东安动力(600178)2003年年度报告

2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 重要提示 （一）公司基本情况简介…………………………………2 （二）会计数据和业务数据摘要…………………………3 （三）股本变动及股东情况………………………………5 （四）董事、监事、高级管理人员和员工情况…………9 （五）公司治理结构………………………………………11 （六）股东大会情况简介…………………………………13 （七）董事会报告…………………………………………15 （八）监事会报告…………………………………………26 （九）重要事项……………………………………………28 （十）财务报告……………………………………………32 备查文件目录………………………………………………71 1 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 连刚董事因公未能出席，委托袁刚明董事代行表决权；独立董事王忠庆先 生、李桂荣女士因事未能出席，均委托独立董事张宝山先生代行表决权。 本公司董事长须桐兴先生、总经理袁刚明先生、副总会计师权森虎先生声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 一、 公司基本情况简介 1、公司中文名称：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 公司英文名称：HARBIN DONGAN AUTO ENGINE CO., LTD 公司英文名称缩写：DAAE 2、法定代表人：须桐兴 3、董事会秘书：姜俊奇 证券事务代表：耿方宝 联系地址：哈尔滨市平房区保国街 51 号 电 话： （0451）86528172 86528173 传 真： （0451）86505502 电子信箱：dadl600178@263.net.cn 4、公司注册地址：哈尔滨市南岗区高新技术开发区 13 栋 邮 编：150036 公司办公地址：哈尔滨市平房区保国街 51 号 邮 编：150066 2 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 电子信箱：dadl600178@263.net.cn 5、公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》、 《中国证券报》 ，登载公司 年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址为 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：东安动力 股票代码：600178 7、其他有关资料： （1）公司首次注册或变更注册登记的日期及地址 公司变更注册登记的日期为 2001 年 10 月 15 日 地点：哈尔滨市南岗区高新技术开发区 13 栋。 （2）公司法人营业执照注册号：2301001004465 （3）公司税务登记号：23010971201745X （4）公司聘请的会计师事务所 名 称：岳华会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 12 层 二、 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 106,438,119.46 净利润 91,083,402.00 扣除非经常性损益后的净利润 93,030,604.38 3 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 主营业务利润 457,069,883.81 其他业务利润 2,328,489.73 营业利润 95,397,755.05 投资收益 15,331,190.74 补贴收入 - 营业外收支净额 -4,290,826.33 经营活动产生的现金流量净额 275,579,513.77 现金及现金等价物净增加额 81,560,126.46 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 -2,290,826.33 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形 -996,497.72 资产、其他长期资产产生的损益； 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 -3,294,328.61 产减值准备后的其他各项营业外收入、支出； 收取的贷款担保费 2,000,000.00 2、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 2002 年度 2001 年度 项 目 2003 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 2,888,113,709.59 2,190,992,767.04 2,190,992,767.04 1,851,434,461.02 1,851,434,461.02 净利润 91,083,402.00 116,807,743.91 116,807,743.91 90,980,561.67 90,980,561.67 总资产 2,528,625,839.51 2,268,301,128.41 2,268,301,128.41 2,118,218,985.40 2,118,218,985.40 股东权益 1,544,604,800.00 1,453,521,398.00 1,545,937,398.00 1,429,129,654.09 1,521,545,654.09 每股收益 0.1971 0.2528 0.2528 0.1969 0.1969 ——加权平均 0.1971 0.2528 0.2528 0.2104 0.2104 ——扣除非经常性收益后 0.2022 0.2547 0.2547 0.1936 0.1936 ——按新股本每股收益 0.1971 0.2528 0.2528 0.1969 0.1969 每股净资产 3.3427 3.1456 3.3456 3.0928 3.2928 调整后的每股净资产 3.2760 3.1152 3.3152 3.0874 3.2874 每股经营活动产生的现金净流量 0.5964 0.321 0.3210 0.2585 0.2585 净资产收益率 5.90% 8.04% 7.56% 6.37% 5.98% ——加权平均净资产收益率 5.95% 7.85% 7.73% 8.12% 7.39% ——扣除非经常性收益后加权平均 6.08% 7.91% 7.79% 7.99% 7.23% 3、报告期内股东权益变动情况表（单位：人民币元） 股本 资本公积金 盈余公积金 其中:法定公益金 未分配利润 现金股利 股东权益合计 期初数 462,080,000.00 853,792,358.06 113,409,092.78 56,704,546.39 24,239,947.16 92,416,000.00 1,453,521,398.00 本期增加 18,216,680.40 9,108,340.20 91,083,402.00 69,312,000.00 178,612,082.40 4 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 本期减少 87,528,680.40 92,416,000.00 179,944,680.40 期末数 462,080,000.00 853,792,358.06 131,625,773.18 65,812,886.59 27,794,668.76 69,312,000.00 1,544,604,800.00 变动原因: （1）未分配利润增加是由于本年实现的净利润所致；未分配利润减少是由于本年实现的净 利润计提的盈余公积金所致； （2）盈余公积金、法定公益金的增加是由于本年利润分配提取所致。 三、 股本变动及股东情况 1、股本变动情况 （1）股份变动情况表（数量单位：股） 本 次 本 次 本次变动增减 （+、-） 变动前 变动后 公积金 配股 送股 增发 其他 小计 转 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 323,500,000 323,500,000 其中: 国家持有股份 323,500,000 323,500,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 323,500,000 323,500,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 138,580,000 138,580,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 138,580,000 138,580,000 三、股份总数 462,080,000 462,080,000 注：报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变动。 （2）股票发行与上市情况 公司于 2001 年 8 月 6 日至 2001 年 8 月 17 日通过上海证券交易所交易 系统实施了 2001 年度配股方案，即以公司 2000 年末总股本 42,250 万股为 基数，向全体股东每 10 股配售 3 股，其中：原国有法人股股东哈尔滨东安发 动机(集团)有限公司经财政部财企[2001]103 号文批准，按配股价以现金认购 了 760 万股，占其可认购配股的 8.02%，其剩余配股权放弃，法人股配售由承 5 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 销团代销；社会公众股股东可配 3,198 万股，由承销团余额包销。配股完成后， 公司总股本增至 46,208 万股。 该次配股新增流通股份 3198 万股已于 2001 年 9 月 25 日在上海证券交易 所上市交易。 2、股东情况介绍 （1）根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提供的数据，截止 2003 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 69200 户。 （2）持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东只有一家，股东名称是中国航 空科技工业股份有限公司，是公司国有法人股股东，所持股份无质押和冻结情 况。 截止 2003 年 12 月 31 日，公司前 10 名股东持股情况表: 年末持 比 例 质押或冻结 股东名称（全称） 年度内增减 股份类别 股东性质 股数量 （％） 的股份数量 中国航空科技工业股份 323,500,000 323,500,000 70.01 未流通 0 国有法人股 有限公司 汉兴证券投资基金 不详 6,264,292 1.36 已流通 未知 社会公众股 天同证券有限责任公司 -9,774,093 1,171,710 0.25 已流通 未知 社会公众股 刘维四 0 396,325 0.09 已流通 未知 社会公众股 上海东创实业投资有限 不详 373,400 0.08 已流通 未知 社会公众股 公司 昆山市工业化工公司 不详 268,000 0.06 已流通 未知 社会公众股 王春蕾 不详 210,600 0.05 已流通 未知 社会公众股 兴和证券投资基金 -170,000 206,980 0.04 已流通 未知 社会公众股 林金恋 不详 132,500 0.03 已流通 未知 社会公众股 肖智文 不详 131,100 0.03 已流通 未知 社会公众股 注：中国航空科技工业股份有限公司与其他前 9 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 截止 2003 年 12 月 31 日，公司前 10 名流通股股东持股情况表: 序号 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 1 汉兴证券投资基金 6,264,292 A股 2 天同证券有限责任公司 1,171,710 A股 3 刘维四 396,325 A股 4 上海东创实业投资有限公司 373,400 A股 5 昆山市工业化工公司 268,000 A股 6 王春蕾 210,600 A股 7 兴和证券投资基金 206,980 A股 6 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 8 林金恋 132,500 A股 9 肖智文 131,100 A股 10 孙佳宾 130,017 A股 本公司未知其之间的关联关系，也未知 其他流通股东之间是否属于《上市公司股东 前 10 名流通股股东关联关系的说明 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行 动人。 （3）控股股东情况的介绍 ①控股股东情况 中国航空科技工业股份有限公司是本公司第一大股东,法定代表人：张彦 仲先生；成立日期：2003 年 4 月 30 日；注册资本：464,360.85 万元；经营范 围：直升机、支线飞机、教练机、通用飞机、飞机零部件、航空电子产品、其 它航空产品的设计、研究、开发、生产与销售；汽车、汽车发动机、变速器、 汽车零部件的设计、研究、开发、生产与销售；汽车、飞机、机械电子设备的 租赁；医药包装机械、纺织机械、食品加工机械、其它机械及机电产品的设计、 研究、开发、生产、销售；上述产品的安装、调试、维修及其它销售服务；实 业项目的投资及经营管理；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公 司经营或禁止进出口的商品和技术除外）业务。 ②控股股东的控股股东情况： 中国航空工业第二集团公司是中国航空科技工业股份有限公司的控股股 东，是经国务院批准，在原中国航空工业总公司所属部分企事业单位基础上组 建的特大型企业，是国家授权投资的机构。法定代表人：张彦仲先生；成立日 期：1999 年 6 月 29 日；注册资本：1,261,355 万元；经营范围：所投资企业 的相关国有资产（含土地使用权）和国有股权；国内外投融资和其他金融业务； 直升机、运输机、教练机、强击机、通用飞机、无人驾驶飞行器等民用航空器 和相关发动机、机载设备等航空产品；飞机租赁、通用航空服务、工程勘察设 7 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 计、工程承包建设、房地产开发、中介服务等第三产业项目；航空产品，其他 产品和技术进出口业务；航空产品和项目的国际合作、联合研制生产；航空产 品转包生产、对外工程承包、招标投标、劳务输出、境外带料加工等业务。 ③报告期内公司控股股东或实际控制人发生变化的情况 根据中国航空工业第二集团公司重组的需要，经国家财政部批准，哈尔滨 东安发动机（集团）有限公司持有本公司的 32350 万股国有法人股已无偿划转 给中国航空工业第二集团公司，并再由其投入到中国航空科技工业股份有限公 司。上述股权过户手续已分别在 2003 年 6 月 30 日、2003 年 7 月 4 日完成。 公司 2003 年 5 月 15 日在《上海证券报》、 《中国证券报》刊登了《董事会 关于本公司国有股权变动的公告》；2003 年 6 月 13 日在《上海证券报》 、《中 国证券报》刊登了《关于股权划转豁免要约收购义务的公告》；2003 年 7 月 8 日在《上海证券报》 、《中国证券报》刊登了《关于国有股权划转过户事宜完成 公告》 。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 （4）公司无其他持股 10%以上的法人股股东。 8 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员的基本情况 性 年 年 初 持 年末持股 姓 名 职 务 任职起止日期 股东单位任职 别 龄 股 数 数（股） 须桐兴 董事长 男 58 2002.3—2005.3 5070 5070 中航科工董事 谭瑞松 副董事长 男 41 2002.3—2005.3 5070 5070 刘洪德 副董事长 男 43 2002.3—2005.3 5070 5070 刘 赪 董事 男 60 2002.3—2005.3 0 0 中航科工副总裁 白 萍 董事 女 48 2002.3—2005.3 0 0 中航科工监事 袁刚明 董事、总经理 男 57 2002.3—2005.3 5070 5070 秦诚教 董事 男 57 2002.3—2005.3 5070 5070 刘富吉 董事 男 55 2002.3—2005.3 5070 5070 王 军 董事 男 49 2003.4—2005.3 0 0 连 刚 董事 男 43 2003.9—2005.3 3900 3900 张有华 独立董事 男 63 2002.3—2005.3 0 0 熊网章 独立董事 男 58 2002.3—2005.3 0 0 王忠庆 独立董事 男 67 2003.9—2005.3 0 0 李桂荣 独立董事 女 61 2003.9—2005.3 5700 5700 张宝山 独立董事 男 71 2003.9—2005.3 0 0 姜俊奇 董事会秘书 男 46 2002.3—2005.3 0 0 孙开运 监事会召集人 男 50 2002.3—2005.3 0 0 王海平 监事 男 49 2002.3—2005.3 0 0 二集团资产部副部长 刘连生 监事 男 56 2002.3—2005.3 3900 3900 崔耀辉 监事 男 58 2002.3—2005.3 0 0 秦余春 监事 男 38 2003.4—2005.3 3900 3900 马川利 副总经理 男 40 2003.3—2005.3 0 0 张哈滨 副总经理 男 55 2003.3—2005.3 0 0 权森虎 副总会计师 男 33 2003.3—2005.3 0 0 孙德山 副总经理 男 40 2003.8—2005.3 0 0 说明：表中所述二集团指中国航空工业第二集团公司；中航科工指中国航空科技工业股份有限公司。 2、董事、监事、高级管理人员的年度报酬情况 （1）本年度在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬均 9 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 依据本公司下发的《关于下发哈尔滨东安汽车动力股份有限公司岗位结构工资 制方案的通知》 （经营字[2000]65 号）的规定按月发放； 独立董事津贴拟按 2003 年度股东大会审议通过的标准进行发放。 （2）本年度在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员共 8 人，人均 年度报酬（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等） 在 4.16 至 5.77 万元之间，合计年度报酬总额为 38.34 万元，其中，只有 1 名董事在公司领取报酬，报酬总额为 4.62 万元；金额最高的前三名高级管理 人员的报酬总额为 15.62 万元。 须桐兴、谭瑞松、刘洪德、刘赪、白萍、秦诚教、刘富吉、王军、连刚等 九名董事和孙开运、王海平、秦余春等三名监事只在股东单位或关联单位领取 报酬，不在本公司领取任何报酬。 3、报告期内，离任董事、监事姓名及离任原因 报告期内，原公司董事窦传尧先生、郭颂铎先生、徐兴春先生、王英杰先 生、周永华先生因为工作需要，先后辞去公司董事职务。 原公司监事曹秋芝女士因工作变动辞去公司监事职务。 4、报告期内，聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况 报告期内，公司总会计师秦余春先生因工作变动辞去公司总会计师职务。 报告期内，公司第二届经营班子任期已满，公司董事会对其进行了换届聘 任，经董事长须桐兴先生提名，董事会审议，续聘袁刚明先生为公司总经理； 经袁刚明先生提名，董事会审议，续聘连刚先生、马川利先生、张哈滨先生为 公司副总经理，聘任权森虎先生为公司副总会计师兼财务会计部部长。 其后，连刚先生因工作需要，辞去了公司副总经理职务。经总经理袁刚明 先生提名，董事会审议，聘任孙德山先生为公司副总经理。 10 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 5、公司员工情况 公司在职员工总数：5521 人，生产人员：4232 人，销售人员：202 人， 技术人员：440 人，财务人员：49 人，行政管理人员：86 人；其他：512 人； 具有大专以上学历 1025 人，其中：硕士学历 3 人，本科学历 464 人，大专学 历 558 人，公司需承担费用的离退休职工人数 0 人。 五、公司治理结构 1、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《上市公司治理准则》 、《公司章程》和中国证监 会有关法律法规的要求，进一步完善了公司法人治理结构，强化了公司规范运 作。 （1）公司根据中国证监会下发的《关于发布〈关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见〉的通知》（证监发【2001】102 号）的有关要求，修改 了公司章程，新增了 3 名独立董事，达到了独立董事占董事会成员 1/3 的要求。 （2）公司对照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》 （证监发【2003】56 号）的要求，针对存在的对外担保情 况进行了认真自查，并落实了相应整改措施，公司现已无对外担保事项。 （3）公司按照中国证监会哈尔滨特派办巡回检查提出的整改意见，及时 制定整改措施，本年度内完成了各项整改工作。 总之，通过一年来的努力，公司法人治理结构得到了进一步的完善，达到 了中国证监会有关文件的要求。 2、独立董事履行职责情况 2003 年 9 月 10 日，根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董 11 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 事制度的指导意见》的要求，公司 2003 年第一次临时股东大会选举了王忠庆 先生、李桂荣女士、张宝山先生担任本公司独立董事，使本公司独立董事人数 达到董事总人数的三分之一。 公司所有独立董事均能按照各项法律法规的要求，本着诚信与勤勉的工作 态度，认真履行《公司章程》规定的各项权利与义务，以维护公司及中小股东 的权益。在本报告期内，针对配股募集资金投向变更、董事及经理人员的变动 等事宜发表了独立意见。 3、与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面的分开情况 （1）人员分开方面：公司的生产经营和行政管理（包括劳动、人事及工 资管理等）完全独立于控股股东；公司的总经理、副总经理、财务负责人、董 事会秘书等高级管理人员专职在本公司工作，领取本公司薪酬，未在控股股东 处兼任何职务和领取薪酬；控股股东推荐董事、监事和经理人选均通过合法程 序进行，不存在干涉公司董事会和股东大会人事任免决定的情况。 （2）资产独立方面：本公司和控股股东之间产权关系明确，相关的产权 变更手续已完成；本公司拥有独立于控股股东的生产系统、工业产权、商标权、 非专利技术等资产；本公司拥有独立的采购和销售系统，除原材料委托哈尔滨 东安发动机（集团）有限公司供应部门代理采购外，其余材料及产品配套件均 由自己采购，产品及零配件的销售全部由公司销售部承担；不存在控股股东违 规占用本公司的资金、资产及其他资源的情况。 （3）财务独立方面：本公司具有独立的财务会计部门，已建立独立的会 计核算体系和财务管理制度（包括对子公司、分公司的财务管理制度）；独立 在银行开户；依法独立纳税；能够独立作出财务决策，不存在控股股东干涉公 司资金使用的情况。 12 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 （4）机构独立方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不 存在与控股股东合署办公的情况。 （5）业务独立方面：本公司是我国微型汽车发动机的定点生产厂家和目 前国内规模最大的微型汽车发动机开发、生产企业。公司业务的经营和发展无 需依赖控股股东及其关联企业，完全可以独立运行。 4、报告期内，对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立 和实施情况： 公司董事会根据年初确定的公司经营指标检查年度内各项指标的完成情 况，对高级管理人员的业绩和绩效进行考评；公司准备在适当的时机建立相关 的奖励制度，在董事、监事和高级管理人员当中推行激励机制。 六、股东大会情况简介 报告期内，本公司共召开了两次股东大会，即 2002 年度股东大会和 2003 年第一次临时股东大会。 1、公司 2002 年度股东大会 （1）公司股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2003 年 3 月 20 日在《上海证券报》 、《中国证券报》上刊登了《公 司关于召开 2002 年度股东大会的通知》的公告，并于 2003 年 4 月 22 日上午 9 时在东安技术中心会议室召开了公司 2002 年度股东大会。参加会议股东及 股东代表共 12 人，代表股份 323,635,616 股，占公司有表决权股份总数的 70.04%。 （2）股东大会决议及其披露情况： 公司 2002 年度股东大会审议并通过了：公司 2002 年度董事会工作报告、 13 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2002 年度监事会工作报告、2002 年度财务决算报告、2002 年度利润分配预案、 2002 年年度报告及摘要、2003 年度财务预算报告、关于变更部分配股募集资 金投向的议案、关于 DA2 多气门电喷发动机技术改造项目的报告、关于更换董 事的议案、关于更换监事的议案、关于聘任会计师事务所及报酬的议案等十一 项议案。该决议公告已于 2003 年 4 月 23 日刊登在《上海证券报》、 《中国证券 报》上。 （3）选举、更换公司董事、监事情况 公司经 2002 年度股东大会会议表决同意，原公司董事窦传尧先生因工作 变动辞去公司董事职务，补选王军先生为公司董事；原公司监事曹秋芝女士因 工作变动辞去公司监事职务，补选秦余春先生为公司监事。 2、公司 2003 年第一次临时股东大会 （1）临时股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2003 年 8 月 8 日在《上海证券报》 、《中国证券报》上刊登了《公 司关于召开 2003 年第一次临时股东大会的通知》的公告，并于 2003 年 9 月 10 日上午 9 时在东安技术中心会议室召开了公司 2003 年第一次临时股东大 会。参加会议股东及股东代表共 14 人，代表股份 323,617,076 股，占公司有 表决权股份总数的 70.03%。 （2）临时股东大会决议及其披露情况： 公司 2003 年第一次临时股东大会审议并通过了：关于更换部分董事的议 案、关于公司章程修改的议案等两项议案。该决议公告已于 2003 年 9 月 11 日刊登在《上海证券报》 、《中国证券报》上。 （3）选举、更换公司董事、监事情况 14 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 公司经 2003 年第一次临时股东大会会议表决同意，原公司董事郭颂铎先 生、徐兴春先生、王英杰先生、周永华先生因为工作需要辞去公司董事职务， 增选王忠庆先生、李桂荣女士、张宝山先生为公司独立董事，补选连刚先生为 公司董事。 七、董事会报告 1、经营情况的讨论与分析 2003 年，国内汽车市场继续保持了强劲的增长势头，全年国产汽车产、 销量双双突破四百万辆，同比分别增长了 35.2%和 34.21%，其中轿车（含微型 轿车）销量同比增长了 75.28 %，微型汽车（微型客、货车）销量同比增长了 7%左右；在保持高速增长的同时，国内汽车市场的价格竞争也更加激烈，2003 年汽车产品平均降价幅度接近 10%。 2003 年本公司根据市场变化，抓住机遇，加大产品结构调整和市场营销 力度，扩大 DA2 系列发动机等新产品的批生产能力，增加经济型轿车发动机（含 变速箱、离合器）的产销量，努力开拓新的市场，向规模要效益；同时，公司 进一步加强内部管理，降低产品成本，有效的减少了产品价格竞争因素对经济 效益的不利影响。2003 年，公司全年生产微型汽车发动机（含变速箱）371， 168 台，同比增长了 15.21%，销售 365,757 台，同比增长 9.46%；实现销售收 入 2,888,113,709.59 元，同比增长 31.82%；综合成本同比下降了 3%，全面完 成了公司年初计划的全年生产经营目标。 2、报告期内公司经营情况 （1）主营业务的范围及其经营情况 本公司是国内主要的微型汽车发动机生产企业，2003 年微型汽车发动机 15 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 产、销量在国内处于领先地位。 公司主营业务：微型汽车发动机、变速箱及其零部件的生产和销售。 公司主营产品——微型汽车发动机属汽车行业。占公司主营业务收入及主 营业务利润总额 10%以上的产品为 DA462 系列及 DA465 系列微型汽车发动机。 占报告期主营业务收入、主营业务利润 10%以上的产品情况介绍： 1）主营业务分行业、产品列示 主营业务收 主营业务成 毛利率比 毛利率 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 本比上年增 上年增减 (%) 减（％） 减（％） （％） 汽车零部件行业 2,888,113,709.59 2,419,510,185.98 16.23% 31.82% 35.58% -12.53% 其中：关联交易 2,202,259,583.23 1,847,061,333.30 16.13% - - - 462 系列(含变速箱) 1,332,210,068.57 1,182,536,756.28 11.23% 3.65% 11.38% -35.43% 465 系列(含变速箱) 1,489,857,926.74 1,170,592,840.30 21.43% 73.29% 73.94% -1.35% 注：462 系列主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的是由于产品价格降低所致。 2）主营业务分地区列示 地区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减 东北 165,804.36 28.71% 华东 110,934.45 33.34% 西北 5,243.08 158.72% （2）主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 报告期内对公司净利润影响达到 10%以上（含 10%）的参股公司只有哈尔 滨东安汽车发动机制造有限责任公司一家。截止报告期末，本公司拥有该公司 36%的股权，是该公司的第一大股东。该公司注册资本 50000 万元；法定代表 人：须桐兴先生；经营范围：制造、销售 4G1 系列汽油发动机及其零部件；2003 年底该公司总资产 1,697,612,854.61 元，净利润 50,962,976.08 元。 （3）主要供应商、客户情况 前五名销售客户销售金额合计（万元） 276,738.81 占销售总额比重 95.82% 16 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 前五名供应商采购金额合计（万元） 80,669.07 占采购总额比重 35.37% 单位：万元 销售客户名称 金 额 哈尔滨哈飞汽车制造有限公司 138,867.97 昌河铃木汽车有限责任公司 46,212.74 昌河汽车股份有限公司合肥分公司 35,145.25 上汽集团奇瑞汽车有限公司 29,576.46 中国一汽集团公司吉林轻型车厂 26,936.39 （4）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年，国内汽车产业在高速发展的同时，汽车市场的价格竞争也更加 激烈，各厂商竟相降价促销，即使在下半年以来钢铁等原材料价格不断上涨的 情况下，整个行业的降价趋势依然未能扭转，这对汽车生产企业，尤其是零部 件生产企业产生了巨大压力，本公司产品的销售价格因此受到了很大制约；为 了适应国家汽车安全法规的实施，车厂新、老产品换型对销量的增长带来一定 影响，连带影响本公司发动机销售量。 面对上述影响，公司在不断加大市场开发和新产品生产线技术改造力度， 提高公司的适应能力和综合竞争能力，稳步推进 ERP 项目的实施，全面提升了 管理水平，进一步降低了产品成本，努力消化市场变化带来的不利因素，确保 了 2003 年全年经营目标的实现。 3、公司投资情况 （1）截止 2003 年 12 月 31 日，公司长期股权投资余额为 206,677,819.98 元，较上一年增加 8,551,758.11 元。 长期股权投资增减变化如下： 2003 年 1 月 1 日 本期 本期 2003 年 12 月 31 日 项目 金额 增加 减少 金额 长期股权投资 199,404,943.87 18,346,671.39 11,073,795.28 206,677,819.98 减：减值准备 1,278,882.00 - 1,278,882.00 - 17 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 长期股权投资净额 198,126,061.87 18,346,671.39 9,794,913.28 206,677,819.98 被投资公司概况： 被投资的公司名称 主要经营活动 权益比例 哈尔滨东安汽车发动机有限公司 4G1 汽油发动机生产与销售 36% 哈尔滨东安力源活塞有限公司 研制、生产、销售发动机活塞产品 35% 北京方正东安稀土新材料有限公司 稀土矿产资源的采、选、冶炼及其应用 27% 江西昌河汽车股份有限公司 微型汽车生产与销售 0.96% （2）报告期内，配股募集资金使用情况 公司 2001 年度配股实际募集资金 35084.2 万元，其使用情况如下： ①配股募集资金承诺投资项目与实际投资项目的异同： 单位：人民币千元 序 承诺投资项目 承诺投资额 实际投资项目 计划投资额 已投资额 备注 新建微型汽车发动机 新建微型汽车发动机装 1 装配试验线和变速器 199,800.00 配试验线和变速器壳体 199,800.00 — 取消 壳体加工线项目 加工线项目 扩展 DA462-1A2/D 超 扩展 DA462-1A2/D 超短 2 短型前置前驱动四缸 23,200.00 型前置前驱动四缸发动 23,200.00 23,200.00 竣工 发动机技术改造项目 机技术改造项目 整车排放及发动机动 整车排放及发动机动态 3 29,990.00 29,990.00 25,120.00 竣工 态试验技术改造项目 试验技术改造项目 4G1 型发动机缸体毛 4G1 型发动机缸体毛坯 尚未竣 4 坯铸造造型生产线技 49,800.00 铸造造型生产线技术改 49,800.00 47,120.00 工 术改造项目 造项目 DA465Q—16M/D 型 系 DA465Q—16M/D 型系列 5 列发动机缸盖机加工 49,980.00 发动机缸盖机加工生产 58,050.00 58,050.00 竣工 生产线技术改造项目 线技术改造项目 DA465Q-16M/D 多气门电 6 喷发动机缸体粗加工线 29,490.00 29,490.00 竣工 技术改造 DA465Q-16M/D 多气门电 喷发动机缸体半精、精 29,990.00 25,310.00 竣工 7 加工线技术改造 DA465Q-16M/D 多气门电 8 喷发动机缸体超精加工 41,120.00 37,710.00 竣工 线技术改造 DA465Q-16M/D 多气门电 9 喷发动机装配线技术改 39,880.00 19,460.00 竣工 造 18 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 DA465Q-16M/D 多气门电 10 喷发动机辅助装配线技 17,850.00 8,620.00 竣工 术改造 DA465Q-16M/D 系列发动 尚未竣 11 机铸铝生产线及曲轴机 28,330.00 21,550.00 工 加生产线技术改造 12 补充流动资金 8,012.00 8,012.00 ②配股募集资金报告期内使用情况说明： 1）扩展 DA462—1A2/D 超短型前置前驱四缸发动机技术改造项目 该项目已于 2002 年四季度竣工投产，该项目按原计划完成投资 2320 万元， 其中，固定资产实际投资 1813 万元，投入流动资金 507 万元。 2）整车排放及发动机动态试验技术改造项目 该项目原计划投资 2999 万元,已全部完成，并投入使用。因加强项目管理， 实施招标采购等措施，实际投资 2512 万元，比原计划节省资金 487 万元。 3）4G1 型发动机缸体毛坯铸造造型生产线技术改造项目 该项目计划总投资 4980 万元,与其主体工程项目（汽车发动机缸体黑色铸 造技术改造项目）同步进行，预计 2004 年完工。截止到 2003 年底，已完成投 资 4712 万元。 4）DA465Q-16M/D 型系列发动机缸盖机加生产线技术改造项目 该项目已于 2002 年底竣工，已进入批量生产。该项目实际固定资产投资 5805 万元，超出原投资计划 807 万元。2003 年实现税前利润 179 万元。 5）DA465Q-16M/D多气门电喷发动机装配线技术改造项目 该项目计划新增固定资产投资3988万元（含外汇403.8万美元） ；已于2003 年6月底竣工，现已进入批量生产。该项目已完成固定资产投资1946万元。 6）DA465Q-16M/D 多气门电喷发动机辅助装配线技术改造项目 该项目计划新增固定资产投资 1785 万元（含外汇 137 万美元）,已于 2003 19 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 年 6 月底竣工，现已进入批量生产。该项目已完成固定资产投资 862 万元。 由 5、6 两个项目共同构成的 DA465Q-16M/D 多气门电喷发动机总装配生产 线技改项目，2003 年实现税前利润 832 万元。 7）DA465Q-16M/D多气门电喷发动机缸体粗加工线技术改造项目 该项目计划新增固定资产投资2949万元（含外汇187万美元）；已于2003 年6月底竣工，现已进入批量生产。该项目已完成固定资产投资2949万元。 8）DA465Q-16M/D多气门电喷发动机缸体超精加工线技术改造项目 该项目计划新增固定资产投资4112万元（含外汇422万美元）；已于2003 年6月底竣工，现已进入批量生产。该项目已完成固定资产投资3771万元。 9）DA465Q-16M/D多气门电喷发动机缸体半精、精加工线技术改造项目 该项目计划新增固定资产投资2999万元（含外汇310万美元）；已于2003 年6月底竣工，现已进入批量生产。该项目已完成固定资产投资2531万元。 由7、8、9三个项目共同构成的DA465Q-16M/D多气门电喷发动机发动机缸 体技术改造项目，2003年实现税前利润437.1万元。 10）DA465Q-16M/D多气门电喷发动机铸铝生产线和曲轴机加生产线技术改 造项目 该项目计划新增固定资产投资2833万元（含外汇212万美元）。截止到2003 年底，已完成投资2155万元。该项目已完工，铸铝生产线已投入批量生产。曲 轴机加生产线正在进行小批量试生产。 11）补充流动资金 （4）报告期内，非募集资金使用情况如下： 1）DA2 多气门电喷发动机技术改造项目 该项目新增固定资产投资 19933 万元。可行性研究报告已获批复，正在准 20 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 备设备采购招标。截止到 2003 年底，已完成投资 241 万元。 2）前驱变速器壳体线生产线技术改造项目 该项目新增固定资产投资 3576 万元。已完成设备采购招标和签订订货合 同，截止到 2003 年底，已完成投资 265 万元。 3）新增七万五千台套变速器齿轮技术改造项目 该项目计划总投资 3402 万元。已完成设备采购招标和签订订货合同，截 止到 2003 年底，已完成投资 500 万元。 4、公司财务状况及经营成果（单位：人民币元） （1）公司财务状况及经营成果 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减 变动原因 本年度实现的净利润及应收票据 总资产 2,528,625,839.51 2,268,301,128.41 11.48% 余额增加。 会计政策变更调增了 2002 年 12 股东权益 1,544,604,800.00 1,545,937,398.00 -0.09% 月 31 日的股东权益。 主要系销售额增加及应收票据变 货币资金 338,030,171.83 256,470,045.37 31.80% 现所致。 主要采用银行承兑汇票方式结算 应收票据 416,374,597.40 259,825,744.34 60.25% 所致。 在建工程 77,152,590.31 31,222,995.89 147.10% 本期加大技改工程投入。 原材料采购量增加，部分款项尚 应付账款 551,465,379.71 347,037,166.53 58.91% 未结算 其他应交款 - 176,957.01 -100.00% 已经缴纳。 其他长期负债 - 2,649,809.92 -100.00% 冻结利息收入已经全部摊销。 2003 年 2002 年 主营业务利润 457,069,883.81 397,284,677.02 15.05% 发动机销量增加。 净利润 91,083,402.00 116,807,743.91 -22.02% 销售价格下降及技术开发费增加 现金及现金等价 上年度公司对固定资产的投入较 81,560,126.46 -318,911,131.10 125.57% 物净增加额 大，资金支出大。 其他业务利润 2,328,489.73 4,489,131.03 -48.13% 材料销售量减少所致。 预提的产品保修期内的售后服务 营业费用 90,812,654.13 50,239,623.12 80.76% 费增加。 财务费用 737,524.16 4,138,435.88 -82.18% 收取贷款担保费。 投资收益 15,331,190.74 -953,612.00 1707.70 被投资单位盈利。 2002 年度产品结构调整出售了部 营业外收入 2,944,906.84 7,827,790.04 -62.38% 分生产线及设备所致。 21 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 （2）会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的原因及影响： ①会计估计变更 为了提高公司的可持续发展能力，增强发展后劲，按照《企业所得税税前 扣除办法》（国税发[2000]84 号）规定，并经公司二届九次董事会审议通过， 从 2003 年下半年开始，公司变更原会计估计中的固定资产使用年限和净残值 率，使之逐步接近实际情况。上述两项会计估计变更，影响公司报告期净利润 减少 53,454,759.11 元。 会计估计变更的详细内容请参见会计报表附注。 ②会计政策变更 本年度公司根据财政部关于印发《企业会计准则-资产负债表日后事项》 的通知，对于资产负债日后至财务报告批准报出日之间董事会通过的利润分配 预案中确定的拟分配的现金股利由原作为调整事项确认为应付股利改为在股 东权益中列示。此项会计政策变更采用追溯调整法，对公司 2003 年、2002 年 和 2001 年度的净利润无影响。 5、生产经营环境、宏观政策及法规发生重大变化将对公司未来经营产生 的影响： （1）2004 年是汽车进口配额许可证发放的最后一年，随着 2005 年进口 配额的取消，进口车将会对国内车市产生较大冲击，尤其是中高档轿车，围绕 品牌、性能和价格的汽车市场竞争将更加激烈。经济型轿车和微型汽车市场也 将受到连带的挤压和影响。 （2）2004 年，国家《汽车产业发展政策》、汽车燃油税等一系列相关政 策、法规有望出台，这将推进汽车产业结构调整和产业重组，提高国产汽车产 22 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 品的竞争力，促进汽车产业的健康发展。 （3）2003 年，在国民经济高速增长的基础上，国家又提出了振兴东北老 工业基地的战略决策，这使地处哈尔滨市的本公司获得了历史性的发展机遇。 作为全国最大的微型汽车发动机生产企业，本公司将充分利用国家在税收等多 方面给予的优惠政策，抓紧时机，加大技术改造力度，加速企业发展，全面提 高公司的市场竞争实力。 6、新年度经营计划 2004 年公司的经营目标是：全年销售微型汽车发动机 38 万台，实现销售 收入 297,283 万元，综合成本同比降低 3%。 7、董事会日常工作情况 （1）报告期内董事会的会议情况及决议内容 ①公司第二届董事会第六次会议于2003年3月18日召开，会议审议并通过 了：公司2002年度董事会工作报告、2002年度总经理业务工作报告、2002年度 财务决算报告、2002年利润分配预案、2002年度报告及摘要、2003年经营计划、 2003年度财务预算报告、关于变更部分配股募集资金投向的议案、关于DA2多 气门电喷发动机技术改造项目的报告、关于更换董事的议案、关于经营班子换 届的议案、关于聘任会计师事务所及报酬的议案、关于召开2002年度股东大会 的议案等十三项议案。决议公告刊登在2003年3月20日的《上海证券报》和《中 国证券报》上。 ②公司第二届董事会第七次会议于2003年4月22日召开，审议并通过了公 司2003年第一季度报告，并刊登在2003年4月23日的《上海证券报》和《中国 证券报》上。 ③公司第二届董事会第八次会议于2003年8月6日召开，会议审议并通过 23 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 了：公司2003年半年度报告及摘要、关于中国证监会哈尔滨特派办巡回检查整 改方案的议案、关于更换部分董事的议案、关于公司章程修改的议案、关于高 管人员变动的议案、关于召开2003年度第一次临时股东大会的议案等六项议 案。决议公告刊登在2003年8月8日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 ④公司第二届董事会第九次会议于2003年10月28召开，会议审议并通过 了：公司2003年第三季度报告、关于调整固定资产折旧率和残值率的报告等两 项议案。决议公告刊登在2003年10月30日的《上海证券报》和《中国证券报》 上。 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照股东大会的决议及授权，认真组织了各项 决议实施。 1）公司2002年度股东大会决议执行情况 ①公司2002年度利润分配方案通过后，公司于2003年5月15日在《上海证 券报》 、《中国证券报》上刊登了分红派息实施公告，以2002年末总股本46208 万股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币2.00元（含税） ，共计派发现 金股利92,416,000.00元，剩余24,239,947.16元未分配利润结转到2003年度。 股权登记日为2003年5月20日，除息日为2003年5月21日，红利发放日为2003 年5月23日。 ②公司2002年度股东大会审议通过关于《配股募集资金投向变更议案》后， 公司董事会积极组织实施，截止本报告期末，配股募集资金使用比例已由年初 的31%上升到85%以上；股东大会审议批准的DA2多气门电喷发动机技术改造项 目也已全面启动；公司按照股东大会审议通过的2003年度预算，全面完成了各 项经营指标。 24 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2）公司2003年第一次临时股东大会决议执行情况 在独立董事人数达到法定要求后，公司董事会高度重视发挥每位独立董事 的作用，积极营造便利的工作环境，使独立董事更好地发挥了应有的作用。 8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经岳华会计师事务所有限责任公司审计，本公司2003年度共实现净利润 91,083,402.00元，提取法定盈余公积金9,108,340.20元，提取法定公益金 9,108,340.20元，本年度可供分配的利润为72,866,721.60元。加年初未分配 利润24,239,947.16元，本次可供股东分配利润共计为97,106,668.76元。 董事会决定：以2003年末总股本46208万股为基数，按每10股派发现金人 民币1.50元（含税），共计派发现金股利69,312,000.00元，剩余27,794,668.76 元未分配利润结转到2004年度。 本年度不进行资本公积金转增股本。 以上利润分配预案需提交公司2003年度股东大会审议。 9、其他事项 （1）岳华会计师事务所有限责任公司对公司与控股股东及其他关联方资 金往来情况进行了专项核查，公司与控股股东及其他关联方之间存在的资金往 来均属于正常经营往来。 （2）公司独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，我们本着实事求是的态度，对哈 尔滨东安汽车动力股份有限公司对外担保情况进行了认真负责的核查和落实， 现就有关问题说明如下： ①公司已于 2003 年 12 月 26 日解除了对相对控股子公司——哈尔滨东安 25 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 汽车发动机制造有限公司（持有其 36%股权，为其第一大股东）的三笔技术改 造贷款（累计金额 20000 万元）的担保责任。上述贷款担保的对象、审批程序、 信息披露等均符合中国证监会、上海证券交易所的原有规定。 ②截至2003年12月31日，公司已无任何对外担保事项。 （3）报告期内，公司选定的信息批露报纸为《上海证券报》 、《中国证券 报》 。 八、监事会报告 1、报告期内，公司监事会共召开了两次会议。会议的议题和披露情况如 下： （1）公司第二届监事会第四次会议于2003年3月18日召开，会议审议并通 过了公司2002年度监事会工作报告、2002年度财务决算报告、2002年度报告及 摘要、2003年度财务预算报告、关于变更部分配股募集资金投向的议案、关于 更换监事的议案等六项议案。决议公告刊登在2003年3月20日的《上海证券报》 和《中国证券报》上。 （2）公司第二届监事会第五次会议于2003年10月28召开，会议审议并通 过了关于调整固定资产折旧率和残值率的意见。决议公告刊登在2003年10月30 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 2、监事会独立意见 （1）依法运作情况。公司监事会根据国家有关法律、法规的规定，对公 司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情 况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公 司董事会2003年度的工作能严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上海证券交易所 26 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 上市规则》 、《公司章程》及其他有关法律法规制度进行规范运作，工作认真负 责、经营决策科学合理，并进一步完善了内部管理和内部控制制度，建立了良 好的内控机制；公司董事、经理和其他高级管理人员在报告期内执行公司职务 时没有发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （2）检查公司财务的情况。公司依据五分开的原则，业务独立、财务系 统独立，人员、机构独立配置，资产完整，季度报告、半年度报告和年度报告 如实地反映了公司的财务状况和经营成果，报告期内，岳华会计师事务所有限 公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 报告期内，公司变更原会计估计，提高固定资产折旧率，降低固定资产折 旧年限，将增强公司更新改造能力和发展后劲，符合公司长期发展战略的要求； 同时将固定资产残值率由 5%调整为 0，符合公司的实际情况，便于废旧物资的 及时处理，避免了人为的账面损失。该项会计估计变更有利于公司的持续发展， 不损害全体股东的利益，未对公司产生其他不良影响。 （3）本报告期内，公司变更了部分配股募集资金的投向。监事会经审议后 认为：董事会决议程序合法；取消江西九江新建发动机生产线项目，将募集资 金变更投向到公司新开发的产品 DA465Q-16M/D 系列发动机生产线建设上是合 法的，有利于新产品的开发和向商品化的转化，并使资金的使用更加有效、合 理，能够为公司取得更好的回报，符合公司长期发展战略的要求，维护了全体 股东的利益，未对公司产生其他不良影响。 （4）重大关联交易 本公司在报告期内发生的关联交易公平、合理，没有发现损害本公司利益 的情况。 关联方业务往来产生的关联交易，属正常业务往来，无损害公司利益的情 27 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 况。 （5）股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会，对公司董事会提交股东大 会审议的各项报告和提案内容并无异议。公司监事会对股东大会的决议执行情 况进行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。 九、重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并的情况。 3、报告期内，公司重大关联交易事项（单位：人民币元） ： （1）采购 项 目 2003 年度 2002 年度 原 材 料 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 244,936,110.07 167,988,021.42 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 104,066,339.74 57,900,857.92 哈尔滨东安力源活塞有限公司 11,257,724.60 211,328.10 低值易耗品 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 8,356,990.43 哈尔滨东安工具有限公司 68,373,266.61 商品及劳务 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 110,532,665.59 138,445,101.75 设备及工程 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 8,233,520.44 55,916,457.80 其他 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 150,183,491.40 129,980,587.45 其中:水、电、风、汽 125,451,855.54 99,017,924.98 取 暖 费 13,786,679.46 13,801,656.60 其 他 10,944,956.40 17,161,005.87 (2)销售 项 目 2003 年度 2002 年度 产成品 28 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 哈飞汽车股份有限公司 1,388,679,683.90 江西昌河铃木汽车有限责任公司 462,127,413.77 江西昌河汽车股份有限公司合肥分公司 351,452,485.56 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 858,308.15 自制半成品 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 2,032,392.51 17,455,511.26 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 736,911.50 原材料 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 23,228,104.11 1,856,474.53 哈尔滨东安工具有限公司 1,084.46 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 1,644,596.06 1,735,345.07 哈尔滨东安力源活塞有限公司 12,238.94 固定资产 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 2,772,643.02 6,241,987.41 哈尔滨东安力源活塞有限公司 1,325,693.00 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 349,460.00 劳务 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 5,516,936.21 4,807,796.37 哈尔滨东安工具有限公司 499,489.90 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 134,169.66 其他 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 620,630.23 6,376,062.12 哈尔滨东安工具有限公司 2,557,389.73 (3)租赁 企业名称 交易内容 2003 年度 2002 年度 哈尔滨东安 资产 8,304,809.48 10,425,269.75 发动机(集团)有限公司 土地 2,439,600.00 3,305,572.92 (4)代理 公司委托哈尔滨东安发动机(集团)有限公司代理进口设备及原材料，按代理 额的 1%支付代理费，2003 年发生代理费 952,263.35 元,2002 年发生代理费 3,586,232.27 元。 (5)产品开发 ①公司委托哈尔滨东安发动机(集团)有限公司进行新产品开发，2003 年发 生产品开发费 1590.76 万元,2002 年发生产品开发费 1,709.71 万元。 29 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 ②公司 2003 年度支付其他关联方单位新产品试验费 6,796,700.85 元。 (6)担保 截止 2003 年 12 月 31 日、2002 年 12 月 31 日,中国航空工业第二集团公司 为公司长期借款 8000 万元提供担保，截止 2003 年 12 月 31 日，哈尔滨东安发动 机(集团)有限公司为公司长期借款 2000 万元提供担保。 (7)关联往来期末余额 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金 额 金 额 应收账款 哈飞汽车有限公司 197,324,138.75 昌铃汽车有限公司 32,261,216.00 合肥昌河汽车公司 30,123,856.79 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 340,508.80 其他应收款 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 1,557,246.52 应付账款 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 78,428,104.76 24,355,743.18 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 15,233,452.98 12,651,914.63 哈尔滨东安力源活塞有限公司 2,001,857.40 哈尔滨东安工具有限公司 9,649,155.11 其他应付款 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 153,914,883.76 136,373,505.77 4、重大合同及其履行情况： 报告期内，公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 （1）报告期内，公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公 司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （2）报告期内，公司与非关联方之间未发生担保事项。 （3）报告期内，公司不存在委托理财事项。 5、公司或持股5%以上股东在报告期内的承诺事项 （1）为了实现完善研发机构，进一步增强公司新产品开发能力的承诺， 30 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 公司汽车发动机研发中心已于2003年4月17日设立并开始运作。 （2）公司与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司、哈尔滨东安机电制造有 限公司签订了“关于向哈尔滨东安工具有限公司增资扩股的协议” ，拟向哈尔 滨东安工具有限公司投入货币资金2000万元，占其注册资本的50%，上述事项 已经2001年年度股东大会审议通过。由于投资环境变化，截至2003年12月31 日上述事项尚未实施，本次公司二届十次董事会拟取消该项投资，并报2003 年度股东大会审议。 6、报告期内公司续聘岳华会计师事务所担任本公司审计工作，截止目前 岳华会计师事务所已连续6年为本公司提供审计服务。 公司 2003 年度支付给会计师事务所的报酬情况如下： 2003 年 2002 年 备 注 财务审计费（元） 250,000.00 250,000.00 公司不承担差旅费等其他费用。 公司无应付未付会计师事务所费用。 7、公司、公司董事会及董事没有受证券监管部门处罚的情况。 8、其他重大事项。 中国证券监督管理委员会哈尔滨证券监管特派员办事处按照中国证监会 《上市公司检查办法》的有关要求，于 2003 年 6 月 30 日至 7 月 3 日对公司进 行了例行巡回检查，并根据检查情况于 2003 年 7 月 21 日下发了《限期整改通 知书》(哈证监函[2003]16 号)，对公司提出了五项整改要求。公司接到通知 书后，针对通知书中提出的五方面问题，进行了认真的复查，并制定了相应的 整改方案，在经公司二届八次董事会审议通过后，《关于中国证监会哈尔滨特 派办巡回检查的整改方案》已于 2003 年 8 月 8 日刊登在《上海证券报》和《中 国证券报》上。 31 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 十、财务报告 审 计 报 告 岳总审字[2004]第 A344 号 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表、2003 年度的 利润及利润分配表和 2003 年度的现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司 管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表 意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出 的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作 为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况、 2003 年度的经营成果和现金流量。 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 邵立新 中国注册会计师 陆海霞 中国·北京 2004 年 4 月 2 日 32 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 资 产 负 债 表（一） 编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 单位：人民币元 项目 序号 2003.12.31 2002.12.31 流动资产： 1 货币资金 2 338,030,171.83 256,470,045.37 短期投资 3 应收票据 4 416,374,597.40 259,825,744.34 应收股利 5 6,111,025.27 应收利息 6 应收帐款 7 362,127,512.30 374,139,018.02 其他应收款 8 19,463,636.97 26,351,803.71 预付帐款 9 应收补贴款 10 存货 11 419,713,857.54 376,472,218.33 待摊费用 12 一年内到期的长期债券投资 13 其他流动资产 14 流 动 资 产 合 计 15 1,561,820,801.31 1,293,258,829.77 长期投资： 16 长期股权投资 17 206,677,819.98 198,126,061.87 长期债权投资 18 长 期 投 资 合 计 19 206,677,819.98 198,126,061.87 固定资产： 20 固定资产原价 21 1,345,559,135.00 1,281,409,211.48 减：累计折旧 22 650,789,478.03 522,115,479.76 固定资产净值 23 694,769,656.97 759,293,731.72 减：固定资产减值准备 24 11,795,029.06 13,600,490.84 固定资产净额 25 682,974,627.91 745,693,240.88 工程物资 26 在建工程 27 77,152,590.31 31,222,995.89 固定资产清理 28 固定资产合计 29 760,127,218.22 776,916,236.77 无形资产及其他资产： 30 无形资产 31 长期待摊费用 32 其他长期资产 33 无形资产及其他资产合计 34 35 递延税项： 36 递延税项借项 37 资 产 总 计 38 2,528,625,839.51 2,268,301,128.41 33 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 资 产 负 债 表（二） 编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 单位：人民币元 项目 序号 2003.12.31 2002.12.31 流动负债： 39 短期借款 40 应付票据 41 应付帐款 42 551,465,379.71 347,037,166.53 预收帐款 43 260,055.98 541,669.31 应付工资 44 27,444,923.48 27,444,923.48 应付福利费 45 29,311,137.06 30,375,612.06 应付股利 46 应交税金 47 45,231,780.01 42,677,260.85 其他应交款 48 176,957.01 其他应付款 49 210,175,142.30 191,460,331.25 预提费用 50 预计负债 51 20,132,620.97 一年内到期的长期负债 52 其他流动负债 53 流 动 负 债 合 计 54 884,021,039.51 639,713,920.49 长期负债： 55 长期借款 56 100,000,000.00 80,000,000.00 应付债券 57 长期应付款 58 专项应付款 59 其他长期负债 60 2,649,809.92 长 期 负 债 合 计 61 100,000,000.00 82,649,809.92 递延税项： 62 递延税项贷项 63 负 债 合 计 64 984,021,039.51 722,363,730.41 股东权益： 65 股本 66 462,080,000.00 462,080,000.00 减：已归还投资 67 股本净额 68 462,080,000.00 462,080,000.00 资本公积 69 853,792,358.06 853,792,358.06 盈余公积 70 131,625,773.18 113,409,092.78 其中：法定公益金 71 65,812,886.59 56,704,546.39 未分配利润 72 27,794,668.76 24,239,947.16 现金股利 73 69,312,000.00 92,416,000.00 股 东 权 益 合 计 74 1,544,604,800.0 1,545,937,398.00 75 负 债 及 股 东 权 益 合 计 76 2,528,625,839.5 2,268,301,128.41 34 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 利 润 表 编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 单位：人民币元 项 目 序号 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 1 2,888,113,709.59 2,190,992,767.04 减：主营业务成本 2 2,419,510,185.98 1,784,596,244.23 主营业务税金及附加 3 11,533,639.80 9,111,845.79 二、主营业务利润 4 457,069,883.81 397,284,677.02 加：其他业务利润（亏损为“-”） 5 2,328,489.73 4,489,131.03 减：营业费用 6 90,812,654.13 50,239,623.12 管理费用 7 272,450,440.20 215,575,936.92 财务费用 8 737,524.16 4,138,435.88 三、营业利润（亏损为“-”） 9 95,397,755.05 131,819,812.13 加：投资收益（损失为“-”） 10 15,331,190.74 -953,612.00 补贴收入 11 营业外收入 12 2,944,906.84 7,827,790.04 减：营业外支出 13 7,235,733.17 8,875,037.57 四、利润总额（亏损总额为“-”） 14 106,438,119.46 129,818,952.60 减：所得税 15 15,354,717.46 13,011,208.69 五、净利润 16 91,083,402.00 116,807,743.91 加：年初未分配利润 17 24,239,947.16 23,209,752.03 盈余公积转入 18 六、可供分配利润 19 115,323,349.16 140,017,495.94 减：提取法定盈余公积金 20 9,108,340.20 11,680,774.39 提取法定公益金 21 9,108,340.20 11,680,774.39 七、可供股东分配的利润 22 97,106,668.76 116,655,947.16 减：应付优先股股利 23 提取任意盈余公积金 24 应付普通股股利 25 69,312,000.00 92,416,000.00 转作股本的普通股股利 26 转作股本的普通股股利的个人 所得税 27 八、未分配利润 28 27,794,668.76 24,239,947.16 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -58,255,585.02 5、债务重组损失 6、其他 35 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 现金流量表（一） 编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,212,115,559.55 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5,916,642.77 现金流入小计 3,218,032,202.32 购买商品、按受劳务支付的现金 2,407,413,660.02 支付给职工以及为职工支付的现金 147,146,247.85 支付的各项税费 131,273,184.46 支付的其他与经营活动有关的现金 256,619,596.22 现金流出小计 2,942,452,688.55 经营活动产生的现金流量净额 275,579,513.77 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 668,407.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 4,675,242.58 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 5,343,649.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 121,579,037.45 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 121,579,037.45 投资活动产生的现金流量净额 -116,235,387.51 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 20,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 20,000,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 97,783,999.80 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 97,783,999.80 筹资活动产生的现金流量净额 -77,783,999.80 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 81,560,126.46 36 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 现金流量表（二） 编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 注释 金额 1． 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 91,083,402.00 加：计提的资产减值准备 16,021,848.52 固定资产折旧 138,390,380.57 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -54,159.96 固定资产报废损失 1,052,359.75 财务费用 5,367,999.80 投资损失（减：收益） -14,052,308.74 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -41,455,222.29 经营性应收项目的减少（减：增加） -161,869,270.67 经营性应付项目的增加（减：减少） 243,744,294.71 其他 -2,649,809.92 经营活动产生的现金流量净额 275,579,513.77 2． 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3． 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 338,030,171.83 减：现金的期初余额 256,470,045.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 81,560,126.46 37 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 资产减值准备明细表 编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 23,626,711.73 19,544,847.49 43,171,559.22 其中：应收账款 23,626,711.73 19,316,810.06 42,943,521.79 其他应收款 228,037.43 228,037.43 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 5,279,461.85 596,077.22 1,034,732.41 4,840,806.66 其中：库存商品 596,077.22 596,077.22 原材料 3,284,026.12 3,284,026.12 低值易耗品 1,034,732.41 1,034,732.41 自制半成品 960,703.32 960,703.32 四、长期投资减值准备合计 1,278,882.00 1,278,882.00 其中：长期股权投资 1,278,882.00 1,278,882.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 13,600,490.84 1,805,461.78 11,795,029.06 其中：房屋、建筑物 机器设备 13,600,490.84 1,805,461.78 11,795,029.06 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 利润表附表 编制单位：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 29.59% 29.88% 0.9892 0.9892 营业利润 6.18% 6.24% 0.2065 0.2065 净利润 5.90% 5.95% 0.1971 0.1971 扣除非经常性损益后的净利润 6.02% 6.08% 0.2013 0.2013 38 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 会计报表附注 一、公司简介 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(以下简称“公司” 或“本公司”) 是 经中国航空工业总公司航空资字[1998]526 号文批准,由哈尔滨东安发动机 (集团)有限公司 (以下简称“集团公司”)独家发起、采取募集方式设立的股 份有限公司。经中国证监会证监发字[1998]160 号和证监发字 161 号文批准, 公司于 1998 年 9 月 10 日通过上海证券交易所交易系统以“上网定价”方式公 开发行人民币普通股 8,200 万股,并于同年 10 月 14 日在上海证券交易所正式 挂牌交易,股票代码 600178。 公司于 1998 年 10 月 8 日领取了哈尔滨市工商行政管理局颁发的 2301001004465 号企业法人营业执照。公司注册地址：哈尔滨市南岗区高新技 术产业开发区 13 栋；法定代表人：须桐兴；注册资本：46,208 万元人民币； 经营范围：汽车发动机、变速器及其零部件的开发、生产、销售；制造锻铸件、 液压件；购销汽车(不含小轿车)。主要产品有微型汽车发动机、变速器及微型 汽车发动机相关零部件。 为中国航空工业第二集团公司（以下简称“中航第二集团公司”）重组之 需要，经财政部财企[2003]88 号《关于哈尔滨东安汽车动力股份有限公司等 3 家上市公司国有股划转有关问题的批复》及财企[2003]130 号《关于中国航空 科技工业股份有限公司（筹）国有股权管理有关问题的批复》的批准，将哈尔 滨东安发动机(集团)有限公司所持本公司 32350 万股、占总股本的 70.01%的 股份划转至中航第二集团公司，再由其投入中国航空科技工业股份有限公司 （以下简称“中航科工”） 。中航科工经国资函[2003]2 号文批准，于 2003 年 4 39 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 月 30 日依法设立，并于同年 10 月 30 日在香港联合交易所有限公司上市交易。 公司股权过户手续已于 2003 年 7 月 4 日在中国证券登记结算有限公司上海分 公司办理完毕。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、公司执行的会计制度：公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及 其补充规定。 2、会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。资产按实际成本入账， 如果以后发生资产减值，则计提相应的减值准备。 5、外币业务的核算 对发生的外币经济业务,采用业务发生当月 1 日中国人民银行公布的基准 汇率折合为记账本位币记账，月末对外币账户余额按月末中国人民银行公布的 基准汇率进行调整，按月末基准汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币 金额之间的差额,作为汇兑损益处理。属购建固定资产发生的汇兑损益，在所 购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入各项固定资产购建成本；属开办 期间发生的汇兑损益计入开办费；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财 务费用。 6、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存 款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 40 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 7、短期投资的核算方法 (1)短期投资计价及收益确认方法： ①短期投资取得时以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金 股利或利息计价； ②短期投资持有期间收到的股利或利息,冲减短期投资成本；在处置时， 按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 ③期末短期投资按成本与市价孰低计价； (2) 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： 如单项短期投资期末的市价低于成本，则按其差额提取短期投资跌价准 备，并计入当期损益。 8、坏账损失的核算方法 应收款项（指应收账款及其他应收款）的坏账损失采用“备抵法”核算。 有确凿证据表明已形成坏账的应收款项全额计提坏账准备；对回收有困难的应 收款项，结合实际情况和经验进行个别分析计提坏账准备；正常周转的备用金 不计提坏账准备；其余根据应收款项的账龄分别按以下比例计提坏账准备： 账 龄 计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 1～2 年（含 2 年） 10% 2～3 年（含 3 年） 15% 3～4 年（含 4 年） 20% 4～5 年（含 5 年） 30% 5 年以上 100% 坏账按下列原则确认： (1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的款 项； 41 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 （2）因债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍不能收回的款项。 依上述原则确认的坏账须报董事会批准后方可列作坏账损失。 9、存货的核算方法 (1)存货分类：在途材料、原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品、 发出商品、产成品、低值易耗品、包装物等。 (2)存货的盘存制度：永续盘存制。 (3)存货的计价：原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品和低值易 耗品按计划成本计价，入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异； 领用与发出时按计划成本计价，按月结转其应负担的成本差异，将计划成本调 整为实际成本； 包装物和产成品按实际成本计价，领用与发出时按“加权平均法”计价； 低值易耗品、包装物采用“一次摊销法”核算。 (4)存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末以“成本与可变现净值孰 低”计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 10、长期投资的核算方法 长期投资包括对子公司和联营企业的投资及其他准备持有时间超过 1 年 的股权投资、不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资。 子公司是指公司直接或间接拥有其 50%以上（不含 50%）的表决权资本、 或者是有权决定其财务和经营政策的被投资企业；联营企业一般是指公司持有 其表决权资本总额的 20%以上（不含 20%）至 50%以下（不含 50%） 、或对其财 务和经营决策有重大影响的被投资单位。 (1)长期股权投资的核算方法: ①取得时计价：按取得时的实际成本入账。 42 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 ②核算方法：公司对子公司和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算； 对其他准备持有时间超过 1 年的股权投资采用成本法核算； ③股权投资差额的摊销方法 根据财会[2003]10 号文，2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权投资采用权 益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作 为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，采 用直线法按如下原则摊销：合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限摊 销；合同没有规定投资期限的,按 10 年期平均摊销。 ④采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资单位当年实现 的净利润或发生的净亏损的份额确认，在被投资单位宣告分派股利时相应冲减 长期股权投资。采用成本法核算时，投资收益在被投资单位宣告分派股利时确 认。 (2)长期债权投资的核算方法: ①长期债权投资的计价方法: 长期债权投资按取得时支付的全部价款减去已到付息日但尚未领取的债 权利息，作为初始投资成本。 ②长期债权投资的收益确认方法: 债券投资按期计算利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金 额，确认为当期投资损益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大 的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损 益；其他债权投资按权责发生制原则确认投资收益。 债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损 失。 43 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 ③长期债券投资溢价和折价的摊销方法： 长期债券投资溢价或折价在债券存续期内按直线法平均摊销。 (3)长期投资减值准备的确认标准及计提方法： 期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收 回金额低于长期投资账面价值时，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内 不可能恢复,应按单项长期投资可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投 资减值准备。 11、固定资产计价与折旧政策 本公司固定资产系指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的、使用期 限在一年以上的房屋建筑物、机械设备、传导设备、动力设备、仪器仪表以 及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的 物品，单位价值在 2,000 元以上，并且使用期限超过二年的资产。 从 2001 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值 构成房屋建筑物成本的一部分。 固定资产按历史成本计价，按下列原则确定其入账价值： (1)购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产,按实际支付的买价、 包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等确定。 (2)自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的全部支出确定。 (3)投资者投入的固定资产,按各方确认的价值确定。 (4)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租 赁付款额的现值两者中较低者确定。 (5)在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价 44 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到可使用状态前发生的支出，减去改 扩建过程中发生的变价收入确定。 (6)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债 权换入固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定。如收到 补价，按应收债权的账面价值减去补价，加上支付的相关税费确定；如支付补 价，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费确定。 (7)以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费确定。如收到补价，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应 支付的相关税费减去补价后的余额确定；如支付补价，按换出资产的账面价值 加上应支付的相关税费和补价确定。 (8)接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金 额加上应支付的相关税费确定；捐赠方没有提供有关凭据的，如同类或类似固 定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支 付的相关税费计价确定；捐赠方没有提供有关凭据的，如同类或类似固定资产 不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值确定； 受赠的系旧的固定资产，按上述方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度 估计的价值损耗后的余额确定。 (9)盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资 产的新旧程度估计的价值损耗后的余额确定。 固定资产分为房屋及建筑物、动力设备、工业炉窑、机械设备、运输设备、 电子设备和其他经营设备等七类。 折旧按类别采用“直线法”核算，预计净残值率为 0，各类固定资产折旧 年限及年折旧率如下： 45 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 项 目 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 5.00 动力设备 10 10.00 工业炉窑 7 14.29 机械设备 10 10.00 运输设备 5 20.00 电子设备 5 20.00 其他经营设备 7 14.29 固定资产的修理与维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改 建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经 济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后 续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法 在预计受益期间内计提折旧。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 期末如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其 可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资 产减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： (1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定 资产； (2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； (4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 按购建时发生的实际成本作为工程成本入账。资产达到预定可使用状态时 46 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 转入固定资产并开始计提折旧，资产在未达到预定可使用状态之前为该项目专 门借款发生的借款费用, 计入有关资产的购建成本。 期末如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减 值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： (1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的 经济利益具有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则：购建固定资产的专门借款发生的利息、 折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币专门借款发生的汇兑差额等借款费 用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本；在购建固定资产 达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。其他 借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。 （2）借款费用资本化金额的确定： ①利息资本化金额的确定：至截止当期末止购建固定资产的累计支出加权 平均数乘以资本化率确定；如果借款存在折价或溢价，则应将每期应摊销的折 价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化率作相应调整； ②辅助费用资本化金额的确定：应予资本化的辅助费用为当期辅助费用的 实际发生额； ③外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定：应予资本化的汇兑差额为当 期外币借款本金及利息所发生的汇兑差额。 47 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 14、无形资产计价及摊销方法 (1)无形资产计价 无形资产按以下方法确定其入账价值： ①购入的无形资产按实际支付的价款确定。 ②通过非货币交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费确定。如支付补价，按换出资产的账面价值加上补价和应支付的相关 税费确定；如收到补价，按换出资产的账面价值减去补价加上应确认的收益和 应支付的相关税费确定。 ③投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值确定。 ④通过债务重组取得的无形资产按重组债权的账面价值确定。 ⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额 加上应支付的相关税费确定；捐赠方没有提供有关凭据的，同类或类似无形资 产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支 付的相关税费计价确定；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐 赠的无形资产的预计未来现金流量现值确定。 ⑥自行开发并依法取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费 等费用确定。 从 2001 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价 值全部转入在建工程成本。 (2)无形资产摊销 摊销方法采用“直线法”在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用 年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则按如下原则摊 销： 48 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限 摊销；合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按法律规定的有效年 限摊销；如合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按两者之中的较短 年限摊销；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，自取得当 月起在 10 年内平均摊销。 (3)无形资产减值准备 期末按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准 备。如无形资产发生的减值迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值 损失全部或部分转回。 15、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用主要指已经发生但摊销期在 1 年以上（不含 1 年）的各项费 用，摊销方法采用直线法，自费用发生之日起按受益期摊销，并以实际支出减 去累计摊销后的净额列示。 16、应付债券的核算方法 应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间 平均摊销。为购建固定资产项目发行债券产生的债券溢价或折价摊销额，以及 发行附有赎回选择权的可转换公司债券分期计提的在赎回日可能支付的利息 补偿金，在固定资产达到预定可使用状态前，计入资产的成本；其他债券溢价 或折价、利息补偿金均计入当期费用。 17、利润分配 资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配方 案中提取的法定盈余公积金、法定公益金及任意盈余公积金确认为相应的股东 权益项目，由董事会制定尚待股东大会批准的利润分配方案中的现金股利在资 49 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 产负债表之股东权益中单独项目列示；在会计报表批准报出日之后由股东大会 批准分配的现金股利，于批准的当期从股东权益转出并确认为负债。 18、收入确认的方法 (1)销售商品 当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制,与交 易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认 为销售收入的实现。 (2)提供劳务 ①所提供劳务在同一会计年度内开始并完成，与劳务相关的总收入和总成 本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司时，在劳务完成时确 认为劳务收入的实现； ②所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度，且该项交易的结果在资产 负债表日能可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现； ③所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，按已经发生并 预计能够补偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳 务成本确认为当期费用，不确认收入。 (3)他人使用本企业的资产取得的收入：以与交易相关的经济利益能够流 入公司、收入的金额能够可靠地计量为原则确认为收入的实现。 19、所得税的会计处理方法：采用“应付税款法”，当期所得税费用按当 期应纳税所得额及税率计算确认。 20、合并会计报表编制方法： 根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的 50 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 通知》和财会字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规 定编制合并会计报表。编制合并会计报表时，以公司和纳入合并范围的子公司 的个别会计报表为基础，抵消公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、 内部交易及权益性投资项目。 21、重大会计政策变更 公司自 2003 年 7 月 1 日起采用修订的《企业会计准则-资产负债表日后事 项》。采用该修订的准则以前，资产负债表日后至会计报表批准报出日之间， 由董事会制定的利润分配方案中的现金股利，从股东权益转出并确认为负债； 2003 年 7 月 1 日以后，在会计报表批准报出日之后由股东大会批准分配的现 金股利，于批准的当期从股东权益转出并确认为负债。因采用该修订的准则而 产生的会计政策变更已追溯调整，分别调增了 2002 年 12 月 31 日的净资产 92,416,000.00 元、2001 年 12 月 31 日净资产 92,416,000.00 元。 22、会计估计变更 2003 年公司根据生产经营的实际情况及固定资产的实际使用状况，做出 如下会计估计变更并自 2003 年 7 月 1 日起执行： （1）各类固定资产的净残值率由 5%变更为零； （2）变更固定资产的分类折旧年限。变更后的分类折旧年限及年折旧率为： 变更前 变更前 变更后 变更后 原固定资产类别 新固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 折旧年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-30 3.17-6.33 房屋及建筑物 20 5.00 动力设备 15 6.33 动力设备 10 10.00 传导设备 21 4.52 工业炉窑 9 10.56 工业炉窑 7 14.29 机械设备 12 7.92 机械设备 10 10.00 51 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 运输设备 9 10.56 运输设备 5 20.00 自动化仪器仪表 8 11.88 电子设备 5 20.00 工具及其他设备 12 7.92 其他经营设备 7 14.29 （3）调整固定资产分类，将原动力设备和传导设备统一归为动力设备，仪 器仪表归为电子设备。 由于上述会计估计的变更，影响公司 2003 年度净利润减少 53,454,759.11 元。 三、税项： 1、增值税：一般纳税人，销项税率为 17%； 2、所得税： （1）公司系在国家级高新技术产业开发区--哈尔滨高新技术产业开发区注 册的高新技术企业，根据财税字(1994)001 号文件的规定及哈尔滨市人民政府 的批准，本公司适用 15%的所得税税率； （2）根据财政部、国家税务总局《关于扩大企业技术进步有关财务税收问 题的通知》 （财工字[1996]41 号）和《国家税务总局关于促进企业技术进步有 关税收问题的补充通知》（国税发[1996]152 号）的有关规定，公司研究开发新 产品、新技术、新工艺所实际发生的费用比上一年度实际发生额增长幅度在 10% 以上的（含 10%） ，除按规定据实列支外，可再按当年实际发生额的 50%抵扣企 业当年应纳税所得额。 3、城市维护建设税：按应交纳流转税额的 7%计缴； 4、教育费附加：按应交纳流转税额的 4%计缴； 5、其他税项：按国家有关具体规定计缴。 四、会计报表主要项目注释 52 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 以下注释会计报表项目数据除特别注明外，货币单位为人民币元。 1、货币资金 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 现 金 9,556.23 2,128.23 银行存款 338,020,615.60 173,900,247.47 其他货币资金 82,567,669.67 合 计 338,030,171.83 256,470,045.37 注:2003 年 12 月 31 日货币资金余额较 2002 年 12 月 31 日增加 81,560,126.46 元， 主要系销售额增加及应收票据变现所致。 2、应收票据 票据种类 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 416,374,597.40 259,825,744.34 注：2003 年 12 月 31 日较 2002 年 12 月 31 日增加 156,548,853.06 元，主要系本年主 要采用银行承兑汇票方式结算所致。 3、应收账款 (1)账龄分析 账 龄 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 364,253,372.28 89.92 23,881,254.62 366,911,434.15 92.24 18,345,571.71 1至2年 19,179,002.53 4.74 11,402,536.79 9,274,606.80 2.33 927,460.68 2至3年 576,840.48 0.14 86,526.07 3,754,722.33 0.94 563,208.35 3至4年 3,236,852.33 0.80 647,370.47 15,570,189.47 3.91 3,114,037.89 4至5年 15,570,189.47 3.84 4,671,056.84 2,254,777.00 0.58 676,433.10 5 年以上 2,254,777.00 0.56 2,254,777.00 合 计 405,071,034.09 100.00 42,943,521.79 397,765,729.75 100.00 23,626,711.73 注：①截止 2003 年 12 月 31 日，公司对账龄在 1 年以内的 10,306,520.00 元、账龄在 1 至 2 年的 18,969,273.08 元结合实际情况进行个别分析，按 60%的计提比例提取坏账准备 17,565,475.85 元； ②3 年以上应收款主要系应收南京微型车厂货款，详见附注六 2。 (2)2003 年 12 月 31 日、2002 年 12 月 31 日均无应收持有公司 5%以上股份的股东单位 53 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 款项。 (3)2003 年 12 月 31 日余额中欠款前五名单位的金额合计为 353,737,014.40 元（2002 年 12 月 31 日为 368,411,193.66 元） ,占应收账款 2003 年 12 月 31 日余额的比例为 87.32% （2002 年 12 月 31 日为 93%）。 4、其他应收款 (1)账龄分析 账 龄 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 1,172,665.98 5.96 89,799.77 9,592,774.27 36.40 1至2年 1,788,581.78 9.08 138,237.66 600,000.00 2.28 2至3年 600,000.00 3.05 15,460.39 0.06 3至4年 230,880.74 1.17 5,912,000.00 22.43 4至5年 5,851,722.15 29.72 10,231,569.05 38.83 5 年以上 10,047,823.75 51.02 合 计 19,691,674.40 100.00 228,037.43 26,351,803.71 100.00 注: ①2003 年 12 月 31 日余额中应收本公司所设销售网点的定额周转金 17,136,631.82 元，公司对上述销售网点形成的对外部单位的应收款项计提坏账准备 71,559.94 元；除此 外对销售网点的周转金及公司内部的职工借款 807,869.30 元，公司均有把握收回，故未计 提坏账准备。 ②截至 2003 年 12 月 31 日,公司对外部单位的应收款项为 1,747,173.28 元,其中账龄在 1 年以内的 364,796.68 元，账龄在 1 至 2 年的 1,382,376.60 元，公司对上述款项按会计 政策计提坏账准备 156,477.49 元； (2)2003 年 12 月 31 日、2002 年 12 月 31 日均无应收持有公司 5%以上股份的股东单位 款项。 (3)2003 年 12 月 31 日余额中欠款前五名单位的金额合计 12,647,155.06 元（2002 年 12 月 31 日为 11,900,000.00 元）,占其他应收款 2003 年 12 月 31 日余额的比例为 64.23% （2002 年 12 月 31 日为 45.16%）。 5、存货 项 目 2003 年 12 月 31 日 跌价准备 2002 年 12 月 31 日 跌价准备 在途材料 758,277.58 385,145.66 原材料 51,437,880.51 3,284,026.12 57,731,239.06 3,284,026.12 54 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 委托加工材料 23,322,476.42 22,235,922.03 在产品、自制半成品 193,220,821.07 960,703.32 180,325,380.44 960,703.32 发出商品 35,463,778.52 51,836,271.12 产成品 119,583,616.92 596,077.22 67,681,270.40 包装物 32,148.70 2,518.68 低值易耗品 735,664.48 1,553,932.79 1,034,732.41 合 计 424,554,664.20 4,840,806.66 381,751,680.18 5,279,461.85 6、长期投资 (1)长期投资明细 项目 2002 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2003 年 12 月 31 日 长期股权投资 199,404,943.87 18,346,671.39 11,073,795.28 206,677,819.98 减：减值准备 1,278,882.00 1,278,882.00 长期股权投资净额 198,126,061.87 18,346,671.39 9,794,913.28 206,677,819.98 注:长期股权投资变化数系本年对被投资单位权益法核算形成的损益调整。 (2) 长期股权投资明细 a、投资明细 投资 占被投资单位 被投资单位名称 初始投资金额 减值准备 核算方法 备注 起止期 注册资本比例 哈尔滨东安汽车发 99.5- 180,000,000.00 36.00% 权益法 中外合资 动机制造有限公司 江西昌河汽车股份 99.10- 6,000,000.00 0.96% 成本法 发起人股 有限公司 2001.12- 北京方正东安稀土 20,000,000.00 27.00% 权益法 新材料有限公司 2031.12 哈尔滨东安力源 2002.8- 5,250,000.00 35.00% 权益法 活塞有限公司 合 计 211,250,000.00 注: 由于本年公司可对北京方正东安稀土新材料有限公司实施重大影响,自 2003 年改 按权益法核算。 b、权益变动情况 55 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 按权益法计算的 按权益法计算的 被投资单位名称 初始投资成本 2002.12.31 2003.12.31 本年权益增减额 累计权益增减额 哈尔滨东安汽车发 180,000,000.00 168,478,008.37 12,235,646.12 713,654.49 180,713,654.49 动机制造有限公司 哈尔滨东安力源活 5,250,000.00 4,926,935.50 -357,055.51 -680,120.01 4,569,879.99 塞有限公司 北京方正东安稀土 20,000,000.00 20,000,000.00 -4,605,714.50 -4,605,714.50 15,394,285.50 新材料有限公司 合 计 205,250,000.00 193,404,943.87 7,272,876.11 -4,572,180.02 200,677,819.98 7、固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 类 别 2002 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2003 年 12 月 31 日 房屋及建筑物 174,443,017.67 1,952,960.34 176,395,978.01 机械设备 934,012,316.04 73,614,653.79 18,794,263.26 988,832,706.57 动力设备 45,777,885.91 1,466,432.07 2,230,093.54 45,014,224.44 运输设备 8,542,132.27 3,077,982.00 1,921,220.00 9,698,894.27 工业炉窑 75,369,198.66 2,546,769.40 190,481.45 77,725,486.61 电子设备 33,627,303.95 6,568,943.35 1,289,830.18 38,906,417.12 其它经营设备 9,637,356.98 388,711.00 1,040,640.00 8,985,427.98 合计 1,281,409,211.48 89,616,451.95 25,466,528.43 1,345,559,135.00 (2)累计折旧 类 别 2002 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2003 年 12 月 31 日 房屋及建筑物 90,993,221.14 20,898,066.05 111,891,287.19 机械设备 353,978,913.93 94,722,462.21 10,654,509.95 438,046,866.19 动力设备 18,842,248.40 8,855,476.85 1,744,556.40 25,953,168.85 运输设备 2,367,218.21 1,920,711.83 766,061.40 3,521,868.64 工业炉窑 35,720,991.62 8,246,826.02 186,293.44 43,781,524.20 电子设备 17,409,198.49 7,236,412.65 1,181,045.77 23,464,565.37 其它经营设备 2,803,687.97 2,133,675.28 807,165.66 4,130,197.59 56 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 合计 522,115,479.76 144,013,630.89 15,339,632.62 650,789,478.03 (3)净值 759,293,731.72 694,769,656.97 (4)固定资产减值准备 类 别 2002 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2003 年 12 月 31 日 房屋及建筑物 机械设备 13,600,490.84 1,805,461.78 11,795,029.06 动力设备 运输设备 工业炉窑 电子设备 其它经营设备 合计 13,600,490.84 1,805,461.78 11,795,029.06 (5)固定资产净额 745,693,240.88 682,974,627.91 注:(1)本年固定资产增加主要系在建工程完工转入所致，本年减少系本年处置、清理部 分固定资产所致。 (2)本年固定资产减值准备减少主要系已处置的固定资产减值准备转销所致。 (3)本年公司调整了固定资产分类并变更了固定资产折旧年限及预计净残值率，将原 动力设备和传导设备统一归为动力设备，仪器仪表归为电子设备；折旧年限及预计净残值 率的变更详见附注二 20。 8、在建工程 本年转入 工程名称 2002 年 12 月 31 日 本年增加数 其他减少数 2003 年 12 月 31 日 资金来源 进度 固定资产 （1）DA2 多气门电喷发动机生产线技术改造 2,015,800.00 1,495,000.00 520,800.00 自筹 1% （2）外购设备 11,319,485.29 16,427,035.59 18,952,107.90 535,611.26 8,258,801.72 自筹、配股 85% （3）大修理项目 1,659,823.55 8,227,902.66 9,887,726.21 0.00 （4）缸体毛坯铸造线技术改造 3,741,262.00 43,382,519.55 47,123,781.55 配股 95% （5）DA465Q-16M/D 发动机生产线 4,753,539.75 42,754,645.03 33,809,845.93 110,000.00 13,588,338.85 配股、自筹 99% （6）1.3 升发动机零部件改造 9,748,885.30 14,834,680.35 24,559,305.65 24,260.00 0.00 募集 100% 其中:利息资本化金额 34,666.66 34,666.66 0.00 专项借款 57 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 （7）变速器壳体机加生产线改造 2,651,821.59 2,651,821.59 自筹 7% （8）七万五千台套变速器技术改造 5,009,046.60 5,009,046.60 自筹 17% 合 计 31,222,995.89 135,303,451.37 78,816,259.48 10,557,597.47 77,152,590.31 9、应付账款 (1) 余额列示 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 551,465,379.71 347,037,166.53 注:应付账款余额 2003 年 12 月 31 日较 2002 年 12 月 31 日增加了 204,428,213.18 元， 主要系 2003 年原材料采购量增加且部分款项尚未结算所致。 (2)2003 年 12 月 31 日无应付持有公司 5%以上股份的股东单位款项（2002 年 12 月 31 日：应付 2002 年 12 月 31 日持有公司 5%以上股份的股东单位--哈尔滨东安发动机（集团） 有限公司代理进口材料及设备款 24,355,743.18 元 ）。 10、应付工资 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 27,444,923.48 27,444,923.48 注：应付工资余额系公司设立时，由发起人股东以净资产投资时转入所致。 11、应交税金 税 种 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增 值 税 38,289,236.14 36,696,452.65 城 建 税 -2,000,000.00 309,674.77 房 产 税 355,725.31 企业所得税 8,335,058.91 5,191,473.02 个人所得税 607,484.96 123,935.10 合 计 45,231,780.01 42,677,260.85 注:（1）各税种的法定税率及实际税负详见本附注三。 （2）2003 年 12 月 31 日应交增值税余额系本年度尚未缴纳的税款，城建税余额系 本年度预缴的税款。 12、其他应交款 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 备 注 教育费附加 176,957.01 计缴标准见附注三、（4） 58 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 合 计 176,957.01 13、其他应付款 (1) 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金 额 210,175,142.30 191,460,331.25 (2)2003 年 12 月 31 日无应付持有公司 5%以上股份的股东单位款项（2002 年 12 月 31 日：应付 2002 年 12 月 31 日持有公司 5%以上股份的股东哈尔滨东安发动机（集团）有限 公司未结算的交易款项 136,373,505.77 元）。 (3)2003 年 12 月 31 日 3 年以上应付款 1,150,573.75 元（2002 年 12 月 31 日为 653,771.20 元）主要系收取的集装箱押金。 14、预计负债 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 备注 产品保修期内售后服务费 20,132,620.97 注：2003 年 12 月 31 日余额系公司预提的产品保修期内售后服务费。 15、长期借款 (1)明细情况 借款条件 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 备注 担保借款 100,000,000.00 80,000,000.00 （2）2003 年 12 月 31 日长期借款分别系中国航空工业第二集团公司及哈尔滨东安发动机 （集团）有限公司为公司担保取得，担保金额分别为 80,000,000.00 元（2002 年 12 月 31 日 为 80,000,000.00 元）及 20,000,000.00 元。 16、股本 数量单位:万股 本次变动增减（＋，-） 项 目 2002、12、31 公积金 2003、12、31 配股 送股 发行新股 小 计 转 股 一、尚未上市流通股份 ⒈发起人股份 32,350 32,350 其中： 国家拥有股份 32,350 32,350 境内法人持有股份 59 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 外资法人持有股份 其 他 ⒉募集法人股 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 尚未上市流通股份合计 32,350 32,350 二、已上市流通股份 ⒈境内上市的人民币普通股 13,858 13,858 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其 他 已上市流通股份合计 13,858 13,858 三、股份总数 46,208 46,208 17、资本公积 项 目 2002 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2003 年 12 月 31 日 股本溢价 853,677,808.06 853,677,808.06 其他资本公积 114,550.00 114,550.00 合 计 853,792,358.06 853,792,358.06 18、盈余公积 (1)明细情况 项 目 2002 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2003 年 12 月 31 日 法定盈余公积 56,704,546.39 9,108,340.20 65,812,886.59 公益金 56,704,546.39 9,108,340.20 65,812,886.59 任意盈余公积 合 计 113,409,092.78 18,216,680.40 131,625,773.18 (2)增减变动的说明：根据公司 2004 年 4 月 2 日召开的二届十次董事会通过的关于《公 司 2003 年利润分配预案》的决议，分别按 2003 年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积 金和公益金。 19、未分配利润 项 目 2003 年度 年初未分配利润 24,239,947.16 60 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 本年净利润转入 91,083,402.00 提取法定盈余公积 9,108,340.20 提取法定公益金 9,108,340.20 分配普通股股利 69,312,000.00 年未分配利润 27,794,668.76 20、现金股利 投资者名称 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 64,700,000.00 中国航空科技工业股份有限公司 48,525,000.00 社会公众股 20,787,000.00 27,716,000.00 合 计 69,312,000.00 92,416,000.00 注:如本附二、17 所述注，资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制 定尚待股东大会批准的利润分配方案中的现金股利在资产负债表之股东权益中单独项目列 示。2003 年 12 月 31 日数系根据公司 2004 年 4 月 2 日召开的二届十次董事会通过的关于 《公司 2003 年利润分配预案》的决议，以 2003 年 12 月 31 日总股本 46,208 万股为基数, 每 10 股分配现金股利 1.50 元(含税)，共计分配现金股利 6931.20 万元，上述提议尚待股 东大会批准；2002 年 12 月 31 日数系根据公司 2003 年 3 月 18 日召开的二届六次董事会通 过的关于《公司 2002 年利润分配预案》的决议，以 2002 年 12 月 31 日总股本 46,208 万股 为基数,每 10 股分配现金股利 2 元(含税)，共计分配现金股利 9,241.60 万元，2003 年 4 月 22 日公司年度股东大会批准并宣派了上述现金股利分配方案。 21、主营业务收入 种 类 2003 年度 2002 年度 微型发动机 2,822,067,995.31 2,145,089,998.20 微发自制件 27,654,014.95 17,482,958.20 其他 38,391,699.33 28,419,810.64 合 计 2,888,113,709.59 2,190,992,767.04 注:（1）2003 年度发生额较 2002 年度增加 697,120,942.55 元，主要系公司积极开 拓市场，加大新品开发力度，销售量逐年大幅度增加所致； （2）2003 年度销售给前五名客户的收入占主营业务收入的比例为 95.81%（2002 年度为 61 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 97.69%）。 22、主营业务税金及附加 项目 2003 年度 2002 年度 城建税 7,339,588.95 5,798,447.32 教育费附加 4,194,050.85 3,313,398.47 合 计 11,533,639.80 9,111,845.79 23、其他业务利润 项 目 2003 年度 2002 年度 材料销售 2,328,489.73 4,605,563.07 其他 -116,432.04 合 计 2,328,489.73 4,489,131.03 注:2003 年度材料销售利润较 2002 年度减少 2,277,073.34 元，主要系材料销售量减 少所致。 24、营业费用 2003 年度 2002 年度 90,812,654.13 50,239,623.12 注：2003 年度较 2002 年度增加 40,573,031.01 元,主要系预提的产品保修期内售后服 务费及本年度销售费用增加所致。 25、管理费用 2003 年度 2002 年度 272,450,440.20 215,575,936.92 注：2003 年度较 2002 年度增加了 56,874,503.28 元,主要系 2003 年度公司加大了新 产品开发力度，技术开发费增加 33,091,910.86 元及坏账准备增加 16,914,210.43 元所致。 26、财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 8,488,408.26 6,851,251.21 减：利息收入 5,859,079.23 3,618,961.88 汇兑损失 减：汇兑收益 62 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 金融机构手续费 108,195.13 106,146.55 其他 -2,000,000.00 800,000.00 合 计 737,524.16 4,138,435.88 注：2003 年度其他项目系收取的为哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司贷款担保费 （2002 年度其他项目为支付的贷款担保费）。 27、投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 长期投资收益 15,331,190.74 -953,612.00 其中: 股权投资收益 15,331,190.74 -953,612.00 注：(1)2003 年度收到江西昌河汽车股份有限公司分回的红利款 668,407.36 元（2002 年度为 629,089.28 元）； (2)2003 年 度 按 权 益 法 核 算 对 哈 尔 滨 东 安 汽 车 发 动 机 制 造 有 限 公 司 投 资 收 益 18,346,671.39 元（2002 年度转回对哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司的长期投资减值 准备 11,535,947.19 元，按权益法核算对哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 2002 年度投 资损失 11,516,701.97 元）； (3)2003 年度按权益法核算对哈尔滨东安力源活塞有限公司投资损失 357,055.51 元 （2002 年度为投资损失 323,064.50 元）； (4)2003 年 度 按 权 益 法 核 算 对 北 京 方 正 东 安 稀 土 新 材 料 有 限 公 司 投 资 损 失 3,326,832.50 元（2002 年度计提对北京方正东安稀土新材料有限公司长期投资减值准备 1,278,882.00 元）。 28、营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 处置固定资产净收益 237,533.38 4,257,569.84 罚款收入 47,180.00 500.00 递延收益 2,649,809.92 3,533,079.90 其他 10,383.54 36,640.30 合 计 2,944,906.84 7,827,790.04 注:固定资产变价收入较上年同期下降幅度较大，主要系公司 2002 年度产品结构调整 集中清理出售了部分生产线及设备所致。 63 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 29、营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 处置固定资产净损失 1,234,031.10 2,975,864.38 职工子弟学校经费 6,000,000.00 5,880,000.00 其他 1,702.07 19,173.19 合 计 7,235,733.17 8,875,037.57 30、2003 年度收到的其他与经营活动有关的现金 5,916,642.77 元，其中 主要项目如下： 项 目 金 额 银行存款利息收入 5,859,079.23 其他 57,563.54 合 计 5,916,642.77 31、2003 年度支付的其他与经营活动有关的现金 256,619,596.22 元，其 中主要项目如下： 项 目 金 额 技术开发费 122,091,910.86 支付东安集团公司综合服务费 24,386,761.80 运输费 23,171,949.93 产品“三包”损失 21,531,861.58 取暖费 13,841,735.41 支付的销售佣金 12,025,000.00 检验费 6,103,210.45 仓库经费 5,407,530.13 广告费 4,482,361.00 其他 23,577,275.06 合 计 256,619,596.22 五、关联方关系及其交易的披露 64 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 (一)存在控制关系的关联方关系 1、存在控制关系的关联方情况 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 企业类型 法定 关系 代表人 中国航空科技 北京市经济技术开 直升机、支线飞机、航空电子 公司现 股份 产品、汽车发动机等的设计、 张彦仲 工业股份有限公司 发区宏达北路 16 号 母公司 有限公司 研究、开发、生产等 哈尔滨东安发动机 哈尔滨市平房区保 公司原 有限 发动机制造 须桐兴 (集团)有限公司 国街 51 号 母公司 责任公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元 企业名称 2002 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2003 年 12 月 31 日 中国航空科技 464,360.85 464,360.85 工业股份有限公司 哈尔滨东安 80,000.00 80,000.00 发动机(集团)有限公司 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：万元 2002年12月31日 本年增加 本年减少 2003年12月31日 企业名称 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 中国航空科技 32,350.00 70.01 32,350.00 70.01 工业股份有限公司 哈尔滨东安 发动机(集团)有限 32,350.00 70.01 32,350.00 70.01 公司 （二）不存在控制关系的关联方关系 企业名称 与本公司的关系 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司之子公司 哈尔滨东安力源活塞有限公司 公司投资的合营公司 哈尔滨东安工具有限公司 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司之子公司 哈飞汽车股份有限公司 公司现母公司之子公司之子公司 65 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 江西昌河汽车股份有限公司合肥分公司 公司现母公司之子公司之子公司 江西昌河铃木汽车有限责任公司 江西昌河汽车股份有限公司之子公司 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 公司投资的合营公司 （三）其他 企业名称 与本企业的关系 中国航空工业第二集团公司 公司母公司之控股股东 (四)关联方交易 1、关联交易定价原则 ①公司与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司签定了关联交易定价协议,对 不同类型的交易价格分别作如下约定：1)原材料供应、零部件生产、工序加工、 劳务提供的价格，有比较产品或劳务的按公平市场同类产品或劳务的交易价格 确定，无比较产品或劳务的按成本和费用加合理利润确定；2)水、电、风、气 的价格以成本和费用为基础，考虑管网损耗因素加合理的利润确定；3)其他交 易事项的价格以政府部门规定标准或双方约定的固定收费确定。 ②公司与其它关联方发生的交易按市场价格确定。 2、关联方交易 （1）采购 项 目 2003 年度 2002 年度 原 材 料 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 244,936,110.07 167,988,021.42 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 104,066,339.74 57,900,857.92 哈尔滨东安力源活塞有限公司 11,257,724.60 211,328.10 低值易耗品 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 8,356,990.43 哈尔滨东安工具有限公司 68,373,266.61 商品及劳务 66 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 110,532,665.59 138,445,101.75 设备及工程 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 8,233,520.44 55,916,457.80 其他 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 150,183,491.40 129,980,587.45 其中:水、电、风、汽 125,451,855.54 99,017,924.98 取 暖 费 13,786,679.46 13,801,656.60 其 他 10,944,956.40 17,161,005.87 (2)销售 项 目 2003 年度 2002 年度 产成品 哈飞汽车股份有限公司 1,388,679,683.90 江西昌河铃木汽车有限责任公司 462,127,413.77 江西昌河汽车股份有限公司合肥分公司 351,452,485.56 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 858,308.15 自制半成品 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 2,032,392.51 17,455,511.26 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 736,911.50 原材料 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 23,228,104.11 1,856,474.53 哈尔滨东安工具有限公司 1,084.46 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 1,644,596.06 1,735,345.07 哈尔滨东安力源活塞有限公司 12,238.94 固定资产 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 2,772,643.02 6,241,987.41 哈尔滨东安力源活塞有限公司 1,325,693.00 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 349,460.00 劳务 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 5,516,936.21 4,807,796.37 哈尔滨东安工具有限公司 499,489.90 67 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 134,169.66 其他 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 620,630.23 6,376,062.12 哈尔滨东安工具有限公司 2,557,389.73 (3)租赁 企业名称 交易内容 2003 年度 2002 年度 哈尔滨东安 资产 8,304,809.48 10,425,269.75 发动机(集团)有限公司 土地 2,439,600.00 3,305,572.92 ①据公司与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司于 2002 年 8 月 6 日签订的《土地租赁合 同》之补充协议，公司租用集团公司 118,142.66 平方米土地，按年租金 20.65 元/平方米 计算应支付土地租金为人民币 2,439,600.00 元。 ②公司与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司于 2003 年 4 月 30 日签订《固定资产租赁合 同》，公司租赁哈尔滨东安发动机(集团)有限公司房屋 24,249.18 平方米、场地 1,774 平方 米及原值为 116,499.24 元的设备,分别按月 27.65 元/平方米、11.06 元/平方米及租入设备 原值的 1.68%支付租金，年租金合计为 8,304,809.44 元。 (4)代理 公司委托哈尔滨东安发动机(集团)有限公司代理进口设备及原材料，按代理 额的 1%支付代理费，2003 年发生代理费 952,263.35 元,2002 年发生代理费 3,586,232.27 元。 (5)产品开发 ①公司委托哈尔滨东安发动机(集团)有限公司进行新产品开发，2003 年发 生产品开发费 1590.76 万元,2002 年发生产品开发费 1,709.71 万元。 ②公司 2003 年度支付其他关联方单位新品试验费 6,796,700.85 元。 (6)担保 截止 2003 年 12 月 31 日、2002 年 12 月 31 日,中国航空工业第二集团公司为 公司长期借款 8000 万元提供担保，截止 2003 年 12 月 31 日哈尔滨东安发动机(集 68 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 团)有限公司为公司长期借款 2000 万元提供担保。 (7)关联往来余额 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金 额 占 2003 年 12 月 金 额 占 2003 年 12 月 31 日余额比例 31 日余额比例 应收账款 哈飞汽车股份有限公司 197,324,138.75 48.71 江西昌河铃木汽车有限责任公司 32,261,216.00 7.96 江西昌河汽车股份有限公司合肥分公司 30,123,856.79 7.44 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 340,508.80 0.08 其他应收款 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 1,557,246.52 5.91 应付账款 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 78,428,104.76 14.22 24,355,743.18 7.02 哈尔滨东安机电制造有限责任公司 15,233,452.98 2.76 12,651,914.63 3.65 哈尔滨东安力源活塞有限公司 2,001,857.40 0.36 哈尔滨东安工具有限公司 9,649,155.11 1.75 其他应付款 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 153,905,573.76 73.23 136,373,505.77 71.23 六、或有事项 1、诉讼事项：公司应收南京微型车厂货款 18,372,953.59 元，由于南京微 型车厂无力偿还货款，本公司遂向哈尔滨市中级人民法院起诉南京微型车厂、 南京东风汽车工业（集团）有限公司（南京微型车厂之母公司，以下简称“南 京东风” ）、南京长安汽车有限公司（“南京东风”将投入南京微型车厂的资产与 重庆长安汽车集团有限公司共同组建的公司）。2001 年 7 月 13 日哈尔滨市中级 人民法院一审判决本公司胜诉,由南京微型车厂偿还全部货款，其余二被告承担 相应赔偿责任。2002 年 9 月 2 日经哈尔滨市中级人民法院裁定，南京东风在南 69 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 京长安汽车有限公司的股权及收益被冻结。公司现已完成对法院查封的南京东 风在南京长安汽车有限公司的 2000 万股股权的评估，对该股权的拍卖工作正在 进行中。 2、除上述诉讼事项外，公司无其他需披露的或有事项。 七、承诺事项 公司无应披露的承诺事项。 八、资产负债表日后的非调整事项 公司无应披露的资产负债表日后的非调整事项。 九、其他重要事项说明 1、为中国航空工业第二集团公司（以下简称“中航第二集团公司”）重组 之需要，经财政部财企[2003]88 号《关于哈尔滨东安汽车动力股份有限公司等 3 家上市公司国有股划转有关问题的批复》及财企[2003]130 号《关于中国航空 科技工业股份有限公司（筹）国有股权管理有关问题的批复》的批准，将哈尔 滨东安发动机(集团)有限公司所持本公司 32350 万股、占总股本的 70.01%的股 份划转至中航第二集团公司，再由其投入中国航空科技工业股份有限公司（以 下简称“中航科工”） 。中航科工经国资函[2003]2 号文批准，于 2003 年 4 月 30 日依法设立，并于同年 10 月 30 日在香港联合交易所有限公司上市交易。公 司股权过户手续已于 2003 年 7 月 4 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司 办理完毕。 2、公司于 2002 年 2 月 20 日与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司、哈尔滨 东安机电制造有限责任公司签订了“关于向哈尔滨东安工具有限公司增资扩股 的协议”，拟向哈尔滨东安工具有限公司投入货币资金 2000 万元，占其增资后 注册资本的 50%，上述事项已经 2001 年年度股东大会审议通过。截至 2002 年 70 2003 年年度报告 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 12 月 31 日上述事项尚未完成。经 2004 年 4 月 2 日二届十次董事会通过的《关 于取消“参股哈尔滨东安工具有限公司的议案”的报告》的决议，公司取消对 该公司的投资，该预案尚需报经公司股东大会审议通过。 十、本报告期扣除的非经常性损益项目和涉及金额的说明 本报告期扣除的非经常性损益金额为-2,290,826.33 元，其中处置长期股权 投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益金额为 -996,497.72 元；扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 其他各项营业外收入、支出产生的金额为-3,294,328.61 元；收取的贷款担保费 金额为 2,000,000.00 元。 (十一)备查文件目录 1、载有董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的会 计报表； 2.载有会计师事务所盖章、注册会计师邵立新、陆海霞签名并盖章的审计 报告原件； 3.报告期内公司在《上海证券报》、 《中国证券报》公告的所有文件的正本 及公告的原稿。 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 董事长:须桐兴 2004 年 4 月 2 日 71