伊利股份(600887)2003年年度报告

内蒙古伊利实业集团股份有限公司 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2 0 0 3 年年度报告 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 二 oo 四年四月三日 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 年度报告目录 第一节 重要提示---------------------------------2 第二节 公司基本情况简介-------------------------2 第三节 会计数据和业务数据摘要-------------------4 第四节 股本变动及股东情况-----------------------7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况-------10 第六节 公司治理结构-----------------------------12 第七节 股东大会情况简介-------------------------13 第八节 董事会报告-------------------------------14 第九节 监事会报告-------------------------------23 第十节 重要事项---------------------------------24 第十一节 财务报告---------------------------------25 第十二节 备查文件目录-----------------------------26 1 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2003 年 度 报 告 第一节 重要提示 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 富子荣董事因出差未出席本次董事会会议，并委托董事长郑俊怀先生代为行使表决 权。 公司 2003 年度财务报告经北京中天华正会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的 审计报告。 公司董事长兼首席执行官郑俊怀先生、财务负责人张显著先生及财务部经理赵成霞女 士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 1、公司名称：内蒙古伊利实业集团股份有限公司 INNER MONGOLIA YILI INDUSTRIAL GROUP CO.,LTD. 英文缩写：NMYILI 2、公司法定代表人：郑俊怀 先生 3、公司董事会秘书：张显著 先生 联系地址：内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路 8 号 电 话：(0471)3601621 3602359 传 真：(0471)3601615 3601621 电子信箱：zxz@yili.com 公司证券事务代表：李永平 先生 联系地址：内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路 8 号 电 话：(0471)3601621 3602359 传 真：(0471)3601615 3601621 电子信箱：liyongping@yili.com 2 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 4、公司注册及办公地址：内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路 8 号 邮政编码：010080 公司国际互联网网址：http://www.yili.com 电子信箱：info@yili.com 5、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》和《中国证券报》 指定的登载公司年度报告互联网网址: www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路 8 号内蒙古伊利实业 集团股份有限公司董事会办公室 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：伊利股份 股票代码：600887 7、公司首次注册登记日期及地点：1993 年 6 月 4 日 内蒙古呼和浩特市玉泉区石西路泉源巷 31 号 公司变更注册登记日期及地点：2003 年 7 月 30 日 内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路 8 号 企业法人营业执照注册号：1500001001176 税务登记号码：蒙地税字 150104114153937 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：北京中天华正会计师事务所 北京市东城区东长安街 10 号长安大厦三层 3 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 第三节 会计数据和业务数据摘要 1、 本年度利润总额及构成：(单位：人民币元) 利润总额： 318,891,466.53 净利润： 199,589,922.71 扣除非经营性损益后的净利润： 183,296,011.76 主营业务利润： 1,997,206,073.00 其他业务利润： 9,278,459.50 营业利润 308,315,257.37 投资收益: 265,050.79 补贴收入： 10,898,005.24 营业外收支净额： -586,846.87 经营活动产生的现金流量净额: 509,949,816.47 现金及现金等价物净增加额： -4,030,503.13 注：扣除非经常性损益项目及金额 单位：人民币元 处理下属部门、被投资单位股权损益 0.00 政策有效期短于3年、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免以 -19,466,450.74 及其他政府补贴 流动资产盘亏损益 2,657,174.18 收取的资金占用费 -5,775,970.08 股权投资差额摊销 0.00 营业外收入 -11,485,646.59 营业外支出 13,805,098.19 小计 -20,265,795.04 4 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 所得税影响数 -3,971,884.09 扣除所得税影响数后的非经常性损益 -16,293,910.95 会计政策、会计估计变更及其影响具体说明: (1)本公司本期依据财政部《关于印发的 通知》(财会[2003]12 号)的规定，自 2003 年 7 月 1 日起，对于资产负债表日后至财务报告 批准报出日之间由董事会制定的利润分配方案中所分配的现金股利，不再反映在报告期末 资产负债表的“应付股利”项目中，而是仍然保留在资产负债表的股东权益项目中,并对此 项会计政策变更采用追溯调整法处理。故本公司对 2001 年度、2002 年度年报披露的应付普 通股现金股利追溯调整，调整前后对比如下： ①资产负债表 项目 调整前（年初数） 调整后（年初数） 应付股利 49,718,823.58 10,592,324.78 未分配利润 139,260,211.47 178,386,710.27 ②利润分配表 项目 调整前 调整后 2003 年年初未分配利润 139,260,211.47 178,386,710.27 2003 年应付普通股股利 39,126,498.80 2002 年年初未分配利润 86,241,940.12 139,043,525.32 2002 年应付普通股股利 39,126,498.80 52,801,585.20 (2)本公司本期根据财政部财会[2003]10 号文《关于执行和相关会计准 则有关问题解答(二)》的规定，对于长期股权投资中初始投资成本小于应享有被投资单位 所有者权益份额之间的差额，由原来按一定期限摊销计入损益改为一次计入资本公积处 理，该会计政策变更采用未来适用法。对于 2003 年 3 月 17 日及以后新发生的对外投资而 产生的股权投资贷方差额，直接计入资本公积。该会计政策变更导致本公司当年对子公司- 西安伊利泰普克饮品有限责任公司投资形成的贷方股权投资差额 7,308,639.35 元计入资本 公积，从而减少本期利润 730,863.94 元。 5 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2、近三年主要会计数据和财务指标、 项目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入(元) 6,299,333,498.19 4,010,092,386.78 2,701,983,031.90 净利润(元) 199,589,922.71 141,948,405.32 119,676,679.62 总资产(元) 4,026,265,836.21 2,898,543,738.37 1,639,096,124.79 股东权益(元) (不含少数股东权益) 1,951,062,269.99 1,781,757,565.95 833,466,893.47 每股收益(元) 0.51 0.73 0.82 每股净资产(元) 4.99 9.11 5.68 调整后的每股净资产 4.85 8.93 5.42 每股经营活动产生的 1.30 2.15 2.09 现金流量净额(元) 净资产收益率 10.23% 7.97% 14.36% 扣除非经常性损益的 0.47 0.76 0.84 每股收益(元) 扣除非经常性损益的 加权平均每股净资产收益率 9.79% 12.73% 14.95% 注：①根据中国证券监督管理委员会关于的规定，应披露的利润数 据如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 102.37% 106.65% 5.10 5.10 营业利润 15.80% 16.46% 0.79 0.79 净利润 10.23% 10.66% 0.51 0.51 扣除非经常性损益后的净利润 9.39% 9.79% 0.47 0.47 3 、 ②报告期内股东权益变动情况(单位：人民币元) 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 195,632,494 1,185,790,996.68 221,947,365.00 66,992,893.33 178,386,710.27 1,781,757,565.95 本期增加 195,632,494 9,473,736.57 59,806,636.98 26,969,302.00 199,589,922.71 464,502,790.26 本期减少 196,063.678.63 99,134,407.59 295,198,086.22 期末数 391,264,988 999,201,054.62 281,754,001.98 93,962,195.33 278,842,225.39 1,951,062,269.99 6 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 1、股本 报告期内,公司实施 10:10 比例资本公积金转增股本。 变动原因 2．资本公积 本期收购子公司时收购成本低于受资方所占权益而形成的差额所致 方 3、盈余公积 本年度利润分配所致 4、法定公益金 本年度利润分配所致 5、未分配利润 本年度实现净利润及利润分配所致 第四节 股本变动及股东情况 （一） 股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，—） 本次变动后 配 送 公积金 增 其他 小计 股 股 转股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 28028743 －28028743 －28028743 0 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、社会法人股份 38748396 66777139 28028743 94805882 133554278 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 66777139 66777139 66777139 133554278 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 128855355 128855355 128855355 257710710 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 128855355 128855355 128855355 257707710 三、股份总数 195632494 195632494 195632494 391264988 2、股票发行与上市情况 2002 年，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）45 号文核准，公司增发 48,961,424 股 A 股，于 2002 年 8 月 21 日进行询价申购，发行价格确定为 16. 85 元/股， 并经上海证券交易所批准，增发股票于 2002 年 9 月 10 日上市流通。 7 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 经公司 2003 年 5 月 19 日召开的 2002 年度股东大会批准，报告期内，公司以总股本 195632494 股为基数，向全体股东按 10：10 比例进行资本公积金转增股本。转增后，公 司总股本数为 391264988 股，新增可流通股份于 2003 年 7 月 11 日上市。（详情见 2003 年 7 月 5 日《上海证券报》和《中国证券报》） (二)股东情况介绍 1、报告期末股东总数为 32687 户。 2、公司前十大股东及其持股情况 股 东 名 称 年度内增减 期末持股数（股） 占总股本（%） 股份类别 金信信托投资股份有限公司 ＋56057486 56057486 14.33 法人股 呼和浩特市启元投资有限公司 ＋8578000 17156000 4.38 法人股 华宝信托投资有限责任公司 ＋7348497 15098468 3.86 流通股 博时价值增长证券投资基金 ＋6049882 12897428 3.30 流通股 呼和浩特市华世商贸有限公司 ＋4224241 8448482 2.16 法人股 建行信托投资公司 包头证券营业部 ＋3799553 7599106 1.94 法人股 内蒙古财信实业有限公司 ＋3620000 7240000 1.85 法人股 上海市企业年金发展中心华宝平衡 ＋6442813 6442813 1.65 流通股 上海洁富丽康绿色洗涤剂厂 ＋6081599 6081599 1.55 流通股 上海盘龙实业有限公司 ＋5830822 5830822 1.49 流通股 注：①报告期，经国家财政部财企【2003】122 号文批准，公司原第一大股东呼和浩特市财政局将其持 有的 28028743 股国家股，占公司总股份的 14.33％，有偿转让给金信信托投资股份有限公司，股份转让 后，呼和浩特市财政局不再持有公司股份，金信信托持有公司社会法人股 28028743 股，成为公司第一大 股东。本次股份转让完成的公告刊登在 2003 年 7 月 8 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 详细情况见2003年3月20日和2003年6月27日《中国证券报》和《上海证券报》。 ②公司持股 5%以上股东的股份本报告期未发生质押、冻结、托管情况。 ③公司第一大股东金信信托投资股份有限公司是公司第四大股东博时价值增长证券投资基金的管理 公司——博时基金管理公司的股东之一，公司其余股东未知其是否存在关联关系和一致行动人的情况。 3、公司第一大股东情况简介 8 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 公司第一大股东为金信信托投资股份有限公司，法定代表人葛政，成立于 1993 年 5 月 19 日，注册资金 10.18 亿元，经营范围是受托经营资金信托业务，受托经营动产、不动产 及其他财产的信托业务；受托经营国家有关法规允许从事的投资基金业务，作为基金管理 公司发起人从事投资基金业务；受托经营公益信托；经营企业资产的重组、购并及项目融 资、公司理财、财务顾问等中介业务；受托经营国务院有关部门批准的国债、企业债券承 销业务；代理财产的管理、运用与处分；代保管业务；信用见证、资信调查及经济咨询业 务；以银行存放、同业拆放、融资租赁或投资方式运用自有资金；以自有财产为他人提供 担保；办理金融同业拆借业务；中国人民银行批准的其他业务（上述经营范围包括本外币 业务）。 通和投资控股有限公司是金信信托投资股份有限公司的第一大股东，持有金信信托投 资股份有限公司股份 14033 万股，占总股本的 13.785％，该公司成立于 1999 年 4 月，法 定代表人王建平，注册资本 68000 万元，经营范围是国家法律、法规及政策允许的对外投 资。 4、报告期内，公司不存在其他持股在 10％以上（含 10％）的法人股东。 5、前十名流通股股东情况 股 东 名 称 持股数（股） 股份种类 华宝信托投资有限责任公司 15098468 A股 博时价值增长证券投资基金 12897428 A股 上海市企业年金发展中心华宝平衡 6442813 A股 上海洁富丽康绿色洗涤剂厂 6081599 A股 上海盘龙实业有限公司 5830822 A股 鸿阳证券投资基金 5570228 A股 宝康消费品证券投资基金 4740667 A股 裕元证券投资基金 4342324 A股 天元证券投资基金 3676580 A股 申银万国—花旗—UBS LIMITED 3664391 A股 注：公司前十名流通股股东未知其是否存在关联关系和一致行动人的情况。 9 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、 现任董事、监事及高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股 年末持股 数 数 郑俊怀 男 53 董事长 2002 年 6 月 22 日至 37658 股 75316 股 2005 年 6 月 22 日 首席执行官 2002 年 7 月 29 日起任 李云卿 女 56 副董事长 2002 年 6 月 22 日至 0 0 2005 年 6 月 22 日 杨桂琴 女 43 董事 2002 年 6 月 22 日至 27926 股 55852 股 2005 年 6 月 22 日 副董事长 2003 年 7 月 28 日起任 首席知识运营官 2002 年 9 月 16 日起任 郭顺喜 男 48 董事 2002 年 6 月 22 日至 6000 股 12000 股 2005 年 6 月 22 日 富子荣 男 45 董事 2002 年 6 月 22 日至 0 0 2005 年 6 月 22 日 陈 彦 男 41 董事 2002 年 6 月 22 日至 0 0 2005 年 6 月 22 日 王宝录 男 44 董事 2002 年 6 月 22 日至 0 0 2005 年 6 月 22 日 潘刚 男 33 董事 2002 年 6 月 22 日至 0 0 2005 年 6 月 22 日 总裁 2002 年 7 月 29 日起任 俞伯伟 男 43 独立董事 2002 年 6 月 22 日至 0 0 2005 年 6 月 22 日 郭晓川 男 37 独立董事 2002 年 6 月 22 日至 0 0 2005 年 6 月 22 日 王斌 男 39 独立董事 2003 年 5 月 19 日至 0 0 2005 年 6 月 22 日 杨贵 男 47 监事会主席 2002 年 6 月 22 日至 30888 股 61776 股 2005 年 6 月 22 日 王绥银 男 48 监事 2002 年 6 月 22 日至 0 0 2005 年 6 月 22 日 刘忠元 男 42 监事 2002 年 6 月 22 日至 0 0 2005 年 6 月 22 日 10 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 钱 芳 女 29 监事 2002 年 6 月 22 日至 0 0 2005 年 6 月 22 日 张利民 男 30 监事 2002 年 6 月 22 日至 0 0 2005 年 6 月 22 日 詹永宽 男 51 副总裁 2002 年 7 月 29 日起任 0 0 张显著 男 ` 45 财务负责人 2002 年 7 月 29 日起任 0 0 注：①公司董事、监事及高级管理人员所持股份发生变动原因是在报告期内公司公积金转 增股本发生变化，其所持股份按规定在任职期限内被锁定。 ②公司董事长郑俊怀先生担任公司法人股股东呼和浩特市启元投资有限公司董事长职 务；王宝录董事担任公司法人股股东内蒙古财信实业有限公司总经理职务。 2、年度津贴、报酬情况 经公司股东大会审议通过，公司非独立董事年度津贴为 6 万元/人，独立董事年度津贴 为 10 万元/人，独立董事出席公司董事会和股东大会以及按《公司章程》行使职权所需费 用在公司据实报销。监事年度津贴为 2 万元/人。 报告期内公司高管人员实行年薪制。根据公司的经营业绩及本人绩效考评情况，经董 事会薪酬委员会审议并经董事会决定兑现了公司高管人员 2002 年度报酬。 公司董事、监事及高级管理人员在报告期内已领取 2002 年度报酬和津贴总额为 10336619.65 元，金额最高的前三名董事、高级管理人员（董事兼任高管人员）报酬总额为 5120000 元。公司现任董事、监事及高级管理人员共 18 人,在公司领取报酬和津贴的 17 人, 李云卿女士不领取公司董事津贴。 其中年度报酬和津贴数额在 10 万元以上的 12 人，5-10 万元的 3 人,5 万元以下 2 人。 3、报告期内离任的公司董事、监事及高级管理人员情况 ①报告期内，经公司 2002 年度股东大会通过，同意王鹏程先生因工作原因辞去公司独 立董事职务，同时经股东大会批准补选王斌先生为公司独立董事，决议公告刊登在 2003 年 5 月 20 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 ②公司于 2003 年 7 月 28 日召开四届六次董事会会议，因工作需要，根据《公司章 程》规定，经董事长提议，会议选举杨桂琴女士为公司副董事长。决议公告刊登在 2003 年 7 月 31 日《上海证券报》和《中国证券报》上。 4、公司员工的数量、专业构成、教育程度人数情况。 11 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 公司现有在册职工为 6428 人，其中生产人员 2057 人，占 32%；销售人员 2186 人，占 34%；技术人员 1093 人，占 17%；财务人员 167 人，占 2.6%；行政管理人员 186 人，占 2.9%；其他人员 739 人,占 11.5%。在册职工中，大专以上学历 2230 人。 第六节 公司治理结构 1、 公司治理结构情况 公司依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及国家的有关法律、法 规的要求，结合企业发展情况，进一步完善公司的企业现代化制度建设和公司治理结构， 具体情况如下： ①公司按有关要求修改了《公司章程》和《董事会专门委员会实施细则》，以保证公 司的健康规范运作。 ②公司就对外担保等事宜进行自查，公司不存在对外担保情形，并将在下次股东大会 修改《公司章程》的相关条款。 ③在因工作原因王鹏程先生辞去独立董事职务时，公司依照中国证监会发布的《关于 在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，经股东大会及时选举产生出新的独立 董事。 ④公司完成了中国证监会及国家有关部门要求进行的一系列自查工作，同时，存在临 时公告不完整、不及时等不规范情况，公司将在今后的工作中严格遵照有关要求，修订并 完善《信息披露管理办法》，建立《公司内部信息报告制度》等内部制度，进一步规范公 司信息披露，完善公司治理结构。 2、 独立董事履行职责情况 遵照《公司章程》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，三名 独立董事勤勉尽责，忠实履行其权利与义务，致力于公司的运作发展，完成公司董事会专 门委员会的工作，独立行使职权，就有关事项发表独立意见，维护了广大股东、特别是中 小股东的利益，对公司的规范运作与健康发展起到了积极的促进作用。 3、 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司与相对控股股东金信信托投资股份有限公司在业务、人员、资产、机构、财务方 面做到“五独立”和分开，公司的重大决策均按公司章程和有关法规，由股东大会、董事 12 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会依法做出，公司有独立完整的业务和自主经营能力，公司董事会、监事会及其他内部机 构独立运作。 （1） 公司设有采购、生产和销售部门，拥有独立完整的采购、生产和销售系统。公 司生产经营业务独立于相对控股股东。 （2） 公司人员独立，公司董事长、总经理及其他高级管理人员均未在相对控股股东 单位任职；公司与相对控股股东在劳动、人事、及工资等管理体系方面相互独立。 （3） 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统、配套设施、土地使用权，拥有完全 独立的工业产权、商标、技术等无形资产。公司资产独立完整。 （4） 公司拥有独立完整的决策、组织及管理机构，并独立运作，办公生产与相对控 股股东完全分开。 （5） 公司财务独立。拥有独立的财务部门和财务人员，有独立的财务核算体系和财 务管理制度，独立开设银行帐户并独立纳税。 4、高管人员的考评、激励和约束机制 为调动管理人员的积极性与创造性，促进企业的长远稳定发展，最终实现股东利益的 最大化，公司根据国家有关法律法规的要求，建立了绩效评价与激励约束机制，公司按照 股东大会审议通过的《关于实施长期激励制度的议案》和董事会通过的《关于长期激励制 度实施细则的议案》，管理团队以个人出资方式组建了呼和浩特市启元投资有限公司，用 于长期激励制度的实施。 第七节 股东大会简介 报告期内公司召开了 2002 年度股东大会，具体情况是： 1、公司四届五次董事会决议通过 2003 年 5 月 19 日召开 2002 年度股东大会，召集会 议通知刊登在 2003 年 4 月 5 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、公司 2002 年度股东大会于 2003 年 5 月 19 日在公司总部二楼会议室召开,出席会议 的股东及代表共 33 人，参与表决的股份 83145001 股，占公司股份总数的 42.50%。经本次 会议审议并通过了如下决议：公司 2002 年度报告及摘要；公司 2002 年度董事会工作报告 及董事会关于执行 2001 年股东大会有关事项的情况报告；公司 2002 年度监事会工作报告 及监事会有关公司过去一年的监督专项报告；公司 2003 年经营方针与投资计划；公司 2002 年度财务决算和 2003 年度财务预算；公司 2002 年度利润分配及公积金转增股本方案；修 13 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 改公司章程的议案；关于独立董事王鹏程先生辞职的议案；华宝信托投资有限责任公司和 内蒙古财信实业有限责任公司关于内蒙古伊利实业集团股份有限公司更换补选独立董事的 联合提议案； 华宝信托投资有限责任公司内蒙古财信实业有限责任公司关于内蒙古伊利实 业集团股份有限公司董事、监事津贴的联合提议案（ 草 案 ） 。 本次会议有关情况、决议内容详细披露在 2003 年 5 月 20 日的《中国证券报》和《上 海证券报》上，及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 第八节 董事会报告 （一）公司经营成果和财务状况 2003 年，公司紧紧围绕主业——乳业进行发展，依托东北、华北和西北奶源基地提供 的优良牛奶资源，以液态奶、奶粉、冷饮三大系列产品为主导，优化资源配置，大力开拓 市场，进一步提升伊利品牌的知名度，使公司产品畅销全国市场；面对日益激烈的市场竞 争，报告期内，公司根据企业的发展愿景，用全球资源做中国市场，并结合发展实际，对 公司内控管理、机制创新和市场整合等多方面进行持续变革，不断增强企业的核心竞争能 力，实现了业务收入快速增长，及利润和现金流的同步增加。 2003 年，公司实现主营业务收入 62.99 亿元，比 2002 年增长 57.09%；利润总额 3.19 亿元，比 2002 年增长 49.48%。实现主营业务利润和净利润 199721 万元和 19959 万元，比 2002 年的 131861 万元和 14195 万元分别增长 51.46%和 40.61%，主要是新项目投产、产品 销量增加及免征牛奶收购环节的农业特产税所至，使公司呈现出持续快速的发展势头。报 告期内，公司乳制品占公司总收入的 95.33%。因国内乳品市场竞争日趋激烈，营业费用同 比增长 53.99%，与 2002 年相比增长有所减缓。经内蒙古自治区人民政府内政字（2003） 175 号文批复，原则同意 2004 年延长公司享受国家重点龙头企业免征企业所得税优惠政策 执行期一年。公司将继续充分发挥自身优势，促进长远发展。 （二） 公司主营业务的范围及其经营状况 公司主要经营范围：乳制品制造，食品、饮料加工，农畜产品及饲料加工。 （1）按行业、产品、地区说明报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况： ①按行业的主营业务收入、主营业务利润的构成情况 14 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 行业类别 主营业务收入 主营业务利润 液体乳及其他乳制品制造业 6,004,931,311.81 1,963,329,263.09 方便食品制造业 99,929,586.32 13,400,970.21 混合饲料制造业 194,472,600.06 20,475,839.70 ②占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10％以上的产品构成情况 主营业务收入 主营业务利润 毛利率 液体乳及其他乳制品 6,004,931,311.81 1,963,329,263.09 33.16% ③因公司会计核算的帐务未按地区设置，因此无法列示按地区的主营业务收入和主营业 务利润的构成情况。 （2）公司主要产品的市场占有率 2003 年，公司生产的液态奶、冷饮、奶粉三大系列产品畅销全国市场，其中液态奶产 品市场占有率为 11 %，冷饮产品市场占有率为 23 %，奶粉产品市场占有率 6%。 （3）报告期内公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力较上一报告期发生较大变化的原 因及公司各类产品毛利率较上一报告期变动的原因： 报告期与上一报告期的产品主营业务盈利能力对比 业务结构 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％） 2003 年度 比例 2002 年度 比例 2003 年度 2002 年度 2003 2002 （％） （％） 年度 年度 液体乳系列 3,979,109,301.88 63.17 2,270,684,869.04 56.62 2,573,588,428.96 1,477,818,880.48 35.32 34.92 冷饮产品系列 1,237,266,500.63 19.64 987,670,174.89 24.63 845,687,876.30 592,070,572.26 31.65 40.05 奶粉及奶食品 788,555,509.30 12.52 567,526,047.78 14.15 594,553,638.36 453,685,606.80 24.60 20.06 系列 混和饲料 194,472,600.06 3.09 133,005,210.14 3.32 173,996,760.36 109,749,218.05 10.53 17.49 方便食品 99,929,586.32 1.58 51,206,084.93 1.28 86,066,453.46 42,059,734.68 13.87 17.86 合计 6,299,333,498.19 100 4,010,092,386.78 100 4,273,893,157.44 2,675,384,012.27 32.15 33.28 15 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2、公司主要控股子公司经营情况 子公司名称 注册资金 公司控 经营范围 2003 年业务收入 2003 年净利润 股比例% （万元） （万元） 天津伊利康业冷冻食品公司 1000 万元 55 冰淇淋加工、销售 20584.30 1516.47 扎兰屯伊利乳业有限公司 1757 万元 57.46 乳制品、酸奶、豆制品等 7923.38 250.92 加工销售 呼伦贝尔伊利乳业有限公司 1106 万元 62.92 乳制品、酸奶、豆制品等 5086.86 73.94 加工销售 杜尔伯特伊利乳业有限公司 8894 万元 66.69 制造销售乳制品 18484.34 962.09 生产、销售婴幼儿系列配 912.53 201.27 内蒙古伊利托菲尔婴儿乳品有限公司 360 万马克 74.51 方奶粉 24694.26 2589.33 肇东伊利乳品有限公司 900 万元 55 制造销售乳制品 27331.04 2310.40 廊坊伊利乳品有限公司 4500 万元 75 液态奶生产销售 4872.66 -41.97 大庆市伊利乳业有限公司 1000 万元 75 制造销售乳制品 44850.52 4575.18 包头伊利乳业有限公司 12000 万元 66.7 制造销售乳制品 1725.37 万 13079.80 131.14 西安伊利泰普克饮品有限公司 美元 65 奶及奶制品生产销售 3、主要供应商、客户情况。 报告期内，公司前五名供应商合计的采购金额为 78493 万元，占公司年度采购总额的 21.04%。 报告期内，公司前五名销售商合计的销售金额为 50190 万元，占公司年度销售总额的 7.98%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年，国内乳品行业继续保持快速发展势头，液态奶及含乳饮料消费继续快速增 长，但因市场竞争日趋激烈，行业平均利润率逐渐趋薄；由于国际奶粉市场价格回升到较 高水平，生奶价格及农产品价格上扬，使奶粉产品生产成本受此影响上升，外资品牌和国 内知名奶粉品牌进一步分割国内配方奶粉消费市场，造成国内奶粉企业竞争激烈；冰淇淋 产品经过几年的整合，由原来全国性品牌与区域性品牌共同竞争的形式，变为现在的几个 16 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 主要品牌做全国市场，地方品牌重点做区域市场的竞争格局。行业的发展变化为公司发展 带来了机遇，但企业间日益激烈的市场竞争也给公司发展带来了压力。 针对行业发展变化，公司进行了一系列的调整变革。在已形成在品牌、资源、管理优 势的基础上，公司强化市场网络建设和品牌的提升，使公司主营业务收入保持快速增长； 在确保产品质量的前提下，通过加强内部管理和提升技术装备水平，进一步消化原奶价格 上升带来的不利影响，巩固和强化奶源基地建设；进行组织体系的变革，进一步理顺业务 流程，保持企业对市场的快速反应能力；通过对人力资源的全面提升和企业文化的整合， 为企业营造良好的发展氛围，保持公司持续、快速、健康的发展。 （三）公司投资情况： 1、募集资金使用情况 公司 2002 年增发新股共募集资金 80143.80 万元（不含发行费用）。截止 2002 年末， 公司已使用募集资金 29323 万元，尚剩余 50820.8 万元。为应对日趋激烈的乳业市场竞争， 进一步提升企业核心竞争能力，谋求股东利益的最大化，公司按照募集资金投向的承诺， 及股东大会通过的经营方针和投资计划，2003 年，公司紧紧围绕主业进行系列项目投资， 其中使用承诺募集资金项目 27925.8 万元；同时，为了保证公司的持续发展能力，扩大生产 规模，实现公司既定的目标，依据行业发展趋势和市场需求，并经公司 2002 年度股东大会 决议通过，公司调整使用募集资金 22895 万元。截止报告期末，公司 2002 年度增发新股募 集资金 80143.80 万元已全部使用完毕。 ① 液态奶技改项目 报告期内，公司通过生产线技改、股权投资、租赁与合作等多种形式，投资 28013 万 元在内蒙古、东北、西北和华北等地区进行灭菌奶项目投资，其中使用募集资金投向承诺 资金 5259 万元，使用变更募集资金 22754 万元（含流动资金 2129 万元）。 ②奶源基地建设项目 为给公司快速发展提供优质充足的原奶，满足生产需要，报告期内，公司投资 6782.8 万元（含购牛周转金借款 3118.8 万元），对奶源基地进行建设。 ③冷饮技改项目 报告期内，公司使用变更的募集资金投入 141 万元，进行冷饮的项目技改。进一步提高 公司冷饮产品的市场竞争能力。 ④酸奶及保鲜奶项目 17 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 为满足消费需求，调整产品结构，培育新的利润增长点，公司在 2002 年募集资金到位前 先期利用自有资金进行了 9300 万元（含流动资金 2000 万元）酸奶及保鲜奶项目投资并对 酸奶及保鲜奶生产线进行了技术改造。报告期公司对该投资进行了资金调整。 ⑤物流配送网络建设项目 为建立起完善统一的物流配送网络，降低物流成本，适应产品配送需要，报告期内， 公司投资 5890 万元进行物流配送网络建设，公司将根据发展的实际需要进行该项目的后期 建设。 ⑥技术中心建设项目 为提高公司技术创新能力，提供高质量产品，报告期内，公司投资 694 万元进行了技 术中心项目建设，购置了研发和检验设备，提高公司科技研发水平，满足消费需求，公司 将继续对该项目进行投入。 2、公司前次募集资金时承诺投资项目、项目进度和预计收益与实际投资项目、进度和实际 产生收益的异同： 序 项目进度（%） 产生收益(万元) 投资项目 号 承诺数 实际数 差异数 差异原因 1 引进灭菌奶生产线技术改造项目 100 7,760.09 7,760.09 0 正式投产销售 新投项目产量小, 单位成本相对较 高；市场培育期, 2 酸奶、保鲜奶技术改造项目 100 3,417.38 －1558.20 - 5008.58 前期投入费用较大 日处理鲜奶 600 吨配方奶粉生产线 3 技术改造项目 100 5,274.84 0.00 -5,274.84 试生产阶段 收益全部反映在各 4 奶源基地建设项目 100 914.55 0.00 -914.55 产品事业部 收益全部反映在各 5 物流配送网络建设项目 100 4,557.14 0.00 -4,557.14 产品事业部 收益全部反映在各 6 伊利技术中心建设项目 100 434.77 0.00 -434.77 产品事业部 7 冷饮二车间技术改造项目 100 2,052.88 2,052.88 0 正式投产 变更募集资金项目资金总额 22895 万元 是否符合计划进度 变更后项目 对应的原承诺项目 变更项目拟投入金额 实际投入金额 产生收益金额 和预期收益 东北、西北和华北 酸奶、保鲜奶技术 等地区灭菌奶股权 改造项目 9772 万元 22754 万元 0 否 投资项目 日处理鲜奶 600 吨 配方奶粉生产线技 术改造项目 11869 万元 18 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 冷饮二车间技术改 造项目 1113 万元 冷饮二车间技术改 冷饮技改项目 造项目 141 141 万元 23 万元 是 合计 22895 万元 22895 万元 上述募集资金承诺项目截止报告期末，已按招股说明书中的承诺和公司 2002 年度股东大会通过的公司 2003 年投资计划募集 资金项目（部分募集资金项目发生变更，详见 2003 年 5 月 20 日上海证券报和中国证券报）全部投入完毕。部分募集资金变更项 目为在建项目或部分投产项目，未产生收益，详见财务报告附注第 3 项长期投资（2）长期股权投资。公司将结合企业发展的实际 情况继续对上述项目进行后期投入。 3、非募集资金（自有资金）使用情况 ①冷饮项目 进一步提高公司冷饮产品的市场竞争能力，报告期内，公司使用非募集资金 2673 万元 （其中股权投资为 1350 万元，详见财务报告附注第 3 项长期投资（2）长期股权投资；市 场及渠道建设 1323 万元。），进行冷饮项目投资，部分项目已投产,产生收益-32 万元。 ②奶粉技术改造项目 报告期内，公司使用非募集资金投入 375 万元，对部分奶粉生产线进行技术改造。 ③信息系统建设项目 报告期内，公司使用非募集资金投入 302 万元，进行信息网络的完善与建设，以强化 内部信息传递准确、及时，进一步提高办公自动化水平。 报告期公司无其他重大非募集资金投资项目。 （四）生产经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化的影响 因乳制品关税逐步下调，国外乳制品企业以多种形式进入中国市场，乳制品的产品标 准逐步与国际接轨，乳品行业国际化竞争更加激烈。同时，国内乳品企业的快速成长及业 外企业的不断加入，导致公司生产经营环境面临竞争不断加剧的局面。 随着国民生活水平的日益提高，乳制品的消费需求进一步扩大。同时，国家明确提出 加大解决三农问题的力度，并给予一系列的优惠政策，公司将以此为契机，加快企业的发 展步伐，以满足市场消费需求。 (五)新年度的业务发展计划 新的一年里，公司将根据乳业市场的快速发展情况，结合公司战略发展目标，不断进 行新产品的开发，增强企业获利能力。公司将通过下述举措来保证经营目标的实现： 1、充分发挥公司已有优势，使公司液态奶产品及冷冻食品继续在全国市场保持快速发 展势头；充分利用具有世界先进水平的奶粉生产设备和技术，生产高档配方奶粉，扩大市 19 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 场份额，满足需求。同时，通过加快乳制品新品的开发和研制步伐，使公司业务快速发 展，满足市场需求，提高公司核心竞争能力。 2、在确保公司产品质量的前提下，降低物流配送成本，进一步搞好企业信息化管理， 努力降低各项费用支出，提高企业盈利水平。 3、继续进行组织变革，全面提升员工素质，强化企业文化建设 。 4、进一步调整产品结构，优化资源配置，采取多种方式，扩大企业生产规模，对现 有业务进行合理布局，全面加强市场营销网络建设，加大品牌投入，提高市场占有率，实 施企业成本最优化、实现企业价值最大化。 (六)董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容。 ①2003 年 3 月 18 日，公司召开董事会会议，会议审议通过呼和浩特市财政局与金信信 托投资股份有限公司签署的股份转让协议。公司董事会关于金信信托投资股份有限公司收 购事宜致全体股东报告书及公司独立董事关于本公司股东股权转让的独立意见的公告刊登 在 2003 年 3 月 20 日《上海证券报》和《中国证券报》上。 ②公司于 2003 年 4 月 3 日召开四届五次董事会会议，会议审议通过了如下决议： 2002 年年度报告、报告摘要及财务审计报告； 2002 年度利润分配及资本公积金转增股本 预案；齐齐哈尔梅里斯日产 90 吨利乐砖 UHT 奶项目；收购西安赛高国际食品公司 65%股权 和扩建日产 180 吨无菌砖项目；公司 2002 年度董事会工作报告（草案）；董事会关于执行 2001 年度股东大会有关事项的情况报告（草案）；公司 2003 年度经营计划和投资方针（草 案）；公司 2002 年度财务决算方案（草案）；公司 2003 年度财务预算方案（草案）； 《修改公司章程的议案》（草案）；决定召开公司 2002 年度股东大会。决议公告刊登在 2003 年 4 月 5 日《上海证券报》和《中国证券报》上。 ③公司于 2003 年 4 月 21 日召开董事会临时会议，会议审议通过了如下决议：2003 年 第一季度报告；同意王鹏程先生因工作原因，辞去公司独立董事；按照《公司章程》规 定，公司董事会对股东的临时提案进行了审查，认为股东提案符合《公司章程》规定的提 案条件和要求，经审议同意将《华宝信托投资有限责任公司和内蒙古财信实业有限责任公 司关于内蒙古伊利实业集团股份有限公司更换补选独立董事的联合提议案（草案）》和 《华宝信托投资有限责任公司内蒙古财信实业有限责任公司关于内蒙古伊利实业集团股份 有限公司董事、监事津贴的联合提议案（草案）》提交公司 2002 年度股东大会审议；公司 20 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 召开 2002 年度股东大会其他公告事项不变。决议公告刊登在 2003 年 4 月 24 日《上海证券 报》和《中国证券报》上。 ④2003 年 6 月 3 日公司召开董事会临时会议，书面表决通过了赤峰日产 120 吨 UHT 奶 项目。 ⑤2003 年 7 月 2 日公司召开董事会临时会议，书面表决通过了林甸日产 270 吨 UHT 奶 项目。 ⑥公司于 2003 年 7 月 28 日召开四届六次董事会会议，会议审议通过如下决议： 公司 2003 年半年度报告及摘要；因工作需要，根据《公司章程》规定，经董事长提议，会议选 举杨桂琴女士为公司副董事长；审议通过了呼和浩特金川开发区扩建奶制品生产项目。决 议公告刊登在 2003 年 7 月 31 日《上海证券报》和《中国证券报》上。 ⑦2003 年 9 月 5 日公司召开董事会临时会议，书面表决通过了增资扩股建设包头 UHT 奶项目。 ⑧2003 年 10 月 5 日公司召开董事会临时会议，书面表决通过了与黑龙江红星集团合作 的议案。 ⑨公司于 2003 年 10 月 29 日召开四届七次董事会会议，会议审议通过如下决议：公司 2003 年第三季度报告；关于继续向中国银行和农业银行申请公开授信。决议公告刊登在 2003 年 10 月 31 日《上海证券报》和《中国证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况。 ①公司董事会根据 2002 年度股东大会批准的 2002 年度利润分配及资本公积金转增股 本方案于 2003 年 7 月 5 日刊登分红派息公告，通过中国证券登记结算公司上海分公司清算 系统向股东进行派发红利及转增股本的工作。 ②公司董事会根据 2002 年度股东大会批准的投资项目及相关授权，进行了项目投资， 并认真严格地执行了会议通过的其他决议。 （七）2003 年度利润分配预案: 2003 年公司共实现净利润 199,388,650.90 元,提取 10%的 法定盈余公积金 19,938,865.09 元、提取 10%的法定公益金 19,938,865.09 元, 加年初未分 配利润 178,386,710.27 元,可供股东分配的利润 318,835,123.12 元，以现有股 391,264,988 股为基数拟用派送现金红利的形式进行分红,每 10 股派送现金红利 3.30 元(含 税),共计 129,177,446.04 元,其余 176,571,438.71 元列入未分配利润。 上述利润分配预案，尚须经公司 2003 年度股东大会审议通过后再行实施。 21 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 (八)其他报告事项 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于内蒙古伊利实业集团股份有限公司 与关联方资金往来情况的专项说明 内蒙古伊利实业集团股份有限公司： 我们接受委托，对内蒙古伊利实业集团股份有限公司（以下简称“公司”）2003 年度 会计报表进行了审计，根据中国证监监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印 发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监 发【2003】56 号）的要求，对公司与关联方资金往来情况是否符合规定进行相关调查、核 实，如实对外披露这些情况并对其真实性、合法性、完整性负责是贵公司及其控股子公司 的责任。经审查，现将我们在审查过程中注意到的 2003 年度公司与关联方资金往来情况说 明如下： 截至 2003 年 12 月 31 日，公司不存在违规占用公司资金的下列情况： 1、为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及相互代为承担 成本和其他支出； 2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易的商业承兑汇票； 5、代控股股东及其他关联方偿还债务。 6、与控股股东及其他关联方发生资金往来。 7、与控股股东及其他关联方拆借资金 北京中天华正会计师事务所 二 00 四年四月一日 2、公司独立董事关于公司对外担保情况的专项说明和独立意见 根据证监发【2003】56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》要求，我们本着实事求是与认真负责的态度，对内蒙古伊利实业集团股 份有限公司对外担保的情况进行了严格的核查，经核查，截止报告期末公司未发生过对外 提供过担保的情形，公司目前也不存在对外担保情形。 22 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 第九节 监事会报告 一、 二 00 三年度，监事会按照《公司法》和《公司章程》规定，依法召开了三次监事 会会议。具体如下： 1、公司于 2003 年 4 月 3 日召开四届三次监事会，会议审议通过了：监事会 2002 年工 作报告；监事会有关过去一年的监督专项报告；核查 2002 年年度报告及财务审计报告。 2、2003 年 10 月 28 日，公司召开四届四次监事会会议，核查通过了公司 2003 年度第 三季度报告；学习《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》，并对公司的相关情况进行了审查，确认公司不存在对外担保情形。 二、监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 二 00 三年度监事会严格按《公司法》及《公司章程》规定，学习国家有关新的法律法 规，以公司利益为出发点，对公司经营与财务状况、董事会的运作情况、董事、监事及高 级管理人员履行职务等事项，进行了全面有效的检查监督。监事会认为： 1、2003 年公司依法进行运作，不存在违法行为或损害公司和股东利益的情况，公司 的决策程序符合法律规定，内控制度较为完善，有效地规避各种风险。董事、监事及高级 管理人员均按法律法规及公司章程的规定履行职责，没有违法或损害公司和股东利益的行 为。 2、公司 2003 年度财务报告经北京中天华正会计事务所审计，并出具了标准无保留审 计意见的审计报告。财务报告真实全面地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、2002 年 8 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）45 号文核准，公司 增发 48,961,424 股 A 股，共募集资金 801,437,982.95 元（不含发行费用），实际实施的投 资项目符合招股说明书中承诺的投入项目，部分募集资金变更项目的变更程序符合有关法 律法规要求。 4、公司与其关联企业的交易公平、合理，未发生内幕交易，无对外担保事项，没有损 害公司及股东的利益。 23 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 第十节 重要事项 1、 本年度公司重大诉讼、仲裁事项。 ①呼和浩特市广茂建筑公司诉公司建筑工程承包合同纠纷，标的额 2096 万元。报告期 内，经最高人民法院终审判决，维持自治区高级人民法院“（2002）内民一初字第 2 号” 判决，驳回广茂公司的起诉。 ②内蒙古供销冷冻购销公司诉公司租赁合同纠纷案，仍在再审中。 ③呼和浩特市粮库诉控股子公司伊利饲料公司及集团公司货款纠纷案件，双方争议额 320 万元，一审判决后伊利饲料公司及集团公司已上诉到内蒙古高级人民法院，目前尚在再 审中。 ④公司控股子公司廊坊伊利乳品有限公司诉法国帝梦尼公司设备质量纠纷案，标的额 228 万美元，已由中国国际经济贸易仲裁委员会受理。 上述诉讼不会对公司产生重大影响。 2、 报告期内公司无重大收购兼并或资产重组事项。 3、公司报告期内无重大关联交易。 4、公司报告期内无重大合同的抵押、担保等事项。 5、公司聘请的会计师事务所是北京中天华正会计师事务所，目前已为公司提供审计服务的 连续年限为 10 年。2003 年度北京中天华正会计师事务所财务年度审计费为 40 万元。财务 审计期间发生的差旅费由公司承担。 6、报告期，经国家财政部财企【2003】122 号文批准，公司原第一大股东呼和浩特市财政 局将其持有的 28028743 股国家股，占公司总股份的 14.33％，有偿转让给金信信托投资股 份有限公司，股份转让后性质变更为社会法人股。过户完成后，呼和浩特市财政局不再持 有公司股份，金信信托持有公司社会法人股 28028743 股，成为公司第一大股东。本次股份 转让完成的公告刊登在 2003 年 7 月 8 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 7、报告期内，公司无其他重大事件。 8、公司其他期后重要事项 公司于 2004 年 3 月 9 日在《上海证券报》和《中国证券报》已披露了截至 2004 年 2 月 29 日止持有国债金额 1.07 亿元《关于购买国债事项的公告》。期后至 2004 年 3 月 31 日止, 在闽发证券北京营业部出售 0.69 亿元,又在金通证券上海营业部购进国债 1.16 亿元，国债投 资余额共计为 1.54 亿元。 24 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 第十一节 财务会计报告 1、 审计报告 公司 2003 年度财务报告经北京中天华正会计师事务所中国注册会计师张占强、苏云 审计，并出具了标准无保留意见的审计报告[中天华正(蒙)审（2004）006 号]。 2、 会计报表(附后) 3、 会计报表附注（附后） 25 审 计 报 告 中天华正（蒙）审（2004）006 号 内蒙古伊利实业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的内蒙古伊利实业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分 配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表 的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况及 2003 年度经营成果和现金流量。 北京中天华正会计师事务所有限公司 副主任会计师 张占强 中国 ● 北京 中国注册会计师 苏 云 二 00 四年四月一日 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 会 计 报 表 附 注 2003 年度 一、公司简介 内蒙古伊利实业集团股份有限公司（以下简称“本公司”），于 1995 年经内蒙古自治区证券委 员会“内证券委字[1995]第 9 号”文批准，并经中国证监会复审批准于 1996 年 1 月向社会首次公开 发行人民币普通股 1715 万股，股票于 1996 年 3 月在上海证券交易所挂牌交易，股票代码为“600887”。 本公司 1996 年、1997 年度股东大会决议通过两次增资配股方案，分别经中国证券监督管理委员会“证 监上字[1997]15 号”和“证监上字[1998]132 号”文批准，两次配股比例均为 10:3。本公司 2002 年度股东大会决议通过增资方案，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2002]45 号”文批准， 增发人民币普通股 48,961,424 股，截止 2002 年 12 月 31 日，本公司总股本为 195,632,494 股。本 公司经 2003 年第四届五次董事会决议及股东大会决议批准，以 2002 年 12 月 31 日末总股本数为基 数，按 10：10 的比例进行资本公积转增股本。转增后，公司总股本数为 391,264,988 股，变更后的 营业执照号码为 1500001001176。公司注册地址：内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路 8 号。法定代 表人：郑俊怀。经营范围为乳制品制造,食品、饮料加工；农畜产品及饲料加工。本公司主要产品为 乳制品及其深加工产品，包括雪糕冰淇淋、奶粉、无菌牛奶、以及各种鲜牛奶和牛奶饮料，其生产 主要产品的企业全部通过 ISO9002 国际质量体系认证。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 本公司及控股子公司执行《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则 本公司的记帐基础为权责发生制，资产的计价遵循历史成本原则；本公司改制设立时，发起人 9 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 投入的资产按经评估确认的价值记帐。 5、外币业务的折算 本公司发生外币经济业务时，按发生当日的中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民 币记帐，月末对货币性项目的外币金额按期末中国人民银行公布的市场汇价（中间价）进行调整， 其差额计入当期损益。 6、外币财务报表的折算 （1）资产负债表 ①所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记帐本位币。 ②所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记帐本 位币。 ③“未分配利润”项目以折算后利润分配表中该项目的金额直接填列。 ④折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币会计报表折算 差额，在“未分配利润”项目下单列项目反映。 ⑤年初数按照上年折算后的资产负债表有关项目金额列示。 （2）利润表和利润分配表 ①利润表所有项目和利润分配表有关反映发生额的项目采用合并会计报表决算日的市场汇率折 算。 ②利润分配表中“净利润”项目按折算后利润表中该项目的金额填列。 ③利润分配表中“年初未分配利润”项目，以上期折算后会计报表“未分配利润”项目期末数 填列。 ④利润分配表“未分配利润”项目根据折算后的利润分配表其他各项目金额计算确定。 ⑤上年实际数按照上年折算后利润表和利润分配表有关数字填列。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 短期投资按成本法核算，短期投资取得时的成本按取得时实际支付的全部价款，包括税金、手 续费等相关费用进行确定；实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期 但尚未领取的债券利息不构成投资成本。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已 记入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资帐面价值； 10 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 短期投资取得时实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到期尚未领取的利息， 实际收到时冲减已记录的应收股利或应收利息，不冲减短期投资的帐面价值。 短期投资按成本与市价孰低计量，以期末市价低于成本的部分，按投资总体计提短期投资跌价 准备。 短期投资处置时，按短期投资的帐面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 9、坏帐核算方法 （1）确认标准：坏帐损失是指因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不 能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，且具有明显特征表明无法收回的 款项。 （2）坏帐损失的核算方法及计提比例：坏帐损失采用备抵法核算；根据债务单位的财务状况、 现金流量情况以及公司以前年度的经验合理的估计，按帐龄分析法确定提取比例，提取比例为 8％， 对三年以上应收款项进行个别分析计提，根据债务人的偿债能力单独确定。 （3）提取范围：本公司应收账款和其他应收款期末余额。 10、存货核算方法 （1）存货的分类:原材料、包装物、库存商品、自制半成品、低值易耗品等。 （2）存货的增加按照实际成本核算；存货减少时原材料、库存商品领用或发出采用加权平均法 计价，低值易耗品的领用采用五·五摊销法核算。 （3）存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失 计入当期损益；其确认的标准为：期末如果由于存货毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成 本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本的部分，计提存货跌价准备。 （4）存货可变现净值按其形态分别确定： 库存商品，按其售价减去税金及销售费用后的余额确定； 在产品，按其产成品的售价减去至完工时尚需发生的成本、处置费用和税金后的余额确定； 其他存货，按现行重置成本确定。 （5）存货盘点采取永续盘存制,每年盘点一次。 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 ①长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按初始投资成本计价，初始投资成本按以下方法确定： 购入的长期股权投资，按投资时实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用） 11 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利的，按实际支付的价款减 去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 ②长期股权投资收益的确认方法 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽 20%以上（含 20%）但对被投资单位 不具有重大影响的，按成本法核算，在被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益；本公 司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上（含 20%），或虽不足 20%但对被投资单位有重大影 响的按权益法核算；本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50% 但对被投资单位具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。 确认长期股权投资的投资收益时，以取得被投资单位股权后被投资单位实现的净损益为基础进 行确认。 ③股权投资差额及其摊销方法 本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有者权益份额之间的差 额作为股权投资差额。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同 没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 （2）长期债权投资的计价及其收益的确认方法 ①长期债权投资的计价 长期债权投资在取得时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本按以下方法确定： 购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息 期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小， 直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 ②长期债权投资溢价或折价及其摊销 长期债权投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期债券利息，与债券面值之间的差额，作 为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进 行摊销。 ③长期债权投资收益的确认 投资期间，在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上，加上摊销的折价或减 去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。 （3）长期投资的处置 处置长期投资时，按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 12 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 （4）长期投资减值准备的确认标准、计提方法 ①本公司期末对长期投资逐项进行检查，有市价的长期投资如果存在下列情形之一，计提长 期投资减值准备。 A、市价持续二年低于账面价值； B、该项投资暂停交易一年或一年以上； C、被投资单位当年发生严重亏损； D、被投资单位持续二年发生亏损； E、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 ②无市价的长期投资如果存在下列情形之一，计提长期投资减值准备。 A、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，可能导致被投资单位出现巨额亏损； B、被投资单位所供应的商品或提供的劳务，因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发 生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； C、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致 财务状况发生严重恶化； D、有证据表明该项投资实质上已经不能给企业带来经济利益的其他情形。 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来可收回金额低 于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备，计入当期损益。 12、固定资产核算方法 （1）固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年的； 单位价值较高的资产。 （2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备。 （3）固定资产计价方法： ①购置的不需要经过建造过程即可使用固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装 成本、交纳的有关税金等，作为入帐价值； ②自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入帐价 值； ③投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入帐价值，本公司改制设立时，发起人 投入的固定资产按经评估确认的价值记帐。 （4）固定资产折旧：采用直线法、分类折旧率计提折旧。净残值为原值的 5%。 明细项目如下： 13 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 固定资产类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 其中：框架结构 45年 5% 2.11% 砖混结构 40年 5% 2.38% 附属建筑 8-15年 5% 11.88%-6.33% 机器设备 10年 5% 9.5% 电子设备 5年 5% 19% 其他工器具 5年 5% 19% 大型运输车辆 10年 5% 9.5% 小型货车及轿车 5年 5% 19% （5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法： 本公司期末对固定资产进行检查，对于因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因 导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提固定资产减值 准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧 率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，再按照恢复后的固定资产账面价值， 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时， 对此前已计提的折旧额不作调整。 13、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法 （1）在建工程采用实际成本核算，其发生的借款利息、汇兑损益在固定资产达到预定可使用状 态前发生的，进行费用资本化处理计入所购建固定资产的成本。在固定资产已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算时，先按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再 作调整。 （2）本公司对期末在建工程进行全面检查，存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值 准备： 14 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 ①长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。 14、借款费用的核算方法 （1）本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折 价或溢价的摊销等，列入财务费用。 （2）本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状 态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后记入财务费用。因安排专门借 款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，记入所购建固定资产的成本， 因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认费用。 （3）如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月）， 暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接记入当期损益；但当中断是使购建的固定 资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍记入工程成本。 （4）如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并 且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经完成，则停止该部分资产的借款费用 资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整 体完工时停止借款费用资本化。 15、无形资产计价和摊销方法 （1）购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本；股东投入的无形资产按投资各方确认的 价值入帐；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等 费用入帐；在研究与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中 发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益；本公司改制设立时，发起人投入的无形资产按经评 估确认的价值记帐。 （2）无形资产的摊销方法 合同规定有受益期限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期限 的，按不超过法律规定的有效期限平均摊销；经营期短于有效期限的，按不超过经营期的期限平均 摊销；合同和法律均未规定受益期限的，按不超过 10 年的期限摊销。 （3）无形资产减值准备 15 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 ①本公司期末对无形资产进行全面检查，当出现下列一项或若干项情形时，计提无形资产减值 准备： A、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； B、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 ②当存在下列一项或若干项情况时，应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： A、某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； B、某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； C、其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 16、长期待摊费用摊销方法 （1）以实际发生额核算； （2）摊销期限：长期待摊费用按照规定的期限或预计受益期限平均摊销。 17、收入确认原则 （1）销售商品：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品经营权相联 系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可 靠计量时，确认营业收入的实现； （2）提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入； （3）他人使用本公司资产而发生的收入，①他人使用本公司现金资产发生的利息收入，按使用 现金的时间和适用利率计算确定。②他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同协 议规定的收费时间和方法计算确定。 上述（2）、（3）两项收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；② 收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 采用应付税款法核算。 19、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 50%或 50%以上， 或虽然不足 50%，但具有实际控制权的，列入合并会计报表范围。 （2）合并采用的会计方法：合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其 16 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 他有关资料为依据。根据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》的要求经充分抵销内 部投资、内部交易和内部债权债务等内部会计事项后编制而成。 20、会计政策、会计估计变更及其影响 (1)本公司本期依据财政部《关于印发的通知》(财 会[2003]12 号)的规定，自 2003 年 7 月 1 日起，对于资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由 董事会制定的利润分配方案中所分配的现金股利，不再反映在报告期末资产负债表的“应付股利” 项目中，而是仍然保留在资产负债表的股东权益项目中,并对此项会计政策变更采用追溯调整法处 理。故本公司对 2001 年度、2002 年度年报披露的应付普通股现金股利追溯调整，调整前后对比如下： ①资产负债表 项目 调整前（年初数） 调整后（年初数） 应付股利 49,718,823.58 10,592,324.78 未分配利润 139,260,211.47 178,386,710.27 ②利润分配表 项目 调整前 调整后 2003 年年初未分配利润 139,260,211.47 178,386,710.27 2003 年应付普通股股利 39,126,498.80 2002 年年初未分配利润 86,241,940.12 139,043,525.32 2002 年应付普通股股利 39,126,498.80 52,801,585.20 (2)本公司本期根据财政部财会[2003]10 号文《关于执行和相关会计准则有关问 题解答(二)》的规定，对于长期股权投资中初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之 间的差额，由原来按一定期限摊销计入损益改为一次计入资本公积处理，该会计政策变更采用未来 适用法。对于 2003 年 3 月 17 日及以后新发生的对外投资而产生的股权投资贷方差额，直接计入资 本公积。该会计政策变更导致本公司当年对子公司-西安伊利泰普克饮品有限责任公司投资形成的贷 方股权投资差额 7,308,639.35 元计入资本公积，从而减少本期利润 730,863.94 元。 三、税项 税 种 税率 计税基数 增值税 17%、13% 当期销项-当期进项 城建税 5%、7% 当期应交流转税额 土地使用税 3元、5元/平方米 拥有土地总面积 房产税 1.2% 应税房产原值总额的90% 扣除奶类初加工产品 企业所得税 33% 所得后的应纳税所得额 17 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 1、本公司企业所得税根据内蒙古自治区政府办公厅内政办发[2001]29号文件《关于翻印农经发 [2000]8号、10号文件的通知》，明确自2001年1月1日起执行上述两个文件的各项政策；自治区的农 业产业化重点龙头企业按照文件中明确的项目和收入，免征企业所得税三年。子公司分别交纳所得 税，税率按国家有关规定执行。 2、根据内蒙古自治区人民政府“内政字[2003]424 号”《内蒙古自治区人民政府关于调整呼和 浩特市土地使用税征收范围和税额标准的批复》，本公司注册地在呼和浩特金川资源经济开发区的 所有公司，从 2003 年 1 月 1 日起，土地使用税税率由 2 元/平方米调整为 3 元/平方米。 四、控 股 子 公 司 及 合 营 企 业 1、控股子公司及合营企业基本情况 注册资本 本公司实际投 占权益 子公司全称 经营范围 (万元) 资额（元） 比例（%） 内蒙古伊利饲料有限责任公司 404.81 饲料产销 2,606,000.00 64.38 内蒙古伊利奶食品有限责任公司 100.00 奶食品生产 850,000.00 85.00 呼和浩特市伊利奶业发展有限公司 1100.00 奶牛饲养 10,000,000.00 90.91 内蒙古伊利矿泉饮料有限责任公司 670.00 矿泉水产销 4,500,000.00 67.16 内蒙古青山乳业有限责任公司 822.00 奶粉生产 7,191,678.00 87.49 扎兰屯伊利乳业有限公司 1953.63 奶粉生产 11,225,584.82 57.46 杜尔伯特伊利乳业有限责任公司 8894.03 奶粉生产 63,898,700.00 71.84 内蒙古伊利托菲尔婴儿乳品有限公司 360万德马 奶粉生产 11,985,001.49 74.51 内蒙古伊利企业发展有限责任公司 500.00 咨询服务业 4,250,000.00 85.00 唐山市伊利芦台乳业有限责任公司 946.39 奶粉生产 4,826,600.00 51.00 呼伦贝尔伊利乳业有限责任公司 1106.00 乳制品生产销售 6,960,000.00 62.92 大庆市伊利乳业有限责任公司 1000.00 乳制品生产、销售 7,481,331.39 74.81 上海伊利冷冻食品有限公司 98.00 冷饮生产销售 880,000.00 89.80 内蒙古领鲜食品有限责任公司 488.00 速冻食品 3,220,000.00 65.98 内蒙古家园食品有限责任公司 50.00 面包 300,000.00 60.00 肇东市伊利乳品有限责任公司 900.00 乳制品生产、销售 4,950,000.00 55.00 18 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 肇东市伊利乳业有限责任公司 1000.00 乳制品生产、销售 7,500,000.00 75.00 包头伊利乳业有限责任公司 12000.00 牛奶收购、加工销售 80,000,000.00 66.67 天津伊利康业冷冻食品有限公司 2200.60 冷饮生产销售 12,103,239.00 55.00 廊坊伊利乳品有限公司 4500.00 液态牛奶生产 33,748,000.00 75.00 呼和浩特市伊赛鑫乳业有限公司 60.00 奶及奶制品生产、销售 480,000.00 80.00 奶牛饲养、牛奶收购、 朔州伊利乳业有限责任公司 800.00 4,800,000.00 60.00 奶及奶制品生产、销售 陕西伊利食品有限责任公司 500.00 冷食品、乳制品的制造 4,500,000.00 90.00 武汉伊利食品有限责任公司 400.00 乳制品、冷饮生产销售 3,600,000.00 90.00 吉林市伊利食品有限责任公司 600.00 乳制品、冷饮生产销售 5,400,000.00 90.00 奶牛饲养、牛奶收购、 沈阳伊利乳业有限责任公司 1500.00 8,250,000.00 55.00 奶及奶制品生产、销售 奶牛饲养、牛奶收购、 赤峰伊利乳业有限责任公司 3000.00 18,000,000.00 60.00 奶及奶制品生产、销售 奶牛饲养、牛奶收购、 齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司 1500.00 9,000,000.00 60.00 奶及奶制品生产、销售 奶牛饲养、牛奶收购、 林甸伊利乳业有限责任公司 4000.00 30,000,000.00 75.00 奶及奶制品生产、销售 奶牛饲养,奶及奶制品 西安伊利泰普克饮品有限公司 1725.37万美元 92,690,000.00 65.00 生产、销售 杜尔伯特伊利饲料有限责任公司 540.00 加工销售饲料 2,800,000.00 51.85 牛奶收购、奶及奶制品 安达伊利乳业有限责任公司 7472.73 30,100,000.00 55.00 生产、销售 占权益比 间接控股子公司名称 注册资本 经营范围 投资额 例（%） 上海伊利爱贝食品有限公司 750万美元 冷饮生产销售 2,949,203.80 75.00 呼市土左旗伊利原奶有限责任公司 200.00 饲料销售、牛奶收购 2,000,000.00 100.00 19 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 2、本期合并报表范围新增控股子公司及合并原因 控股子公司名称 增加合并原因 朔州伊利乳业有限责任公司 新设 陕西伊利食品有限责任公司 新设 武汉伊利食品有限责任公司 新设 吉林市伊利食品有限责任公司 新设 杜尔伯特伊利饲料有限责任公司 新设 沈阳伊利乳业有限责任公司 新设 齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司 新设 林甸伊利乳业有限责任公司 新设 赤峰伊利乳业有限责任公司 新设 安达伊利乳业有限责任公司 新设 西安伊利泰普克饮品有限公司 新购股权 （1）根据本公司与山阴县康喜奶业有限责任公司双方签定《出资合同》，本期本公司出资480 万元，山阴县康喜奶业有限责任公司出资320万元，设立朔州伊利乳业有限责任公司，该公司注册资 本800万元，本公司占其注册资本的60%，对其具有实质控制权，纳入合并报表范围。 （2）根据本公司与内蒙古伊利企业发展有限公司双方签定《出资合同》，本期本公司出资450 万元，内蒙古伊利企业发展有限公司出资50万元，设立陕西伊利食品有限责任公司，该公司注册资 本500万元，本公司占其注册资本的90%，对其具有实质控制权，纳入合并报表范围。 （3）根据本公司与内蒙古伊利企业发展有限公司双方签定《出资合同》，本期本公司出资360 万元，内蒙古伊利企业发展有限公司出资40万元，设立武汉伊利食品有限责任公司，该公司注册资 本400万元，本公司占其注册资本的90%，对其具有实质控制权，纳入合并报表范围。 （4）根据本公司与内蒙古伊利企业发展有限公司双方签定《出资合同》，本期本公司出资540 万元，内蒙古伊利企业发展有限公司出资60万元，设立吉林市伊利食品有限责任公司，该公司注册 资本600万元，本公司占其注册资本的90%，对其具有实质控制权，纳入合并报表范围。 （5）根据本公司与杜尔伯特县政府双方签定《出资合同》，本期本公司出资280万元，杜尔伯 特县政府出资260万元，设立杜尔伯特伊利饲料有限责任公司，该公司注册资本540万元，本公司占 其注册资本的51.85%，对其具有实质控制权，纳入合并报表范围。 （6）根据本公司与辽宁巨能牧业有限公司双方签定《合资合同》，本期本公司出资825万元， 辽宁巨能牧业有限公司出资675万元，设立沈阳伊利乳业有限责任公司，该公司注册资本1500万元， 本公司占其注册资本的55%，对其具有实质控制权，纳入合并报表范围。 20 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 （7）根据本公司与肇东市伊利乳业有限公司双方签定《合资合同》，本期本公司出资900万元， 肇东市伊利乳业有限公司出资600万元，设立齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司，该公司注册资本1500 万元，本公司占其注册资本的60%，对其具有实质控制权，纳入合并报表范围。 （8）根据本公司四届董事会临时会议决议及本公司与肇东市伊利乳业有限公司双方签定的《合 作合同》，本期本公司出资3000万元，肇东市伊利乳业有限公司出资1000万元，设立林甸伊利乳业 有限责任公司，该公司注册资本4000万元，本公司占其注册资本的75%，对其具有实质控制权，纳入 合并报表范围。 （9）根据本公司四届董事会临时会议决议及本公司与内蒙古草原兴发股份有限公司双方签定的 《合作合同》，本期本公司出资1800万元，内蒙古草原兴发股份有限公司出资1200万元，设立赤峰 伊利乳业有限责任公司，该公司注册资本3000万元，本公司占其注册资本的60%，对其具有实质控制 权，纳入合并报表范围。 （10）根据本公司四届董事会临时会议决议及本公司与黑龙江红星集团股份有限公司双方签定 的《合作合同》，本期本公司出资3010万元，黑龙江红星集团股份有限公司出资2462.73万元，设立 安达伊利乳业有限责任公司，该公司注册资本5472.73万元，本公司占其注册资本的55%，对其具有 实质控制权，纳入合并报表范围。 （11）本公司与陕西天嘉投资开发有限公司签定《股权转让协议》,以2060万元的价格购买陕西 天嘉投资开发有限公司拥有的西安赛高国际食品有限公司的30%的股权；本公司与陕西省进出口公司 签定《股权转让协议》,以2400万元的价格购买陕西省进出口公司拥有的西安赛高国际食品有限公司 的35%的股权，公司更名为西安伊利泰普克饮品有限公司。本年度该公司又增资4000万元，增资后注 册资本14260万元，本公司同比例增加出资2600万元，占其注册资本的65%，对其具有实质控制权， 纳入合并报表范围。 五、会计报表主要项目注释 注:以下会计项目中期末数为 2003 年 12 月 31 日数，期初数为 2002 年 12 月 31 日数。 1、货币资金 项目 期末数 期初数 期末汇率 现金 4,095,790.41 2,178,718.18 银行存款 763,937,974.31 764,431,298.03 其他货币资金 8,244,260.89 13,698,512.53 合计 776,278,025.61 780,308,528.74 注：银行存款中有 3000 万元为定期存款，期限 3 个月，存款日期为 2003 年 10 月 28 日，期后 继续转存。 21 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 2、短期投资 期末数 期初数 短期投资 账面数 市价 跌价准备数 账面数 市价 跌价准备数 国债投资 291,885,840.36 290,757,883.54 1,127,956.82 150,011,453.04 150,792,285.63 其它投资 合计 291,885,840.36 290,757,883.54 1,127,956.82 150,011,453.04 150,792,285.63 （1）增加原因:主要为本期新增国债投资所致。 （2）该项短期投资变现无限制。 （3）市价资料来源于证券交易市场 2003 年 12 月 31 日国债的收盘价。 3、应收票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 59,633,521.82 3,930,000.00 增加原因: 本期因销量增大，以票据结算增多，期末尚未到期，未收回所致。 4、应收帐款 帐龄 期末数 期初数 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 122,890,811.11 86.34 9,831,264.89 87,907,632.26 86.48 7,032,610.58 1-2年 9,513,648,78 6.68 761,091.90 3,680,009.03 3.62 214,400.72 2-3年 3,795,366.35 2.67 303,629.31 4,423,330.52 4.36 1,520,433.27 3年以上 6,132,512.00 4.31 5,888,281.07 5,634,325.61 5.54 1,883,909.60 合计 142,332,338.24 100.00 16,784,267.17 101,645,297.42 100.00 10,651,354.17 （1）无持本公司股份 5%（含 5%）以上股东单位的欠款。 （2）应收账款前五名金额为 20,938,405.72 元，占总金额的比例为 14.71%。 （3）应收账款 100%计提坏帐准备情况： 客户名称 期末数 帐龄 坏帐准备金 全额计提原因 奶粉事业部货款 1,489,284.98 3 年以上 1,489,284.98 多次催收未收回 冷饮事业部货款 172,873.66 3 年以上 172,873.66 多次催收未收回 动力环保分公司 36,407.12 3 年以上 36,407.12 多次催收未收回 上海伊利爱贝有限责任公司货款 4,168,477.84 3 年以上 4,168,477.84 收购以前遗留问题 22 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 5、其他应收款 帐龄 期末数 期初数 金 额 比例% 坏帐准备 金 额 比例% 坏帐准备 1年以内 224,577,384.95 79.57 18,237,498.03 187,503,844.67 88.60 17,516,507.59 1-2年 44,556,027.09 15.79 3,564,482.17 10,202,843.88 4.82 816,227.51 2-3年 6,445,668.72 2.28 3,259,461.50 7,055,539.73 3.33 564,443.18 3年以上 6,665,700.28 2.36 6,637,526.51 6,880,805.32 3.25 596,216.50 合计 282,244,781.04 100.00 31,698,968.21 211,643,033.60 100.00 19,493,394.78 （1）无持本公司股份 5%（含 5%）以上股东单位欠款 （2）大额其他应收款前五名 占其他应收款总额 主要客户名称 金 额 欠款时间 欠款性质 比例% 天宝冷食有限责任公司 3,800,000.00 2003年 代垫款 1.35 大黑河乳业 3,655,050.06 3年以上 借款 1.29 内蒙古伊利矿泉饮料有限责任公司 2,982,400.00 2001年 借款 1.06 西安银桥股份有限公司 2,000,000.00 2002年 保证金 0.71 农特税返还 1,706,872.74 3年以上 遗留问题 0.60 合计 14,144,322.80 5.01 （3）其他应收款 100%计提坏帐准备原因 客户名称 期末数 帐龄 坏帐准备金 全额计提原因 内蒙古矿泉饮料有限责任公司 2,982,400.00 2-3 年 2,982,400.00 破产清算 城乡建筑工程公司 152,591.59 3 年以上 152,591.59 工程质量纠纷未决算 天津派力公司 254,000.00 3 年以上 254,000.00 工程质量纠纷未决算 义乌晨云乳业公司 135,200.00 3 年以上 135,200.00 购材料款发票未到 大黑河乳业 3,655,050.06 3 年以上 3,655,050.06 收购以前遗留问题 农特税返还 1,706,872.74 3 年以上 1,706,872.74 收购以前遗留问题 其他 731,362.23 3 年以上 731,362.23 多次催收未收回 其他 294,899.17 1 年以内 294,899.17 垫付工资及费用款 （4）增加原因：主要是为扩大奶源基地，公司原奶事业部和杜蒙分公司为扶持养殖户垫付的一 年以内购奶牛周转金借款,从奶款中扣回。 （5）期末奶户贷款合计金额为 207,820,325.86 元。 （6）上期期末余额中应收内蒙古蒙吉利经济技术开发股份有限公司的土地款金额 2,000,000.00 元，本期履行双方签订的协议，已全额收回。 23 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 （7）根据呼和浩特市中级人民法院民事裁定书（2002）呼破字第 3 号裁定，宣告本公司控股子 公司内蒙古伊利矿泉饮料有限责任公司破产，现尚未清算完毕。 6、预付帐款 期末数 期初数 帐龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 96,528,030.65 99.26 44,840,854.98 96.35 1-2年 181,677.88 0.19 1,004,596.99 2.16 2-3年 30,550.17 0.03 188,331.50 0.40 3年以上 509,980.65 0.52 506,435.60 1.09 合计 97,250,239.35 100.00 46,540,219.07 100.00 （1）增加主要原因:供应分公司本期预付新西兰乳品原料有限公司材料款 708 万元；液态奶事 业部本期预付山东宏智广告有限公司 2004 年度广告款 1914 万元；西安伊利泰普克饮品有限公司预 付材料款 844 万元。 （2）三年以上预付款主要为控股子公司青山乳业有限责任公司预付土地款的定金。 （3）无持本公司股份 5%（含 5%）以上股东单位欠款。 7、存货及存货跌价准备 项目 期末数 期初数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 246,203,762.75 8,800.35 103,825,280.49 包装物 74,392,092.75 171,899.88 55,334,182.27 低值易耗品 9,416,517.11 7,753,131.96 库存商品 278,861,753.60 176,736,279.39 自制半成品 47,648,039.56 33,507,969.05 合计 656,522,165.77 180,700.23 377,156,843.16 （1）增加原因:①本期液态奶生产量增大，相应原材料、包装材料采购增大，期末库存增大； ②液态奶产品包装后需有 7 天的保温实验期才能投放市场和新增销售网点，故期末库存商品增加。 （2）本公司控股子公司廊坊伊利乳品有限公司,部分原材料和包装材料已无使用价值，本期计 提跌价准备 180,700.23 元，其他公司经营过程中存货损失已计入当期费用。 24 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 8、待摊费用 项 目 期末数 期初数 结存原因 保险费 502,556.13 567,882.86 2004年车辆保险费 养路费 204,821.80 122,089.28 2004年车辆养路费 租赁费 751,455.99 3,479,164.59 2004年厂房、设备租赁费 书报费 47,902.24 78,099.34 2004年书报费 待抵扣进项税 37,806,458.11 7,429,840.81 增值税发票未验 其他待摊费用 864,233.64 1,152,175.86 合计 40,177,427.91 12,829,252.74 增加原因：待抵扣进项税增加。 9、长期投资 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 -8,026,035.42 350,000.00 1,277,897.68 -6,748,137.74 350,000.00 长期债权投资 合 计 -8,026,035.42 350,000.00 1,277,897.68 -6,748,137.74 350,000.00 ⑵长期股权投资 其他股权投资 被投资 投资 占被投资公司 初始投资额 追加 本期权益 累计 公司名称 起止期 注册资本比例 投资额 增减额 减少额 投资金额 减值准备 新疆四方实业股 1.91％ 1,000,000.00 1,000,000.00 份有限公司 内蒙古金宇集团 1.11％ 500,000.00 500,000.00 股份有限公司 内蒙古民族实业集 0.34％ 432,000.00 432,000.00 团股份有限公司 呼市商城房地产 1.37％ 300,000.00 300,000.00 300,000.00 开发有限公司 呼市驻海口办事处 50,000.00 50,000.00 50,000.00 小 计 2,282,000.00 2,282,000.00 350,000.00 25 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 （3）长期投资减值准备 项目 期初数 本期增加 本期转回 期末数 长期投资减值准备 350,000.00 350,000.00 本公司对呼市商城房地产公司的投资，其经营状况恶化，全额计提减值准备；本公司对呼市驻 海口办事处的投资，其实为摊销的费用，全额计提减值准备。 (4) 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销 本期摊销额 摊余价值 形成原因 期限 内蒙古青山乳业有限责任公司 3,172,185.39 10 年 317,218.56 1,670,040.65 初始投资形成 扎兰屯伊利乳业有限公司 -24,802.41 10 年 -2,480.24 -17,361.69 初始投资形成 杜尔伯特伊利乳业有限责任公司 -4,135,261.80 10 年 -413,526.20 -3,005,113.54 初始投资形成 呼伦贝尔伊利乳业有限责任公司 -1,684,764.49 10 年 -168,476.44 -1,249,120.94 初始投资形成 大庆市伊利乳业有限责任公司 -1,500,000.00 10 年 -150,000.00 -1,112,500.00 初始投资形成 内蒙古领鲜食品有限责任公司 -812,883.48 10 年 -81,288.36 -636,758.72 初始投资形成 内蒙古家园食品有限责任公司 -17,747.39 10 年 -1,774.76 -13,902.10 初始投资形成 上海伊利爱贝食品有限公司 -7,775,702.35 10 年 -777,570.24 -4,665,421.40 初始投资形成 小 计 -12,778,976.53 -1,277,897.68 -9,030,137.74 10、固定资产及累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 1,270,976,595.60 793,618,081.64 22,344,635.19 2,042,250,042.05 房屋建筑物 300,805,380.29 234,179,833.09 2,420,020.99 532,565,192.39 机器设备 884,646,407.56 546,154,523.36 16,860,025.14 1,413,940,905.78 运输设备 85,524,807.75 13,283,725.19 3,064,589.06 95,743,943.88 累计折旧 331,532,007.82 151,852,609.19 11,909,028.28 471,475,588.73 房屋建筑物 45,509,867.63 16,901,822.14 525,656.73 61,886,033.04 机器设备 242,821,935.22 123,538,052.13 8,572,125.22 357,787,862.13 运输设备 43,200,204.97 11,412,734.92 2,811,246.33 51,801,693.56 固定资产净值 939,444,587.78 1,570,774,453.32 26 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 （1）本期由在建工程转入 408,197,382.31 元，主要项目为：奶源基地及配套工程 13,501,611.34 元；液奶三车间二期工程 49,320,851.05 元；无菌奶项目工程 21,422,893.61 元；包头伊利乳业液奶 技改工程 22,951,490.22 元，廊坊伊利乳业液奶技改工程 14,853,895.33 元，朔州伊利乳业液奶技 改工程 22,629,307.83 元；杜尔伯特奶粉技改工程 131,119,490.41 元；上海爱贝冷饮项目工程 30,000,930.55 元；市场网络建设工程 25,274,638.92 元；冷饮技术改造工程 12,434,585.93 元。 （2）抵押资产：见附注十。 （3）增加原因：①在建工程完工转入②本期物流配送建设项目购买房屋，价值 4410 万元③本期新 增控股子公司西安伊利泰普克饮品有限公司增加固定资产，价值 12514 万元。 （4）固定资产减值准备 项目 期初数 本期增加 本期转回数 期末数 机器设备 2,423,976.88 25,176,623.00 2,834,418.94 24,766,180.94 变动原因：①本公司控股子公司廊坊伊利乳品有限公司本期将已计提减值准备的添料设备处置， 转回减值准备 371,822.16 元；②本公司控股子公司杜尔伯特伊利乳业有限责任公司将部分技术性能 落后的资产处置，转回减值准备 70,782.57 元；③本公司控股子公司伊利饲料有限公司将全额计提 减值准备的设备重新使用，转回减值准备 1,101,814.21 元；④本公司新购控股子公司西安伊利泰普 克饮品有限公司，将设备帐面价值背离市场价值的差额计提减值准备 25,176,623.00 元；计提减值 准备资产处置，转回减值准备 1,290,000.00 元。 11、工程物资 项目 期末数 期初数 预付大型设备款 14,135,434.14 59,697,711.13 专用材料 2,193,744.95 204,738.38 专用设备 19,989,534.59 合计 36,318,713.68 59,902,449.51 变动原因：(1)本公司控股子公司西安伊利泰普克饮品有限责任公司增加专用设备 1600 万元。 (2)本公司控股子公司包头伊利乳业有限责任公司本期设备已到，预付大型设备款减少。 27 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 12、在建工程 本期转入 工程 项目 预算数 期初数 本期增加数 其他减少数 期末数 资金来源 固定资产 进度% 奶源基地及 募集资金 21,413,815.98 287,788.36 13,371,895.98 13,501,611.34 158,073.00 90 配套工程 自有资金 市场网络建 25,410,000.00 2,596,629.00 22,678,009.92 25,274,638.92 募集资金 100 设工程 液奶三车间 146,882,600.00 30,473.40 51,800,967.45 49,320,851.05 2,510,589.80 募集资金 100 二期工程 无菌奶项目 106,377,924.00 6,632,242.64 21,992,223.97 27,746,034.63 286,039.00 592,392.98 募集资金 100 工程 冷饮技术改 募集资金 56,780,000.00 6,411,692.20 8,879,989.95 12,434,585.93 104,674.50 2,752,421.72 92 造工程 自有资金 子公司奶粉 157,807,800.00 99,263,798.55 36,255,256.50 133,256,963.70 502,796.05 1,759,295.30 自有资金 100 技改工程 子公司液奶 95,533,000.00 23,757,540.91 78,530,657.40 66,560,662.24 1,327,431.22 34,400,104.85 自有资金 80 技改工程 子公司冷饮 93,155,000.00 31,479,450.36 17,390,948.42 39,228,607.54 462,369.86 9,179,421.38 自有资金 92 技改工程 物流配送建 13,420,000.00 11,406,627.51 10,792,806.21 513,821.30 100,000.00 募集资金 95 设项目工程 其他 2,912,127.41 30,887,218.71 30,080,620.75 124,338.80 3,594,386.57 自有资金 合计 173,371,742.83 293,193,795.81 408,197,382.31 3,321,470.73 55,046,685.60 13、无形资产 剩余摊 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 其他减少 期末数 销年限 母公司土地 41年2个 48,558,221.86 39,861,879.61 2,704,120.00 932,576.49 6,924,798.74 41,633,423.12 使用权 月-49年 子公司土地 22年4个 33,111,186.38 16,567,986.16 15,158,068.92 1,744,453.76 3,129,585.06 29,981,601.32 使用权 月-49年 专有技术 13,652,800.00 10,780,846.79 1,365,279.92 4,237,233.13 9,415,566,87 7年 软件资料及 4年6个月 5,905,440.06 3,219,513.08 2,174,800.00 630,656.89 1,141,783.87 4,763,656.19 开发费 -9年 商标权 1,076,952.00 651,787.22 20,000.00 111,806.32 516,971.10 559,980.90 3年 商誉 100,000.00 78,334.08 9,999.96 31,665.88 68,334.12 7年 合计 102,404,600.30 71,160,346.94 20,056,988.92 4,794,773.34 15,982,037.78 86,422,562.52 28 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 土地使用权取得方式:本期子公司齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司新购土地使用权 2,300,000.00 元人民币；本期子公司安达伊利乳业有限公司股东-黑龙江红星集团股份有限公司投入 土地使用权 1,905,200.00 元；本期上海伊利爱贝食品有限责任公司新购土地使用权 993,807.64 元； 本期新增子公司西安伊利泰普克饮品有限公司原有土地使用权摊余价值 9,959,061.28 元；母公司本 期购入土地使用权 2,704,120.00 元。 14、长期待摊费用 剩余摊销 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 年限 广告使用权 62,233.00 62,233.00 10,372.17 10,372.17 51,860.83 4年 电增容费 5,304,840.66 1,729,559.12 348,213.48 3,923,495.02 1,381,345.64 4年 伊利广场冠名费 1,650,000.00 1,402,500.00 165,000.00 412,500.00 1,237,500.00 7年6个月 供暖、汽入网费 1,545,613.34 1,116,251.38 311,511.96 740,873.92 804,739.42 2年7个月 房屋改造 2,401,462.75 1,552,262.68 316,898.52 665,042.77 1,197,344.32 1,204,118.43 2年6个月 2年6个月 软件及开发费 1,042,462.70 590,414.88 92,629.86 338,283.85 697,701.81 344,760.89 -4年 固定资产改良 2年7个月 6,331,322.42 3,199,595.27 2,537,049.72 1,456,917.92 2,051,595.35 4,279,727.07 支出 -9年 开办费 1,934,535.29 126,440.92 1,808,094.37 126,440.92 126,440.92 1,808,094.37 其他 3,197,642.99 1,827,720.54 797,017.45 701,592.54 1,274,497.54 1,923,145.45 合计 23,470,113.15 11,544,744.79 5,613,922.92 4,123,375.61 10,434,821.05 13,035,292.10 注：开办费期末未摊销的原因为本公司控股子公司齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司、赤峰伊利 乳业有限责任公司、林甸伊利乳业有限责任公司、杜尔伯特伊利饲料有限责任公司、安达伊利乳业 有限责任公司均尚未正式投入生产所致。 15、短期借款 类别 期末数 期初数 担保借款 7,600,000.00 10,000,000.00 信用借款 81,500,000.00 3,600,000.00 抵押借款 149,255,342.00 38,700,000.00 合计 238,355,342.00 52,300,000.00 29 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 （1）增加主要原因：母公司本期新增贷款 8000 万元；本公司控股子公司包头伊利乳业有限责 任公司本期新增贷款 6000 万元；本公司控股子公司西安伊利泰普克饮品有限公司新增贷款 1870.53 万元所致。 （2）抵押及担保借款见附注十。 16、应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 70,776,440.29 88,200,144.14 商业承兑汇票 9,580,064.50 7,078,268.43 合计 80,356,504.79 95,278,412.57 17、应付帐款 帐龄 期末数 期初数 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 656,042,946.31 98.51% 415,751,400.10 96.76% 1-2年 3,471,768.81 0.52% 4,090,392.63 0.95% 2-3年 2,427,134.85 0.36% 45,619.78 0.01% 3年以上 4,013,438.06 0.61% 9,793,063.02 2.28% 合 计 665,955,288.03 100.00% 429,680,475.53 100.00% （1）增加原因: 本期产量增加,相应采购量增大，欠付款项增加；欠付广告费增加。 （2）无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 （3）三年以上大额的应付帐款主要为控股子公司在本公司投资改制前遗留的欠款。 18、预收帐款 帐龄 期末数 期初数 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 95,456,952.77 98.92% 53,748,397.79 99.36% 1-2年 996,167.87 1.03% 329,985.82 0.61% 2-3年 44,326.64 0.05% 16,683.01 0.03% 合 计 96,497,447.28 100.00% 54,095,066.62 100.00% （1）增加原因:本期液态奶产品畅销，预收货款所致。 （2）无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 （3）一年以上预收账款结存原因为结算尾差。 30 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 19、应付工资 期末数 期初数 110,529,427.24 81,655,997.51 期末结余工资主要为绩效工资未发放和历年工效挂钩工资结余数所致；本公司依据内蒙古自治 区地方税务局“内地税函[1999]139 号”文规定，对原实行工效挂钩工资办法的企业，主管税务机关 可按“工资总额增长幅度低于经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度低于劳动生产率增长幅度” 的原则，对其进行审核，符合条件的，其实际发生的工资支出允许税前扣除，本年度仍执行工效挂 钩办法。 20、应付福利费 期末数 期初数 52,216,333.39 43,527,621.19 21、应付股利 期末数 期初数 10,300,469.25 10,592,324.78 22、应交税金 项 目 期末数 期初数 计税税率 增值税 18,285,489.34 -479,188.47 13%、17% 营业税 153,447.60 288,182.99 3%、5% 城建税 2,482,827.82 -323,116.68 1%、5%、7% 企业所得税 5,150,188.34 5,806,569.02 0%、33% 个人所得税 1,463,634.75 -1,282,649.48 农业特产税 357,005.77 8% 房产税 31,090.62 147,630.25 印花税 104,351.34 39,114.66 土地使用税 78,468.97 111,551.43 车船使用税 370.00 合计 27,749,868.78 4,665,099.49 增加的主要原因为：本期欠付增值税增加所致。 31 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 23、其他应交款 项目 期末数 期初数 性质 教育费附加 1,143,047.80 497,662.19 教育费附加 堤防费 312,345.61 堤防费 其他 230,744.92 合计 1,686,138.33 497,662.19 24、其他应付款 帐 龄 期末数 期初数 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 285,964,735.75 92.68% 143,438,853.76 89.62% 1-2年 12,278,011.80 3.97% 12,582,041.70 7.86% 2-3年 8,471,092.04 2.75% 4,025,509.78 2.52% 3年以上 1,832,859.43 0.60% 合 计 308,546,699.02 100.00% 160,046,405.24 100.00% （1）增加原因：本期母公司计提总裁奖励基金、长期激励基金节余增加；欠付的促销费及欠付 工程质保金增加所致。 （2）无欠持有本公司 5%以上股份的股东单位的款项。 25、预提费用 类别 期末数 期初数 期末结存原因 电费 339,151.29 运费 154,444.04 租赁费 1,086,099.00 广告费 223,157.55 新产品开发费 257,500.00 利息 358,550.00 70,357.50 利息未结算 燃料动力费 303,282.86 其他 387,891.97 合计 358,550.00 2,821,884.21 减少原因：票已到,已结算。 32 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 26、一年内到期的长期负债 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 廊坊市商业银行开发区支行 13,000,000.00 2002.6.20-2004.6.19 5.49% 抵押 合计 13,000,000.00 注：抵押情况见附注十。 27、长期借款 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 中国工商银行内蒙分行营业部 920,000.00 1998.12.20-2005.12.20 停息挂贷 抵押 中国银行内蒙分行 200,000.00 1998.10.31-2005.10.31 停息挂贷 抵押 廊坊市商业银行开发区支行 5,230,530.50 2003.4.30-2005.4.29 5.49% 抵押 中国农业银行土左旗支行 20,000,000.00 2002.06.28-2005.06.26 2.88% 信用 中国农业银行土左旗支行 20,000,000.00 2002.07.19-2005.07.18 2.88% 信用 中国农业银行土左旗支行 10,000,000.00 2003.1.17-2006.1.16 2.88% 信用 中国农业银行土左旗支行 50,000,000.00 2003.11.10-2006.11.9 5.49% 信用 中国农业银行新华桥支行 50,000,000.00 2003.6.18-2006.6.17 5.49% 信用 土左旗会计核算中心 4,000,000.00 2003.10.10-2006.10.10 2.40% 信用 土左旗会计核算中心 4,000,000.00 2003.10.10-2005.10.10 2.40% 信用 呼和浩特市财政局 264,000.00 无息 呼和浩特市科委 25,000.00 无息 呼和浩特市财政局 3,340,000.00 无息 呼和浩特财政局 1,000,000.00 4.80% 合计 168,979,530.50 （1）根据呼和浩特农业综合开发办公室呼农综办[2003]18 号文件精神,本公司向土左旗会计核 算中心有偿借入资金 800 万元，用于兵州亥乡牧场园区建设项目。 （2）根据中国农业银行农银发[2001]83 号文件的通知，扶贫贴息贷款执行统一的优惠利率 2.88%，并 50%的贷款贴息一年，30%的贷款贴息两年，20%的贷款贴息三年。本公司向中国农业银行 土左旗支行的借款 5000 万元属贴息贷款。 （3）抵押情况见附注十。 33 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 28、专项应付款 期末数 期初数 33,533,364.50 1,640,000.00 增加的主要原因：（1）本年新增控股子公司赤峰伊利乳业有限责任公司，根据赤政字[2003]66 号《赤峰市人民政府关于对液态奶生产项目建设承诺的函》规定，为了支持该公司的发展，元宝山 区政府为该公司无偿提供基础设施配套资金 1500 万元。（2）本年度新增控股子公司齐齐哈尔伊利 乳业有限责任公司，根据设立时内蒙古伊利实业集团股份有限公司与黑龙江省齐齐哈尔市人民政府 签订的《合作协议书》，所在地人民政府为支持企业发展给予的基础设施配套资金 1300 万元。 29、递延税款贷项 期末数 期初数 1,926,235.02 1,943,858.49 30、股本 项目 期初数 配送股数 增发新股 其他增加 其他减少 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 28,028,743.00 28,028,743.00 0.00 其中： 国家拥有股份 28,028,743.00 28,028,743.00 0.00 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、社会法人股 38,748,396.00 94,805,882.00 133,554,278.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 66,777,139.00 94,805,882.00 28,028,743.00 133,554,278.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民 128,855,355.00 128,855,355.00 257,710,710.00 币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 128,855,355.00 128,855,355.00 257,710,710.00 三、股份总数 195,632,494.00 223,661,237.00 28,028,743.00 391,264,988.00 34 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 （1）根据本公司 2003 年第四届五次董事会决议及股东大会决议，本公司以 2002 年 12 月 31 日 末总股本数 195,632,494 股为基数，按 10：10 的比例进行资本公积转增股本。转增后，本公司总股 本数为 391,264,988 股。本次增资已经北京中天华正会计师事务所“中天华正（蒙）验[2003]006 号”验资报告验证。 （2）2003 年 3 月 27 日经国家财政部以财企（2003）122 号文批准，本公司的国家股股东呼和 浩特市财政局，将其所持有的国家股 2802.8743 万股,以 10 元/股的价格协议转让给金信信托投资股 份有限公司，所转让股份占本公司总股本的 14.33%。双方已于 2003 年 7 月 2 日在中国证券登记结算 有限公司上海分公司完成过户登记与股权变更手续。 31、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 1,175,072,892.37 195,632,494.00 979,440,398.37 股权投资准备 6,661,647.76 7,657,242.73 14,318,890.49 接受捐赠资产准备 1,832,381.29 66,493.84 431,184.63 1,467.690.50 拨款转入 2,000,000.00 1,750,000.00 3,750,000.00 其他资本公积 224,075.26 224,075.26 合计 1,185,790,996.68 9,473,736.57 196,063,678.63 999,201,054.62 变动原因：(1)股权投资准备增加原因为:①本年度收购子公司西安伊利泰普克饮品有限公司时， 收购成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 7,308,639.35 元所致。②按持股比例权 益法核算被投资单位增加的资本公积 348,603.38 元。 （2）本期拨款转入为伊利杜蒙原奶分公司所在地人民政府给予的企业挖潜改造资金。 （3）接受捐赠资产准备本期增加为伊利液奶事业部接受的供应商的资产捐赠；本期减少为接受 捐赠资产应缴纳的税金。 （3）股本溢价减少原因：同附注五第 30 项说明。 32、盈余公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 68,243,903.84 31,970,936.05 100,214,839.89 任意盈余公积 86,710,567.83 866,398.93 87,576,966.76 公益金 66,992,893.33 26,969,302.00 93,962,195.33 合计 221,947,365.00 59,806,636.98 281,754,001.98 35 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 增加原因：（1）以母公司 2003 年度实现净利润 199,388,650.90 元，提取 10％的法定公积金 19,938,865.09 元，提取 10％的法定公益金 19,938,865.09 元。 （2）对控股子公司提取的盈余公积，本公司按享有的权益比例计提盈余公积金 19,928,906.80 元。 33、未分配利润 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 178,386,710.27 199,589,922.71 99,134,407.59 278,842,225.39 本期减少原因：（1）根据本公司 2004 年 4 月 3 日第四届八次董事会 2003 年度利润分配预案， 以母公司 2003 年度实现净利润 199,388,650.90 元，提取 10％的法定公积金 19,938,865.09 元，提 取 10％的法定公益金 19,938,865.09 元，加年初未分配利润 178,386,710.27 元，可供股东分配的利 润 318,835,123.12 元。以现有股本 391,264,988 股为基数，每 10 股派送现金股利 3.3 元(含税)， 共计 129,117,446.04 元。 （2）对控股子公司提取的盈余公积，本公司按享有的权益比例计提盈余公积金 19,928,906.80 元。 （3）本期子公司提取职工福利及奖励基金 201,271.81 元。 （4）根据本公司 2003 年 5 月 19 日召开的 2002 年度股东大会，审议通过公司 2002 年度利润分 配方案，以 2002 年 12 月 31 日的总股本 195,632,494 股为基数，每 10 股派 2.00 元现金（含税）， 金额 39,126,498.80 元。 34、主营业务收入 产品类别 本年发生数 上年发生数 液体乳 3,979,109,301.88 2,270,684,869.04 冷饮产品系列 1,237,266,500.63 987,670,174.89 奶粉及奶制品 788,555,509.30 567,526,047.78 方便食品 99,929,586.32 51,206,084.93 混合饲料 194,472,600.06 133,005,210.14 合计 6,299,333,498.19 4,010,092,386.78 （1）增加原因：本期销售网点增加，销量增大，致使销售收入大幅度增长。 （2）销售收入前五名客户合计金额 440,050,573.66 元，占总收入的 6.98%。 36 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 35、主营业务成本 产品类别 本年发生数 上年发生数 液体乳 2,573,588,428.96 1,477,818,880.48 冷饮产品系列 845,687,876.30 592,070,572.26 奶粉及奶制品 594,553,638.36 453,685,606.80 方便食品 86,066,453.46 42,059,734.68 混合饲料 173,996,760.36 109,749,218.05 合计 4,273,893,157.44 2,675,384,012.27 增加原因：本期销售收入增长，销售成本相应增长。 36、主营业务税金及附加 项目 本年发生数 上年发生数 计缴标准 营业税 300,060.20 利息收入的5% 城建税 18,918,781.71 9,802,610.53 应缴流转税的5%、7% 教育费附加 8,876,369.79 5,710,692.35 应缴流转税的3% 堤防费 284,046.27 160,634.46 其他 155,069.98 124,918.77 合计 28,234,267.75 16,098,916.31 增加原因：本期销售收入增长，应交增值税增加,致使城建税、教育费附加相应增加。 37、其他业务利润 业务类别 本年发生数 上年发生数 废旧物资销售 4,322,985.17 3,300,977.27 加工费 88,877.59 27,797.27 运费 410,519.27 866,171.20 租赁费 2,498,186.04 1,050,612.34 咨询费 226,636.00 508,298.27 其他 1,731,255.43 3,976,018.59 合计 9,278,459.50 9,729,874.94 37 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 38、营业费用 本年发生数 上年发生数 1,390,616,525.60 903,031,394.69 增加原因：本期比上期增长 53.99%，低于主营业务收入的增长幅度。由于市场竞争激烈，本期 销售网点增加,销售量增大,相应的运费、广告费、营销人员工资及其他市场费用均增加。 39、管理费用 本年发生数 上年发生数 296,219,529.91 202,085,443.77 增加原因: 本期经营能力扩大,子公司机构增加，由上期的 21 家子公司增加至 32 家子公司；管 理人员增加,致使工资增加及社会保障支出增加所致。 40、财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 21,343,139.05 9,176,759.85 减:利息收入 11,944,051.00 6,195,978.12 汇兑损失 922,010.40 减:汇兑收益 15,976.88 924,474.74 手续费 1,028,098.05 539,534.77 其他 8,543.88 合计 11,333,219.62 2,604,385.64 变动原因:利息支出增加为本期借款增加所致。 41、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 股权投资收益 127,109.93 -1,879,229.42 债权投资收益 股权投资差额摊销 1,277,897.68 1,388,280.49 投资减值准备 -1,139,956.82 合计 265,050.79 -490,948.93 38 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 42、补贴收入 项目名称 本年发生数 上年发生数 返还增值税 10,890,068.24 4,591,875.59 出口贴息 7,937.00 合计 10,898,005.24 4,591,875.59 注:（1）本公司控股子公司杜尔伯特乳业有限责任公司享受黑龙江省大庆市杜尔伯特蒙古族自治县 的优惠政策，3 年内将该公司每年应交增值税的 25%返还企业。 (2)冷饮事业部所属的吉林分仓享受吉林经济技术开发区管理委员会扶持政策，经吉经管函字 [2001]2 号文件批准，三年内将该分仓所缴纳的增值税中开发区留成部分的 50%返还企业。 (3)原奶事业部所属的滦南分公司享受滦南县人民政府扶持政策,将该公司所缴纳的增值税的 25%返还企业。 (4)本公司所属的北京乳品厂享受密云县人民政府扶持政策,将该分公司自投产之日起所缴纳的 增值税的 12.5%返还企业。 (5)本公司控投子公司肇东乳业享受肇东市人民政府扶持政策，经肇政发[2001]15 号文件批准， 三年内将其所缴纳的增值税中地方留成的 25%返还企业,用于企业生产发展。 (6)本公司控股子公司包头伊利乳业有限责任公司享受包头稀土高新技术产业开发区管委会优 惠政策，经包开管发[2002]25 号文件批准，5 年内将其所缴纳增值税的 10%返还给企业。 (7)本公司控股子公司天津康业冷冻食品有限公司享受天津市南区人民政府优惠政策，经南政发 [2001]40 号文件批准，自该公司缴纳增值税之日起，前两年，将该公司每年实现增值税超过 240 万 元的部分由津南区区留部分全额奖励该公司,每年奖励一次。 (8)本公司控股子公司肇东市伊利乳品有限责任公司享受肇东市人民政府的优惠政策,自 2003 年 1 月 1 日起三年内将企业所缴纳增值税的 25%返还给企业。 (9)本公司所属肇东奶粉分公司享受肇东市人民政府给予的优惠政策,经肇政函[2001]24 号文件 批准，三年内按企业所缴纳增值税的 25%返还给企业。。 43、营业外收入 项目 本年发生数 上年发生数 处理固定资产收益 542,365.74 1,253,904.21 罚款净收入 10,494,661.64 6,880,509.14 逾期包装物押金 4,024.70 其他 448,619.21 250,792.04 合计 11,485,646.59 8,389,230.09 39 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 44、营业外支出 项目 本年发生数 上年发生数 固定资产盘亏 79,711.77 36,427.24 处理固定资产损失 3,489,819.74 10,377,296.19 捐赠支出 8,726,151.72 327,114.13 支付赔偿金 655,000.00 5,146,301.00 罚款支出 898,703.06 1,308,801.96 固定资产减值准备 -2,834,418.94 1,411,246.79 其他 1,057,526.11 1,162,639.95 合计 12,072,493.46 19,769,827.26 45、所得税 本年发生数 上年发生数 70,535,446.47 52,028,203.19 （1）增加原因：本年较上年利润增加所致。 （2）本公司控股子公司天津康业冷冻食品有限公司享受天津市南区人民政府优惠政策，经南政 发[2001]40 号文件批准，自该公司缴纳所得税之日起，津南区对该公司实缴所得税区留部分，前两 年全额奖励该公司,后三年按 50%奖励该公司，每年奖励一次。本期收到所得税返还 1,511,134.91 元。 （3）本公司控投子公司肇东乳业享受肇东市人民政府扶持政策，经肇政发[2001]15 号文件批准， 五 年 内 上 缴 的 所 得 税 奖 励 给 企 业 。 本 期 收 到 所 得 税 返 还 6,485,028.92 元 , 其 中 返 上 年 度 5,000,000.00 元,返本年度 1,485,028.92 元。 （4）本公司控股子公司肇东市伊利乳品有限责任公司，根据伊利集团、绿洲乳业和肇东市人民 政府三方于 2001 年 8 月 6 日签订的《协议书》第十七条“政府给予的优惠政策”第二款约定：如本 公司能于 2002 年 9 月全面完成所引进设备的安装调试和运行，并形成 200 吨日处理能力。自 2003 年 1 月 1 日起五年内按上缴所得税额的一定比例奖励给企业用于发展。本期收到所得税返还 292,663.18 元。 （5）本公司控股子公司杜尔伯特乳业有限责任公司享受黑龙江省大庆市杜尔伯特蒙古族自治县 的优惠政策，五年内将该公司每年应交所得税全额返还企业。本期收到所得税返还 494,281.67 元。 40 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 46、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金 额 利息收入 11,944,050.99 罚款收入 10,494,661.64 汇兑收益 15,976.88 基础设施配套资金 28,000,000.00 其他 6,437,564.50 合计 56,892,254.01 47、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金 额 奶户购牛周转金借款 67,748,200.00 差旅费 36,141,484.47 产品、技术开发费 20,343,743.58 租赁费 44,919,087.54 销售佣金 31,200,207.44 咨询费 10,060,041.58 宣传费 15,142,330.09 其他市场费用 216,519,762.76 办公费 19,729,816.45 其他 46,821,752.15 合计 508,626,426.06 48、非经常性损益 项目 金 额 政策补贴 -10,898,005.24 税金的减免、返还 -8,568,445.50 向非金融企业收取的资金占用费 -5,775,970.08 营业外收入 -11,485,646.59 营业外支出 13,805,098.19 存货的盘亏 2,657,174.18 所得税影响额 3,971,884.09 合计 -16,293,910.95 41 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 母公司会计报表附注 1、应收帐款 帐龄 期末数 期初数 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 183,824,567.61 94.27 7,542,586.16 123,312,000.40 95.94 5,583,254.94 1-2年 8,734,651.17 4.48 698,772.09 2,067,161.08 1.61 165,372.89 2-3年 495,820.97 0.25 39,665.68 2,926,372.06 2.28 1,320,676.59 3年以上 1,940,737.26 1.00 1,717,939.48 226,138.01 0.17 18,091.04 合计 194,995,777.01 100.00 9,998,963.41 128,531,671.55 100.00 7,087,395.46 （1）增加原因：本期销售网点增多，销售量增大所致； （2）无持本公司股份 5%（含 5%）以上股东单位的欠款； （3）大额欠款前五名金额合计 67,121,732.15 元，占总额的 34.42%。 （4）应收账款 100%计提坏帐准备情况： 客户名称 期末数 帐龄 坏帐准备金 全额计提原因 奶粉事业部货款 1,489,284.98 3 年以上 1,489,284.98 多次催收未收回 冷饮事业部货款 172,873.66 3 年以上 172,873.66 多次催收未收回 动力环保分公司 36,407.12 3 年以上 36,407.12 多次催收未收回 2、其他应收款 帐龄 期末数 期初数 金 额 比例% 坏帐准备 金 额 比例% 坏帐准备 1年以内 304,856,758.08 87.29 24,666,245.12 346,925,555.55 96.80 6,667,118.03 1-2年 42,984,518.89 12.31 3,438,761.51 5,329,029.70 1.49 426,322.38 2-3年 617,820.44 0.18 49,425.64 4,785,847.09 1.34 382,867.77 3年以上 790,960.04 0.22 789,120.04 1,366,560.82 0.37 109,324.87 合 计 349,250,057.45 100.00 28,943,552.31 358,406,993.16 100.00 7,585,633.05 （1）无持本公司股份 5%（含 5%）以上股东单位欠款； （2）大额其他应收款前五名 42 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 占其他应收款 主要客户名称 金 额 欠款时间 欠款性质 总额比例% 内蒙古伊利饲料有限责任公司 35,658,532.13 2003年 暂借款 10.21 呼和浩特市伊利奶业发展有限公司 9,767,020.45 2003年 暂借款 2.80 天津市伊利康业冷冻食品有限公司 15,785,253.50 2003年 材料款 4.52 陕西伊利食品有限责任公司 10,376,659.03 2003年 材料款 2.97 上海伊利冷冻食品有限责任公司 5,080,585.31 2003年 材料款 1.45 合 计 76,668,050.42 21.95 （3）其他应收款 100%计提坏帐准备原因 客户名称 期末数 帐龄 坏帐准备金 全额计提原因 内蒙古矿泉饮料有限责任公司 2,982,400.00 1 年以内 2,982,400.00 破产清算 城乡建筑工程公司 152,591.59 3 年以上 152,591.59 工程质量纠纷未决算 其他 636,368.45 3 年以上 636,368.45 多次催收未收回 其他 294,899.17 1 年以内 294,899.17 垫付工资及费用款 3、长期投资 （1）项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 284,447,384.94 350,000.00 331,647,933.30 616,095,318.24 350,000.00 长期债权投资 合计 284,447,384.94 350,000.00 331,647,933.30 616,095,318.24 350,000.00 （2）长期股权投资 其他股权投资 占被投资 本期权益 期末投 被投资公司名称 投资起止期 公司注册 初始投资额 追加投资额 累计增减额 减值准备 增减额 资余额 资本比例 呼市驻海口办事处 50,000.00 50,000.00 50,000.00 内蒙古金宇集团股 1.11% 500,000.00 500,000.00 份有限公司 内蒙古民族商场股 0.34% 432,000.00 432,000.00 份有限公司 43 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 呼市商城房地产开 1.37% 300,000.00 300,000.00 300,000.00 发公司 新疆四方实业股份 1.91% 1,000,000.00 1,000,000.00 有限公司 内蒙古伊利饲料有 2000.07.31-2005.07.30 64.38% 2,606,000.00 3,347,466.58 1,384,356.08 3,990,356.08 限责任公司 内蒙古伊利奶食品 2000.06.06-2020.06.05 85.00% 850,000.00 2,664,955.50 3,025,905.74 3,875,905.74 责任公司 呼和浩特市伊利奶 1999.12.28-2009.12.27 90.91% 10,000,000.00 4,086,812.56 -2,915,214.80 7,084,785.20 业发展有限公司 内蒙古伊利矿泉饮 1997.07.07-2017.07.06 67.16% 4,500,000.00 -4,500,000.00 0.00 料有限责任公司 内蒙青山乳业有限 1998.11.30-2018.11.29 87.49% 11,055,338.29 1,560,763.23 -6,441,617.13 -3,343,643.15 7,711,695.14 责任公司 扎兰屯伊利乳业有 1999.02.03-2004.02.02 57.46% 11,230,232.00 1,444,285.92 3,540,244.86 14,770,476.86 限责任公司 杜尔伯特伊利乳业 2000.05.08-2003.04.27 71.84% 63,898,700.00 1,450,271.84 5,579,323.04 69,478,023.04 有限责任公司 内蒙古伊利托菲尔 2000.09.07-2015.09.06 74.51% 11,985,001.49 1,811,446.23 2,185,887.19 14,170,888.68 婴儿乳品有限公司 内蒙古伊利企业发 1998.04.11-2018.04.10 85.00% 4,250,000.00 11,776,993.28 25,196,959.41 29,446,959.41 展有限责任公司 唐山市伊利芦台乳 2001.02.08-2020.11.05 51.00% 4,826,600.00 128,808.12 443,820.21 5,270,420.21 业有限责任公司 呼伦贝尔伊利乳业 2001.04.06-2031.04.05 62.92% 5,300,000.00 633,702.33 1,495,099.55 6,795,099.55 有限责任公司 大庆市伊利乳业有 2001.03.02-2031.03.01 74.81% 5,981,331.39 -163,952.14 -1,096,147.17 4,885,184.22 限责任责任公司 上海伊利冷冻食品 1998.01.23-2002.01.22 89.80% 880,000.00 -880,000.00 0.00 有限责任公司 内蒙古领鲜食品有 2001.06.14-2021.06.13 65.98% 2,407,116.52 1,152,201.46 1,974,646.88 4,381,763.40 限责任公司 内蒙古家园食品有 2001.08.08-2011.08.07 60.00% 282,252.61 67,774.75 197,848.99 480,101.60 限责任公司 44 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 肇东市伊利乳品有 2001.11.01-2021.10.31 55.00% 4,950,000.00 9,901,072.73 25,092,770.10 30,042,770.10 限责任公司 肇东市伊利乳业有 2001.07.12-2031.07.11 75.00% 7,500,000.00 4,256,956.20 30,044,088.96 37,544,088.96 限责任公司 包头伊利乳业有限 2001.10.18-2031.10.18 62.50% 80,000,000.00 42,500,000.00 30,566,926.88 30,566,926.88 110,566,926.88 责任公司 天津市伊利康业冷 2001.09.20-2021.09.19 55.00% 5,500,000.00 6,811,584.42 8,511,408.83 14,011,408.83 冻食品有限公司 廊坊伊利乳品有限 2002.03.20-2022.03.19 75.00% 33,748,000.00 17,327,978.51 18,224,387.17 51,972,387.17 公司 呼和浩特市伊赛鑫 2002.08.14-2007.08.13 80.00% 480,000.00 1,810,609.68 1,901,184.82 2,381,184.82 乳业有限公司 朔州伊利乳业有 2003.2.19-2023.2.19 60.00% 4,800,000.00 4,800,000.00 699,563.51 699,563.51 5,499,563.51 限责任公司 陕西伊利食品有 2003.2.25-2013.2.25 90.00% 4,500,000.00 4,500,000.00 323,114.26 323,114.26 4,823,114.26 限责任公司 武汉伊利食品有 2003.3.27-2013.3.27 90.00% 3,600,000.00 3,600,000.00 -781,287.85 -781,287.85 2,818,712.15 限责任公司 吉林市伊利食品 90.00% 5,400,000.00 5,400,000.00 -38,678.99 -38,678.99 5,361,321.01 有限责任公司 沈阳伊利乳业有 2003.5.16-2033.5.16 55.00% 8,250,000.00 8,250,000.00 -380,398.82 -380,398.82 7,869,601.18 限责任公司 赤峰伊利乳业有 2003.7.1-2023.7.1 60.00% 18,000,000.00 18,000,000.00 -5,227.72 -5,227.72 17,994,772.28 限责任公司 齐齐哈尔伊利乳 2003.7.28-2023.7.28 60.00% 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 业有限责任公司 林甸伊利乳业有 2003.7.10-2023.7.10 75.00% 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 限责任公司 西安伊利泰普克 2003.1.28-2023.1.28 65.00% 77,833,404.92 77,833,404.92 852,403.04 852,403.04 78,685,807.96 饮品有限公司 杜尔伯特伊利饲 51.85% 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 料有限责任公司 安达伊利乳业有 2003.12.18-2018.12.18 55.00% 30,100,000.00 30,100,000.00 30,100,000.00 限责任公司 合计 468,795,977.22 238,344,168.15 96,087,764.77 147,299,341.02 616,095,318.24 350,000.00 45 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 ①根据本公司与山阴县康喜奶业有限责任公司签定的《出资合同》，设立朔州伊利乳业有限责 任公司，本期本公司出资480万元，持股比例为60%。 ②根据本公司与内蒙古伊利企业发展有限公司签定的《出资合同》，设立陕西伊利食品有限责 任公司，本期本公司出资450万元，持股比例为90%。 ③根据本公司与内蒙古伊利企业发展有限公司签定的《出资合同》，设立武汉伊利食品有限责 任公司，本期本公司出资360万元，持股比例为90%。 ④根据本公司与内蒙古伊利企业发展有限公司签定的《出资合同》，设立吉林市伊利食品有限 责任公司，本期本公司出资540万元，持股比例为90%。 ⑤根据本公司与杜尔伯特县政府签定的《出资合同》，设立杜尔伯特伊利饲料有限责任公司， 本期本公司出资280万元，持股比例为51.85%。 ⑥根据本公司与辽宁巨能牧业有限公司签定的《合资合同》，设立沈阳伊利乳业有限责任公司， 本期本公司出资825万元，持股比例为55%。 ⑦根据本公司与肇东市伊利乳业有限公司签定的《合资合同》，设立齐齐哈尔伊利乳业有限责 任公司，本期本公司出资900万元，持股比例为60%。 ⑧根据本公司四届董事会临时会议决议及本公司与肇东市伊利乳业有限公司签定的《合作合 同》，设立林甸伊利乳业有限责任公司，本期本公司出资3000万元，持股比例为75%。 ⑨根据本公司四届董事会临时会议决议及本公司与内蒙古草原兴发股份有限公司签定的《合作 合同》，设立赤峰伊利乳业有限责任公司，本期本公司出资1800万元，持股比例为60%。 ⑩根据本公司四届董事会临时会议决议及本公司与黑龙江红星集团股份有限公司签定的《合作 合同》，设立安达伊利乳业有限责任公司，本期本公司出资3010万元，持股比例为55%。 ⑾本公司与陕西天嘉投资开发有限公司签定《股权转让协议》,以2060万元的价格购买陕西天嘉 投资开发有限公司拥有的西安赛高国际食品有限公司的30%的股权；本公司与陕西省进出口公司签定 《股权转让协议》,以2400万元的价格购买陕西省进出口公司拥有的西安赛高国际食品有限公司的 35%的股权，股权转让后公司更名为西安伊利泰普克饮品有限公司。本年度该公司又增资4000万元， 本公司同比例增加出资2600万元，持股比例为65%。 ⑿本公司与内蒙古伊利企业发展有限公司签订《股权转让协议》，以 250 万元的价格购买内蒙 古伊利企业发展有限公司持有的包头伊利乳业有限责任公司 4.17%的股权。根据包头伊利乳业有限责 任公司董事会按照原比例增资的决议,本公司本期增加出资 4000 万元,变更后持股比例上升为 66.67%。 ⒀本公司与内蒙古伊利企业发展有限公司签订《股权转让协议》，以 156 万元的价格购买内蒙 46 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 古伊利企业发展有限公司持有的内蒙古青山乳业有限责任公司 12.52%的股权，变更后持股比例上升 为 87.49%。 （3）长期投资减值准备 项目 期初数 本期增加 本期转回 期末数 350,000.00 350,000.00 （4）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 形成原因 内蒙古青山乳业有限责任公司 3,172,185.39 10 年 317,218.56 1,670,040.65 初始投资形成 扎兰屯伊利乳业有限公司 -24,802.41 10 年 -2,480.24 -17,361.69 初始投资形成 杜尔伯特伊利乳业有限责任公司 -4,135,261.80 10 年 -413,526.20 -3,005,113.54 初始投资形成 呼伦贝尔伊利乳业有限公司 -1,684,764.49 10 年 -168,476.44 -1,249,120.94 初始投资形成 大庆市伊利乳业有限公司 -1,500,000.00 10 年 -150,000.00 -1,112,500.00 初始投资形成 内蒙古领鲜食品有限公司 -812,883.48 10 年 -81,288.36 -636,758.72 初始投资形成 内蒙古家园食品有限公司 -17,747.39 10 年 -1,774.76 -13,902.10 初始投资形成 小计 -5,423,830.68 -500,327.44 -4,364,716.34 4、主营业务收入 项目 本年发生数 上年发生数 乳制品系列 5,657,502,919.99 3,851,263,415.81 方便食品 117,643.30 其他 26,434,622.33 合计 5,657,502,919.99 3,877,815,681.44 5、主营业务成本 项目 本年发生数 上年发生数 乳制品系列 4,194,907,676.68 2,767,495,743.64 方便食品 70,328.36 其他 14,022,657.09 合计 4,194,907,676.68 2,781,588,729.09 47 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 6、主营业务税金及附加 项目 本年发生数 上年发生数 计缴标准 城建税 13,840,760.10 6,967,873.13 应缴流转税的5%、7% 教育费附加 6,487,560.69 4,235,520.14 应缴流转税的3% 堤防费 104,586.98 82,407.26 其他 258,895.85 合计 20,691,803.62 11,285,800.53 7、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 股权投资收益 124,131,669.56 `59,985,268.26 债权投资收益 股权投资差额摊销 500,327.44 500,327.40 短期投资减值准备 -1,127,956.82 合计 123,504,040.18 60,485,595.66 增加原因：本公司控股子公司本期项目投产后，新增效益所致。 六、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 与本企业 公司名称 注册地 主营业务 经济性质或类型 法人代表 关系 内蒙古伊利饲料有限责任公司 呼和浩特 饲料加工 子公司 有限责任 郭顺喜 内蒙古伊利奶食品有限责任公司 呼和浩特 奶食品生产、销售 子公司 有限责任 李 效 呼和浩特市伊利奶业发展有限公司 呼和浩特 奶牛饲养 子公司 有限责任 郭顺喜 内蒙古伊利矿泉饮料有限责任公司 呼和浩特 矿泉水产销 子公司 有限责任 温润月 内蒙古青山乳业有限责任公司 呼和浩特 奶粉生产 子公司 有限责任 陈 彦 扎兰屯伊利乳业有限责任公司 扎兰屯 乳制品生产 子公司 有限责任 陈 彦 杜尔伯特伊利乳业有限责任公司 大庆市 乳制品生产 子公司 有限责任 陈 彦 内蒙古伊利托菲尔婴儿乳品有限公司 呼和浩特 婴幼儿奶粉生产 子公司 有限责任 陈 彦 内蒙古伊利企业发展有限责任公司 呼和浩特 咨询服务业 子公司 有限责任 杨桂琴 唐山市伊利芦台乳业有限责任公司 河北芦台 乳制品生产 子公司 有限责任 陈 彦 48 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 呼伦贝尔伊利乳业有限责任公司 牙克石 乳制品生产销售 子公司 有限责任 陈 彦 大庆市伊利乳业有限责任公司 让胡路区 乳制品生产销售 子公司 有限责任 陈 彦 上海伊利冷冻食品有限公司 上海 冷饮产销 子公司 有限责任 郭天俊 内蒙古领鲜食品有限责任公司 呼和浩特 速冻食品 子公司 有限责任 王征涛 内蒙古家园食品有限责任公司 呼和浩特 面包 子公司 有限责任 王征涛 肇东市宋 肇东市伊利乳品有限责任公司 乳制品生产销售 子公司 有限责任 潘 刚 站开发区 肇东市伊利乳业有限责任公司 肇东市 乳制品生产销售 子公司 有限责任 潘 刚 包头稀土 包头伊利乳业有限责任公司 牛奶收购、加工销售 子公司 有限责任 潘 刚 开发区 天津伊利康业冷冻食品有限公司 津南区 冷饮产销 子公司 有限责任 吴建国 廊坊伊利乳品有限公司 廊坊 液态牛奶生产 子公司 有限责任 潘 刚 呼和浩特市伊赛鑫乳业有限公司 呼和浩特 奶及奶制品生产、销售 子公司 有限责任 陈 彦 上海伊利爱贝食品有限公司 上海 冷饮产销 子子公司 有限责任 吴建国 呼市土左旗伊利原奶有限责任公司 呼和浩特 饲料销售、牛奶收购 子子公司 有限责任 郭顺喜 奶牛饲养、牛奶收购、 朔州伊利乳业有限责任公司 山西山阴 子公司 有限责任 秦和平 奶及奶制品生产、销售 陕西伊利食品有限责任公司 西安市 冷食品、乳制品的制造 子公司 有限责任 吴建国 武汉伊利食品有限责任公司 武汉市 乳制品、冷饮生产销售 子公司 有限责任 吴建国 吉林市伊利食品有限责任公司 吉林市 乳制品、冷饮生产销售 子公司 有限责任 白忠孝 奶牛饲养、牛奶收购、 沈阳伊利乳业有限责任公司 沈阳市 子公司 有限责任 秦和平 奶及奶制品生产、销售 奶牛饲养、牛奶收购、 赤峰伊利乳业有限责任公司 赤峰市 子公司 有限责任 秦和平 奶及奶制品生产、销售 奶牛饲养、牛奶收购、 齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司 齐齐哈尔 子公司 有限责任 秦和平 奶及奶制品生产、销售 奶牛饲养、牛奶收购、 林甸伊利乳业有限责任公司 林甸县 子公司 有限责任 秦和平 奶及奶制品生产、销售 奶牛饲养,奶及奶制品 西安伊利泰普克饮品有限公司 西安市 子公司 有限责任 秦和平 生产、销售 杜尔伯特伊利饲料有限责任公司 大庆市 加工销售饲料 子公司 有限责任 郭顺喜 牛奶收购、奶及奶制品 安达伊利乳业有限责任公司 安达市 子公司 有限责任 秦和平 生产、销售 49 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 内蒙古伊利饲料有限责任公司 4,048,100.00 4,048,100.00 内蒙古伊利奶食品有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 呼和浩特市伊利奶业发展有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 内蒙古青山乳业有限责任公司 8,220,000.00 8,220,000.00 扎兰屯伊利乳业有限责任公司 17,576,346.72 1,960,000.00 19,536,346.72 杜尔伯特伊利乳业有限责任公司 88,940,300.00 88,940,300.00 内蒙古伊利托菲尔婴儿乳品有限公司 360万德国马克 360万德国马克 内蒙古伊利企业发展有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 唐山市伊利芦台乳业有限责任公司 9,463,900.00 9,463,900.00 呼伦贝尔伊利乳业有限责任公司 11,060,000.00 11,060,000.00 大庆市伊利乳业有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 上海伊利冷冻食品有限公司 980,000.00 980,000.00 内蒙古领鲜食品有限责任公司 4,880,000.00 4,880,000.00 内蒙古家园食品有限责任公司 500,000.00 500,000.00 肇东市伊利乳品有限责任公司 9,000,000.00 9,000,000.00 肇东市伊利乳业有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 包头伊利乳业有限责任公司 60,000,000.00 60,000,000.00 120,000,000.00 天津伊利康业冷冻食品有限公司 10,000,000.00 12,005,961.17 22,005,961.17 廊坊伊利乳品有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 呼和浩特市伊赛鑫乳业有限公司 600,000.00 600,000.00 上海伊利爱贝食品有限公司 750 万美元 750 万美元 呼市土左旗伊利原奶有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 朔州伊利乳业有限责任公司 8,000,000.00 8,000,000.00 陕西伊利食品有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 武汉伊利食品有限责任公司 4,000,000.00 4,000,000.00 吉林市伊利食品有限责任公司 6,000,000.00 6,000,000.00 沈阳伊利乳业有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00 赤峰伊利乳业有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00 林甸伊利乳业有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00 西安伊利泰普克饮品有限公司 142,600,000.00 142,600,000.00 杜尔伯特伊利饲料有限责任公司 2,800,000.00 2,800,000.00 安达伊利乳业有限责任公司 54,727,300.00 54,727,300.00 50 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 内蒙古伊利饲料有限责任公司 2,606,000.00 64.38 2,606,000.00 64.38 内蒙古伊利奶食品有限责任公司 850,000.00 85.00 850,000.00 85.00 呼和浩特市伊利奶业发展有限公司 10,000,000.00 90.91 10,000,000.00 90.91 内蒙古伊利矿泉饮料有限责任公司 4,500,000.00 67.16 4,500,000.00 67.16 内蒙古青山乳业有限责任公司 6,162,800.00 74.97 1,560,763.23 7,723,563.23 87.49 扎兰屯伊利乳业有限责任公司 10,100,232.00 57.46 10,100,232.00 57.46 杜尔伯特伊利乳业有限责任公司 63,898,700.00 66.69 63,898,700.00 71.84 内蒙古伊利托菲尔婴儿乳品有限公司 11,985,001.49 74.51 11,985,001.49 74.51 内蒙古伊利企业发展有限责任公司 4,250,000.00 85.00 4,250,000.00 85.00 唐山市伊利芦台乳业有限责任公司 4,826,600.00 51.00 4,826,600.00 51.00 呼伦贝尔伊利乳业有限责任公司 6,960,000.00 62.92 6,960,000.00 62.92 大庆市伊利乳业有限责任公司 7,481,331.39 74.81 7,481,331.39 74.81 上海伊利冷冻食品有限公司 880,000.00 89.80 880,000.00 89.80 内蒙古领鲜食品有限责任公司 3,220,000.00 65.98 3,220,000.00 65.98 内蒙古家园食品有限责任公司 300,000.00 60.00 300,000.00 60.00 肇东市伊利乳品有限责任公司 4,950,000.00 55.00 4,950,000.00 55.00 肇东市伊利乳业有限责任公司 7,500,000.00 75.00 7,500,000.00 75.00 包头伊利乳业有限责任公司 37,500,000.00 93.75 42,500,000.00 80,000,000.00 66.67 天津伊利康业冷冻食品有限公司 5,500,000.00 55.00 5,500,000.00 55.00 廊坊伊利乳品有限公司 33,748,000.00 75.00 33,748,000.00 75.00 呼和浩特市伊赛鑫乳业有限公司 480,000.00 80.00 480,000.00 80.00 朔州伊利乳业有限责任公司 8,000,000.00 8,000,000.00 60.00 陕西伊利食品有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 90.00 武汉伊利食品有限责任公司 4,000,000.00 4,000,000.00 90.00 吉林市伊利食品有限责任公司 6,000,000.00 6,000,000.00 90.00 沈阳伊利乳业有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00 55.00 赤峰伊利乳业有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 60.00 齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00 60.00 林甸伊利乳业有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00 75.00 西安伊利泰普克饮品有限公司 142,600,000.00 142,600,000.00 65.00 杜尔伯特伊利饲料有限责任公司 2,800,000.00 2,800,000.00 51.85 安达伊利乳业有限责任公司 54,727,300.00 54,727,300.00 55.00 间接控股子公司： 上海伊利爱贝食品有限公司 478.13 万美元 63.75 478.13 万美元 63.75 呼市土左旗伊利原奶有限责任公司 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00 51 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 4、不存在控制关系的关联方 公司名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 呼和浩特市启元 呼和浩特市 投资管理、代理投资 关键管理人员 有限责任公司 郑俊怀 投资有限公司 资产管理咨询、投资咨询 持股的公司 金信信托投资 浙江省金华市 信托业务、投资基金业务、 股份有限公司 债券承销业务、融资、理财、 本公司第一 股份有限公司 葛政 财务顾问中介业务 大股东 5、关联方往来 科目 关联方名称 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 其他应收款 内蒙古伊利矿泉饮 2,982,400.00 1.06 2,735,000.00 1.29 料有限责任公司 七、资产负债表日后事项 根据本公司 2004 年 4 月 3 日第四届八次董事会 2003 年度利润分配预案，以母公司 2003 年度实 现净利润 199,388,650.90 元，提取 10％的法定公积金 19,938,865.09 元，提取 10％的法定公益金 19,938,865.09 元，加年初未分配利润 178,386,710.27 元，可供股东分配的利润 318,835,123.12 元。以现有股本 391,264,988 股为基数，每 10 股派送现金股利 3.3 元(含税)，共计 129,117,446.04 元。 八、重要事项 2003 年 3 月 17 日，本公司的国家股股东呼和浩特市财政局与金信信托投资股份有限公司签定了 股权转让协议，将其所持有的国家股 28,028,743 股全部协议转让给金信信托投资股份有限公司，所 转让股份占本公司总股本的 14.33%。双方已于 2003 年 7 月 2 日在中国证券登记结算有限公司上海分 公司完成过户登记与股权变更手续。 九、或有事项、承诺事项 1、截止 2004 年 3 月 31 日，本公司将所投资的国债 251,367,399.60 元出售，出售金额 247,194,367.33 元，损失 4,173,032.27 元，该部分债券已计提跌价准备 970,945.23 元。剩余国债 52 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 与市价相比，已跌价 3,343,784.76 元。 2、本公司的控股子公司廊坊伊利乳品有限公司，分别于 2002 年 4 月和 2002 年 6 月由本公司与 法国帝梦尼公司签订了合同号为 NMYL/2002006、NMYL/2002013 号的购货合同，合同总金额分别为 602,830 美元和 849,930 美元，实际已支付设备款 1,307,484 美元，由于收到的设备未达到合同约定 的质量标准，本公司已于 2003 年向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请，截止 2003 年 12 月 31 日此事项正在办理之中,该事宜的最终处理可能会对廊坊伊利乳品有限公司造成一定的经济损失。 3、本公司的控股子公司内蒙古青山乳业有限责任公司与内蒙古奈伦集团公司债务纠纷一案，诉 讼标的为 330 万元，内蒙古自治区高级人民法院于 2003 年 12 月 22 日作出（2002）内民再字第 31 号民事裁定书，驳回内蒙古自治区人民检察院抗诉。该应收款项本公司已全额计提坏账准备。 4、内蒙古供销冷库诉本公司房屋租赁纠纷一案，诉讼标的为 500 万元，现呼和浩特市中级人民 法院正在审理之中。该款项本公司已于 2002 年全额支付。 5、呼和浩特市第四粮库诉伊利饲料有限公司、本公司货款纠纷一案，诉讼标的为 320 万元，现 进入二审程序，内蒙古自治区高级人民法院正在审理之中。 6、呼和浩特市广茂建筑工程有限公司诉本公司建设工程合同纠纷一案，诉讼标的为 2096 万元， 经最高人民法院二审审理，于 2003 年 4 月 2 日作出（2003）民一终字第 5 号民事判决书，驳回上诉 人呼和浩特市广茂建筑工程有限公司的上诉请求。 十、其他重要事项 1、抵押资产 （1）本公司控股子公司廊坊伊利乳品有限公司，将房屋及其附属资产作价 10,520,220.00 元、 土地使用权作价 8,316,000.00 元，抵押给廊坊市商业银行开发区支行,借入长期借款 13,000,000.00 元；将国产机器、化验设备及能源设备作价 21,094,324.60 元，抵押给廊坊市商业银行开发区支行, 借入长期借款 5,000,000.00 元；将灌装设备作价 5,829,608.00 元,抵押给中国建设银行廊坊市开发 区支行，借入短期借款 4,200,000.00 元。 （2）本公司控股子公司杜尔伯特伊利乳业有限责任公司，将房屋、土地、机器设备作价 30,000,000.00 元，抵押给中国农业银行杜蒙支行，借入短期借款 20,000,000.00 元；将机器设备作 价 14,820,000.00 元，抵押给中国农业银行杜蒙支行，借入短期借款 10,000,000.00 元。 （3）本公司控股子公司扎兰屯伊利乳业有限责任公司，将新车间作价 7,000,000.00 元，抵押 给中国农业银行扎兰屯市支行，借入短期借款 6,000,000.00 元；将机器设备作价 6,330,000.00 元， 抵押给中国农业银行扎兰屯市支行，借入短期借款 2,000,000.00 元；将生产车间作价 3,360,000 元， 53 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 会计报表附注 抵押给中国农业银行扎兰屯市支行，借入短期借款 2,000,000.00 元。 （4）本公司控股子公司唐山市伊利芦台乳业有限责任公司，将锅炉、制冷机组、双效降膜蒸发 器、室外奶仓、干燥塔等奶粉炼制设备作价 4,500,000.00 元，抵押给中国工商银行芦台农场支行， 借入短期借款 2,250,000.00 元；将机器设备作价 3,031,198.00 元，抵押给中国农业银行芦台农场 支行，借入短期借款 2,100,000.00 元。 （5）本公司控股子公司齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司,以房屋、机器设备作价 13,160,000.00 元，抵押给中国建设银行齐齐哈尔支行，借入短期借款 9,000,000.00 元。 （6）本公司控股子公司包头伊利乳业有限责任公司，以机器设备作价 61,363,400.00 元向抵押 给中国银行包头分行青山支行，借入短期借款 40,000,000.00 元；以机器设备作价 43,377,000.00 元，抵押给工商银行包头市青山区支行，借入短期借款 20,000,000.00 元。 （7）本公司控股子公司西安伊利泰普克饮品有限公司，以房产、土地使用权作价 45,570,000.00 元，抵押给中国光大银行经济技术开发区支行，借入短期借款 2,260,000.00 美元。 （8）本公司间接控股子公司上海伊利爱贝食品有限公司，以房屋作价 18,330,000.00 元，抵押 给中国建设银行上海市闵行支行，借入短期借款 13,000,000.00 元。 2、担保事项 （1）本公司间接控股子公司上海伊利爱贝食品有限公司为本公司控股子公司天津伊利康业冷冻食 品 有 限公 司提 供 担保, 向 中 国农 业银 行 天津 津南 区 支行 借入 10,000,000.00 元 ，本 期 已还 款 4,400,000.00 元。 （2）本公司控股子公司内蒙古领鲜食品有限责任公司，由呼和浩特市中小企业担保中心担保向中 国银行呼和浩特市玉泉支行借入短期借款 2,000,000.00 元。同时，内蒙古领鲜食品有限责任公司以 全部的本公司及自然人股权向担保方提供质押反担保。 （3）本公司控股子公司唐山市伊利芦台乳业有限责任公司，由唐山市石油焦化厂担保向中国农业 银行芦台农场支行借入短期借款 1,500,000.00 元。 54 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 十二节 备查文件目录 1、2003 年年度报告正本； 2、载有公司法定代表人、财务负责人及会计主管人员签名盖章的公司 2003 年度财务 报告原件； 3、北京中天华正会计师事务所《内蒙古伊利实业集团股份有限公司审计报告》[中天 华正(蒙)审（2004）006 号]； 4、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 5、 其他有关文件。 董事长：郑俊怀 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 董 事 会 2004 年 4 月 3 日 26 资 产 负 债 表 编制单位:内蒙古伊利实业集团股份有限公司 单位:人民币元 合并 母公司 资 产 附注 2003年12月31日 2002年12月31日 2003年12月31日 2002年12月31日 流动资产: 货币资金 1 776,278,025.61 780,308,528.74 560,986,110.64 692,669,566.97 短期投资 2 290,757,883.54 150,011,453.04 290,757,883.54 149,999,453.04 应收票据 3 59,633,521.82 3,930,000.00 59,633,521.82 3,930,000.00 应收股利 38,761,298.11 14,946,130.96 应收利息 应收帐款 4 125,548,071.07 90,993,943.25 184,996,813.60 121,444,276.09 其他应收款 5 250,545,812.83 192,149,638.82 320,306,505.14 350,821,360.11 预付帐款 6 97,250,239.35 46,540,219.07 56,690,890.62 35,623,776.42 应收补贴款 存货 7 656,341,465.54 377,156,843.16 388,170,839.90 260,097,091.41 待摊费用 8 40,177,427.91 12,829,252.74 38,723,558.08 11,918,444.65 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,296,532,447.67 1,653,919,878.82 1,939,027,421.45 1,641,450,099.65 长期投资: 长期股权投资 9 -7,098,137.74 -8,376,035.42 615,745,318.24 284,097,384.94 长期债权投资 9 长期投资合计 -7,098,137.74 -8,376,035.42 615,745,318.24 284,097,384.94 固定资产： 固定资产原价 10 2,042,250,042.05 1,270,976,595.60 1,122,055,639.55 902,470,273.63 减: 累计折旧 10 471,475,588.73 331,532,007.82 297,758,529.22 219,572,744.98 固定资产净值 1,570,774,453.32 939,444,587.78 824,297,110.33 682,897,528.65 减：固定资产减值准备 10 24,766,180.94 2,423,976.88 固定资产净额 1,546,008,272.38 937,020,610.90 824,297,110.33 682,897,528.65 工程物资 11 36,318,713.68 59,902,449.51 2,066,540.12 6,488.00 在建工程 12 55,046,685.60 173,371,742.83 8,942,624.87 21,310,957.01 固定资产清理 固定资产合计 1,637,373,671.66 1,170,294,803.24 835,306,275.32 704,214,973.66 无形资产及其他资产： 无形资产 13 86,422,562.52 71,160,346.94 46,137,662.31 42,748,716.75 长期待摊费用 14 13,035,292.10 11,544,744.79 6,695,753.71 7,876,112.62 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 99,457,854.62 82,705,091.73 52,833,416.02 50,624,829.37 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 4,026,265,836.21 2,898,543,738.37 3,442,912,431.03 2,680,387,287.62 企业负责人：郑俊怀 财务负责人：张显著 制表人：赵成霞 第 1 页 资 产 负 债 表 编制单位:内蒙古伊利实业集团股份有限公司 单位:人民币元 合并 母公司 负债及所有者权益 附注 2003年12月31日 2002年12月31日 2003年12月31日 2002年12月31日 流动负债: 短期借款 15 238,355,342.00 52,300,000.00 80,000,000.00 应付票据 16 80,356,504.79 95,278,412.57 39,856,504.79 92,820,095.30 应付帐款 17 665,955,288.03 429,680,475.53 711,527,206.35 438,672,832.75 预收账款 18 96,497,447.28 54,095,066.62 80,437,627.88 45,115,906.33 应付工资 19 110,529,427.24 81,655,997.51 91,665,469.26 72,846,189.62 应付福利费 20 52,216,333.39 43,527,621.19 46,180,230.92 39,551,925.57 应付股利 21 10,300,469.25 10,592,324.78 4,757,171.18 4,360,168.78 应交税金 22 27,749,868.78 4,665,099.49 23,156,639.26 -17,688,654.28 其他应交款 23 1,686,138.33 497,662.19 1,403,290.16 151,896.05 其他应付款 24 308,546,699.02 160,046,405.24 247,058,871.72 177,620,241.29 预提费用 25 358,550.00 2,821,884.21 358,550.00 1,306,261.77 预计负债 一年内到期的长期负债 26 13,000,000.00 4,220,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,605,552,068.11 939,380,949.33 1,326,401,561.52 854,756,863.18 长期负债: 长期借款 27 168,979,530.50 59,450,807.50 158,289,000.00 40,289,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 33,533,364.50 1,640,000.00 5,233,364.50 1,640,000.00 其他长期负债 长期负债合计 202,512,895.00 61,090,807.50 163,522,364.50 41,929,000.00 递延税项: 递延税款贷项 28 1,926,235.02 1,943,858.49 1,926,235.02 1,943,858.49 负债合计 1,809,991,198.13 1,002,415,615.32 1,491,850,161.04 898,629,721.67 少数股东权益 265,212,368.09 114,370,557.10 所有者权益（或股东权益） 实收资本（或股本） 29 391,264,988.00 195,632,494.00 391,264,988.00 195,632,494.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 391,264,988.00 195,632,494.00 391,264,988.00 195,632,494.00 资本公积 30 999,201,054.62 1,185,790,996.68 999,201,054.62 1,185,790,996.68 盈余公积 31 281,754,001.98 221,947,365.00 254,907,342.62 215,029,612.44 其中: 法定公益金 31 93,962,195.33 66,992,893.33 83,803,567.09 63,864,702.00 未分配利润 32 278,842,225.39 178,386,710.27 305,688,884.75 185,304,462.83 其中：拟分配现金股利 129,117,446.04 39,126,498.80 129,117,446.04 39,126,498.80 所有者权益（或股东权益）合计 1,951,062,269.99 1,781,757,565.95 1,951,062,269.99 1,781,757,565.95 负债及所有者权益（或股东权益）总计 4,026,265,836.21 2,898,543,738.37 3,442,912,431.03 2,680,387,287.62 企业负责人：郑俊怀 财务负责人：张显著 制表人：赵成霞 第 2 页 利 润 表 编制单位:内蒙古伊利实业集团股份有限公司 合并 项 目 附注 2003年度 2002年度 200 一、 主营业务收入 33 6,299,333,498.19 4,010,092,386.78 5,657, 减：主营业务成本 34 4,273,893,157.44 2,675,384,012.27 4,194, 主营业务税金及附加 35 28,234,267.75 16,098,916.31 20, 二、 主营业务利润（亏损以“-”号填列） 1,997,206,073.00 1,318,609,458.20 1,441, 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 36 9,278,459.50 9,729,874.94 14, 减：营业费用 37 1,390,616,525.60 903,031,394.69 1,102, 管理费用 38 296,219,529.91 202,085,443.77 236, 财务费用 39 11,333,219.62 2,604,385.64 -7, 三、 营业利润（亏损以“-”号填列） 308,315,257.37 220,618,109.04 124, 加：投资收益（损失以“-”号填列） 40 265,050.79 -490,948.93 123, 补贴收入 41 10,898,005.24 4,591,875.59 2, 营业外收入 42 11,485,646.59 8,389,230.09 10, 减：营业外支出 43 12,072,493.46 19,769,827.26 11, 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 318,891,466.53 213,338,438.53 249, 减：所得税 44 70,535,446.47 52,028,203.19 49, 少数股东收益 48,766,097.35 19,361,830.02 五、 净利润（净亏损以“-”号填列） 199,589,922.71 141,948,405.32 199, 补充资料： 项 目 本年累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（减少）利润总额 4、会计估计变更增加（减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 企业负责人：郑俊怀 财务负责人：张显著 第 3 页 利 润 分 配 表 编制单位:内蒙古伊利实业集团股份有限公司 合并 项 目 附注 2003年度 2002年度 2003年度 一、净利润（净亏损以“-”号填列） 199,589,922.71 141,948,405.32 199,388,650 加: 年初未分配利润 178,386,710.27 139,043,525.32 185,304,462 其他转入 二、可供分配的利润 377,976,632.98 280,991,930.64 384,693,113 减: 提取法定盈余公积 31,970,936.05 14,176,118.48 19,938,865 提取法定公益金 26,969,302.00 14,176,118.48 19,938,865 提取职工福利及奖励基金 201,271.81 187,220.48 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 318,835,123.12 252,452,473.20 344,815,383 减: 应付优先股股利 提取任意盈余公积 866,398.93 21,264,177.73 应付普通股股利 39,126,498.80 52,801,585.20 39,126,498 转作资本（股本）的普通股股利 四、未分配利润 278,842,225.39 178,386,710.27 305,688,884 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 主营业务利润 102.37% 106.65% 5.10 营业利润 15.80% 16.46% 0.79 净 利 润 10.22% 10.66% 0.51 扣除非经常性损益后的净利润 9.38% 9.79% 0.47 企业负责人：郑俊怀 财务负责人：张显著 第 4 页 现 金 流 量 表 编制单位:内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2003年度 单位:人民币元 项 目 行次 合并 母公司 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 7,366,128,274.61 7,163,965,521.72 收到的税费返还 2 19,599,211.00 2,787,136.05 收到的其他与经营活动有关的现金 3 56,892,254.01 32,349,654.70 现金流入小计 4 7,442,619,739.62 7,199,102,312.47 购买商品、接受劳务支付的现金 5 4,989,730,636.90 5,476,480,497.20 支付给职工以及为职工支付的现金 6 342,652,775.90 256,366,838.38 支付的各项税费 7 468,396,688.64 312,823,348.96 支付的广告费 8 314,649,125.05 205,007,448.26 支付的运输费 9 308,614,270.60 209,030,019.00 支付的其他与经营活动有关的现金 508,626,426.06 433,839,821.03 10 现金流出小计 11 6,932,669,923.15 6,893,547,972.83 经营活动产生的现金流量净额： 12 509,949,816.47 305,554,339.64 二、 投资活动产生的现金流量： 13 收回投资所收到的现金 14 取得投资收益所收到的现金 15 403,470.50 7,608,933.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 16 5,241,347.43 13,529,991.76 收到的其他与投资活动有关的现金 17 现金流入小计 18 5,644,817.93 21,138,924.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 672,318,609.95 229,482,793.80 投资所支付的现金 20 141,874,387.32 380,230,555.47 支付的其他与投资活动有关的现金 21 现金流出小计 22 814,192,997.27 609,713,349.27 投资活动产生的现金流量净额 23 -808,548,179.34 -588,574,424.40 三、 筹资活动产生的现金流量 24 吸收投资所收到的现金 25 56,910,000.00 借款所收到的现金 26 622,413,954.50 398,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 27 现金流入小计 28 679,323,954.50 398,000,000.00 偿还债务所支付的现金 29 318,049,889.50 200,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30 66,706,205.26 46,663,371.57 支付的其他与筹资活动有关的现金 31 现金流出小计 32 384,756,094.76 246,663,371.57 筹资活动产生的现金流量净额 33 294,567,859.74 151,336,628.43 四、 汇率变动对现金的影响 34 五、 现金及现金等价物净增加额 35 -4,030,503.13 -131,683,456.33 企业负责人：郑俊怀 财务负责人：张显著 制表人：赵成霞 第 5 页 现 金 流 量 表（附注） 编制单位:内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2003年度 单位:人民币元 项 目 行次 合并 母公司 1、将净利润调节为经营性活动的现金流量 36 净利润 37 199,589,922.71 199,388,650.90 加：少数股东收益 38 48,766,097.35 计提的资产减值准备 39 16,812,724.54 25,397,444.03 固定资产折旧 40 144,608,999.77 93,390,804.02 无形资产摊销 41 4,794,773.34 1,484,774.44 长期待摊费用摊销 42 4,123,375.61 2,633,304.63 待摊费用的减少(减:增加) 43 -27,348,175.17 -26,805,113.43 预提费用的增加(减:减少) 44 -2,463,334.21 -947,711.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 45 -28,527.03 -384,224.36 固定资产报废损失 46 2,975,981.03 881,857.78 财务费用 47 21,343,139.05 7,933,875.17 投资损失（减:收益） 48 -265,050.79 -123,504,040.18 递延税款贷项（减:借项） 49 1,926,235.02 1,926,235.02 存货减少（减:增加） 50 -279,184,622.38 -128,073,748.49 经营性应收项目的减少（减:增加） 51 -199,363,843.93 -130,533,888.92 经营性应付项目的增加（减:减少） 52 573,662,121.56 382,766,120.80 其他 53 经营活动产生的现金流量净额 54 509,949,816.47 305,554,339.64 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 55 债务转为资本 56 一年内到期的可转换公司债券 57 融资租入固定资产 58 3、现金及现金等价物净增加情况： 59 现金的期末余额 60 776,278,025.61 560,986,110.64 减：现金的期初余额 61 780,308,528.74 692,669,566.97 加：现金等价物的期末余额 62 - - 减：现金等价物的期初余额 63 - - 现金及现金等价物净增加额 64 -4,030,503.13 -131,683,456.33 企业负责人：郑俊怀 财务负责人：张显著 制表人：赵成霞 第 6 页 资产减值准备明细表 编制单位:内蒙古伊利实业集团股份有限公司（合并） 2003年度 单位：人民币元 本年减少数 项 目 行次 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值 其他原因 回升转回数 转出数 合计 一、 坏账准备合计 1 30,144,748.95 18,338,486.43 48,483,235.38 其中：应收账款 2 10,651,354.17 6,132,913.00 16,784,267.17 其他应收款 3 19,493,394.78 12,205,573.43 31,698,968.21 二、 短期投资跌价准备合计 4 1,127,956.82 1,127,956.82 其中：股票投资 5 债券投资 6 1,127,956.82 1,127,956.82 三、 存货跌价准备合计 7 180,700.23 180,700.23 其中：库存商品 8 原材料 9 180,700.23 180,700.23 四、 长期投资减值准备合计 10 350,000.00 350,000.00 其中：长期股权投资 11 350,000.00 350,000.00 长期债权投资 12 五、 固定资产减值准备合计 13 2,423,976.88 25,176,623.00 2,834,418.94 24,766,180.94 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 2,423,976.88 25,176,623.00 2,834,418.94 24,766,180.94 六、 无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、 在建工程减值准备合计 19 八、 委托贷款减值准备合计 20 九、 总计 21 32,918,725.83 44,823,766.48 2,834,418.94 74,908,073.37 企业负责人:郑俊怀 财务负责人：张显著 制表人：赵成霞 第 7 页 资产减值准备明细表 编制单位:内蒙古伊利实业集团股份有限公司（母公司） 2003年度 单位：人民币元 本年减少数 项 目 行次 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值 其他原因 回升转回数 转出数 合计 一、 坏账准备合计 1 14,673,028.51 24,269,487.21 38,942,515.72 其中：应收账款 2 7,087,395.46 2,911,567.95 9,998,963.41 其他应收款 3 7,585,633.05 21,357,919.26 28,943,552.31 二、 短期投资跌价准备合计 4 1,127,956.82 1,127,956.82 其中：股票投资 5 债券投资 6 1,127,956.82 1,127,956.82 三、 存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、 长期投资减值准备合计 10 350,000.00 350,000.00 其中：长期股权投资 11 350,000.00 350,000.00 长期债权投资 12 五、 固定资产减值准备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、 无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、 在建工程减值准备合计 19 八、 委托贷款减值准备合计 20 九、 总计 21 15,023,028.51 25,397,444.03 40,420,472.54 企业负责人：郑俊怀 财务负责人：张显著 制表人：赵成霞 第 8 页