国新健康(000503)海虹控股2002年年度报告补充公告

证券简称：海虹控股 证券代码：０００５０３ 编号：［２００３］００７ 海虹企业（控股）股份有限公司 ２００２ 年度报告补充说明及重大事项进展公告 公司现就 ２００２ 年度报告会计报表附注所涉及的部分问题和公司收购河南建 业投资管理有限公司股权事项的进展情况说明如下： 一、关于公司营业税率的问题 我公司在会计政策中披露的营业税率应为 ３％￣５％，由于我公司年报工作较为 匆忙，会计报表附注中税项一项系沿用 ２００１ 年度报告资料，因此造成以上失误。 二、关于公司现金流量表的问题 我公司预付账款期末余额为 １７，６７８ 万元，其中预付河南建业投资管理有限 公司投资款为 １１，８００ 万元，该笔款项已经公司董事会决议通过，并按有关规定 进行了信息披露。由于该笔预付款金额较大，且暂未形成投资，因此我公司对该 笔款项是分期付出的，反映在“支付的其他与经营活动有关的现金流量”项目中， 在母公司现金流量表项目中“支付的其他与经营活动有关的现金流量”项目反映。 但是在合并现金流量表的过程中，由于我公司目前控股子公司及其他分支机构多 达 ５０ 个，今年年度报告披露工作时间也较为紧张，该项工作又是由几人分工负 责，因而在统计抵消项目时，将该笔预付款项作为抵消项目统计，因此造成在合 并现金流量表中未能反映。正确的合并现金流量表应该将“支付的其他与经营活 动有关的现金流量”项目更正为 ２２９，５９８，１９９．０３ 元，相应地“收到的其他与经 营活动有关的现金流量”项目更正为 １４２，２１１，２９６．３１ 元。 本公司修正后的现金流量表附后。 三、关于其他应收款的问题 公司期末其他应收款较期初增加了 ３８８９ 万元，主要是前三名欠款单位欠款 增加 ４００６ 万元所致。 其中：（１）海南正晟农业开发有限公司欠款 １６００ 万元，形成时间为 ２００２ 年 １２ 月，此款为业务往来款，该公司与我公司无关联关系。 （２）北京合众聚盈软件开发有限公司欠款 １４０６ 万元，形成时间为 ２００２ 年 １１ 月，此款为业务往来款。该公司与我公司无关联关系。 （３）北京盛彩创新科技有限公司欠款 １０００ 万元，形成时间为 ２００２ 年 ８ 月。 此款为业务往来款，该公司与本公司无关联关系。 四、关于“北京朗川软件”不作权益法处理的问题 “北京朗川软件”企业全名为北京朗川软件科技有限公司，企业性质为有限 责任公司，成立时间为 ２００１ 年 １１ 月 ３０ 日，注册资本为 １００ 万元。不合并报表 及不做权益处理的理由是 ２００２ 年我公司已将其中的 ３２％股权转让，现持有股权 为 １９％，已经北京市工商行政管理局变更登记。 五、关于海口施何咨询服务有限公司的问题 海口施何咨询服务有限公司系我公司全资子公司，本公司已于 ２００２ 年 １１ 月签署协议将该公司按原价转让，转让款已于 ２００３ 年 ３ 月收回，故未对该公司 计提减值准备。 六、关于北京威邦物业管理有限公司的问题 公司 2002 年度会计报表附注 5.9.1备注中所列的本期北京威邦物业管理有限 公司减资 3652 万元是由于 2001 年度我公司已公告对威邦公司的增资情况，后由 1 于在股权变更过程中，过户手续未完成，股权收购款已退回我公司，待过户手续 完成后再进行相应的会计处理。目前对持股比例无影响，仍按原持股比例按权益 法核算。 七、关于上海正广和网上购物销售有限公司的问题 上海正广和网上购物销售有限公司本期无资本增减情况，2002 年度会计报 表附注 5.9.1 备注中列示的本期增资 1128 万元为本公司权益增加额，对持股比例 无影响，并按实际持股比例按权益法核算。 八、关于北京建华置地有限公司的问题 公司年度报告中会计报表附注 ５．９．１ 所列示的北京建华置地有限公司实际 为我公司与该公司合作的房地产项目，报告期投资额为 ３５００ 万元，截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日对该项目累计投资为 ８０００ 万元。 九、关于存货科目的问题 公司年度报告中存货科目中原材料期末数比期初数增加 ２１９％，而库存商品 由期初的 ５３１８ 万元下降到期末的 ０ 值，经查，我公司 ２００１ 年度报告存货中无库 存商品，我公司 ２００２ 年度会计报表附注披露有误，实际情况为 ２００１ 年度原材料 ５６６９．６８ 万元。２００２ 年度原材料（含在途材料）为 ３６９１．１５ 万元，２００２ 年度比 ２００１ 年度下降 １９７８．５３ 万元，降幅为 ３４．９０％。 十、关于在建工程减值准备计提的问题 我公司在建工程项目“三亚月川小区”属海南省三亚月川小区的一个房地产 项目，２００１ 年 １１ 月我公司委托三亚不动产评估有限公司对该地产进行了评估， 评估值为 ９７２．７２ 万元，对帐目预评估值的差额，我公司计提了减值准备，２００２ 年该项目未进行开发，由于该项目是历史原因形成的，因此 ２００２ 年度不存在计 提减值准备的情况。 “药网工程”项目是我公司增发募集资金急需投资的项目，我公司 ２００１ 年 度开始申请增发，增发所投资的三个项目也于 ２００１ 年度开始实施，由于增发所 募集的资金迟迟不能到位，因此我公司通过借款、自筹等各种途径投入增发项目 所需资金，我公司投入的 ３０ 多个药网工程项目有部分项目由于资金短缺，处于 筹建期，因此 ２００２ 年度无发生额，增发资金到位后我公司即可启动所有的增发 资金投资的项目。因此不存在计提减值准备的情况。 十一、关于公司数字娱乐及医药电子商务业务成本费用的问题 本公司的数字娱乐业务及医药电子商务业务同属新兴行业，无法简单归纳到 传统业务当中，因而经相关税务机关确定归属服务业。在财政部门制定的服务业 会计制度中，对于上述新兴行业没有出台具体的行业会计制度。而公司在实际运 营当中，技术人员与业务人员工作内容存在大量交叉作业，很难完全各自独立分 列，技术维护人员的支出很难剥离出来，因而公司在实际会计处理中，上述两项 业务的成本、费用具体划分均由公司进行了相关处理。 目前对数字娱乐业务的一线技术维护人员的工资和其他支出列入营业费用 核算，除制作会员卡的支出计入成本外，其余支出一律计入费用。 对于医药电子商务业务而言，与进行项目招标所提供劳务直接相关的费用列 入主营业务成本，并且会与该项目的收入相配比。该部分成本主要包括：项目运 作期间的差旅费、劳务费、会务费（包括专家食宿费、开标、评标、议价场地租 用费、设备租用费、资料费以及现场所发生的临时支出等）、项目运作期间的广 告宣传费（包括为项目发生的信息发布费用、公告费、广告费等）、业务招待费、 标书、采购手册、物价手册等制作及印刷费用、其他可以认定与项目有直接关系 2 的费用等。 十二、关于收购河南建投资管理有限公司股权涉及的问题 公司于 ２００２ 年 １２ 月 ７ 日的公告，公司与杨楠、单六六、冯树森、阎颖春等 四人签署的关于收购河南建业投资管理有限公司 ６０％股权的协议书约定：杨楠 等四名股东同意将承担河南建业投资管理有限公司截止 ２００２ 年 １０ 月底的所有债 务，并于 ２００３ 年 ３ 月 ３１ 日前将上述债务全部清偿完毕。截止到目前，据公司向 河南建业投资管理有限公司了解，上述债务尚未清偿完毕，公司正在与其交涉此 项事宜，同时公司对该公司及其所属资产进行详细核查与审计工作正在进行中， 公司将于近期将结果提交董事会，董事会将根据该事项的进展情况作进一步披 露。 上述部分问题的产生是由于我们工作失误造成，在今后的各项工作中我公司 一定严肃态度、认真工作、加强复核，努力避免一切不必要的差错。公司对因此 给全体股东及广大投资者所造成的不便深表歉意。 特此公告。 海虹企业（控股）股份有限公司 董 事 会 ２００３ 年 ４ 月 １１ 日 3 现 金 流 量 表 编制单位：海虹企业（控股）股份有限公司 单位：元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 364,824,152.03 5,473,378.60 收到的税费返还 3,946,392.56 2,886.95 收到的其他与经营活动有关的现金 142,211,296.31 498,231,282.26 现金流入小计 392,981,840.90 503,707,547.81 购买商品、接受劳务支付的现金 160,068,408.88 4,271,250.02 支付给职工以及为职工支付的现金 38,720,272.71 2,057,837.39 支付的各项税款 32,588,205.57 266,436.45 支付的其它与经营活动有关的现金 5.37 229,598,199.03 445,884,898.51 现金流出小计 342,975,086.19 452,480,422.37 经营活动产生的现金流量净额 50,006,754.71 51,227,125.44 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 24,000,000.00 16,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 11,847,700.00 11,847,700.00 处置固定资产、无形资产和其它长期资产收到的现金 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 35,847,700.00 27,847,700.00 购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现金 37,439,261.82 113,338.07 投资所支付的现金 41,900,000.00 43,550,000.00 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 79,339,261.82 43,663,338.07 投资活动产生的现金流量净额 -43,491,561.82 -15,815,638.07 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 3,100,000.00 借款所收到的现金 40,000,000.00 30,000,000.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 现金流入小计 43,100,000.00 30,000,000.00 偿还债务所支付的现金 44,163,872.50 37,000,000.00 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 25,321,780.37 24,963,792.87 支付的其它与筹资活动有关的现金 现金流出小计 69,485,652.87 61,963,792.87 筹资活动产生的现金流量净额 -26,385,652.87 -31,963,792.87 四、汇率变动对现金的影响 -51.69 五、现金及现金等价物净增加额 -19,870,511.67 3,447,694.50 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：