锦旅Ｂ股(900929)2003年年度报告

上海锦江国际旅游股份有限公司 二○○三年年度报告 二○○四年四月十五日 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长宋超麒先生、总经理何成明先生、总会计师林 建华女士和财务部经理郑红女士特此声明：保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况 P1 二、会计数据和业务数据摘要 P1 三、股本变动及股东情况 P 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 P 五、公司治理结构 P 六、股东大会情况简介 P 七、董事会报告 P 八、监事会报告 P 九、重要事项 P 十、财务报告 P 十一、备查文件目录 P 一、公司基本情况简介 （一）公司名称 公司中文名称：上海锦江国际旅游股份有限公司 公司英文名称：Shanghai Jinjiang International Travel Co., Ltd 公司英文名称缩写：JJIT （二）公司法定代表人：宋超麒 （三）公司董事会秘书：朱谔言 联系地址：上海市北京西路 1277 号 8 楼 联系电话：（021）62898899-261 传真号码：（021）62893487 电子信箱：zhuey@scits.com 公司董事会证券事务代表：鞠新兴 联系地址：上海市延安东路 100 号联谊大厦 28 楼 联系电话：（021）63299090 传真号码：（021）63296636 电子信箱：juxx@scits.com （四）公司注册地址：上海市浦东新区杨高南路 889 号 公司办公地址：上海市延安东路 100 号联谊大厦 28 楼 邮政编码：200002 公司国际互联网网址：www.jjtravel.com 公司电子信箱：scits@scits.com （五）公司信息披露报纸：《上海证券报》、香港《文汇报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司，上海证交所 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 公司股票简称：锦旅 B 股 公司股票代码：900929 （七）公司注册地点：上海市工商行政管理局 公司注册日期：1994 年 9 月 24 日 企业法人营业执照注册号：企股沪总字第 019034 号 税务登记号码：沪字 310044132207505 号 公司聘请的会计师事务所：德勤华永会计师事务所 会计师事务所地址：上海市延安西路 222 号外滩中心 30 楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度数据（人民币：元） 项 目 金 额 利润总额 1,008,859 净利润 553,240 扣除非经常性损益后的净利润 -6,758,305 1 主营业务利润 56,333,057 其他业务利润 98,708 营业利润 -12,554,539 投资收益 9,460,336 补贴收入 3,642,573 营业外收支净额 460,489 经营活动产生的现金流量净额 25,598,625 现金及现金等价物净增减额 -15,866,285 注： ①扣除非经常性损益的项目：短期投资收益 2,328,483 元，创汇奖励 1,534,323 元，流转 税退回 2,108,250 元，营业外收入 475,233 元， 营业外支出 14,744 元，存货跌价准备转回 880,000 元，合计 7,311,545 元。 ②国内外会计准则差异 单位：元 国内会计准则 境外会计准则 净利润 553,240 553,240 差异说明 无差异 （二）公司前三年会计数据和财务指标（单位：除特别指明外，均为人民币元） 1、主要会计数据 2003 年 2002 年 本年比上年增减 2001 年 % 主营业务收入 410,583,046 641,891,317 -36.04 541,945,007 利润总额 1,008,859 26,244,972 -96.16 19,667,277 净利润 553,240 19,048,941 -97.10 17,307,707 扣除非经常性损 -6,758,305 18,709,678 -136.12 17,469,085 益后的净利润 2003 年末 2002 年末 本年末比上年末 2001 年末 增减% 总资产 574,367,451 670,247,816 -14.31 627,113,682 股东权益（不含 423,533,974 422,980,734 0.13 396,819,418 少数股东权益） 经营活动产生的 25,598,625 40,291,041 -36.47 35,987,296. 现金流量净额 2、主要财务指标 2003 年 2002 年 本年比上年增减 2001 年 % 每股收益 0.004 0.14 -97.14 0.13 2 加权每股收益 0.004 0.14 -97.14 0.13 净资产收益率（%） 0.13 4.50 -97.11 4.36 扣除非经常性损益后 -1.60 4.42 -136.20 4.40 的净利润为基础计算 的净资产收益率（%） 每股经营活动产生的 0.19 0.30 -36.67 0.27 现金流量净额 2003 年末 2002 年末 本年末比上年末 2001 年末 增减% 每股净资产 3.20 3.19 0.31 2.99 调整后的每股净资产 3.19 3.18 0.31 2.96 注：因上年度遇“非典” ，原拟每 10 股派发现金人民币 1.00 元的红利分配方案改为不分配、不 转增，故调整了 2002 年的有关会计数据和财务指标。 3、报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 132,556,270 177,721,634 54,102,482 32,223,179 26,377,169 422,980,734 本期增加 - 219,626 157,332 376,958 本期减少 - - - - 376,958 376,958 期末数 132,556,270 177,721,634 54,322,108 32,380,511 26,553,451 423,533,974 变动原因 提取公积金 提取公益金 分红 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表（股） 本次变动前 本次变动增减（+,-） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 66,556,270 66,556,270 其中： 国家持有股份 66,556,270 66,556,270 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 66,556,270 66,556,270 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 3 2、境内上市外资股 66,000,000 66,000,000 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 66,000,000 66,000,000 三、股份总数 132,556,270 132,556,270 2、股票发行与上市情况 （1）本公司近三年内未发行股票及衍生证券。 （2）本报告期内公司股份总数和股本结构均未发生变动。 （3）本公司除国家股股份外，仅发行了境内上市外资股，无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东总数、前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 股东总数为 14,742 户，其中国家股股东 1 户、境内上市外资 股股东 14,741 户。 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 年 度 内 年 末 持 股 比 例 股 份 类 质 押 或 冻 股东性质 增减 数量 （％） 别注 4（已 结 的 股 份 （ 国 有 股 流 通 或 数量 东或外资 未流通） 股东） 锦江国际（集团） 0 66,556,270 50.21 未流通 无 国有股东 有限公司 TOYO.SECURITIES ASIA.LTD.A/C.CL +223,100 1,567,530 1.18 已流通 未发现 外资股东 IENT NAITO.SECURITIE +317,004 845,064 0.64 已流通 未发现 外资股东 S CO.,LTD 裘阿海 0 374,770 0.28 已流通 未发现 外资股东 安徽省信托投资 0 360,000 0.27 已流通 未发现 外资股东 公司 周丽华 0 321,901 0.24 已流通 未发现 外资股东 傅仕强 +5,900 267,700 0.20 已流通 未发现 外资股东 AIZAWA SECURITIES -113,000 247,000 0.17 已流通 未发现 外资股东 CO.,LTD 周文利 0 224,000 0.17 已流通 未发现 外资股东 董厚智 +48,500 193,500 0.15 已流通 未发现 外资股东 前十名股东关联关系或一致 未发现关联关系或一致行动 行动的说明注 5 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） TOYO.SECURITIES 1,567,530 B ASIA.LTD.A/C.CLIENT 4 NAITO.SECURITIES 845,064 B CO.,LTD 裘阿海 374,770 B 安徽省信托投资公司 360,000 B 周丽华 321,901 B 傅仕强 267,700 B AIZAWA SECURITIES 247,000 B CO.,LTD 周文利 224,000 B 董厚智 193,500 B NIKKO CORDIAL 189,550 B SECURITIES INC 前十名流通股股东关联关系的说明注 5 未发现关联关系 2、控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称 锦江国际(集团)有限公司 新实际控制人名称 锦江国际(集团)有限公司 变更日期 2003 年 4 月 24 日 刊登日期和报刊 2003 年 4 月 25 日上海证券报、香港文汇报 3、控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 锦江国际（集团）有限公司基本情况 企业性质：有限责任公司（国有独资） 注册地址：上海市延安东路 100 号 23 楼 法定代表人：俞敏亮 注册资本：人民币 20 亿元 经营范围： 国有资产经营与管理，企业投资及管理，饭店管理，游乐业配套服务，国内贸易，物 业管理，自有办公楼、公寓租赁、产权经纪及相关项目的咨询（以上项目涉及许可的凭许 可证经营）。 公司简介： 锦江国际集团 1984 年 3 月经上海市人民政府批准成立，以上海市锦江联营公司为企业 名称，注册资金 1000 万元。1985 年 12 月公司更名为上海市锦江(集团)联营公司，注册资 金 30000 万元。1995 年 6 月公司更名为上海市锦江(集团)公司，注册资金为 75961 万元。 1998 年 2 月公司更名为锦江(集团)有限公司。 2003 年 6 月在锦江(集团)有限公司和新亚(集 团)有限公司国有资产重组基础上重新组建成立锦江国际(集团)有限公司，属上海市国有资 产监督管理委员会出资设立的国有独资有限责任公司，由上海市国有资产管理办公室实施 归口管理。 锦江国际集团是目前全国规模最大的旅游企业集团。公司核心产业为酒店宾馆业、餐 饮服务业和旅游客运业。 注：公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 年初 年末 变动 姓 名 职 务 性 别 年 龄 任 期 持股 持股 原因 宋超麒 董事长 男 53 2001.5-2004.5 0 0 何成明 副董事长、总经理 男 51 2001.5-2004.5 0 0 赵叶龙 独立董事 男 58 2001.5-2004.5 0 0 朱荣恩 独立董事 男 49 2002.5-2004.5 0 0 余炳炎 独立董事 男 59 2003.5-2004.5 0 0 刘厚彬 董事 男 39 2001.5-2004.5 0 0 林建华 董事、总会计师 女 58 2001.5-2004.5 0 0 张云峰 董事 男 58 2001.5-2004.5 4400 4400 朱谔言 董事、董事会秘书 男 55 2001.5-2004.5 3000 3000 陈爱国 监事长 男 49 2002.5-2004.5 0 0 朱懋耀 监事 男 52 2001.5-2004.5 0 0 邬寿慧 监事 女 50 2001.5-2004.5 0 0 袁庄 副总经理 男 49 2003.9-2004.5 0 0 张培忠 副总经理 男 49 2003.9-2004.5 0 0 注： ①上述人员持有的股票为本公司已上市流通的 B 股股票。 ②公司董事长宋超麒在控股股东锦江国际(集团)有限公司任总裁助理，本届任期自 2003 年 7 月至 2005 年 7 月。 2、年度报酬情况（人民币） 年度报酬总额 121.94 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 46.73 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 40.88 万元 独立董事津贴 12 万元 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 无 报 酬 区 间 人 数 3.7 万元—8.7 万元 4 10.9 万元—16.7 万元 7 注： ①公司董事会成员的报酬依照《董事会成员薪酬制度提案的报告》改为年薪制。 ②公司高管人员薪酬参照董事会成员的报酬执行。 ③公司独立董事的津贴依照公司股东大会通过的标准执行。 ④公司未建专门的监事报酬规定，现任监事仍按公司员工岗位工资有关规定执行。 6 3、报告期内聘任、解聘和离任情况 （1）2003 年 5 月 30 日公司第十一次股东大会（2002 年年会）选举余炳炎先生为公司独立 董事。 （2）2003 年 9 月 17 日公司董事会临时会议根据公司总经理何成明的提议和提名，因重组 工作的需要免去刘厚彬的公司副总经理职务，聘任袁庄、张培忠为公司副总经理。 （二）公司员工情况 1、员工构成 员工总数 647 人 其中：导游人员 199 财务人员 50 销售人员 120 技术人员 11 行政人员 30 生产工人 237 2、教育程度 员工总数 647 人 其中：硕士 5 大学本科 129 大学专科 295 高中、中专及以下 218 注：公司无需承担离退休职工的费用。 五、公司治理结构 （一）公司治理的情况 1、报告期内的治理工作 经公司董事会提名和第十一次股东大会审议通过，增选了一名上海旅游高等专科学校副校 长、教授为公司独立董事，使公司独立董事的成员结构及人数符合规定的要求。 2、报告期内公司治理现状 （1）公司尊重和确保全体股东，特别是中小股东依法参加股东大会并充分行使股东权利， 严格按照股东大会议事规则的规范要求召集、召开股东大会，主动征求股东的大会提案和建议、 意见、质询等大会发言的要求，认真组织各项议案的审议和表决，并聘请律师出席大会、出具 法律意见书。 （2）公司与股东之间，特别是与控股股东之间的关系符合规范要求，公司股东依照公司章 程的规定履行股东的权利和义务，没有发生直接或间接干预公司的决策和经营管理活动的行为， 保证了公司的独立经营和独立运作。 （3）公司董事会依照董事会的议事规则召开董事会会议，落实股东大会决议，做好经营计 划的各项决策，并及时披露重大事项的各项决议。公司董事会九名成员全部由股东大会选举产 生，符合法定程序。报告期内由股东大会选举增补了一名独立董事，使独立董事的人数增至三 名，达到占董事会成员三分之一的规定要求。兼任公司高级管理人员职务的董事为三名，符合 不得超过公司董事总数的二分之一的规定。 （4）公司监事会依照监事会的议事规则履行法定的职责，检查公司财务，对公司董事和高 7 级管理人员履行职责行为的合法性进行监督。公司监事会三名成员中有两名是职工监事，由公 司职工代表大会选举产生，符合规定的比例和程序。 （5）公司指定专人负责公司的信息披露事务，保持与证券监管部门和信息披露报刊的经常 性联系，按规定的内容和格式及规范的程序做好信息披露工作，保障所有的投资者享有获得公 司信息的平等权利。并通过来函、来电、来人等方式热情规范地做好股东和其他投资者的接待 工作。 （6）公司对公司高级管理人员实行有组织的考评和职工民主评议，并通过制定相关规定， 逐步完善绩效评价与激励约束机制。 （7）公司尊重和维护债权人、股东等利益相关者的合法权益，在权利义务对等和利益一致 性的基础上，共同推动公司持续、健康地发展。 3、尚需进一步完善的工作 进一步全面完善公司董事、监事和高级管理人员的薪酬和绩效评价制度以及董事、高级管 理人员的聘任合同制度。 （二）报告期内独立董事履职情况 独立董事参加公司董事会会议时能发表独立见解，提出自己的意见和建议，认真履行独立 董事职责，发挥独立董事作用。报告期内独立董事无连续三次未亲自出席董事会会议的情况发 生，与会独立董事均对报告期内公司重大购买、出售股权暨关联交易的议案、董事（独立董事） 及高级管理人员的增补和更换事项发表了独立意见。 （三）报告期内公司与控股股东“五分开”情况 本公司与持有本公司 50.21%股份的控股股东锦江国际（集团）有限公司之间，严格实行人 员、资产、财务、机构、业务的“五分开”。 1、在人员方面，公司总经理及其他高级管理人员等未在控股股东单位担任任何职务。除公 司董事长宋超麒自 2003 年 7 月起在控股股东锦江国际(集团)有限公司任总裁助理外，控股股东 无任何人员在本公司担任任何职务。 2、在资产方面，公司对所有的资产实行独立登记、建帐、核算、管理。资产独立完整、权 属清晰。 3、在财务方面，公司建立独立的财务和会计管理制度，实行独立核算。 4、在机构方面，公司董事会、监事会等内部机构均独立运作，与控股股东及其职能部门之 间没有上下级关系。 5、在业务方面，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。报告期内伴随国家股股份的划 转而产生公司与控股股东及其关联企业之间存在相同、相近、相关的业务，形成同业竞争和关 联交易，对此，公司与控股股东已着手通过资产重组的途径或签订协议或承诺的方式予以避免 和规范。 （四）对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司对高级管理人员实行有组织的考评和职工民主评议。 公司高级管理人员薪酬参照董事会成员的报酬执行。 六、股东大会情况简介 （一）股东大会通知、召集、召开情况 公司董事会于 2003 年 4 月 10 日分别在《上海证券报》和香港《文汇报》刊登召开公司第 十一次股东大会（2002 年年会）的公告。会议于 2003 年 5 月 30 日在上海国旅大厦召开，由公 司董事会召集、董事长宋超麒主持。公司董事、监事和高级管理人员参加了会议。出席会议的 8 股东和股东代表共 17 人，代表股份计 66883844 股，占公司总股本的 50.46%，其中国家 股股份 66556270 股，B 股股份 327574 股。上海金茂律师事务所律师对本次会议进行现场见 证，并出具法律意见书。 （二）股东大会通过的决议及披露情况 本次大会以记名投票方式审议通过如下事项： 1、公司董事会 2002 年度工作报告； 2、公司监事会 2002 年度工作报告； 3、公司 2002 年度财务决算和 2003 年度财务预算方案的报告； 4、公司 2002 年度利润分配方案的报告： 本年度公司实现净利润 19，048，941 元，根据公司章程及子公司董事会有关决定，分别按 10%提取法定盈余公积金 2，058，900 元和法定公益金 1，995，221 元；另因子公司上海天际信 息传播有限公司于 2002 年 11 月注销，该公司所提取的法定盈余公积金 858，571 元及法定公益 金 555，306 元于公司结束经营时转回，故调整后的二金提取合计为 2，640，244 元。加年初未 分配利润 9，968，472 元，本年度可供股东分配利润为 26，377，169 元。本年度利润不分配、 也不以公积金转增股本，未分配利润结转下年度； 5、公司续聘德勤华永会计师事务所有限公司的报告； 6、增选余炳炎先生为公司独立董事。 注：上述决议内容于 2003 年 5 月 31 日分别刊登在《上海证券报》和香港《文汇报》。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 公司第十一次股东大会（2002 年年会）于 2003 年 5 月 30 日选举余炳炎先生为公司独立董 事。 七、董事会报告 （一）公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营情况 （1）本公司属于旅游服务行业，为上海最大的旅行社、全国最大的旅行社之一。 （2）公司主营业务为组织海外游客入境旅游、中国公民国内旅游和出境旅游、交通票务销 售代理以及物业出租等。 （3）本年度公司外联组团 4.31 万人次、接待 7.24 万人次，分别比上年同期下降 58.67% 和 67.88%；组织中国公民国内旅游 6.01 万人次、出境旅游 2.37 万人次，分别比上年同期下降 37.92%和 37.34%。 （4）本年度公司主营业务收入 410,583,046 元、主营业务利润 56,333,057 元、净利润 553,240 元，分别比上年同期下降 36.04%、38.81%和 97.10%。 本年度因受“非典”的严重影响，公司旅游主业于第二季度全面暂停、下半年度尚未全面 恢复，虽经公司采取节流节支以及推进公司其他业务等积极措施，将不利因素降到最低限度， 但公司外联组团、入境接待、国内游和出境游的游客人数以及主营业务收入、主营业务利润和 净利润均比上年同期有大幅度的下降。 主营业务收入分行业、产品情况表 主营业务 主营业务 主营业务收 主营业务成 毛利率 毛利率 分行业 收入 成本 入比上年增 本比上年增 比上年增 (%) （元） （元） 减（％） 减（％） 减（％） 9 旅游及相关业务 357,634,224 310,538,605 13.17 -40.92 -40.26 -0.96 房地产业务 32,489,587 21,292,437 34.46 83.71 182.16 -22.87 其它 20,459,235 17,665,556 13.65 8.60 9.22 -0.49 其中：关联交 0 17,744,761 0 0 45.57 0 易注 9 关联交易的定 按合同价执行 价原则 关联交易必要 性、持续性的 关联交易属同一集团公司的关联公司长期提供的客运、客房等服务 说明 主营业务收入分地区情况 地 区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年增减% 上 海 401,391,868 -36.94 杭州 9,191,178 71.33 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）主要控股公司（单位：除特别指明外均为人民币万元） 公司名称 主营业务 注册资本 总资产 净资产 本年度净利润 上海旅游公司 旅游 1,000 1,481.61 1,207.54 25.85 上海国旅广告公司 广告代理 60 385.81 134.05 15.03 上海国之旅因私出入 中国公民因 150 103.28 61.06 -43.41 境服务有限责任公司 私出入境 上海运伦涂布材料有 涂布生产 112 1,437.87 643.56 73.08 限公司 （美元） 上海国之旅观光旅行 中国公民国 100 714.15 95.51 43.55 社有限责任公司 内旅游 上海国之旅物业管理 物业管理 100 230.28 166.71 72.94 有限公司 （2）主要参股公司（单位：除特别指明外均为人民币万元） 公司名称 注册资本 本公司股权% 中国东方航空国际旅游运输有限公司 800 49 上海外航国际旅行社有限公司 350 30 上海一日旅行社有限公司 350 22.86 上海旅游(香港)有限公司 港币 100 24.50 上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 7000 20 上海浦江游览有限公司 1500 30 上海锦江旅馆投资管理有限公司 16000 25 上海聚星物业管理有限公司 100 24.65 杭州上海国旅旅游有限公司 150 50 10 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） 1、上海锦江旅馆投资管理有限公司 2、上海一日旅行社有限公司 3、上海聚星物业管理有限公司 参股公司名称 4、上海旅游(香港)有限公司 5、上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 6、上海浦江游览有限公司 1、3,279,090 元 占 上 市 公 司 净 利 1、592.71% 2、243,865 元 润的比重 2、44.08% 3、289,779 元 3、52.38% 本期贡献的投资收益 4、163,312 元 4、29.52% 5、325,025 元 5、58.75% 6、66,492 元 6、12.02% 1、旅馆管理 2、旅游 3、物业管理 经营范围 4、旅游 5、旅游客运服务 6、旅游 参股公司 1、16,894,551 元 2、483,635 元 3、2,175,575 元 净利润 4、865,711 元 5、1,650,049 元 6、511,045 元 3、主要供应商、客户情况（元） 前五名供应商 155,470,512 占采购总额比重 44.48% 采购金额合计 前五名销售客户 82,814,280 占销售总额比重 20.17% 销售金额合计 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内“非典”事件对旅游业造成重大冲击，2004 年初国内外又出现禽流感疫情，对旅 游业造成新的负面影响。对此，公司仍将继续坚持节流节支等措施，加强宣传促销，提升为游 客服务的质量，积极开展资产运作，扩大经营规模，增加营收，提高效益，降低不利因素的影 响程度。 （二）公司投资情况 1、公司在报告期内无募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内。 2、公司在报告期内无非募集资金的重大投资项目。 11 （三）公司财务状况（元） 项 目 2003 年 2002 年 增减幅度% 主要原因 总资产 574,367,451 670,247,816 -14.31 减少贷款 5700 万元 长期负债 - - - - 股东权益 423,533,974 422,980,734 0.13 当年净利润增加 主营业务利润 56,333,057 92,063,864 -38.81 受“非典”影响 净利润 553,240 19,048,941 -97.10 受“非典”影响 现金及现金等价物 -15,866,285 -9,853,784 -61.02 减少贷款 净增加额 1、经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 主营业务收入同比下降 36.04%，系旅游业务受“非典”影响所致。 利润总额同比下降 96.16%，其主要构成和原因: ①主营业务利润同比下降 38.81%，系主营业务收入同比下降所致。 ②营业利润同比下降 172.97%，系主营业务利润同比下降所致。 ③投资收益同比上升 10.87%，系委托理财收益同比增加（参股公司投资收益同比下降）所 致。 ④补贴收入同比增幅 100%，系外汇创汇奖励和流转税退回所致。 ⑤净利润同比下降 97.10%，系主营业务利润减少所致。 2、对会计报表中数据变动幅度达 30%以上,且占资产负债表日资产总额 5%或报告期间利润 总额的 10%(含 10%)以上项目分析 资产负债表项目: 应收账款本年减少的原因是随着主营业务收入减少而导致年末应收账款余额下降。 应付账款本年减少的原因是随着主营业务成本减少而导致年末应付账款余额下降。 利润及利润分配表项目： 主营业务收入本年减少的原因是受“非典”影响所致。 主营业务成本本年减少的原因是由主营业务收入的减少所致。 财务费用本年上升的原因是公司本年平均借款金额上升而导致利息支出上升所致。 补贴收入上升的原因主要是收到上海市财政局“非典”补助所致。 （四）经营环境、宏观政策的重大变化 报告期内发生的“非典”事件，对旅游业造成了严重冲击。致使公司旅游主业于第二季度 全面暂停，下半年度尚未全面恢复，导致公司年度经营业绩同比大幅度下降。 2004 年初继“非典” 疫情后，国内外又出现禽流感疫情，对旅游业严重冲击，它的负面影 响在当前或较长一段时期继续制约着旅游业的正常开展，给公司实现年度盈利预测目标带来不 确定性。由于上述疫情属公司无法预料又无法控制的事件，对此，公司除密切关注事件动态， 并积极采取相应对策外，目前尚无法准确预测上述事件的潜在影响及其影响时间和影响程度。 （五）完成盈利预测的情况 单位：万元 盈利预测（本年度） 本年度实际数 主营收入 37608 41058.30 利润总额 126 100.89 12 净利润 50 55.32 差异说明 该盈利预测指标由德勤华永会计师事务所于 2003 年 11 月 1 日审核确认。 经公司董事会、经营班子和全体员工的积极努力，实际完成数略超盈利预测的净利 润指标。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 （1）2003 年 4 月 8 日董事会召开三届十次会议，审议通过：公司董事会 2002 年年度工作 报告；公司总经理 2002 年年度业务报告；公司 2002 年年度财务决算和 2003 年年度财务预算方 案；公司 2002 年年度利润分配预案；2003 年度聘请会计师事务所的议案；提名余炳炎先生为独 立董事候选人的议案；公司 2002 年年度报告（全文和摘要） ；公司召开第十一次股东大会（2002 年年会）议案。 （2）2003 年 4 月 17 日董事会召开三届十一次会议，审议通过公司 2003 年第一季度报告。 （3）2003 年 5 月 6 日董事会召开三届十二次会议，审议通过：修改 2002 年度利润分配方 案报告；修改董事会 2002 年度工作报告；修改 2002 年度财务决算和 2003 年年度财务预算方案 报告；延期召开公司第十一次股东大会（2002 年年会）。 （4）2003 年 8 月 7 日董事会召开三届十三次会议，审议通过：公司 2003 年半年度报告（全 文和摘要）；上半年度不分配利润，也不以公积金转增股本的议案。 （5）2003 年 10 月 23 日董事会召开三届十四次会议，审议通过公司 2003 年第三季度报告 （正文和全文）。 （6）2003 年 11 月 6 日董事会召开三届十五次会议，审议通过：受让上海锦江旅游有限公 司股权协议；转让上海锦江旅馆投资管理有限公司股权协议；关联交易定价原则协议；重大购 买、出售股权暨关联交易报告书（草案）。 （7）年内，董事会还召开临时会议先后作出委托申银万国证券股份有限公司投资管理 3000 万元人民币、转让“国安大厦”项目地块、公司更名及修改章程、公司副总经理的任免等决议。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）按照 2003 年度力保不亏损、争取有所盈利的决议，公司努力克服“非典”对旅游环 境造成的重大不利影响，扭转了公司上半年度的亏损局面，实现了全年盈利。 （2）按照资源优化配置的决议，公司于 2003 年 5 月转让“国安大厦”项目地块，不仅收 回投资实现盈利，而且终止了联建双方多年的争议和诉讼。 （3）按照推进资产重组的决议，在国家股股权完成过户的基础上，为避免同业竞争和规范 关联交易，公司及全资企业上海旅游公司与控股股东锦江国际（集团）有限公司于 2003 年 11 月 6 日签订受让上海锦江旅游有限公司 100%股权、本公司转让上海锦江旅馆投资管理有限公司 25%股权的协议，上报中国证监会审核。 （七）本次利润分配预案 本年度公司实现净利润 553,240 元，根据公司章程及子公司董事会有关决定，分别按 10% 提取法定盈余公积金 219,626 元和法定公益金 157,332 元，两金提取合计为 376,958 元。加年 初未分配利润 26,377,169 元，本年度可供股东分配利润为 26,553,451 元。本年度分配方案为 每 10 股派发现金红利人民币 0.80 元（含税），红利派发总额计 10,604,502 元，剩余未 分配利润 15,948,949 元结转下年度。该分配预案将提请公司股东大会通过后实施。 （八）德勤华永会计师事务所出具的有关本公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说 13 明如下： 关于上海锦江国际旅游股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 上海锦江国际旅游股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了上海锦江国际旅游股份有限公司(“贵公 司”)2003 年 12 月 31 日的资产负债表及 2003 年度利润及利润分配表和现金流量表，并于 2004 年 4 月 13 日 签发了[审]字(04)P0611 号无保留意见的审计报告。 根据中国证监会、国务院国资委《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》的要求，贵公司编制了列示于本函附件所附的截至 2003 年 12 月 31 日贵公司资金占用情况调查表(以 下简称“调查表”)。 如实编制和对外披露调查表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对调查表所载资料 与我所审计贵公司 2003 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所 有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施 2003 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计 程序外，我们并未对调查表所载资料执行额外的审计程序。 本函仅作为贵公司向中国证监会呈报 2003 年度控股股东及其他关联方资金占用情况之用，未经本所书 面同意，不得用作任何其他目的。 附件(一)上海锦江国际旅游股份有限公司资金占用情况调查表 德勤华永会计师事务所有限公司 2004 年 4 月 13 日 上海锦江国际旅游股份有限公司 资金占用情况调查表 2003 年 12 月 31 日止年度 附表一 金额单位：千元 资金占用情况 关联方名称 关联关系 会计科目 年初余额 全 年 累 计 借 方 全 年 累 计 贷 方 年末余额 备注 发生额 发生额 购销交易 - - - - - - - - 拆借资金 - - - - - - - - 委托贷款 - - - - - - - - 委托关联方进 - - - - - - - - 行投资 开具没有真实 - - - - - - - - 交易的商业承 兑汇票 代为偿还债务 - - - - - - - - 14 其他（如垫支费 - - - - - - - - 用等） 此表已于 2004 年 4 月 13 日获董事会批准 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名盖章：宋超麒 签名盖章：林建华 签名盖章：郑红 （九）公司独立董事对公司对外担保的专项说明和独立意见如下： 根据公司提供的资料表明，报告期内公司无发生对外担保的行为，也无报告期前的对外担 保延续至报告期内的情况。据此，独立董事一致认为，公司依法经营，依法运作，内控制度和 决策程序较完善，董事会和经营管理层具有较强的风险防范意识和维护公司利益和股东利益的 意识。独立董事一致要求和希望，公司董事和高级管理人员继续规范运作，切实按照证监会 （2003）56 号文件的规定，履行职责和义务，控制和防范风险。 八、监事会报告 (一)监事会会议情况 1、2003 年 4 月 8 日监事会召开三届八次会议，会议审议通过：公司监事会 2002 年度工作 报告；监事会认为，2002 年度审计报告确认的公司 2002 年度财务报告真实地反映了公司财务状 况和经营成果；监事会同意提名余炳炎先生为公司独立董事候选人。 2、2003 年 4 月 17 日监事会召开三届九次会议，会议审议公司 2003 年第一季度报告，认为 报告客观真实反映了公司经营状况。 3、2003 年 11 月 6 日监事会召开三届十次会议，会议审议公司重大购买、出售股权暨关联 交易的议案，认为符合法律、法规的规定。 （二）公司监事会评价 公司监事会按照法律法规及其他有关规定，对公司过去一年的运行情况发表如下独立意见： 1、公司董事会和经营班子带领全体员工依法经营，规范运作，年内没有发现公司董事、总 经理等高级管理人员执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、德勤华永会计师事务所分别按中国会计制度和国际会计准则所作的 2003 年度审计意见， 及其确认的 2003 年度的财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司 2003 年年度报告客观真实地反映了公司过去一年的经营状况。 4、公司与锦江国际（集团）有限公司签订的重大购买、出售股权暨关联交易的各项协议及 其制作的报告书，体现了公平、公开、公正和规范关联交易、避免同业竞争的原则，未发现存 在损害公司、公司股东特别是中小股东和债权人利益的内幕交易行为，符合现行法律法规的规 定，有利于公司进一步健康、规范、规模地发展。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）本年度公司无托管、承包、租赁、担保（含对控股子公司提供担保）等重大合同事 项。 （三）本年度公司或持股 5%以上股东无承诺事项。 15 （四）本年度公司无发生受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责 的情况。 （五）公司（甲方）经董事会批准于 2003 年 1 月 22 日与申银万国证券股份有限公司（乙 方）签订了《投资管理协议书》。投资金额：人民币 3000 万元。投资期限：2003 年 1 月 10 日 至 2003 年 12 月 28 日。投资收益率：年收益率超过 6.8%的部分全额作为乙方收取的管理费及业 绩报酬，年收益率不足 6.8%时，乙方不得收取管理费。该项 3000 万元的委托投资款及协议期间 的投资收益 2,018,167 元，已全部收回。 （六）公司及全资企业上海旅游公司与控股股东锦江国际（集团）有限公司于 2003 年 11 月 6 日签订本公司及全资企业上海旅游公司以人民币 2427.83 万元的价格受让上海锦江旅游有 限公司 100%股权、本公司以人民币 5888.39 万元的价格转让上海锦江旅馆投资管理有限公司 25% 股权的协议。上海锦江旅游有限公司 100%股权的资产帐面价值 2004.43 万元，评估价值 2427.83 万元，转让价格 2427.83 万元。上海锦江旅馆投资管理有限公司 100%股权的资产帐面价值 20226.14 万元，评估价值 23553.57 万元，依据评估结果折算 25%股权评估价值 5888.39 万元， 转让价格 5888.39 万元。协议规定，受让方应于协议生效之日起三日内向转让方指定的银行账 户付清全部股权转让价款。因本次交易为重大购买、出售股权暨关联交易，报告期内按规定上 报了中国证监会审核。 （七）关联债权债务往来 单位：万元 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 上海锦江商旅汽车 0 0 547.26 89.09 服务股份有限公司 上海一日旅行社有 0 0 107.99 248.81 限公司 锦江国际 (集 团 )有 0 0 1209.69 109.09 限公司其他下属公 司 合计 0 0 1864.94 446.99 （八）经公司第十一次股东大会（2002 年年会）审议通过，公司在 2003 年度继续聘请德勤 华永会计师事务所为本公司财务报告的审计机构。公司在报告年度支付给该会计师事务所的审 计费用为人民币 55 万元。该会计师事务所自 1994 年本公司改建为股份有限公司始连续为本公 司财务报告的审计机构，期间无变更。 （九）其它重大事项 1、公司委托申银万国证券公司投资管理人民币 3000 万元。 （公司公告刊载于 2003 年 1 月 24 日《上海证券报》和香港《文汇报》）。 2、接上海财政部门通知，公司 2002 年度的所得税税率由 15%调整为 33%。 （公司公告刊载于 2003 年 1 月 28 日《上海证券报》和香港《文汇报》）。 3、公司国家股股权划转事项公告。 （公司公告刊载于 2003 年 4 月 8 日《上海证券报》和香港《文汇报》）。 4、公司董事会三届十次会议决议及召开公司第十一次股东大会（2002 年年会）公告、监事 会三届八次会议决议公告、公司 2002 年年度报告。 （公司公告刊载于 2003 年 4 月 10 日《上海证券报》和香港《文汇报》）。 16 5、公司 2003 年第一季度报告。 （公司公告刊载于 2003 年 4 月 19 日《上海证券报》和香港《文汇报》）。 6、公司国家股股权划转完成过户登记的公告 （公司公告刊载于 2003 年 4 月 25 日《上海证券报》和香港《文汇报》）。 7、公司董事会关于变更利润分配预案、延期召开股东大会等决议公告。 （公司公告刊载于 2003 年 5 月 13 日《上海证券报》和香港《文汇报》）。 8、公司董事会关于转让“国安大厦”项目地块公告。 （公司公告刊载于 2003 年 5 月 21 日《上海证券报》和香港《文汇报》）。 9、公司董事会关于公司上半年度经营业绩预亏公告。 （公司公告刊载于 2003 年 5 月 30 日《上海证券报》和香港《文汇报》）。 10、公司第十一次股东大会（2002 年年会）决议公告。 （公司公告刊载于 2003 年 5 月 31 日《上海证券报》和香港《文汇报》）。 11、关于控股股东资产重组公告。 （公司公告刊载于 2003 年 6 月 11 日《上海证券报》和香港《文汇报》）。 12、关于控股股东更名为锦江国际（集团）有限公司的公告。 （公司公告刊载于 2003 年 6 月 25 日《上海证券报》和香港《文汇报》）。 13、公司 2003 年半年度报告。 （公司公告刊载于 2003 年 8 月 9 日《上海证券报》和香港《文汇报》）。 14、公司董事会关于公司更名、修改章程的决议公告。 （公司公告刊载于 2003 年 8 月 29 日《上海证券报》和香港《文汇报》）。 15、公司董事会关于公司副总经理任免决议的公告。 （公司公告刊载于 2003 年 9 月 19 日《上海证券报》和香港《文汇报》）。 16、公司 2003 年第三季度报告。 （公司公告刊载于 2003 年 10 月 25 日《上海证券报》和香港《文汇报》）。 17、公司董事会三届十五会议决议及公司重大购买、出售股权暨关联交易事项公告、监事 会三届十次会议决议公告。 （公司公告刊载于 2003 年 11 月 10 日《上海证券报》和香港《文汇报》）。 （十）期后事项 1、公司董事会于 2004 年 1 月 15 日召开 2004 年第一次临时会议，会议审议通过： ①修改公司章程议案；②公司重大购买、出售股权暨关联交易的报告书；③公司董事会关于本 次重大购买、出售股权暨关联交易事项及提请公司股东大会授权公司董事会全权办理的报告； ④召开公司第十二次股东大会（临时会议）的通知。 （公司公告刊载于 2004 年 1 月 16 日《上海证券报》和香港《文汇报》）。 2、公司收回 3000 万元委托投资款及 201.82 万元投资收益。 （公司公告刊载于 2004 年 1 月 31 日《上海证券报》和香港《文汇报》）。 3、公司于 2004 年 2 月 17 日召开第十二次股东大会（临时会议），会议审议通过：①公 司董事会关于修改公司章程的报告；②公司重大购买、出售股权暨关联交易的报告书；③公 司董事会关于本次重大购买、出售股权暨关联交易事项及提请公司股东大会授权公司董事会全 权办理的报告。 （公司公告刊载于 2004 年 2 月 18 日《上海证券报》和香港《文汇报》）。 4、公司经工商行政变更登记注册，名称变更为“上海锦江国际旅游股份有限公司” ，并经上海证交所核准，股票简称变更为“锦旅 B 股”。 （公司公告刊载于 2004 年 2 月 26 日《上海证券报》和香港《文汇报》）。 17 5、公司经上海联合产权交易所办理了本次重大购买、出售股权的产权过户手续，上 海市金茂律师事务所对实施结果出具了法律意见书。 （公司公告刊载于 2004 年 4 月 1 日《上海证券报》和香港《文汇报》）。 十、财务报告 （附审计报告） 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 上海锦江国际旅游股份有限公司 二○○四年四月十五日 18 上海锦江国际旅游股份有限公司 (原名：上海中国国际旅行社股份有限公司) 2003年12月31日止年度审计报告 德师报(审)字(04)第P0611号 上海锦江国际旅游股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海锦江国际旅游股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的公 司及合并的资产负债表及 2003 年度公司及合并的利润表和现金流量表。这些会 计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础 上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出 的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作 为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述载于第 2 页至第 32 页的会计报表符合国家颁布的企业会计 准则及《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况及该年度公司及合并的经营成果和现金流 量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中 国 注 册 会 计 师 中国· 上海 顾 红 雨 范 宏 彬 2004 年 4 月 13 日 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 1、 概 况 上海锦江国际旅游股份有限公司(原名：上海中国国际旅行社股份有限公司) 为一家在中华人民共和国成立的股份有限公司(以下简称公司)，于 1994 年 9 月 24 日由上海中国国际旅行社发起重组而成。公司发行的 B 股在上海证券交 易所上市。2002 年 11 月 25 日，按国家财政部相关批复，原国家股持有单位 国有资产管理办公室将其持有的全部股份划转给锦江国际(集团)有限公司， 相关过户手续已于 2003 年 4 月 24 日完成。股本详细情况参见附注 26。 公司主要从事于国际、国内旅游及票务代理；汽车货运；房地产开发经营、 咨询、物业管理。 2、 主要会计政策和会计估计 会计制度 公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》及其补充规定。 会计年度 为公历年度即每年1月1日至12月31日。 记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 外币业务核算 发生外币(指记账本位币以外的货币)业务时，外币金额按业务发生当月月初市 场汇价中间价(以下简称“市场汇价”)折算为人民币入账。外币账户的年末外 币金额按年末市场汇价折算为人民币金额。外币汇兑损益计入当期的财务费 用。 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 2、 主要会计政策和会计估计 - 续 合并会计报表的编制方法 (1)合并范围确定原则 合并会计报表合并了每年 12 月 31 日止公司及其所有子公司的年度会计报 表。子公司是指公司通过直接或间接拥有其 50%以上权益性资本的被投资 企业；或是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。 (2)合并所采用的会计方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时冲销。 现金等价物 现金等价物为从购买日起三个月内到期，流动性强，易于转换为已知金额现 金，价值变动风险很小的投资。 坏账核算 (1)坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应 收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款 项。 (2)坏账损失的核算方法 采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经 验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对大 额应收款项进行个别分析计提坏账准备，然后再对剩余应收款项按账龄分 析法计提一般坏账准备。 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 2、 主要会计政策和会计估计 - 续 存货 旅游餐饮业 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括买价、运输费、保险费、应缴 纳之税金及其他相关费用等。旅游餐饮业存货主要为库存商品。 工业 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使 存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。工业存货主要分为原材料、在 产品和产成品等。 存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。 房地产业 存货按取得时的实际成本计价，主要分为库存材料、房地产在开发产品、已 完工开发产品和出租开发产品等。材料物资的实际成本包括购买价、运输 费、保险费、应缴纳的税金及其他相关费用等。材料发出时采用加权平均法 核算。房地产开发产品的实际成本包括场地批租费/土地出让金、基础配套设 施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过 程中的其他相关费用。开发项目采用个别计价法核算。 低值易耗品在领用时一次摊销。 存货跌价准备 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提 取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计 将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 2、 主要会计政策和会计估计 - 续 短期投资 短期投资在取得时按初始投资成本计价。初始投资成本，是指取得投资时实 际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包 含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到期尚未领取的债券利息，作为应 收项目单独核算。 短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值，但收到的 已记入应收项目的现金股利或利息除外。 短期投资期末以成本与市价孰低计价，按投资总体计算并确定应计提的跌价 损失准备，如果某项短期投资比重较大（如占整个短期投资10%及以上），则 按单项投资为基础计算确定跌价准备。 处置短期投资时，按账面价值与实际取得价款的差额确认当期投资损益。 长期投资 (1) 长期股权投资核算方法： 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当 年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发 生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各 期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未 确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额为长期股权投资差额，初始投资成本超过被投资 单位所有者权益份额之间的差额，借记长期股权投资东- 股权投资差 额，并按一定期限平均摊销，计入损益。合同规定了投资期限的，按投 资期限摊销。合同数有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊消；初 始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，贷记资本公 积 – 股权投资准备。 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 2、 主要会计政策和会计估计 - 续 长期投资 - 续 (2) 长期债权投资核算方法： 长期债权投资按取得时实际支付的全部价款扣除已到付息期但尚未领取 的债券利息作为初始投资成本计价。长期债券投资取得时实际支付的全 部价款扣除已到付息期但尚未领取的债券利息和计入初始投资成本的相 关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或 折价按直线法在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。 长期债权投资按期计算应收利息，长期债券投资按照票面价值与票面利 率按期计算的应收利息，经调整债券投资溢价或折价后，确认为当期投 资损益。 (3) 长期投资减值准备 期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投 资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束 时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 固定资产及折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限 超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起， 采用直线法提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如 下： 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 5-10% 5-50 年 1.8-19% 机器设备 5-10% 5-20 年 4.5-19% 电子设备、器具及家具 5-10% 5-10 年 9.0-19% 运输设备 5-10% 5-12 年 7.5-19% 其他 5-10% 3-10 年 9.0-31.7% 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 2、 主要会计政策和会计估计 - 续 固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产 可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定。 实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工 程应在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。 对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论 在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，按可收 回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。 无形资产 无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按 投资各方确认的价值确定；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，其 实际成本按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用确定，依法申请取 得前发生的研究与开发费用均直接计入当期损益；购入的无形资产，其实际 成本按实际支付的价款确定。 执行《企业会计制度》前购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作 为无形资产核算，并按下述的摊销方式平均摊销计入损益。执行《企业会计 制度》后购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权在尚未开发或建造 自用项目前，作为无形资产核算，并按下述的摊销方式平均摊销；当利用土 地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计 使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期 限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。如合同没有规定受益年限， 法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10年。 无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产 可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 2、 主要会计政策和会计估计 - 续 长期待摊费用 长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外 币借款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资 产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计 入该项资产的成本。其他的借款费用，均于发生当期确认为财务费用。 为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之 前，计入开发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用，于发生当 期确认为费用，直接计入财务费用。 收入确认 旅游业务收入 按权责发生制原则，旅行社组织境外旅游者到国内旅游，以旅行团离境确认 收入实现；组织国内旅游者到境外旅游或国内旅游，以旅行团旅行返回时确 认收入实现。 其他提供劳务收入 如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时，确认营业收 入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结 果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务 收入，否则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同 金额结转成本，如不能得到补偿则不确认收入。 销售商品收入 在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的 收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 利息收入 按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 2、 主要会计政策和会计估计 - 续 补贴收入 补贴收入以实际已收到的金额计入本年度损益。 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资 租赁以外的其他租赁为经营租赁。 公司作为承租人 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。 公司作为出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 所得税 所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有 关税法规定对本年度会计所得额作相应调整后得出。 3、 重要会计政策变更 根据修订后的《企业会计准则—资产负债表日后事项》，对于资产负债表日 至财务报告批准报出日之间董事会提议的利润分配预案中分配给投资者的现 金股利，由原作为调整事项确认为应付股利，改为在资产负债表股东权益中 单独列示。 另外，由于公司在今年五月遭受“非典”影响，董事会三届十二次会议决议 调整 2002 年度利润分配方案，由原发放人民币 13,255,627 元现金股利，改 为不进行分配，上述决议已经 2002 年度股东大会审批。 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 3、 重要会计政策变更 – 续 上述会计政策变更及调整 2002 年度利润分配方案主要影响如下： 资产负债表日 后决议分配的 现金股利 人民币元 2002 年 1 月 1 日未追溯调整前余额 - 资产负债表日后提议分配的现金股利 7,953,376 2002 年 1 月 1 日追溯调整后余额 7,953,376 2002 年 12 月 31 日未追溯调整前余额 - 资产负债表日后提议分配的现金股利 13,255,627 资产负债表日后提议调整分配方案 (13,255,627) 2002 年 12 月 31 日追溯调整后余额 - 上述会计政策变更及调整 2002 年度利润分配方案对 2002 和 2003 年度净利润 没有影响。 4、 税项 增值税 一般按销售收入的 17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。 所得税 公司自 2002 年度起，所得税税率为 33%，2001 年及以前年度的所得税率为 15%。 上海国旅广告公司，上海旅游公司和上海国之旅国际货运代理有限公司的法定 税率为 33%，但由于上述子公司注册地为上海浦东新区，减按 15%税率缴纳。 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 4、 税项 - 续 上海运伦涂布材料有限公司系于上海闵行区设立的生产型外商投资企业，所 得税按 27%征收。 上海国之旅物业管理有限公司的法定税率为 33%，根据上海市地方税务局第六 分局沪地税六财[2002]133 号批复，公司享受劳动就业服务所得税优惠政策， 从 2002 年开业之日起，享受“两免三减半”的税收优惠。 上海国之旅观光旅行社有限责任公司的法定税率为 33%，根据上海市地方税务 局第六分局沪地税六财[2002]134 号批复，公司享受劳动就业服务所得税优惠 政策，从 2002 年开业之日起，享受“两免三减半”的税收优惠。 上海国之旅因私出入境服务有限公司、上海国之旅导游服务有限公司和杭州 上海国旅旅游有限公司的所得税税率为 33%。 其他税项 营业税按旅游收入(扣除免税成本)的 5%缴纳。 城建税按营业税 7%缴纳。 教育费附加按营业税 3%缴纳。 5、 本年度合并会计报表范围及控股子公司情况 直接或直接加间接 子公司名称 注册地点 注册资本 控制股权比例 主营业务 经济性质或类型 是否合并 上海国旅广告公司 上海 人民币 600,000元 100% 旅游广告业务 有限责任公司 是 上海旅游公司 上海 人民币 10,000,00元 100% 旅游业务 有限责任公司 是 上海运伦涂布材料有限公司 上海 美金 1,120,000元 51% 涂布生产 有限责任公司 是 上海国之旅物业管理有限公司 上海 人民币 1,000,000元 90% 物业管理及室内装潢 有限责任公司 是 上海国之旅观光旅行社有限责任公司 上海 人民币 1,000,000元 65% 旅游业务 有限责任公司 是 上海国之旅因私出入境服务有限公司 上海 人民币 1,500,000元 100% 移民咨询 有限责任公司 是 杭州上海国旅旅游有限公司(注2) 杭州 人民币 1,500,000元 50% 旅游业务 有限责任公司 是 上海国之旅导游服务有限公司 上海 人民币 100,000元 84% 导游相关业务 有限责任公司 是 上海国之旅国际货运代理有限公司(注1) 上海 人民币 5,000,000元 100% 货运代理 有限责任公司 是 注 1：为本年度新设的子公司。 注 2：根据章程规定，公司对其具有实际控制权。 以下附注除附注 39 以下外，为合并会计报表附注。 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 6、 货币资金 年末数 年初数 外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 - - 105,047 - - 190,903 银行存款 人民币 - - 27,925,904 - - 39,463,316 美元 818,782 8.28 6,779,516 1,331,751 8.28 11,023,299 日元 1,158 0.07 75 1,158 0.06 80 港币 29,092 1.09 31,640 29,092 1.06 30,869 34,842,182 50,708,467 7、 短期投资 年末数 年初数 投资金额 跌价准备 账面价值 投资金额 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股票投资 - - - 168,015 - 168,015 国债投资(注)3,000,000 - 3,000,000 14,801,250 - 14,801,250 合计 3,000,000 - 3,000,000 14,969,265 - 14,969,265 注：系公司委托专业证券公司进行债券投资，该投资的账面价值与市场价值相 当。 8、 应收账款 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 32,907,654 86 1,182,099 31,725,555 79,740,693 98 2,733,770 77,006,923 1至2年 4,152,017 11 2,081,821 2,070,196 535,403 1 267,702 267,701 2至3年 172,528 1 172,528 - 494,855 - 494,855 - 3年以上 862,899 2 862,899 - 952,315 1 952,315 - 38,095,098 100 4,299,347 33,795,751 81,723,266 100 4,448,642 77,274,624 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占应收账款总额比例 人民币元 % 12,251,624 32 应收账款余额中无持公司 5%以上股份的股东欠款。 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 9、 其他应收款 其他应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1年以内 1,265,877 17 - 1,265,877 3,635,213 42 - 3,635,213 1至2年 1,551,054 21 - 1,551,054 2,979,862 35 184,100 2,795,762 2至3年 2,679,195 26 629,830 2,049,365 - - - - 3年以上 1,917,658 26 1,917,658 - 1,980,198 23 1,980,198 - 7,413,784 100 2,547,488 4,866,296 8,595,273 100 2,164,298 6,430,975 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占其他应收款总额比例 人民币元 % 4,056,059 55 其他应收款余额中无持公司5%以上股份的股东欠款。 10、坏账准备 人民币元 年初余额 6,612,940 本年计提额 1,425,973 本年转销数 (1,192,078) 年末余额 6,846,835 11、预付账款 预付账款账龄分析如下： 年末数 年初数 人民币元 % 人民币元 % 一年以内 6,669,253 100 2,875,970 100 预付账款余额中无持公司5%以上股份的股东欠款。 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 12、存货及跌价准备 年末数 年初数 金 额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 3,089,214 925,889 2,163,325 2,717,468 569,501 2,147,967 产成品 807,458 233,766 573,692 810,042 631,748 178,294 库存商品 - - - 36,166 - 36,166 已完工开发产品 - - - 3,213,810 880,000 2,333,810 3,896,672 1,159,655 2,737,017 6,777,486 2,081,249 4,696,237 存货跌价准备变动如下： 人民币元 年初余额 2,081,249 本年计提数 356,388 本年转回数 (1,277,982) 年末余额 1,159,655 上述存货均未作债务抵押。 13、待摊费用 类别 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 待摊物料费 401,529 898,284 14、长期股权投资 年末数 年初数 人民币元 人民币元 对联营企业投资 (1) 100,823,723 96,941,459 对未上市法人股投资 (2) 57,169,078 57,169,078 其他股权投资 (3) 127,500 127,500 长期股权投资差额 (4) 6,928,040 7,701,842 合计 165,048,341 161,939,879 减：长期股权投资减值准备 - - 长期股权投资净值 165,048,341 161,939,879 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 14、长期股权投资－续 (1)对联营企业投资： 原始投资额 占被投资公司 权益变动 被投资公司名称 投资期限 年初余额 本年增减 注册资本的比例 年初余额 本年增(减)额 本年发放股利 累计增(减)额 减值准备 年末账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 上海东方航空国际 旅游运输有限公司 10年 3,920,000 - 49% 10,723,567 14,976 (490,000) 10,248,543 - 14,168,543 上海旅游(香港) 有限公司 无期限 224,320 - 24.5% 2,566,975 163,312 - 2,730,287 - 2,954,607 上海外航国际 旅行社有限公司 15年 1,050,000 - 30% 245,490 30,197 - 275,687 - 1,325,687 上海一日旅行社 有限公司 10年 800,000 - 22.86% 197,870 243,865 (158,216) 283,519 - 1,083,519 上海聚星物业 管理有限公司 10年 246,500 - 24.65% 563,469 289,779 - 853,248 - 1,099,748 上海锦江商旅汽车 服务股份有限公司 无期限 20,020,020 - 20% 556,308 324,827 - 881,135 - 20,901,155 上海浦江游览有限公司 20年 6,305,629 - 30% 391,120 153,314 (655,861) (111,427) - 6,194,202 上海锦江旅馆投资 管理有限公司 14年 49,130,191 - 25% - 3,966,071 - 3,966,071 - 53,096,262 81,696,660 - 15,244,799 5,186,341 (1,304,077) 19,127,063 - 100,823,723 (2)对未上市法人股投资： 占被投资单位 被投资公司名称 股权性质 股票数量 注册资本比例 投资金额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 交通银行(注) 法人股 31,500,000 小于1% 39,375,000 - 39,375,000 上海浦东发展银行 法人股 7,500,000 小于1% 6,550,000 - 6,550,000 申银万国证券股份有限公司 法人股 1,619,426 小于1% 2,000,000 - 2,000,000 上海豫园旅游商城股份有限公司 法人股 7,267,260 1.69% 6,976,370 - 6,976,370 上海新锦江大酒店股份有限公司 法人股 627,264 小于1% 1,560,000 - 1,560,000 上海华联商厦股份有限公司 法人股 215,622 小于1% 556,800 - 556,800 上海爱建股份有限公司 法人股 26,515 小于1% 93,400 - 93,400 上海宝鼎投资股份有限公司 法人股 57,508 小于1% 57,508 - 57,508 57,169,078 - 57,169,078 注：已用于贷款质押，参见附注21。 (3)其他股权投资： 占被投资单位 原始投资额 被投资公司名称 投资期限 注册资本比例 年初余额 本年增减 减值准备 年末账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 上海国建旅游装饰工程有限公司 15年 5% 127,500 - - 127,500 (4)长期股权投资差额： 被投资公司名称 初始金额 年初余额 本年增加额 本年摊销额 摊余金额 摊销期限 形成原因 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 长期股权投资差额： 上海锦江旅馆投资管理有限公司 6,869,809 6,869,809 - (686,981) 6,182,828 14年 收购股权形成 上海浦江游览有限公司 868,208 832,033 - (86,821) 745,212 20年 收购股权形成 7,738,017 7,701,842 - (773,802) 6,928,040 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 15、长期债权和其他投资 面 值 年利率 购入成本 到 期 日 年初余额 应计利息 减值准备 年末账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 债券投资 30,000 6.2 30,000 2004.2.2 37,285 1,860 - 39,145 其他投资 968,852 - 968,852 - 968,852 - - 968,852 合计 998,852 998,852 1,006,137 1,860 - 1,007,997 16、固定资产、累计折旧及减值准备 电子设备、 房屋建筑物 机器设备 器具及家具 运输设备 其 他 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初余额 341,484,589 18,122,980 973,247 18,789,000 915,840 380,285,656 本年重分类 - 616,900 (15,600) - (601,300) - 本年购置 317,620 118,600 161,513 1,391,037 56,499 2,045,269 本年减少额 - (70,000) (27,100) (624,357) (28,380) (749,837) 年末余额 341,802,209 18,788,480 1,092,060 19,555,680 342,659 381,581,088 累计折旧 年初余额 34,898,109 10,950,294 758,991 7,874,513 724,838 55,206,745 本年重分类 - 375,268 13,091 93,752 (482,111) - 本年计提额 6,539,830 818,727 42,243 3,031,020 63,891 10,495,711 本年减少额 - (68,987) (24,390) (624,357) (26,962) (744,696) 年末余额 41,437,939 12,075,302 789,935 10,374,928 279,656 64,957,760 减值准备 年初余额 408,732 - - - - 408,732 本年转回 (408,732) - - - - (408,732) 年末余额 - - - - - - 净值 年初余额 306,177,748 7,172,686 214,256 10,914,487 191,002 324,670,179 年末余额 300,364,270 6,713,178 302,125 9,180,752 63,003 316,623,328 其中： 年末已抵押之资产净值 1,771,350 - - - - 1,771,350 年末经营租赁租出资产净值 228,971,096 - - - - 228,971,096 已提足折旧仍继续使用的 固定资产净值 - 312,321 17,040 - 1,785 331,146 17、在建工程 工程名称 年初余额 本年其他转出 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 安仁大厦(注) 14,940,438 (14,940,438) - 注： 该资产已在本年度出售给第三方。 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 18、无形资产 软 件 土地使用权 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初余额 - 540,000 540,000 本年增加 300,000 - 300,000 年末余额 300,000 540,000 840,000 累计摊销 年初余额 - 227,250 227,250 本年计提额 100,000 27,000 127,000 年末余额 100,000 254,250 354,250 净值 年初余额 - 312,750 312,750 年末余额 200,000 285,750 485,750 土地使用权以购入方式取得，剩余摊销年限为9年。软件使用费以购入方式取 得，剩余摊销年限为2年。 19、长期待摊费用 种 类 年初余额 本年摊销额 年末余额 剩余摊销期 人民币元 人民币元 人民币元 装修费 366,190 (142,658) 223,532 1-2年 电脑工程 131,792 (131,792) - 1-2年 其他 125,538 (10,824) 114,714 11年 623,520 (285,274) 338,246 20、其他长期资产 年初余额 本年减少额 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 质量保证金 5,500,000 (1,460,000) 4,040,000 质量保证金系根据国家旅游局规定存入上海旅游局的质量保证金，2003年度 利率为2.41%(2002：2.41%)。 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 21、短期借款 借款类别 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 质押借款(注) 20,000,000 25,000,000 抵押借款 - 67,000,000 信用借款(参见附注37(c)) 15,000,000 - 35,000,000 92,000,000 注：该借款以交通银行未上市法人股票作为质押，详情参见附注14(2)。 22、应付账款 应付账款余额中无欠持公司5%以上股份股东的款项。 23、预收账款 预收账款余额中无欠持公司5%以上股份股东的款项。 24、应交税金 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 所得税 (414,235) 2,907,232 增值税 33,323 238,348 营业税 1,165,273 549,430 城建税 22,298 49,891 其他 125,149 62,743 931,808 3,807,644 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 25、其他应付款 其他应付款余额中无欠持公司5%以上股份股东的款项。 26、股本 本年度公司股份情况如下： 年末及年初数(股) 持股比例 % 一、未上市流通股份 发起人股份 —国家持有股份 66,556,270 50.21 二、已上市流通股份 境内上市外资股 66,000,000 49.79 三、股份总数 132,556,270 100.00 上述股份每股面值为人民币1元。 公司于2002年11月25日接国家财政部相关批复，占公司总股本50.21%的国家 股股份，由原持有单位上海市国有资产管理办公室全部划转给锦江国际(集团) 有限公司持有，股份性质为国家股。相关过户手续已在本年度完成。 27、资本公积 接受非现金 股本溢价 损赠准备 其他资本公积 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 2002年1月1日余额 166,391,274 147,298 4,070,686 170,609,258 上年增加数(注) - - 7,112,376 7,112,376 2002年12月31日余额 及2003年12月31日余额 166,391,274 147,298 11,183,062 177,721,634 注：系公司部分建筑物因市政工程于上年度拆除而获得的相关补偿扣除成本 费用后的余额。 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 28、盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 2002年1月1日余额 28,056,189 24,845,964 30,783,265 83,685,418 上年增加数 -公司 1,904,894 - 1,904,894 3,809,788 -子公司 154,006 - 90,326 244,332 -子公司转回数 (858,571) - (555,306) (1,413,877) 2002年12月31日余额 29,256,518 24,845,964 32,223,179 86,325,661 本年增加数 -公司 55,324 - 55,324 110,648 -子公司 164,302 - 102,008 266,310 2003年12月31日余额 29,476,144 24,845,964 32,380,511 86,702,619 法定盈余公积可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资 本。法定公益金可用于公司职工的集体福利。 29、未分配利润 (1)提取法定盈余公积 根据公司法第 177 条及公司章程规定，法定盈余公积按净利润之 10% (2002 年：10%)提取。 公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可不再提 取。 (2)提取法定公益金 根据公司法第 177 条及公司章程规定，经公司董事会提议，本年度法定公 益金拟按净利润之 10% (2002 年：10%)提取。上述提议有待股东大会批 准。 (3)资产负债表日后提议分配的现金股利 根据公司董事会提议，2003 年度每股分配股利人民币 0.08 元，共计人民 币 10,604,502 元。上述利润分配方案方案有待股东大会批准。 根据规定，发行 B 股的公司在分红派息时，以经审计的按中国会计准则及 按国际财务报告准则编制的会计报表中可供分配利润孰低数作为利润分配 的标准。 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 30、分部报告 2003 年前五名客户销售收入总额 占全部销售收入比例 人民币元 % 49,251,314 12 分部报表(业务分部) 2003 年度 旅游及相关业务 房地产业务 一般贸易 不可分配项目 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 营业收入合计 357,634,224 32,489,587 20,459,235 - 410,583,046 销售成本合计 310,538,605 21,292,437 17,665,556 - 349,496,598 期间费用合计 64,337,505 3,324,226 1,904,268 4,074,988 73,640,987 营业利润合计 (17,241,886) 7,872,924 889,411 (4,074,988) (12,554,539) 资产总额 254,856,772 243,828,011 14,378,094 61,304,574 574,367,451 负债总额 31,936,274 74,815,255 1,759,854 35,000,000 143,511,383 2002 年度 旅游及相关业务 房地产业务 一般贸易 不可分配项目 合 计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 营业收入合计 605,367,905 17,684,800 18,838,612 - 641,891,317 销售成本合计 519,811,332 7,546,135 16,174,688 - 543,532,155 期间费用合计 66,575,048 9,306,425 1,862,783 3,409,184 81,153,440 营业利润合计 18,981,579 832,240 801,141 (3,409,184) 17,205,776 资产总额 316,363,413 281,794,383 13,787,306 58,302,714 670,247,816 负债总额 64,133,823 82,489,739 1,305,656 92,000,000 239,929,218 业务分部(地区分部) 公司的业务和经营资产均在中国境内。本年度 90%以上的销售收入和合并净 利润均于中国境内产生。 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 31、财务费用 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息支出 4,074,988 3,409,184 减：利息收入 333,713 786,923 汇兑损失(减：汇兑收入) 24,430 436,034 其他 115,797 177,534 3,881,502 3,235,829 32、投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 短期投资收益 股票投资收益 66,778 11,351 国债投资收益 3,950 6,510 委托理财收益 2,257,755 - 长期投资收益 参股公司投资收益 2,717,454 3,980,920 债权投资收益 1,860 1,860 联营公司投资收益 5,186,341 4,700,814 股权投资差额摊销 (773,802) (168,621) 9,460,336 8,532,834 33、营业外收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 固定资产减值准备转回 408,732 - 固定资产处理收益 - 405,446 其他 66,501 486,675 475,233 892,121 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 34、补贴收入 系公司于本年度从当地财政部门收到的防治非典政策扶持资金及外汇结汇奖 励。 35、所得税 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 本年应计所得税 (1) 261,552 6,457,559 上年度所得税调整 (2) (109,632) 318,482 151,920 6,776,041 (1)本年度应计所得税 应纳所得税额系按有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出 的应纳税所得额进行计算。 (2)上年度所得税调整 系根据公司所在地税务机关签发的应纳所得税审定书退回/补交的所得 税。 36、支付的其他与经营活动有关的现金 金额 人民币元 经营性费用 22,292,403 37、关联方关系及其交易 (1)存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地点 主营业务 与公司关系 经济性质或类型 法定代表人 锦江国际(集团)有限公司 中国上海 旅游服务、饭店管理 控股股东 国有 俞敏亮 有关子公司情况参见附注 6。 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 37、关联方关系及其交易－续 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及所持股份 关联方名称 注册资本年末数 人民币万元 锦江国际(集团)有限公司 200,000 所持股份及其变化参见附注 26。 有关子公司情况参见附注5。 (3)不存在控制关系的关联方 关联方名称 与公司关系 上海聚星物业管理有限公司 联营 上海一日旅行社有限公司 联营 上海旅游（香港）有限公司 联营 上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 同一控股股东 上海锦江集团财务有限责任公司 同一控股股东 国际饭店 同一控股股东 和平饭店 同一控股股东 虹桥饭店 同一控股股东 华亭宾馆 同一控股股东 金沙江大酒店 同一控股股东 锦江饭店 同一控股股东 上海宾馆 同一控股股东 新锦江大酒店股份有限公司 同一控股股东 新苑宾馆 同一控股股东 金门大酒店 同一控股股东 新亚广场长城酒店 同一控股股东 新亚股份有限公司 同一控股股东 龙柏饭店 同一控股股东 远洋宾馆 同一控股股东 锦江旅馆投资有限公司 同一控股股东 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 37、关联方关系及其交易－续 (4)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： (a)接受服务 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 5,472,636 11,981,870 锦江国际(集团)有限公司其他下属公司 12,096,925 - 17,569,561 11,981,870 上述交易价格按合同价执行。 (b)物业管理费用 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 上海聚星物业管理有限公司 175,200 208,320 上述交易价格按合同价执行。 (c)资金融通 本年发生额 本年末余额 上年发生及年末余额 年利率 人民币元 人民币元 人民币元 借入 -上海锦江集团财务有限责任公司 15,000,000 15,000,000 - 4.536% 上述一年内到期的借款在年末借入，故本年度未产生重大利息费用。 (d)债权债务往来情形 科 目 关联公司名称 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 应付账款 锦江国际(集团)有限公司下属公司 1,090,952 - 上海锦江商旅汽车股份有限公司 890,884 2,541,916 上海一日旅行社有限公司 11,015 - 1,992,851 2,541,916 其他应付款 上海一日旅行社有限公司 2,477,035 1,397,214 上海旅游(香港)有限公司 670 - 2,477,705 1,397,214 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 38、承诺事项 (1) 资本承诺 年 末 数 年 初 数 人民币千元 人民币千元 已签约但尚未于会计报表中拨备的 -对外投资承诺 - 5,175 (2) 租赁承诺 至资产负债表日止，公司对外签订的不可取消的经营租赁合约情况如 下： 年 末 数 年 初 数 人民币千元 人民币千元 不可撤销经营租赁最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 336 1,091 资产负债表日后第 2 年 301 494 资产负债表日后第 3 年 32 175 合计 669 1,760 39、公司长期股权投资及投资收益 公司长期股权投资 年 末 数 年 初 数 人民币元 人民币元 合并报表金额(参见附注15) 165,048,341 161,939,879 加：子公司投资成本 24,876,494 20,376,494 加：子公司权益变动 3,144,901 3,137,480 公司报表金额 193,069,736 185,453,853 上海锦江国际旅游股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 39、公司长期股权投资及投资收益(续) 本年度子公司投资成本及权益变动情况如下： 原始投资额 占被投资公司 权益变动 本年股利 被投资公司名称 注册日期 年初余额 本年增减 注册资本的比例 年初余额 本年增(减)额 及权益收回 累计增(减)额 减值准备 年末账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 上海国旅广告公司 1992.9.21 600,000 - 100% 820,172 150,330 (229,957) 740,545 - 1,340,545 上海旅游公司 1993.12.29 10,000,000 - 100% 2,177,022 258,452 (360,108) 2,075,366 - 12,075,366 上海运伦布材料有限公司 1993.8.2 6,169,440 - 51% 176,493 372,729 (283,038) 266,184 - 6,435,624 上海国之旅物业有限公司 2001.12.25 900,000 - 90% 110,692 656,457 - 767,149 - 1,667,149 上海国之旅观光旅行社 有限责任公司 2002.2.8 650,000 - 65% 110,338 283,071 (88,270) 305,139 - 955,139 上海国之旅导游 服务有限公司 2002.11.28 52,000 - 52% - (47,366) - (47,366) - 4,634 上海国之旅因私出入 境商务有限公司 2002.3.22 1,350,000 - 90% (305,261) (434,126) - (739,387) - 610,613 杭州上海国旅旅游 有限公司 2001.8.20 655,054 - 50% 48,024 (270,753) - (222,729) - 432,325 上海国之旅国际贷运 代理有限公司 2003.12.31 - 4,500,000 100% - - - - - 4,500,000 20,376,494 4,500,000 3,137,480 968,794 (961,373) 3,144,901 - 28,021,395 本年度公司投资收益情况如下： 2003年度 2002年度 人民币元 人民币元 合并报表金额(参见附注34) 9,460,336 8,532,834 加：对子公司权益性投资损益 968,794 1,013,885 减：子公司非权益性投资收益 239,587 - 公司报表金额 10,189,543 9,546,719 40、资产负债日后事项中的非调整事项 公司于2004年2月17日召开第十二次股东大会并通过以下决议： 1) 公司名称由上海中国国际旅行社股份有限公司变更为上海锦江国际旅游股 份有限公司，相关手续于2004年2月24日完成。 2) 批准公司以人民币58,883,900元向锦江国际(集团)有限公司出售公司持有 的 上 海 锦 江 旅 馆 投 资 管 理 有 限 公 司 25% 的 股 权 ； 批 准 公 司 以 人 民 币 21,850,000元向锦江国际(集团)有限公司收购上海锦江旅游有限公司90% 的股权，子公司上海旅游公司以人民币2,427,800元向锦江国际(集团)有 限公司收购上海锦江旅游有限公司10%的股权。 上述股权出售及收购交易已分别于2004年3月24日及3月19日完成。 * * *会计报表结束* * * 上海锦江国际旅游股份有限公司 补充资料 2003年12月31日止年度 1、国际财务报告准则与中国会计准则的差异 本会计报表按中国会计准则编制，不同于国际财务报告准则而编制的财务报 表。 于 2003 年 12 月 31 日，本会计报表本年净利润为人民币 554 千元及净资产 为人民币 423,534 千元，按国际财务报告准则对本年净利润和净资产的主要 调整如下： 2003 年 12 月 31 日 2003 年度净利润 净资产 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则编制会计报表金额 554 423,534 按国际财务报告准则调整： 其他 - (323) 根据国际财务报告准则编制财务报表金额 554 423,211 上海锦江国际旅游股份有限公司 补充资料 2003 年 12 月 31 日止年度 4、 对会计报表中数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且占资产负债表日资产总 额 5%(含 5%)或报告期间利润总额的 10%(含 10%)以上的项目分析： 资产负债表项目： 应收账款本年减少的原因是随着主营业务收入减少而导致年末应收账款余 额的下降。 应付账款本年下降的原因是随着主营业务成本减少而导致年末应付款余额 的下降。 利润及利润分配表项目： 主营业务收入要年减少的原因是受“非典”影响所致。 主营业务成本本年减少的原因是由主营业务收入的减少所致。 财务费用本年上升的原因是公司本年平均借款金额上升而导致利息支出上 升所致。 补贴收入上升的原因主要是收到上海市财政局“非典”补助所致。 上海锦江国际旅游股份有限公司 资产负债表 2003年12月31日 单位：人民币元 合并 公司 资 产 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产: 货币资金 6 34,842,182 50,708,467 21,181,343 39,845,855 短期投资 7 3,000,000 14,969,265 - 10,169,265 应收票据 21,761 415,554 16,031 415,554 应收股利 490,000 2,985,537 490,000 2,985,537 应收账款 8 33,795,751 77,274,624 27,675,026 71,651,832 其他应收款 9 4,866,296 6,430,975 35,071,322 39,017,098 预付账款 11 6,669,253 2,875,970 5,990,147 1,802,209 存货 12 2,737,017 4,696,237 213,919 2,597,142 待摊费用 13 401,529 898,284 331,362 664,959 流动资产合计 86,823,789 161,254,913 90,969,150 169,149,451 长期投资： 长期股权投资 14、39 165,048,341 161,939,879 193,069,736 185,453,853 长期债权和其他投资 15 1,007,997 1,006,137 1,007,997 1,006,137 长期投资合计 166,056,338 162,946,016 194,077,733 186,459,990 固定资产: 固定资产原价 16 381,581,088 380,285,656 317,850,090 316,610,771 减: 累计折旧 16 64,957,760 55,206,745 52,030,355 44,008,378 固定资产净值 316,623,328 325,078,911 265,819,735 272,602,393 减: 固定资产减值准备 16 - 408,732 - 408,732 固定资产净额 16 316,623,328 324,670,179 265,819,735 272,193,661 在建工程 17 - 14,940,438 - 14,940,438 固定资产合计 316,623,328 339,610,617 265,819,735 287,134,099 无形资产及其他资产： 无形资产 18 485,750 312,750 - - 长期待摊费用 19 338,246 623,520 223,532 497,983 其他长期资产 20 4,040,000 5,500,000 2,100,000 3,200,000 无形资产及其他资产合计 4,863,996 6,436,270 2,323,532 3,697,983 资产总计 574,367,451 670,247,816 553,190,150 646,441,523 附注为本会计报表的组成部分 上海锦江国际旅游股份有限公司 资产负债表(续) 2003年12月31日 单位：人民币元 合并 公司 负债及股东权益 附注 年末数 年初数(已重述) 年末数 年初数(已重述) 流动负债: 短期借款 21 35,000,000 92,000,000 35,000,000 92,000,000 应付账款 22 51,279,467 91,982,416 45,303,355 83,757,335 预收账款 23 31,290,747 26,362,046 25,397,620 19,656,475 应付福利费 488,972 469,361 967 98,260 应交税金 24 931,808 3,807,644 685,185 3,356,362 其他未交款 17,223 32,960 9,020 15,579 其他应付款 25 24,503,166 25,274,791 23,260,029 24,576,778 流动负债合计 143,511,383 239,929,218 129,656,176 223,460,789 少数股东权益 7,322,094 7,337,864 - - 股东权益: 股本 26 132,556,270 132,556,270 132,556,270 132,556,270 资本公积 27 177,721,634 177,721,634 177,721,634 177,721,634 盈余公积 28 86,702,619 86,325,661 83,523,902 83,413,254 其中：公益金 28 32,380,511 32,223,179 31,200,430 31,145,106 资产负债表日后决议分配的现金股利 29 10,604,502 - 10,604,502 - 未分配利润 29 15,948,949 26,377,169 19,127,666 29,289,576 股东权益合计 423,533,974 422,980,734 423,533,974 422,980,734 负债及股东权益总计 574,367,451 670,247,816 553,190,150 646,441,523 附注为本会计报表的组成部分 第2页至第32页的会计报表及相关附注由下列负责人签署： 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上海锦江国际旅游股份有限公司 利润及利润分配表 2003年12月31日止年度 单位:人民币元 合并 公司 项 目 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 (已重述） （已重述） 一、主营业务收入 30 410,583,046 641,891,317 307,837,120 573,943,027 减：主营业务成本 30 349,496,598 543,532,155 258,247,556 484,518,366 主营业务税金及附加 4,753,391 6,295,298 4,060,346 5,641,920 二、主营业务利润 56,333,057 92,063,864 45,529,218 83,782,741 加：其他业务利润 98,708 98,360 98,708 98,360 减：营业费用 38,883,994 42,601,582 34,841,248 39,449,580 管理费用 26,220,808 29,119,037 20,616,478 25,773,492 财务费用 31 3,881,502 3,235,829 3,907,931 3,220,767 三、营业利润(亏损) (12,554,539) 17,205,776 (13,737,731) 15,437,262 加：投资收益 32、39 9,460,336 8,532,834 10,189,543 9,546,719 营业外收入 33 475,233 892,121 457,653 877,371 补贴收入 34 3,642,573 - 3,544,487 - 减：营业外支出 14,744 385,759 10,344 371,949 四、利润总额 1,008,859 26,244,972 443,608 25,489,403 减：所得税 35 151,920 6,776,041 (109,632) 6,440,462 少数股东损益 303,699 419,990 - - 五、净利润 553,240 19,048,941 553,240 19,048,941 加：年初未分配利润 26,377,169 9,968,472 29,289,576 14,050,423 六、可供分配的利润 26,930,409 29,017,413 29,842,816 33,099,364 减：提取法定盈余公积 29(1) 219,626 2,058,900 55,324 1,904,894 提取法定公益金 29(2) 157,332 1,995,221 55,324 1,904,894 加：法定盈余公积转回 - 858,571 - - 法定公益金转回 - 555,306 - - 七、可供股东分配的利润 26,553,451 26,377,169 29,732,168 29,289,576 减：资产负债表日后提议分配的现金股利 29(3) 10,604,502 - 10,604,502 - 八、未分配利润 15,948,949 26,377,169 19,127,666 29,289,576 附注为本会计报表的组成部分 上海锦江国际旅游股份有限公司 现金流量表 2003年12月31日止年度 单位：人民币元 合并 公司 项目 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 474,971,084 627,120,791 371,824,201 555,425,408 收到的其他与经营活动有关的现金 7,350,274 1,909,093 7,551,721 470,920 现金流入小计 482,321,358 629,029,884 379,375,922 555,896,328 购买商品、接受劳务支付的现金 386,927,752 513,793,545 293,540,094 461,237,209 支付给职工以及为职工支付的现金 36,785,043 39,385,711 30,900,582 33,462,775 支付的各项税费 10,717,535 12,638,304 6,614,089 8,631,384 支付的其他与经营活动有关的现金 36 22,292,403 22,921,283 20,058,477 23,346,027 现金流出小计 456,722,733 588,738,843 351,113,242 526,677,395 经营活动产生的现金流量净额 25,598,625 40,291,041 28,262,680 29,218,933 二、 投资活动产生的现金流量： 购买子公司货币资金净增加额 - 161,507 - - 收回投资所收到的现金 44,969,265 35,018,880 40,169,265 35,036,492 取得投资收益所收到的现金 8,845,551 4,261,437 9,567,337 6,025,453 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,460,000 20,440,350 1,259,713 18,402,266 现金流入小计 55,274,816 59,882,174 50,996,315 59,464,211 购买子公司所支付的现金 - 787,500 - 787,500 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,345,269 15,746,176 2,359,185 13,146,580 投资所支付的现金 33,000,000 78,139,612 34,500,000 75,391,612 现金流出小计 35,345,269 94,673,288 36,859,185 89,325,692 投资活动产生的现金流量净额 19,929,547 (34,791,114) 14,137,130 (29,861,481) 三、 筹资活动产生的现金流量： 子公司吸收少数股东权益性质投资所收到的现金 - 366,000 - - 取得借款所收到的现金 139,000,000 168,000,000 139,000,000 167,000,000 现金流入小计 139,000,000 168,366,000 139,000,000 167,000,000 偿还债务所支付的现金 196,000,000 171,800,000 196,000,000 170,000,000 分配股利、利润和偿还利息所支付的现金 4,074,988 11,362,560 4,064,321 11,336,975 归还少数股东投资 - 11,741 - - 支付少数股东的股利 319,469 545,410 - - 现金流出小计 200,394,457 183,719,711 200,064,321 181,336,975 筹资活动产生的现金流量净额 (61,394,457) (15,353,711) (61,064,321) (14,336,975) 四、 汇率变动对现金的影响 - - - - 五、 现金及现金等价物净增加额 (15,866,285) (9,853,784) (18,664,511) (14,979,523) 附注为本会计报表的组成部分 上海锦江国际旅游股份有限公司 现金流量表(续) 2003年12月31日止年度 附注： 单位：人民币元 合并 公司 项目 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 1 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 553,240 19,048,941 553,240 19,048,941 加： 少数股东损益 303,699 419,990 - - 计提或转回的资产减值准备 95,647 1,881,144 (214,383) 1,827,763 固定资产折旧 10,495,711 10,764,509 8,704,627 8,922,842 无形资产摊销 127,000 27,000 572,880 - 长期待摊费用摊销 285,274 1,321,170 - 1,310,345 待摊费用减少(减增加) 496,755 (192,615) 333,597 (19,012) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) - (405,446) (20,926) (409,171) 财务费用 4,074,988 3,409,184 4,064,321 3,383,599 投资损失(减收益) (9,460,336) (8,532,834) (10,189,543) (9,546,719) 存货的减少(减增加) 17,821,252 138,081 18,245,255 159,198 经营性应收项目的减少(减增加) 40,223,230 (15,176,231) 43,018,225 (13,388,545) 经营性应付项目的增加(减减少) (39,417,835) 27,588,148 (36,804,613) 17,929,692 经营活动产生的现金流量净额 25,598,625 40,291,041 28,262,680 29,218,933 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - - - 3 现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 34,842,182 50,708,467 21,181,344 39,845,855 减： 货币资金的期初余额 50,708,467 60,562,251 39,845,855 54,825,378 现金及现金等价物净增加额 (15,866,285) (9,853,784) (18,664,511) (14,979,523) 上海锦江国际旅游股份有限公司 补充资料 2003年12月31日止年度 2、扣除非经常性损益后的净亏损计算及全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 单位：人民币元 金额 短期投资收益 2,328,483 补贴收入 3,642,573 营业外收入 475,233 营业外支出 (14,744) 存货跌价准备转回 880,000 小计 7,311,545 非经常性损益的所得税影响 - 扣除非经常性损益净亏损 (6,758,305) 单位:人民币元 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.30% 13.38% 0.420 0.420 营业利润 -2.96% -2.98% (0.090) (0.090) 净利润 0.13% 0.13% 0.004 0.004 扣除非经常性损益后的净利润 -1.60% -1.61% (0.051) (0.051) 上海锦江国际旅游股份有限公司 补充资料 2003年12月31日止年度 3、资产减值准备明细表 单位：人民币元 2003年1月1日 本年计提 本年转销 本年转回 2003年12月31日 项目 合并 公司 合并 公司 合并 公司 合并 公司 合并 公司 一、坏账准备合计 6,612,940 5,895,807 1,425,973 1,115,943 1,192,078 1,192,078 - - 6,846,835 5,819,672 其中：应收账款 4,448,642 3,731,509 796,143 486,113 945,438 945,438 - - 4,299,347 3,272,184 其他应收款 2,164,298 2,164,298 629,830 629,830 246,640 246,640 - - 2,547,488 2,547,488 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - - - - - 三、存货跌价准备合计 2,081,249 1,063,436 356,388 - - - 1,277,982 921,594 1,159,655 141,842 其中：产成品 631,748 - - - - - 397,982 - 233,766 - 原材料 569,501 183,436 356,388 - - - - 41,594 925,889 141,842 已完工开发产品 880,000 880,000 - - - - 880,000 880,000 - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 408,732 408,732 - - - - 408,732 408,732 - - 其中：房屋建筑物 408,732 408,732 - - - - 408,732 408,732 - - 六、无形资产减值准备 - - - - - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - - - - -