时代出版(600551)科大创新2001年度和2002年度财务报告及年度报告中有关财务指标的更正公告

证券代码：600551 股票简称：科大创新 编号：临 2004－009 科大创新股份有限公司董事会 关于公司 2001 年度、2002 年度财务报告及年 度报告中有关财务指标的更正公告 本公司及其全体董事保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏负连带责任。 科大创新股份有限公司在处理 2000 万异地存款涉及的担保和 3000 万委托理财有 可能损失的相关问题时，一方面主动及时的对相关事项进行了信息披露；另一方面， 于 2004 年初，对公司董事会、经营层做出调整，调整后在对所属各分公司进行自查 和配合会计师事务所进行年度审计的过程中，发现原来的财务数据有不实之处。现已 初步查明在 2001 年至 2002 年期间，公司原主要经营责任者隐瞒了部分会计资料，通 过虚构合同以增加收入，账外报销费用以降低成本的方式来增加利润。 按照《企业会计制度》等相关规定，公司对所涉及的 2001 年度、2002 年度财务 报告进行了更正，天健会计师事务所有限公司对更正后公司 2001 年度财务报告、2002 年度财务报告进行了审计并出具了天健（2004）审字 062 号标准无保留意见的审计报 告。现将更正后的公司 2001、2002 年度财务报告及 2001 年、2002 年年度报告中的有 关财务指标公告如下： 一、2002 年度财务报表更正后的主要财务指标： （一）主要会计数据 2002 年度 2001 年度 项 目 更正前 更正后 更正前 更正后 利润总额 8,840,377.77 2,919,653.82 12,216,585.77 3,901,000.40 净利润 7,369,058.34 1,448,334.39 10,049,816.81 1,734,231.44 扣除非经常性损益后的 7,137,430.14 538,869.86 9,851,798.84 2,408,797.62 净利润 主营业务利润 31,177,717.97 28,476,097.97 31,131,228.98 24,809,828.98 其他业务利润 1,221,863,69 1,221,863.69 741,691.95 741,691.95 营业利润 5,077,835.60 -2,562,888.35 9,996,696.24 1,681,110.87 投资收益 1,769,990.18 1,769,990.18 570,384.90 570,384.90 补贴收入 1,975,048.23 1,975,048.23 1,657,001.54 1,657,001.54 营业外收支净额 17,503.76 1,737,503.76 -7,496.91 -7,496.91 经营活动产生的现金流 10,052,108.51 1,919,176.62 -7,408,103.20 -9,908,613.18 量净额 现金及现金等价物净增 45,317,615.34 45,344,795.25 2,711,738.55 2,711,738.55 （减）额 1 说明：“扣除非经常性损益后的净利润”扣除的项目及涉及金额： 2002 年度 2001 年度 非经常性损益 更正前 更正后 更正前 更正后 净利润 7,369,058.34 1,448,334.39 10,049,816.81 1,734,231.44 减：营业外收入 17,659.49 1,737,659.49 29,909.05 29,909.05 加：营业外支出 155.73 155.73 37,405.96 37,405.96 减：股票投资收益 - - 339,830.22 339,830.22 加：开办费的摊销(政策变更) - - 423,222.16 423,222.16 减：转回的坏账准备 - 97,630.35 - 99,275.39 减：转回的存货跌价准备 - 9,896.96 - 330,412.26 减：非长期性补贴收入 255,000.00 255,000.00 315,000.00 315,000.00 减：存货的盘盈 - - 8,851.17 - 加：多交所得税 - 891,690.98 - 1,294,748.31 调整项目合计 -272,503.76 -1,208,340.09 -232,962.32 640,949.51 调整项目的所得税影响 -40,875.56 -298,875.56 -34,944.35 -33,616.67 非经常性损益净额 -231,628.20 -909,464.53 -198,017.97 674,566.18 扣除非经常性损益后的净利润 7,137,430.14 538,869.86 9,851,798.84 2,408,797.62 （二）主要会计数据和财务指标 2002 年度 2001 年度 指标项目 更正前 更正后 更正前 更正后 主营业务收入 66,814,652.63 64,505,575.71 60,782,372.35 55,379,466.37 净利润 7,369,058.34 1,448,334.39 10,049,816.81 1,734,231.44 扣除非经常性损益的净利润 7,137,430.14 538,869.86 9,851,798.84 2,408,797.62 每股收益 0.10 0.02 0.20 0.03 每股收益（加权） 0.13 0.02 0.20 0.03 每股经营活动产生的现金流 0.13 0.03 -0.15 -0.20 量净额 净资产收益率（％） 4.13 0.88 11.99 2.24 扣除非经常性损益后的加权 6.02 0.50 12.48 3.23 平均净资产收益率（％） 指标项目 2002 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 2001 年12 月31 日 2001 年12 月31 日 总资产 305,131,521.56 300,955,834.02 165,727,791.07 159,363,257.56 股东权益(不含少数股东权益) 178,478,624.59 165,502,937.05 83,829,566.23 77,465,032.72 每股净资产 2.38 2.21 1.68 1.55 调整后的每股净资产 2.34 2.17 1.60 1.47 2 （三）报告期利润表附表 主要财务指标表重编前后比较 编制单位：科大创新股份有限公司 2002 年度 2001 年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元） 净资产收益率 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 更正前 17.47% 26.29% 0.42 0.53 37.14% 12.69% 0.62 0.62 主营业务利润 更正后 17.21% 26.28% 0.38 0.49 32.03% 33.24% 0.50 0.50 更正前 2.85% 4.28% 0.07 0.09 11.93% 12.69% 0.20 0.20 营业利润 更正后 -1.55% -2.36% -0.03 -0.04 2.17% 2.25% 0.03 0.03 更正前 4.13% 6.21% 0.10 0.13 11.99% 12.75% 0.20 0.20 净利润 更正后 0.88% 1.34% 0.02 0.02 2.24% 2.32% 0.03 0.03 扣除非经常性损益 更正前 4.00% 6.02% 0.10 0.12 11.75% 12.48% 0.20 0.20 后的净利润 更正后 0.33% 0.50% 0.01 0.01 3.11% 3.23% 0.05 0.05 注：调整后扣除非经常性损益后的净利润根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号--非经常 性损益 (2004 年修订)》的规定重新计算确定。 （四）报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 2002 年度 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 更正前 50,000,000.00 25,000,000.00 - 75,000,000.00 股本 更正后 50,000,000.00 25,000,000.00 - 75,000,000.00 更正前 15,909,259.74 68,280,000.02 - 84,189,259.76 资本公积 更正后 17,860,311.60 67,589,569.94 - 85,449,881.54 更正前 2,746,845.63 1,105,358.75 - 3,852,204.38 盈余公积 更正后 1,499,507.82 217,250.16 - 1,716,757.98 更正前 15,173,460.86 6,263,699.59 6,000,000.00 15,437,160.45 未分配利润 更正后 8,105,213.30 1,231,084.23 6,000,000.00 3,336,297.53 更正前 83,829,566.23 100,649,058.36 6,000,000.00 178,478,624.59 股东权益合计 更正后 77,465,032.72 94,037,904.33 6,000,000.00 165,502,937.05 2001 年度 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 更正前 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 股本 更正后 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 更正前 15,909,259.74 - - 15,909,259.74 资本公积 更正后 15,909,259.74 1,951,051.86 - 17,860,311.60 更正前 1,239,373.11 1,507,472.52 - 2,746,845.63 盈余公积 更正后 1,239,373.11 260,134.71 - 1,499,507.82 更正前 6,631,116.57 8,542,344.29 - 15,173,460.86 未分配利润 更正后 6,631,116.57 1,474,096.73 - 8,105,213.30 更正前 73,779,749.42 10,049,816.81 - 83,829,566.23 股东权益合计 更正后 73,779,749.42 3,685,283.30 - 77,465,032.72 3 二、审计报告 审 计 报 告 天健（2004）审字 062 号 科大创新股份有限公司全体股东： 我们分别于 2002 年 7 月 31 日、2003 年 3 月 26 日对科大创新股份有限公司（以 下简称“该公司”）2001 年度会计报表及 2002 年度会计报表出具了无保留意见的审 计报告，各该年度审计报告分别载于该公司于 2002 年 8 月 16 日对外公布的招股说明 书及 2003 年 3 月 28 日对外公布的 2002 年度报告中。鉴于该公司原部分高管人员在 2001 年至 2002 年间隐瞒了部分会计资料，该等会计资料对该公司 2001 年度、2002 年度会计报表构成重大影响，导致已审计会计报表不能公允反映该公司各该年度的财 务状况、经营成果和现金流量，根据中国注册会计师独立审计准则的要求，我们撤回 上述已发表的审计意见。 我们审计了该公司已重新编制的 2001 年 12 月 31 日资产负债表、2001 年度利润 表和现金流量表，2002 年 12 月 31 日资产负债表及合并资产负债表、2002 年度利润表 及合并利润表、2002 年度现金流量表及合并现金流量表。经重新编制的上述会计报表 取代了该公司董事会分别于 2002 年 7 月 31 日、2003 年 3 月 26 日批准的各该年度会 计报表。重新编制这些会计报表是该公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计 的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理 的基础。 我们认为，上述经重新编制的会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会 计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了该公司 2001 年 12 月 31 日、2002 年 12 月 31 日的财务状况，2001 年度、2002 年度的经营成果以及各该年度的现金流量。 天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 童传江 中国 · 北京 中国注册会计师： 何降星 2004 年 4 月 14 日 4 三、重编后的相关附注： 科大创新股份有限公司 2001 年度、2002 年度会计报表附注 单位：人民币元 一、公司基本情况 科大创新股份有限公司（以下简称“本公司”）是经安徽省人民政府皖政秘[1999]198 号文批 准，由中国科学技术大学科技实业总公司作为主发起人，联合合肥科聚高技术有限责任公司、中 国科学院合肥智能机械研究所、安徽省信息技术开发公司、日本恒星股份有限公司等发起人以发 起方式设立的股份有限公司。 本公司于 1999 年 12 月 12 日在安徽省工商行政管理局注册成立。成立之时的注册资本为 5,000 万元，总股本为 5,000 万股，其中：中国科学技术大学科技实业总公司 2,754.59 万股，占总股本 的 55.09%；合肥科聚高技术有限责任公司 945.41 万股，占总股本的 18.91%；中国科学院合肥智 能机械研究所 464.81 万股，占总股本的 9.30%；安徽省信息技术开发公司 424.71 万股，占总股 本的 8.49%；日本恒星股份有限公司 410.48 万股，占总股本的 8.21%。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]83 号文核准，本公司于 2002 年 8 月公开发行 人民币普通股股票（A 股）2,500 万股。该次发行后，本公司的注册资本为 7,500 万元，总股本为 7,500 万股，其中：发起人股份为 5,000 万股，社会公众股为 2,500 万股。 经上海证券交易所上证字[2002]147 号文同意，本公司已发行的 2,500 万股社会公众股于 2002 年 9 月 5 日起在上海证券交易所上市交易。证券简称为“科大创新”，证券代码为“600551”。 本公司除公司总部外，设有辐化、中佳、科聚、天安、自动化五个分公司。 本公司所处行业为其他电子设备制造业。经营范围包括：电子和信息、光机电一体化、化工 （不含危险品）、新材料、生物工程、环保、节能、医疗器械、核仪器、等离子体、低温超导、电 工电器、机械真空、离子束、微波通讯、自动控制、辐射加工、KG 型纺织印染助剂、环保型涂料 开发、生产、销售及咨询服务、技术转让；火灾自动报警系统产品开发、生产、销售、施工、技 术咨询、技术转让。 本公司生产的主要产品有氧化锌压敏型过电压保护装置、核医疗仪器及离心机、火灾报警控 制器等电子产品；辐射法生产乳胶及环保涂料等化工产品；软件、系统集成、技术等。 二、重大会计差错与会计报表的重新编制 2004 年 1 月 8 日，本公司原总裁、董事陆晓明和财务总监张建生，因涉嫌私自将异地存款违 规对外担保以及委托理财资金难以收回等原因被迫辞职，并于 2004 年 3 月中旬被合肥市检察院以 涉嫌经济犯罪正式批准逮捕。陆晓明和张建生离职后，本公司控股股东在履行相关法律程序后， 更换了部分高管人员。新管理人员到位后，在办理相关会计资料交接过程中，发现本公司原部分 高管人员于 2001 年至 2002 年间隐瞒了部分会计资料，通过设置账外账报销费用虚减了各该年度 期间费用，通过虚构生产数量和销货合同、对方单位虚开验收单或收货证明、摊薄产品生产成本 及通过违规对外担保从账外取得现金回笼货款等方式虚增了各该年度的主营业务收入。为使 2001 年度、2002 年度会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，真实、公允 反映 2001 年 12 月 31 日、2002 年 12 月 31 日的财务状况以及 2001 年度、2002 年度的经营成果和 现金流量，本公司重新编制了 2001 年度、2002 年度的会计报表。 （一）重新确认 2001 年度、2002 年度的主营业务收入 2001 年度、2002 年度本公司通过虚构生产数量和销货合同、对方单位虚开验收单或收货证明、 摊薄产品生产成本及通过违规对外担保从账外取得现金回笼货款等方式虚增销售收入 9,023,020.00 元（含税） 。其中：2001 年度虚增销售收入 5,402,905.98 元、应交税金-增值税- 5 销项税 918,494.02 元，2002 年度虚增销售收入 2,309,076.92 元、应交税金-增值税-销项税 392,543.08 元。本公司重新确认了 2001 年度、2002 年度的销售收入，调整减少 2001 年度主营业 务收入 5,402,905.98 元，因已交税金难以确定能否退回而调整增加主营业务成本 918,494.02 元 （待实际退回时直接计入当期损益） ，调整减少 2002 年度主营业务收入 2,309,076.92 元、调整 增加主营业务成本 392,543.08 元。相应调整减少 2001 年 12 月 31 日应收账款 6,321,400.00 元及 坏账准备 316,070.00 元、2002 年 12 月 31 日应收账款 3,942,820.00 元及坏账准备 339,952.55 元，调整减少 2001 年度管理费用 316,070.00 元、2002 年度管理费用 23,882.55 元。 （二）重新确认 2001 年度、2002 年度的管理费用 2001 年度、2002 年度本公司通过账外报销费用等方式虚减管理费用 6,700,421.78 元。其中： 2001 年度虚减管理费用 1,900,509.98 元，2002 年度虚减管理费用 4,799,911.80 元。本公司重新 确认了 2001 年度、2002 年度的管理费用，调整增加 2001 年度管理费用 1,900,509.98 元、2002 年度管理费用 4,799,911.80 元。 （三）重新确认 2001 年度、2002 年度的股票发行费用 2001 年度、2002 年度本公司通过账外报销费用等方式隐瞒股票发行费用 2,743,378.22 元， 其中：2001 年度 50,541.88 元，2002 年度 2,692,836.34 元。本公司重新确认了 2001 年度、2002 年度的股票发行费用，调整增加 2001 年 12 月 31 日长期待摊费用 50,541.88 元，调整减少 2002 年 12 月 31 日资本公积 2,743,378.22 元，调整增加 2002 年 12 月 31 日其他应付款 800,000.00 元。 （四）重新确认营业外收入 2002 年度本公司为广东中粤企业有限公司 2,000 万元贷款提供担保，于账外取得收益 1,720,000.00 元，未计入该年度的会计报表。本公司重新确认了此项收益，调整增加 2002 年度 营业外收入 1,720,000.00 元。 （五）重新确认中国科学技术大学科技实业总公司的现金捐赠 2001 年度、2002 年度本公司累计收到中国科学技术大学科技实业总公司 4,004,000.00 元现 金捐赠（其中：2001 年度 1,951,051.86 元，2002 年度 2,052,948.14 元） ，未计入各该年度的会 计报表。本公司重新确认了 2001 年度、2002 年度收到的现金捐赠，分别调整增加 2001 年 12 月 31 日资本公积 1,951,051.86 元、2002 年 12 月 31 日资本公积 4,004,000.00 元。 （六）重新确认专项应付款和存货 2001 年度本公司错将安徽省科委的专用借款 600,000.00 元作为专用拨款入账，同时分别于 2001 年 12 月 31 日、 2002 年 12 月 31 日错将“高性能内外墙涂料产品开发”项目研制费用 409,745.39 元、600,000.00 元在存货项目挂账。本公司重新确认了 2001 年 12 月 31 日、2002 年 12 月 31 日 专项应付款和存货，调整减少 2001 年 12 月 31 日的存货 409,745.39 元、调整增加 2001 年度的管 理费用 409,745.39 元，调整减少 2002 年 12 月 31 日的存货 600,000.00 元、调整增加 2002 年度 的管理费用 190,254.61 元；同时，调整增加 2001 年 12 月 31 日及 2002 年 12 月 31 日的其他应付 款 600,000.00 元，调整减少 2001 年 12 月 31 日及 2002 年 12 月 31 日的专项应付款 600,000.00 元。 （七）重新确认其他应付款 本公司 2002 年度在虚增销售收入及账外报销费用的同时，于账外取得相关公司的借款未计 入该年度的会计报表。本公司重新确认了 2002 年 12 月 31 日的其他应付款，调整增加 2002 年 12 月 31 日的其他应付款 8,000,000.00 元。 （八）重新确认其他事项 本公司 2001 年度、2002 年度因账外报销费用造成现金收付未入账。本公司在重新编制 2002 年度会计报表时，调整增加 2002 年 12 月 31 日现金余额 27,179.91 元，同时调整减少 2002 年度 管理费用 27,179.91 元。 （九）调整以前年度损益对所得税的影响 6 由于重编 2001 年度、2002 年度的会计报表，本公司对 2001 年度、2002 年度的损益进行了调 整，共调减 2001 年度、2002 年度利润总额分别为 8,315,585.37 元、5,920,723.95 元。2001 年 度、2002 年度多交的所得税 1,294,748.31 元、891,690.98 元因难以确定能否退回，未相应进行 调整，待实际退回时直接计入当期损益。 （十）调整以前年度损益对留存收益的影响 由于重编 2001 年度、2002 年度的会计报表，本公司对 2001 年度、2002 年度的留存收益进行 了调整。调减 2001 年 12 月 31 日留存收益 8,315,585.37 元，其中，未分配利润 7,068,247.56 元、 盈余公积 1,247,337.81 元，调减 2002 年 12 月 31 日留存收益 14,236,309.32 元，其中，未分配 利润 12,100,862.92 元、盈余公积 2,135,446.40 元。 （十一）重新披露短期借款分类及相关的关联交易 2003 年 8 月，中国证监会合肥特派办在对本公司进行巡检时，发现本公司短期借款分类有 误，错将中国科技大学科技实业总公司为本公司提供担保的 1,000 万元担保借款分类至信用借款， 并且错将中国科技大学科技实业总公司与本公司的关联交易--担保余额 2,000 万元披露为 1,000 万元。本公司重新披露了 2002 年 12 月 31 的短期借款分类及相关的关联交易--担保余额，对上述 错误进行了更正。 （十二）重新披露 2002 年 12 月 31 日银行存款质押情况 1、2002 年 6 月 21 日，广东中粤企业有限公司向中信实业银行广州分行借款 500 万元。2002 年 6 月 18 日，本公司向中信实业银行广州分行出具承诺函，以在该分行的 500 万元通知存款为上 述贷款提供质押。2002 年 12 月 21 日，广东中粤企业有限公司的贷款到期，该公司与中信实业银 行广州分行签订借款延期合同，本公司又出具承诺函，继续以在中信实业银行广州分行通知存款 500 万元为广东中粤企业有限公司贷款作质押。截至 2002 年 12 月 31 日，质押尚未到期。 2、2002 年 9 月 18 日，本公司出具承诺函以在中信实业银行广州分行的 2,000 万元通知存款 作质押，为广东中粤企业有限公司在中信实业银行广州分行的 2,000 万元贷款提供质押。截至 2002 年 12 月 31 日，质押尚未到期。 3、2002 年 12 月 3 日，本公司出具承诺函以在招商银行合肥分行大钟楼支行的 510 万元活期 存款作质押，为合肥喜胜建筑装饰工程公司在招商银行合肥分行大钟楼支行的 500 万元贷款提供 质押。截至 2002 年 12 月 31 日，质押尚未到期。 三、主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的折算 本公司发生的外币业务，按业务发生时的市场汇价折算为人民币记账，汇兑损益记入当期 损益。期末对货币性外币项目按市场汇价折算为人民币，由此产生的汇兑损益，属于筹建期间的 计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则进行处理；其余的计入当 期损益。 6、现金等价物的确认标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 7 很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资计价方法 短期投资指购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债 券、基金等。购入的各种股票、债券等按实际支付的价款入账，其中包含的已宣告但尚未领取的 现金股利、已到付息期但尚未领取的债券利息分别记入应收股利、应收利息科目单独核算。 （2）短期投资收益确认方法 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。 出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息 等后的余额，作为投资收益和损失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法 本公司期末短期投资按成本与市价孰低的原则计价，对市价低于成本的部分，计提短期投资 跌价准备。具体计提方法为以单项投资的市价与成本进行比较，如果市价低于成本，按其差额计 提短期投资跌价准备。 8、坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准 本公司对因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项， 或者因债务人逾期未履行偿债义务超过 3 年仍然不能收回的应收款项，作为坏账予以核销。 （2）坏账损失的核算方法、确认标准及方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。期末根据应收款项余额及其账龄,分别按不同比例计提坏 账准备。具体提取方法为： 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 比 例 5% 10% 15% 30% 50% 100% 9、存货核算方法 （1）存货计价及盘存制度 本公司存货主要分为原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、包装物等。存货按实际成本 计价，采用永续盘存制度，发出存货的成本采用加权平均法计算确定，低值易耗品采用一次摊销 法摊销。 （2）存货跌价准备的确认标准及方法 本公司在期末按成本与可变现净值孰低原则对存货进行计量，对可变现净值低于成本的差额 计提存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目计提，可变现净值按估计的市价扣除估计完工 成本及销售费用和税金确定。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资计价及收益确认方法 长期股权投资以实际支付的价款作为初始成本,实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未 领取的现金股利的,以扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利后的金额确定。本公司对被投资单位 的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但 不具有重大影响的，采用成本法核算;对被投资单位投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以 上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算;对被投资单位的投资占该单位有表决权 资本总额 50%以上的，在期末编制合并会计报表。 8 （2）股权投资差额的摊销期限和方法 初始投资成本与投资时应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。 股权投资借方差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额按不少于 10 年的期限摊销。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法 本公司长期债权投资成本以所支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，扣除已到 期尚未领取的债券利息后的余额作为初始成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，计入投 资收益。 （4）长期债权投资的溢（折）价摊销方法 长期债权投资的溢（折）价在债券持有期内按直线法分期摊销。 （5）长期投资减值准备确认标准和计提方法 本公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金 额低于其账面价值，按长期投资可收回金额低于其账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指生产经营所需使用期限超过一年并且单位价值较高的房屋建筑物、机械 设备、电子设备、运输工具及其他与生产经营相关的器具、工具等有形资产。 固定资产以实际成本计价，固定资产折旧采用直线法计算。按固定资产类别、估计使用年 限和预计净残值率（原值的 5%）确定的折旧率如下： 类 别 使用年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-40 3.17-2.38 机械设备 10-14 9.50-6.79 电子设备 4-10 23.75-9.50 运输设备 8-10 11.88-9.50 其他设备 8-14 11.88-6.79 本公司期末对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回 金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的成本计价，为该工程所发生的借款利息支出和汇兑损益等在 该工程达到预定可使用状态前记入工程成本,如果某项工程购置和建造发生非正常中断连续超过 3 个月(含 3 月),中断期间发生的借款费用等直接计入当期损益，除非中断是使该工程达到预定可使 用状态必经程序。 在建工程于所建造固定资产达到预定可使用状态时转作固定资产。如果所建造固定资产已达 到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。 本公司期末对在建工程进行检查，如果有证据表明在建工程已发生了减值，按预计可收回金 额与账面成本的差额，计提在建工程减值准备。 13、无形资产核算方法 无形资产按取得时发生的实际成本计价，按合同规定受益期、法律规定有效年限、经营期 中较短的年限分期平均摊销。合同没有规定受益期，法律亦没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期限摊销。 本公司期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于 账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 14、长期待摊费用摊销方法 筹建期发生的费用在开始生产经营的当月一次计入损益。其他长期待摊费用根据具体内容 9 按收益期平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 本公司除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用计入当期损益。 为购建固定资产所发生的借款费用，在该固定资产达到预定可使用状态前计入所购建固定资产成 本，在达到预计可使用状态后直接计入当期损益。如果某项固定资产购建造发生非正常中断连续 超过 3 个月(含 3 月),中断期间发生的借款费用直接计入当期损益，除非中断是使该工程达到预定 可使用状态必经程序。 借款费用资本化金额按至当期期末止购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率计算确 定。 16、研究开发费用会计处理 本公司研究开发费用在发生时确认为当期费用。 17、收入确认的方法 （1）销售商品 当本公司将产品上的主要风险和报酬转移给购买方，对该产品不再保留继续管理权，也没有 对已售出产品的实际控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地 计量时确认产品销售收入。 （2）提供劳务 当本公司已经提供劳务，相关的收入和成本能够可靠计量，与劳务相关的经济利益能够流入 时确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量时确认收 入。 18、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司对外投资占被投资单位有表决权资本总额的 50%以上，或虽不足 50%但有实际控制权 的，纳入合并范围。 （2）合并会计报表所采用的会计方法 本公司合并会计报表系按照财政部财会字[95]11 号文《合并会计报表暂行规定》等有关文 件的要求编制的。合并会计报表时，公司的重大内部交易和资金往来等均互相抵销。 四、税项 本公司缴纳的税项主要包括增值税、营业税、城建税、企业所得税等。 （1）增值税 本公司产品及材料销售执行 17%增值税率；出口软件收入免征增值税；软件产品销售先按 17%税率计征增值税，根据财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发 展有关税收政策（财税[2000]25 号）的规定，实际税负超过 3%部分即征即退,该项优惠政策至 2010 10 年底以前有效。 （2）营业税 本公司工程安装执行 3%营业税率；工程维护执行 5%营业税率。 （3）城建税和教育费附加 城建税及教育费附加分别按应纳增值税额及营业税额的 7%和 3%交纳。 （4）所得税 本公司系在合肥国家高新技术产业开发区注册的高新技术企业，根据财政部、国家税务总局 [1994]财税字第 001 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》，经安徽省 合肥市国家税务局合国税函[2001]476 号文批准，企业所得税税率为 15%。 根据财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策 （财税[2000]25 号）的规定，对本公司按此规定取得的增值税退税收入免征企业所得税，该项优 惠政策至 2010 年底以前有效。 本公司下属的控股子公司上海中科大研究发展中心有限责任公司系在上海浦东新区注册的企 业，企业所得税税率为 15%；合肥世安消防工程有限责任公司执行 33%的所得税税率。 （5）其他税项 其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 五、控股子公司及合营企业 本公司无合营企业，控股子公司情况如下： 持有 公司名称 注册资本 投资金额 经营范围 比例 电子与信息、生物医药、新材料的研发， 上海中科大研究发展中 3,000 万 1,595.40 万 53.18% 电子与信息产品的生产、销售及提供上 心有限责任公司 元 元 述领域的技术咨询，并设招待所、住宿。 合肥世安消防工程有限 150 万 消防及安全工程设计、安装，消防器材 142.50 万元 95.00% 责任公司 元 销售。 办学层次：高等非学历教育；办学形式： 上海市中科大高等进修 100.00 50 万元 50.00 万元 业余、全日制；办学范围：职业技术类； 学院 % 招生对象：成人。 本公司本期增加了对上海中科大研究发展中心有限责任公司的投资，对其投资比例由 39.80% 变更为 53.18%，故本期纳入合并报表范围；本期投资新设的合肥世安消防工程有限公司也纳入合 并报表范围；本期投资新设的上海市中科大高等进修学院，由于尚未正式营业，故未纳入合并报 表范围。 六、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2002年12月31日 2001年12月31日 现金 256,582.22 55,675.31 银行存款 75,595,648.12 30,401,209.77 其他货币资金 264,537.94 315,087.95 合计 76,116,768.28 30,771,973.03 11 2002 年 12 月 31 日货币资金比 2001 年 12 月 31 日增加 147.36%，主要原因为本期发行新股 募集资金尚未全部投资于建设项目所致。 2、应收票据 票据种类 2002年12月31日 2001年12月31日 银行承兑汇票 2,040,440.00 - 合计 2,040,440.00 - 2002 年 12 月 31 日应收票据中，无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的 票据。 3、应收账款 2002年12月31日 2001年12月31日 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 28,048,664. 68.98 1,402,433.23 33,028,370.37 85.37 1,651,418.54 34 1-2年 8,777,713.5 21.59 877,771.36 2,419,226.79 6.25 241,922.68 6 2-3年 1,779,467.9 4.38 266,920.20 1,581,576.48 4.09 237,236.47 9 3年以上 2,057,118.5 5.05 892,830.89 1,659,012.70 4.29 645,122.35 4 合计 40,662,964. 100.00 3,439,955.68 38,688,186.34 100.00 2,775,700.04 43 （1）本公司 2002 年 12 月 31 日账龄在 3 年以上应收账款形成主要原因为天安分公司经营消 防报警产品，由于购货方的消防工程大多施工期较长，本公司给购货方的赊销期相对较长所致。 （2）本公司 2002 年 12 月 31 日应收账款前五名欠款单位累计欠款总额 5,142,461.39 元, 占 应收账款总额的 12.64%,具体如下： 序号 欠款单位名称 金额 款项性质 占应收账款总额比例 1 东方电机控制设备有限公司 1,179,816.30 销货款 2.90% 2 宁波市海曙恒新贸易有限公司 1,044,889.10 销货款 2.57% 3 平顶山天鹰电控设备有限公司 1,006,200.00 销货款 2.47% 4 福州科欣隆化工有限公司 996,955.99 销货款 2.45% 5 芜湖发电厂 914,600.00 销货款 2.25% 合计 5,142,461.39 12.64% （3）2002 年 12 月 31 日应收账款中,无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位的欠款。 12 4、其他应收款 2002年12月31日 2001年12月31日 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 2,772,292.63 84.41 138,614.62 4,109,964.78 84.55 205,498.24 1-2年 200,719.42 6.11 20,071.94 530,350.77 10.91 53,035.08 2-3年 271,384.00 8.26 40,707.60 68,611.00 1.41 10,291.65 3年以上 40,127.07 1.22 37,290.44 152,247.67 3.13 65,489.98 合计 3,284,523.12 100.00 236,684.60 4,861,174.22 100.00 334,314.95 （1） 本公司 2002 年 12 月 31 日其他应收款前五名欠款单位如下： 序号 欠款单位名称 金额 款项性质 占其他应收款总额比例 1 张轸 226,292.00 备用金 6.89% 2 合肥兆峰科大药业有限公司 200,000.00 借款 6.09% 3 王苏宁 170,600.00 备用金 5.19% 4 张军 71,630.00 投标保证金 2.18% 5 潘传理 65,678.35 备用金 2.00% 合 计 734,200.35 22.35% （2）本公司 2002 年 12 月 31 日的其他应收款比 2001 年 12 月 31 日减少 32.43%，主要原因 是公司在备用金的借用方面采取了一些控制措施，年底备用金占用减少。 （3）本公司 2002 年 12 月 31 日的其他应收款中应收持有本公司 36.73%表决权股份股东单 位中国科学技术大学科技实业总公司的代垫款项为 115,146.46 元。 5、预付账款 2002年12月31日 2001年12月31日 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 17,619,018.51 97.63 2,891,756.45 97.60 1-2年 392,045.61 2.17 62,740.00 2.12 2-3年 29,586.10 0.16 8,232.00 0.28 3年以上 7,997.50 0.04 - - 合计 18,048,647.72 100.00 2,962,728.45 100.00 （1）2002 年 12 月 31 日预付账款余额较期初增加 15,085,919.27 元，主要原因是公司 2002 年 12 月向安徽西鹏置业发展有限公司预付投资款 14,914,000.00 元，因安徽西鹏置业发展有限公 司尚未取得营业执照，故本公司将此项预付投资款列在预付账款中反映（详见本附注十一、1）。 （2）本公司 2002 年 12 月 31 日账龄在 1 年以上的预付账款为尚未结算的预付购货款的尾 款。 （3） 本公司 2002 年 12 月 31 日的预付账款中预付持本公司 36.73%表决权股份的股东单位 中国科学技术大学科技实业总公司的款项为 440,000.00 元。 13 6、存货 2002年12月31日 2001年12月31日 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 7,581,065.79 64,840.62 5,352,118.96 63,315.52 库存商品 10,654,242.78 324,533.61 7,220,265.15 270,363.16 分期收款发出商品 606,250.45 — 584,385.89 — 在产品 2,285,256.75 — 1,319,697.89 — 低值易耗品 72,386.79 — 68,802.55 — 包装物 42,468.16 — 40,627.55 — 委托加工物资 378,197.21 — 64,749.70 — 专项研究开发成本 1,180,098.13 — 507,249.19 — 合计 22,799,966.06 389,374.23 15,157,896.88 333,678.68 （1）本公司 2002 年 12 月 31 日的专项研究开发成本金额为 1,180,098.13 元，包括“电离辐 射法 KD 型环保涂料”项目研制发生费用 589,431.40 元,“复合粉体压敏材料及高性能压敏元件” 项目研制发生费用 590,666.73 元。 “电离辐射法 KD 型环保涂料”项目由安徽省发展计划委员会和 安徽省财政厅批准实施，2001 年度已收到安徽省财政厅拨付科技三项费用 60 万元； “复合粉体压 敏材料及高性能压敏元件”项目由安徽省发展计划委员会批准实施，2002 年 8 月已收到安徽省财 政厅拨付科技三项费用 60 万元，2002 年 11 月又收到安徽省经济贸易委员会和安徽省财政厅拨付 的技术创新补助资金 23 万元。由于上述研发项目尚未完成，且性质上属于专项拨款研发项目，根 据科技三项经费管理和使用的有关规定，以及《企业会计制度》的相关规定，本公司将拨款暂作 为专项应付款挂账，将研发成本费用暂在存货中挂账，待项目完工后按规定将研发成本费用在专 项应付款中核销。 （2）本公司存货跌价准备根据期末单个存货项目成本与可变现净值差额计提，可变现净值按 估计的市价扣除估计完工成本及销售费用和税金确定。 7、待摊费用 （1）待摊费用增减变动表 项 目 2001年12月31日 本期增加 本期摊销 2002年12月31日 房租 362,987.20 386,629.00 733,169.20 16,447.00 财产保险费 — 118,520.41 9,876.70 108,643.71 顾问费 — 400,000.00 133,333.00 266,667.00 广告费 41,667.00 298,080.00 115,587.00 224,160.00 其他 28,766.48 81,782.07 110,548.55 — 合 计 433,420.68 1,285,011.48 1,102,514.45 615,917.71 14 （2）主要待摊费用的形成原因 待摊费用中的顾问费是根据合同的约定，由北京嘉汇基投资顾问有限公司向本公司提供政 策、法律等相关方面的专业咨询，为公司编制投资价值分析报告并为公司进行形象策划和宣传， 服务期限为 2002 年 9 月至 2003 年 8 月。 待摊费用中的广告费是本公司所属辐化分公司乳胶漆的电视广告费，按合同约定的受益期进 行摊销。 8、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 对子公司投资 — 500,000.00 — 500,000.00 对合营公司投资 — — — — 对联营公司投资 19,797,941.45 1,819,990.18 8,211,000.00 13,406,931.63 其他股权投资 — — — — 合 计 19,797,941.45 2,319,990.18 8,211,000.00 13,906,931.63 本公司 2002 年度新增加了对子公司投资 500,000.00 元，该子公司-上海市中科大高等进修学 院尚在筹备营业，故未纳入合并报表范围。 2002 年度增加的对联营公司的投资系按权益法核算的对合肥科大立安安全技术有限责任公司 的投资收益 925,339.74 元、对安徽科大恒星电子商务技术有限公司的投资收益 844,650.44 元, 本公司控股子公司上海中科大研究发展中心有限责任公司增加对上海鹏开移动科技有限公司投资 50,000.00 元。 2002 年度减少的对联营企业投资系原按权益法核算的上海中科大研究发展中心有限责任公司 本期股权结构发生变化已纳入了合并报表而减少 7,954,000.00 元，收到合肥科大立安安全技术有 限责任公司分配的现金红利而减少 257,000.00 元。 （2） 长期股权投资——按被投资单位列示如下： 占被投 投资 资单位 本期权益 被投资单位名称 初始投资额 期初余额 期末余额 期限 注册资 增减额 本比例 安徽科大恒星电子商 10 年 36.00% 9,274,307.13 9,298,284.02 844,650.44 10,142,934.46 务技术有限公司 合肥科大立安安全技 15 年 25.70% 2,000,000.00 2,545,657.43 668,339.74 3,213,997.17 术有限责任公司 上海市中科大高等 100.00% 500,000.00 — 500,000.00 500,000.00 进修学院 上海鹏开移动科技 5.00% 50,000.00 — 50,000.00 50,000.00 有限公司 合计 11,824,307.13 11,843,941.45 2,062,990.18 13,906,931.63 （3）2002 年 12 月 31 日本公司未发生长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况，故未计 提长期投资减值准备。 （4）本公司长期股权投资的变现没有重大限制。 （5）股权投资差额 15 被投资单位名称 原始金额 期初余额 本期摊销额 期末余额 摊销期限 安徽科大恒星电子商务 -1,156,257.68 -1,040,631.91 115,625.77 -925,006.14 10 年 技术有限公司 合肥科大立安安全技术 200,000.00 150,850.00 -20,000.00 130,850.00 10 年 有限责任公司 本公司 1999 年在参与组建合肥科大立安安全技术有限责任公司时，以货币资金 200 万元出 资，享有该公司 180 万元的净资产，因此形成股权投资借方差额 200,000.00 元。 本公司 2001 年初以软件及系统集成业务相关的资产和负债（净值 9,274,307.13 元）投入安 徽科大恒星电子商务技术有限公司，享有该公司 10,430,564.81 元的净资产，从而形成股权投资 贷方差额 1,156,257.68 元。 9、 固定资产及累计折旧 项 目 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 固定资产原值： 房屋及建筑物 11,282,383.41 65,317,252.20 — 76,599,635.61 机器设备 8,167,949.52 2,893,707.67 — 11,061,657.19 电子设备 3,403,039.46 2,210,908.80 — 5,613,948.26 运输设备 1,922,333.87 1,183,433.62 — 3,105,767.49 其他 543,508.95 879,038.10 — 1,422,547.05 合计 25,319,215.21 72,484,340.39 — 97,803,555.60 累计折旧： 房屋及建筑物 612,784.15 1,370,897.68 — 1,983,681.83 机器设备 2,708,540.06 926,594.44 — 3,635,134.50 电子设备 1,028,372.68 694,561.98 — 1,722,934.66 运输设备 453,120.40 426,210.77 — 879,331.17 其他 95,517.95 90,881.41 — 186,399.36 合计 4,898,335.24 3,509,146.28 — 8,407,481.52 固定资产净值 20,420,879.97 89,396,074.08 （1）2002 年 12 月 31 日固定资产增幅较大，主要原因为新增合并报表单位并入固定资产 48,662,605.46 元 、 购 买 生 产 厂 房 增 加 11,193,102.40 元 、 在 建 工 程 项 目 完 工 转 入 增 加 8,784,394.15 元、其他零星购置机器设备等增加 3,844,238.38 元。 （2）截止 2002 年 12 月 31 日，本公司未发生固定资产可收回金额低于账面价值的情况， 故未计提固定资产减值准备。 10、在建工程 工程 2001年 2002年 工程投入 本期转入 资金 预算数 本期增加 占预算的 名称 12月31日 固定资产 12月31日 来源 比例 产业基地 4,000万元 8,419,698.77 9,659,219.11 - 18,078,917.88 借款 45.19% 厂房改造 460万元 119,895.04 8,589,399.11 8,709,294.15 - 募集 - 资金 16 环保涂料 3,980万元 120,000.00 6,076,833.72 - 6,196,833.72 募集 15.57% 资金 其他 72,000.00 3,100.00 75,100.00 - 自有 - 资金 合 计 8,731,593.81 24,328,551.94 8,784,394.15 24,275,751.60 （1）2002 年 12 月 31 日在建工程余额比 2001 年 12 月 31 日增幅较大，主要系 2002 年本公 司增加了对科大创新产业基地项目、辐射法生产乳胶系列产品技改项目（环保涂料）等的投资所 致。 （2）在建工程中利息资本化情况如下： 工程名称 2001年12月31日 本期增加 本期转入固定资产 2002年12月31日 产业基地 - 422,998.14 - 422,998.14 厂房改造 - 147,618.68 147,618.68 - 合计 - 570,616.82 147,618.68 422,998.14 注：本公司厂房改造项目属于募集资金投向项目，在募集资金到位以前，本公司以专项借款 先期启动了该项目的建设，因此募集资金到位以前，根据《企业会计准则-借款费用》对专项借款 的利息予以资本化，募集资金到位以后即停止资本化。 （3）本公司 2002 年 12 月 31 日在建工程没有发生减值情况，因此没有计提在建工程减值准 备。 11、无形资产 2002年12月31 种 类 2001年12月31日 本期增加 本期转出 本期摊销 日 土地使用权 1 9,816,858.24 — — 204,517.96 9,612,340.28 土地使用权 2 3,794,576.31 — 3,754,409.72 40,166.59 — γ放射免疫计数器 810,720.00 — — 101,340.00 709,380.00 TA2000 型系统软件 659,341.73 — — 88,899.92 570,441.81 110KV-220KV 无间隙 570,860.91 — — 76,969.84 493,891.07 氧化锌避雷针 发电机灭磁过压保护 635,460.00 — — 85,680.00 549,780.00 DCS 通用仿真平台 472,000.00 — — 59,000.08 412,999.92 TDC3000 仿真系统平台 160,000.00 — — 20,000.08 139,999.92 CENTUM 仿真系统环境 312,000.00 — — 39,000.00 273,000.00 17 PROVAX 仿真系统环境 184,000.00 — — 23,000.08 160,999.92 先进控制(DMC GPC) 696,000.00 — — 87,000.00 609,000.00 PID 自整定自适应 160,000.00 — — 20,000.08 139,999.92 过程系统优化 192,000.00 — — 24,000.00 168,000.00 金蝶财务软件 42,986.69 — — 8,955.63 34,031.06 合 计 18,506,803.88 — 3,754,409.72 878,530.26 13,873,863.90 （1）2002 年转出无形资产 3,754,409.72 元,系本公司按《企业会计制度》的规定，将用于 环保涂料项目建设的土地使用权的摊余价值转入在建工程所致。 （2）无形资产基本情况 2002年12月31 剩余摊 种 类 原始金额 累计摊销额 日 取得方式 销年限 余额 土地使用权 1 10,225,894.00 613,553.72 9,612,340.28 47.00 股东投入 土地使用权 2 3,837,556.80 83,147.08 - - 购入 γ放射免疫计数器 1,013,400.00 304,020.00 709,380.00 7.00 股东投入 TA2000 型系统软件 889,000.00 318,558.19 570,441.81 6.42 股东投入 110KV-220KV 无间隙氧化锌避 769,700.00 275,808.93 493,891.07 6.42 股东投入 雷针 发电机灭磁过压保护 856,800.00 307,020.00 549,780.00 6.42 股东投入 DCS 通用仿真平台 590,000.00 177,000.08 412,999.92 7.00 股东投入 TDC3000 仿真系统平台 200,000.00 60,000.08 139,999.92 7.00 股东投入 CENTUM 仿真系统环境 390,000.00 117,000.00 273,000.00 7.00 股东投入 PROVAX 仿真系统环境 230,000.00 69,000.08 160,999.92 7.00 股东投入 先进控制(DMC GPC) 870,000.00 261,000.00 609,000.00 7.00 股东投入 PID 自整定自适应 200,000.00 60,000.08 139,999.92 7.00 股东投入 过程系统优化 240,000.00 72,000.00 168,000.00 7.00 股东投入 金蝶财务软件 53,733.36 19,702.30 34,031.06 3.17 购入 合 计 20,366,084.16 2,737,810.54 13,873,863.90 （3）截止 2002 年 12 月 31 日，本公司的无形资产未发生可收回金额低于账面价值的情况， 故未计提无形资产减值准备。 18 12、长期待摊费用 2001年12月 2002年 种 类 原始金额 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 31日 12月31日 办公楼 114,337.50 38,660.74 - - 38,660.74 114,337.50 - 装修费 股票发行 5,824,902.34 1,499,569.73 4,325,332.61 5,824,902.34 - - - 前期费用 合 计 5,939,239.84 1,538,230.47 4,325,332.61 5,824,902.34 38,660.74 114,337.50 - 13、短期借款 借款类别 2002年12月31日 2001 年 12 月 31 日 信用借款 30,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 35,000,000.00 抵押借款 10,000,000.00 — 合 计 60,000,000.00 45,000,000.00 （1）本公司 2002 年 12 月 31 日的短期借款中无逾期借款。 （2）2002 年 12 月 31 日短期借款较 2001 年 12 月 31 日增幅较大，主要原因为新增合并报 表单位并入抵押借款 10,000,000.00 元。 14 应付票据 类别 2002年12月31日 2001 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 815,481.48 - 合 计 815,481.48 - 15、应付账款 2002年12月31日 2001年12月31日 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 26,671,775.30 98.07 6,174,011.99 95.54 1-2年 421,752.95 1.55 253,416.69 3.92 2-3年 44,387.88 0.16 15,417.01 0.24 3年以上 57,645.13 0.22 19,585.69 0.30 合计 27,195,561.26 100.00 6,462,431.38 100.00 （1）本公司的应付账款 2002 年 12 月 31 日比 2001 年 12 月 31 日增加 20,733,129.88 元， 主 要 原 因 为 应 付 未 付 工 程 款 增 加 9,183,979.09 元 及 新 增 合 并 报 表 单 位 并 入 应 付 账 款 9,928,700.82 元。 19 （2）本公司 2002 年 12 月 31 日的应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股 东的款项。 16、预收账款 2002年12月31日 2001年12月31日 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 1,067,422.12 69.05 947,992.90 86.29 1-2年 337,804.00 21.85 86,294.50 7.86 2-3年 79,353.00 5.13 61,350.00 5.58 3年以上 61,350.00 3.97 2,941.71 0.27 合计 1,545,929.12 100.00 1,098,579.11 100.00 （1）本公司一年以上的预收账款主要为按照合同规定收取的货款，由于货物加工周期较长， 尚未最后交付并结转收入所致。 （2）本公司 2002 年 12 月 31 日的预收账款中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 股东的款项。 17、应付工资 本公司 2002 年 12 月 31 日的应付工资余额为 100,177.43 元，主要为辐化分公司 12 月份计 提将于下月发放的计件工资。本公司没有拖欠职工工资的情况。 18、应付福利费 本公司 2002 年 12 月 31 日的应付福利费余额为 1,687,220.08 元,本公司按应付工资的 14% 的比例计提应付福利费。 19、应付股利 股东 2002年12月31日 2001年12月31日 流通股股东 2,000,000.00 — 非流通股股东 4,000,000.00 — 合 计 6,000,000.00 — 根据本公司第二届董事会第二次会议通过的利润分配预案，本公司拟以 2002 年末总股本 7,500 万元为基数，每 10 股派发现金红利 0.8 元（含税），共计应派发现金 600 万元。 20、应交税金 项 目 税率 2002年12月31日 2001年12月31日 增值税 17% 550,295.63 879,580.70 营业税 3%、5% 75,559.60 3,900.00 20 城建税 7% 79,377.84 66,446.39 企业所得税 15%、33% 935,208.91 1,821,768.96 个人所得税 — 102,433.38 40,575.35 印花税 — 6,412.99 — 合 计 1,749,288.35 2,812,271.40 本公司 2002 年 12 月 31 日应交税金比 2001 年 12 月 31 日减少 37.80%,主要系本公司 2001 年 末应交的企业所得税在 2002 年结算清缴所致。 21、其他应交款 项 目 2002年12月31日 2001年12月31日 教育费附加 32,312.13 17,317.03 水利基金 16,678.84 9,866.13 提防费 429.54 — 义务兵及家属优待金 300.23 — 合 计 49,720.74 27,183.16 教育费附加按应纳增值税额及营业税额的 3%交纳,水利基金按收入总和的万分之六及每职 工 20 元交纳。 22、其他应付款 2002年12月31日 2001年12月31日 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 18,019,742.54 86.47 2,802,656.49 78.18 1-2年 2,361,305.44 11.33 307,193.40 8.57 2-3年 91,034.82 0.44 473,145.95 13.20 3年以上 367,393.43 1.76 1,793.43 0.05 合计 20,839,476.23 100.00 3,584,789.27 100.00 2002 年 12 月 31 日其他应付款中金额较大的主要有： 项 目 金额 款项性质 合肥市高新开发区财政局 8,000,000.00 借款 合肥喜胜建筑装饰工程公司 4,000,000.00 借款 广东中粤企业有限公司 4,000,000.00 借款 中建四局六公司合肥分公司 965,000.00 工程保证金 合 计 16,965,000.00 （2）本公司 2002 年 12 月 31 日的其他应付款中含应付持有本公司 36.73%表决权股份的股 东单位中国科学技术大学科技实业总公司的代垫款 13,558.39 元。 21 （3）2002 年 12 月 31 日其他应付款余额比 2001 年 12 月 31 日大幅增加，主要因为增加从 合肥市高新区财政局、合肥喜胜建筑装饰工程公司、广东中粤企业有限公司的借款所致。 23、预提费用 项目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 房租 36,720.00 56,508.21 借款利息 150,562.50 111,622.50 水电费 8,896.59 — 合 计 196,179.09 168,130.71 24、一年内到期的长期负债 本公司 2002 年 12 月 31 日无一年内到期的长期负债。2001 年 12 月 31 日一年内到期的长期负 债为 21,000,000.00 元，2002 年 12 月 31 日减少的原因为借款到期归还。 25、专项应付款 截止 2002 年 12 月 31 日专项应付款余额为 1,430,000.00 元,其中安徽省财政厅为 “电离 辐射法 KD 型环保涂料”项目拔付专项经费 600,000.00 元、为“复合粉体压敏材料及高性能压敏 元件”项目拔付专项经费 830,000.00 元。 26、股本 （1）分股东增减变动情况 2001 年 2002 年 股 东 本期增加 本期减少 12 月 31 日 12 月 31 日 中国科大科技实业总公司 27,545,900.00 — — 27,545,900.00 合肥科聚高技术有限公司 9,454,100.00 — — 9,454,100.00 中科院合肥智能机械研究所 4,648,100.00 — — 4,648,100.00 安徽省信息技术开发公司 4,247,100.00 — — 4,247,100.00 日本恒星股份有限公司 4,104,800.00 — — 4,104,800.00 社会公众股股东 — 25,000,000.00 — 25,000,000.00 合 计 50,000,000.00 25,000,000.00 — 75,000,000.00 （2）股份变动情况表 数量单位：万股 本次变动增减（＋，－） 项 目 期初数 配 送 其 期末数 增发 小计 股 股 他 一.尚未流通股份 5,000.00 5,000.00 1. 发起人股份 5,000.00 5,000.00 其中: 国家拥有股份 境内法人持有股份 4,589.52 4,589.52 22 外资法人持有股份 410.48 410.48 其他 2. 募集法人股 3. 内部职工股 4. 优先股或其他 尚未流通股份合计 5,000.00 5,000.00 二.已流通股份 2,500.00 2,500.00 2,500.00 1. 境 内 上 市 人 民 币 普 通 股 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他 已流通股份合计 2,500.00 2,500.00 2,500.00 三.股份总数 5,000.00 2,500.00 2,500.00 7,500.00 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]83 号文核准，本公司于 2002 年 8 月 21 日公 开发行人民币普通股股票（A 股）2,500 万股，每股发行价格 4.00 元，扣除发行费用后计入股本 25,000,000.00 元，计入资本公积 65,536,621.80 元。该次发行后，本公司的注册资本增加至 7,500 万元。增加的 2,500 万元注册资本已经天健会计师事务所天健（2002）验字 009 号验资报告验证。 27、资本公积 项 目 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 股本溢价 15,909,259.74 65,536,621.80 — 81,445,881.54 接受现金捐赠 1,951,051.86 2,052,948.14 — 4,004,000.00 合计 17,860,311.60 67,589,569.94 — 85,449,881.54 股本溢价本期增加系 2002 年 8 月增发新股的溢价；接受现金捐赠期初余额及本期增加系接受 持有本公司 36.73%有表决权股份股东中国科大科技实业总公司现金捐赠。 28、盈余公积 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 期初余额 1,499,507.82 1,239,373.11 本期增加 217,250.16 260,134.71 其中：法定公积金 144,833.44 173,423.14 法定公益金 72,416.72 86,711.57 本期减少 — — 期末余额 1,716,757.98 1,499,507.82 其中：法定公积金 1,144,505.32 999,671.88 法定公益金 572,252.66 499,835.94 23 29、未分配利润 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 期初余额： 8,105,213.30 6,631,116.57 本期增加： 1,448,334.39 1,734,231.44 本年实现净利润 1,448,334.39 1,734,231.44 本期减少： 计提法定公积金 144,833.44 173,423.14 计提法定公益金 72,416.72 86,711.57 应付普通股股利 6,000,000.00 — 期末余额： 3,336,297.53 8,105,213.30 30、主营业务收入 （1） 主营业务收入分类明细表 业务种类 2002年度 2001年度 电子类产品 37,118,180.49 31,606,752.33 辐射化工产品 25,797,188.82 22,481,833.84 房屋出租 1,590,206.40 - 工业过程优化控制 - 1,290,880.20 合计 64,505,575.71 55,379,466.37 （2）主营业务收入分地区、分类明细表 2002 年度主营业务收入分地区、分类明细表： 地区 电子类产品 辐射化工产品 房屋出租 合计 安徽 9,832,646.24 1,929,352.94 － 11,761,999.18 广东 1,709,881.96 7,140,622.18 － 8,850,504.14 浙江 416,640.20 7,059,518.48 － 7,476,158.68 上海 304,847.78 2,661,576.05 1,590,206.40 4,556,630.23 江苏 1,671,958.66 1,755,041.46 － 3,427,000.12 山东 2,472,836.67 886,057.93 － 3,358,894.60 河南 1,901,706.42 1,224,314.03 － 3,126,020.45 四川 3,039,873.01 41,623.93 － 3,081,496.94 福建 716,739.68 1,703,998.28 － 2,420,737.96 湖北 1,383,243.58 367,435.88 － 1,750,679.46 辽宁 1,142,328.26 － － 1,142,328.26 云南 1,710,843.01 － － 1,710,843.01 天津 1,387,491.48 281,196.58 － 1,668,688.06 湖南 1,282,736.69 153,290.60 － 1,436,027.29 黑龙江 1,169,873.64 － － 1,169,873.64 境内其他地区小计 6,974,533.21 593,160.48 － 7,567,693.69 合计 37,118,180.49 25,797,188.82 1,590,206.40 64,505,575.71 24 2001 年度主营业务收入分地区、分类明细表： 地区 电子类产品 辐射化工产品 工业过程优化控制 合计 安徽 8,471,084.82 1,636,714.94 143,589.74 10,251,389.50 广东 1,412,217.95 6,173,001.98 － 7,585,219.93 浙江 181,247.23 6,439,006.37 － 6,620,253.60 河南 1,742,509.96 1,573,519.12 272,352.00 3,588,381.08 辽宁 1,744,743.60 － 799,938.46 2,544,682.06 江苏 832,504.23 1,126,805.53 － 1,959,309.76 四川 2,240,572.66 87,675.20 － 2,328,247.86 湖南 2,014,871.78 254,358.67 － 2,269,230.45 山东 1,828,239.32 410,085.47 － 2,238,324.79 福建 194,871.80 1,887,132.43 － 2,082,004.23 上海 412,635.90 1,506,727.34 － 1,919,363.24 湖北 341,299.14 267,435.87 － 608,735.01 贵州 875,641.05 － － 875,641.05 甘肃 835,726.48 － － 835,726.48 江西 995,726.53 397,056.39 － 1,392,782.92 黑龙江 1,319,316.23 － － 1,319,316.23 广西 724,529.97 － － 724,529.97 重庆 573,957.26 105,213.67 － 679,170.93 河北 959,829.07 130,495.71 － 1,090,324.78 云南 1,154,027.34 － － 1,154,027.34 内蒙古 1,050,940.17 － － 1,050,940.17 境内其他地区小计 1,700,259.84 486,605.15 75,000.00 2,261,864.99 合计 31,606,752.33 22,481,833.84 1,290,880.20 55,379,466.37 （3）前五名客户销售的收入占全部销售收入的比例情况如下： 2002 年度 2001 年度 前五名客户销售的收入总额 9,213,825.66 7,484,739.31 占全部销售收入的比例 14.28% 13.52% 31、主营业务成本 业务种类 2002年度 2001年度 电子类产品 18,559,122.21 15,903,350.36 辐射化工产品 16,433,134.53 13,637,614.09 房屋出租 487,710.87 － 工业过程优化控制 － 424,123.93 合计 35,479,967.61 29,965,088.38 25 32、主营业务税金及附加 项目 2002年度 2001年度 营业税 88,960.38 — 城建税 317,654.35 424,024.31 教育费附加 141,723.79 180,524.70 提防费 795.10 — 义优金 376.51 — 合计 549,510.13 604,549.01 33、其他业务利润 （1）其他业务收入 项 目 2002年度 2001年度 技术服务 84,138.86 111,977.78 商品零售 7,310,002.96 6,841,356.70 原材料销售 1,709,985.69 71,541.89 辐照 14,829.19 44,937.77 工程维护 219,390.00 — 工程安装 1,279,847.26 — 其他 34,546.19 349,244.37 合 计 10,652,740.15 7,419,058.51 （2）其他业务利润 项 目 2002年度 2001年度 技术服务 83,326.90 102,010.77 商品零售 50,266.29 293,176.40 原材料销售 228,012.61 13,667.83 辐照 14,829.19 44,599.77 工程维护 207,323.54 — 工程安装 624,670.04 — 其他 13,435.12 288,237.18 合 计 1,221,863.69 741,691.95 34、财务费用 项目 2002 年度 2001 年度 利息支出 2,874,681.95 3,070,091.55 减：利息收入 293,277.50 277,708.23 汇兑损失 — — 减：汇兑收益 — — 其他 27,997.68 81,556.54 合 计 2,609,402.13 2,873,939.86 26 35、投资收益 股票投资 其他股权投资 债权 合计 成本法 权益法 成本法 权益法 投资 2002年度： 短期投资 — — — — — — 长期投资 — — — 1,769,990.18 — 1,769,990.18 合计 — — — 1,769,990.18 — 1,769,990.18 2001年度： 短期投资 339,830.22 — — — — 339,830.22 长期投资 — — — 230,554.68 — 230,554.68 合计 339,830.22 — — 230,554.68 — 570,384.90 36、补贴收入 项 目 2002 年度 2001 年度 火炬计划项目增值税返还款 208,000.00 235,000.00 省级新产品退税款 47,000.00 80,000.00 软件产品超税负返还增值税款 1,720,048.23 1,342,001.54 合计 1,975,048.23 1,657,001.54 （1）补贴收入主要系本公司火炬计划项目收到的增值税返还款及销售软件产品超税负即征即 退等增值税返还款，本公司在实际收到财政部门或主管税务机关的增值税返还款时，确认补贴收 入。 （2）本公司 2002 年度补贴收入占利润总额的比例为 67.65%；2001 年度补贴收入占利润总额 的比例为 42.48%。 37、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2002 年度 2001 年度 收到科技三项费用拨款 1,030,000.00 1,070,000.00 取得担保收益 1,720,000.00 － 收回安徽恒星电子商务技术公司欠款 1,106,212.93 － 其他 742,031.50 － 合 计 4,598,244.43 1,070,000.00 27 38、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2002 年度 2001 年度 差旅费 4,105,009.00 4,152,248.68 销售服务费 3,275,019.82 1,743,153.11 业务招待费 2,069,928.02 － 办公费 1,611,776.53 1,126,609.37 运杂费 1,440,351.44 1,615,348.62 广告宣传费 567,941.91 － 通讯费 565,225.45 － 租赁费 546,520.57 － 其他 3,636,370.98 3,875,024.45 合 计 17,818,143.72 12,512,384.23 39、收到的其他与投资活动有关的现金 2001 年度收到的其他与投资活动有关的现金为 965,000.00 元，系收取的建筑施工队施工保 证金；2002 年度收到的其他与投资活动有关的现金为 643,192.69 元，系 2002 年度新增合并报表 单位期初现金并入。 40、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2002 年度 2001 年度 收到现金捐赠 2,052,948.14 1,951,051.86 科研课题借款 － 600,000.00 往来单位代付款 8,000,000.00 － 合 计 10,052,948.14 2,551,051.86 41、支付的其他与筹资活动有关的现金 2001 年度、2002 年度支付的其他与筹资活动有关的现金分别为 908,797.08 元、3,813,808.49 元，均系支付的股票发行费用。 42、非经常性损益 项目 2002 年度 2001 年度 营业外收入 1,737,659.49 29,909.05 营业外支出 -155.73 -37,405.96 — 股票投资收益 339,830.22 开办费的摊销(政策变更) — -423,222.16 转回的坏账准备 97,630.35 99,275.39 转回的存货跌价准备 9,896.96 330,412.26 非长期性补贴收入 255,000.00 315,000.00 多交所得税 -891,690.98 -1,294,748.31 调整项目合计 1,208,340.09 -640,949.51 调整项目的所得税影响 298,875.56 33,616.67 非经常性损益净额 909,464,53 -674,566.18 28 七、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 2002年12月31日 2001年12月31日 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 27,497,504.74 68.55 1,374,875.24 33,028,370.37 85.37 1,651,418.54 1-2年 8,777,713.56 21.88 877,771.36 2,419,226.79 6.25 241,922.68 2-3年 1,779,467.99 4.44 266,920.20 1,581,576.48 4.09 237,236.47 3年以上 2,057,118.54 5.13 892,831.70 1,659,012.70 4.29 645,122.35 合计 40,111,804.83 100.00 3,412,398.50 38,688,186.34 100.00 2,775,700.04 （1）本公司 2002 年 12 月 31 日账龄在 3 年以上应收账款形成主要原因为天安分公司经营消 防报警产品，由于购货方的消防工程大多施工期较长，本公司给购货方的赊销期相对较长所致。 （2）本公司 2002 年 12 月 31 日应收账款前五名欠款单位累计欠款总额 5,142,461.39 元, 占 应收账款总额的 12.82%,具体如下： 序号 欠款单位名称 金额 款项性质 占应收账款总额比例 1 东方电机控制设备有限公司 1,179,816.30 销货款 2.94% 2 宁波市海曙恒新贸易有限公司 1,044,889.10 销货款 2.60% 3 平顶山天鹰电控设备有限公司 1,006,200.00 销货款 2.51% 4 福州科欣隆化工有限公司 996,955.99 销货款 2.49% 5 芜湖发电厂 914,600.00 销货款 2.28% 合计 5,142,461.39 12.82% 2、其他应收款 2002年12月31日 2001年12月31日 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 2,669,624.63 83.90 133,481.23 4,109,964.78 84.55 205,498.24 1-2年 200,719.42 6.31 20,071.94 530,350.77 10.91 53,035.08 2-3年 271,384.00 8.53 40,707.60 68,611.00 1.41 10,291.65 3年以上 40,127.07 1.26 37,290.43 152,247.67 3.13 65,489.98 合计 3,181,855.12 100.00 231,551.20 4,861,174.22 100.00 334,314.95 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 对子公司投资 7,954,000.00 9,457,319.17 316,714.97 17,094,604.20 对合营公司投资 — — — — 对联营公司投资 11,843,941.45 1,769,990.18 257,000.00 13,356,931.63 其他股权投资 — — — — 合 计 19,797,941.45 11,227,309.35 573,714.97 30,451,535.83 29 本公司期初对子公司投资为 7,954,000.00 元，系本公司 2001 年对上海中科大研究发展中心 有限责任公司的投资，本公司 2002 年度对其投资比例由 39.80%变更为 53.18%。 2002 年 度 增 加 的 对 子 公 司 投 资 系 对 上 海 中 科 大 研 究 发 展 中 心 有 限 责 任 公 司 追 加 投 资 8,000,000.00 元、对合肥世安消防工程有限公司新增投资 1,425,000.00 元、因采用权益法核算 确认对合肥世安消防工程有限公司投资收益增加投资 32,319.17 元；减少的对子公司投资系采用 权益法核算确认对上海中科大研究发展中心有限责任公司的投资损失 316,714.97 元。 2002 年度增加的对联营公司的投资系按权益法核算的对合肥科大立安安全技术有限责任公司 的投资收益 925,339.74 元、对安徽科大恒星电子商务技术有限公司的投资收益 844,650.44 元； 减少的对联营企业投资系收到合肥科大立安安全技术有限责任公司分配的现金红利 257,000.00 元。 （2）长期股权投资——按被投资单位列示如下： 占被投 投资 资单位 本期权益 被投资单位名称 初始投资额 期初余额 期末余额 期限 注册资 增减额 本比例 上海中科大研究发展 50 年 53.18% 15,954,000.00 7,954,000.00 7,683,285.03 15,637,285.03 中心有限责任公司 合肥世安消防工程有 10 年 95.00% 1,425,000.00 - 1,457,319.17 1,457,319.17 限公司 安徽科大恒星电子商 10 年 36.00% 9,274,307.13 9,298,284.02 844,650.44 10,142,934.46 务技术有限公司 合肥科大立安安全技 15 年 25.70% 2,000,000.00 2,545,657.43 668,339.74 3,213,997.17 术有限责任公司 合计 28,653,307.13 19,797,941.45 10,653,594.38 30,451,535.83 （3）2002 年 12 月 31 日本公司未发生长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况，故未计 提长期投资减值准备。 （4）本公司长期股权投资的变现没有重大限制。 （5）股权投资差额 被投资单位名称 原始金额 期初余额 本期摊销额 期末余额 摊销期限 安徽科大恒星电子商务技术有 -1,156,257.68 -1,040,631.91 115,625.77 -925,006.14 10 年 限公司 合肥科大立安安全技术有限责 200,000.00 150,850.00 -20,000.00 130,850.00 10 年 任公司 本公司 1999 年在参与组建合肥科大立安安全技术有限责任公司时，以货币资金 200 万元出 资，享有该公司 180 万元的净资产，因此形成股权投资借方差额 200,000.00 元。 本公司 2001 年初以软件及系统集成业务相关的资产和负债（净值 9,274,307.13 元）投入安 徽科大恒星电子商务技术有限公司，享有该公司 10,430,564.81 元的净资产,从而形成股权投资贷 方差额 1,156,257.68 元。 30 4、主营业务收入 （1）主营业务收入分类明细表 业务种类 2002年度 2001年度 电子类产品 36,769,875.35 31,606,752.33 辐射化工产品 25,852,741.96 22,481,833.84 工业过程优化控制 － 1,290,880.20 合计 62,622,617.31 55,379,466.37 （2）前五名客户销售的收入占全部销售收入的比例情况如下： 2002 年度 2001 年度 前五名客户销售的收入总额 5,538,390.02 7,484,739.31 占全部销售收入的比例 8.84% 13.52% （3）毛利率变动分析 本公司产品 2002 年度毛利率较 2001 年度下降了 1.43%，主要原因是辐射化工产品所用原料 总体价格较 2001 年度有所上升。 5、主营业务成本 业务种类 2002年度 2001年度 电子产品 18,346,919.89 15,903,350.36 辐射化工产品 16,433,134.53 13,637,614.09 工业过程优化控制 — 424,123.93 合计 34,780,054.42 29,965,088.38 6、投资收益 股票投资 其他股权投资 债权 合计 成本法 权益法 成本法 权益法 投资 2002年度： 短期投资 — — — — — — 长期投资 — — — 1,485,594.3 — 1,485,594.38 合计 — — — 8 1,485,594.3 — 1,485,594.38 2001年度： 8 短期投资 339,830.22 — — — — 339,830.22 长期投资 — — — 230,554.68 — 230,554.68 合计 339,830.22 — — 230,554.68 — 570,384.90 （1）本公司本期投资收益较 2001 年度大幅增加,主要原因是本公司投资单位安徽科大恒星 电子商务有限公司和合肥科大立安安全技术有限公司 2002 年度净利润较 2001 年度增加。 31 （2）2002 年度本公司投资收益中摊销的股权投资差额情况如下： 按股权比例 股权投资 被投资单位名称 投资收益合计 确认收益 差额摊销 合肥世安消防工程有限公司 32,319.17 — 32,319.17 上海中科大研究发展中心有限责任公司 -316,714.97 — -316,714.97 安徽科大恒星电子商务技术有限公司 729,024.67 115,625.77 844,650.44 合肥科大立安安全技术有限责任公司 945,339.74 -20,000.00 925,339.74 合 计 1,389,968.61 95,625.77 1,485,594.38 八、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1、存在控制关系的关联方 与本公司 关联方名称 注册地址 经济性质 法定代表人 关系 中国科学技术大学科技 合肥市金寨路 96 号 国有企业 朱清时 母公司 实业总公司 上海中科大研究发展中心 上海市张江高科技园区 有限责任公司 陈宗海 子公司 有限责任公司 碧波路 456 号 合肥世安消防工程有限 合肥市长江西路 184 号 有限责任公司 张维农 子公司 责任公司 上海市中科大高等进修 上海市碧波路 456 号 民办非企业 陈宗海 子公司 学院 中国科学技术大学科技实业总公司的主营业务为：高新技术产品研发生产、技术服务、人才 培训。研发的技术及产品出口业务；科研生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件的进 口业务，进料加工和“三来一补”业务。智能建筑和消防工程，装饰工程设计、施工。房屋租赁 业务。 上海中科大研究发展中心有限责任公司的主营业务为：电子与信息、生物医药、新材料技术 的研究与开发，电子与信息产品的生产、销售及提供上述领域的技术咨询，并设招待所、住宿。 合肥世安消防工程有限责任公司的主营业务为：消防工程设计、安装、调试、维修；安全监 控系统设计、安装、调试、维修；消防器材销售、维修。 上海市中科大高等进修学院的办学层次：高等非学历教育；办学形式：业余、全日制；办学 范围：职业技术类；招生对象：成人。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中国科学技术大学科技实业总公司 6,500 万元 — — 6,500 万元 上海中科大研究发展中心有限责任公司 2,000 万元 1,000 万元 — 3,000 万元 合肥世安消防工程有限责任公司 — 150 万元 — 150 万元 上海市中科大高等进修学院 — 50 万元 — 50 万元 32 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 关联方名称 股本金额 % 股本金额 % 中国科学技术大学科技实业总公司 27,545,900.00 36.73 27,545,900.00 55.09 上海中科大研究发展中心有限责任公司 15,954,000.00 53.18 7,954,000.00 39.80 合肥世安消防工程有限责任公司 1,425,000.00 95.00 — — 上海市中科大高等进修学院 500,000.00 100.00 — — 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 安徽科大恒星电子商务技术有限公司 本公司的联营企业 合肥科大立安安全技术有限责任公司 本公司的联营企业 (二)关联方交易 本公司于 2001 年 1 月与中国科学技术大学科技实业总公司签订了技术转让合同，合同总金 额为 360,000.00，截止 2002 年 12 月 31 日本公司已预付技术转让费 440,000.00 元。 5、关联方往来 关联方名称 2002年12月31日 2001年12月31日 应收账款: 合肥科大立安安全技术有限责任公司 — 219,000.00 预付账款： 中国科大科技实业总公司 440,000.00 310,000.00 其他应收款： 安徽科大恒星电子商务技术有限公司 — 1,110,922.45 中国科大科技实业总公司 115,146.46 115,146.46 其他应付款： 中国科大科技实业总公司 13,558.39 10,175.80 合 计 568,704.85 1,765,244.71 6、担保 本公司截止 2002 年 12 月 31 日长短期借款余额中，中国科学技术大学科技实业总公司提供担 保的借款金额为 20,000,000.00 元。 7、捐赠 中国科学技术大学科技实业总公司为了支持本公司的发展，于 2001 年度及 2002 年度向本公 司提供现金捐赠 4,004,000.00 元（其中 2001 年度为 1,951,051.86 元、2002 年度为 2,052,948.14 元）。 九、或有事项 1、2002 年 6 月 21 日，广东中粤企业有限公司向中信实业银行广州分行借款 500 万元。2002 33 年 6 月 18 日，本公司向中信实业银行广州分行出具承诺函，以在该分行的 500 万元通知存款为上 述贷款提供质押。2002 年 12 月 21 日，广东中粤企业有限公司的贷款到期，该公司与中信广州分 行签订借款延期合同，本公司又出具承诺函，继续以在中信银行广州分行通知存款 500 万元为广 东中粤企业有限公司贷款作质押。截至 2002 年 12 月 31 日，质押尚未到期。 2、2002 年 9 月 18 日，本公司出具承诺函以在中信实业银行广州分行的 2,000 万元通知存款 作质押，为广东中粤企业有限公司在中信实业银行广州分行的 2,000 万元贷款提供担保。截至 2002 年 12 月 31 日，质押尚未到期。 3、2002 年 12 月 3 日，本公司出具承诺函以在招商银行合肥分行大钟楼支行的 510 万元活期 存款作质押，为合肥喜胜建筑装饰工程公司在招商银行合肥分行大钟楼支行的 500 万元贷款提供 担保。截至 2002 年 12 月 31 日，质押尚未到期。 十、承诺事项 截止 2002 年 12 月 31 日本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、根据本公司第一届董事会第十二次会议决议，本公司拟与合肥喜胜建筑装饰工程公司共 同出资设立安徽西鹏置业发展有限责任公司。该公司的注册资本为 2,800 万元，其中本公司出资 2,700 万元，占 96.43%；合肥喜胜建筑装饰工程公司拟出资 100 万元，占 3.57%。本公司用于出 资的资产为货币资金 1,491.40 万元及位于合肥市黄山路与肥西路交叉口面积为 8,939.5 平方米的 土地使用权（作价 1,208.60 万元） 。安徽西鹏置业发展有限责任公司于 2003 年元月 6 日取得企业 法人营业执照。 2、2003 年 6 月 3 日，本公司与深圳市德诚安投资顾问有限公司签订资产委托管理合同，授权 深圳市德诚安投资顾问有限公司管理本公司的 3,000 万元资产，双方约定资产运作范围为上海、 深圳证券交易所上市的有价证券。 2004 年 3 月 22 日，本公司收到安徽省公安厅经济犯罪侦查总队出具的《“12.17”案件涉案资 金情况说明》，得知该项委托理财资金已被挪用，相关人员涉嫌经济犯罪。 3、2003 年 10 月，本公司以出具承诺函方式以在中信实业银行广州分行的 2,000 万元七天通 知存款为广东中粤企业有限公司 2,000 万元贷款提供质押担保； 2003 年 12 月 22 日，中信实业银行广州分行以本公司为广东中粤企业有限公司向其贷款提供 质押担保为由，扣划本公司存款 20,000,000.00 元。 2004 年 3 月 22 日，本公司收到安徽省公安厅经济犯罪侦查总队出具的《“12.17”案件涉案 资金情况说明》，得知该项贷款资金已被挪用，相关人员涉嫌经济犯罪。 十二、会计报表之批准 本公司重新编制后的 2001 年度、2002 年度会计报表及附注已经第二届董事会第十一次会议 批准。 十三、附件 附件一：重编前后比较资产负债表（2001 年 12 月 31 日） 附件二：重编前后比较利润表（2001 年度） 附件三：重编前后比较现金流量表（2001 年度） 附件四：重编前后比较资产负债表（2002 年 12 月 31 日） 附件五：重编前后比较利润表（2002 年度） 附件六：重编前后比较现金流量表（2002 年度） 34 附件一 重编前后比较资产负债表 2001 年 12 月 31 日 编制单位：科大创新股份有限公司 单位：人民币元 项 目 调整后 调整前 差异 流动资产 货币资金 30,771,973.03 30,771,973.03 - 短期投资 - - - 应收票据 - - - 应收股利 - - - 应收利息 - - - 应收账款 35,912,486.30 41,917,816.30 -6,005,330.00 其他应收款 4,526,859.27 4,526,859.27 - 预付账款 2,962,728.45 2,962,728.45 - 应收补贴款 - - - 存货 14,824,218.20 15,233,963.59 -409,745.39 待摊费用 433,420.68 433,420.68 - 一年内到期的长期债权投资 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 89,431,685.93 95,846,761.32 -6,415,075.39 长期投资 长期股权投资 19,797,941.45 19,797,941.45 - 长期债权投资 - - - 委托贷款 - - - 长期投资合计 19,797,941.45 19,797,941.45 - 固定资产 固定资产原价 25,319,215.21 25,319,215.21 - 减：累计折旧 4,898,335.24 4,898,335.24 - 固定资产净值 20,420,879.97 20,420,879.97 - 减：固定资产减值准备 - - - 固定资产净额 20,420,879.97 20,420,879.97 - 工程物资 936,122.05 936,122.05 - 在建工程 8,731,593.81 8,731,593.81 - 固定资产清理 - - - 固定资产合计 30,088,595.83 30,088,595.83 - 无形资产及其他资产 无形资产 18,506,803.88 18,506,803.88 - 长期待摊费用 1,538,230.47 1,487,688.59 50,541.88 其他长期资产 - - - 无形资产及其他资产合计 20,045,034.35 19,994,492.47 50,541.88 递延税项 递延税款借项 - - - 资产总计 159,363,257.56 165,727,791.07 -6,364,533.51 35 附件一（续） 重编前后比较资产负债表(续) 2001 年 12 月 31 日 项 目 调整后 调整前 差异 流动负债 短期借款 45,000,000.00 45,000,000.00 - 应付票据 - - - 应付账款 6,462,431.38 6,462,431.38 - 预收账款 1,098,579.11 1,098,579.11 - 应付工资 114,205.94 114,205.94 - 应付福利费 1,030,633.87 1,030,633.87 - 应付股利 - - - 应交税金 2,812,271.40 2,812,271.40 - 其他应交款 27,183.16 27,183.16 - 其他应付款 3,584,789.27 2,984,789.27 600,000.00 预提费用 168,130.71 168,130.71 - 预计负债 - - - 一年内到期的长期负债 21,000,000.00 21,000,000.00 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 81,298,224.84 80,698,224.84 600,000.00 长期负债 长期借款 - - - 应付债券 - - - 长期应付款 - - - 专项应付款 600,000.00 1,200,000.00 -600,000.00 其他长期负债 - - - 长期负债合计 600,000.00 1,200,000.00 -600,000.00 递延税项 递延税款贷项 - - - 负债合计 81,898,224.84 81,898,224.84 - 少数股东权益 - - - 股东权益 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 - 减：已归还投资 - - - 股本净额 50,000,000.00 50,000,000.00 - 资本公积 17,860,311.60 15,909,259.74 1,951,051.86 盈余公积 1,499,507.82 2,746,845.63 -1,247,337.81 其中：法定公益金 499,835.94 915,616.21 -415,780.27 未分配利润 8,105,213.30 15,173,460.86 -7,068,247.56 股东权益合计 77,465,032.72 83,829,566.23 -6,364,533.51 负债和股东权益总计 159,363,257.56 165,727,791.07 -6,364,533.51 36 附件二 重编前后比较利润表 2001 年度 编制单位：科大创新股份有限公司 单位：人民币元 项 目 调整后 调整前 差异 主营业务收入 55,379,466.37 60,782,372.35 -5,402,905.98 减：主营业务成本 29,965,088.38 29,046,594.36 918,494.02 主营业务税金及附加 604,549.01 604,549.01 - 主营业务利润 24,809,828.98 31,131,228.98 -6,321,400.00 加：其他业务利润 741,691.95 741,691.95 - 减：营业费用 7,706,253.71 7,706,253.71 - 管理费用 13,290,216.49 11,296,031.12 1,994,185.37 财务费用 2,873,939.86 2,873,939.86 - 营业利润 1,681,110.87 9,996,696.24 -8,315,585.37 加：投资收益 570,384.90 570,384.90 - 补贴收入 1,657,001.54 1,657,001.54 - 营业外收入 29,909.05 29,909.05 - 减：营业外支出 37,405.96 37,405.96 - 利润总额 3,901,000.40 12,216,585.77 -8,315,585.37 减：所得税 2,166,768.96 2,166,768.96 - 少数股东收益 - - 净利润 1,734,231.44 10,049,816.81 -8,315,585.37 37 附件三 重编前后比较现金流量表 2001 年度 编制单位:科大创新股份有限公司 单位：人民币元 项 目 调整后 调整前 差异 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,318,669.01 53,318,669.01 - 收到的税费返还 1,657,001.54 1,657,001.54 - 收到的其他与经营活动有关的现金 1,070,000.00 1,670,000.00 -600,000.00 现金流入小计 56,045,670.55 56,645,670.55 -600,000.00 购买商品、接受劳务支付的现金 36,699,821.02 36,699,821.02 - 支付给职工以及为职工支付的现金 7,120,000.39 7,120,000.39 - 支付的各项税费 9,622,078.09 9,622,078.09 - 支付的其他与经营活动有关的现金 12,512,384.23 10,611,874.25 1,900,509.98 现金流出小计 65,954,283.73 64,053,773.75 1,900,509.98 经营活动产生的现金流量净额 -9,908,613.18 -7,408,103.20 -2,500,509.98 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资所收到的现金 968,726.32 968,726.32 - 取得投资收益所收到的现金 339,830.22 339,830.22 - 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金 - - - 收到的其他与投资活动有关的现金 965,000.00 965,000.00 - 现金流入小计 2,273,556.54 2,273,556.54 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 16,831,283.89 16,831,283.89 - 投资所支付的现金 9,264,909.98 9,264,909.98 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - - 现金流出小计 26,096,193.87 26,096,193.87 - 投资活动产生的现金流量净额 -23,822,637.33 -23,822,637.33 - 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - - - 借款所收到的现金 45,000,000.00 45,000,000.00 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,551,051.86 - 2,551,051.86 现金流入小计 47,551,051.86 45,000,000.00 2,551,051.86 偿还债务所支付的现金 7,193,500.00 7,193,500.00 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 3,005,765.72 3,005,765.72 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 908,797.08 858,255.20 50,541.88 现金流出小计 11,108,062.80 11,057,520.92 50,541.88 筹资活动产生的现金流量净额 36,442,989.06 33,942,479.08 2,500,509.98 四、汇率变动对现金的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 2,711,738.55 2,711,738.55 - 38 附件三（续） 重编前后比较现金流量表（续） 2001 年度 补 充 资 料 调整后 调整前 差异 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 1,734,231.44 10,049,816.81 -8,315,585.37 加:少数股东损益 - 计提的资产减值准备 414,846.27 730,916.27 -316,070.00 固定资产折旧 1,598,610.06 1,598,610.06 - 无形资产摊销 883,135.04 883,135.04 - 长期待摊费用摊销 684,532.43 684,532.43 - 待摊费用减少（减：增加） -388,331.68 -388,331.68 - 预提费用增加（减：减少） 69,147.34 69,147.34 - 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产损失（减:收益） - - - 固定资产报废损失 - - - 财务费用 2,873,939.86 2,873,939.86 - 投资损失（减：收益） -570,384.90 -570,384.90 - 递延税款贷项（减：借项） - - - 存货的减少（减：增加） -2,543,068.66 -2,952,814.05 409,745.39 经营性应收项目的减少（减：增加） -16,812,452.88 -23,133,852.88 6,321,400.00 经营性应付项目的增加（减：减少） 2,147,182.50 2,747,182.50 -600,000.00 其他 - - - - - 经营活动产生的现金流量净额 -9,908,613.18 -7,408,103.20 -2,500,509.98 - 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - - 一年内到期的可转换公司债券 - - - 融资租入固定资产 - - - 3.现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的期末余额 30,771,973.03 30,771,973.03 - 减:现金的期初余额 28,060,234.48 28,060,234.48 - 加:现金等价物的期末余额 - - - 减:现金等价物的期初余额 - - - 现金及现金等价物净增加额 2,711,738.55 2,711,738.55 - 39 附件四 重编前后比较资产负债表 2002 年 12 月 31 日 编制单位：科大创新股份有限公司 调整后 调整前 项 目 母公司数 合并数 母公司数 合并数 流动资产 货币资金 73,444,825.20 76,116,768.28 73,417,645.29 76,089,588.37 短期投资 - - - - 应收票据 2,040,440.00 2,040,440.00 2,040,440.00 2,040,440.00 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收账款 36,699,406.33 37,223,008.75 40,302,273.78 40,825,876.20 其他应收款 2,950,303.92 3,047,838.52 2,950,303.92 3,047,838.52 预付账款 18,048,647.72 18,048,647.72 18,048,647.72 18,048,647.72 应收补贴款 - - - - 存货 22,403,872.83 22,410,591.83 23,003,872.83 23,010,591.83 待摊费用 615,917.71 615,917.71 615,917.71 615,917.71 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 156,203,413.71 159,503,212.81 160,379,101.25 163,678,900.35 长期投资 长期股权投资 30,451,535.83 13,906,931.63 30,451,535.83 13,906,931.63 长期债权投资 - - - - 委托贷款 - - - - 40 长期投资合计 30,451,535.83 13,906,931.63 30,451,535.83 13,906,931.63 固定资产 固定资产原价 49,140,950.14 97,803,555.60 49,140,950.14 97,803,555.60 减：累计折旧 7,800,565.71 8,407,481.52 7,800,565.71 8,407,481.52 固定资产净值 41,340,384.43 89,396,074.08 41,340,384.43 89,396,074.08 减：固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 41,340,384.43 89,396,074.08 41,340,384.43 89,396,074.08 工程物资 - - - - 在建工程 24,275,751.60 24,275,751.60 24,275,751.60 24,275,751.60 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 65,616,136.03 113,671,825.68 65,616,136.03 113,671,825.68 无形资产及其他资产 无形资产 13,873,863.90 13,873,863.90 13,873,863.90 13,873,863.90 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 13,873,863.90 13,873,863.90 13,873,863.90 13,873,863.90 递延税项 递延税款借项 - - - - - - 资产总计 266,144,949.47 300,955,834.02 270,320,637.01 305,131,521.56 41 附件四（续） 重编前后比较资产负债表(续) 2002 年 12 月 31 日 调整后 调整前 项 目 母公司数 合并数 母公司数 合并数 流动负债 短期借款 50,000,000.00 60,000,000.00 50,000,000.00 60,000,000.00 应付票据 815,481.48 815,481.48 815,481.48 815,481.48 应付账款 17,266,860.44 27,195,561.26 17,266,860.44 27,195,561.26 预收账款 1,465,929.12 1,545,929.12 1,465,929.12 1,545,929.12 应付工资 100,177.43 100,177.43 100,177.43 100,177.43 应付福利费 1,548,182.42 1,687,220.08 1,548,182.42 1,687,220.08 应付股利 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 应交税金 1,674,194.97 1,749,288.35 1,674,194.97 1,749,288.35 其他应交款 47,438.87 49,720.74 47,438.87 49,720.74 其他应付款 20,097,568.60 20,839,476.23 10,697,568.60 11,439,476.23 预提费用 196,179.09 196,179.09 196,179.09 196,179.09 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 99,212,012.42 120,179,033.78 89,812,012.42 110,779,033.78 长期负债 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 1,430,000.00 1,430,000.00 2,030,000.00 2,030,000.00 42 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 1,430,000.00 1,430,000.00 2,030,000.00 2,030,000.00 递延税项 递延税款贷项 - - - - 负债合计 100,642,012.42 121,609,033.78 91,842,012.42 112,809,033.78 少数股东权益 - 13,843,863.19 - 13,843,863.19 股东权益 股本 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 资本公积 85,449,881.54 85,449,881.54 84,189,259.76 84,189,259.76 盈余公积 1,716,757.98 1,716,757.98 3,852,204.38 3,852,204.38 其中：法定公益金 572,252.66 572,252.66 1,284,068.13 1,284,068.13 未分配利润 3,336,297.53 3,336,297.53 15,437,160.45 15,437,160.45 股东权益合计 165,502,937.05 165,502,937.05 178,478,624.59 178,478,624.59 负债和股东权益总计 266,144,949.47 300,955,834.02 270,320,637.01 305,131,521.56 43 附件五 重编前后比较利润表 2002 年度 编制单位：科大创新股份有限公司 调整后 调整前 项 目 母公司数 合并数 母公司数 合并数 母 主营业务收入 62,622,617.31 64,505,575.71 64,931,694.23 66,814,652.63 -2, 减：主营业务成本 34,780,054.42 35,479,967.61 34,387,511.34 35,087,424.53 主营业务税金及附加 455,986.97 549,510.13 455,986.97 549,510.13 主营业务利润 27,386,575.92 28,476,097.97 30,088,195.92 31,177,717.97 -2, 加：其他业务利润 1,221,863.69 1,221,863.69 1,221,863.69 1,221,863.69 减：营业费用 9,882,508.25 9,882,508.25 9,882,508.25 9,882,508.25 管理费用 18,415,979.34 19,768,939.63 13,476,875.39 14,829,835.68 4, 财务费用 2,330,571.17 2,609,402.13 2,330,571.17 2,609,402.13 营业利润 -2,020,619.15 -2,562,888.35 5,620,104.80 5,077,835.60 -7, 加：投资收益 1,485,594.38 1,769,990.18 1,485,594.38 1,769,990.18 补贴收入 1,975,048.23 1,975,048.23 1,975,048.23 1,975,048.23 营业外收入 1,737,659.49 1,737,659.49 17,659.49 17,659.49 1, 减：营业外支出 155.73 155.73 155.73 155.73 利润总额 3,177,527.22 2,919,653.82 9,098,251.17 8,840,377.77 -5, 减：所得税 1,729,192.83 1,748,456.24 1,729,192.83 1,748,456.24 少数股东收益 - -277,136.81 - -277,136.81 净利润 1,448,334.39 1,448,334.39 7,369,058.34 7,369,058.34 -5, 44 附件六 重编前后比较现金流量表 2002 年度 编制单位:科大创新股份有限公司 调整后 调整前 项 目 母公司数 合并数 母公司数 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 70,485,656.45 71,895,655.25 75,565,856.45 76,975,85 收到的税费返还 1,975,048.23 1,975,048.23 1,975,048.23 1,975,04 收到的其他与经营活动有关的现金 4,394,115.39 4,598,244.43 2,674,115.39 2,878,24 现金流入小计 76,854,820.07 78,468,947.91 80,215,020.07 81,829,14 购买商品、接受劳务支付的现金 38,931,911.40 39,125,925.20 38,931,911.40 39,125,92 支付给职工以及为职工支付的现金 10,360,703.44 10,960,424.30 10,360,703.44 10,960,42 支付的各项税费 8,606,027.63 8,645,278.07 8,606,027.63 8,645,27 支付的其他与经营活动有关的现金 17,169,612.85 17,818,143.72 12,396,880.96 13,045,41 现金流出小计 75,068,255.32 76,549,771.29 70,295,523.43 71,777,03 经营活动产生的现金流量净额 1,786,564.75 1,919,176.62 9,919,496.64 10,052,10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - - 取得投资收益所收到的现金 257,000.00 257,000.00 257,000.00 257,00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金 - - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 643,192.69 - 643,19 现金流入小计 257,000.00 900,192.69 257,000.00 900,19 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金 26,665,739.37 45,435,950.85 26,665,739.37 45,435,95 45 投资所支付的现金 24,339,000.00 15,464,000.00 24,339,000.00 15,464,00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - - 现金流出小计 51,004,739.37 60,899,950.85 51,004,739.37 60,899,95 投资活动产生的现金流量净额 -50,747,739.37 -59,999,758.16 -50,747,739.37 -59,999,75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 96,650,000.02 98,725,000.02 96,650,000.02 98,725,00 借款所收到的现金 108,000,000.00 118,000,000.00 108,000,000.00 118,000,00 收到的其他与筹资活动有关的现金 10,052,948.14 10,052,948.14 - 现金流入小计 214,702,948.16 226,777,948.16 204,650,000.02 216,725,00 偿还债务所支付的现金 116,000,000.00 116,000,000.00 116,000,000.00 116,000,00 分配股利、利润或偿付利息所 支付的现金 3,255,112.88 3,538,762.88 3,255,112.88 3,538,76 支付的其他与筹资活动有关的现金 3,813,808.49 3,813,808.49 1,920,972.15 1,920,97 现金流出小计 123,068,921.37 123,352,571.37 121,176,085.03 121,459,73 筹资活动产生的现金流量净额 91,634,026.79 103,425,376.79 83,473,914.99 95,265,26 四、汇率变动对现金的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 42,672,852.17 45,344,795.25 42,645,672.26 45,317,61 46 附件六（续） 重编前后比较现金流量表（续） 2002 年度 调整后 调整前 补 充 资 料 母公司数 合并数 母公司数 合并数 将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 1,448,334.39 1,448,334.39 7,369,058.34 7,369,058. 加:少数股东损益 - -277,136.81 - -277,136. 计提的资产减值准备 589,630.26 622,320.84 613,512.81 646,203. 固定资产折旧 2,902,230.47 3,459,276.97 2,902,230.47 3,459,276. 无形资产摊销 878,530.26 878,530.26 878,530.26 878,530. 长期待摊费用摊销 38,660.74 38,660.74 38,660.74 38,660. 待摊费用减少（减：增加） 182,497.03 182,497.03 182,497.03 182,497. 预提费用增加 （减：减少） 28,048.38 28,048.38 28,048.38 28,048. 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产损失（减:收益） - - - 固定资产报废损失 - - - 财务费用 2,591,031.95 2,874,681.95 2,591,031.95 2,874,681. 投资损失（减：收益） -1,485,594.38 -1,769,990.18 -1,485,594.38 -1,769,990. 递延税款贷项（减：借项） - - - 存货的减少（减：增加） -7,635,370.18 -7,642,089.18 -7,825,624.79 -7,832,343. 经营性应收项目的减少（减：增加） 6,710,363.06 4,677,732.66 2,767,543.06 734,912. 经营性应付项目的增加（减：减少） -4,461,797.23 -2,601,690.43 1,859,602.77 3,719,709. 其他 - - - 经营活动产生的现金流量净额 1,786,564.75 1,919,176.62 9,919,496.64 10,052,108. 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 47 债务转为资本 - - - 一年内到期的可转换公司债券 - - - 融资租入固定资产 - - - 3.现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的期末余额 73,444,825.20 76,116,768.28 73,417,645.29 76,089,588. 减:现金的期初余额 30,771,973.03 30,771,973.03 30,771,973.03 30,771,973. 加:现金等价物的期末余额 - - - 减:现金等价物的期初余额 - - - 现金及现金等价物净增加额 42,672,852.17 45,344,795.25 42,645,672.26 45,317,615. 48 四、更正后的财务报表附后。 五、董事会和管理层对更正事项的性质和原因说明： 公司内审机制不健全，监管、防范不力，公司原主要经营责任者通过虚构合同 以增加收入，账外报销费用以降低成本的方式来增加利润。这些操作所需资金主要 是通过违规对外担保，从账外获得的。公司原主要经营责任者对公司、公司股东和 公司聘请的中介机构隐瞒了财务真相，使公司的财务数据没有真实反映公司的经营 状况。本公司原总裁和原财务总监因涉嫌经济犯罪，已经被合肥市人民检察院批准 逮捕，目前本公司正在配合司法机关调查处理。 2004 年初，公司调整后的董事会、经营层发现原来的财务数据有不实之处后， 公司本着实事求是的基本原则，本着严格自律、规范运作的精神，本着对股东特别 是广大中小投资者、对证券市场、对社会负责的态度，主动与证券监管部门进行沟 通，并及时进行相关信息披露。 六、更正事项对 2001 年度、2002 年度公司财务状况和经营成果影响的说明： 按照《企业会计制度》等相关规定，公司对所涉及的 2001 年度财务报告、2002 年度财务报告进行了更正，天健会计师事务所有限公司审计了公司重新编制的 2001 年 12 月 31 日资产负债表、2001 年度利润表和现金流量表，2002 年 12 月 31 日资产 负债表及合并资产负债表、2002 年度利润表及合并利润表、2002 年度现金流量表及 合并现金流量表，出具了天健（2004）审字 062 号标准无保留意见的审计报告，认 为公司上述经重新编制的会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了该公司 2001 年 12 月 31 日、2002 年 12 月 31 日 的财务状况，2001 年度、2002 年度的经营成果以及各该年度的现金流量。 公司对所涉及的 2001 年度财务报告、2002 年度财务报告进行的更正，对公司 2001 年度、2002 年度的财务状况和经营成果产生较大的影响，参见下表。 2002 年 2001 年 项 目 调整前 调整后 差异(后-前) 调整前 调整后 差异(后-前) 资产总额 30,513.15 30,095.58 -417.57 16,572.78 15,936.32 -636.46 负债总额 11,280.90 12,160.90 880.00 8,189.82 8,189.82 - 净资产 17,847.86 16,550.29 -1,297.57 8,382.96 7,746.50 -636.46 利润总额 884.04 291.97 -592.07 1,221.66 390.10 -831.56 净利润 736.90 144.83 -592.07 1,004.98 173.42 -831.56 公司董事会和经营层对上述事件中暴露出的公司内控制度不健全、信息不对称 等问题进行了充分的讨论并正积极加以改正。 本公司目前生产经营工作正常。本公司将根据上海证券交易所《股票上市规则》 及公司具体情况及时履行信息披露义务。请广大投资者注意投资风险。 特此公告。 科大创新股份有限公司董事会 2004 年 4 月 15 日 49 资产负债表（重编后） 编制单位：科大创新股份有限公司 单位：人民币元 2002-12-31 项 目 2001-12-31 母公司数 合并数 流动资产 货币资金 73,444,825.20 76,116,768.28 30,771,973.03 短期投资 - - - 应收票据 2,040,440.00 2,040,440.00 - 应收股利 - - - 应收利息 - - - 应收账款 36,699,406.33 37,223,008.75 35,912,486.30 其他应收款 2,950,303.92 3,047,838.52 4,526,859.27 预付账款 18,048,647.72 18,048,647.72 2,962,728.45 应收补贴款 - - - 存货 22,403,872.83 22,410,591.83 14,824,218.20 待摊费用 615,917.71 615,917.71 433,420.68 一年内到期的长期债权投资 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 156,203,413.71 159,503,212.81 89,431,685.93 长期投资 长期股权投资 30,451,535.83 13,906,931.63 19,797,941.45 长期债权投资 - - - 委托贷款 - - - 长期投资合计 30,451,535.83 13,906,931.63 19,797,941.45 固定资产 固定资产原价 49,140,950.14 97,803,555.60 25,319,215.21 减：累计折旧 7,800,565.71 8,407,481.52 4,898,335.24 固定资产净值 41,340,384.43 89,396,074.08 20,420,879.97 减：固定资产减值准备 - - - 固定资产净额 41,340,384.43 89,396,074.08 20,420,879.97 工程物资 - - 936,122.05 在建工程 24,275,751.60 24,275,751.60 8,731,593.81 固定资产清理 - - - 固定资产合计 65,616,136.03 113,671,825.68 30,088,595.83 无形资产及其他资产 无形资产 13,873,863.90 13,873,863.90 18,506,803.88 长期待摊费用 - - 1,538,230.47 其他长期资产 - - - 无形资产及其他资产合计 13,873,863.90 13,873,863.90 20,045,034.35 递延税项 递延税款借项 - - - 资产总计 266,144,949.47 300,955,834.02 159,363,257.56 50 资产负债表(重编后续) 2002-12-31 项 目 附注 2001-12-31 母公司数 合并数 流动负债 短期借款 六、13 50,000,000.00 60,000,000.00 45,000,000.00 应付票据 六、14 815,481.48 815,481.48 - 应付账款 六、15 17,266,860.44 27,195,561.26 6,462,431.38 预收账款 六、16 1,465,929.12 1,545,929.12 1,098,579.11 应付工资 六、17 100,177.43 100,177.43 114,205.94 应付福利费 六、18 1,548,182.42 1,687,220.08 1,030,633.87 应付股利 六、19 6,000,000.00 6,000,000.00 - 应交税金 六、20 1,674,194.97 1,749,288.35 2,812,271.40 其他应交款 六、21 47,438.87 49,720.74 27,183.16 其他应付款 六、22 20,097,568.60 20,839,476.23 3,584,789.27 预提费用 六、23 196,179.09 196,179.09 168,130.71 预计负债 - - - 一年内到期的长期负债 六、24 - - 21,000,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 99,212,012.42 120,179,033.78 81,298,224.84 长期负债 长期借款 - - - 应付债券 - - - 长期应付款 - - - 专项应付款 六、25 1,430,000.00 1,430,000.00 600,000.00 其他长期负债 - - - 长期负债合计 1,430,000.00 1,430,000.00 600,000.00 递延税项 递延税款贷项 - - - 负债合计 100,642,012.42 121,609,033.78 81,898,224.84 少数股东权益 - 13,843,863.19 - 股东权益 股本 六、26 75,000,000.00 75,000,000.00 50,000,000.00 减：已归还投资 - - - 股本净额 75,000,000.00 75,000,000.00 50,000,000.00 资本公积 六、27 85,449,881.54 85,449,881.54 17,860,311.60 盈余公积 六、28 1,716,757.98 1,716,757.98 1,499,507.82 其中：法定公益金 572,252.66 572,252.66 499,835.94 未分配利润 六、29 3,336,297.53 3,336,297.53 8,105,213.30 股东权益合计 165,502,937.05 165,502,937.05 77,465,032.72 负债和股东权益总计 266,144,949.47 300,955,834.02 159,363,257.56 所附附注为本会计报表的组成部分 法定代表人：王东进 财务负责人：张荣 制表人：樊维芳 51 利润表（重编后） 编制单位：科大创新股份有限公司 单位：人民币元 2002 年度 项 目 附注 2001 年度 母公司数 合并数 主营业务收入 六、30 62,622,617.31 64,505,575.71 55,379,466.37 减：主营业务成本 六、31 34,780,054.42 35,479,967.61 29,965,088.38 主营业务税金及附加 六、32 455,986.97 549,510.13 604,549.01 主营业务利润 27,386,575.92 28,476,097.97 24,809,828.98 加：其他业务利润 六、33 1,221,863.69 1,221,863.69 741,691.95 减：营业费用 9,882,508.25 9,882,508.25 7,706,253.71 管理费用 18,415,979.34 19,768,939.63 13,290,216.49 财务费用 六、34 2,330,571.17 2,609,402.13 2,873,939.86 营业利润 -2,020,619.15 -2,562,888.35 1,681,110.87 加：投资收益 六、35 1,485,594.38 1,769,990.18 570,384.90 补贴收入 六、36 1,975,048.23 1,975,048.23 1,657,001.54 营业外收入 1,737,659.49 1,737,659.49 29,909.05 减：营业外支出 155.73 155.73 37,405.96 利润总额 3,177,527.22 2,919,653.82 3,901,000.40 减：所得税 1,729,192.83 1,748,456.24 2,166,768.96 少数股东收益 - -277,136.81 - 净利润 1,448,334.39 1,448,334.39 1,734,231.44 所附附注为本会计报表的组成部分 法定代表人：王东进 财务负责人：张荣 制表人：樊维芳 52 现金流量表（重编后） 编制单位:科大创新股份有限公司 单位：人民币元 2002 年度 2001 年度 项 目 附注 母公司数 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 70,485,656.45 71,895,655.25 53,318,669.01 收到的税费返还 1,975,048.23 1,975,048.23 1,657,001.54 收到的其他与经营活动有关的现金 六、37 4,394,115.39 4,598,244.43 1,070,000.00 现金流入小计 76,854,820.07 78,468,947.91 56,045,670.55 购买商品、接受劳务支付的现金 38,931,911.40 39,125,925.20 36,699,821.02 支付给职工以及为职工支付的现金 10,360,703.44 10,960,424.30 7,120,000.39 支付的各项税费 8,606,027.63 8,645,278.07 9,622,078.09 支付的其他与经营活动有关的现金 六、38 17,169,612.85 17,818,143.72 12,512,384.23 现金流出小计 75,068,255.32 76,549,771.29 65,954,283.73 经营活动产生的现金流量净额 1,786,564.75 1,919,176.62 -9,908,613.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 968,726.32 取得投资收益所收到的现金 257,000.00 257,000.00 339,830.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 - - - 收到的其他与投资活动有关的现金 六、39 - 643,192.69 965,000.00 现金流入小计 257,000.00 900,192.69 2,273,556.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 26,665,739.37 45,435,950.85 16,831,283.89 投资所支付的现金 24,339,000.00 15,464,000.00 9,264,909.98 支付的其他与投资活动有关的现金 - - - 现金流出小计 51,004,739.37 60,899,950.85 26,096,193.87 投资活动产生的现金流量净额 -50,747,739.37 -59,999,758.16 -23,822,637.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 96,650,000.02 98,725,000.02 - 借款所收到的现金 108,000,000.00 118,000,000.00 45,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 六、40 10,052,948.14 10,052,948.14 2,551,051.86 现金流入小计 214,702,948.16 226,777,948.16 47,551,051.86 偿还债务所支付的现金 116,000,000.00 116,000,000.00 7,193,500.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,255,112.88 3,538,762.88 3,005,765.72 支付的其他与筹资活动有关的现金 六、41 3,813,808.49 3,813,808.49 908,797.08 现金流出小计 123,068,921.37 123,352,571.37 11,108,062.80 筹资活动产生的现金流量净额 91,634,026.79 103,425,376.79 36,442,989.06 四、汇率变动对现金的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 42,672,852.17 45,344,795.25 2,711,738.55 53 现金流量表（重编后续） 2002 年度 2001 年度 补 充 资 料 母公司数 合并数 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 1,448,334.39 1,448,334.39 1,734,231.44 加:少数股东损益 - -277,136.81 计提的资产减值准备 589,630.26 622,320.84 414,846.27 固定资产折旧 2,902,230.47 3,459,276.97 1,598,610.06 无形资产摊销 878,530.26 878,530.26 883,135.04 长期待摊费用摊销 38,660.74 38,660.74 684,532.43 待摊费用减少（减：增加） 182,497.03 182,497.03 -388,331.68 预提费用增加 （减：减少） 28,048.38 28,048.38 69,147.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减:收益） - - - 固定资产报废损失 - - - 财务费用 2,591,031.95 2,874,681.95 2,873,939.86 投资损失（减：收益） -1,485,594.38 -1,769,990.18 -570,384.90 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -7,635,370.18 -7,642,089.18 -2,543,068.66 经营性应收项目的减少（减：增加） 6,710,363.06 4,677,732.66 -16,812,452.88 经营性应付项目的增加（减：减少） -4,461,797.23 -2,601,690.43 2,147,182.50 其他 - - - 经营活动产生的现金流量净额 1,786,564.75 1,919,176.62 -9,908,613.18 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - - 一年内到期的可转换公司债券 - - - 融资租入固定资产 - - - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 73,444,825.20 76,116,768.28 30,771,973.03 减:现金的期初余额 30,771,973.03 30,771,973.03 28,060,234.48 加:现金等价物的期末余额 - - - 减:现金等价物的期初余额 - - - 现金及现金等价物净增加额 42,672,852.17 45,344,795.25 2,711,738.55 所附附注为本会计报表的组成部分 法定代表人：王东进 财务负责人：张荣 制表人：樊维芳 54 利润分配表（重编后） 编制单位：科大创新股份有限公司 单位：人民币元 2002 年度 项 目 附注 2001 年度 母公司数 合并数 净利润 1,448,334.39 1,448,334.39 1,734,231.44 加：年初未分配利润 8,105,213.30 8,105,213.30 6,631,116.57 其他转入 - - 可供分配的利润 9,553,547.69 9,553,547.69 8,365,348.01 减：提取法定盈余公积 144,833.44 144,833.44 173,423.14 提取法定公益金 72,416.72 72,416.72 86,711.57 可供股东分配的利润 9,336,297.53 9,336,297.53 8,105,213.30 减：应付优先股股利 - - - 提取任意盈余公积 - - - 应付普通股股利 6,000,000.00 6,000,000.00 - 转作股本的普通股股利 - - - 未分配利润 3,336,297.53 3,336,297.53 8,105,213.30 法定代表人：王东进 财务负责人：张荣 制表人：樊维芳 55 资产负债表附表 1 资产减值准备明细表（重编后） 2002 年度 编制单位：科大创新股份有限公司 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 3,110,014.99 664,255.64 97,630.35 3,676,640.28 其中：应收账款 2,775,700.04 664,255.64 - 3,439,955.68 其他应收款 334,314.95 - 97,630.35 236,684.60 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 333,678.68 65,592.51 9,896.96 389,374.23 其中：库存商品 270,363.16 64,067.41 9,896.96 324,533.61 原材料 63,315.52 1,525.10 - 64,840.62 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - - 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - 机器设备 - - 六、无形资产减值准备合计 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 法定代表人：王东进 财务负责人：张荣 制表人：樊维芳 主要财务指标表（重编后） 编制单位：科大创新股份有限公司 2002 年度 2001 年度 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 17.21% 26.28% 0.38 0.49 32.03% 33.24% 0.50 0.50 营业利润 -1.55% -2.36% -0.03 -0.04 2.17% 2.25% 0.03 0.03 净利润 0.88% 1.34% 0.02 0.02 2.24% 2.32% 0.03 0.03 扣除非经常性损益后的净利润 0.33% 0.50% 0.01 0.01 3.11% 3.23% 0.05 0.05 法定代表人：王东进 财务负责人：张荣 制表人：樊维芳 56 关于科大创新股份有限公司重大会计差错更正的说明 上海证券交易所： 我们分别于 2002 年 7 月 31 日、2003 年 3 月 26 日对科大创新股份有限公司（以 下简称“科大创新”）2001 年度会计报表及 2002 年度会计报表出具了无保留意见的审 计报告，各该年度审计报告分别载于科大创新于 2002 年 8 月 16 日对外公布的招股说 明书及 2003 年 3 月 28 日对外公布的 2002 年度报告中。鉴于该公司原部分高管人员 在 2001 年至 2002 年间隐瞒了部分会计资料，该等会计资料对该公司 2001 年度、2002 年度会计报表构成重大影响，导致已审计会计报表不能公允反映该公司各该年度的财 务状况、经营成果和现金流量，根据中国注册会计师独立审计准则的要求，我们撤回 上述已发表的审计意见。 我们审计了科大创新已重新编制的 2001 年 12 月 31 日资产负债表、2001 年度利 润表和现金流量表，2002 年 12 月 31 日资产负债表及合并资产负债表、2002 年度利 润表及合并利润表、2002 年度现金流量表及合并现金流量表，出具了无保留意见的审 计报告。根据贵所相关规定，现将有关情况说明如下： 一、重大会计差错更正的原因 2004 年 1 月 8 日，科大创新原总裁、董事陆晓明和财务总监张建生，因涉嫌私 自将异地存款违规对外担保以及委托理财造成资金难以收回等原因被迫辞职，并于 2004 年 3 月中旬被合肥市检察院以涉嫌经济犯罪正式批准逮捕。陆晓明和张建生离职 后，科大创新控股股东在履行相关法律程序后，更换了部分高管人员。新管理人员到 位后，在办理相关会计资料交接过程中，发现科大创新原部分高管人员于 2001 年至 2002 年间隐瞒了部分会计资料，并且通过设置账外账报销费用虚减了 2001 年、2002 年度期间费用，通过虚构生产数量和销货合同、对方单位虚开验收单或收货证明、摊 薄产品生产成本及通过违规对外担保从账外取得现金回笼货款等方式虚增了 2001 年 度、2002 年度的主营业务收入。为使 2001 年度、2002 年度会计报表符合国家颁布的 企业会计准则和《企业会计制度》的规定，真实、公允反映 2001 年 12 月 31 日、2002 年 12 月 31 日的财务状况以及 2001 年度、2002 年度的经营成果和现金流量，科大创 1 新对以前年度重大会计差错进行了更正。 二、重大会计差错更正的会计处理方法 根据《企业会计准则———会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定， 科大创新对上述会计差错采用追溯调整法，调整了 2001 年度、2002 年度会计报表相 关科目。根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号— 财务信息的更正及相关披露》，科大创新重新编制了 2001 年度、2002 年度会计报表。 三、重大会计差错更正对财务状况和经营成果的影响金额 重编后的 2001 年度、2002 年度会计报表调减了 2001 年度净利润 8,315,585.37 元，相应调减 2001 年 12 月 31 日未分配利润 7,068,247.56 元以及盈余公积 1,247,337.81 元。调减了 2002 年度净利润 5,920,723.95 元，调减 2002 年 12 月 31 日未分配利润 12,975,687.54 元以及盈余公积 2,135,446.40 元。调整前后主要财务指标对照如下（单 位：万元）： 2002 年 2001 年 项 目 调整前 调整后 差异(后-前) 调整前 调整后 差异(后-前) 资产总额 30,513.15 30,095.58 -417.57 16,572.78 15,936.32 -636.46 负债总额 11,280.90 12,160.90 880.00 8,189.82 8,189.82 - 净资产 17,847.86 16,550.29 -1,297.57 8,382.96 7,746.50 -636.46 利润总额 884.04 291.97 -592.07 1,221.66 390.10 -831.56 净利润 736.90 144.83 -592.07 1,004.98 173.42 -831.56 天健会计师事务所有限公司 2004 年 4 月 14 日 2 科大创新股份有限公司 2001 年度、2002 年度会计报表附注 单位：人民币元 一、公司基本情况 科大创新股份有限公司（以下简称“本公司”）是经安徽省人民政府皖政秘 [1999]198 号文批准，由中国科学技术大学科技实业总公司作为主发起人，联合合肥 科聚高技术有限责任公司、中国科学院合肥智能机械研究所、安徽省信息技术开发公 司、日本恒星股份有限公司等发起人以发起方式设立的股份有限公司。 本公司于 1999 年 12 月 12 日在安徽省工商行政管理局注册成立。成立之时的注 册资本为 5,000 万元，总股本为 5,000 万股，其中：中国科学技术大学科技实业总公 司 2,754.59 万股，占总股本的 55.09%；合肥科聚高技术有限责任公司 945.41 万股， 占总股本的 18.91%； 中国科学院合肥智能机械研究所 464.81 万股，占总股本的 9.30%； 安徽省信息技术开发公司 424.71 万股，占总股本的 8.49%；日本恒星股份有限公司 410.48 万股，占总股本的 8.21%。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]83 号文核准，本公司于 2002 年 8 月公开发行人民币普通股股票（A 股）2,500 万股。该次发行后，本公司的注册资本 为 7,500 万元，总股本为 7,500 万股，其中：发起人股份为 5,000 万股，社会公众股 为 2,500 万股。 经上海证券交易所上证字[2002]147 号文同意，本公司已发行的 2,500 万股社会 公众股于 2002 年 9 月 5 日起在上海证券交易所上市交易。证券简称为“科大创新”， 证券代码为“600551”。 本公司除公司总部外，设有辐化、中佳、科聚、天安、自动化五个分公司。 本公司所处行业为其他电子设备制造业。经营范围包括：电子和信息、光机电一 体化、化工（不含危险品）、新材料、生物工程、环保、节能、医疗器械、核仪器、 等离子体、低温超导、电工电器、机械真空、离子束、微波通讯、自动控制、辐射加 工、KG 型纺织印染助剂、环保型涂料开发、生产、销售及咨询服务、技术转让；火 灾自动报警系统产品开发、生产、销售、施工、技术咨询、技术转让。 本公司生产的主要产品有氧化锌压敏型过电压保护装置、核医疗仪器及离心机、 火灾报警控制器等电子产品；辐射法生产乳胶及环保涂料等化工产品；软件、系统集 11 成、技术等。 二、重大会计差错与会计报表的重新编制 2004 年 1 月 8 日，本公司原总裁、董事陆晓明和财务总监张建生，因涉嫌私自 将异地存款违规对外担保以及委托理财资金难以收回等原因被迫辞职，并于 2004 年 3 月中旬被合肥市检察院以涉嫌经济犯罪正式批准逮捕。陆晓明和张建生离职后，本 公司控股股东在履行相关法律程序后，更换了部分高管人员。新管理人员到位后，在 办理相关会计资料交接过程中，发现本公司原部分高管人员于 2001 年至 2002 年间隐 瞒了部分会计资料，通过设置账外账报销费用虚减了各该年度期间费用，通过虚构生 产数量和销货合同、对方单位虚开验收单或收货证明、摊薄产品生产成本及通过违规 对外担保从账外取得现金回笼货款等方式虚增了各该年度的主营业务收入。为使 2001 年度、2002 年度会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，真实、公允反映 2001 年 12 月 31 日、2002 年 12 月 31 日的财务状况以及 2001 年度、2002 年度的经营成果和现金流量，本公司重新编制了 2001 年度、2002 年度的 会计报表。 （一）重新确认 2001 年度、2002 年度的主营业务收入 2001 年度、2002 年度本公司通过虚构生产数量和销货合同、对方单位虚开验收 单或收货证明、摊薄产品生产成本及通过违规对外担保从账外取得现金回笼货款等方 式虚增销售收入 9,023,020.00 元（含税）。其中：2001 年度虚增销售收入 5,402,905.98 元、应交税金-增值税-销项税 918,494.02 元，2002 年度虚增销售收入 2,309,076.92 元、 应交税金-增值税-销项税 392,543.08 元。本公司重新确认了 2001 年度、2002 年度的 销售收入，调整减少 2001 年度主营业务收入 5,402,905.98 元，因已交税金难以确定 能否退回而调整增加主营业务成本 918,494.02 元（待实际退回时直接计入当期损益） ， 调整减少 2002 年度主营业务收入 2,309,076.92 元、调整增加主营业务成本 392,543.08 元。相应调整减少 2001 年 12 月 31 日应收账款 6,321,400.00 元及坏账准备 316,070.00 元、2002 年 12 月 31 日应收账款 3,942,820.00 元及坏账准备 339,952.55 元，调整减少 2001 年度管理费用 316,070.00 元、2002 年度管理费用 23,882.55 元。 （二）重新确认 2001 年度、2002 年度的管理费用 2001 年 度 、 2002 年 度 本 公 司 通 过 账 外 报 销 费 用 等 方 式 虚 减 管 理 费 用 12 6,700,421.78 元。其中：2001 年度虚减管理费用 1,900,509.98 元，2002 年度虚减管理 费用 4,799,911.80 元。本公司重新确认了 2001 年度、2002 年度的管理费用，调整增 加 2001 年度管理费用 1,900,509.98 元、2002 年度管理费用 4,799,911.80 元。 （三）重新确认 2001 年度、2002 年度的股票发行费用 2001 年度、2002 年度本公司通过账外报销费用等方式隐瞒股票发行费用 2,743,378.22 元，其中：2001 年度 50,541.88 元，2002 年度 2,692,836.34 元。本公司 重新确认了 2001 年度、2002 年度的股票发行费用，调整增加 2001 年 12 月 31 日长 期待摊费用 50,541.88 元，调整减少 2002 年 12 月 31 日资本公积 2,743,378.22 元，调 整增加 2002 年 12 月 31 日其他应付款 800,000.00 元。 （四）重新确认营业外收入 2002 年度本公司为广东中粤企业有限公司 2,000 万元贷款提供担保，于账外取 得收益 1,720,000.00 元，未计入该年度的会计报表。本公司重新确认了此项收益，调 整增加 2002 年度营业外收入 1,720,000.00 元。 （五）重新确认中国科学技术大学科技实业总公司的现金捐赠 2001 年度、2002 年度本公司累计收到中国科学技术大学科技实业总公司 4,004,000.00 元现金捐赠（其中：2001 年度 1,951,051.86 元，2002 年度 2,052,948.14 元），未计入各该年度的会计报表。本公司重新确认了 2001 年度、2002 年度收到的 现金捐赠，分别调整增加 2001 年 12 月 31 日资本公积 1,951,051.86 元、2002 年 12 月 31 日资本公积 4,004,000.00 元。 （六）重新确认专项应付款和存货 2001 年度本公司错将安徽省科委的专用借款 600,000.00 元作为专用拨款入账， 同时分别于 2001 年 12 月 31 日、2002 年 12 月 31 日错将“高性能内外墙涂料产品开 发”项目研制费用 409,745.39 元、600,000.00 元在存货项目挂账。本公司重新确认了 2001 年 12 月 31 日、2002 年 12 月 31 日专项应付款和存货，调整减少 2001 年 12 月 31 日的存货 409,745.39 元、调整增加 2001 年度的管理费用 409,745.39 元，调整减少 2002 年 12 月 31 日的存货 600,000.00 元、调整增加 2002 年度的管理费用 190,254.61 元；同时，调整增加 2001 年 12 月 31 日及 2002 年 12 月 31 日的其他应付款 600,000.00 元，调整减少 2001 年 12 月 31 日及 2002 年 12 月 31 日的专项应付款 600,000.00 元。 （七）重新确认其他应付款 本公司 2002 年度在虚增销售收入及账外报销费用的同时，于账外取得相关公司 13 的借款未计入该年度的会计报表。本公司重新确认了 2002 年 12 月 31 日的其他应付 款，调整增加 2002 年 12 月 31 日的其他应付款 8,000,000.00 元。 （八）重新确认其他事项 本公司 2001 年度、2002 年度因账外报销费用造成现金收付未入账。本公司在重 新编制 2002 年度会计报表时，调整增加 2002 年 12 月 31 日现金余额 27,179.91 元， 同时调整减少 2002 年度管理费用 27,179.91 元。 （九）调整以前年度损益对所得税的影响 由于重编 2001 年度、2002 年度的会计报表，本公司对 2001 年度、2002 年度的 损益进行了调整，共调减 2001 年度、2002 年度利润总额分别为 8,315,585.37 元、 5,920,723.95 元。2001 年度、2002 年度多交的所得税 1,294,748.31 元、891,690.98 元 因难以确定能否退回，未相应进行调整，待实际退回时直接计入当期损益。 （十）调整以前年度损益对留存收益的影响 由于重编 2001 年度、2002 年度的会计报表，本公司对 2001 年度、2002 年度的 留存收益进行了调整。调减 2001 年 12 月 31 日留存收益 8,315,585.37 元，其中，未 分配利润 7,068,247.56 元、盈余公积 1,247,337.81 元，调减 2002 年 12 月 31 日留存收 益 14,236,309.32 元，其中，未分配利润 12,100,862.92 元、盈余公积 2,135,446.40 元。 （十一）重新披露短期借款分类及相关的关联交易 2003 年 8 月，中国证监会合肥特派办在对本公司进行巡检时，发现本公司短期 借款分类有误，错将中国科技大学科技实业总公司为本公司提供担保的 1,000 万元担 保借款分类至信用借款，并且错将中国科技大学科技实业总公司与本公司的关联交易 --担保余额 2,000 万元披露为 1,000 万元。本公司重新披露了 2002 年 12 月 31 的短期 借款分类及相关的关联交易--担保余额，对上述错误进行了更正。 （十二）重新披露 2002 年 12 月 31 日银行存款质押情况 1、2002 年 6 月 21 日，广东中粤企业有限公司向中信实业银行广州分行借款 500 万元。2002 年 6 月 18 日，本公司向中信实业银行广州分行出具承诺函，以在该分行 的 500 万元通知存款为上述贷款提供质押。2002 年 12 月 21 日，广东中粤企业有限 公司的贷款到期，该公司与中信实业银行广州分行签订借款延期合同，本公司又出具 承诺函，继续以在中信实业银行广州分行通知存款 500 万元为广东中粤企业有限公司 贷款作质押。截至 2002 年 12 月 31 日，质押尚未到期。 2、2002 年 9 月 18 日，本公司出具承诺函以在中信实业银行广州分行的 2,000 14 万元通知存款作质押，为广东中粤企业有限公司在中信实业银行广州分行的 2,000 万 元贷款提供质押。截至 2002 年 12 月 31 日，质押尚未到期。 3、2002 年 12 月 3 日，本公司出具承诺函以在招商银行合肥分行大钟楼支行的 510 万元活期存款作质押，为合肥喜胜建筑装饰工程公司在招商银行合肥分行大钟楼 支行的 500 万元贷款提供质押。截至 2002 年 12 月 31 日，质押尚未到期。 三、主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》 。 2、会计年度 本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的折算 本公司发生的外币业务，按业务发生时的市场汇价折算为人民币记账，汇兑损 益记入当期损益。期末对货币性外币项目按市场汇价折算为人民币，由此产生的汇兑 损益，属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本 化的原则进行处理；其余的计入当期损益。 6、现金等价物的确认标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资计价方法 短期投资指购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括 各种股票、债券、基金等。购入的各种股票、债券等按实际支付的价款入账，其中包 含的已宣告但尚未领取的现金股利、已到付息期但尚未领取的债券利息分别记入应收 15 股利、应收利息科目单独核算。 （2）短期投资收益确认方法 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减 投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及未收到的已 计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益和损失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法 本公司期末短期投资按成本与市价孰低的原则计价，对市价低于成本的部分， 计提短期投资跌价准备。具体计提方法为以单项投资的市价与成本进行比较，如果市 价低于成本，按其差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准 本公司对因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收 回的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务超过 3 年仍然不能收回的应收款 项，作为坏账予以核销。 （2）坏账损失的核算方法、确认标准及方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。期末根据应收款项余额及其账龄,分别按不同 比例计提坏账准备。具体提取方法为： 账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 比 例 5% 10% 15% 30% 50% 100% 9、存货核算方法 （1）存货计价及盘存制度 本公司存货主要分为原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、包装物等。存 货按实际成本计价，采用永续盘存制度，发出存货的成本采用加权平均法计算确定， 低值易耗品采用一次摊销法摊销。 （2）存货跌价准备的确认标准及方法 本公司在期末按成本与可变现净值孰低原则对存货进行计量，对可变现净值低 于成本的差额计提存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目计提，可变现净值按 估计的市价扣除估计完工成本及销售费用和税金确定。 16 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资计价及收益确认方法 长期股权投资以实际支付的价款作为初始成本,实际支付的价款中包含已宣告发 放但尚未领取的现金股利的,以扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利后的金额确 定。本公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占该单位 有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算;对被投 资单位投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重 大影响的，采用权益法核算;对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以 上的，在期末编制合并会计报表。 （2）股权投资差额的摊销期限和方法 初始投资成本与投资时应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股 权投资差额。股权投资借方差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额按不少于 10 年的期限摊销。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法 本公司长期债权投资成本以所支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用， 扣除已到期尚未领取的债券利息后的余额作为初始成本记账，并按权责发生制原则按 期计提利息，计入投资收益。 （4）长期债权投资的溢（折）价摊销方法 长期债权投资的溢（折）价在债券持有期内按直线法分期摊销。 （5）长期投资减值准备确认标准和计提方法 本公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期 投资可收回金额低于其账面价值，按长期投资可收回金额低于其账面价值的差额，计 提长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指生产经营所需使用期限超过一年并且单位价值较高的房屋 建筑物、机械设备、电子设备、运输工具及其他与生产经营相关的器具、工具等有形 资产。 固定资产以实际成本计价，固定资产折旧采用直线法计算。按固定资产类别、 估计使用年限和预计净残值率（原值的 5%）确定的折旧率如下： 17 类 别 使用年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-40 3.17-2.38 机械设备 10-14 9.50-6.79 电子设备 4-10 23.75-9.50 运输设备 8-10 11.88-9.50 其他设备 8-14 11.88-6.79 本公司期末对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固 定资产可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产 减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的成本计价，为该工程所发生的借款利息支出和汇 兑损益等在该工程达到预定可使用状态前记入工程成本,如果某项工程购置和建造发 生非正常中断连续超过 3 个月(含 3 月),中断期间发生的借款费用等直接计入当期损 益，除非中断是使该工程达到预定可使用状态必经程序。 在建工程于所建造固定资产达到预定可使用状态时转作固定资产。如果所建造 固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算或 实际成本暂估转入固定资产。 本公司期末对在建工程进行检查，如果有证据表明在建工程已发生了减值，按 预计可收回金额与账面成本的差额，计提在建工程减值准备。 13、无形资产核算方法 无形资产按取得时发生的实际成本计价，按合同规定受益期、法律规定有效年 限、经营期中较短的年限分期平均摊销。合同没有规定受益期，法律亦没有规定有 效年限的，按不超过 10 年的期限摊销。 本公司期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可 收回金额低于账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减 值准备。 14、长期待摊费用摊销方法 筹建期发生的费用在开始生产经营的当月一次计入损益。其他长期待摊费用根 18 据具体内容按收益期平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 本公司除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用计入 当期损益。为购建固定资产所发生的借款费用，在该固定资产达到预定可使用状态前 计入所购建固定资产成本，在达到预计可使用状态后直接计入当期损益。如果某项固 定资产购建造发生非正常中断连续超过 3 个月(含 3 月),中断期间发生的借款费用直接 计入当期损益，除非中断是使该工程达到预定可使用状态必经程序。 借款费用资本化金额按至当期期末止购建固定资产累计支出加权平均数乘以资 本化率计算确定。 16、研究开发费用会计处理 本公司研究开发费用在发生时确认为当期费用。 17、收入确认的方法 （1）销售商品 当本公司将产品上的主要风险和报酬转移给购买方，对该产品不再保留继续管 理权，也没有对已售出产品的实际控制，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关 的收入和成本能够可靠地计量时确认产品销售收入。 （2）提供劳务 当本公司已经提供劳务，相关的收入和成本能够可靠计量，与劳务相关的经济 利益能够流入时确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地 计量时确认收入。 18、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 19 本公司对外投资占被投资单位有表决权资本总额的 50%以上，或虽不足 50%但 有实际控制权的，纳入合并范围。 （2）合并会计报表所采用的会计方法 本公司合并会计报表系按照财政部财会字[95]11 号文《合并会计报表暂行规定》 等有关文件的要求编制的。合并会计报表时，公司的重大内部交易和资金往来等均互 相抵销。 四、税项 本公司缴纳的税项主要包括增值税、营业税、城建税、企业所得税等。 （1）增值税 本公司产品及材料销售执行 17%增值税率；出口软件收入免征增值税；软件产 品销售先按 17%税率计征增值税，根据财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励 软件产业和集成电路产业发展有关税收政策（财税[2000]25 号）的规定，实际税负超 过 3%部分即征即退,该项优惠政策至 2010 年底以前有效。 （2）营业税 本公司工程安装执行 3%营业税率；工程维护执行 5%营业税率。 （3）城建税和教育费附加 城建税及教育费附加分别按应纳增值税额及营业税额的 7%和 3%交纳。 （4）所得税 本公司系在合肥国家高新技术产业开发区注册的高新技术企业，根据财政部、国 家税务总局[1994]财税字第 001 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠 政策的通知》，经安徽省合肥市国家税务局合国税函[2001]476 号文批准，企业所得税 税率为 15%。 根据财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有 关税收政策（财税[2000]25 号）的规定，对本公司按此规定取得的增值税退税收入免 征企业所得税，该项优惠政策至 2010 年底以前有效。 本公司下属的控股子公司上海中科大研究发展中心有限责任公司系在上海浦东 新区注册的企业，企业所得税税率为 15%；合肥世安消防工程有限责任公司执行 33% 20 的所得税税率。 （5）其他税项 其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 五、控股子公司及合营企业 本公司无合营企业，控股子公司情况如下： 持有 公司名称 注册资本 投资金额 经营范围 比例 电子与信息、生物医药、新材料的研发，电子 上海中科大研究发展中心 3,000 万元 1,595.40 万元 53.18% 与信息产品的生产、销售及提供上述领域的技 有限责任公司 术咨询，并设招待所、住宿。 合肥世安消防工程有限 150 万元 142.50 万元 95.00% 消防及安全工程设计、安装，消防器材销售。 责任公司 办学层次：高等非学历教育；办学形式：业余、 上海市中科大高等进修 50 万元 50.00 万元 100.00% 全日制；办学范围：职业技术类；招生对象： 学院 成人。 本公司本期增加了对上海中科大研究发展中心有限责任公司的投资，对其投资比 例由 39.80%变更为 53.18%，故本期纳入合并报表范围；本期投资新设的合肥世安消 防工程有限公司也纳入合并报表范围；本期投资新设的上海市中科大高等进修学院， 由于尚未正式营业，故未纳入合并报表范围。 六、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2002年12月31日 2001年12月31日 现金 256,582.22 55,675.31 银行存款 75,595,648.12 30,401,209.77 其他货币资金 264,537.94 315,087.95 合计 76,116,768.28 30,771,973.03 2002 年 12 月 31 日货币资金比 2001 年 12 月 31 日增加 147.36%，主要原因为本 期发行新股募集资金尚未全部投资于建设项目所致。 2、应收票据 21 票据种类 2002年12月31日 2001年12月31日 银行承兑汇票 2,040,440.00 - 合计 2,040,440.00 - 2002 年 12 月 31 日应收票据中，无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份 的股东单位的票据。 3、应收账款 2002年12月31日 2001年12月31日 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 28,048,664.34 68.98 1,402,433.23 33,028,370.37 85.37 1,651,418.54 1-2年 8,777,713.56 21.59 877,771.36 2,419,226.79 6.25 241,922.68 2-3年 1,779,467.99 4.38 266,920.20 1,581,576.48 4.09 237,236.47 3年以上 2,057,118.54 5.05 892,830.89 1,659,012.70 4.29 645,122.35 合计 40,662,964.43 100.00 3,439,955.68 38,688,186.34 100.00 2,775,700.04 （1）本公司 2002 年 12 月 31 日账龄在 3 年以上应收账款形成主要原因为天安分 公司经营消防报警产品，由于购货方的消防工程大多施工期较长，本公司给购货方的 赊销期相对较长所致。 （2）本公司 2002 年 12 月 31 日应收账款前五名欠款单位累计欠款总额 5,142,461.39 元, 占应收账款总额的 12.64%,具体如下： 序号 欠款单位名称 金额 款项性质 占应收账款总额比例 1 东方电机控制设备有限公司 1,179,816.30 销货款 2.90% 2 宁波市海曙恒新贸易有限公司 1,044,889.10 销货款 2.57% 3 平顶山天鹰电控设备有限公司 1,006,200.00 销货款 2.47% 4 福州科欣隆化工有限公司 996,955.99 销货款 2.45% 5 芜湖发电厂 914,600.00 销货款 2.25% 合计 5,142,461.39 12.64% （3）2002 年 12 月 31 日应收账款中,无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位的欠款。 4、其他应收款 22 2002年12月31日 2001年12月31日 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 2,772,292.63 84.41 138,614.62 4,109,964.78 84.55 205,498.24 1-2年 200,719.42 6.11 20,071.94 530,350.77 10.91 53,035.08 2-3年 271,384.00 8.26 40,707.60 68,611.00 1.41 10,291.65 3年以上 40,127.07 1.22 37,290.44 152,247.67 3.13 65,489.98 合计 3,284,523.12 100.00 236,684.60 4,861,174.22 100.00 334,314.95 （1） 本公司 2002 年 12 月 31 日其他应收款前五名欠款单位如下： 序号 欠款单位名称 金额 款项性质 占其他应收款总额比例 1 张轸 226,292.00 备用金 6.89% 2 合肥兆峰科大药业有限公司 200,000.00 借款 6.09% 3 王苏宁 170,600.00 备用金 5.19% 4 张军 71,630.00 投标保证金 2.18% 5 潘传理 65,678.35 备用金 2.00% 合 计 734,200.35 22.35% 本公司 2002 年 12 月 31 日的其他应收款比 2001 年 12 月 31 日减少 32.43%， （2） 主要原因是公司在备用金的借用方面采取了一些控制措施，年底备用金占用减少。 （3）本公司 2002 年 12 月 31 日的其他应收款中应收持有本公司 36.73%表决权 股份股东单位中国科学技术大学科技实业总公司的代垫款项为 115,146.46 元。 5、预付账款 2002年12月31日 2001年12月31日 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 17,619,018.51 97.63 2,891,756.45 97.60 1-2年 392,045.61 2.17 62,740.00 2.12 2-3年 29,586.10 0.16 8,232.00 0.28 3年以上 7,997.50 0.04 - - 合计 18,048,647.72 100.00 2,962,728.45 100.00 （1）2002 年 12 月 31 日预付账款余额较期初增加 15,085,919.27 元，主要原因 是公司 2002 年 12 月向安徽西鹏置业发展有限公司预付投资款 14,914,000.00 元，因 安徽西鹏置业发展有限公司尚未取得营业执照，故本公司将此项预付投资款列在预 23 付账款中反映（详见本附注十一、1）。 （2）本公司 2002 年 12 月 31 日账龄在 1 年以上的预付账款为尚未结算的预付 购货款的尾款。 （3） 本公司 2002 年 12 月 31 日的预付账款中预付持本公司 36.73%表决权股 份的股东单位中国科学技术大学科技实业总公司的款项为 440,000.00 元。 6、存货 2002年12月31日 2001年12月31日 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 7,581,065.79 64,840.62 5,352,118.96 63,315.52 库存商品 10,654,242.78 324,533.61 7,220,265.15 270,363.16 分期收款发出商品 606,250.45 — 584,385.89 — 在产品 2,285,256.75 — 1,319,697.89 — 低值易耗品 72,386.79 — 68,802.55 — 包装物 42,468.16 — 40,627.55 — 委托加工物资 378,197.21 — 64,749.70 — 专项研究开发成本 1,180,098.13 — 507,249.19 — 合计 22,799,966.06 389,374.23 15,157,896.88 333,678.68 （1）本公司 2002 年 12 月 31 日的专项研究开发成本金额为 1,180,098.13 元，包 括“电离辐射法 KD 型环保涂料”项目研制发生费用 589,431.40 元,“复合粉体压敏 材料及高性能压敏元件”项目研制发生费用 590,666.73 元。“电离辐射法 KD 型环保 涂料”项目由安徽省发展计划委员会和安徽省财政厅批准实施，2001 年度已收到安 徽省财政厅拨付科技三项费用 60 万元；“复合粉体压敏材料及高性能压敏元件”项目 由安徽省发展计划委员会批准实施，2002 年 8 月已收到安徽省财政厅拨付科技三项 费用 60 万元，2002 年 11 月又收到安徽省经济贸易委员会和安徽省财政厅拨付的技 术创新补助资金 23 万元。由于上述研发项目尚未完成，且性质上属于专项拨款研发 项目，根据科技三项经费管理和使用的有关规定，以及《企业会计制度》的相关规定， 本公司将拨款暂作为专项应付款挂账，将研发成本费用暂在存货中挂账，待项目完工 后按规定将研发成本费用在专项应付款中核销。 （2）本公司存货跌价准备根据期末单个存货项目成本与可变现净值差额计提， 可变现净值按估计的市价扣除估计完工成本及销售费用和税金确定。 24 7、待摊费用 （1）待摊费用增减变动表 项 目 2001年12月31日 本期增加 本期摊销 2002年12月31日 房租 362,987.20 386,629.00 733,169.20 16,447.00 财产保险费 — 118,520.41 9,876.70 108,643.71 顾问费 — 400,000.00 133,333.00 266,667.00 广告费 41,667.00 298,080.00 115,587.00 224,160.00 其他 28,766.48 81,782.07 110,548.55 — 合 计 433,420.68 1,285,011.48 1,102,514.45 615,917.71 （2）主要待摊费用的形成原因 待摊费用中的顾问费是根据合同的约定，由北京嘉汇基投资顾问有限公司向本公 司提供政策、法律等相关方面的专业咨询，为公司编制投资价值分析报告并为公司进 行形象策划和宣传，服务期限为 2002 年 9 月至 2003 年 8 月。 待摊费用中的广告费是本公司所属辐化分公司乳胶漆的电视广告费，按合同约定 的受益期进行摊销。 8、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 对子公司投资 — 500,000.00 — 500,000.00 对合营公司投资 — — — — 对联营公司投资 19,797,941.45 1,819,990.18 8,211,000.00 13,406,931.63 其他股权投资 — — — — 合 计 19,797,941.45 2,319,990.18 8,211,000.00 13,906,931.63 本公司 2002 年度新增加了对子公司投资 500,000.00 元，该子公司-上海市中科大 高等进修学院尚在筹备营业，故未纳入合并报表范围。 2002 年度增加的对联营公司的投资系按权益法核算的对合肥科大立安安全技术 有限责任公司的投资收益 925,339.74 元、对安徽科大恒星电子商务技术有限公司的投 25 资收益 844,650.44 元,本公司控股子公司上海中科大研究发展中心有限责任公司增加 对上海鹏开移动科技有限公司投资 50,000.00 元。 2002 年度减少的对联营企业投资系原按权益法核算的上海中科大研究发展中心 有限责任公司本期股权结构发生变化已纳入了合并报表而减少 7,954,000.00 元，收到 合肥科大立安安全技术有限责任公司分配的现金红利而减少 257,000.00 元。 （2） 长期股权投资——按被投资单位列示如下： 占被投资 投资 本期权益 被投资单位名称 单位注册 初始投资额 期初余额 期末余额 期限 增减额 资本比例 安徽科大恒星电子商 10 年 36.00% 9,274,307.13 9,298,284.02 844,650.44 10,142,934.46 务技术有限公司 合肥科大立安安全技 15 年 25.70% 2,000,000.00 2,545,657.43 668,339.74 3,213,997.17 术有限责任公司 上海市中科大高等 100.00% 500,000.00 — 500,000.00 500,000.00 进修学院 上海鹏开移动科技 — 5.00% 50,000.00 50,000.00 50,000.00 有限公司 合计 11,824,307.13 11,843,941.45 2,062,990.18 13,906,931.63 （3）2002 年 12 月 31 日本公司未发生长期股权投资可收回金额低于账面价值的 情况，故未计提长期投资减值准备。 （4）本公司长期股权投资的变现没有重大限制。 （5）股权投资差额 被投资单位名称 原始金额 期初余额 本期摊销额 期末余额 摊销期限 安徽科大恒星电子商务技术有限公司 -1,156,257.68 -1,040,631.91 115,625.77 -925,006.14 10 年 合肥科大立安安全技术有限责任公司 200,000.00 150,850.00 -20,000.00 130,850.00 10 年 本公司 1999 年在参与组建合肥科大立安安全技术有限责任公司时，以货币资金 200 万元出资，享有该公司 180 万元的净资产，因此形成股权投资借方差额 200,000.00 元。 本公司 2001 年初以软件及系统集成业务相关的资产和负债（净值 9,274,307.13 元）投入安徽科大恒星电子商务技术有限公司，享有该公司 10,430,564.81 元的净资产， 从而形成股权投资贷方差额 1,156,257.68 元。 9、 固定资产及累计折旧 26 项 目 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 固定资产原值： 房屋及建筑物 11,282,383.41 65,317,252.20 — 76,599,635.61 机器设备 8,167,949.52 2,893,707.67 — 11,061,657.19 电子设备 3,403,039.46 2,210,908.80 — 5,613,948.26 运输设备 1,922,333.87 1,183,433.62 — 3,105,767.49 其他 543,508.95 879,038.10 — 1,422,547.05 合计 25,319,215.21 72,484,340.39 — 97,803,555.60 累计折旧： 房屋及建筑物 612,784.15 1,370,897.68 — 1,983,681.83 机器设备 2,708,540.06 926,594.44 — 3,635,134.50 电子设备 1,028,372.68 694,561.98 — 1,722,934.66 运输设备 453,120.40 426,210.77 — 879,331.17 其他 95,517.95 90,881.41 — 186,399.36 合计 4,898,335.24 3,509,146.28 — 8,407,481.52 固定资产净值 20,420,879.97 89,396,074.08 （1）2002 年 12 月 31 日固定资产增幅较大，主要原因为新增合并报表单位并入 固定资产 48,662,605.46 元、购买生产厂房增加 11,193,102.40 元、在建工程项目完工 转入增加 8,784,394.15 元、其他零星购置机器设备等增加 3,844,238.38 元。 （2）截止 2002 年 12 月 31 日，本公司未发生固定资产可收回金额低于账面价 值的情况，故未计提固定资产减值准备。 10、在建工程 工程 2001年 2002年 工程投入 预算数 本期增加 本期转入 资金来源 占预算的 名称 12月31日 固定资产 12月31日 比例 产业基地 4,000万元 8,419,698.77 9,659,219.11 - 18,078,917.88 借款 45.19% 厂房改造 460万元 119,895.04 8,589,399.11 8,709,294.15 - 募集资金 - 环保涂料 3,980万元 120,000.00 6,076,833.72 - 6,196,833.72 募集资金 15.57% 其他 72,000.00 3,100.00 75,100.00 - 自有资金 - 合 计 8,731,593.81 24,328,551.94 8,784,394.15 24,275,751.60 （1）2002 年 12 月 31 日在建工程余额比 2001 年 12 月 31 日增幅较大，主要系 27 2002 年本公司增加了对科大创新产业基地项目、辐射法生产乳胶系列产品技改项目 （环保涂料）等的投资所致。 （2）在建工程中利息资本化情况如下： 工程名称 2001年12月31日 本期增加 本期转入固定资产 2002年12月31日 产业基地 - 422,998.14 - 422,998.14 厂房改造 - 147,618.68 147,618.68 - 合计 - 570,616.82 147,618.68 422,998.14 注：本公司厂房改造项目属于募集资金投向项目，在募集资金到位以前，本公司 以专项借款先期启动了该项目的建设，因此募集资金到位以前，根据《企业会计准则 -借款费用》对专项借款的利息予以资本化，募集资金到位以后即停止资本化。 （3）本公司 2002 年 12 月 31 日在建工程没有发生减值情况，因此没有计提在建 工程减值准备。 11、无形资产 种 类 2001年12月31日 本期增加 本期转出 本期摊销 2002年12月31日 土地使用权 1 9,816,858.24 — — 204,517.96 9,612,340.28 土地使用权 2 3,794,576.31 — 3,754,409.72 40,166.59 — γ放射免疫计数器 810,720.00 — — 101,340.00 709,380.00 TA2000 型系统软件 659,341.73 — — 88,899.92 570,441.81 110KV-220KV 无间隙 570,860.91 — — 76,969.84 493,891.07 氧化锌避雷针 发电机灭磁过压保护 635,460.00 — — 85,680.00 549,780.00 DCS 通用仿真平台 472,000.00 — — 59,000.08 412,999.92 TDC3000 仿真系统平台 160,000.00 — — 20,000.08 139,999.92 CENTUM 仿真系统环境 312,000.00 — — 39,000.00 273,000.00 PROVAX 仿真系统环境 184,000.00 — — 23,000.08 160,999.92 先进控制(DMC GPC) 696,000.00 — — 87,000.00 609,000.00 PID 自整定自适应 160,000.00 — — 20,000.08 139,999.92 过程系统优化 192,000.00 — — 24,000.00 168,000.00 28 金蝶财务软件 42,986.69 — — 8,955.63 34,031.06 合 计 18,506,803.88 — 3,754,409.72 878,530.26 13,873,863.90 （1）2002 年转出无形资产 3,754,409.72 元,系本公司按《企业会计制度》的规定， 将用于环保涂料项目建设的土地使用权的摊余价值转入在建工程所致。 （2）无形资产基本情况 2002年12月31日 剩余摊 种 类 原始金额 累计摊销额 取得方式 余额 销年限 土地使用权 1 10,225,894.00 613,553.72 9,612,340.28 47.00 股东投入 土地使用权 2 3,837,556.80 83,147.08 - - 购入 γ放射免疫计数器 1,013,400.00 304,020.00 709,380.00 7.00 股东投入 TA2000 型系统软件 889,000.00 318,558.19 570,441.81 6.42 股东投入 110KV-220KV 无间隙氧化锌避雷针 769,700.00 275,808.93 493,891.07 6.42 股东投入 发电机灭磁过压保护 856,800.00 307,020.00 549,780.00 6.42 股东投入 DCS 通用仿真平台 590,000.00 177,000.08 412,999.92 7.00 股东投入 TDC3000 仿真系统平台 200,000.00 60,000.08 139,999.92 7.00 股东投入 CENTUM 仿真系统环境 390,000.00 117,000.00 273,000.00 7.00 股东投入 PROVAX 仿真系统环境 230,000.00 69,000.08 160,999.92 7.00 股东投入 先进控制(DMC GPC) 870,000.00 261,000.00 609,000.00 7.00 股东投入 PID 自整定自适应 200,000.00 60,000.08 139,999.92 7.00 股东投入 过程系统优化 240,000.00 72,000.00 168,000.00 7.00 股东投入 金蝶财务软件 53,733.36 19,702.30 34,031.06 3.17 购入 合 计 20,366,084.16 2,737,810.54 13,873,863.90 （3）截止 2002 年 12 月 31 日，本公司的无形资产未发生可收回金额低于账面 价值的情况，故未计提无形资产减值准备。 12、长期待摊费用 2001年12月 2002年 种 类 原始金额 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 31日 12月31日 办公楼 114,337.50 38,660.74 - - 38,660.74 114,337.50 - 装修费 股票发行 5,824,902.34 1,499,569.73 4,325,332.61 5,824,902.34 - - - 前期费用 合 计 5,939,239.84 1,538,230.47 4,325,332.61 5,824,902.34 38,660.74 114,337.50 - 29 13、短期借款 借款类别 2002年12月31日 2001 年 12 月 31 日 信用借款 30,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 35,000,000.00 抵押借款 10,000,000.00 — 合 计 60,000,000.00 45,000,000.00 （1）本公司 2002 年 12 月 31 日的短期借款中无逾期借款。 （2）2002 年 12 月 31 日短期借款较 2001 年 12 月 31 日增幅较大，主要原因为 新增合并报表单位并入抵押借款 10,000,000.00 元。 14 应付票据 类别 2002年12月31日 2001 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 815,481.48 - 合 计 815,481.48 - 15、应付账款 2002年12月31日 2001年12月31日 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 26,671,775.30 98.07 6,174,011.99 95.54 1-2年 421,752.95 1.55 253,416.69 3.92 2-3年 44,387.88 0.16 15,417.01 0.24 3年以上 57,645.13 0.22 19,585.69 0.30 合计 27,195,561.26 100.00 6,462,431.38 100.00 （1）本公司的应付账款 2002 年 12 月 31 日比 2001 年 12 月 31 日增加 20,733,129.88 元，主要原因为应付未付工程款增加 9,183,979.09 元及新增合并报表单 位并入应付账款 9,928,700.82 元。 （2）本公司 2002 年 12 月 31 日的应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上 表决权股份股东的款项。 30 16、预收账款 2002年12月31日 2001年12月31日 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 1,067,422.12 69.05 947,992.90 86.29 1-2年 337,804.00 21.85 86,294.50 7.86 2-3年 79,353.00 5.13 61,350.00 5.58 3年以上 61,350.00 3.97 2,941.71 0.27 合计 1,545,929.12 100.00 1,098,579.11 100.00 （1）本公司一年以上的预收账款主要为按照合同规定收取的货款，由于货物加 工周期较长，尚未最后交付并结转收入所致。 （2）本公司 2002 年 12 月 31 日的预收账款中无预收持有本公司 5%(含 5%)以 上表决权股份股东的款项。 17、应付工资 本公司 2002 年 12 月 31 日的应付工资余额为 100,177.43 元，主要为辐化分公司 12 月份计提将于下月发放的计件工资。本公司没有拖欠职工工资的情况。 18、应付福利费 本公司 2002 年 12 月 31 日的应付福利费余额为 1,687,220.08 元,本公司按应付工 资的 14%的比例计提应付福利费。 19、应付股利 股东 2002年12月31日 2001年12月31日 流通股股东 2,000,000.00 — 非流通股股东 4,000,000.00 — 合 计 6,000,000.00 — 根据本公司第二届董事会第二次会议通过的利润分配预案，本公司拟以 2002 年 末总股本 7,500 万元为基数，每 10 股派发现金红利 0.8 元（含税），共计应派发现金 600 万元。 31 20、应交税金 项 目 税率 2002年12月31日 2001年12月31日 增值税 17% 550,295.63 879,580.70 营业税 3%、5% 75,559.60 3,900.00 城建税 7% 79,377.84 66,446.39 企业所得税 15%、 935,208.91 1,821,768.96 33% 个人所得税 — 102,433.38 40,575.35 印花税 — 6,412.99 — 合 计 1,749,288.35 2,812,271.40 本公司 2002 年 12 月 31 日应交税金比 2001 年 12 月 31 日减少 37.80%,主要系本 公司 2001 年末应交的企业所得税在 2002 年结算清缴所致。 21、其他应交款 项 目 2002年12月31日 2001年12月31日 教育费附加 32,312.13 17,317.03 水利基金 16,678.84 9,866.13 提防费 429.54 — 义务兵及家属优待金 300.23 — 合 计 49,720.74 27,183.16 教育费附加按应纳增值税额及营业税额的 3%交纳,水利基金按收入总和的万分 之六及每职工 20 元交纳。 22、其他应付款 2002年12月31日 2001年12月31日 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 18,019,742.54 86.47 2,802,656.49 78.18 1-2年 2,361,305.44 11.33 307,193.40 8.57 2-3年 91,034.82 0.44 473,145.95 13.20 3年以上 367,393.43 1.76 1,793.43 0.05 合计 20,839,476.23 100.00 3,584,789.27 100.00 32 2002 年 12 月 31 日其他应付款中金额较大的主要有： 项 目 金额 款项性质 合肥市高新开发区财政局 8,000,000.00 借款 合肥喜胜建筑装饰工程公司 4,000,000.00 借款 广东中粤企业有限公司 4,000,000.00 借款 中建四局六公司合肥分公司 965,000.00 工程保证金 合 计 16,965,000.00 （2）本公司 2002 年 12 月 31 日的其他应付款中含应付持有本公司 36.73%表决 权股份的股东单位中国科学技术大学科技实业总公司的代垫款 13,558.39 元。 （3）2002 年 12 月 31 日其他应付款余额比 2001 年 12 月 31 日大幅增加，主要 因为增加从合肥市高新区财政局、合肥喜胜建筑装饰工程公司、广东中粤企业有限公 司的借款所致。 23、预提费用 项目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 房租 36,720.00 56,508.21 借款利息 150,562.50 111,622.50 水电费 8,896.59 — 合 计 196,179.09 168,130.71 24、一年内到期的长期负债 本公司 2002 年 12 月 31 日无一年内到期的长期负债。2001 年 12 月 31 日一年内 到期的长期负债为 21,000,000.00 元，2002 年 12 月 31 日减少的原因为借款到期归还。 25、专项应付款 截止 2002 年 12 月 31 日专项应付款余额为 1,430,000.00 元,其中安徽省财政厅为 “电离辐射法 KD 型环保涂料”项目拔付专项经费 600,000.00 元、为“复合粉体压敏 材料及高性能压敏元件”项目拔付专项经费 830,000.00 元。 26、股本 33 （1）分股东增减变动情况 2001 年 2002 年 股 东 本期增加 本期减少 12 月 31 日 12 月 31 日 中国科大科技实业总公司 27,545,900.00 — — 27,545,900.00 合肥科聚高技术有限公司 9,454,100.00 — — 9,454,100.00 中科院合肥智能机械研究所 4,648,100.00 — — 4,648,100.00 安徽省信息技术开发公司 4,247,100.00 — — 4,247,100.00 日本恒星股份有限公司 4,104,800.00 — — 4,104,800.00 社会公众股股东 — 25,000,000.00 — 25,000,000.00 合 计 50,000,000.00 25,000,000.00 — 75,000,000.00 （2）股份变动情况表 数量单位：万股 本次变动增减（＋，－） 项 目 期初数 配 送 其 期末数 增发 小计 股 股 他 一.尚未流通股份 5,000.00 5,000.00 1. 发起人股份 5,000.00 5,000.00 其中: 国家拥有股份 境内法人持有股份 4,589.52 4,589.52 外资法人持有股份 410.48 410.48 其他 2. 募集法人股 3. 内部职工股 4. 优先股或其他 尚未流通股份合计 5,000.00 5,000.00 二.已流通股份 2,500.00 2,500.00 2,500.00 1. 境内上市人民币普通股 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他 已流通股份合计 2,500.00 2,500.00 2,500.00 三.股份总数 5,000.00 2,500.00 2,500.00 7,500.00 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]83 号文核准，本公司于 2002 年 8 月 21 日公开发行人民币普通股股票（A 股）2,500 万股，每股发行价格 4.00 元，扣 除发行费用后计入股本 25,000,000.00 元，计入资本公积 65,536,621.80 元。该次发行 34 后，本公司的注册资本增加至 7,500 万元。增加的 2,500 万元注册资本已经天健会计 师事务所天健（2002）验字 009 号验资报告验证。 27、资本公积 项 目 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 股本溢价 15,909,259.74 65,536,621.80 — 81,445,881.54 接受现金捐赠 1,951,051.86 2,052,948.14 — 4,004,000.00 合计 17,860,311.60 67,589,569.94 — 85,449,881.54 股本溢价本期增加系 2002 年 8 月增发新股的溢价；接受现金捐赠期初余额及本 期增加系接受持有本公司 36.73%有表决权股份股东中国科大科技实业总公司现金捐 赠。 28、盈余公积 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 期初余额 1,499,507.82 1,239,373.11 本期增加 217,250.16 260,134.71 其中：法定公积金 144,833.44 173,423.14 法定公益金 72,416.72 86,711.57 本期减少 — — 期末余额 1,716,757.98 1,499,507.82 其中：法定公积金 1,144,505.32 999,671.88 法定公益金 572,252.66 499,835.94 29、未分配利润 项 目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 期初余额： 8,105,213.30 6,631,116.57 本期增加： 1,448,334.39 1,734,231.44 本年实现净利润 1,448,334.39 1,734,231.44 本期减少： 计提法定公积金 144,833.44 173,423.14 35 计提法定公益金 72,416.72 86,711.57 应付普通股股利 6,000,000.00 — 期末余额： 3,336,297.53 8,105,213.30 30、主营业务收入 （1） 主营业务收入分类明细表 业务种类 2002年度 2001年度 电子类产品 37,118,180.49 31,606,752.33 辐射化工产品 25,797,188.82 22,481,833.84 房屋出租 1,590,206.40 - 工业过程优化控制 - 1,290,880.20 合计 64,505,575.71 55,379,466.37 （2）主营业务收入分地区、分类明细表 2002 年度主营业务收入分地区、分类明细表： 地区 电子类产品 辐射化工产品 房屋出租 合计 安徽 9,832,646.24 1,929,352.94 － 11,761,999.18 广东 1,709,881.96 7,140,622.18 － 8,850,504.14 浙江 416,640.20 7,059,518.48 － 7,476,158.68 上海 304,847.78 2,661,576.05 1,590,206.40 4,556,630.23 江苏 1,671,958.66 1,755,041.46 － 3,427,000.12 山东 2,472,836.67 886,057.93 － 3,358,894.60 河南 1,901,706.42 1,224,314.03 － 3,126,020.45 四川 3,039,873.01 41,623.93 － 3,081,496.94 福建 716,739.68 1,703,998.28 － 2,420,737.96 湖北 1,383,243.58 367,435.88 － 1,750,679.46 辽宁 1,142,328.26 － － 1,142,328.26 云南 1,710,843.01 － － 1,710,843.01 天津 1,387,491.48 281,196.58 － 1,668,688.06 湖南 1,282,736.69 153,290.60 － 1,436,027.29 黑龙江 1,169,873.64 － － 1,169,873.64 36 境内其他地区小计 6,974,533.21 593,160.48 － 7,567,693.69 合计 37,118,180.49 25,797,188.82 1,590,206.40 64,505,575.71 2001 年度主营业务收入分地区、分类明细表： 地区 电子类产品 辐射化工产品 工业过程优化控制 合计 安徽 8,471,084.82 1,636,714.94 143,589.74 10,251,389.50 广东 1,412,217.95 6,173,001.98 － 7,585,219.93 浙江 181,247.23 6,439,006.37 － 6,620,253.60 河南 1,742,509.96 1,573,519.12 272,352.00 3,588,381.08 辽宁 1,744,743.60 － 799,938.46 2,544,682.06 江苏 832,504.23 1,126,805.53 － 1,959,309.76 四川 2,240,572.66 87,675.20 － 2,328,247.86 湖南 2,014,871.78 254,358.67 － 2,269,230.45 山东 1,828,239.32 410,085.47 － 2,238,324.79 福建 194,871.80 1,887,132.43 － 2,082,004.23 上海 412,635.90 1,506,727.34 － 1,919,363.24 湖北 341,299.14 267,435.87 － 608,735.01 贵州 875,641.05 － － 875,641.05 甘肃 835,726.48 － － 835,726.48 江西 995,726.53 397,056.39 － 1,392,782.92 黑龙江 1,319,316.23 － － 1,319,316.23 广西 724,529.97 － － 724,529.97 重庆 573,957.26 105,213.67 － 679,170.93 河北 959,829.07 130,495.71 － 1,090,324.78 云南 1,154,027.34 － － 1,154,027.34 内蒙古 1,050,940.17 － － 1,050,940.17 境内其他地区小计 1,700,259.84 486,605.15 75,000.00 2,261,864.99 合计 31,606,752.33 22,481,833.84 1,290,880.20 55,379,466.37 （3）前五名客户销售的收入占全部销售收入的比例情况如下： 2002 年度 2001 年度 前五名客户销售的收入总额 9,213,825.66 7,484,739.31 占全部销售收入的比例 14.28% 13.52% 31、主营业务成本 37 业务种类 2002年度 2001年度 电子类产品 18,559,122.21 15,903,350.36 辐射化工产品 16,433,134.53 13,637,614.09 房屋出租 487,710.87 － 工业过程优化控制 － 424,123.93 合计 35,479,967.61 29,965,088.38 32、主营业务税金及附加 项目 2002年度 2001年度 营业税 88,960.38 — 城建税 317,654.35 424,024.31 教育费附加 141,723.79 180,524.70 提防费 795.10 — 义优金 376.51 — 合计 549,510.13 604,549.01 33、其他业务利润 （1）其他业务收入 项 目 2002年度 2001年度 技术服务 84,138.86 111,977.78 商品零售 7,310,002.96 6,841,356.70 原材料销售 1,709,985.69 71,541.89 辐照 14,829.19 44,937.77 工程维护 219,390.00 — 工程安装 1,279,847.26 — 其他 34,546.19 349,244.37 合 计 10,652,740.15 7,419,058.51 （2）其他业务利润 38 项 目 2002年度 2001年度 技术服务 83,326.90 102,010.77 商品零售 50,266.29 293,176.40 原材料销售 228,012.61 13,667.83 辐照 14,829.19 44,599.77 工程维护 207,323.54 — 工程安装 624,670.04 — 其他 13,435.12 288,237.18 合 计 1,221,863.69 741,691.95 34、财务费用 项目 2002 年度 2001 年度 利息支出 2,874,681.95 3,070,091.55 减：利息收入 293,277.50 277,708.23 汇兑损失 — — 减：汇兑收益 — — 其他 27,997.68 81,556.54 合 计 2,609,402.13 2,873,939.86 35、投资收益 股票投资 其他股权投资 债权 合计 成本法 权益法 成本法 权益法 投资 2002年度： 短期投资 — — — — — — 长期投资 — — — 1,769,990.18 — 1,769,990.18 合计 — — — 1,769,990.18 — 1,769,990.18 2001年度： 短期投资 339,830.22 — — — — 339,830.22 长期投资 — — — 230,554.68 — 230,554.68 合计 339,830.22 — — 230,554.68 — 570,384.90 39 36、补贴收入 项 目 2002 年度 2001 年度 火炬计划项目增值税返还款 208,000.00 235,000.00 省级新产品退税款 47,000.00 80,000.00 软件产品超税负返还增值税款 1,720,048.23 1,342,001.54 合计 1,975,048.23 1,657,001.54 （1）补贴收入主要系本公司火炬计划项目收到的增值税返还款及销售软件产品 超税负即征即退等增值税返还款，本公司在实际收到财政部门或主管税务机关的增值 税返还款时，确认补贴收入。 （2）本公司 2002 年度补贴收入占利润总额的比例为 67.65%；2001 年度补贴收 入占利润总额的比例为 42.48%。 37、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2002 年度 2001 年度 收到科技三项费用拨款 1,030,000.00 1,070,000.00 取得担保收益 1,720,000.00 － 收回安徽恒星电子商务技术公司欠款 1,106,212.93 － 其他 742,031.50 － 合 计 4,598,244.43 1,070,000.00 38、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2002 年度 2001 年度 差旅费 4,105,009.00 4,152,248.68 销售服务费 3,275,019.82 1,743,153.11 业务招待费 2,069,928.02 － 办公费 1,611,776.53 1,126,609.37 运杂费 1,440,351.44 1,615,348.62 广告宣传费 567,941.91 － 通讯费 565,225.45 － 租赁费 546,520.57 － 其他 3,636,370.98 3,875,024.45 合 计 17,818,143.72 12,512,384.23 40 39、收到的其他与投资活动有关的现金 2001 年度收到的其他与投资活动有关的现金为 965,000.00 元，系收取的建筑施 工队施工保证金；2002 年度收到的其他与投资活动有关的现金为 643,192.69 元，系 2002 年度新增合并报表单位期初现金并入。 40、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2002 年度 2001 年度 收到现金捐赠 2,052,948.14 1,951,051.86 科研课题借款 － 600,000.00 往来单位代付款 8,000,000.00 － 合 计 10,052,948.14 2,551,051.86 41、支付的其他与筹资活动有关的现金 2001 年度、2002 年度支付的其他与筹资活动有关的现金分别为 908,797.08 元、 3,813,808.49 元，均系支付的股票发行费用。 42、非经常性损益 项目 2002 年度 2001 年度 营业外收入 1,737,659.49 29,909.05 营业外支出 -155.73 -37,405.96 股票投资收益 — 339,830.22 开办费的摊销(政策变更) — -423,222.16 转回的坏账准备 97,630.35 99,275.39 转回的存货跌价准备 9,896.96 330,412.26 非长期性补贴收入 255,000.00 315,000.00 多交所得税 -891,690.98 -1,294,748.31 调整项目合计 1,208,340.09 -640,949.51 调整项目的所得税影响 298,875.56 33,616.67 非经常性损益净额 909,464,53 -674,566.18 41 七、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 2002年12月31日 2001年12月31日 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 27,497,504.74 68.55 1,374,875.24 33,028,370.37 85.37 1,651,418.54 1-2年 8,777,713.56 21.88 877,771.36 2,419,226.79 6.25 241,922.68 2-3年 1,779,467.99 4.44 266,920.20 1,581,576.48 4.09 237,236.47 3年以上 2,057,118.54 5.13 892,831.70 1,659,012.70 4.29 645,122.35 合计 40,111,804.83 100.00 3,412,398.50 38,688,186.34 100.00 2,775,700.04 （1）本公司 2002 年 12 月 31 日账龄在 3 年以上应收账款形成主要原因为天安 分公司经营消防报警产品，由于购货方的消防工程大多施工期较长，本公司给购货方 的赊销期相对较长所致。 （2）本公司 2002 年 12 月 31 日应收账款前五名欠款单位累计欠款总额 5,142,461.39 元, 占应收账款总额的 12.82%,具体如下： 序号 欠款单位名称 金额 款项性质 占应收账款总额比例 1 东方电机控制设备有限公司 1,179,816.30 销货款 2.94% 2 宁波市海曙恒新贸易有限公司 1,044,889.10 销货款 2.60% 3 平顶山天鹰电控设备有限公司 1,006,200.00 销货款 2.51% 4 福州科欣隆化工有限公司 996,955.99 销货款 2.49% 5 芜湖发电厂 914,600.00 销货款 2.28% 合计 5,142,461.39 12.82% 2、其他应收款 2002年12月31日 2001年12月31日 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 2,669,624.63 83.90 133,481.23 4,109,964.78 84.55 205,498.24 1-2年 200,719.42 6.31 20,071.94 530,350.77 10.91 53,035.08 2-3年 271,384.00 8.53 40,707.60 68,611.00 1.41 10,291.65 3年以上 40,127.07 1.26 37,290.43 152,247.67 3.13 65,489.98 合计 3,181,855.12 100.00 231,551.20 4,861,174.22 100.00 334,314.95 3、长期股权投资 42 （1）长期股权投资分类 项 目 2001 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 对子公司投资 7,954,000.00 9,457,319.17 316,714.97 17,094,604.20 对合营公司投资 — — — — 对联营公司投资 11,843,941.45 1,769,990.18 257,000.00 13,356,931.63 其他股权投资 — — — — 合 计 19,797,941.45 11,227,309.35 573,714.97 30,451,535.83 本公司期初对子公司投资为 7,954,000.00 元，系本公司 2001 年对上海中科大研 究发展中心有限责任公司的投资，本公司 2002 年度对其投资比例由 39.80%变更为 53.18%。 2002 年度增加的对子公司投资系对上海中科大研究发展中心有限责任公司追加 投资 8,000,000.00 元、对合肥世安消防工程有限公司新增投资 1,425,000.00 元、因采 用权益法核算确认对合肥世安消防工程有限公司投资收益增加投资 32,319.17 元；减 少的对子公司投资系采用权益法核算确认对上海中科大研究发展中心有限责任公司 的投资损失 316,714.97 元。 2002 年度增加的对联营公司的投资系按权益法核算的对合肥科大立安安全技术 有限责任公司的投资收益 925,339.74 元、对安徽科大恒星电子商务技术有限公司的投 资收益 844,650.44 元；减少的对联营企业投资系收到合肥科大立安安全技术有限责任 公司分配的现金红利 257,000.00 元。 （2）长期股权投资——按被投资单位列示如下： 占被投资 投资 本期权益 被投资单位名称 单位注册 初始投资额 期初余额 期末余额 期限 增减额 资本比例 上海中科大研究发展 50 年 53.18% 15,954,000.00 7,954,000.00 7,683,285.03 15,637,285.03 中心有限责任公司 合肥世安消防工程有 10 年 95.00% 1,425,000.00 - 1,457,319.17 1,457,319.17 限公司 安徽科大恒星电子商 10 年 36.00% 9,274,307.13 9,298,284.02 844,650.44 10,142,934.46 务技术有限公司 合肥科大立安安全技 15 年 25.70% 2,000,000.00 2,545,657.43 668,339.74 3,213,997.17 术有限责任公司 合计 28,653,307.13 19,797,941.45 10,653,594.38 30,451,535.83 （3）2002 年 12 月 31 日本公司未发生长期股权投资可收回金额低于账面价值的 情况，故未计提长期投资减值准备。 43 （4）本公司长期股权投资的变现没有重大限制。 （5）股权投资差额 被投资单位名称 原始金额 期初余额 本期摊销额 期末余额 摊销期限 安徽科大恒星电子商务技术有限公司 -1,156,257.68 -1,040,631.91 115,625.77 -925,006.14 10 年 合肥科大立安安全技术有限责任公司 200,000.00 150,850.00 -20,000.00 130,850.00 10 年 本公司 1999 年在参与组建合肥科大立安安全技术有限责任公司时，以货币资金 200 万元出资，享有该公司 180 万元的净资产，因此形成股权投资借方差额 200,000.00 元。 本公司 2001 年初以软件及系统集成业务相关的资产和负债（净值 9,274,307.13 元）投入安徽科大恒星电子商务技术有限公司，享有该公司 10,430,564.81 元的净资产, 从而形成股权投资贷方差额 1,156,257.68 元。 4、主营业务收入 （1）主营业务收入分类明细表 业务种类 2002年度 2001年度 电子类产品 36,769,875.35 31,606,752.33 辐射化工产品 25,852,741.96 22,481,833.84 工业过程优化控制 － 1,290,880.20 合计 62,622,617.31 55,379,466.37 （2）前五名客户销售的收入占全部销售收入的比例情况如下： 2002 年度 2001 年度 前五名客户销售的收入总额 5,538,390.02 7,484,739.31 占全部销售收入的比例 8.84% 13.52% （3）毛利率变动分析 本公司产品 2002 年度毛利率较 2001 年度下降了 1.43%，主要原因是辐射化工产 品所用原料总体价格较 2001 年度有所上升。 5、主营业务成本 44 业务种类 2002年度 2001年度 电子产品 18,346,919.89 15,903,350.36 辐射化工产品 16,433,134.53 13,637,614.09 工业过程优化控制 — 424,123.93 合计 34,780,054.42 29,965,088.38 6、投资收益 股票投资 其他股权投资 债权 合计 成本法 权益法 成本法 权益法 投资 2002年度： 短期投资 — — — — — — 长期投资 — — — 1,485,594.38 — 1,485,594.38 合计 — — — 1,485,594.38 — 1,485,594.38 2001年度： 短期投资 339,830.22 — — — — 339,830.22 长期投资 — — — 230,554.68 — 230,554.68 合计 339,830.22 — — 230,554.68 — 570,384.90 （1）本公司本期投资收益较 2001 年度大幅增加,主要原因是本公司投资单位安 徽科大恒星电子商务有限公司和合肥科大立安安全技术有限公司 2002 年度净利润较 2001 年度增加。 （2）2002 年度本公司投资收益中摊销的股权投资差额情况如下： 按股权比例 股权投资 被投资单位名称 投资收益合计 确认收益 差额摊销 合肥世安消防工程有限公司 32,319.17 — 32,319.17 上海中科大研究发展中心有限责任公司 -316,714.97 — -316,714.97 安徽科大恒星电子商务技术有限公司 729,024.67 115,625.77 844,650.44 合肥科大立安安全技术有限责任公司 945,339.74 -20,000.00 925,339.74 合 计 1,389,968.61 95,625.77 1,485,594.38 45 八、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1、存在控制关系的关联方 与本公司 关联方名称 注册地址 经济性质 法定代表人 关系 中国科学技术大学科技 合肥市金寨路 96 号 国有企业 朱清时 母公司 实业总公司 上海中科大研究发展中心 上海市张江高科技园区 有限责任公司 陈宗海 子公司 有限责任公司 碧波路 456 号 合肥世安消防工程有限 合肥市长江西路 184 号 有限责任公司 张维农 子公司 责任公司 上海市中科大高等进修 上海市碧波路 456 号 民办非企业 陈宗海 子公司 学院 中国科学技术大学科技实业总公司的主营业务为：高新技术产品研发生产、技 术服务、人才培训。研发的技术及产品出口业务；科研生产所需原辅材料、机械设备、 仪器仪表、零配件的进口业务，进料加工和“三来一补”业务。智能建筑和消防工程， 装饰工程设计、施工。房屋租赁业务。 上海中科大研究发展中心有限责任公司的主营业务为：电子与信息、生物医药、 新材料技术的研究与开发，电子与信息产品的生产、销售及提供上述领域的技术咨询， 并设招待所、住宿。 合肥世安消防工程有限责任公司的主营业务为：消防工程设计、安装、调试、 维修；安全监控系统设计、安装、调试、维修；消防器材销售、维修。 上海市中科大高等进修学院的办学层次：高等非学历教育；办学形式：业余、全 日制；办学范围：职业技术类；招生对象：成人。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中国科学技术大学科技实业总公司 6,500 万元 — — 6,500 万元 上海中科大研究发展中心有限责任公司 2,000 万元 1,000 万元 — 3,000 万元 合肥世安消防工程有限责任公司 — 150 万元 — 150 万元 上海市中科大高等进修学院 — 50 万元 — 50 万元 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 46 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 关联方名称 股本金额 % 股本金额 % 中国科学技术大学科技实业总公司 27,545,900.00 36.73 27,545,900.00 55.09 上海中科大研究发展中心有限责任公司 15,954,000.00 53.18 7,954,000.00 39.80 合肥世安消防工程有限责任公司 1,425,000.00 95.00 — — 上海市中科大高等进修学院 500,000.00 100.00 — — 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 安徽科大恒星电子商务技术有限公司 本公司的联营企业 合肥科大立安安全技术有限责任公司 本公司的联营企业 (二)关联方交易 本公司于 2001 年 1 月与中国科学技术大学科技实业总公司签订了技术转让合 同，合同总金额为 360,000.00，截止 2002 年 12 月 31 日本公司已预付技术转让费 440,000.00 元。 5、关联方往来 关联方名称 2002年12月31日 2001年12月31日 应收账款: 合肥科大立安安全技术有限责任公司 — 219,000.00 预付账款： 中国科大科技实业总公司 440,000.00 310,000.00 其他应收款： 安徽科大恒星电子商务技术有限公司 — 1,110,922.45 中国科大科技实业总公司 115,146.46 115,146.46 其他应付款： 中国科大科技实业总公司 13,558.39 10,175.80 合 计 568,704.85 1,765,244.71 47 6、担保 本公司截止 2002 年 12 月 31 日长短期借款余额中，中国科学技术大学科技实业 总公司提供担保的借款金额为 20,000,000.00 元。 7、捐赠 中国科学技术大学科技实业总公司为了支持本公司的发展，于 2001 年度及 2002 年度向本公司提供现金捐赠 4,004,000.00 元（其中 2001 年度为 1,951,051.86 元、2002 年度为 2,052,948.14 元）。 九、或有事项 1、2002 年 6 月 21 日，广东中粤企业有限公司向中信实业银行广州分行借款 500 万元。2002 年 6 月 18 日，本公司向中信实业银行广州分行出具承诺函，以在该分行 的 500 万元通知存款为上述贷款提供质押。2002 年 12 月 21 日，广东中粤企业有限 公司的贷款到期，该公司与中信广州分行签订借款延期合同，本公司又出具承诺函， 继续以在中信银行广州分行通知存款 500 万元为广东中粤企业有限公司贷款作质押。 截至 2002 年 12 月 31 日，质押尚未到期。 2、2002 年 9 月 18 日，本公司出具承诺函以在中信实业银行广州分行的 2,000 万元通知存款作质押，为广东中粤企业有限公司在中信实业银行广州分行的 2,000 万 元贷款提供担保。截至 2002 年 12 月 31 日，质押尚未到期。 3、2002 年 12 月 3 日，本公司出具承诺函以在招商银行合肥分行大钟楼支行的 510 万元活期存款作质押，为合肥喜胜建筑装饰工程公司在招商银行合肥分行大钟楼 支行的 500 万元贷款提供担保。截至 2002 年 12 月 31 日，质押尚未到期。 十、承诺事项 截止 2002 年 12 月 31 日本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、根据本公司第一届董事会第十二次会议决议，本公司拟与合肥喜胜建筑装饰 工程公司共同出资设立安徽西鹏置业发展有限责任公司。该公司的注册资本为 2,800 万元，其中本公司出资 2,700 万元，占 96.43%；合肥喜胜建筑装饰工程公司拟出资 100 万元，占 3.57%。本公司用于出资的资产为货币资金 1,491.40 万元及位于合肥市 48 黄山路与肥西路交叉口面积为 8,939.5 平方米的土地使用权（作价 1,208.60 万元）。安 徽西鹏置业发展有限责任公司于 2003 年元月 6 日取得企业法人营业执照。 2、2003 年 6 月 3 日，本公司与深圳市德诚安投资顾问有限公司签订资产委托管 理合同，授权深圳市德诚安投资顾问有限公司管理本公司的 3,000 万元资产，双方约 定资产运作范围为上海、深圳证券交易所上市的有价证券。 2004 年 3 月 22 日，本公司收到安徽省公安厅经济犯罪侦查总队出具的《 “12.17” 案件涉案资金情况说明》，得知该项委托理财资金已被挪用，相关人员涉嫌经济犯罪。 3、2003 年 10 月，本公司以出具承诺函方式以在中信实业银行广州分行的 2,000 万元七天通知存款为广东中粤企业有限公司 2,000 万元贷款提供质押担保； 2003 年 12 月 22 日，中信实业银行广州分行以本公司为广东中粤企业有限公司 向其贷款提供质押担保为由，扣划本公司存款 20,000,000.00 元。 2004 年 3 月 22 日，本公司收到安徽省公安厅经济犯罪侦查总队出具的《“12.17” 案件涉案资金情况说明》，得知该项贷款资金已被挪用，相关人员涉嫌经济犯罪。 十二、会计报表之批准 本公司重新编制后的 2001 年度、2002 年度会计报表及附注已经第二届董事会第 十一次会议批准。 十三、附件 附件一：重编前后比较资产负债表（2001 年 12 月 31 日） 附件二：重编前后比较利润表（2001 年度） 附件三：重编前后比较现金流量表（2001 年度） 附件四：重编前后比较资产负债表（2002 年 12 月 31 日） 附件五：重编前后比较利润表（2002 年度） 附件六：重编前后比较现金流量表（2002 年度） 49