上海凤凰(600679)凤凰股份2001年年度报告

凤 凰 股 份 有 限 公 司 ２００１ 年 年 度 报 告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性负个别及连带责任。 二 OO 二年三月二十八日 1 目 录 一、公司基本情况简介--------------------------------------------------------3 二、会计数据和业务数据摘要-----------------------------------------------4 三、股本变动及股东情况-----------------------------------------------------6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况-----------------------------8 五、公司治理结构--------------------------------------------------------------9 六、股东大会情况简介-------------------------------------------------------11 七、董事会报告----------------------------------------------------------------12 八、监事会报告----------------------------------------------------------------18 九、重要事项-------------------------------------------------------------------19 十、财务报告-------------------------------------------------------------------22 十一、备查文件目录----------------------------------------------------------23 2 一、公司基本情况简介 1．公司名称：（中文）凤凰股份有限公司 （英文）PHOENIX CO., LTD. 2．公司法定代表人：陈国强 3．公司董事会秘书及证券事务代表： 董事会秘书：李玉龙 证券事务代表：朱晴睿 电 话：（86）021 65954641 65950100×611 传 真：（86）021 65952565 65956731 联系地址：中国上海市高阳路 168 号 电子信箱：slyk @ citiz.net 4．公司注册地址：中国上海市浦东塘南路 20 号 注册地址邮编：200125 公司办公地址：中国上海市高阳路 168 号 办公地址邮编：200080 公司国际互联网网址：http: ∥ www. Sunrise-cn.com 公司电子信箱：slyk @ citiz.net 5．公司指定信息披露报纸：《上海证券报》、《香港商报》或《南华早报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http:∥www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：中国上海市高阳路 168 号董事会秘书室 6．公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：凤凰股份（A 股） 凤凰 B 股（B 股） 股票代码： 600679（A 股） 900916（B 股） 7．公司首次注册日期、地点：1993 年 12 月 29 日，上海武川路 111 号 8．企业法人营业执照注册号：企股沪总字第 019024 号 9．税务登记号码：国税沪字 310043100150054 号 10．聘请会计师事务所： 上海众华沪银会计师事务所 办公地址：上海浦东大道 288 号 德豪国际会计师事务所 办公地址：香港干诺道中 111 号永安中心 29 楼 3 二、会计数据和业务数据摘要 1．本年度利润总额构成： （单位：元 合并报表） 利润总额 24,842,022.65 净利润 18,264,791.37 扣除非经营性损益后的净利润 16,057,933.52 主营业务利润 105,660,649.06 其他业务利润 806,972.79 营业利润 22,749,264.30 投资收益 1,600,430.80 补贴收入 744,100.05 营业外收支净额 -251,772.50 经营活动产生的现金流量净额 -4,705,392.70 现金及现金等价物净增加额 -106,198,992.67 扣除非经营性项目涉及金额 2,206,857.85 注：扣除非经营性损益后的净利润是指扣除补贴收入 744,100.05 元 、投资收益 1,600,430.80 元及营业外收支净额 251,772.50 元 2．中国会计准则与国际会计准则计算的净利润、股东权益之间的差异： （单位：千元） 净利润 股东权益 按中国会计准则计算，公司本年度合并净利润及股东权益 18,265 866,567 按国际会计准则而作出的调整： 冲回以前年度（额外）计提的坏帐准备 11,203 冲回以前年度（额外）计提折旧准备 5,937 冲回以前长期投资减值准备 3,828 冲销无形资产 1,744 冲回计提存货准备 1,176 组建时主要股东投入资产的不同会计处理方法 40,262 以前年度损益调整的不同会计处理方法 -75,490 其他 1,763 -199 按国际会计准则计算，公司本年度合并净利润及股东权益 -31,574 906,630 4 3．截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标： （单位：元） 2000 年 1999 年 栏 目 2001 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 781,560.955.59 689,950,906.88 689,950,906.88 699,564,475.55 669,564,475.55 净利润 18,264,791.37 18,132,343.76 25,588,916.45 2,309,663.60 5,439,677.25 总资产 1,923,941,278.53 1,675,596,381.99 1,753,177,089.67 1,803,393,699.34 1,874,446,332.59 股东权益 866,567,074.95 847,185,543.80 925,661,264.74 812,315,931.53 883,335,079.78 每股收益（摊薄）元/股 0.0393 0.0391 0.0551 0.0050 0.0117 每股收益（加权）元/股 0.0393 0.0391 0.0551 0.0050 0.0117 扣除非经营性损益后的每 0.0346 -0.0531 -0.0370 -0.2216 -0.2148 股收益（元/股） 每股净资产（元/股） 1.8663 1.8246 1.9936 1.7495 1.9024 调整后每股净资产（元/股） 1.7922 1.7691 1.9366 1.6600 1.8130 每股营业活动产生的 -0.0101 -0.2589 -0.2589 0.0429 0.0430 现金净流量（元/股） 净资产收益率（%） 2.1077 2.1403 2.7644 0.2843 0.6158 加权净资产收益率（%） 2.1406 2.1941 2.8501 0.2875 0.6178 扣除非经营性损益后加权 1.8819 -2.9832 -1.9154 -12.8049 -11.2918 净资产收益率（%） 4．按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求 计算 2001 年度的净资产收益率和每股收益 每股收益 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.2276 0.2276 12.1930% 12.3830% 营业利润 0.0490 0.0490 2.6252% 2.6661% 净利润 0.0393 0.0393 2.1077% 2.1406% 扣除非经营损益后的净利润 0.0346 0.0346 1.8530% 1.8819% 5 5．报告期内股东权益变动情况 （单位：元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 其中法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 464,322,817 585,426,313.26 61,349,725.40 24,700,646.65 -263,913,311.86 847,185,543.80 本期增加 93,471.00 3,545,458.06 - 18,264,791.37 21,903,720.43 本期减少 - 2,522,189.28 2,522,189.28 期末数 464,322,817 585,519,784.26 64,895,183.46 24,700,646.65 -248,170,709.77 866,567,074.95 资本公积变动原因： 无法支付的其他应付款项 子公司退税 盈余公积变动原因： 子公司提取储备基金、企业发展基金 未分配利润变动原因：本年度经营利润增加 股东权益变动原因： 本年度经营利润增加 三、股本变动及股东情况 1．公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，—） 本次变 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 动后 一、未流上市通股份 1．发起人股份 其中： 国家持有股份 292,722,804 292,722,804 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股份 13,200,000 13,200,000 3．内部职工股 4，优先股或其他 未上市流通股份合计 305,922,804 305,922,804 二、已上市流通股份 1，人民币普通股 26,400,013 26,400,013 2．境内上市的外资股 132,000,000 132,000,000 3．境外上市的外资股 4．其他 已上市流通股份合计 158400013 158400013 三、股份总数 464322817 464322817 报告期内公司无送股、转增股本或其它引起股本变动的情况。 6 2．股东情况 （1）报告期末股东总数 22096 户。其中：A 股股东数为 2976 户，B 股股东数 为 19120 户。 （2）主要股东持股情况 ① 公司前十名股东持股情况（截止 2001 年 12 月 31 日） 名次 股东名称 持股数（股） 持股比例（%） 备 注 1 上海轻工控股（集团）公司 292722804 63.043 国家股 2 万国发行 1320000 0.284 法人股 3 投资信托 1320000 0.284 法人股 4 许经源 956000 0.206 社会公众股 5 联泽实业 906614 0.195 社会公众股 6 斯必克发展总公司 848760 0.183 法人股 7 陆汉振 820000 0.177 社会公众股 8 前叉厂 803880 0.173 法人股 9 日盛投资 701300 0.151 社会公众股 10 舒 川 700000 0.151 社会公众股 ② 报告期内第一大股东仍为上海轻工控股（集团）公司，持有未上市流通的 国家股 292722804 股，占总股本 63.043%；报告期内控股股东持股比例无变化，其 所持股份无质押、冻结情况。 ③前十名股东中，存在关联关系的是国有股股东上海轻工控股（集团）公司、 斯必克发展总公司。上海轻工控股（集团）公司是斯必克发展总公司的母公司。 （3）公司控股股东介绍 控股股东：上海轻工控股（集团）公司，持有公司 63.043%股份；法定代表人： 张立平；成立日期：1995 年 12 月 28 日；注册资本：人民币 36.5330 亿元；股权结 构：国有独资；经营范围：市国资委授权范围内的国有资产经营和管理、实业投资 和国内贸易。 7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1．董事、监事、高级管理人员情况 姓 名 职 务 性别 年龄 起止任期 年初(末)持股数 陈国强 董事长 男 49 2000.7.1-2003.6.30 6000 陈志鸿 副董事长 男 51 2000.7.1-2003.6.30 4800 周争鸣 副董事长 男 45 2000.71-2003.6.30 0 张雅明 总经理 男 50 2000.7.1-2003.6.30 0 毛信忠 董事 男 55 2000.7.1-2003.6.30 3600 唐既庭 董事 男 55 2000.7.1-2003.6.30 3600 李福安 董事 男 61 2000.7.1-2003.6.30 2376 王 鹰 董事 男 49 2000.7.1-2003.6.30 0 许经源 董事 男 61 2000.7.1-2003.6.30 956000 史顺成 董事 男 54 2000.7.1-2003.6.30 0 白永祥 董事 男 52 2000.7.1-2003.6.30 0 杨洪文 董事 男 51 2000.7.1-2003.6.30 0 王洪年 董事 男 41 2000.7.1-2003.6.30 0 谢杏娣 董事 女 51 2000.7.1-2003.6.30 0 史惟康 监事长 男 49 2001.5.23-2003.6.30 0 盛石浩 监事 男 50 2000.7.1-2003.6.30 0 荣 强 监事 男 47 2001.5.23-2003.6.30 0 杨金林 监事 男 46 2000.7.1-2003.6.30 0 林慧芳 监事 女 41 2000.7.1-2003.6.30 0 李玉龙 董秘 男 48 2002.3.28-2003.6.30 0 注：史惟康先生现任上海轻工控股（集团）公司干部人事处副处长、人力资源 部副经理；史顺成先生现任上海轻工业供销公司总经理；王鹰先生现任上海上投投 资管理有限公司部门副经理。 8 2．年度报酬情况 在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬以公司章程的有关 条款及公司工资制度为依据。 （1）公司董事、监事及高级管理人员有 8 人在公司领取报酬，年度报酬总额 为 25.19 万元；金额最高的前三名董事的报酬总额为 11.9 万元，金额最高的前二名 高级管理人员的报酬为 9 万元。 （2）年度报酬数额区间情况：① 1.0—3.0 万元 4 人；② 3.0—4.0 万元 1 人； ③ 4.0—5.0 万元 3 人。 （3）董事：陈国强、陈志鸿、周争鸣、毛信忠、唐既庭、王 鹰、许经源、 史顺成、白永祥；监事：史惟康、盛石浩、荣 强不在本公司领取薪酬。由派出的 股东单位或其他单位支付其薪酬。 3．报告期内离任董事、监事、高级管理人员情况 （1）因工作变动离任的董事为：王德忠； （2）因工作变动离任的监事为：胡云芳、江忠传； （3）曹 琦因工作变动不再担任董事会秘书。 4．公司员工情况 2001 年末员工人数 6608 人，在岗人员 2058 人。其中：生产销售人员 1334 人， 工程技术人员 57 人，财务及行政管理人员 294 人；大专以上学历占总人数的 11.5%， 公司离退休职工 5219 人。 五、公司治理结构 公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海证券交易 所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构建设、规范运作，加强信息 披露工作，公司正按照中国证监会和国家经贸委于 2002 年 1 日 7 日发布的《上市 公司治理准则》规范性文件的要求，研究修改制定公司章程、股东大会、董事会、 监事会等议事规则和制度，有效改进和完善公司治理结构。 1．关于股东与股东大会：公司能确保所有股东，特别是中小股东享有平等地 位，确保所有股东能够充分行使自己的权利，公司设立了与股东沟通的有效渠道， 9 认真接待股东来访或来电咨询，使股东充分了解公司运作情况；公司严格按照股东 大会规范意见的要求，召集、召开股东大会，并在会场的选择等方面尽可能让股东 参会并行使表决权。公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 2．关于控股股东与上市公司关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人权 利，行为规范。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独 立，公司能够独立完整地决策和进行生产经营活动。公司董事会、监事会和内部机 构能独立运作。 3．关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举 董事，董事会人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了董事会议事规则， 各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会。公司已按要求正在建立独 立董事制度，并尽早设立董事会专门委员会，从制度上进一步规范董事会的决策行 为。 4．关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员的构成符合法律、法规的要 求；公司监事会建立了监事会议事规则；公司监事能够履行自己的职责，对公司重 大投资决策以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行有 效监督。 5．关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了高级管理人员的薪酬与公司绩 效和个人业绩相联系的考核和激励机制，同时公司还将进一步完善董事、监事和高 级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。 6．关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消 费者等其他利益相关者的合法权益，在经济交往中做到互利互惠，共同推动公司持 续、健康地发展。 7．关于信息披露与透明度：公司董事会指定董事会秘书负责信息披露工作， 接待股东来访来电咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，并做好信息披露前的保密工作，确保所有股东 都有平等的机会获得信息。公司建立了信息披露制度，将一如既往按照《上市公司 治理准则》等要求规范运作。 8．关于独立董事履行职责情况：本报告期末，公司独立董事人选尚未最后确 定，但公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指 10 导意见》的要求，正在积极物色独立董事人选，并将在 2002 年 6 月 30 日前按规定 要求建立独立董事制度。 六、股东大会情况简介 本报告期内，公司召开了 2000 年度股东大会和 2001 年第一次临时股东大会。 1．公司于 2001 年 4 月 14 日在《上海证券报》、《香港商报》上刊登召开 2000 年度股东大会通知，并于 2001 年 5 月 23 日在上海同济大学逸夫楼报告厅召开，参 加人数 166 名，代表股份 295070743 股（其中 B 股 2130379 股）占公司总股本的 63.55%。会议通过的决议内容： （1）2000 年度公司财务决算报告； （2）2000 年度公司利润分配方案； （3）2000 年度公司董事会工作报告； （4）2000 年度公司监事会工作报告； （5）关于王德忠先生不再担任公司董事的议案； （6）关于胡云芳女士不再担任公司监事的议案； （7）关于江忠传先生不再担任公司监事的议案； （8）关于选举史惟康先生为公司监事的提案； （9）关于选举荣 强先生为公司监事的提案； （10）关于变更部分募集资金投资项目的议案（收购华德塑料制品有限公司 52.29%的股权）； （11）关于变更部分募集资金投资项目的议案（本公司与上海晟隆（集团）有 限公司共同投资设立上海凤凰科技创业投资有限公司）。 本次股东大会决议公告刊登于 2001 年 5 月 24 日《上海证券报》、《香港商报》。 11 2．公司于 2001 年 11 月 23 日在《上海证券报》、《香港商报》上刊登召开 2001 年第一次临时股东大会通知，并于 2001 年 12 月 23 日在上海同济大学文远楼召开， 参加人数 111 名，代表股份 297386074 股（其中 B 股 1221752 股），占公司总股本 的 64.05%，会议通过的决议内容： （1）关于收购上海三新企业发展有限公司 50%股权的议案； （2）关于上海轻工控股（集团）公司将为其子公司上海斯必克发展总公司欠 凤凰股份有限公司资产剥离款提供抵押担保和上海晟隆（集团）有限公司将为上海 斯必克发展总公司欠凤凰股份有限公司资产剥离款担供抵押担保的议案； （3）关于将“住房周转金”按规定弥补冲销所有者权益的议案。 本次临时股东大会决议公告刊登于 2001 年 12 月 25 日《上海证券报》、《香港 商报》。 七、董事会报告 1．公司经营情况 （1）主营业务的范围及其经营状况 公司主要生产经营自行车、助动车、童车、健身器材及其零部件和自行车工业 设备及模具，以及与上述产品相关的配套系列产品。 根据中国轻工业联合会统计资料和中国自行车协会对全国自行车整车制造企业 统计资料显示，本公司自行车生产量、销售量、出口量及创汇额指标均名列全国同 行业前茅。 公司 2001 年生产自行车 286 万辆，销售 297 万辆，其中：内销 107 万辆，出 口 190 万辆。主营业务收入 78156 万元，主营业务利润为 10566 万元。 12 占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的产品 销售收入（万元） 销售成本（万元） 毛利率（%） 自行车 69067.1 59916.3 13.25 自行车零部件 7592.6 7282.8 4.08 （2）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 注册资本 资产规模 净利润 公 司 名 称 主营业务 （万元） （万 （万元） 元） 上海凤凰进出口有限公司 自行车及零部件 2900 28747.26 -293.65 销售 上海凤凰自行车股份有限 自行车及规 500 10863.83 74.82 公司销售公司 零部件销售 上海凤凰大酒店 商住餐饮 4000 8815.89 5.51 上海凤凰科技创业投资有限 项目投资、新技 8000 8000 0 公司 术、产品推广 上海华德塑料制品有限公司 工程塑料制品生 2001 年 12 月完 1694.5 26632.34 产销售 成股权转让手续 上海巨凤自行车有限公司 自行车生产经营 1200 万美元 23311.32 383.31 上海凤凰(江都)电动有限公司 电动自行车 120 199.18 -5.12 生产销售 上海三新企业发展有限公司 房地产开发经营 2001 年 12 月完 7000 44097.44 成股权转让手续 （3）主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商的采购金额合计占公司年度采购总额的 36%；前 五名客户销售额合计占公司年度销售总额的 42%。 （4）经营中出现的困难与解决方案 2001 年国内自行车市场仍然处于供大于求的状态之中，低价车假冒车对公司 的生产经营产生较大挑战；国际市场由于世界经济增速减缓，特别是“9.11”事件 的发生，使公司出口美、日以及中东、东南亚、非洲地区等传统市场的销售产生十 分不利的影响。面对挑战，公司正视困难，积极改进营销方式，调整经营策略，在 加大企业改革力度，合理调整生产布局，不断提高企业核心竞争能力的同时，重新 13 梳理销售网络和强化销售通路的建设，并采取各种科学有效的促销手段，做好做强 国际、国内两个市场，使公司的生产经营局面朝着更稳定、更良性的方向发展。 2．公司投资情况 报告期内，公司投资额为 34187.9 万元，比上年的 4061 万元增长 30126.9 万元， 增长比例为 741.86%。 （1）募集资金使用情况 本报告期公司无募集资金。公司于 1993 年发行的 A 股和 B 股所募集的资金， 截止 2000 年 12 月 31 日尚余 19879.6 万元，本报告期内已按计划投入使用完毕。 由于市场环境的变化，本报告期内投资方向有所变更，有关变更投向的议案经 2000 年股东大会通过，决议公告刊登于 2001 年 5 月 24 日的《上海证券报》、 《香港商报》。 ① 公司出资 8121.9 万元收购上海华德塑料制品有限公司 52.29%股权。该企业 是一家以生产工程塑料制品，为轿车、通讯、家电等工业配套为主的优势企业，可 为公司持续发展提供可靠的投资收益。 ② 公司出资 7000 万元合资设立上海凤凰科技创业投资有限公司，本公司占 87.5%股权。该公司主要从事项目投资、新产品和新技术的研究开发和推广应用等 领域的经营运作。目前该项目实施顺利，预计将为公司新年度的发展创造有利条件。 ③ 公司收购上海三新企业发展有限公司 50%股权，出资 15000 万元（其中 4757.7 万元为募集资金，其余为公司自筹资金）。该公司在浦东开发及旧城改造中取得较 好业绩，预计将为公司带来良好的投资收益。 （2）非募集资金投资情况 ① 公司出资 15000 万元（其中 4757.7 万元为募集资金）收购上海三新企业发 展有限公司 50%股权。 ② 投资 4000 万元参股贵州证券公司，占注册资本的 20%。 ③ 出资 66 万元合资成立上海凤凰（江都）电动车有限公司，占注册资本的 55%。 现已投入正常生产。 14 3．公司财务状况 （单位：元） 项 目 2001 年度 2000 年度 增减（%） 总资产 1,923,941,278.53 1,675,596,381.99 14.82 长期负债 43,405,334.00 43,405,334.00 - 股东权益 866,567,074.95 847,185,543.80 2.29 主营利润 105,660,649.06 92,594,313.50 14.11 净利润 18,264,791.37 18,132,343.76 0.73 变动原因： 项目 原 因 总资产 合并报表户数变动所致 股东权益 当年利润所致 主营业务利润 销售收入增加所致 净利润 主营利润增加所致 4．生产经营环境、宏观政策、法规发生了重大变化对公司财务状况和经营成 果产生的影响 （1）中国加入 WTO 后，随着外资的大量进入，自行车行业的竞争更趋激烈， 特别是三资企业的不断发展，给公司的生产经营带来很大的挑战。另外，国内市场 低价车的泛滥以及假冒行为的蔓延将给公司带来冲击。 （2）美国“9.11 事件”和阿富汗战争的发生，对公司的出口带来较大影响， 随着事件的平息和战争的结束可望使公司出口业务得以回升。 （3）自行车行业是劳动密集型产业，员工的工资在公司主业成本和管理费中 占较大的比例，随着社会保障体系的完善，劳动力成本的上升将对公司盈利产生一 定影响。 5．新年度经营计划和目标 2002 年公司预计全年收入 95000 万元，为实现上述目标，公司 2002 年的工作 将围绕以下几个方面展开： 一是进一步完善公司发展战略，突出主业，力争完成 320 万辆自行车的生产销 售目标；加大力度培育发展新的经济增长点，在做好做强主业的前提下，进行适度 多元化经营，加快扩大工程塑料等产业的规模以及提高经济运行的质量和效益，增 15 强公司可持续发展能力。 二是加大公司改革调整力度，积极有效调整生产布局和结构，整合优化公司相 关资源，形成高效、轻型、合理的生产经营构架，提高企业适应市场竞争的能力。 三是紧紧围绕市场变化，提升和强化营销策略，做到从市场竞争趋势、客户和 竞争对手、营销模式等方面入手，运用现代营销管理的方法，巩固扩大国际国内两 个市场，全面提高经营的质量和效率，加强和协调开发、生产、销售的有机联动， 加快开发适销对路新产品的节奏，严格产品质量管理，进一步加大打击假冒侵权的 力度，维护和提高凤凰品牌的市场信誉，使企业继续立足于同行业前茅。 四是优化企业成本管理，努力提高经营效益。公司要在自行车市场竞争日趋激 烈的态势下，要制定和形成更加科学合理的成本管理细则及模式，努力提高公司整 体的成本管理水平，在市场竞争中实现企业经济效益的最大化。 五是加强企业文化建设，增强企业文化的核心凝聚力。坚持“以人为本”的管 理理念，创造良好的用人环境，围绕公司产业和经营结构的调整以及市场份额和营 销质量的提高，加快人才引进和激励约束机制的完善，不断提高职工队伍的综合素 质，为公司长期永续发展提供新的活力和可靠保证。 6．董事会日常工作情况 （1）报告期内董事会的会议情况及决议内容 ① 2001 年 2 月 6 日以通讯方式召开三届四次董事会，审议通过了：参股投资 贵州证券有限公司；合资成立上海凤凰（江都）电动车有限公司的议案。刊登于 2001 年 2 月 8 日《上海证券报》、《香港商报》。 ② 2001 年 3 月 29 日召开了三届五次董事会，审议通过了：公司 2000 年度董 事会工作报告；公司 2000 年度财务决算报告；公司 2000 年度报告及摘要；公司 2000 年度利润分配预案及 2001 年利润分配政策；公司会计核算提取四项准备方法、比 例；推荐蔡伟民先生为公司首席技术顾问；王德忠先生不再担任董事职务；与上海 交通环境工程学院共同设立环境工程新材料科研基金；决定召开 2000 年度股东大 会的议案。刊登于 2001 年 3 月 31 日《上海证券报》、《香港商报》。 ③ 2001 年 4 月 13 日召开了三届六次董事会，审议通过了：公司变更募集资 金投资项目（A.收购华德塑料制品有限公司 52.29%股权， B.公司与上海晟隆（集 团）有限公司共同投资设立上海凤凰科技创业投资有限公司）；公司 2001 年 5 月 23 16 日召开 2000 年度股东大会的议案。刊登于 2001 年 4 月 14 日《上海证券报》、《香 港商报》。 ④ 2001 年 4 月 16 日以通讯方式召开公司三届七次董事会，对在 2000 年 6 月 8 日召开的二届十四次董事会上通过的“成立三家合资子公司的议案”之相关事宜 进行讨论。鉴于三家子公司已组建，根据工商行政法规，原来由公司下属八家分公 司：凤凰股份有限公司新品分公司、凤凰股份有限公司摩托车分公司、凤凰股份有 限公司上海凤凰泥板链罩厂、凤凰股份有限公司上海凤凰中轴部件厂、凤凰股份有 限公司第二自行车分公司、凤凰股份有限公司第四自行车分公司、凤凰股份有限公 司无锡自行车分公司、凤凰股份有限公司昆山自行车分公司予以工商注销。 ⑤ 2001 年 5 月 11 日召开了三届八次董事会，本次董事会根据公司章程规定， 经过讨论决定组建设立凤凰股份有限公司宝山自行车分公司。 ⑥ 2001 年 7 月 20 日召开了三届九次董事会，听取了《关于老沪闵路厂区过 渡利用改建方案》汇报，并对该方案的可行性进行质询。 ⑦ 2001 年 7 月 29 日召开了三届十次董事会，审议通过了：公司 2001 年中期 报告及报告摘要；公司 2001 年中期不进行利润分配及公积金转增股本；关于计提 委托贷款等四项资产减值准备的实施办法的议案。刊登于 2001 年 7 月 31 日《上海 证券报》、《香港商报》。 ⑧ 2001 年 11 月 23 日召开了三届十一次董事会，审议通过了：收购上海三新 企业发展有限公司 50%股权；上海轻工控股（集团）公司将为其子公司上海斯必克 发展总公司欠凤凰股份有限公司资产剥离款提供抵押担保和上海晟隆（集团）有限 公司将为上海斯必克发展总公司欠凤凰股份有限公司资产剥离款提供抵押担保；将 “住房周转金”按规定弥补冲销所有者权益；决定召开 2001 年第一次临时股东大 会的议案。 （2）董事会对股东大会决议执行情况 公司在报告期内召开两次股东大会，董事会认真落实股东大会决议，执行情 况良好：关于收购华德塑料制品有限公司 52.29%股权决议，已办理完包括工商变 更登记的全部手续；关于共同投资设立上海科技创业投资有限公司的决议，已办理 完包括工商登记的全部手续，正常经营；关于收购上海三新企业发展有限公司 50% 股权的决议，现已完成股权交割，正在办理工商变更登记等手续；关于上海轻工控 17 股（集团）公司将为其子公司上海斯必克发展总公司欠凤凰股份有限公司资产剥离 款提供抵押担保和上海晟隆（集团）有限公司将为上海斯必克发展总公司欠凤凰股 份有限公司资产剥离款提供抵押担保的议案，现正在办理抵押登记手续。 7．本次利润分配及资本公积金转增股本预案。 （1）公司 2001 年度实现净利润 1826 万元，上年度未分配利润-26391 万元， 本年度可供分配利润全部用来弥补上年度未分配利润，结转后本年度未分配利润为 -24817 万元。根据有关规定，公司 2001 年度不实施对股东的利润分配。 （2）至 2001 年度末，公司积存资本公积金 58552 万元，董事会提议以 2001 年末总股本 464,322,817 股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股。尚余公积金 44622 万元，结转下一次转增。 上述预案需经股东大会审议通过。 8．其他披露事项 公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》、《香港商报》或《南华早报》。 八、监事会报告 1．监事会工作情况 （1）2001 年 3 月 29 日召开了三届三次监事会，会议审议通过了：公司 2000 年度监事会工作报告；公司 2000 年度报告及摘要；关于胡云芳、江忠传不再担任 监事职务，同时推荐史惟康、荣 强为监事会成员的议案。 （2）2001 年 4 月 13 日召开了三届四次监事会，会议审议通过了：关于变更 部分募集资金用途的议案（A、收购华德塑料制品有限公司 52.29%的股权；B、公 司与上海晟隆（集团）有限公司共同投资设立上海凤凰科技创业投资有限公司）。 （3）2001 年 7 月 29 日召开了三届五次监事会，会议审议通过了：公司 2001 年中期报告及摘要；公司 2001 年中期不进行利润分配及公积金转增股本；关于计 提委托贷款等四项资产减值准备的实施办法；选举史惟康先生为本届监事会监事 长。 （4）2001 年 11 月 22 日召开了三届六次监事会，会议审议通过了：收购上海 三新企业发展有限公司 50%股权的议案；上海轻工控股（集团）公司将为其子公司 18 上海斯必克发展总公司欠凤凰股份有限公司资产剥离款提供抵押担保和上海晟隆 （集团）有限公司将为上海斯必克发展总公司欠凤凰股份有限公司资产剥离款提供 抵押担保的议案；将“住房周转金”按规定弥补冲销所有者权益的议案；关于决定 召开 2001 年第一次临时股东大会议案。 根据《公司法》及公司《章程》的有关规定，监事列席了每次董事会。 2．监事会对公司依法运作情况的独立意见 （1）公司依法运作情况 报告期内，公司董事会按照股东大会决议要求，切实履行了各项决议，在决策 过程中始终接受公司监事会的监督，其决策程序符合《公司法》及公司《章程》的 有关规定；公司董事会及高级管理人员在履行职务中，未发现有违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益的行为。 （2）检查公司财务的情况 经上海众华沪银会计师事务所和德豪国际会计师事务所审计后出具的《审计报 告》，客观真实地反映了公司的财务状况和经营业绩。 （3）报告期内，公司募集资金的实际投入项目变更经 2001 年 5 月 23 日召开 的公司 2000 年度股东大会审议通过。监事会认为，变更投资项目是根据市场环境 的变化和公司发展战略需要作出的决策，符合公司的长期利益和股东的利益。变更 程序合法。 （4）报告期内，公司收购资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部分 股东的权益或造成公司资产流失的情况，收购价格完全与有证券资格的评估机构所 出具评估报告中的评估价格一致。 （5）报告期内，公司关联交易公平，未损害上市公司利益，无内幕交易行为。 19 九、重要事项 1．重大诉讼、仲裁事项 公司于 1995 年 11 月在当时的上海轻工业局要求下为上海协昌缝纫机厂提供 320 万美元的银行贷款担保，由上海浦东发展银行提起诉讼，此案尚在审理之中。 2．报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 （1）经 2001 年 5 月 23 日公司 2000 年度股东大会审议通过，出资 8121.9 万 元收购华德塑料制品有限公司 52.29%股权； （2）经 2001 年 12 月 23 日公司 2001 年第一次临时股东大会审议通过，出资 15000 万元收购上海三新企业发展有限公司 50%股权。上述收购符合公司长远发展 利益，增强了公司的市场竞争力和获利能力。 3．重大关联交易事项 （1）公司本年度向凤凰车业销售有限公司销售自行车的累计交易金额为 10110 万元，占同类交易金额的 14.6%。定价原则以市场价格为准，结算方式以现金支付。 公司本年度向凤凰车架厂采购自行车车架累计金额达 3662 万元，占同类交易 金额的 16%。定价原则以市场价格为准，结算方式以现金支付。 （2）报告期内公司收购华德塑料制品有限公司 52.29%股权，转让价格以上海 东洲资产评估有限公司出具的《股权转让项目的资产评估报告书》 （沪东洲评报字 （2001）第 146 号）中对华德塑料制品有限公司净资产评估价值为基准，作价 8121.9 万元。 （3）上海轻工控股（集团）公司和上海晟隆（集团）有限公司为上海斯必克 发展总公司欠本公司资产剥离款 18800 万元提供抵押担保，经上海东洲资产评估有 限公司对上海轻工控股（集团）公司所属老沪闵路 2938 号、平凉路 2375 号地块及 房产，上海晟隆（集团）有限公司所属共和新路 1207 号、1209 号地块及房产进行 评估，评估价估为 23714.90 万元（沪东洲评报字（2001）第 509 号），作为对本公 司债务的抵押担保，控制了公司的债权风险。 （4）公司为关联方的银行借款提供短期借款担保 11433 万元。其中：为上海 晟隆（集团）有限公司担保 8733 万元；为华德塑料制品有限公司担保 2700 万元。 20 关联方上海晟隆（集团）有限公司为公司银行借款提供短期借款担保 44869 万 元。 4．重大合同及其履行情况 报告期内各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 （1）报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项。 （2）报告期内公司提供担保情况 报告期内公司有关担保情况见上述重大关联交易事项。 （3）报告期内公司没有委托理财事项。 （4）报告期内公司或持股 5%以上股东未在指定报纸和网站上披露承诺事项。 （5）报告期内公司聘请上海众华沪银会计师事所、德豪国际会计师事务所担 任本公司 A、B 股审计工作。公司最近历年支付给会计师事务所的报酬如下： 2001 年 2000 年 备 注 财务审计费 80 万元 80 万元 公司不承担差旅费等其它费用 （6）报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员没有受到中国证监 会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 21 十、财务报告 1．审计报告 审 计 报 告 沪众会字(2002)第 0660 号 凤凰股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司二 OO 一年十二月三十一日的资产负债表、合并 资产负债表，二 OO 一年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流 量表、合并现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计 报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认 为必要的审计程序。 我们认为， 贵公司提供的上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《企 业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司二 OO 一年十二月三 十一日的财务状况和二 OO 一年度经营成果及现金流量情况，所选用的会计处理方 法遵循了一贯性原则。 本报告附送资料： 1. 凤凰股份有限公司二 OO 一年十二月三十一日资产负债表、合并资产负债表，二 OO 一年度利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流量表、合并现金流 量表； 2. 凤凰股份有限公司会计报表附注。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 周正云 中国· 上海 中国注册会计师 吴宝寅 二 OO 二年三月二十七日 22 2．会计报表（见附表） 3．会计报表附注（附后） 十一、备查文件目录 1．载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 2．载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 3．报告期内在《上海证券报》、《香港商报》或《南华早报》上公开披露过的 所有公司文件的正本及公告的原稿。 4．公司章程。 凤凰股份有限公司 董事长：陈国强 二 ＯＯ 二年三月二十八日 23 会计报表附注 1. 公司简介 凤凰股份有限公司（以下简称“公司” ）于 1993 年 7 月由原上海凤凰自行车公司整体改 制成立。公司于 1993 年 8 月 5 日获准公开发行股票。公司 A 种股票于 1993 年 10 月 8 日，B 种股票于 1993 年 11 月 19 日分别在上海证券交易所正式挂牌交易。公司注册地址上海市浦东 新区塘南路 20 号；法定代表人陈国强；注册资本 RMB46,432.2817 万元。经营范围为生产自行 车、助动车、两轮摩托车（FH100 以下）、童车、健身器材、自行车工业设备及模具、与上述 产品有关的配套产品、从事符合国家产业政策的投资业务等（具体项目另行报批），销售自产 产品（涉及许可证经营的凭许可证经营）。截止 2001 年 12 月 31 日公司资产总额 192,394.13 万 元，负债总额 97,854.25 万元，股东权益 86,656.71 万元。 2. 主要会计政策，会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 公司执行《企业会计制度》。 2.2 会计年度 公司的会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2.3 记帐本位币 公司以人民币为记帐本位币。 2.4 记帐基础和计价原则 公司以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务核算方法 公司外币业务以业务发生当日的市场汇率中间价为折合汇率，月末对货币性资产负债帐户 中的外币余额按月末市场汇率重新折合，其与原帐面人民币余额的差额作为汇兑损益，以财务 费用项目计入当期损益。 2.6 现金等价物的确定标准 24 公司将持有的期限短（一般指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物，列入现金流量表。 2.7 短期投资核算方法 (1) 公司短期投资按取得时的实际成本计价，短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除 取得时已记入应收股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资的帐 面价值。 (2) 短期投资跌价准备：公司按期末项目总体成本与市价孰低原则计提短期投资跌价准备。如 果单项投资超过投资总额的 10%以上，采用单项投资与市价孰低计提短期投资跌价准备， 预计损失列为当期损益。 (3) 短期投资于处置时，按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期的投资损 益。 2.8 应收款项坏帐核算方法 (1) 坏帐的确认标准： A. 因债务人破产或死亡，经清算仍然不能收回的应收款项； B. 因债务人逾期未履行偿债义务并有明显迹象，确定不能收回的应收款项。 (2) 坏帐损失的核算方法：公司采用坏帐备抵法，具体为首先对应收款项中有确凿证据证明其 收回或收不回可能性的，进行单项分析，确定计提比例。其后，扣除单项计提后的应收款 项余额，再按帐龄分析法计提坏帐准备。具体计提比例如下： 应收款项帐龄 计提比例 1 年以下 5% 1-2 年 25% 2-3 年 50% 3 年以上 100% 实际发生的坏帐损失在履行了规定的审批手续后，冲减坏帐准备。 2.9 存货核算方法 (1) 存货分类及计价：公司的存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品和低值易耗 品等。存货以实际成本计价。原材料和自制半成品采用计划价格核算，在领用及发出时， 25 通过材料成本差异科目将计划成本调整为实际成本。在产品、产成品等领用及发出采用加 权平均法确定其成本。低值易耗品采用领用时一次摊销法。 (2) 存货跌价准备：公司期末存货按成本与可变现净值孰低原则计提存货跌价准备，预计损失 列为当期损益。 2.10 长期投资的核算方法 (1) 长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的价值入帐，对持股占 20%以上，或虽不 足 20%但有重大影响的投资采用权益法核算；持股 20%以下或虽占 20%或 20%以上，但不 具有重大影响的投资，采用成本法核算。股权投资差额按 10 年摊销，如经营期限短于 10 年，按经营期摊销。 (2) 长期债权投资：按实际支付的价款核算，对长期债券的应收利息收入分期计提，并同时按 直线法摊销其溢价或折价。 (3) 长期投资减值准备：公司对长期投资按期末预计可收回金额低于帐面价值的差额计提长期 投资减值准备，预计损失列为当期损益。 2.11 委托贷款 (1) 委托贷款的计价：委托贷款按实际委托的贷款金额入帐。 (2) 委托贷款利息确认方法：期末时，按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入“投资 收益”，计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，冲回原已计提的利息并冲减当 期“投资收益”。 (3) 委托贷款减值准备：期末时，按照可收回金额低于委托贷款帐面价值的差额，计提减值准 备。 (4) 期末委托贷款净额并入短期投资项目反映。 2.12 固定资产计价和折旧方法 (1) 固定资产的标准：公司将使用年限在一年以上，单项价值达到或超过人民币 2000 元，且 在使用过程中保持其实物形态的资产列为固定资产。 (2) 固定资产的分类：公司固定资产将分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备及其他设备。 (3) 固定资产的计价方法：公司固定资产以实际成本计价。 (4) 固定资产的折旧方法：固定资产预留 4%的残值，按直线法在其使用年限内计提折旧，各 26 类固定资产的使用年限及折旧率列示如下： 资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 8-40 年 2.4-12% 机器设备 5-15 年 6.4-19.2% 运输设备 5-10 年 9.6-19.2% 其他设备 5-10 年 9.6-19.2% (5) 固定资产减值准备：期末时，对固定资产逐项进行检查，如果市价持续下跌、或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致可收回金额（即资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和 使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者）低于帐面价值的，按 单项固定资产帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于帐面价值的差额计提固 定资产减值准备，并计入当期损益。 2.13 在建工程的核算方法 (1) 在建工程按实际成本核算，在达到预计可使用状态时转入固定资产。需要办理竣工决算手 续的工程在达到预计可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入帐，待完工验收并办理 竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整。用于工程项目的借款利息，在工程达到 预计可使用状态前计入在建工程成本，其后发生的利息，计入当期损益。 (2) 在建工程减值准备：期末时，对在建工程进行全面检查，如果出现下列情况，则按可收回 金额低于帐面价值的差额，计提在建工程减值准备： A、长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上，已经落后且给公司带来的经济利益具有很大 的不确定性； C、其他足以表明该在建工程已经发生了减值的情形。 2.14 无形资产核算方法 (1) 计价和摊销：公司将土地使用权、房屋使用权、商标权等列作无形资产，以取得时的实际 成本或改制重组时的评估价值入帐，土地使用权分 20 年平均摊销，房屋使用权分 35 年平 均摊销，商标权分 10 年平均摊销。 (2) 无形资产减值准备：公司于期末时，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能 力，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。 2.15 长期待摊费用摊销方法 27 公司长期待摊费用按实际支出数入帐，在 10 年内平均摊销。 2.16 收入确认原则 公司销售商品，以将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关 的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 公司提供劳务，如果劳务的开始和完成在同一年度的，在劳务完成时确认收入；如果劳务 的开始和完成不在同一年度，但在资产负债表日劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易 相关的经济利益能够流入企业，并且劳务的完成程度能够可靠地确定，按完工百分比法确认相 关的劳务收入。 2.17 所得税的会计处理方法 公司所得税的处理方法采用应付税款法。 2.18 主要会计政策、会计估计变更的说明 (一) 公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字[2000]25 号文《关于印发〈企 业会计制度〉的通知》、财会字[2001]17 号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策 衔接问题的规定的通知》等文件的规定，公司从 2001 年 1 月 1 日起执行新的《企业会计制度》， 并相应改变以下会计政策： (1) 期末委托贷款原按帐面原值计价，现改为按委托贷款帐面价值与可收回金额孰低计价，对 可收回金额低于帐面价值的差额，计提委托贷款减值准备； (2) 期末固定资产原按帐面净值（即原值减去累计折旧）计价，现改为按固定资产帐面净值与 可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面净值的差额，计提固定资产减值准备； (3) 期末在建工程原按实际成本计价，现改为按在建工程帐面价值与可收回金额孰低计价，对 可收回金额低于购建成本的差额，计提在建工程减值准备； (4) 期末无形资产原按帐面净值（即原值减去摊销）计价，现改为按无形资产帐面净值与可收 回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面净值的差额，计提无形资产减值准备； (5) 开办费原按五年期限平均摊销，现采用在开始经营当月起一次计入当月损益的方法； (6) 根据财政部财会字[2001]5 号文规定，住房周转金调整年初未分配利润数。 (二) 会计政策、会计估计变更的影响： 28 变更事项 2000 年前影响数 2000 年度影响数 累计影响数 2001 年度影响数 固定资产减值准备 -8,086,185.15 -4,090,609.60 -12,176,794.75 -321,193.85 在建工程减值准备 -2,284,830.13 -2,284,830.13 开办费 -700,634.61 -700,634.61 - 住房周转金 -60,957,736.61 -60,957,736.61 - 合 计 -69,744,556.37 -6,375,439.73 -76,119,996.10 -321,193.85 上述会计政策变更已采用了追溯调整法，调整了年初未分配利润及相关项目的年初数，利 润表的上年数栏已按调整后的数字填列。上述会计政策变更对留存收益累计影响数为 - 76,119,996.10 元，其中调减了 2000 年前利润 69,744,556.37 元，调减了 2000 年度利润 6,375,439.73 元。同时调减了 2001 年度利润 321,193.85 元。 2.19 合并会计报表编制方法 (1) 合并范围的确立原则：公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 50%以上，或虽然 占该单位有表决权资本总额不足 50%，但具有实际控制权的，该单位列入合并范围。 (2) 合并所采用的会计方法：合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别报表以及其他 有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均 相互抵销。 (3) 合并子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司一致，如不一致时，对子公司的会 计政策和会计处理方法予以调整。 ３． 税项 ３．１ 主要税种和税率 税 项 计税基数 税率 所得税 应纳税所得额 １５％、３３％ 增值税 商品销售收入 １７％，６％ 营业税 服务业务收入 ５％ 城建税 应纳增值税额、营业税税额 ７％ 教育费附加 应纳增值税额、营业税税额 ３％ ３．２ 公司于 ２００１ 年 ８ 月起执行外商投资企业有关税务规定，不需缴纳城建税和教育费附加。 29 ４． 控股子公司 被投资单位名称 企业性质 注册地址 注册资本 实际投资额 持股比例 经营范围 上海凤凰自行车股份有限 自行车、摩托车 股份制企业 上海浦东 ＲＭＢ５００ 万元 ５００ 万元 １００％ 公司销售公司 等的零售批发 上海凤凰进出口有限公司 有限责任公司 上海虹口 ＲＭＢ２９００ 万元 ２９００ 万元 １００％ 进出口业务 上海凤凰大酒店 股份制企业 上海杨浦 ＲＭＢ４０００ 万元 ４０００ 万元 １００％ 酒店、餐饮 上海凤凰（江都）电动车有 电动车及零部件 有限责任公司 江都市 ＲＭＢ１２０ 万元 ６６ 万元 ５５％ 限公司 的制造与销售 华德塑料制品有限公司 中外合资企业 上海浦东 ＤＭ１６９４．５３４ 万元 ８１２１．９０ 万元 ５２．２９％ 设计、生产汽车 等塑料零件制品 上海巨凤自行车有限公司 中外合资企业 上海浦东 ＵＳＤ１２００ 万元 ＵＳＤ５４０ 万元 ４５％ 生产销售中高档 自行车及其零件 上海凤凰科技创业投资有 新产品和技术的 有限责任公司 上海浦东 ＲＭＢ８０００ 万元 ７０００ 万元 ８７．５％ 限公司 推广应用 公司于 ２００１ 年 １２ 月 １４ 日购入华德塑料制品有限公司 ５２．２９％的股权，并取得上海市浦东 新区工商局外资处的核准（备案）通知书。华德塑料制品有限公司未纳入 ２００１ 年度合并报表 范围。 上海巨凤自行车有限公司由三方投资者组成： （Ａ） 本公司 出资额 ４５％ （Ｂ） 新加坡美嘉投资有限公司 出资额 ４５％ （Ｃ） 上海浦东新区高桥乡工业公司 出资额 １０％ ２００１ 年 ４ 月 １ 日上海浦东新区高桥乡工业公司书面全权委托本公司从 ２００１ 年 １ 月 １ 日起， 在上海巨凤自行车有限公司的董事会内行使其在董事会的表决权。上海巨凤自行车有限公司纳 入 ２００１ 年度的合并范围。 上海凤凰（江都）自行车有限公司于 ２００１ 年 １ 月 ２６ 日成立，公司占 ５５％股权，纳入 ２００１ 年度的合并范围。 上海凤凰科技创业投资有限公司于 ２００１ 年 ９ 月 ２４ 日成立，公司占 ８７．５０％股权，纳入 ２００１ 年度的合并范围。 30 ５． 主要会计报表项目 ５．１ 货币资金 项 目 年 末 数 年 初 数 现 金 １３１，１３７．９３ １１，９８４．６３ 银行存款 ３２４，８３０，２４３．７２ ３９７，９９９，０８９．７０ 其中：美元 ４，４９７，２２５．１３ ８２．８３ 折算汇率 ８．２８ ８．２７８１ 美元折合人民币 ３７，２３７，０２４．０８ ６８５．６８ 其他货币资金 １１，０３３，３９５．００ ４４，１８２，６９４．９９ 其中：美元 ４８７，１２５．００ ３，９０２，３１２．３７ 折算汇率 ８．２８ ８．２７８１ 美元折合人民币 ４，０３３，３９５．００ ３２，３０３，７３２．０３ 合 计 ３３５，９９４，７７６．６５ ４４２，１９３，７６９．３２ 货币资金年末数中美元定期存款 ４，１０９，９８３．３８，折合人民币 ３４，０３０，６６２．３９ 元，人民币 定期存款 １２，０７３，９３６．７３ 元。另有美元存款 ２，２６９，７６１．７５，折合人民币 １８，７９３，６２７．２９ 元为短 期借款的质押担保金。 ５．２ 短期投资 （１） 帐面价值 年 末 数 年 初 数 项 目 帐面价值 跌价准备 帐面价值 跌价准备 其他投资 ８，５１０，０００．００ ８，２８０，０００．００ １２，０４５，９０７．２４ ７，９６７，９５３．６２ 其中：美元 １，０００，０００．００ １，４２４，６２６．４８ 汇率 ８．２８ ８．２７８１ 折合人民币 ８，２８０，０００．００ １１，７９５，９０７．２４ 合 计 ８，５１０，０００．００ ８，２８０，０００．００ １２，０４５，９０７．２４ ７，９６７，９５３．６２ 占短期投资总额 １０％以上（含 １０％）的投资明细如下： 被投资单位 年末余额 跌价准备 上海协昌缝纫机厂 ８，２８０，０００．００ ８，２８０，０００．００ 公司于 １９９４ 年 ３ 月向上海协昌缝纫机厂提供了 １，０００，０００ 美元的委托贷款，至 ２００１ 年 １２ 31 月 ３１ 日，公司已对此委托贷款提取了 １００％的跌价准备。 （２）短期投资跌价准备 项 目 年初数 本期计提数 本期转回数 年末数 其他投资 ７，９６７，９５３．６２ ２，０７０，０００．００ １，７５７，９５３．６２ ８，２８０，０００．００ 合 计 ７，９６７，９５３．６２ ２，０７０，０００．００ １，７５７，９５３．６２ ８，２８０，０００．００ 公司不存在投资变现的重大限制。 ５．３ 应收票据 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 ５６７，５００．００ ２５０，０００．００ 合 计 ５６７，５００．００ ２５０，０００．００ ５．４ 应收帐款 年末数 年初数 帐 龄 金 额 比例％ 坏帐计 坏帐准备 金 额 比例％ 坏帐计 坏帐准备 提比例 提比例 １ 年以内 ３３２，０１５，７７１．１２ ８６．３１ ５％ １３，１２３，６９７．８６ １２３，５６０，３９１．１４ ８３．３０ ５％ １，０２９，９９５．５７ １－２ 年 ２７，１１２，１４８．４８ ７．０５ ２５％ １，５２２，８７５．５６ ９，３３９，７０４．３７ ６．３０ ２５％ ２，３３４，９２６．１０ ２－３ 年 ９，７６９，８７０．３０ ２．５４ ５０％ ４，８８４，９３５．２１ ７，０３４，６７９．８９ ４．７４ ５０％ ３，５１７，３４０．５５ ３ 年以上 １５，７９９，３７２．０６ ４．１０ １００％ １５，７９９，３７２．０６ ８，３９６，１８０．５９ ５．６６ １００％ ８，３９６，１８０．５９ 合 计 ３８４，６９７，１６１．９６ １００．００ ３５，３３０，８８０．６９ １４８，３３０，９５５．９９ １００．００ １５，２７８，４４２．８１ （１）对年末金额较大的应收帐款不计提坏帐准备的内容及原因： 单位名称 所欠金额 帐 龄 不计提坏帐的原因 上海凤凰车业销售有限公司 ６９，５６７，５３４．５４ １ 年以内 已获上海轻工控股（集团）公司书面承诺可收回 上海菲尼克斯自行车公司二分公司 １３，９４２，１５２．９４ １－２ 年 已获上海轻工控股（集团）公司书面承诺可收回 上海凤凰自行车零件公司（车架厂） ７，０７８，７３３．３４ １－２ 年 已获上海轻工控股（集团）公司书面承诺可收回 上述三家公司为晟隆集团下属公司，上述应收帐款由资产剥离行为产生。 （２）应收帐款前五位金额合计 229,369,857.74 元，占应收帐款总额比例为 59.62%。 （３）上述款项中无持有公司 ５％以上股份的股东欠款。 应收帐款年末数比年初数增加 １６２．５８％，主要系本年度对上海巨凤自行车有限公司进行合 并，而使年末应收帐款余额增加。 32 ５．５ 其他应收款 年末数 年初数 帐 龄 金 额 比例％ 坏帐计 坏帐准备 金 额 比例％ 坏帐计 坏帐准备 提比例 提比例 １ 年以内 １８５，１７４，０１０．８４ ３４．１１ ５％ ７，４３５，７３８．０４ ７０２，３８８，５５０．１０ ９６．４０ ５％ ２１，３１９，１２８．６８ １－２ 年 ３４１，８２８，９１５．３４ ６２．９７ ２５％ ８，２０２，１２４．８８ １４，００６，２３２．２０ １．９２ ２５％ ３，５０１，５５８．０５ ２－３ 年 ５，５６１，９３９．７６ １．０３ ５０％ ２，７８０，９６９．８８ ６４１，６１６．５０ ０．０９ ５０％ ３２０，８０８．２５ ３ 年以上 １０，２７０，９９８．７３ １．８９ １００％ １０，２７０，９９８．７３ １１，５８５，７０８．１６ １．５９ １００％ １１，５８５，７０８．１６ 合 计 ５４２，８３５，８６４．６７ １００．００ ２８，６８９，８３１．５３ ７２８，６２２，１０６．９６ １００．００ ３６，７２７，２０３．１４ （１） 对年末金额较大的其他应收款不计提坏帐准备的内容及原因： 单 位 名 称 所欠金额 帐 龄 不计提坏帐的原因 已获上海轻工控股 （集团）及上海晟隆（集 上海斯必克发展总公司 １８８，０００，０００．００ １－２ 年 团）以其拥有的土地使用权及房产抵押 已获上海轻工控股（集团）公司书面承诺可 上海菲尼克斯自行车有限公司 ４０，６１８，６５３．６９ １－２ 年 收回 已获上海轻工控股（集团）公司书面承诺可 上海凤凰摩托车有限公司 １５，２２１，２１０．６７ １－２ 年 收回 已获上海轻工控股（集团）公司书面承诺可 上海凤凰自行车零件有限公司 ７，０３２，６４３．４３ １－２ 年 收回 已获上海轻工控股（集团）公司书面承诺可 上海凤凰车业销售有限公司 ５８，０００，０００．００ １－２ 年 收回 上述五家公司是晟隆集团下属公司，上述其他应收款由资产剥离行为产生。 （２）其他应收款前五位金额合计 441,443,574.38 元，占其他应收款总额比例为 81.32%。 （３）上述款项中无持有公司 ５％以上股份的股东欠款。 ５．６ 预付帐款 帐 龄 年末数 年初数 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） １ 年以内 ５９，０８７，０１３．０７ ８８．０３ １６，２３１，２５１．３４ ４２．７３ １－２ 年 ４３５，８４３．３０ ０．６５ １１，７１４，０２２．６３ ３０．８４ ２－３ 年 ６，１８９，７４６．５４ ９．２２ ８，６０６，９７３．９９ ２２．６６ ３ 年以上 １，４０５，７８４．９７ ２．１０ １，４３６，６２４．９７ ３．７７ 合 计 ６７，１１８，３８７．８８ １００．００ ３７，９８８，８７２．９３ １００．００ （１）一年以上预付帐款余额主要是公司与公司下属分、子公司的未了清款项和 ２０００ 年度剥离 33 出公司的企业帐面未清款。 （２） 上述款项中无持有公司 ５％以上股份的股东欠款。 预付帐款年末数比年初数上升 ７６．６８％，主要系公司下半年预期市场需求量将有所上升， 故公司增加存货的采购量，而使预付帐款年末数上升。 ５．７ 存货 类 别 年末数 年初数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 34,305,021.59 12,312,840.69 25,341,533.51 12,419,272.18 在产品 4,793.82 － － － 产成品及库存商品 58,854,490.76 3,708,597.34 66,656,652.46 3,469,979.69 低值易耗品 1,957,299.49 － 112,131.90 － 在途物资 153,106.64 － 8,846.29 － 包装物 1,057,858.37 － 1,228,686.98 － 合 计 96,332,570.67 16,021,438.03 93,347,851.14 15,889,251.87 可变现净值确认依据： （１） 原材料：按现行市价减运费确认。 （２） 产成品及库存商品：按估计售价减可能发生的销售费用确认。 ５．８ 待摊费用 类 别 年末结存的原因 年末数 年初数 财产保险费 ２００２ 年保险费 ６７，２８５．０２ ４２，８４５．９７ 车辆保险费 ２００２ 年保险费 １９，０６５．０２ － 养路费 ２００２ 年使用费 １５０，１８３．９０ － 外包加工费 ２００２ 年加工费 ３５６，４３３．８４ － 合 计 ５９２，９６７．７８ ４２，８４５．９７ ５．９ 一年内到期的长期债券投资 债券种类 面 值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收利息 合 计 电力债权 １７３，４００．００ １７３，４００．００ ２００２／６／２９ － － １７３，４００．００ 合 计 １７３，４００．００ １７３，４００．００ － － １７３，４００．００ 34 ５．１０ 其他流动资产 年末数 年初数 ４３，８８９，４９４．６９ ３４，５４６，６３５．８０ 其他流动资产是上海凤凰进出口公司的应收出口退税。 ５．１１ 长期投资 （１） 长期投资汇总 年末数 年初数 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 ３０１，４１３，９８１．８９ ２，４３７，００４．８９ ９１，５７２，６３７．４５ ３，５９７，００４．８９ 长期债权投资 ３，４５０．００ － １７６，８５０．００ － 合 计 ３０１，４１７，４３１．８９ ２，４３７，００４．８９ ９１，７４９，４８７．４５ ３，５９７，００４．８９ （２） 长期股权投资 Ａ． 股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 初始投资成本 投资金额 股权的比例 第一百货 法人股 １，０７６，２５２ ＜５％ １，７８０，０００．００ ３，６３７，５９５．００ 商业网点 法人股 ３７６，８８６ ＜５％ ４１０，０００．００ ８５３，６８８．００ 新锦江 法人股 ７２２，３０４ ＜５％ １，９７６，０００．００ ２，１４９，３６１．２０ 天津百货 法人股 ２６０，０００ ＜５％ ７２０，０００．００ ７２０，０００．００ 长江股份 法人股 １０００，０００ ＜５％ １，４００，０００．００ １，４００，０００．００ 宁波华联 法人股 ８４５，０００ ＜５％ １，５００，０００．００ １，９３５，０００．００ 广电股份 法人股 ６０５，０００ ＜５％ ２，４００，０００．００ ２，４４８，３９８．８０ 沪昌特钢 法人股 ６６，０００ ＜５％ １４０，０００．００ １５６，０００．００ 浦发银行 法人股 ２，０００，０００ ＜５％ ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ 申银万国证券 法人股 ２，１１２，１４１ ＜５％ ３，２５０，０００．００ ３，３６２，１４１．００ 国嘉实业 法人股 ３０３，８０１ ＜５％ １８０，０００．００ ３７１，４１０．００ 武汉钢电 法人股 １，１１５，０００ ＜５％ １，００３，０００．００ １，１１８，０００．００ 华联商厦 法人股 ２７７，６９４ ＜５％ ４６４，００．００ ７８４，８７５．００ 交通银行 法人股 ３，２０５，６００ ＜５％ ２，０００，０００．００ ３，２０５，６００．００ 龙头股份 法人股 ２８，８００ ＜５％ ９１，２００．００ ９１，２００．００ 宝鼎投资股份 法人股 １２０，００８ ＜５％ １２０，００８．００ １２０，００８．００ 上海银行 法人股 ２４，９００ ＜５％ ２４，９００．００ ２４，７００．００ 合 计 ２４，３７７，９７７．００ 35 Ｂ． 其他股权投资 被投资单位 投资期限 比例 投资金额 本期权益 累计权益 年末余额 减值准备 增减额 增减额 华创证券经纪有限责任公司 无约定 ２０％ ４０，０００，０００．００ － － ４０，０００，０００．００ 华德塑料制品有限公司 １０ 年 ５２．２９％ ８１，２１９，０００．００ － － ８１，２１９，０００．００ 上海三新企业发展有限公司 ２０ 年 ５０％ １５０，０００，０００．００ － － １５０，０００，０００．００ 宝山钢铁联合公司 无约定 ０．５３％ １，０００，０００．００ － － １，０００，０００．００ 景洪市上海凤凰标准胶有限公司 １０ 年 ３６％ １，９８０，０００．００ － － １，９８０，０００．００ 凤凰实业总公司 无期限 － － ７５６，２１２．００ ７５６，２１２．００ 上海凤凰美食世界 １，６８０，７９２．８９ １，６８０，７９２．８９ 上海凤凰旅行社有限公司 ４００，０００．００ 合计 ２７７，０３６，００４．８９ ２，４３７，００４．８９ （３） 长期债权投资 债券种类 面 值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收利息 合 计 汕头海湾大桥债券 ３００．００ ７．５％ ３００．００ ２００４ 年 － － ３００．００ 住宅建设债券 ３，１５０．００ ３．６％ ３，１５０．００ ２００３ 年 － － ３，１５０．００ 合 计 ３，４５０．００ ３，４５０．００ － － ３，４５０．００ 长期股权投资年末数比年初数增加 ２３９．８４％，主要系本年度新增对华创证券经纪有限责任 公司、华德塑料制品有限公司和上海三新企业发展有限公司等的长期股权投资。 ５．１２ 固定资产及累计折旧 项 目 年初数 本年增加 本年减少 本年转出 年末数 原 值 房屋建筑物 １０１，１５９，９６３．１０ ４６，５８９，１２７．８６ １，０４５，７４８．００ － １４６，７０３，３４２．９６ 机器设备 ６７，８５２，７５３．８６ ４６，１０１，３５４．４２ ３，７９７，０９３．１３ － １１０，１５７，０１５．１５ 运输设备 ８，１７８，１２５．２８ ２，９６０，６７４．２５ ９３５，５４１．７５ － １０，２０３，２５７．７８ 其他设备 ５，５９０，８８８．１７ ６，１９５，１６５．７９ １１７，２２５．００ － １１，６６８，８２８．９６ 合 计 １８２，７８１，７３０．４１ １０１，８４６，３２２．３２ ５，８９５，６０７．８８ － ２７８，７３２，４４４．８５ 36 累计折旧 房屋建筑物 ２０，８５２，５６９．８９ １４，９３３，９８０．３６ ４０１，６４２．４１ － ３５，３８４，９０７．８４ 机器设备 ４２，１９２，１１３．９０ ２３，７４７，０５１．１６ ３，４８２，１０１．４８ － ６２，４５７，０６３．５８ 运输设备 ５，９８０，０３３．６０ １，６８３，７９２．３１ ８５７，９３２．９５ － ６，８０５，８９２．９６ 其他设备 ３，３８２，７６５．０４ ３，７１６，１８８．０８ １０７，５００．４８ － ６，９９１，４５２．６４ 合 计 ７２，４０７，４８２．４３ ４４，０８１，０１１．９１ ４，８４９，１７７．３２ － １１１，６３９，３１７．０２ 净 值 １１０，３７４，２４７．９８ １６７，０９３，１２７．８３ 减值准备 年初数 本年计提 本年转回 年末数 计提原因 房屋建筑物 ２，３６９，８７７．９５ － － ２，３６９，８７７．９５ 可收回金额小于帐面价值 机器设备 ８，４０２，９０４．７４ － － ８，４０２，９０４．７４ 可收回金额小于帐面价值 运输设备 ２８３，２０４．４４ ２２１，７５７．００ － ５０４，９６１．４４ 可收回金额小于帐面价值 其他设备 １，１２０，８０７．６２ ９９，４３６．８５ － １，２２０，２４４．４７ 可收回金额小于帐面价值 合 计 １２，１７６，７９４．７５ ３２１，１９３．８５ － １２，４９７，９８８．６０ 净 额 ９８，１９７，４５３．２３ １５４，５９５，１３９．２３ 固定资产净额年末数比年初数增加 ５７．４３％，系由于本年度对上海巨凤自行车有限公司进 行合并，而使年末固定资产净额增加。 ５．１３ 在建工程 （１） 帐面价值 年末数 年初数 帐面原价 ３，０５２，９９２．７７ ６，１８４，８１１．６６ 减值准备 １，２５４，９０６．１３ ２，２８４，８３０．１３ 帐面价值 １，７９８，０８６．６４ ３，８９９，９８１．５３ （２）增减变动 项目名称 年初余额 本年发生 本年转入固定资产 其他减少额 年末余额 项目进度 资金来源 商务房改客房 ２，９７１，２１３．６１ - - ２，９７１，２１３．６１ - 自筹 工会俱乐部 １，０２９，９２４．００ - - １，０２９，９２４．００ - 自筹 车架设备 ６５６，５７３．０４ - - - ６５６，５７３．０４ 未完工 自筹 其 他 １，５２７，１０１．０１ １，３０３，８７４．６３ ３７５，８９７．９１ ５８，６５８．００ 2，３９６，４１９．７３ 未完工 自筹 合 计 ６，１８４，８１１．６６ １，３０３，８７４．６３ ３７５，８９７．９１ ４，０５９，７９５．６１ ３，０５２，９９２．７７ 37 （３） 在建工程减值准备 项目名称 年初余额 本年发生 本年减少 年末余额 商务房改客房 - - - - 工会俱乐部 １，０２９，９２４．００ - １，０２９，９２４．００ - 车架设备 ６５６，５７３．０４ - - ６５６，５７３．０４ 其 他 ５９８，３３３．０９ - - ５９８，３３３．０９ 合 计 ２，２８４，８３０．１３ - １，０２９，９２４．００ １，２５４，９０６．１３ 净 值 ３，８９９，９８１．５３ １，７９８，０８６．６４ ５．１４ 固定资产清理 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 ２８３，０６１．５２ １，７３１，１１３．３３ - ２，０１４，１７４．８５ 机器设备 １３，９６９，５３６．５５ ２２７，４２９．２５ ２２７，４２９．２５ １３，９６９，５３６．５５ 运输设备 - ５０２，４２２．１６ ５０２，４２２．１６ - 合 计 １４，２５２，５９８．０７ ２，４６０，９６４．７４ ７２９，８５１．４１ １５，９８３，７１１．４０ 年末数系公司对武川路 １１１ 号地块的有关房屋建筑物和机器设备的清理。 ５．１５ 无形资产 （１） 帐面价值 年末数 年初数 帐面净值 ５１，８７７，５３７．７４ ４３，６５８，０８０．５０ 减值准备 － － 帐面价值 ５１，８７７，５３７．７４ ４３，６５８，０８０．５０ （２） 增减变动 项 目 年初数 本年增加 本年摊销 本年减少 年末数 土地使用权 ３８，０７２，８９８．２７ ９，３２３，１７５．４０ ２．２３８，７３３．９６ － ４５，１５７，３３９．７１ 工业产权及专有技术 － ６，７４９，５１７．９０ ３，７３５，７７９．７０ － ３，０１３，７３８．２０ 商标权等 ５，５８５，１８２．２３ － １，８７８，７２２．４０ － ３，７０６，４５９．８３ 合 计 ４３，６５８，０８０．５０ １６，０７２，６９３．３０ ７，８５３，２３６．０６ － ５１，８７７，５３７．７４ （３） 其他资料 项 目 取得方式 原始金额 累计摊销数 年末数 剩余摊销期 土地使用权 投资 ５０，８４５，５８３．０４ ５，６８８，２４３．３３ ４５，１５７，３３９．７１ １７－４２ 年 工业产权及专有技术 投资 ７，５３４，３４５．５０ ４，５２０，６０７．３０ ３，０１３，７３８．２０ ４年 商标权等 投资 １８，７２７，２２３．６０ １５，０２０，７６３．７７ ３，７０６，４５９．８３ １－８ 年 合 计 ７７，１０７，１５２．１４ ２５，２２９，６１４．４０ ５１，８７７，５３７．７４ 38 ５．１６ 长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 本年减少 年末数 剩余摊 销 期 四源贴费 ４，５９４，１０４．８１ ４，１３４，６９４．３３ － ４５９，４１０．４８ ９１８，８２０．９６ － ３，６７５，２８３．８５ ８年 自来水增容费 ４７８，８２０．００ － ２１６，１９３．００ ８２，７０７．２４ ３４５，３３４．２４ － １３３，４８５．７６ ２－４ 年 软件 １２０，４５０．００ － １１３，３４９．９６ ７，１００．０４ １４，２００．０８ － １０６，２４９，９２ ４年 装修费等 ６，３２６，８３３．０５ １，６２１，５９７．８６ ３，３２２，９９９．４７ ５４３，２１４．３９ １，９２５，４５０．１１ － ４，４０１，３８２．９４ ４－５ 年 合 计 １１，５２０，２０７．８６ ５，７５６，２９２．１９ ３，６５２，５４２．４３ １，０９２，４３２．１５ ３，２０３，８０５．３９ － ８，３１６，４０２．４７ ５．１７ 短期借款 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 １３，０００，０００．００ － 质押借款 ４５，４６８，８００．００ １５，０００，０００．００ 担保借款 ５３６，１９０，０００．００ ４８６，１９０，０００．００ 合 计 ５９４，６５８，８００．００ ５０１，１９０，０００．００ ５．１８ 应付票据 票据种类 年末数 年初数 商业承兑汇票 ２８，０００，０００．００ － 合 计 ２８，０００，０００．００ － 应付票据年末数比年初数增加，主要系公司下半年预期市场需求量将有所上升，故公司增 加存货的采购量，而使应付票据年末数增加。 ５．１９ 应付帐款 年末数 年初数 244,139,617.17 146,449,108.55 其中三年以上 4,649,509.79 4,685,506.05 （１）上述款项中无欠持公司 ５％以上股份的股东款。 （２）公司下属分、子公司三年以上应付帐款余额，主要是与有关供应商供货质量事宜未完及部 分帐户余额未及时清理造成。 39 应付帐款年末数比年初数增加 ６６．７１％，主要系本年度对上海巨凤自行车有限公司进行合 并，而使应付帐款年末数增加。 ５．２０ 预收帐款 年末数 年初数 8,880,060.62 11,647,502.33 其中一年以上 4,061,174.13 497,942.14 上述款项中无欠持公司 ５％以上股份的股东款。 ５．２１ 应付工资 年末数 年初数 4,074,548.10 - 应付工资年末数比年初数增加，主要系本年度对上海巨凤自行车有限公司进行合并，而使 应付工资年末数增加。 ５．２２ 应付股利 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 国家股股东 ７７，６１５，８９５．００ － ７７，６１５，８９５．００ － 法人股股东 １５０，５００．００ － ２４，５００．００ １２６，０００．００ 外资股股东 １０６，４００．００ － － １０６，４００．００ 合 计 ７７，８７２，７９５．００ － ７７，６４０，３９５．００ ２３２，４００．００ 应付股利年末数比年初数减少 ９９．７０％，系由于本年度支付股东股利。 ５．２３ 应交税金 税 种 计缴标准 年末数 年初数 增值税 １７％，６％ －２７，５７６，９３９．４８ －２，１９９，６１１．３６ 营业税 ５％ ３５，８５１．３６ ６４，３６３．９０ 企业所得税 １５～３３％ ４，７０３，３０４．２４ １，０４４，４３０．９１ 城市建设维护税 ７％ －１７９，７１９．６１ ２１，０２１．０３ 其 他 ４０，５３５．９７ － 合 计 －２２，９７６，９６７．５２ －１，０６９，７９５．５２ 40 企业所得税税率除母公司为 １５％，其余独立纳税的子公司均为 ３３％。 应交税金年末数比年初数负增加 ２，０４７．７９％，系由于本年度对上海巨凤自行车有限公司进 行合并，而使应交税金年末数负增加。 ５．２４ 其他应交款 税费项目 计缴标准 年末数 年初数 教育费附加 ３％ －７２，９４３．６６ ４０１，９９８．４５ 堤防费 １％ －２６，０９０．８８ １３５，７７８．４５ 义务兵优待金 ０．３％ －７，３５０．２９ ４０，２４１．９１ 河道管理费 ０．２５％ －１６，４６４．８９ －３，３９３．８７ 其 他 ２９，５９６．６０ － 合 计 －９３，２５３．１２ ５７４，６２４．９４ ５．２５ 其他应付款 年末数 年初数 75,423,329.08 41,472,119.37 其中三年以上 10,011,142.17 2,729,114.90 （１）其他应付款中金额较大的款项有： 单位名称 金额 上海晟隆（集团）有限公司 50,436,948.35 (2)公司下属分、子公司三年以上其他应付款余额主要是收取的押金及剥离出公司的各个企业 往来帐未及时清理。 （３）上述款项中无欠持公司 ５％以上股份的股东款 其他应付款年末数比年初数增加 81.87%，主要系欠上海晟隆（集团）有限公司的款项的 增加数。 ５．２６ 预提费用 类别 年末结存原因 年末数 年初数 借款利息 ２００１ 年利息 ２５１，１１１．８０ － 租赁费 ２００１ 年租赁费 ８０，０００．００ － 合计 ３３１，１１１．８０ － 41 ５．２７ 长期应付款 年末数 年初数 上海轻工控股（集团）公司 ４３，４０５，３３４．００ ４３，４０５，３３４．００ （非经营性资产款） ５．２８ 递延税款贷项 内 容 年末数 年初数 评估增值未来应交所得税 － ２，９４３，９８７．９０ ５．２９ 股本 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 项目 期初数 配股 送股 公积金转增 小计 期末数 （一）尚未流通股份 １．发起股份 ３０５，９２２，８０４ ３０５，９２２，８０４ 其中： 国家拥有股份 ２９２，７２２，８０４ ２９２，７２２，８０４ 境内法人持有股份 １３，２００，０００ １３，２００，０００ 外资法人持有股份 其他 ２．募集法人股份 ３．内部职工股 ４．优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 ３０５，９２２，８０４ ３０５，９２２，８０４ （二）已流通股份 １．人民币普通股 ２６，４００，０１３ ２６，４００，０１３ ２．境内上市的外资股 １３２，０００，０００ １３２，０００，０００ ３．境外上市的外资股 ４．其他 已上市流通股份合计 １５８，４００，０１３ １５８，４００，０１３ （三）股份总数 ４６４，３２２，８１７ ４６４，３２２，８１７ 42 ５．３０ 资本公积 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 股本溢价 ４８７，６３４，０４１．３７ － － ４８７，６３４，０４１．３７ 其他资本公积 ９７，７９２，２７１．８９ ５４，９４２．００ － ９７，８４７，２１３．８９ 股权投资准备 － ３８，５２９．００ － ３８，５２９．００ 合 计 ５８５，４２６，３１３，２６ ９３，４７１．００ － ５８５，５１９，７８４．２６ （１） 其他资本公积本年增加数 ５４，９４２．００ 元，系无法支付的款项根据规定转增资本公积数。 （２） 股权投资准备本年增加数 ３８，５２９．００ 元，系根据税务局退税规定所作的会计处理。 ５．３１ 盈余公积 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 法定盈余公积 ２４，４４３，５６７．４４ ３，５４５，４５８．０６ － ２７，９８９，０２５．５０ 公益金 ２４，７００，６４６．６５ － － ２４，７００，６４６．６５ 任意盈余公积 １２，２０５，５１１．３１ － － １２，２０５，５１１．３１ 合 计 ６１，３４９，７２５．４０ ３，５４５，４５８．０６ － ６４，８９５，１８３．４６ 法定盈余公积本年增加数 ３，５４５，４５８．０６ 元是上海巨凤自行车有限公司并入合并范围产生， 其中：本年提取数 ２，５２２，１８９．２８ 元，年初结存数 １，０２３，２６８．７８ 元。 ５．３２ 未分配利润 项 目 年末数 净利润 １８，２６４，７９１．３７ 加：年初未分配利润 －２６３，９１３，３１１．８６ 其中：１、原年初未分配利润 －１８５，４３７，５９０．９２ ２、减：住房周转金调整 ６０，９５７，７３６．６１ ３、减：固定资产减值准备追溯调整 １２，１７６，７９４．７５ ４、减：在建工程减值准备追溯调整 ２，２８４，８３０．１３ ５、减：开办费追溯调整 ７００，６３４．６１ ４、减：子公司 ２０００ 年度所得税追溯调整 ９２８，４９８．２６ ５、减：子公司会计政策变更引起母公司权益法追溯调整 １，４２７，２２６．５８ 减：提取本年法定盈余公积 2,522,189.28 年末未分配利润 －２４８，１７０，７０９．７７ 43 ５．３３ 主营业务收入及主营业务成本 （１）主营业务种类 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 车辆销售 ７６９，８００，０４６．３５ ６７４，２７３，７６０．０５ ６７７，５３２，１０１．００ ５９４，７４１，００５．９９ 酒店收入 １１，７６０，９０９．２４ ５５６，２６６．１６ １２，４１８，８０５．８８ ８３１，５６７．３９ 合 计 ７８１，５６０，９５５．５９ ６７４，８３０，０２６．２１ ６８９，９５０，９０６．８８ ５９５，５７２，５７３．３８ （２）地区分部报表 项 目 本年数 上年数 Ａ．主营业务收入： 华东地区 ４３９，８１１，０３０．３４ ６４１，４６７，３４９．３８ 东北地区 ４９８，５２０．００ － 西北地区 １，５６６，３９４．６４ － 西南地区 １，３２６，６２８．３０ － 华中地区 １，８８５，２３８．５４ － 华南地区 ８５，８８６．００ － 华北地区 １２，４８３，６１４．４８ － 境外地区 ５６６，５９７，４１６．７５ ４３８，６０４，０８６．８２ 小 计 １，０２４，２５４，７２９．０５ １，０８０，０７１，４３６．２０ 减：公司内各业务分部间相互抵销 ２４２，６９３，７７３．４６ ３９０，１２０，５２９．３２ 合 计 ７８１，５６０，９５５．５９ ６８９，９５０，９０６．８８ Ｂ．主营业务成本： 华东地区 ３６１，４６１，０６７．９１ ５８１，４２９，４４０．３３ 东北地区 ４５１，９２１．２４ － 西北地区 １，４１９，９７７．１４ － 西南地区 １，２０２，６２２．７７ － 华中地区 １，７０９，０１７．３６ － 华南地区 ７７，８５７．８７ － 华北地区 １１，３１６，７１８．４８ － 境外地区 ５４０，７１３，０５８．１６ ４０６，０７１，３３３．５１ 小 计 ９１８，３５２，２４０．９３ ９８７，５００，７７３．８４ 减：公司内各业务分部间相互抵销 ２４３，５２２，２１４．７２ ３９１，９２８，２００．４６ 合 计 ６７４，８３０，０２６．２１ ５９５，５７２，５７３．３８ 44 （３）业务分部报表 项 目 本年数 上年数 Ａ． 主营业务收入： 车辆销售 １，０１２，４９３，８１９．８１ １，０６７，６５２，６３０．３２ 酒店收入 １１，７６０，９０９．２４ １２，４１８，８０５．８８ 小 计 １，０２４，２５４，７２９．０５ １，０８０，０７１，４３６．２０ 减：公司内各业务分部间相互抵销 ２４２，６９３，７７３．４６ ３９０，１２０，５２９．３２ 合 计 ７８１，５６０，９５５．５９ ６８９，９５０，９０６．８８ Ｂ． 主营业务成本： 车辆销售 ９１７，７９５，９７４．７７ ９８６，６６９，２０６．４５ 酒店成本 ５５６，２６６．１６ ８３１，５６７．３９ 小 计 ９１８，３５２，２４０．９３ ９８７，５００，７７３．８４ 减：公司内各业务分部间相互抵销 ２４３，５２２，２１４．７２ ３９１，９２８，２００．４６ 合 计 ６７４，８３０，０２６．２１ ５９５，５７２，５７３．３８ 公司前五名客户销售收入总额为 ３５４，４６８，６０３．７１ 元，占公司全部销售收入的比例为 ４５．３５％。 ５．３４ 主营业务税金及附加 税费种类 本年数 上年数 计缴标准 营业税 ６５４，５０３．００ ６５０，７７３．４１ ５％ 城建税 ２８３，０８２．１９ ７９３，９２２．４２ ７％ 教育费附加 １３２，６９５．１３ ３３９，３２４．１７ ３％ 合 计 １，０７０，２８０．３２ １，７８４，０２０．００ ５．３５ 财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 １９，３１９，２１２．３５ ２０，７２９，０５１．２０ 减：利息收入 ９，５１４，８１３．８６ １０，２０４，７９０．０８ 加：汇兑损失 ４２３，４７４．９６ ２７１，９５１．２３ 加：银行手续费 ９５９，２２７．１３ ９６０，８６７．４６ 合 计 １１，１８７，１００．５８ １１，７５７，０７９．８１ 45 ５．３６ 投资收益 项 目 本年数 上年数 债权投资收益 １，０８３，０４７．３９ － 股票投资收益 ５７９，４２９．７９ １，０７１，６１２．３３ 联营和合营公司分利 － － 被投资公司所有者权益增减 － ５，６１５，４５５．９１ 减：投资减值准备 ６２，０４６．３８ －５，３２０，１４０．７２ 转让股权投资收益 － ２，９５９，８３７．７２ 合 计 １，６００，４３０．８０ １４，９６７，０４６．６８ 投资收益本年数比上年数减少 ８９．３１％，主要系上年度上海巨凤自行车有限公司按权益法 转入公司收益，而本年度纳入合并会计报表范围及上年度剥离子公司获得的收益数等所致。 ５．３７ 补贴收入 项 目 本年数 上年数 来源 依据 出口贴息 ７４４，１００．０５ ５０９，８５０．３１ 出口销售创汇 经外经贸部主管部门依据出 合 计 ７４４，１００．０５ ５０９，８５０．３１ 口商品贴息规定批核 ５．３８ 营业外支出 项目 本年数 上年数 固定资产清理损失 ７３３，５５４．２５ １，６９５，０９２．９２ 罚款支出 １００，４２８．３９ １４４，５２８．９２ 滞纳金 ４０５．０１ － 计提减值准备 ３２１，１９３．８５ ６，３７５，４３９．７３ 额外补助 ３００，２７８．５９ － 地方基金 ３２，０７９．７５ － 其 他 ２６，１７２．４０ ２５８，７５０．６９ 合 计 １，５１４，１１２．２４ ８，４７３，８１２．２６ ５．３９ 收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目有： （１）收到上海斯必克发展总公司归还的往来款 ３３，９７２，９３５．００ （２）收到各欠款单位归还的往来款 ３４，３５１，５５８．５５ 46 ５．４０ 支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目有： 支付给上海斯必克发展总公司的往来款 ８２，４８５，３００．００ ５．４１ 收到的其他与投资活动有关的现金中金额较大的项目有： 本年度上海巨凤自行车有限公司参加合并而增加的年初现金 ４９，９３９，９０２．６３ ６． 母公司报表 ６．１ 应收帐款 年末数 年初数 帐 龄 金额 比例（％） 坏帐计 坏帐准备 金额 比例（％） 坏帐计 坏帐准备 提比例 提比例 １ 年以内 ７２，７７５，５３９．８３ ６６．２１ ５％ １６０，４００．２６ ８３，２８７，６９１．５１ ８６．２４ ５％ １，４８７．５０ １－２ 年 ２４，８３７，５９１．３９ ２２．６０ ２５％ ９５４，１７６．２８ ８，５６２，６４５．５８ ８．８７ ２５％ ２，１４０，６６１．４０ ２－３ 年 ８，５６２，６４５．５８ ７．７９ ５０％ ４，２８１，３２２．７９ ４，１４８，６７８．５６ ４．２９ ５０％ ２，０７４，３３９．２８ ３ 年以上 ３，７３７，１７１．６２ ３．４０ １００％ ３，７３７，１７１．６２ ５８１，１３１．４６ ０．６０ １００％ ５８１，１３１．４６ 合 计 １０９，９１２，９４８．４２ １００．００ ９，１３３，０７０．９５ ９６，５８０，１４７．１１ １００．００ ４，７９７，６１９．６４ （１） 对年末金额较大的应收款项不计提坏帐准备的内容及原因： 单 位 名 称 所欠金额 帐龄 不计提坏帐的原因 上海凤凰车业销售有限公司 ６９，５６７，５３４．５４ １ 年以内 已获上海轻工控股（集团）公司书面承诺可收回 上海菲尼克斯自行车二分公司 １３，９４２，１５２．９４ １－２ 年 已获上海轻工控股（集团）公司书面承诺可收回 上海凤凰自行车零件公司（车架厂） ７，０７８，７３３．３４ １－２ 年 已获上海轻工控股（集团）公司书面承诺可收回 上述三家公司是晟隆集团下属公司，上述应收帐款由资产剥离行为产生。 （２） 其中应收帐款前五位如下： 单 位 名 称 余 额 欠款原因 占应收帐款比例 上海凤凰车业销售有限公司 69,567,534.54 销货款 63.29% 上海菲尼克斯自行车有限公司二分公司 17,035,534.17 销货款 15.50% 凤凰股份有限公司第三自行车分公司 8,553,445.80 销货款 7.78% 上海凤凰自行车零件有限公司（车架厂） 7,078,733.34 销货款 6.44% 上海菲尼克斯自行车有限公司昆山公司 2,165,360.86 销货款 1.97% 合 计 104,400,608.71 94.98% （３） 上述款项中无持有公司 ５％以上股份的股东欠款。 47 ６．２ 其他应收款 年末数 年初数 帐 龄 金额 比例％ 坏帐计 坏帐准备 金额 比例％ 坏帐计 坏帐准备 提比例 提比例 １ 年以内 ２９４，０７９，５４７．７８ ４０．２２ ５％ ６，８９３，１９６．２６ ６７７，８７１，１９６．７５ ８８．４３ ５％ １３，０５５，４６０．９０ １－２ 年 ４２０，２７７，８９６．３４ ５７．６７ ２５％ ８，１８９，３７０．１３ １３，５５４，３００．９１ １．７７ ２５％ ３，３８８，５７５．２３ ２－３ 年 ５，３７３，６２５．８２ ０．７４ ５０％ ２，６８６，８１２．９１ ６３９，５１６．５０ ０．０８ ５０％ ３１９，７５８．２５ ３ 年以上 ９，９７４，６５０．６５ １．３７ １００％ ９，９７４，６５０．６５ ７４，５１５，２１４．０６ ９．７２ １００％ １１，２２３，２６６．１１ 合 计 ７２９，７０５，７２０．５９ １００．００ ２７，７４４，０２９．９５ ７６６，５８０，２２８．２２ １００．００ ２７，９８７，０６０．４９ （１） 对年末金额较大的其他应收款不计提坏帐准备的内容及原因： 单位名称 所欠金额 帐龄 不计提坏帐的原因 上海斯必克发展总公司 １８８，０００，０００．００ １－２ 年 已获轻工控股（集团）及晟隆（集团）以其拥有的 土地使用权及房产抵押 上海菲尼克斯自行车有限公司 ４０，６１８，６５３．６９ １－２ 年 已获轻工控股（集团）公司书面承诺可收回 上海凤凰摩托车有限公司 １５，２２１，２１０．６７ １－２ 年 已获轻工控股（集团）公司书面承诺可收回 上海凤凰自行车零件有限公司 ７，０３２，６４３．４３ １－２ 年 已获轻工控股（集团）公司书面承诺可收回 上海凤凰车业销售有限公司 ５８，０００，０００．００ １－２ 年 已获轻工控股（集团）公司书面承诺可收回 上述五家公司是晟隆集团下属公司，上述其他应收款由资产剥离行为产生。 （２） 其中其他应收款前五位如下： 单 位 名 称 余 额 欠款原因 占应收帐款比例 上海斯必克发展总公司 237,676,196.57 往来款 32.57% 上海菲尼克斯自行车有限公司 110,361,341.61 往来款 15.12% 上海凤凰车业销售有限公司 69,256,082.75 往来款 9.50% 上海凤凰摩托车有限公司 15,221,210.67 往来款 2.09% 上海凤凰自行车零件有限公司 7,032,643.43 往来款 0.96% 合 计 439,547,475.03 60.24% （３）上述款项中无持有公司 ５％以上股份的股东欠款。 48 ６．３ 长期投资 （１） 长期投资汇总 年末数 年初数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 ５６６，１９２，２７４．５６ ３７３，５００．００ ２３３，８９９，８５４．７６ １，５３３，５００．００ 长期债权投资 － － １７３，４００．００ － 合 计 ５６６，１９２，２７４．５６ ３７３，５００．００ ２３４，０７３，２５４．７６ １，５３３，５００．００ （２） 长期股权投资 Ａ． 股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 初始投资成本 投资金额 股权的比例 第一百货 法人股 １，０７６，２５２ ＜５％ １，７８０，０００．００ ３，６３７，５９５．００ 商业网点 法人股 ３７６，８８６ ＜５％ ４１０，０００．００ ８５３，６８８．００ 新锦江 法人股 ７２２，３０４ ＜５％ １，９７６，０００．００ ２，１４９，３６１．２０ 天津百货 法人股 ２６０，０００ ＜５％ ７２０，０００．００ ７２０，０００．００ 长江股份 法人股 １０００，０００ ＜５％ １，４００，０００．００ １，４００，０００．００ 宁波华联 法人股 ８４５，０００ ＜５％ １，５００，０００．００ １，９３５，０００．００ 广电股份 法人股 ６０５，０００ ＜５％ ２，４００，０００．００ ２，４４８，３９８．８０ 沪昌特钢 法人股 ６６，０００ ＜５％ １４０，０００．００ １５６，０００．００ 浦发银行 法人股 ２，０００，０００ ＜５％ ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ 申银万国证券 法人股 ２，１１２，１４１ ＜５％ ３，２５０，０００．００ ３，３６２，１４１．００ 国嘉实业 法人股 ３０３，８０１ ＜５％ １８０，０００．００ ３７１，４１０．００ 武汉钢电 法人股 １，１１５，０００ ＜５％ １，００３，０００．００ １，１１８，０００．００ 华联商厦 法人股 ２７７，６９４ ＜５％ ４６４，００．００ ７８４，８７５．００ 交通银行 法人股 ３，２０５，６００ ＜５％ ２，０００，０００．００ ３，２０５，６００．００ 宝鼎投资股份 法人股 １２０，００８ ＜５％ １２０，００８．００ １２０，００８．００ 上海银行 法人股 ２４，９００ ＜５％ ２４，９００．００ ２４，７００．００ 合 计 ２４，２８６，７７７．００ 49 Ｂ． 其他股权投资 被投资单位 投资期限 比例 投资金额 本年权益 累计权益 年末余额 减值准备 增减额 增减额 上海凤凰进出口有限公司 无约定 １００％ ２９，０００，０００．００ –２，９３６，５２４．２５ －１１，３２１，２２１．３３ １７，６７８，７７８．６７ 上海凤凰大酒店 无限期 １００％ ７９，２７５，０００．００ ５５，１１９．５２ －１８２，７０５．６８ ７９，０９２，２９４．３２ 凤凰股份有限公司销售公司 １０ 年 １００％ ４０，０００，０００．００ ７４８，２１３．８７ ６，０１６，１８７．３５ ４６，０１６，１８７．３５ 上海巨凤自行车有限公司 ５０ 年 ４５％ ４６，９９０，８００．００ １，７２６，２５１．１６ ８，９０３，１０６．７２ ５５，８９３，９０６．７２ 上海凤凰（江都）电动车有限公司 ８年 ５５％ ６６０，０００．００ －２８，１６９．５０ －２８，１６９．５０ ６３１，８３０．５０ 上海凤凰科技创业投资有限公司 １０ 年 ８７．５％ ７０，０００，０００．００ － － ７０，０００，０００．００ 华创证券经纪有限责任公司 无约定 ２０％ ４０，０００，０００．００ － － ４０，０００，０００．００ 华德塑料制品有限公司 １０ 年 ５２．２９％ ８１，２１９，０００．００ － － ８１，２１９，０００．００ 上海三新企业发展有限公司 ２０ 年 ５０％ １５０，０００，０００．００ － － １５０，０００，０００．００ 宝山钢铁联合公司 无约定 ０．５３％ １，０００，０００．００ － － １，０００，０００．００ 凤凰实业总公司 ３７３，５００．００ － － ３７３，５００．００ ３７３，５００．００ 合 计 －４３５，１０９．２０ ５４１，９０５，４９７．５６ ３７３，５００．００ ６．４ 主营业务收入及主营业务成本 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 车辆销售 ２８３，７９６，６３５．８５ ２５０，７４６，６８８．２３ ４８７，５８６，５７７．２３ ４４４，３９４，０８１．６１ 合 计 ２８３，７９６，６３５．８５ ２５０，７４６，６８８．２３ ４８７，５８６，５７７．２３ ４４４，３９４，０８１．６１ ６．５ 投资收益 项 目 本年数 上年数 债权投资收益 － － 股权投资收益 ５７４，６２３．８０ １，０２７，３１６．６７ 联营和合营公司分利 － － 被投资公司所有者权益增减 －４３５，１０９．２０ －３，８１３，２９１．０５ 减：投资减值准备 ６２，０４６．３８ －５，７０２，８５２．７２ 转让股权投资收益 － ２，９５９，８３７．７２ 合 计 ７７，４６８．２２ ５，８７６，７１６．０６ 50 ７． 关联方关系及其交易 ７．１ 存在控制关系的关联方 企业名称 经济类型 经营范围 与股份公司关系 上海轻工控股（集团）公司 国有独资 国有资产经营与管理 母公司 上海晟隆（集团）有限公司 国有独资 汽车、摩托车等销售 母公司委托管理公司 上海凤凰进出口有限公司 有限责任公司 公司内外产品的进出口 子公司 上海凤凰自行车股份有限公司销售公司 股份制 经销公司产品 子公司 上海凤凰大酒店 股份制 经营酒店及办公楼 子公司 上海凤凰（江都）电动车有限公司 有限责任公司 电动车及零部件的制造与销售 子公司 上海巨凤自行车有限公司 中外合资企业 中高档自行车及其零部件的销售 子公司 上海凤凰科技创业投资有限公司 有限责任公司 为高新技术成果转化提供技术和 子公司 咨询服务，进行资产经营和管理 华德塑料制品有限公司 中外合资企业 设计生产反射器，注塑模具，汽 子公司 车塑料零件及其他塑料制品，销 售自产产品 ７．２ 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：千元） 企业名称 年初数 本年增减数 年末数 上海轻工控股（集团）公司 ３，６５３，３００．００ － ３，６５３，３００．００ 上海晟隆（集团）有限公司 ２０４，５９５．００ － ２０４，５９５．００ 上海凤凰进出口有限公司 ２９，０００．００ － ２９，０００．００ 上海凤凰自行车股份有限公司销售公司 ５，０００．００ － ５，０００．００ 上海凤凰大酒店 ４０，０００．００ － ４０，０００．００ 上海凤凰（江都）电动车有限公司 － １，２００．００ １，２００．００ 上海巨凤自行车有限公司 １０４，４２４．００ － １０４，４２４．００ （ ＵＳＤ１２，０００．００） （ＵＳＤ１２，０００．００） 上海凤凰科技创业投资有限公司 － ８０，０００．００ ８０，０００．００ 华德塑料制品有限公司 ５４，８１０．４１ － ５４，８１０．４１ （德国马克 １６，９４５．３４） （德国马克 １６，９４５．３４） 51 ７．３ 存在控制关系的关联方持有股份增减变动（单位：千元） 企业名称 年初数 本年增减数 年末数 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 上海轻工控股（集团）公司 ２９２，７２３ ６３．０４ － － ２９２，７２３ ６３．０４ 上海晟隆（集团）有限公司 － － － － － － 上海凤凰进出口有限公司 ２９，０００ １００．００ － － ２９，０００ １００．００ 上海凤凰自行车股份有限公司销售公司 ５，０００ １００．００ － － ５，０００ １００．００ 上海凤凰大酒店 ４０，０００ １００．００ － － ４０，０００ １００．００ 上海凤凰（江都）电动车有限公司 － － ６６０ ５５．００ ６６０ ５５．００ 上海巨凤自行车有限公司 ４６，９９０．８０ ４５．００ － － ４６，９９０．８０ ４５．００ （ＵＳＤ５，４００） （ＵＳＤ５，４００） 上海凤凰科技创业投资有限公司 － － ７０，０００ ８７．５０ ７０，０００ ８７．５０ 华德塑料制品有限公司 － － ２６，８７２．８２ ５２．２９ ２６，８７２．８２ ５２．２９ ７．４ 不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 经济类型 经营范围 与股份公司关系 上海三新企业发展有限公司 有限责任 房地产开发、经营、物业管理等 联营企业 华创证券经纪有限责任公司 有限责任 证券代理买卖等 联营企业 景洪市上海凤凰标准胶有限公司 有限责任 天然标准胶加工、销售等 联营企业 ７．５ 关联方交易情况（单位：千元） 企业名称 交易类型 本年数 上年数 上海晟隆（集团）有限公司及其所属公司 本公司为其银行贷款提供担保 ８７，３３０．００ ２４５，２１０．００ 上海晟隆（集团）有限公司及其所属公司 为本公司银行贷款提供担保 ４４７，１９０．００ ４１６，１９０．００ 上海晟隆（集团）有限公司及其所属公司 本公司向其购货 １６１，２３０．９８ １１１，５０３．６５ 上海晟隆（集团）有限公司及其所属公司 本公司向其销货 １６５，５９７．７２ １４７，９０７．１７ 华德塑料制品有限公司 为本公司银行贷款提供担保 ３５，０００．００ － 华德塑料制品有限公司 本公司为其银行贷款提供担保 ２７，０００．００ － 52 ７．６ 关联方应收、应付款项余额（单位：千元） 年末数 年初数 应收款项 上海轻工控股（集团）公司 － １１７，０７８．２６ 上海晟隆（集团）有限公司及其所属公司 ６１７，２２４．０２ ５０５，５１９．７４ 应付款项 上海晟隆（集团）有限公司及其所属公司 ５３，０８９．６７ ４，６４２．１６ ７．７ 其他关联交易事项 ２００１ 年度从公司领取薪金的关键管理人员共计 ８ 人，从公司取得的薪金总额为 ２５．１９ 万元； ２０００ 年度公司关键管理人员共计 ９ 人，从公司取得的薪金总额为 ２３．５０ 万元。上述管理人员包 括所有董事、监事、总经理、副总经理及财务总监。 ８． 或有及承诺事项 ８．１ 公司为相互提供贷款担保的上海晟隆（集团）有限公司提供贷款担保共计 ８，７３３ 万元。 ８．２ 公司为子公司华德塑料制品有限公司提供贷款担保共计 ２，７００ 万元。 ８．３ 公司在 １９９５ 年 １１ 月为上海协昌缝纫机厂提供 ３２０ 万美元的银行贷款担保，由上海浦东发 展银行提起诉讼，此案尚在审理之中。 ９．资产负债表日后事项： 无 １０．其他重要事项： １０．１ 公司 ２００１ 年度合并财务报表中包括上海巨凤自行车有限公司 ２００１ 年度的财务报表，但未 包括该公司财务报表的年初数。 10.2 根据 2000 年 8 月 4 日凤凰股份有限公司和上海财经大学签订的关于“凤凰股份有限公司 武川路厂区房地产及实施所有权收购补偿协议”，凤凰股份有限公司武川路 111 号的自行车生 产场地将被上海财经大学收购。至 2001 年 12 月 31 日凤凰股份有限公司与此有关的帐面固定 资产和土地原值 57,277,676.72 元、累计折旧 29,346,404.93 元。由于 2001 年度仍上述资产仍在 营运中，均未转入“固定资产清理”项目。 53 资 产 负 债 表 2001 年 12 月 31 日 编制单位：凤凰股份有限公司 （单位：元） 项目 附注号 年末数（合并） 年初数（合并） 年末数（母公 年初数（母公司） 司） 流动资产： 货币资金 5.1 335,994,776.65 442,193,769.32 179,692,900.75 340,832,689.34 短期投资 5.2 230,000.00 4,077,953.62 230,000.00 4,077,953.62 应收票据 5.3 567,500.00 250,000.00 - 250,000.00 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收帐款 5.4 349,366,281.27 133,052,513.18 100,779,877.47 91,782,527.47 其他应收款 5.5 514,146,033.14 691,894,903.82 701,961,690.64 738,593,167.73 预付货款 5.6 67,118,387.88 37,988,872.93 65,593,499.01 36,453,000.10 应收补贴款 - - - - 存货 5.7 80,311,132.64 77,458,599.27 12,565,154.30 15,571,544.35 待摊费用 5.8 592,967.78 42,845.97 108,730.60 - - - - - 一年内到期的长期债权投资 5.9 173,400.00 173,400.00 173,400.00 173,400.00 其他流动资产 5.10 43,889,494.69 34,546,635.80 - - 流动资产合计 1,392,389,974.05 1,421,679,493.91 1,061,105,252.77 1,227,734,282.61 长期投资： 长期股权投资 5.11 298,976,977.00 87,975,632.56 565,818,774.56 232,366,354.76 长期债权投资 5.11 3,450.00 176,850.00 - 173,400.00 长期投资合计 298,980,427.00 88,152,482.56 565,818,774.56 232,539,754.76 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 5.12 278,732,444.85 182,781,730.41 97,668,005.66 102,802,505.45 减：累计折旧 111,639,317.02 72,407,482.43 57,077,376.57 57,327,226.27 固定资产净值 167,093,127.83 110,374,247.98 40,590,629.09 45,475,279.18 减：固定资产减值准备 12,497,988.60 12,176,794.75 10,385,314.28 10,385,314.28 固定资产净额 154,595,139.23 98,197,453.23 30,205,314.81 35,089,964.90 工程物资 - - - - 在建工程 5.13 1,798,086.64 3,899,981.53 100,087.14 - 固定资产清理 5.14 15,983,711.40 14,252,598.07 15,983,711.40 14,252,598.07 固定资产合计 172,376,937.27 116,350,032.83 46,289,113.35 49,342,562.97 无形资产及其他资产： 无形资产 5.15 51,877,537.74 43,658,080.50 39,547,442.18 43,658,080.50 长期待摊费用 5.16 8,316,402.47 5,756,292.19 3,675,283.85 4,134,694.33 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 60,193,940.21 49,414,372.69 43,222,726.03 47,792,774.83 递延税项： 递延税款借项 - - 资产合计 1,923,941,278.53 1,675,596,381.99 1,716,435,866.71 1,557,409,375.17 流动负债： 短期借款 5.17 594,658,800.00 501,190,000.00 498,690,000.00 431,190,000.00 应付票据 5.18 28,000,000.00 - - - 应付帐款 5.19 244,139,617.17 146,449,108.55 65,793,718.04 58,741,915.70 预收帐款 5.20 8,880,060.62 11,647,502.33 181,095.89 4,317,745.56 应付工资 5.21 4,074,548.10 - - - 应付福利费 2,467,496.34 3,925,161.62 2,398,932.73 3,674,576.68 应付股利 5.22 232,400.00 77,872,795.00 232,400.00 77,872,795.00 应交税金 5.23 -22,976,967.52 -1,069,795.52 -1,064,513.68 -255,579.78 其他应交款 5.24 -93,253.12 574,624.94 -130,256.05 571,613.62 54 其他应付款 5.25 75,423,329.08 41,472,119.37 237,821,150.27 83,368,802.09 预提费用 5.26 331,111.80 - - - 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 935,137,142.47 782,061,516.29 803,922,527.20 659,481,868.87 长期负债： 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 5.27 43,405,334.00 43,405,334.00 43,405,334.00 43,405,334.00 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 43,405,334.00 43,405,334.00 43,405,334.00 43,405,334.00 递延税项： 递延税款贷项 5.28 - 2,943,987.90 - 2,943,987.90 负债合计 978,542,476.47 828,410,838.19 847,327,861.20 705,831,190.77 少数股东权益 78,831,727.11 - - - 股东权益： 股本 5.29 464,322,817.00 464,322,817.00 464,322,817.00 464,322,817.00 资本公积 5.30 585,519,784.26 585,426,313.26 585,519,784.26 585,426,313.26 盈余公积 5.31 64,895,183.46 61,349,725.40 59,423,208.62 59,423,208.62 其中：法定公益金 24,700,646.65 24,700,646.65 23,828,675.04 23,828,675.04 未确认的投资损失 - - - - 未分配利润 5.32 -248,170,709.77 -263,913,311.86 -240,157,804.37 -257,594,154.48 外币报表折算差额 - - - - 股东权益合计 866,567,074.95 847,185,543.80 869,108,005.51 851,578,184.40 负债及股东权益合计 1,923,941,278.53 1,675,596,381.99 1,716,435,866.71 1,557,409,375.17 55 利 润 及 利 润 分 配 表 2001 年 度 编制单位：凤凰股份有限公司 （单位：元） 本年度实际发 上年度实际发 本年度实际发 上年度实际发生 项 目 附注号 生数合并 生数合并 生数母公司 数母公司 一、主营业务收入 5.33 781,560,955.59 689,950,906.88 283,796,635.85 487,586,577.23 减：主营业务成本 5.33 674,830,026.21 595,572,573.38 250,746,688.23 444,394,081.61 主营业务税金及附加 5.34 1,070,280.32 1,784,020.00 266,017.80 1,036,691.70 二、主营业务利润 105,660,649.06 92,594,313.50 32,783,929.82 42,155,803.92 加：其他业务利润 806,972.79 2,052,378.77 369,868.14 2,052,378.77 减：营业费用 27,817,939.75 17,054,757.99 573,015.79 1,820,677.68 管理费用 44,713,317.22 52,079,026.22 9,175,963.52 25,609,062.42 财务费用 5.35 11,187,100.58 11,757,079.81 4,451,733.89 -367,168.06 三、营业利润 22,749,264.30 13,755,828.25 18,953,084.76 17,145,610.65 加：投资收益 5.36 1,600,430.80 14,967,046.68 77,468.22 5,876,716.06 补贴收入 5.37 744,100.05 509,850.31 - - 营业外收入 1,262,339.74 1,308,534.33 894,607.22 1,260,973.76 减：营业外支出 5.38 1,514,112.24 8,473,812.26 872,708.81 7,951,225.64 四、利润总额 24,842,022.65 22,067,447.31 19,052,451.39 16,332,074.83 减：所得税 4,492,066.52 3,935,103.55 1,616,101.28 7,402.21 减：少数股东损益 2,085,164.76 - - - 加：未确认的投资损失 - - - - 五、净利润 18,264,791.37 18,132,343.76 17,436,350.11 16,324,672.62 加：年初未分配利润 -263,913,311.86 -282,045,655.62 -257,594,154.48 -273,918,827.10 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 -245,648,520.49 -263,913,311.86 -240,157,804.37 -257,594,154.48 减：提取法定盈余公积 2,522,189.28 - - - 提取法定公益金 - - - - 提取职工奖励及福利基金 - - - - 七、可供股东分配的利润 -248,170,709.77 -263,913,311.86 -240,157,804.37 -257,594,154.48 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 -248,170,709.77 -263,913,311.86 -240,157,804.37 -257,594,154.48 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 4、会计估计变更增加（减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 56 现 金 流 量 表 2001 年度 编制单位：凤凰股份有限公司 （单位：元） 项 目 金额 金额 （合并） （母公司） 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 769,994,766.10 199,378,282.69 收到的税费返还 58,759,783.62 506,085.75 收到的其他与经营活动有关的现金 105,788,763.91 100,677,806.83 现金流入小计 934,543,313.63 300,562,175.27 购买商品、接受劳务支付的现金 734,876,988.26 156,621,235.00 支付给职工以及为职工支付的现金 31,141,946.18 7,749,290.05 支付的各项税费 29,138,010.71 24,309,031.85 支付的其他与经营活动有关的现金 144,091,761.18 104,728,279.86 现金流出小计 939,248,706.33 293,407,836.76 经营活动产生的现金流量净额 -4,705,392.70 7,154,338.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 187,614,167.24 187,614,167.24 取得投资收益所收到的现金 8,661,127.19 15,854,623.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 44,790.00 7,330.00 收到的其他与投资活动有关的现金 49,939,902.63 - 现金流入小计 246,259,987.06 203,476,121.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 11,227,877.91 299,663.14 投资所支付的现金 340,199,000.00 408,606,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 351,426,877.91 408,905,663.14 投资活动产生的现金流量净额 -105,166,890.85 -205,429,542.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 10,540,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 10,540,000.00 - 借款所收到的现金 191,468,800.00 120,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 47,314,339.00 47,275,810.00 现金流入小计 249,323,139.00 167,775,810.00 偿还债务所支付的现金 149,000,000.00 53,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 95,660,780.95 77,640,395.00 其中：支付少数股东的股利 10,120,000.00 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 557,630.55 - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 现金流出小计 245,218,411.50 130,640,395.00 筹资活动产生的现金流量净额 4,104,727.50 37,135,415.00 四、汇率变动对现金的影响额 -431,436.62 - 五、现金及现金等价物净增加额 -106,198,992.67 -161,139,788.59 57 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 18,264,791.37 17,436,350.11 加：少数股东损益 2,085,164.76 - 减：未确认的投资损益 - - 加：计提的资产减值准备 -3,662,311.51 -9,308,366.88 固定资产折旧 13,026,323.30 4,202,487.85 无形资产摊销 7,853,236.06 3,870,638.32 长期待摊费用摊销 1,007,482.15 459,410.48 待摊费用的减少（减：增加） -362,355.63 -108,730.60 预提费用的增加（减：减少） 286,474.80 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 83,042.83 81,017.16 固定资产报废损失 170,541.65 - 财务费用 12,701,015.39 4,491,406.92 投资损失（减：收益） 624,505.64 2,147,468.22 递延税款贷项（减：借项） -2,943,987.90 -2,943,987.90 存货的减少（减：增加） 10,313,036.01 3,112,821.54 经营性应收项目的减少 （减：增加） -167,376,238.64 -96,470,941.04 经营性应付项目的增加 （减：减少） 103,223,887.02 80,184,764.33 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -4,705,392.70 7,154,338.51 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 以债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物增加情况： 现金的期未余额 335,994,776.65 179,692,900.75 减：现金的期初余额 442,193,769.32 340,832,689.34 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -106,198,992.67 -161,139,788.59 58 资产减值准备明细表 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 52,005,645.95 24,573,211.45 12,608,145.18 63,970,712.22 其中：应收帐款 15,278,442.81 20,052,437.88 0.00 35,330,880.69 其他应收款 36,727,203.14 4,520,773.57 12,608,145.18 28,639,831.53 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 15,889,251.87 238,617.65 106,431.49 16,021,438.03 其中：库存商品 3,469,979.69 238,617.65 0.00 3,708,597.34 原材料 12,419,272.18 0.00 106,431.49 12,312,840.69 四、长期投资减值准备合计 3,597,004.89 0.00 1,160,000.00 2,437,004.89 其中：长期股权投资 3,597,004.89 0.00 1,160,000.00 2,437,004.89 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 12,176,794.75 321,193.85 0.00 12,497,988.60 其中：房屋、建筑物 2,369,877.95 0.00 0.00 2,369,877.95 机器设备 8,402,904.74 0.00 0.00 8,402,904.74 六、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 2,284,830.13 0.00 1,029,924.00 1,254,906.13 八、委托贷款减值准备 7,967,953.62 2,070,000.00 1,757,953.62 8,280,000.00 59 鳳凰股份有限公司 (在中華人民共和國成立之股份有限公司) 會計報表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 審計報告 致鳳凰股份有限公司各股東 (在中華人民共和國成立之股份有限公司) 本會計師事務所(以下簡稱“我們”)已審計後附的鳳凰股份有限公司(“貴公司”)及其子公司(“貴 集團”)於二零零一年十二月三十一日根據國際會計準則而編制的合併資產負債表，和截至該 日止年度的合併利潤表、合併現金流量表和合併權益變動表。 董事及审计師的責任 貴公司董事的責任是編製真實與公平的會計報表。在編製該等會計報表時，董事必須貫徹採 用合適的會計政策。 我們的責任是根據我們審核工作的結果，對該等會計報表作出獨立意見，並向股東報告。 意見的基礎 我們是按照國際審计準則進行審核工作。審核範圍包括以抽查方式查核與會計報表所載數額 及披露事項有關的憑證，亦包括評估董事於編製該等會計報表時所作的主要估計和判斷，所 採用的會計政策是否適合 貴集團的具體情況及有否貫徹運用並足夠披露該等會計政策。 我們在策劃和進行審核工作時，均以取得一切我們認為必需的資料及解釋為目標，使我們能 獲得充分的憑證，就該等會計報表是否存有重要錯誤陳述，作合理的確定。在作出意見時， 我們亦已衡量該等會計報表所載資料在整體上是否足夠。我們相信，我們的審核工作已為下 列意見建立合理的基礎。 意見 依照我們的意見，在各重要方面而言，上述的會計報表均真實與公平地反映 貴集團於二零 零一年十二月三十一日的財務狀況及截至該日止年度的亏损和現金流量，並已按照國際會計 準則之規定而妥善編製。 執業會計師 中國上海 二零零二年三月二十八日 -1- 鳳凰股份有限公司 合併利潤表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 附注 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 營業額 4 803,732 680,956 營業成本 (696,202) (589,471) 毛利 107,530 91,485 其他收入 5 2,867 3,722 銷售費用 (27,818) (17,089) 管理費用 (97,162) (69,410) 營業(虧損)/利潤 6 (14,583) 8,708 財務費用 7 (11,187) (11,737) 佔聯營公司收益 - 12,361 其他投資收益 8 1,662 1,355 轉讓非持續經營業務產生的溢利 - 46,154 出售子公司產生的溢利 - 9,054 除稅前(虧損)/利潤 (24,108) 65,895 稅項 9(a) (5,382) (2,442) 除稅後(虧損)/利潤 (29,490) 63,453 少數股東權益 (2,085) - 本年凈(虧損)/利潤 (31,575) 63,453 每股凈(虧損)/利潤--包括非經常性項目 10 基本及稀釋後 (人民幣0.068) 人民幣0.137 每股凈(虧損)/利潤--不包括非經常性項目 基本及稀釋後 (人民幣0.068) 人民幣0.018 除本年淨虧損外並無未確認的損益。 所附附注為本合併會計報表的組成部份。 -2- 鳳凰股份有限公司 合併資產負債表 於二零零一年十二月三十一日 附注 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 非流動資產 不動產、廠房及機器 11 224,417 224,208 在建工程 12 1,798 34,350 無形資産 13 3,014 - 佔不予合併子公司權益 14 231,219 - 佔聯營公司權益 15 - 67,695 證券投資 16 67,934 26,128 528,382 352,381 流動資產 存貨 17 80,311 76,281 貸款及墊款 18 230 250 應收帳款 349,934 502,358 其他應收款及預付款 653,427 377,957 現金及銀行存款 335,995 442,194 1,419,897 1,399,040 流動負債 短期銀行借款 19 594,659 501,190 應付帳款 272,140 147,294 預收貨款 8,880 11,647 其他應付款及預提費用 85,147 75,096 應付股利 232 77,873 稅項 9(b) 1,759 116 962,817 813,216 凈流動資產 457,080 585,824 少數股東權益 78,832 - 凈資產 906,630 938,205 所附附注為本合併會計報表的組成部份。 -3- 鳳凰股份有限公司 合併資產負債表(續 ) 於二零零一年十二月三十一日 附注 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 股東權益 股本 20 464,323 464,323 股本溢價 21 568,689 568,689 儲備金 22 59,423 59,423 累計虧損 (185,805) (154,230) 股東權益總計 906,630 938,205 承董事局命 董事 董事 所附附注為本合併會計報表的組成部份。 -4- 鳳凰股份有限公司 合併現金流量表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 附注 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 經營活動 經營活動産生的現金 (i) 64,226 (145,769) 返還/(支付)的所得稅 8,689 (1,609) 已支付利息淨額 (11,187) (10,266) 經營活動凈現金流入/(流出) 61,728 (157,644) 投資活動 出售不動產、廠房及機器的收入 107 3,301 購置不動產、廠房及機器 (2,809) (11,005) 出售聯營公司收入 - 22,451 增加在建工程 (41,605) - 處置在建工程的收入 74,558 - 購置長期投資 (42,980) (120) 出售長期投資 2,084 2,651 出售子公司收入 (ii) - 9,109 出售終止經營業務收入 (iii) 117,079 168,770 購買非合併子公司 (231,219) - 償還貸款及墊款 - 30 出售短期投資收入 - 2,959 视同购买子公司时现金净流入 （iv） 49,940 - 已收股利和投資收入 1,662 1,355 投資活動凈現金(流出)/流入 (147,741) 199,501 融資活動 支付的股利 (77,641) - 新籌借的銀行借款 594,659 501,190 償還銀行借款 (548,190) (439,055) 融資活動凈現金(流出)/流入 (31,172) 62,135 現金及現金等值物(減少)/增加 (117,185) 103,992 年初現金及現金等值物 424,336 320,344 年末現金及現金等價物 307,151 424,336 -5- 鳳凰股份有限公司 合併現金流量表(續) 截至二零零一年十二月三十一日止年度 附注 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 現金及現金等價物分析: 現金及銀行存款 335,995 442,194 減：質押銀行存款 (28,884) (17,858) 年末現金及現金等價物 307,151 424,336 所附附注為本合併會計報表的組成部份。 -6- 鳳凰股份有限公司 合併現金流量表附注 截至二零零一年十二月三十一日止年度 (i) 除稅前（虧損）/利潤 /經營活動凈現金流出的調節： 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 除稅前（虧損）/ 利潤 (24,108) 65,895 調整： 分佔聯營公司利潤 - (12,361) 折舊 15,801 24,661 不動產、廠房及機器減值準備 6,561 - 股利及投資收入 (1,662) (1,355) 利息支出淨額 11,187 10,266 無形資産攤銷 3,736 - 出售子公司的溢利 - (9,054) 轉讓終止經營業務的溢利 - (46,154) 在建工程減值準備 - 2,409 在建工程報廢 59,952 - 出售不動產、廠房及機器的虧損 61,196 7,497 投資聯營公司的長期投資減值準備 - 250 其他長期投資減值準備 (910) 998 壞賬準備 (1,322) - 貸款及墊款的壞賬準備 (3,517) 7,656 126,914 50,708 營運資金的變動 应收关联公司款项增加 - (939) 貸款及墊款減少/(增加) 3,536 - 存貨減少 8,244 44,173 應收帳款減少/(增加) 232,889 (40,712) 其他應收款及預付款增加 (391,594) (204,670) 質押銀行存款增加 (10,986) (17,858) 應付帳款增加/(減少) 95,957 (62,875) 預收貨款、其他應付款及預提費用(減少)/增加 (734) 86,404 經營活動凈現金流入/(流出) 64,226 (145,769) -7- 鳳凰股份有限公司 合併現金流量表附注(續) 截至二零零一年十二月三十一日止年度 (ii) 出售子公司 於二零零零年九月三十日，本公司出售了上海菲尼克斯汽運輸有限公司、上海菲尼克 斯飲料食品有限公司及上海鳳菲裝備工程有限公司的全部權益。所出售的凈資產於出 售日之情況及現金流量如下： 30/9/2000 人民幣千元 出售的凈資產： 不動產、廠房及機器 7,889 在建工程 15 存貨 3,843 應收帳款 54,455 其他應收款及預付款 4,928 現金及銀行存款 1,039 應付帳款 (3,730) 其他應付款 (19,138) 欠本集團款項 (48,207) 1,094 出售子公司的利潤 9,054 10,148 支付方式： 現金 10,148 出售子公司之現金流量，扣除出售之現金： 已收現金代價 10,148 出售之現金及銀行存款 (1,039) 出售子公司之現金流入凈額 9,109 -8- 鳳凰股份有限公司 合併現金流量表附注(續) 截至二零零一年十二月三十一日止年度 (iii) 轉讓自行車及摩托車製造業務 本公司於二零零零年九月三十日轉讓了自行車和摩托車的製造業務以及相關的資產與債 務。 本集團自行車及摩托車製造業務在截止至出售日的凈資產情況分別如下： 30/09/20 00 人民幣千元 出售的凈資產： 不動產、廠房及機器 193,114 在建工程 25,401 存貨 82,398 應收帳款 84,891 其他應收款及預付款 28,606 現金及銀行存款 6,575 短期銀行貸款 (9,470) 應付帳款 (136,957) 其他應付款及預提費用 (6,159) 欠本集團款項 (22,129) 246,270 轉讓終止經營業務的盈利 46,154 總代價 292,424 支付方式： 現金 175,345 遞延款項 117,079 292,424 轉讓終止經營業務的現金流量，扣除出售之現金： 已收現金代價 175,345 轉讓之現金及銀行存款 (6,575) 轉讓終止經營業務之現金流入凈額 168,770 -9- 鳳凰股份有限公司 合併現金流量表附注(續) 截至二零零一年十二月三十一日止年度 (iv) 視同購買子公司產生的現金流動 本公司從二零零一年一月一日起另外獲取了原聯營企業，即上海巨鳳自行車有限公司 10% 的表決權。因此，上海巨鳳自行車有限公司成为本公司的子公司，納入本集團二 零零一年財務報告的合併範圍。視同購買子公司淨資産的公允價值如下； 1/1/2001 人民幣千元 合併的淨資産: 不動產、廠房及機器 66,460 在建工程 399 長期投資 6,750 存貨 12,274 應收帳款 80,465 其他應收款及預付款 955 現金及銀行存款 49,940 短期銀行貸款 (47,000) 應付帳款 (28,889) 其他應付款及預提費用 (8,018) 少數股東權益 (78,069) 應收退稅款 12,428 67,695 合併該子公司産生的現金淨流入 49,940 (v) 非現金交易： 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 關聯公司支付在建工程中土地押金 - 30,450 - 10 - 鳳凰股份有限公司 合併權益變動表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 股本 股本溢價 儲備金 未分配虧損 總計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 於二零零零年一月 一日餘額 464,323 568,689 59,423 (217,683) 874,752 二零零零年度凈 虧損 - - - 63,453 63,453 於二零零零年十二 月三十一日餘額 464,323 568,689 59,423 (154,230) 938,205 二零零一年度凈 利潤 - - - (31,575) (31,575) 於二零零一年十二 月三十一日餘額 464,323 568,689 59,423 (185,805) 906,630 所附附注為本合併會計報表的組成部份。 - 11 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 1. 主營業務 本公司於一九九三年七月二十九日在中華人民共和國(“中國”)由原上海鳳凰自行車公司 整體改制成立為股份有限公司，本公司於一九九三年八月五日獲準公開發行股票。本公 司A種股票於一九九三年十月八日及B種股票於一九九三年十一月十九日分別在上海證 券ｒ 交易所正式掛牌交易。 本公司主要從事自行車及與自行車有關的配件的製造與銷售。本公司的子公司的詳情列 於附注23。本公司及子公司(以下簡稱“本集團”)的經營資產均在中國境內。 本公司註冊地址：中國上海市浦東塘南路20號。 2. 國際會計準則的採用 本年，本集團首次採用以下國際會計準則： 國際會計準則第39號 金融工具：確認和計量 國際會計準則第40號 投資性房地産 此外，對某些國際會計準則的修訂也在二零零一年開始生效。這些修訂只涉及準則的具 體應用，對本期和前期所報告的金額並沒有重大影響。采用國際會計準則第39號、40 號对本期和前期的業績並沒有重大影響 3. 主要會計政策 本集團的會計報表按照國際會計準則編制而成。本集團亦編制了一套符合中國會計制度 的會計報表。本集團分別按照國際會計準則和中國會計制度而得出的集團業績及股東權 益之間的差別列示於附注29. (a) 合併基礎 合併財務報表包括本公司及本公司控制的企業 (其子公司)每年截至12月31日止的 財務報表。當本公司有權支配某一被投資企業的財務和經營政策，並從該企業的 經營活動中獲取利益時，控制便形成。 購買子公司時，子公司的資産和負債以其在購買日的公允價值計量。少數股東權 益按少數股東占已確認資産和負債公允價值的份額列示。 當年購入或處置的子公司，其經營成果分別自購買生效日開始或至處置生效日爲 止包括在合併收益表中。 對聯營公司的投資按成本扣除減值損失列示。 合併時, 集團內各企業間的所有重大交易及結餘均已被抵消。 少數股東權益表示其他投資者在子公司經營成果及淨資産中所擁有的份額。 - 12 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 3. 主要會計政策 (續) (b) 無形資産 工业产权及专有技术按其購買成本進行初始計量，並在其估計使用壽命內按直線 法攤銷，估計使用壽命平均爲10年，攤銷費用計入損益表內。 (c) 不動產、廠房及機器 不動產、廠房及機器以歷史成本減累計折舊列示。資產之成本包括其購買價及令 資產達至其現時運營狀況及運送至某地點作擬定用途之任何直接有關成本。資產 投產後之開支，如維修及保養及大修費用，通常於產生之期間於利潤表內扣除。 倘可以清晰顯示開支可增加在使用該資產時預期將獲得之經濟利益，該等開支可 作為資產之額外成本撥充資本。 資產出售或棄用時，其成本及累計折舊須撥出帳項，因出售該等資產而產生之任 何收益或虧損將計入利潤表內。 不動產、廠房及機器的折舊之計提是根據預計可使用年限，扣除成本價5%-10% 的估計殘值，按直線法計算，用以沖銷資產原值。資產之折舊率是根據下列預計 可使用年限計算： 土地使用權 20年 建築物 25年 廠房及機器 10年 設備及車輛 5年 在建工程不提折舊準備，直至其完工並具備可使用條件時為止。 (d) 在建工程 在建工程包括正在施工或安裝中的建築物、廠房、機器和設備以及其他資產，它 們均以成本列帳，該等成本包括工程的直接建築成本及有關借款在建設、安裝和 調試期間所發生的利息支出及若干匯兌差額。當令到資產具備可使用條件的大部 份工作已完成時，有關的利息支出便立刻停止資本化。在建工程於建設完成並具 備可使用條件時轉入不動產、廠房及機器，並不受中國政府有關部門在發出有關 投產証明書時的任何延誤影響。 - 13 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 3. 主要會計政策 (續) (e) 聯營企業 聯營企業是指本集團透過參與被投資者的財務和經營政策的決策，從而對其具有 重大影響的企業。 聯營企業的經營成果、資産和負債會以權益法記入財務報表。當個別投資價值出 現減值時，會減少該投資的帳面金額以確認減值損失。 當集團內的企業與集團的聯營企業進行交易，除了能表明所轉讓資産已發生減值 的未實現損失外，其他未實現利潤和損失會按集團在相關聯營企業權益所占份額 予以抵消。 (f) 證券投資 證券投資以交易日爲基礎進行確認，並以成本進行初始計量。 在初始計量後的報告日，本集團有明確打算、並能夠持有至到期日的債務性證券 （即持有至到期日的債務性債券）會以攤余成本減去反映不可收回金額而確認的 減值損失計量。購買持有至到期日證券時産生的任何折價或溢價的年度攤銷，會 與該金融工具在投資期限內的其他應收投資收入合併計算，以使各期間確認的收 入能代表投資的固定回報。 持有至到期日債務性證券之外的投資，會歸類爲爲交易而持有的投資或可供出售 的投資，並在以後的報告日以公允價值計量。如果證券是爲交易目的而持有，發 生的未實現收益和損失會記入當期淨損益。對於可供出售的投資，發生的未實現 收益和損失則直接確認爲權益，直到該證券被處置或被確定發生減值時，才將原 先確認爲權益的累計收益或損失轉入當期淨損益。 (g) 存貨 存貨按照成本與可變現凈值孰低法計價。原材料的成本包括按先進先出法計算的 原料採購成本，在產品和產成品的成本包括原材料成本、直接人工和應分擔的部 分生產費用，使存貨能置於現存地點和達至現時狀況。 可變現凈值乃參考產品於資產負債表日後正常交易過程中的銷售價或董事根據當 時之市場情況作出的估計而確定。 (h) 現金及現金等價物 現金及現金等價物指短期及流動性極高之投資，該等投資易於轉變為確知款額之 現金。 3. 主要會計政策 (續) (i) 外幣換算 - 14 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 本集團的財務記錄及會計報表均以人民幣入帳和編制。本年度內發生之外幣交易 按交易日之適用匯率換算為人民幣，於資產負債表日之外幣貨幣性資產及負債則 按當日之適用匯率換算為人民幣。外幣換算差額均在利潤表中處理。 (j) 收入的確認 產品銷售收入在貨物的擁有權轉遞給買家時確認，通常是指貨物運送給買家的時 候。 技術服務收入是根據技術服務合同所載之條款予以確認。 經營性租賃租金收入的確認是按租賃期限用直線法分攤計算。 利息收入的確認是以權責發生制，按時間比例以存入之本金及適用利率計算。 股利收入是以股東收取股利之權利確立時予以確認。 (k) 遞延稅項 遞延稅項的計提是以負債法，按資產和負債的納稅基數和帳面值的不一致而產生 的所有暫時性差異計算，從而形成在以後年度的應課稅額或可抵扣稅額。可抵稅 暫時性差異産生的遞延所得稅資産只能在未來可實現納稅所得足以使用可抵稅暫 時性差異的限度內，才能予以確認。 (l) 退休計劃成本 本集團對員工退休的定額供款計劃之供款於發生當年計入利潤表。 (m) 租賃 如果租賃條款在實質上將與資產所有權有關的所有風險和報酬轉讓給承租方，該 租賃歸類為融資租賃。所有其他租賃則歸類為經營租賃。 經營性租賃的租金支出在租賃期限内按直線法分攤計入各會計年度的利潤表中。 (n) 關聯方 關聯方是指某一方有能力控制另外一方，或在其財務及營運決策上有著重大的影 響力。 3. 主要會計政策 (續) (o) 終止經營 終止經營是指出售或放棄一項獨立的業務，並且在進行財務報告時，該獨立業務 的資産、淨利潤或虧損及經營活動均可以與其他經營區分開來。終止經營的利得 或損失乃根據處置收入、處置的資産及負債的帳面金額以及與終止經營有關的估 - 15 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 計費用間的差額來確定。 (p) 金融工具 本集團之金融性資產包括長期投資、貸款及墊款、應收帳款、短期投資、現金及 銀行存款。本集團之金融性負債包括銀行貸款與應付帳款。 非上市投資以外的金融資產，跌價准備根據可變現價值計提，此可變現價值接近 公允價值。非上市投資沒有可參考的市場價格，其在資產負債表中按成本減去永 久性減值准備列示。 短期借款以按借款利率計算的類似條款的銀行同期貸款的公允價值列示。 (q) 借款費用 可直接歸屬於購買、建造或生産符合條件資産（指必須經過相當長時間才能達到 其預定使用或銷售狀態的資産）的借款費用，均記入這些資産的成本，直到這些 資産在實質上已完成至可作擬定用途用或銷售爲止。在發生符合條件資産的支出 之前，將專項借款作暫時性投資而獲得的投資收益應扣減已資本化的借款費用。 所有其他借款費用在發生當期確認爲費用。 (r) 減值 在每個資產負債表日，本集團會對有形和無形資產的帳面金額進行核查，以確定 是否有迹象顯示這些資産已發生減值損失。如果存在這種跡象，則會對資産的可 收回金額作出估計，以確定減值損失的程度。如果無法估計單個資產的可收回金 額，本集團會估計該資産所屬現金産出單元的可收回金額。 如果估計資產(或現金產出單元)的可收回金額低於其帳面金額，則將資產(或現金 產出單元)的帳面金額及減記至可收回金額。減值損失會立即確認爲費用，除非相 關資産是以重估價計量的土地或建築物，在這情況下，對這些土地或建築物計提 的減值損失會作爲重估價減少處理。 - 16 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 3. 主要會計政策 (續) (r) 減值 (續) 如果減值損失在以後轉回，該資產(或現金產出單位)的賬面金額會增加至其收回 金額重新估計值；但是，增加後的賬面金額不能超過該資產(或現金產出單位)以 前年度末確認減值損失時應確定的賬面金額。減值損失的轉回立即確認爲收入， 除非相關資產以重估價計量，在此情況下，轉回對這些資產的減值損失會作爲重 估價值增加處理。 (s) 計提準備 如果本集團因過去事項而承擔了一項現實義務，該義務很可能導致經濟利益流 出、且金額能夠合理估計時，則應確認爲準備。 如果本集團已有詳細的 、正式的重組方案，並已將該方案通告受其影響的各方， 則會就重組費用確認準備。 4. 營業額 營業額指銷售貨物在扣除增值稅、其他銷售稅金及銷售折扣後售予客戶的發票金額。 本集團營業額的詳情於附注27中列出。 5. 其他收入 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 出售不動產、廠房及機器的收入 107 3,301 租金收入 370 - 出售剩餘原材料 293 266 打假收入 782 出口貼息收入 1,064 155 其他 251 - 2,867 3,722 - 17 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 6. 營業(虧損)/ 利潤 營業(虧損)/利潤已扣除： 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 銷售成本 696,202 589,471 折舊 15,801 24,661 不動產、廠房及機器的減值損失 6,561 - 職工工資和其他費用 31,457 38,533 出售不動產、廠房及機器的虧損 61,196 7,497 7. 財務費用 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 利息支出 19,319 20,594 利息收入 (9,515) (10,328) 其他 1,383 1,471 11,187 11,737 8. 證券投資收益 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 可供出售投資的股利 578 1,355 出售證券投資的收益 1,084 - 1,662 1,355 - 18 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 9. 稅項 (a) 在合併利潤表中列示的稅項包括： 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 本年度計提中國所得稅 4,492 3,078 以前年度少提/（多提）所得稅 890 (636) 5,382 2,442 計提中國所得稅乃根據中國有關所得稅的規定和條例，按本年度估計的應課稅利 潤計算。本公司適用的所得稅稅率為15% (2000年:15%)。 子公司適用的所得稅稅率為15%至33%。 (b) 在合併資產負債表中列示的稅項包括： 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 計提本年度中國所得稅 4,492 3,078 以前年度應交中國所得稅之餘額 660 (717) 以前年度少提/（多提）所得稅 890 (636) 本年已繳稅款 (4,283) (1,609) 1,759 116 (c) 以下列示了從預計稅項到實際稅項之間的調節表： 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 未計聯營公司損益的除稅前(虧損) / 利潤 （24,108 65,895 法定/適用稅率 15% 15% 預計(稅項優惠)/應交中國所得稅 (3,616) 9,884 中國稅法下不能抵扣/(不應納稅)的以前年度損益 調整 7,153 (4,434) 不可抵扣費用/(不應納稅收益) 854 (4,087) 子公司因不同稅率的差異 101 1,715 實際計提的所得稅 4,492 3,078 - 19 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 10. 每股(虧損)/盈利 包括非經常性項目 對基本及稀釋後每股(虧損)/盈利是根據下列資料得出： 2001 2000 收益 人民幣千元 人民幣千元 用以計算基本及稀釋後每股(虧損)/盈利的(虧損)/收益當年淨(虧損)/利潤 (31,575) 63,453 股份數 用以計算基本及稀釋後每股(虧損)/盈利的普通股加權平均數 464,323,000 464,323,000 不包括非經常性項目 附加的基本每股(虧損)/盈利之計算，是根據已扣除不影響本集團未來表現之抵銷項目 之盈利。 收益計算如下: 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 本年淨(虧損)/利潤 (31,575) 63,453 調整如下: 出售子公司收入 - (9,054) 處置終止經營獲得的利潤 - (46,154) 用以計算不包括非經常性項目的基本及稀釋后每股 (31,575) 8,245 (虧損)/盈利的(虧損)/收益 以上之基本及稀釋後每股(虧損)//盈利根據用同一運算分母計算以來。 - 20 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 11. 不動產、廠房及機器 土地使用權 廠房、機器、 及建築物 人民幣千元 設備及車輛 人民幣千元 合計 人民幣千元 成本： 於二零零一年一月一日餘額 220,154 57,486 277,640 購置 69 2,740 2,809 在建工程轉入(附注12) 7,550 7,055 14,605 視同購買子公司時獲得 52,452 46,062 98,514 處置 (82,470) (1,447) (83,917) 於二零零一年十二月三十一日餘額 197,755 111,896 309,651 累計折舊： 於二零零一年一月一日餘額 27,434 25,998 53,432 本年度攤銷及折舊 7,960 7,841 15,801 減值損失 - 6,561 6,561 視同購買子公司時獲得 10,390 21,664 32,054 處置時轉銷 (21,478) (1,136) (22,614) 於二零零一年十二月三十一日餘額 24,306 60,928 85,234 帳面凈值： 於二零零一年十二月三十一日餘額 173,449 50,968 224,417 於二零零零年十二月三十一日餘額 192,720 31,488 224,208 本集團所有之土地使用權及建築物均位於中國。中國有關部門已授予本集團享有其建築 物所在土地的使用權。 本集團已把帳面金額大約爲人民幣3,500萬元的土地使用權及建築物用作抵押,以獲得銀 行融資 (見附注19)。 在二零零零年，本公司與上海財經大學(“財大＂)簽訂了壹份協議，將部分凈值為人民 幣 78,677,000 的 土 地、 房 屋 建築 物 及 設 備 出 售 給 “財 大 ＂ ， 總 代 價 為 人 民 幣 156,855,000。此代價還包括去年年內因轉讓終止經營業務而出售的部分房屋建築物。 該資產於二零零一年十二月三十一日的淨值為人民幣27,931,000。本公司的董事認為， 本公司至少可以收回擬出售資產的凈值。 至二零零零年年底，本公司已收到“財大＂預付的人民幣4,949,000搬遷費用，但並未 收到協議約定的人民幣53,000,000的押金。本公司須於收到最後一筆款項後，支付給“財 大＂人民幣3,855,000的保証金，並於本公司搬遷完畢時歸還。 該份協議將促進搬遷事宜有序地進行，須於二零零三年六月三十日前完成。此出售事宜 將於二零零三年搬遷完畢時入帳。 - 21 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 12. 在建工程 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 於一月一日餘額 34,350 41,809 視同購買子公司時增加 400 - 本年增加 41,605 33,826 76,355 75,800 處置及報廢損失 (59,952) (2,409) 出售子公司時轉出 - (15) 轉讓終止經營業務時轉出 - (25,401) 轉入不動產、廠房及機器(附注11) (14,605) (13,460) 於十二月三十一日餘額 1,798 34,350 於二零零一年十二月三十一日之在建工程明細資料如下： 2001 2000 項目 開始日期 估計完成日期 人民幣千元 人民幣千元 大酒店內部裝修 2001年1月 2002年12月 1,698 3,900 金橋工業園工程 2000年12月 2001年4月 - 30,450 其他项目 100 - 1,798 34,350 - 22 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 13. 無形資産 工业产权及 专有技术 人民幣千元 成本 於二零零一年一月一日餘額 - 視同購買子公司時獲得 7,534 於二零零一年十二月三十一日餘額 7,534 攤銷 於二零零一年一月一日餘額 - 視同購買子公司時獲得 784 本年度攤銷金額 3,736 於二零零一年十二月三十一日餘額 4,520 帳面凈值： 於二零零一年十二月三十一日餘額 3,014 於二零零零年十二月三十一日餘額 - 14. 占子公司權益 在不予以合併的子公司中佔有的權益列示如下: 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 非上市投資成本 231,219 - 不予以合併的子公司均爲在中國成立的有限責任公司,並在中國經營,其詳細資料如下: 子公司名稱 擁有的權益 持有的表決 主要業務 份額 權份額 上海三新企業發展有限公司 50 50 房地産開發經營、物業管 理 華德塑膠製品有限公司 52.29 52.29 設計、生産汽車等塑膠零 件製品 以上子公司並未納入本集團財務報告的合併範圍中。本集團的董事認爲這些子公司的業 績對本集團並沒有重大影響，因爲這些子公司是於二零零一年十二月購入的，且於二零 零二年一月始獲得控制權。 - 23 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 15. 佔聯營企業權益 於二零零一年十二月三十一日，本集團的聯營企業的詳細情況如下： 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 應占淨資産份額 - 71,568 聯營企業投資永久性減值準備 - (4,135) 67,433 應收聯營企業款項 - 262 - 67,695 本公司從二零零一年一月一日起另外獲取了原聯營企業，即上海巨鳳自行車有限公司10% 的表決權。因此，上海巨鳳自行車有限公司作爲本集團的子公司已納入二零零一年度的 合併報表範圍內（詳見附注23）。 16. 證券投資 持有至到期證券 可供出售投資 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 於二零零零年一月一日餘額 665 28,992 29,657 當期處置金額 (315) (3,334) (3,649) 當期購入 - 120 120 於二零零一年一月一日餘額 350 25,778 26,128 當期處置金額 (173) (1,000) (1,173) 當期購入 - 42,980 42,980 於二零零一年十二月三十一 177 67,758 67,935 日的公允價值 上述可供出售投資爲本集團在未上市的權益性證券。這些證券的公允價值是以市場價格 爲基礎確定的。非上市投資沒有可參考的市場價格，其在資產負債表中按成本減去永久 性減值准備列示。 - 24 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 17. 存貨 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 原材料 25,160 15,627 在產品 5 - 產成品 55,146 60,654 80,311 76,281 於二零 零一年十二月三十一日，以可變現淨值 列示的存 貨包括原材料價 值人民幣 12,372,000元 (2000年 ：人 民幣 15,378,000元 )和產成品價值人民幣 44,645,000元 (2000年：人民幣60,387,000元)。 18. 貸款及墊款 貸款及墊款是指給予第三方的無抵押、無息及需要在一年內償還的款項。 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 於一月一日餘額 12,046 12,076 歸還貨款 (3,536) (30) 8,510 12,046 壞賬準備 (8,280) (11,796) 於十二月三十一日餘額 230 250 19. 短期銀行借款 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 一年內到期 抵押借款 58,469 15,000 無抵押借款 536,190 486,190 594,659 501,190 - 25 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 19. 短期銀行借款 (繼續) 抵押銀行借款的其中人民幣29,500,000 元及全部未抵押銀行借款的加權平均年利率為 5.51% (2000年: 5.96%)。其餘的抵押短期銀行借款的年利率爲新加坡同業拆放利率加 上0.85%。 抵押銀行借款的其中人民幣29,500,000元是用本 集團二零零一年十二月三十一日銀行 餘額美元3,919,762作質押。 其餘的抵押銀行借款使用本集團帳面價值人民幣35,000,000元的土地使用權及其上建築 物作爲抵押(附注11)。 在資產負債表日，本集團爲抵押銀行借款的其中人民幣532,690,000元(2000年: 人民 幣416,190,000元)是由本公司的主要股東-上海輕工-所控制的公司作擔保。 20. 股本 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 332,322,817股每股面值 人民幣1元之A股 332,323 332,323 132,000,000股每股面值 人民幣1元之B股 132,000 132,000 464,323 464,323 所有A股與B股均享有同等權益。 21. 股本溢價 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 於一月一日及十二月三十一日餘額 568,689 568,689 - 26 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 22. 儲備金 法定公積金 法定公益金 任意公積金 總計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 於二零零一年一月一日 和十二月三十一日的餘額 23,829 23,829 11,765 59,423 從利潤表提撥法定公積金、法定公益金及任意公積金是根據有關法規及本公司及各子公 司的公司章程之有關規定轉撥，並經有關公司的董事局批准。提撥任意公積金須有關公 司的股東大會決議通過。 法定公積金 本公司及其子公司應提撥不少於以中國會計準則計算的稅後利潤的10%作為法定公積 金，直至公積金達到各自的注冊資本的50%。此公積金必須於發放股東股利前提撥。 法定公積金可用於彌補以前年度的虧損，也可按當時持股比例增發新股本給股東。 法定公益金 本公司及其子公司應提撥不少於以中國會計準則計算的稅後利潤的5% - 10%作為法定 公益金。此公益金必須於發放股東股利前提撥。法定公益金僅可用於本公司及其子公司 職工集體福利的資本性設施，例如建造職工宿舍。當清算時，此基金不可分配給股東。 任意公積金 從利潤表提撥任意公積金需由股東批准，任意公積金的用途由股東決定。 23. 子公司 於二零零一年十二月三十一日，本公司的主要子公司之資料列示如下，所有子公司均為 在中國境內成立及經營的有限責任公司： 所佔權益 所佔表決權 公司名稱 直接 間接 份額 主要經營業務 上海鳳凰自行車股份有限公 在國內經營本集團 100 - 100 司銷售公司 的產品 經營及管理酒店及 上海鳳凰大酒店 100 - 100 辦公樓 上海鳳凰進出口有限公司 25 75 100 進出口貿易 - 27 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 23. 子公司 (繼續) 所佔權益 所佔表決權 公司名稱 直接 間接 份額 主要經營業務 上海巨鳳自行車有限公司 45 - 55 生産銷售自行車 上海鳳凰（江都）電動車有 生産銷售電動車及 55 - 55 限公司 零件 上海鳳凰科技創業投資有限 新產品和技術的推 87.50 - 87.50 公司 廣應用 本公司從二零零一年一月一日起另外獲取了原聯營企業，即上海巨鳳自行車有限公司10% 的 表決權。因此，上海巨鳳自行車有限公司納入本集團二零零一年財務報告的合併範圍(見附注 14)。 本公司分別於二零零一年一月二十六日及二零零一年九月二十四日成立了兩家新的子公司， 即上海鳳凰（江都）電動車有限公司和上海鳳凰科技創業投資有限公司。 24. 關聯交易 本公司的主要股東是上海輕工。本公司董事認為與上海輕工或受上海輕工控制之企業的 交易為關聯交易。 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 從關聯公司采購 161,231 239,725 向關聯公司銷售 165,598 148,308 為本公司銀行貸款提供擔保 447,190 416,190 本公司為關聯公司銀行貸款提供擔保 87,330 245,210 出售子公司予關聯公司 - 10,148 轉讓終止經營業務予關聯公司 - 292,424 應收關聯公司款，包括在: - 應收帳款及其他應收款中 617,224 683,793 應付關聯公司，包括在: - 應付帳款中 53,090 15,783 - 28 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 25. 資本承擔 於二零零一年十二月三十一日，本集團尚未在會計報表中計提的資本承擔如下： 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 關於購買廠房和機器 已訂合同 - 2,100 已批准但未訂約 - - 2,100 關於權益投資 已訂合同 - 41,980 已批准但未訂約 - - - 41,980 - 44,080 26. 或有負債 表格 1 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 有追索權的貼現票據 - 2,000 - 29 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 27. 業務和地區分部 業務分部 本集團目前分爲五個經營部門——貿易、製造、酒店、摩托車及其他行業。本集團是以這五個部門爲基礎報告其主要分部資訊。 其主要經營活動如下： 貿易業 : 銷售自行車 製造業 : 製造自行車 酒店 : 經營及管理酒店及辦公樓 摩托車 : 製造及銷售摩托車 其他 : 生產、銷售食品及飲料、提供運輸服務和新產品及技術的推廣應用 二零零一年十二月三十一日 貿易 製造業 酒店 摩托車 其他 總計 抵銷 合併金額 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 收入 對外銷售 459,833 328,935 11,761 3,203 - 803,732 - 803,732 分部閒銷售 - 220,523 - - - 220,523 (220,523) - 總收入 459,833 549,458 11,761 3,203 - 1,024,255 (220,523) 803,732 分部間銷售是以現行市場價格計算的。 - 30 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 27. 業務和地區分部 (續) 二零零一年十二月三十一日 (續) 貿易 製造業 酒店 摩托車 其他 總計 抵銷 合併金額 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 分部經營利潤/（虧損） 23,745 (41,375) 399 (48) - (17,279) 2,696 (14,583) 財務費用 (11,187) 證券投資收益 1,662 稅前虧損 (24,108) 所得稅費用 (5,382) 稅後虧損 (29,490) - 31 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 27． 业務和地區分部 (續) 二零零一年十二月三十一日 (續) 貿易 製造業 酒店 摩托車 其他 合併金額 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 其他信息 合併子公司時增 加不動產、廠及機 - 98,154 - - - 98,154 器 新增不動產、廠房及機器 53 16,927 351 83 - 17,414 在收益表中確認的減值損失 2,341 2,429 1,791 - - 6,561 攤銷費 - 3,736 - - - 3,736 折舊 232 12,965 2,600 4 - 15,801 資產負債表 資產 分部資產 970,734 576,469 87,911 1,946 80,000 1,717,060 占不予合併子公司權益 231,219 - - - - 231,219 合併總資產 1,948,279 負債 (1,041,649) 分部負債及合併總負債 (810,008) (221,854) (9,018) (769) - - 32 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 27. 業務和地區分部 (續) 二零零零年十二月三十一日 貿易 製造業 酒店 摩托車 其他 總計 抵銷 合併金額 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 收入 對外銷售 594,339 54,490 12,419 13,765 5,943 680,956 - 680,956 分部閒銷售 16,544 128,529 - - - 145,073 (145,073) - 總收入 610,883 183,019 12,419 13,765 5,943 826,029 (145073) 680,956 分部間銷售是以現行市場價格計算的。 經營成果 分部經營利潤/（虧損） 29,746 (19,114) (2,697) (20) (1,150) 6,765 1,943 8,708 財務費用 (11,737) 應占聯營企業收益 12,361 12,361 其他投資收益 1,355 出售子公司溢利 9,054 轉讓終止經營業務溢利 46,154 稅前虧損 65,895 所得稅費用 (2,442) 稅後虧損 63,453 - 33 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 27. 業務和地區分部 (續) 二零零零年十二月三十一日 (續) 貿易 製造業 酒店 摩托車 其他 合併金額 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 其他信息 新增不動產、廠房及機 574 5,766 74 1,177 38 7,629 器 折舊和攤銷費用 10,468 9,175 4,065 247 714 24,661 資產負債表 資產 分部資產 1,594,504 - 89,220 - - 1,683,726 對聯營企業投資 67,695 - - - 67,695 合併總資產 1,751,421 負債 分部負債及合併總負債 809,819 - 3,397 - 813,216 當年本集團各主要部門雇員平均數如下： 貿易 製造業 酒店 摩托車 其他 總計 2001年12月31日 418 2,229 211 73 - 2,931 2000年12月31日 744 2,987 251 161 198 4,34 - 34 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 27．業務和地区分部（续） 地區分佈 本集團的經營資產及運作均在中國境內。下表按本集團的銷售市場進行分析，並未考慮 商品的原产地： 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 中國 237,134 237,917 美國 185,576 147,763 東南亞 174,130 85,808 非洲 102,053 119,963 中東 42,085 85,423 歐洲 31,432 - 其他地區 31,322 4,082 803,732 680,956 本集團從終止經營業務產生的收入主要是從中 國獲得(2001年:無 ; 2000年: 人民幣 68,255,000)。 28. 員工退休福利 本集團員工參加了上海市政府組織的定額供款退休計劃，本公司及其子公司需按員工之 基本工資額的25.5%交納定額退休款給一政府機構，在員工退休後，此政府機構將承擔 員工退休福利。在本年度的利潤表中，已計入退休金費用共人民幣4,374,930元(2000 年：人民幣8,614,357元)。 - 35 - 鳳凰股份有限公司 會計報表注釋 二零零一年十二月三十一日 29. 國際會計準則對凈利潤/(虧損)及股東權益的影響 本集團是根據中國企業會計財務通則，會計準則及適用於股份制企業的會計制度作為 記帳標準，該等會計準則與國際會計準則在某些重大方面存在差異。該等差異對截至 二零零一年十二月三十一日止年度的凈虧損及股東權益之影響列示如下： 凈利潤/(虧損) 股東權益 2001 2000 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 根據中國會計準則 18,264 25,589 866,567 925,661 計提壞帳準備 11,202 (3,477) - (11,203) 計提存貨跌價準備 1,177 (1,177) - (1,177) 計提證券投資減值準備 3,828 (3,828) - (3,828) 計提固定資產減值準備 5,937 - - - 計提資產減值準備 (75,490) - - - 無形資產攤銷 1,744 - - - 計提折舊準備 - (4,818) - (5,937) 沖回以前年度根據國際會計 - - 準則已沖銷完畢的無形資產 1,714 (4,886) 沖回以前年度根據國際會計 準則已沖銷完畢的開辦費 - 745 - (701) 出售子公司及轉讓業務所產生 的溢利之差異 - 51,645 - - 重組時主要股東投入資產的不 同會計處理方法 - - 40,262 43,405 計提在建工程減值准備 - (2,285) (2,285) 其他 1,763 (655) (199) (844) 根據國際會計準則 (31,575) 63,453 906,630 938,205 30. 會計報表的批准 董事會於二零零二年三月二十八日通過及批准發佈本會計報表。 - 36 -