四川九洲(000801)四川湖山2002年年度报告

四川湖山电子股份有限公司 二 OO 二年年度报告 二 OO 三年三月 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 目 录 重要提示-------------------------------------------------3 第一节 公司基本情况简介---------------------------------4 第二节 会计数据和业务数据摘要---------------------------5 第三节 股本变动及股东情况-------------------------------7 第四节 董事 监事 高级管理人员和员工情况---------------9 第五节 公司治理结构------------------------------------12 第六节 股东大会情况简介--------------------------------13 第七节 董事会报告--------------------------------------15 第八节 监事会报告--------------------------------------20 第九节 重要事项----------------------------------------21 第十节 财务报告----------------------------------------23 第十一节 备查文件目录----------------------------------75 2 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整 性负个别及连带责任 公司董事长张钧先生 总经理赵攀先生 副总经理兼总会计师赵 家智先生及财务部部长覃晓凤女士声明 保证本报告中财务报告的真 实 完整 本报告经公司第六届董事会 2003 年度第一次会议审议通过 董事 李怡淳 陈永宁 刘剑因事未出席会议 分别授权委托张钧 汤东 风 罗全出席会议并行使表决权 3 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一 公司法定名称 中文 四川湖山电子股份有限公司 英文 Sichuan Hushan Electronic Co. Ltd 二 公司法定代表人 张 钧 三 公司董事会秘书 陈 禹 证券事务代表 王 祺 办公及联系地址 四川省绵阳市长虹大道中段 53 号 联系电话 0816—2312421 2336342 传真 0816—2336335 E-MAIL 地址 cy.rain@163.net hushanwq@163.net 四 公司注册地址 绵阳市华兴西路一号 公司办公地址 四川省绵阳市长虹大道中段 53 号 邮政编码 621000 国际互联网网址 http://www.hushan-sc.com.cn 五 公司年度报告备置地点 绵阳市长虹大道中段 53 号公司董事会办公室 公司选定信息披露报纸 中国证券报 年度报告指定登载网址 http //www.cninfo.com.cn 六 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 四川湖山 股票代码 0000801 七 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1991 年 11 月 28 日 公司变更注册登记日期 2002 年 8 月 8 日 公司注册登记地点 四川省绵阳市工商行政管理局 法人营业执照注册号 5107001800687 税务登记号码 国税 51070020540243-3 地税 510700590111003 公司聘请的会计师事务所名称 四川君和会计师事务所 会计师事务所办公地址 四川省成都市走马街 68 号锦城大厦 10 楼 4 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一 本年度主要会计数据 单位 元 项 目 金 额 利润总额 -24,520,750.81 净利润 -24,329,822.25 扣除非经常性损益后的净利润 -23,699,221.85 主营业务利润 12,045,982.32 其他业务利润 -605,463.46 营业利润 -18,440,912.39 投资收益 -5,738,697.68 补贴收入 0 营业外收支净额 -341,140.74 经营活动产生的现金流量净额 -3,356,136.36 现金及现金等价物净增减额 1,530,600.38 *扣除的非经常性损益的项目和金额 项目 金额 流动资产盘亏 289,459.66 营业外收入 2,985.00 减 营业外支出 344,125.74 合计 -630,600.4 二 公司近三年主要会计数据和财务指标 单位 元 项目 单位 2002 年 2001 年 2000 年 主营业务收入 元 41,308,258.88 41,573,809.41 74,479,907.98 净利润 元 -24,329,822.25 -34,109,880.42 10,793,124.98 总资产 元 192,505,183.18 211,758,750.60 245,650,394.75 股东权益 不含少数股东权益 元 110,068,636.78 133,054,974.73 167,069,417.18 每股收益 元 -0.184 -0.258 0.106 每股净资产 元 0.83 1.01 1.64 调整后的每股净资产 元 0.74 0.95 1.52 每股经营活动产生的现金流量净额 元 -0.025 0.009 -0.15 净资产收益率 % -22.10 -25.64 6.46 三 按照中国证监会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号 文规定 计算的净资产收益率与每股收益 项目 净资产收益率 % 每股收益 元 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.94 9.96 0.091 0.091 营业利润 -16.75 -15.25 -0.14 -0.14 净利润 -22.10 -20.13 -0.184 -0.184 扣除非经营性损益的净利润 -21.53 -19.60 -0.179 -0.179 四 报告期股东权益变动情况 (单位 元) 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 132,035,903 901,747.61 31,615,146.68 7,910,960.38 -31,497,822.56 133,054,974.73 本期增加 0 1,343,484.30 0 0 -24,329,822.25 0 5 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 本期减少 0 0 0 0 0 22,986,337.95 期末数 132,035,903 2,245,231.91 31,615,146.68 7,910,960.38 -55,827,644.81 110,068,636.78 报告期内亏损所 变动原因 * 报告期内亏损所致致 致致 *资本公积本年度增加是由于 1 本公司的控股子公司新视听清理债务后将无法支付的债务 900,993.40 元转 入资本公积 本公司按所持有新视听的股权比例 99% 计算而来的 2 债务重组收益 156,136.97 元转入资本公积 其中本年与南京电声股份有限 公司达成债务重组协议 重组债务总金额为 287,288.00 元 协议规定以货币支付 170,000.00 元 该协议已于 2002 年 4 月 3 日执行 其他零星 38,848.97 元 3 无法支付的应付款项 295,363.86 元转入资本公积 6 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一 公司股本变动情况 1 股份变动情况表 数量单位 万股 本次变动增减 + - 本次变动前 公积金 本次变动后 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一 未上市流通股份 1 发起人股份 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 92723904 92723904 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 3 内部职工股 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 92723904 92723904 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 39311999 39311999 2 境内上市外资股 3 境外上市外资股 4 其他 已流通股份合计 39311999 39311999 三 股份总数 132035903 132035903 2 股票发行与上市情况 1 截止报告期末前三年公司无股票及衍生证券发行行为 2 报告期内公司股份总额无变动 3 公司无内部职工股 二 股东情况介绍 1 截止 2002 年 12 月 31 日 公司股东共 18206 户 2 前十名股东持股情况 单位 万股 本期持股 本期期初 本期期末 变动 持股占总 名次 股东名称 增减 股份性质 持股数 持股数 原因 股本比例 + - 1 四川千佛山生态旅游开发有限公司 0 39364000 39364000 受让 29.81% 社会法人股 2 大连经济技术开发区三洋实业公司 52416000 -16900000 35516000 转让 26.90% 社会法人股 3 上海纳米创业投资有限公司 11232000 11232000 8.51% 社会法人股 4 成都君信实业有限公司 3991104 3991104 3.02% 社会法人股 5 绵阳市银星贸易公司 2620800 2620800 1.98% 社会法人股 6 朱继南 296100 0.22% 流通股 7 河北证券有限责任公司 281225 0.21% 流通股 8 陈汉仲 276980 0.21% 流通股 9 彭梅香 256806 0.19% 流通股 10 张凤金 242300 0.18% 流通股 7 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 注 四川千佛山生态旅游开发有限公司持有本公司法人股 3936.4 万股已质押 给中信实业银行成都市分行 其他持有本公司 5% 含 以上法人股东所持股份无 质押 冻结情况 前十名股东间不存在关联关系 3 控股股东变更情况 2002 年 4 月 23 日 公司第一大股东大连经济技术开发区三洋实业公司及第二 大股东深圳新中泰实业公司与四川千佛山生态旅游开发有限公司签订股权转让协 议 转让完成后 四川千佛山生态旅游开发有限公司成为公司第一大股东 大连经 济技术开发区三洋实业公司成为公司第二大股东 深圳新中泰实业有限公司不再持 有公司股份 相关公告已刊登于 2002 年 8 月 3 日的 中国证券报 证券时 报 上海证券报 4 控股股东及实际控制人基本情况 四川千佛山生态旅游开发有限公司成立于 2000 年 6 月 15 日 注册资本 12000 万元 法定代表人张钧 主要经营旅游项目开发 提供旅游住宿 餐饮 百货等全 方位配套服务 由该公司投资开发的安县千佛山生态旅游项目 将于 2003 年 5 月 1 日正式对游人开放 该公司由四川兴力达集团实业有限公司 占 90% 和四川兴 力达百货有限公司 占 10% 共同出资设立 四川兴力达集团实业有限公司是由张钧 占 95.7% 和绵阳市兴达投资公司 4.3% 共同出资设立 四川兴力达百货有限公司是由四川兴力达集团实业有限公司 占 99.9% 和刘 莉 占 0.1% 共同出资设立 张钧 中国国籍 未取得其他国家或地区居留权 最近五年任职情况为 1997 年 1 月 18 日至今任四川兴力达集团实业有限公司董事长 2000 年 6 月 15 日至今任四川千佛山生态旅游开发有限公司董事长 5 其他持股 10%以上股东基本情况 大连经济技术开发区三洋实业公司原名吉林三洋实业公司 成立于 1993 年 注册资本 5000 万元 法定代表人汤东风 主营粮油 建筑材料 汽车配件 日用 百货 五金交化 物质购销等 8 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 第四节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 董事 监事 高级管理人员情况 1 基本情况 年度初持 年度持股 年度末 变动 姓名 性别 年龄 职务 任职期间 股数 变动 持股数 原因 股 + - 股 张钧 男 40 董事长 2002.6-2005.6 0 0 0 汤东风 男 45 董事 2002.6-2005.6 0 0 0 刘剑 男 47 董事 2002.6-2005.6 0 0 0 赵攀 男 33 董事 总经理 2002.6-2005.6 0 0 0 董事 常务副总 2002.6-2005.6 何韬 男 40 0 0 0 经理 罗全 男 董事 2002.6-2005.6 0 0 0 周福民 男 31 董事 2002.6-2005.6 0 0 0 陈永宁 男 43 董事 2002.6-2005.6 0 0 0 李怡淳 男 43 董事 2002.6-2005.6 0 0 0 李云生 男 37 独立董事 2002.6-2005.6 0 0 0 王学宗 男 36 独立董事 2002.6-2005.6 0 0 0 顾影侬 女 58 监事会召集人 2002.6-2005.6 0 0 0 陈启富 男 59 监事 2002.6-2005.6 0 0 0 吴儒光 男 54 监事 工会主席 2002.6-2005.6 0 0 0 副总经理 总会 2002.6-2005.6 赵家智 男 54 0 0 0 计师 潘志祥 男 33 副总经理 2002.6-2005.6 0 0 0 肖健 男 31 副总经理 2002.6-2005.6 0 0 0 陈禹 女 31 董事会秘书 2002.6-2005.6 0 0 0 2 在股东单位任职情况 1 董事长张钧同时任四川千佛山生态旅游开发有限公司董事长 2 董事汤东风同时任大连经济技术开发区三洋实业公司法定代表人 3 董事刘剑同时任四川千佛山生态旅游开发有限公司总经理 4 董事周福民同时任上海纳米科技创业有限公司法律部经理 5 董事陈永宁同时任成都君信实业有限公司法定代表人 6 董事李怡淳同时任绵阳银星贸易有限公司法定代表人 7 监事会召集人顾影侬同时任四川千佛山生态旅游开发有限公司财务负责 人 3 年度报酬情况 1 报酬领取标准 公司董事 监事 高级管理人员共 18 人 其中 7 人在公司领取报酬 9 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 董事除赵攀 何韬 监事除吴儒光外 其他董事 监事仅在公司领取董事 监 事津贴 并在股东单位领取报酬 董事 监事津贴标准根据公司 1998 年度股东大 会决议:董事长 1300 元/月 董事 800 元/月 监事会召集人 800 元/月 监事 500 元/月 在公司担任行政职务的董事和监事除领取津贴外 还按其担任的职务在公司领 取报酬 公司董事会与新一届经营班子于 2002 年 6 月 16 日签订 经营目标责任 书 该责任书按职务级别约定高级管理人员年薪 并规定提取年薪的 20%做为绩 效考核基金 完成年度任务后支付 超额完成任务 超额部分按比例提取奖金 2 公司董事 监事 高级管理人员报告期内报酬总额为 313837 元 金额最 高的前三名董事报酬总额为 82445 元 金额最高的前三名高级管理人员报酬总额为 98415 元 根据公司 2002 年度第二次临时股东大会决议 公司独立董事报酬为 50000 元/ 人 年(含税) 每半年发放一次 并承担独立董事出席董事会会议 股东大会会议 的交通 食宿费用 报告期内两名独立董事共领取报酬 5 万元 含税 3 报酬区间 区间 10000 元以下 10000-20000 元 20000-30000 元 30000 元以上 人数 8 1 8 1 3 报告期内董事 监事 高级管理人员离任情况 姓名 离任前职务 离任时间 离任原因 蒋忆明 董事 20020610 任期届满 王大立 董事 20020610 任期届满 傅南平 董事 20020610 任期届满 吴冲 董事 20020610 任期届满 宋捷 董事 20020610 任期届满 杨运经 董事 20020610 任期届满 蔡达建 董事 20020610 任期届满 赵德科 监事会召集人 20020610 任期届满 杨松育 监事 20020610 任期届满 冯伟 监事 20020610 任期届满 王惠民 总经理 200205 退休 张越 董事会秘书 20020610 工作调动 2002 年 6 月 10 日 第六届董事会 2002 年度第一次会议选举张钧为董事长 聘任赵攀为总经理 陈禹为董事会秘书 何韬 赵家智 肖健 潘志祥为副总经 理 赵家智为总会计师 冯伟为总工程师 10 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 二 员工情况 截止 2002 年 12 月 31 日 类 别 人 数 比 例(%) 生 产 660 58.30 销 售 232 20.49 技 术 20 1.77 财 务 15 1.33 行 政 199 17.58 其 他 6 0.53 合 计 1132 100 其中 本科学历 67 人 大专学历 112 人 中专学历 399 人 由公司负担费用 的退休人员共计 20 人 11 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 第五节 公司治理结构 一 公司严格按照 公司法 证券法 及中国证监会有关法律 法规的要 求 不断完善公司法人治理结构 规范公司运作 保护公司及股东合法权益 报告 期内公司治理与 上市公司治理准则 的要求无差异 二 公司根据 上市公司治理准则 和 关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见 于报告期内聘任了两名独立董事 并建立了相应的独立董事制度 独 立董事自聘任后参加了公司的董事会 股东大会 并就公司关联交易发表了独立意 见 三 公司与控股股东在业务 人员 资产 机构 财务等方面分开的情况 1 业务方面 公司具有独立完整的业务及自主经营能力 拥有独立的研发 采购 生产 销售系统 2 人员方面 公司在人事 劳资管理方面与控股股东分开 公司总经理 副 总经理 销售负责人和财务负责人等高级管理人员均未在控股股东单位任职和领取 报酬 3 资产方面 公司与控股股东之间资产划分明确 并按照资产归属进行分帐 管理和使用 4 机构方面 公司拥有独立完善的组织机构和办公场所 5 财务方面 公司设立了独立的财务管理机构 建立了独立的财务核算体系 和财务管理制度 并单独在银行开户 四 高级管理人员考评 激励机制 公司董事会对高级管理人员的工作进行了明确的分工 并于 2002 年 6 月 16 日 与高级管理人员签订了 经营目标任务书 根据任务完成情况 约定了对高级管 理人员的奖罚措施 报告期末 董事会已据该目标任务书执行了对高级管理人员的 考核和奖罚 12 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开股东大会三次 一 2001 年度股东大会 1 通知 召集 召开情况 2002 年 3 月 3 日 公司第五届董事会 2002 年第一次会议定于 2002 年 4 月 19 日召开 2001 年度股东大会 并将 关于召开 2001 年度股东大会的公告 刊登 于 2002 年 3 月 15 日的 中国证券报 和 证券时报 上 会议于 2002 年 4 月 19 日上午 10 00 在公司三楼会议室召开 到会股东代表 4人 代表公司股份 90,103,104 股 占股份总数 66.42% 2 股东大会决议及披露情况 会议以投票方式通过如下决议 1 审议通过 2001 年度董事会工作报告 2 审议通过 2001 年度监事会工作报告 3 审议通过 2001 年度财务决算报告 4 审议通过 2001 年年度报告 5 审议通过 2001 年度利润分配方案 6 审议通过 关于续聘四川君和会计师事务所的议案 7 审议通过 关于修改公司章程的议案 以上决议公告刊登于 2002 年 4 月 20 日的 中国证券报 证券时报 上 二 2002 年度第一次临时股东大会 1 通知 召集 召开情况 2002 年 4 月 25 日 公司第五届董事会 2002 年第二次会议定于 2002 年 6 月 10 日召开 2002 年度第一次临时股东大会 并将 关于召开 2002 年度第一次临 时股东大会的公告 刊登于 2002 年 4 月 26 日的 中国证券报 和 证券时报 上 会议于 2002 年 6 月 10 日上午 10 00 在公司三楼会议室召开 到会股东代表 4人 代表公司股份 90,103,104 股 占股份总数 66.42% 2 股东大会决议及披露情况 会议以投票方式通过如下决议 13 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 1 审议通过 第五届董事会关于第六届董事会董事候选人名单 及 第五 届董事会关于独立董事的提名名单 选举产生第六届董事会 2 审议通过 第四届监事会关于第五届监事会监事候选人名单 选举产 生第五届监事会 以上决议公告刊登于 2002 年 6 月 11 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 3 选举 更换董事 监事情况 公司第五届董事会和第四届监事会至 2002 年 6 月任期届满 经第五届董事 会 第四届监事会提名 本次股东大会选举产生了第六届董事会和第五届监事会成 员 更换董事 监事名单见 第四节 董事 监事 高级管理人员情况 三 2002 年度第二次临时股东大会 1 通知 召集 召开情况 2002 年 11 月 28 日 公司第六届董事会 2002 年第五次会议定于 2002 年 12 月 30 日召开 2001 年度股东大会 并将 关于召开 2002 年第二次临时股东大会的 公告 刊登于 2002 年 11 月 30 日的 中国证券报 证券时报 上海证券 报 上 会议于 2002 年 12 月 30 日上午 10 00 在公司办公大楼三楼会议室举行 到会 股东代表 4 人 代表公司股份 90,103,104 股 占股份总数 66.42% 2 股东大会决议及披露情况 第一大股东四川千佛山生态旅游开发有限公司所持有的 39,364,000 股因关联 关系放弃对关联交易议案的表决权 会议通过如下决议 1 审议通过 关于转让北京金网一百电子商务网络科技有限公司和北京北 邮在线网络科技有限责任公司股份的议案 2 审议通过 关于修改公司章程的议案 3 审议通过 关于支付独立董事津贴的议案 4 审议通过 关于成立董事会专门委员会的议案 以上决议公告刊登于 2002 年 12 月 31 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 14 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 第七节 董事会报告 一 公司经营情况 1 主营业务范围及经营情况 公司是国内电子音响行业的知名企业 主要从事专业音响 家用音响及家庭影 院产品的研发 制造与销售 报告期内公司主营业务及其构成 主营业务盈利能力 未发生较大变化 实现主营业务收入 41,308,258.88 元 收入 利润构成如下 1 按产品种类分 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率 % 万元 万元 万元 音箱类 1608.8 1206.2 25 401.9 功放类 2204.7 1525.4 30.8 679.3 其他 317.3 175.3 45 123.4 2 按销售区域分 主营业务收入 元 主营业务利润 元 西南地区 1532.65 481.8 其他地区 2598.15 722.76 2 控股 参股公司的经营情况及业绩 注册资本 投资 报告期净利润 名称 主要业务 元 比例 元 生产销售各类音响设备 音视 绵阳湖山音响技术有限公司 1,000,000 75% -670,386.71 频系统工程 绵阳湖山电声器材有限公司 3,000,000 75% 生产 销售扬声器及相关材料 -39,145.83 实业投资 企业策划 生产销 四川湖山新视听实业有限公司 20,000,000 99% -1,354,541.83 售音影器材等 计算机软硬件 通信技术及网 北京金网一百电子商务网络科技有限公司* 30,000,000 80% 络系统的技术开发 技术转 -6,769,109.24 让 技术咨询 技术服务等 网络 计算机软硬件电子产品 北京北邮在线网络科技有限责任公司 10,000,000 40% 的技术开发 技术咨询 技术 -808,525.72 服务 技术培训等 *2000 年 4 月 18 日金网一百与国泰君安证券股份有限公司签订 信息服务合 作协议书 约定与国泰君安证券股份有限公司共同推广网上财经信息服务 国泰 君安证券股份有限公司每月支付系统使用费和系统维护费 1,250,000.00 元 金网一 百于 2002 年 1 月起终止了与国泰君安证券股份有限公司签订的 信息服务合作协 议书 造成本年度金网一百公司没有主营收入 而本年度包括设备折旧费 租机 费 房租费及网络维护员工资等的成本费用合计 6,905,282.43 元 导致该公司出现 亏损 按权益法计算 报告期给本公司带来投资收益-5,415,287.39 元 占报告期末 本公司净利润的 22.26% 15 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 3 主要供应商 客户情况 向前五名供应商合计的采购金额为 609.3 万元 占年度采购总金额的 33% 2002 年度销售收入前五名的客户和片区的销售收入合计为 2253.06 万元 占销 售收入总额的 54.54% 4 经营中出现的问题及解决方案 2002 年上半年 公司主营业务市场环境持续低迷 加之在 2001 年出现亏损后 经营业绩惯性下滑 1-6 月主营业务收入较 2001 年同比下降 30.13%,主营业务利 润较 2001 年下降-42.02% 经营出现较大困难 公司投资 参股的子公司均出现不 同程度的亏损 2002 年 4 月四川千佛山生态旅游发展有限公司以协议受让法人股方式 成为 公司第一大股东 2002 年 6 月公司第五届董事会任期届满 经第五届董事会提 名 2001 年度第一次临时股东大会选举产生了第六届董事会 第六届董事会采取 多种措施积极支持公司的发展 1 制定了坚持发展主营业务的指导思想 根据公司情况 适时调整经营班 子 组建了一支年轻 专业 团结 高效 务实的经营队伍 并与新一届经营班子 签订了 经营目标任务书 2 制定了 以快求生存 以变求发展 的经营方针 采取了确定产品的中 高档定位 加快新产品开发 加强基础管理 整顿市场营销等有力措施 3 经与公司实际控制人四川兴力达集团实业有限公司协商 向后者转让了 部分不能给公司带来收益的长期投资 详情见 第九节第三项 重大关联交易事 项 通过董事会 经营班子及公司全体职工的努力 2002 年 6 月至 12 月完成主营 业务收入 2467.6 万元 与 2001 年同期相比增长 30.53% 2002 年净利润 -2432.98 万元 较 2001 年减少亏损 978.01 万元 业绩持续下滑的趋势基本得到 控制 但截止 2002 年公司已连续两个会计年度亏损且净资产低于面值 按深圳证 券交易所 股票上市规则 规定 公司董事会将申请对在该所上市的股票 四川湖 山 实行特别处理 截止 2002 年 12 月 31 日 公司未弥补亏损已达 5582.76 万 元 占公司注册资本的 42.28% 在此 公司董事会及经营班子全体成员向广大股 东表示歉意 并提醒广大投资者注意投资风险 同时 董事会决心在 2003 年度通 过多种措施 努力扭亏为盈 16 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 二 投资情况 1 报告期内公司无新增投资 无募集资金使用至报告期的情况 2 公司转让北京金网一百电子商务网络科技有限公司北京北邮在线网络科技 有限责任公司股东权益事项详情见 第九节第三项 重大关联交易事项 三 财务状况及经营成果 1 财务状况及说明 单位 元 项目 期末数 期初数 同比变动 % 总资产 192,505,183.18 211,758,750.60 -9.09 股东权益 110,068,636.78 133,054,974.73 -17.28 现金及现金等价物净增加额 1,530,600.38 3,675,935.36 -58.36 报告期数 上年同期数 主营业务利润 12,054,982.32 12,424,716.86 -2.98 净利润 -24,329,822.25 -34,109,880.42 28.67 1 2002 年完成主营业务收入 41,308,258.88 元 主营业务成本为 29,069,283.88 元 毛利率为 29.63% 与 2001 年相比变化不大 2 2002 年实现净利润-2432.98 万元 较 2001 年减少亏损 28.67% 是由于 2002 年 6-12 月主营业务收入比 2001 年同期增长 30.53% 3 报告期末总资产和股东权益都较期初减少 是由于亏损所致 4 报告期末现金及现金等价物净增加额较期初减少 58.36% 是由于偿还银 行贷款所致 2 经营成果 2002 年 1 月公司 湖山 系列产品被评为 四川省名牌产品 2002 年 12 月 在中国电子音响工业协会评比中 我公司获得行业名牌企业称号 并作为首批 十三家企业之一获准授权使用该协会 A 字商标 四 2003 年度经营计划 新的年度公司董事会决心继续促进主营业务的恢复性发展 巩固 2002 年的成 果 经营班子力争全面提升管理水平 以管理促效益 新的一年公司将加大销售 企划的投入 积极拓展销售网络 借助公司在专业领域多年积累的优势 加快拓展 文化器材 教育器材及工程安装等专业市场 加大研发投入 以丰富产品系列 拓 17 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 展产品门类 多方面寻求经济增长点 同时 公司董事会将积极寻求利用诸如资产 置换 收购等方式 引入科技含量高 经济效益好的项目 力争在 2003 年实现扭 亏为盈的目标 五 董事会日常工作情况 1 董事会会议情况及决议内容 报告期内董事会共召开七次会议 1 第五届董事会 2002 年度第一次会议于 2002 年 3 月 3 日在公司三楼会议 室召开 出席会议的董事和授权代表共计 11 人 会议经审议通过了 2001 年年度 报告 2001 年董事会工作报告 2001 年总经理工作报告 2001 年财 务决算报告 2001 年利润分配预案 关于修改公司章程的议案 审议 通过了 关于支付会计师事务所费用及续聘四川君和会计师事务所的议案 关 于终止控股子公司北京金网一百电子商务网络科技有限公司与国泰君安合作协议的 议案 关于终止收购恒远证券经纪有限公司的议案 和 关于召开 2001 年度 股东大会的议案 2 2002 年 4 月 26 日 第五届董事会 2002 年第二次会议在深圳召开 出席 会议董事及授权代表 11 人 会议经审议通过了 2002 年第一季度报告 关于 董事会换届选举的议案 第六届董事会候选人名单 第六届董事会独立董事候选 人的名单 关于聘任何韬为副总经理的议案 和 关于召开 2002 年度第一次临 时股东大会的议案 3 2002 年 6 月 10 日 第六届董事会 2002 年第一次会议在公司会议室召 开 参加会议董事及授权代表 11 人 会议选举张钧为董事长 聘任赵攀为总经 理 聘任陈禹为董事会秘书 并根据总经理提名 聘任何韬 赵家智 肖健 潘志 祥为副总经理 聘任赵家智为总会计师 聘任冯伟为总工程师 4 2002 年 6 月 28 日 第六届董事会 2002 年第二次会议在公司会议室召 开 参加会议董事及授权代表 11 人 会议经审议通过了 建立现代企业制度的自 查报告 5 2002 年 7 月 30 日 第六届董事会 2002 年第三次会议在公司会议室召 开 参加会议董事及授权代表 11 人 会议经审议通过了 2002 年半年度利润分配 预案 2002 年半年度报告 及 2002 年半年度报告摘要 18 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 6 2002 年 10 月 24 日 第六届董事会 2002 年第四次会议在公司会议室召 开 参加会议董事及授权代表 11 人 会议经审议通过了 2002 年三季度报告 7 2002 年 11 月 28 日 第六届董事会 2002 年第五次会议在公司会议室召 开 参加会议董事及授权代表 11 人 会议经审议通过了 关于转让北京金网一百 电子商务网络科技有限公司和北京北邮在线网络科技有限责任公司股份的议案 关于修改公司章程的议案 关于支付独立董事津贴的议案 关于成立董 事会专门委员会的议案 和 关于召开 2002 年度第二次临时股东大会的议案 2 董事会对股东大会决议的执行情况 1 根据 2001 年 2 月 6 日召开的 2001 年第一次临时股东大会 决议 公 司拟收购恒远证券经纪有限公司 由于该项目未通过中国证监会批准 第五届董事 会 2002 年度第一次会议于 2002 年 3 月 3 日决定终止该收购行为 由于尚未投入资 金 终止收购未对公司产生不利影响 2 报告期内公司未进行利润分配和公积金转增股本 六 本次利润分配及公积金转增股预案 由于本报告期内公司继续出现较大亏损 董事会提出本年度不进行利润分配和 公积金转增股本的预案 该预案尚需股东大会讨论 七 信息披露变更情况 2002 年 6 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日 公司增加在 上海证券报 披露信 息 19 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 第八节 监事会报告 一 监事会会议情况 报告期内监事会共召开次 5 次会议 1 2002 年 3 月 13 日 第四届监事会 2002 年第一次会议在公司会议室召开 会议经审议通过了 2001 年度报告 和 2001 年监事会工作报告 2 2002 年 4 月 25 日 第四届监事会 2002 年第二次会议在深圳召开 会议经 审议通过了 2002 年第一季度报告 第五届监事会监事候选人提名名单 3 2002 年 6 月 10 日 第五届监事会 2002 年第一次会议在公司会议室召开 会议选举顾影侬为第五届监事会召集人 4 2002 年 7 月 30 日 第五届监事会 2002 年第二次会议在公司会议室召开 会议经审议通过了 2002 年半年度报告 及 2002 年半年度报告摘要 5 2002 年 11 月 28 日 第五届监事会 2002 年第三次会议在公司会议室召 开 会议经审议通过了 关于转让北京金网一百电子商务网络科技有限公司和北京 北邮在线网络科技有限责任公司股份的议案 关于修改公司章程的议案 和 关于支付独立董事津贴的议案 二 监事会意见 1 公司运作方面 公司按照相关法律 法规 公司章程建立了完善的内部控 制制度 决策程序合法 公司董事 经理执行公司职务时无违反法律 法规 公司 章程或损害公司利益的行为 2 财务方面 会计师事务所出具的公司 2002 年度审计意见客观 真实 公司 财务报告客观 真实的反映了公司财务状况和经营成果 3 公司出售资产价格合理 无内幕交易行为 无损害部分股东权益及导致资 产流失的行为 4 公司关联交易公平 无损害上市公司利益行为 20 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 第九节 重要事项 一 重大诉讼 仲裁事项 公司于 2001 年度报告中披露的诉讼事项尚未结案 亦无新的进展 报告期内 未发生新的重大诉讼 仲裁事项 二 收购兼并 资产重组事项 报告期内公司与实际控制人四川兴力达集团实业有限公司签订了有关股权转让 协议 详情见本节 三 重大关联交易事项 三 重大关联交易事项 1 购销商品的关联交易 绵阳湖山音响技术有限公司 绵阳湖山电声器材有限公司和四川湖山新视听实 业有限公司所销售的产品价格由母公司与子公司协商确定 2002 年度本公司关联 交易的价格无高于或低于正常销售价格的情况 2 关联方债权 债务往来 项 目 2002 年末 2001 年末 应收帐款 成都天道实业有限公司 1,779,426.26 0 其他应收款 成都天道实业有限公司 1,300,000.00 1,821,081.09 四川省万家连锁超市有限责任公司 0 800,000.00 其他应付款 大连经济技术开发区三洋实业公司 0 1,320,000.00 北京金网一百电子商务网络科技有限公司 15,000,000.00 0 说明 1 应收帐款 本公司对成都天道实业有限公司 本公司董事控制的企业 应收帐款余额 1,779,426.26 元至报告期末未收回 详情已在公司 2002 年半年度报 告中披露 2 其他应收款 本公司对成都天道实业有限公司 本公司董事控制的企 业 应收帐款余额 1,300,000.00 元至报告期末未收回 详情已在公司 2002 年半年 度报告中披露 3 其他应付款 本公司对北京金网一百电子商务网络科技有限公司的其他 应付款 15,000,000.00 元 是从金网一百公司借入的款项 3 其他重大关联交易 21 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 本公司分别于 1999 年 12 月 2000 年 11 月投资设立了北京金网一百电子商务 网络科技有限公司和北京北邮在线网络科技有限责任公司 投资初期适逢网络科技 投资和发展的高峰时期 但随着行业环境变化 目前两公司均出现亏损 已成为公 司主营业务发展的包袱 为减轻公司主营业务经营压力 盘活存量资产 在征得该 两公司其他股东同意后 董事会经与公司实际控制人四川兴力达集团实业有限公司 协商 后者以现金方式购买本公司持有的金网一百和北邮在线全部股权 购买价格 为截止 2002 年 6 月 30 日两公司资产评估值 计 2547.12 万元 由于该项转让已构 成关联交易 按相关规定 公司独立董事对此发表了独立意见 公司聘请的独立财 务顾问出具了报告 该转让项目已经公司董事会 股东大会批准实施 相关公告请 见 2002 年 11 月 30 日和 2002 年 12 月 31 日的 中国证券报 证券时报 和 上海证券报 四 其它重大合同及履行情况 报告期内无其它重大合同 重大担保情况 五 报告期内公司及持有公司 5%以上股份的股东无承诺事项 六 聘任 解聘会计师事务所情况 2002 年 4 月 19 日公司二 OO 一年度股东大会通过了续聘四川君和会计师事务 所的议案 该次会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 20 日的 中国证券报 证券 时报 上 2002 年半年度 年度财务报告均由四川君和会计师事务所审计并出具 标准无保留意见的审计报告 注册会计师贺军 晏海国 罗建平 王仁平 审计费 用合计 18 万元 该事务所已连续为公司提供 4 年审计服务 七 其他重大事项 报告期内因资金短缺 截止 2002 年 5 月 17 日公司贷款金额累计 4000 万元人 民币 全部为抵押贷款 需向银行抵押资产合计 71,718,283 元 占公司最近一期 经审计的净资产的 54% 该公告刊登于 2002 年 5 月 18 日 中国证券报 和 证券 时报 上 22 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 第十节 财务报告 君和审字 2003 第 1008 号 审计报告 四川湖山电子股份有限公司全体股东 我们接受委托 审计了四川湖山电子股份有限公司 下称 贵公司 二 二年十二月三十一日的资产负债表和合并资产负债表 二 二年度的利润表及利 润分配表和合并利润表及利润分配表以及二 二年度的现金流量表和合并现金流 量表 这些会计报表由贵公司负责 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见 我们的审计是根据 中国注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们 结合贵公司的实际情况 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 和 企业会计制度 的有关规 定 在所有重大方面公允地反映了贵公司二 二年十二月三十一日的财务状况和 合并财务状况 二 二年度的经营成果和合并经营成果以及二 二年度的现金 流量和合并现金流量 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 罗建平 中国 四川 成都 中国注册会计师 王仁平 报告日期 二 三年一月二十四日 会计报表附注十一.2 附注十一.3 的报告日期 为二 00 三年三月二十二日 23 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 合并资产负债表 会企01表 编制单位 四川湖山电子股份有限公司 2002年12月31日 单位 元 资 产 注释 年初数 年末数 负债和股东权益 注释 年初数 流动资产 流动负债 货币资金 1 21,104,626.46 6,009,511.77 短期借款 13 47,130,000.00 短期投资 - - 应付票据 - 应收票据 2 200,000.00 554,956.63 应付帐款 14 6,550,897.17 应收股利 - - 预收帐款 15 2,343,899.64 应收利息 - - 应付工资 16 -279,419.80 应收帐款 3 31,810,883.86 26,314,375.11 应付福利费 17 2,904,282.97 其他应收款 4 8,664,636.78 3,835,253.92 应付股利 18 4,303,364.98 预付帐款 5 843,678.98 715,805.64 应交税金 19 -1,203,971.56 应收补贴款 - - 其他应交款 20 139,907.24 存货 6 54,151,979.92 60,654,667.86 其他应付款 21 7,004,589.01 待摊费用 7 729,535.45 400,870.03 预提费用 22 711,108.28 一年内到期长期债权投资 - - 预计负债 23 596,181.68 其他流动资产 - - 一年内到期的长期负债 69,807.19 流动资产合计 117,505,341.45 98,485,440.96 其他流动负债 - 长期投资 流动负债合计 70,270,646.80 长期股权投资 8 3,496,396.51 23,857,299.93 长期债权投资 8 - - 长期负债 长期投资合计 3,496,396.51 23,857,299.93 长期借款 27,759.27 其中 合并价差 - - 应付债券 - 其中 股权投资差额 - - 长期应付款 - 固定资产 专项应付款 - 固定资产原值 9 85,699,731.76 68,174,915.70 其他长期负债 - 减 累计折旧 9 20,291,593.69 19,194,508.34 长期负债合计 27,759.27 固定资产净值 9 65,408,138.07 48,980,407.36 减 固定资产减值准备 9 412,844.93 690,683.23 递延税项 固定资产净额 9 64,995,293.14 48,289,724.13 递延税项贷项 - 工程物资 - - 在建工程 10 667,451.14 713,051.14 负债合计 70,298,406.07 固定资产清理 - - 固定资产合计 65,662,744.28 49,002,775.27 少数股东权益 8,405,369.80 无形资产及其他资产 股东权益 无形资产 11 18,086,962.25 17,677,169.69 股本 24 132,035,903.00 长期待摊费用 12 7,007,306.11 3,482,497.33 减 已归还投资 - 其他长期资产 - - 股本净额 132,035,903.00 无形资产及其他资产合计 25,094,268.36 21,159,667.02 资本公积 25 901,747.61 盈余公积 26 31,615,146.68 递延税项 其中 法定公益金 26 7,910,960.38 递延税款借项 - - 未分配利润 27 -31,497,822.56 外币折算差额 - 股东权益合计 133,054,974.73 资产总计 211,758,750.60 192,505,183.18 负债及股东权益合计 211,758,750.60 24 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 合并资产减值准备表 会 企 01表 附 表 1 编制单位 四川湖山电子股份有限公司 2002年 度 单位 元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年未余额 一 坏账准备合计 11,874,816.48 2,900,210.14 3,406,433.09 11,368,593.53 其中 应收账款 9,565,057.68 1,981,463.10 2,278,447.05 9,268,073.73 其他应收款 2,309,758.80 918,747.04 1,127,986.04 2,100,519.80 二 短期投资跌价准备合计 - - - - 其中 股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三 存货跌价准备合计 8,537,933.76 1,452,448.87 953,040.83 9,037,341.80 其中 库存商品 5,296,342.75 742,563.06 248,554.57 5,790,351.24 原材料 3,241,591.01 709,885.81 704,486.26 3,246,990.56 四 长期投资减值准备合计 - - - - 其中 长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五 固定资产减值准备合计 412,844.93 277,838.30 - 690,683.23 其中 房屋 建筑物 - - - - 机器设备 412,844.93 277,838.30 - 690,683.23 六 无形资产减值准备 - - - - 其中 专利权 - - - - 商标权 - - - - 七 在建工程减值准备 - - - - 八 委托贷款减值准备 - - - - 25 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 股东权益增减变动表 会企01表附表2 编制单位 四川湖山电子股份有限公司 2002年度 单位 元 项 目 本年数 上年数 一 股本 年初余额 132,035,903.00 101,566,080.00 本期增加数 - 30,469,823.00 其中 资本公积转入 - 盈余公积转入 - 利润分配转入 - 30,469,823.00 新增股本 - 本期减少数 - 期末余额 132,035,903.00 132,035,903.00 二 资本公积 年初余额 901,747.61 806,309.64 本期增加数 1,343,484.30 95,437.97 其中 股本溢价 - 接受捐赠非现金资产准备 - 股权投资准备 891,983.47 95,437.97 拨款转入 - 外币资本折算差额 - 其他资本公积 451,500.83 本期减少数 - 其中 转增股本 - 期末余额 2,245,231.91 901,747.61 三 法定和任意盈余公积 年初余额 23,704,186.30 23,704,186.30 本期增加数 - - 其中 法定盈余公积 - - 任意盈余公积 - 储备基金 - 企业发展基金 - 法定公益金转入数 - 本期减少数 - 其中 弥补亏损 - 转增股本 - 分配现金股利或利润 - 分派股票股利 - 期末余额 23,704,186.30 23,704,186.30 其中 法定盈余公积 14,621,769.46 14,621,769.46 储备基金 企业发展基金 四 法定公益金 期初余额 7,910,960.38 7,910,960.38 本期增加数 - - 其中 从净利润中提取数 - - 本期减少数 - - 其中 集体福利支出 - - 期末余额 7,910,960.38 7,910,960.38 五 未分配利润 年初未分配利润 -31,497,822.56 33,081,880.86 本期净利润 -24,329,822.25 -34,109,880.42 本期利润分配 30,469,823.00 期末未分配利润 -55,827,644.81 -31,497,822.56 26 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 应交增值税明细表 会企01表附表3 编制单位 四川湖山电子股份有限公司 2002 年12月 单位 元 母公司数 合并数 项 目 本月数 本期累计数 本月数 本期累计数 一 应交增值税 1.年初未抵扣数 -83,274.59 -1,216,651.49 2.销项税额 6,849,096.38 8,922,440.72 出口退税 进项税额转出 136,223.17 137,816.78 转出多交增值税 42,102.53 138,766.22 3.进项税额 5,812,023.24 7,181,483.15 已交税金 1,132,124.25 1,765,657.93 减免税额 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 50,989.88 4.期末未抵扣数 - - -1,015,758.73 二 未交增值税 1.年初未交数 -100,000.00 -74,271.13 2.本期转入数 -42,102.53 -87,776.34 3.本期已交数 - 4.期末未交数 -142,102.53 - -162,047.47 27 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 合并利润表 会企02表 编制单位 四川湖山电子股份有限公司 2002年度 单位 元 项 目 注释 上年数 本年数 一 主营业务收入 28 41,573,809.41 41,308,258.88 减: 主营业务成本 28 29,082,884.20 29,069,283.88 主营业务税金及附加 29 66,208.35 192,992.68 二 主营业务利润 亏损以 -”号填列 12,424,716.86 12,045,982.32 加 其他业务利润 亏损以 - 号填列 32 1,299,042.92 -605,463.46 减 营业费用 30 9,010,559.71 8,047,631.67 管理费用 31 35,085,889.31 19,253,933.76 财务费用 33 2,491,621.97 2,579,865.82 三 营业利润 亏损以 - 号填列 -32,864,311.21 -18,440,912.39 加 投资收益 损失以 - 号填列 34 -501,993.53 -5,738,697.68 补贴收入 111,929.00 - 营业外收入 35 31,151.50 2,985.00 减 营业外支出 36 1,235,722.25 344,125.74 四 利润总额 亏损总额以 - 号填列 -34,458,946.49 -24,520,750.81 减 所得税 - - 少数股东损益 -349,066.07 -190,928.56 五 净利润 净亏损以 - 号填列 -34,109,880.42 -24,329,822.25 附注 项 目 金 额 金 额 1. 出售 处置部门或被投资单位所得收益 - - 2. 自然灾害发生的损失 - - 3. 会计政策变更增加 或减少 利润总额 -372,439.67 - 4.会计估计变更增加 或减少 利润总额 -8,734,475.12 - 5.债务重组损失 6. 其他 - - 28 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 合并利润分配表 会企02表附表1 编制单位 四川湖山电子股份有限公司 2002年度 单位 元 项 目 注释 上年数 本年数 一 净利润 -34,109,880.42 -24,329,822.25 加 年初未分配利润 33,081,880.86 -31,497,822.56 其他转入 - - 二 可供分配的利润 -1,027,999.56 -55,827,644.81 减 提取的法定盈余公积 - - 提取的法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三 可供股东分配的利润 -1,027,999.56 -55,827,644.81 减 应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 30,469,823.00 - 四 未分配利润 -31,497,822.56 -55,827,644.81 29 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 利润表附表 编制单位 四川湖山电子股份有限公司 2002 年度 单位 元 净资产收益率 每股收益 项 目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12,045,982.32 10.94% 9.96% 0.091 0.091 营业利润 -18,440,912.39 -16.75% -15.25% -0.140 -0.140 净利润 -24,329,822.25 -22.10% -20.13% -0.184 -0.184 扣除非经常性后的净利润 -23,699,221.85 -21.53% -19.60% -0.179 -0.179 30 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 资产负债表 会企01表 编制单位 四川湖山电子股份有限公司 2002年12月31日 单位 元 资 产 注释 年初数 年末数 负债和股东权益 注释 年初数 年末数 流动资产 流动负债 货币资金 3,997,577.92 5,154,505.81 短期借款 47,000,000.00 43,000,000.00 短期投资 - - 应付票据 - - 应收票据 200,000.00 554,956.63 应付帐款 46,004,816.59 51,553,699.93 应收股利 - - 预收帐款 919,323.84 942,651.13 应收利息 - - 应付工资 -319,890.34 600,000.00 应收帐款 1 26,036,028.50 24,270,656.60 应付福利费 492,559.45 856,592.97 其他应收款 2 4,582,947.44 2,449,713.08 应付股利 2,411,793.64 376,785.64 预付帐款 859,368.41 637,181.61 应交税金 -241,434.52 -183,881.80 应收补贴款 - - 其他应交款 133,364.45 189,657.23 存货 45,809,275.35 53,405,529.48 其他应付款 1,280,080.68 16,799,080.23 待摊费用 388,322.71 214,064.91 预提费用 538,959.77 1,201,487.82 一年内到期长期债权投资 - - 预计负债 596,181.68 - 其他流动资产 - - 一年内到期的长期负债 - - 流动资产合计 81,873,520.33 86,686,608.12 其他流动负债 - - 长期投资 流动负债合计 98,815,755.24 115,336,073.15 长期股权投资 3 76,692,554.23 69,972,694.20 长期债权投资 - - 长期负债 长期投资合计 76,692,554.23 69,972,694.20 长期借款 27,759.27 - 其中 合并价差 - - 应付债券 - - 其中 股权投资差额 - - 长期应付款 - - 固定资产 专项应付款 - - 固定资产原值 65,355,531.83 65,191,406.37 其他长期负债 - - 减 累计折旧 14,207,943.87 17,514,717.43 长期负债合计 27,759.27 - 固定资产净值 51,147,587.96 47,676,688.94 减 固定资产减值准备 372,439.67 556,399.67 递延税项 固定资产净额 50,775,148.29 47,120,289.27 递延税项贷项 - - 工程物资 - - 在建工程 667,451.14 667,451.14 负债合计 98,843,514.51 115,336,073.15 固定资产清理 - - 固定资产合计 51,442,599.43 47,787,740.41 股东权益 无形资产及其他资产 股本 132,035,903.00 132,035,903.00 无形资产 18,086,962.25 17,677,169.69 减 已归还投资 - - 长期待摊费用 4,060,882.93 3,440,824.23 股本净额 132,035,903.00 132,035,903.00 其他长期资产 - - 资本公积 901,747.61 2,245,231.91 无形资产及其他资产合计 22,147,845.18 21,117,993.92 盈余公积 31,615,146.68 31,615,146.68 其中 法定公益金 7,910,960.38 7,910,960.38 递延税项 未分配利润 -31,239,792.63 -55,667,318.09 递延税款借项 - - 股东权益合计 133,313,004.66 110,228,963.50 资产总计 232,156,519.17 225,565,036.65 负债及股东权益合计 232,156,519.17 225,565,036.65 31 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 资产减值准备表 会企01表附表1 编制单位 四川湖山电子股份有限公司 2002年度 单位 元 项 目 年初余额 本期增加数 本期转回数 期未余额 一 坏账准备合计 10,028,651.88 1,375,791.30 128,828.00 11,275,615.18 其中 应收账款 8,366,192.65 830,814.02 - 9,197,006.67 其他应收款 1,662,459.23 544,977.28 128,828.00 2,078,608.51 二 短期投资跌价准备合计 - - - - 其中 股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三 存货跌价准备合计 5,608,691.60 1,226,792.68 761,041.77 6,074,442.51 其中 库存商品 3,196,863.92 742,563.06 63,261.15 3,876,165.83 原材料 2,411,827.68 484,229.62 697,780.62 2,198,276.68 四 长期投资减值准备合计 - - - - 其中 长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五 固定资产减值准备合计 372,439.67 183,960.00 - 556,399.67 其中 房屋 建筑物 - - - - 机器设备 372,439.67 183,960.00 - 556,399.67 六 无形资产减值准备 - - - - 其中 专利权 - - - - 商标权 - - - - 七 在建工程减值准备 - - - - 八 委托贷款减值准备 - - - - 32 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 利 润 表 会企02表 编制单位 四川湖山电子股份有限公司 2002年度 单位 元 项 目 注释 上年数 本年数 一 主营业务收入 4 40,388,033.18 39,411,920.86 减: 主营业务成本 4 30,222,245.31 29,478,319.48 主营业务税金及附加 2,390.38 149,239.43 二 主营业务利润 亏损以 -”号填列 10,163,397.49 9,784,361.95 加 其他业务利润 亏损以 - 号填列 631,703.07 -107,126.35 减 营业费用 8,545,948.48 7,746,980.02 管理费用 29,426,506.49 15,919,108.25 财务费用 2,507,881.37 2,579,467.75 三 营业利润 亏损以 - 号填列 -29,685,235.78 -16,568,320.42 加 投资收益 损失以 - 号填列 5 -3,251,995.61 -7,611,843.49 补贴收入 - - 营业外收入 8,468.00 2,885.00 减 营业外支出 543,128.09 250,246.55 四 利润总额 亏损总额以 - 号填列 -33,471,891.48 -24,427,525.46 减 所得税 - - 五 净利润 净亏损以 - 号填列 -33,471,891.48 -24,427,525.46 附注 项 目 金 额 金 额 1. 出售 处置部门或被投资单位所得收益 - - 2. 自然灾害发生的损失 - - 3. 会计政策变更增加 或减少 利润总额 -372,439.67 4.会计估计变更增加 或减少 利润总额 -8,734,475.12 5.债务重组损失 6. 其他 - - 33 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 利润分配表 会企02表附表1 编制单位 四川湖山电子股份有限公司 2002年度 单位 元 项 目 注释 上年数 本年数 一 净利润 -33,471,891.48 -24,427,525.46 加 年初未分配利润 32,701,921.85 -31,239,792.63 其他转入 - - 二 可供分配的利润 -769,969.63 -55,667,318.09 减 提取的法定盈余公积 - - 提取的法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三 可供股东分配的利润 -769,969.63 -55,667,318.09 减 应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 30,469,823.00 - 四 未分配利润 -31,239,792.63 -55,667,318.09 34 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 现金流量表 会企03表 编制单位 四川湖山电子股份有限公司 2002年度 单位 元 金 额 项 目 注释 母公司 合并数 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 44,932,012.78 46,542,118.36 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 - - 现金流入小计 44,932,012.78 46,542,118.36 购买商品 接受劳务支付的现金 32,394,021.76 29,154,259.62 支付给职工以及为职工支付的现金 6,497,796.12 8,058,776.50 支付的各项税费 1,985,058.47 2,684,463.55 支付的其他与经营活动有关的现金 37 9,220,741.16 10,000,755.05 现金流出小计 50,097,617.51 49,898,254.72 经营活动产生的现金流量净额 -5,165,604.73 -3,356,136.36 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 38 15,042,712.80 15,045,216.92 现金流入小计 15,042,712.80 15,045,216.92 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 367,717.00 386,017.00 投资所支付 的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 367,717.00 386,017.00 投资活动产生的现金流量净额 14,674,995.80 14,659,199.92 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 发行债券所收到的现金 - - 借款所收到的现金 43,000,000.00 43,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 43,000,000.00 43,000,000.00 偿还债务所支付的现金 47,000,000.00 48,320,000.00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 4,352,463.18 4,452,463.18 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 51,352,463.18 52,772,463.18 筹资活动产生的现金流量净额 -8,352,463.18 -9,772,463.18 四 汇率变动对现金的影响 五 现金及现金等价物净增加额 39 1,156,927.89 1,530,600.38 35 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 1 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -24,427,525.46 -24,329,822.25 加 少数股东损益 -190,928.56 加 计提的资产减值准备 2,025,502.21 3,844,007.59 固定资产折旧 3,735,560.31 3,862,205.14 无形资产摊销 409,792.56 409,792.56 长期待摊费用摊销 1,089,358.70 1,116,895.80 待摊费用的减少 减 增加 211,993.05 241,400.67 预提费用的增加 减 减少 688,528.05 711,562.69 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 7,994.07 7,994.07 固定资产报废损失 20,058.85 20,058.85 财务费用 2,510,584.04 2,508,079.92 投资损失 减 收益 7,611,843.49 5,738,697.68 递延税款贷项 减 借项 - - 存货的减少 减 增加 -8,099,740.89 -7,108,911.83 经营性应收项目的减少 减 增加 2,550,020.16 8,735,563.44 经营性应付项目的增加 减 减少 6,500,426.13 1,077,267.87 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -5,165,604.73 -3,356,136.36 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入因定资产 - - 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 5,154,505.81 6,009,511.77 减 现金的期初余额 3,997,577.92 4,478,911.39 加 现金等价物的期末余额 - - 减 现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,156,927.89 1,530,600.38 36 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 四川湖山电子股份有限公司会计报表附注 2002 年 1 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日 一 本公司简介 四川湖山电子股份有限公司 以下简称 本公司 原企业为四川省绵阳市无 线电厂 始建于 1969 年 主要经营电子音响设备 卫星电视接收机系统的制造 加工 销售及售后服务 1987 年 12 月四川省绵阳市无线电厂经绵阳市人民政府批 准进行股份制改革试点 1988 年 1 月 1990 年 2 月经人民银行绵阳市分行批准向 社会公开发行个人股 245 万和 1255 万 共计 1,500 万元 1992 年 1 月经绵阳市体 改委批准向社会募集法人股 1,530 万元 1993 年 1 月 本公司根据 股份有限公司 规范意见 等国家有关规定委托绵阳市会计师事务所进行资产评估 界定净资产产 权 并对股权结构进行规范管理 1993 年 2 月 18 日 本公司向绵阳市工商行政管 理局申请变更登记 企业名称更名为 绵阳湖山电子股份有限公司 注册资本为 5,038 万元 1993 年 11 月 13 日 国家体改委[体改生(1993)191 号]批准本公司继续 进行规范化的股份制企业试点 在 5,038 万元的总股本中 除 1,500 万元社会公众股外 其余 3,538 万元均为 法人股 其中绵阳市无线电厂以其经上述评估 确认的净资产形成的股本为 2,008 万元 1992 年 1 月经绵阳市体改委[绵经体改(1992)57 号]批准分别向国营长虹机器 厂和绵阳军工电子发展总公司募集的股份为 1,500 万元和 30 万元 1994 年 6 月绵 阳市无线电厂将其所持本公司的股份 100 万元转让给工商银行绵阳市分行科技信贷 部 1996 年 2 月该信贷部又将其转让给绵阳市银星贸易公司 1995 年 7 月 绵阳 市无线电厂与国营长虹机器厂达成协议收购国营长虹机器厂持有的本公司法人股 1,500 万元 转让后绵阳市无线电厂持本公司股份为 3,408 万股 绵阳市银星贸易 公司持本公司股份为 100 万股 绵阳军工电子发展总公司持本公司股份为 30 万 股 1995 年 12 月 绵阳市无线电厂与吉林三洋实业公司(现已更名为大连经济技术 开发区三洋实业公司) 简称 三洋实业 签订协议转让其所持有的本公司法人 股 2,000 万元 1996 年 4 月 绵阳无线电厂又与绵阳军工电子发展总公司达成协 议 收购绵阳军工电子发展总公司所持有的本公司法人股 30 万元 本公司持股单 位间的股份转让行为均经本公司股东大会审议通过 上述股权结构变动后 三洋实 业持本公司股份为 2,000 万股 成为本公司第一大股东 绵阳市无线电厂持本公司 37 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 股份为 1,438 万股 绵阳市银星贸易公司持本公司股份为 100 万股 社会流通股 1,500 万股 本公司法定代表人由刘会廷先生变为汤东风先生 1998 年 6 月 2 日 三洋实业与上海申华实业股份公司 现为上海华晨实业股份 有限公司 简称 华晨实业 签订绵阳湖山电子股份有限公司法人股转让协议 将其持有的本公司法人股 2,000 万股中的 1,300 万股出让给华晨实业 该项股权转 让事项由本公司董事会 1998 年 6 月 30 日对外公告 转让完成后 华晨实业持有本 公司股份 1,300 万股 三洋实业持本公司股份为 700 万股 绵阳市无线电厂持本公 司股份为 1,438 万股 绵阳市银星贸易公司持本公司股份为 100 万股 社会流通股 1,500 万股 经本公司 1997 年度股东大会决议 并经四川省证管办[川证办函 1998 27 号] 批准 以 1997 年末总股本 5,038 万股为基数 向全体股东按每 10 股送 4 股红股进 行分配 总股本增至 7,053.2 万股 注册资本为 7,053.20 万元 其中华晨实业持有 本公司股份 1,820 万股 三洋实业持本公司股份为 980 万股 绵阳市无线电厂持本 公司股份为 2,013.2 万股 绵阳市银星贸易公司持本公司股份为 140 万股 社会流 通股 2,100 万股 1999 年 9 月 12 日 经本公司临时股东大会审议通过将本公司更 名为 四川湖山电子股份有限公司 1999 年 11 月 18 日 绵阳市无线电厂与深圳新中泰有限公司 新中泰公 司 和成都君信实业有限公司 成都君信 签订四川湖山电子股份有限公司 法人股转让协议 将其持有的本公司法人股 2,013.2 万股中的 1,200 万股转让给新 中泰公司 将其余 813.2 万股转让给成都君信 转让后绵阳市无线电厂不再持有本 公司法人股 1999 年 12 月 12 日 本公司 1999 年度第 4 次临时股东大会审议通过了 1997- 1998 年度利润分配及公积金转增股本方案 以股本 7,053.2 万股为基数 向全体股 东每 10 股送 3.40 股红股 共分配利润 23,980,880.00 元 以股本 7,053.2 万股为基 数 向全体股东每 10 股转增 1 股 共转出公积金 7,053,200.00 元 本方案实施 后 截至 1999 年 12 月 24 日 公告的除权基准日 止 以未分配利润和公积金送 红股及转增股本使股本增至 101,566,080.00 元 其中华晨实业持有本公司股份 2,620.8 万股 三洋实业持本公司股份为 1,411.2 万股 新中泰公司持本公司股份为 1,728 万股 成都君信持本公司股份为 1,171.008 万股 绵阳市银星贸易公司持本公 司股份为 201.6 万股 社会公众股为 3,024 万股 占 29.78% 38 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 经中国证监会[证监函 2000 41 号]批准 原第一大股东华晨实业与第三大股 东三洋实业签订 股权转让合同 华晨实业将其所持有的本公司股份 2,620.8 万 股转让给三洋实业 2000 年 2 月 25 日成都君信与杭州五环实业有限公司 简称 杭州五环 签订 股权转让合同 成都君信将其所持的本公司股份 864 万股 转让给杭州五环 上述股权转让后 本公司股权结构为 三洋实业 4,032 万股 占 39.7% 新中泰公司 1,728 万股 占 17.01% 杭州五环 864 万股 占 8.5% 成都 君信 307.008 万股 占 3.02% 绵阳市银星贸易公司 201.6 万股 占 1.98% 社会 流通股 3,024 万股 占 29.78% 2000 年 12 月 杭州五环与上海纳米创业投资有限公司 简称 上海纳米 签订 股权转让协议 杭州五环将其拥有的本公司股份 864 万股转让给上海纳 米 转让后 本公司的股权结构为 三洋实业 4,032 万股 占 39.7% 新中泰公司 1,728 万股 占 17.01% 上海纳米 864 万股 占 8.5% 成都君信 307.008 万股 占 3.02% 绵阳市银星贸易公司 201.6 万股 占 1.98% 社会流通股 3,024 万股 占 29.78% 2001 年 5 月 15 日 本公司 2000 年度股东大会审议通过了以 2000 年末总股本 为基数 向全体股东每 10 股送红股 3 股 该方案于 2001 年 5 月 29 日实施 实施 后共计增加股本 3,046.9823 万股 总股本增至 13,203.5903 万股 股权结构不 变 2002 年 4 月 23 日,三洋实业和新中泰公司分别与四川千佛山生态旅游开发有 限公司(简称 千佛山旅游公司 )签订股权转让协议 三洋实业将其拥有的社会法 人股 5,241.6 万股中的 1,690 万股 新中泰公司将其拥有的社会法人股 2,246.4 万股转让给千佛山旅游公司 转让后千佛山旅游拥有社会法人股 3,936.4 万股 占 总股本的 29.81% 为第一大股东 三洋实业拥有社会法人股 3,551.6 万股 占总 股本的 26.90% 为第二大股东 新中泰公司不再持有本公司股份 上述股权转让 事宜有关过户手续已办理完毕 本公司目前的注册资本为 13,203.5903 万元 经营 范围是电子音响设备 卫星电视接收系统 整机装饰件的制造 加工 销售和安 装 文化用品 文化办公机械 电子器材 家用电器 影视设备 电子原器件 仪 器仪表 电子计算机 录音录像带 灯光器材销售 维修 安装和咨询服务及影音 带 碟的租赁服务等 企业法人营业执照注册号为 51070011800687 法定代表人 为张钧先生 登记的住所为绵阳市华兴西路一号 39 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 2002 年度 本公司及控股子公司提供的产品主要是音响制品和音响工程 二 主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1 会计制度 本公司会计核算执行 企业会计准则 企业会计制度 及财政部发布的有 关补充规定 2 会计年度 以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度 3 记账本位币 以人民币为记账本位币 4 记账基础与计价原则 采用权责发生制为记账基础 各项财产物资按取得时的实际成本计价 5 外币业务核算方法 对发生外币业务 以业务发生时人民银行公布的市场汇价 中间价 折合为人 民币记账 对各外币账户的外币期末余额 按照期末市场汇价进行调整 差额作为 汇兑损益处理 其中属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费 属购建固定资产发生 的汇兑损益 在固定资产交付使用前记入各项在建固定资产成本 除上述情况以外 发生的汇兑损益 计入当期财务费用 6 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短 一般是指从购买日起 3 个月内到期 流 动性强 易于变现及价值变动风险很小的投资 7 坏账核算方法 坏账的确认标准是因债务人 单位 已撤消 破产 资不抵债 现金流量严重 不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收账款 采用备抵法核算坏账损失 坏账准备按账龄分析法计提 对于经常性发生且未 出现异常情况的应收款项 账龄在 1 年以内的应收款项 按其年末余额的 1.5%计 提 1 至 2 年的按 5%计提 2 至 3 年的按 15%计提 3 年以上的按 50%计提 对于 出现异常的应收款项 根据款项的实际情况逐笔分析计提 8 存货核算方法 存货包括原材料 在产品 产成品 低值易耗品等 原材料采用计划成本进行 40 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 日常核算 领用发出按计划成本计价并逐月分摊成本差异 产成品采用实际成本计 价核算 销售时按加权平均法计算结转销售成本 低值易耗品采用一次摊销法核 算 报告期末 对存货按账面成本与可变现净值孰低计价 按品种比较存货的账面 成本与可变现净值 以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备 9 短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账 在处置时按所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资损益 短期投资于年末按账面成本与市价孰低计价 按项目比较短期投资的账面成本 与市价 以市价低于账面成本的部份计提短期投资跌价准备 10 长期投资核算方法 1 长期债权投资 采用成本法核算 以取得时的实际成本入账 如实际支 付的价款中包括已到期尚未领取的利息 作为应收利息单独核算不计入投资成本 期中或年末预提应计利息并计入当期投资收益 债券溢价或折价采用直线法于债券 存续期内摊销 2 长期股权投资 按投资时实际支付的价款或确定的公允价值记账 如实 际支付价款中包括已宣告发放而尚未领取的现金股利 作为应收股利单独核算不计 入投资成本 对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额 20%及以上 或虽投资不足 20%但有重大影响的 采用权益法核算 投资额超过被投资单位有表 决权资本总额 50%的 采用权益法核算并编制合并会计报表 对其他单位投资占该 单位有表决权资本总额 20%以下又不具有重大影响的 采用成本法核算 对长期股 权投资差额 合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销 没有规定投资期限的 借方差额 即投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 按不超 过 10 年 含 10 年 的期限摊销 贷方差额按不低于 10 年 含 10 年 的期限摊 销 3 在报告期末 对长期投资逐项进行检查 如果由于市价持续下跌或被投 资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本 并且这种降低的价值 在可预计的未来期间内不可能恢复 则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额 作为长期投资减值准备 11 固定资产计价及折旧方法 41 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 固定资产是指单位价值在 2000 元以上 使用年限在 1 年以上的房屋 建筑 物 机器设备 运输设备及其他与生产经营有关的设备 工具等 不属于生产经营 主要设备的物品 但单位价值在 2,000 元以上 且使用年限超过两年的 也作为固 定资产 固定资产按实际成本计价 固定资产折旧采用直线法分类计算并预留原值 3% 子公司为 10% 的残值 各类固定资产年折旧率确定如下 类 别 估计使用年限(年) 年折旧率 残值率 房屋及建筑物 其中 生产及其他用房屋建筑物 30 3.23%-3% 3%-10% 临时建筑 3 32.33%-30% 3%-10% 专用设备 5-10 18%-9.7% 3%-10% 普通设备 5-8 18%-12.13% 3%-10% 在报告期末 对固定资产逐项进行检查 如果由于市价持续下跌 或技术陈 旧 损坏 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的 将可收回金额低于 账面价值的差额作为固定资产减值准备 当存在下列情况之一时 按该项固定资产 的账面价值全额计提减值准备 长期闲置不用 在可预见的未来不会再使用 且已无转让价值的固定资产 由于技术进步等原因 已不可使用的固定资产 虽然固定资产尚可使用 但使用后产生大量不合格品的固定资产 已遭毁损 以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产 12 在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算 已达到预计可使用状态但尚未办理 竣工决算的工程 自达到预计可使用状态之日起按工程预算 造价或工程成本等资 料 估价转入固定资产 竣工决算办理完毕后 按决算数调整原估价和已计提的折 旧 报告期末 对在建工程进行全面检查 如果有证据表明在建工程因长期停建并 且预计在未来 3 年内不会重新开工 或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来 的经济利益具有很大的不确定性等情况已经发生了减值 计提在建工程减值准备 13 借款费用资本化的确认原则 42 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 为购建某项固定资产而借入的专门款项所发生的借款费用 含借款利息 折价 或溢价的摊销以及汇兑损益 当同时满足三个条件时 开始资本化 1 资产支出已经发生 2 借款费用已经发生 3 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 14 无形资产计价及摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价 其中土地使用权以确认的评估价值或购买 成本入账核算 按 50 年或购买时的剩余使用年限平均摊销 其他无形资产 有合 同或法律规定的 按合同或法律规定的期限摊销 合同和法律都有规定的 按合同 和法律规定的孰短的期限摊销 合同及法律都没有规定的 在 10 年内按受益期限 摊销 报告期末 检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力 对预计可 收回金额低于其账面价值的 计提无形资产减值准备 15 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用采用实际发生的支出计价 在受益期内平均摊销 16 收入确认原则 1 销售商品 在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方 本公司 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权 相关的收入已经收到或取得了收取货 款的证据 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时 或提供的劳务于劳务 完成时确认收入的实现 2 提供劳务 劳务已经提供 价款已经收到或取得了收款的证据时 确认 劳务收入的实现 3 他人使用本公司资产 按与相关的经济利益能够流入 且收入的金额能 够可靠地计量时确认收入 17 所得税的会计处理方法 对所得税采用应付税款法核算 18 合并会计报表的编制方法 合并会计报表按 合并会计报表暂行规定 和财政部[财会二字(1996)2 号]的有 关规定确定合并范围 以本公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其他有关资 料为依据 按 合并会计报表暂行规定 的有关规定合并会计报表各项目数额 本 43 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 公司和子公司采用的主要会计政策一致 相互间重大交易和资金往来均在合并时抵 销 合并范围发生变化的 按财政部[财会 2002 18 号] 关于执行 企业会计制 度 及其相关准则问题解答的通知 的有关解释进行会计处理 三 税项 本公司应纳税项及税率如下 1 增值税 销售产品 材料按 17 税率计算销项税 并按抵扣进项税后的实 际金额缴纳 2 营业税 运输收入税率为 3 3 所得税 根据财政部[财税 2000 99 号]规定 本公司享受企业所得税先 征收 33%再返还 18%的政策(实征 15%) 该政策执行到 2001 年 12 月 31 日止 自 2002 年 1 月 1 日起所得税税率为 33% 本公司控股的中外合资企业按所得税的有 关规定计缴 控股子公司四川湖山新视听实业有限公司经成都高新区地方税务局 [成高地税函 2000 003 号]批准 从 1999 年 12 月起按 15%税率征收并免征 1999 年 10 月至 2001 年 9 月两年实现的企业所得税 4 城建税及教育附加 分别按应交增值税和营业税额的 7%和 3%计缴 5 其他税项按国家规定计缴 四 控股子公司及合营企业 控股子公司及合营企业概况如下 权益 名称 成立日期 注册地 注册资本 投资金额 比例 主要业务 绵阳湖山音响技 生产销售各类音响设 93.3.12 绵阳市 人民币 100 万 750,000.00 75% 术有限公司 备 音视频系统工程 绵阳湖山电声器 生产 销售扬声器及相 94.7.5 绵阳市 人民币 300 万 2,250,000.00 75% 材有限公司 关材料 四川湖山新视听 实业投资 企业策划 99.10.26 成都市 人民币 2000 万 19,800,000.00 99% 实业有限公司* 生产销售音影器材等 计算机软硬件 通信技 北京金网一百电 术及网络系统的技术开 子商务网络科技 99.12.28 北京市 人民币 3000 万元 24,000,000.00 80% 发 技术转让 技术咨 有限公司** 询 技术服务等 网络 计算机软硬件电 北京北邮在线网 子产品的技术开发 技 络科技有限责任 2000.11.29 北京市 人民币 1000 万元 4,000,000.00 40% 术咨询 技术服务 技 公司*** 术培训等 *1999 年 9 月 10 日 本公司与成都天道实业发展有限公司(下称 天道实业 ) 签订 股权转让协议 受让其持有的成都新视听实业有限责任公司 99%的股权 44 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 协议转让价格为 990.00 万元 1999 年 10 月 13 日将转让价格为 990.00 万元全部付 讫 股权转让完成后 更名为 四川湖山新视听实业有限公司 (简称 新视听实 业 ) 成为本公司控股子公司 自 1999 年起纳入合并会计报表的合并范围 2000 年 2 月 25 日 本公司董事会 2000 年度第三次会议审议通过了 关于增加对四川湖 山新视听实业有限公司投资的议案 由本公司增加投资 990.00 万元 四川省卓 越物业管理有限责任公司增加投资 10.00 万元 增加投资后 新视听实业的注册资 本增加至 2,000.00 万元 其中本公司占 99%,四川省卓越物业管理有限责任公司占 1% 增加的投资经四川正大会计师事务所[正大验字(2000)(一)010 号验资报告]验 证 **1999 年 12 月 1 日 本公司与北京互联网电讯咨询有限公司 简称 互联网 咨询公司 和新视听实业签订 北京金网一百电子商务网络科技有限公司股东协 议书 约定组建北京金网一百电子商务网络科技有限公司 简称 金网一百公 司 注册资本 300.00 万元 由本公司出资 240.00 万元 占 80% 互联网咨询 公司出资 3.00 万元 占 1% 新视听实业出资 57.00 万元 占 19% 上述出资经北 京华信诚会计师事务所有限责任公司[华审字 1999 第 249 号]验证 各投资者出 资额于 1999 年 12 月 17 日实收足额 2000 年 2 月 21 日 互联网咨询公司与北京 广视网络技术开发公司 简称 广视网公司 签订 股权转让协议 将其持有 的金网一百 1%的股权转让给广视网公司 经本公司 1999 年度股东大会批准 2000 年 2 月 25 日本公司董事会 2000 年度第三次会议和金网一百公司股东会 2000 年第二次会议通过决议 各股东按原持股比例将金网一百公司的注册资本增加至 3,000.00 万元 本公司增加出资 2,160.00 万元 新视听实业增加出资 513.00 万元 广视网增加出资 27.00 万元 增加的出资经北京中天会计师事务所有限责任公司[中 天 2000 验字第 02008 号]验证 2000 年 5 月 30 日 新视听实业公司和广视网公 司与山西兰花科技创业股份有限公司 简称 山西兰花 签订 股权转让协 议 新视听实业和广视网公司以 2,400.00 万元的价格分别将其持有的金网一百公 司 19%和 1%的股权共计 20%转让给山西兰花 转让后 本公司持金网一百公司 80%的股权 山西兰花持金网一百公司 20%的股权 2002 年 11 月 28 日 本公司 与四川兴力达集团实业有限公司签订 股权转让协议 将所持有的金网一百公司 和北京北邮在线网络科技有限责任公司 简称 北邮在线 的全部股权及附属的 一切权益以总计 2,547.12 万元的价格转让给四川兴力达集团实业有限公司 该转让 45 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 事项经本公司 2002 年 12 月召开的 2002 年度第二次临时股东大会审议通过 转让 协议约定 四川兴力达集团实业有限公司在本公司股东大会通过该协议起 20 个工 作日内支付全部转让款 根据 合并会计报表暂行规定 的规定 本公司未将金网 一百公司 2002 年度的会计报表纳入合并会计报表范围 但仍按权益法进行核算 同时根据财政部[财会字 2002 18 号]的规定 未对本年度合并会计报表的期初数 进行调整 ***经本公司第五届董事会 2000 年度第七次会议通过 本公司于 2000 年 8 月 14 日与北京邮电大学签订 发起人协议 共同发起设立北京北邮在线网络科技 有限责任公司 其注册资本为 1,000.00 万元 本公司出资 500.00 万元 占注册资 本的 50% 北京邮电大学出资 500.00 万元 占注册资本的 50% 各方出资经岳华 会计师事务所有限责任公司[岳总 2000 验字第 043 号验资报告]验证 2000 年 11 月 29 日 北邮在线取得企业法人营业执照 注册号为 1101081178544 法定代 表人为张筱华先生 在与北京邮电大学签订 发起人协议 的当日 本公司又与北 京邮电大学签订了 发起人补充协议书 约定本公司以现金 500 万元入股北邮在 线 占北邮在线总股本的 50% 其中超过总股本 40%的部份 即 100 万股 本公 司承诺在三个月之内以每股 1 元的价格转让给北京邮电大学指定的教职员工 教职 员工认购不足的部份本公司可转让给其他相关人员或自然人 北邮在线的第一届董 事会会议通过的未来融资计划中也包含 2001 年 2-3 月完成本公司向北京邮电大学 部份教职工转让 10%出资的所有法律手续 2001 年 6 月和 7 月 本公司收到北邮 在线支付的转让出资款 100 万元 转让完成后 本公司拥有北邮在线 40%的股权 为第二大股东 不再对北邮在线拥有控制权 根据 合并会计报表暂行规定 及 企业会计制度 的有关规定 本公司只按权益法核算 未按比例合并北邮在线的 会计报表 有关该项股权投资的转让情况详见前项关于金网一百公司的说明 五 合并会计报表主要项目注释 注1 货币资金 货币资金余额如下 项目 年末数 年初数 现金 73,624.61 93,078.78 银行存款* 5,935,887.16 21,011,547.68 46 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 其他货币资金 -- -- 合计 6,009,511.77 21,104,626.46 本年末货币资金较上年末减少 15,095,114.69 元 主要是因为本年度经营活动 净现金流为负数和归还短期借款所致 银行存款年末余额中有 723,852.81 元为从职 工房改售房款和职工购买房改房时缴纳的住房维修基金 其中的房改售房款余额 640,636.48 元本公司不能随意支取 住房维修基金 83,216.33 元经绵阳市房管局批 准后用于职工住房维修 *其中外币存款的情况如下 币种 原币余额 折算汇率 人民币余额 备注 港币 1,424.32 1.06 1,509.78 注2 应收票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 三联商社 2002.10.21 2003.03.18 100,000.00 银行承兑 湖州市浙北大厦 2002.12.16 2003.03.03 300,000.00 银行承兑 横店集团东磁股份有限公司 2002.12.20 2003.06.20 54,956.63 银行承兑 遵义国鼎家用电器贸易有限公司 2002.11.29 2003.05.19 100,000.00 银行承兑 合计 554,956.63 注3 应收账款 应收账款年末余额 账龄如下 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 15,499,416.08 43.56 246,509.58 19,597,768.06 47.37 1,451,684.53 1-2 年 2,215,946.57 6.23 110,797.33 16,122,502.55 38.97 6,562,517.31 2-3 年 9,939,654.66 27.93 3,477,378.22 5,153,291.97 12.45 1,177,760.41 3 年以上 7,927,431.53 22.28 5,433,388.60 502,378.96 1.21 373,095.43 合计 35,582,448.84 100.00 9,268,073.73 41,375,941.54 100.00 9,565,057.68 净额 26,314,375.11 31,810,883.86 应收账款 2002 年末余额中无持本公司 5%以上股份股东单位的欠款 应收账款 2002 年末余额中包括本公司应收天道实业 1,779,462.26 元[详见附注 47 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 八-2- 1 ] 自 2000 年 9 月起本公司开始将经营部转为办事处 2001 年全部改为办事处 原经营部模式采用经营部买断销售方式 经营部的人员为原绵阳无线电厂转到本公 司的人员 销售及收款活动主要依靠原无线电厂在本公司的领导对其进行控制来实 现 并以此考评经营部负责人的收益 原绵阳无线电厂在本公司的股份出让后 其 经营管理人员也从本公司陆续退出 加上本公司新的管理层改变经营方式 原经营 部的人员不再负责销售业务 有些离开了本公司 但列在这些经营部及其负责人上 的应收款项尚有 14,812,506.74 元 因上述情况 目前对这些款项回收或追诉出现 困难 考虑这种情况 在逐笔分析这些款项的可收回性后 本公司根据其可收回性 情况按 20%至 80%不等的比率对这些应收账款计提了坏账准备 8,434,302.73 元 但 仍将采取有效措施包括司法途径进行追索其余款项 尽量减少损失 在上述逐笔分析计提坏账准备的应收款项中 计提坏账准备比例超过 40%的共 有 31 户 应收账款金额为 10,892,713.48 元 计提的坏账准备为 7,364,051.86 元 改变经营模式后新发生的应收账款主要是新设办事处所欠货款 而且有部份办 事处下属经营部的负责人还与本公司签订 抵押协议 用房产对其所欠款项作了 抵押 有的还缴纳了保证金 因此按账龄法分析计提坏账准备 未改变计提比例 应收账款欠款前 5 名的单位如下 单位名称 金额 所欠时间 欠款原因 济南经营部 2,381,038.92 2002 年陆续发生 货款 武汉经营部 2,044,312.31 1999 年陆续发生 货款 南京经营部 2,038,655.43 1999 年陆续发生 货款 成都天道实业有限公司 1,779,462.26 1999 年陆续发生 货款 成都经营部 1,709,090.24 2000 年陆续发生 货款 合计 9,952,559.16 占应收账款总额的比例 27.97% 注4 其他应收款 其他应收账款年末余额 账龄如下 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 48 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 1 年以内 1,658,893.37 27.95 24,623.90 1,079,964.97 9.84 16,075.05 1-2 年 78,712.34 1.33 3,664.40 1,038,256.91 9.46 223,200.97 2-3 年 69,148.59 1.16 7,672.29 6,407,047.89 58.38 845,919.87 3 年以上 4,129,019.42 69.56 2,064,559.21 2,449,125.81 22.32 1,224,562.91 合计 5,935,773.72 100.00 2,100,519.80 10,974,395.58 100.00 2,309,758.80 净额 3,835,253.92 8,664,636.78 其他应收款 2002 年末余额较上年末余额减少 5,038,621.86 元 主要是将原列 其他应收款的合肥经营部房屋租赁费 453,700.00 元调入 长期待摊费用 以及同 一控制人名下的各单位债权债务相互抵减减少 2,740,419.05 元等原因所致 其他应收款 2002 年末余额中无持有本公司 5%以上股份股东单位款项 其他应收款 2002 年末余额中包括本公司应收天道实业 1,300,000.00 元 详见 附注八-2-(2) 其他应收款 2002 年末余额中 应收广东番禺天乐电器制造有限公司的 2,200,269.73 元 是从 预付账款 转入的[详见附注八-1-(1)] 账龄已在 3 年以 上 考虑到账龄和目前诉讼的进展情况 已按 50%的比例计提了坏账准备 其他应收款 2002 年末余额中应收关联单位的款项如下 单位名称 金额 所欠时间 欠款原因 成都天道实业有限公司 1,300,000.00 2-3 年 往来款 见附注八-2-(2) 欠款前 5 名的单位如下 单位名称 金额 所欠时间 欠款原因 广东番禺天乐电器制造有限公司 2,200,269.73 3 年以上 预付 VCD 制造费 见附注八 江西省南昌滕王阁房地产有限公司 1,602,281.61 3 年以上 应收销售房地产的尾款 成都天道实业有限公司 1,300,000.00 2-3 年 往来款 见附注八-2-(2) 南昌经营部 94,440.00 3 年以上 建点费用 谭方武 77,946.60 3 年以上 合 计 5,274,937.94 占其他应收款总额的比例 88.87% 注5 预付账款 预付账款年末余额 账龄如下 49 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 646,616.19 90.33 739,060.53 87.60 1-2 年 29,000.00 4.05 50,803.22 6.02 2-3 年 23,614.22 3.30 46,815.23 5.55 3 年以上 16,575.23 2.32 7,000.00 0.83 合计 715,805.64 100.00 843,678.98 100.00 预付账款 2002 年末余额中无持本公司 5%以上股份股东单位的款项 注6 存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 11,743,337.94 2,423,683.43 13,443,368.49 2,108,405.95 在产品 3,799,735.70 822,386.35 3,114,482.73 1,132,102.26 产成品 53,740,447.76 5,790,351.24 45,567,542.40 5,296,342.75 低值易耗品 341,884.79 920.78 482,410.91 1,082.80 分期收款发出商品 62,968.56 -- 82,109.15 -- 委托加工物资 3,634.91 -- -- -- 合计 69,692,009.66 9,037,341.80 62,689,913.68 8,537,933.76 净额 60,654,667.86 54,151,979.92 产成品的可变现净值是根据期末的主要市价减去销售费用计算得到的 原材料 和在产品的可变现净值是根据其成品的估计市场价格扣除估计的尚需加工费用和估 计的销售费用确定的 2002 年末计提存货跌价准备较年初增加 499,408.04 元 注7 待摊费用 类别 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 保险及养路费 324,449.89 309,599.45 490,059.45 143,990.06 房租 50,920.00 389,280.00 386,306.66 53,893.34 模具及试制费 155,662.29 79,372.90 34,595.57 200,439.62 广告费 22,687.69 164,685.00 187,372.69 -- 办公用品 低值易耗品等 1,995.37 -- 1,995.37 -- 信息费 125,000.00 -- 125,000.00 -- 其他 48,820.21 28,032.85 74,306.05 2,547.01 50 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 合计 729,535.45 970,970.20 1,299,635.79 400,870.03 待摊费用本年末余额是支付的费用在其受益期内尚未摊销完毕的余额 其中年 初数中的信息费为金网一百公司的上年末余额 本年度未将其会计报表纳入合并范 围 故作减少处理 注8 长期投资 1 长期投资项目 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 3,496,396.51 -- 26,099,601.10 5,738,697.68 23,857,299.93 -- 长期债权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 3,496,396.51 -- 26,099,601.10 5,738,697.68 23,857,299.93 -- 本年增加数是金网一百公司会计报表不纳入本年末合并报表但仍按权益法核算 在上年末已抵销而本年末没有抵销的金额 本年减少数 5,738,697.68 元包括 (1) 按 权 益 法 核 算 的 本 公 司 持 有 80% 股 权 的 金 网 一 百 公 司 2002 年 度 的 亏 损 5,415,287.39 元 (2)本公司持有 40%股权的联营企业北邮在线 2002 年度经营亏 损 323,410.29 元 2 长期股权投资 占被投资单位 被投资公司名称 投资期限 投资金额 册资本比例 减值准备 备注 金网一百公司* 24,000,000.00 80% 北邮在线* 4,000,000.00 40% *详见附注四 控股子公司及合营企业概况 权益法核算的其他股权投资单位的增减变动情况 被投资单位权益 追加或收回投资 被投资公司 增减变动调整额 分得的现 权益法核算累 初始投资额 额 收回为 - 年末余额 名称 调减为 - 金红利 计调整金额 金网一百公司 24,000,000.00 -5,415,287.39 -3,315,686.29 20,684,313.71 北邮在线 5,000,000.00 -1,000,000.00 -323,410.29 -827,013.78 3,172,986.22 合计 23,857,299.93 金网一百公司和北邮在线与本公司采用的会计政策一致 截止报告日本公司未 51 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 收到有关该项投资变现及投资收益汇回有重大限制的情况 注9 固定资产及累计折旧 项目 年初数 本年增加 本年减少 项目 固定资产原值 房屋建筑物 37,643,688.69 117,384.00 -- 37,761,072.69 通用设备 17,204,308.38 120,678.60 786,743.42 16,538,243.56 电子设备 17,637,192.99 18,960.00 16,035,048.00 1,621,104.99 运输设备 4,242,112.92 44,813.00 893,756.24 3,393,169.68 专用设备 8,972,428.78 406,224.21 517,328.21 8,861,324.78 合计 85,699,731.76 708,059.81 18,232,875.87 68,174,915.70 累计折旧 房屋建筑物 3,934,383.47 1,221,202.16 -- 5,155,585.63 通用设备 7,057,232.47 1,545,061.61 266,866.06 8,335,428.02 电子设备 5,069,007.29 140,992.88 4,223,355.62 986,644.55 运输设备 1,659,439.53 365,679.24 502,132.05 1,522,986.72 专用设备 2,571,530.93 969,608.83 347,276.34 3,193,863.42 合计 20,291,593.69 4,242,544.72 5,339,630.07 19,194,508.34 净值 65,408,138.07 48,980,407.36 固定资产减值准备 通用设备* 276,730.78 112,122.90 -- 388,853.68 电子设备* 28,201.52 10,442.38 -- 38,643.90 运输设备 -- 22,126.60 -- 22,126.60 专用设备 107,912.63 133,146.42 -- 241,059.05 合计 412,844.93 277,838.30 690,683.23 固定资产净额 64,995,293.14 48,289,724.13 *与上年度会计报表已披露的对应数据的差异为分类差异 减值准备的合计数 未改变 1 本 年 固 定 资 产 资 产 原 值 和 累 计 折 旧 分 别 减 少 18,232,875.87 元 和 5,339,630.07 元 具体情况如下 金网一百本年末不纳入合并报表而上年度合并报表包含金网一百导致的本年 末减少的金额为 52 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 项目 原值 累计折旧 净值 通用设备 650,626.60 167,419.82 483,206.78 电子设备 16,031,248.00 4,184,516.97 11,846,731.03 运输设备 440,100.00 114,478.36 325,621.64 专用设备 257,016.00 64,088.59 192,927.41 合计 17,378,990.60 4,530,503.74 12,848,486.86 本年度报废固定资产减少原值 82,185.22 元 减少累计折旧 62,126.37 元 减少净值 20,058.85 元 已计入 营业外支出 抵债减少固定资产原值 478,936.24 元 减少累计折旧 376,460.43 元 减 少净值 102,275.81 元 收益 146,858.00 元 已列入 资本公积 调整以前年度多计的折旧减少本年累计折旧 214,877.46 元 2 固定资产本年增加数 708,059.81 元 全部为购入的固定资产 3 固定资产及无形资产的抵押情况如下 2002 年用游仙经济实验区华兴路 1 号房屋及土地使用权作抵押向中国建设 银行绵阳分行办理了 35,000,000.00 元的最高额抵押合同 本年实际向该行办理了 28,000,000.00 元的贷款 本年用涪城区城郊乡圣水一队房屋及土地使用权向中国工商银行绵阳市涪 城区支行办理了 10,500,000.00 元的最高额抵押合同 用本公司绵阳游仙经济实验 区龙家坝房屋及土地使用权向中国工商银行绵阳市涪城区支行办理了 4,950,000.00 元的最高额抵押合同 实际向该行办理了 15,000,000.00 元的贷款 上述抵押固定资产的原值为 25,478,896.78 元 抵押土地使用权的摊余价值为 17,665,086.26 元 计提固定资产减值准备的固定资产主要是一些生产设备和办公用计算机 计提 的依据是这些资产目前的可收回金额 其可收回金额是参考这些资产目前的市场价 格和资产的尚可使用情况确定的 注 10 在建工程 本 年 增 加 本年转入固 其他减少数 年初数(其中: 年末数(其 (其中:利息 定资产(其 (其中:利息 资金 项目 工程名称 利息资本化 中:利息资 资 本 化 金 中:利息资本 资 本 化 金 来源 进度 金额) 本化金额) 额) 化金额) 额) 游仙装配大楼* 667,451.14 -- 667,451.14 其他 SR600 底漆砂光机 45,600.00 45,600.00 53 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 合计 667,451.14 713,051.14 *该项目本年因资金紧缺暂停建设 目前尚无法估计今后三年内是否会重新开 工 故本年末未计提减值准备 该项目本年无利息资本化金额 注 11 无形资产 本年 本年 种类 原始金额 年初数 增加 转出 本年摊销 累计摊销额 年末数 土地使用权 25,142,330.98 18,068,838.86 -- -- 403,752.60 7,477,244.72 17,665,086.26 财务软件费 30,200.00 18,123.39 -- -- 6,039.96 18,116.57 12,083.43 合计 25,172,530.98 18,086,962.25 -- -- 409,792.56 7,495,361.29 17,677,169.69 土地使用权为出让方式取得的 剩余摊销年限为 41-46 年 土地使用权的抵押 情况详见 详见附注五注 9 固定资产 注 12 长期待摊费用 剩余摊 项目 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销额 年末数 销年限 软件开发费 3,071,480.00 2,096,353.39 --- 2,096,353.39 3,071,480.00 -- 办公室装修费 5,730,734.42 4,392,783.07 --- 1,313,433.73 2,651,385.08 3,079,349.34 3年 网络通讯系统 624,900.00 507,521.64 --- 507,521.64 624,900.00 -- 维修改造费用 16,381.64 10,648.01 --- 3,276.36 9,009.99 7,371.65 2-3 年 合肥门面租金 469,300.00 -- 469,300.00 73,523.66 73,523.66 395,776.34 21 年 合计 9,912,796.06 7,007,306.11 469,300.00 3,994,108.78 6,430,298.73 3,482,497.33 长期待摊费用 2002 年末余额较上年末余额减少 3,524,808.78 元 主要是金网 一百公司未并入本年度合并会计报表导致软件开发费和网络通讯系统费用未并入减 少所致 注 13 短期借款 借款种类 年末数 年初数 备注 抵押借款 43,000,000.00 -- 担保借款 -- -- 信用借款 130,000.00 47,130,000.00 合计 43,130,000.00 47,130,000.00 短期借款均未到偿还期 抵押借款抵押标的物情况详见附注五注 9 固定资 产 54 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 注 14 应付账款 应付账款是应付供货单位的货款 2002 年末余额为 12,541,563.57 元 2001 年 末余额为 6,550,897.17 元 本年末余额较上年末增加 5,990,666.40 元 主要是存货 库存增加所致 应付账款年末余额中无应付持本公司 5%以上股份股东单位账款 注 15 预收货款 预收货款 2002 年末余额为 1,097,197.73 元 2001 年末余额为 2,343,899.64 元 较年初减少 1,246,701.91 元 主要是上年末预收的购货款 2,024,862.00 元本年 已转收入所致 预收货款年末余额中无预收有持本公司 5%以上股份股东单位货 款 注 16 应付工资 应付工资 2002 年末余额为 703,866.83 元 为应付未付的工资与计提的过节费 用 2001 年末余额为-279,419.80 元 为元旦节前支付的 2002 年 1 月份的工资 注 17 应付福利费 应付福利费 2002 年末余额为 3,276,805.35 元 包括两个控股的中外合资经营 企业按税后利润的 5%提取的职工奖励及福利基金 1,270,562.07 元 2001 年末余额 为 2,904,282.97 元 包括两个控股的中外合资经营企业按税后利润的 5%提取的职 工奖励及福利基金 2,087,757.44 元 注 18 应付股利 主要投资者 年末数 年初数 绵阳市银星贸易公司 355,600.00 355,600.00 深圳新中泰投资公司 -- 1,728,000.00 成都君信实业公司 -- 307,008.00 个人股 21,185.64 21,185.64 香港利明电子公司* 1,725,739.57 1,725,739.57 香港国泰电子有限公司* 65,831.77 165,831.77 合计 2,168,356.98 4,303,364.98 *分别为应付本公司控股的中外合资经营企业绵阳湖山音响技术有限公司和绵 阳湖山电声器材有限公司的外方股东的红利 因资金周转困难未全部支付 注 19 应交税金 55 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 税种 执行的法定税率 年末数 年初数 增值税 17 或4 -1,177,806.20 -1,290,922.62 营业税 5% 3,315.00 129,365.00 所得税 33 -15,128.41 -- 城市建设维护税 7 190.45 4,742.33 土地使用税 -4,363.05 -- 印花税 3 4 不等 5,619.79 -562.53 房产税 5,016.00 5,016.00 代扣代缴的个人所得税 5,487.81 9,314.12 其他代扣代缴的税款 -55,715.39 -60,923.86 合计 -1,233,384.00 -1,203,971.56 注 20 其它未交款 项目 执行的计缴标准 年末数 年初数 教育费附加 应交营业税及增值税的 3% 81.63 2,032.43 交通费附加 应交营业税及增值税的 4% -0.01 -2,257.59 养老保险 岗位工资的 30% 126,383.68 100,316.70 失业保险 岗位工资的 3% 40,478.52 42,084.74 医疗保险 岗位工资的 9% -- -3,223.62 住房公积金 岗位工资的 10% 22,695.58 954.58 合计 189,639.40 139,907.24 注 21 其他应付款 其他应付款 2002 年末余额为 17,467,278.67 元 2001 年末余额为 7,004,589.01 元 本年末较上年末增加 10,462,689.66 元 主要为本公司 2002 年从金网一百公司 借用了 15,000,000.00 元而本年度又未合并其会计报表抵销这笔款项 同时归还了 本公司第二大股东三洋实业借款 1,320,000.00 元以及其他零星变动所致 其他应付款 2002 年末余额中无应付持本公司 5%以上股份股东单位款项 注 22 预提费用 项目 年初数 本年计提 本年支付 年末数 杜比认证费 329,897.26 53,760.00 7,213.74 376,443.52 商标使用费 216,386.50 500,000.04 -- 716,386.54 借款利息 84,062.50 2,613,462.50 2,622,480.75 75,044.25 56 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 董事会津贴* -- 125,000.00 -- 125,000.00 技术转让费 40,430.33 5,871.73 -- 46,302.06 项目经费 -- 41,920.00 -- 41,920.00 其他 40,331.69 26,853.00 51,610.09 15,574.60 合计 711,108.28 3,366,867.27 2,681,304.58 1,396,670.97 *董事会津贴是根据本公司第六届董事会 2002 年度第五次会议决议 同意支付 给公司聘任的独立董事津贴 5 万元/人/年 含税 计提尚未支付的本公司独立董事 津贴和其他的董事与监事津贴 该项计提已经本公司 2002 年度第二次临时股东大 会审议通过 注 23 预计负债 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注 该诉讼在本年已了结 支付 未决诉讼 596,181.68 -- 596,181.68 -- 的款项冲减了该项目余额 注 24 股本 2002 年度股本变动情况如下表 本次变动增减 + - 项目 年初数 公积金 年末数 配股 送股* 转股 增发 小计 一 未上市流通股份 1 发起人股份 37,687,104.00 -- 37,687,104.00 其中 国家拥有股份 -- 境内法人持有股份 37,687,104.00 -- 37,687,104.00 境外法人持有股份 -- 其他 -- 2 募集法人股份 55,036,800.00 -- 55,036,800.00 3 内部职工股 -- 4 优先股或其他 -- 其中 转配股 -- 未上市流通股份合计 92,723,904.00 -- 92,723,904.00 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 39,311,999.00 -- 39,311,999.00 2 境内上市外资股 -- 3 境外上市外资股 -- 57 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 4 其他 -- 已上市流通股份合计 39,311,999.00 -- 39,311,999.00 三 股份总数 132,035,903.00 -- 132,035,903.00 2000 年 3 月 24 日 三洋实业与天道实业和成都君信签订了 股权质押协 议 根据协议 成都君信自愿以其所拥有的本公司法人股 3,070,080 股及派生的 权益向三洋实业为天道实业提供的担保提供股权质押反担保 该项股权质押已于 2000 年 3 月 29 日在深圳证券交易所存管登记部办理了股份质押登记[详见附注八- 2-(1)] 第一大股东千佛山旅游已将其所持有的本公司社会法人股 39,364,000 股全部质 押给中信实业银行成都分行 质押期自 2002 年 9 月 13 日至双方申请解冻日止 有 关质押手续已于 2002 年 9 月 13 日在深圳证券交易所办理完毕 注 25 资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 -- -- -- -- 股权投资准备 95,437.97 891,983.47 -- 987,421.44 拨款转入 291,164.64 -- -- 291,164.64 其他资本公积 515,145.00 451,500.83 -- 966,645.83 合计 901,747.61 1,343,484.30 -- 2,245,231.91 股权投资准备本年增加 891,983.47 元 是由于控股子公司新视听清理债务后将 无法支付的债务 900,993.40 元转入资本公积 本公司按所持有新视听的股权比例 99% 计算而来的 其他资本公积本年增加 451,500.83 元包括 1 债务重组收益 156,136.97 元 其中本年与南京电声股份有限公司达成债务重组协议 重组债务总金额为 287,288.00 元 协议规定以货币支付 170,000.00 元 该协议已于 2002 年 4 月 3 日 执行 其他零星 38,848.97 元 2 无法支付的应付款项 295,363.86 元 注 26 盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积* 14,621,769.46 -- -- 14,621,769.46 公益金 7,910,960.38 -- -- 7,910,960.38 任意盈余公积* 9,082,416.84 -- -- 9,082,416.84 58 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 合计 31,615,146.68 -- -- 31,615,146.68 *年初数与上年末公告数差异为分类调整所致 调整后的合计数未变 注 27 未分配利润 项 目 本年数 上年数 一 净利润 -24,329,822.25 -34,109,880.42 加 年初未分配利润 -31,497,822.56 33,081,880.86 二 可供分配的利润 -55,827,644.81 -1,027,999.56 三 可供股东分配的利润 -55,827,644.81 -1,027,999.56 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 30,469,823.00 四 未分配利润 -55,827,644.81 -31,497,822.56 上年度转作股本的普通股股利详见附注一 注 28 主营业务收入 主营业务成本 本公司主营全为音箱 功放及其配件的生产和销售业务 销售地区为中国境内 各地 实行销售片区管理 2002 年度主营业务收入为 41,308,258.88 元 主营业务成本为 29,069,283.88 元 主营业务毛利为 12,238,975.00 元 毛利率为 29.63% 2001 年度主营业务收入 为 41,573,809.41 元 主 营 业 务 成 本 为 29,082,884.20 元 主营业务毛利为 12,490,925.21 元 毛利率为 30% 2002 年度销售收入前五名的客户和片区的销售收入合计为 22,530,622.14 元 占销售收入总额的 54.54% 注 29 主营税金及附加 2002 年度 2001 年度 项目 计提基础 计提比例 金额 计提基础 计提比例 金额 城建税 1,627,166.71 7.00% 113,901.67 472,916.57 7.00% 33,104.16 教育费附加 1,627,166.71 3.00% 48,815.00 472,917.14 3.00% 14,187.51 交通费附加* 1,627,166.71 4.00% 30,276.01 472,916.89 4.00% 18,916.68 合计 192,992.68 66,208.35 *交通费附加未全年计缴 原因是 财政部[财综 2002 24 号] 关于公布取 59 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 消政府性基金项目的通知 从 2002 年 6 月起已取消四川省政府[川办发 1992 70 号]文件 注 30 营业费用 2002 年度营业费用为 8,047,631.67 元 上年度营业费用为 9,010,559.71 元 本 年较上年同期减少 962,928.04 元 注 31 管理费用 2002 年度管理费用为 19,253,933.76 元 2001 年度管理费用为 35,085,889.31 元 本年度较上年度减少 15,831,955.55 元 主要变动项目如下 本年度较上年度增减变动 费用项目 2002 年度 2001 年度 金额 百分比% 坏账准备和存货跌价准备 4,299,979.53 17,934,538.96 -13,634,559.43 -76.02 租赁费用 1,664,803.96 1,066,604.80 598,199.16 5.52 存货盘亏盘盈净额 289,459.66 2,548,863.90 -2,259,404.24 -88.64 中介机构费用 449,621.45 880,237.08 -430,615.63 -48.92 工资及福利费 4,557,121.84 3,423,875.29 1,133,246.55 33.09 保险费 1,008,948.59 919,713.34 89,235.25 9.70 装修费摊销 1,165,448.09 1,022,435.04 143,013.05 13.99 合计 13,437,385.12 27,796,268.41 -14,360,885.29 注 32 其他业务利润 2002 年度 2001 年度 项目 收入 支出 利润 收入 支出 利润 材料销售利润 660,892.70 1,341,576.08 -680,683.38 350,356.65 285,707.59 64,649.06 网络服务收入* -- -- -- 15,280,717.60 14,047,563.05 1,233,154.55 外协加工收入 409,144.17 349,413.14 59,731.03 -- -- -- 其他 24,233.20 8,744.31 15,488.89 1,239.31 -- 1,239.31 合计 1,094,270.07 1,699,733.53 -605,463.46 15,632,313.56 14,346,020.64 1,299,042.92 *是金网一百公司经营网络服务及相应的广告业务的收入 成本费用和利润 2000 年 4 月 18 日 金网一百公司与国泰君安证券股份有限公司签订 信息服务合 作协议书 约定与国泰君安证券股份有限公司共同推广网上财经信息服务 国泰 60 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 君安证券股份有限公司每月支付系统使用费和系统维护费 1,250,000.00 元 金网一 百公司于 2002 年 1 月起终止了与国泰君安证券股份有限公司签订的 信息服务合 作协议书 造成本年度金网一百公司没有主营收入 而本年度包括设备折旧费 租机费 房租费及网络维护员工资等的成本费用合计 6,905,282.43 元 出现大量亏 损 由于本会计报表附注四的第二项说明所述的原因 本年度未将金网一百公司的 会计报表纳入合并范围 直接按权益法核算将其亏损体现到了 投资收益 项目 故本年度合并会计报表的其他业务利润中无 网络服务收入 项目 注 33 财务费用 类别 本年发生数 上年实际数 利息支出 2,613,482.50 2,561,029.04 减 利息收入 45,613.66 83,952.13 汇兑损失 7.13 减 汇兑收益 -- 其他 11,996.98 14,537.93 合计 2,579,865.82 2,491,621.97 注 34 投资收益 2002 年度投资收益为-5,738,697.68 元 明细项目如下 类别 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 -- -- 债券投资收益 -- -- 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -5,738,697.68 -501,993.53 股权转让收益 -- -- 合计 -5,738,697.68 -501,993.53 金网一百公司上年度的会计报表纳入了合并会计报表范围 故上年数不含该公 司的损益 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的情况如下 被投资单位 子公司净利润 投资比例 期末计收益或损失 北京金网一百电子商务网络科技有限公司 -6,769,109.24 80% -5,415,287.39 北京北邮在线网络科技有限责任公司 -808,525.72 40% -323,410.29 61 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 合计 -5,738,697.68 注 35 营业外收入 项目 本年数 上年数 罚款收入 2,985.00 8,468.00 处置固定资产净收益 22,683.50 合计 2,985.00 31,151.50 注 36 营业外支出 项目 本年数 上年数 处置固定资产损失 20,058.85 58,242.74 赞助支出 7,513.63 -- 固定资产盘亏 7,994.07 501,614.57 罚款支出 8,370.89 21,424.87 固定资产减值准备 277,838.30 412,844.93 其他 22,350.00 241,595.14 合计 344,125.74 1,235,722.25 注 37 支付的其他与经营活动有关的现金 2002 年度支付的其他与经营活动有关的现金为10,000,755.05元 项目如下 项目 合并数 广告费 1,191,816.77 证券信息费 327,312.15 水电费 345,849.78 差旅费 511,031.44 通讯 邮电费 359,686.36 业务招待费 191,641.53 办公费 283,118.30 运杂费 1,201,119.64 聘请中介机构费用 970,471.00 董事会费 604,259.70 销售佣金 2,057,221.58 交通费 340,696.12 房租费 169,334.47 技术开发费 121,671.82 62 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 暂借款 703,619.91 银行手续费 2,049.56 内退人员工资 76,004.59 维修费 320,703.71 土地闲置费 121,304.00 其他零星 101,842.62 合计 10,000,755.05 注 38 收到的其他与投资活动有关的现金 2002 年度收到的其他与投资活动有关的现金为 15,045,216.92 元 是从金网一 百公司借入的款项 15,000,000.00 元和存款利息收入 45,216.92 元 注 39 现金及现金等价物净增加额 本公司 2002 年度现金流量表附表中合并数栏现金的期初余额与合并资产负债 表货币资金年初数差异 16,625,715.07 元为金网一百公司的货币资金年初余额 年 末未合并金网一百公司报表 原因详见附注四的第 2 项说明 六 母公司会计报表主要项目注释 注1 应收账款 应收账款年末余额 账龄如下 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 13,436,850.99 40.15 201,552.76 18,020,319.00 52.38 1,428,022.79 1-2 年 2,215,946.57 6.62 110,797.33 15,582,966.04 45.30 6,537,713.03 2-3 年 9,939,654.66 29.70 3,477,378.22 345,477.63 1 51,821.64 3 年以上 7,875,211.05 23.53 5,407,278.36 453,458.48 1.32 348,635.19 合计 33,467,663.27 100.00 9,197,006.67 34,402,221.15 100.00 8,366,192.65 净额 24,270,656.60 26,036,028.50 本公司 2000 年 9-10 月份开始将经营部转为办事处 2001 年全部改为办事处 原经营部模式采用经营部买断销售方式 经营部的人员为原绵阳无线电厂转到本公 司的人员 销售及收款活动主要依靠原无线电厂在本公司的领导对其员工的控制来 实现 并以此考评经营部负责人的收益 原绵阳无线电厂将其股权出让后 其人员 也从本公司的高管层中陆续退出 加上本公司新的管理层改变了经营方式 原经营 部的部份人员也不再负责销售业务 有些还离开了本公司 但现在列在这些经营部 63 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 及其负责人上的应收款项尚有 14,812,506.74 元 因上述情况 本公司目前对这些 款项回收或追诉出现了困难 考虑这种情况 在逐笔分析这些款项的可收回性后 根据其可收回性情况按 20%至 80%不等对这些款项应计提的坏账准备 8,434,302.73 元 但本公司仍将采取有效措施包括司法途径进行追索其余款项 尽量减少本公司 损失 在上述逐笔分析计提坏账准备的应收款项中 计提坏账准备比例超过 40 的 共有 31 户 应收账款金额为 10,892,713.48 元 计提的坏账准备为 7,364,051.86 元 考虑到本公司 2001 年经营模式改变后新发生的应收账款主要是新设办事处所 欠货款 而且有部份办事处下属经营部的负责人还与本公司签订 抵押协议 用 房产对其所欠款项作了抵押 有的还缴纳了保证金 因此本公司按账龄分析法计提 坏账准备 未改变计提比例 应收账款欠款前 5 名的单位 金额与总额和占应收账款总额的比例与合并报表 相同 应收账款年末余额中无持本公司 5%以上股份股东单位的欠款 注2 其他应收款 其他应收款年末余额 账龄如下 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 281,271.76 6.21 4,219.08 902,849.78 14.46 13,542.75 1-2 年 70,963.30 1.57 3,548.17 89,325.75 1.43 4,466.29 2-3 年 49,148.59 1.08 7,372.29 2,806,186.81 44.93 420,928.02 3 年以上 4,126,937.94 91.14 2,063,468.97 2,447,044.33 39.18 1,223,522.17 合计 4,528,321.59 100.00 2,078,608.51 6,245,406.67 100.00 1,662,459.23 净额 2,449,713.08 4,582,947.44 其他应收款 2002 年末余额中无持有本公司 5%以上股份股东单位款项 其他应收款中应收广东番禺天乐电器制造有限公司的 2,200,269.73 元为从 预 付账款 转入的 详见附注八 账龄已在 3 年以上 考虑到账龄和目前诉讼的进 展情况 本公司已按 50%的比例计提了坏账准备 欠款前 4 名的单位如下 64 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 单位名称 金额 所欠时间 欠款原因 广东番禺天乐电器制造有限公司 2,200,269.73 3 年以上 预付 VCD 制造费 见附注八 中外合资江西天使房地产有限公司 1,642,804.44 3 年以上 应收销售房地产尾款 南昌经营部 94,440.00 3 年以上 建点费用 谭方武 77,946.60 3 年以上 合计 4,015,460.77 占其他应收款总额的比例 88.67% 注3 长期投资 1 长期投资项目 年初数 年末数 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 76,692,554.23 -- -- 6,719,860.03 69,972,694.20 -- 长期债权投资 合计 76,692,554.23 -- -- 6,719,860.03 69,972,694.20 -- 长期投资本年减少的 6,719,860.03 元为按权益法核算的各控股子公司 2002 年 度经营损失 7,611,843.50 元和新视听资本公积增加导致本公司按持股比例计算相应增 加的长期投资 891,983.47 元 参见附注五.25 2 长期股权投资 投资 占被投资单位 减值 被投资公司名称 原始投资金额 年末余额 期限 注册资本比例 准备 绵阳湖山音响技术有限公司 750,000.00 2,078,480.36 75% 绵阳湖山电声器材有限公司 2,250,000.00 1,735,305.43 75% 四川湖山新视听实业有限公司 9,900,000.00 42,301,608.48 99% 北京金网一百电子商务网络科技有限公司 24,000,000.00 20,684,313.71 80% 北京北邮在线网络科技有限公司* 5,000,000.00 3,172,986.22 40% 合计 41,900,000.00 69,972,694.20 *详见附注四 权益法核算的长期股权投资单位的增减变动情况 追加或收回 被投资单位权益 分得的现 权益法核算累计 投资额 收 增减变动调整额 被投资公司名称 初始投资额 金红利 调整的金额 年末余额 回为 - 调减为 - 绵阳 湖山音响技术 有 限公司 750,000.00 -502,790.03 1,328,480.36 2,078,480.36 绵阳 湖山电声器材 有 限公司 2,250,000.00 -29,359.37 -514,694.57 1,735,305.43 65 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 四川 湖山新视听实 业 有限公司 9,900,000.00 9,900,000.00 -1,340,996.41 22,501,608.48 42,301,608.48 北京 金网一百电子 商 务网络科技有限公司 24,000,000.00 -5,415,287.39 -3,315,686.29 20,684,313.71 北京 北邮在线网络 科 技有限公司 5,000,000.00 -1,000,000.00 -323,410.29 -827,013.78 3,172,986.22 合计 41,900,000 8,900,000.00 -7,611,843.49 19,172,694.20 69,972,694.20 注4 主营业务收入 主营业务成本 本公司主营全为音箱 功放及其配件的生产和销售业务 销售地区为中国境内 各地 实行销售片区管理 2002 年度主营业务收入为 39,411,920.86 元 主营业务成本为 29,478,319.48 元 主营业务毛利为 9,933,601.38 元 毛利率为 25.2% 2001 年度主营业务收入为 40,388.033.18 元 主 营 业 务 成 本 为 30,222,245.31 元 主营业务毛利为 10,165,787.87 元 毛利率为 25.17% 2002 年度销售收入前五名的客户和片区的销售收入合计为 22,530,622.14 元 占销售收入总额的 57.17% 注5 投资收益 2002 年度投资收益为-7,611,843.49 元 明细项目如下 类别 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 债券投资收益 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额* -7,611,843.49 -3,251,995.61 股权转让收益 短期投资跌价损失准备 合计 -7,611,843.49 -3,251,995.61 *期末按权益法核算的子公司收益和损失明细项目如下 被投资单位 子公司净利润 投资比例 期末计收益或损失 绵阳湖山音响技术有限公司 -670,386.71 75% -502,790.03 绵阳湖山电声器材有限公司 -39,145.83 75% -29,359.37 四川湖山新视听实业有限公司 -1,354,541.83 99% -1,340,996.41 北京金网一百电子商务网络科技有限公司 -6,769,109.24 80% -5,415,287.39 北京北邮在线网络科技有限责任公司 -808,525.72 40% -323,410.29 66 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 合计 -9,641,709.33 -7,611,843.49 七 关联方关系及其交易 一 存在控制关系的关联方 注册 与本企业 经济性质 法人 企业名称 主营业务 地址 关系 或类型 代表 绵阳湖山音响技术有限公司 绵阳市 音响设备 视频系统工程 子公司 中外合资 何韬 绵阳湖山电声器材有限公司 绵阳市 生产销售扬声器及相关材料 子公司 中外合资 何韬 实业投资 企业策划 生产销 四川湖山新视听实业有限公司 成都市 子公司 有限公司 张钧 售音影器材等 北京金网一百电子商务网络科 计算机软硬件 通信技术及网 北京市 子公司 有限公司 吴冲 技有限公司 络系统的技术开发等 四川千佛山生态旅游开发有限 旅游项目开发 旅游 住宿 绵阳市 第一大股东 有限公司 张钧 公司 餐饮 娱乐 五金 珠宝等 二 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位 万元 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 绵阳湖山音响技术有限公司 100 -- -- 100 绵阳湖山电声器材有限公司 300 -- -- 300 四川湖山新视听实业有限公司 2,000 -- -- 2,000 北京金网一百电子商务网络科技有限公司 3,000 -- -- 3,000 四川千佛山生态旅游开发有限公司 5,000 7,000 -- 12,000 三 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位 万元 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 企业名称 金额 比率 金额 比率 金额 比率 金额 比率 绵阳湖山音响技术有 75.00 75% -- -- -- -- 75.00 75% 限公司 绵阳湖山电声器材有 225.00 75% -- -- -- -- 225.00 75% 限公司 四川湖山新视听实业 1,980.00 99% -- -- -- -- 1,980.00 99% 有限公司 北京金网一百电子商 2,400.00 80% -- -- -- -- 2,400.00 80% 务网络科技有限公司 四川千佛山生态旅游 3,936.40 29.81% 3,936.40 29.81% 开发有限公司 四 不存在控制关系的关联方 注册 与本企业 经济性质 法人 企业名称 主营业务 地址 关系 或类型 代表 67 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 销售音响设备 通讯器 本公司董事控制的 成都天道实业有限公司 成都市 有限公司 陈永宁 材等 企业 网络 计算机软硬件电 北京北邮在线网络科技有 北京市 子产品的技术开发 技 共同控制 有限公司 张筱华 限责任公司 术咨询 技术服务等 新中华木业有限公司 绵阳市 同一实际控制人 有限公司 张钧 国泰君安证券股份有限公 第二大股东的控制 上海市 股份公司 金建栋 司 人 本公司董事控制的 成都海菲集团有限公司 成都市 有限公司 陈永宁 企业 成都君信实业有限公司 成都市 本公司的股东 有限公司 陈永宁 四川兴力达集团实业有限 本公司第一大股东 绵阳市 房地产开发等 有限公司 张钧 公司 的控制人 五 关联方交易事项 1 交易价格 子公司所销售的产品价格由母公司与子公司协商确定 2002 年度本公司关联 交易的价格无高于或低于正常销售价格的情况 2 关联方应收应付款项余额 项目 2002 年末 2001 年末 应收帐款 成都天道实业有限公司 1,779,462.26 -- 其他应收款 成都天道实业有限公司 1,300,000.00 1,821,081.09 四川省万家连锁超市有限责任公司 -- 800,000.00 其他应付款 大连经济技术开发区三洋实业公司 -- 1,320,000.00 金网一百公司 15,000,000.00 3 金网一百公司与国泰君安证券股份有限公司的交易详见附注十.1 4 本公司 2002 年 5 月预付新中华木业公司购木材款 2,000,000.00 元 该款本 公司已于 2002 年 7 月收回 2002 年 11 月本公司借给千佛山旅游 1,260,000.00 元 该款本公司已于 2002 年 12 月收回 5 成都君信实业有限公司和三洋实业分别为本公司在天道实业的 68 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 1,779,462.26 元和 1,300,000.00 元债权提供保证 成都君信实业有限公司同时以 其持有的本公司社会法人股为三洋实业的保证提供了质押担保 详见附注 五.24 6 本公司与四川兴力达集团实业有限公司于 2002 年 11 月签订了 股权转让 协议 本公司将转让所持有的金网一百和北邮在线的全部股权 详见附注四的第 二项说明 八 或有事项 1 未决诉讼 1 本公司与广东番禺天乐电器制造有限公司 广州市海珠区利达电子设备 厂 第三人广东迪维电器制造有限公司 VCD 视盘机定牌加工合同纠纷案已在本公司 2001 年会计报表附注八-1-(1)详细披露过 除四川省高级人民法院将在 2003 年 1 月 27 日开庭审理该案外,其他情况与 2001 年披露情况相同 2 2000 年 11 月 绵阳市无线电厂就商标使用许可合同纠纷一案 本公司已 在 2001 年度会计报表附注八-1-(2)作了详细说明 2002 年四川省绵阳市中级人民法 院(2001)绵经终字第 145 号民事裁定书裁定 撤销绵阳市涪城区人民法院以 2000 涪经初字第 379 号民事判决 发回绵阳涪城区人民法院重审 3 本公司诉谭方武偿还本公司 7 万多元债权一案 一审已胜诉 谭方武不 服一审判决 提出上诉 四川省绵阳市中级人民法院 2002 绵民一终字第 198 号 民事判决书判决驳回上诉 维持原判 目前该案正在执行之中 2 其他或有事项 1 2000 年 3 月 24 日 本公司与天道实业签订 协议书 商定本公司受让 天道实业所持新视听实业 99%股权前 详见附注四 控股子公司概况 原新视 听实业财务报表所列应收账款净额 4,004,959.02 元和其他应收款 1,983,370.45 元 共计 5,988,329.47 元 天道实业负有进行清收的责任和义务 如果发生多笔或单笔 上述应收账款和其他应收款账龄超过三年 2002 年 9 月 30 日前 不能收回 则由 天道实业负责按新视听实业账面值于账龄达到三年时向本公司全额支付 三洋实业 对天道实业履行上述义务提供不可撤销的担保 并承担连带责任 为保证不因 提 供担保 而导致利益受损 三洋实业又与天道实业和成都君信签订了 股权质押协 议 根据协议 成都君信自愿以其所拥有的本公司法人股 3,070,080 股及派生的 69 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 权益向三洋实业为天道实业提供的上述担保提供股权质押担保 该项股权质押已于 2000 年 3 月 29 日在深圳证券交易所存管登记部办理了股份质押登记 截止 2001 年末 新视听公司账列的上述事项所涉及的款项余额为 6,015,297.73 元 2002 年 7 月 本公司与天道实业 三洋实业重新签订 协议书 一致同意将以上款项与新 视听公司所欠天道实业关联企业成都海菲 集团 有限公司其他应付款 3,397,749.77 元相抵后 天道实业承诺在 2002 年 9 月 30 日前无条件支付本公司 1,779,462.26 元 三洋实业原与天道实业和成都君信签订的 股权质押协议 中担 保金额变为 1,779,462.26 元 差额 838,085.70 和本公司账列 其他应收款成都海菲 集团 有限公司 50,000.00 元 本年已作坏账处理 该款截止 2002 年 12 月 31 日尚未收回 2 2002 年 7 月 本公司与天道实业和成都君信就本公司控股子公司新视听 公司账列的天道实业应收款项 1,821,081.09 元的归还事宜达成一致意见并签订 协 议书 天道实业承诺在 2002 年 9 月 30 日前无条件支付给本公司 1,300,000.00 元 成都君信提供保证担保 差额 521,081.09 元 本年已作坏账处理 该款截止 2002 年 12 月 31 日尚未收回 九 承诺事项 1 本公司 2001 年 2 月 6 日召开的 2001 年度第一次临时股东大会审议通过了 关于收购恒远证券经纪有限公司股权的议案 恒远证券经纪有限公司是经中国证监 会批准成立的全国性证券经纪公司 注册资本 1 亿元人民币 性质为有限责任公 司 经营范围包括证券代理买卖 代理还本付息 证券代保管 鉴证 代理登记开 户 与证券交易相关的咨询及相关业务 根据该议案 本公司将在报中国证监会审 核批准后 收购恒远证券经纪有限公司 20%的股权 该事项未经批准实施 2002 年 3 月 13 日 本公司 2002 年度第一次董事会决议 终止该收购事项 2 2002 年 11 月 28 日 本公司与四川兴力达集团实业有限公司签订 股权转 让协议 本公司将所持有的金网一百公司和北京北邮在线网络科技有限责任公司 简称 北邮在线 的全部股权及附属于该股权的一切权益以总计 2,547.12 万元 的价格转让给四川兴力达集团实业有限公司 2002 年 12 月 30 日召开的本公司 2002 年度第二次临时股东大会已审议批准该项交易 十 资产负债表日后事项中的非调整事项 70 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 2003 年 1 月 15 日 本公司与四川兴力达集团实业有限公司和金网一百公司签 订协议 金网一百公司同意本公司将其拥有的在本公司的债权 15,000,000.00 元转 移给四川兴力达集团实业有限公司 转移后 四川兴力达公司将用该项对本公司的 债权抵偿其与本公司于 2002 年 11 月 28 日签订的 股权转让协议 项下的股权转 让款 抵偿后 四川兴力达集团实业有限公司尚需支付股权转让款 10,471,200.00 元 十一 其他重要事项 1 2000 年 4 月 18 日 金网一百公司与国泰君安证券股份有限公司签订的 信 息服务合作协议书 约定与国泰君安股份有限公司共同推广网上财经信息服务 国泰君安证券股份有限公司每月支付系统使用费和系统维护费 1,250,000.00 元 协 议期限双方暂定为 5 年 2000 年 4 月至 2005 年 4 月 因金网一百公司业务将进 行较大调整 金网一百公司提请终止其与国泰君安证券股份有限公司签订的上述协 议 2002 年 3 月 13 日 本公司 2002 年度第 1 次董事会同意终止金网一百与国泰 君安证券股份有限公司签订的 信息服务合作协议书 终止后 国泰君安证券股 份有限公司本期除支付了 2001 年 12 月份的系统使用费和系统维护费 1,250,000.00 元外 没有再与金网一百公司发生交易 金网一百公司本年没有其他业务收入 处 于业务待转状态 2002 年 11 月 28 日 本公司与四川兴力达集团实业有限公司签 订 股权转让协议 本公司将所持有的金网一百公司和北京北邮在线网络科技有 限责任公司 简称 北邮在线 的全部股权及附属于该股权的一切权益以总计 2,547.12 万元的价格转让给四川兴力达集团实业有限公司 有关情况详见附注四的 第二项说明 金网一百公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2002 年度的经营情况如 下 资产负债项目 金额 利润项目 金额 流动资产合计 15,000,166.94 主营收入 -10,336.50 其中 货币资金 142,897.28 主营业务利润 -9,767.99 应收款项 14,857,269.66 营业费用 535,631.80 固定资产净值 9,570,358.54 管理费用 6,369,650.63 递延资产 2,016,453.46 财务费用 -41,718.08 流动负债合计 731,586.80 营业外收入 123,423.10 71 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 所有者权益合计 25,855,392.14 利润总额 -6,769,109.24 其中 实收资本 30,000,000.00 净利润 -6,769,109.24 盈余公积 524,900.26 未分配利润 -4,669,508.12 经营活动净现金流量 -16,482,817.29 上表所列数据已经北京正义会计师事务所有限责任公司审计 并出具了带提 示性说明段的无保留意见报告[京正审 2003 第 1-019 号审计报告] 提示性说明 段主要是提示金网一百公司 2003 年将出现持续亏损 应收款项账面余额和经营活动净现金流量中含金网一百公司借给本公司的 15,000,000.00 元款项 根据上述审计报告 按权益法核算 本公司 2002 年 12 月 31 日账列该公司的 长期股权投资账面价值为 20,684,313.71 元 北邮在线的长期股权投资账面价值为 3,172,986.22 元 合计为 23,857,299.93 元 根据本公司与四川兴力达集团实业有限 公司签订的 股权转让协议 转让实现后 可能产生 1,613,900.07 的收益 根据 财政部财会字 2001 64 号的规定 这部份收益将列为资本公积 2 本公司 2002 年度的财务决算办理完毕后 2001 年度和 2002 年度两个年度 的累计亏损为 58,439,702.67 元 占本公司注册资本的 44.26% 截止 2002 年 12 月 31 日的未弥补亏损为 55,827,644.81 元 占本公司注册资本的 42.29% 根据 公司 法 和 公司章程 的规定 2003 年 3 月 22 日召开的本公司第六届董事会 2003 年度第一次会议已通过了将事项提交 2002 年度股东大会讨论的议案 3 本公司控股的绵阳湖山音响技术有限公司为中外合资经营公司 本公司持 有其 75%的股权 该公司 2003 年 3 月 11 日召开的董事会 2003 年度第一次会议通 过决议 鉴于该公司营业期限于 2003 年 3 月 11 日届满 该公司董事会决定对公司 停止营业 并进行清算 该公司 2002 年末的总资产为 6,533,113.89 元 其中流动 资 产 为 6,410,392.65 元 负 债 总 额 为 3,781,806.74 元 其中流动负债为 3,781,806.74 元 所有者权益合计为 2,771,307.15 元 2002 年度主营业务收入为 3,294,441.87 元 净利润为-670,386.71 元 考虑到公司的资产主要为存货 负债主 要是以前年度提取的职工福利基金 应付福利费 和应支付的股利 该公司清算 后 本公司收回的资产还将用于继续经营 因此该公司 2002 年度仍纳入了本公司 的合并会计报表范围 十二 补充资料 72 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 1 按照中国证监会公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求 按全 面摊薄和加权平均计算的 2002 年度净资产收益率及每股收益如下 净资产收益率 每股收益 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12,045,982.32 10.94% 9.96% 0.091 0.091 营业利润 -18,440,912.39 -16.75% -15.25% -0.140 -0.140 净利润 -24,329,822.25 -22.10% -20.13% -0.184 -0.184 扣除非经常性后的净利润 -23,699,221.85 -21.53% -19.60% -0.179 -0.179 2 计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时 2001 年和 2002 年的非经常性损益列示如下 非经常性损益项目 2001 年 2002 年 流动资产盘亏 2,548,863.90 289,459.66 营业外收入 31,151.50 2,985.00 营业外支出 1,235,722.25 344,125.74 非经常性补贴收入 111,929.00 -- 所得税影响 -- -- 合 计 -3,641,505.65 -630,600.40 3 资产减值准备明细表 详见会计报表会企 01 表附表 1 资产减值准备明细表 4 金额异常或年度间变动异常的报表项目 其具体情况及变动原因如下 2002 年末较 2001 年末 项目 2002 年末金额 2001 年末增 变动情况及原因 度 金额 减变动(%) 货币资金 6,009,511.77 21,104,626.46 -71.53 经营亏损 存货增加和归还借款所致 应收账款 26,314,375.11 31,810,883.86 -17.28 货款回收增加 其他应收款 3,835,253.92 8,664,636.78 -55.74 清理购买新视听时所形成的债权债务所致 存货 60,654,667.86 54,151,979.92 12.01 库存商品增加 长期投资 23,857,299.94 3,496,396.51 582.34 金网一百未纳入本年合并会计报表所致 固定资产净值 48,289,724.13 64,995,293.14 -25.70 金网一百未纳入本年合并会计报表所致 长期待摊费用 3,482,497.33 7,007,306.11 -50.30 金网一百未纳入本年合并会计报表所致 73 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 应付账款 12,541,563.57 6,550,897.17 91.45 本年末存货增加所致 本年增加对金网一百公司的借款和偿还三 其它应付款 17,467,278.67 7,004,589.01 149.37 洋实业的借款及清理购买新视听时所形成 的债权债务所致 预提费用 1,396,670.97 711,108.28 96.41 本年预提商标使用费及董事津贴所致 预计负债 596,181.68 详见附注五 22 金网一百网络未纳入合并会计报表所致详 其他业务利润 -605,463.46 1,299,042.92 -146.61 见附注五 32 管理费用 19,253,933.76 35,085,889.31 -45.12 详见附注五.31 金网一百网络未纳入合并会计报表所致详 投资收益 -5,738,697.68 -501,993.53 1043.18 见附注五 34 本公司 2002 年度继续出现较大亏损 经审计后的亏损为 24,329,822.25 元 占 审计后净资产的 18.43% 亏损的主要原因是市场持续低迷 销售量和销售价格下 降所致 四川湖山电子股份有限公司 法定代表人 张 钧 财务负责人 赵 家 智 会计机构负责人 覃晓凤 日期 二 00 三年三月二十二日 74 四川湖山电子股份有限公司 2002 年年度报告 十一节 备查文件目录 一 载有董事长 总会计师 财务部长签名并盖章的会计报表 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三 报告期内在 中国证券报 证券时报 上海证券报 上公开披露 过的所有公司文件的正本及公告原稿 四 公司章程 五 上述备查文件备置地点 绵阳市长虹大道中段 53 号公司董事会办公室 四川湖山电子股份有限公司 董 事 会 董事长签署 张 钧 二 OO 三年三月二十二日 75