隆平高科(000998)2003年年度报告

袁隆平农业高科技股份有限公司 二○○三年年度报告 二○○四年四月 0 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带 责任。本年度报告已经湖南开元有限责任会计师事务所审计，并出具标准无 保留意见的审计报告。 公司董事宋再钦先生、于雄先生、全永明先生因公事未能出席本次董事 会，分别授权董事邹学校先生、董事左连生先生、廖翠猛先生代为行使表决 权。 公司董事长左连生先生、总裁彭海华先生、财务负责人王德纯先生、会 计机构负责人姜特辉女士声明：保证本年度报告中财务会计报告真实、完整。 目 录 一、重要提示和目录………………………………………………………1 二、公司基本情况简介……………………………………………………2 三、会计数据和业务数据摘要……………………………………………3 四、股本变动及股东情况…………………………………………………4 五、董事、监事、高级管理人员及员工情况……………………………7 六、公司治理结构…………………………………………………………10 七、股东大会情况简介……………………………………………………11 八、董事会报告……………………………………………………………12 九、监事会报告……………………………………………………………24 十、重要事项………………………………………………………………25 十一、财务会计报告………………………………………………………28 十二、备查文件……………………………………………………………76 1 第二节 公司基本情况简介 一、公司名称 中文名称：袁隆平农业高科技股份有限公司 英文名称：Yuan Longping High-tech Agriculture Co.,Ltd. 英文缩写：LPHT 二、公司法定代表人：左连生 三、董事会秘书：彭光剑 证券事务代表：傅 千 联系地址：湖南省长沙市车站北路 459 号 邮 编：410001 电 话：0731-2183880， 2181658 传 真：0731-2183859， 2181758 电子信箱：lphtsd@public.cs.hn.cn 四、公司注册地址：长沙市芙蓉区远大二路马坡岭农业高科技园内 办 公 地 址：湖南省长沙市车站北路 459 号 邮 编：410001 公司国际互联网网址：http//www.lpht.com.cn 公司电子信箱：lpht@public.cs.hn.cn 五、公司选定的信息披露报纸： 《中国证券报》、 《证券时报》 、《上海证券报》 刊登公司年度报告的国际互联网网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司资本营运部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：隆平高科 股票代码：000998 七、其他有关资料： 1、公司首次注册登记时间：1999 年 6 月 30 日 登记地点：湖南省长沙市芙蓉区远大二路马坡岭农业高科技园 公司变更登记时间：2002 年 7 月 18 日 2、营业执照注册号：4300001003987 3、税务登记号码：430104712192469 4、公司聘请的会计师事务所：湖南开元有限责任会计师事务所 办公地点：湖南省长沙市芙蓉中路 490 号 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据：（单位：元） 项 目 金 额 利润总额 33,739,866.90 净 利 润 22,068,213.28 扣除非经常性损益后的净利润 18,180,118.84 主营业务利润 146,148,057.65 其他业务利润 1,150,407.95 营业利润 22,991,614.47 投资收益 13,325,378.29 补贴收入 — 营业外收支净额 -2,577,125.86 经营活动产生的现金流量净额 -158,931,952.12 现金及现金等价物净增加额 -170,283,512.72 注：扣除非经常性损益的项目及涉及的金额： 项 目 金 额（元） 营业外收入 51,939.27 营业外支出 2,629,065.13 处置非控股公司投资收益 5,428,000.00 委托理财投资收益 436,700.00 委托贷款投资收益 600,520.30 合计 3,888,094.44 二、近三年主要会计数据及财务指标：（合并报表） 项 目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务收入 464,765,391.02 374,590,622.61 267,908,178.21 净利润 22,068,213.28 10,061,156.09 40,332,259.25 总资产 1,105,722,534.28 1,032,352,297.38 984,901,273.75 股东权益 817,594,647.79 800,776,434.51 786,138,624.53 每股收益 0.210 0.096 0.384 3 每股净资产 7.787 7.576 7.487 调整后的每股净资产 7.769 7.563 7.484 每股经营活动产生的现金流量净额 -1.514 -0.307 -0.748 净资产收益率（%） 2.699 1.265 5.130 三、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》 的要求，计算的净资产收益率和每股收益如下：（利润表附表） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 17.875 18.003 1.392 1.392 营业利润 2.812 2.832 0.219 0.219 净利润 2.699 2.718 0.210 0.210 扣除非经常性损益后的 2.224 2.239 0.173 0.173 净利润 四、股东权益变动情况及原因：（单位：元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 105,000,000.00 105,000,000.00 资本公积 666,042,064.96 666,042,064.96 盈余公积 23,601,184.55 7,712,638.57 31,313,823.12 法定公益金 11,665,441.92 3,271,257.12 14,936,699.04 未分配利润 883,185.00 14,355,574.71 14,700,000.00 538,759.71 拟分配的现金股利 5,250,000.00 14,700,000.00 5,250,000.00 14,700,000.00 股东权益 800,776,434.51 36,768,213.28 19,950,000.00 817,594,647.79 变动原因： （1）盈余公积金增加系本年度从税后利润提取。 （2）法定公益金增加系本年度从税后利润提取。 （3）未分配利润增加系本年度净利润转入，减少本年计提盈余公积。 （4）股东权益增加系净利润增加。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表（单位：万股） 本次变动前 本次增减（+、-） 本次变动后 4 配股 送股 公积金转股 增发 其它 小计 未上市流通股份 1、发起人股份 5,000 5,000 其中：国家持有股份 4,250 4,250 境内法人持有股份 500 500 境外法人持有股份 0 0 自然人 250 250 2、募集法人股份 0 0 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其它 0 0 未上市流通股合计 5,000 5,000 已上市流通股份 1、人民币普通股 5,500 5,500 2、境内上市外资股 0 0 3、境外上市外资股 0 0 4、其它 0 0 已上市流通股份合计 5,500 5,500 股份总数 10,500 10,500 注：发起人股份中自然人的 250 万股是指袁隆平先生作为发起人的个人持股。 （二）股票发行与上市情况 1、经中国证监会证监发行字[2000]61 号文批准，本公司于 2000 年 5 月 22 日至 2000 年 5 月 31 日在深圳证券交易所发行 A 股股票 5500 万股，发 行价格为 12.98 元/股。发行完成后，经深圳证券交易所深证上[2000]156 号《股票上市确认书》批准，本次发行的 5500 万股 A 股中的 3352.5 万股于 2000 年 12 月 11 日在深圳证券交易所上市交易（包括上网定价发行的 2802.5 万股及向证券投资基金配售的 1100 万股的 50%，即 550 万股，共计 3352.5 万股）；向证券投资基金配售的 1100 万股的另 50%和向战略投资者配售的 1597.5 万股共计 2147.5 万股于 2000 年 12 月 12 日持股期满，在深圳证券 交易所上市交易。 2、报告期内公司股份总数及股份结构没有发生变化。 3、本公司未发行内部职工股、公司职工股。 5 二、股东情况 1、本报告期末，本公司股东总数为 51384 户。 2、本公司前十名股东的持股情况：（截止 2003 年 12 月 31 日） 股东名称 年末持股数 比例 年度增减 股份类别 股东性质 （全称） 量（股） （%） 湖南省农业科学院 26500000 25.24 -1000000 未流通 国有法人股 湖南杂交水稻研究中心 12500000 11.90 无 未流通 国有法人股 湖南东方农业产业有限公司 5000000 4.76 无 未流通 社会法人股 袁隆平 2500000 2.38 无 未流通 自然人 中国科学院长沙农业现代化研究所 1500000 1.43 无 未流通 国有法人股 郴州种业发展有限公司 1000000 0.95 无 未流通 国有法人股 湖南省信托投资有限责任公司 1000000 0.95 +1000000 未流通 国有法人股 杨伟 158895 0.15 不详 已流通 流通股 赵树霖 124900 0.12 不详 已流通 流通股 杨安 119500 0.11 不详 已流通 流通股 注：（1）本公司前十名股东中 1，2，3，4，5，6 名为公司发起股东，其中袁隆平 先生任湖南杂交水稻研究中心法定代表人。其它无关联关系。 （2）根据公司已知的资料，未发现流通股股东之间存在关联关系，也不属于 《上市公司持股变化信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （3）持有本公司 5%以上股份的股东在本报告期内所持股份未发生质押和冻结 情况。 （4）根据公司已知的资料，未发现流通股东与其他股东之间存在关联关系，也 不属于一致行动人。 3、公司控股股东情况： 公司控股股东为湖南省农业科学院，其法人性质为全民所有制科研事业 单位，持有本公司 25.24%的股份。法定代表人：宋再钦。注册地址：湖南 省长沙市芙蓉区马坡岭。法人证书登记号码：180000130196。经营范围：研 制农业新成果、新产品、科技咨询、科技成果转让、科技开发，是全省唯一 的综合性农业科研单位。本报告期内，公司控股股东未发生变更。 本公司控股股东湖南省农业科学院系全民所有制科研事业单位，无控股 股东或实际控制人。 6 4、其他持有本公司 10%以上股份的法人股东情况 湖南杂交水稻研究中心，其法人性质为全民所有制科研事业单位，持有 本公司 11.9%的股份。法定代表人：袁隆平。注册地址：湖南省长沙市芙蓉 区马坡岭。法人证书登记号码：180000130056。经营范围：杂交水稻育种、 栽培的研究以及杂交种子、新组合的开发、推广。 5、截止 2003 年 12 月 31 日公司前十名流通股股东持股情况说明 序号 股东名称 持股数量（股） 持股种类 1 杨伟 158895 A股 2 赵树霖 124900 A股 3 杨安 119500 A股 4 蔡琳 119000 A股 5 王凯 115000 A股 6 成秀芳 109000 A股 7 华泰证券有限责任公司 90000 A股 8 刘大久 86400 A股 9 赖启旺 82000 A股 10 水增明 78923 A股 注：根据公司已知的资料，未发现本公司前十名流通股股东之间存在关联关系。 第五节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓 名 姓别 年龄 职 务 任期起止日期 年末持股数 袁隆平 男 73 名誉董事长 2,500,000 左连生 男 57 董事长 2002.6-2005.6 0 田际榕 男 63 名誉董事长、董事 2002.6-2005.6 0 彭海华 男 49 副董事长、总裁 2002.6-2005.6 0 袁定江 男 35 副董事长、副总裁 2002.6-2005.6 0 王德纯 男 40 董事、副总裁 2002.6-2005.6 0 廖翠猛 男 38 董事、副总裁 2002.6-2005.6 0 周群初 男 39 董事、副总裁 2002.6-2005.6 0 7 宋再钦 男 51 董事 2003.5-2005.6 0 邹学校 男 40 董事 2002.6-2005.6 0 全永明 男 57 董事 2002.6-2005.6 0 于 雄 男 40 董事 2002.6-2005.6 0 陈晓红 女 40 独立董事 2002.6-2005.6 0 江水波 男 50 独立董事 2002.6-2005.6 0 郭 宪 男 49 监事会主席 2002.6-2005.6 0 邓华凤 男 40 监事 2002.6-2005.6 0 周程爱 男 40 监事 2002.6-2005.6 0 李桂林 男 56 副总裁 2002.6-2005.6 0 彭光剑 男 41 董事会秘书 2002.6-2005.6 0 何久春 男 38 副总裁 2002.6-2005.6 0 刘 健 男 40 副总裁 2002.6-2005.6 0 说明： 1、名誉董事长袁隆平先生所持有的 250 万股为发起人股份。 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任职单位 职 务 宋再钦 湖南省农业科学院 党委书记、副院长、法人代表 全永明 湖南杂交水稻研究中心 副主任 于 雄 湖南东方农业产业有限公司 董事长 邹学校 湖南省农业科学院 副院长 郭 宪 湖南省农业科学院 计财处处长 邓华凤 湖南杂交水稻研究中心 科研部主任 2、年度报酬情况 （1）高级管理人员报酬确定是依据本公司第二届董事会第十次（临时） 会议审议通过的《公司薪酬分配管理暂行办法》，兼职董事、监事报酬确定 是依据本公司 2002 年年度股东大会通过的《关于调整董事、监事津贴的议 案》 。报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 111.68 万元，金额最高的前三名董事报酬总额为 27.76 万元，金额最高的前三名高 级管理人员报酬总额为 38.57 万元。兼职董事、监事只在公司领取董事、监 事津贴，其薪酬在任职的股东单位领取。 在公司领取报酬的高管人员年度报酬数额区间具体如下（已扣除个人所 8 得税）： 年度报酬（万元） 人 数 13-16 4 10-13 7 兼职董事、监事领取的年津贴数额具体如下（含税） ： 年津贴（万元） 人 数 3-5 7 1.5 1 （2）独立董事的津贴 根据公司 2002 年年度股东大会通过的《公司关于独立董事年津贴的议 案》 ，独立董事津贴标准为每人每年 4.8 万元（含税）。 3、董事、监事和高级管理人员的离任情况及原因 报告期内公司无董事、监事、高级管理人员离任的情况发生。 4、公司员工情况 截至报告期末，本公司共有员工 203 人（不含子公司） ，具体情况如下： （1）公司员工按专业构成分类： 类别 人数 比例（%） 生产人员 64 31.5% 销售人员 42 20.5% 技术人员 40 20% 财务人员 29 14% 行政人员 28 14% （2）按教育程度分类： 学 历 人数 比例（%） 硕士以上 22 11% 大学本科 74 36.5% 大 专 39 19% 中 专 24 12% 其 它 44 21.5% 合 计 203 （3）本公司目前尚无退休职工 9 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内公司继续按照《公司法》 、《证券法》、 《上市公司治理准则》等 法规性文件和《公司章程》的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代 企业制度，规范公司运作。 1、关于股东与股东大会：公司能够平等对待所有股东，确保股东的合 法权益。公司制订了《股东大会议事规则》，能够严格按照《股东大会规范 意见》的要求召集、召开股东大会，在律师的见证下，确保股东，特别是中 小股东能够充分行使表决权。公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充 分披露。 2、关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东 大会直接或间接干预公司的决策和经营管理的现象；公司与控股股东之间做 到了人员、资产、财务、机构、业务方面“五分开”；公司董事会、监事会 和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程 序选举董事；董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要 求；公司董事会制订了《董事会议事规则》；公司董事勤勉尽责，能够以认 真负责的态度出席董事会和股东大会；公司已有独立董事两名；报告期内， 公司董事会设立了战略发展委员会和薪酬与考核委员会两个专门委员会，在 重大决策、奖惩实施等方面发挥了极其重要的作用。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律法规和 《公司章程》的要求；公司监事会制订了《监事会议事规则》；公司监事能 够认真履行自己的职责，能够对股东负责，对公司财务以及公司董事、公司 总裁和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已经建立了较公正、透明的董 事、监事和高管人员的绩效评价标准和程序。公司董事会制定了《公司薪酬 分配管理暂行办法》并建立了与之配套的考评与激励制度，高管人员的薪酬 水平与考评结果直接挂钩；高管人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规 定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职 工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康的发展。 10 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、 接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定， 真实、准确、及时、完整地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获 得信息；公司能按照有关规定及时披露大股东详细资料和股份的变化情况。 公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》、 《上市公司治理准则》等有 关法律法则的要求规范运作，切实维护中小股东的利益，目前公司治理的实 际情况已基本达到中国证监会颁布的上市公司治理规范性文件的要求。 二、独立董事履行职责情况 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度指导意见》 的规定要求，公司已制订了独立董事制度并据此修改了《公司章程》。目前 公司已聘 2 名独立董事，本公司独立董事自任职以来，认真履行独立董事的 职责，按时参加公司的董事会和股东大会，积极了解公司的各项运作情况， 并对公司的关联交易和重大事项发表了自己的独立意见，为董事会科学客观 地决策起到了积极的作用，维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。 三、公司与控股股东“五分开”的有关情况 公司与控股股东在资产、财务、业务、人员、机构等方面全部实现分开， 目前公司与控股股东能独自根据自身的经营范围开展经营活动，不存在同业 竞争和控股股东侵占公司利益的行为。 四、公司对高级管理人员考评及激励机制的建立与实施情况 公司董事会于 2003 年 7 月审议通过了《公司薪酬分配管理暂行办法》 ， 公司随后建立了与之配套的考评与激励制度。考评制度充分关注高级管理人 员经营业绩、管理能力，并进行目标跟踪与量化考核，年度考评结果与其薪 酬水平直接挂钩。 第七节 股东大会简介 报告期内，公司共召开一次股东大会，即 2002 年年度股东大会，具体 如下： 一、2002 年度股东大会情况 公司于 2003 年 5 月 27 日在《中国证券报》 、《证券时报》、 《上海证券报》 上刊登关于召开 2002 年度股东大会的通知及会议议题，该次股东大会于 11 2003 年 6 月 27 日上午在长沙经济技术开发区开元路 17 号开元大酒店二楼 会议室召开，参加会议的股东及股东代理人共 7 人，持有公司有表决权股份 5000 万股，占公司总股本的 47.62%，符合《公司法》及本公司章程的有关 规定。会议审议通过了如下决议： ； 1、一致通过了《公司二○○二年度董事会工作报告》 ； 2、一致通过了《公司二○○二年度监事会工作报告》 3、一致通过了《公司二○○二年年度报告》及年度报告摘要； ； 4、一致通过了《公司二○○二年度利润分配预案》 5、一致通过了《公司二○○三年利润分配政策》； ； 6、一致通过了《公司股东大会议事规则》 ； 7、一致通过了《公司关于独立董事年津贴的议案》 8、一致通过了《公司关于调整董事、监事津贴的议案》； 9、一致通过了《公司关于修改公司章程的议案》； 10、一致同意增选宋再钦先生为公司第二届董事会董事，任期至第二届 董事会届满止。 该次会议决议公告刊登在 2003 年 6 月 28 日的《中国证券报》、 《上海证 券报》和《证券时报》上。 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 报告期内，公司董事会和经营班子根据党的十六届三中全会精神，注重 公司法人治理结构和现代企业制度的进一步完善，注重体制、机制的转换， 促进主导产业发展。设立了董事会薪酬与考核委员会和战略发展委员会，提 高了决策的科学性和绩效评价的合理性；推行了《薪酬分配管理暂行办法》 和绩效考核制度，改变了公司成立以来一直沿用的事业单位薪酬分配制度， 调动了员工的工作积极性，核心主导产业快速发展；并扩张玉米、棉花种子 等相关产业，进一步完善了公司产业结构，发展后劲增强，效益提高。 2003 年，通过公司董事会和经营班子及全体员工的努力工作，全年完 成主营业务收入 464,765,391.02 元，比上年增加 24.07%，实现主营业务利 润 146,148,057.65 元，比上年增长 39.00%，实现净利润 22,068,213.28 元， 比上年增长 119.34%。2003 年公司获得国家科技进步二等奖 1 项，省科技进 12 步二、三等奖各 1 项，有 12 个农作物新品种通过了审定和鉴定，从社会聚 合了科技成果 10 多项。还通过了 ISO9001 国际质量体系认证，被评为中国 种业 50 强。 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、公司所处的行业及公司在本行业中的地位 本公司属农业高科技产业，在杂交水稻推广及研究方面处于世界领先地 位。全年公司杂交水稻种子在全国市场占有率快速上升，是全国最大的杂交 水稻种子生产经营企业。 2、公司经营范围：公司主营业务为以杂交水稻、蔬菜为主的高科技农 作物种子、种苗的培育、繁殖、推广和销售，新型农药、化肥的研制、生产、 销售，政策允许的农副产品优质深加工及销售；提供农业高新技术开发及成 果转让，农业技术咨询、培训服务；经营本企业《中华人民共和国进出口企 业资格证书》核定范围内的进出口业务。 3、公司主营业务收入，主营业务利润按行业分布的构成情况： （单位：元） 名 称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利润率(%) 杂交水稻种子 302,963,674.26 186,037,748.53 116,925,925.73 38.59 品 蔬菜种子 37,012,932.07 24,185,592.16 12,827,339.91 34.66 农化产品 77,982,835.97 73,072,639.30 4,910,196.67 6.30 种 其 他 46,805,948.72 34,630,203.22 12,175,745.50 26.01 合 计 464,765,391.02 317,926,183.21 146,148,057.65 31.45 4、公司主营业务收入，主营业务利润按地区分布的构成情况： （单位：元） 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利润率(%) 华中地区 315,804,444.78 210,464,505.68 105,339,939.10 33.36 华东地区 52,675,452.00 36,404,531.51 16,270,920.49 30.89 西南地区 96,285,494.24 71,057,146.02 25,228,348.22 26.20 小计 464,765,391.02 317,926,183.21 146,839,207.81 31.59 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、怀化隆平高科种业有限责任公司 怀化隆平高科种业有限责任公司注册资本为 828 万元，隆平高科持有其 13 50.5%的股权。其经营范围包括农作物种子、种苗的生产与经营等。报告期 内，公司总资产为 2,507.66 万元，实现净利润为 142.49 万元。 2、四川广汉隆平高科种业有限公司 四川广汉隆平高科种业有限公司注册资本为 500 万元，隆平高科持有其 52%的股权。其经营范围包括批发、零售蔬菜种子、主要农作物种子、非主 要农作物种子、农药等。报告期内，公司总资产为 3,451.92 万元，实现净 利润为 870.59 万元。 3、郴州隆平高科种业有限公司 郴州隆平高科种业有限公司注册资本为 2000 万元，隆平高科持有其 51.95%的股权。其经营范围包括农作物种子生产与销售、农药销售，化肥、 农用激素零售、政策允许的农副产品加工、销售等。报告期内，公司总资产 为 5,376.39 万元，实现净利润为 384.56 万元。 4、世兴科技创业投资有限公司 世兴科技创业投资有限公司注册资本为 7000 万元，隆平高科持有其 87.14%的股权（2002 年该公司注册资本为 10666 万元，经该公司股东会决 议通过，同意将公司注册资本减少至 7000 万元，详细情况已在袁隆平农业 高科技股份有限公司 2002 年年度报告中披露。世兴科技创业投资有限公司 工商变更手续已于 2004 年 2 月 21 日完成）。其经营范围为法律、法规所允 许的投资业务等。报告期内，公司总资产为 6,634.87 万元，实现净利润为 -114.35 万元。 5、安徽隆平高科种业有限公司 安徽隆平高科种业有限公司注册资本为 3000 万元，隆平高科持有其 67.45%的股权。其经营范围包括农作物种子的经营，农用激素的销售，农产 品加工与服务等。报告期内，公司总资产为 6,133.24 万元，实现净利润为 943.88 万元。 6、湖南隆平高科农平种业有限公司 湖南隆平高科农平种业有限公司是报告期内以隆平高科农平杂交水稻 分公司为基础整合公司在各地的杂交水稻制种资源后设立的，成立时间是 2003 年 7 月 18 日，注册资本为 8000 万元，隆平高科持有其 81.25%的股权， 其经营范围包括培育、繁殖、销售农作物种子；研究、开发新型农药、化肥 并提供农业高新技术开发、成果转让及农业技术咨询服务；加工、销售政策 允许的农副产品。报告期内，公司总资产为 23,811.95 万元，实现净利润为 14 790.83 万元。 （三）主要供应商、客户情况 公司前五名供应商合计的采购金额占公司年度采购总额的 26.53%，公 司前五名客户销售额合计占公司销售总额的 3.25%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、公司现行的体制、机制与现代企业制度和激烈市场竞争不相适应。 由此，报告期内公司推行了《薪酬分配管理暂行办法》和绩效考核制度，改 变了公司成立以来一直沿用的事业单位薪酬分配制度，较以往的机制有了较 大的改变。但要建立一个充分调动员工，特别是骨干员工工作积极性的制度， 还有待体制的进一步改善。 2、社会经营环境不理想的问题。因公司的产品在市场上享有很高的知 名度，因此市场上假冒本公司产品以及未经授权私自生产本公司产品等侵权 行为屡禁不止，这些行为严重损害了本公司的市场形象及经济利益，为此， 本公司在报告期内进行了两次大规模的维权活动，并加大了公司新品种的保 护力度。另外公司在生产经营中被某些地方保护主义政策以及种子限价政策 制约，以致生产经营环境不善，这些发展中的问题相信将随着国家对农业的 重视，相关制度的不断完善逐步解决。 二、公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 （1） 本公司 2000 年 5 月底公开发行了 5500 万股 A 股， 共募集资金 6.94 亿元，拟投入“杂交优质粮油种子产业工程”等十一个农业高科技项目（十 一个项目共需投入项目资金 5.6 亿元，超募的 1.34 亿元已按招股说明书披 露的补充为公司流动资金）至 2003 年 12 月 31 日，本公司共计使用募集资 金 30713.05 万元，投入了“杂交优质粮油种子产业工程”等 7 个项目。尚 未使用的募集资金中有 1.5 亿元用于报告期末杂交水稻种子产业收购种子 资金短期周转，其余的全部存放于银行。已投入的 7 项募集资金投资项目具 体情况如下： 序 计划投 实际投 累计投 进度 承诺投资项目 号 资总额 资项目 入金额 （%） 1 杂交优质粮油种子工程 13079 杂交优质粮油种子工程 13079.00 100 2 高产高效杂交辣椒及蔬菜种子工程 4756 高产高效杂交辣椒及蔬菜种子工程 3992.08 83.94 15 3 高产高效西、甜瓜种子工程 4796 高产高效西、甜瓜种子工程 1695.82 35.36 4 高效低毒农药开发工程 4793 高效低毒农药开发工程 4494.48 93.77 5 农业科技贸易网络信息中心工程 1837 农业科技贸易网络信息中心工程 1651.69 89.91 6 早籼稻精深加工及综合开发工程 4854 早籼稻精深加工及综合开发工程 3000.00 61.80 7 稀土农用系列产品开发工程 3397 稀土农用系列产品开发工程 2800.00 82.43 合 计 37512 30713.05 （2）项目建设进度及收益情况： ①杂交优质粮油种子工程。项目计划总投资 13079 万元，其中固定资产 投资 9082 万元， 补充流动资金 3997 万元。本报告期末， 完成总投入 13079.00 万元，占总投资额 100%。本报告期内，实现主营业务利润 12,430.88 万元。 ②高产高效杂交辣椒及蔬菜种子工程。项目计划总投资 4765.42 万元， 其中固定资产投资 2895 万元，补充流动资金 1861.42 万元。本报告期末， 完成总投入 3992.08 万元，占总投资额 83.94%，本报告期内，实现主营业 务利润 1,039.28 万元。 ③高产高效西、甜瓜种子工程。项目计划总投资 4795.85 万元，其中固 定资产投资 2804 万元，补充流动资金 1195.85 万元。本报告期末，完成总 投入 1695.82 万元，占总投资额 35.36%，本报告期内，实现主营业务利润 182.97 万元。 ④高效低毒农药开发工程。项目计划总投资 4793 万元，其中固定资产 投资 2369 万元，补充流动资金 2424 万元。本报告期末，完成总投入 4494.48 万元，占总投资额 93.77%，本报告期内，共实现主营业务利润 315.54 万元。 ⑤农业科技贸易网络信息中心工程。项目计划总投资 1837.42 万元，其 中固定资产投资 1689 万元，补充流动资金 148.42 万元。本报告期末，完成 总投入 1651.69 万元，占总投资额 89.91%，本报告期内尚未产生收益。 ⑥早籼稻精深加工及综合开发工程。项目计划总投资 4853.5 万元，其 中固定资产投资 2500 万元，补充流动资金 2353.5 万元。本报告期末，完成 总投入 3000.00 万元，占总投资额 61.80%，本报告期内尚未产生收益。 ⑦稀土农用系列产品开发工程。项目计划总投资 3397 万元，其中固定 资产投资 2039 万元，补充流动资金 1358 万元。本报告期末，完成总投入 2800.00 万元，占总投资额 82.43%，本报告期内实现主营业务利润 406.56 万元。 16 以上项目中杂交优质粮油种子工程达到了预期的进度和收益； 高产高效杂交辣椒及蔬菜种子工程和高产高效西、甜瓜种子工程由于市 场变化且项目未完全达产，因此收益未达到预计标准； 高效低毒农药开发工程由于近年行业发生较大变化，行业总体利润下降 较多，因此收益未达到当时的预期； 农业科技贸易网络信息中心工程因未完全建成应用，尚未产生收益，但 对公司的利润和管理起到了重要的辅助作用； 早籼稻精深加工及综合开发工程和稀土农用系列产品开发工程由于部 分项目尚未投产，因此收益未达到预计标准。 （3）募集资金项目暂缓情况： 募集资金项目暂缓情况详见刊登在 2003 年 3 月 25 日《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》上的公司 2002 年年度报告。 2、报告期内非募集资金投资情况 报告期内无重大非募集资金项目投资。 三、公司财务状况 1、主要财务指标对比 单位：元 项 目 2003 年 2002 年（调整后） 增 减 总资产 1,105,722,534.28 1,032,352,297.38 73,370,236.90 长期负债 4,679,412.47 7,552,500.69 -2,873,088.22 股东权益 817,594,647.79 800,776,434.51 16,818,213.28 主营业务利润 146,148,057.65 105,141,918.47 41,006,139.18 净利润 22,068,213.28 10,061,156.09 12,007,057.19 现金及现金等价物净增加额 -170,283,512.72 -138,036,103.87 -32,247,408.85 2、以上主要财务指标变动情况说明： （1）总资产增加系新增加四川隆平、农平种业两家子公司，贵州、重 庆、江苏等分公司所致。 （2）长期负债减少系偿还了借款。 （3）股东权益增加系 2003 年增加净利润。 （4）主营业利润增加系公司杂交水稻种子销售大幅增长且杂交水稻新 品种组合比老组合毛利高。 （5）净利润增加系 2003 年投资收益为 13,325,378.29 元。 17 （6）现金及现金等价物-170,283,512.72 元系本年扩大经营规模存货 增加了 213，890,655.94 元。 四、生产经营环境及宏观政策的变化对公司的影响 报告期内，由于“非典”灾害以及“三农”问题的进一步严重，行业的 发展步入了低谷。本公司作为农业类的上市公司，尤其是主业集中在种业的 公司，其生产、经营不可避免地遭受了行业不景气带来的负面影响。公司的 经营效益难以快速上升。 五、董事会日常工作情况 （一） 董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召集九次董事会，具体如下： 1、公司第二届董事会第六次（临时）会议于 2003 年 1 月 15 日在长沙 市车站北路 329 号公司总部会议室召开，会议通过了如下决议： （1）审议并通过了《公司关于中国证监会长沙特派办巡回检查发现问 题的整改报告》； （2）审议并通过了《关于发起设立山西湘研种业有限公司的议案》； （3）审议并通过了《关于设立袁隆平农业高科技股份有限公司四川种 业分公司的议案》； （4）审议并通过了《公司关于调整董事、监事津贴的议案》 ； （5）审议并通过了《关于对公司经营实施目标管理绩效激励的议案》。 该次董事会决议公告刊登在 2003 年 1 月 18 日的《中国证券报》、 《证券 时报》、 《上海证券报》上。 2、公司第二届董事会第七次（临时）会议于 2003 年 3 月 21 日在长沙 市车站北路 329 号公司总部会议室召开，会议通过了如下决议： （1）审议并通过了《公司二○○二年度总裁工作报告》； （2）审议并通过了《公司二○○二年度董事会工作报告》； （3）审议并通过了《公司二○○二年度财务决算报告和二○○三年度 财务预算方案》； （4）审议并通过了《公司二○○二年度利润分配预案》； （5）审议并通过了《二○○三年度利润分配政策》 ； （6）审议并通过了《二○○二年年度报告及年度报告摘要》 ； 18 （7）审议并通过了《关于设立农平杂交水稻有限责任公司的议案》 ，并 授权经营班子办理公司设立及工商注册登记相关事宜； （8）审议并通过了《关于设立四川隆平高科种业有限责任公司的议案》， 并授权经营班子办理公司设立及工商注册登记相关事宜； （9）审议并通过了《关于修改公司的议案》 ； （10）审议并通过了《关于湖南开源置业有限公司股权转让的议案》； （11）审议并通过了《关于公司利用闲置资金购买国债的议案》 。 该次董事会决议公告刊登在 2003 年 3 月 25 日的《中国证券报》 、《证券 时报》、 《上海证券报》上。 3、公司第二届董事会第八次（临时）会议于 2003 年 4 月 17 日在长沙 市车站北路 329 号公司总部会议室召开，会议通过了如下决议： （1）审议并通过了《公司 2003 年第一季度报告》 ； （2）审议并通过了公司与长沙县国土规划局签订的《土地使用合同》。 该次董事会决议公告刊登在 2003 年 4 月 21 日的《中国证券报》 、《证券 时报》、 《上海证券报》上。 4、公司第二届董事会第九次（临时）会议于 2003 年 5 月 26 日在长沙 市车站北路 329 号公司总部会议室召开，会议通过了如下决议： （1）审议并通过了《公司关于修改公司章程的议案》 ； （2）审议并通过了《公司关于增补第二届董事会董事候选人的提案》； （3）审议并通过了《公司关于召开 2002 年度股东大会的通知》。 该次董事会决议公告刊登在 2003 年 5 月 27 日的《中国证券报》 、《证券 时报》、 《上海证券报》上。 5、公司第二届董事会第十次（临时）会议于 2003 年 7 月 23 日在长沙 市车站北路 329 号公司总部会议室召开，会议通过了如下决议： （1）审议并通过了《公司薪酬分配管理暂行办法》 ； （2）审议并通过了《公司关于设立董事会薪酬与考核委员会的议案》； （3）审议并通过了《公司关于设立董事会战略发展委员会的议案》； （4）审议并通过了《公司关于注销原有三个分支机构并新设 15 个分支 机构的议案》 。 该次董事会决议公告刊登在 2003 年 7 月 26 日的《中国证券报》 、《证券 时报》、 《上海证券报》上。 6、公司第二届董事会第十一次（临时）会议于 2003 年 8 月 13 日在长 19 沙市车站北路 329 号公司总部会议室召开，会议通过了如下决议： （1）审议并通过了《公司二○○三年半年度报告》及半年度报告摘要； （2）审议并通过了《公司二○○三年半年度利润分配预案》 ； （3）审议并通过了公司与湖南杂交水稻研究中心共建湖南杂交水稻分 子育种实验室的《合作建设合同》。 该次董事会决议公告刊登在 2003 年 8 月 15 日的《中国证券报》 、《证券 时报》、 《上海证券报》上。 7、公司第二届董事会第十二次（临时）会议采用通讯方式召开，于 2003 年 10 月 10 日公司收到全体董事的表决票，根据董事表决意见形成如下决议： （1）一致通过了《公司关于注销武汉隆平高科种苗有限责任公司的议 案》 ； （2）一致通过了《公司关于设立棉花种业分公司的议案》。 8、公司第二届董事会第十三次（临时）会议于 2003 年 10 月 27 日在长 沙市车站北路 329 号公司总部会议室召开，会议通过了如下决议： 审议并通过了《公司 2003 年第三季度报告》 。 该次董事会决议公告刊登在 2003 年 10 月 28 日的《中国证券报》 、《证 券时报》 、《上海证券报》上。 9、公司第二届董事会第十四次（临时）会议采用通讯方式召开，于 2003 年 11 月 3 日公司收到全体董事的表决票，根据董事表决意见形成如下决议： 一致通过了《关于参与长江电力首次公开发行 A 股一般法人投资者配 售申购的议案》。 （二） 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内,公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有 关法律法规的要求，严格按照股东大会决议和授权，认真执行股东大会通过 的各项决议内容。具体执行情况如下： 1、2002 年度利润分配方案执行情况 2003 年 6 月 27 日公司 2002 年度股东大会通过了 2002 年度利润分配方 案，即以 2002 年 12 月 31 日总股本 10500 万股为基数向全体股东按每 10 股派现金 0.5 元（含税）。公司于 2003 年 8 月 2 日在《中国证券报》、 《证券 时报》、 《上海证券报》上刊登了《袁隆平农业高科技股份有限公司 2002 年 度分红派息实施公告》 ，以 2003 年 8 月 8 日为派息股权登记日、2003 年 8 月 11 日为除息日实施了 2002 年度利润分配方案。 20 2、董事会对股东大会授权事项执行情况 报告期内，董事会按 2002 年度第一次临时股东大会的授权参与了中国 长江电力股份有限公司首次公开发行 A 股的一般法人投资者配售申购事宜。 六、利润分配预案和资本公积金转增股本预案 1、本年度利润分配预案 根据湖南开元有限责任会计师事务所审计，本公司 2003 年度实现净利 润 22,068,213.28 元，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，提取 10%的法定公积金 4,441,381.45 元（含子公司提取法定公积金），董事会建 议提取 10%的法定公益金 3,271,257.12 元 （含子公司提取法定公益金）， 2002 年 度 未 分 配 利 润 883,185.00 元 ， 2003 年 末 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 15,238,759.71 元。根据公司的实际情况。董事会建议以 2003 年期末总股 本 10500 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金 1.40 元（含税），共计 14,700,000.00 元,剩余利润 538,759.71 元结转下年度。本年度不进行公积 金转增股本。本预案尚需提交 2003 年年度股东大会审议通过。 2、预计 2004 年利润分配政策 （1）分配次数：公司 2004 年度分配利润 1 次； （2）分配比例：公司 2004 年度实现的净利润用于股利分配的比例不少 于 30%；2002 年度未分配利润用于股利分配的比例 100%； （3）分配形式：以现金或送股或两者相结合的方式； （4）说明：以上 2004 年度利润分配政策实施时，需董事会以分配预案 方式提交股东大会审议通过后实施，公司董事会保留根据公司发展需要调整 选择的权利。 七、公司报告期内信息披露指定报刊为《中国证券报》、 《上海证券报》 和《证券时报》，没有变更。 八、湖南开元有限责任会计师事务所对控股股东及其他关联方占用资 金情况的专项说明。 我们接受委托对袁隆平农业高科技股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2003 年度的会计报表进行审计，根据中国证监会上市公司监管部《关于上报 上市公司大股东及关联方资金占用和违规担保情况的通知》的规定，对贵公 21 司报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况进行了专项审计。现就贵 公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况报告如下： 1、截止 2003 年 12 月 31 日贵公司大股东及其他关联方占用贵公司资金 的情况(金额单位:人民币元) 资金占用情况 资金占用方名称 2003 年 12 月 31 2003 年度累计占用额 占用方式 占用原因 占用方与上 资金占用金额 借方发生额 贷方发生额 市公司关系 湖南杂交水稻研究中心 6,000,000.00 4,000,000.00 经营性 共同兴建实验室 第二大股东 湖南省农业科学院 2,000,000.00 2,000,000.00 经营性 共同建设检测 第一大股东 实验大楼 湖南省农业科学院 671,836.08 3,618,803.61 1,590,016.08 非经营性 暂借款 第一大股东 湖南开源置业有限公司 6,000,000.00 3,600,000.00 非经营性 提供借款 联营公司 合 计 14,671,836.08 13,218,803.61 1,590,016.08 2、2003 年度大股东及其他关联方偿还占用贵公司资金的情况 资金占用方名称 偿还占用资金总额 偿还方式 湖南省农业科学院 1,590,016.08 以转账方式偿还 合 计 1,590,016.08 3、新增资金占用的情况 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 新增资金占用 资金占用方名称 资金占用科目 资金占用金额 资金占用金额 金额 湖南杂交水稻研究中心 预付账款 2,000,000.00 6,000,000.00 4,000,000.00 湖南省农业科学院 预付账款 2,000,000.00 2,000,000.00 湖南省农业科学院 其他应收款 -1,356,951.45 671,836.08 2,028,787.53 湖南开源置业有限公司 其他应收款 2,400,000.00 6,000,000.00 3,600,000.00 合计 3,043,048.55 14,671,836.08 11,628,787.53 经专项审计，我们认为贵公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金 的情况已在年度报告中充分披露，所有重大方面符合中国证券监督管理委员 会证监发（2003）56 号文件的相关规定。 22 九、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 公司独立董事认为：截止意见出具之日，未发现公司为其股东、股东 的控股子公司、股东的附属企业、公司持股 50%以下的其他关联方、任何法 人、非法人单位或个人提供担保的情形，也未发现公司为上述情况以外的他 人提供对外担保。 23 第九节 监事会报告 一、监事会工作情况 袁隆平农业高科技股份有限公司监事会按照《公司法》和《公司章程》 的有关规定，认真地履行监察督促职能。本报告期内，公司监事会除列席 2002 年年度股东大会，还列席了董事会的全部会议，审议和监督历次董事 会和股东大会的议案和程序，并召开了二次监事会会议，具体情况如下： 1、公司第二届监事会第三次会议于 2003 年 3 月 21 日在长沙市车站北 路 329 号公司总部会议室召开，应到监事 3 人，实到 2 人（监事邓华凤先生 授权郭宪先生代为行使表决权） ，符合《公司法》和本公司章程的有关规定， 到会监事一致通过如下决议： （1）审议并通过了《公司 2002 年度董事会工作报告》； （2）审议并通过了《公司 2002 年度财务决算报告》 ； （3）审议并通过了《公司 2002 年度利润分配预案》及《公司 2003 年 利润分配政策》； （4）审议并通过了《公司 2002 年年度报告》及年度报告摘要； （5）审议并通过了《2002 年度监事会工作报告》。 该次监事会决议公告刊登在 2003 年 3 月 25 日《中国证券报》 、《证券时 报》和《上海证券报》上。 2、公司第二届监事会第四次会议于 2003 年 8 月 13 日在长沙市车站北 路 329 号公司总部会议室召开，应到监事 3 人，实到 3 人，符合《公司法》 和本公司章程的有关规定，到会监事一致通过如下决议： 1、一致通过了《公司二○○三年半年度报告》及半年度报告摘要； 2、监事会认为，公司半年来的经营运作和各项决策合法、规范，内部 管理严格，公司业务稳健发展。公司董事、高管人员在履行职务时，没有违 法、违规行为，没有发生任何损害公司利益和股东权益的情况。 该次监事会决议公告刊登在 2003 年 8 月 15 日《中国证券报》、 《证券时 报》和《上海证券报》上。 二、监事会对公司有关事项独立意见 （1）公司依法运作情况 报告期内，公司监事会根据国家有关法律、法规对公司股东大会、董事 会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议执行情况，公司高级管理 人员的执行职务情况及公司管理制度执行情况等进行了监督。认为公司董事 24 会能按照《公司法》 、《证券法》和《公司章程》和其它法律法规进行规范运 作，严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序合法、科学、民主。公 司各项管理制度较为健全。公司董事、经营班子及其它高级管理人员能开拓 进取、忠于职守、规范管理，没有违反国家法律、法规、公司章程，没有发 生任何损害公司利益和股东权益的情况。 （2）检查公司财务情况。公司监事会对公司的财务制度和财务状况进 行了认真、细致地检查，认为 2003 年度财务报告能够真识地反映公司财务 状况和经营成果，湖南开元有限责任会计师事务所出具的标准无保留意见 《袁隆平农业高科技股份有限公司 2003 年度财务审计报告》是真实客观公 正的。 （3）对募集资金使用情况的意见。本报告期内，募集资金实际投入项 目与承诺投入项目是基本一致的，未发生挤占和挪用项目资金的情况。 （4）对公司收购、出售资产行为的意见。本报告期内，公司无重大收 购和出售资产事项。公司在出售、收购资产时，本着公平、等价有偿的原则， 确定交易价格，交易价格合理；没有发现内募交易，没有损害部分股东的权 益或造成公司资产流失。 （5）对关联交易的意见。公司在进行关联交易时，严格遵循有关关联 交易的操作程序，交易过程中充分体现公平、合理的原则，未发现有损害上 市公司利益的情况。 第十节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内公司重大关联交易事项 具体内容详见财务报告附注 7。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公 司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司无重大担保事项。 25 3、报告期内，公司委托他人进行现金资产管理的情况详见公司 2002 年半年度报告。 4、报告期内，公司与战略投资者签订的购销合同执行情况。 报告期内，公司与战略投资者完成销售 23,644,253.85 元，截止 2003 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 与 战 略 投 资 者 签 订 的 购 销 合 同 累 计 完 成 了 232,751,842.74 元，占总合同金额 316,650,000.00 元的 73.50%，明细如下： 客户名称 销售收入（单位：元） 湖南驰宇实业有限公司 34,663,276.10 湖南坤泽投资有限公司(原湖南汇林投资有限公司) 21,840,175.00 新兴创业管理有限公司 35,424,218.60 上海证大投资管理有限公司 28,606,099.20 洋浦保利投资管理有限公司（原洋浦金宏达进出口贸 5,135,600.00 易有限公司） 西安保德信投资有限公司 16,188,127.00 富邦资产管理有限公司 33,822,111.45 深圳淳大投资有限公司（原深圳富士豪投资有限公司） 36,892,544.13 北京美华恒润科贸有限公司 20,179,691.26 合 计 232,751,842.74 五、公司或持股 5%以上股东承诺事项 1、公司 2002 年度股东大会审议通过了公司 2003 年利润分配政策，内 容如下： （1）分配次数：公司 2003 年分配利润 1 次； （2）分配比例：公司 2003 年度实现的净利润用于股利分配的比例不少 于 30%；2002 年度未分配利润用于股利分配的比例 100%； （3）分配形式：以现金或送股或两者相结合的方式； （4）说明：以上 2003 年度利润分配政策实施时，需董事会以分配预案 方式提交股东大会审议通过后实施，公司董事会保留根据公司发展需要调整 选择的权利。 经公司第二届董事会第 次会议审议通过的公司 2003 年利润分配预案 与以上决议内容相符，将提交 2003 年度股东大会审议，获得通过后即可实 施。 2、持股 5%以上股东未披露有承诺事项。 六、公司聘请会计师事务所情况 26 报告期内公司继续聘任湖南开元有限责任会计师事务所为公司的财务 审计机构，湖南开元有限责任会计师事务所已连续五年为公司提供审计服 务，均出具无保留意见的审计报告。报告年度根据公司与湖南开元有限责任 会计师事务所签订的《审计事务约定书》共支付定期报告审计费用 46 万元。 七、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国 证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 27 第十一节 财务会计报告 一、审计意见 开元所股审字（2004）第 033 号 审 计 报 告 袁隆平农业高科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的袁隆平农业高科技股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日的资产负债表以及合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表以及合并利 润及利润分配表、2003 年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制是 贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营 成果和现金流量。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李弟扩 中国长沙市 中国注册会计师：袁香英 二○○四年四月十四日 二、会计报表 28 合 并 资 产 负 债 表 2003 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 期末数 期初数 负债和股东权益 附注 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 5-1 298,268,220.60 468,551,733.32 短期借款 5-14 1,000,000.00 短期投资 5-2 52,349,007.00 18,612,072.30 应付票据 5-15 - 应收票据 5-3 3,952,644.65 379,100.00 应付账款 5-16 52,183,262.13 40,514,584.15 应收股利 - 预收账款 5-17 52,138,034.55 55,411,205.68 应收利息 252,000.00 252,000.00 应付工资 17,184,933.74 10,604,603.72 应收账款 5-4 47,184,949.55 19,350,084.12 应付福利费 4,059,862.34 3,027,412.08 其他应收款 5-5 24,400,858.76 19,758,314.47 应付股利 5-18 4,965,171.62 4,216,625.39 预付账款 5-6 78,529,608.10 90,742,653.85 应交税金 5-19 2,637,354.16 4,399,964.36 应收补贴款 - 其他应交款 5-20 10,304.02 9,792.63 存货 5-7 406,211,744.72 192,321,088.78 其他应付款 5-21 62,961,454.03 42,156,699.95 待摊费用 5-8 512,027.30 281,520.05 预提费用 5-22 88,917.25 766,003.73 一年内到期的长期债权投资 - 预计负债 - 其他流动资产 - 一年内到期的长期负债 - 流动资产合计 911,661,060.68 810,248,566.89 其他流动负债 - 长期投资： - 流动负债合计 197,229,293.84 161,106,891.69 长期股权投资 5-9 17,148,528.56 36,691,258.05 长期负债： - - 长期债权投资 5-9 10,000,000.00 29,994,343.65 长期借款 5-23 - 2,877,317.05 长期投资合计 27,148,528.56 66,685,601.70 应付债券 - 固定资产： - 长期应付款 - 固定资产原价 5-10 107,596,920.98 126,152,500.76 专项应付款 5-24 4,679,412.47 4,675,183.64 减：累计折旧 5-10 20,826,621.24 18,988,289.88 其他长期负债 - 固定资产净值 5-10 86,770,299.74 107,164,210.88 长期负债合计 4,679,412.47 7,552,500.69 减：固定资产减值准备 5-10 599,082.98 599,082.98 递延税项： - 固定资产净额 5-10 86,171,216.76 106,565,127.90 递延税款贷项 - 工程物资 - 负债合计 201,908,706.31 168,659,392.38 在建工程 5-11 52,300,426.74 22,059,271.00 少数股东权益 86,219,180.18 62,916,470.49 固定资产清理 - 股 本 5-25 105,000,000.00 105,000,000.00 固定资产合计 138,471,643.50 128,624,398.90 减: 已归还投资 - - 无形资产及其他资产： - 股本净额 5-25 105,000,000.00 105,000,000.00 无形资产 5-12 27,646,142.26 25,908,798.50 资本公积 5-26 666,042,064.96 666,042,064.96 长期待摊费用 5-13 795,159.28 884,931.39 盈余公积 5-27 31,313,823.12 23,601,184.55 其他长期资产 - 其中：法定公益金 5-27 14,936,699.04 11,665,441.92 无形资产及其他长期资产合计 28,441,301.54 26,793,729.89 未分配利润 5-28 538,759.71 883,185.00 递延税项： - 拟分配的现金股利 14,700,000.00 5,250,000.00 递延税款借项 - 股东权益合计 817,594,647.79 800,776,434.51 资产总计 1,105,722,534.28 1,032,352,297.38 负债和股东权益总计 1,105,722,534.28 1,032,352,297.38 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 29 合并利润及利润分配表 2003 年度 会企 02 表 编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 5-29 464,765,391.02 374,590,622.61 减：主营业务成本 5-29 317,926,183.21 268,676,757.07 主营业务税金及附加 5-30 691,150.16 771,947.07 二、主营业务利润 146,148,057.65 105,141,918.47 加：其他业务利润 5-31 1,150,407.95 533,130.69 减：营业费用 51,072,820.62 25,634,930.02 管理费用 77,417,277.93 56,031,861.87 财务费用 5-32 -4,183,247.42 -5,724,408.98 三、营业利润 22,991,614.47 29,732,666.25 加：投资收益 5-33 13,325,378.29 -6,086,680.87 补贴收入 - - 营业外收入 5-34 51,939.27 383,932.09 减：营业外支出 5-35 2,629,065.13 2,301,457.17 四、利润总额 33,739,866.90 21,728,460.30 减：所得税 -2,313,470.72 2,418,832.42 少数股东损益 13,985,124.34 9,248,471.79 五、净利润 22,068,213.28 10,061,156.09 加:年初未分配利润 883,185.00 216,457.87 其他转入数 - - 六、可供分配的利润 22,951,398.28 10,277,613.96 减：提取法定盈余公积 4,441,381.45 2,156,629.39 提取法定公益金 3,271,257.12 1,987,156.67 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投 资 - - 七、可供股东分配的利润 15,238,759.71 6,133,827.90 减：已分配优先股股利 - - 提取任意公积金 - 642.90 已分配普通股股利 14,700,000.00 5,250,000.00 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 538,759.71 883,185.00 补充资料： 项 目 本年发生数 上年发生数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、财务重组损失 6、其他 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 30 合 并 现 金 流 量 表 2003 年度 会企 03 表 编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 427,860,735.75 收到的税费返还 83,303.80 收到的其他与经营活动有关的现金 2,200,000.00 现金流入小计 430,144,039.55 购买商品、接受劳务支付的现金 506,226,588.20 支付给职工以及为职工支付的现金 32,040,630.83 支付的各项税费 3,002,965.16 支付的其他与经营活动有关的现金 6—8 47,805,807.48 现金流出小计 589,075,991.67 经营活动产生的现金流量净额 -158,931,952.12 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 41,565,845.82 取得投资收益所收到的现金 681,249.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,587,113.84 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 43,834,209.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 31,156,293.41 投资所支付的现金 46,911,667.71 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 78,067,961.12 投资活动产生的现金流量净额 -34,233,751.47 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 19,900,000.00 借款所收到的现金 112,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 4,633,775.70 现金流入小计 136,533,775.70 偿还债务所支付的现金 103,877,317.05 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,571,394.01 支付的其他与筹资活动有关的现金 202,873.77 现金流出小计 113,651,584.83 筹资活动产生的现金流量净额 22,882,190.87 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -170,283,512.72 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人： 31 补充资料: 项 目 金 额 1、将净利润调节经营活动现金流量： 净利润 22,068,213.28 加：少数股东收益 13,985,124.34 加：计提的资产减值准备 -5,253,994.13 固定资产折旧 6,738,464.03 无形资产摊销 2,707,064.61 长期待摊费用摊销 188,740.21 待摊费用减少（减：增加） -230,507.25 预提费用增加（减：减少） -236,820.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 837,317.37 固定资产报废损失 - 财务费用 4,374,867.89 投资损失（减：收益） -7,840,903.10 递延税款贷项（减：收借项） - 存货的减少（减：增加） -214,109,499.18 经营性应收项目的减少（减：增加） -43,702,075.54 经营性应付项目的增加（减：减少） 61,516,981.76 其他 25,073.93 经营活动产生的现金流量净额 -158,931,952.12 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 现金的期末余额 298,268,220.60 减：现金的期初余额 468,551,733.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -170,283,512.72 32 合并资产减值准备明细表 2003 年度 会企 01 表附表 1 编制单位:袁隆平农业高科技股份有限公司 单位:人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 价值回升转回数 其他减少数 合计 一、坏账准备合计 2,496,280.76 2,073,026.16 4,569,306.92 其中：应收账款 1,235,111.75 1,776,693.54 3,011,805.29 其他应收款 1,261,169.01 296,332.62 1,557,501.63 二、短期投资跌价准备合计 5,695,223.79 210,748.60 5,695,223.79 5,695,223.79 210,748.60 其中：股票投资 5,695,223.79 5,695,223.79 5,695,223.79 债券投资 210,748.60 210,748.60 三、存货跌价准备合计 3,943,078.87 1,657,496.77 3,500,041.87 3,500,041.87 2,100,533.77 其中：库存商品 207,636.87 409,069.71 616,706.58 原材料 3,735,442.00 3,500,041.87 3,500,041.87 235,400.13 分期收款发出商品 1,248,427.06 1,248,427.06 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 599,082.98 599,082.98 其中：房屋、建筑物 机器设备 599,082.98 599,082.98 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 33 股东权益增减变动表 2003 年度 会企 01 表附表 2 编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司 单位:人民币元 项 目 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） 年初余额 105,000,000.00 105,000,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本年减少数 年末余额 105,000,000.00 105,000,000.00 二、资本公积 年初余额 661,465,411.07 661,426,911.07 本年增加数 4,576,653.89 38,500.00 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 38,500.00 外币资本折算差额 其他资本公积 4,576,653.89 本年减少数 其中：转增资本（或股本） 年末余额 666,042,064.96 661,465,411.07 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 11,935,742.63 9,778,470.34 本年增加数 4,441,381.45 2,157,272.29 其中：从净利润中提取数 4,441,381.45 2,157,272.29 其中：法定盈余公积 4,441,381.45 2,156,629.39 任意盈余公积 642.90 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 34 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 16,377,124.08 11,935,742.63 其中：法定盈余公积 16,377,124.08 11,932,367.42 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 11,665,441.92 9,678,285.25 本年增加数 3,271,257.12 1,987,156.67 其中：从净利润中提取数 3,271,257.12 1,987,156.67 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 14,936,699.04 11,665,441.92 五、未分配利润 年初未分配利润 883,185.00 216,457.87 本年净利润（净亏损以“—”号填列） 22,068,213.28 10,061,156.09 本年利润分配 22,412,638.57 9,394,428.96 年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列） 538,759.71 883,185.00 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 35 资 产 负 债 表 2003 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司(母公司) 单位：人民币元 附 附 资 产 期末数 期初数 负债和股东权益 期末数 期初数 注 注 流动资产： 流动负债： 货币资金 244,078,739.17 375,579,127.03 短期借款 - 短期投资 6-1 10,352,345.10 29,153,985.74 应付票据 - 应收票据 3,922,644.65 379,100.00 应付账款 9,301,272.62 21,076,152.31 应收股利 7,777,253.53 3,780,461.47 预收账款 30,620,365.39 43,168,827.06 应收利息 - 应付工资 5,226,841.78 4,206,392.01 应收账款 6-2 1,931,144.34 6,153,583.22 应付福利费 1,097,542.48 1,354,596.58 其他应收款 6-3 165,201,977.37 19,015,716.89 应付股利 950,000.00 500,000.00 预付账款 6-4 19,973,062.66 64,670,765.58 应交税金 610,327.67 90,565.70 应收补贴款 - 其他应交款 592.36 333.89 存货 62,745,757.55 102,014,945.53 其他应付款 11,555,456.53 16,326,991.73 待摊费用 56,893.45 103,306.10 预提费用 - 一年内到期的长期债权投资 - 预计负债 - 其他流动资产 - 一年内到期的长期负债 - 流动资产合计 516,039,817.82 600,850,991.56 其他流动负债 - 长期投资： - 流动负债合计 59,362,398.83 86,723,859.28 长期股权投资 6-5 254,449,048.40 201,427,224.88 长期负债： - 长期债权投资 6-5 - 长期借款 - 长期投资合计 254,449,048.40 201,427,224.88 应付债券 - 固定资产： - 长期应付款 - 固定资产原价 45,838,812.52 51,382,662.26 专项应付款 - 减：累计折旧 8,669,107.55 8,826,744.28 其他长期负债 - 固定资产净值 37,169,704.97 42,555,917.98 长期负债合计 - 减：固定资产减值准备 599,082.98 599,082.98 递延税项： - 固定资产净额 36,570,621.99 41,956,835.00 递延税款贷项 - 工程物资 - 负债合计 59,362,398.83 86,723,859.28 在建工程 49,733,293.00 21,863,271.00 股东权益 - 固定资产清理 - 股 本 105,000,000.00 105,000,000.00 固定资产合计 86,303,914.99 63,820,106.00 减: 已归还投资 - 无形资产及其他资产： - 股本净额 105,000,000.00 105,000,000.00 无形资产 18,571,265.29 20,775,048.41 资本公积 666,042,064.96 666,042,064.96 长期待摊费用 69,296.84 160,104.80 盈余公积 24,915,775.90 20,713,510.28 其他长期资产 - 其中：法定公益金 12,457,887.95 10,356,755.14 无形资产及其他长期资产合计 18,640,562.13 20,935,153.21 未分配利润 5,413,103.65 3,304,041.13 递延税项： - 拟分配的现金股利 14,700,000.00 5,250,000.00 递延税款借项 - 股东权益合计 816,070,944.51 800,309,616.37 资产总计 875,433,343.34 887,033,475.65 负债和股东权益合计 875,433,343.34 887,033,475.65 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 36 利润及利润分配表 2003 年度 会企 02 表 编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司(母公司) 单位：元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 6-6 140,574,960.05 206,574,824.30 减：主营业务成本 6-6 109,207,887.68 165,301,067.97 主营业务税金及附加 - 二、主营业务利润 31,367,072.37 41,273,756.33 加：其他业务利润 414,525.71 129,512.92 减：营业费用 10,693,479.83 9,883,361.82 管理费用 36,223,095.42 28,251,450.24 财务费用 -5,826,003.12 -6,977,931.66 三、营业利润 -9,308,974.05 10,246,388.85 加：投资收益 6-7 31,504,468.81 736,863.73 补贴收入 - 营业外收入 264.11 24,111.20 减：营业外支出 1,184,430.73 717,186.93 四、利润总额 21,011,328.14 10,290,176.85 减：所得税 - 五、净利润 21,011,328.14 10,290,176.85 加:年初未分配利润 3,304,041.13 321,899.66 其他转入数 六、可供分配的利润 24,315,369.27 10,612,076.51 减：提取法定盈余公积 2,101,132.81 1,029,017.69 提取法定公益金 2,101,132.81 1,029,017.69 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投 资 - 七、可供股东分配的利润 20,113,103.65 8,554,041.13 减：已分配优先股股利 - 提取任意公积金 - 已分配普通股股利 14,700,000.00 5,250,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 5,413,103.65 3,304,041.13 补充资料： 项 目 本年发生数 上年发生数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、财务重组损失 6、其他 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 37 现 金 流 量 表 2003 年度 会企 03 表 编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 130,134,008.76 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 4,200,000.00 现金流入小计 134,334,008.76 购买商品、接受劳务支付的现金 119,841,108.59 支付给职工以及为职工支付的现金 14,244,252.82 支付的各项税费 943,684.14 支付的其他与经营活动有关的现金 6—8 139,731,670.57 现金流出小计 274,760,716.12 经营活动产生的现金流量净额 -140,426,707.36 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 39,685,845.82 取得投资收益所收到的现金 3,045,229.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,321,763.84 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 44,052,839.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,635,667.68 投资所支付的现金 19,210,142.69 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 35,845,810.37 投资活动产生的现金流量净额 8,207,029.28 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 100,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5,386,490.22 现金流入小计 105,386,490.22 偿还债务所支付的现金 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,667,200.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 104,667,200.00 筹资活动产生的现金流量净额 719,290.22 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -131,500,387.86 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人： 38 补充资料: 项 目 金 额 1、将净利润调节经营活动现金流量： 净利润 21,011,328.14 加：少数股东收益 - 加：计提的资产减值准备 -8,074,362.53 固定资产折旧 2,946,824.59 无形资产摊销 2,203,783.12 长期待摊费用摊销 8,846.40 待摊费用减少（减：增加） 46,412.65 预提费用增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 751,221.99 固定资产报废损失 - 财务费用 -5,997,122.22 投资损失（减：收益） -27,892,815.19 递延税款贷项（减：收借项） - 存货的减少（减：增加） -42,769,229.85 经营性应收项目的减少（减：增加） -104,296,298.60 经营性应付项目的增加（减：减少） 21,634,704.14 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -140,426,707.36 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 现金的期末余额 244,078,739.17 减：现金的期初余额 375,579,127.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -131,500,387.86 39 利润表附表 全面摊薄净 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 资产收益率 净资产收 每股收益 每股收益 （%） 益率（%） （元/股） （元/股） 主营业务利润 17.875 18.003 1.392 1.392 营业利润 2.812 2.832 0.219 0.219 净利润 2.699 2.718 0.210 0.210 扣除非经常性损益后的净利润 2.224 2.239 0.173 0.173 40 合并分部报表（地区分部） 编制单位；袁隆平农业高科技股份有限公司 会企 四川地区 湖北地区 江西地区 北京地 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 一.业务收入合计 72,849,196.39 35,844,747.54 15,525,268.48 10,517,473.60 4,792,269.95 27,899,398.81 其中:对外营业收入 66,527,016.39 20,417,564.58 15,525,268.48 5,651,684.97 2,686,406.95 27,899,398.81 - 分部间营业收入 6,322,180.00 15,427,182.96 4,865,788.63 2,105,863.00 - 二.销售成本合计 51,742,478.71 25,343,160.56 13,234,032.15 9,086,862.83 4,112,492.45 24,187,433.22 其中:对外销售成本 47,258,054.29 19,686,487.91 13,234,032.15 3,299,060.56 2,350,069.45 23,823,298.72 - 分部间销售成本 4,484,424.42 5,656,672.65 5,787,802.27 1,762,423.00 364,134.50 - 三.期间费用合计 11,989,221.71 5,659,374.43 1,141,152.52 852,981.60 656,822.67 2,710,733.67 2,843,424.66 四.营业利润合计 9,117,495.97 4,842,212.55 1,146,484.10 577,629.17 33,099.83 1,043,386.72 -2,843,424.66 五.资产总额 65,353,623.77 15,900,296.50 5,391,304.14 8,359,149.58 5,541,703.82 24,537,682.94 66,348,689.02 六.负债总额 34,552,235.96 6,106,330.82 737,888.15 4,768,430.56 665,800.54 18,725,033.32 9,803,498.69 40 合并分部报表（地区分部） 编制单位；袁隆平农业高科技股份有限公司 广西地区 湖南地区 抵销 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一.业务收入合计 34,237,249.25 13,602,399.90 395,971,081.69 318,174,186.16 -123,120,243.49 -51,459,340.2 其中:对外营业收入 29,758,477.85 13,122,999.90 300,279,176.30 288,584,145.55 分部间营业收入 4,478,771.40 479,400.00 95,691,905.39 29,590,040.61 二.销售成本合计 27,382,108.85 10,986,578.97 304,095,977.18 238,624,497.68 -123,120,243.49 -51,459,340.2 其中:对外销售成本 23,799,091.73 5,489,270.57 197,230,473.53 212,024,388.66 分部间销售成本 3,583,017.12 5,497,308.40 106,865,503.65 26,600,109.02 三.期间费用合计 5,692,546.66 1,509,497.33 89,215,749.22 56,696,157.59 -1,056,885.14 -1,249,992.9 四.营业利润合计 1,213,621.49 1,106,323.60 3,061,040.04 22,572,559.71 1,056,885.14 1,249,992.9 五.资产总额 48,915,385.11 30,323,696.33 1,311,430,330.77 1,066,172,887.47 -458,590,925.28 -231,276,267.7 六.负债总额 42,070,334.02 24,217,372.73 298,564,018.25 150,390,985.42 -213,814,108.72 -58,007,119.1 41 三、会计报表附注 附注 1、公司基本情况 袁隆平农业高科技股份有限公司（以下简称本公司）系经湖南省人民政府 1999 年 1 月 5 日湘政 函[1999]39 号文批准，于 1999 年 6 月 30 日由主发起人湖南省农业科学院和湖南杂交水稻研究中心 等科研和技术推广单位将其下属部分企业进行改制后发起设立的股份有限公司。同期经湖南省工商 行政管理局依法核准登记注册，企业法人营业执照注册号 4300001003987。2000 年 5 月 10 日经中国 证券监督管理委员会证监发行字[2000]61 号文批准，采用一般投资者上网定价发行和对法人配售相 结合的方式向社会公开发行人民币普通股 5500 万股。2000 年 12 月 11 日,公司股票获准在深圳交易 所上市交易。公司现有注册资本 10500 万元人民币,地址：长沙市芙蓉区远大二路马坡岭农业高科技 园内,法定代表人：左连生。主营以杂交水稻、蔬菜为主的高科技农作物种子、种苗的培育、繁殖、 推广和销售，新型农药的研制、生产、销售，政策允许的农副产品优质深加工及销售，提供农业高 新技术开发及成果转让、农业技术咨询、培训服务；经营种籽、种畜、食品、饲料及添加剂、香调 料及香料油、土畜产品、工艺品、生物制剂、微生物活体菌、激素、农业科技成果及相关技术、本 企业生产的红茶、特种茶（乌龙茶除外）的出口业务等。 本公司于 1999 年 9 月 30 日获得国家高新技术企业认证。公司下设湘研蔬菜分公司、农化分公 司等 4 家分公司及怀化隆平高科种业有限公司、郴州隆平高科种业有限公司、武汉隆平高科种苗有 限公司等 17 家子公司。 附注 2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 1、 会计准则及会计制度 本公司及子公司均执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法 41 本公司外币业务，采用业务发生当日市场汇率折合为人民币记账，期末对货币性资产、负债账 户的外币余额，按期末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，属于工程项目在建期间发生与 工程项目相关的计入工程成本；工程完工交付使用后发生的和属于生产经营发生的计入财务费用列 入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资在取得时按照取得时的投资成本入账。短期投资取得时的投资成本按以下方法确 定： ①以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但不包括 实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到息期但尚未领取的债券利息； ②投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； ③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按 应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现 金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。若涉及补价，收到补价的，按应收 债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权 的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资资本； ④以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为短期投 资成本。若涉及补价，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值 加上应确定的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换 出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 （2）短期投资损益确认方法：短期投资在持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入 应收项目外，以实际收到时作为投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投 资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 （3）短期投资跌价准备核算方法：本公司期末短期投资按成本与市价孰低计价，市价低于成本 按投资总体计提短期投资跌价准备,但某项短期投资占整个短期投资的 10%及以上则按单项投资为 基础计提短期投资跌价准备。 8、坏账损失核算方法 42 （1）坏账确认标准：本公司年度终了对应收款项进行全面检查，对于因债务人破产或死亡，以 其破产或者遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；或者因债务人逾期未履行偿债义务且有明显特征 表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 （2）坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。 （3）坏账准备计提比例：根据债务单位实际财务状况和现金流量情况及其款项收回的可能性等 确定，按期末应收款项余额的 6%计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、产成品、在产品、自制半成品、包装物、低值 易耗品、库存商品、委托代销商品等。 （2）存货的计价 ①购入存货的采购成本按买价、运杂费（包括运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等）、 运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用、应计入成本的税金和其他费用作为实际成本； ②自制的存货，按制造过程中的各项实际支出，作为实际成本； ③投资者投入的存货，按照投资各方确认的价值，作为实际成本； ④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的存货，或以应收债权换入存货的，按照应收债 权的账面价值减去可抵扣的增值税进项税后的差额，加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及 收付补价的，按《企业会计准则》等相关规定确定受让存货的实际成本； ⑤以非货币性交易换入的存货，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额， 加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及收付补价的，按《企业会计准则》等相关规定确定换 入存货的实际成本； ⑥领用或发出的存货，采用加权平均法计价。低值易耗品在领用时金额较少的一次摊销，金额 较大的按五五摊销法； ⑦存货跌价准备按期末单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取。 10、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： ①以现金购入的按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），按实际支付的 价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 ②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的，或以应收债权换入的，按应收债权 的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及收付补价的按《企业会计准则》等相 43 关规定确定长期股权投资的初始投资成本。 ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出的资产的账面价值加上应支付的相关税费，作 为初始投资成本。涉及收付补价的，按《企业会计准则》等相关规定确定投资的初始成本。 （2）本公司对外投资占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有 重大影响的，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或 20%以上，但不具 有重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益 法核算的单位，期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损 益。 （3）长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的 差额，或因追加投资等原因对长期投资的核算由成本法改为权益法核算时，投资成本与享有被投资 单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额” ，按以下方法进行处理：投资成本高于享有被投资 单位所有者权益的差额，分期摊入损益；合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定 投资期限的，按 10 年期限摊销；当金额较少时，在发生的当期一次摊销。投资成本低于享有被投资 单位所有者权益的差额，计入资本公积。 11、长期债券投资的核算方法 （1）长期债券投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： ①以现金购入的长期债券投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用） 减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 ②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得长期债权投资，或以应收债权换入长期债 权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及收付补价的按 《企业会计准则》等相关规定确定长期债权投资的初始投资成本。 ③以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出的资产的账面价值加上应支付的相关税费，作 为初始投资成本。涉及收付补价的按《企业会计准则》等相关规定确定长期债权投资的初始投资成 本。 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入 初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债 券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 （2）处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资 44 损益。 12、长期投资减值准备核算方法 长期投资减值准备的确认标准：对于有市价的长期投资，出现以下迹象之一的，即应计提长期 投资减值准备；（1）市价持续 2 年低于账面价值；（2）该项投资暂停交易 1 年；（3）被投资单位当 年发生严重亏损；（4）被投资单位持续 2 年发生亏损；（5）被投资单位进行清理整顿、清算或出现 其他不能持续经营的迹象。对于无市价的长期投资，出现以下迹象之一的，即应计提长期投资减值 准备：（1）政治或法律环境出现了不利于被投资单位的重大变化；（2）被投资单位所供应的商品或 所提供的劳务不能适应市场需求的变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；（3）被投资 单位失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化；（4）被投资单位的财务状况、现金流量发生 严重恶化，如进行清理整顿、清算，被投资单位的所有者权益为负数等。 长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法。如由于市价持续下跌或被投资单位经营 情况变化等原因，导致其可收回价值低于投资账面价值，应将可收回金额低于长期投资账面价值的 差额，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分，确认为当期投资损失。已确 认损失的长期投资的价值又得以恢复的，应在原已确认的投资损失的范围内转回。 13、固定资产及折旧核算方法 （1）固定资产标准：使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械设备、运输工具以及其他与生 产、经营有关的设备、器具、工具等单位价值在 2000 元以上、并且使用期限超过两年的非生产经营 用设备和物品，作为固定资产。 （2）固定资产的分类：固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他等五 类。 （3）固定资产计价：固定资产在取得时，按取得时的实际成本入账。取得时的实际成本包括买 价、进口关税、运输费和保险费等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支 出。固定资产取得时的成本应当根据具体情况分别确定： A、购入的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等作为 入账价值； B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入账价 值； C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值； D、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低付款额的现值两者中较 低者作为入账价值；如果融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于 30%的，在租赁开始日，本 45 公司按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值； E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的价值，加上由于改建、扩建而 发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记账； F、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定受让 的固定资产的入账价值： ①收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费作为入账价值； ②支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为入账价值。 G、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价 值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值： ①收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余 额作为入账价值； ②支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。 H、接受捐赠的固定资产，应按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： a、同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上 应支付的相关税费作为入账价值； b、同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值 作为入账价值。 c、如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价 值损耗后的余额作为入账价值。 d、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价 值损耗后的余额作为入账价值。 固定资产的入账价值中，还包括公司为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税、车辆购置税 等相关税费。 （4）固定资产后续支出的核算方法： ①固定资产修理费用，直接记入当期损益； ②固定资产改良支出，记入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过固定资产的可收回金额； ③固定资产装修费用符合可予资本化的，在 “固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科 目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计 提折旧； 46 ④融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产装修费用，符合可予资本化的，在两次装修期 间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧； ⑤经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算， 并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 （5）固定资产折旧采用直线法计提折旧。按固定资产类别、估计经济使用年限（参考相关财务 制度中规定的年限）和预计净残值率确定折旧率，分类固定资产使用年限、年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 25-40 年 3% 3.88-2.43% 机器设备 9-18 年 3% 10.78-5.39% 运输设备 5-10 年 3% 19.4-9.7% 电子设备 5-10 年 3% 19.4-9.7% 其 他 5-13 年 3% 19.4-7.46% （6）固定资产减值准备 本公司对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低 于账面价值的，按可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备，固定资产减值 准备按单项计提，预计的损失列入当期损益。 当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 14、在建工程的核算 （1）本公司在建工程是指进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出。包括固定资产新建工 程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出以及购入需要安装设备的安装工程等。与上述工 程有关的专门借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入在建固定资产的成本； 在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。在建工程在达到预定可使用状态时 转为固定资产。 （2）在建工程减值准备 期末对在建工程逐项进行检查，如果存在①在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不重新开 47 工的；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。则按单项在建工程可收回金额低于在建 工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。 15、无形资产的计价及摊销方法 （1）无形资产的计价 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资方确认的 价值款作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入无形资产，按该无形资产在投资方的账面 价值作为实际成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无 形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会 计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法 取得时发生的注册费、聘请律师费等作为实际成本。 （2）无形资产的摊销方法 本公司无形资产采用分期平均摊销法。合同规定了受益年限的，按不超过受益期限摊销；合同 没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；经营期短于 有效年限的，按不超过经营期的年限平均摊销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年 限的，按不超过 10 年期限平均摊销。 （3）无形资产减值准备 期末对无形资产逐项进行检查，如果①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创 造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内 预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明 某项无形资产实质上已经发生了减值的情形，则按单个无形资产项目账面净值高于其可变现净值的 差额提取减值准备。 16、长期待摊费用核算方法 ⑴公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登记费以及不 计入固定资产价值的借款费用等,先在本科目中归集，在公司开始生产经营的当月一次性计入当期损 益； (2)其他长期待摊费用按受益年限平均摊销。 17、借款费用核算方法 （1）公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费 48 用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用 满足资本化条件的，应于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足资本化条件的， 于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。 （2）借款费用同时满足以下条件时予以资本化： ①资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发 生的支出）已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （3）用借款进行的工程所发生的借款利息，属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计 入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益；用外币借款进行的工程， 因汇率变动而多付或少付的人民币，在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本， 固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益。 借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 18、预计负债确认原则 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 符合上述确认条件的负债，其金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存 在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上下限金额的平均数确定，如果所需支出不存在一 个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定； （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定，确认 的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能够收到 时作为资产单独确认，但确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 19、收入确认原则 （1）商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认： ① 本公司在已将商品、产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； 49 ②不再对该产品、商品实施继续管理权和实际控制权； ③相关的收入已收到或取得了收款的凭据； ④并且与销售该商品、产品有关的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务： ①在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确定收入； ②对分属不同会计年度的按照完工百分比法确认相关的劳务收入。 20、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。即将本期税前会计利润与应税所得额之间产生的差 异均在当期确认所得税费用。 21、利润分配 本公司税后利润按下列顺序分配 比例 （1）弥补上年亏损； （2）提取法定盈余公积金； 10% （3）提取法定公益金； 5%-10% （4）经股东大会批准，提取任意盈余公积金； （5）分配股东股利。 前款第（2）项，公司法定公积金累计至公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取。 22、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并范围包括母公司及应纳入合并范围的控股子公司。本公司直接或间接持有 50%以上 （不含 50%）权益性资本的被投资企业或被本公司控制的其他被投资企业。 （2）合并方法 以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目， 并将母公司和子公司之间及子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵 销后编制而成。 附注 3、税项 1、 增值税： 根据财政部、国家税务总局《关于延续若干增值税免税政策的通知》 （财税明电[2000]6 号及财 50 政部、国家税务总局财税字[1998]78 号文《关于对若干农业生产资料免征增值税问题的通知》的规 定，本公司及控股子公司批发和零售的种子、种苗、农药等产品免征增值税。 2、所得税： 本公司经农业部、国家发展计划委员会、国家经济贸易委员会、财政部等八家单位以农经发 [2002]14 号文认定为农业产业化国家重点龙头企业,根据国家税务总局发出的《关于明确农业产业 化国家重点龙头企业所得税征免问题的规定》 （国税发[2001]124 号）第一条规定：经过全国农业产 业化联席会议审查认定为重点龙头企业的，暂免企业所得税；第二条规定：重点龙头企业所属的控 股子公司，其直接控股比例超过 50%（不含 50%）的，且控股子公司从事种植业、养殖业和农林产品 初加工，并与其他业务分别核算的，可享受重点龙头的税收优惠政策；本公司及符合条件的控股子 公司享受该政策，其他子公司均按 33%税率计提企业所得税。 附注 4、控股子公司及合营公司 注册资 所占权 投资金额 被投资单位名称 本 经营范围 益比例 （万元） （万元） (%) 武汉隆平高科种苗有限责任公司 300 农作物、种子、种苗推广与销售 153 51.00 怀化隆平高科种业有限责任公司 828 农作物、种子、种苗生产与经营等 418 50.50 四川广汉隆平高科种业有限公司 500 批发、零售蔬菜种子 260 52.00 生产、销售农药及政策允许的化工原料，提供机器 湖南隆平高科化工有限公司 500 设备的清洗及化工技术咨询服务 380 76.00 农作物种子生产与销售、农药销售，化肥、农用激 郴州隆平高科种业有限公司 2000 1039 51.95 素零售、政策允许的农副产品加工、销售 永州隆平高科种业有限公司 500 农作物种子及农副产品加工和销售 255 51.00 世兴科技创业投资有限公司 7000 投资业务 6100 87.14 湖南农威科技有限责任公司 3508 研究开发农用技术加工、销售政策允许的农副产品 2800 79.82 九江隆平高科种业有限公司 500 种子及农药生产销售 406 81.2 衡阳隆平高科种业有限公司 800 种子及农药生产销售 408 51.00 湖南康亿达有限公司 1500 农业科技产品、化工原料、农化产品 1270.15 83.49 广西隆平高科种业有限公司 500 农作物种子的生产、批发零售、农产品加工销售 255 51.00 湖南优质超级稻开发有限公司 500 农产品加工与服务 325 65.00 农作物种子的经营、农用激素的销售、农产品加工 安徽隆平高科种业有限公司 3000 2023.50 67.45 与服务 四川隆平高科种业有限公司 1000 农作物种子、种苗的培育、繁殖、推广、销售；提 510 51 51 供农业高新技术开发及成果转让、农业技术咨询、 技术服务。 培育、繁殖、推广、销售农作物种子；研究、开发 新型农药、化肥并提供农业高新技术开发、成果转 湖南隆平高科农平种业有限公司 8000 6500 81.25 让及农业技术咨询服务；加工、销售政策允许的农 副产品。 湖南开源置业有限公司 1300 房地产开发,物业管理 398.77 30.76 注 1：经本公司 2003 年 3 月 21 日第二届董事会第七次会议决议，同意以公司下属机构“农平杂交 水稻种子分公司”和“江西分公司”为基础设立湖南隆平高科农平种业有限公司，该公司于 2003 年 7 月 18 日成立。 注 2：经本公司 2003 年 5 月 26 日第二届董事会第九次（临时）会议决议，将公司持有的湖南麓谷 生物技术有限公司 37.5%的股份减持至 8%。 注 3：经本公司 2003 年 3 月 21 日第二届董事会第七次会议决议，同意设立四川隆平高科种业有限 公司，该公司于 2003 年 6 月 2 日成立。 注 4：经本公司 2003 年 3 月 21 日第二届董事会第七次会议决议，将公司持有的湖南开源置业有限 公司（以下简称开源置业）的 800 万股股本中的 400 万股分别转让给自然人李日翔和肖建伟，持股 比例由 61.54%下降至 30.76%，不再具有控制权，由控股公司转为合营公司，从本年 5 月起只按权益 法核算，不再纳入合并报表范围。开源置业相关财务及收益情况如下： 项 目 2003 年 4 月 30 日 2002 年 12 月 31 日 资产总额 53,819,124.42 39,401552.43 其中：流动资产 27,018,284.95 12,608,493.83 固定资产 26,618,186.82 26,606,735.07 无形资产 131,311.63 131,311.63 其他资产 51,341.02 55,011.90 负债总额 40,049,780.00 26,226,891.37 其中：流动负债 40,049,780.00 26,226,891.37 长期负债 项 目 2003 年 1-4 月 2002 年度 主营业务收入 5,187,401.22 13,469,608.62 主营业务利润 2,395,625.15 5,209,735.65 52 利润总额 594,682.82 1,102,103.60 所得税费用 196,245.33 169,241.52 净利润 398,437.49 932,862.08 附注 5：会计报表主要项目注释 （金额单位： 人民币元） 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 114,846.98 124,162.58 银行存款 285,836,397.00 428,453,519.16 其他货币资金 12,316,976.62 39,974,051.58 合 计 298,268,220.60 468,551,733.32 注：本科目期末比期初减少 170,283,512.72 元，减幅达 36.34%,主要系公司基于战略考虑和 业务扩展需要增加存货采购量所致。 2、短期投资及跌价准备 项目名称 期 末 数 期 初 数 金 额 市 值 跌价准备 金 额 市 值 跌价准备 股票 18307296.09 12612072.30 5695223.79 4559755.60 4559755.60 债券 19789251.40 210748.60 20000000.00 委托贷款 6000000.00 5000000.00 委托理财 20000000.00 其他投资 3000000.00 合 计 52559755.60 210748.60 24307296.09 5695223.79 注 1：市价资料由证券营业部提供。 注 2：本科目期末比期初增加 33,736,934.70 元，增幅 181.26%，主要系债券投资增加所致。 3、应收票据 53 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 3,952,644.65 379,100.00 合 计 3,952,644.65 379,100.00 4、应收账款 计提比 期末数 期初数 账 龄 例 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 6% 46,703,834.21 93.04 2,802,230.05 16,851,701.16 81.86 1,011,102.07 1—2 年 6% 1,731,147.62 3.45 103,868.86 2,883,139.98 14.01 172,988.39 2—3 年 6% 1,219,154.96 2.43 55,149.30 575,895.23 2.8 34,553.72 3 年以上 6% 542,618.05 1.08 50,557.08 274,459.5 1.33 16,467.57 合 计 50,196,754.84 100 3,011,805.29 20,585,195.87 100 1,235,111.75 注 1：本项目中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2：欠款金额前五名合计 5,779,145.63 元，占期末应收账款总额的 11.51%。 注 3：本科目期末比期初增加 27,834,865.43 元，增幅 143.85%，主要是销售规模扩大相应增加所 致。 5、其他应收款 期末数 期初数 账 龄 计提比例 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 6% 24,837,575.67 95.68 1,490,254.54 15,063,075.72 71.66 903,784.53 1—2 年 6% 5,899,087.50 28.06 353,945.25 813,320.59 3.13 48,799.24 2—3 年 6% 56,320.26 0.27 3,379.23 258,619.13 1.00 11,917.15 3 年以上 6% 1,000.00 0.01 60.00 48,845.00 0.19 6,530.70 合 计 25,958,360.39 100.00 1,557,501.63 21,019,483.48 100 1,261,169.01 注 1：本项目中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2：欠款金额前五名合计 7,543,351.09 元，占期末其他应收款总额的 29.06%。 54 6、预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比 例% 金 额 比 例% 1 年以内 80.77 79,905,906.25 88.06 63,431,929.59 1—2 年 12,721,650.51 9,891,363.60 10.90 16.20 2—3 年 2,376,028.00 3.03 945,384.00 1.04 合 计 78,529,608.10 100.00 90,742,653.85 100.00 注 1：本项目中持有预付本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项详见关联方交易。 注 2：欠款金额前五名合计 20,762,284.63 元，占期末预付账款 26.53%。 注 3：账龄 1 年以上的预付账款系尚未结算完的种子款，目前正在清理中。 7、 货及存货跌价准备 (1) 存货及存货跌价准备 项 目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 44,393,922.77 235,400.13 39,541,070.69 3,735,442.00 在产品 2,832,100.99 15,510.56 低值易耗品 742,384.69 413,916.65 包装物 6,744,114.17 2,833,173.69 在途材料 6,927,633.23 533,857.31 库存商品 329,626,531.73 616,706.58 139,160,903.86 207,636.87 委托代销商品 15,144,644.63 8,706,386.68 分期收款发出商品 1,900,946.28 1,248,427.06 5,059,348.21 合 计 408,312,278.49 2,100,533.77 196,264,167.65 3,943,078.87 (2) 存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 3,735,442.00 3,500,041.87 235,400.13 库存商品 207,636.87 409,069.71 616,706.58 分期收款发出商品 1,248,427.06 1,248,427.06 合 计 3,943,078.87 1,657,496.77 3,500,041.87 2,100,533.77 55 注：存货增加 213,890,655.94 元，增幅 111.22%,主要系本期新增子公司农平种业及下设的重庆、 贵州、江苏等几家分公司增加 163,035,927.56 元,四川隆平增加 17,401,005.08 元所致。 8、待摊费用 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 水电费 79,775.02 租赁费等 365,697.30 201,745.03 预付 2004 年度租赁费等 广告费 146,330.00 预付 2004 年度广告费 合 计 512,027.30 281,520.05 9、长期投资及长期投资减值准备 （1） 明细项目如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 a、按权益法核算的长期股权投资 其中：对子公司投资 342,296.39 54,354.61 396,651.00 对联营企业投资 29,321,161.66 4,399,566.90 29321161.66 4,399,566.90 b、按成本法核算的长期股权投资 其中：股票投资 其他长期股权投资 7,027,800.00 5,721,161.66 12,748,961.66 合 计 36,691,258.05 17,148,528.56 注 1: 本期增加对联营企业投资主要系因持股比例减少，开源置业由控股子公司变联营企业所致。 注 2：本期减少主要系公司将持有湖南麓谷生物技术有限公司 37.5%的股份减持至 8%，并将其帐面 余额转至成本法核算所致。 注 3：期末不存在需要计提长期投资减值准备的投资。 （2） 长期股权投资（权益法） 与母公 占注册资 被投资公司名 年初余额 本期投资成本增加 损益调整额 分现金红 期末余额 减值准 余 额 司关系 本比例% 称 额 利额 备 子公司股权投 -396,651.0 资差额 子公司 342,296.39 54,354.61 0 湖南开源置业 有限公司 联营企业 30.76 3,933,331.81 466,235.09 4,399,566.90 4,399,566.90 湖南麓谷生物 技术有限公司 联营企业 37.50 29,321,161.66 -29,321,161.66 合 计 29,663,458.05 4,399,566.90 4,399,566.90 56 （3）其他长期股权投资（成本法） 被投资公司名称 金 额 占被投资单位注册资本比例 珠海博众证券投资咨询有限公司 2,000,000.00 10% 新疆塔里木河种业股份有限公司 3,000,000.00 4.25% 四川科源农业高科技股份有限公司 2,027,800.00 5% 湖南麓谷生物技术有限公司 5,721,161.66 8% 合 计 12,748,961.66 （4）长期债权投资 债券名称 面值 年利率% 到期日 应计利息 累计应收利息 期末余额 首都公路建设 债券 10,000,000.00 4.32 2012 年 5 月 28 日 432,000.00 684,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 432,000.00 684,000.00 10,000,000.00 10、固定资产及折旧 资产类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、固定资产原值 1、房屋及建筑物 89,435,431.18 10,314,869.45 26,619,086.59 73,131,214.04 2、机器设备 11,188,104.79 4,198,570.36 4,058,771.73 11,327,903.42 3、电子设备 8,014,532.53 2,694,782.54 1,720,738.23 8,988,576.84 4、运输工具 15,609,253.49 3,114,990.57 6,779,118.18 11,945,125.88 5、其 他 1,905,178.77 587,962.00 289,039.97 2,204,100.80 小 计 126,152,500.76 20,911,174.92 39,466,754.70 107,596,920.98 二、累计折旧 9,339,538.30 1、房屋建筑物 2,251,956.98 1,089,691.01 10,501,804.27 1,936,966.80 2、机器设备 924,440.87 605,707.38 2,255,700.29 2,383,106.39 3、电子设备 1,496,948.14 342,621.03 3,537,433.50 4,824,250.59 4、运输工具 1,772,346.28 2,830,635.21 3,765,961.66 504,427.80 5、其他 292,771.76 31,478.04 765,721.52 小 计 18,988,289.88 6,738,464.03 4,900,132.67 20,826,621.24 57 三、固定资产净值 107,164,210.88 86,770,299.74 减：固定资产减值准备 599,082.98 599,082.98 四、固定资产净额 106,565,127.90 86,171,216.76 注 1: 期末固定资产减值准备 599,082.98 元，均系机器设备类固定资产减值准备。 注 2：固定资产本期减少数中，期末未纳入合并范围的开源置业固定资产原值 27,842,903.50 元， 净值 26,606,735.07 元。 注 3：本期固定资产无抵押及担保情况。 11、在建工程 工程项目名称 期初余额 本期增加额 转入固定资产 其他减少额 期末余额 资金来源 科技园 21,863,271.00 5,890,526.00 27,753,797.00 募股资金 湘研水电改造工程 40,000.00 40,000.00 其他 郴州办公楼工程 180,000.00 180,000.00 其他 园林绿化工程 16,000.00 16,000.00 其他 广汉仓库工程 1,791,859.30 1,791,859.30 其他 高效稀土复合剂产 其他 业化项目 928,460.04 153,185.60 775,274.44 望城坡产业基地 21,939,496.00 21,939,496.00 其他 合 计 22,059,271.00 30,590,341.34 349,185.60 52,300,426.74 注 1：本科目期末较期初增加 30,241,155.74 元，主要系购置望城坡产业基地所致。 注 2：本期在建工程无资本化利息。 12、无形资产 剩余摊 项 目 取得方式 原 值 期初余额 本期增加额 本期转出 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 销年限 总部土地使用权 股东投入 7752656.00 7209970.08 155053.12 697739.04 7054916.96 45.5 年 子公司土地使用权 投入、购入 4387905.06 4256593.43 131311.63 82689.52 87358.06 4042592.28 49 年 香两优 68 制种技术 股东投入 14487300.00 9416745.00 1448730.00 6519285.00 7968015.00 5.5 年 袁隆平姓名冠名权 购入 5800000.00 3970000.00 580000.00 2410000.00 3390000.00 5.5 年 抛秧草克技术 购入 200000.00 178333.33 20000.00 41666.67 158333.33 7.92 年 经营特许权 购入 5477600.00 877156.66 4570000.00 420019.97 450463.31 5027136.69 财务软件 购入 5720.00 5720.00 572.00 572.00 5148.00 4.5 年 合 计 38111181.06 25908798.50 4707031.63 2707064.61 10207084.08 27646142.26 13、长期待摊费用 项 目 原始发 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊 58 生金额 销年限 装修费 300,441.14 240,833.05 63,307.21 122,915.30 177,525.84 3.8 年 租赁费 236,000.00 203,499.95 53,333.00 85,833.05 150,166.95 3.4 年 螨蚧克制农药技术 534,966.45 427,966.49 53,500.00 160,499.96 374,466.49 7年 其他 111,600.00 12,631.90 98,968.10 18,600.00 18,600.00 93,000.00 合 计 1,183,007.59 884,931.39 98,968.10 188,740.21 387,848.31 795,159.28 14、短期借款 借款类别 期未数 期初数 信用借款 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 注：短期借款中无逾期借款。 15、应付账款 期未数 期初数 52,183,262.13 40,514,584.15 注：应付账款中持有欠本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项详见关联方交易。 16、预收账款 期未数 期初数 52,138,034.55 55,411,205.68 注 1：本项目中无持有欠本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 17、应付股利 投资者名称 期未数 1、应付普通股股利 2、应付子公司少数股东股利 4,965,171.62 合 计 4,965,171.62 18、应交税金 59 税 种 税率 期未数 期初数 营业税 5% 251,557.89 176,660.82 城建税 7% 15,585.28 10,893.63 企业所得税 33% 1,067,775.22 4,166,327.31 个人所得税 超额累进税率 1,373,192.36 133,835.31 增值税 13%、4% -70,412.33 -86,869.27 房产税 1.2% -567.23 736.82 土地使用税 级差税率 -4,212.68 -1,620.26 车船使用税 定额税率 100.00 印花税 0.5% 4,335.65 合 计 2,637,354.16 4,399,964.36 注：应交税金较上年减少 1,762,610.20 元，系根据国家农业产业化重点龙头企业所得 税政策有关子公司免交企业所得税所致。 19、其他应交款 项 目 计缴标准 期末数 期初数 教育费附加 按应交流转税额的 5%计缴 10,304.02 9,792.63 合 计 10,304.02 9,792.63 20、其他应付款 期末数 期初数 62,961,454.03 42,156,699.95 注 1：其他应付账款中欠付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项详见关 联方交易。 注 2：本科目期末比期初增加 20,804,754.08 元，增幅 49.35%，系新增子公司农平种业、四川 隆平新增其他应付款所致。 21、预提费用 项 目 期末数 期初数 结存原因 1、房屋租赁 22,000.00 135,000.00 预提未付 2、利息 2,940.00 443,206.14 预提未付 3、水电费 98,972.63 60 4、燃料费 63,977.25 88,824.96 预提未付 合 计 88,917.25 766,003.73 22、长期借款 借款类别 币种 期未数 期初数 信用借款 人民币 2,877,317.05 合 计 2,877,317.05 23、专项应付款 项 目 期未数 期初数 科技三项费拨款 4,479,412.47 4,475,183.64 培矮 64S 产业化开发拨款 200,000.00 200,000.00 合 计 4,679,412.47 4,675,183.64 24、股本 公司股份变动情况表 数量单位：万股 本次变 本次变动增减（+、-） 本次变动 项 目 动前 发行 配股 送股 公积金转股 增发 小计 后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 5,000 5,000 其中： 国家法人持有股份 4,250 4,250 境内法人持有股份 500 500 境外法人持有股份 自然人(袁隆平)持有股份 250 250 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 5,000 5,000 二、已上市流动流通股份 61 1、人民币普通股 5,500 5,500 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 上市流通股份合计 5,500 5,500 三、股份合计 10,500 10,500 25、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 资产评估增值 23,247,998.06 23,247,998.06 现金折股溢价 2,583,110.90 2,583,110.90 股票发行溢价 635,595,802.11 635,595,802.11 拨款转入 38,500.00 38,500.00 其他资本公积转入 4,576,653.89 4,576,653.89 合 计 666,042,064.96 666,042,064.96 26、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积金 11,932,367.42 4,441,381.45 16,373,748.87 公益金 11,665,441.92 3,271,257.12 14,936,699.04 任意盈余公积 3,375.21 3,375.21 合 计 23,601,184.55 7,712,638.57 31,313,823.12 注：本期增加法定盈余公积金、公益金系利润分配提取数。 27、未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 883,185.00 加：本年净利润 22,068,213.28 其他转入 减：提取法定盈余公积金 4,441,381.45 提取法定公益金 3,271,257.12 提取任意盈余公积 62 分配普通股股利 14,700,000.00 年末未分配利润余额 538,759.71 注 1：报告期利润分配情况：根据公司法规定，母公司均按当年度的税后利润 10%分别提取盈 余公积和公益金、子公司按当年度的税后利润 10%和 5%分别提取盈余公积和公益金。 注 2：根据本公司第二届董事会第十七次会议有关利润分配预案决议，分配普通股股利 0.14 元/股（含税），该分配方案尚待股东大会决议批准。 28、主营业务收入及成本 本 年 数 上 年 数 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 蔬菜瓜果种子 37,012,932.07 24,185,592.16 34,318,426.45 22,639,736.62 杂交水稻种子 302,963,674.26 186,037,748.53 227,456,991.44 148,634,611.57 农化产品 77,982,835.97 73,072,639.30 86,367,418.42 79,310,655.81 棉 花 668,622.40 557,817.38 酒 店 5,187,401.22 2,492,465.05 13,119,608.62 7,430,295.90 其 他 41,618,547.50 32,137,738.17 12,659,555.28 10,103,639.79 合 计 464,765,391.02 317,926,183.21 374,590,622.61 268,676,757.07 注 1：前五名销售总额 15,114,728.90 元,占公司总销售收入的 3.25%. 注 2：酒店收入、成本与期初相比，分别减少 7,932,207.40 元、4,937,830.85 元，主要系开源 置业由控股子公司转为联营企业，只将 1-4 月份的损益并入利润及利润分配表所致。 29、主营业务税金及附加 项 目 计提比例 本年数 上年数 城 建 税 7% 20,164.77 35,293.73 教育费附加 5% 13,064.56 35,078.73 营 业 税 5% 657,920.83 701,574.61 合 计 691,150.16 771,947.07 30、其他业务利润 本 年 数 项 目 收入 支出 税金 利润 63 材料出售 331,063.09 322,126.98 8,936.11 技术服务与培训 1,086,519.10 194,343.52 892,175.58 租金收入 267,171.00 6,537.65 11,300.80 249,332.55 鉴定费 111,129.38 105,376.00 5,789.67 -36.29 合 计 1,795,882.57 628,384.15 17,090.47 1,150,407.95 上 年 数 项 目 收入 支出 税金 利润 技术服务与培训 186,333.51 137,451.60 48,881.91 出租门面 213,811.51 30,835.02 182,976.49 代理费 138,720.00 138,720.00 租赁收入 54,767.00 19,218.88 1,138.95 34,409.17 材料出售 390,873.07 327,734.47 249.38 62,889.22 其 他 67,531.90 2,278.00 65,253.90 合 计 1,052,036.99 486,682.95 32,223.35 533,130.69 31、营业费用 本年数 上年数 51,072,820.62 25,634,930.02 注：本科目本期数较上期数增加 25,437,890.60 元，增幅 108.15%，主要系新增子公司农平种业 14,786,926.99 元，四川隆平 1,641,318.75 元，其中：农平种业对新的杂交水稻种子组合实行销售 返利政策，并计提返利款 10,689,673.90 元；安徽隆平增加 5,855,634.21 元，其中：广告费增加 1,451,885.44 元，科研成果使用费增加 1,573,160.75 元。 32、管理费用 本年数 上年数 77,417,277.93 56,031,861.87 注：本科目本期数较上期数增加 21,385,416.06 元，增幅 38.17%，主要系新增子公司农平种业 7,354,028.56 元，四川隆平 3,408,851.32 元，安徽隆平增加 2,771,985.25 元，隆平化工计提存货 跌价损失 1,794,003.00 元，母公司处置包装物等净损失 3,651,745.78 元，。 64 33、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 258,907.81 450,123.34 减：利息收入 4,633,775.70 6,217,190.43 汇兑损失 720.52 减：汇兑收益 34.65 716.25 手续费 191,655.12 42,653.84 合 计 -4,183,247.42 -5,724,408.98 34、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 1,002,166.76 -8,429,414.86 债券投资收益 3,485,450.56 2,663,858.50 委托贷款投资收益 600,520.30 1,288,360.00 委托理财投资收益 436,700.00 计提或转回短期投资跌价准备 1,866,905.02 -961,638.56 控股公司的股权投资差额摊销 -396,651.00 30,992.40 非控股公司按权益法计入的投资收益 221,036.66 -678,838.35 按成本法计入的投资收益 681,249.99 处置非控股公司投资收益 5,428,000.00 合 计 13,325,378.29 -6,086,680.87 注：本期投资收益增加 19,234,118.92 元, 主要系公司将持有的湖南麓谷生物技术有限公司 37.5%的股份减持至 8%所产生投资收益 5,428,000.00 元、转回短期投资跌价准备 2,828,543.58 元、 股票及债券投资收益增加所致。 35、营业外收入 项 目 本年数 上年数 65 赔款收入 4,800.20 罚款收入 37,798.77 53,175.30 处理固定资产收益 432.60 298,143.69 其 他 8,907.70 32,613.10 合 计 51,939.27 383,932.09 36、营业外支出 项 目 本年数 上年数 罚款支出 174,858.80 596,639.00 捐赠支出 209,355.00 25,500.00 处理固定资产净损失 837,749.97 99,199.81 赞助支出 34,920.00 17,100.00 赔款支出 1,131,612.29 750,000.00 非常损失 95,945.81 588,267.50 其 他 144,623.26 224,750.86 合 计 2,629,065.13 2,301,457.17 37、所得税 本年数 上年数 -2,313,470.72 2,418,832.42 注：本科目本期数较上期数减少 4,732,303.14 元，系根据国家农业产业化重点龙头企业所得 税政策有关子公司免交企业所得税所致。 38、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 差旅费 4,511,281.13 业务招待费 5,100,908.76 运输费 8,237,526.26 办公费 3,209,762.66 广告费 4,940,766.82 科研费 4,378,767.44 中介费用 1,290,000.00 租赁费 1,017,142.13 66 保险费 289,929.68 成果费 2,342,097.75 包装费 1,050,245.34 汽车费用 1,649,222.55 装卸费用 2,385,846.17 农科院往来款 3,618,803.61 个人借支 1,252,053.88 其他 2,531,453.30 合 计 47,805,807.48 附注 6、母公司会计报表主要项目注释 (金额单位:人民币元) 1、短期投资及跌价准备 期末数 期初数 种类 投资成本 股票市值 减值准备 投资成本 当前股票市值 减值准备 股票投资 2,352,345.10 2,352,345.10 12,765,639.36 9,962,258.20 3,611,653.62 委托贷款 5,000,000.00 20,000,000.00 其他投资 3,000,000.00 合 计 10,352,345.10 32,765,639.36 3,611,653.62 注 1： 市价资料由证券营业部提供 注 2： 短期投资变现能力无重大限制。 注 3：本科目期末比期初减少 18,801,640.64 元，减幅 64.49%，系委托贷款减少所致。 2、应收账款及坏账准备 期末数 期初数 账 龄 计提比例 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 6% 1,206,453.86 58.73 72,387.23 4,758,407.39 72.69 285,504.44 1—2 年 6% 78,445.24 3.82 4,706.72 1,299,064.14 19.84 77,943.85 2—3 年 6% 568,756.05 27.68 34,125.36 367,468.10 5.61 22,048.09 3 年以上 6% 200,753.72 9.77 12,045.22 121,,425.50 1.86 7,285.53 合计 2,054,408.87 100.00 123,264.53 6,546,365.13 100.00 392,781.91 注 1：本项目中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 67 注 2：本科目前五名合计金额 1,793,893.41 元，占本科目比例 87.32%. 注 3：本科目期末比期初减少 4,222,438.88 元，减幅 68.62%，系农平分公司、江西分公司改制 为子公司所致。 3、其他应收款及坏账准备 期末数 期初数 账 龄 计提比例 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 6% 165,659,553.91 99.96 516,836.91 15,653,041.49 77.38 939,182.48 1—2 年 6% 63,042.95 0.04 3,782.58 4,520,124.29 22.34 271,207.46 2—3 年 6% 56,320.26 0.28 3,379.21 合 计 165,722,596.86 100.00 520,619.49 20,229,486.04 100.00 1,213,769.15 注 1：本项目中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2：本科目前五名合计金额 130,459,070.98 元 ，占本科目比例 78.72%。 注 3：本科目期末比期初增加 146,186,260.48 元，主要系子公司扩大经营规模、增加资金投入 所致。 注 4：对合并范围内子公司的往来款 157,045,605.36 元未计提坏账准备。 4、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 8,186,659.13 40.99 60,224,377.98 93.12 1—2 年 9,529,641.23 47.71 3,501,003.60 5.42 2-3 年 2,256,762.30 11.30 945,384.00 1.46 合 计 19,973,062.66 100.00 64,670,765.58 100.00 注 1：本项目中持有预付本公司 5%(含 5%以上)表决权股份的股东单位款项详见关联交易。 注 2：本科目前五名合计金额 10991268.00 元，占本科目比例 55.03%。： 注 3：本科目期末比期初减少 44,697,702.92 元，系农平分公司、江西分公司改制为子公司所 致。 5、长期股权投资 （1）明细项目如下： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 a、按权益法核算的长期股权投资 其中：对子公司投资 165,078,263.22 89,734,411.48 17,512,154.86 237,300,519.84 68 对联营企业投资 29,321,161.66 4,399,566.90 29,321,161.66 4,399,566.90 b、按成本法核算的长期股权投资 其中：股票投资 其他长期股权投资 7,027,800.00 5,721,161.66 12,748,961.66 合 计 201,427,224.88 254,449,048.40 注 1：本期增加对联营企业投资主要系开源置业由控股子公司变联营企业所致。 注 2：本期减少主要系公司将持有湖南麓谷生物技术有限公司 37.5%的股份减持至 8%，并将其帐面 余额转至成本法核算所致。 注 3：本期不存在需要计提长期投资减值准备的投资。 （2）按权益法核算的长期股权投资明细： 与 母 公 占注册资 年初投资成本余 本期投资成本增 分现金 被投资公司名称 损益调整额 期末余额 司关系 本比例 额 加额 红利额 武汉 隆平 高科 种苗 子公司 54.00% 1,831,266.70 633,775.45 97,200.00 2,367,842.15 有限公司 湖南 开源 置业 有限 子公司 30.76% 8,449,982.81 -4,120,000.00 69,584.09 4,399,566.90 公司 怀化 隆平 高科 种业 子公司 50.50% 4,549,965.52 719,557.17 611,623.59 4,657,899.10 有限公司 湖南 麓谷 生物 技术 联营 37.50% 29,321,161.66 -29,321,161.66 有限公司 企业 四川 广汉 隆平 高科 子公司 52.00% 5,092,862.15 4,527,071.50 9,619,933.65 种业有限公司 湖南 隆平 高科 化工 子公司 76.00% 3,272,795.67 -2,615,281.13 657,514.54 有限公司 郴州 隆平 高科 种业 子公司 51.95% 11,463,365.30 1,997,807.68 13,461,172.98 有限公司 永州 隆平 高科 种业 子公司 51.00% 3,388,274.00 195,501.38 637,500.00 2,946,275.38 有限公司 世兴 科技 创业 投资 子公司 87.14% 48,951,585.46 -1,119,253.16 47,832,332.30 有限公司 湖南 农威 科技 有限 子公司 79.82% 28,306,751.30 465,566.88 28,772,318.18 责任公司 九江 隆平 高科 种业 子公司 81.20% 3,934706.83 24,526.63 3,959,233.46 有限公司 衡阳 隆平 高科 种业 子公司 51.00% 4,733,873.16 230,640.28 489,600.00 4,474,913.44 有限公司 安徽 隆平 高科 种业 子公司 67.45% 22,216,551.58 6,366,479.07 6,996,748.47 21,586,282.18 有限公司 广西 隆平 高科 种业 子公司 51.00% 3,114,225.04 606,251.02 229,500.00 3,490,976.06 69 有限公司 湖南 优质 超级 稻开 子公司 65.00% 3,250,000.00 3,250,000.00 发有限公司 湖南 康亿 达有 限公 子公司 83.49% 12,522,057.70 2,507.64 12,524,565.34 司 四川 隆平 高科 种业 51.00% 5,100,000.00 117,3772.85 6,273,772.85 有限公司 湖南 隆平 高科 农平 81.25% 65,000,000.00 6,425,488.23 71,425,488.23 种业有限公司 合 计 194,399,424.88 36,658,838.34 19,703,995.58 9,062,172.06 241,700,086.74 （2）按成本法核算的长期股权投资： 单位名称 投资金额 占注册资本比例 珠海博众证券投资咨询有限公司 2,000,000.00 10% 四川科源农业高科技股份有限公司 2,027,800.00 5% 新疆塔里木河种业股份有限公司 3,000,000.00 4.25% 湖南麓谷生物技术有限公司 5,721,161.66 8.00% 合 计 12,748,961.66 6、主营业务收入及成本 本年数 上年数 项 目 收入 成本 收入 成本 蔬菜瓜果种子 31,985,390.70 20,440,185.36 23,655,301.50 14,527,301.98 杂交水稻种子 66,445,442.14 50,513,817.94 104,302,427.63 78,710,066.13 农化产品 42,144,127.21 38,253,884.38 76,935,905.20 70,473,219.05 其他 1,681,189.97 1,590,480.81 合 计 140,574,960.05 109,207,887.68 206,574,824.30 165,301,067.97 注 1：前五名销售总额 7756311.72 元,占公司总销售收入的 24.25%。 注 2：本科目期末比期初减少 65,999,864.25 元，减幅 31.95%，系农平分公司、江西分公司改 制为子公司所致。 7、投资收益 项 目 本年数 上年数 控股公司按权益法计入的投资收益 19,879,609.92 -1,563,394.29 非控股公司按权益法计入的投资收益 221,036.66 非控股公司按成本法计入的投资收益 681,249.99 股票投资收益 -2,807.27 1,364,899.34 债券投资收益 3,015,856.59 801,504.84 70 委托贷款收益 600,520.30 1,064,500.00 摊销股权投资差额 -396,651.00 30,992.40 短期投资跌价准备 2,077,653.62 -961,638.56 处置非控股公司投资收益 5,428,000.00 合 计 31,504,468.81 736,863.73 8、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目 项 目 金 额 差旅费 1,466,463.81 业务招待费 1,749,949.40 运输费 226,089.77 办公费 1,208,820.86 广告费 1,577,401.48 中介费用 1,290,000.00 科研费 1,301,066.68 租赁费 42,200.00 其他费用 983,248.45 劳动保险费 58,132.58 汽车费用 1,151,446.94 农科院往来款 3,618,803.61 支付广西隆平高科种业有限公司往来款 4,000,000.00 支付怀化隆平高科种业有限责任公司往来款 8,000,000.00 支付四川广汉隆平高科种业有限责任公司往来款 11,000,000.00 支付郴州隆平高科种业有限责任公司往来款 5,298,600.00 支付永州隆平高科种业有限责任公司往来款 7,000,000.00 支付衡阳隆平高科种业有限责任公司往来款 6,000,000.00 支付湖南开源置业有限公司往来款 3,600,000.00 支付世兴科技创业投资有限公司往来款 10,000,000.00 支付四川隆平高科种业有限责任公司往来款 3,000,000.00 支付湖南隆平高科农平种业有限公司往来款 66,000,000.00 合 计 138,572,223.58 附注 7、关联方关系及其交易 一、关联方关系 1、 存在控制关系的关联方 与本企 法 定 持股 公司名称 注册地址 主营业务 经济性质 业关系 代表人 比例 湖南省农业科学院 湖南省长沙市 全省唯一的综合性农业科研单位 母公司 国有独资 宋再钦 25.24% 71 武汉隆平高科种苗 农作物种子、种苗推广和销售 有限责任 湖北省武汉市 子公司 周群初 51.00% 有限责任公司 公司 怀化隆平高科种业 农作物种子种苗生产与经营等 有限责任 湖南省怀化市 子公司 廖翠猛 50.50% 有限责任公司 公司 四川广汉隆平高科 广汉市中山大道 蔬菜种子生产与销售 有限责任 子公司 廖翠猛 52.00% 种业有限公司 一段 119 号 公司 长沙市芙蓉区长 湖南隆平高科化工 沙高新技术开发 有限责任 生产、销售农药 子公司 尹文雅 76.00% 有限公司 区隆平农业高科 公司 技园 郴州隆平高科种业 郴州市燕泉南路 农作物种子、种苗生产与销售 有限责任 子公司 廖翠猛 51.95% 有限公司 18 号 公司 永州隆平高科种业 农作物种子及农副产品加工和销 有限责任 祁阳县浯溪镇 子公司 廖翠猛 51.00% 有限公司 售 公司 世兴科技创业投资 投资业务 有限责任 北京市利泽中园 子公司 袁定江 87.14% 有限公司 公司 湖南农威科技有限 研究开发农用技术、加工、销售政 有限责任 长沙市马坡岭 子公司 彭先球 79.82% 责任公司 策允许的农副产品 公司 九江隆平高科种业 德安县东风路 149 种子及农药生产销售 有限责任 子公司 廖翠猛 81.20% 有限公司 号 公司 衡阳隆平高科种业 耒阳市五一东路 种子及农药生产销售 有限责任 子公司 廖翠猛 51.00% 有限公司 145 号 公司 湖南康亿达有限公 芙蓉区远大二路 农业科技产品、化工原料、农化产 有限责任 司 马坡岭农业高科 品 子公司 何久春 83.49% 公司 技园内 广西隆平高科种业 广西南宁市科园 农作物种子的生产、批发零售、农 有限责任 有限公司 大道信用社大厦 子公司 廖翠猛 51.00% 公司 产品加工销售 三楼 湖南优质超级开发 长沙市芙蓉区马 有限责任 有限公司 坡岭隆平农业高 农产品加工与服务 子公司 袁隆平 65.00% 公司 科技园内 安徽隆平高科种业 合肥市长江西路 农作物种子的经营、农用激素的销 有限责任 有限公司 669 号医药园一楼 子公司 廖翠猛 67.45% 公司 售、农产品加工与服务 四川隆平高科种业 成都市锦江区龙 农作物种子、种苗的培育、繁殖、 有限公司 舟路 58 号 推广、销售；提供农业高新技术开 有限责任 子公司 廖翠猛 51% 公司 发及成果转让、农业技术咨询、技 术服务 湖南隆平高科农平 长沙市芙蓉区马 培育、繁殖、推广、销售农作物种 种业有限公司 坡岭隆平农业高 子；研究、开发新型农药、化肥并 有限责任 子公司 袁定江 81.25% 科技园内 提供农业高新技术开发、成果转让 公司 及农业技术咨询服务等 72 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （金额：万元） 公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 湖南省农业科学院 0 0 武汉隆平高科种苗有限责任公司 300 300 怀化隆平高科种业有限责任公司 828 828 四川广汉隆平高科种业有限公司 500 500 湖南隆平高科化工有限公司 500 500 郴州隆平高科种业有限公司 2000 2000 永州隆平高科种业有限公司 500 500 世兴科技创业投资有限公司 7000 7000 湖南农威科技有限责任公司 3508 3508 九江隆平高科种业有限公司 500 500 衡阳隆平高科种业有限公司 800 800 湖南康亿达有限公司 1500 1500 广西隆平高科种业有限公司 500 500 湖南优质超级开发有限公司 500 500 安徽隆平高科种业有限公司 3000 3000 长沙康亿达有限公司 50 50 四川隆平高科种业有限公司 1000 1000 湖南隆平高科农平种业有限公司 8000 8000 注：湖南省农业科学院系事业单位法人，无注册资本。 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况(金额:万元) 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 湖南省农业科学院 2750 26.19 2750 26.19 怀化隆平高科种业有限责任公司 418 50.50 418 50.50 武汉隆平高科种苗有限责任公司 185 51.00 185 51.00 四川广汉隆平高科种业有限公司 260 52.00 260 52.00 湖南隆平高科化工有限公司 380 76.00 380 76.00 郴州隆平高科种业有限公司 1065 55.00 1065 55.00 永州隆平高科种业有限公司 255 51.00 255 51.00 世兴科技创业投资有限公司 6100 57.19 6100 87.14 湖南农威科技有限责任公司 2800 79.82 2800 79.82 九江隆平高科种业有限公司 406 81.20 406 81.20 73 衡阳隆平高科种业有限公司 408 51.00 408 51.00 安徽隆平高科种业有限公司 2023.5 67.45 2023.5 67.45 广西隆平高科种业有限公司 255 51 255 51 湖南康亿达有限公司 1252.3 83.49 17.85 1.19 1270.15 84.68 湖南优质超级开发有限公司 325 65 325 65 长沙康亿达有限公司 25.5 51 25.5 51 四川隆平高科种业有限公司 510 51 510 51 湖南隆平高科农平种业有限公司 6500 81.25 6500 81.25 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 湖南杂交水稻研究中心 持有本公司 11.90%的股份 湖南东方农业产业有限公司 持有本公司 4.76%的股份 中国科学院长沙农业现代化研究所 持有本公司 1.43%的股份 湖南省郴州种业发展有限公司 持有本公司 0.95%的股份 袁隆平（自然人） 持有本公司 2.38%的股份 湖南开源置业有限公司 持有该公司 30.76%的股份 珠海博众证券投资咨询有限公司 持有该公司 10.00%的股份 湖南麓谷生物技术有限公司 持有该公司 8%的股份 四川科源农业高科技股份有限公司 持有该公司 5.00%的股份 新疆塔里木河种业股份有限公司 持有该公司 4.25%的股份 二、关联交易 （一） 本公司与关联方预付账款、其他应付款余额 项 目 期末数 期初数 1、预付账款 湖南杂交水稻研究中心 6,000,000.00 2,000,000.00 湖南省农业科学院 2,000,000.00 2、其他应收款 湖南开源置业有限公司 6,000,000.00 3、应付账款 74 湖南杂交水稻研究中心 406,592.00 910,646.00 4、其他应付款 湖南省农业科学院 1,356,951.45 湖南杂交水稻研究中心 2,179,796.20 中国科学院长沙农业现代化研究所 -2,233.27 -2,233.27 （二）关联交易 1、本公司根据与湖南杂交水稻研究中心 1999 年 10 月 18 日签订了《科技成果使用协议书》，2003 年已支付湖南杂交水稻研究中心科技成果使用费 807,501 元。 2、根据本公司与湖南省农业科学院签署的《土地使用权租赁协议书》和《补充协议书》，2003 年已支付土地租赁费 157,628.06 元。 3、根据本公司与湖南省农业科学院签署的《土地使用权转让合同书》，本期本公司支付购地款 5,000,000.00 元（该事项已公告）,累计支付 25,900,000.00 元。 4、本公司与湖南杂交水稻研究中心签订有委托繁殖协议，交易金额为 2,462,017.60 元。 5、本公司本期与交通银行长沙市湘雅路支行签定了委托贷款总协议书，委托交通银行长沙市湘 雅路支行发放委托贷款 500 万元给湖南开源置业有限公司，贷款期限为 2003 年 6 月 6 日起至 2003 年 12 月 20 日止，贷款利率为月利率 4.425‰。 6、本公司于 2003 年 8 月 13 日与湖南杂交水稻研究中心签定《合作建设合同》，于本年 9 月投 入 400 万元与湖南杂交水稻研究中心共同兴建湖南杂交水稻分子育种实验室。 7、本公司于 2003 年 7 月 24 日与湖南省农业科学院签定《协议书》，于本年 7 月投入 200 万元 与湖南农业科学院共同兴建湖南省农产品加工所检测实验大楼。 附注 8、或有事项和承诺事项 截至本报告日止，本公司不存在需披露的重大或有事项和承诺事项。 附注 9、资产负债表日后事项 本公司第二届董事会第十七次会议决议,年利润分配预案为:按当年实现的净利润的 10%分别提 取盈余公积金和公益金后,对本期利润按每股 0.14 元予以分配，该分配方案尚待股东大会决议批准。 附注 10、其他重要事项 本公司 2003 年度向战略投资者销售共计 23,644,253.85 元,，累计销售 232,751,842.74 元，本 75 期取得销售毛利 1,706,027.94 元,累计取得销售毛利 33,953,184.69 元，明细如下: 客户名称 销售收入 洋浦保利投资管理有限公司（原洋浦金宏进出口贸易有限公司） 650,000.00 新兴创业管理有限公司 6,388,605.15 富邦资产管理有限公司 5,279,987.50 深圳淳大投资有限公司（原深圳富士豪投资有限公司） 9,286,601.20 上海证大投资管理有限公司 2,039,060.00 合计 23,644,253.85 第十二节 备查文件 一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的 会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、2003 年度在《中国证券报》 、《上海证券报》、 《证券时报》公开披 露的公司所有文件的正本及公告原件。 四、载有董事长亲笔签名的年度报告正本。 袁隆平农业高科技股份有限公司董事会 董事长： 左连生 二○○四年四月十四日 76