中航电子(600372)昌河股份2003年年度报告

江西昌河汽车股份有限公司 2003 年年度报告 二 O O 四年四月 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 重 要 提 示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本次应到董事 15 人，实到董事 13 人，董事王文骐、董事谭利群因事未能出席本次董 事会，其中董事王文骐委托刘赪董事代为出席并行使表决权。 公司董事长吴全先生、总经理蔡速平先生、财务负责人朱立志先生、财务部长查正斌 先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 释 义 中国证监会 中国证券监督委员会 昌飞集团 昌河飞机工业（集团）有限责任公司 昌河航空 江西昌河航空工业有限公司 中航科工 中国航空科技工业股份有限公司 中航二集团 中国航空工业第二集团公司 昌铃公司 江西昌河铃木汽车有限责任公司（公司控股子公司） 九昌公司 九江昌河汽车有限责任公司（昌河航空控股子公司） 合昌公司 合肥昌河汽车有限责任公司 合肥分公司 江西昌河汽车股份有限公司合肥分公司 河南昌河 河南昌河汽车实业有限责任公司 四川昌河 四川蓝天昌河汽车销售服务有限公司 广东昌河 广东昌河汽车销售服务有限公司 福建昌河 福建昌河汽车销售服务有限公司 江苏昌河 江苏昌河汽车实业有限公司 安徽昌河 安徽昌河汽车销售服务有限公司 东风昌河 陕西东风昌河车桥有限责任公司 1 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 目 录 第一节 公司基本情况简介 ......................... .... 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 ..................... .... 4 第三节 股本变动及股东情况 ............................... 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................10 第五节 公司治理结构 .................................... 12 第六节 股东大会情况简介 ................................. 14 第七节 董事会报告 ....................................... 16 第八节 监事会报告 ....................................... 26 第九节 重要事项 ........................................ 27 第十节 财务报告 ........................................ 30 第十一节 备查文件目录 ........................ ........... 69 2 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：江西昌河汽车股份有限公司 公司法定英文名称：JIANGXI CHANGHE AUTOMOBILE CO.，LTD 二、公司法定代表人：吴 全 先生 三、公司董事会秘书：杜端甫 先生 联系地址：江西省景德镇市 电 话：0798—8462778、0798—8448974 传 真：0798—8448974 电子信箱：chgufen@public1.jd.jx.cn 四、公司注册地址及办公地址：江西省景德镇市 邮政编码：333002 电子信箱：chgufen@public1.jd.jx.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址，http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：昌河股份 股票代码：600372 七、公司其他有关资料： 首次注册登记日期：1999 年 11 月 26 日 最近一次变更注册登记日期：2003 年 10 月 10 日 登记地点：江西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3600001133927 税务登记号码：360201705514765 公司聘请的会计师事务所：岳华会计师事务所有限公司 地址：北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 12 层 邮 编：100016 电 话：（010）84584405—08 3 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要的会计数据： 单位：元 项 目 金 额 利润总额 86,428,691.17 净利润 50,722,320.63 * 扣除非经常性损益后的净利润 35,335,141.80 主营业务利润 549,069,063.32 其他业务利润 8,802,322.06 营业利润 86,432,894.14 投资收益 1,046,451.83 补贴收入 3,989,000.00 营业外收支净额 -5,039,654.80 经营活动产生的现金流量净额 146,718,707.05 现金及现金等价物净增减额 -100,967,335.14 * 注：扣除非经常性损益的项目及金额： 单位：元 项 目 金 额 住房公积金比例调整 6,742,269.11 存货跌价准备转回 8,534,264.52 坏账准备转回 4,017,352.55 营业外收入 805,804.67 营业外支出（扣除“职工子女教育费”和“固 定资产减值准备”） -1,122,752.29 补贴收入 3,989,000.00 合 计 22,965,938.56 非经常性损益项目的所得税影响 -7,578,759.73 扣除非经常性损益项目后的净利润 35,335,141.80 4 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 二、公司近三年的主要会计数据和财务指标： 单位：元 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 4,150,513,722.74 4,372,983,034.44 3,328,468,798.16 净利润 50,722,320.63 84,630,500.19 86,529,340.03 总资产 3,885,578,271.31 3,867,290,492.69 3,287,764,438.22 股东权益（不含少数股东权益） 1,354,453,379.79 1,373,424,909.59 1,354,289,281.49 每股收益 0.12 0.21 0.21 扣除非经常性损益后的每股收益 0.09 0.22 0.21 每股净资产 3.30 3.35 3.30 调整后的每股净资产 3.20 3.21 3.26 每股经营活动产生的现金流量净额 0.36 0.80 0.44 净资产收益率 3.74% 6.16% 6.39% 注：根据财政部财会[2003]12 号文“关于印发《企业会计准则—资产负债表日后事项》 的通知”，公司自 2003 年 7 月 1 日起执行《企业会计准则—资产负债表日后事项》 ，公司 按《企业会计准则—资产负债表日后事项》的规定对比较会计报表所属期间涉及现金股 利分配的事项进行了追溯调整。 以下所列的以前年度的财务数据均是调整后的数据。 三、本年度利润表附表： 净资产收益率 每股收益 项 目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 549,069,063.32 40.54% 39.25% 1.34 1.34 营业利润 86,432,894.14 6.38% 6.18% 0.21 0.21 净利润 50,722,320.63 3.74% 3.63% 0.12 0.12 扣除非经常性损益后的净利润 35,335,141.80 2.61% 2.53% 0.09 0.09 四、报告期内股东权益变动情况： 单位：元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 现金股利 股东权益合计 期初数 410,000,000.00 838,020,441.70 55,475,550.22 27,737,775.11 69,928,917.67 69,700,000.63 1,373,424,909.59 本期增加 6,150.20 7,026,779.46 3,513,389.73 50,722,320.63 41,000,000.00 57,755,250.29 5 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 本期减少 76,726,780.09 69,700,000.63 76,726,780.09 期末数 410,000,000.00 838,026,591.90 62,502,329.68 31,251,164.84 43,924,458.21 41,000,000.00 1,354,453,379.79 变动原因 确认投资子公 本年提取盈 本年提取法 本年实现利 增加数为本年计 司安徽昌河股 余公积 定公益金 润 划分配数、减少数 权投资差额 为本年已分配数 第三节 股本变动及股东情况 一、公 司 股 份 变 动 情 况 表： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 300000000 300000000 其中： 国家持有股份 263859271 263859271 境内法人持有股份 36140729 36140729 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 300000000 300000000 二、已上市流通股份 110000000 1、人民币普通股 110000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 110000000 110000000 三、股份总数 410000000 410000000 6 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 二、股票发行与上市情况： 根据中国证监会证监发行字[2001]35号文件的批准，2001年6月20日公司以“上网 定价”的发行方式成功发行1.1亿股A种股票，发行价为每股7.28元，共募集资金7.7644 亿元（扣除发行费用），同年7月6日在上海证券交易所挂牌上市交易，流通股交易量1.1 亿股。 三、股东情况： 1、报告期末股东总数情况:根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提供的数据， 截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数为 39252 户。 2、报告期末公司前 10 名股东持股情况： 年内增减 年末持股数量 股份 股 东 名 称 比例（%） 股份性质 （股） （股） 类别 江西昌河航空工业有限公司 0 261893367 63.88 未流通 国有法人股 合肥昌河汽车有限责任公司 0 31553620 7.70 未流通 法人股 中国银河证券有限责任公司 292211 19592602 4.78 流通股 社会流通股 中信信托投资有限责任公司 9568300 9568300 2.33 流通股 社会流通股 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 0 3931808 0.96 未流通 国有法人股 中国民用飞机开发公司 0 1310603 0.32 未流通 国有法人股 李神彪 830000 830000 0.20 流通股 社会流通股 郭彦力 819900 819900 0.199 流通股 社会流通股 中国航空工业供销总公司 0 655301 0.16 未流通 国有法人股 安徽江南机械股份有限公司 0 655301 0.16 未流通 法人股 3、报告期末公司前 10 名流通股股东情况： 股 东 名 称/姓名 年末持股数量（股） 股份类别 中国银河证券有限责任公司 19592602 流通股 中信信托投资有限责任公司 9568300 流通股 李神彪 830000 流通股 郭彦力 819900 流通股 黄兴发 560000 流通股 7 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 陆建华 535600 流通股 邓琦 528272 流通股 李万年 402900 流通股 王翠红 380000 流通股 绍兴柯岩旅游有限公司 280000 流通股 四、相关说明： 1、公司持有5%以上股东为昌飞集团和合昌公司，报告期内其所持股份无质押或冻结 情况。 2、前十名股东中，除合昌公司是昌飞集团的控股子公司外，其他未知是否存在关联关 系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、公司前10名流通股股东未知是否存在关联关系。 六、公司控股股东情况： 1、公司控股股东为昌河航空。昌河航空是由昌飞集团的部分资产重组而成，为国有独 资公司，由中航科工持有其100%股份。 昌河航空成立于 2002 年 12 月 18 日，法定代表人为杨金槐先生，注册资金为 113170 万元，经营范围：研制、生产、销售以直升机为主的航空产品；研制、生产、销售汽车 整车（不含微型汽车）及零部件；生产、销售其他机电产品；汽车检测、运输、仓储； 以及进出口贸易、经济技术、信息咨询服务等。 2、控股股东的控股股东情况： 中航科工是昌河航空的控股股东。中航科工是经国务院批准，由中航二集团联合其 他股东组成，于2003年4月30日成立，并于2003年10月在香港发行H股的公司，中航二集 团占总股本的62.18%。该公司法定代表人是张彦仲先生，注册资本311651.85 万元。 该公司的经营范围：在中国开发、制造和销售微型汽车、经济型轿车和汽车发动机， 并供应汽车零部件及提供售后服务。开发、制造、销售和改进航空产品，为国内外客户 提供直升机、教练机、通用民用飞机及支线客机，并供应航空产品零部件及提供售后服 务。 3、最终控股股东的情况： 中航二集团是公司最终控股股东，中航二集团是经国务院批准，在原中国航空工业 总公司所属部分企事业单位基础上组建的特大型企业，是国家授权投资的机构。该公司 法定代表人是张彦仲先生，公司成立于1999 年6 月29 日，注册资本1261355万元。 8 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 该公司的经营范围：所投资企业的相关国有资产（含土地使用权和国有股权）；国 内外投融资和其他金融业务；直升机、运输机、教练机、强击机、通用飞机、无人驾驶 飞行器等民用航空器和相关发动机、机载设备等航空产品；飞机租赁、通用航空服务、 工程勘察设计、工程承包建设、房地产开发、中介服务等第三产业项目；航空产品，其 他产品和技术进出口业务；航空产品和项目的国际合作、联合研制生产；航空产品转包 生产、对外工程承包、招标投标、劳务输出、境外带料加工等业务。 4、报告期内，公司控股股东的变化情况： （1）根据原国家经贸委国经贸企改[2003]262 号文批准的重组方案，中航二集团联合中 国华融资产管理公司、中国信达资产管理公司、中国东方资产管理公司共同发起设立中 航科工。作为上述资产重组的一部份，中航二集团将昌飞集团持有的昌河航空的全部股 权划转归中航二集团，然后投入中航科工。本次股权变动完成后，本公司的间接股东由 中航二集团变更为中航科工。中航科工通过全资持有昌河航空股权从而持有本公司 26189.34 万股股份。本次股权变动已经获得国家财政部财企[2003]130 号文批准。本次 股权变动过户手续已于 2003 年 6 月 30 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 办理完毕。 （2）昌飞集团持有的本公司股权由昌飞集团投入昌河航空导致本公司控股股东的变动及 最终实际控制人的变化情况： 重组前 重组后 控股股东 昌飞集团 昌河航空 持股数量 26189.34 万股 26189.34 万股 控股股东持股比例 63.88% 63.88% 股权性质 国有法人股 国有法人股 间接控股股东 中航二集团 中航科工 最终实际控制人 中航二集团 中航二集团 本次股权变动发生前，本公司最终实际控制人为中航二集团。本次股权直接、间接 变化发生后，本公司的最终实际控制人仍为中航二集团。公司本次股权变动并未导致本 公司实际控制人发生任何改变。 9 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 （3）中国证监会以证监函[2003]66 号文同意豁免重组设立中航科工过程中因下属 A 股 上市公司股权的多次划转而须履行的多次报告和披露义务，同意豁免 A 股上市公司董事 会及独立董事须多次发表意见的义务，同意中航科工设立后，由中航二集团代表下属相 关控股子公司按照有关规定履行报告和信息披露义务。同时本次股权变动已经获得中国 证监会批准（证监会上市部函[2003]092 号），豁免要约收购义务。 以上股权变动的相关信息分别在 2003 年 5 月 17 日、6 月 13 日、7 月 4 日的《上海 证券报》上披露。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况： 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 备注 吴 全 董事长 男 58 2003.4-2006.4 0 0 未在公司领取报酬 杨金槐 副董事长 男 59 2003.4-2006.4 0 0 未在公司领取报酬 苏青林 董事 男 58 2003.4-2006.4 0 0 未在公司领取报酬 徐文光 董事 男 51 2003.4-2006.4 0 0 未在公司领取报酬 蔡速平 董事 男 41 2003.4-2006.4 0 0 周世宁 董事 男 46 2003.4-2006.4 0 0 谭利群 董事 男 47 2003.4-2006.4 0 0 谭振华 董事 男 42 2003.4-2006.4 0 0 刘 赪 董事 男 59 2003.4-2006.4 0 0 未在公司领取报酬 王文骐 董事 男 55 2003.4-2006.4 0 0 未在公司领取报酬 黄新建 独立董事 男 51 2003.4-2006.4 0 0 未在公司领取报酬 丁水汀 独立董事 男 37 2003.4-2006.4 0 0 未在公司领取报酬 张文标 独立董事 男 55 2003.4-2006.4 0 0 未在公司领取报酬 刘培森 独立董事 男 42 2003.4-2006.4 0 0 未在公司领取报酬 左和平 独立董事 男 41 2003.4-2006.4 0 0 未在公司领取报酬 杜明华 监事会主席 女 53 2003.4-2006.4 0 0 未在公司领取报酬 余 枫 监事 男 42 2003.4-2006.4 0 0 未在公司领取报酬 10 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 杨明华 监事 男 51 2003.4-2006.4 0 0 未在公司领取报酬 耨瑞东 监事 女 47 2003.4-2006.4 0 0 周大成 监事 男 56 2003.4-2006.4 0 0 方仁国 监事 男 41 2003.4-2006.4 0 0 李 耀 监事 男 39 2003.4-2006.4 0 0 未在公司领取报酬 朱立志 财务负责人 男 43 2003.4-2006.4 0 0 杜端甫 董事会秘书 男 56 2003.4-2006.4 0 0 二、董事、监事在股东单位任职情况： 吴全董事长在昌河航空任党委书记。 杨金槐副董事长在昌河航空任执行董事兼总经理。 苏青林董事在昌河航空任副总经理。 徐文光董事在昌河航空任昌河航空总会计师。 杜明华监事会主席在昌河航空任党委副书记兼纪委书记、工会主席。 余枫监事在昌河航空任副总经理。 杨明华监事在合昌公司任总经理。 三、董事、监事和高管人员年度报酬情况： 1、董事、监事和高管人员报酬的决策程序、报酬确定依据： 报告期内，公司董事（独立董事津贴除外）、监事报酬激励制度尚未建立，高管人 员及全体员工实行岗位技能工资制及绩效奖金制度，确定依据是根据工效挂钩，确定工 资总额；决策程序是公司劳动人事部门提出方案，经理办公会讨论通过。 2、在公司领取报酬的董事、监事及高管人员为 9 人，年度报酬总额为：381085 元，金 额最高的前三名董事的报酬总额为：140875 元，金额最高的前三名高管人员的报酬总额 为：140875 元。年度报酬在 3 — 5 万的有 9 人 3、经公司2002年第六次董事会决议，公司独立董事的津贴为每人每年2.6万元（含税）。 独立董事出席公司各项会议的差旅费及按《公司章程》行使职权所需费用，均在公司据 实报销。 4、不在公司领取报酬的董事、监事的情况： 董事长吴全、副董事长杨金槐、董事苏青林、徐文光均在昌河航空领取报酬。董事 刘赪、王文骐在中航二集团领取报酬。 监事会主席杜明华女士、监事余枫、在昌河航空领取报酬，监事杨明华在合昌公司 11 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 领取报酬。监事李耀在中航二集团领取报酬。 四、 董事、监事、高级管理人员变动情况： 1、2003年4月13日召开的公司2002年度股东大会上，董事会换届选举吴全先生、杨金槐 先生、苏青林先生、蒋林生先生、徐文光先生、刘赪先生、蔡速平先生、周世宁先生、 谭利群先生、谭振华先生、王文骐先生、黄新建先生、丁水汀先生为新一届董事会成员， 任期3年，其中黄新建先生、丁水汀先生为独立董事。 2、2003年4月13日召开的公司2002年度股东大会上，监事会换届选举杜明华女士、余枫 先生、李耀先生、杨明华先生、为新一届监事会成员，任期3年。另外公司职工代表会议 推举耨瑞东女士、周大成先生、方仁国先生为职工代表监事，任期3年。 3、2003 年 4 月 13 日召开的公司 2003 年度第二次董事会议上选举吴全先生为新一届董 事会董事长，杨金槐先生为副董事长。同时，董事会聘任蒋林生先生为公司总经理，并 根据总经理的提名，聘任周世宁先生、谭利群先生、谭振华先生为公司副总经理，朱立 志先生为公司财务负责人，以上人员任期 3 年；根据董事长提名，聘任杜端甫先生为公 司董事会秘书，任期 3 年。 4、2003 年 6 月 8 日召开的公司 2003 年度第四次董事会议上，同意蒋林生先生因工作调 动的原因，辞去公司总经理职务，聘任蔡速平先生为公司总经理，同时同意蒋林生先生 辞去董事，并报公司股东大会批准。 5、2003 年 10 月 27 日召开的 2003 年度第一次临时股东大会上，增选了张文标先生、刘 培森先生、左和平先生为公司独立董事，并且同意蒋林生先生辞去公司董事职务。 五、公司员工情况： 截止 2002 年 12 月 31 日，公司员工总数为 3058 人，其中：生产人员 2109 人，技 术人员 386 人，管理人员 221 人，销售人员 342 人，大专以上学历占员工总数的 35%。 公司员工均已参加社会养老统筹，无需承担离退休职工的费用。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况： 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会颁发的有关法律、法规的规定， 不断完善公司法人治理结构，规范运作。具体工作如下： 1、关于股东与股东大会： 公司严格按照《股东大会议事规则》，确保所有股东特别是中小股东享有合法平等 12 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 权益。公司按照有关规定的要求，召集、召开股东大会，使股东充分行使表决权。 2、关于控股股东与上市公司的关系： 控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和日常经营活动， 没有占用公司资金或要求为其担保或替他人担保。公司与控股股东在人员、资产、财务、 机构和业务五个方面早已完全分开，公司董事会、监事会和内部机构都能独立运作，公 司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高管人员均在本公司领取报酬。 3、关于董事与董事会： 公司能严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序，选举董事，报告期内，公司进 行了董事会换届选举，独立董事由2名增加到5名，独立董事所占比例已达到全体董事人 数的三分之一，公司董事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。公司董事会能按照 《董事会工作条例》、《公司独立董事制度》开展工作，各位董事能够以认真负责的态 度出席董事会和股东大会，同时积极参加有关培训（五名独立董事均参加了国家会计学 院的独立董事培训班），听取专题讲座，熟悉有关金融、证券法律、法规，进一步提高 了作为董事正确行使权利义务的责任意识。 4、关于监事与监事会： 公司能严格按照《公司章程》规定的监事选聘程序，选举监事，报告期内，公司进 行了监事会换届选举，公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。公司监事会 能按照《监事会工作条例》开展工作，公司监事认真履行自己的职责，本着对股东负责 的精神，对公司财务以及公司董事和高管人员履行职责的合法合规性随时关注，进行监 督。 5、关于绩效评价与激励约束机制： 公司目前正在着手建立公正透明的董事、监事和高管人员绩效评价激励约束机制。 6、关于相关利益者： 公司在日常经营中，充分尊重和维护银行及债权人、职工、消费者等其他利益相关 者的合法权益，共同推动公司持续健康地发展。 7、关于信息披露与透明度： 公司一直明确董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书具体负责信息披露工 作，接待股东、各投资机构及媒体来人来访和咨询，专门认真记载。公司始终按照《信 息披露管理工作暂行办法》，严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、 完整、及时地通过指定的报刊、网站披露有关信息，并确保所有股东有平等的知情机会。 13 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 二、独立董事履行职责情况： 报告期内，公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导 意见》的规定，已在规定的时间内，将独立董事由 2 名增加到 5 名，独立董事所占比例 已达到全体董事人数的三分之一，专业涵盖金融、管理、技术、人力资源、会计，独立 董事人员构成和专业结构趋于合理。 公司独立董事能认真履行职责，每次对董事会审议的事项认真审核，发表见解，尤 其对公司变更部分募集资金用途、关联交易和价格、聘任公司高管人员等重大事项实事 求是地发表独立意见，对董事会的科学决策起到了积极作用，维护了公司股东利益。 三、公司与控股股东“五分开”情况： 1、业务：公司拥有完整的产、供、销体系，面向市场、自主经营。 2、人员：公司劳动、人事及工资管理完全独立，高管人员均在公司领取报酬，所有高管 人员及财务人员均未在控股股东单位兼职。 3、资产：公司拥有独立的生产系统和配套设施以及生产经营使用的工业产权、非专利技 术等无形资产。 4、机构：公司独立办公，拥有独立产权的办公场所，不存在与控股股东混合经营合署办 公的情况。公司内设部门与控股股东及其关联企业的内设机构之间没有上下级关系。 5、财务：公司设置了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。 公司在作出财务决策时，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况，公司在银行独立 开户，依法独立纳税。 四、公司对高管人员的考评、激励机制及相关奖励制度的情况： 本公司高管人员全部由董事会聘用，每届任期为三年。董事会每年按公司经营目标， 实行目标责任制考核，与高管人员签定经营目标考核责任书，激励与约束公司高管人员。 第六节 股东大会情况简介. 一、公司报告期内共召开了两次股东大会 1、2002年度股东大会简介 根据 2003 年 2 月 26 日公司 2003 年第一次董事会决议，公司董事会于 2003 年 3 月 13 日发出召开 2002 年度股东大会的通知，公司 2002 年度股东大会于 2003 年 4 月 13 日 在江西省景德镇市昌河宾馆一部会议室召开。股东大会由董事长吴全先生主持，出席会 议的股东六名，代表股份 30，000 万股，占公司总股份 4.1 亿股的 73.18%，公司董事、 14 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 监事、高管人员及律师列席了会议。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关 规定。 会议通过认真审议，逐项以记名表决的方式，通过了以下决议： （1）公司 2002 年度董事会工作报告。 （2）公司 2002 年度监事会工作报告。 （3）公司 2002 年度报告全文及摘要。 （4）公司 2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算报告。 （5）公司 2002 年度利润分配预案。 （6）选举公司新一届董事会董事及独立董事的议案。 （7）选举公司新一届监事会监事的议案。 （8）公司独立董事年度津贴的议案。 （9）公司关联交易的议案。 （10）公司章程修改的议案。 （11）募集资金投向部分项目变更资金及对昌铃公司增资的议案。 （12）公司续聘岳华会计师事务所的议案。 以上内容见 2003 年 4 月 14 日的《上海证券报》。 2、2003年第一次临时股东大会简介 根据 2003 年 9 月 25 日公司 2003 年第七次董事会决议，公司董事会于 2003 年 9 月 27 日发出召开 2003 年第一次临时股东大会的通知，公司 2003 年第一次临时股东大会于 2003 年 10 月 27 日在江西省景德镇市昌河宾馆一部会议室召开。会议由公司董事长吴全 先生主持，出席会议的股东六名，代表股份 30，000 万股，占公司总股份 4.1 亿股的 73.18%， 公司董事、监事高管人员及律师列席了会议。会议的召开符合《中华人民共和国公司法》 和《公司章程》的有关规定。 会议通过认真审议，逐项以记名表决的方式，通过了以下决议： （1）变更公司经营范围。 （2）修改公司章程第十三条相关内容。 （3）蒋林生董事的辞呈。 （4）选举张文标先生、刘培森先生、左和平先生为公司独立董事。 二、报告期内选举或更换新的董事、监事情况： 1、2003年4月13日召开的公司2002年度股东大会上，董事会换届选举吴全先生、杨金槐 15 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 先生、苏青林先生、蒋林生先生、徐文光先生、刘赪先生、蔡速平先生、周世宁先生、 谭利群先生、谭振华先生、王文骐先生、黄新建先生、丁水汀先生为新一届董事会成员， 任期3年，其中黄新建先生、丁水汀先生为独立董事。 2、2003年4月13日召开的公司2002年度股东大会上，监事会换届选举杜明华女士、余枫 先生、李耀先生、杨明华先生、为新一届监事会成员，任期3年。另外公司职工代表会议 选举耨瑞东女士、周大成先生、方仁国先生为职工代表监事，任期3年。 3、2003 年 4 月 13 日召开的公司 2003 年度第二次董事会议上以选举吴全先生为新一届 董事会董事长，杨金槐先生为新一届董事会副董事长。 以上 1、2、3 项内容见 2003 年 4 月 14 日的《上海证券报》。 4、2003 年 10 月 27 日召开的 2003 年度第一次临时股东大会上，选举了张文标先生、刘 培森先生、左和平先生为公司独立董事，并且同意蒋林生先生辞去公司董事职务。 以上内容见 2003 年 10 月 28 日的《上海证券报》。 第七节 董事会报告 一、公司经营情况分析： 1、主营业务的范围： 公司主营业务范围：轿车、微型汽车系列产品和汽车零部件的设计、制造、销售及售后 服务，与汽车相关项目的开发、咨询、服务、企业自主经营进出口业务。 2、公司经营状况分析： （1）报告期内，公司生产经营平稳正常，但由于市场竞争进一步加剧，又受突如其来的“非 典”因素影响，加上 2003 年公司产品结构重大调整及原材料尤其是钢板价格上涨等因素， 导致公司部分产品全年销量同比下滑，利润同比下降。公司 2003 年共生产各类汽车 118721 辆，销售各类汽车 130681 辆。比去年同期分别下降了 23.9%和 13%。但报告期内，昌河“北 斗星”轿车销售 36429 辆，名列年度国内十大畅销车型，比去年同期增长 73.3%。公司与国 外设计公司联合开发的“爱迪尔”轿车 2003 年 9 月 28 日正式下线，11 月 14 日全面推向市 场，目前市场走势良好，到 2003 年底已销售 2078 辆，为 2004 年大批量上市打下了良好的 基础。报告期内，轿车的销量占全部销量的 29.5 %，轿车销量的增长在一定程度上弥补了 公司微型客车销量下降带来的影响。 报告期内，昌河汽车首批通过国家“3C”认证，公司控股子公司昌铃公司通过了 ISO14001 16 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 环境管理体系认证。 公司全年出口汽车整车及零配件创汇 230 万美元，同比增长 310%。 报告期内，公司实现销售收入 4,150,513,722.74 元，净利润 50,722,320.63 元。 （2）2003年是公司产品转型及结构调整的一年 公司以往以生产、销售微型汽车为主，2003年公司对产品结构进行重大调整，实现了 产品结构从 “平头车”向“前凸车”及“北斗星”、“爱迪尔”轿车的根本转变；从化油 器车向电喷车的转变；从汽车整车生产向汽车整车、汽车发动机生产的发展。2003年公司 产品结构调整虽然在一定程度上影响了产销量，但为公司今后发展积蓄了强大的后劲。 （3）实施骨干人才津贴，加快新品开发步伐： 报告期内，公司加大对新品开发、管理技术创新的激励力度，目前公司对管理、技术 骨干人才津贴的发放，正在分步实施，有力地调动了人员的积极性，同时公司通过推行项 目管理、开展并行工程，报告期内，除“爱迪尔”轿车成功投放市场外，公司开发的“海 象” “海豚”两款前凸车及CH6353微型客车和 “北斗星”轿车系列改型车，也成功投放市 场，公司的研发队伍得到了锻炼和提高，现在公司的产品正在向多元化发展。公司今后将 不断加大管理技术创新的激励力度，加快研发步伐，推出更多满足市场要求的产品。 （4）进一步完善公司营销体系： 2003年下半年起，公司在完善营销网络、抓好营销策划的同时，进一步理顺和调整营销 体系，公司将以往统一销售的昌铃公司产品，逐步交由昌铃公司自主营销，2004年昌铃公司 将完全自主营销其产品。 3、公司主营业务收入及主营业务利润按产品分布的构成情况： 公司所属汽车行业，主要从事汽车开发、制造、销售。公司产品结构如下表： 2003年 2002年 类 别 主营业务收入 主营业务利润 主营业务收入 主营业务利润 微型汽车 4,061,015,119.33 516,839,148.51 4,284,002,914.26 653,546,839.60 零配件、加工 89,498,603.41 32,229,914.81 88,980,120.18 25,128,382.62 合 计 4,150,513,722.74 549,069,063.32 4,372,983,034.44 678,675,222.22 4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩： （1）江西昌河铃木汽车有限责任公司 江西昌河铃木汽车有限责任公司(以下简称“昌铃公司”)是本公司和昌河航空、日 17 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 本铃木株式会社(以下简称“铃木公司”)、日本冈谷钢机株式会社(以下简称“冈谷钢机”)、 共同投资设立的中外合资有限公司，注册资本 5530 万美元。公司持有昌铃公司 41%股权， 昌河航空持有昌铃公司 10%股权，铃木公司持有昌铃公司 39%股权，冈谷钢机持有昌铃公 司 10%股权。2003 年末昌铃公司共有总资产 17.91 亿元，负债 12.56 亿元，所有者权益 5.35 亿元，报告期内实现销售收入 23.01 亿元，净利润 3,067.11 万元，本年度计提职 工奖励及福利基金 460.01 万元，储备基金 306.71 万元，企业发展基金 766.78 万元。 （2）河南昌河汽车实业有限责任公司 河南昌河汽车实业有限责任公司是由本公司与郑州物产(集团)有限责任公司、郑 州市汽车贸易公司和曹庆彬等自然人共同设立。注册资金为800万元，本公司以现金400 万元出资占股50%，为河南昌河第一大股东，拥有实质控制权。其经营范围为：昌河系 列汽车及配件销售、仓储、货运。2003年末河南昌河共有总资产2.03亿元，负债1.92 亿元，所有者权益1,157.52万元，报告期内实现销售收入3.59亿元，净利润195.37万 元，本年度计提法定盈余公积19.54万元，法定公益金19.54万元。 （3）江西昌嘉汽车环保工程有限公司 江西昌嘉汽车环保工程有限公司是公司与加拿大嘉禾国际投资控股有限公司共同 出资于2003年7月9日成立的中外合资企业，注册资金为504.93万元，公司以现金257.51 万元出资占股份51%，为该公司第一大股东，公司本期将其纳入合并会计报表范围。其 经营范围为：研发、生产销售汽车尾气催化转换器、消声器及其他汽车环保产品等。 由于该公司相关产品系国家规定的环保产品，其生产经营许可的相关手续正在办理， 截止报告期末尚未投入生产。 （4）四川蓝天昌河汽车有限责任公司 四川蓝天昌河汽车有限责任公司注册资本800万元，公司持有其35%的股权。其经 营范围包括：汽车销售及修理（含进口小轿车）等。报告期内公司总资产为11,455.15 万元，净利润为155.84万元。 （5）安徽昌河汽车销售服务有限公司 安徽昌河汽车销售服务公司注册资本700万元，公司持有其35%的股权。其经营范 围包括：昌河系列汽车及配件销售、售后技术服务等。报告期内公司总资产为5,852.08 万元，净利润为33.06万元。 （6）福建昌河汽车销售服务有限公司 福建昌河汽车销售服务公司注册资本1,000万元，公司持有其35%的股权。其经营 18 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 范围包括：销售汽车(含小轿车)、摩托车及其配件等。报告期内公司总资产为4,642.95 万元，净利润为-90.98万元。 （7）江苏昌河汽车实业有限公司 江苏昌河汽车实业有限公司注册资本900万元，公司持有其35%的股权。其经营范 围包括：昌河系列汽车及汽车配件销售、维修及售后服务等。报告期内公司总资产为 2,422.23万元，净利润为-90.98万元。 （8）广东昌河汽车销售有限责任公司 广东昌河汽车销售有限责任公司注册资本1,000万元，公司持有其35%的股权。其 经营范围包括：销售汽车(含小轿车)、摩托车及其配件等。报告期内公司总资产为 6,367.77万元，净利润为-10.71万元。 5、主要供应商、客户情况： 公司前五名供应商合计采购金额为135,482.90万元，占公司年度采购总额的34.97%； 前五名公司客户的销售收入合计为62,937.85万元，占公司销售收入的15.16%。 6、在经营中出现的问题与困难及解决方案： 2003年我国汽车市场表现活跃，款式、价位各异的车型，使消费者有了更多的选择余 地，市场竞争日趋激烈。在这种局势下，公司面临着更严峻的挑战，在经营中面临着一些 问题： （1）报告期内，公司产销首次出现负增长，这里虽然有市场竞争激烈、公司产品结构调 整、“非典”等客观因素的原因，但仍旧暴露出公司新品开发缓慢，产品相对单一，销售 网络及销售政策需进一步改善、产品质量还需进一步加强等问题。 （2）公司管理创新和机制创新不够，现场管理以及整体的管理水平还需进一步完善和提 高。 （3）公司目前仍然存在管理、技术人才短缺的现象。 针对上述问题，公司将在新的一年里，加大研发力度，加强质量工作，完善营销网络 调整营销策略。在管理方面，加快改革创新步伐，在人才建设方面，加强人员岗位培养， 在用好现有人才的基础上，加大人才的吸引和招聘力度。 二、报告期内投资情况： 1、募集资金使用情况： 公司 2001 年 6 月 20 日通过首次新股发行，募集资金 77,644.1 万元（扣除发行费用） 。 截止 2003 年 12 月 31 日，共使用资金 52430.63 万元 （不包括变更募集资金用途的 1 亿 19 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 元）。募资项目中除技术中心扩建改造项目外，其余项目均已完成。 项目具体实施如下： （单位：万元） 投资进度计划 序 承诺投资 报告期末实 承诺投资项目 实际投资项目 号 投资额 2001年 2002年 际投资额 1 微型汽车技术改造 29800 9000 20800 微型汽车技术改造 19,854.41 2 技术中心扩建改造 14798 9798 5000 技术中心扩建改造 2,188.00 3 模具中心夹具制造车间技术改造 3990 2990 1000 模具中心夹具制造车间技术改造 4 模具中心模具制造车间技术改造 3990 2990 1000 模具中心模具制造车间技术改造 10,881.55 5 模具中心工装试制工段技术改造 3970 2970 1000 模具中心工装试制工段技术改造 6 底盘零部件生产线扩建 2984 890 2094 底盘零部件生产线扩建 1,759.51 7 汽车油箱生产线扩建 2990 2990 汽车油箱生产线扩建 2,889.46 8 完善微型汽车营销网络技术改造 2985 2485 500 完善微型汽车营销网络技术改造 2,720.6 9 补充流动资金 12137.1 补充流动资金 12,137.10 合 计 77644.1 52,430.63 截止 2003 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金均为银行存款。 募集资金投资使用情况的说明： （1）微型汽车技术改造项目 随着“爱迪尔”轿车的成功上市，该项目已完成。 （其中节余的 1 亿元流动资金已变 更用途。） （2）模具中心技术改造项目（含模具中心夹具制造车间技术改造、模具中心模具制造车 间技术改造、模具中心工装试制工段技术改造） 截止报告期末，该项目设备已完成安装，投入使用。 （3）汽车油箱生产线技术改造项目 截止报告期末，该项目设备已完成安装，投入使用。 （4）底盘生产线技术改造项目 截止报告期末，该项目设备已完成安装，投入使用。（节约下来的 1,224.49 万元将 做为公司对昌铃公司的增资，投入到昌铃公司的发动机项目中，此事尚待公司董事会及 股东大会审议。） （5）完善微型车营销网络技术改造项目 截止报告期末，该项目已完成。 上述项目的效益体现在公司的整体效益中。 （6）技术中心扩建改造项目 该项目目前已支付 2,188 万元，主要是办公场所和开发软件的支出。公司为完成该 20 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 项目作了大量的前期准备工作，但鉴于公司间接控股股东中航科工为提升中航科工集团 整体的研发能力，拟在所属各控股公司研发部门的基础上，组成中航科工的技术中心， 为整个中航科工集团所属公司（包括本公司）提供研发服务。在这种情况下，公司为避 免重复建设，准备将该项目中所剩余的募集资金，转入公司控股子公司昌铃公司，做为 公司对昌铃公司的增资，此事尚待公司董事会及股东大会审议。 2、变更募集资金用途的情况： 募集资金项目中的“微型汽车技术改造项目”原审批投资额为 2.98 亿元，其中：1 亿元是作为该项目铺底流动资金使用。根据市场及公司的发展情况，为充分提高募集资 金使用的效率，在 2003 年 2 月 26 日召开的 2003 年度第一次董事会上，审议并通过了“公 司募集资金投向项目部分项目资金变更及对昌铃公司增资” 的议案，即募集资金项目中 的“微型汽车技术改造项目” 项目中作为铺底流动资金的 1 亿元变更用途， 作为对昌 铃公司增资以建设汽车发动机项目，该议案已经 2003 年 4 月 13 日召开的公司 2002 年度 股东大会审议并通过。 以上募集资金的变更已获得公司 2002 年度股东大会的批准。公司独立董事也对变更 事宜发表了独立意见。上述内容见 2 月 28 日的《上海证券报》和 2003 年 4 月 14 日的《上 海证券报》。 3、非募集资金使用情况： 公司报告期内无重大非募集资金使用情况。 三、公司2003年度财务状况及经营成果简要分析： 单位：元 指标名称 2003年 2002年 增减额 增减（%） 总资产 3,885,578,271.31 3,867,290,492.69 18,287,778.62 0.47% 股东权益 1,354,453,379.79 1,373,424,909.59 -18,971,529.80 -1.38% 主营业务收入 4,150,513,722.74 4,372,983,034.44 -222,469,311.70 -5.09% 主营业务利润 549,069,063.32 678,675,222.22 -129,606,158.90 -19.10% 净利润 50,722,320.63 84,630,500.19 -33,908,179.55 -40.07% 现金及现金等价物净增加额 -100,967,335.14 -7,870,686.65 -93,096,648.49 -1182.83% 变动原因： 1、报告期末总资产的增加主要原因为固定资产投资规模的扩大； 21 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 2、报告期末股东权益的减少主要原因为本期净利润实现的减少； 3、报告期内主营业务收入的减少原因主要为本期产品销售数量的减少和价格水平的下 降； 4、报告期内主营业务利润的减少主要原因为本期产品销售数量的减少和价格水平的下 降； 5、报告期内净利润的减少主要原因为本期产品销售数量的减少和价格水平的下降； 6、现金及现金等价物净增加额减少的主要原因为公司产品销售政策的调整，加大了采用 票据结算的规模。 四、董事会日常工作情况： （一）董事会会议情况及决议内容 根据公司章程和股东大会授予的权利，结合生产经营的需要，报告期内公司召开了 8 次董事会。 1、2003 年 2 月 26 日公司召开了 2003 年第一次董事会，审议通过了如下事项： （1）2002 年度总经理工作报告。 （2）2002 年财务决算报告及 2003 年财务预算报告。 （3）2002 年利润分配预案。 （4）关于对昌铃公司增加注册资金的预案。 （5）公司 2002 年度报告及摘要。 （6）公司 2002 年度审计费用和报酬以及续聘岳华会计师事务所的预案。 （7）关于合肥分公司向所在地银行进行固定资产项目贷款的预案。 （8）通过新一届董事会人选的预案。 （9）公司募集资金投向项目部分项目资金变更的预案。 此次董事会决议刊登于2003年2月28日的《上海证券报》。 2、2003 年 4 月 13 日公司召开了 2003 年第二次董事会，审议通过了如下事项： （1）选举新一届公司董事长、副董事长 。 （2）聘任公司高管人员。 此次董事会决议刊登于2003年4月14日的《上海证券报》。 3、2003 年 4 月 25 日公司召开了 2003 年第三次董事会，审议通过了公司 2003 年第一季 度报告。 此次董事会决议刊登于2002年4月27日的《上海证券报》。 22 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 4、2003 年 6 月 8 日公司召开了 2003 年第四次董事会，审议通过了如下事项： （1）同意蒋林生先生辞去公司总经理职务 （2）聘任蔡速平先生为公司总经理 此次董事会决议刊登于2002年6月10日的《上海证券报》。 5、2003 年 7 月 13 日公司召开了 2003 年第五次董事会，审议通过独立董事候选人的预 案。 此次董事会决议刊登于2003年7月15日的《上海证券报》。 6、2003 年 8 月 18 日公司召开了 2003 年第六次董事会，审议通过了公司半年度报告。 此次董事会决议刊登于2002年8月20日的《上海证券报》。 7、2003 年 9 月 25 日公司召开了 2003 年第七次董事会，审议通过了如下事项： （1）审议变更公司经营范围的议案 （2）审议公司章程修改的议案 （3）审议并选举公司新增独立董事的议案 （4）审议蒋林生董事辞呈的议案。 此次董事会决议刊登于 2003 年 9 月 27 日的《上海证券报》。 8、2003年10月27日公司召开了2003年第八次董事会，审议通过了如下事项： （1）审议公司 2003 年第三季度报告。 （2）审议公司独立董事费用管理办法。 此次董事会决议刊登于2003年10月29日的《上海证券报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况： 1、报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》 的要求，严格按照股东大会的决议及授权，认真组织实施。 2、公司 2002 年度股东大会审议通过了 2002 年度利润分配方案为： 2002 年末公司总股 本 4.1 亿股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.7 元（含税），共计派发现金 69,700,000.00 元，尚余 395,339.82 元，结转下年度。利润分配实施公告刊登于 2003 年 5 月 28 日刊登于《上海证券报》， 股权登记日为 2003 年 6 月 2 日，除息日为 2003 年 6 月 3 日，现金红利发放日：2003 年 6 月 9 日。 五、2003 年度公司利润分配及资本公积转增股本预案 经 岳 华 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 审 计 ， 本 公 司 2003 年 度 实 现 净 利 润 50,722,320.63 元，根据《公司法》和本公司《章程》的规定，公司按母公司净利润的 23 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 10%提取法定盈余公积 3,513,389.73 元，按母公司净利润的 10%提取法定公益金 3,513,389.73 元，加上年度结转未分配利润 69,928,917.67 元，扣除派发 2002 年度现 金红利 69,700,000.63 元，公司本年度可供股东分配的利润为 43,924,458.21 元。 2003 年度的利润分配预案：以 2003 年末公司总股本 4.1 亿股为基数，向全体股东 每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税） ，共计派发现金 41,000,000.00 元，分配后尚余 2,924,458.21 元，结转下年度。 公司资本公积 838,026,591.90 元，2003 年度不转增股本。 该利润分配预案将提交股东大会审议。 六、报告期内公司选定的信息批露报纸无变更。 七、岳华会计师事务所有限责任公司对公司控股股东及关联方占用资金情况的专项说 明： 江西昌河汽车股份有限公司全体股东： 我们接受江西昌河汽车股份有限公司（以下简称“贵公司”）的委托，按照中国注 册会计师独立审计准则的要求对贵公司 2003 年度的会计报表进行审计并出具了岳总审 字[2004]第 B101 号审计报告，公司在财务报告中对关联方交易及其往来余额进行了披 露。依据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发［2003］56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求， 我们特对有关情况说明如下： 1、2003 年度，贵公司不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等 期间费用，也不存在互相代为承担成本和其他支出的情况。 2、截至 2003 年 12 月 31 日，贵公司不存在以下方式将资金直接或间接的提供给控股股 东及其他关联方使用的情况： （1）有偿或无偿的拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用。 （2）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款。 （3）委托控股股东及其他关联方进行投资活动。 （4）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。 （5）代控股股东及其他关联方偿还债务。 （6）中国证监会认定的其他方式。 3、与其他股东关联往来款项： 贵公司本报告期股东合肥昌河汽车有限责任公司（持贵公司 7.686%股份）占用公司 24 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 资金 2,119.35 万元，未收取利息。 单位名称 期 末 数 年 初 数 备 注 合昌公司 21,193,496.11 14,859,769.83 八、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见： 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发［2003］56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求， 我们对江西昌河汽车股份有限公司对外担保情况进行了认真的检查，现说明如下：经核 查，江西昌河汽车股份有限公司严格遵守《公司章程》和有关法律法规的规定，没有为 公司控股股东及其他关联方提供担保。 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会日常工作情况： 公司监事会能按照《公司法》、《公司章程》及《监事会工作条例》等有关规定开展 工作，认真履行了股东大会赋予的职责，在报告期内，监事会成员列席了公司每次的董 事会会议，同时召开了两次监事会会议。具体如下： 1、2003 年 2 月 28 日召开了 2003 年度第一次监事会，审议通过了如下事项： （1）公司 2002 年度监事会工作报告； （2）公司 2002 年年度报告及摘要； （3）公司募集资金投向项目部分项目资金变更及对昌铃公司增资的预案； （4）通过新一届监事会人选的预案。 2、2003 年 4 月 13 日召开了 2003 年度第二次监事会，会议以举手表决的方式，选举杜 明华女士为公司新一届监事会主席，任期 3 年。 二、监事会对公司 2003 年度经营运作情况发表如下独立意见： 2003 年公司监事会全体成员本着对公司和全体股东负责的精神，认真履行监事会职 责，通过列席公司董事会及有关重要会议并直接听取财务负责人的工作报告，有针对性 对公司运行情况进行查询、了解和监督。 监事会认为本报告期内公司董事会按照股东大会的决议要求，切实执行了各项决议。 公司董事及高管人员按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》规范操作，在执行职务 时未发现违反法律法规和公司章程及损害公司和股东利益的行为。 25 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 报告期内，募集资金专项存储，没有挪用、占用等违法、违规行为发生。根据公司 生产经营的需要及实际情况的变化，变更了部分募集资金用途，用于公司控股子公司昌 铃公司增资，利于公司长远发展，同时根据有关的规定，公司也履行了相关的法律手续。 监事会认为岳华（集团）会计师事务所出具的无保留意见的审计报告真实反映了公 司财务状况和经营成果。 报告期内，公司的关联交易和交易价格公平合理，遵循了“公开、公平、公正”的 原则，没有损害公司的利益。 第九节 重要事项 一、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本报告期内公司无资产出售及吸收合并事项。 三、报告期内公司重大关联交易事项 1、关联方债权、债务： 项 目 关 联 方 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 1.应收账款 四川昌河 34,346,552.61 29,541,016.81 广东昌河 16,276,944.62 11,442,400.20 福建昌河 8,892,908.46 3,389,539.87 江苏昌河 12,368,388.54 安徽昌河 23,528,524.00 2.其他应收款 合昌公司 21,193,496.11 14,859,769.83 3.应付账款 东风昌河 3,968,346.97 4,173,785.61 九昌公司 10,732,882.94 东安动力 53,034,256.79 4.其他应付款 昌飞集团 26,501,229.30 83,377,709.25 昌河航空 64,557,835.58 2、关联方交易 （1）采购货物： 公司按市场价格向关联方采购货物，采购情况如下表： 26 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 2003 年度 2002 年度 企业名称 金 额 占年度采购比率 金 额 占年度采购比率 昌飞集团 766,523.81 0.02% 215,434,349.10 5.07% 昌河航空 204,947,772.33 5.29% 九江昌河 82,789,157.79 2.14% 53,893,172.83 1.27% 东风昌河 53,118,133.33 1.37% 58,327,133.55 1.37% 东安动力 929,492,742.00 23.99% （2）销售货物： 公司按市场价格向关联方销售产品及提供加工劳务，销售情况如下表： 2003 年度 2002 年度 企业名称 金 额 占年度销售比率 金 额 占年度销售比率 昌飞集团 6,746,451.68 0.16% 35,964,545.00 0.82% 昌河航空 26,181,460.27 0.63% 九昌公司 51,240,870.47 1.24% 46,468,312.26 1.07% 合昌公司 511,759.13 0.01% 1,888,403.94 0.04% 四川昌河 346,761,956.72 8.35% 314,929,228.59 7.2% 福建昌河 46,693,193.98 0.36% 5,579,556.99 0.13% 广东昌河 59,525,791.03 1.43% 41,706,729.82 0.95% 江苏昌河 45,852,430.60 0.09% 安徽昌河 49,005,935.49 1.18% （3）担保：截止2003年12月31日昌飞集团为公司提供借款担保金额为58,200万元。 （4）租赁： 交易事项 2003 年度 2002 年度 支付土地租赁费 昌飞集团 7,621,735.38 7,308,739.03 合昌公司 3,282,000.00 3,282,000.00 支付房屋租赁费 昌河航空 5,497,658.16 5,497,658.16 合昌公司 12,050,530.00 12,050,530.00 （5）其它关联事项： ① 根据公司与昌飞集团及合昌公司签署的《综合服务协议》和其他关联协议，公司 2003 年度及 2002 年度支付给关联方的其他关联事项如下： 27 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 交易事项 2003 年度 2002 年度 昌飞集团 50,641,902.64 59,512,013.06 合昌公司 36,523,024.06 32,089,697.70 ② 经公司 2002 年度股东大会决议，公司购买昌飞集团科技大楼 10-13 层，公司暂向昌 飞集团预付 2000 万元。 五、报告期内公司无需要披露的重大合同。 六、报告期内公司未发生对外担保等事项。 七、报告期内公司无委托理财事项。 八、报告期内公司及持有公司股份5%以上股东没有在报纸和网站上披露任何承诺事项。 九、报告期内公司无更改名称及股票简称的情况发生。 十、本报告期公司聘任岳华会计师事务所有限公司为公司财务审计单位，该事务所已为 公司提供审计服务五年。2003年支付全年审计费（不含差旅费）为人民币48万元。（含 对控股子公司昌铃公司的审计费） 28 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 第十节 财务报告 审 计 报 告 岳总审字（2004）第 B101 号 江西昌河汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江西昌河汽车股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2003 年 12 月 31 日的合并资产负债表、资产负债表以及 2003 年度的合并利润及利润分配表、利润 及利润分配表和合并现金流量表、现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局 的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营 成果和现金流量。 岳华会计师事务所 中国注册会计师：常晓波 有限责任公司 中国注册会计师：古小荣 （主任/副主任会计师） 中国·北京 二○○四年四月二日 29 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 合并资产负债表 编制单位：江西昌河汽车股份有限公司 2003年12月31日 单位：人民币元 资 产 注释 期末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 858,703,479.02 959,670,814.16 短期投资 应收票据 2 910,261,807.79 595,735,546.40 应收股利 应收利息 应收账款 3 269,306,068.66 243,507,894.85 其他应收款 3 57,168,005.55 34,325,308.72 预付账款 4 30,588,587.40 48,573,268.43 应收补贴款 存 货 5 596,503,713.17 872,281,039.57 待摊费用 6 894,468.63 1,048,106.80 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,723,426,130.22 2,755,141,978.93 长期投资： 长期股权投资 7 15,754,120.59 16,285,020.21 长期债权投资 长期投资合计 15,754,120.59 16,285,020.21 合并价差 8 -6,055,718.12 -7,079,219.78 长期投资净额 9,698,402.47 9,205,800.43 固定资产： 固定资产原价 9 1,618,463,704.88 1,411,262,276.61 减：累计折旧 664,810,201.23 547,725,036.41 固定资产净值 953,653,503.65 863,537,240.20 减：固定资产减值准备 1,608,671.96 1,458,626.24 固定资产净额 952,044,831.69 862,078,613.96 工程物资 在建工程 10 172,313,795.70 203,456,537.56 固定资产清理 固定资产合计 1,124,358,627.39 1,065,535,151.52 无形资产及其他资产： 无形资产 11 19,368,462.66 20,317,915.20 长期待摊费用 12 5,319,930.57 11,278,200.61 其他长期资产 13 3,406,718.00 5,811,446.00 无形资产及其他资产合计 28,095,111.23 37,407,561.81 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,885,578,271.31 3,867,290,492.69 单位负责人：蔡速平 财务负责人：朱立志 制表：张嗣华 30 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 合并资产负债表（续） 编制单位：江西昌河汽车股份有限公司 2003年12月31日 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 期末数 年初数 流动负债： 短期借款 14 642,000,000.00 677,000,000.00 应付票据 15 466,345,257.06 413,983,861.42 应付账款 16 792,584,638.30 906,814,335.94 预收账款 16 125,646,901.04 34,937,909.95 应付工资 17 8,047,685.85 4,039,671.80 应付福利费 17,102,226.53 14,794,571.01 应付股利 应交税金 18 -30,421,350.29 -48,126,076.27 其他应交款 19 2,519,628.84 2,717,414.73 其他应付款 16 181,612,483.60 179,696,666.07 预提费用 20 1,705,558.71 1,556,280.56 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 2,207,143,029.64 2,187,414,635.21 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,207,143,029.64 2,187,414,635.21 少数股东权益 323,981,861.88 306,450,947.89 股东权益： 股 本 21 410,000,000.00 410,000,000.00 资本公积 22 838,026,591.90 838,020,441.70 盈余公积 23 62,502,329.68 55,475,550.22 其中：法定公益金 23 31,251,164.84 27,737,775.11 未分配利润 24 43,924,458.21 69,928,917.67 其中：现金股利 41,000,000.00 69,700,000.63 股东权益合计 1,354,453,379.79 1,373,424,909.59 负债和股东权益总计 3,885,578,271.31 3,867,290,492.69 单位负责人：蔡速平 财务负责人：朱立志 制表：张嗣华 31 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 合并利润及利润分配表 编制单位：江西昌河汽车股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项 目 注释 本年实际数 上年实际数 一、主营业务收入 25 4,150,513,722.74 4,372,983,034.44 减：主营业务成本 26 3,508,377,990.02 3,580,808,359.10 主营业务税金及附加 27 93,066,669.40 113,499,453.12 二、主营业务利润 549,069,063.32 678,675,222.22 加：其他业务利润 28 8,802,322.06 8,521,899.85 减：营业费用 237,107,838.55 247,955,323.22 管理费用 220,811,486.19 289,022,568.11 财务费用 29 13,519,166.50 19,871,642.45 三、营业利润 86,432,894.14 130,347,588.29 加：投资收益 30 1,046,451.83 1,908,521.87 补贴收入 31 3,989,000.00 72,964.15 营业外收入 32 805,804.67 790,111.14 减：营业外支出 33 5,845,459.47 11,792,557.27 四、利润总额 86,428,691.17 121,326,628.18 减：所得税 14,928,932.08 28,286,714.54 少数股东损益 16,176,768.99 6,783,621.38 职工奖励及福利基金 4,600,669.47 1,625,792.07 五、净利润 50,722,320.63 84,630,500.19 加：年初未分配利润 69,928,917.67 68,692,930.17 其他转入 六、可供分配的利润 120,651,238.30 153,323,430.36 减：提取法定盈余公积 3,513,389.73 8,897,256.25 提取法定公益金 3,513,389.73 8,897,256.25 七、可供股东分配的利润 113,624,458.84 135,528,917.86 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 支付普通股股利 69,700,000.63 65,600,000.19 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 43,924,458.21 69,928,917.67 补充资料： 项 目 注释 2003 年实际数 2002 年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 6,742,269.11 5、债务重组损失 6、其他 单位负责人：蔡速平 财务负责人：朱立志 制表：张嗣华 32 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 合并现金流量表 编制单位：江西昌河汽车股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 4,307,960,809.66 收到的税费返还 3 3,989,000.00 收到的其他与经营活有关的现金 8 34 13,390,190.69 现金流入小计 9 4,325,340,000.35 购买商品、接受劳务支付的现金 10 3,500,629,047.71 支付给职工以及为职工支付的现金 12 139,217,774.25 支付的各项税费 13 285,645,607.91 支付的其他与经营活动有关的现金 18 35 253,128,863.43 现金流出小计 20 4,178,621,293.30 经营活动产生的现金流量净额 21 146,718,707.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 560,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 291,961.00 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 851,961.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 133,644,163.69 投资所支付的现金 31 2,575,130.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 1,000.00 现金流出小计 36 136,220,293.69 投资活动产生的现金流量净额 37 -135,368,332.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 5,049,275.00 借款收到的现金 40 982,575,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 10,373,777.10 现金流入小计 44 997,998,052.10 偿还债务所支付的现金 45 1,018,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 90,932,207.63 子公司支付少数股东股利 1,120,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 246,278.43 现金流出小计 53 1,110,298,486.06 筹资活动产生的现金流量净额 54 -112,300,433.96 四、汇率变动对现金的影响 55 -17,275.54 五、现金及现金等价物净增加额 56 -100,967,335.14 单位负责人：蔡速平 财务负责人：朱立志 制表：张嗣华 33 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 合并现金流量表（续） 编制单位：江西昌河汽车股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 50,722,320.63 加：少数股东损益 16,176,768.99 计提的资产减值准备 58 8,466,923.43 固定资产折旧 59 117,085,164.82 无形资产及其他长期资产摊销 60 3,854,180.54 长期待摊费用摊销 61 6,011,660.24 待摊费用的减少（减：增加） 64 153,638.17 预提费用的增加（减：减少） 65 149,278.15 处置固定资产、无形资产和其他资产的损失（减：收益） 66 -495,028.91 固定资产报废损失 67 1,099,945.01 财务费用 68 13,519,166.50 投资损失（减：收益） 69 -1,046,451.83 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 263,443,096.14 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -345,182,451.00 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 12,760,496.16 其 他 74 经营活动产生现金流量净额 75 146,718,707.85 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 858,703,479.02 减：现金的期初余额 80 959,670,814.16 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 -100,967,335.14 单位负责人：蔡速平 财务负责人：朱立志 制表：张嗣华 34 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 资产负债表 编制单位：江西昌河汽车股份有限公司 2003年12月31日 单位：人民币元 资 产 注释 期末数 年初数 流动资产： 货币资金 583,590,665.38 657,393,639.46 短期投资 应收票据 207,844,849.22 394,391,828.83 应收股利 应收利息 应收账款 1 413,336,279.31 323,271,320.50 其他应收款 2 57,436,781.09 33,864,710.17 预付账款 15,508,067.16 29,597,370.01 应收补贴款 存 货 175,201,851.05 499,672,797.68 待摊费用 894,468.63 1,048,106.80 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,453,812,961.84 1,939,239,773.45 长期投资： 长期股权投资 3 237,397,029.48 223,972,625.13 长期债权投资 长期投资合计 237,397,029.48 223,972,625.13 固定资产： 固定资产原价 1,004,941,907.34 832,148,875.03 减：累计折旧 458,770,998.55 393,318,490.50 固定资产净值 546,170,908.79 438,830,384.53 减：固定资产减值准备 1,608,671.96 1,458,626.24 固定资产净额 544,562,236.83 437,371,758.29 工程物资 在建工程 156,226,208.48 175,961,725.89 固定资产清理 固定资产合计 700,788,445.31 613,333,484.18 无形资产及其他资产： 无形资产 2,886,655.66 3,066,536.20 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 2,886,655.66 3,066,536.20 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,394,885,092.29 2,779,612,418.96 单位负责人：蔡速平 财务负责人：朱立志 制表：张嗣华 35 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 资产负债表（续） 编制单位：江西昌河汽车股份有限公司 2003年12月31日 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 期末数 年初数 流动负债： 短期借款 345,000,000.00 319,000,000.00 应付票据 94,860,000.00 94,000,000.00 应付账款 425,131,358.32 898,402,330.67 预收账款 54,197,808.27 29,594,808.88 应付工资 应付福利费 9,129.71 应付股利 应交税金 14,649,884.79 -33,361,058.87 其他应交款 2,519,628.86 2,717,414.75 其他应付款 92,539,948.33 68,852,655.07 预提费用 1,705,558.71 1,556,280.56 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 1,030,604,187.28 1,380,771,560.77 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,030,604,187.28 1,380,771,560.77 股东权益： 股 本 410,000,000.00 410,000,000.00 资本公积 838,026,591.90 838,020,441.70 盈余公积 62,502,329.68 55,475,550.22 其中：法定公益金 31,251,164.84 27,737,775.11 未分配利润 53,751,983.44 95,344,866.27 其中：现金股利 41,000,000.00 69,700,000.63 股东权益合计 1,364,280,905.01 1,398,840,858.19 负债和股东权益总计 2,394,885,092.29 2,779,612,418.96 单位负责人：蔡速平 财务负责人：朱立志 制表：张嗣华 36 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 利润及利润分配表 编制单位：江西昌河汽车股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项 目 注释 本期实际数 上年实际数 一、主营业务收入 4 3,074,106,882.32 4,237,330,524.46 减：主营业务成本 5 2,847,436,693.63 3,757,202,081.52 主营业务税金及附加 38,066,093.75 42,264,964.03 二、主营业务利润 188,604,094.94 437,863,478.91 加：其他业务利润 101,601,435.83 100,558,177.25 减：营业费用 167,670,160.58 235,574,966.39 管理费用 94,440,252.09 185,828,148.86 财务费用 2,692,551.89 3,023,887.00 三、营业利润 25,402,566.21 113,994,653.91 加：投资收益 6 12,523,124.15 7,033,835.34 补贴收入 3,989,000.00 营业外收入 598,433.93 118,614.09 减：营业外支出 902,389.61 5,836,740.79 四、利润总额 41,610,734.68 115,310,362.55 减：所得税 6,476,837.43 26,337,800.06 五、净利润 35,133,897.25 88,972,562.49 加：年初未分配利润 95,344,866.27 89,766,816.47 其他转入 六、可供分配的利润 130,478,763.52 178,739,378.96 减：提取法定盈余公积 3,513,389.73 8,897,256.25 提取法定公益金 3,513,389.73 8,897,256.25 七、可供股东分配的利润 123,451,984.06 160,944,866.46 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 支付普通股股利 69,700,000.63 65,600,000.19 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 53,751,983.43 95,344,866.27 项 目 注释 2003 年实际数 2002 年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 6,742,269.11 5、债务重组损失 6、其他 单位负责人：蔡速平 财务负责人：朱立志 制表：张嗣华 37 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 现金流量表 编制单位：江西昌河汽车股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 2,245,070,157.37 收到的税费返还 3 3,989,000.00 收到的其他与经营活有关的现金 8 7,905,315.46 现金流入小计 9 2,256,964,472.83 购买商品、接受劳务支付的现金 10 1,797,505,815.52 支付给职工以及为职工支付的现金 12 67,645,597.87 支付的各项税费 13 121,754,888.65 支付的其他与经营活动有关的现金 18 192,528,135.78 现金流出小计 20 2,179,434,437.82 经营活动产生的现金流量净额 21 77,530,035.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 1,680,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 246,961.00 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 1,926,961.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 110,676,345.98 投资所支付的现金 31 2,575,130.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 1,000.00 现金流出小计 36 113,252,475.98 投资活动产生的现金流量净额 37 -111,325,514.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款收到的现金 40 679,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 9,131,490.36 现金流入小计 44 688,131,490.36 偿还债务所支付的现金 45 653,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 75,106,510.63 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 32,473.84 现金流出小计 53 728,138,984.47 筹资活动产生的现金流量净额 54 -40,007,494.11 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 -73,802,974.08 单位负责人：蔡速平 财务负责人：朱立志 制表：张嗣华 38 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 现金流量表（续） 编制单位：江西昌河汽车股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 35,133,897.25 加：计提的资产减值准备 58 -6,324,533.30 固定资产折旧 59 65,452,508.05 无形资产摊销 60 679,880.54 长期待摊费用摊销 61 待摊费用的减少（减：增加） 64 153,638.17 预提费用的增加（减：减少） 65 149,278.15 处置固定资产、无形资产和其他资产的损失（减：收益） 66 -567,593.36 固定资产报废损失 67 749,160.12 财务费用 68 2,692,551.89 投资损失（减：收益） 69 -12,523,124.15 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 318,4500,461.71 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 60,394,706.24 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -386,910,796.30 其 他 74 经营活动产生现金流量净额 75 77,530,035.01 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 583,590,665.38 减：现金的期初余额 80 657,393,639.46 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 -73,802,974.08 单位负责人：蔡速平 财务负责人：朱立志 制表：张嗣华 39 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 财务报表附注 一、公司基本情况 江西昌河汽车股份有限公司（以下简称“公司”）是根据原中国航空工业总公司航 空资字[1999]268 号文、中国航空工业第二集团公司（以下简称“中航二集团”）航空资 (1999)108 号文及国家经济贸易委员会国经贸企改（1999）1095 号文件批准,由昌河飞机 工业(集团)有限责任公司(以下简称“昌飞集团公司”)联合合肥昌河汽车有限责任公司 (以下简称“合昌公司”)、哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(以下简称“东安公司”)、 中国民用飞机开发公司（以下简称“民机公司”）、中国航空工业供销总公司(以下简称 “中航供销公司”)、安徽江南机械股份有限公司(以下简称“江南公司”)等五家企业， 共同发起设立的股份有限公司。公司于 1999 年 11 月 26 日在江西省工商行政管理局注册 登记成立，公司注册资本：30000 万元人民币。经中国证券监督管理委员会证监发行字 〖2001〗35 号文批准，公司于 2001 年 6 月 20 日在上海证券交易所向社会公开发行 11000 万普通股，并于 2001 年 7 月 6 日在上海证券交易所挂牌交易，发行后的注册资本为 41000 万元人民币。 根据中航二集团航空组筹[2002]642 号文及财政部财企[2003]88 号文批准，昌飞集 团公司将所持本公司 26,189.34 万股占总股本 63.88%的股份过户给了江西昌河航空工业 有限公司（以下简称“昌河航空”）。 公司注册地址：江西省景德镇市东郊。 公司经营范围：轿车、微型汽车系列产品和汽车零部件的设计、制造、销售及售后 服务，与汽车相关项目的开发、咨询、服务，企业自营进出口业务（以上项目国家有专 项规定的除外）。 公司行业性质属于微型汽车制造行业，主要产品包括 CH6370、CH6353、CH6352、 CH1012、CH1011 系列微型汽车，昌河“北斗星”系列多功能汽车，昌河“爱迪尔”系列 轿车。 公司组织结构：公司现有 3 家控股子公司、3 个分公司及 21 个职能部、处、室和车 间。公司主要管理机构在江西省景德镇市；生产基地分别在江西省景德镇市（昌铃公司） 和安徽省合肥市（合肥分公司）。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 公司执行《企业会计制度》。 2.会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 40 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 3.记账本位币 记账本位币为人民币。 4.记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5.外币业务核算方法 公司以人民币为记账本位币，会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月月 初中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。月末按中国人民银行公布 的市场汇价中间价折合本位币进行调整，调整后的记账本位币余额与原账面余额之间的 差额，计入当期损益。 6.现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的从购买日起三个月内到期的短期投资。 7. 短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放，但未领取 的现金股利或利息，则单独进行核算。短期投资的现金股利或利息，于实际收到时冲减 投资的账面价值。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作 为当期投资收益。期末将短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计 提短期投资跌价准备，计入当期损益。 8.坏账核算方法 坏账核算采用备抵法。坏账准备按账龄分析法计提。 公司根据客户来款提车、银企销三方协议销售方式、客户的信用程度及历年发生坏 账的实际情况，从谨慎性原则出发确定坏账准备计提的比例为: 账龄 计提比例（%） 1 年以内 5 1-2 年 5 2-3 年 5 3 年以上 30 坏账的确认：债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应 收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收款项。 坏账的确认必须报董事会批准。 注：由于公司关联方应收款项发生坏账的可能性极小，因此公司对该部分款项坏账 准备的计提比例确定为 1%。 41 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 9.存货核算方法 公司存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品、在途材料、委托加工材料。 各类存货的取得以实际成本入账。 (1)公司原材料购入和发出采用“计划价格法”，实际成本与计划成本的差异在“材 料成本差异”账户核算。月末结转产品生产成本和计算原材料成本时，按材料成本差异 率调整为实际成本。 (2)低值易耗品采用“一次摊销法”。 (3)产品成本核算采用“逐步结转分步法”。 (4)产成品入库采用“实际成本法”，发出采用“加权平均法”。 存货采用永续盘存制。期末时，对存货进行盘点，盘点结果如与账面记录不符，于 期末前查明原因，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。 期末将单个存货成本与可变现净值比较，按存货可变现净值低于其成本的差额提取 存货跌价准备，计入当期损益。 10.长期投资核算方法 （1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。投资额占被投资单位表决权资本 总额 50%以上（不含 50%）的，或投资额占被投资单位表决权资本总额 20%以上 50%以下 但对被投资单位具有实质性控制权的按权益法核算并纳入合并会计报表范围；凡投资额 占被投资单位表决权资本总额 20%以上 50%以下且对被投资单位不具有实质性控制权的 的，按权益法核算；凡投资额占被投资单位表决权资本总额 20%以下的，按成本法核算。 股权投资差额按合同规定的投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的 期限摊销。 （2）长期债权投资，按实际成本计价，利息收入按权责发生制原则处理。 长期债权投资，以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及 自发行日至债券购入日应计利息后的余额作为实际成本记账。溢价或折价在债券存续期 间内，按直线法予以摊销。 （3）长期投资减值，决算日如果由于市价持续下跌或投资单位经营状况变化等原因导 致其可回收金额低于投资的账面价值，则按照可收回金额低于投资的账面价值的差额计 提长期投资减值准备，并计入当期损益。 11. 固定资产的标准、分类、计价方法和折旧方法；固定资产减值准备的确认标准、 计提方法 公司固定资产标准为使用年限在一年以上的经营性资产，或不属于生产经营的主要 设备的物品，单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过两年的资产；固定资产分为 房屋及建筑物、通用设备、运输工具、电子设备、专用工装、其他设备；固定资产按购 42 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 建时的实际成本计价。公司固定资产的折旧除专用工装采用“工作量法” （按 30 万辆 计提）外其余均采用“分类直线法”。 公司预计净残值率为 3%，子公司昌铃公司、子公司昌嘉公司预计净残值率为 10%。 期末将单个固定资产账面价值与可收回金额比较，按其可收回金额低于账面价值的 差额提取固定资产减值准备，计入当期损益。 12.在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生的 借款利息支出计入该工程成本。在建工程完工于达到可使用状态的当月转入固定资产。 期末将单个在建工程账面价值与可收回金额比较，按其可收回金额低于账面价值的 差额提取在建工程减值准备，计入当期损益。 13.借款费用的会计处理方法 为购建固定资产借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及发生的辅助费 用，在符合资本化条件的情况下，在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的， 予以资本化，计入该项资产的成本；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确 认为费用，直接计入当期财务费用。 14. 无形资产的计价方法、摊销方法、摊销年限；无形资产减值准备的确认标准、 计提方法 企业的无形资产在取得时，应按实际成本计量, 无形资产应当自取得当月起在预计 使用年限内分期平均摊销，计入损益。 期末将单项无形资产与可收回金额比较，按无形资产账面价值高于其可收回金额的 差额提取减值准备，计入当期损益。 15.长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16.收入确认原则 商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销 售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务，当劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流 入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 43 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 他人使用本公司资产，当与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠 地计量时，确认利息或使用费收入的实现。 17.所得税的会计处理方法 公司所得税采用应付税款法核算。 18.会计政策、会计估计变更 根据国家相关文件要求，股份公司本部本期调整了住房公积金计提比例，该会计估 计变更事项影响本期利润总额为 6,742,269.11 元。 除上述事项外，公司本期无其他会计政策、会计估计变更事项。 19.合并会计报表的编制方法 (1) 编制方法:根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发的 通知》和财会二字(96)二号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以公司 本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编 制而成。子公司的主要会计政策参照母公司会计政策执行。合并时，公司的重大内部交 易和资金往来均相互抵销。 (2)合并范围： 被投资公司名称 公司持股比例（%） 原始投资额 江西昌河铃木汽车有限责任公司 41% 207,823,239.35 元 河南昌河汽车实业有限责任公司 50% 4,000,000.00 元 江西昌嘉汽车环保工程有限公司 51% 2,575,130.00 元 三、税项 1．增值税：本公司经税务机关核定为一般纳税人，销项税率为 17%，按销项税额 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税； 2．消费税：按国家规定应税车型收入的 3-5%计缴；根据财政部、国家税务总局 财 税〔2003〕228 号《财政部 国家税务总局关于昌河北斗星牌小汽车减征消费税的通知》 文件批准，对江西昌河铃木汽车有限责任公司部分车型免征 30%的消费税。根据财政部、 国家税务总局财税〔2003〕190 号《财政部 国家税务总局关于昌河牌小汽车减征消费税 的通知》文件批准，对公司生产的昌河牌汽车准予按应纳消费税税额减征 30%。 3．城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%计缴,子公司昌铃公司免缴； 4．教育费附加：按应纳流转税额的 3%计缴,子公司昌铃公司免缴； 5．所得税：股份公司本部及股份公司景德镇昌河汽车销售分公司、股份公司合肥 销售分公司按应纳税所得额的 33%计缴；股份公司合肥分公司，根据合肥市国家税务局 合国税函（2000）404、460 号文及合国税四发（2000）92 号文批复，对股份公司合肥分 44 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 公司免征 1999 年度企业所得税，并自 2000 年起按 15%税率征收企业所得税；子公司河 南昌河汽车实业有限责任公司（以下简称“河南昌河”）按应纳税所得额的 33%计缴； 江西昌河铃木汽车有限责任公司（以下简称“昌铃公司”）为中外合资企业，根据国税 发（1999）172 号文件《国家税务总局关于实施对设在中西部地区的外商投资企业给予 三年减按 15%税率征收企业所得税的优惠的通知》并经江西省国家税务局审批，从 2001 年起三年内按 15%税率征收企业所得税；江西昌嘉汽车环保工程有限公司为中外合资企 业按《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》享受外商投资企业所得税优 惠政策,相关手续正在办理中。 6．营业税：按租赁收入的 5%，运输收入的 3%计缴； 7．其他税项：按国家有关的具体规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 1.纳入合并会计报表范围的子公司 子公司名称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 拥有权益比例% 江西昌河铃木汽 （ 美 元 ） 生产开发经营微面 汽车生产 207,823,239.35 41％ 车有限责任公司 55,300,000.00 及零部件售后服务 河南昌河汽车实 昌河系列汽车及配 业有限责任公司 汽车销售 8,000,000.00 件销售(不含小轿 4,000,000.00 50％ 车)、仓储、货运 江西昌嘉汽车环 研发、生产、销售汽 汽车零部件 （美元） 保工程有限公司 车尾气催化转换器、 2,575,130.00 51% 生产、销售 610,000.00 消声器等 注：公司持有昌铃公司 41%股权，为昌铃公司第一大股东。公司对其有实质性控制 权，故将昌铃公司纳入公司合并会计报表范围。 河南昌河是公司与郑州物产集团有限责任公司、郑州市汽车贸易公司及其他自然人 共同出资组建的有限责任公司，公司对其有实质性控制权，故将其纳入合并会计报表范 围。 江西昌嘉汽车环保工程有限公司是公司与嘉禾国际投资控股有限公司共同出资于 2003 年 7 月 9 日成立的中外合资企业，公司本期将其纳入合并会计报表范围（由于公司 相关产品经营许可证书及开展经营业务必须的其它相关手续办理较晚，截止报告期末其 尚未开展实际生产经营活动）。 2.无股权比例在 50%以上或具有实际控制权但未纳入合并会计报表范围的子公司。 3.公司报告期内合并会计报表范围变更情况： 公司名称 变更内容 原因 备注 江西昌嘉汽车环保工程有限公司 2003 年度新设合并 公司持有其 51%的股权 45 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 五、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 项 目 期 末 数 年 初 数 备 注 现 金 92,213.24 25,048.84 银行存款 690,868,885.08 741,385,295.97 其他货币资金 167,742,380.70 218,260,469.35 银行承兑汇票保证金等 合 计 858,703,479.02 959,670,814.16 2.应收票据 项 目 期 末 数 年 初 数 备 注 金 额 910,261,807.79 595,735,546.40 均为银行承兑汇票 注：公司应收票据比年初数增加 314,526,261.39 元，增加了 52.79%,主要是公司本 期产品销售政策调整所致。 其中已办理质押的应收票据累计金额 325,274,546.21 元。 3.应收款项 （1）应收账款 ①账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 坏账准备 （%） 计提比例 （%） 计提比例 一年以内 233,656,181.97 79.68 7,370,268.48 5% 204,482,029.30 75.13 8,836,995.30 5% 一至二年的 2,917,415.47 0.99 145,870.77 5% 1,417,132.20 0.52 70,856.61 5% 5% 二至三年的 2,213,121.49 0.75 110,656.07 518,762.42 0.19 25,938.12 5% 30% 三年以上的 54,494,492.93 18.58 16,348,347.88 65,748,229.95 24.16 19,724,468.99 30% 合 计 293,281,211.86 100.00 23,975,143.20 272,166,153.87 100.00 28,658,259.02 应收账款净额 269,306,068.66 243,507,894.85 注：由于公司关联方应收款项发生坏账的可能性极小，因此公司对该部分款项坏账 准备的计提比例确定为 1%。 46 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 ②无持本公司 5%以上股份的主要股东单位欠款。 （2）其他应收款 ①账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 坏账准备 （%） 计提比例 （%） 计提比例 一年以内 47,343,895.77 80.26 1,533,725.39 5% 35,160,882.31 99.10 1,083,099.87 5% 一至二年的 3,009,437.67 5.10 150,471.88 5% 11,700.00 0.03 585.00 5% 二至三年的 8,470,824.91 14.36 88,435.65 5% 79,000.00 0.22 3,950.00 5% 三年以上的 166,400.18 0.28 49,920.06 30% 230,516.12 0.65 69,154.84 30% 合 计 58,990,558.53 100.00 1,822,552.98 35,482,098.43 100.00 1,156,789.71 其他应收款净额 57,168,005.55 34,325,308.72 注：由于公司关联方应收款项发生坏账的可能性极小，因此公司对该部分款项坏账 准备的计提比例确定为 1%。 ②持本公司 5%以上股份的主要股东单位欠款 单位名称 期 末 数 年 初 数 备 注 合昌公司 21,193,496.17 14,859,769.83 （3）应收款项项目前五名金额合计 项目 期末数合计 比例 年初数合计 比例 备 注 应收账款 145,091,619.42 49.47% 103,771,608.50 38.13% 其他应收款 43,448,988.49 73.65% 19,944,149.76 56.21% 4.预付账款 （1）账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 一年以内的 29,652,957.90 96.94 46,481,218.72 95.69 一至二年的 733,004.68 2.40 2,083,449.71 4.29 二至三年的 202,624.82 0.66 8,600.00 0.02 三年以上的 合 计 30,588,587.40 100.00% 48,573,268.43 100.00 47 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 注：公司期末预付账款比年初数减少 17,984,681.03 元,减少了 37.03%。主要是公 司本期加强采购货款结算所致。 （2）无预付持本公司 5%以上股份的主要股东单位款。 5.存货 期 末 数 年 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 210,432,688.88 22,381,884.38 283,334,254.91 6,269,250.95 在途材料 6,722,772.61 3,315,670.68 - 低值易耗品 1,622,028.98 2,605,348.90 - 在产品 30,170,785.21 38,007,175.71 - 产成品 380,424,914.31 10,487,592.44 564,740,249.95 13,529,619.33 委托加工材料 813,585.98 736,376.28 合 计 629,373,189.99 32,869,476.82 892,816,286.13 20,535,246.56 存货净额 596,503,713.17 872,281,039.57 注：公司存货期末数比年初数减少 263,443,096.14 元,减少了 29.51%。主要是公 司推广精益生产方式，积极压缩库存所致。 存货跌价准备明细表： 项 目 年 初 数 本年增加数 本年转出数 期 末 数 存货跌价准备合计 20,535,246.56 20,868,494.78 8,534,264.52 32,869,476.82 其中：库存商品 13,529,619.33 3,042,026.89 10,487,592.44 原材料 7,005,627.23 20,868,494.78 5,492,237.63 22,381,884.38 注：期末存货跌价准备比年初数增加了 12,334,230.26 元,增加了 60.06%。存货跌 价准备本期增加数主要是昌铃公司根据市场及销售政策对市场价格下调的北斗星进口件 按其可变现净值低于其账面成本的差额计提了跌价准备所致；本期转出数主要是公司年 初已计提存货跌价准备的部分存货本期销售及生产领用所致。 6.待摊费用 费 用 类 别 期 末 数 年 初 数 备 注 财产保险费 894,468.63 1,048,106.80 受益期至 2004 年 9 月 合 计 894,468.63 1,048,106.80 7.长期股权投资 （1）投资项目 48 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 年 初 数 期 末 数 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 16,285,020.21 530,899.62 15,754,120.59 其他股权投资 合 计 16,285,020.21 530,899.62 15,754,120.59 公司长期股权投资主要是公司根据市场营销策略对四川昌河蓝天汽车销售服务有限 公司（以下简称“四川昌河”）、广东昌河汽车销售服务有限公司（以下简称“广东昌河”）、 福建昌河汽车销售服务有限公司（以下简称“福建昌河”）、江苏昌河汽车实业有限公司 （以下简称“江苏昌河”）、安徽昌河汽车销售服务有限公司（以下简称“安徽昌河”）进 行的投资。 （2）长期股权投资明细： 占被投资单位 备 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 减值准备 注册资本比例 注 四川昌河 2002/1/23-2017/1/22 3,786,481.68 35% 广东昌河 2002/4/17-2022/4/16 3,388,507.78 35% 福建昌河 2002/6/14-2017/6/14 3,139,556.66 35% 江苏昌河 2002/8/01-2017/8/01 2,867,719.98 35% 安徽昌河 2002/12/23-2017/12/23 2,571,854.49 35% 合 计 15,754,120.59 上述投资变现及投资收益汇回无重大限制。 8. 合并价差 摊销 被投资单位 初始金额 期初余额 本期摊销额 摊余金额 期限 昌铃公司 -10,235,016.56 10 年 -7,079,219.78 1,023,501.66 -6,055,718.12 注：为公司投资成本与股权购并日按投资比例应享有被投资单位权益的差额。 9.固定资产及折旧 类 别 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值 (1)固定资产原值 房屋建筑物 217,003,152.18 11,369,708.58 1,062,067.30 227,310,793.46 通用设备 688,895,223.54 71,075,171.69 4,902,052.18 755,068,343.05 电子设备 4,094,188.14 1,202,437.00 148,825.67 5,147,799.47 运输设备 23,380,499.76 5,949,908.26 3,217,189.31 26,113,218.71 49 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 专用工装 460,892,505.00 129,257,567.34 64,860.00 590,085,212.34 非生产设备 10,740,849.33 -5,372,515.67 - 5,368,333.66 其它 6,255,858.66 3,138,824.53 24,679.00 9,370,004.19 合 计 1,411,262,276.61 216,621,101.73 9,419,673.46 1,618,463,704.88 (2)累计折旧 房屋建筑物 39,385,860.75 9,134,335.29 249,237.41 48,270,958.63 通用设备 281,821,884.48 73,116,348.82 3,381,476.25 351,556,757.05 电子设备 1,481,153.79 565,524.05 84,190.60 1,962,487.24 运输设备 11,916,939.02 3,288,153.85 1,873,530.23 13,331,562.64 专用工装 208,255,517.49 40,035,754.39 58,374.00 248,232,897.88 非生产设备 3,550,460.37 -2,191,303.58 - 1,359,156.79 其它 1,313,220.51 -1,204,243.19 12,596.32 96,381.00 合 计 547,725,036.41 122,744,569.63 5,659,404.81 664,810,201.23 固定资产净值 863,537,240.20 93,876,532.10 3,760,268.65 953,653,503.65 (3)固定资产减值准备 房屋建筑物 通用设备 电子设备 642,559.35 150,045.72 - 792,605.07 运输设备 - - - - 专用工装 - - - - 非生产设备 816,066.89 - 816,066.89 其它 - - - - 合 计 1,458,626.24 150,045.72 - 1,608,671.96 固定资产净额 862,078,613.96 93,726,486.38 3,760,268.65 952,044,831.69 注:截止 2003 年 12 月 31 日，公司的固定资产无抵押、担保、质押事项。上述增加 数中负数主要系根据工程决算资料对原估转固定资产类别调整所致。 10.在建工程 本期转入固定 期末数（利息资 在建工程 工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少数 在建工程净值 资金来源 进度 资产 本化金额） 减值准备 模具中心技改工程 119,500,000.00 28,122,208.34 50,659,320.13 147,820.00 - 78,633,708.47 78,633,708.47 募集资金 87.86％ 油箱生产线 29,900,000.00 18,948,410.90 9,946,165.37 - - 28,894,576.27 28,894,576.27 募集资金 96.64％ 底盘零部件生产线 29,840,000.00 2,085,405.00 16,103,743.08 594,030.00 - 17,595,118.08 17,595,118.08 募集资金 60％ 50 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 其他零星工程 - 3,761,065.79 - 3,026,285.25 671,265.16 63,515.38 63,515.38 科技大楼 - - 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 20,000,000.00 募集资金 预付 合肥分公司生产线 技改 241,700,000.00 123,044,635.86 24,083,424.12 144,059,856.98 3,068,203.00 3,068,203.00 募集资金 90％ 信息技术楼工程 8,180,000.00 - 5,141,094.78 5,141,094.78 5,141,094.78 募集资金 昌铃零星工程 - 27,494,811.67 3,339,292.77 14,879,062.22 15,955,042.22 15,955,042.22 景德镇销售公司四 位一体销售大楼 5,000,000.00 - 2,829,992.50 2,829,992.50 2,829,992.50 56.60％ 昌嘉公司厂房工程 - - 678,747.32 546,202.32 - 132,545.00 132,545.00 合 计 429,120,000.00 203,456,537.56 132,781,780.07 163,253,256.77 671,265.16 172,313,795.70 172,313,795.70 公司期末将单个在建工程账面价值与可收回金额比较，不存在可收回金额低于账 面价值的情况，所以未提取在建工程减值准备。 11.无形资产 无形资产 无形资产 剩余摊 类 别 原始金额 年初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 减值准备 净值 销期限 昌铃土地使用权 23,087,300.00 17,251,379.00 769,572.00 16,481,807.00 16,481,807.00 21 年 5 月 合肥分公司土地使用权 2,094,600.00 1,968,924.00 41,892.00 1,927,032.00 1,927,032.00 46 年 CATTA 软件 678,276.00 644,362.20 ` 135,655.20 508,707.00 508,707.00 3年7月 销售库存管理软件 140,000.00 105,000.00 70,000.00 35,000.00 35,000.00 0.5 年 UGCAD（2002）系统软件 398,000.00 348,250.00 199,000.00 149,250.00 149,250.00 9月 UGCAD（2003）系统软件 1年2月 380,000.00 380,000.00 158,333.34 221,666.66 221,666.66 办公自动化软件 9月 120,000.00 120,000.00 75,000.00 45,000.00 45,000.00 合 计 20,317,915.20 500,000.00 1,449,452.54 19,368,462.66 19,368,462.66 公司期末将单项无形资产的账面价值与可收回金额比较，不存在无形资产可收回金 额低于其账面价值的情况, 所以未提取无形资产减值准备。 51 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 12.长期待摊费用 剩余摊销年限 类 别 年 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数 *租入固定资产改良支出 10,670,098.86 5,735,700.00 4,934,398.86 10 月 装修费 546,676.65 53,390.20 262,052.82 338,014.03 1年1月 其他 61,425.10 13,907.42 47,517.68 3年5月 合 计 11,278,200.61 53,390.20 6,011,660.24 5,319,930.57 *昌铃公司租用股份公司新的涂装、总装生产线，该生产线是在昌铃公司原涂装、 总装生产线基础上改扩建。为了归口管理，昌铃公司将原涂装、总装生产线结余成本转 入,按五年摊销。此事项已经主管税务机关同意。 13. 其他长期资产 摊销 本期增 剩余摊销 备 种 类 原值 年初数 本期摊销 期 末 数 年限 年限 加 注 商 誉 24,047,300.00 10 年 5,811,446.00 2,404,728.00 3,406,718.00 1年5月 合 计 24,047,300.00 10 年 5,811,446.00 2,404,728.00 3,406,718.00 注:商誉系昌飞集团公司与铃木公司、冈谷钢机合资组建昌铃公司时产生。 14.短期借款 借款类别 期 末 数 年 初 数 备 注 信用借款 抵押借款 保证借款 642,000,000.00 677,000,000.00 质押借款 合 计 642,000,000.00 677,000,000.00 注：除昌铃公司 6000 万元由日联银行提供担保外均由昌飞集团公司提供担保。 15. 应付票据 项 目 期 末 数 年 初 数 备 注 金 额 466,345,257.06 413,983,861.42 合 计 466,345,257.06 413,983,861.42 以上应付票据均为一年内到期的银行承兑汇票。 16.应付款项 ①应付账款 52 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 项 目 期 末 数 年 初 数 备 注 金 额 792,584,638.30 906,814,335.94 其中无应付持股 5%以上股东单位款项。 ②预收账款 项 目 期 末 数 年 初 数 备 注 金额 125,646,901.04 34,937,909.95 注：公司预收账款比年初数增加 90,708,991.09 元, 增加了 259.63%，主要是 公司产品销售政策调整所致。 其中无预收持股 5%以上股东单位款项。 ③其他应付款 项 目 期 末 数 年 初 数 备 注 金 额 181,612,483.60 179,696,666.07 其中应付持股 5%以上股东单位款项： 单位名称 期 末 数 年 初 数 备 注 昌飞集团 25,381,533.58 83,377,709.25 采购及往来款等 昌河航空 64,557,835.58 采购及往来款等 注:昌飞集团公司本期将所持本公司 63.88%的股份过户给了昌河航空。 17.应付工资 项目 期 末 数 年 初 数 备 注 昌铃公司 8,000,000.00 3,950,558.00 未付工资 河南昌河 47,685.85 89,113.80 未付工资 合计 8,047,685.85 4,039,671.80 18.应交税金 税 种 期 末 数 年 初 数 备 注 增值税 -31,574,590.84 -73,501,059.15 税率 17% 营业税 1,349,469.74 2,923,104.07 税率 5%、3% 城建税 1,304,687.21 1,810,315.40 税率 7% 企业所得税 -2,722,164.75 6,031,120.45 * 消费税 259,437.19 13,666,829.19 税率 3-5% 个人所得税 961,811.16 943,613.77 合 计 -30,421,350.29 -48,126,076.27 *股份公司本部及股份公司景德镇昌河汽车销售分公司、股份公司合肥销售分公司按 53 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 应纳税所得额的 33%计缴；股份公司合肥分公司根据合肥市国家税务局合国税函（2000） 404、460 号文及合国税四发（2000）92 号文批复，对股份公司合肥分公司免征 1999 年 度企业所得税，并自 2000 年起按 15%税率征收企业所得税；子公司河南昌河按应纳税所 得额的 33%计缴；昌铃公司为中外合资企业，根据国税发（1999）172 号文件《国家税务 总局关于实施对设在中西部地区的外商投资企业给予三年减按 15%税率征收企业所得税 的优惠的通知》并经江西省国家税务局审批，从 2001 年起三年内按 15%税率征收企业所 得税。 19.其他应交款 项 目 期末数 性质 计缴标准 教育费附加 2,439,534.23 申报期内 按应缴流转税 3% 水利基金 80,094.61 申报期内 合肥分公司按上年收入 0.6‰计缴 合 计 2,519,628.84 20.预提费用 费用类别 期 末 数 年 初 数 备 注 水电费 1,476,867.77 1,556,280.56 合肥分公司 零部件组焊费 228,690.94 合肥分公司 合 计 1,705,558.71 1,556,280.56 21.股本 数量单位：股 本次变 本次变动增减（＋，—） 项 目 配 送 公积金 本次变动后 发行新股 其他 小 计 动前 股 股 转股 一、尚未流通股份 ⒈发起人股份 300,000,000.00 300,000,000.00 其中： 国有法人股份 263,859,271.00 263,859,271.00 境内企业法人股份 36,140,729.00 36,140,729.00 外资法人持有股份 其 他 ⒉募集法人股 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 其中:转配股 54 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 未上市流通股份合计 300,000,000.00 300,000,000.00 二、已流通股份 ⒈境内上市的人民币普通股 110,000,000.00 110,000,000.00 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其 他 已上市流通股份合计 110,000,000.00 110,000,000.00 三、股份总数 410,000,000.00 410,000,000.00 注：公司上述股本经岳华会计师事务所有限责任公司岳总验字（2001）第 B014 号 验资报告验证。 根 据 中 航 二 集 团 航 空 组 筹 [2002]642 号 文 批 准 ， 昌 飞 集 团 公 司 以 所 持 本 公 司 26,189.34 万股占总股本 63.88%的股份及其他资产，于 2002 年 12 月 18 日设立了江西昌 河航空工业有限公司。昌飞集团公司将所持公司的股权投入昌河航空的股权变动事项已 经财政部财企[2003]88 号《关于哈尔滨东安汽车动力股份有限公司等 3 家上市公司国有 股划转有关问题的批复》批准，本次股权变动过户手续已于 2003 年 6 月 30 日在中国证 券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。 22.资本公积 项 目 年 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 股本溢价 824,245,704.15 824,245,704.15 接受捐赠非现金资产准备 105,128.10 105,128.10 接受现金捐赠 股权投资准备 6,150.20 6,150.20 拨款转入 300,000.00 300,000.00 外币资本折算差额 其他资本公积 13,369,609.45 13,369,609.45 合 计 838,020,441.70 6,150.20 838,026,591.90 23.盈余公积 项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 27,737,775.11 3,513,389.73 31,251,164.84 公 益 金 27,737,775.11 3,513,389.73 31,251,164.84 任意盈余公积 合 计 55,475,550.22 7,026,779.46 62,502,329.68 24.未分配利润 按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配： （1）弥补以前年度亏损； 55 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 （2）提取 10%的法定盈余公积金； （3）提取 10%的法定公益金； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配股利。 项 目 本期实际数 上年实际数 备 注 期 初 数 69,928,917.67 68,692,930.17 本期增加数 50,722,320.63 84.630,500.19 其中：本期净利润 50,722,320.63 84.630,500.19 盈余公积转入 本期减少数 76,726,780.09 83,394,512.69 其中:提取法定公积金 3,513,389.73 8,897,256.25 提取法定公益金 3,513,389.73 8,897,256.25 已分配股利 69,700,000.63 65,600,000.19 期 末 数 43,924,458.21 69,928,917.67 注：（1）根据公司 2002 年度股东大会决议，公司以 2002 年末公司总股本 4.1 亿股为基 数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.7 元（含税）,以上利润分配方案本期已实施完 毕。公司当期根据企业会计准则《资产负债表日后事项》的规定，调整了当期会计报表 的年初数。 （2）公司本年度的利润分配预案为：根据公司 2004 年第一次董事会《2003 年度利 润分配预案》，公司拟以 2003 年末公司总股本 4.1 亿股为基数，向全体股东每 10 股派发 现金红利 1.00 元（含税），公司据以进行账务处理。以上利润分配预案尚需提交股东大 会审议通过后实施。 25.主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 备注 微型汽车 4,061,015,119.33 4,284,002,914.26 零配件、加工 89,498,603.41 88,980,120.18 合 计 4,150,513,722.74 4,372,983,034.44 公司主营业务收入均为微型汽车行业收入。 56 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 收入地区分部明细表： 项 目 2003 年度 2002 年度 江西省景德镇市 2,686,016,333.67 2,830,718,906.49 安徽省合肥市 1,630,050,602.83 1,692,285,613.86 河南省郑州市 358,967,293.77 434,862,949.33 小 计 4,675,034,230.27 4,957,867,469.68 公司内各地区分部间相互抵销 524,520,507.53 584,884,435.24 合 计 4,150,513,722.74 4,372,983,034.44 公司前五名客户销售收入情况 项 目 2003 年度 2002 年度 公司前五名客户销售收入总额 629,378,500.48 754,342,909.55 占年度全部收入的比例 15.16% 17.25% 26.主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 备注 微型汽车 3,451,109,301.42 3,516,956,621.54 零配件、加工 57,268,688.60 63,851,737.56 合 计 3,508,377,990.02 3,580,808,359.10 成本地区分部明细表： 项 目 2003 年度 2002 年度 江西省景德镇市 2,220,839,246.64 2,384,577,104.73 安徽省合肥市 1,454,382,543.07 1,368,397,324.34 河南省郑州市 348,679,189.58 424,315,093.69 小 计 4,023,900,979.29 4,177,289,522.76 公司内各地区分部间相互抵销 515,522,989.27 596,481,163.66 合 计 3,508,377,990.02 3,580,808,359.10 27.主营业务税金及附加 类 别 2003 年度 2002 年度 计缴标准 消费税 83,517,659.61 100,480,587.03 按应税车型收入 3-5% 城建税 6,684,306.87 9,122,960.50 按应纳流转税额 7% 教育费附加 2,864,702.92 3,895,905.59 按应纳流转税额 3% 合 计 93,066,669.40 113,499,453.12 57 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 28.其他业务利润 项 目 2003 年度 2002 年度 备注 材料销售 1,521,400.14 -1,707,204.61 自制件销售 -131,477.81 运输业务 1,458,725.03 7,190,721.18 蒸汽 866,671.86 1,400,983.50 仓储业务 926,248.72 1,181,740.03 其他 4,029,276.31 587,137.56 合 计 8,802,322.06 8,521,899.85 29.财务费用 类 别 2003 年度 2002 年度 备 注 利息支出 27,124,050.46 37,121,866.17 减：利息收入 13,017,242.73 18,303,523.67 汇兑损失 100,296.38 377.58 减：汇兑收益 513.15 702.08 其 他 -687,424.46 1,053,624.45 合 计 13,519,166.50 19,871,642.45 注：当期财务费用较上年减少 6,352,475.95，减少了 31.97%，主要原因为公司当期 调整借款期限及取得现金折扣增加所致。 30.投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 备 注 股权投资收益 22,950.17 885,020.21 股权投资差额摊销 1,023,501.66 1,023,501.66 合 计 1,046,451.83 1,908,521.87 公司投资收益汇回无重大限制。 31.补贴收入 项 目 2003 年度 2002 年度 备 注 *财政补贴收入 3,989,000.00 72,964.15 合 计 3,989,000.00 72,964.15 注：本期补贴收入为合肥市财政局根据合肥市人民政府合发（2000）3 号文件拨付 的新产品增值税地方所得部分财政扶持资金，该补贴款已由合肥市财政局于 2003 年 12 58 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 月汇入公司银行账户。 32.营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 备 注 处理固定资产净收益 577,493.36 98,324.09 罚没收入 4,230.80 9,600.00 其它 224,080.51 682,187.05 合 计 805,804.67 790,111.14 33.营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 备 注 处理固定资产净损失 1,099,945.01 7,059,716.82 固定资产减值准备 153,045.72 990.34 职工子女教育费 4,569,661.46 4,032,860.40 捐赠支出 612,600.00 罚款支出 22,767.70 27,332.26 其他 39.58 59,057.45 合 计 5,845,459.47 11,792,557.27 34.收到的其他与经营活动有关的现金 13,390,190.69 元,主要为职工备用金退款 及保证金等。 35.支付的其他与经营活动有关的现金 253,128,863.43 元，主要构成项目如下： 项 目 金 额 备注 运费 115,256,376.90 技术开发费 27,811,371.49 技术转让费 16,922,689.90 差旅费 8,973,130.19 产品三包费 25,664,155.67 广告费 38,991,767.20 财产保险费 1,506,535.82 租赁费 10,888,908.48 办公费 1,066,523.31 招待费 1,161,124.70 电话费 1,404,790.59 其他 3,481,489.18 合 计 253,128,863.43 59 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 六、母公司财务报表有关项目附注 1.应收账款 ①账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备 金额 比例 坏账准备 坏账准备 （%） 计提比例 （%） 计提比例 一年以内 380,043,482.10 86.78 8,099,279.74 5% 284,457,274.76 80.78 9,048,815.11 5% 一至二年的 2,917,415.47 0.67 145,870.77 5% 1,417,132.20 0.40 70,856.61 5% 二至三年的 499,354.95 0.11 24,967.75 5% 518,762.42 0.15 25,938.12 5% 三年以上的 54,494,492.93 12.44 16,348,347.88 30% 65,748,229.95 18.67 19,724,468.99 30% 合 计 437,954,745.45 100 24,618,466.14 352,141,399.33 100 28,870,078.83 应收账款净额 413,336,279.31 323,271,320.50 注：由于公司关联方应收款项发生坏账的可能性极小，因此公司对该部分款项坏账 准备的计提比例确定为 1%。 ②无持本公司 5%以上股份的主要股东单位欠款。 2.其他应收款 ①账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备 金额 比例 坏账准备 坏账准备 （%） 计提比例 （%） 计提比例 一年以内 48,464,145.99 81.56 1,731,650.12 5% 34,629,966.46 99.08 1,012,782.57 5% 一至二年的 2,372,990.36 3.99 118,649.52 5% 11,700.00 0.03 585.00 5% 二至三年的 8,419,324.91 14.41 85,860.65 5% 79,000.00 0.23 3,950.00 5% 三年以上的 166,400.18 0.04 49,920.06 30% 230,516.12 0.66 69,154.84 30% 合 计 59,422,861.44 100 1,986,080.35 34,951,182.58 100 1,086,472.41 其他应收款净额 57,436,781.09 33,864,710.17 注：由于公司关联方应收款项发生坏账的可能性极小，因此公司对该部分款项坏账 准备的计提比例确定为 1%。 ②持本公司 5%以上股份的主要股东单位欠款 单位名称 期 末 数 年 初 数 备 注 合昌公司 21,193,496.17 14,859,769.83 3.长期股权投资 (1)投资项目 60 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 年 初 数 期 末 数 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 207,687,604.92 13,955,303.98 221,642,908.90 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 16,285,020.21 530,899.63 15,754,120.58 合 计 223,972,625.13 13,955,303.98 530,899.63 237,397,029.48 (2)股权投资 占被投资单位注 计提减值 被投资单位名称 投资期限 投资金额 计提原因 册资本比例% 准备 昌铃公司 26 年 213,469,228.94 41% 昌嘉环保 20 年 2,386,077.67 51% 河南昌河 10 年 5,787,602.30 50% 四川昌河 15 年 3,786,481.67 35% 广东昌河 20 年 3,388,507.78 35% 福建昌河 15 年 3,139,556.66 35% 江苏昌河 15 年 2,867,719.97 35% 安徽昌河 15 年 2,571,854.49 35% 合 计 237,397,029.48 投资金额明细如下: 被投资单位 初始投资额 累计损益 股权投资准备 股权投资差额 合计 昌铃公司 218,058,255.91 1,361,563.05 105,128.10 -6,055,718.12 213,469,228.94 河南昌河 4,000,000.00 1,787,602.30 5,787,602.30 昌嘉环保 2,575,130.00 -189,052.33 2,386,077.67 四川昌河 2,800,000.00 986,481.67 3,786,481.67 广东昌河 3,500,000.00 -111,492.22 3,388,507.78 福建昌河 3,500,000.00 -360,443.34 3,139,556.66 江苏昌河 3,150,000.00 -282,280.03 2,867,719.97 安徽昌河 2,456,150.20 115,704.29 2,571,854.49 合 计 240,039,536.11 3,308,083.39 105,128.10 -6,055,718.12 237,397,029.48 注: 投资额中含股权投资差额-6,055,718.12 元,明细如下： 61 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 摊销 被投资单位 初始金额 本期摊销额 摊余金额 备注 期限 为公司投资成本与股权购并日按投资 昌铃公司 -10,235,016.56 10 年 1,023,501.66 -6,055,718.12 比例应享有被投资单位权益的差额 4.主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 备注 微型汽车 2,967,830,873.22 4,126,218,301.74 零配件、加工 106,276,009.10 111,112,222.72 合 计 3,074,106,882.32 4,237,330,524.46 5.主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 备注 微型汽车 2,776,340,477.98 3,694,861,858.55 零配件、加工 71,096,215.65 62,340,222.97 合 计 2,847,436,693.63 3,757,202,081.52 6.投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 备注 股权投资收益 11,499,622.49 6,010,333.68 股权投资差额摊销 1,023,501.66 1,023,501.66 股权投资转让收益 合 计 12,523,124.15 7,033,835.34 公司本期投资收益较上年度增加 5,489,288.81 元，主要是子公司昌铃公司本期利 润增加所致 。 七、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 子公司昌铃公司、昌嘉公司为中外合资企业,根据财政部财会[2001]62 号文件规定， 执行《企业会计制度》,与公司会计制度一致,与母公司会计政策的差异主要为固定资产 净残值率为 10%。 关于固定资产净残值率不同对合并会计报表的影响列示如下： 年 度 2003 年度 2002 年度 备注 残值率差异对折旧提取的影响 1,674,364.15 1,379,518.36 按 41%权益核算对净利润的影响 686,489.30 565,602.53 鉴于上述影响对合并会计报表影响较小，故未对其进行调整。 62 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 八、关联方关系及其交易的披露 （一）关联方关系 1．存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 江西省 直升机生产、销售，小轿车 昌河航空 母公司 国有独资 杨金槐 景德镇市 销售及售后服务等 江西省 研制生产销售直升机为主的 昌飞集团 母公司 国有独资 杨金槐 景德镇市 航空产品,汽车整车零部件 江西省 开发生产系列轿车、微车、 中外合资 昌铃公司 子公司 杨金槐 景德镇市 汽车零部件及售后服务 企业 河南昌河 河南省郑 昌河系列汽车及配件销售 有限责任 子公司 蔡速平 州市 (不含小轿车)、仓储、货运 公司 研发、生产、销售汽车尾气 江西昌嘉汽车 催化转换器、消声器及其他 江西省景 有限责任 环保工程有限 汽车环保产品；经营相关商 子公司 夏新民 德镇市 公司 公司 品、材料、辅助材料以及相 关技术的进出口业务。 注:昌飞集团公司已于本期将所持本公司 63.88%的股份过户给了昌河航空。 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 昌河航空 1,131,700,000.00 1,131,700,000.00 昌飞集团 480,320,000.00 480,320,000.00 昌铃公司 美元 55,300,000.00 美元 55,300,000.00 河南昌河 8,000,000.00 8,000,000.00 昌嘉公司 5,049,275.00 5,049,275.00 3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 昌河航空 261,893,367.00 63.88 261,893,367.00 63.88 昌飞集团 261,893,367.00 63.88 261,893,367.00 63.88 昌铃公司 189,655,110.40 41 189,655,110.40 41 河南昌河 4,000,000.00 50 4,000,000.00 50 昌嘉公司 2,575,130.00 51.00 2,575,130.00 51.00 63 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 4.不存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 安徽省 微型系列汽车底盘及零 持本公司 7.69% 有限责任 合昌公司 苏青林 合肥市 部件开发制造销售 股份股东 公司 江西省 微型汽车系列零部件开 同受一母公司 有限责任 九江昌河 杨金槐 九江市 发、制造及销售等 控制 公司 微型汽车、农用汽车前 陕西省铜 昌飞集团参股 股份有限 陕西东风 后桥系列产品的研制、 田福林 川市 公司 公司 生产、销售 汽车销售及修理（不含 有限责任 四川昌河 成都市 公司持股 35% 李永光 进口小轿车）等 公司 销售汽车(不含小轿 有限责任 广东昌河 广州市 公司持股 35% 白桦冰 车)、摩托车及其配件等 公司 汽车(不含小轿车)的销 有限责任 福建昌河 福州市 公司持股 35% 贾小平 售、汽车零部件销售等 公司 昌河系列汽车(小轿车 有限责任 江苏昌河 南京市 除外)及汽车配件销售、 公司持股 35% 公司 沈建 维修及售后服务等 昌河系列汽车及配件销 有限责任 安徽昌河 合肥市 公司持股 35% 黄方权 售、售后技术服务等 公司 汽车发动机、变速器及 其零部件的开发、生产、 股份有限 哈尔滨东安汽车动 与控股股东同 力股份有限公司 哈尔滨 销售；制造锻铸件、液 公司 须桐兴 一母公司 压件；购销汽车（不含 小轿车） (二) 关联方交易 (1)采购货物（全年采购金额：387,450 万元） 本公司 2003 年度及 2002 年度向关联方采购有关明细资料如下： 2003 年度 2002 年度 企业名称 占年度采购百分比 占年度购货百分比 金 额 金 额 （%） （%） 昌飞集团 货物采购 766,523.81 0.02 187,548,495.33 4.41 接受加工劳务 27,885,853.77 0.66 64 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 昌河航空 货物采购 194,979,350.25 5.03 接受加工劳务 9,968,422.08 0.26 九江昌河 货物采购 82,789,157.79 2.14 53,893,172.83 1.27 东风昌河 货物采购 53,118,133.33 1.37 58,327,133.55 1.37 东安动力股份 货物采购 929,492,742.00 23.99 (2)销售货物（全年销售金额 415,051 万元） 本公司 2003 年度及 2002 年度向关联方销售有关明细资料如下： 2003 年度 2002 年度 企业名称 占年度销售百 占年度销货百 金 额 金 额 分比（%） 分比（%） 昌飞集团 销售货物 2,195,491.18 0.05 21,315,939.94 0.49 提供加工劳务 4,550,960.50 0.11 14,648,605.06 0.33 昌河航空 销售货物 16,229,476.28 0.39 提供加工劳务 9,951,983.99 0.24 九昌公司 销售货物 49,219,036.37 1.19 44,021,016.07 1.01 提供加工劳务 2,021,834.10 0.05 2,447,296.19 0.06 合昌公司 - 销售货物 511,759.13 0.01 1,888,403.94 0.04 四川昌河 销售货物 346,761,956.72 8.35 314,929,228.59 7.20 福建昌河 销售货物 46,693,193.98 1.12 5,579,556.99 0.13 广东昌河 销售货物 59,525,791.03 1.43 41,706,729.82 0.95 江苏昌河 销售货物 45,852,430.60 1.10 安徽昌河 销售货物 49,005,935.49 1.18 65 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 (3)担保 截止 2003 年 12 月 31 日公司与关联方发生的担保事项如下： 担保事项 金 额 备 注 昌飞集团为公司提供借款担保 582,000,000.00 (4)租赁 根据公司与昌飞集团公司及合昌公司签署的《土地使用权租赁协议》 、《房屋租赁协 议》，公司 2003 年度及 2002 年度向关联方支付租赁费如下： 交易事项 2003 年度 2002 年度 备 注 支付土地租赁费 昌飞集团公司 7,621,735.38 7,308,739.03 合昌公司 3,282,000.00 3,282,000.00 支付房屋租赁费 昌河航空 5,497,658.16 5,497,658.16 合昌公司 12,050,530.00 12,050,530.00 (5)其他关联事项 1、根据公司与昌飞集团公司及合昌公司签署的《综合服务协议》和其他关联协议，公司 2003 年度及 2002 年度支付给关联方的其他关联事项如下： 交易事项 2003 年度 2002 年度 备 注 昌飞集团公司 综合服务费及代缴费用 7,714,410.36 18,387,022.35 股份公司本部 综合服务费及代缴费用 34,176,333.00 31,017,218.12 昌铃公司 昌铃总代理费 8,751,159.28 10,107,772.59 昌铃公司 合昌公司 综合服务费及代缴费用 19,648,999.15 18,512,124.81 合肥分公司 水电费 16,874,024.91 13,577,572.89 合肥分公司 2、经公司 2002 年度股东大会决议，公司购买昌飞集团科技大楼 10-13 层，公司暂向昌飞 集团预付 2000 万元。 66 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 (三)关联方应收应付款项余额 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 1.应收账款 四川昌河 34,346,552.61 29,541,016.81 广东昌河 16,276,944.62 11,442,400.20 福建昌河 8,892,908.46 3,389,539.87 江苏昌河 12,368,388.54 安徽昌河 23,528,524.00 2.其他应收款 合昌公司 21,193,496.17 14,859,769.83 3.应付账款 东风昌河 3,968,346.97 4,173,785.61 九昌公司 10,732,882.94 哈尔滨东安动力股份有限公司 53,034,256.79 4.其他应付款 昌飞集团 25,381,533.58 83,377,709.25 昌河航空 64,557,835.58 九、或有事项 截止报告日，公司无需要披露的或有事项。 十、承诺事项 截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 根据子公司江西昌河铃木汽车有限责任公司 2003 年 3 月 3 日第一次董事会决议， 按照国家计划委员会计产业〔2002〕1285 号文《关于江西昌河铃木汽车有限责任公司增 资建设 K 系列发动机项目可行性研究报告的批复》，同意昌铃公司新建发动机项目。建设 投资 82,604 万元人民币（折合 9,980 万美元），所需资金由各股东按持股比例增资。增 资后昌铃公司注册资本由 5,530 万美元变更为 15,510 万美元。该公司增资申请已经中华 人民共和国商务部商资〔2003〕1021 号批准，将在批准后两年内（2003 年－2004 年 ） 按该项目生产建设进度的实际需求分三期到位。首期各方出资 20%。公司已于 2004 年 1 月 6 日按持股比例将首期增资款 6773.65 万元支付至昌铃公司指定账户。 除上述事项外，截止报告日，公司无其他重大需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、根据公司的发展及营销策略，自 2003 年下半年起，公司将以往统一销售的昌铃 67 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 公司产品逐渐交由昌铃公司自主销售。 2、子公司河南昌河汽车实业有限责任公司根据税务局 2002 年度汇算清缴报告补交 2002 年度企业所得税 416,055.37 元，公司已采用追溯调整法调整了期初留存收益及相 关项目的期初数；利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列。由于上述调 整，调减了 2002 年度的净利润 208,027.69 元；调减了 2003 年初留存收益 208,027.69 元，其中：未分配利润凋减了 166,422.15 元，盈余公积调减了 41,605.54 元。 3、公司当期对应付现金股利按照财政部《资产负债表日后事项》进行了追溯调整， 调整了会计报表相关项目的年初数。 附：财务报告补充资料-1 净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 40.54% 39.25% 1.33919 1.33919 营业利润 6.38% 6.18% 0.21081 0.21081 净利润 3.74% 3.63% 0.12371 0.12371 扣除非经常性损益后的净利润 2.61% 2.53% 0.08618 0.08618 *扣除非经常性损益的项目及金额： 住房公积金计提比例调整 6,742,269.11 存货跌价准备转回 8,534,264.52 坏账准备转回 4,017,352.55 营业外收入 805,804.67 营业外支出 -1,122,752.29 补贴收入 3,989,000.00 合 计 22,965,938.56 非经常性损益项目的所得税影响 -7,578,759.73 扣除非经常性损益后的净利润 35,335,141.80 68 江西昌河汽车股份有限公司 2003 年 度 报 告 财务报告补充资料-2 资产减值准备明细表 行次 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 项 目 一、坏账准备合计 1 29,815,048.73 -4,017,352.55 其中：应收账款 2 28,658,259.02 -4,683,115.82 23,975,143.20 其他应收款 3 1,156,789.71 665,763.27 1,822,552.98 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 20,535,246.56 20,868,494.78 8,534,264.52 32,869,476.82 其中：库存商品 8 13,529,619.33 3,042,026.89 10,487,592.44 原材料 9 7,005,627.23 20,868,494.78 5,492,237.63 22,381,884.38 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 1,458,626.24 150,045.72 1,608,671.96 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 1,458,626.24 150,045.72 1,608,671.96 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总计 21 51,808,921.53 17,001,187.95 8,534,264.52 60,275,844.96 第十一节 备查文件目录 1 载有公司负责人、财务负责人、会计机构负责人签字并盖章的会计报表。 2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 3.报告期内公司在上海证券报公告的所有文件的正本及公告的原稿。 董 事 长: 吴 全 江西昌河汽车股份有限公司 2004年4月4日 69