936,852) (164,668,040) 投资活动产生的现金流量净额 (217,733,956) (69,659,590) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 2,050,995 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 2,050,995 - 借款所收到的现金 281,100,000 249,000,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 283,150,995 249,000,000 偿还债务所支付的现金 (301,235,000) (268,675,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (69,468,171) (49,209,012) 其中：子公司支付少数股东股利 (2,814,623) - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 现金流出小计 (370,703,171) (317,884,012) 筹资活动产生的现金流量净额 (87,552,176) (68,884,012) 四、汇率变动对现金的影响 (22,342) - 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 (43,608,729) 20,547,792 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：叶茂新 主管会计工作的负责人：姚育明 会计机构负责人：毛发青 37 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 2003 年度现金流量表 (按中国会计准则及制度编制) 金额单位： 人民币元 补充资料 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 161,534,481 161,534,481 加： 少数股东损益 3,561,487 - 计提的资产减值准备 48,137,709 16,557,474 固定资产折旧 95,774,390 53,261,080 无形资产摊销 4,973,563 2,186,047 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用的减少(减：增加) (520,332) (646,849) 预提费用的增加(减：减少) 2,019,317 195,247 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 6,556,232 456,464 固定资产报废损失(减：收益) - - 财务费用(减：收入) 30,194,312 12,969,405 投资损失(减：收益) (4,448,793) (115,267,711) 递延税款贷项(减：借项) - - 存货的减少(减：增加) (161,243,845) (130,509,931) 经营性应收项目的减少(减：增加) (228,772,009) (145,143,647) 经营性应付项目的增加(减：减少) 303,933,233 303,499,334 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 261,699,745 159,091,394 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加/(减少)情况： 现金的年末余额 858,328,025 667,035,578 减：现金的年初余额 (901,936,754) 646,487,786 现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加(减少)额 (附注六(1)) (43,608,729) 20,547,792 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：叶茂新 主管会计工作的负责人：姚育明 会计机构负责人：毛发青 38 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 一 公司简介 经纬纺织机械股份有限公司(“本公司”)由中国纺织机械(集团)有限公司(原名“中国纺机总公司”)(以 下简称“控股公司”)作为唯一发起人，于 1995 年 8 月 15 日发起成立。 本公司于 1996 年 2 月在香港发行 18,080 万股 H 股，在香港联合交易所有限公司上市； 本公司于 1996 年 11 月发行 2,300 万股 A 股，其中 1,000 万股为内部职工股，1,300 万股为流通股，并于 1996 年 12 月在深圳证券交易所上市；根据国家有关规定，本公司的 1,000 万内部职工股于 1997 年 6 月 24 日上市流通；本公司于 2000 年 5 月 26 日增发 18,000 万股的 A 股；至此本公司的总股本为 60,380 万股。 本公司主要从事生产与销售纺织机械业务。本公司及其各子公司在本会计报表中统称为“本集团”。 二 重大会计政策及会计估计变更 会计政策的变更 本集团自 2003 年 7 月 1 日起采用修订的《企业会计准则 –资产负债表日后事项》。采用该修订的准 则以前，现金股利于董事会制定利润分配方案的所属期间从股东权益转出并确认为负债，2003 年 7 月 1 日以后，现金股利于股东大会批准利润分配方案的期间确认为负债。因采用该准则而产生的会 计政策变更已予以追溯调整，详见附注六(27)。 三 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 (1) 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。 (2) 会计期间 本集团会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (3) 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。 (4) 记账基础和计价原则 本集团的记账基础为权责发生制。除本公司在改制为股份有限公司时进行评估的部分资产，按国有 资产管理部门确认后的评估值记账外，均以实际成本为计价原则；如果以后发生资产减值，则计提 相应的资产减值准备。 (5) 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。于资产负债表日以外币 为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币，所产生的折算差 额除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接作为 当期损益。 39 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 三 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (6) 外币会计报表的折算方法 外币资产负债表中的所有资产、负债表项目均按资产负债表报告日中国人民银行公布的基准汇价折算 为人民币，股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算， 未分配利润项目以折算后利润分配表中该项目的金额确认；利润表按年度平均汇价折算，由此折算产 生的差异列入折算后资产负债表的外币会计报表折算差额项目内。现金流量表所有项目均按资产负债 表日的基准汇价折算为人民币。 本公司的一家子公司的注册地区为中国香港，其记账本位币为港币，在编制本合并会计报表时已按上 述会计政策对其会计报表进行了折算。 (7) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金包括库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的不超 过三个月、流动性强、易于转换为已知金额及价值变动风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物列示。 (8) 短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资等，于取得时以实 际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短 期投资持有期间所收到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成 本。短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分，予以计提短期投资跌价 准备。其中，短期投资跌价准备按单项投资计算并确认。若短期投资的市价已超过其账面价值，跌价 准备在以前年度已确认的跌价损失范围内予以转回。 (9) 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实 际发生额减去坏账准备后的净额列示。 (a) 应收账款 应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。 本集团对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收关联方款项及应收 非关联方款项的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应收非关联 方款项，运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备： 账龄 比例 1 年以内 0% 1-2 年以内 20% 2-3 年以内 50% 3 年以上 100% 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严 重不足等，确认为坏账损失，并冲销已提取的相应坏账准备。 40 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 三 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (9) 应收款项及坏账准备 (续) (b) 其他应收款 本集团对其他应收款的可收回性作出评估后计提专项坏账准备。 (10) 存货 存货包括原材料、在产品、产成品、分期收款发出商品等，按成本与可变现净值孰低列示。 存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算。分期收款发出商品 发出时的成本，按应收的货款金额乘以商品全部销售成本与全部销售收入的比率核算。产成品和在产 品成本包括原材料、直接人工及按适当百分比分摊的所有间接生产费用。 可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金 后的金额确定。 (11) 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司和联营企业的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资。 子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上(不含 50％)的表决权资本、或者是有权决定其财务和 经营政策的被投资单位；联营企业一般是指本公司占该企业表决权资本总额的 20%以上(不含 20％) 至 50％以下(不含 50%)、或对其财务和经营决策有重大影响的被投资单位。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司和联营企业的长期股权投资， 采用权益法核算；对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。 2003 年 3 月 17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所 有者权益份额之间的差额，采用直线法按 10 年摊销。2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权投资采用 权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始 投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直线法按 10 年摊销。 采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或发生的净亏损的 份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。采用成本法核算时，投资收益在 被投资企业宣告分派股利时确认。 (12) 固定资产计价和折旧 固定资产包括为生产商品、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器 及设备等。从 2001 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑 物成本的一部分。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制时进行评估的固定资产，按 其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 固定资产的折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内平均计提。如已对 固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧 额。 41 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 三 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (12) 固定资产计价和折旧(续) 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 -成本 9－50 年 5% 1.9%至 10.56% -土地使用权 20 年 60% 2% 机器及设备 7－22 年 5% 4.32%至 13.57% 运输工具 9年 5% 10.56% 发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外 收入或支出。 固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等 发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重 大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支 出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 (13) 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价 包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该 项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并开始计提折 旧。 (14) 无形资产和摊销 无形资产包括土地使用权、商标及专利使用权和软件等，以成本减去累计摊销后的净额列示。 土地使用权以支付土地出让金方式取得的土地使用权或购入的土地使用权，按照实际支付的价款作 为实际成本，于开始建造项目前作为无形资产核算。并采用直线法按 50 年摊销。2001 年 1 月 1 日 起，利用土地建造项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 商标及专利使用权按实际支付的价款计价，并采用直线法按 10 年摊销。 软件按实际支付的价款计价，并采用直线法按 5 年摊销。 (15) 长期待摊费用 长期待摊费用包括已经支出但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，按预计受益期间分期平均 摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，尚未摊销的该项目的摊余价值予以全部转入当 期损益。 42 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 三 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (16) 资产减值 除短期投资、应收账款及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说明外，其余资产项 目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时，本集团将对该项资产进 行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 单项资产的可收回金额是指其出售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易 情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的、扣除处置费用后的金额。 使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。 当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则减值准备在以前年度已确 认的减值损失范围内予以转回。 (17) 借款费用 借款以实际收到的金额入账。因借款所产生的辅助费用，于发生当期确认为费用。 为购建固定资产而专门借款所产生的利息、辅助费用等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、 并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益 借款费用中的每期包括的利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均 利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息的范围内确定资本化金额。 其它借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。 (18) 职工社会保障及福利 本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住 房公积金及其他社会保障制度。 根据有关规定，本集团按工资总额或其他缴费基数的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保 险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 (19) 利润分配 股东大会批准的现金股利分配方案于批准的当期从股东权益转出。 (20) 收入确认 (a) 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管理和控制，与交 易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。 分期收款销售方式下，企业按照合同约定的收款日期分期确认销售收入。 43 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 三 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (20) 收入确认(续) (b) 其他收入按下列基础确认： 利息收入按存款的存期的时间比例和实际收益率计算确认。 补贴收入于实际收到时确认。 经营租赁收入采用直线法将租金在租赁期内确认。 (21) 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税所得额及税率计 算确认。 (22) 合并财务报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并；从丧失 实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会 计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数 股东权益在合并会计报表中单独列示。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大 时，按本公司执行的会计政策予以调整。 四 税项 本集团承担的主要税项列示如下： 税种 税率 计税基础 企业所得税 15-33% 应纳税所得额 增值税 17% 纺织机械及零备件产品，按应纳税 销售额的 17％扣除当期允计抵扣的进项税后的余 额 营业税 5% 租金收入 44 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 四 税项(续) 根据山西省国家税务局于 1995 年 9 月 28 日发出的晋国税所发(1995) 48 号批文，本公司享受高新技 术企业税收优惠政策，在 2003 年 1 月至 9 月享受优惠税率 15%。2003 年 10 月 8 日，本公司税务注 册地址由太原市坞城路 15 号迁至北京经济开发区永昌中路 8 号，依据北京市国家税务局开发区分局 2004 年 1 月 19 日发出的开国税函[2004]21 号批文， 本公司自 2003 年 1 月 1 日起享受优惠税率 15%。 各分公司适用 33%的税率。 根据北京市国家税务局开发区分局 2001 年 1 月 17 日发出的开国税函[2001]2 号批文，北京经纬纺机 新技术有限公司享受新技术企业税收优惠政策，自 2003 年 1 月 1 日起 3 年适用 15%的所得税税率， 并且减半征收。 根据沈阳辽宁省科技厅办公室 2003 年 12 月 22 日印发的辽科发[2003]51 号文件，沈阳宏大纺织机械 有限责任公司被认定为高新技术企业，根据有关政策 2003 年度享受优惠税率 15%。 根据天津新技术园区管理委员会 2001 年 3 月 19 日颁发的天津新技术产业园区高新技术企业认定审批 表，天津宏大纺织机械有限公司被认定为高新技术企业，根据有关政策 2003 年度享受优惠税率 15%。 根据河南省国家税务局豫国税函(2001) 62 号文件，郑州宏大新型纺织机有限责任公司被认定为位于 郑州市高新技术开发区内的高新技术企业，根据有关政策 2003 年度享受优惠税率 15%。 根据青岛市科学技术委员会 2000 年 12 月 20 日颁发的青岛市科学技术委员会文件，青岛宏大纺织机 械有限责任公司被认定为高新技术企业，根据有关政策 2003 度年享有的优惠税率为 15%。 根据山西省太原市国家税务局 2003 年 7 月 18 日发出的并国税函[2003]184 号文件,太原经纬电器有限 公司被认定为高新技术企业，根据有关政策 2003 年度享受优惠税率 15%。 根据上海市嘉定区国家税务局和上海市地方税务局嘉定区分局 2003 年 4 月 11 日发出的 09 免(03)高 第 14 号减免税通知书，上海经纬东兴精梳机械有限公司被认定为高新技术企业，根据有关政策 2003 年度享受优惠税率 15%。 本公司的一家子公司的注册地区为中国香港，所得税税率为 16.5%。 其他子公司的适用税率均为 33％。 五 控股子公司 本公司控制的境内外所有子公司全称、注册资本、经营范围及本公司对其投资额和所占权益比例可 参见附注八“关联方关系及其交易”。 (1) 新增合并子公司 (i) 本公司于2003年3月26日与经纬机械(集团)有限公司(“经纬集团公司”)订立协议，出资37,935,414 元收购经纬集团公司所持山西经纬合力机械制造有限公司(“合力公司”)之28%股权，收购代价乃根 据中国独立会计师之评估报告中所载合力公司于2002年11月30日之资产净值135,483,621元乘以所 收购股权比例28%计算。相关股权转让手续已于2003年7月1日完成。由于本公司可以通过合力公司 的董事会控制合力公司，故将其纳入合并范围。 45 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 五 控股子公司(续) (1) 新增合并子公司(续) (ii) 本集团于 2003 年 1 月出资 2,000,000 元收购控股公司中国纺机机械(集团)有限公司所持北京宏大方吉 企业管理咨询有限公司(”宏大方吉”)之 52.63%股权，故自 2003 年起将其纳入合并范围。 本公司因购买子公司对公司报告期(日)财务状况和经营成果的影响见附注六(33)。 (iii) 本公司于 2003 年 5 月出资 27,240,807 元与控股公司共同设立无锡经纬纺织科技试验有限公司，占该 公司注册资本 49,530,000 元的 55%，故自 2003 年起将其纳入合并范围。 (2) 拟出售及终止之子公司 本公司于 2003 年 12 月与中国纺织机械(集团)有限公司签署《股权转让协议》 ，拟转让所持有的金图科 技信息有限公司(“金图信息”)58.92％的股权，出售价格为本公司持有之金图信息股权比例与金图信 息截至 2003 年 11 月 30 日管理账中反映出的未经审计净资产值之乘积，为人民币 24,866,602 元。该 交易将于 2004 年完成。故于 2003 年 12 月 31 日，本公司未将其纳入合并范围。 本公司的子公司北京市花园汽车租赁有限责任公司于 2003 年 4 月不再持续经营。故于 2003 年 12 月 31 日，本公司未将其纳入合并范围，并对该项投资采用成本法核算。 本公司因购买子公司对公司报告期(日)财务状况和经营成果的影响见附注六(34)。 (3) 子公司变更为分公司 本公司已于 2003 年完成将原子公司宜昌纺织机械有限公司改组为本公司的分公司的有关手续，故于 2003 年宜昌分公司可直接纳入本公司而不需将其纳入合并范围。 六 合并会计报表主要项目注释 (1) 货币资金 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 现金 1,093,416 531,758 银行存款 836,455,788 888,344,893 其中：中纺机集团财务公司存款 15,405,102 28,994,427 其他货币资金： -外埠存款 - 749,078 -信用卡存款 274,119 - -三个月以上定期存款 - 42,542,275 -银行汇票存款 - 23,025,823 -存出投资款 20,504,702 12,311,025 858,328,025 967,504,852 中纺机集团财务公司在本年度的存款年利率为 1.98% (2002：1.44%)。 46 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) (1) 货币资金(续) 年末货币资金中包括以下外币资金： 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元 美元 2,578,438 8.2767 21,340,958 港币 23,262,706 1.0657 24,791,066 瑞士法郎 87,393 5.2544 459,198 欧元 31,795 10.3383 328,706 46,919,928 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2003 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 858,328,025 减：2002 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 (901,936,754) 现金及现金等价物净减少数 (43,608,729) (2) 短期投资 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 投资金额- 股票投资 28,892,784 1,789,365 期货 51,385 - 国债投资 21,015,000 100,261,379 其它债券投资 20,764,173 - 基金投资 6,470,000 10,970,000 合计 77,193,342 113,020,744 短期投资跌价准备- 本年增加 本年转回 股票 (2,111,916) - 2,111,916 - 其他债券投资 (1,707,878) - 1,707,878 - 基金 (423,460) - 423,460 - (4,243,254) - 4,243,254 - 72,950,088 113,020,744 股票投资按上海证券交易所 2003 年 12 月 31 日收盘价格计算的的市值为 5,208,612 元，基金投资按 照基金信托管理人公布的 2003 年 12 月 31 日基金净值计算的市值为 11,257,700 元，故无需计提投 资跌价准备。 本集团于 2003 年 12 月 31 日的短期投资变现不存在重大限制。 47 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) (3) 应收票据 本集团于 2003 年 12 月 31 日的应收票据为 334,783,952 元(2002: 147,418,744 元)，均为银行承兑 票据。 持有本公司股权 5%(含 5%)以上股东及关联公司的欠款情况如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 -应收经纬集团公司及其子公司和 联营公司 44,176,074 1,774,000 (4) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收账款 696,592,888 544,758,930 减：一般坏账准备 (149,217,353) (87,044,684) 547,375,535 457,714,246 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下: 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄： 1 年以内 462,072,298 66 - 379,626,283 70 - 1-2 年 68,843,475 10 (13,651,739) 55,136,332 10 (12,033,952) 2-3 年 44,698,206 7 (14,935,626) 19,586,372 4 (7,876,235) 3 年以上 120,978,909 17 (120,629,988) 90,409,943 16 (67,134,497) 696,592,888 100 (149,217,353) 544,758,930 100 (87,044,684) 持有本公司股权 5% (含 5%) 以上股东及关联公司的欠款情况如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 -应收控股公司 14,939,632 7,901,673 -应收同系子公司 110,636,125 35,821,539 -应收经纬集团公司及其子公司和 联营公司 453,507 522,516 126,029,264 44,245,728 年末应收账款前五名单位的金额合计为 221,839,725 元，占应收账款总额的 32%。 (2002：134,584,140 元，25%) 账龄为一年以上的应收账款中包含关联方往来款项，因此没有对其计提一般坏账准备。 48 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释 (续) (4) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 其他应收款 193,245,074 271,071,463 减：专项坏账准备 (16,112,855) (3,721,396) 177,132,219 267,350,067 其他应收账款账龄及相应的专项坏账准备分析如下: 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄： 1 年以内 87,412,415 45 - 221,842,213 82 - 1-2 年 53,328,486 28 - 36,014,869 13 (1,747,468) 2-3 年 5,319,525 3 (582,522) 10,015,435 4 (127,800) 3 年以上 47,184,648 24 (15,530,333) 3,198,946 1 (1,846,128) 193,245,074 100 (16,112,855) 271,071,463 100 (3,721,396) 持有本公司股权 5% (含 5%)以上股东及关联公司的欠款情况如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 -应收控股公司 9,106,000 51,779,065 -应收同系子公司 57,076,954 93,246,421 -应收经纬集团公司及其子公司和 联营公司 1,309,373 37,778,346 67,492,327 182,803,832 年末其他应收款前五名单位的金额合计为 129,811,508 元，占其他应收账款总额的 53%。(2002： 154,082,718 元，57%) 49 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释 (续) (5) 预付账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 预付账款账龄分析： 1 年以内 283,683,957 96 204,507,404 91 1-2 年 4,552,494 2 7,796,307 3 2-3 年 2,962,403 1 7,920,986 4 3 年以上 2,830,415 1 4,901,288 2 294,029,269 100 225,125,985 100 预付货款中预付持有本公司股权 5%(含 5%)以上股东及关联公司的情况如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 -预付控股公司 6,144,587 6,144,587 -预付同系子公司 56,808,262 22,696,602 -预付经纬集团公司及其子公司和 联营公司 53,335,202 195,036 116,228,051 29,036,225 账龄超过一年以上的预付款项包含本集团预付控股公司和第三方的款项，与该预付款相关的货物已 收到，并暂估入库，但由于对方单位仍未开具发票，故未结算。 (6) 存货 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 在途物资 8,157,080 12,720,534 原材料 241,522,743 345,982,103 在产品 346,115,721 350,247,463 产成品 729,297,117 919,130,269 分期收款 发出商品 4,408,113 - 1,329,500,774 1,628,080,369 存货跌价准备- 本年增加 本年转回 原材料 (6,052,013) (6,599,433) 6,051,561 (6,599,885) 在产品 (3,106,427) (3,898,161) 1,842,603 (5,161,985) 产成品 (12,148,199) (6,915,329) - (19,063,528) (21,306,639) (17,412,923) 7,894,164 (30,825,398) 1,308,194,135 1,597,254,971 存货跌价准备是按年末存货成本与可变现净值的差异计提的。 50 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释 (续) (7) 待摊费用 2002 年 2003 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本年增加 本年减少 待抵扣税金 8,005 2,463,801 (1,849,233) 622,573 取暖费 962,022 1,381,149 (1,613,466) 729,705 其他 1,761,654 9,001,032 (8,701,358) 2,061,328 2,731,681 12,845,982 (12,164,057) 3,413,606 51 经纬纺织 JINGWEI TEXT 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释 (续) (8) 长期股权投资 2002 年 12 月 31 日 2 余额 新增子公司 本年增加 本年减少 对联营公司的投资 (a) 68,108,419 - 16,942,247 (1,733,272) 其他股权投资 (b) 1,289,194 3,983,005 370,241,778 (500,000) 合并价差 (c) (4,271,248) - 3,628,470 439,933 长期股权投资 65,126,365 3,983,005 390,812,495 (1,793,339) 长期股权投资跌价准备 (137,200) (1,323,255) (500,000) 137,200 64,989,165 2,659,750 390,312,495 (1,656,139) 本集团的长期股权投资无投资变现及收益汇回的限制。 长期股权投资跌价准备为本集团对北京花园汽车租赁有限责任公司的投资所提跌价准备。于 2002 年 3 月 31 日，投 原始成本为 1,600,000 元，持股比例为 80%，应占累计损失为 234,603 元，投资账面净值为 1,365,397 元。由于花园 从 2003 年 4 月起不再继续经营，故对该投资计提了 500,000 元的减值准备。 52 经纬纺织 JINGWEI TEXT 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释 (续) (8) 长期股权投资 (续) (a) 对联营公司的投资 占被投资公司 投资起止期限 注册资本比例(%) 投资金额 累计权益 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 所占权益变 宏大研究院有限责任公司 2001 年至 2101 年 40 40 20,000,000 20,000,000 529,055 1,007,9 深圳博略科技投资有限公司 2001 年至 2031 年 40.94 40.94 35,000,000 35,000,000 828,041 152,0 郑州宏大非织造布有限公司 2003 年至 2007 年 - 42.5 - 17,000,000 - (1,205,4 北京宏大方吉企业管理咨询有限公司 2001 年至 2021 年 47.37 - 1,800,000 - (66,728) 66,7 宏大国际贸易有限责任公司 2000 年至 2010 年 20 20 6,000,000 6,000,000 55,107 (19,4 青岛金艺压铸有限责任公司 2000 年至 2010 年 24.39 24.39 300,000 300,000 60,000 青岛金山城酒店 2002 年起，无限期 20 20 200,000 200,000 - 青岛蓝利锋公司 2002 年至 2004 年 31.25 31.25 1,000,000 1,000,000 - 青岛青峰科技公司 2002 年至 2005 年 35.8 35.8 1,400,000 1,400,000 - 沈阳景星纺织机械制造有限公司 2002 年至 2022 年 31.25 31.25 1,000,000 1,000,000 2,944 7,1 66,700,000 81,900,000 1,408,419 8,9 53 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) (8) 长期股权投资 (续) (b) 其他股权投资 被投资公司名称 投资起止期限 投资金额 占被投资 公司注册 资本比例 上海经纬中联商业发展有限 公司(i) 2003 年至 2005 年 337,933,063 47.92% 金图信息科技有限公司(ii) 2001 年至 2004 年 24,866,602 58.92% 北京市花园汽车租赁有限责 任公司 2001 年至 2005 年 1,365,397 80% 其他 10,848,915 375,013,977 (i) 本公司于 2003 年 9 月将其持有的房屋建筑物(原值 335,416,940 元，净值 325,854,497 元)作 价 335,416,940 元与其他投资方成立上海经纬中联商业发展有限公司(“中联商业”)，并拥有 其 47.92%的股权并按照权益法核算(附注六(26))。 根据 2003 年 12 月的董事会会议及与北京华联集团投资控股有限公司(以下简称"北京华联") 签订的股权转让协议，拟将本公司对中联商业的 47.92%股权分两次(每次 50%)分别于 2004 年 12 月 31 日前及 2005 年 12 月 31 日前转让给北京华联，转让价格合计为 335,416,940 元， 并授权北京华联于协议签订日后对中联商业进行管理。在股权转移手续变更前，本公司将按 照所拥有的投资金额从中联商业收取固定的投资收益，北京华联将会担保此固定收益的支付。 故于 2003 年 12 月本公司将对中联商业的投资从权益法改为成本法核算。 (ii) 本公司于 2003 年 12 月与控股公司签署《股权转让协议》，于 2003 年 12 月以 24,866,602 元 的价格转让所持有的金图信息 58.92%的股权，并将于 2004 年支付此有关股权收购款项。因 此于 2003 年 12 月 31 日本公司不将金图信息纳入合并范围，而以成本法核算(附注五)。 (c) 股权投资差额 初始金额 摊销 2002 年 本年增加 本年摊销 累计摊销 2003 年 期限 12 月 31 日 12 月 31 日 四家宏大的不可 划分的股权投 资差额(i) (6,213,559) 10 年 (4,271,248) - 621,356 2,563,667 (3,649,892) 山西经纬合力机 械制造公司(ii) 3,628,470 10 年 - 3,628,470 (181,423) (181,423) 3,447,047 (2,585,089) (4,271,248) 3,628,470 493,933 2,382,244 (202,845) (i) 本公司与控股公司在 1999 年的资产置换四家宏大公司的过程中，本公司的长期投资初始成 本与换入股权的账面净资产之间产生 6,213,559 元的股权投资贷方差额。 (ii) 此股权投资差额为本公司与 2003 年收购经纬集团公司持有的合力公司的股权时所产生的投 资成本与收购日股权的账面净资产之间的借方差额(附注五(1)(i))。 54 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) (9) 固定资产及累计折旧 房屋及建筑物 机器及设备 运输工具 合计 原价 2002 年 12 月 31 日 663,203,770 1,070,477,764 55,861,885 1,789,543,419 从第三方购入 3,899,679 54,768,359 13,687,539 72,355,577 购入子公司 72,511,093 106,109,363 7,087,598 185,708,054 新设子公司 27,248,207 17,339,314 730,380 45,317,901 在建工程转入 63,581,631 84,129,044 1,134,914 148,845,589 减少子公司 (315,000) (6,978,029) (2,333,401) (9,626,430) 以固定资产进行投资 (335,416,940) - - (335,416,940) 其它减少 (3,109,411) (73,703,435) (5,214,576) (82,027,422) 2003 年 12 月 31 日 491,603,029 1,252,142,380 70,954,339 1,814,699,748 累计折旧 2002 年 12 月 31 日 124,884,550 593,782,450 18,044,344 736,711,344 本年计提 16,058,498 74,646,205 5,069,687 95,774,390 购入子公司 27,875,831 73,970,244 3,994,622 105,840,697 新设子公司 10,279,350 13,211,844 354,365 23,845,559 减少子公司 (61,110) (628,114) (394,993) (1,084,217) 以固定资产进行投资 (9,562,443) - - (9,562,443) 其它减少 (1,296,533) (65,046,237) (3,173,894) (69,516,664) 2003 年 12 月 31 日 168,178,143 689,936,392 23,894,131 882,008,666 减值准备 2002 年 12 月 31 日 - 40,639,006 - 40,639,006 购入子公司 1,543,164 2,815,145 10,792 4,369,101 本年增加 - 109,920 - 109,920 本年减少 - (752,242) - (752,242) 2003 年 12 月 31 日 1,543,164 42,811,829 10,792 44,365,785 净额 2003 年 12 月 31 日 321,881,722 519,394,159 47,049,416 888,325,297 2002 年 12 月 31 日 538,319,220 436,056,308 37,817,541 1,012,193,069 本集团根据企业会计制度对固定资产的可收回金额进行估算，并将固定资产账面净值超过可收 回金额的部分计提了固定资产减值准备。 截至 2003 年 12 月 31 日本集团无固定资产用于抵押(2002：净值为 112,812,243 元的 固定资产用于 52,055,00 元的借款抵押)。 截至 2003 年 12 月 31 日本集团无固定资产用于经营性租赁(2002： 净值为 353,121,940 元的固定资产用于经营租赁)。 55 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) (10) 工程物资 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 专用设备 2,184,157 2,188,307 预付大型设备款 26,154,934 24,931,220 28,339,091 27,119,527 56 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) (11) 在建工程 预算数 2003 年 本年增加 新增 本年转入 减少 1月1日 子公司 固定资产 子公司 科研基地 32,388,573 49,899,301 7,308,744 - (31,844,486) - 装配生产线 14,970,000 10,153,944 1,038,530 - (9,548,380) - ( 南湖开发区 工程项目 8,000,000 8,195,527 2,964,676 - (7,461,798) - ( 科技中心 22,000,000 6,393,254 15,549,752 - - - 35T 锅炉 5,000,000 5,893,945 - - (5,893,945) - 郑 州 宏 大 CIMS 项目 10,000,000 2,643,972 450,980 - - ( 新型络筒机 组装厂 1,181,240 1,974,073 5,965,625 - (7,939,698) - 天 津 宏 大 CIMS 项目 4,500,000 1,481,651 688,224 - (1,768,834) - 卧式镗铣床 4,500,000 - 4,934,524 - - - 数控车床 2,000,000 - 1,500,000 - - - 开清设备厂 设备配置 6,800,000 - 2,344,600 - - - 其他 9,454,239 87,977,527 560,512 (84,388,448) (25,876) ( 合计 96,089,906 130,723,182 560,512 (148,845,589) (25,876) (1 其中：借款费 用资本化金 额 1,742,032 319,183 - - - 附注： (1)其他项下均为实际支出数小于 100 万元的工程项目。 (2)期末在建工程中包括已资本化借款费用出 2,061,215 元(2002 年：1,742,032 元) ，资本化率 57 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) (12) 无形资产 原始金额 2002 年 本年增加 新增 处置 本年摊销 累计摊 12 月 31 日 子公司 子公司 类别 土地使用权 153,236,230 121,702,849 5,876,665 14,587,531 - (2,981,380) (14,050 商标和专利的 使用权 3,376,000 1,274,953 - 750 (9,767) (940,936) (3,051 软件费 10,258,783 1,820,803 5,818,237 - (209,199) (1,051,247) (3,880 166,871,013 124,798,605 11,694,902 14,588,281 (218,966) (4,973,563) (20,981 58 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) (13) 短期借款 借款类别 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 担保借款 302,000,000 252,920,000 信用借款 23,450,000 23,200,000 抵押借款 100,000 38,600,000 325,550,000 314,720,000 担保借款担保人及担保金额列示如下： 担保人 担保借款金额 经纬机械(集团)有限公司 262,000,000 郑州纺织机械股份有限公司 20,000,000 经纬纺织机械股份有限公司 20,000,000 302,000,000 截至 2003 年 12 月 31 日止，本集团的逾期借款金额为 5,000,000 元(2002：5,000,000 元)，系从中 国纺织总会借入的流动资金借款，年利率为 5.35% (2002: 6.39%)。由于中国纺织总会重组后尚未整 理完债权债务关系，因此尚未归还。 截至 2003 年 12 月 31 日止，本集团有 100,000 元国债作为短期借款的抵押物。 2003 年度短期借款的年利率为 4.54%.至 6.21%。 (14) 应付票据 票据期限 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 商业承兑汇票 于 2004 年 3 52,500,000 - 月到期 银行承兑汇票 297,801,094 309,717,420 350,301,094 309,717,420 应付票据中包含应付关联公司的款项如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应付同系子公司 12,900,000 - 应付经纬集团公司及其子公司和联 营公司 58,300,000 - 71,200,000 - 59 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) (15) 应付账款 应付账款主要为应付材料采购款项。 应付账款中包含应付关联公司的款项如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应付控股公司 - 345,124 应付同系子公司 37,551,050 18,661,538 应付经纬集团公司及其子公司和联 营公司 45,621,417 37,365,552 83,172,467 56,372,214 (16) 预收账款 预收账款中包含预收关联公司的款项如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 预收控股公司 21,340,759 14,860,842 预收同系子公司 6,229,809 43,019,171 预收经纬集团公司及其子公司和联 营公司 1,535,167 28,162,004 29,105,735 86,042,017 预收账款主要为根据销售合同规定收到的预收款项。 (17) 应付股利  2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应付 H 股股东股利 - 11,607 应付子公司少数股东股利 - 187,224 - 198,831 (18) 应交税金 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 尚未抵扣的增值税 (662,711) (2,420,880) 应交营业税 327,091 776,945 应交城市建设税 1,961,684 1,030,537 应交企业所得税 10,716,402 16,754,083 其他 1,512,231 677,500 13,854,697 16,818,185 60 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) (19) 其它应交款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 教育费附加 996,240 1,288,213 其他 486,580 26,005 1,482,820 1,314,218 教育费附加按照实际缴纳的增值税和营业税的 3%计提。 (20) 其他应付款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 中国纺织机械(集团)有限公司 - 9,969,685 经纬机械(集团)有限公司 66,501,939 - 中国能源投资集团(香港) 有限公司 54,442,851 - 应付社会保险 31,194,667 18,090,172 其他 169,150,191 151,268,943 321,289,648 179,328,800 其他应付款中包含应付关联公司的款项如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应付控股公司 - 9,969,685 应付同系子公司 25,362,646 5,831,559 应付经纬集团公司及其子公司和联 营公司 66,501,939 - 91,864,585 15,801,244 (21) 预提费用 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 利息费 955,535 92,324 审计费 1,700,000 1,900,000 新型络筒机试验费 2,792,414 2,337,792 化纤板块中介机构费用 - 1,000,000 香港中介机构费用 1,900,000 580,000 销售代销费 388,220 821,987 青岛宏大 CIMS 费用 812,000 525,000 维修费 1,860,000 - 其他 1,243,033 440,007 11,651,202 7,697,110 61 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释 (续) (22) 一年内到期的长期借款 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 担保借款 (a) 23,000,000 10,620,000 抵押借款 - 3,588,000 23,000,000 14,208,000 (a) 担保借款担保人及担保金额列示如下： 借款单位 金额 到期日 年利率 担保人 借款 条件 工商银行 23,000,000 2004 年 9 月 3 日 5.94% 经纬机械(集团)有限公 担保 司 本集团一年内到期的长期负债的利息每季度支付一次。 (23) 长期借款 借款类别 附注 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 担保 (a) 62,800,000 55,800,000 抵押 - 9,867,000 62,800,000 65,667,000 (a) 担保借款担保人及担保金额列示如下： 借款单位 金额 到期日 年利率 担保人 借款 条件 工商银行 20,000,000 2006 年 1 月 22 日 5.49% 经纬纺织机械股份有 担保 限公司 中国银行 20,000,000 2007 年 5 月 15 日 5.58% 经纬纺织机械股份有 担保 限公司 建设银行 22,800,000 2005 年 5 月 29 日 5.46% 经纬纺织机械股份有 担保 限公司 62,800,000 本集团长期借款的利息每季度支付一次。 62 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释 (续) (24) 股本 2002 年 12 月 31 日 增发 配股 送股 公积金转股 其他 尚未流通股 发起人 220,000,000 - - - - - 其中: 国家持有股 境内法人持有股 220,000,000 - - - - - 境外法人持有股 - - - - - - 其他 - - - - - - 募集法人股 - - - - - - 内部职工股 - - - - - - 优先股或其他 - - - - - - 其中：转配股 - - - - - - 尚未流通股份合计 220,000,000 - - - - - 已上市流通股 境内上市的人民币普通股 203,000,000 - - - - - 境内上市的外资股 - 境外上市的外资股 180,800,000 - - - - - 其他 - 已上市流通股份合计 383,800,000 - - - - - 股份总额 603,800,000 - - - - - 63 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释 (续) (25) 资本公积 2002 年 本年增加数 本年减少数 2003 年 12月 31日 12月 31日 股本溢价 1,247,954,114 - - 1,247,954,114 股权投资准备 - 9,562,443 - 9,562,443 资产评估增值准备 4,200,000 - - 4,200,000 1,252,154,114 9,562,443 - 1,261,716,557 本公司以所拥有的北京市朝阳区安贞西里五区 4 号房产按原值 335,416,940 元与北京顺天通房地产开 发有限责任公司和北京广合置业有限公司共同在上海出资设立”上海经纬中联商业发展有限公司”，占 该公司 47.92%的股权。该房产于投资日的账面净值为 325,854,497 元，由此产生股权投资贷方差额 9,562,443 元，按照《企业会计制度》的相关规定，计入资本公积－股权投资准备。 (26) 盈余公积 法定盈余 任意盈余 公积金 公积金 法定公益金 合计 2002 年 12 月 31 日 83,010,337 27,763,047 83,010,336 193,783,720 本年增加 29,083,535 - 29,083,536 58,167,071 2003 年 12 月 31 日 112,093,872 27,763,047 112,093,872 251,950,791 (a) 根据《中华人民共和国公司法》、本公司及子公司章程，本公司及子公司按年度净利 润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法 定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公 积金于增加股本后，其余额不得少于股本的 25%。本公司及子公司 2003 年提取法定盈余公积金 29,083,535 元(2002 年：22,200,716 元)。 (b) 根据本公司及子公司的公司章程，每年年末须提取本公司及子公司税后利润的 10%作为法定公益金， 用于员工的集体福利而不用于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额 于发生时作为本公司的资产或费用核算。本公司及子公司提取法定公益金 29,083,536 元(2002 年： 22,200,715 元)。 (c) 根据本公司及子公司的公司章程，任意盈余公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得 到相应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 在计算上述法定和任意盈余公积金及公益金后，税后利润分配将按中国会计制度或香港普遍采纳的会 计制度所计算金额的较低者作为依据。 64 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释 (续) (27) 未分配利润 2003 年 2002 年 年初未分配利润 257,973,127 164,689,415 减：追溯调整拟分配现金股利 - 36,228,000 追溯调整后的年初未分配利润 257,973,127 200,917,415 加：本年实现的净利润 161,534,481 137,685,143 减：提取法定盈余公积金 (29,083,535) (22,200,716) 提取法定公益金 (29,083,536) (22,200,715) 应付普通股股利 -股东大会已批准的上年度现金股利 (36,228,000) (36,228,000) 年末未分配利润 325,112,537 257,973,127 如附注二所述，本集团自 2003 年 7 月 1 日起采用修订的《企业会计准则 – 资产负债表日后事项》。 现金股利于股东大会批准利润分配方案的期间从股东权益转出并确认为负债。因采用该准则而产生的 会计政策变更已予以追溯调整并分别调增了 2002 及 2001 年 12 月 31 日的未分配利润均为 36,228,000 元。 同时，根据 2004 年 3 月 30 日董事会通过的决议，2003 年度按已发行股份 603,800,000 股计算，拟 以按每十股向全体股东派发现金股利 0.72 元，共计 43,473,000 元，上述提议尚待股东大会批准。本 会计报表中没有反映上述应付股利。一俟股东大会通过该方案，股利分配将反映在 2004 年度的会计 报表中。 (28) 主营业务收入及主营业成本 主要报告形式－业务分部 本集团的业务分部的收入、成本、利润、资产及负债主要来自制造和销售纺织机械。 本集团的其他业务，包括销售纺织机械配件、专件及其他产品，这些业务规模并不足以作出独立分部 报告。 次要报告形式－地区分部 2003 年度 2002 年度 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 3,891,117,989 3,144,556,843 2,403,758,482 1,848,886,144 非洲 2,315,710 2,230,006 2,006,559 1,471,446 亚洲 383,400,221 360,617,480 406,163,583 374,112,192 其他 28,908,914 26,324,694 16,509,401 14,202,275 4,305,742,834 3,533,729,023 2,828,438,025 2,238,672,057 65 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释 (续) (28) 主营业务收入及主营业成本(续) 本集团对前五名客户销售的收入总额为 779,450,297 元，占本集团全部销售收入的 18% (2002 年： 520,753,000 元，18%)。 (29) 主营业务税金及附加 2003 年度 2002 年度 营业税 127,788 221,188 城市维护建设税 12,419,851 6,843,965 教育费附加 4,328,741 2,272,265 16,876,380 9,337,418 (30) 其他业务利润 2003 年度 2002 年度 其他业务收入 经营租赁 24,033,659 32,985,860 销售原材料及配套件 817,971,887 155,359,846 其它 21,017,895 5,111,158 小计 863,023,441 193,456,864 其他业务成本 经营租赁 (1,221,743) (1,345,126) 销售原材料及配套件 (788,004,251) (148,344,462) 其它 (17,576,389) (493,905) 小计 (806,802,383) (150,183,493) 合计 56,221,058 43,273,371 (31) 财务费用 2003 年度 2002 年度 利息支出 30,194,312 45,310,874 减：利息收入 (14,640,870) (19,049,535) 汇兑损失净额 18,927 61,188 其他 1,305,001 1,465,725 16,877,370 27,788,252 66 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释 (续) (32) 投资收益/(损失) 2003 年度 2002 年度 应占联营公司收益 141,865 743,740 短期投资跌价准备 - (3,356,338) 股权投资差额摊销 439,932 34,162 委托贷款利息收入 - 1,297,350 期货(损失) /收益 (1,204,005) 36,969 其他投资收益 5,071,001 684,768 4,448,793 (559,349) 截至 2003 年 12 月 31 日止，本集团投资收益的汇回不存在重大限制。 (33) 收购子公司涉及的现金流量 本公司于 2003 年 7 月出资 37,935,414 元收购经纬集团公司所持合力公司之 28%股权，收购代价乃根 据中国独立会计师之评估报告中所载合力公司于 2002 年 11 月 30 日之资产净值 135,483,621 元乘以 所收购股权比例 28%计算。本集团占该公司在收购日净资产值为 34,306,944 元，产生的股权投资差 额 3,628,470 元。 本集团于 2003 年 1 月出资 2,000,000 元收购控股公司所持北京宏大方吉企业管理咨询有限公司(“宏大 方吉”)之 52.63%股权。至此，本集团拥有宏大方吉 100%的股权。 (a) 交易基本情况如下： 宏大方吉 合力公司 于 2003 年 1 月 1 日 于 2003 年 7 月 1 日 合计 购买子公司所取得的现金 3,526,966 13,132,337 16,659,303 非现金资产： 存货 - 128,222,612 128,222,612 固定资产原价 43,345 185,664,708 185,708,053 减：累计折旧 (7,708) (105,832,989) (105,840,697) 减：固定资产减值准备 - (4,369,100) (4,369,100) 长期投资 - 2,659,751 2,659,751 无形资产 - 1,290,570 1,290,570 应收账款 - 55,477,293 55,477,293 其他流动资产 179,192 40,869,690 41,048,882 负债：短期借款 - (28,750,000) (28,750,000) 应付账款 - (86,322,718) (86,322,718) 其他流动负债 (8,523) (79,517,355) (79,525,878) 少数股东权益 - (88,217,855) (88,217,855) 净资产 3,733,272 34,306,944 38,040,216 原持有权益 (1,733,272) - (1,733,272) 股权投资差额 - 3,628,470 3,628,470 购买价格 2,000,000 37,935,414 39,935,414 购买价格中以现金支付的部分 (2,000,000) (37,935,414) (39,935,414) 67 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释 (续) (33) 收购子公司涉及的现金流量 (续) (b) 对本会计期间的经营成果的影响如下： 宏大方吉 合力 合计 2003 年 1 月 1 日 2003 年 7 月 1 日 至 2003 年 12 月 31 日 至 2003 年 12 月 31 日 主营业务收入 - 234,548,833 234,548,833 减：营业成本 - (204,089,070) (204,089,070) 营业税金及附加 - (970,035) (970,035) 销售费用 - (901,854) (901,854) 财务费用 25,364 (1,230,631) (1,205,267) 管理费用 (128,090) (27,409,762) (27,537,852) 加：其他业务利润 - 480,119 480,119 营业外收入 - 142,440 142,440 补贴收入 - 1,487,622 1,487,622 减：营业外支出 - (1,119,611) (1,119,611) 利润总额 (102,726) 938,051 835,325 所得税 - (2,455,338) (2,455,338) 净亏损 (102,726) (1,517,287) (1,620,013) (34) 拟出售子公司涉及的现金流量 本公司于 2003 年 12 月与控股公司签署《股权转让协议》， 拟转让所持有的金图科技信息有限公司 58.92 ％ 的股权，出售价格为本公司持有之金图信息股权比例与金图信息截至 2003 年 11 月 30 日管理账中 反映出的未经审计净资产值之乘积，为 24,866,602 元。该交易将于 2004 年完成。故于 2003 年 12 月 31 日，本公司未将其纳入合并范围，并对该项投资采用成本法核算。 本公司的子公司北京市花园汽车租赁有限责任公司(“花园汽车”)于 2003 年 4 月不再继续经营。故于 2003 年 12 月 31 日，本公司未将其纳入合并范围，并对该项投资采用成本法核算。 68 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释 (续) (34) 拟出售子公司涉及的现金流量(续) 金图信息 花园汽车 合计 非现金资产：存货 7,043,940 - 7,043,940 固定资产原价 8,008,630 1,617,800 9,626,430 减：累计折旧 (754,221) (329,996) (1,084,217) 在建工程 25,876 - 25,876 长期待摊费用 398,534 - 398,534 无形资产 9,767 209,199 218,966 其他流动资产 30,747,551 387,098 31,134,649 负债：应付账款 (56,285) - (56,285) 其他流动负债 (921,855) (726,581) (1,648,436) 长期借款 - - 少数股东权益 (20,154,170) (341,349) (20,495,519) 长期投资 (27,478,902) (1,365,397) (28,844,299) 拟出售子公司的现金减少 (3,131,135) (549,226) (3,680,361) 七 母公司会计报表主要项目注释 (1) 应收账款及其它应收款 (a) 应收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收账款 356,866,007 284,866,120 减：坏账准备 (37,480,668) (14,846,527) 319,385,339 270,019,593 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄： 1 年以内 286,879,682 81 - 204,616,616 72 - 1-2 年 15,410,013 4 (3,016,475) 42,945,588 15 (5,494,895) 2-3 年 25,397,285 7 (5,285,166) 6,701,548 2 (1,484,492) 3 年以上 29,179,027 8 (29,179,027) 30,602,368 11 (7,867,140) 356,866,007 100 (37,480,668) 284,866,120 100 (14,846,527) 69 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 七 母公司会计报表主要项目注释(续) (1) 应收账款及其它应收款(续) (a) 应收账款 持有本公司股权 5%(含 5%)以上股东及关联公司的欠款情况如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 -应收控股公司 14,837,588 226,954 -应收同系子公司 109,005,097 33,597,974 -应收及其子公司和联营公司 181,136 522,516 124,023,821 34,347,444 年末应收账款前五名单位的金额合计为 209,296,782 元，占应收账款总额的 59%。(2002： 134,584,140 元，47%) 账龄为一至二年的应收账款中包含本公司对本公司的子公司的往来款项，因此没有对其计提坏账准 备。 (b) 其他应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 其他应收款 210,506,432 258,746,150 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄： 1 年以内 175,726,104 83 243,047,885 94 1-2 年 23,627,629 11 2,237,601 1 2-3 年 60,842 - 9,740,138 4 3 年以上 11,091,857 6 3,720,526 1 210,506,432 100 258,746,150 100 持有本公司股权 5%(含 5%)以上股东及关联公司的欠款情况如下： 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 -应收控股公司 9,000,000 38,072,261 -应收同系子公司 10,836,348 8,300,000 -应收经纬集团公司及其子公司和 联营公司 1,309,373 37,778,346 21,145,721 84,150,607 70 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 七 母公司会计报表主要项目注释(续) (1) 应收账款及其它应收款(续) (b) 其他应收款(续) 年末其他应收款前五名单位的金额合计为 105,680,909 元，占其他应收账款总额的 40%。(2002： 100,871,792 元，39%) 账龄为二至三年及三年以上的其他应收款中包含本公司与控股公司和经纬集团公司公司的关联方往 来款项及应收子公司的往来款项，本公司未对其计提坏账准备。 (2) 长期股权投资 2002年 12月 31日 2003年 12月 31日 余额 本年增加 本年减少 余额 对联营投资的 (a) 投资 62,412,203 16,935,113 - 79,347,316 对子公司的投 (b) 资 828,441,467 112,373,969 (109,490,414) 831,325,022 其他股权投资 (c) - 362,799,665 - 362,799,665 股权投资差额 (4,271,248) 3,628,470 439,933 (202,845) 合计 886,582,422 495,737,217 (109,050,481) 1,273,269,158 71 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 七 母公司会计报表主要项目注释(续) (2) 长期股权投资 (续) (a) 对联营公司的投资 占被投资公司 投资起止期限 注册资本比例(%) 投资金额 累计权 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 所占 宏大研究院有限责任公司 2001 年至 2101 年 40 40 20,000,000 20,000,000 529,055 1 深圳博略科技投资有限公司 2001 年至 2031 年 40.94 40.94 35,000,000 35,000,000 828,041 宏大国际贸易有限责任公司 2000 年至 2010 年 20 20 6,000,000 6,000,000 55,107 郑州宏大非织造布有限公司 2003 年至 2013 年 - 42.5 - 17,000,000 - (1 61,000,000 78,000,000 1,412,203 72 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 七 母公司会计报表主要项目注释(续) (2) 长期股权投资 (续) (b) 对子公司的投资 占被投资公司 投资起止期限 注册资本比例(%) 投资金额 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 北京京鹏投资管理有限公司 2001 年至 2051 年 80 80 16,000,000 16,000,000 1,572,402 金图信息科技有限公司 2001 年至 2031 年 58.9 - 30,000,000 - (2,521,098) 上海创安商贸有限公司 2001 年至 2011 年 90 90 1,800,000 1,800,000 225,496 香港华明有限公司 2000 年至 2030 年 100 100 4,966,416 4,966,416 (473,046) 北京经纬纺机新技术有限公司 2000 年至 2050 年 98.4 98.4 98,407,084 98,407,084 1,420,250 天津宏大纺织机械有限公司 1999 年至 2009 年 98 98 71,390,523 71,390,523 34,453,289 沈阳宏大纺织机械有限责任公司 1999 年至 2009 年 98 98 81,742,695 81,742,695 5,184,996 郑州宏大新型纺机有限责任公司 1999 年至 2009 年 98 98 81,243,200 81,243,200 18,163,376 青岛宏大纺织机械有限责任公司 1999 年至 2009 年 98 98 96,863,612 96,863,612 77,171,550 宜昌纺织机械有限公司 2002 年至 2052 年 100 - 62,360,488 - 4,060,734 常德纺织机械有限公司 2002 年至 2012 年 95 70 47,879,902 35,279,928 20,953,638 73 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 七 母公司会计报表主要项目注释(续) (2) 长期股权投资 (续) (b) 对子公司的投资(续) 占被投资公司 投资起止期限 注册资本比例(%) 投资金额 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 98 98 500,000 500,000 384,797 晋中经纬钢领制造有限公司 1993 年至 2003 年 99.2 99.2 5,000,000 5,000,000 100,413 经纬纺织机械榆次物资有限公司 1996 年至 2003 年 98 98 9,412,000 9,412,000 (3,518,475) 太原经纬电器有限公司 1997 年至 2047 年 73.95 73.95 36,974,000 36,974,000 6,382,237 上海经纬东兴精梳机有限公司 2001 年至 2011 年 山西经纬计算机技术开发有限公司 1995 年起无限期 60 - 640,000 - 436,851 宁波大榭开发区五方宏大经贸有限公司 1999 年至 2009 年 98 98 2,352,000 2,352,000 2,919,966 上海纬欣机电有限公司 2000 年至 2050 年 90 90 14,400,000 14,400,000 (407,829) 无锡经纬纺织科技试验有限公司 2003 年至 2013 年 - 55 - 27,240,807 - 山西经纬合力机械制造公司 2003 年起无限期 - 28 - 34,306,944 - 661,931,920 617,879,209 166,509,547 74 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 七 母公司会计报表主要项目注释(续) (2) 长期股权投资 (续) (c) 其他股权投资 被投资公司 投资起止期限 投资金额 占被投资公司注 名称 册资本比例 上海经纬中联商业 发展有限公司 2003 年至 2005 年 337,933,063 47.92% 金图信息科技有限 公司 2001 年至 2004 年 24,866,602 58.92% 362,799,665 (3) 主营业务收入 2003 年度 2002 年度 国内 1,352,580,821 769,445,858 非洲 2,156,410 7,997 亚洲 298,439,656 332,894,546 其他 17,019,996 8,143,163 1,670,196,883 1,110,491,564 (4) 主营业务成本 2003 年度 2002 年度 国内 1,144,042,711 595,601,774 非洲 2,118,496 7,875 亚洲 292,790,863 320,421,075 其他 16,686,570 7,572,598 1,455,638,640 923,603,322 (5) 投资收益 2003 年度 2002 年度 应占联营公司收益 26,731 781,665 年末调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 114,865,919 86,709,766 股权投资差额摊销 439,932 1,355,117 短期投资跌价准备 - (1,225,000) 委托贷款利息收入 - 1,297,350 其他投资损失 (64,871) (48,606) 115,267,711 88,870,292 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司投资收益的汇回不存在重大限制。 75 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册国家 主要业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代 表人 中国纺织机 械(集 中国 纺织机械制造与贸易 本公司的控股 有限责任公司 王天凯 团)有限公司 公司 山西经纬计算机技 中国 销售计算机及提供有关 控股子公司 有限责任公司 叶茂新 术开发有限公 技术服务 司 晋中经纬钢领制造 中国 生产纺织机械配件 控股子公司 有限责任公司 和礼钊 有限公司 中国 经销冶金炉料、金属材 控股子公司 有限责任公司 关学峰 经纬纺织机械榆次 料、纺织机械配件、 物资有限公司 焦炭 太原经纬电器有限 中国 生产及销售变压器及电 控股子公司 有限责任公司 关学锋 公司 子配件 宁波大榭开发区五 中国 纺织机械及零部关技术 控股子公司 有限责任公司 姚育明 方宏大经贸有 服务 限公司 青岛宏大纺织机械 中国 纺织工业专用设备、纺 控股子公司 有限责任公司 叶茂新 有限责任公司 织机械专用配件及器 材制造、销售安装、 维修、租赁 天津宏大纺织机械 中国 技术开发咨询服务转让 控股子公司 有限责任公司 张建国 有限公司 (纺织工业)专用设备、 开关控制设备复印 机、农机加工 郑州宏大新型纺机 中国 开发生产纺织及专用件 控股子公司 有限责任公司 汤其伟 有限责任公司 和器材 沈阳宏大纺织机械 中国 纺织机械及专用配件机 控股子公司 有限责任公司 叶茂新 有限责任公司 械设备电子电器、制 造加工、经济技术咨 询 76 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (1) 存在控制关系的关联方(续) 企业名称 注册国家 主要业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代 表人 北京经纬纺机新技 中国 纺织机械、计算机软硬 控股子公司 有限责任公司 叶茂新 术有限公司 件的技术开发制造、 销售纺织工业专用 设备、农业机械、仪 器仪表、汽车配件 上海纬欣机电有限 中国 纺织机械、汽车零件通 控股子公司 有限责任公司 叶茂新 公司 用机械、工程机械的 开发、制造 北京希门信息技术 中国 制造、批发、零售 控股子公司 有限责任公司 刘世同 有限公司 香港华明有限公司 中国 进出口贸易、一般贸易、 控股子公司 有限责任公司 叶茂新 金融证券、投资、信 息咨询 北京京鹏投资管理 中国 投资管理；销售机械、 控股子公司 有限责任公司 叶茂新 有限公司 电子设备、化工(一类 易制毒化学品除外)、 建筑材料、木材、汽 车配件、土产品、服 装；承办展览展销活 动；科技信息咨询(中 介服务除外) 上海创安商贸 中国 针纺织品、五金交电 控股子公司 有限责任公司 姚育明 有限公司 机电产品、化工产品 (除危险品)、金属 材料建材、木材、水 泥、矿产品农副产品 的销售 济南津宏达纺织机 中国 电子与信息、机电一 控股子公司 有限责任公司 李向杰 械有限公司 体化的技术及产品的 开发、咨询、服务， 纺织工业专用设备、 开关控制设备，农业 机械、通用机械部件、 汽配件生产；机加 工、销售 77 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (1) 存在控制关系的关联方(续) 企业名称 注册国家 主要业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代 表人 上海经纬东兴精梳 中国 棉、毛、麻纺织的高技 控股子公司 有限责任公司 关学锋 机有限公司 术精梳设备及配套 机电产品配件的制 造、销售，机电产品 批售，纺织机械、机 电产品的技术开发、 技术转让、技术咨 询、技术服务 常德纺织机械有限 中国 纺织工业设备制造、销 控股子公司 有限责任公司 叶茂新 公司 售；其他机械产品及 零部件制造、销售； 粉末冶金制造(有专 项规定的按规定执 行) 无锡经纬纺织科技 中国 棉纱的生产、销售；纺 控股子公司 有限责任公司 叶茂新 试验有限公司 织设备、器材和相关 技术研究开发 北京宏大方吉企业 中国 企业形象策划；企业管 控股子公司 有限责任公司 刘世同 管理咨询有限 理；科技产品的技术 公司 开发、技术转让、技 术咨询、技术服务、 技术培训；组织文化 艺术交流活动；电脑 图文设计；承办展览 展示活动 山西经纬合力机械 中国 各种机电产品和矿产 控股子公司 股份合作企业 关学锋 制造公司 品的设计、生产、安 装、销售、出口商品 项目、本企业生产各 类纺织机械、进出口 项目、本企业生产科 研所需的原辅材料、 机械设备、仪器仪 表、纺机 78 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 中国纺织机械(集团)有限公司 1,555,269,000 - - 1,555,269,000 山西经纬计算机技术开发有限公司 1,600,000 - - 1,600,000 晋中经纬钢领制造有限公司 500,000 - - 500,000 经纬纺织机械榆次物资有限公司 5,000,000 - - 5,000,000 太原经纬电器有限公司 5,000,000 - - 5,000,000 宁波大榭开发区五方宏大经贸有限公司 2,400,000 - - 2,400,000 青岛宏大纺织机械有限责任公司 114,000,000 - - 114,000,000 天津宏大纺织机械有限公司 78,500,000 - - 78,500,000 郑州宏大新型纺机有限责任公司 74,500,000 - - 74,500,000 沈阳宏大纺织机械有限责任公司 71,000,000 - - 71,000,000 北京经纬纺机新技术有限公司 100,000,000 - - 100,000,000 上海纬欣机电有限公司 16,000,000 - - 16,000,000 北京希门信息技术有限公司 6,600,000 5,400,000 - 12,000,000 香港华明有限公司 4,966,416 - - 4,966,416 北京京鹏投资管理有限公司 20,000,000 - - 20,000,000 上海创安商贸有限公司 2,000,000 - - 2,000,000 济南津宏大纺织机械有限公司 5,000,000 - - 5,000,000 无锡经纬纺织科技试验有限公司 - 49,530,000 - 49,530,000 上海经纬东兴精梳机有限公司 50,000,000 - - 50,000,000 北京宏大方吉企业管理咨询有限公司 3,800,000 - - 3,800,000 宜昌纺织机械有限公司 64,007,600 - (64,007,600) - 山西经纬合力机械制造公司 100,000,000 - - 100,000,000 常德纺织机械有限公司 42,349,900 - - 42,349,900 79 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (3) 能控制本公司的关联方所持本公司股份或权益及其变化： 年初数 本年增加 本年减少 年末数 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 中国纺织 机械(集团) 有限公司 220,000,000 36.44 - - - - 220,000,000 36.44 (4) 存在控制关系的关联方所持权益的变化，见报表附注七. 2. (2) (5) 不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 天津纺织机械厂 中纺机(集团)公司的子公司 经纬机械(集团)有限公司 中纺机(集团)公司的子公司 衡阳纺织机械厂 中纺机(集团)公司的子公司 沈阳纺织机械厂 中纺机(集团)公司的子公司 无锡纺织机械专件厂 中纺机(集团)公司的子公司 常德纺织机械厂 中纺机(集团)公司的子公司 常州纺织仪器厂 中纺机(集团)公司的子公司 太仓纺织仪器厂 中纺机(集团)公司的子公司 青岛纺织机械厂 中纺机(集团)公司的子公司 郑州纺织机械股份有限公司 中纺机(集团)公司的子公司 郑州纺织机械厂 中纺机(集团)公司的子公司 渭南纺织机械厂 中纺机(集团)公司的子公司 中纺集团广州分公司 中纺机(集团)公司的子公司 中纺机销售公司 中纺机(集团)公司的子公司 黄石纺织机械厂 中纺机(集团)公司的子公司 邵阳纺织机械有限责任公司 中纺机(集团)公司的子公司 北京宏大实业有限公司 中纺机(集团)公司的子公司 中机公司贸易商社 中纺机(集团)公司的子公司 阳宏盛纺织机械有限公司 中纺机(集团)公司的子公司 沈纺机备件销售公司 中纺机(集团)公司的子公司 宜昌中纺纺机配件有限公司 中纺机(集团)公司的子公司 中纺机财务公司 中纺机(集团)公司的联营公司 绿环工程有限公司 本集团的联营公司 宏大国际贸易有限责任公司 本集团的联营公司 宏大研究院有限责任公司 本集团的联营公司 青岛金艺压铸有限责任公司 本集团的联营公司 沈阳景星纺织机械制造公司 本集团的联营公司 北京中纺机自动化控制技术有限公司 本集团的联营公司 深圳博略科技投资有限公司 本集团的联营公司 80 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (5) 不存在控制关系的关联方(续) 关联公司包括控股公司及其同系子公司和联营公司、经纬机械(集团)有限公司(简称“经纬集团 公司”)及其子公司和联营公司。 经纬集团公司原名经纬纺织机械厂。 除经纬集团公司外，上述关联公司总称“同系子公司”。 (6) 关联交易 (a) 本集团与关联公司 2003 年度内在正常业务过程中订立的重大交易概要如下： 与控股公司的交易 附注 2003 年度 2002 年度 售出产成品 (i) 7,461,509 11,275,583 利息收入 (i) - 1,297,350 购入原材料及配套件 (i) 372,736 - 出售化纤板块 (iv) - 29,072,261 收购子公司 (iii) 2,000,00 88,027,584 与经纬集团公司的交易 售出产成品 (i) 9,174,822 37,751,348 售出原材料及配套件 (i) 1,610,539 3,278,090 收取提供支援服务费用 (i) 1,303,950 4,768,616 购入工具、模具 (i) 12,413,738 18,811,935 购入原材料及配套件 (i) 101,816,939 7,162,145 支付加工费用 (i) 9,131,592 23,758,302 支付运输服务费用 (i) 2,477,991 3,139,152 支付维修及保养费用 (i) 17,551,951 28,194,223 支付其他支援服务费用 (i) 11,601,839 14,539,116 租金支出 (i) 450,000 605,029 收购子公司 (iii) 37,935,414 - 为本集团的银行借款提供担保 (i) 301,000,000 253,020,000 81 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (6) 关联交易(续) (a) 本集团与关联公司 2003 年度内在正常业务过程中订立的重大交易概要如下(续)： 附注 2003 年度 2002 年度 与经纬集团公司的联营公司的交易 购入原材料及配套件 (i) - 17,192,573 售出产成品 (i) 2,265 - 售出原材料及零部件 (i) 4,390 - 购入包装物 (i) 21,450,027 - 附注 2003 年度 2002 年度 与同系子公司的交易 售出产成品 (i) 21,298,903 51,599,063 售出原材料及零部件 (i) 384,040,355 46,157,857 收取加工费 (i) 177,465 384,631 收取提供支援服务费用 (i) 897,566 275,610 租金收入 (i) 1,029,000 253,488 利息收入 (i) - - 购入工具、模具 (i) 2,002,831 15,187,634 购入铸件 (i) 165,288,656 106,835,812 购入包装物 (i) 7,360,742 3,460,063 购入动能 (i) 21,971,177 14,889,000 购入原材料及配套件 (i) 227,709,104 78,402,241 支付加工费 (i) 88,501,645 65,756,222 支付运输费用 (i) 9,085,835 5,771,343 支付维修及保养费 (i) 2,258,537 2,231,389 支付其他支援服务费用 (i) 162,630,765 9,714,680 租金支出 (i) 27,931,653 24,900,763 利息费用 (i) 1,146,633 - 职工宿舍租金 (i) 332,530 249,141 支付房地产管理费用 (i) 2,617,088 327,203 为本集团的银行借款提供担保 20,000,000 20,000,000 购入固定资产 (ii) - 76,677,932 82 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (6) 关联交易(续) (a) 本集团与关联公司 2003 年度内在正常业务过程中订立的重大交易概要如下(续)： 附注： (i) 此交易是遵照 2002 年 2 月 5 日签定的综合服务协议执行的。 (ii) 此交易是遵照 2002 年 2 月 5 日签定的资产购买协议执行的。 (iii) 此交易是遵照 2003 年 3 月 26 日与经纬机械(集团)有限公司订立收购其持有的山西经纬 合力机械制造公司之 28%股权的协议及 2002 年 11 月 16 日于控股公司中国纺织机械 (集团)有限公司签订的转让宏大方吉之 52.63%股权的协议执行的。 (iv) 此交易是遵照 2002 年 2 月 5 日签定的资产转让协议执行的。 (b) 定价政策 本集团与关联方之间的交易遵照本集团与关联方订立的综合服务协议执行。 其持续关联交易的一般定价基准为： 持续关联交易将按经公平磋商协定的正常商务条款及条件进行。根据综合服务协议，本集团应 支付或收取的价格将主要依据以下基准： (iii) 于本集团之正常业务过程中订立； (iv) 按正常商业条款或本公司不逊于给予或来自独立第三方之条款订立； (v) 对独立股东而言乃公平合理。 83 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 九 或有事项 本公司 2003 年度 2002 年度 为子公司的银行借款提供担保 82,800,000 142,830,000 本集团 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 向第三方提供银行借款提供担保 240,000,000 60,000,000 为关联方提供银行借款提供担保 63,000,000 10,980,000 303,000,000 70,980,000 本集团 2003 年新收购的合力公司为本集团的关联公司经纬集团公司提供银行借款担保，本 集团认为此担保不会对本集团的财务状况产生重大影响。 十 承诺事项 于 2003 年及 2002 年 12 月 31 日，本集团有以下主要用作股权投资、建筑项目及购买设备 的资本承诺及租约承诺。 (1) 资本承诺 2003 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 已签约但未支付的投资 - 44,240,000 已签约但未支付的其它承诺 13,502,153 47,450,000 13,502,153 91,690,000 (2) 租约承诺 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 土地租赁 一年以内 2,045,103 2,045,103 一至二年 2,045,103 2,045,103 二至三年 2,045,103 2,045,103 三年以上 7,526,006 9,571,109 13,661,315 15,706,418 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 房地产租赁 一年以内 3,037,606 1,669,691 一至二年 1,064,662 1,669,691 二至三年 1,064,662 1,669,691 三年以上 2,129,324 3,193,986 7,296,254 8,203,059 84 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 会计报表附注 (按中国会计准则及制度编制) (除特别标明外，金额单位为人民币元) 十一 债务重组 本集团在本年度无重大债务重组事项。 十二 扣除非经常性损益后的净利润 2003 年度 净利润 161,534,481 加(减)：非经常性损益项目 - 处置固定资产的损失 7,221,422 - 政府补贴 (120,000) - 短期投资收益 (3,866,996) - 营业外收入 (1,059,437) - 营业外支出 4,010,728 - 以前年度已经计提应收账款坏账准备的转回 (4,000,862) 非经常性损益的所得税影响数 (327,728) 扣除非经常性损益后的净利润 163,391,608 十三 会计科目及对比数字 比较期间会计报表的部分项目已按本年度会计报表的披露方式进行了重分类。 85 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 第十二章 管理层提供的补充资料 (1) 财务报表差异调节表 股东应占溢利 净资产 集团 公司 集团 公司 2003 2003 2003 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则及制度编制 161,534 161,534 2,442,624 2,442,580 调整按中国会计准则及制度编订在 本公司财务报表中以权益法将附属 公司业绩及储备入账 － (50,005) - (217,298) 按香港普遍采纳的会计原则冲回负 商誉的摊销 － - (3,731) (3,731) 冲回按中国会计准则及制度已确认 的土地使用权评估增值 - - (4,200) (4,200) 冲回按中国会计准则及制度调整对 土地使用权评估增值部分的摊销数 额 105 - 688 - 按香港普遍采纳的会计原则按公允 价值确认附属公司投资 (3,628) - (3,628) - 按香港普遍采纳的会计原则综合账 目所产生的资本储备 - - 9,946 - 调整按中国会计准则及制度将长期 股权投资差额按十年摊销 (441) (441) (2,383) (2,383) 按香港普遍采纳的原则冲回投资物 业的折旧 4,783 4,783 9,563 9,563 调整按中国会计准则及制度确认的 长期股权投资差额 - - (9,563) (9,563) 按香港普遍采纳的会计原则综合账 目所产生的递延税款 10,111 6,270 20,027 10,977 按香港普遍采纳的会计原则按公允 值确认短期投资 3,707 2,230 3,707 2,230 其他 - 2 - 2 按香港普遍采纳之会计原则编制 176,171 124,373 2,463,050 2,228,177 本公司境外审计机构为香港罗兵咸永道会计师事务所。 86 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (2) 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益。 单位：人民币(千元) 项目 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 755,137 30.92 31.75 1.25 1.25 营业利润 204,906 8.39 8.57 0.34 0.34 净利润 161,534 6.61 6.75 0.27 0.27 扣除非经常性损 益后的净利润 163,392 6.69 6.83 0.27 0.27 上述财务指标的计算方法： 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下: 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下: P ROE=———————————————— E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中:P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新 增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一 月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下: P EPS=———————————————— S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数； M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起 至报告期期末的月份数。 87 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD （3） 2003 年 12 月 31 日资产减值准备明细表 项目 2003 年 1 月 1 日 新增分/子公司 本年增加 因资产价值回升转回数 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、坏账准备合计 90,766,080 14,846,527 35,665,657 7,838,104 48,156,067 18,800,000 4,000,862 4,000,862 其中：应收账款 87,044,683 14,846,527 33,932,666 7,838,104 37,029,228 18,800,000 4,000,862 4,000,862 其他应收款 3,721,397 - 1,732,991 - 11,126,839 - - - 二、短期投资跌价准备 合计 4,243,254 2,016,266 - 95,650 - - - - 其中：股票投资 2,111,916 2,016,266 - 95,650 - - - - 债权投资 1,707,878 - - - - - - - 基金投资 423,460 - - - - - - - 三、存货跌价准备合计 21,306,639 5,036,758 - 311,546 17,412,923 2,119,075 - - 其中：库存商品 12,148,199 5,036,758 - 311,546 6,915,329 2,119,075 - - 在产品 3,106,427 - - - 3,898,161 - - - 原材料 6,052,013 - - - 6,599,433 - - - 四、长期投资减值备 合计 137,200 - 1,323,255 137,200 500,000 - - - 其中：长期股权投资 137,200 - 1,323,255 137,200 500,000 - - - 长期债权投资 - - - - - - - - 五、固定资产减值准备 合计 40,639,006 32,300,577 4,369,101 - 109,920 - - - 其中：房屋、建筑物 - - 1,543,164 - - - - - 机器设备 40,639,006 32,300,577 2,815,145 - 109,920 - - - 运输工具 10,792 - - 六、无形资产减值准备 - - - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - - - 商权权 - - - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - - - 企业负责人：叶茂新 主管会计工作的负责人：姚育明 会计机构负责人： 88 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD (4) 会计报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，或占公司报表日资产总额 5%(含 5%或报告期利润总额 10%(含 10%)以上的项目分析。以下分析不作为会计报 表的一部分。 项目 2003 年 2002 年 增减变动 变动原因 人民币千元 人民币千元 % 货币资金 858,328 967,505 (11.28) 为扩大经营而进行了生产投入 短期投资 113,021 72,950 54.93 进行了国债的投入 应收票据 334,784 147,419 127.10 主要是客户在支付货款时增加了银行 承兑汇票的结算 应收账款 547,376 457,714 19.59 主要本会计期内营业收入增加所致 存货 1,597,255 1,308,194 22.10 主要是本会计期内营业收入增加所致 长期股权投资 456,305 64,989 602.13 主要是投资一家联营公司及以物业对 外投资所致 在建工程 67,460 96,090 (29.79) 主要是科研工厂完工转入了固定资产 应付票据 350,301 309,717 13.10 主要对供应商使用了商业呈兑汇票结 算方式 应付账款 746,278 543,454 37.32 主要是营业收入增加后相应的采购随 之增加所致 应付福利费 61,834 36,068 71.44 主要是用于职工福利设施的开支尚未 支付 其他应付款 321,290 179,329 79.16 主要是合并公司的增加和非经营性款 项未支付增加 预提费用 11,651 7,697 51.37 主要是对未支付的境外中介机构费用 的计提 一年内到期的长 23,000 14,208 61.88 长期借款中有 2004 年到期的部分 期借款 少数股东权益 142,485 50,531 181.98 主要由于合并一家控股公司所带来的 少数股东权益所致 总资产 5,511,657 4,774,180 15.45 合并公司的增加和和当期实现利润增 加 主营业务利润 755,137 580,429 30.10 主营业务收入增加所致 管理费用 495,432 336,808 47.10 主要是人工费用和研发费用增加及计 提应收和固定资产的减值准备所致 财务费用 16,877 27,788 (39.27) 主要是资金集中管理后利息支出减少 投资收益 4,449 (559) 895.89 主要是短期投资实现的收益增加 补贴收入 2,320 694 234.29 主要是一家控股公司所属的子企业的 所得税返还 营业外收入 1,059 2,269 (53.33) 主要是去年有较多的非经营性收入 所得税 36,406 19,968 82.32 合并公司的增加和实现利润总额的增 加所致 少数股东损益 3,561 2,482 43.47 实现利润总额增加而少数股东享有的 权益 89 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 第十三章 国际核数师报告 本核数师已完成审核第 91 页至第 133 页的账目,该等账目乃按照香港普遍采纳的会计准则编制。 董事及核数师各自的责任 编制真实兼公平的账目乃贵公司董事的责任。在编制该等真实兼公平的账目时，董事必须采用适 当的会计政策，并且贯彻应用该等会计政策。 本核数师的责任是根据我们的审核结果，对该等账目作出独立意见，并向股东报告，除此之外本 报告别无其他目的。本核数师不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。 意见的基础 本核数师已按照香港会计师公会所颁布的核数准则进行审核工作。审核范围包括以抽查方式查核 与账目所载数额及披露事项有关的凭证，亦包括评审董事于编制账目时所作的重大估计和判断， 所采用的会计政策是否适合贵公司与贵集团的具体情况，及有否贯彻应用并足够披露该等会计政 策。 本核数师在策划和进行审核工作时，均以取得所有本核数师认为必需的资料及解释为目标，以便 获得充分凭证，就该等账目是否存有重大错误陈述，作出合理的确定。在作出意见时，本核数师 亦已评估该等账目所载的资料在整体上是否足够。本核数师相信我们的审核工作已为下列意见提 供合理的基础。 意见 本核数师认为，上述的账目足以真实兼公平地显示贵公司与贵集团于 2003 年 12 月 31 日结算时 的财务状况，及贵集团截至该日止年度的盈利及现金流量，并按照香港公司条例的披露规定妥为 编制。 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港, 2004 年 3 月 30 日 90 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 第十四章 按照香港普遍采纳之会计原则编制的账目 综合损益表 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 2003 2002 附注 人民币千元 人民币千元 营业额 2 4,305,743 2,828,438 销售成本 (3,533,729) (2,238,672) 营业毛利 772,014 589,766 其它收入 2 67,174 48,363 销售费用 (111,019) (98,977) 管理费用 (494,173) (337,423) 其它业务支出净额 (12,558) (16,662) 经营盈利 3 221,438 185,067 利息费用净额 5 (15,553) (26,261) 应占联营公司盈利减亏损 413 516 除税前盈利 206,298 159,322 税项 6 (26,566) (20,393) 除税后盈利 179,732 138,929 少数股东权益 (3,561) (2,482) 股东应占盈利 7 176,171 136,447 股息 8 43,474 36,228 人民币 人民币 基本每股盈利 9 0.29 0.23 91 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 综合资产负债表 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 2003 2002 附注 人民币千元 人民币千元 非流动资产 无形资产 11 6,704 3,096 固定资产 12 1,118,431 1,260,970 于联营公司投资 14 83,317 68,108 投资 15(a) 373,191 1,152 递延税项资产 25 20,754 10,633 1,602,397 1,343,959 流动资产 存货 16 1,597,255 1,308,194 应收账款及应收票据 17 711,954 559,113 预付货款 177,741 196,090 应收最终控股公司账款 18 8,849 40,650 应收同系附属公司账款 18 283,819 180,759 按金、其它应收款和预付款项 114,760 89,161 短期投资 15(b) 116,728 72,950 现金及银行结存 - 有抵押 19 - 23,026 - 无抵押 843,206 915,484 3,854,312 3,385,427 流动负债 应付账款和应付票据 20 942,207 796,799 预收货款 976,803 837,443 应付同系附属公司账款 18 82,729 74,512 应付经纬集团公司账款 18 116,860 25,258 其它应付及应计费用 306,302 212,001 长期银行贷款一年内到期的部分 24 23,000 14,208 应交税金 21 13,855 16,818 银行贷款及透支 - 有抵押 - 38,600 - 无抵押 325,550 269,120 2,787,306 2,284,759 流动资产净值 1,091,873 1,100,668 总资产减流动负债 2,669,403 2,444,627 资金来源： 股本 22 603,800 603,800 储备 23 1,815,776 1,686,997 拟派末期股息 23 43,474 36,228 股东权益 2,463,050 2,327,025 少数股东权益 142,826 50,531 非流动负债 长期银行贷款 24 62,800 65,667 递延税项负债 25 727 1,404 2,669,403 2,444,627 叶茂新 姚育明 董事 董事 92 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 资产负债表 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 2003 2002 附注 人民币千元 人民币千元 非流动资产 无形资产 11 811 1,153 固定资产 12 526,731 775,139 于附属公司投资 13 643,400 843,802 于联营公司投资 14 78,000 61,631 有价证券投资 15(a) 360,287 - 递延税项资产 25 11,312 5,424 1,620,541 1,687,149 流动资产 存货 16 859,227 633,522 应收账款及应收票据 17 279,730 255,436 预付货款 58,546 79,132 应收最终控股公司账款 18 24,494 37,348 应收同系附属公司账款 18 179,072 59,771 按金、其它应收款和预付款项 60,178 28,013 短期投资 15(b) 2,839 22,980 现金及银行结存 651,996 631,448 2,116,082 1,747,650 流动负债 应付账款和应付票据 20 466,875 492,583 预收货款 613,819 414,764 应付同系附属公司账款 18 32,280 41,248 应付经纬集团公司账款 18 46,631 25,258 其它应付及应计费用 57,967 42,185 长期银行贷款一年内到期的部分 24 23,000 14,208 应交税金 21 538 6,954 银行贷款及透支，无抵押 247,000 209,400 1,488,110 1,246,600 流动资产净值 652,838 501,050 总资产减流动负债 2,248,512 2,188,199 资金来源： 股本 22 603,800 603,800 储备 1,580,903 1,503,900 拟派末期股息 23 43,474 36,228 股东权益 2,228,177 2,143,928 非流动负债 长期银行贷款 24 20,000 42,867 递延税项负债 25 335 1,404 2,248,512 2,188,199 叶茂新 姚育明 董事 董事 93 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 综合权益变动表 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 2003 2002 附注 人民币千元 人民币千元 于 1 月 1 日之总权益 如前呈报 23 2,317,796 2,230,399 采纳会计准则第 12 号(经修订)之影响 1(n) 9,229 10,205 于 1 月 1 日之总权益，经重列 2,327,025 2,240,604 物业重估损失 23 - (13,809) 境外附属公司外币账目折算差额 23 (22) 11 未在损益表确认之亏损净额 (22) (13,798) 本年度盈利 23 176,171 136,447 出售投资物业后拨往损益账之储备 23 (3,896) - 股息 23 (36,228) (36,228) 于 12 月 31 日之总权益 2,463,050 2,327,025 94 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 综合现金流量表 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 2003 2002 附注 人民币千元 人民币千元 经营活动 经营业务的现金流入净额 29(a) 291,194 564,423 已收利息 14,641 19,050 已付利息 (30,194) (45,028) 已付中国所得税 (37,093) (20,465) 经营活动现金流入净额 238,548 517,980 投资活动 设立联营公司 (16,369) (3,600) 已收投资收入 7,547 2,164 购买无形资产 (5,818) (2,506) 购买短期投资及有价证券投资 (99,756) (77,744) 购买附属公司，减所得现金 29(d) (23,276) (71,824) 购买固定资产 (199,132) (263,873) 出售短期投资及有价证券投资 58,482 26,775 出售联营公司 - 800 终止经营业务的现金，扣除已出售现金 - (2,459) 拟出售子公司的现金 29(e) (3,131) - 出售固定资产 4,684 6,626 由存款日起计算超过三个月到期的定期存款减少 42,542 18,790 有抵押银行存款减少/(增加) 23,026 (23,026) 投资业务的现金流出净额 (211,201) (389,877) 融资前现金流入/(流出) 净额 27,347 128,103 融资活动 已付股利 (36,228) (36,228) 已付少数股东股利 (2,749) - 少数股东注入资金 2,051 6,157 新增银行贷款 281,100 297,720 偿还银行贷款 (301,235) (791,063) 融资活动现金流入/(流出) 净额 29(b) (57,061) (523,414) 现金及现金等价物减少 (30,055) (395,311) 于 1 月 1 日的现金及现金等价物 872,942 1,268,242 汇率变动的影响 (22) 11 于 12 月 31 日的现金及现金等价物 29(c) 843,206 872,942 95 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 1 主要会计政策 编制本账目的主要会计政策如下： (a) 综合基准 本账目根据香港普遍采纳的会计原则及香港会计师公会颁布的会计标准编制。除下文会计政策披露 投资物业及短期投资以公平值入账外，此等账目均按照历史成本常规法编制。 于本年度，本集团采纳由香港会计师公会颁布之会计准则第 12 号「所得税」，于二零零三年一月 一日或以后开始之会计期间生效。 本集团会计政策之变更及采纳此等新政策之影响载列于附注 1(n)。 (b) 集团会计 (i) 综合账目 综合账目包括本公司及其附属公司结算截至 12 月 31 日的账目。 附属公司指本公司直接或间接控制超过半数投票权，并可控制其财务及经营政策，委任或 撤换董事会大多数成员，或可于董事会会议上投大多票数之公司。 在年内购入或售出之附属公司，其业绩由收购生效日起计或计至出售生效日止列入综合损 益账内。 所有重大的集团内部交易及结余已在综合账目中冲销。 出售附属公司之收益或亏损指出售所得款项与本集团应占其资产净值加上早前并无计入 或于综合损益账确认的任何未摊销商誉或负商誉或拨入储备之商誉/负商誉之差额。 少数股东权益指外界股东在附属公司之业绩及资产净值中拥有之权益。 在本公司之资产负债表内，附属公司的投资以成本值扣除减值亏损准备列账。附属公司之 业绩由本公司按已收及应收股息入账。 (ii) 联营公司 联营公司为附属公司以外，集团长期持有其股权投资，并对其管理具有重大影响力之公司。 综合损益表包括本集团应占联营公司之本年度业绩，而综合资产负债表则包括本集团应占 联营公司之资产净值。 在本公司之资产负债表内，联营公司之投资以成本值扣除减值亏损准备列账。联营公司之 业绩按已收及应收股息入账。 96 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 1 主要会计政策(续) (b) 集团会计(续) (iii) 外币换算 本集团内各公司的账目以人民币或港币记账。 以外币为本位之交易，均按交易当日之汇率折算。于结算日以外币显示之货币资产与负债 则按结算日之汇率折算。由此产生之汇兑盈亏均计入损益账。 以外币记账附属公司之资产负债表按结算日之汇率换算为人民币，而损益表按平均汇率折 算。所产生的汇兑差异记入储备之变动。 (c) 无形资产 (i) 商誉 商誉指收购成本超出于收购日集团应占所收购附属公司或联营公司之净资产公平值之数 额。 于 2001 年 1 月 1 日或以后因收购所产生之商誉计入无形资产，并于其估计可用年期以直 线法摊销。 于 2001 年 1 月 1 日或以前因收购所产生之商誉已于储备中对销。若该商誉因减损而产生 之任何减值均计入损益表。 (ii) 专利及商标权 购入专利权及商标之开支将予资本化，并以直线法按十年之可使用年期摊销。专利权及商 标在资产负债表内以成本值减累积摊销及累积减值列账。 (iii) 软件 购入软件之开支将予资本化，并以直线法按五年之可使用年限摊销。 (iv) 研究及开发成本 研究成本在发生时在损益表中作为费用支销。 当能够证明开发成本能从未来经营效益中收回时，则将开发成本确认为无形资产，并以直 线法于其估计可用年期摊销，以反映将相关经济效益确认之模式。不符合上述条件之开发 成本在发生时作为费用在损益表中支销。 (v) 无形资产减值 如有迹象显示出现减值，则无形资产之账面值，包括之前已在储备冲销之商誉，均需评估 及即时撇减至可收回价值。 97 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 1 主要会计政策(续) (d) 固定资产 (i) 投资物业 投资物业指建筑工程及发展已经完成的土地及楼宇所占之权益，因其具有投资潜力而持 有，任何租金收入均按公平原则磋商。 持有之投资物业，若其租约尚余年限超过二十年，皆由独立估值师每年估值。估值是以个 别物业之公开市值为计算基准，而土地及楼宇并不分开估值。估值包括在年度账目内。重 估之增值拨入投资物业重估储备，减值则首先以整个组合为基础与先前之增值对销，然后 从经营盈利中扣除。其后如有任何增值将以先前扣减之金额为限拨入经营盈利。 在出售投资物业时，重估储备中与先前估值有关之变现部分，将从投资物业重估储备拨入 损益表。 (ii) 在建工程 在建工程按成本值减去累计减损准备列账。在建工程并不计提折旧。 (iii) 其它固定资产 其它固定资产包括土地及楼宇，机器设备以及运输工具，按成本值减去累积折旧及累积减 值亏损列账。 其它固定资产折旧是根据资产的原值，减去估计的剩余残值及累积减损，于其估计可使用 年限内以直线法摊销。主要之折旧年限如下： 土地 租期年限 楼宇 9 年至 50 年 机器及设备 7 年至 22 年 运输工具 9年 (iv) 固定资产资本化 与购买或建造楼宇、厂房、机器及其它固定资产有关的直接及间接成本，包括与建造期间 及启用日期前有关借贷的利息开支，全部资本化为固定资产的一部分。 纵使尚未获得中国政府有关部门发出的投产证书，厂房若能持续生产达商业数量并具有可 销售质量产品，即被视为已经启用。 (v) 减值及出售盈亏 在每年结算日，在建工程及其它固定资产项内之资产皆透过集团内部及外界所获得的信资 料，评核该等资产有否减损。如有迹象显示该等资产出现减损，则估其可收回价值，并将 减值亏损入账以将资产减至其可收回价值。此等减值亏损在损益表入账。 除出售投资物业外，出售其它固定资产或亏损为有关资产出售所行收净额与资产账面值之 差额，于损益表入账。 98 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 1 主要会计政策(续) (e) 证券投资 (i) 有价证券投资 证券投资乃长期持有并按原值减需要的减值准备列账。 在资产负债表日，个别投资的账面值被考量以判定其公平值是否低于其账面价值，当非暂 时性减损发生时，该投资的账面值被减至其公平值，该差额在当期损益表中以费用形式列 账。 当导致提减损的情形不再存在，且有充分的证据证明这一新情况将在可预见的未来持续 时，减值准备应从损益表中冲回。 (ii) 短期投资 短期投资以公平值入账。于各结算日，由于短期投资之公平值变动而产生之未变现损益净 额于损益表中确认。出售短期投资之盈亏，即销售所得净额与面值之差额在发生时于损益 表中确认。 (f) 存货 存货包括原材料、在产品及库存产成品。除配件及消耗品外，存货的价值乃按成本值及可变现净 值的较低者计算。原材料成本以加权平均法计算，而在制品及产成品，则包括原材料成本、直接 工资成本及适当部分的生产费用。可变现净值参考产品于资产负债表结算日后在日常业务过程中 出售所得的款项，或按照管理层根据当时市场情况作出估计，再扣除估计的销售费用。 配件及消耗品均按原成本值减过时存货拨备列账。 (g) 应收账款 凡被视为属呆账之应收账款，均提取准备。在资产负债表内列账之应收账款已扣除有关之准备。 (h) 现金及现金等价物 现金及现金等价物按成本在资产负债表内列账。在现金流量表中，现金及现金等价物包括库存现 金、银行通知存款及由存款日起计三个月内到期之银行存款以及银行透支。 (i) 借贷成本 直接因购买、建筑或生产需长时间才能投入所设定的用途使用或予以销售的资产而产生的借贷成 本，拨充资本成为资产成本值的一部份。 所有其他借贷成本均于其产生期间所有其它借贷成本均于其产生期间在损益表中支销。 (j) 经营租赁 如出租人实质上保留资产拥有权的全部收益及风险，则有关的租赁列为经营租赁。经营租赁支付 的租金扣除从租赁公司取得的折扣后，于租约期内以直线法在损益表中支销。 99 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 1 主要会计政策(续) (k) 雇员福利 (i) 雇员假期 雇员可享有之年假于雇员应享有时确认。本集团就雇员截至结算日止所提供服务可享有年 假之估计负债作出拨备。 雇员可享有病假及产假于提取假期时方予确认。 (ii) 花红计划 花红计划之预计成本于本集团因雇员所提供服务而有现行法定或推定责任，并能够可靠估 计时方予以确认。 花红计划之负债预期将于十二个月内缴付，并按付款时预期须予支付之金额计算。 (iii) 退休福利费用 本集团内在中国成立的公司向一个由当地有关市政府设立的供款退休计划作出供款。当地 市政府承诺对本集团所有现时及将来退休员工的退休福利作出承担。对该计划作出的供款 在其发生时在损益表中支销。 本集团在香港注册成立的一家附属公司实施一项定额供款计划。供款计划下之供款乃按雇 员有关入息之若干百分比计算。该等计划之资产与附属公司资产分开，并由独立管理之基 金持有。供款计划下之供款当产生时在损益表中扣除。 (l) 拨备 倘因过去所发生事件而导致本集团出现现有法定或推定责任，而在解除责任时可能导致经济资源 流出，且能够可靠估计数额时，拨备将予以确认。倘本集团预期拨备可获付还，则于可实质确定 付还时确认为独立资产。 (m) 或然负债 或然负债是指过去发生事件而可能出现的责任，该等责任只有待一项或多项不确定而非本集团所 能控制之未来事件会否出现方能确定。或然负债亦可能是由于过去所发生事件而出现的现有责任， 但由于可能不会导致经济资源流出，或未能可靠地估计承担数额未有确认。 或然负债未予确认，惟需于账目附注中披露。倘经济资源流出的机会有变而可能出现经济资源流 出，则会就或然负债作出拨备。 100 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 1 主要会计政策(续) (n) 递延税项 递延税项采用负债法就资产负债之税基与它们在账目之账面值两者之短暂时差作全数拨备。递延 税项采用在结算日前已颁布或实质颁布之税率厘定。 递延税项资产乃就有可能将未来应课税溢利与可动用之短暂时差抵销而确认。 递延税项乃就附属公司、联营公司及合营企业之短暂时差而拨备，但假若可以控制时差之拨回， 并有可能在可预见未来不会拨回则除外。 往年度，递延税项乃因应就课税而计算之盈利与账目所示之盈利二者间之时差，拫据预期于可预 见将来支付或可收回之负债及资产而按现行税率计算。采纳新订之会计准则第 12 号构成会计政策 之变动并已追溯应用，故比较数字已重列以符合经修订之政策。 如账目附注 25 五所详述，2002 年及 2003 年 1 月 1 日之期初保留盈利已分别增加人民币 10,205,000 元及人民币 9,229,000 元，为未拨备递延税项资产净额。是项调整导致 2002 年 12 月 31 日之递延 税项资产及递延税项负债分别增加人民币 10,633,000 元及人民币 1,404,000 元。截至 2002 年 12 月 31 日止年度之盈利及在权益扣除之金额分别已减少人民币 289,000 元及人民币 687,000 元。 (o) 分部报告 根据本集团内部财务报告，本集团已决定将业务分部方式作为主要报告形式，而地区分部形式则以 次要报告形式呈现。 未分配成本指该等开支不可直接计入该部分报告中。分类资产主要包括无形资产、固定资产、存货、 应收款项及营运现金及主要不包括证券投资及非营运现金。分类负债指经营负债，惟不包括应付税 项及若干集团整体性借贷等项目。资本性开支包括购入无形资产及固定资产的费用，当中包括因收 购附属公司而添置之资产。 就地区分部报告而言，销售乃根据客户所在国家计算，而资产总值及资本开支则按资产所在地计算。 (p) 收入的确认 销售收入是在拥有权的风险与回报转让时入账，一般为货品付运予客户及所有权转移的时候。 利息收入在考虑未偿还本金额及适用利率后按时间比例确认。 投资收入在收取投资之权利确定时入账。 经营租赁之租金收入在租赁期内按直线法确认。 101 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 2 营业额、收入 及分部资料 营业额为售出货品金额扣除增值税。增值税金额按本集团销售收入的 17%扣除当期允许抵扣的进 项税后的发生余额缴纳增值税(2002：17%)。 本集团主要从事制造和销售纺织机械。本年确认的收入如下： 2003 2002 人民币千元 人民币千元 营业额 货品销售 4,305,743 2,828,438 其它收入 20,544 31,640 投资物业的总租金收入 投资收入 7,573 2,164 原材料销售及其它 39,057 14,559 67,174 48,363 收入总额 4,372,917 2,876,801 102 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 2 营业额、收入 及分部资料(续) 主要报告形式－业务分部 制造和销售 纺织机械 投资物业 集团 2003 2003 2003 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 4,305,743 - 4,305,743 分部业绩 215,011 17,689 232,700 投资收入 7,573 未分配成本 (18,835) 经营盈利 221,438 利息费用净额 (15,553) 应占联营公司盈利减亏损 413 - 413 除税前盈利 206,298 税项 (26,566) 少数股东权益 (3,561) 股东应占盈利 176,171 分部资产 4,325,899 - 4,325,899 联营公司权益 83,317 - 83,317 未分配资产 1,047,493 资产总额 5,456,709 分部负债 2,447,901 - 2,447,901 未分配负债 402,932 负债总额 2,850,833 资本性支出 317,071 - 317,071 折旧 93,873 - 93,873 摊销 1,992 - 1,992 减值准备 110 - 110 103 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 2 营业额、收入 及分部资料(续) 主要报告形式－业务分部(续) 经重列 经重列 经重列 制造和销售 纺织机械 投资物业 集团 2002 2002 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 2,828,438 - 2,828,438 分部业绩 170,157 30,350 200,507 出售终止业务亏损 38 - 38 投资收入 2,164 未分配成本 (17,642) 经营盈利 185,067 利息费用净额 (26,261) 应占联营公司盈利减亏损 516 - 516 除税前盈利 159,322 税项 (20,393) 少数股东权益 (2,482) 股东应占盈利 136,447 分部资产 3,764,830 340,000 4,104,830 联营公司权益 68,108 - 68,108 未分配资产 556,448 资产总额 4,729,386 分部负债 1,946,013 - 1,946,013 未分配负债 405,817 负债总额 2,351,830 资本性支出 400,084 13,122 413,206 折旧 65,726 - 65,726 摊销 660 - 660 减值准备 4,705 - 4,705 104 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 2 营业额、收入 及分部资料(续) 次要报告形势－地区分部 以下是按地区分部对集团本年收入及营业利润的分析： 营业额 贸易业绩 资产总值 2003 2002 2003 2002 2003 200 经重列 经重 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千 中国 3,891,118 2,403,758 225,423 172,928 4,333,153 4,152,60 其它国家 414,625 424,680 7,277 27,617 76,063 20,33 4,305,743 2,828,438 232,700 200,545 4,409,216 4,172,93 投资收入 7,573 2,164 未分配成本 (18,835) (17,642) 经营盈利 221,438 185,067 未分配资产 1,047,493 556,44 资产总额 5,456,709 4,729,38 105 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 3 经营盈利 2003 2002 人民币千元 人民币千元 经营盈利已记入和扣除下列项目 计入： 短期投资之变现和未变现收益 7,366 - 转回以前年度已计提的坏账准备 4,001 - 扣除： 无形资产的摊销(附注 11) 1,992 660 核数师酬金 2,900 2,680 售出货品成本 3,533,729 2,238,672 折旧 (附注 12) 93,873 65,726 出售联营公司亏损 - 26 出售其他固定资产亏损 6,556 156 出售物业投资亏损 4,580 - 汇兑损失净额 19 61 经营租赁费用-土地及建筑物 19,287 15,620 投资物业开支 2,285 1,290 坏账准备 44,155 15,392 固定资产减值准备(包括在其它业务净支出中)(附注 12) 110 4,705 存货减值准备 17,413 4,833 短期投资之变现和未变现损失 - 3,356 维修及保养费用 66,436 48,978 研究及开发成本 46,169 29,322 员工成本，包括董事及监事酬金(附注 4) 458,620 320,124 4 员工成本 2003 2002 人民币千元 人民币千元 薪酬工资和其它福利 424,666 293,305 退休福利成本-供款退休计划 33,954 26,819 458,620 320,124 在损益表中支销的退休福利成本为本集团对退休计划的供款，其计人民币 33,954,000 元(2002 年： 26,819,000 元)，约相等于该年度参加退休计划人员工资总额的 24%(2002 年：24%)。 于 2003 年 12 月 31 日，应付退休计划供款为人民币 4,469,600 元(2002 年：人民币 5,916,000 元)， 并列于其它应付款及应付费用内。在年内或年结日并无可用没收供款可供扣除未来供款(2002 年： 无)。 106 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 5 利息费用净额 2003 2002 人民币千元 人民币千元 来自银行及同系附属公司的利息收入 14,641 19,050 须于五年内全数偿还的银行贷款的利息费用 30,513 45,863 减：被资本化为在建工程的数额 (附注) (319) (552) 30,194 45,311 利息费用净额 (15,553) (26,261) 附注： 因建造固定资产而借贷的利息费用已按年利率 5.940% (2002 年：5.940%至 6.534%)被资本化。 6 税项 由于本集团于本年度在香港并无应课税盈利，因此并无提拨香港利得税准备(2002 年：无)。本公司及 其附属公司须按照应课税盈利缴交中国所得税。 在综合损益表支销的税项如下： 经重列 2003 2002 人民币千元 人民币千元 本公司及其附属公司 - 中国所得税 36,406 19,968 -递延税项 (10,111) 289 -应占联营公司税项 271 136 税项支出 25,566 20,393 经重列 2003 2002 人民币千元 人民币千元 除税前溢利 206,298 159,322 按税率 33% (2002 年: 33%)计算之税项 68,078 52,576 无需课税之收入 49 (429) 不可扣税之支出 (7,200) (7,039) 不同税率之影响 (34,361) (24,715) 税项支出 26,566 20,393 本集团有关除税前溢利之税项与假若采用本公司本土国家之税率而计算之理论税额之差额如下： 依据北京市国家税务局开发区分局 2004 年 1 月 19 日发出的批文，本公司北京总部 2003 年享受优 惠税率 15%(2002 年：15%)。各附属公司的适用所得税税率范围为 15%至 33% (2002 年：15%至 33%)。本公司之其中一家附属公司，自 2003 年起至 2005 年享受 15%的税率并且减半征收。本公 司的另外六家附属公司在 2002 年享受 15%的优惠税率。 7 股东应占盈利 在本公司账目内计入的股东应占盈利为人民币 124,373,000 元 (2002 年：人民币 60,651,000 元)。 107 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 8 股息 2003 2002 人民币千元 人民币千元 建议末期股息每股人民币 0.072 元(2002 年：人民币 0.06 元) － 内资股 15,840 13,200 －A股 14,616 12,180 －H股 13,018 10,848 43,474 36,228 于 2004 年 3 月 30 日召开的董事会上，董事会宣布派发每股末股息人民币 0.072 元。这派息不会 在于 2003 年 12 月 31 日的资产负债表反映为应付股利，但将影响 2004 年度留存收益。 9 每股盈利 基本每股盈利乃根据本年度集团股东应占盈利人民币 176,171,000 元 (2002 年经重列：人民币 136,447,000 元)及本年度加权平均已发行的 603,800,000 股(2002 年：603,800,000 股)计算。 由于本集团并无潜在摊薄股份，因此无须计算 2003 年 12 月 31 日摊薄每股盈利(2002 年：无)。 10 董事、监事及高级营理人员酬金 (i) 董事及监事酬金 2003 2002 人民币千元 人民币千元 董事酬金 薪金及其它福利 990 565 退休福利成本 25 18 1,015 583 监事酬金 薪金及其它福利 32 42 花红 48 29 退休福利成本 9 8 89 79 董事及监事的酬金全部在零至人民币 1,060,000 元，相当于零至港币 1,000,000 元的幅度内(2002 年：零至人民币 1,060,000 元)。 各董事均无放弃收取彼等之酬金(2002 年：无) 108 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 10 董事、监事及高级营理人员酬金(续) (ii) 五位最高薪酬人士 本年度集团内五名最高薪酬人士包括 5 名董事(2002 年：3 位)，董事之薪酬已载于上文分析。2002 年剩余 2 位人士之薪酬分析如下： 2002 人民币千元 薪金及其他福利 211 退休福利成本 17 228 五位最高薪酬人士的酬金全部在零至人民币 1,060,000 元(2002 年：零至人民币 1,060,000 元)，相 当于零至港币 1,000,000 元的幅度内(2002 年：零至港币 1,000,000 元)。 本年度内，本集团并向董事或 5 位最高薪酬人工支付任何酬金作为加入本集团之奖励或离职赔偿金。 11 无形资产 集团 专利权与商标 软件 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原值 于 2003 年 1 月 1 日 3,370 1,697 5,067 添置 - 5,818 5,818 收购附属公司 6 - 6 处置附属公司 (315) - (315) 于 2003 年 12 月 31 日 3,061 7,515 10,576 累计摊销 于 2003 年 1 月 1 日 1,885 86 1,971 本年摊销 941 1,051 1,992 收购附属公司 5 - 5 处置附属公司 (96) - (96) 于 2003 年 12 月 31 日 2,735 1,137 3,872 净值 于 2003 年 12 月 31 日 326 6,378 6,704 于 2002 年 12 月 31 日 1,485 1,611 3,096 109 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 11 无形资产(续) 本公司 专利权与商标 软件 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原值 于 2003 年 1 月 1 日 2,000 697 2,697 新增 - 3 3 于 2003 年 12 月 31 日 2,000 700 2,700 累计摊销 于 2003 年 1 月 1 日 1,475 69 1,544 本年摊销 207 138 345 于 2003 年 12 月 31 日 1,682 207 1,889 净值 于 2003 年 12 月 31 日 318 493 811 于 2002 年 12 月 31 日 525 628 1,153 110 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 12 固定资产 集团 在建工程 投资物业 土地及楼宇 机器及设备 运输工具 (附注 b) (附注 a) (附注 a) (附注 b) (附注 b) 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本值或估值 于 2003 年 1 月 1 日 117,442 340,000 460,203 1,070,478 55,862 2,043,985 添置 126,775 - 3,901 54,768 13,688 199,132 购入子公司(附注 29(d)) - - 73,843 106,109 7,088 187,040 新设子公司(附注 29(f)) 561 - 40,546 17,339 730 59,176 资产建成后调拨 (148,953) - 63,689 84,129 1,135 - 出售-其它 - (340,000) (2,594) (73,721) (6,815) (423,130) 处置子公司 (26) - (315) (6,960) (733) (8,034) 于 2003 年 12 月 31 日 95,799 - 639,273 1,252,142 70,955 2,058,169 累计折旧及减值准备 于 2003 年 1 月 1 日 - - 130,550 634,421 18,044 783,015 本年度折旧 - - 14,157 74,646 5,070 93,873 减值准备 (附注 4) - - - 110 - 110 购入子公司(附注 29(d)) - - 29,461 76,785 4,005 110,251 新设子公司(附注 29(f)) - - 10,279 13,212 354 23,845 出售-其它 - - (1,300) (65,799) (3,503) (70,602) 处置子公司 - - (61) (627) (66) (754) 于 2003 年 12 月 31 日 - - 183,086 732,748 23,904 939,738 账面净值 于 2003 年 12 月 31 日 95,799 - 456,187 519,394 47,051 1,118,431 于 2002 年 12 月 31 日 117,442 340,000 329,653 436,057 37,818 1,260,970 以上资产于 2003 年及 2002 年 12 月 31 日的成本值或估值的分析如下： 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本值 于 2003 年 12 月 31 日 95,799 - 639,273 1,252,142 70,955 2,058,169 成本值 117,442 - 460,203 1,070,478 55,862 1,703,985 2002 估值 - 340,000 - - - 340,000 于 2002 年 12 月 31 日 117,442 340,000 460,203 1,070,478 55,862 2,043,985 111 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 12 固定资产(续) 公司 在建工程 投资物业 土地及楼宇 机器及设备 运输工具 (附注 b) (附注 a) (附注 a) (附注 b) (附注 b) 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本或估值 于 2003 年 1 月 1 日 26,611 340,000 217,840 485,720 19,203 1,089,374 添置 61,580 - - 3,248 3,023 67,851 从子公司转入 - - 97,078 92,407 1,887 191,372 资产建成后调拨 (45,013) - 3,579 41,020 414 - 出售 其它 - (340,000) - (4,655) (1,019) (345,674) 于 2003 年 12 月 31 日 43,178 - 318,497 617,740 23,508 1,002,923 累计折旧及减值准备 于 2003 年 1 月 1 日 - - 42,826 265,693 5,716 314,235 本年度折旧 - - 7,701 40,399 2,222 50,322 从子公司转入 - - 36,459 78,520 232 115,211 出售 其它 - - - (3,398) (178) (3,576) 于 2003 年 12 月 31 日 - - 86,986 381,214 7,992 476,192 账面净值 于 2003 年 12 月 31 日 43,178 - 231,511 236,526 15,516 526,731 于 2002 年 12 月 31 日 26,611 340,000 175,014 220,027 13,487 775,139 以上资产于 2003 年及 2002 年 12 月 31 日的成本值或估值的分析如下： 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本值 于 2003 年 12 月 31 日 43,178 - 318,497 617,740 23,508 1,002,923 成本计价 26,611 - 217,840 485,720 19,203 749,374 2002 估值 - 340,000 - - - 340,000 于 2002 年 12 月 31 日 26,611 340,000 217,840 485,720 19,203 1,089,374 112 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 12. 固定资产(续) 附注： (a) 本集团所有土地及楼宇均在中国境内，租赁期在 10 年至 50 年之间。 (b) 于 2003 年 12 月 31 日，在建工程费用为于资产负债表日尚未启用的土地楼宇、厂房、机器 及运输工具所产生的开支，包括被本集团及本公司资本化的利息。 (c) 于 2002 年 12 月 31 日，用作集团和公司银行贷款抵押品之固定资产之账面净值分别为人民 币 112,812,000 元和人民币 36,811,000 元。 13. 于附属公司投资 本公司 2003 2002 人民币千元 人民币千元 非上市投资，成本值 607,372 647,786 应收附属公司款 36,028 196,016 643,400 843,802 应收附属公司款是无抵押、免息的，且没有固定的偿还期。 以下所列为于 2003 年 12 月 31 日附属公司的摘要： 本集团 本公司 公司名称 成立日期 注册资本 所占股权 所占股权 主要业务 人民币 % % 山西经纬计算机技 1995 年 11 月 3 日 1,600,000 60 - 销售电子计算机及提 术开发有限公司* 供有关技术服务 晋中经纬钢领制造公 1995 年 11 月 23 日 500,000 100 98 生产纺织机械配件 司* 经纬纺织机械榆次物 1996 年 7 月 9 日 5,000,000 100 99.2 经销冶金炉料、金属 资有限公司* 材料、纺织机械配 件、焦炭 113 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 13. 于附属公司投资(续) 本集团 本公司 公司名称 成立日期 注册资本 所占股权 所占股权 人民币 % % 主要业务 太原经纬电器有限公 1997 年 3 月 18 日 5,000,000 100 98 生产及销售变压器及 司* 电子配件 宁波大榭开发区五方 1999 年 9 月 22 日 2,400,000 100 98 纺织机械及零部件的 宏大经贸有限公 销售，以及相关服务 司* 青岛宏大纺织机械有 1999 年 8 月 16 日 114,000,000 98 98 纺织工业专用设备、纺 限责任公司 织机械专用配件及 器材制造、销售安 装、维修、租赁 天津宏大纺织机械有 1999 年 8 月 17 日 78,500,000 98 98 技术开发咨询 服务转 限公司 让(纺织工业)专用 设备、开关控制设 备、复印机、农机加 工 郑州宏大新型纺机有 1999 年 8 月 11 日 74,500,000 98 98 开发、生产纺织机械及 限责任公司 专用件和器材 沈阳宏大纺织机械有 1999 年 8 月 16 日 71,000,000 98 98 纺织机械及专用配件、 限责任公司 机械设备电子电器、 制造加工、经济技术 咨询 常德纺织机械 2002 年 1 月 5 日 42,349,900 95 70 纺织工业设备制造、销 有限公司 售；其它机械产品及 零部件制造、销售； 粉末冶金制造(有专 项规定的 按规 定执 行) 北京经纬纺机新技术 2000 年 3 月 2 日 100,000,000 98.4 98.4 纺织机械、计算机软 有限公司 硬件的技术开发 制造、销售纺织 工业专用设备、 农业机械、仪器 仪表、汽车配件 上海纬欣机电有限公 2000 年 6 月 30 日 16,000,000 100 90 纺织机械、汽车零件、 司* 通用机械、工程机械 的开发、制造 114 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 13. 于附属公司投资(续) 本集团 本公司 公司名称 成立日期 注册资本 所占股权 所占股权 主要业务 人民币 % % 北京京鹏投资管理有 2001 年 7 月 30 日 20,000,000 95 80 投资管理；销售机械、电 限公司 子设备、化工(一类易制 毒化学品除外)、建筑材 料、木材、汽车配件、 土产品、服装；承办展 览展销活动；科技信息 咨询(中介服务除外) 上海创安商贸有限公 2001 年 9 月 29 日 2,000,000 90 90 针纺织品、五金交电机电 司 产品、化工产品(除危险 品)、金属材料建材、木 材、水泥、矿产品农副 产品的销售 香港华明有限公司* 2000 年 12 月 31 日 4,966,416 100 100 进出口贸易、一般贸易金 融证券、投资、信息咨 询 上海东兴精梳机有 2001 年 9 月 5 日 50,000,000 83.95 73.95 棉、毛、麻纺织的高技术 限公司 精梳设备及配套机电 产品配件的制造、销 售，机电产品批售，纺 织机械、机电产品的技 术开发、技术转让、技 术咨询、技术服务 北京市花园汽车租 1995 年 4 月 1 日 2,000,000 80 - 清算 赁有限公司* 北京希门信息技术 2001 年 6 月 7 日 6,600,000 63.08 - 咨询服务 有限公司* 济南津宏大纺织机 2001 年 12 月 13 日 5,000,000 94 - 电子与信息、机电一体化 械有限公司* 的技术及产品的开发、 咨询、服务，纺织工业 专用设备、开关控制设 备，农业机械、通用机 械部件、汽配件生产； 机加工、销售 无锡经纬纺织科技 2002 年 6 月 27 日 49,530,000 55 55 棉纱的生产、销售；纺 试验有限公司(附 织设备、器材和相关 注 a) 技术研究开发 115 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 13. 于附属公司投资(续) 山西经纬合力机械制 2003 年 2 月 26 日 100,000,000 28 28 各种机电产品和矿产 造公司 (附注 a) * 品的设计、生产、安 装、销售、出口商品 项目、本企业生产各 类纺织机械、进出口 项目、本企业生产科 研所需的原辅材料、 机械设备、仪器仪 表、纺机零配件 北京宏大方吉企业管 2001 年 9 月 24 日 3,800,000 100 - 企业形象策划；企业管 理咨询有限公司(附 理；科技产品的技 注 a) * 术开发、技术转让、 技术咨询、技术服 务、技术培训；组织 文化艺术交流活动； 电脑图文设计；承办 展览展示活动 附注： (a) 这些附属公司均在 2003 年购入。 本集团于 2003 年 1 月向最终控股公司收购了北京宏大方吉企业管理咨询有限公司 52.63% 的股权，收购代价为人民币 2,000,000。至此宏大方吉成为了本集团的全资子公司。北京宏 大方吉企业管理咨询有限公司在中国注册成立，主要从事企业形象策划、企业管理咨询等业 务。 本集团于 2003 年 7 月向经纬机械(集团)有限公司收购了山西经纬合力机械制造公司(以下简 称”合力公司”)28%的股份，收购代价为 37,935,000 元。山西经纬合力机械制造公司中国注 册成立，主要从事各种机电产品的设计、制造、安装、销售、进口和出口。 本集团对合力公司的董事会成员结构具有控制力，因此合力公司被视为子公司。 自收购之日起，本集团新收购子公司的税后亏损额为人民币 1,620,000。于 2003 年 12 月 31 日，本集团新收购子公司的净资产总额为人民币 124,564,000 元。 (b) 2003年12月22日，本公司与中纺机订立协议，出售本公司所持有金图科技信息有限公司(以 下简称“金图公司”)的58.92%股权，相当于本公司于金图公司拥有之全部股权，总代价为 人民币24,867,000元。出售事项总代价的第一期价款人民币100,000元将在协议签订日期起 30天内以现金支付，余款人民币24,767,000元将自协议签订日期起3年内，由中纺机决定， 以现金、或转让中纺机所持的、等值的宏大投资公司股权支付。 (c) 除香港华明有限公司为在香港注册成立的有限公司外，其它附属公司均为在中国注册并经营 的有限责任公司。 * 上述附属公司并非由香港罗兵咸永道会计师事务所审计。并非由香港罗兵咸永道会计师事务 所审计的附属公司资产净值总计约占集团资产净值总计的 5.16% (2002 年：5.55%)。 116 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 14. 于联营公司投资 本集团 2003 2002 人民币千元 人民币千元 非上市投资，成本值 81,900 66,700 应占收购后保留盈利 1,417 1,408 应占资产净额 83,317 68,108 本公司 2003 2002 人民币千元 人民币千元 非上市投资，成本值 78,000 61,631 截至 2003 年 12 月 31 日，本集团于中国成立的联营公司投资如下： 公司名称 成立日期 注册资本 所占股权 主要业务 人民币 比例(%) 宏 大 国 际 贸易有 限 责 任 2000 年 6 月 8 日 30,000,000 20 自营和代理各类商品及技术的进出口业 公司 务，经营”三来一补”、经营转口贸易和 外销贸易 青 岛 金 艺 压铸有 限 责 任 2000 年 3 月 24 日 1,250,000 24 有色金属材料压铸及模具设计制作、生产 公司 深 圳 市 博 略科技 投 资 有 2001 年 4 月 11 日 85,500,000 40.94 投资兴办企业,受托管理经营,投资顾问 限公司 宏 大 研 究 院有限 责 任 公 2001 年 5 月 8 日 50,000,000 40 开发销售纺织机械环保机械、办公社备、 司 电器电子设备,技术设备 青岛金山城有限公司 2002 年 3 月 14 日 1,000,000 20 住宿、餐饮、美发美容、客运、批发零售 冷饮、烟酒、食品 青岛青锋科技有限公司 2002 年 5 月 9 日 2,910,000 35.80 清梳联、梳棉机、自动络筒机等纺织机械产 品及配套电气产品的开发设计、工艺研 究；技术转让、技术服务；工艺、工装 模具设计；电子仪器的开发设计；计算 机软件开发等 青 岛 蓝 利 锋激光 科 技 有 2002 年 8 月 9 日 3,200,000 31.25 生产制造：激光器、激光加工机械设备、数 限公司 控机床；数控机床、数控设备维修及服 务；数控设备老机改造；机械设备、工 具、精密仪器销售 沈 阳 景 星 纺织机 械 制 造 2002 年 6 月 5 日 3,200,000 31.25 纺织机械、纺织备件制造，金属结构件、通 公司 用零部件加工 郑 州 宏 大 非织造 布 有 限 2003 年 6 月 10 日 40,000,000 42.5 非织造布生产、销售；相关技术咨询、培训 公司# 新产品新技术、新设备和新材料的研究 开发 ＃ 此联营公司于 2003 年新成立。 117 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 15. 投资 (a) 其他投资 本集团 本公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 非上市的股权投资 362,800 - 360,287 - 非上市的政府债券及其他- 成本值 10,391 1,152 - - 合计 373,191 1,152 360,287 - 于 2003 年 12 月 31 日，本公司持有的以下公司的权益价值已超分别过了本公司和本集团总资产的 10%： 公司 成立地点 主要业务 注册资本 所占股权 比例 上海经纬中联商业发 中国 投资及投资咨询 700,000,000 47.92% 展有限公司 2003 年 12 月 30 日，本公司董事会批准了本公司与北京华联集团投资股份有限公司(以下简称“北 京华联”)订立的协议，拟将本公司所持有上海经纬中联商业发展有限公司(以下简称“中联商业”) 约 47.92%股权转让给北京华联，代价为人民币 335,420,000 元。至此，本公司对上海中联不再 具有控制力或重大影响力，因此，于 2003 年 12 月 31 日对其股权记录为非上市的股权投资。 根据协议，转让的上海中联股权中 50%将于 2004 年 12 月 31 日转移，另外 50%将于 2005 年 12 月 31 日转移。因此，北京华联于 2004 年 12 月 31 日前将支付 50％的收购款，余下的 50％将于 2005 年 12 月 31 日前支付。 (b) 短期投资 本集团 本公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 政府债卷及股本证券，公平值 - 香港以外上市 105,470 66,852 2,839 22,980 开放式投资基金，公平值 - 非上市 11,258 6,047 - - 期货，公平值 - 香港以外上市 - 51 - - 116,728 72,950 2,839 22,980 上市投资之市场价值 105,470 66,903 2,839 22,980 118 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 16. 存货 本集团 本公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原材料 358,703 249,680 120,799 85,177 在产品 350,247 346,116 204,393 198,533 产成品 919,130 733,705 541,502 354,849 1,628,080 1,329,501 866,694 638,559 减：存货减值准备 (30,825) (21,307) (7,467) (5,037) 1,597,255 1,308,194 859,227 633,522 于 2003 年 12 月 31 日，本集团及本公司以可变现净值列账之存货账面值分别为人民币 13,362,000 元(2002 年：人民币 52,333,000 元)及人民币 4,633,000 元 (2002 年：人民币 21,490,000 元)。 17. 应收账款及应收票据 本集团 本公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应收账款及应收票据 861,171 646,158 317,211 270,283 减：坏账准备 (149,217) (87,045) (37,481) (14,847) 711,954 559,113 279,730 255,436 于 2003 年 12 月 31 日，应收账款及应收票据账龄分析如下： 本集团 本公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 1 年以内 642,411 481,026 262,379 190,033 1-2 年 68,259 55,136 15,083 42,946 2-3 年 29,871 19,586 10,570 6,702 3 年以上 120,630 90,410 29,179 30,602 合计 861,171 646,158 317,211 270,283 本集团要求客户缴付订金。在一般情况下，客户在收取发票的同时须支付货款。 18. 应收/应付最终控股公司、同系附属公司及经纬集团公司账款 应收最终控股公司款为无抵押免息且无固定还款期。 与同系附属公司的结余，除了存放于中纺机集团财务公司的总额为人民币 15,121,906 元(2002 年： 人民币 28,994,000 元)的存款附年息 1.98%(2002 年：1.44%)，且在一年内归还；与同系附属公司的 其它结余皆无抵押、不附有利息且无固定还款期。 应付经纬集团公司的账款为无抵押，免利息且无固定还款期。 119 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 19. 现金及银行结存 于 2003 年 12 月 31 日，无现金及银行结存作为本集团短期银行信贷之抵押品(2002 年：人民币 23,026,000)。 20. 应付账款及应付票据 于 2003 年 12 月 31 日，应付账款的账龄分析如下： 本集团 本公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 1 年以内 898,738 752,122 452,104 475,894 1-2 年 11,168 20,400 4,538 3,588 2-3 年 4,943 6,187 359 3,609 3 年以上 27,358 18,090 9,874 9,492 合计 942,207 796,799 466,875 492,583 21. 应付/可收回税金 本集团 本公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应付所得税 10,716 16,754 1,260 12,835 其它应付/(可收回)税金 3,139 64 (722) (5,881) 合计应付税金净额 13,855 16,818 538 6,954 应付/可收回税金指本集团及本公司因中国所得税、增值税、营业税及政府税项而产生的资产/负债。 22. 股本 注册、发行及缴足股本 股票数量 人民币千元 注册已发行及缴足股本 每股人民币 1 元的内资股 220,000,000 220,000 每股人民币 1 元的 H 股 180,800,000 180,800 每股人民币 1 元的 A 股 203,000,000 203,000 2002 年及 2003 年 12 月 31 日 603,800,000 603,800 内资股、H 股与 A 股在各方面均享有同等权益。 120 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 23 储备 法定盈余 法定 投资物业 公积金 公益金 任意盈余 外币 本集 团 资本储备 重估储备 (附注 a) (附注 b) 公积金 折算差额 留存收益 总额 人民币千 人民币千 人民币千 人民币千 人民币千 人民币千 人民币千 人民币千元 元 元 元 元 元 元 元 于 2002 年 1 月 1 日 如前呈报 1,249,865 17,705 61,895 61,895 27,764 55 207,420 1,626,599 采纳会计准则第 12 号 (经修订) 之影响 - - - - - - 10,205 10,205 经重列 1,249,865 17,705 61,895 61,895 27,764 55 217,625 1,636,804 对以前年度储备基金 追溯调整 - - (1,086) (1,086) - - 2,172 - 盈利分配(附注 a 及 b) - - 22,201 22,201 - - (44,402) - 投资物业重估减值 -总额 - (13,122) - - - - - (13,122) -税项 - (687) - - - - - (687) 外币折算差额 - - - - - 11 - 11 股利 - - - - - - (36,228) (36,228) 本年度盈利 - - - - - 136,447 136,447 2002 年 12 月 31 日 1,249,865 3,896 83,010 83,010 27,764 66 275,614 1,723,225 代表: 储备 1,249,865 3,896 83,010 83,010 27,764 66 239,386 1,686,997 2002 年拟派末期股息 - - - - - - 36,228 36,228 于 2002 年 12 月 31 日 1,249,865 3,896 83,010 83,010 27,764 66 275,614 1,723,225 本公司及附属公司 1,249,865 3,896 83,010 83,010 27,764 66 274,206 1,721,817 联营公司 - - - - - - 1,408 1,408 2002 年 12 月 31 日 1,249,865 3,896 83,010 83,010 27,764 66 275,614 1,723,225 121 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 23 储备(续) 法定盈余 法定 投资物业 公积金 公益金 任意盈余 外币 本集 团(续) 资本储备 重估储备 (附注 a) (附注 b) 公积金 折算差额 留存收益 总额 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 于 2003 年 1 月 1 日如前 呈报 1,249,865 4,583 83,010 83,010 27,764 66 265,698 1,713,996 采纳会计准则第 12 号(经修订)之影响 - (687) - - - - 9,916 9,229 经重列 1,249,865 3,896 83,010 83,010 27,764 66 275,614 1,723,225 盈利分配(附注 a 及 b) - - 29,083 29,083 - - (58,166) - 出售投资物业后拨往损 益账之储备 -总额 - (4,583) - - - - - (4,583) -税项 - 687 - - - - - 687 外币折算差额 - - - - - (22) - (22) 股利 - - - - - (36,228) (36,228) 本年度盈利 - - - - - - 176,171 176,171 2003 年 12 月 31 日 1,249,865 - 112,093 112,093 27,764 44 357,391 1,859,250 代表: 储备 1,249,865 - 112,093 112,093 27,764 44 313,917 1,815,776 2002 年拟派末期股息 - - - - - - 43,474 43,474 于 2003 年 12 月 31 日 1,249,865 - 112,093 112,093 27,764 44 357,391 1,859,250 本公司及附属公司 1,249,865 - 112,093 112,093 27,764 44 355,974 1,857,833 联营公司 - - - - - - 1,417 1,417 2003 年 12 月 31 日 1,249,865 - 112,093 112,093 27,764 44 357,391 1,859,250 122 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 23 储备(续) 法定盈余 法定 本公司 投资物业 公积金 公益金 任意盈余 资本储备 重估增值 (附注 a) (附注 b) 公积金 留存收益 总额 人民币千 人民币千 人民币千 人民币千元 人民币千 人民币千 人民币千 元 元 元 元 元 元 2002 年 1 月 1 日 如前呈报 1,239,298 17,705 46,539 46,539 27,764 146,212 1,524,057 采纳会计准则第 12 号之影响(经 修订) - - - - - 5,457 5,457 经重列 1,239,298 17,705 46,539 46,539 27,764 151,669 1,529,514 对以前年度储备 基金 追溯调整 - - (541) (541) - 1,082 - 盈利分配(附注 a 及 b) - - 13,907 13,907 - (27,814) - 投资物业重估减 值 -总额 - (13,122) - - - - (13,122) -税项 - (687) - - - - (687) 股利 - - - - - (36,228) (36,228) 本年度盈利 - - - - - 60,651 60,651 于 2002 年 12 月 31 日 1,239,298 3,896 59,905 59,905 27,764 149,360 1,540,128 代表： 储备 1,239,298 3,896 59,905 59,905 27,764 113,132 1,503,900 2002 年拟派末期 股息 - - - - - 36,228 36,228 于 2002 年 12 月 31 日 1,239,298 3,896 59,905 59,905 27,764 149,360 1,540,128 123 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 23 储备(续) 法定盈余 法定 本公司 投资物业 公积金 公益金 任意盈余 资本储备 重估增值 (附注 a) (附注 b) 公积金 留存收益 总额 人民币千 人民币千 人民币千 人民币千元 人民币千 人民币千 人民币千 元 元 元 元 元 元 2003 年 1 月 1 日 如前呈报 1,239,298 4,583 59,905 59,905 27,764 144,653 1,536,108 采纳会计准则第 12 号之影响(经 修订) - (687) - - - 4,707 4,020 经重列 1,239,298 3,896 59,905 59,905 27,764 149,360 1,540,128 盈利分配(附注 a 及 b) - - 16,153 16,153 - (32,306) - 投资物业重估减值 -总额 - (4,583) - - - - (4,583) -税项 - 687 - - - - 687 股利 - - - - - (36,228) (36,228) 本年留存盈利 - - - - - 124,573 124,373 于 2003 年 12 月 31 日 1,239,298 - 76,058 76,058 27,764 205,199 1,624,377 代表： 储备 1,239,298 - 76,058 76,058 27,764 161,725 1,580,903 2003 年拟派末期 股息 - - - - - 43,474 43,474 于 2003 年 12 月 31 日 1,239,298 - 76,058 76,058 27,764 205,199 1,624,377 附注: (a) 根据本公司及其附属公司各自的公司章程细则，本公司及其附属公司须按中国会计准 则及制度报告的税后盈利的 10%拨入法定盈余公积金，直至储备达注册资本的 50%。 (b) 根据本公司及其附属公司各自的公司章程细则，本公司及其附属公司须按中国会计准 则及制度报告的税后盈利的 10%拨入法定公益金。 此法定公益金只可用于员工的集体福利及设施而不用于股东分配；在实际使用时，有 关金额从法定公益金转入任意盈余公积金。其支出额于发生时作为本公司的资产或费 用核算。 (c) 于 2003 年 12 月 31 日，本公司可分派的储备为人民币 205,199,000 元 (2002 年：人 民币 149,360,000 元)。 124 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 24 长期银行贷款 本集团 本公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 须于五年内全数偿还的银行 贷款 -无抵押 85,800 66,420 43,000 43,620 -抵押 - 13,455 - 13,455 85,800 79,875 43,000 57,075 一年内到期的长期负债 (23,000) (14,208) (23,000) (14,208) 62,800 65,667 20,000 42,867 于 2003 年 12 月 31 日，银行贷款须于以下期间偿还： 本集团 本公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 1 年以内 23,000 14,208 23,000 14,208 1 至 2 年内 - 36,588 - 36,588 3 至 5 年内 62,800 29,079 20,000 6,279 85,800 79,875 43,000 57,075 25 递延税项 递延税项采用负债法就短暂时差按主要税率 15-33%(2002 年：15-33％)作全数计提。 递延税项资产/(负债)之变动如下： 集团 公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2003 年 1 月 1 日 9,229 10,205 4,020 5,457 在损益账(记账)/支销 (附注 6) 10,111 (289) 6,270 (750) 在权益支销 687 (687) 687 (687) 2003 年 12 月 31 日 20,072 9,229 10,977 4,020 年内在权益扣除之递延税项如下： 集团 公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 股东权益之公平值储备 − 物业 - (687) - (687) 125 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 25 递延税项(续) 年内递延税项资产及负债之变动(与同一征税地区之结余抵消前)如下： 集团 递延税项资产 拨备 资产减值 合计 2003 2002 2003 2002 2003 2002 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 于 2003 年 1 月 1 日 4,612 4,827 6,021 5,378 10,633 10,205 在损益账扣除/(记账) 4,390 (215) 5,774 643 10,164 428 于 2003 年 12 月 31 日 9,002 4,612 11,795 6,021 20,797 10,633 递延税项负债 投资物业之 投资物业之 未实现的短期 评估减值 折旧 投资收益 合计 2003 2002 2003 2002 2003 2002 2003 2002 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 于 2003 年 1 月 1 日 (687) - (717) - - - (1,404) - 在损益账扣除/(记账) - - 717 (717) (770) - (53) (717) 在权益扣除/(记账) 687 (687) - - - 687 (687) 于 2003 年 12 月 31 日 - (687) - (717) (770) - (770) (1,404) 公司 递延税项资产 拨备 资产减值 合计 2003 2002 2003 2002 2003 2002 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 于 2003 年 1 月 1 日 612 612 4,812 4,845 5,424 5,457 在损益账扣除/(记账) 114 - 5,774 (33) 5,888 (33) 于 2003 年 12 月 31 日 726 612 10,586 4,812 11,312 5,424 递延税项负债 投资物业之 投资物业之 未实现的短期 评估减值 折旧 投资收益 合计 2003 2002 2003 2002 2003 2002 2003 2002 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 于 2003 年 1 月 1 日 (687) - (717) - - - (1,404) - 在损益账扣除/(记账) - - 717 (717) (335) - 382 (717) 在权益扣除/(记账) 687 (687) - - - - 687 (687) 于 2003 年 12 月 31 日 - (687) - (717) (335) - (335) (1,404) 126 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 25 递延税项(续) 公司 本集团 本公司 2003 2002 2003 2002 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 递延税项资产 20,754 10,633 11,312 5,424 递延税项负债 (727) (1,404) (335) (1,404) 20,027 9,229 10,977 4,020 在资产负债表列账之金额包括： 超过 12 个月后收回之递延税项资产 20,754 10,633 11,312 5,424 超过 12 个月后偿还之递延税项负债 - - - - 20,754 10,633 11,312 5,424 26 承担 (a) 资本承担 本集团 本公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 已批准但未订约 建筑和设备购置 25,536 45,010 14,516 11,000 已订约但未拨备 投资 - 44,240 - 44,240 建筑和设备购置 13,502 47,450 13,502 23,000 13,502 91,690 13,502 67,240 39,038 136,700 28,018 78,240 127 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 26 承担 (续) (b) 租约承担 于 2003 年 12 月 31 日，本集团及本公司按不可撤销的租赁合约的最少租约付款如下： 本集团 本公司 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 土地及楼宇 1 年以内 5,082 3,715 - 605 2至5年 12,439 13,649 - 1,210 一年以上 3,437 6,546 - - 20,958 23,910 - 1,815 2003 年 12 月 31 日，本集团及本公司根据不可撤销分租租约预期可收到的最少租约如下： 本集团和本公司 2003 2002 人民币千元 人民币千元 投资物业 1 年以内 - 34,000 27 或有负债 本集团 2003 2002 人民币千元 人民币千元 为第三方提供的银行贷款担保 240,000 60,000 为关联方提供的银行贷款担保 63,000 10,980 303,000 70,980 本公司 2003 2002 人民币千元 人民币千元 为附属公司提供的银行贷款及透支担保 82,800 142,830 管理层预期上述的担保不会有重大的负债发生。 128 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 28 有关连人士交易 除本账目其它部份所披露外，以下为本集团与有关连人士在日常业务中进行的重要交易概要： 2003 2002 附注 人民币千元 人民币千元 与最终控股公司的交易 售出制成品 (i) 7,462 11,276 利息收入 (i) - 1,297 购入原材料及配套件 (i) 373 - 接受为本公司的银行贷款担保 (iii) - - 购买子公司 (iv) 2,000 88,028 出售子公司 (v) 24,867 - 2003 2002 附注 人民币千元 人民币千元 与经纬机械(集团)有限公司(“经纬集团公司”)的交易 售出制成品 (i) 9,175 37,751 售出原材料及配套件 (i) 1,611 3,728 收取提供支持服务费用 (i) 1,304 4,769 购入工具、模具 (i) 12,414 18,812 购入原材料及配套件 (i) 101,817 7,162 支付加工费用 (i) 9,132 23,758 支付运输服务费用 (i) 2,478 3,139 支付维修及保养费用 (i) 17,552 28,194 支付其它支持服务费用 (i) 11,602 14,539 租金支出 (i) 450 605 接受为本公司的银行贷款担保 (iii) 301,000 253,020 购买子公司 (iv) 37,935 - 与经纬集团公司联营公司的交易 购入原材料及配套件 (i) - 17,193 购入包装物 (i) 21,450 - 售出原材料及零部件 (i) 4 - 售出制成品 (i) 2 - 129 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 28 有关连人士交易 (续) 2003 2002 附注 人民币千元 人民币千元 与其它同系附属公司的交易 售出制成品 (i) 21,299 51,599 售出原材料及零部件 (i) 384,040 46,158 收取加工费 (i) 177 385 收取提供支持服务费用 (i) 898 276 租金收入 (i) 1,029 253 利息收入 (i) - - 购入工具、模具 (i) 2,003 15,188 购入铸件 (i) 165,289 106,836 购入包装物 (i) 7,361 3,460 购入动能 (i) 21,971 14,889 购入原材料及配套件 (i) 227,709 78,402 支付加工费 (i) 88,502 65,756 支付运输费 (i) 9,086 5,771 支付维修及保养费用 (i) 2,259 2,231 支付其它支持服务费用 (i) 162,631 9,715 租金支出 (i) 27,932 24,901 职工宿舍租金 (i) 333 249 支付房地产管理费用 (i) 2,617 327 接受为本集团的银行贷款担保 (iii) 20,000 20,000 利息费用 (i) 1,147 - 从关联方购入固定资产 (ii) - 76,678 附注： (i) 于 2002 及 2003 年度进行之交易乃按照于 2002 年 2 月 5 日订立的综合服务协议进行。 (ii) 此交易按照 2002 年 2 月 5 日所订立的资产购买协议进行。 (iii) 中国纺机总公司、经纬集团公司及其它同系附属公司为本公司及本集团的银行贷款所提 供的担保皆是依据相关担保协议的条款进行。 (iv) 此交易是遵照 2003 年 3 月 26 日与经纬机械(集团)有限公司订立收购其持有的山西经纬 合力机械制造公司之 28%股权的协议及 2002 年 11 月 16 日于控股公司中国纺织机械(集 团)有限公司签订的转让宏大方吉之 52.63%股权的协议执行的。 (v) 此交易按照 2003 年 12 月 22 日与最终控股公司订立的转让本公司持有之金图公司 58.92%元的股权协议进行。 130 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 29 综合现金流量表附注 (a) 经营盈利与经营业务所得现金流入净额的调节表 2003 2002 人民币千元 人民币千元 经营盈利 221,438 185,067 折旧 93,873 65,726 出售固定资产亏损 6,556 156 无形资产摊销 1,992 660 出售联营公司亏损 - 26 终止业务亏损 - 38 计入损益表之商誉 - 587 实现及未实现短期投资收益 (7,366) 3,356 投资收入 (7,547) (2,164) 固定资产减值准备 110 4,705 营运资金变动前之经营盈利 309,056 258,157 存货增加 (151,725) (380,258) 应收账款和票据、按金、其它应收款及预缴款项增加 (87,860) (304,516) 应收最终控股公司款减少/(增加) 31,801 129,177 应收同系附属公司款增加 (103,060) (71,061) 应付账款和票据、预收货款、其它应付及应计费用增加/(减 少) 208,436 921,534 应付经纬集团公司款增加 78,632 1,719 应付同系附属公司款增加 15,217 24,034 应付税金增加/(减少) (9,303) (14,363) 经营活动产生的现金流入净额 291,194 564,423 (b) 本年度融资变动分析 少数股东权益 银行贷款 2003 2002 2003 2002 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于 1 月 1 日 结余 50,531 39,372 387,595 816,633 购入附属公司(附注 28(d)) 88,218 2,520 28,750 114,305 少数股东注入资金 23,419 6,157 8,140 - 出售终止经营业务 - - - (50,000) 出售子公司 (20,154) - - - 少数股东应占盈利 3,561 2,482 - - 少数股东股息 (2,749) - - - 融资现金流出/流入净额 - - (13,135) (493,343) 于 12 月 31 日结余 142,826 50,531 411,350 387,595 (c) 现金及现金等价物结余分析： 2003 2002 人民币千元 人民币千元 无抵押现金及银行结存 843,206 915,484 定期存款(由存款日起计超过三个月到期) - (42,542) 843, 206 872,942 131 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 29 综合现金流量表附注(续) (d) 购买子公司 2002 2003 人民币千元 人民币千元 购入之净资产 固定资产 (附注 13) 76,789 146,275 有价证券投资 2,661 363 存货 128,223 130,944 应收账款及其它应收款项 100,153 62,823 短期投资 - 794 现金及银行存款 16,659 39,004 应付账款及其它应付款项 (160,882) (142,426) 其它应付税金 (4,967) (10,711) 银行借款 (28,750) (114,305) 少数股东权益 (88,218) (2,520) 期初拥有之权益 (1,733) - 39,935 110,241 计入损益表之商誉 - 587 购买附属公司所支付的租金 39,935 110,828 收购附属公司产生之现金流量净额分析 2003 2002 人民币千元 人民币千元 现金代价 (39,935) (110,828) 购入之银行结存及现金 16,659 39,004 收购附属公司产生之现金流出 (23,276) (71,824) 年内收购之附属公司为本集团提供经营现金流量净额人民币 30,150,000 元，及分别动用人民币 5,697,000 元及人民币 21,890,000 元于投资及融资活动。 (e) 附属公司转为非上市股权投资 2003 人民币千元 固定资产 (附注 13) 7,280 无形资产 10 存货 7,044 应收账款及其它应收款项 31,147 应付账款及其它应付款项 (2,000) 其它应付税金 1,021 少数股东权益 (20,154) 子公司投资 (24,867) 当期确认的投资损失 (2,612) 银行存款的减少 (3,131) 132 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 账目附注 (按香港普遍采纳之会计原则编制) 29 综合现金流量表附注(续) (f) 设立子公司的非现金交易 2003 年，本公司与最终控股公司以非现金代价共同设立了无锡经纬纺织科技试验有限公司。最终 控股公司投资的净资产如下： 2003 人民币千元 固定资产 35,331 存货 16,157 应收账款及其它应收款项 3,226 银行存款 921 应付账款及其它应付款项 (24,854) 其它应付税金 (352) 银行贷款 (8,140) 少数股东权益 (22,289) - 30 最终控股公司 本公司董事认为，本公司的最终控股公司为中国纺织机械(集团)有限公司，一所于中国成立的国有 企业。 31 账目之批准 本账目已于 2004 年 3 月 30 日获董事会批准。 133 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 第十五章 以中国会计准则及制度与香港普遍采纳的会计原则编制账目的重大 差异影响 按中国会计准则及制度与香港普遍采纳的会计原则编订 2003 年 12 月 31 日账目的差异如下: 股东应占溢利 净资产 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 于 2003 年 12 月 31 日 本集团 本公司 本集团 本公司 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则及制度编制 161,534 161,534 2,442,624 2,442,580 调整按中国会计准则及制度在本公 司财务报表中以权益法将附属公 司业绩及储备入账 - (50,005) - (217,298) 按香港普遍采纳的会计原则冲回负 商誉的摊销 - - (3,731) (3,731) 按中国会计准则及制度冲回土地使 用权评估增值 - - (4,200) (4,200) 按中国会计准则及制度将土地使用 权评估增值部分摊销数额 105 - 688 - 按香港普遍采纳的会计原则按公允 价值确认附属公司投资 (3,628) - (3,628) - 按香港普遍采纳的会计原则综合账 目所产生的资本储备 - - 9,946 - 调整按中国会计准则及制度将长期 股权投资差额按十年摊销 (441) (441) (2,383) (2,383) 按香港普遍采纳的会计原则冲回投 资物业的折旧 4,783 4,783 9,563 9,563 调整按中国会计准则及制度确认的 长期股权投资差额 (9,563) (9,563) 按香港普遍采纳的原则确认的递延 税项 10,111 6,270 20,027 10,977 按照香港普遍采纳之会计原则按公 允价值确认短期投资 3,707 2,230 3,707 2,230 其它 - 2 - 2 按香港普遍采纳之会计原则编制 176,171 124,373 2,463,050 2,228,177 134 经纬纺织机械股份有限公司 2003 年年报 JINGWEI TEXTILE MACHINERY CO., LTD 第十六章 备查文件 以下文件可于公司董事会秘书室备查: 1. 载有董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2. 由普华永道中天会计师事务所有限公司盖章及中国注册会计师亲笔签字的审计报告正文及有 香港罗兵咸永道会计师事务所签署的审计报告正文和按香港普遍采纳之会计准则编制之财务 报表； 3. 报告期内在信息披露报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 4. 2003 年年度报告(中英文本) 135