山航Ｂ(200152)2003年年度报告

山东航空股份有限公司 2003 年年度报告 SHANDONG AIRLINES CO.,LTD 2003ANNUAL REPORT 二○○四年三月 中国.济南 目 录 一、 公司基本情况简介――――――――――――――――――――――2 二、 会计数据和业务数据摘要―――――――――――――――――――3 三、 股本变动及股东情况―――――――――――――――――――――5 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况―――――――――――――8 五、 公司治理结构――――――――――――――――――――――――11 六、 股东大会情况简介――――――――――――――――――――――12 七、 董事会报告―――――――――――――――――――――――――14 八、 监事会报告―――――――――――――――――――――――――26 九、 重要事项――――――――――――――――――――――――――28 十、 财务报告――――――――――――――――――――――――――32 十一、备查文件目录――――――――――――――――――――――――60 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事曾国强先生未出席董事会会议，授权董事苏中民先生代为表决。 德勤·关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项 段的无保留意见的审计报告。本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资 者注意阅读。 本公司董事长李俊海先生、总会计师李庆恩先生声明：保证年度报告中财务报告的真 实、完整。 释义： 本公司：指山东航空股份有限公司。 山航集团：指山东航空集团有限公司，本公司控股股东。 1 一、 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：山东航空股份有限公司 公司法定英文名称：SHANDONG AIRLINES CO.,LTD. （二）公司法定代表人：李俊海 （三）公司董事会秘书：郑保安 联系地址：山东济南二环东路 5746 号山东航空大厦 18F 电话：0531－5698987 电子信箱：zhengba@shandongair.com.cn 授权代表姓名：黄海明 电子信箱：huanghm@shandongair.com.cn 电话：0531－5698678 传真：0531－5698679 （四）注册地址：山东济南遥墙国际机场 办公地址：山东济南二环东路 5746 号山东航空大厦 邮政编码：250014 国际互联网网址：http://www.shandongair.com.cn 电子信箱：zqb@shandongair.com.cn （五）公司指定信息披露报纸 境内：《中国证券报》、《证券时报》 境外：香港《大公报》 登载本公司年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 本公司年度报告备置地点：本公司证券部 联系电话：0531－5698678 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：山航 B 股票代码：200152 （七）公司其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999年12月13日 2 公司变更注册登记日期：2003年6月30日 登记地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：企股鲁总字第003926号 税务登记号码：370112720721201 公司聘请的会计师事务所： 境内：德勤华永会计师事务所有限公司 地址：上海延安东路 222 号外滩中心 30 楼 境外：德勤·关黄陈方会计师行 地址：香港中环干诺道中 111 号永安中心 26 楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度实现的财务成果及相关指标(按照中华人民共和国会计准则编制) 项 目 单位：人民币元 利润总额 26,153,333 净利润 26,531,043 扣除非经常性损益后的净利润 20,985,111 主营业务利润 341,886,110 其他业务利润 6,414,685 营业利润 21,252,696 投资收益 508,890 补贴收入 4,200,000 营业外收支净额 191,747 经营活动产生的现金流量净额 303,164,599 现金及现金等价物净增加额 24,504,416 单位：人民币元 非经营的损益项目 金额 (税后) 1、各种形式的政府补贴； 4,200,000 2、计入当期损益的对非金融企 1,154,185 业收取的资金占用费； 3、扣除公司日常根据企业会计 191,747 制度规定计提的资产减值准备后 的其他各项营业外收入、支出； 4、其他 - 5,545,932 3 根据国内会计准则、制度计算的净利润、净资产与根据国际会计准则、制度计算的 净利润、净资产的差异及原因。 2003年12月31日 2003年净利润 资产净值 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则编制会计报表金额 26,531 551,860 按国际会计准则调整： -高价周转件计算折旧基础及摊销年限的差异 38,245 (11,924) -长期待摊费用处理的差异 7,748 (50,388) -递延税款 (1,679) 20,563 -子公司开办费差异 523 - 按国际会计准则编制会计报表金额 71,368 510,111 （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标(按照中华人民共和国会计 准则编制) 1、 会计数据和财务指标表 项 目 单位 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 元 1,723,844,877 1,596,589,636 1,311,584,370 利润总额 元 26,153,333 -48,480,107 74,427,597 净利润 元 26,531,043 -45,584,123 54,941,666 扣除非经常性损益后的净 元 20,985,111 -63,668,785 44,126,797 利润 每股收益（摊薄） 元/股 0.07 -0.11 0.14 净资产收益率（摊薄） % 4.81 -8.68 9.74 扣除非经常性损益的净利 润为基础计算的净资产收 % 3.90 -11.69 7.87 益率（加权） 经营活动产生的现金流量 元 303,164,599 61,007,300 95,543,101 净额 每股经营活动产生的现金 元/股 0.76 0.15 0.24 流量净额 项 目 单位 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 总资产 元 3,996,247,440 3,327,912,054 2,027,891,504 股东权益（不含少数 元 551,860,363 525,329,320 564,281,808 股东权益） 每股净资产 元/股 1.38 1.31 1.41 调整后的每股净资产 元/股 1.10 1.01 1.17 2、利润表附表 单位:人民币元 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 4 主营业务利润 61.95 63.48 0.85 0.85 营业利润 3.85 3.95 0.05 0.05 净利润 4.81 4.93 0.07 0.07 扣除非经常性损益后的净利润 3.80 3.90 0.05 0.05 （三）报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积金 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 400,000,000 82,889,717 15,214,804 7,607,402 19,617,397 525,329,320 本期增加 - - 33,523 10,500 26,531,043 26,575,066 本期减少 - - - - 44,023 44,023 期末数 400,000,000 82,889,717 15,248,327 7,617,902 46,104,417 551,860,363 变动原因 子公司本期提取 子公司本期提取 本期盈利 本期盈利 三、 股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 数量单位：万股 本次 本次变动增减（＋，－） 本 次 变动前 变 动 后 配 送 公积金 增 发 其 小计 股 股 转股 它 一、 未上市流通股份 26000 26000 1、 发起人股份 26000 其中： 国家拥有股份 25980.1 境内法人持有股份 19.9 境外法人持有股份 其它 2、 募集法人股份 3、 内部职工股 4、 优先股或其它 未上市流通股份合计 26000 26000 二、 已上市流通股份 14000 1、 人民币普通股 2、境内上市的外资股 0 14000 5 3、境外上市的外资股 4、其它 已上市流通股份合计 14000 14000 三、股份总数 26000 40000 （二）股票发行与上市情况 1、股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]116 号文批准，本公司于 2000 年 8 月 28 日至 9 月 1 日向境外投资人发行每股面值 1 元人民币的境内上市外资股 14000 万股， 发行价格为每股 1.58 元港币。2000 年 9 月 12 日，14000 万股境内上市外资股在深圳证 券交易所正式挂牌上市交易。 2、报告期内本公司未发生因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公 司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起的公司股份总数及结 构的变动；公司亦不存在内部职工股。 （三）股东情况 1、报告期末股东户数 截止报告期末，本公司共有股东 23,155 户，其中发起人股东 5 名，分别为山东航 空集团有限公司、鲁银投资集团股份有限公司、山东华鲁集团有限公司、山东省水产企 业集团总公司、浪潮集团有限公司；境内上市外资股股东 23,150 户。截至 2003 年 12 月 31 日，持有公司股票前十名股东名单： 序 股东名称 年度内 年末持股数量 比例 股份类别 质押或冻结 号 增 减 （％） 的股份数量 1 山东航空集 0 259204000 64.8 国有法人 未质押或冻 股 结 团有限公司 2 白玲 -88000 1077091 0.27 流通股 未知 3 彭秀梅 未知 950300 0.24 流通股 未知 4 吴浩源 36400 945700 0.24 流通股 未知 5 JOHN POSS 未知 937190 0.23 流通股 未知 6 徐兆欢 0 608000 0.15 流通股 未知 7 徐倩 未知 500000 0.13 流通股 未知 8 李伟光 11000 489985 0.12 流通股 未知 9 高桥诚 未知 476700 0.12 流通股 未知 10 何治球 -16700 450000 0.11 流通股 未知 6 注 1、公司控股股东为山航集团，其代表国家持有股份，所持股份未上市流通。 注 2、前十名股东中，国有法人股股东山航集团与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。本公司未知其他流通股股东间是否存在 关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一 致行动人。 2、公司控股股东情况 控股股东名称：山东航空集团有限公司 法定代表人：贾复文 成立日期：一九九五年二月九日 住所：济南市历下区二环东路 5746 号 经营范围：维修许可限定的航空器及地面设备维修；工艺品、纪念品（不含金银首 饰）、百货的销售；住宿、餐饮（限丹顶鹤大酒店）。 注册资本：控股股东山航集团于 2003 年 6 月 22 日变更工商登记，注册资本由 100,000,000 元变更为 413,375,900 元。 3、山航集团的控股股东及实际控制人：山东省经济开发投资公司，有关情况如下： 法定代表人：姜延伟 股权结构：山东省财政厅拥有 100％股权 成立日期：一九九二年四月十日 经营范围：为科技开发、技术改造、流通和城乡社会化服务体系建设、农业综合 开发及教、科、文、卫事业发展有偿投资（不含社会资金存贷、金融业务、基建投 资）。 注册资本：壹亿元 4、除控股股东外本公司无其他持股 10％以上的股东。 5、公司前10 名流通股股东情况 序号 股东名称 年末持股数量（股） 所持股份种类 1 白玲 1077091 B股 2 彭秀梅 950300 B股 3 吴浩源 945700 B股 4 JOHN POSS 937190 B股 5 徐兆欢 608000 B股 6 徐倩 500000 B股 7 李伟光 489985 B股 8 高桥诚 476700 B股 9 何治球 450000 B股 10 叶年钊 424300 B股 7 本公司未知前10名流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 6、2004 年 2 月 28 日，本公司董事会接控股股东山航集团《山东航空集团有限公司关于 部分转让持有的山东航空股份有限公司股权的通知》和中国航空集团公司（以下简称 “中航集团”）《中航集团收购山航集团及山航股份股权的函》，山航集团已于 2004 年 2 月 28 日与中航集团签署《股份转让协议》，中航集团收购山航集团持有的本公司 22.8％股权；同时山航集团的控股股东山东省经济开发投资公司与中航集团签署《股权 转让协议》，中航集团收购山东省经济开发投资公司持有的山航集团 42％的股权，同时 增资至持有山航集团 48％的股权。上述股权转让实施后，中航集团将成为公司实际控制 人。以上转让待国家有关部门批准后生效。（相关公告刊登于 2004 年 3 月 2 日《中国 证券报》、《证券时报》及香港《大公报》。） 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况表 姓名 性 出生年月 职务 任职起止日期 年 初 年 末 别 持股数 持股数 李俊海 男 1946 年 1 月 董事长 2002 年 12 月 25 日－ 0 0 2005 年 12 月 24 日 贾复文 男 1945 年 10 月 副董事长 2002 年 12 月 25 日－ 0 0 2005 年 12 月 24 日 曾国强 男 1953 年 10 月 董事、总经理 2002 年 12 月 25 日－ 0 0 2005 年 12 月 24 日 苏中民 男 1954 年 3 月 董事、常务副总 2002 年 12 月 25 日－ 0 0 经理 2005 年 12 月 24 日 白伟三 男 1957 年 10 月 董事、副总经理 2002 年 12 月 25 日－ 0 0 2005 年 12 月 24 日 宋玉霞 女 1956 年 1 月 董事、副总经 2002 年 12 月 25 日－ 0 0 理、青岛分公司 2005 年 12 月 24 日 总经理 郑保安 男 1963 年 12 月 董事、副总经 2002 年 12 月 25 日－ 0 0 理、董事会秘书 2005 年 12 月 24 日 王福柱 男 1953 年 6 月 董事 2002 年 12 月 25 日－ 0 0 2005 年 12 月 24 日 王知 男 1942 年 11 月 独立董事 2002 年 12 月 25 日－ 0 0 8 2005 年 12 月 24 日 胡积健 男 1942 年 5 月 独立董事 2002 年 12 月 25 日－ 0 0 2005 年 12 月 24 日 李秀芹 女 1963 年 5 月 独立董事 2003 年 5 月 21 日－ 0 0 2005 年 12 月 24 日 王开勋 男 1953 年 9 月 监事会召集人 2002 年 12 月 25 日－ 0 0 2005 年 12 月 24 日 王武平 男 1965 年 3 月 监事 2002 年 12 月 25 日－ 0 0 2005 年 12 月 24 日 王宪林 男 1965 年 11 月 监事、飞行二大 2002 年 12 月 25 日－ 0 0 队大队长 2005 年 12 月 24 日 李洁民 男 1956 年 12 月 监事、北京营业 2002 年 12 月 25 日－ 0 0 部副经理、北京 2005 年 12 月 24 日 场站主任 郭才森 男 1970 年 8 月 监事 2002 年 12 月 25 日－ 0 0 2005 年 12 月 24 日 于海田 男 1969 年 9 月 副总经理 2003 年 3 月 27 日－ 0 0 2005 年 12 月 24 日 张庆社 男 1958 年 10 月 总飞行师、青岛 2002 年 12 月 25 日－ 0 0 分公司副总经理 2005 年 12 月 24 日 何国斌 男 1949 年 7 月 总工程师 2003 年 3 月 27 日－ 2005 年 12 月 24 日 李庆恩 男 1955 年 8 月 总会计师 2002 年 12 月 25 日－ 0 0 计财部部长 2005 年 12 月 24 日 注 1：董事、监事和高级管理人员持股数量在报告期内没有变化。 注 2：董事、监事和高级管理人员在股东单位的任职情况： 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 是否在股东单位领取报 酬、津贴 李俊海 山航集团 党委书记 否 贾复文 山航集团 董事长、总裁 是 王福柱 山航集团 总会计师 是 王开勋 山航集团 党委副书记、纪委书 是 记、工会主席 9 王武平 山航集团 财务部部长 是 郭才森 山航集团 经济师 是 （二）年度报酬情况 本公司董事、监事、高级管理人员的薪酬标准按照公司制定的绩效工资制度确 定，实行工资与公司效益挂钩的机制。在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员 的年度薪酬总额为 1729.8 千元（含基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴 等）。薪酬最高的三名董事的薪酬总额为 550.6 千元；薪酬最高的三名高级管理人员的 薪酬总额为 482.4 千元。独立董事的津贴为以 30 千元.人.年为基数，每工作日再发放 400 元津贴。 报告期内在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员年度薪酬总额在 150 千 元以上的有 4 人；100－150 千元有 7 人；100 千元以下有 1 人。 董事贾复文先生、王福柱先生、监事会召集人王开勋先生、监事王武平先生、郭才 森先生的薪酬均由控股股东山航集团发放，不在本公司领取。 （三）董事、监事、高级管理人员变更情况 1、董事 报告期内董事高柱先生因工作变动向董事会提交了辞呈，经本公司第二届董事会第 三次会议审议通过，同意高柱先生辞去董事职务。 为进一步完善公司治理结构，促进公司规范运作，保护广大投资者的利益，根据本 公司控股股东山航集团提名，2003 年 5 月 21 日公司股东大会选举李秀芹女士为第二届 董事会独立董事（李秀芹女士简历刊登于 2003 年 4 月 19 日《中国证券报》、《证券时 报》和香港《大公报》）。 2、监事 报告期内本公司监事未发生变动。 3、高级管理人员 （1）经公司第二届董事会第二次会议审议通过，聘任于海田先生任公司副总经理，不 再担任公司总工程师职务。 （2）经公司第二届董事会第二次会议审议通过，聘任何国斌先生任公司总工程师。 （四）员工情况 截至报告期末，本公司员工共 1290 人，其中研究生（硕士、博士）以上 17 人，占 员工总数的 2% ；大学专科以上 943 人，占员工总数的 74% 。人员构成如下所示： 人员类型 人数 占员工总数比例 飞行人员 293 22.7％ 10 机务维修人员 227 17.6％ 市场销售人员 333 25.8％ 空中乘务人员 263 20.4％ 计划财务人员 91 7.1％ 其他 83 6.4％ 本公司目前退休人员 3 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 本公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断 完善公司治理结构，规范公司运作，推进现代企业管理制度建设。根据中国证监会济南 证管办于 2003 年 8 月 5 日至 8 月 12 日对我公司巡检中提出的公司治理方面的意见，公 司董事会制定了整改措施，严格按照《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司 治理准则》等法律法规，按法定程序修订了《公司章程》。并在修改《公司章程》的基 础上，对现有的《董事会议事规则》进行了修改。与《上市公司治理准则》相对照，本 公司的治理状况不足之处在于，独立董事在董事会人员构成比例尚未达到三分之一，公 司已与有关股东进行沟通，拟增加一名独立董事，并进一步完善专业委员会，以规范公 司法人治理结构。 （二）独立董事履行职责情况 公司独立董事王知先生、胡积健先生、李秀芹女士自任职以来，勤勉尽责，认真履 行独立董事的各项职责，积极对公司的经营情况、业务发展及财务状况进行调查研究， 严格监督指导公司规范运作，积极参与董事会决策，对提名、任免董事、聘任或解聘高 级管理人员、提议聘用会计师事务所以及公司重大关联交易事项发表了独立、客观的意 见。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上已经做到“五分开”，具有独 立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面 本公司主营业务为航空客货运输，业务与经营完全独立于控股股东；控股股东没有 超越股东大会直接干预公司决策和经营活动的行为，没有从事与本公司相同和相似业 务，严格遵守了不与本公司进行同业竞争的承诺。 2、人员方面 11 本公司在劳动、人事及工资管理方面均独立运作，有独立的机构及管理规章。控股 股东通过合法程序推荐董事、监事，没有干预公司董事会和股东大会人事任免决定的 情况。 3、资产方面 本公司拥有独立的飞行系统、辅助系统和配套设施、房屋、土地使用权等；公司拥 有独立完整的生产、销售系统，主要航材的采购和客货运销售均独立进行；与控股股东 在生产经营中无法避免的关联交易事项，按照公平、公正、公开的原则履行法定程序， 并无损其他中小股东利益的情况。股东大会表决时，关联股东均严格按照《公司章程》 的规定履行了回避程序。 4、机构方面 本公司按照《公司法》有关规定建立了健全的法人治理结构，公司股东大会、董事 会、监事会均依法设立，规范运作；控股股东没有干预公司的机构设置，控股股东及其 职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系；公司办公机构和生产经营场所与 控股股东分开。 5、财务方面 本公司设有独立的财务部门，有独立的会计人员，建立了独立的财务核算体系、独 立的财务会计制度；本公司独立在银行开户，有独立的银行帐号。本公司独立纳税， 有独立的纳税登记号。本公司与控股股东在财务方面是独立的。 （四）公司对高级管理人员的考核及激励机制 本公司按照内部《干部综合考核管理规定》对高级管理人员进行年度综合考评，并 实行报酬与绩效相挂钩的工资制度。 六、股东大会情况简介 报告期内本公司召开了两次股东大会。 （一）2002 年年度股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 2003 年 5 月 21 日，本公司在山东航空大厦 31 楼会议室召开 2002 年年度股东大 会，本次会议以公告的方式通知各股东，会议通知刊登于 2003 年 4 月 19 日《中国证券 报》、《证券时报》和香港《大公报》。出席本次股东大会的股东及经股东授权的股东 代理人共 5 人，代表公司股份 26000 万股，占公司股份总数的 65％；其中国有法人股 25980.1 万股，占公司股份总数的 64.95％；境内法人股 19.9 万股，占公司股份总数的 0.05％；境内上市外资股（B 股）0 股，占公司股份总数的 0％。会议由董事长李俊海先 生主持，公司董事、监事及高级管理人员参加了会议。 12 2、股东大会通过的决议及决议公告的披露情况 本次会议采取记名投票表决方式，经逐项表决，通过如下议案： （1）《山东航空股份有限公司 2002 年度董事会工作报告》； （2）《山东航空股份有限公司 2002 年度监事会工作报告》； （3）《山东航空股份有限公司 2002 年度财务决算报告及 2003 年度财务预算报告》； （4）《山东航空股份有限公司 2002 年度利润分配方案》； （5）《关于扩大公司经营范围的议案》； （6）《关于向山东航空集团有限公司融通资金的议案》； （7）《关于租赁四架 B737－300/700 飞机的议案》； （8）《关于调整独立董事津贴的议案》； （9）《关于调整部分董事会成员的议案》； 本次会议决议公告刊登于 2003 年 5 月 22 日《中国证券报》、《证券时报》和香港 《大公报》。 3、选举、更换公司董事、监事情况 本次股东大会以累积投票方式选举了李秀芹女士为公司独立董事。 （二）2003 年度第一次临时股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 2003 年 11 月 26 日，本公司在山东航空大厦 31 楼会议室召开 2003 年度第一次临时 股东大会。本次会议以公告的方式通知各股东，会议通知刊登于 2003 年 10 月 24 日 《中国证券报》、《证券时报》和香港《大公报》。出席本次股东大会的股东及经股东 授权的股东代理人共 6 人，代表股份共计 260,322,000 股，占公司有表决权股份总数的 65.08%。其中国有法人股 25980.1 万股，占公司股份总数的 64.95%；境内法人股 19.9 万股，占公司股份总数的 0.05%；境内上市外资股（B 股）322,000 股，占公司股份总数 的 0.08%。会议由董事长李俊海先生主持，公司董事、监事及高级管理人员参加了会 议。 2、股东大会通过的决议及决议公告的披露情况 本次会议采取记名投票表决方式，经逐项表决，通过如下议案： （1）《关于处置四架 SAAB 飞机及其相关航材的议案》； （2）《关于调整对济南国际机场股份有限公司投资的议案》； 13 （3）《关于增加公司经营范围的议案》； （4）《关于续聘会计师事务所及其报酬的议案》； （5）《关于向山东航空集团有限公司融通资金的补充议案》； （6）《关于向山东航空彩虹公务机有限公司融通资金的议案》； （7）《关于修改的议案》； （8）《关于修改的议案》； （9）《关于修改的议案》； 本次会议决议公告刊登于 2003 年 11 月 27 日《中国证券报》、《证券时报》和香 港《大公报》。 七、董事会报告 （一） 公司经营情况的讨论与分析 本公司为民用航空运输企业，属于受“非典”疫情影响严重的行业。2003 年，面对 复杂多变、机遇与挑战并存的经营环境，公司全体员工始终以坚持“安全、效益”为中 心，团结奋斗，认真贯彻落实年初制定的“狠抓安全，提高效益，实施调整，稳步发 展”的工作总方针，强化安全保障，提高运营效率，积极推进各项结构调整。面对“非 典”突发疫情造成的市场波动，公司反应迅速，措施得力，不仅始终确保了公司的正常 运营，并且取得了良好效益，实现全年扭亏为赢的目标。在山东省 2003 年度外商投资 企业百强评选中，本公司名列第 13 位。 1、安全管理水平进一步加强 公司以人为本，强化培训，提高一线人员安全意识和理论技术水平。飞行员经培 训，英语双证通过率由年初的 77％上升到 99.7％；机务人员加强技术攻关，解决了襟 翼故障等多个技术难题；安全监察以数据译码等技术手段为依据，严格奖惩，调动生产 人员积极性，有效地保障了安全。报告期内，公司共安全飞行 62471 小时，保障航班 4.07 万架次，实现了安全开飞九周年。 2、运营效益进一步提高 面对“非典”疫情的突发影响及票价下调，航油价格上涨，起降费以及其他各项成 本的增加，公司积极采取应对措施，转变经营思路，提高单位小时运输收入，并及时抓 住国家民航业优惠政策和非典后市场复苏的契机，通过及时启动各项市场销售策略，改 进成本控制措施，弥补了损失，实现了赢利。报告期内，公司平均正班载运率达到 72.8 ％，名列全民航同机型第一位；平均正班客座率 75％，居全民航第二。 3、服务质量进一步改善 14 2003 年，本公司集航空咨询、机票销售、航班动态查询等多种功能的“96777”客 户服务平台正式启动，大大提升了销售服务水平。公司加强了常旅客俱乐部建设，持有 “彩虹卡”的会员人数同比增长达到 231%。公司“彩虹乘务队”通过创建精品示范组， 发挥榜样效应，以点带面，促进客舱服务整体水平的提升。她们“规范、亲情、细致、 求精、至臻、完美”的服务风格赢得了广大乘客的认可，获中国质量协会授予的“全国 用户满意服务项目”荣誉称号。在 2003 年公司开展的服务质量调查中，旅客满意度为 84.19％。 4、结构调整进一步推进 报告期内，公司继续推进调整战略，在机队结构调整方面取得了实质性进展。公司 签订了 7 架 B737-700 和 800 飞机引进合同；短期租赁四架 737－300 飞机，其中两架已 于报告期内到位，及时弥补了运力不足；对四架 SAAB 飞机及航材进行了售后回租；转 租一架 CRJ-200 飞机给中富航空。通过一系列调整措施，公司削减了亏损机型，提高了 赢利能力。 5、内部管理进一步细化 报告期内，公司细化运营各环节管理，成立了成本控制小组，实施节油奖，制定了 保障航班正点的考核奖惩规定等，加强成本、航班收益、正点率等方面的管理力度。通 过规范引导、制度约束，公司有效控制了生产损耗，吨公里耗油降至全民航最低水平， 提高了运营收益。 （二）报告期内的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 公司主营山东省内和经批准的山东省始发至国内部分城市的航空客货运输业务；兼 营与航空有关的服务和经营性项目。 报告期内本公司完成运输总周转量 26203.92 万吨公里，较 2002 年增长 4.5％，安 全 运 送 旅 客 227.8 万 人 ， 较 去 年 增 长 4.9 ％ 。 本 报 告 期 实 现 主 营 业 务 收 入 1,723,844,877 元，同比增长 7.98％，其中航空客运收入 1,642,918,044 元，占收入总 额的 95.30％；航空货邮收入 80,088,529 元，占收入总额的 4.65％；航空客货运输代 理收入 838,304 元，占收入总额的 0.05％。 主营业务收入增长曲线图 20 17 14 11 8 5 2001年 2002年 2003年 单位:亿元 13.1 16 17.2 15 运输总周转量增长曲线图 30000 25000 20000 15000 10000 5000 2001年 2002年 2003年 万吨公里 18147 25063 26203 2、控股及参股公司的经营情况及业绩 （1）青岛国际航空物流中心有限公司 青岛国际航空物流中心有限公司注册资本 100,000 千元，本公司持有其 70％的股 权。该公司经营范围：航空货物仓储、地面配送；电子商务；第三方物流设计与实施； 物 流 业 务 咨 询 及 相 关 服 务 。 本 报 告 期 内 实 现 主 营 业 务 收 入 42.87 千 元 ， 净 利 润- 1,775.26 千元。 （2）山东航空彩虹国际旅行社有限公司 山东航空彩虹国际旅行社有限公司注册资本 1,600 千元，本公司持有其 784 千元的 出资，占其注册资本的 49%。该公司经营范围：出入境旅游及国内旅游业务。本报告期 内经审计实现主营业务收入 14,978.19 千元，净利润 122.27 千元。该公司股东会决定 按照 10％的比例进行分配。 （3）四川航空股份有限公司 四川航空股份有限公司注册资本 350,000 千元，本公司持有其 35,000 千元的出 资，占其注册资本的 10%。该公司主要经营经批准的国内、国际和地区航空客、货、邮 和行李运输业务及延伸服务；航空维修和服务；航空设备制造和维修等业务。本报告期 内经审计实现主营业务收入 1,686,582.30 千元，净利润 62,096.74 千元。根据该公司 2004 年 3 月 2 日股东大会决议，按照 5％比例分配。 （4）中国民航信息网络股份有限公司 中国民航信息网络股份有限公司注册资本 888,157.5 千元，本公司持有其 6690 千 元的出资，占其注册资本的 0.49%。该公司经营范围：计算机软、硬件工程项目的承 包；计算机软件、硬件、外设、网络产品研制、开发、生产、销售、租赁及与上述业务 有关的技术咨询、技术服务；商业信息；旅游信息咨询。该公司公告，本报告期内经审 计实现主营业务收入 893,618 千元，净利润 242,541 千元。 （5）深圳恒弛货运有限公司 16 公司投资的原深圳山航赛格货运有限公司于 2003 年 2 月 22 日召开董事会，投资方 深圳奥赛克实业发展有限公司转让所持有的全部 50％股权，本公司受让 25％的股权， 其余 25％转让给深圳恒佳投资发展有限公司。有关股权转让事宜已办理完毕，公司注册 资本 1,800 千元，本公司持有其 1,766,465 元的出资，占其注册资本的 75%，公司正式 更名为深圳恒弛货运有限公司。截至 2003 年 12 月 31 日，该公司总资产 2,809.57 千 元，本报告期内实现主营业务收入 1,178.20 千元，净利润 241.99 千元。 （6）山东太古飞机工程有限公司 山东太古飞机工程有限公司注册资本 41,000 千元，本公司持有其 8,500 千元的出 资，占其注册资本的 12%。该公司经营范围是：民用飞机的维护、检修（凭维修许可 证）以及相关服务。本报告期内经审计实现主营业务收入 52,224.30 千元，净利润 5,316.34 千元。 （7）山东航空联合快运有限公司 山东航空联合快运有限公司注册资本 1,000 千元，本公司持有其 650 千元的出资， 占其注册资本的 65%。该公司经营范围是：普通货物道路运输，计算机软件开发、销 售。本报告期内实现主营业务收入 282.26 千元，净利润 128.45 千元。 （8）山东航空彩虹公务机有限公司 山东航空彩虹公务机有限公司注册资本 50,000 千元，本公司以现金方式出资 22,500 千元人民币，占注册资本的 45％。该公司主营通用航空业务，航空摄影，空中 航空，国内及周边国家和地区公务飞行等。本 报告期内经审计实现主营业务收入 34,959.98 千元，净利润-48,386.15 千元。 （9）济南国际机场股份有限公司 根据 2003 年度第一次临时股东大会决议，公司调整对济南国际机场有限公司的投 资，将原定不超过一亿元人民币的投资调整为以现金投资 30,000 千元人民币。报告期 内该出资已全部到位。济南国际机场股份有限公司注册资本 216,000 千元，本公司持有 其 13.89％的股权。该公司经营范围为：旅客机场的管理服务业务（该经营项目中国家 法律法规有规定的，凭许可证经营）；航空信息咨询服务；物业管理；房屋、场地及柜 台出租业务。截至报告期末尚处筹建期，总资产 541,140 千元。 （10）广东鲁航贸易有限公司 根据公司第一届董事会第十五次会议审议通过的《关于注销广东鲁航贸易有限公司 的议案》，报告期内公司已完成有关注销及清算事宜。 公司无来源于单个控股及参股公司对净利润影响达到 10％以上的投资收益。 3、主要供应商、客户情况 公司前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例为 19.56％（主要为航油、 航材、机供品采购）；前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 13.64％。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 17 （1）机队结构不合理 截至报告期末，公司共运营飞机24架，其中B737-300飞机9架，CRJ-700飞机2架， CRJ－200飞机9架，SAAB 340飞机4架。机型的复杂使公司安全压力增加，支线飞机比例 过高则增大了公司运营成本。 解决方案：公司加快推进机队结构调整步伐，通过转租、售后回租等方式，置换了 部分支线飞机，并增加引进安全性可靠、经济性好的 B737 系列飞机。 （2）运营成本高 支线飞机引进关税过高，增加了公司运营初始成本；引进飞机需大规模的资金支 持，而公司融资渠道的单一（资金大部分来源于银行贷款）使公司财务费用居高不下； 报告期内，国内航油价格不断攀升，机场收费也较前一报告年度有较大增长，增加了公 司成本支出。 解决方案：在积极进行机队结构调整的同时，为降低运营成本，提高盈利能力，公 司在成本控制方面通过强化可控项目，实施过程中的常规管理，对日常可控费用实行预 警反馈控制，有效加强了经费使用的计划性和可控性。成本控制小组通过对飞行、机 务、运行、财务、客货销售的全程摸底、跟踪，制定了切实可行的改进措施，对航材、 航油以及费用等控制落实到部门，降低运营成本。 （3）部分对外投资未能取得预期收益 公司投资的青岛国际航空物流中心有限公司和公务机公司本报告期出现亏损，山东 航空彩虹国际旅行社有限公司也由于非典的影响，收益较前一报告年度有所减少。 解决方案：公司通过加强子公司治理，提高其决策的科学、合理性，强化运营管理 效率与财务监督，促进公司效益的提高。同时，公司将继续根据市场的变化，在充分调 查论证的基础上按照法律程序逐步调整投资结构。 （三）公司投资情况 1、募集资金投资情况 报告期内本公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情况。 2、非募集资金投资情况 报告期内，本公司贯彻年初确定的控制对外投资的原则，未增加新的投资项目。 （四）公司财务状况 1、公司财务状况及变动原因 变动率( + 项 目 2003 年 2002 年 变动金额( + ) %) 总资产 3,996,247,440 3,327,912,054 668,335,386 20.08% 股东权益 551,860,363 525,329,320 26,531,043 5.05% 固定值产原值 2,836,729,450 2,478,408,379 358,321,071 14.46% 短期借款 1,900,769,271 1,143,789,000 756,980,271 66.18% 长期应付款 555,564,480 681,135,744 -125,571,264 -18.44% 18 管理费用 73,793,769 66,047,172 7,746,597 11.73% 财务费用 133,714,548 120,444,785 13,269,763 11.02% 主营业务利润 341,886,110 266,572,878 75,313,232 28.25% 净利润 26,531,043 -45,584,123 72,115,166 -158.20% 现金及现金等价物净 增加额 24,504,416 57,682,394 -33,177,978 -57.52% 项 目 变动主要原因 总资产 购置飞机及相关设备 股东权益 本期盈利 固定值产原值 购置飞机及相关设备 短期借款 经营规模、投资规模扩大 长期应付款 支付融资租赁设备租金 管理费用 经营规模扩大 财务费用 银行借款增加 主营业务利润 经营成本降低，航班收益水平提高，以及“非典”期间税收减免 净利润 经营成本降低，航班收益水平提高，以及“非典”期间税收减免 现金及现金等价物净增 加额 投资活动现金流出增加 2、政策、会计估计的变更及影响 根据 2003 年 6 月 19 日财政部 财会[2003]18 号 关于印发《民航企业会计核算办 法》的通知：（1）本年度公司对如下会计估计进行变更:高价周转件从购入次月起，由 分机型按 5 至 6 年平均摊销改为按 5 年平均摊销。此项会计估计变更采用未来适用法。 上述会计估计变更减少本期利润总额人民币 7,375,000 元（2）本年度公司对如下会计 政策进行了变更:2003 年 1 月 1 日起发生的高价周转件的修理费用,由分机型按 5 至 6 年 平均摊销改为直接计入当期损益。此会计政策变更采用未来适用法。上述会计政策变更 减少本期利润总额人民币 22,546,000 元。 （五）生产经营环境和宏观政策、法规的变化对公司的影响 1、2003 年上半年，“非典”疫情给国内航空运输市场带来沉重打击，公司客源锐减， 被迫大量压缩航班。4－6 月份公司承载旅客人数仅为去年同期的 55.8％，收入大幅下 滑,仅 5-6 月份主营业务收入减少 1.46 亿元。为将非典疫情造成的损失降至最低，公司 及时采取了果断应对措施：一是加强安全防范，确保了飞行安全和公司正常运营秩序； 二是千方百计增加收益，在客源减少的情况下“以货补客”，加强货运业务开发，使 4- 5 月份货运业务同比上升 9.2％。三是集中进行学习培训，提高飞行、机务人员业务素 质。提高飞机维护质量，降低故障率，使上半年公司航班正点率较去年同期提高了 10 个百分点；四是抓住时机完善航线布局。通过多方努力开辟了大连、上海虹桥过夜基 地，促成 CRJ 机型准入广州白云机场；获得国际航线经营权，通过了总局航空承运人国 19 际运行资格认证，有利于拓展经营领域，完善航线网络，使得公司及时抓住了非典过后 市场反弹的契机，迅速恢复生产，取得了良好收益。 为降低“非典”对航空运输企业造成的损失，财政部颁布了免征民航基金的优惠政 策，公司并争取到了山东省政府对公司自 5 月 1 日以来免征旅客运输业务营业税的税收 优惠和贴息贷款优惠，该政策对本公司减少损失起到了积极作用。 2、报告期内，由于总局限制非基地航空公司在 15 个枢纽城市的经停航班，影响了公司 航线布局，市场销售难度增加。公司一方面加强市场宣传力度，扩大直销网络，巩固提 高山东市场份额；一方面合理调整航线布局，以各基地为核心合理灵活规划航线网络， 结合国际经营权的审批，开通了青岛至澳门航线，并准备开通青岛、济南至新加坡等国 际、地区航线。公司还将引进二架 QC 飞机，开展多种业务合作，大力开发货运市场， 增加新的增长点。同时进一步完善航班收益管理，提高客座率和收益水平。 3、报告期内，三大航空集团基本完成了联合重组，实现了各项资源优化与整合。同 时，历时一年多的民航票价改革方案经过不断的修正完善，也将酝酿出台。随着更多的 竞争机制将引入市场，民航市场的竞争将更为激烈。本公司董事会充分认识到，公司综 合实力的增强、市场竞争力的提高是公司在激烈竞争中获得生存发展的唯一途径，并据 此制定了发展规划与具体经营计划（见本节第八款），公司董事会将勤勉尽责，确保该 计划得到有效实施。 （六）董事会对审计报告中强调事项段的说明 2003 年度德勤华永会计师事务所有限公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计 意见，说明如下：“贵公司截至 2003 年 12 月 31 日止，1 年内到期之银行借款人民币 2,098,711,930 元，流动负债合计超过流动资产合计金额人民币 1,492,985,499 元。贵 公司已在会计报表附注 2 充分披露了采取的改善措施以维持贵公司的持续经营能力。本 段内容并不影响已发表的审计意见。”同时做了如下附注说明： “公司截至 2003 年 12 月 31 日止，1 年内到期之银行借款人民币 2,098,711,930 元,流动负债合计金额超过流动资产合计金额达人民币 1,492,985,499 元。公司依赖于 银行的支持，尤其是目前以及新的银行借款在未来 1 年内能否续借及筹措。如果银行继 续支持本集团，董事会相信公司在可预见的未来完全有能力偿还到期负债。故本财务报 表仍以持续经营的假设编制而成。” 董事会认为德勤华永会计师事务所的解释说明是客观的，主要是流动负债总额大部 分用于支付引进飞机的前期预付款和保证金所致。公司董事会已对公司未来一年的营利 及现金流量作出预测，确信公司有足够的营运资金持续经营及支付已签署的资本承诺； 董事会并将通过调整机队等方式改善公司的现金流量状况；公司已收到主要贷款银行的 承诺将继续支持本公司；控股股东山航集团已承诺将于 2004 年 6 月 30 日前以股权转让 20 所得款项归还所欠我公司全部款项。综上所述，董事会认为 2004 年度公司现金流转状 况将大大好转，不会影响公司的持续经营。 （七）2004 年度经营计划 本公司董事会预计，2004 年随着国民经济的稳步增加，居民消费结构的升级，民航 市场有望保持稳定增长，而三大航空集团完成资源整合、市场竞争更加激烈。为保持公 司的全面、协调、可持续发展，董事会将以改革为动力，以完善现代企业制度为契机， 以优化资源、结构调整为手段，走安全科技含量高、服务质量优、经济效益好、人力资 源得到充分发挥的发展之路，并制定了具体落实措施。 1、以人为本推进法制化、规范化和科学化安全管理。一是在完善飞行品质监控系统、 机务 MES 系统、网上准备系统的基础上，全面开展信息化系统建设；二是继续推广科技 攻关，提高飞行技术、维护水平，并结合 ISO9001 质量体系的完善，加强规范、规章的 执行与监督，保障安全，实现安全开飞十周年。 2、继续贯彻调整战略，坚定不移地推进机队结构调整。根据公司构建以干线为主、干 支线相结合的航线网络布局，逐步形成能够满足短、中、长航线的、适应不同市场需求 的合理的机队结构，提高公司核心竞争力的总体规划。公司拟在 2005 年 7 架 B737- 700/800 到位前，短期租赁 4－6 架 B737-300 飞机以增加运力。继续寻求合作方，出租 或出售 CRJ 飞机。并根据授权积极协助 SAAB 飞机的所有权人对四架 SAAB 飞机进行 出售，进一步优化机队结构，降低运营成本。 3、充分发掘潜在优势，提高市场竞争力。公司制定了包括基地布局、航线网络、收益 管理、客户直销、竞争合作等在内的发展战略。在基地布局上，巩固济南、加强青岛、 发展烟台，构筑具有山东区域优势的基地布局；在航线网络布局上，干线为主、支线为 辅、巩固老品牌、打造新品牌，拓展国际业务，争取 2004 年再开通 1－2 条国际和地区 航线；在收益管理上，做好市场预测，抓好边际收益，做好舱位管理；在客户直销方 面，打造 96777 客户服务平台，加强直销网络建设，发展常旅客业务；在竞争合作方 面，公司将在山航集团与中航集团推进股权转让的同时，开展与中航集团的一系列业务 合作，实现资源共享。通过代码共享、销售网络的共享等方式，扩大本公司市场份额， 增加航班收入；在货邮运输方面，充分发挥即将引进的二架 QC 飞机作用，大力发展货 邮运输业务；在投资收益管理方面，督促被投资单位加强管理、拓展市场、提高收益。 4、树立服务营销观念，打造公司服务品牌。在客舱服务方面学习借鉴优秀公司的经 验，研究分析顾客需求，推行个性化、差异化服务，强化“彩虹乘务队”的品牌形象； 商务销售方面继续完善 96777 旅客服务电话和彩虹常旅客俱乐部业务；地面保障方面打 造济南、青岛基地地面服务品牌，严格执行《关于保障航班正常的规定》和《关于提高 航班正常率的奖惩规定》，努力提高航班正点率，争取使公司正点率达到民航业领先水 平，树立山航“安全、正点、精细、优质”的卓越服务形象。 21 董事会将以“把山航做富做强”为总目标，切实落实各项工作措施，全力争取 2004 年公司总体效益在 2003 年的基础上再上台阶。 （八）董事会日常工作情况 1、2003 年度本公司董事会召开了六次会议。 （1）2003 年 3 月 27 日，公司召开第二届董事会第二次会议。应到董事 11 人，实到 9 人，董事高柱先生、苏中民先生未能参加，分别授权董事李俊海先生、郑保安先生代为 表决，公司监事和高管人员列席了会议。会议由董事长李俊海先生主持，会议主要内容 如下： a)审议通过了《2002 年年度报告》及其摘要； b)审议通过了《2002 年度董事会工作报告》； c)审议通过了《2002 年度总经理工作报告》； d)审议通过了《2002 年度财务决算和 2003 年度财务预算报告》； e)审议通过了《2002 年度利润分配预案》； f)审议通过了《关于向山东航空集团有限公司融通资金的议案》； g)审议通过了《关于扩大公司经营范围的议案》； h)审议通过了《关于租赁四架 B737-300/700 飞机的议案》； i)审议通过了《关于变更一架 CRJ－200 飞机租赁主体的议案》； j)审议通过了《关于调整独立董事津贴的议案》； k) 议通过了《关于调整部分高管人员的议案》； 本次会议决议公告刊登在2003年3月28日的《中国证券报》、《证券时报》、香港 《大公报》。 （2）2003 年 4 月 17 日，公司召开第二届董事会第三次会议。会议应到董事 11 人，实 到 9 人，董事高柱先生、宋玉霞女士因公未能出席，分别授权董事贾复文先生、郑保安 先生代为表决，公司监事和高管人员列席了会议。会议由董事长李俊海先生主持，会议 主要内容如下： a)审议通过了《2003 年第一季度季度报告》； b)审议通过了《关于调整部分董事会成员的议案》； c)审议通过了《关于召开山东航空股份有限公司 2002 年年度股东大会的议案》。 本次会议议公告刊登在2003 年4 月19 日的《中国证券报》、《证券时报》、香港 《大公报》。 （3）2003 年 6 月 20 日，公司召开第二届董事会第四次会议。会议应到董事 11 人，实 到 10 人，董事苏中民先生因故未能参加，授权郑保安董事代为表决，公司监事和高管 人员列席了会议。会议由董事长李俊海先生主持，会议主要内容如下： a)审议通过了《关于处置四架 SAAB 飞机及相关航材的议案》； b)审议通过了《关于调整对济南国际机场股份有限公司投资的议案》； 22 c)审议通过了《关于放弃对青岛国际航空物流中心有限公司投资优先认购权的议案》； d)审议通过了《关于增加公司经营范围的议案》； e)审议通过了《关于设立部分售票处的议案》。 本次会议决议公告刊登在2003 年6 月21 日的《中国证券报》、《证券时报》、香 港《大公报》。 （4）2003 年 8 月 13 日，公司召开第二届董事会第五次会议。会议应到董事 11 人，实 到 10 人，独立董事王知先生因故未能参加，授权独立董事胡积健先生代为表决，公司 监事和高管人员列席了会议。会议由董事长李俊海先生主持，会议主要内容如下： a)审议通过了《山东航空股份有限公司 2003 年半年度报告》； b)审议通过了《关于变更公司营业部及售票处负责人的议案》。 本次会议决议公告刊登在2003 年8月14日的《中国证券报》、《证券时报》、香港 《大公报》。 （5）2003 年 9 月 11 日，公司召开第二届董事会第六次会议。会议应到董事 11 人，实 到 9 人，董事长李俊海先生因公出国未能参加，授权副董事长贾复文先生代为主持会 议；董事苏中民先生因公外出，授权董事郑保安先生代为表决。公司监事和高管人员列 席了会议。会议主要内容如下： a)审议通过了《山东航空股份有限公司巡检整改报告》； b)审议通过了《关于进一步调整机队结构并准备引进 ARJ21 支线客机的议案》。 本次会议决议公告刊登在2003 年9月11日的《中国证券报》、《证券时报》、香港 《大公报》。 （6）2003 年 10 月 22 日，公司召开第二届董事会第七次会议。会议应到董事 11 人， 实到 10 人，董事苏中民先生因工作原因未能参加，授权董事郑保安先生代为表决，公 司监事和高管人员列席了会议。会议由董事长李俊海先生主持，会议主要内容如下： a)审议通过了《关于续聘会计师事务所及其报酬的议案》； b)审议通过了《关于修改的议案》； c)审议通过了《关于修改的议案》； d)审议通过了《关于公司与关联方资金往来及对外担保情况的自查报告及整改方案》； e)审议通过了《关于收购山东太古飞机工程有限公司航材库的议案》； f)审议通过了《关于向山东航空集团有限公司融通资金的补充议案》； g)审议通过了《关于将关联方占用资金转为对山东航空彩虹公务机公司投资款的议案》； h)审议通过了《关于向山东航空彩虹公务机有限公司融通资金的议案》； i)审议通过了《关于召开公司 2003 年度第一次临时股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登在2003 年10月23日的《中国证券报》、《证券时报》、香 港《大公报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 23 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、 法规的要求，严格按照股东大会决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。 （1） 公司 2002 年年度利润分配执行情况。 根据 2003 年 5 月 21 日召开的 2002 年年度股东大会通过的《公司 2002 年度利润分 配预案》，本公司 2002 年度未进行分配和公积金转赠股本。 （2） 公司董事会严格按照授权执行了股东大会其他各项决议。 （九）利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经德勤·关黄陈方会计师行按照国际会计准则以及德勤华永会计师事务所有限公司 按照中国会计准则的审计结果，本公司 2003 年度实现净利润分别为 71,368 千元和 26,531 千元。因公司 2002 年度出现亏损 45,584 千元，根据《公司章程》之规定，当 年利润首先弥补上一年度亏损，故此本年未提取法定公积金和法定公益金。 董事会考虑到公司现金流量的实际情况，为保持公司持续、稳定、健康发展，2003 年度不进行分配，也不进行公积金转增股本。 该利润分配预案提请公司 2003 年度股东大会审议通过后实施。 （十）注册会计师对公司控股股东及其它关联方占用资金情况的专项说明 我们接受委托，依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了山东航空股份有限公 司(“贵公司”)2003 年 12 月 31 日的资产负债表及 2003 年度利润及利润分配表和现金 流量表，并于 2004 年 3 月 26 日签发了德师报(审)字(04)第 P0362 号无保留意见加说明 段的审计报告。 根据中国证监会、国务院国资委《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》的要求，贵公司编制了列示于本函附件所附的截至 2003 年 12 月 31 日贵公司资金占用情况调查表(以下简称“调查表”)。 如实编制和对外披露调查表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我 们对调查表所载资料与我所审计贵公司 2003 年度财务报告时所复核的会计资料和经审 计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司 实施 2003 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对 调查表所载资料执行额外的审计程序。 本函仅作为贵公司向中国证监会呈报 2003 年度控股股东及其他关联方资金占用情况 之用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。 资金占用情况 关联交易 关联方名称 关联关系 金额 会计科目 年末余额 备注 24 拆借资金 拆借资金 山东航空集团有限公司 控股股东 132,543,002 其他应收款 有偿/并按 79,771,947 1.98%(年利率) 收取资金占用费 1,154,185 元 委托贷款 无 委托关联方进 无 行投资 开具没有真实 无 交易的商业承兑 汇票 代为偿还债务 无 其他（如垫支 垫支费用 费用等） 山东金平航空食品有限公司 同属控股股 其他应收款 无偿 东的子公司 35,549 - 山东太古飞机工程有限公司 同属控股股 其他应收款 无偿 东的子公司 102,790 - 山东航空彩虹公务机有限公司 同属控股股 其他应收款 无偿 东的子公司 231,262,580 1,962,484 山东国际航空培训有限公司 同属控股股 其他应收款 无偿 东的子公司 2,967,070 451,651 山东航空青岛食品有限公司 同属控股股 其他应收款 无偿 东的子公司 - 398,056 山东航空大厦管理有限公司 同属控股股 其他应收款 无偿 东的子公司 371,524 233,341 山东翔宇航空技术服务有限公司 同属控股股 其他应收款 无偿 东的子公司 - 37,242 青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 同属控股股 其他应收款 无偿 东的子公司 913,421 1,084,104 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 联营公司 其他应收款 无偿 34,665 2,160 接受服务 飞机维护费用 山东太古飞机工程有限公司 同属控股股 其他应付款 东的子公司 31,541,547 6,725,932 航班配餐 山东金平航空食品有限公司 同属控股股 其他应付款 东的子公司 10,762,606 2,088,948 航班配餐 山东航空青岛食品有限公司 同属控股股 其他应付款 东的子公司 6,006,719 - 办公场地租金 山东航空集团有限公司 控股股东 其他应付款 1,576,733 - 综合服务费用 山东航空集团有限公司 控股股东 其他应付款 3,124,867 - 飞机及发动机 山东航空集团有限公司 控股股东 其他应付款 租赁 1,002,200 - 日常食宿费用 山东航空集团有限公司 控股股东 其他应付款 2,280,657 - 日常食宿费用 山东航空大厦管理有限公司 同属控股股 其他应付款 东的子公司 1,673,735 - 代理费用 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 联营公司 应付账款 150,000 150,000 培训费用 青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 同属控股股 其他应付款 东的子公司 9,429,459 - 培训费用 山东国际航空培训有限公司 同属控股股 其他应付款 东的子公司 8,823,839 - 购买资产 购买固定资产 山东航空集团有限公司 同属控股股 其他应付款 东的子公司 2,320,000 - 购买固定资产 山东太古飞机工程有限公司 同属控股股 其他应付款 东的子公司 2,556,737 - 提供服务 资金使用费 山东航空集团有限公司 控股股东 其他应收款 1,154,185 - 房屋出租收入 山东航空集团有限公司 控股股东 其他应收款 841,296 - 机票款收入 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 联营公司 其他应收款 5,263,072 - 25 飞机及相关航 山东航空彩虹公务机有限公司 同属控股股 其他应收款 材转租 东的子公司 47,365,777 - （十一）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、对公司执行《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》有关情况的专项说明及独立意见 公司独立董事王知先生、胡积键先生、李秀芹女士于 2004 年 3 月 26 日签署了 《关于公司执行[关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知]有关情况的说明和独立意见》，全文如下： 山东航空股份有限公司独立董事现对公司执行《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》有关情况说明如下： 1、关联方资金往来情况 （1）截至 2003 年 12 月 31 日，公司控股股东山东航空集团有限公司尚欠本公司人民币 8077.19 万元。山航集团于 2003 年 12 月 15 日出具的《还款计划与承诺》，承诺于 2004 年 6 月 30 日以前以转让其持有的本公司部分股权所得转让款偿还其所欠本公司所有款 项。我们已于 2004 年 2 月 29 日发表意见，认为“山航集团于 2003 年 12 月 15 日做出 的于 2004 年 6 月 30 前全部归还其所欠本公司款项的计划是切实可行的，可以保证公司 按计划收回有关欠款，不会损害本公司利益。” （2）公司已经遵照有关规定，开始严格控制为控股股东及关联方垫付资金。 （3）公司关联方山东航空彩虹公务机有限公司已于 2003 年 11 月全部归还其所欠公司 款项；同时我们审阅了公司 2003 年度经审计的财务报告，截至报告期末公司应收公务 机公司 196.25 万元，为双方间正常往来款项。 2、公司对外担保情况 经审查，公司未对外进行过任何担保。 3、独立意见 基于以上情况，我们认为公司已执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》，公司与控股股东及关联方之间的资金往来正在逐步规 范，有助于维护公司利益和全体股东的权益。 八、监事会报告 （一）监事会工作情况 2003 年，监事会依法行使《公司法》和《公司章程》授予的职权，对公司本年度经 营情况忠实履行了监督职能，认真维护了股东的权益。本监事会列席了公司 2003 年召 开的历次股东大会、董事会会议，并派人列席公司的总经理办公会。监事会在报告期内 召开了 4 次监事会会议，监事的平均出席率达到 90％以上。监事会对财务预决算报告、 定期报告、监事会议事规则等事项进行了审议，并形成决议。对公司与控股股东和子公 司之间的关联交易，监事会专门提请董事会予以关注，并作出了专门决议。通过了《关 26 于加强监事会规范运作的实施意见》，进一步规范监事会的运作。监事会派员参与了公 司的年度审计工作，以加强财务监督工作。 报告期内公司监事会召开了四次会议： 1、2003年3月27日，公司在山航大厦会议室召开第二届监事会第二次会议，会议由监事 会召集人王开勋先生主持，应到监事5人，实到4人。会议审议通过了《2002年度监事会 工作报告》和《2002年度财务决算和2003年度财务预算报告》。 本次会议决议公告刊登在2003年3月28日《中国证券报》、《证券时报》和香港 《大公报》。 2、2003 年 8 月 13 日，公司在山航大厦会议室召开第二届监事会第三次会议，会议由监 事会召集人王开勋先生主持，应到监事 5 人，实到 4 人。会议审议并一致通过了《山东 航空股份有限公司 2003 年半年度报告》。监事会并提请公司董事会关注山航集团占用 上市公司资金和山东航空彩虹公务机有限公司其他应收款的问题。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 14 日《中国证券报》、《证券时报》和香港 《大公报》。 3、2003 年 10 月 22 日，公司在山航大厦会议室召开第二届监事会第四次会议，会议由 监事会召集人王开勋先生主持，应到监事 5 人，实到 5 人，独立董事列席了会议。会议 审议并一致通过《关于修改的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2003 年 10 月 23 日《中国证券报》、《证券时报》和香 港《大公报》。 4、2003 年 11 月 26 日，公司在山航大厦会议室召开第二届监事会第五次会议，会议由 监事会召集人王开勋先生主持，应到监事 5 人，实到 5 人。会议内容如下： （1）组织学习了中国证监会济南征管办辖区上市公司监事培训会议的相关文件，公司 监事会决定切实按照《济南证管办关于加强辖区上市公司监事会规范运作的指导意见》 及其它相关规定，加强监事会制度建设，提高监事会规范运作水平，强化监事会的监督 职能和作用。 （2）会议审议通过了《山东航空股份有限公司关于加强监事会规范运作的实施意 见》。 （3） 会议一致同意由监事郭才森先生担任公司监事会秘书，负责监事会会议记录、保 管监事会文件、收集公司资料等工作。 （二）监事会对 2003 年年度有关事项的独立意见 监事会对公司财务、执行股东大会决议情况、经营决策、依法运作情况、董事、 经理及高级管理人员的经营行为、关联交易等情况进行了认真检查和监督。 1、公司依法运作情况 27 报告期内公司能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《深圳证券交 易所股票上市规则》和国家其它有关法律、法规规范运作，并在公司内部实施有效的内 部控制制度；公司董事及高级管理人员遵章守法、诚信努力、勤勉尽责，认真落实股东 大会各项决议，维护股东利益，未发现在执行公司职务时违反法律、法规、公司章程或 损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务情况进行了认真、细致的检查，认为公司 2003 年年度财 务报告反映了公司的财务状况和经营成果，会计凭证、帐簿、报表和其它会计资料真实 规范。 德勤·关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所有限公司分别按照国际会计准则 和中国会计准则对本公司 2003 年度财务报表进行了审计，并出具了带强调事项段的无 保留意见的审计报告。监事会认为审计报告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况 和经营情况。 3、收购出售资产情况 公司收购、出售资产交易价格合理，未发现有内幕交易及损害股东权益、造成公司 资产流失的情况。 4、关联交易情况 公司的关联交易严格按照市场原则进行，公平公正、价格合理，信息上报及时、 有效，信息披露真实、准确、完整，维护了股东权益和上市公司的利益。 5、就公司董事会对德勤·关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所有限公司出具的 带强调事项段的无保留意见的审计报告所涉及事项有关说明的意见。 公司董事会对德勤华永会计师事务所有限公司出具的带强调事项段的无保留意见的 审计报告所涉及事项进行了说明，监事会对该说明进行了审议。监事会认为，董事会对 德勤华永会计师事务所有限公司出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告所涉及事 项的有关说明真实、合理，说明中所涉及的管理层在保持公司持续发展中解决问题的方 案可行，措施得当，没有违反法律、法规、公司章程和损害公司利益、股东利益的行 为。监事会提请董事会敦促控股股东山航集团履行承诺，按时归还所欠公司款项。监事 会特别就注册会计师提出的公司持续经营问题提请董事会予以关注，按照既定措施解 决。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购及出售资产、吸收合并事项： 28 1、2003 年 7 月 4 日，山东航空股份有限公司（以下简称“公司”）与深圳金融租 赁有限公司（以下简称“深金租”）签订《四架 SAAB340B 飞机买卖协议》、《四架 SAAB340B 飞机租赁协议》，本公司将四架 SAAB340B 飞机及相关航材设备等出售给深金 租，出售价格为 180,000,000 元人民币，飞机出售后公司以经营租赁的方式回租。本次 交易不构成关联交易。（有关公告刊登于 2003 年 7 月 11 日《中国证券报》、《证券时 报》和香港《大公报》） 2、根据公司第二届董事会第一次会议审议通过的《关于机队结构调整的议案》， 经国家发展和改革委员会批准（发改交运[2003]1562 号），公司将引进 7 架 B737－ 700/800 飞机。（有关公告刊登于 2003 年 11 月 8 日《中国证券报》、《证券时报》和 香港《大公报》） 以上收购出售资产、吸收合并事项对公司业务连续性、管理层稳定性未造成影响。 （三）重大关联交易事项 本公司目前与控股股东及其属下公司之间存在一定的关联交易，该等关联交易均为 公司所必需，属公司不可避免的关联交易。交易前公司已充分考虑了交易对方提供服务 和产品的质量、价格、效率因素，并对市场环境进行了分析和比较。公司独立董事、独 立财务顾问对该等关联交易事项分别发表了意见，认为公司与关联方遵循市场公开、公 平、公正的原则，关联交易价格公允,不存在损害发行人及其他股东利益的情况。 1、公司与控股股东共同投资 为抓住中国加入 WTO 和申奥成功带来的巨大商机，促进公务机公司的业务拓展和持 续健康发展，根据公司第二届董事会第一次会议审议通过的《关于联合重组山东航空彩 虹公务机有限公司的议案》，本公司与控股股东山航集团、香港中富航空有限公司共同 完成了对公务机公司的重组。本公司以现金方式出资 22,500 千元人民币，占注册资本 的 45％；中富航空有限公司以现金方式出资 24,500 千元人民币，占注册资本的 49％； 山航集团以无形资产出资 3000 千人民币，占注册资本的 6％。本公司独立董事胡积健先 生对该项关联交易发表了独立意见。（有关公告刊登于 2003 年 3 月 12 日《中国证券 报》、《证券时报》和香港《大公报》）。 2、公司与控股股东之间的债权、债务 根据山东省财政厅和控股股东山东航空集团有限公司为本公司代为缴纳民航基础建 设基金的有关承诺，本公司 2003 年度第一次临时股东大会审议通过，2003 年度向山航 集团融通资金月末平均余额不超过 85,000 千元人民币，根据协议，本公司将参照有关 规定收取一定的资金使用费。（有关公告刊登于 2003 年 10 月 24 日及 2003 年 11 月 27 日《中国证券报》、《证券时报》和香港《大公报》。）山航集团承诺以股权转让款偿 还所欠本公司款项。 3、公司与子公司之间的债权、债务 29 鉴于公务机公司由我公司为其代为引进飞机，由本公司将二架 604 公务机转给公务 机公司使用，本公司按对外支付的经营租赁的费用向其收取租金，客观上造成了我公司 向公务机公司融通资金。经本公司 2003 年度第一次临时股东大会审议通过，同意根据 需要继续向公务机公司融通资金。该交易构成了关联交易（有关公告刊登于 2003 年 10 月 24 日《中国证券报》、《证券时报》和香港《大公报》）。公务机公司已于 2003 年 11 月归还其所欠公司款项。 （四）重大合同及履行情况 1、托管、承包、租赁资产情况 （1）2003 年 4 月 2 日，公司与香港中富航空有限公司签订了转租赁一架 CRJ-200LR 型 飞机的合同，转租赁期为 1 年，该项目已经由民航总局民航 2003 年 6 月 6 日明传电报 批复同意。 （2）2003 年 6 月 7 日，根据中国民用航空总局《关于山东航空股份有限公司短期经营 租赁 4 架 B737－300/700 飞机的批复》（民航规函【2003】108 号文），本公司与爱尔 兰 BELLEVUE 飞机租赁有限公司签订了短期租赁 2 架 B737—300 飞机的协议，租赁期限 不少于 28 个月。两架飞机已于 7 月 22 日到位。 （3）2003 年 7 月，本公司租自 AIRPLANES HOLDINGS LIMITED 的两架波音 B737-300QC 飞机，因租赁期满先后退租。 （4）根据国家发展计划委员会《关于山东航空股份有限公司引进 2 架 CRJ700 飞机置换 2 架挑战者 604 公务机的批复》（计基础[2002]1274 号），本公司与加拿大庞巴迪公司 签订了购买引进 2 架 CRJ700 型飞机的协议。上述飞机已于 2003 年 11 月 5 日到位。 2、重大担保。本公司未对他人进行过担保。 3、报告期内公司未发生委托理财情况。 4、其它重大合同情况 截至报告期末，公司长、短期借款累计金额为 2,366,761,911 元。 公司无其他未披露之重大合同。 （五）本公司在报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项。 （六）承诺事项 2003 年 12 月 15 日，山航集团向本公司发出《还款计划与承诺》，承诺 2004 年 6 月 30 日以前，以股权转让款偿还其所欠本公司款项。 报告期内，公司或持股 5％以上股东无其他需要披露的重大承诺事项。 （七）聘任会计师事务所情况 30 根据 2003 年 11 月 26 日本公司 2003 年度第一次临时股东大会决议，报告期内本公 司续聘德勤华永会计师事务所有限公司和德勤·关黄陈方会计师行为本公司审计中介机 构，报告年度本公司支付德勤华永会计师事务所有限公司和德勤·关黄陈方会计师行审 计费用共计 800 千元。截至目前该事务所已连续为本公司服务五年。 （八）报告期内本公司及所有董事、监事、高级管理人员均未受到监管部门任何处罚。 （九）中国证监会济南证管办对本公司下达巡检整改意见的整改进展情况。 2003 年 8 月 5 日－8 月 12 日，中国证监会济南证管办对公司进行了巡检，并下达 了《整改通知》（济证公司字【2003】50 号）。本公司董事会根据要求制定了整改措 施，形成《整改报告》，有关公告刊登于 2003 年 9 月 24 日《中国证券报》、《证券时 报》和香港《大公报》）。截至报告期末，本公司已对部分问题完成了整改，目前仍存 在的问题有： 1、资产、财务分开问题 济南基地内的房产由于位处济南机场一体规划区内，目前尚无法办理土地和房产的 相关手续。公司董事会拟协调山航集团撤销上述关联交易。 2、三会运作情况 关于独立董事人数不达标的问题，公司已与有关股东进行沟通，拟采取增加一名独 立董事或缩减董事会人员数量的办法，形成调整方案，提交股东大会审议通过后实施。 3、关联方占用资金问题 报告期内山航集团已向本公司发出《还款计划与承诺》，承诺于 2004 年 6 月 30 日 以前以股权转让款偿还其所欠本公司款项。 （十）报告期内本公司无《证券法》第 62 条、《公开发行股票公司信息披露实施细 则》（试行）第 17 条所列重大事项，无董事会判定需披露的重大事件。 （十一）其它重大事项 公司无其它需披露之重大事项。 31 十、财务报告 山东航空股份有限公司 2003年12月31日止年度审计报告 德师报(审)字(04)第P0362号 山东航空股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵公司2003年12月31日的公司及合并的资产负债表及该年度的公司及合并的利润 表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础 上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大 错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工 作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述载于第2页至35页的会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年12月31日的财务状况及该年度经营成果和现金流量。 此外，我们注意到，如会计报表附注2所述，贵公司截至2003年12月31日止，1年内到期之银行借款 人民币2,098,711,930元，流动负债合计超过流动资产合计金额人民币1,492,985,499元。贵公司已在会 计报表附注2充分披露了采取的改善措施以维持贵公司的持续经营能力。本段内容并不影响已发表的审计 意见。 德勤华永会计师事务所有限公司 中 国 注 册 会 计 师 中国· 上海 柳伟敏 顾红雨 2004 年 3 月 26 日 32 山东航空股份有限公司 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 单位:人民币元 附 合并 公司 资 产 注 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 8 371,023,588 346,519,172 366,415,804 338,774,713 应收股利 - 141,120 - 141,120 应收账款 9 183,486,382 93,607,359 182,944,920 93,542,825 其他应收款 10 203,512,658 95,180,104 200,718,293 94,640,272 预付账款 12 12,053,300 4,756,872 12,050,588 4,756,872 存货 13 218,204,897 274,501,586 218,204,897 274,501,586 待摊费用 14 7,092,955 17,585,215 7,083,723 17,561,086 流动资产合计 995,373,780 832,291,428 987,418,225 823,918,474 长期投资： 长期股权投资 15 81,271,943 66,770,711 106,173,598 74,686,752 固定资产: 固定资产原价 16 2,836,729,450 2,478,408,379 2,835,280,507 2,477,333,145 减: 累计折旧 16 336,993,739 282,296,741 336,361,240 281,824,958 固定资产净值 16 2,499,735,711 2,196,111,638 2,498,919,267 2,195,508,187 减：固定资产减值准备 16 - - - - 固定资产净额 16 2,499,735,711 2,196,111,638 2,498,919,267 2,195,508,187 在建工程 17 317,913,503 129,379,030 293,136,066 123,494,530 固定资产合计 2,817,649,214 2,325,490,668 2,792,055,333 2,319,002,717 无形资产及其他资产： 长期待摊费用 18 101,952,503 103,359,247 101,952,503 102,327,342 无形资产及其他资产合计 101,952,503 103,359,247 101,952,503 102,327,342 资产总计 3,996,247,440 3,327,912,054 3,987,599,659 3,319,935,285 法定代表人： 李俊海 总会计师： 李庆恩 会计主管：李庆恩 33 山东航空股份有限公司 资产负债表（续） 2003 年 12 月 31 日 单位:人民币元 合并 公司 负债及股东权益 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 19 1,900,769,271 1,143,789,000 1,900,769,271 1,143,789,000 应付账款 20 113,646,343 121,580,731 113,028,475 121,532,329 预收账款 21 16,927,858 9,964,350 16,886,746 9,873,466 应付工资 1,387,220 460,603 1,059,285 443,953 应付福利费 568 9,374 - - 应付股利 - - - - 应交税金 22 3,738,967 4,242,147 3,582,911 4,074,890 其他应交款 292 574 - - 其他应付款 23 185,777,401 94,962,353 185,365,773 95,033,862 预提费用 24 68,168,700 50,287,403 68,168,700 50,287,403 一年内到期的长期负债 25,26 197,942,659 222,458,294 197,942,659 222,458,294 流动负债合计 2,488,359,279 1,647,754,829 2,486,803,820 1,647,493,197 长期负债： 长期借款 25 389,615,936 465,977,024 389,615,936 465,977,024 长期应付款 26 555,564,480 681,135,744 555,564,480 681,135,744 长期负债合计 945,180,416 1,147,112,768 945,180,416 1,147,112,768 负债合计 3,433,539,695 2,794,867,597 3,431,984,236 2,794,605,965 少数股东权益 10,847,382 7,715,137 - - 股东权益： 股本 27 400,000,000 400,000,000 400,000,000 400,000,000 资本公积 28 82,889,717 82,889,717 86,644,777 82,889,717 盈余公积 29 22,866,229 22,822,206 22,803,559 22,803,559 其中：公益金 29 7,617,902 7,607,402 7,601,186 7,601,186 未分配利润 30 46,104,417 19,617,397 46,167,087 19,636,044 股东权益合计 551,860,363 525,329,320 555,615,423 525,329,320 负债及股东权益总计 3,996,247,440 3,327,912,054 3,987,599,659 3,319,935,285 法定代表人： 李俊海 总会计师： 李庆恩 会计主管：李庆恩 34 山东航空股份有限公司 利润及利润分配表 2003 年 12 月 31 日止年度 单位:人民币元 项 目 附注 2003 年度合并 2002 年度合并 2003 年度公司 2002 年度公司 一、主营业务收入 31 1,723,844,877 1,596,589,636 1,723,414,487 1,596,459,483 减：主营业务成本 1,365,181,517 1,282,033,126 1,365,100,222 1,282,033,126 主营业务税金及附加 32 16,777,250 47,983,632 16,701,663 47,919,291 二、主营业务利润 341,886,110 266,572,878 341,612,602 266,507,066 加：其他业务利润 33 6,414,685 7,382,459 6,327,685 7,382,459 减：营业费用 119,539,782 130,000,735 120,379,120 130,900,864 管理费用 73,793,769 66,047,172 71,247,428 65,391,502 财务费用 34 133,714,548 120,444,785 133,742,596 120,461,018 三、营业利润(亏损) 21,252,696 (42,537,355) 22,571,143 (42,863,859) 加：投资收益 35 508,890 (20,938,316) (432,773) (20,805,478) 营业外收入 604,903 1,504,070 604,903 1,504,070 补贴收入 36 4,200,000 13,740,000 4,200,000 13,740,000 减：营业外支出 413,156 248,506 412,230 247,856 四、利润(亏损)总额 26,153,333 (48,480,107) 26,531,043 (48,673,123) 减：所得税 37 49,411 (3,028,822) - (3,089,000) 少数股东损益 (427,121) 132,838 - - 五、净利润(亏损) 26,531,043 (45,584,123) 26,531,043 (45,584,123) 加：年初未分配利润 19,617,397 65,220,167 19,636,044 65,220,167 六、可供分配的利润 46,148,440 19,636,044 46,167,087 19,636,044 减：提取法定盈余公积 30 33,523 12,431 - - 提取法定公益金 30 10,500 6,216 - - 七、可供股东分配的利润 46,104,417 19,617,397 46,167,087 19,636,044 减：应付普通股股利 30 - - - - 八、未分配利润 46,104,417 19,617,397 46,167,087 19,636,044 补充资料： 项目 本年累计数 上年累计数 1、出售、处置被投资单位所得 收益（损失） (40,972) - 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加(或减少) 4 利润总额 (22,546,000) 3,619,026 4、会计估计变更增加(或减少) 4 利润总额 (7,375,000) 9,395,000 5、债务重组损失 - - 法定代表人： 李俊海 总会计师： 李庆恩 会计主管：李庆恩 35 山东航空股份有限公司 现金流量表 2003 年 12 月 31 日止年度 单位：人民币元 附 项目 2003 年度合并 2002 年度合并 2003 年度公司 2002 年度公司 注 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,640,920,677 1,590,410,199 1,641,018,620 1,590,253,697 收到的税费返还 - 3,089,000 - 3,089,000 收到的其他与经营活动有关的现 金 64,583,134 51,826,302 64,468,086 51,807,191 现金流入小计 1,705,503,811 1,645,325,501 1,705,486,706 1,645,149,888 购买商品、接受劳务支付的现金 1,094,888,637 1,226,702,288 1,081,510,622 1,221,579,547 支付给职工以及为职工支付的现 金 87,012,952 85,263,262 86,886,269 84,905,024 支付的各项税费 18,972,067 57,153,471 18,835,867 57,060,953 支付的其他与经营活动有关的现 金 38 201,465,556 215,199,180 212,951,385 221,904,244 现金流出小计 1,402,339,212 1,584,318,201 1,400,184,143 1,585,449,768 经营活动产生的现金流量净额 303,164,599 61,007,300 305,302,563 59,700,120 二、 投资活动产生的现金流量： 购买子公司所收到的现金 - 3,253,576 - - 取得投资收益所收到的现金 976,032 800,124 1,050,044 800,124 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产而收回的现金净额 99,767,915 33,217,789 99,482,329 33,217,789 现金流入小计 100,743,947 37,271,489 100,532,373 34,017,913 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 762,742,608 218,246,688 756,865,717 210,330,659 投资所支付的现金 15,490,000 81,250,000 15,250,000 87,400,000 关闭子公司所支付的现金 39 179,034 - - - 购买子公司支付的现金 - 779,737 - - 现金流出小计 778,411,642 300,276,425 772,115,717 297,730,659 投资活动产生的现金流量净额 (677,667,695) (263,004,936) (671,583,344) (263,712,746) 三、 筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 2,036,763,165 1,635,015,793 2,035,769,271 1,635,015,793 子公司吸收少数股东权益性质投 资所收到的现金 4,937,342 5,729,469 - - 现金流入小计 2,041,700,507 1,640,745,262 2,035,769,271 1,635,015,793 偿还债务所支付的现金 1,379,736,823 1,276,330,410 1,378,742,929 1,276,330,410 分配股利、利润和偿付利息所支 付的现金 91,571,148 104,734,822 91,719,445 104,734,822 支付的其他与筹资活动有关的现 金 171,385,024 - 171,385,025 - 现金流出小计 1,642,692,995 1,381,065,232 1,641,847,399 1,381,065,232 筹资活动产生的现金流量净额 399,007,512 259,680,030 393,921,872 253,950,561 四、 汇率变动对现金的影响 - - - - 五、 现金及现金等价物净增加额 24,504,416 57,682,394 27,641,091 49,937,935 法定代表人： 李俊海 总会计师： 李庆恩 会计主管：李庆恩 36 山东航空股份有限公司 现金流量表 2003 年 12 月 31 日止年度 单位：人民币元 附 补充资料 2003 年度合并 2002 年度合并 2003 年度公司 2002 年度公司 注 将净利润调节为经营活动的现金流 1 量： 净利润(亏损) 26,531,043 (45,584,123) 26,531,043 (45,584,123) 加： 少数股东损益 (427,121) 132,838 - - 计提的资产减值准备 7,052 29,717,203 7,052 29,715,571 固定资产折旧 159,085,307 155,650,622 158,898,462 155,514,894 无形资产摊销 387,630 - - - 长期待摊费用摊销 11,779,046 5,422,872 10,370,567 5,422,872 待摊费用减少(减增加) 10,492,260 (11,316,683) 10,477,363 (11,292,555) 预提费用增加(减减少) 17,881,297 (12,786,355) 17,881,297 (12,786,355) 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(减收 387,630 129,633 387,630 129,633 益) 固定资产报废损失 - - - - 财务费用 136,539,039 125,512,628 136,539,039 125,512,628 投资损失(减收益) (508,890) (1,061,684) 432,773 (1,194,522) 存货的减少(减增加) 56,296,689 (60,840,657) 56,296,689 (60,840,657) 经营性应收项目的减少(减增 (205,515,058) (17,336,097) (201,447,260) (16,949,832) 加) 经营性应付项目的增加(减减 90,228,675 (106,632,897) 88,927,908 (107,947,434) 少) 经营活动产生的现金流量净额 303,164,599 61,007,300 305,302,563 59,700,120 不涉及现金收支的投资和筹资活 2 动： 融资租入固定资产 - 1,105,434,046 1,105,434,046 - 3 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 371,023,588 346,519,172 366,415,804 338,774,713 减： 现金的期初余额 346,519,172 288,836,778 338,774,713 288,836,778 现金及现金等价物净增加额 24,504,416 57,682,394 27,641,091 49,937,935 法定代表人： 李俊海 总会计师： 李庆恩 会计主管：李庆恩 37 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 1、 公司概况 山东航空股份有限公司(以下简称“公司”)为一家在中华人民共和国成立的外商投资股份有限公司，由山东航 空集团有限公司根据1999年7月29日山东省经济体制改革委员会鲁体改企字(1999)第88号批复，与浪潮集团有限 公司(原名“浪潮电子信息产业集团公司”)、山东华鲁集团有限公司、山东省水产企业集团总公司和鲁银投资 集团股份有限公司发起重组而成。 1999年11月25日，山东航空集团有限公司将航空运输业务及其资产及负债投入本公司，折为259,204,000股每股 面值人民币1元的国有法人股。1999年11月26日，另外三家发起人浪潮集团有限公司、山东华鲁集团有限公司和 山东省水产企业集团总公司，也分别以现金人民币200,000元注入本公司，各折为199,000股每股面值人民币1元 的国有法人股。同日，另一发起人鲁银投资集团股份有限公司也以现金人民币200,000元注入本公司，折为 199,000股，每股面值人民币1元的境内法人股。 公司成立于1999年12月13日。股本为人民币260,000,000元。公司主要从事山东省内和经批准的由山东省始发至 国内部分城市的航空客货运输业务；开展与航空有关的其他服务和经营性业务。 经中国证券监督管理委员会2000年8月22日证监发行字[2000]116号文件核准，公司于2000年8月28日向境外发行 140,000,000股境内上市外资股(“B股”)，每股面值人民币1元，发行价为港元1.58元，并于2000年9月12日在深 圳证券交易所上市交易。B股发行以后，公司的股本总额增至人民币400,000,000元。 2、 编制基准 公司截至2003年12月31日止，1年内到期之银行借款人民币2,098,711,930元,流动负债合计金额超过流动资产合计 金额达人民币1,492,985,499元。公司依赖于银行的支持，尤其是目前以及新的银行借款在未来1年内能否续借及 筹措。如果银行继续支持本集团，董事会相信公司在可预见的未来完全有能力偿还到期负债。故本财务报表仍 以持续经营的假设编制而成。 3、 主要会计政策和会计估计 会计制度及准则 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 记账基础和计价原则 公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 会计年度 会计年度为公历年度，即每年1月1日至12月31日止。 记账本位币 39 公司采用人民币为记账本位币。 外币业务核算 发生外币(指记账本位币以外的货币)业务时，外币金额按业务发生当时的市场汇价中间价(以下简称“市场汇 价”)折算为人民币入账，外币账户的年末外币金额按年末市场汇价折算为人民币金额。外币汇兑损益除与购 建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计入资产成本；属于筹建 期间的，计入长期待摊费用外；其余均计入当期的财务费用。 现金等价物 现金等价物为企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 坏账核算 1、 坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 2、 坏账损失的核算方法 采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和 现金流量情况以及其他相关信息，先对大额应收款项进行个别分析计提坏帐准备，然后再对剩余应收款 项按余额的5%计提一般坏账准备。 坏账准备计提比例是根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信 息合理地估计。 飞机及飞机设备经营租赁押金等不计提坏账准备。 存货 存货主要包括高价周转件、航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等。高价周转件和航件消耗件以计划成本核 算，月末结转成本差异，将计划成本调整为实际成本。其中，结合《民航企业会计核算办法》有关规定，高价周 转件从购入次月起，按5年平均摊销。从2003年1月1日起发生的高价周转件的修理费用,直接计入当期损益。航材 消耗件领用时转作成本费用。机上供应品及低值易耗品购入时按实际成本入账，并于领用时一次性摊销。 存货跌价准备 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按 单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值。 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量 的现值两者之中的较高者。 40 长期投资 (1) 长期股权投资核算方法： 长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。 企业对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；企业对被投资 单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算； 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回， 冲减投资的账面价值； 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损 的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位 以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金 额，恢复投资的账面价值。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额为长期股权投资 差额。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记长期股权投资-股权投资差额，并按一定 期限平均摊销，计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过10年 的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10号文发布之前产生的， 贷记长期股权投资-股权投资差额，并按一定期限平均摊销，计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊 销。合同没有规定投资期限的，按不低于10年的期限摊销；在财会[2003]10号文发布之后产生的， (2) 长期投资减值准备 期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值 时，则按其差额计提长期投资减值准备。 固定资产及折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的 有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。各类 固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋 5% 27-33年 2.88-3.52% 飞机 5% 14-20年 4.75-6.79% 机器设备、电子设备及家具 5% 8-10年 9.5-11.88% 运输设备 5% 5-10年 9.5-19% 41 融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入 账价值。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。 能够合理确定租赁期届 满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内计提折旧。 固定资产减值准备 固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 在建工程 在建工程中，飞机按成本价核算，成本价包括飞机及有关设备购置期间发生的各项购置支出、与购置有关的符 合借款费用资本化条件的专门借款利息及汇兑损益、其他相关费用等。在建工程应在飞机及有关设备交付使用 后结转为固定资产。 用于飞机及有关设备购置的符合借款费用资本化条件的专门借款在固定资产完工交付使用 前发生的利息和汇兑损益计入在建工程。但如发生非正常中断且中断时间较长，则在该期 间发生的利息计入当期损益。 其他在建工程按实际工程支出确定。实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及 其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程不计提折旧。 对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落 后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工 程，计提减值准备。 无形资产 无形资产按取得时的实际成本计算。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。 执行《企业会计制度》前购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核 算，并按下述的摊销方式平均摊销计入损益。执行《企业会计制度》后购入或以支付土地出 让金方式取得的土地使用权在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并按下述的 摊销方式平均摊销；当利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工 程成本。 土地使用权从取得土地使用权证起，按可使用期限平均摊销。 长期待摊费用 42 筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于企业开始生产经营当月起一次计入当期损益。 飞行员的招募及初始培训支出，按飞行员预期服务年限平均摊销。 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发 生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态 前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其他的借款费 用，均于发生当期确认为财务费用。 收入确认 提供劳务收入 公司的客货运输和邮寄收入在提供服务时确认。尚未承运而已经售卖的机票款项计入预收账款。 佣金收入于提供代理服务时确认。 利息收入 按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。 使用费收入 按有关合同或协议规定的计费时间和方法计算确定。 补贴收入 补贴收入在实际收到时确认。 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其 他租赁为经营租赁。 公司作为承租人记录融资租赁业务 应付融资租赁款在租赁开始日按最低租赁付款额作为其入账金额，并计入长期应付款；而 其与相关融资租入资产的入账价值的差额则记录为未确认融资费用，在租赁期内采用实际 利率法分摊。 公司作为承租人记录经营租赁业务 43 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。 公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 售后租回交易 售后租回交易形成的经营租赁，售价与资产账面价值之间的差额应予递延，并按租金支付 比例在租赁期内进行分摊。 所得税 所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度会计所得额作 相应调整后得出。 4、 重要会计政策及会计估计变更 根据2003年6月19日财政部 财会[2003]18号 关于印发《民航企业会计核算办法》的通知： （1）本年度公司对如下会计估计进行变更: 高价周转件从购入次月起，由分机型按5至6年平均摊销改为按5年平均摊销。此项会计估计变更采用未 来适用法。 上述会计估计变更减少本期利润总额人民币7,375,000元 （2）本年度公司对如下会计政策进行了变更: 2003年1月1日起发生的高价周转件的修理费用,由分机型按5至6年平均摊销改为直接计入当期损益。此 会计政策变更采用未来适用法。 上述会计政策变更减少本期利润总额人民币22,546,000元。 5、 合并会计报表的编制方法 合并会计报表的编制方法 （1）合并范围确定原则 合并会计报表合并了2003年12月31日止公司及其所有子公司的年度会计报表。子公司是指公司通过直接或间 接拥有其50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企 业。 （2）合并所采用的会计方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 子公司在购买日后的经营成果已适当地包括在合并利润表中。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时冲销。 44 6、 税项 营业税 营业税按营业收入的3-5%缴纳。详见附注32。 所得税 所得税税率为33%。 7、 年度合并会计报表范围及控股子公司情况 公司及 本年度 子公司名称 实收资本 直接持有比例 主营业务 是否合并 人民币元 % 青岛国际航空物流中心有限公司(青岛物流) 29,386,615 70 航空货物仓储、地面配送业务 是 山东航空联合快运有限公司(联合快运) 1,000,000 65 普通货物道路运输业务 是 深圳市山航恒驰航空货运有限公司(深圳恒驰) 1,800,000 75 国内航空客货运输销售代理业务 是 (原名：深圳市山航赛格航空货运有限公司) 广东鲁航贸易有限公司(广东鲁贸)(注) 600,000 50 国内邮件代理业务 否 注： 上年度，广东鲁贸纳入合并报表范围内，因此包含在本会计报表年初合并数中。其已于2003年中清算， 因此本年度未纳入合并报表范围。根据广东明道会计事务所出具的清算审计报告，公司的清算净损失已 包含在合并报表内，详见附注39。 下述附注除附注41外，其余均为合并报表附注。 8、 货币资金 年末数 年初数 外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 316,440 502,189 港币 101,440 1.0607 107,794 124,020 1.0612 131,794 美元 35,422 8.2767 293,311 40,634 8.2772 336,453 银行存款 人民币 337,865,078 258,571,150 港币 28,892 1.0607 30,643 47,516 1.0612 50,414 45 美元 3,915,088 8.2767 32,410,322 10,503,643 8.2772 86,927,172 371,023,588 346,519,172 9、 应收账款 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 183,815,712 97.6 329,330 183,486,382 93,179,542 94.9 4,347,097 88,832,445 1至2年 314,963 0.3 314,963 - 3,820,241 3.9 191,012 3,629,229 2至3年 2,845,825 1.5 2,845,825 - 1,205,984 1.2 60,299 1,145,685 3年以上 1,116,974 0.6 1,116,974 - - - - - 188,093,474 100.0 4,607,092 183,486,382 98,205,767 100.0 4,598,408 93,607,359 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占应收账款总额比例 人民币元 % 35,460,125 19% 应收账款余额中无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 10、其他应收款 其他应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 148,374,442 72.6 423,551 147,950,891 77,565,020 79.8 988,999 76,576,021 1至2年 47,465,425 22.8 782,938 46,682,487 17,622,962 18.1 211,681 17,411,281 2至3年 9,032,323 4.3 824,452 8,207,871 955,450 1.0 829,262 126,188 3年以上 691,608 0.3 20,199 671,409 1,089,444 1.1 22,830 1,066,614 205,563,798 100.0 2,051,140 203,512,658 97,232,876 100.0 2,052,772 95,180,104 本年年末数主要包括经营租赁的保证金人民币56,749,233元以及下述的股东欠款。 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占其他应收款总额比例 人民币元 % 142,265,042 69% 持公司5%(含5%)以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 山东航空集团有限公司 80,771,947 936,303 46 11、坏账准备 人民币元 年初数 6,651,180 本年计提额 8,684 本年转回额 (1,632) 年末数 6,658,232 于2003年度，公司无个别重大实际冲销或收回以前年度已全部或以较大比例计提坏账准备的应收款。 12、预付账款 预付账款账龄分析如下： 年末数 年初数 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 11,625,631 96.5 4,295,772 90.3 1至2年 - - 33,431 0.7 3年以上 427,669 3.5 427,669 9.0 12,053,300 100.0 4,756,872 100.0 预付账款余额中无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。 13、存货及跌价准备 年末数 年初数 金 额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 高价周转件 196,785,466 7,115,540 189,669,926 245,515,337 6,900,000 238,615,337 航材消耗件 33,528,526 5,682,299 27,846,227 38,453,917 5,897,839 32,556,078 机上供应品 688,744 - 688,744 1,745,131 - 1,745,131 低值易耗品 - - - 1,585,040 - 1,585,040 231,002,736 12,797,839 218,204,897 287,299,425 12,797,839 274,501,586 存货跌价准备本年度未有变动。 14、待摊费用 年末数 年初数 结存原因 人民币元 人民币元 挑战者200飞机经营租赁租金 - 5,627,115 - 波音飞机经营租赁租金 7,083,723 11,933,971 摊销期未满 其他 9,232 24,129 摊销期未满 7,092,955 17,585,215 15、长期股权投资 项 目 年初数 年末数 投资金额 减值准备 账面价值 本年增加 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 对联营企业投资 22,830,711 22,000,000 830,711 751,232 23,581,943 22,500,000 1,081,943 其中：股权投资差额 22,000,000 22,000,000 - 500,000 22,500,000 22,500,000 - 47 未上市法人股 6,690,000 - 6,690,000 - 6,690,000 - 6,690,000 其他股权投资 59,250,000 - 59,250,000 14,250,000 73,500,000 - 73,500,000 合计 88,770,711 22,000,000 66,770,711 15,001,232 103,771,943 22,500,000 81,271,943 (a) 未上市法人股投资详细情况如下： 占被投资单位 被投资公司名称 股份性质 股票数量 注册资本比例 投资金额 减值准备 账面价值 % 人民币元 人民币元 人民币元 中国民航信息网络股份有限公司 法人股 6,690,000 0.49 6,690,000 - 6,690,000 (b) 联营公司及其他股权投资本年变动情况如下： 本年 被投资公司名称 投资期限 投资比例 年初数 净增(减)数 年末数 减值准备 账面价值 % 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 联营公司: 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 无期限 49 830,711 47,261 877,972 - 877,972 山东航空彩虹公务机有限公司(注1) 30年 45 22,000,000 500,000 22,500,000 22,500,000 - 青岛山航联合快运有限公司 无期限 24 - 203,971 203,971 - 203,971 其他股权投资: 四川般空股份有限公司 无期限 10 35,000,000 - 35,000,000 - 35,000,000 济南国际机场股份有限公司 无期限 14 20,000,000 10,000,000 30,000,000 - 30,000,000 山东太古飞机工程有限公司 50年 12 4,250,000 4,250,000 8,500,000 - 8,500,000 82,080,711 15,001,232 97,041,943 22,500,000 74,581,943 注1： 根据被投资公司经营状况，计提相应的减值准备。 16、固定资产及累计折旧 飞 机 机器设备 房 屋 自 有 融资租入 电子设备、家具 运输设备 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 89,210,924 1,219,335,373 1,105,434,046 36,119,065 28,308,971 2,478,408,379 本年购置 8,503,572 242,751 - 9,091,967 3,855,962 21,694,252 本年在建工程转入 31,557,310 508,771,483 - - - 540,328,793 本年减少额 - (201,509,143) - (1,507,008) (685,823) (203,701,974) 年末数 129,271,806 1,526,840,464 1,105,434,046 43,704,024 31,479,110 2,836,729,450 累计折旧 年初数 1,295,569 201,678,628 57,620,496 9,522,747 12,179,301 282,296,741 本年计提额 2,390,580 80,493,750 69,144,595 4,308,392 2,747,990 159,085,307 本年转销额 - (103,667,753) - (541,784) (178,772) (104,388,309) 年末数 3,686,149 178,504,625 126,765,091 13,289,355 14,748,519 336,993,739 减值准备 本年计提及年末数 - - - - - - 净额 年初数 87,915,355 1,017,656,745 1,047,813,550 26,596,318 16,129,670 2,196,111,638 年末数 125,585,657 1,348,335,039 978,668,955 30,414,669 16,730,591 2,499,735,711 其中： 年末已抵押之资产净额 - 890,367,202 1,030,527,401 - - 1,920,894,603 年末经营 租赁租出资产净值 25,151,997 - - - - 25,151,997 年末关于抵押资产之银行借贷详见附注25和26。租赁租出资产所获取的收入详见附注40(5)。 17、在建工程 本年转入 工程名称 年初数 本年增加数 本年完工转出数 其他应收款 年末数 资金来源 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 7架B737-700/800飞机 - 283,243,572 - - 283,243,572 自有资金及金 其中：利息资本化金额 - 融机构贷款 庞巴迪挑战者700飞机 75,504,713 433,266,770 508,771,483 - - 自有资金及 48 金融机构贷款 其中：利息资本化金额 3,692,071 1,636,761 5,328,832 - - 金融机构贷款 青岛基地二期工程 24,874,261 6,683,049 31,557,310 - - 自有资金 其他 29,000,056 7,126,822 - 1,456,947 34,669,931 自有资金 129,379,030 730,320,213 540,328,793 1,456,947 317,913,503 2003 年度借款利息资本化率为 3.5%(2002:7.5%)。 18、长期待摊费用 剩余平均 种类 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 摊销年限 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 开办费 1,031,905 376,574 1,408,479 - - 飞行员招募及培训支出 102,327,342 9,995,728 10,370,567 101,952,503 15年 103,359,247 10,372,302 11,779,046 101,952,503 19、短期借款 借款类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 银行借款： 担保借款 – 人民币 1,900,769,271 937,599,500 信用借款 – 人民币 - 206,189,500 1,900,769,271 1,143,789,000 担保借款中人民币1,202,832,371元(2002：人民币229,662,600元)由山东航空集团有限公司担保，人民币 157,936,900元(2002：人民币437,936,900元)由山东航空集团有限公司的一位股东担保，另外人民币540,000,000 元(2002：270,000,000)由非关联方担保。 20、应付账款 应付账款主要为公司出售其他航空公司承运的航班而未支付的款项以及应付航材款。 应付账款中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东款项，无账龄超过3年的大额应付款项。 21、预收账款 预收账款余额中无欠公司5%(含5%)以上股份股东的款项，账龄均在1年以内。 22、应交税金 年末数 年初数 人民币元 人民币元 所得税 138,566 (1,383,805) 营业税 3,220,728 5,321,886 其他 379,673 304,066 3,738,967 4,242,147 49 上述税种的税率请参见附注6及附注32。 23、其他应付款 其他应付款主要为应付代理人的押金。 其他应付款中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东款项，无账龄超过3年的大额应付款项。 24、预提费用 年末数 年初数 年末结存 人民币元 人民币元 余额原因 飞机起降费 13,075,463 14,091,980 已发生但尚未收到发票 飞机油料费 12,868,603 18,337,070 已发生但尚未收到发票 航班配餐费 9,249,599 4,472,512 已发生但尚未收到发票 飞机发动机租金 20,859,245 - 已发生但尚未收到发票 保险费 7,939,156 7,113,940 已发生但尚未收到发票 其他 4,176,634 6,271,901 已发生但尚未收到发票 68,168,700 50,287,403 25、长期借款 借款单位 年末数 借款期限 年利率 借款条件 美元 人民币元 中国工商银行山东省分行 14,520,000 120,085,812 2000.11-2007.9 3.5% 抵押贷款 4,580,000 37,906,828 2001.5-2007.9 3.5% 抵押贷款 国家开发银行济南分行 5,000,000 2000.11-2012.12 6.21% 抵押贷款 国家开发银行济南分行 101,000,000 2001.4-2012.12 6.21% 抵押贷款 国家开发银行济南分行 101,000,000 2001.5-2012.12 6.21% 抵押贷款 国家开发银行济南分行 101,000,000 2001.6-2012.12 6.21% 抵押贷款 465,992,640 减：一年内到期长期借款 76,376,704 一年后偿还的款项 389,615,936 一年内到期借款类别如下： 抵押借款 76,376,704 抵押物详见附注16。 26、长期应付款 借款单位 期 限 年末数 利 率 借款条件 人民币元 Société Genérale, New York Branch 6.18 年 326,454,677 6.605%-6.975% 融资租赁 Commerzbank, New York Branch 8.6 年 293,570,490 6.010%-6.015% 融资租赁 中国工商银行(香港分行) 3.6 年 57,105,268 6.382%-6.63% 融资租赁 合计 677,130,435 其中，应付融资租赁款如下： 最低租赁付款额 年末数 年初数 人民币元 人民币元 50 资产负债表日后第1年 162,352,809 195,840,623 资产负债表日后第2年 160,462,256 162,362,617 资产负债表日后第3年 130,496,018 160,471,947 以后年度 339,272,032 469,754,828 最低租赁付款额合计 792,583,115 988,430,015 未确认融资费用 115,452,680 161,266,441 应付融资租赁款 677,130,435 827,163,574 其中： 1年内到期的应付融资租赁款 121,565,955 146,027,830 1年后到期的应付融资租赁款 555,564,480 681,135,744 27、股本 本年度公司股份情况如下： 年末及年初数 比例 股数 % 一、未上市流通股份 发起人股份 其中： 国家持有股数 259,801,000 65 境内法人持有股数 199,000 - 尚未流通股份合计 260,000,000 二、已上市流通股份 境内上市外资股 140,000,000 35 三、股份总数 400,000,000 100 上述股份每股面值为人民币1元。 上述股本已经山东烟台乾聚会计师事务所有限公司验证，并于2000年9月4日出具了验资报告。验资报告文号为 烟乾会字[2000]27号。 28、资本公积 年初及年末数 人民币元 股本溢价 76,258,082 关联交易差价 6,631,635 82,889,717 29、盈余公积 2002年及2003年1月1日至12月31日，盈余公积变动情况如下： 法定盈余公积金 法定公益金 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 2002年1月1日余额 15,202,373 7,601,186 22,803,559 增加数 – 子公司 12,431 6,216 18,647 51 2002年12月31日余额 15,214,804 7,607,402 22,822,206 2003年1月1日余额 15,214,804 7,607,402 22,822,206 增加数 – 子公司 33,523 10,500 44,023 2003年12月31日余额 15,248,327 7,617,902 22,866,229 法定盈余公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资本。法定公 益金可用于公司职工的集体福利。 30、未分配利润 本年度 上年度 人民币元 人民币元 年初未分配利润 19,617,397 65,220,167 加：本年净利润(亏损) 26,531,043 (45,584,123) 减：提取法定盈余公积(注1) 33,523 12,431 提取法定公益金(注2) 10,500 6,216 年末未分配利润 46,104,417 19,617,397 注1：提取法定盈余公积 根据公司法第177条及公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。公司本年度尚未弥补以前年 度亏损，故此本年未提取法定盈余公积金。上述本年提取数为子公司的提取数。 公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可不再提取。 注2：提取法定公益金 根据公司法第177条及公司章程规定，法定公益金按净利润之5%提取。公司本年度尚未弥补以前年度亏 损，故此本年未提取法定公益金。上述本年提取数为子公司的提取数。 注3：本年度分配方案 根据公司董事会提议，2003年度[不进行分配也不进行公积金转增股本](2002年：不进行分配也不进行 公积金转增股本)。上述利润分配方案有待股东大会批准。 根据规定，发行B股的公司在分红派息时，以经审计的按中国会计准则及按国际会计准则编制的会计报 表中可供分配利润孰低数作为利润分配的标准。 31、主营业务收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 客运收入 1,642,918,044 1,503,632,643 货邮运收入 80,088,529 91,599,812 佣金收入 838,304 1,357,181 1,723,844,877 1,596,589,636 52 公司的主营业务收入绝大部分均来自中国大陆地区。 32、主营业务税金及附加 计税依据 税 种 税 率 客运收入及货邮运收入 营业税 3% 旅游业务收入(扣除免税成本) 营业税 5% 佣金收入 营业税 5% 根据《财政部国家税务总局关于调整部分行业在“非典”疫情期间税收政策的紧急通知》(财税【2003】113号) 及《财政部国家税务总局关于延长部分受“非典”影响行业税收优惠政策的通知》(财税【2003】227号)，公司 本年度5至12月份的民航旅客运输业务收入免征营业税。 33、其他业务利润 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 退票手续费收入 3,797,917 2,636,857 地面运输收入 3,765,474 3,503,935 其他 (1,148,706) 1,241,667 6,414,685 7,382,459 34、财务费用 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息支出 136,539,039 125,512,628 减：利息收入 3,290,114 6,665,361 汇兑(收益)损失 113,902 92,225 担保费用 - 1,216,600 银行手续费 351,721 288,693 133,714,548 120,444,785 未包括： 已资本化利息支出 1,636,761 3,692,071 35、投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 子公司清算损失 (20,486) - 参股公司投资收益 834,912 800,124 联营公司投资收益 11,231 187,831 长期股权投资差额摊销 183,233 73,729 长期投资减值准备 (500,000) (22,000,000) 508,890 (20,938,316) 36、补贴收入 本年度公司收到山东省财政厅拨付的“非典”财政补助人民币4,200,000元。 53 37、所得税 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 本年度应计所得税 - 公司 - - - 子公司 49,411 60,178 所得税返还 - (3,089,000) 应计所得税 49,411 (3,028,822) 由于本年度公司尚未弥补完上年度的累计应纳税亏损额，故未计提所得税。 本年度子公司计缴所得税人民币49,411元。 38、支付的其他与经营活动有关的现金 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 支付经营租赁飞机及发动机的租金 11,342,734 20,699,769 支付营业费用及管理费用的项目 190,122,822 194,499,411 201,465,556 215,199,180 39、关闭子公司 公司于2003年度关闭了广东鲁航贸易有限公司，详情如下： 人民币元 货币资金 463,626 应收款项 241,657 应付款项 (95,127) 少数股东权益 (305,078) 305,078 关闭子公司损失 (20,486) 关闭子公司现金收入 284,592 减：关闭子公司所减少的现金 463,626 关闭子公司货币资金净减少额 179,034 广东鲁贸未对关闭日后的公司的合并主营业务收入及合并税前利润带来重大影响。 40、关联方关系及其交易 (1) 除附注7所述的子公司外，存在控制关系的关联方有： 企业名称： 山东航空集团有限公司 注册地址： 济南市二环东路5746号山航大厦 主营业务： 航空器、地面设备维修、客、货运输代理等 与公司关系： 公司的控股股东 经济类型： 有限责任公司 法定代表人： 贾复文 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 山东航空集团有限公司注册资本为人民币4.13亿元，本年无变化。 54 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方名称 年末及年初数 人民币元 % 山东航空集团有限公司 259,204,000 64.8% (4) 不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与公司的关系 山东金平航空食品有限公司 受控股股东控制的公司 （原名：山东升平航空食品有限公司） 山东航空青岛食品有限公司 受控股股东控制的公司 山东太古飞机工程有限公司 同属控股股东的子公司 山东航空彩虹公务机有限公司 同属控股股东的子公司 山东航空大厦管理有限公司 同属控股股东的子公司 山东翔宇航空技术服务有限公司 同属控股股东的子公司 青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 同属控股股东的子公司 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 联营公司 山东国际航空培训有限公司 同属控股股东的子公司 (5) 除附注19所述外，公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： (A) 关联交易 关联方名称 性 质 注 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 接受服务 山东太古飞机工程有限公司 飞机维护费用 31,541,547 35,664,806 山东金平航空食品有限公司 航班配餐 10,762,606 17,945,391 山东航空青岛食品有限公司 航班配餐 6,006,719 - 山东航空集团有限公司 支付投资股权款 - 26,250,000 山东航空集团有限公司 办公场地租金 1,576,733 476,823 山东航空集团有限公司 综合服务费用 3,124,867 1,110,000 山东航空集团有限公司 飞机及发动机租赁 1,002,200 17,161,284 山东航空集团有限公司 日常食宿费用 2,280,657 2,281,096 山东航空大厦管理有限公司 办公场地租金 - 852,191 山东航空大厦管理有限公司 日常食宿费用 1,673,735 239,757 青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 培训费用 9,429,806 5,014,269 山东国际航空培训有限公司 培训费用 8,823,839 - 购买资产 山东航空集团有限公司 购买固定资产 2,320,000 70,861,059 山东航空集团有限公司 变更飞机承租人 - 223,283,636 山东太古飞机工程有限公司 经营性资产转让 2,556,737 - 提供服务 山东国际航空培训有限公司 出租飞机收入 - 1,410,000 山东航空集团有限公司 资金使用费 (a) 1,154,185 11,887,825 山东航空集团有限公司 房屋出租收入 841,296 420,648 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 机票款收入 5,263,072 8,845,830 山东航空彩虹公务机有限公司 飞机及相关航材转租 (b) 47,365,777 27,874,176 出售资产 山东航空彩虹公务机有限公司 飞机及相关航材转让 - 33,197,540 (a) 资金融通 本年度公司提供资金给山东航空集团有限公司，月末平均金额约为人民币80,730,000元，该 款项按约定利率(年利率1.98%)收取资金占用费，本年度共收取资金占用费人民币1,154,185 元。 55 (b) 本年度公司将以经营租赁方式租入的2架CL604飞机，以相同的租金条件转租给山东航空彩虹 公务机有限公司。 (B) 债权债务往来情形 科 目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 应收账款 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 - 383,540 应收股利 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 - 141,120 其他应收款 山东航空集团有限公司 80,771,947 936,303 山东国际航空培训有限公司 451,651 6,308,419 山东航空大厦管理有限公司 233,341 27,129 山东航空彩虹公务机公司 1,962,484 7,036,259 山东航空青岛食品有限公司 398,056 200,000 山东翔宇航空技术服务有限公司 37,242 409,969 山东金平航空食品有限公司 - 161,811 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 2,160 - 青岛飞圣国际航空技术培训有限公司 1,084,104 170,683 84,940,985 15,250,573 应付账款 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 150,000 - 其他应付款 山东航空彩虹国际旅行社有限公司 - 100,000 山东太古飞机工程有限公司 6,725,932 7,648,068 山东金平航空食品有限公司 2,088,948 1,395,091 8,814,880 9,143,159 (C) 债券担保 详见附注19。 41、公司长期股权投资及投资收益 长期股权投资 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 合并报表金额 81,271,943 66,770,711 加：子公司投资成本 25,850,448 7,783,203 加：子公司累计投资损益 (948,793) 132,838 公司报表金额 106,173,598 74,686,752 子公司投资本年变动情况如下： 本年股权投资 被投资公司名称 投资金额 本年投资损益 差额摊销 累计增减额 年末账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 联合快运 650,000 83,491 - 83,491 733,491 深圳恒驰 1,816,827 181,496 183,233 414,367 2,231,194 青岛物流 23,383,621 (1,242,679) - (1,242,679) 22,140,942 25,850,448 (977,692) 183,233 (744,821) 25,105,627 注：由于金额不重大，本年度将股权投资差额贷方数一次摊销入损益表。 投资收益 本年累计数 上年累计数 56 人民币元 人民币元 合并报表金额 (508,890) (20,938,316) 加：子公司权益性投资损益 977,692 132,838 减：子公司对外权益性投资损益 (36,029) - 公司金额 432,773 (20,805,478) 42、承诺事项 (1) 资本承诺 年 末 数 年 初 数 人民币千元 人民币千元 已签约但尚未于会计报表中拨备的 - 购买飞机及相关设备承诺 3,493,082 414,904 - 购买房产及相关资产 2,435 8,070 - 飞行员培训费 5,583 7,636 - 对外投资承诺 49,429 68,750 3,550,529 499,360 (2) 租赁承诺 截至资产负债表日止，公司对外签订的不可撤消的经营租赁合约情况如下： 年 末 数 年 初 数 人民币千元 人民币千元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 飞机及相关设备 资产负债表日后第1年 217,206 187,182 资产负债表日后第2年 220,402 164,213 资产负债表日后第3年 192,997 163,211 以后年度 370,198 497,425 1,000,803 1,012,031 其中：与山东航空集团有限公司 1,002 2,004 房屋 资产负债表日后第1年 4,755 4,920 资产负债表日后第2年 2,384 12,757 资产负债表日后第3年 1,502 2,018 以后年度 933 1,365 9,574 11,060 43、或有事项 截止资产负债表日，公司无需要披露的重大或有事项。 44、资产负债表日后事项 (1) 2004年2月18日，公司的控股股东山东航空集团有限公司将其持有的公司的法人股股权12,960万股质押给中 国民生银行股份有限公司，以此为公司向中国民生银行股份有限公司申请的3.5亿贷款提供担保。股权质押期 限从2004年2月18日至2004年6月30日。上述质押已经在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了股权质押 手续。 57 (2) 公司控股股东山东航空集团有限公司于2004年2月28日与中国航空集团(“中航集团”)签署《股权转让协 议》，将持有公司全部已发行之股份的22.8%，计9,120万股国有法人股转让予中航集团，总价为人民币 166,009,522.12元。同时，中航集团将从山东省经济开发投资公司（“山经投”）取得42%的山东航空集团有限 公司的股权。根据转让协议，股权转让完成后，中航集团与山经投共同对山东航空集团有限公司进行增资，增 资后中航集团持有山东航空集团有限公司的股份比例提高至48%。 45、其他重大事项 根据国家财政部及中国民用航空管理总局(“民航总局”)的有关规定，国内各航空公司均须按不扣除营业税的 国内航线运输收入的5%缴纳民航基础设施建设基金。按此规定，公司本年度应上缴民航基础设施建设基金人民 币27,084,872元(2002年度为人民币79,761,623元)。根据《财政部关于公布保留的政府性基金项目的通知》(2002 年5月20日财综[2002]33号)，此项政府性基金的征收期限执行至2003年底。 山东省财政厅已向公司发出(1999)鲁财工函字3号及(2000)鲁财工函字4号函，承诺公司B股上市后，民航总局按 运输收入的5%征收的民航建设基金，将由省财政厅运筹资金缴纳。同时山东航空集团有限公司于1999年12月18 日也对公司发出承诺函，同意如果省财政厅未能帮助解决民航基础设施建设基金问题，其将承担缴纳义务。公 司董事会认为，公司已经免除向民航总局缴纳民航基础设施建设基金的责任，因此本会计报表并无计提民航基 础建设基金。 58 山东航空股份有限公司 补充资料 2003年12月31日止年度 1、 国际会计准则与中国会计准则的差异 本合计报表按中国会计准则编制，不同于国际会计准则而编制的合计报表。 于2003年12月31日，按中国会计准则编制的报表本年净利润为人民币26,531千元及资产净值为人民币551,860千 元，按国际会计准则对本年净利润和资产净值的主要调整如下： 2003 年 12 月 31 日 2003 年净利润 资产净值 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则编制会计报表金额 26,531 551,860 按国际会计准则调整： -高价周转件计算折旧基础及摊销年限的差异 38,245 (11,924) -长期待摊费用处理的差异 7,748 (50,388) -递延税款 (1,679) 20,563 -子公司开办费差异 523 - 按国际会计准则编制会计报表金额 71,368 510,111 2、全面摊簿和加权平均计算后净资产收益率及每股收益 单位:人民币元 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 61.95 63.48 0.854 0.85 营业利润 3.85 3.95 0.05 0.05 净利润 4.81 4.93 0.07 0.07 扣除非经常性损益后的净利润 3.80 3.90 0.05 0.05 3、对会计报表中数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占资产负债表日资产总额5%(含5%)或报告期间利润总额的10%(含 10%)以上的项目分析： (1) 其它应收款比去年年末增加117%，主要系为关联公司垫付资金所致。 59 (2) 短期借款比去年年末增加66%，主要系用于支付购买飞机的进度款及押金所致。 (3) 在建工程比去年年末增加134%，主要系支付购买3架B737-700飞机与4架B737-800飞机之进度款所致。 (4) 营业税金比去年同期减少65%，主要系公司的民航旅客运输业务5至12月份免征营业税所致。 4、 2003年12月31日资产减值准备明细表 单位：人民币元 2003年 1月 1日 本年增加 本年转回 2003年 12月 31日 项目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、 坏账准备合计 6,651,180 6,649,548 - 7,052 - - 6,658,232 6,658,232 其中： 应收账款 4,598,408 4,598,408 8,684 7,052 - - 4,607,092 4,605,460 其他应收款 2,052,772 2,051,140 - - 1,632 - 2,051,140 2,051,140 二、 短期投资跌价准备合计 其中： 股票投资 债券投资 三、 存货跌价准备合计 12,797,839 12,797,839 - - - - 12,797,839 12,797,839 其中： 高价周转件 7,115,540 115,540 - - - - 7,115,540 7,115,540 航材消耗件 5,682,299 5,682,299 - - - - 5,682,299 5,682,299 四、 长期投资减值准备合计 22,000,000 22,000,000 500,000 500,000 - - 22,500,000 22,500,000 其中： 长期股权投资 22,000,000 22,000,000 500,000 500,000 - - 22,500,000 22,500,000 长期债权投资 五、 固定资产减值准备合计 其中： 房屋、建筑物 飞机 六、 无形资产减值准备 其中： 专利权 商标权 七、 在建工程减值准备 八、 委托贷款减值准备 十一、备查文件目录 ――载有公司董事长、总会计师、财务处签名并盖章的财务报表。 ――载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ――2004 年公司在证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。 当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司 将及时提供。 董事长 ： 李俊海 60