中天科技(600522)2002年年度报告

江苏中天科技股份有限公司 ２００２年年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示： 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 信永中和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了无保留有解释段说明的审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项有详细说明，请投资者注意阅读。 本公司董事长兼总经理薛济萍先生、财务总监许孙华先生：保证本年度报告中的财务报告真实、 完整。 目 录 一、 公司基本情况简介…………………………………………………………………２ 二、 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………………３ 三、 股本变动及股东情况………………………………………………………………５ 四、 董事、监事、高管人员和员工情况………………………………………………７ 五、 公司治理结构………………………………………………………………………９ 六、 股东大会情况简介…………………………………………………………………１０ 七、 董事会报告…………………………………………………………………………１３ 八、 监事会报告…………………………………………………………………………２０ 九、 重要事项……………………………………………………………………………２２ 十、 财务会计报告………………………………………………………………………２２ 十一、备查文件目录……………………………………………………………………５５ 1 第二节 公司基本情况简介 １、公司法定中文名称：江苏中天科技股份有限公司 公司简称：中天科技 公司法定英文名称：ＪＩＡＮＧＳＵ ＺＨＯＮＧＴＩＡＮ ＴＥＣＨＮＯＬＯＧＩＥＳ ＣＯ．，ＬＴＤ 公司英文名称缩写：ＺＴＴ ２、公司法定代表人：薛济萍 ３、公司董事会秘书：曹卫兵 联系电话：０５１３－３５９９５０５ 电子信箱：ｚｑｂ＠ｊｓｚｔ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司证券事务代表：杨栋云 联系电话：０５１３－３５９９５０５ 传 真：０５１３－３５９９５０４ 电子信箱：ｆｒｅｅ＿ｚｔ＠１６３．ｃｏｍ ４、公司注册及办公地址：江苏省如东县河口镇 邮编：２２６４６３ 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｊｓｚｔ．ｃｏｍ．ｃｎ ５、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 公司年度报告备置地点：江苏省南通市经济技术开发区中天科技证券部 ６、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：中天科技 股票代码：６００５２２（上海） ７、其他有关资料： 企业法人营业执照注册号：３２００００１１０４６６２ 税务登记号码：３２０６２３１３８６７０９４７ 公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所有限责任公司 办公地点：北京市东城区朝阳门北大街８号富华大厦Ｃ座１２层 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、年度主要利润指标情况 （单位：人民币元） （１）利润总额： ５２，８７３，７３４．７８ （２）净利润： ３９，７５３，８９８．３４ （３）扣除非经常性损益后的净利润： ４２，１２３，６２２．２２ （４）主营业务利润： １０４，２９９，０４４．５０ （５）其它业务利润： ３，２９５，８４８．２１ （６）营业利润： ５５，２４３，４５８．６６ （７）投资收益： （８）补贴收入： （９）营业外收支净额： －２，３６９，７２３．８８ （１０）经营活动产生的现金流量净额： ５３，７３２，３６５．６３ （１１）现金及现金等价物增加额： ３０８，９１６，４５４．６３ 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 ２，３６９，７２３．８８ 二、公司前三年主要会计数据和财务指标（合并报表） （１）主要财务数据： 指标项目 ２００２ 年 ２００１ 年度 ２０００ 年度 ①主营业务收入（元） ４１３，５３６，９３０．６８ ５３８，８２６，８４９．０２ ３０３，１６１，６９２．３６ ② 净利润（元） ３９，７５３，８９８．３４ ３７，７２３，１２８．４４ ３５，４４１９０１．７８ ③ 总资产（元） ８３３，７４１，７８８．０３ ４４１，２７３，５３６．８８ ３５８，５７１５９２．２１ ④ 股东权益（元） ５６０，８３９，３２３．２５ １８８，５２７，１４１．１２ １５１，０５４８７６．５１ ⑤ 每股收益（元／股） ０．１９ ０．２７ ０．２６ ⑥ 扣除非经常性损益后 的每股收益（元／股） ０．２０ ０．３０ ０．２１ ⑦ 每股净资产（元） ２．６９ １．３６ １．０９ ⑧ 调整后每股净资产（元） ２．６９ １．３６ １．０９ ⑨ 每股经营活动产生的 现金流量净额（元） ０．２６ ０．５９ ０．６５ ⑩ 净资产收益率（％） ７％ ２０％ ２３％ 3 ２００２ 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19% 39% 0.50 0.70 营业利润 10% 21% 0.27 0.37 净利润 7% 15% 0.19 0.27 扣除非经常性损益后的净利润 8% 16% 0.20 0.28 三、报告期内股东权益变动情况及原因 １、股东权益变动情况 项目 股本（万股）资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 １３８３１ ６０８７．７１ １７７０１４９１．６７ ５９００４９７．２２ ３２５０９５６１．７３ １８８５２７１４１．１２ 本期增加 ７０００ ２８９９２０３７５．８３ １０９４６３３３．８２ ３６４８７７７．９５ １４４５４７２．５ ３７２３１２１８２．１３ 本期减少 期末数 ２０８３１ ２８９９２６４６３．５４ ２８６４７８２５．４９ ９５４９２７５．１７ ３３９５５０３４．２３ ５６０８３９３２３．２５ ２、变动原因 公司股本、资本公积金和股东权益增长主要是由于上海证券交易所成功发行人民币普通股７０００万股 股票所致。 4 第四节 股本变动及股东情况 一、 股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字［２００２］８９号文《关于核准江苏中天科技股份公司公开 发行股票的通知》核准，本公司于２００２年１０月１５日采用全部向二级市场投资者定价配售发行方式， 以每股发行价格人民币５．４０元，发行了每股面值１．００元的社会公众股７，０００万股，并于２００２年１０月２４ 日在上海证券交易所上市流通。 此次发行募集资金人民币３６５，６７７千元，其中增加股本为人民币７０，０００，０００．００元，溢价部分扣 除发行费用后，增加资本公积为人民币２８９，９２０千元。上述股本变动已经信永中和会计师事务所２００２ 年１０月１６日验资报告验证。 二、股份变动情况表 报告日期：２００２年１２月３１日 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 送 公积金 其 增发 小计 股 股 转股 他 一、未上市流通股份 １３８，３１０，０００ １３８，３１０，０００ １、发起人股份 １３８，３１０，０００ １３８，３１０，０００ 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 １３８，３１０，０００ １３８，３１０，０００ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 １３８，３１０，０００ １３８，３１０，０００ 二、已上市流通股份 ７０，０００，０００ ７０，０００，０００ １、人民币普通股 ７０，０００，０００ ７０，０００，０００ ２、境内上市的外资股 １、 境外上市的外资股 ２、 其他 已上市流通股份合计 ７０，０００，０００ ７０，０００，０００ 三、股份总数 ２０８，３１０，０００ ２０８，３１０，０００ 5 三、股东持股情况（截至２００２ 年１２ 月３１ 日） １、２００２ 年末公司共有股东４０５４７户，其中发起人股东６户。 ２、前十名股东持股情况 序号 股东名称 持股数（股） 比例 ％ 股份性质 １ 如东县河口镇集体资产 投资中心 １１９５８００００ ５７．４％ 社会法人股 ２ 中国铁路通信信号 上海工程公司 ５４３００００ ２．６１％ 国有法人股 ３ 河北北方电力开发 股份有限公司 ５４３００００ ２．６１％ 社会法人股 ４ 南京邮电学院 ５４３００００ ２．６１％ 国有法人股 ５ 南通邮电器材公司 ２１７００００ １．０４％ 社会法人股 ６ 华泰证券 ９２４４１７ ０．４４％ 流通股 ７ 久嘉基金 ７１００００ ０．３４％ 流通股 ８ 天津信托 ４３００００ ０．２１％ 流通股 ９ 健桥证券 ３４００００ ０．１６％ 流通股 １０ 陈 彩 霞 ３０２８００ ０．１５％ 流通股 注： 前十名股东中非流通股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 持有本公司５％以上股份的股东有一家：如东县河口镇集体资产投资中心，截止２００２年１２月３１日， 共持有本公司股票１１９５８００００股，所持股份未发生增减变化，也未发生质押或冻结情况。 四、公司控股股东和实际控制人情况介绍 本公司控股股东为如东县河口镇集体资产投资中心，法人代表缪林生，成立日期是１９９９年３月１０ 日、注册资本１２３４９．６万元，主要经营业务是对国家允许的行业进行投资。如东县河口镇集体资产投 资中心实际控制人如东县河口镇人民政府，如东县河口镇集体资产投资中心代表镇压政府行行使投 资管理职能。 6 第五节 董事、监事、高管人员和员工情况 一、公司现任董事、监事及高管人员基本情况 任期起止日 年初持股 年末持 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 期 数 股数 薛济萍 董事长、总经理 男 ５２ ２００２－１１－２６ ０ ０ 陆国梁 副董事长 男 ６４ ２００２－１１－２６ ０ ０ 徐修家 董事 男 ６６ ２００２－１１－２６ ０ ０ 张顺颐 董事 男 ５９ ２００２－１１－２６ ０ ０ 李新祥 董事 男 ６０ ２００２－１１－２６ ０ ０ 祝东平 董事 男 ４７ ２００２－１１－２６ ０ ０ 包志忠 董事 男 ５９ ２００２－１１－２６ ０ ０ 吴杰 独立董事 男 ３５ ２００２－１１－２６ ０ ０ 刘民强 独立董事 男 ４８ ２００２－１１－２６ ０ ０ 罗 勇 监事 男 ３６ ２００２－１１－２６ ０ ０ 周兴发 监事 男 ４９ ２００２－１１－２６ ０ ０ 陆 伟 监事 男 ２９ ２００２－１１－２６ ０ ０ 王中华 副总经理 男 ４４ ２００２－１１－２６ ０ ０ 倪磊磊 副总经理 男 ３３ ２００２－１１－２６ ０ ０ 王爱军 副总经理 男 ３０ ２００２－１１－２６ ０ ０ 许孙华 财务总监 男 ５５ ２００２－１１－２６ ０ ０ 曹卫兵 董事会秘书 男 ３４ ２００２－１１－２６ ０ ０ 二、董事、监事在股东单位的任职情况 在股东单位 任职 是否领取报酬、津 姓名 任职的股东名称 担任的职务 期间 贴（是或否） 董事长兼总 徐修家 河北北方电力开发股份有限公司 否 经理 张顺颐 南京邮电学院 副院长 否 祝东平 南通邮电器材公司 总经理 否 包志忠 中国铁路通信信号上海工程公司 总经理 否 李新祥 北京聚能通科技有限公司 董事长 否 7 三、公司现任董事、监事、高管人员年度报酬情况 １、报酬决定程序、确定依据 公司董事、监事、高级管理人员的是根据企业内部制定的分配制度，按本人职务确定其薪酬标 准，经董事会批准后实施。依据２００２年６月２８日召开的公司２００２年第一次临时股东大会决议，独立董 事年度津贴标准为５万元／年。 ２、公司现任董事、监事和高管人员共有１０人在公司领取报酬，年度报酬总额为７１万元，其中金额最 高的前三名董事的报酬总额为２７万元，金额最高的前三名高管人员的报酬总额为３３万元。本年度董 事、监事、高管人员报酬区间为３—６万元，６—８ 万元，８—１０ 万元，１０—１２ 万元，１２—１５ 万元。 其中报酬在３—６万元４人，６—８ 万元４人，１０—１２ 万元１人，１２—１５ 万元１ 人。 本公司现任董事、监事、高级管理人员共１７名，其中徐修家、张顺颐、祝东平、包志忠、李新 祥５名董事不在公司领取报酬，五名董事分别在股东单位河北北方电力开发股份有限公司、南京邮电 学院、南通邮电器材公司、中国铁路通信信号上海工程公司、北京聚能通科技有限公司领取报酬。 ３、公司在２００２ 年６月２８日２００２年第一次临时股东大会上审议通过《关于独立董事刘民强先生、吴杰 先生津贴的议案》，明确了独立董事的报酬为年薪５ 万元。 四、离任及聘用情况 ２００２年６月２８日， 肖天鹏因年龄原因不再担任本公司董事。 ２００２年１１月２６日，因董事会换届，曹小忠、陆上驰两位董事离任，新聘祝东平先生为中天科技 第二届董事会董事。 ２００２年１１月２６日，因监事会换届，王美才、王中华、薛如根三位监事离任，新聘罗勇先生、周 兴发先生、陆伟先生为中天科技第二届监事会监事。 ２００２年１１月２６日，因换届，姜伯平不再担任中天科技总经理，由董事长薛济萍先生兼任中天科 技总经理。 五、员工情况 截止２００２年１２月３１日，本公司在册员工４９８人。其中：生产人员３２２人，技术人员５０人，营销人 员７３人，财务人员２２人，行政管理人员３１ 人；员工受教育程度构成如下：中专（含高中）或以下３５３ 人，大专和本科１３６人，研究生９人；目前公司无离退休员工。 8 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及中国证监会的有关规定， 本公司逐步建立起了一个规范的法人治理结构，包括完备的股东大会、董事会、监事会及经理层体 系，独立董事制度等。报告期内公司继续完善有关的规章制度，不断健全法人治理结构。 二、独立董事履行职责情况 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》要求，本公司于２００２年６月２８ 日召开了２００２年第一次临时股东大会，选聘了两名独立董事。独立董事出席了本公司下半年召开的 董事会和股东大会，并履行了应尽的职责。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面是否分开的说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已经分开，公司具有独立完整的业务 及自主经营能力。 四、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况。 公司对高级管理人员绩效考核的依据是《年度绩效合约》。《年度绩效合约》由公司董事会与 各高管人员共同协商制定，内容主要包括：年度目标、实施计划以及责、权、利的界定，考评结果 与薪酬、职位异动挂钩，并与分红权的设置、年终奖励相结合。 9 第七节 股东大会情况简介 一、股东大会的召开情况及决议内容： 本报告期内，公司共召开１次年度股东大会和２次临时股东大会，其中２００１年度股东大会与２００２ 年第一次临时股东大会在公司上市前召开，其会议内容未能按上市公司的要求及时在相应的报刊上 公告。会议情况如下： （一）召开２００１年度股东大会 １、 股东大会通知、召集、召开情况 公司于２００２年１月２８日传真给各位股东《关于召开江苏中天科技股份有限公司２００１年度股东大会 的通知》。 ２００２年２月２４日在江苏省如东县河口镇公司三楼会议室召开２００１年度股东大会，出席本次会议的 股东和股东代理人共７名，其所持有表决权的股份共计１３８３１万股，占公司股份总数的１００％，符合《公 司法》和《公司章程》的规定。 ２、大会以记名投票表决的方式审议通过了如下事项： （１）审议通过《关于薛济萍与如东县河口镇集体资产投资中心进行股权调整事宜》。 （２）审议通过《公司董事会２００１年度工作报告》。 （３）审议通过《公司监事会２００１年度工作报告》。 （４）审议通过《公司２００１年度财务决算报告》。 （５）审议通过《公司２００２年度财务预算报告》 （６）审议通过《关于修改后的公司章程并就股权调整行为报地方政府批准并办理相应的工商变 更登记手续》。 （７）审议通过《关于对公司截止２００１年底滚存的未分配利润不进行分配，关于２０００年度股东大 会（２００１年３月１０日）确定的自２００１年１月１日起至公司股票发行前的滚存利润由公司股票发 行后的新老股东共享并按同股同权的原则进行分配的政策继续有效》。 （８）审议通过《关于公司在获中国证监会批准后，股票发行价格授权董事长与相关中介机构根 据当时的实际情况讨论确定的事项》。 （９）审议通过《关于对拟发行的社会公众股数由２０００年第二次临时股东大会（ ２０００年１０月１７日） 确定的５０００万股调整为５０００—１００００万股，在该范围内，具体授权公司董事长根据当时的实 际情况确定的事项》。 本次股东大会于上市前召开，会议决议未公告。 （二）２００２年度第一次临时股东大会 １、股东大会通知、召集、召开情况 公司于２００２年５月２８日传真给各位股东《关于召开江苏省中天科技股份有限公司２００２年第一次临 10 时股东大会的通知》。 ２００２年６月２８日公司在上海管理总部宝鼎大厦２６层第二会议室召开２００２年度第一次临时股东大 会，出席本次会议的股东和股东代理人共６名，其所持有表决权的股份共计１３８３１万股，占公司股份 总数的１００％，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 ２、大会以记名投票表决的方式审议通过了如下事项： （１）审议通过《关于选举刘民强先生、吴杰先生为公司独立董事及其津贴的议案》 。 （２）审议通过《肖天鹏同志辞去公司董事职务的议案》 （３）审议通过《修改后的〈公司章程〉及〈公司章程修改草案〉》。 （４）审议通过《关于为中天日立光缆有限公司提供贷款担保事项的议案》。 因本次临时股东大会在公司上市前召开，会议决议未公告。 （三）２００２年度第二次临时股东大会 １、股东大会通知、召集、召开情况 本公司首届八次董事会于２００２年１０月２４日在《中国证券报》及《上海证券报》上刊登了《关于 召开２００２年度第二次临时股东大会的通知》 。 ２００２年１１月２６日在江苏省如东县河口镇智能大楼三楼会议室公司召开２００２年第二次临时股东大 会，出席本次会议的股东和股东代理人共６名，其所持有表决权的股份共计１３８３１万股，占公司股份 总数的６６．４％，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 ２、 股东大会通过决议及决议刊登情况 会议以记名投票表决的方式审议通过了如下事项： （１）关于募集资金投向光纤拉丝项目、光纤复合架空地线（ＯＰＧＷ）项目、海底光缆（ＳＯＦＣ）项目及全 介质自承式光缆（ＡＤＳＳ）项目的计划及投资情况的报告。 （２）关于公司董事会换届选举暨提名第二届董事会成员候选人的议案。 会议按照公司章程规定的累计投票制选举程序，对公司首届八次董事会审议通过的公司第二届 董事会候选人进行选举。薛济萍、陆国梁、张顺颐、包志忠、徐修家、祝东平、李新祥、刘民强、 吴杰９名同志当选为公司第二届董事会董事，并组成公司第二届董事会。其中，刘民强先生、吴杰先生 为公司第二届董事会独立董事。 （３）关于公司监事会换届选举暨提名第二届监事会成员候选人的议案。 会议按照公司章程规定的选举程序，对公司首届六次监事会审议通过的公司第二届监事会候选 人进行选举。罗勇、周兴发２名同志当选为公司第二届监事会成员中的股东代表监事，与公司职工代 表大会选举产生的职工代表监事陆伟同志一并组成公司第二届监事会。 （４）关于修改《公司章程》（草案）的第五条及第一百三十三条，并审议修改后的《公司章程》的 议案。 （５）关于对子公司、分公司完善治理结构、实施激励与约束并举的各项制度（试行）的议案。 11 （６）授权董事会办理《公司章程》备案及相关工商登记事宜。 经上海方达律师事务所顾峰律师现场见证，本次股东大会召集与召开程序、出席会议人员资格、 表决程序均符合法律法规及公司章程的规定，是合法、有效的。 本次临时股东大会决议刊登于２００２年１１月２７日《中国证券报》及《上海证券报》。 二、选举、更换公司董事、监事情况 １、２００２年１１月２６日２００２年第二次临时股东大会，审议通过了关于公司董事会换届选举暨提名第 二届董事会成员候选人的议案。 会议按照公司章程规定的累计投票制选举程序，对公司首届八次董事会审议通过的公司第二届董 事会候选人进行选举。薛济萍、陆国梁、张顺颐、包志忠、徐修家、祝东平、李新祥、刘民强、吴 杰９名同志当选为公司第二届董事会董事，并组成公司第二届董事会。其中，刘民强先生、吴杰先生为 公司第二届董事会独立董事。 ２００２年１０月２３日，首届监事会第六次会议审议通过了罗勇先生、周兴发先生为第二届监事会成 员中股东代表监事的候选人的议案；经公司职工代表大会选举，陆伟先生为公司第二届监事会职工代 表监事。 ２００２年１１月２６日２００２年第二次临时股东大会，罗勇、周兴发２名同志当选为公司第二届监事会成 员中的股东代表监事，与公司职工代表大会选举产生的职工代表监事陆伟同志一并组成公司第二届 监事会。 12 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 １、江苏中天科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）主营业务范围包括：光纤、 光缆、电缆材料及附件、有源器件、无源器件、数据电缆的制造与销售，光缆及电缆监测管理系统 及网络工程设计、安装、施工。本企业自产产品及相关技术的出口业务；本企业生产所需的原辅材 料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品 除外） ；经营进料加工和“三来一补”业务。实业投资，通信及网络信息产品的开发。 ２、公司经营状况 ２００２ 年光通信行业持续低迷，国内普通光缆销售处于恶性竞争的局面，为此，公司及时调整了 经营策略，加强了特种光缆的生产和销售，做到“特种光缆、特色经营”。公司的利润结构２００２年发 生了较大变化，对控股子公司中天日立光缆有限公司（以下简称“中天日立”）的投资收益成为了公 司利润的主要来源。原因主要是２００２年中天日立的主营产品ＯＰＧＷ销售情况良好，而母公司的普通光 缆利润大幅减少。２００２年公司总资产和股东权益出现大幅度的增长，主要是公司发行股票所致。 ２００２年主要财务数据及变化原因如下： （单位：千元） 主营业务收入及成本 项 目 主营业务收入 主营业务成本 ２００２．１－１２ ２００ １．１－１２ ２００２．１－１２ ２００１．１ －１２ 层绞式光缆 ２６０，３４６ １８５，９６５ １８９，２２７ １４４，７４８ 束管式光缆 １４４，０３６ ３５０，２１１ １１１，１０９ ２３４，６５８ 海缆 ５，５５６ ０ ４，５９０ ０ 接线盒及其他 ３，５９９ ２，６５１ ２，１３４ ２，７９２ 合 计 ４１３，５３７ ５３８，８２７ ３０７，０６０ ３８２，１９８ 本期主营业务收入比上年同期下降 ２３％，主要原因是当前光缆市场竞争日趋激烈，销售单价比 上年有较大幅度的下降。 其他业务利润 项 目 ２００２．１－１２ ２００１．１－１２ 收入 成本 利润 收入 成本 利润 施 工 ３，０７８ ２，３０４ ７７４ ６９３ ７５７ －６４ 销售材料 ６，３５０ ３，７８０ ２，５７０ 其 他 ９６ １４４ －４８ ３，５９２ ２，９６４ ６２８ 合 计 ９，５２４ ６，２２８ ３，２９６ ４，２８５ ３，７２１ ５６４ 13 本期其他业务利润大幅上升，主要原因是本期新增向客户销售光缆附件的业务，此项销售业务 的毛利较高。 营业费用、管理费用 项目 ２００２．１－１２ ２００１．１ －１２ 营业费用 ３４，２６２ ４４，５２４ 管理费用 １７，３４１ ３５，９３３ ２００２ 年度的营业费用比上年同期下降 ２３％，主要原因是本年度销售收入下降，导致有关的销售 业务费用下降。 ２００２ 年度的管理费用比上年同期下降 ５１％，主要原因是： １）本期比上期技术开发费少支出 ４，７７０ 千元； ２）冲回存货跌价准备 ２，８３０ 千元 （详见 ２００２ 年度审计报告注释五、６），与上期同比下降 ９，６６４ 千元； ３）上期的管理费用中摊销了中天日立的开办费等长期待摊费用 ３，２２６ 千元。 财 务 费 用 ２００２．１－１２ ２００１．１－１２ 利息支出 ３，１２４ ４，９３７ 减：利息收入 ２，５５５ ４７０ 加：汇兑损失 １９６ ３４ 减：汇兑收益 ８３ ０ 加：其他支出 ６６ ５８９ 合 计 ７４８ ５，０９０ ２００２ 年度的财务费用比上年同期下降 ８５％，主要原因是：本期减少借款及借款利率下调，使利 息支出减少；本年 １０ 月收到 ３６５，６７７ 千元的募集资金，增加利息收入。 ３、主要供应商、客户情况 本期本公司前五名供应商合计采购金额为 ６９，５００ 千元，占年度采购额的 ４４．６５％ 本期本公司前五名客户销售的收入总额为 ９２，２４６ 千元，占本期全部销售收入的比例为 ２２％。 14 ４、本期本公司主营业务分地区情况： 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 比去年增长（％） 广东 ６３００ 万元 ５３７４ 万元 －８％ 北京 ５２００ 万元 ４４３６ 万元 －１０％ 二、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 公司主要控股子公司中天日立，主要经营电力系统特种光缆ＯＰＧＷ的生产和销售，中天日立注 册资本为５００万美元，截止２００２年底，中天日立资产规模为１，２８４，７５１，６１１．８７元，实现净利润 ４７，２９７，８４０．８０元，中天科技拥有中天日立７５％的股权。 三、公司募集资金使用情况： 单位：万元 本年度已使用募集资 １９３２０ 金总额 募集资金总额 ３６，５６８ 已累计使用募集资金 １９３２０ 总额 是否符合计 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 划进度和预 计收益 光纤拉丝 １９７９２ 否 ９３５０ －－ 符合 无源器件 ６１１４ 暂缓 －－ －－ ＯＰＧＷ ４９７８ 否 ３１２５ ５０００ 符合 ＡＤＳＳ ４８８０ 否 ２８９５ ８１００ 符合 特种光纤 ３９８７ 暂缓 －－ －－ 软光缆 ４９６５ 否 １９０２ １６０ 符合 ＳＯＦＣ ５４７０ 否 ２０４８ １２０ 符合 技术中心 ３４０６ 暂缓 －－ －－ 合计 ５３５９２ －－ １９３２０ １３３８０ 未达到计划进度 无源器件、特种光纤项目由于市场情况发生了变化，预期收益率大幅度下降，因 和 收 益 的 说 明 此决定暂缓投资。技术中心项目也暂缓投资。 （分具体项目） 变更原因及变更 程序说明（分具 体项目） 15 四、对 ２００２ 年度审计报告中解释性说明事项的说明： 信永中和会计师事务所为公司年度审计出具了无保留有解释段说明的审计报告，对此董事会详 细说明如下： 本公司主营生产销售光纤、光缆。光缆生产、销售必须经过从接单、按排生产、发货、施工及 验收工程合格这样一个完整的过程，客观上导致了一个合同的履行需要 ２－５ 个月的时间周期，发票 一般在验收合格后开具。本公司年末均有一定数量的光缆已发给客户，而销售发票未开。 信永中和会计师事务所有限责任公司（以下简称“信永中和”）是 ２０００ 年开始接受本公司委托， 从事本公司发行上市审计的专业会计师事务所。在审计的过程中，信永中和根据光缆生产销售的上 述特点，及 ２００１ 年以前光缆销售处于比较理性竞争的情况下，有针对性的制定了“客户有预付货款 的合同，光缆发货时间超过 ４５ 天以上可以确认为销售收入（以下简称“４５ 天原则” ）”的收入确认 原则。２００１ 年以前，我们依据“４５ 天原则”，在当期的会计报表中执行了相应的销售收入确认。 ２００２ 年以来，随着光通信行业的竞争日趋恶化，同一品种的光缆销售单价与 ２００１ 年均价比下 跌幅度达 ６０％－７０％，有的同一品种光缆仅有 ２００１ 年销售价格的 １／５ 或 １／６（此种事实在本公司 ２００２ 年第三季度报告中也有披露）。随着光缆销售形势的变化，公司的销售政策也随着变化，公司普遍由 “签订合同生产、交预付款发货“改为“签订合同生产、不交预付款发货”。 ２００２ 年 ８ 月底，公司发出未开发票的光缆为 ６５２０ 公里。其中 ２００２ 年 ３ 月 ３０ 日发给中国联通 广西分公司的 ２２４０ 公里光缆、２００２ 年 ７ 月 １３ 日发给北京电通物成通信设备公司的 ７７．４６２ 公里光 缆等，超过 ４５ 天以上的光缆共计 ４９７９．７７６５ 公里。编制 ２００２ 年 ８ 月份会计报表时，我们将上述并 未收到预付款发货 ４５ 天以上的光缆，按合同规定的价格确认为销售收入 ３１５９．７９ 万元，并按期末商 品成本结转销售成本 ２２７６．１９ 万元。现信永中和的审计及公司的核实，上述 ４５ 天以上的发出光缆， 不能按照上述“４５ 天原则”确认为 ８ 月份的销售收入。如继续按“ ４５ 天原则”确认为 ８ 月份销售收 入则不符合一贯性原则。 ２００２ 年 ９ 月，在本公司刊登首次发行人民币普通股 ７０００ 万股股票的招股说明书之前，中国证 监会临时要求补充未经审计的 ２００２ 年 ８ 月份的会计报表。如果我们将 ８ 月份的报表在刊入招股说明 书公告前知会信永中和，在信永中和审阅和履行必要的质询程序的情况下，将会避免上述误用“４５ 天原则”确认销售收入情况的发生。 如同以往依据“４５ 天原则”确认的销售收入，在收到销售发票后的以后月份分别进行必要的冲 回一样，公司将 ２００２ 年 ８ 月份确认销售的发出未开票的光缆分别在 ２００２ 年 ９ 月份、１０ 月份予以冲 回。因此，上述误用“４５ 天原则”的做法并未对 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日会计报表造成影响，也未对广 大投资者造成实质性影响。 上述误用“４５ 天原则”的情况，说明我公司的个别财务会计工作人员在光纤光缆市场销售发生 了实质性变化之后，仍教条的运用有关原则，从而导致了上述事情的发生。虽然未对广大投资者的 利益造成实质性影响，但体现了我公司个别财务会计工作人员的专业水平尚需提高。 16 我们本着对广大投资者认真负责的态度，将进一步着重解决提高财务会计工作人员的工作水 平，确保各项会计准则和会计制度的正确应用，把保护广大投资者的利益落到实处，同时我们将采 取有效措施避免类似事情的发生。 五、在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司２００２ 年生产经营存在的困难主要体现在： （１）行业竞争加剧，利润空间越来越小； （２）国际光通讯市场持续低迷的影响，国内用户均适度缩减了部份投资。 针对上述情况，公司采取了以下措施： （１）进一步探索规模扩张、成本控制、风险控制“三位一体”的经营管理思路，着力培养企业 持续、稳定、快速发展的模式； （２）加强营销网络建设，扩大品牌的影响和产品的市场份额。尤其在特种光缆方面努力打造“中 国第一品牌”； （３）通过科学的预测、分析、投标采购等方式，有效控制生产成本； （４）优化产品结构，提高产品质量，强化生产经营的规范化管理； （５）采取有效措施，加大对外交流的力度，努力开拓国外市场。 六、公司经营环境及宏观政策、法规变化对公司的影响 本年度受国际光通讯市场持续低迷的影响，国内用户均适度缩减了部份投资，同时对有限的光 缆销售订单，各生产厂家低价销售，恶性竞争，造成全国光缆市场价格下降幅度较大，降低了利润 空间。 七、新年度的经营计划 １、募集资金到位后，新项目按计划投入，将会形成新的利润增长点； ２、加强营销网络建设，进一步扩展销售渠道； ３、加大新产品、新技术的开发与引进力度，调整公司产品结构，提高产品技术含量和市场竞争力； ４、努力加强成本控制，采取集团采购等有效手段降本节支； ５、注重人力资源开发，提高员工的整体素质，同时引进高素质人才； ６、充分利用江苏中天科技投资管理有限公司这一平台，进行资本运营及项目孵化，扩大企业规模， 调整完善公司产业结构。 八、董事会日常工作情况 （一） 报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内，公司共召开４次董事会，其中首届六、七、八次董事会在公司上市前召开，其会 议内容未能按上市公司的要求及时在相关报刊上公告。会议情况如下： 17 １、首届六次董事会 公司首届六次董事会于２００２年１月２８日在公司办公楼三楼会议室召开，公司９名董事、３名监事 及其他高级管理人员出席或列席了本次会议，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议通 过了如下事项： （１）审议通过《关于薛济萍与如东县河口镇集体资产投资中心进行股权调整事宜》； （２）审议通过了修改后的《公司章程》； （３）审议通过了《股权调整行为报地方政府批准并办理相应的工商变更登记手续》； （４）审议通过《关于对公司截止２００１年底滚存的未分配利润不进行分配，关于２０００年度股东 大会（２００１年３月１０日）确定的自２００１年１月１日起至公司股票发行前的滚存利润由公司股 票 发行后的新老股东共享并按同股同权的原则进行分配的政策继续有效》； （５）审议通过《关于公司在获中国证监会批准后，股票发行价格授权董事长与相关中介机构根 据当时的实际情况讨论确定的事项》； （６）审议通过《关于对拟发行的社会公众股数由２０００年第二次临时股东大会（ ２０００年１０月１７日） 确定的５０００万股调整为５０００—１００００万股，在该范围内，具体授权公司董事长根据当时的实 际情况确定的事项》； （７）以上方案提供股东大会审议的议案。 ２、首届七次董事会 公司首届七次董事会于２００２年５月２８日在公司办公楼三楼会议室召开，公司９名董事、３名监事及 其他高级管理人员出席或列席了本次会议，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议通过 了如下事项： （１）审议通过了《公司１－４月份经营情况的工作报告》。 （２）审议通过了《公司关于发行股票情况的工作报告》。 （３）审议通过了《关于选举刘民强先生、吴杰先生为公司独立董事及其津贴的议案》 ，并决定 提交２００２年第一次临时股东大会审议。 （４）审议通过《肖天鹏同志辞去公司董事职务的议案》，并决定提交２００２年第一次临时股东大 会审议。 （５）审议通过《修改后的〈公司章程〉及〈公司章程修改草案〉》， 并决定提交２００２年第一次临 时股东大会审议。 （６）审议通过《关于为中天日立光缆有限公司提供贷款担保事项的议案》并决定提交２００２年第一 次临时股东大会审议。 （７）审议通过关于如开２００２年第一次临时股东大会的议案。 ３、首届八次董事会 公司首届七次董事会于２００２年１０月２３日在公司上海管理总部宝鼎大厦２６层第二会议室召开，应 18 到１０名董事，实到８名公司９名董事、３名监事及其他高级管理人员出席或列席了本次会议，符合《公 司法》及《公司章程》的规定。会议审议通过了如下事项： （１）审议并通过了《公司募集资金到位后投资光纤拉丝等项目的报告》 。 （２）审议并通过了修改《公司章程（草案） 》（２００２年６月２８日公司２００２年第一次临时股东大会审 议通过）的第五条及第一百三十三条。 （３） 审议并通过了公司２００２年第三季度报告； （４） 关于公司董事会换届选举暨提名第二届董事会候选人的议案。 （５） 审议公司将对子公司、分公司完善治理结构、实施激励与约束并举的各项制度的议案。 （６） 决定召开２００２年第二次临时股东大会的议案。 ４、二届一次董事会 本公司第二届董事会第一次会议于２００２年１１月２６日下午２时在江苏省如东县河口镇公司一楼会 议室召开。本次会议应到董事９名，实到７名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。公司监事会成 员罗勇、周兴发、陆伟３人列席了会议。本次会议通过下列决议： （１）选举薛济萍先生为公司董事长，陆国梁先生为公司副董事长。 （２）会议决定聘请薛济萍先生为公司总经理，根据总经理提名聘请王爱军先生、王中华先生、倪 磊磊先生为公司副总经理，聘请许孙华先生为公司财务总监。 （３）根据董事长提名，会议决定聘请曹卫兵先生为公司董事会秘书。 （二）股东大会决议执行情况 １、根据２００１年度股东大会决议，公司未对未分配利润进行分配，并执行了２００１年１月１日起至公 司股票发行前的滚存利润由公司股票发行后的新老股东共享并按同股同权的原则进行分配的政策。 ２、根据２００１年度股东大会决议，薛济萍先生与如东县河口镇集体资产投资中心进行股权调整， 并就股权调整行为报地方政府批准，办理了相应的工商变更登记手续。 ３、根据２００１年度股东大会决议，公司结合发行时的实际情况，将发行社会公众股数调整为７０００ 万股，并于２００２年１０月２４日在上海证券交易所上市交易。 ４、根据２００２年第二次临时股东大会决议，董事会对子公司、分公司完善治理结构实施了激励与 约束并举的各项制度。 （详见２００２年１１月２７日《中国证券报》及《上海证券报》） 九、本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 根据董事会有关利润分配预案， 本公司拟在提取１０％的法定盈余公积金、及５％的法定公益金后， 按总股本２０８，３１０，０００股，向全体股东派发现金股利每１０股人民币１．２元（含税）。该利润分配预案尚 须经公司年度股东大会审议通过后实施。 19 第九节 监事会报告 ２００２年公司监事会本着对股东负责的精神，根据《公司法》、《证券法》、本公司章程认真履 行监督职责，积极努力地开展工作，现将本年度监事会工作报告如下： 一、报告期内监事会召开了两次会议，会议召开情况及决议内容如下： １、首届六次监事会 ２００２ 年 １０ 月 ２３ 日，首届监事会在公司上海管理总部宝鼎大厦 ２６ 层第二会议室召开了第六次 会议。本次会议应出席监事 ３ 人，实际出席监事 ３ 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。本次 会议通过以下决议： （１）公司募集资金已于本月上旬到位，公司董事会讨论的投资项目，其组织形式、注册地址、选聘 的项目高管人员等事项是合理的、科学的。 （２）公司全体董事及高管人员工作是有成绩的、积极的和努力的。在目前光通信产业处于低潮， 同行恶性竞争严重的情况下，公司成功取得三季度报告公布的业绩是不容易的。公司高管人员 遵纪守法，遵守公司章程的规定，对公司尽心尽职。 鉴于公司第一届监事会将于 ２００２ 年 １１ 月任期届满，根据《公司章程》规定，经持有本公司百分 之五以上股份的有表决权的股东提名，罗勇先生、周兴发先生为第二届监事会成员中股东代表监事的 候选人。 ２、二届一次监事会 公司第二届监事会第一次会议于 ２００２ 年 １１ 月 ２６ 日下午 ２：３０ 在江苏省如东县河口镇公司三楼 会议室召开。本次会议应出席监事 ３ 人，实际出席监事 ３ 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 经审议，本次会议通过以下决议： 经会议选举，罗勇先生为第二届监事会召集人。 二、报告期内监事会认真履行职责，对以下事项发表了独立意见： １、报告期内公司决策程序合法，建立健全了内部控制制度，公司董事、经理执行职务时无违反 法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 ２、报告期内会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项真实反映了公司的财务状况和经营成 果。 ３、报告期内公司无收购、出售资产行为。 ４、报告期内公司未发生重大关联交易，小额关联交易按市场竞争的原则公开、公平、公正的进 行，未损害公司利益。 ５、对报告期募集资金使用的说明： 监事会认为，公司募集资金的使用是合理的， 已投资项目进展顺利，资金管理科学，无源器 件、特种光纤、技术中心三个项目，因市场发生变化等原因，暂缓投资，有利于减小公司的经营风 险。 20 三、对审计报告中解释性说明事项的说明： 信永中和会计师事务所为公司 ２００２ 年度出具了无保留有解释段说明的审计报告，对此董事会进 行了详细的说明，监事会认真审阅了董事会的专项说明并详细核实相应的情况，现说明如下： １、董事会关于《对审计报告中解释性说明事项的说明》详细的说明了有关情况，是完全符合 公司 ２００２ 年度的实际情况的，对此，本监事会根据相应的法律法规认真履行了相应的核实和监督的 职责； ２、本公司的光缆生产、销售必须经过从接单、按排生产、发货、施工及验收工程合格这样一 个完整的过程，客观上导致了一个合同的履行需要较长的时间周期。公司每年末均有一定数量的光 缆发出给客户而未开发票。 信永中和是 ２０００ 年开始接受本公司委托，从事发行上市审计的会计师事务所。在审计的过程 中，信永中和根据光缆生产销售的特点制定了“客户有预付货款的合同，光缆发货时间超过 ４５ 天以 上可以确认为销售收入（以下简称“４５ 天原则” ）”的收入确认原则。２００１ 年以前，公司依据“４５ 天原则”，在当期的会计报表中执行了相应的销售收入确认。 由于 ２００２ 年下半年以来，光通信行业的竞争日趋恶化，同一品种的光缆销售单价下跌幅度过 大。随着光缆销售形势的变化，公司的销售政策也随着发生了变化，公司普遍由“签订合同生产、 交预付款发货“向“签订合同生产、不交预付款发货”的方式过渡。 ２００２ 年 ８ 月底，公司仍按“４５ 天原则”确认为 ８ 月份的销售收入。事实上已经无法按“４５ 天 原则”确认相应的销售收入。 ２００２ 年 ９ 月，公司刊登首次发行人民币普通股 ７０００ 万股股票的招股说明书之前，中国证监会 临时要求补充未经审计的 ２００２ 年 ８ 月份的会计报表。由于公司未及时知会信永中和，故此造成误用 “４５ 天原则”确认销售收入情况的发生。 由于公司分别于 ２００２ 年 ９ 月份、１０ 月份将上述误确认的销售收入予以冲回。因此，该做法并 未对 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日会计报表造成影响，也未对广大投资者造成实质性影响。 上述误用“４５ 天原则”的情况，说明我公司的有关财务会计工作人员在光纤光缆市场销售发生 了实质性变化之后，仍教条的运用有关原则，从而导致了上述事情的发生。虽然未对广大投资者的 利益造成实质性影响，但体现了公司财务会计工作人员的专业水平尚需提高。 我们本着对广大股民和投资者认真负责的态度，将督促董事会提高财务会计人员的工作水平， 把保护广大投资者的利益落到实处，同时我们采取有效措施避免类似事情的发生。 第十节 重要事项 一、公司本年度无重大诉讼、仲裁事项； 二、公司本年度无收购及出售资产、吸收合并事项： 三、公司本年度关联交易事项无重大变化。 21 四、公司本年度未有应披露而未披露的重大合同。 五、本年度共支付给审计机构信永中和会计师事务所４２万元，该审计机构已经为公司提供审计服务３ 年。 第十一节 财务会计报告 一、审计报告原文 江苏中天科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了江苏中天科技股份有限公司（以下简称：贵公司）２００２ 年 １２ 月 ３１ 日母 公司及合并资产负债表，２００２ 年度母公司及合并利润及利润分配表，２００２ 年度母公司及合并现金流 量表。这些会计报表的编制由贵公司负责，我们的责任是对会计报表发表审计意见。我们的审计是 依据《中国注册会计师独立审计准则》的规定进行的。在审计过程中，我们实施了抽查会计记录和 凭证等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大 方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年的财务状况、２００２ 年的经营成果和 ２００２ 年的现金流量，会计处理 方法的选用遵循了一贯性原则。 此外我们注意到：在贵公司首次公开发行股票的招股说明书中，贵公司根据发行监管部门的要 求披露了未经审计的 ２００２ 年 ８ 月 ３１ 日的资产负债表、２００２ 年 １－８ 月的利润表及现金流量表，这些 会计报表是在我们签发了承担审计业务的声明之后，在事先未知会我们的情况下刊入招股说明书的。 经审计，我们发现贵公司 ２００２ 年 ８ 月份当月销售收入中有 ３，１５９ 万元的销售收入确认和 ２，２７６ 万元 的销售成本结转的方法不符合一贯性原则， 致使 ２００２ 年 ８ 月份利润高估。而后，贵公司又分别于 ２００２ 年 ９ 月和 １０ 月将上述销售收入冲回，由此未对截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的会计报表造成影响。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师 中国 北京 中国注册会计师 ２００３ 年 ２ 月 ２４ 日 22 资产负债表 编制单位：江苏中天科技股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 流 动 资 产： 合并 母公司 合并 母公司 货 币 资 金 五、 1 ３６７，８０６，４９３．４９ ３５７，６５７，６７９．５８ ５８，８９０，０３８．８６ ５４，４５１，５５６．６０ 短 期 投 资 应 收 票 据 五、 2 ２，２００，０００．００ ４，８３０，７３３．９９ ４，８３０，７３３．９９ 应 收 股 利 ８，４０８，３１４．２２ 应 收 利 息 应 收 帐 款 五、3 １５２，３５６，１４９．５４ ９９，５７３，２８４．９５ ８８，６６０，６０８．２９ ７５，８７６，０５８．４５ 其 他 应 收 款 五、 4 ５，５００，７７１．８５ ５，３０６，０４０．１５ １７，５２５，４３７．２３ １６，８０９，８５６．２０ 预 付 帐 款 五、 5 ５，１４６，６０５．８９ ４，９２８，９２９．８９ １７，７８３，１８５．６９ １６，１１１，３７８．９１ 应 收 补 贴 款 存 货 五、 6 １０６，９７７，３９８．６４ ８２，２９２，３２３．６７ １５５，０９１，６５７．０１ １２１，６０８，１１１．１４ 待 摊 费 用 待 处 理 流 动 资 产 净 损 失 一 年 内 到 期 的 长 期 债 权 投 资 其 它 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 ６３９，９８７，４１９．４１ ５５８，１６６，５７２．４６ ３４２，７８１，６６１．０７ ２８９，６８７，６９５．２９ 长 期 投 资： 长 期 股 权 投 资 五、 7 －２，３９３，１９８．５０ ５７，６７５，９９２．５６ －２，３９３，１９８．５０ ３２，３０４，７７５．０５ 其 中：合 并 价 差 －２，３９３，１９８．５０ －２，３９３，１９８．５０ 长 期 债 权 投 资 ４，０００．００ ４，０００．００ ４，０００．００ ４，０００．００ 长 期 投 资 合 计 －２，３８９，１９８．５０ ５７，６７９，９９２．５６ －２，３８９，１９８．５０ ３２，３０８，７７５．０５ 固 定 资 产： 固 定 资 产 原 价 五、8 １２９，６９６，７６８．２９ ８０，８９９，６１５．６８ １０８，０６２，８１８．２２ ６８，６５７，１７３．６１ 减： 累 计 折 旧 五、8 ３７，６８５，４９６．１０ ２６，４４７，３１４．２６ ２４，５１０，８６８．２８ １９，０８１，６７６．１５ 固 定 资 产 净 值 五、 8 ９２，０１１，２７２．１９ ５４，４５２，３０１．４２ ８３，５５１，９４９．９４ ４９，５７５，４９７．４６ 减： 固 定 资 产 减 值 准 备 固定资产净额 ９２，０１１，２７２．１９ ５４，４５２，３０１．４２ ８３，５５１，９４９．９４ ４９，５７５，４９７．４６ 工 程 物 资 在 建 工 程 五、 9 １０２，１０５，９６１．７０ １０２，１０５，９６１．７０ １５，２６０，３５４．８４ １５，２６０，３５４．８４ 固 定 资 产 清 理 固 定 资 产 合 计 １９４，１１７，２３３．８９ １５６，５５８，２６３．１２ ９８，８１２，３０４．７８ ６４，８３５，８５２．３０ 无 形 资 产 及 其 他 资 产 无 形 资 产 五、10 ２，０２６，３３３．２３ ２，０２６，３３３．２３ ２，０６８，７６９．５３ ２，０６８，７６９．５３ 长 期 待 摊 费 用 其 他 长 期 资 产 无 形 资 产 及 其 他 资 产 合 计 ２，０２６，３３３．２３ ２，０２６，３３３．２３ ２，０６８，７６９．５３ ２，０６８，７６９．５３ 递 延 税 项： 递 延 税 款 借 项 资 产 总 计 ８３３，７４１，７８８．０３ ７７４，４３１，１６１．３７ ４４１，２７３，５３６．８８ ３８８，９０１，０９２．１７ 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 公司法定代表人： 薛济萍 主管会计工作负责人： 许孙华 会计机构负责人： 会计主管：缪玉秀 23 资 产 负 债 表（续） 编制单位：江苏中天科技股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 ２００２年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 流 动 负 债 合并 母公司 合并 母公司 短 期 借 款 五、11 50,044,834.04 39,306,449.25 64,000,000.00 64,000,000.00 应 付 票 据 五、 12 1,300,520.00 1,300,520.00 应 付 帐 款 五、13 75,815,086.86 65,702,664.25 58,632,608.70 48,863,843.30 预 收 帐 款 五、13 3,351,489.74 3,351,489.74 40,899,583.92 24,883,603.23 应 付 工 资 五、14 400,000.00 500,030.53 应 付 福 利 费 4,570,318.83 1,954,562.95 1,397,497.19 1,397,497.19 应 付 股 利 五、15 27,799,971.40 24,997,200.00 应 交 税 金 五、16 -1,501,391.98 -1,417,195.78 30,802,623.50 30,376,366.62 其 他 应 交 款 五、17 6,031,897.70 5,265,812.46 4,063,219.32 4,063,219.32 其 他 应 付 款 五、18 84,869,887.94 72,741,943.28 40,911,448.13 26,764,201.23 预 提 费 用 五、19 250,000.00 250,000.00 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债 其 它 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 252,932,614.53 213,453,446.15 241,207,011.30 200,348,730.89 长 期 负 债： 长 期 借 款 应 付 债 券 长 期 应 付 款 专项 应付 款 其 它 长 期 负 债 长 期 负 债 合 计 递 延 税 项： 递 延 税 款 贷 项 负 债 合 计 252,932,614.53 213,453,446.15 241,207,011.30 200,348,730.89 少 数 股 东 权 益 五、20 19,969,850.25 11,539,384.46 合 并 价 差 净 资 产 560,839,323.25 560,977,715.22 188,527,141.12 188,552,361.27 股 东 权 益 股 本 五、21 208,310,000.00 208,310,000.00 138,310,000.00 138,310,000.00 减：已 归 还 投 资 股本 净额 208,310,000.00 208,310,000.00 138,310,000.00 138,310,000.00 资 本 公 积 五、22 289,926,463.54 289,926,463.54 6,087.71 6,087.71 盈 余 公 积 五、23 28,647,825.49 22,762,374.77 17,701,491.67 17,137,048.05 其 中： 公 益 金 五、23 9,549,275.17 7,587,458.26 5,900,497.22 5,712,349.35 未 分 配 利 润 五、24 33,955,034.23 39,978,876.91 32,509,561.73 33,099,225.52 股 东 权 益 合 计 560,839,323.25 560,977,715.22 188,527,141.12 188,552,361.27 负 债 和 股 东 权 益 合 计 833,741,788.03 774,431,161.37 441,273,536.88 388,901,092.17 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 公司法定代表人： 薛济萍 主管会计工作负责人： 许孙华 会计机构负责人：缪玉秀 24 江 苏中天 科技股 份有限 公司 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：江苏中天科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 ２００２年度 ２００１年度 合并 母公司 合并 母公司 一、 主 营 业 务 收 入 五、25 ４１３，５３６，９３０．６８ ２４１，５４０，３８７．７２ ５３８，８２６，８４９．０２ ４６３，２９１，４４６．４５ 减： 主 营 业 务 成 本 五、25 ３０７，０５９，７７０．８１ ２０６，０５０，１４０．４４ ３８２，１９７，６４６．４９ ３３０，９４４，３０７．５４ 主 营 业 务 税 金 及 附 加 五、26 ２，１７８，１１５．３７ ２，１１２，０３７．７４ ５，００３，８９７．０１ ４，９６１，８１０．６０ 二、 主 营 业 务 利 润 １０４，２９９，０４４．５０ ３３，３７８，２０９．５４ １５１，６２５，３０５．５２ １２７，３８５，３２８．３１ 加： 其 他 业 务 利 润 五、27 ３，２９５，８４８．２１ ３，９３４，８９５．７２ ５６３，６１７．５２ ６２７，６７３．９３ 减： 营 业 费 用 五、28 ３４，２６２，１５４．４１ １９，９８２，８６２．７６ ４４，５２３，５４３．６２ ３４，２８６，３３１．０８ 管理费用 五、28 １７，３４０，９７２．８４ １０，４０５，２０６．５８ ３５，９３３，２３９．９８ ２８，１５６，８０３．３３ 财务费用 五、29 ７４８，３０６．８０ －８６，６７２．２１ ５，０９０，３８４．６９ ４，０２４，６６５．８９ 三、 营 业 利 润 ５５，２４３，４５８．６６ ７，０１１，７０８．１３ ６６，６４１，７５４．７５ ６１，５４５，２０１．９４ 加： 投 资 收 益 五、30 － ３３，７７９，５３１．７３ －３，２７２，５４７．３４ ３８２，０８２．４６ 补贴收入 营 业 外 收 入 五、31 ７８，７３５．１３ ６０，５５０．１３ ６２，２４５．２７ ２４，８６６．１０ 减： 营 业 外 支 出 五、32 ２，４４８，４５９．０１ １，４６３，０１２．６３ ２，６８２，００５．６５ ２，６１９，９５０．３６ 四、 利 润 总 额 ５２，８７３，７３４．７８ ３９，３８８，７７７．３６ ６０，７４９，４４７．０３ ５９，３３２，２００．１４ 减： 所 得 税（３３％） １，８８６，５９９．２５ １，８８６，５９９．２５ ２１，８３４，７１５．３７ ２１，８３４，７１５．３７ 少 数 股 东 收 益 １１，２３３，２３７．１９ １，１９１，６０３．２１ 五、 净 利 润 ３９，７５３，８９８．３４ ３７，５０２，１７８．１１ ３７，７２３，１２８．４４ ３７，４９７，４８４．７７ 加：年 初 未 分 配 利 润 ３２，５０９，５６１．７３ ３３，０９９，２２５．５２ １，２２６，３６３．４７ １，２２６，３６３．４７ 其 他 转 入 六、可 供 分 配 的 利 润 五、33 ７２，２６３，４６０．０８ ７０，６０１，４０３．６４ ３８，９４９，４９１．９１ ３８，７２３，８４８．２４ 减：转 增 股 本 提 取 法 定 盈 余 公 积（１０％） ７，２９７，５５５．８７ ３，７５０，２１７．８１ ４，１２６，０４４．２３ ３，７４９，７４８．４８ 提 取 法 定 公 益 金（５％） ３，６４８，７７７．９４ １，８７５，１０８．９１ ２，０６３，０２２．１１ １，８７４，８７４．２４ 提 取 职 工 奖 励 福 利 基 金（５％） ２，３６４，８９２．０４ ２５０，８６３．８３ 七、可 供 投 资 者 分 配 的 利 润 ５８，９５２，２３４．２３ ６４，９７６，０７６．９２ ３２，５０９，５６１．７３ ３３，０９９，２２５．５２ 减：应 付 普 通 股 股 利 ２４，９９７，２００．００ ２４，９９７，２００．００ 提 取 任 意 盈 余 公 积 八、未 分 配 利 润 ３３，９５５，０３４．２３ ３９，９７８，８７６．９２ ３２，５０９，５６１．７３ ３３，０９９，２２５．５２ 补充资料： 项 目 注释 ２００２年度 ２００１年度 合并 母公司 合并 母公司 １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２、自然灾害发生的损失 ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５、债务重组损失 ６、其他 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 公司法定代表人： 薛济萍 主管会计工作负责人：许孙华 会计机构负责人：缪玉秀 25 江苏中天科技股份有限公司2002年度现金流量表 编制单位：江苏中天科技股份有限公司 单位：人民币元 单位：人民币元 项 目 注释 ２００２年度 ２００１年度 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 398,465,814.71 256,830,402.98 659,223,966.15 570,848,418.47 收到税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五、34 31,445,188.20 29,499,952.48 4,613,539.84 342,562.96 现金流入小计： 429,911,002.91 286,330,355.46 663,837,505.99 571,190,981.43 购买商品、接受劳务支付的现金 263,304,581.61 156,854,413.42 485,057,853.58 419,603,197.98 支付给职工以及为职工支付的现金 14,617,220.05 10,783,988.01 11,452,136.69 8,757,263.24 支付的各项税费 62,644,832.17 49,173,387.11 46,168,688.56 45,557,776.78 支付的其他与经营活动有关的现金 五、35 35,612,003.45 21,061,598.32 45,724,117.74 28,776,159.05 现金流出小计： 376,178,637.28 237,873,386.86 588,402,796.57 502,694,397.05 经营活动产生的现金流量净额 53,732,365.63 48,456,968.60 75,434,709.42 68,496,584.38 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 收到投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计： 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 91,818,316.23 82,426,808.23 27,846,657.82 26,493,637.76 所支付的现金 投资所支付的现金 4,000.00 4,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计： 91,818,316.23 82,426,808.23 27,850,657.82 26,497,637.76 投资活动产生的现金流量净额 -91,818,316.23 -82,426,808.23 -27,850,657.82 -26,497,637.76 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 365,677,000.00 365,677,000.00 借款所收到的现金 109,134,431.26 39,306,449.25 126,000,000.00 126,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 五、36 2,589,769.13 2,503,638.81 989,850.51 931,453.92 现金流入小计： 477,401,200.39 407,487,088.06 126,989,850.51 126,931,453.92 偿还债务所支付的现金 123,089,597.22 64,000,000.00 116,000,000.00 116,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 3,122,300.49 2,274,691.40 49,197,450.00 48,098,460.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 4,147,329.19 4,036,434.05 622,889.12 516,859.81 现金流出小计： 130,359,226.90 70,311,125.45 165,820,339.12 164,615,319.81 筹资活动产生的现金流量净额 五、37 347,041,973.49 337,175,962.61 -38,830,488.61 -37,683,865.89 四、汇率变动对现金的影响 -39,568.26 五、现金及现金等价物净增加额 308,916,454.63 303,206,122.98 8,753,562.99 4,315,080.73 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 公司法定代表人： 薛济萍 主管会计工作的公司负责人：许孙华 会计主管人员：缪玉秀 26 江苏中天科技股份有限公司2002年度现金流量表（续） 补充资料： 单位：人民币元 单位：人民币元 项 目 注释 ２００２年度 ２００１年度 合并 母公司 合并 母公司 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 4,714,305.79 4,714,305.79 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 １、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 ３９，７５３，８９８．３４ ３７，５０２，１７８．１１ ３７，７２３，１２８．４４ ３７，４９７，４８４．７７ 加：少数股东本期损益 １１，２３３，２３７．１９ １，１９１，６０３．２１ 计提的资产减值准备 －１，２４４，６６３．５４ －２，５１４，３８４．２９ ８，８５２，６３３．１３ ８，３８０，５０３．３１ 固定资产折旧 １３，１８１，０５９．２６ ７，３７２，０６９．５５ １０，８４３，８５２．０６ ５，９３２，２８１．７３ 无形资产摊销 ４２，４３６．３０ ４２，４３６．３０ ４２，４３６．３０ ４２，４３６．３０ 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） ３，７２１．７２ ２５０，０００．００ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 ７４８，３０６．８０ －８６，６７２．２１ ５，０９０，３８４．６９ ４，０２４，６６５．８９ 投资损失（减：收益） －３３，７７９，５３１．７３ ３，２７２，５４７．３４ －３８２，０８２．４６ 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） ５０，９４３，８１５．９８ ４２，１４５，３４５．０８ －７７，６９３，５６０．１３ －５９，１３２，４７７．９１ 经营性应收项目的减少（减：增加） －４２，３３５，４５６．１５ ３，５０４，５９９．２４ ３１，１３６，０２５．３３ ４５，０４２，５５７．５６ 经营性应付项目的增加（减：减少） －１８，５９３，９９０．２７ －５，９７９，０７１．４５ ５１，３６６，５８１．８１ ２７，０９１，２１５．１９ 其他（增值税增加净额） 合并价差 ３，６０９，０７７．２４ 经营活动产生的现金流量净额 ５３，７３２，３６５．６３ ４８，４５６，９６８．６０ ７５，４３４，７０９．４２ ６８，４９６，５８４．３８ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ３６７，８０６，４９３．４９ ３５７，６５７，６７９．５８ ５８，８９０，０３８．８６ ５４，４５１，５５６．６０ 减：现金的期初余额 ５８，８９０，０３８．８６ ５４，４５１，５５６．６０ ５０，１３６，４７５．８７ ５０，１３６，４７５．８７ 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 ３０８，９１６，４５４．６３ ３０３，２０６，１２２．９８ ８，７５３，５６２．９９ ４，３１５，０８０．７３ 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 公司法定代表人： 薛济萍 主管会计工作的公司负责人： 许孙华 会计主管人员：缪玉秀 27 资产减值准备明细表（合并） 编制单位 :江苏中天科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2001 年 12 月 31 日 本期增加数 本期转回数 2002 年 12 月 31 日 一、坏账准备合计 3,871,587.90 1,952,566.60 367,672.53 5,456,481.97 其中：应收账款 3,322,208.52 1,952,566.60 5,274,775.12 其他应收款 549,379.38 367,672.53 181,706.85 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 6,833,604.01 2,829,557.61 4,004,046.40 其中：库存商品 3,819,389.99 834,625.73 2,984,764.26 原材料 3,014,214.02 1,994,931.88 1,019,282.14 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 编制单位 :江苏中天科技股份有限公司 （母公司） 单位：人民币元 项 目 2001 年 12 月 31 日 本期增加数 本期转回数 2002 年 12 月 31 日 一、坏账准备合计 3,454,058.08 666,737.11 351,563.79 3,769,231.40 其中：应收账款 2,926,810.07 666,737.11 3,593,547.18 其他应收款 527,248.01 351,563.79 175,684.22 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 6,833,604.01 2,829,557.61 4,004,046.40 其中：库存商品 3,819,389.99 834,625.73 2,984,764.26 原材料 3,014,214.02 1,994,931.88 1,019,282.14 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：薛济萍 主管会计工作负责人：许孙华 会计机构负责人： 缪玉秀 28 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 ２、会计年度 本公司的会计年度自公历一月一日至十二月三十一日。 ３、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础及计价原则 本公司会计报表以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法 本公司外币业务按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币记账。外币货 币资产和负债，于资产负债表日按期末汇率调整，产生的差额作汇兑损益处理。其中属筹建期间发 生的汇兑损益列入开办费；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产交付使用前，计入各项在 建固定资产成本，除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期损益。 ６、 外币会计报表的折算方法 除股东权益类项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算外，其他项目均按资产负债 表日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币，由此产生的差异作为外币会计报表折算差额处理。 ７、现金等价物的确定标准 本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 ８、短期投资核算方法 （１）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投资， 按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的短期投资， 按投资各方确认的价值作为投资成本。 （２）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资 收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到 的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （３）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价孰低的 原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一般按单项投 资计提跌价准备。 ９、应收款项坏账损失核算方法 （１）坏账的确认标准：ａ．债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自 29 然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；ｂ．债务单位逾期未履行偿债义务超过 ５ 年； ｃ．其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （２）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法计提坏账准备，计 入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列 作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 应收款项坏账准备计提比例一般为： 账 龄 比例 逾期不到 １ 年 ３％ 逾期 １－２ 年 ５％ 逾期 ２－３ 年 ７％ 逾期 ３—４ 年 ２５％ 逾期 ４—５ 年 ５０％ 逾期大于 ５ 年 １００％ １０、存货核算方法 （１）存货的分类：存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。 （２）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用 和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。 （３）低值易耗品采用领用时一次摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。 （４）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值 孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按 单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销 售费用和税金后确定。 １１、长期投资核算方法 （１）长期股权投资 ａ 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的 价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 ２０％以下，或虽占 ２０％或 ２０％以 上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽不足 ２０％但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。 ｂ 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者权 益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投资期限的，按 投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资借方差额按不超过 １０ 年平均摊销，贷方差 30 额按不低于 １０ 年平均摊销。 （２）长期债权投资 ａ 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成 本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为初始 投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。 ｂ 债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已到付 息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与 债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价， 在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。 （３）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企 业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期 间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 １２、委托贷款核算方法 （１）委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷 款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。如计提的利息到期不能收回，则停止计提利息并冲回 已计提利息。 （２）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对委托贷款进行全面检查，如有 迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提减值准备。 １３、固定资产核算方法 （１）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供 劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值在 ２０００ 元及 ２０００ 元以上。 （２）固定资产的分类：房屋建筑物、生产设备、运输设备、其他设备等。 （３）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买 价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属 于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入帐价值。 （４）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固 定资产入账的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算， 固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下： 类 别 净残值率（％） 折旧年限（年） 年折旧率（％） 房屋及建筑物 ５ ２０ ５ 生产设备 ５ ６－１０ １０－１６．６７ 运输设备 ５ １０ １０ 其他设备 ５ ５ ２０ 31 （５）融资租入固定资产的计价方法：按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。 （６）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存 在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于 其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项 资产计提。 １） 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且 预计在近期内不可能恢复； ２） 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； ３） 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业 务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； ４） 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或 在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； ５） 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率， 并导致固定资产可收回金额大幅度降低； ６） 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 １３、在建工程核算方法 （１）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、 直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安 装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 （２）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办 理了竣工决算手续后再作调整。 （３）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全 面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值 准备，计提时按工程项目分别计提。 １） 长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； ２） 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很 大的不确定性； ３） 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 １４、借款费用核算方法 （１）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅 助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外， 32 其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借 入的专门借款所发生的借款费用开始资本化： １） 资产支出已经发生； ２） 借款费用已经发生； ３） 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （２）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后 所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （３）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购建固 定资产累计支出按日计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按日计算的 加权平均利率。 １６、无形资产计价及摊销方法 （１）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支 付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发 并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产 的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。 （２）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限 和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的， 摊销年限不应超过 １０ 年。本公司的无形资产为土地使用权，按出让年限 ５０ 年摊销。 （３）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无 形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 １） 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； ２） 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ３） 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ４） 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 １７、长期待摊费用核算方法 本公司长期待摊费用包括已经支出，但摊销期限在 １ 年以上的固定资产大修理支出、租入固定 资产的改良支出、其他长期待摊费用等。其中，固定资产大修理支出在下一次大修理前平均摊销， 租入固定资产的改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期内平均摊销，其他长期 待摊费用在受益期内平均摊销。 １８、应付债券的核算方法 （１）应付债券的计价和溢、折价的摊销：应付债券按照实际的发行价格计价；发行价格总额 与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并 33 按借款费用的处理原则处理。 （２）应付债券的应计利息：根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息，并按 借款费用资本化的处理原则，分别计入工程成本或当期财务费用。 １９、预计负债的核算方法 （１）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有 事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： １） 该义务是本公司承担的现时义务； ２） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ３） 该义务的金额能够可靠地计量。 （２）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 ２０、收入确认方法 本公司的营业收入主要是销售光缆产品收入，其收入确认原则如下： （１）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品 实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入 和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （２）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完 成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百 分比法确认相关的劳务收入。 （３）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况 下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。 ２１、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 ２２、合并会计报表的编制方法 （１）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额 ５０％以上，或虽不 足 ５０％但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合并会计 报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。如附注四控股子公司所述，期末合并报表包括本部 及子公司中天日立光缆有限公司（以下简称“中天日立”）。 （２）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂 行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。 三、税项 本公司适用的主要税率和税种如下： １、企业所得税 本公司所得税适用税率为 ３３％。 34 根据外商投资企业所得税优惠政策，中天日立享受所得税“两免三减半”的优惠政策，本年度 正处于免交所得税期间。 ２、增值税 本公司商品销售适用增值税，其中：内销产品销项税率为 １７％。 购买原材料等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 １７％。其中：为出口产品而支付 的进项税可以申请退税。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 ３、城建税及教育费附加 本公司城建税按应纳流转税的 ５％计提和缴纳。 根据外商投资企业税收优惠政策，中天日立免缴城建税和教育费附加。 ４、地方教育费附加及农村教育费附加 本公司地方教育费附加及农村教育费附加分别按销售收入的 ０．１％和 ０．４％计提。 根据外商投资企业税收优惠政策，中天日立免缴农村教育费附加，地方教育费附加按中方销售 收入的 ０．１％缴纳。 ５、房产税 本公司以房产原值的 ７０％为计税依据，适用税率为 １．２％。 四、控股子公司及合营公司 １、本公司所控制的子公司情况如下： 公司名称 成立日期 注册资本 投资金额 持股比例 主营业务 备注 中天日立光缆有 ２０００ 年 ５ 月 ５００ 万美元 ３７５ 万美元 ７５％ 生产销售光缆 经营中 限公司 江苏欧微科技有 ２０００ 年 ３ 月 １００ 万美元 ４９ 万美元 ４９％ 销售光无源器件 清算之 限公司 中 ２、子公司的核算 中天日立在 ２００１ 年度中投产，根据财政部《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求 合并报表。 江苏欧微科技有限公司（以下简称“江苏欧微”）处于清算、注销之中，仅按权益法核算。 本公司无合营企业。 五、合并会计报表主要项目注释 １、货币资金 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 现金 ３１ ２４ 银行存款 ３６７，７７５ ５８，８６６ 合计 ３６７，８０６ ５８，８９０ 35 其中定期存款 １００，０００ 千元。 货币资金期末余额比期初大幅增长，主要原因是本公司在 ２００２ 年 １０ 月发行人民币普通股 ７，０００ 万股，募集资金 ３６５，６７７ 千元。 ２、应收票据 种类 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 商业承兑汇票 ２，５３１ 银行承兑汇票 ２，２００ ２，３００ 合计 ２，２００ ４，８３１ 应收票据不存在贴现、质押和逾期的情况。 ３、应收账款 （１）应收账款账龄情况： ２００２．１２．３ 比例 ％ 坏账准 坏账计 ２００１．１２．３ 比 例％ 坏账准备 坏账 １ 备 提比例 １ 计提 ＊ 比例 １ 年以内 １４７，４５９ ９３％ ４，４２４ ３％ ６５，７８４ ７２％ １，９７３ ３％ １－２ 年 ６，０８９ ４％ ３０５ ５％ ２４，２６３ ２６％ １，２１３ ５％ ２－３ 年 ２，６３４ ２％ １８４ ７％ １，９３６ ２％ １３６ ７％ ３－４ 年 １，４４９ １％ ３６２ ２５％ ０ ２５％ 合计 １５７，６３１ １００％ ５，２７５ ９１，９８３ １００％ ３，３２２ 应收账款期末余额比期初增长 ７１％，其主要原因是面对激烈的市场竞争，本公司为了更好的占 领市场放宽了信用政策，本期赊销比例大幅增加。 （２）坏账准备的计提比例参见注释二、９。 （３）期末应收账款中无持有本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位欠款。 （４）期末欠款金额前五名的应收账款合计数为 ３８，３０４ 千元，占应收账款总额的 ２４％。 36 ４、其他应收款 （１）其他应收款账龄情况： ２００２．１２．３ 坏账准备 ２００ １．１２．３ 坏账准备 比 例％ 坏账准备 比 例％ 坏账准备 １ 计提比例＊ １ 计提比例 １ 年以内 ５，１２０ ９０％ １５４ ３％ １７，７３７ ９８％ ５３２ ３％ １－２ 年 ５６２ １０％ ２８ ５％ ３３７ ２％ １７ ５％ ２－３ 年 ０ ０ ０ ７％ ０ ０ ０ ７％ 合计 ５，６８２ １００％ １８２ １８，０７４ １００％ ５４９ 其他应收款期末余额比期初下降了 ６９％，主要原因是河口镇集体资产投资中心偿还了上年占用 的资金 ７，８１３ 千元。 （２）坏账准备的计提比例参见二、９。 （３）期末欠款金额前五名的其他应收款合计数为 ４，３８５ 千元，占其他应收款余额比例为 ７７％。 （３）期末其他应收款中无持有本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位欠款。 ５、预付账款 ２００２．１２．３１ 比 例％ ２００ １．１２．３１ 比例 ％ １ 年以内 ４，９１９ ９６％ １７，４７６ ９８％ １－２ 年 １７７ ３％ ３０７ ２％ ２－３ 年 ５１ １％ ０ ０ 合计 ５，１４７ １００％ １７，７８３ １００％ 预付账款期末余额比期初下降 ７１％，主要原因是上期为新建厂房预付的设备及材料款较大，在 本期预定的材料及设备已收到并投入建设，结转在建工程。 账龄超过 １ 年的预付账款主要是尚未结算的货款。 期末预付账款中无持有本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位欠款。 ６、存货 ２００２．１２．３１ 跌价准备 ２００ １．１２．３１ 跌价准备 原材料 ４３，２６３ １，０１９ ５０，１９０ ３，８１９ 产成品 ６３，８９９ ２，９８５ １０１，２８２ ３，０１４ 在产品及辅助材料 ３，８１９ ０ １０，４５３ ０ 合计 １１０，９８１ ４，００４ １６１，９２５ ６，８３３ 37 存货期末余额比期初下降了 ３１％，其主要原因是本期耗用了一部分期初的库存，且由于本期原 材料采购成本下降，导致存货的余额下降。 原材料和产成品跌价准备期末余额比期初分别下降了 ５２％和 ３０％，其主要原因是期初结存的材 料及产成品在本期已转为销售成本，本年原材料采购成本下降。 计提库存商品跌价准备所依据的可变现净值，是根据库存商品的估计售价减去估计销售费用和 销售税费后的余额确定。 ７、长期 股权投资 （１）长期股权投资 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 股票投资 ０ ０ ０ ０ 其他股权投资 ３，１０８ ３，１０８ ３，１０８ ３，１０８ 股权投资差额 －２，３９３ ０ －２，３９３ ０ 合计 ７１５ ３，１０８ ７１５ ３，１０８ 股权投资净额 －２，３９３ －２，３９３ （２）其他股权投资 损 益 调整 投资减值准备 长期 ２００２ 年 被投资公 投资 初始投 追加投 司名称 期限 投资 资额 资额 本期 １２ 月 ３１ 比例 本期增 分得现金 累计增 累计增 日余额 增加 减额 红利额 减额 加额 额 江苏欧微 科技有限 １０ 年 ４９％ ４，０５６ ０ ０ ０ －９４８ ０ ３，１０８ ０ 公司 小计 ４９％ ４，０５６ ０ ０ ０ －９４８ ０ ３，１０８ ０ 江苏欧微在期末处于清理、注销之中，全额计提了减值准备。 所占比例为投资占被投资单位注册资本的比例，实际投资比例与注册资本比例一致。 本期损益增减中无按权益法进行损益调整之外的增减。 （３）股权投资差额 被投资 单位名称 初始金 形成原因 摊销期 本期摊销 摊余价 额 限 额 值 中天日立光缆有限 －２，３９３ 本公司对中天日立的初始 ３０ 年 ０ －２，３９３ 公司 投资成本与中天日立的账 面余额确认的投资金额差 异 合 计 ０ －２，３９３ 38 在合并报表时已将股权投资差额摊销予以抵销。 ８、 固 定 资 产 项 目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 其他设备 总 计 ２００２．１．１ 原值 ２３，１１７ ７２，８９７ ４，９０７ ７，１４２ １０８，０６３ 加：本年增加 ５１５ ２０，４２３ ２２２ １，２８６ ２２，４４６ 其中：在建工程转入 ０ １２，５８４ ０ １２，５８４ 减：本年减少 ０ ８１２ ０ ８１２ ２００２．１２．３１ 原值 ２３，６３２ ９２，５０８ ５，１２９ ８，４２８ １２９，６９７ ２００２．１．１ 累计折旧 １，５５０ １７，８６６ ２，０１９ ３，０７６ ２４，５１１ 加：本年增加 １，０８２ １０，３９４ ４００ １，３０５ １３，１８１ 减：本年减少 ０ ６ ６ ２００２．１２．３１ 累计折旧 ２，６３２ ２８，２５４ ２，４１９ ４，３８１ ３７，６８６ ２００２．１．１ 净值 ２１，５６７ ５５，０３１ ２，８８８ ４，０６６ ８３，５５２ ２００２．１２．３１ 净值 ２１，０００ ６４，２５４ ２，７１０ ４，０４７ ９２，０１１ 期末固定资产无减值情况，不需计提减值准备。 报 告 期 内 无 固 定 资 产 出 售 、 固 定 资 产 置 换 入 或 换 出 等 情 形 。 期末固定资产不存在抵押或担保等情况。 ９、在建工程 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 在建工程 １０２，１０６ １５，２６０ 减：减值准备 ０ ０ 在建工程净额 １０２，１０６ １５，２６０ 在建工程项目明细表 工程预 年初金 本年增 本年减 其中转入固定 资金来 工程进 工程名称 年末金额 算 额 加 少 资产 源 度 光纤厂房 ３８，１１０ １５，２６０ ３１，９８８ ０ ０ ４７，２４８ 自筹 ９５％ 二次套塑 ０ ０ ４，６６９ ４，６６９ ４，６６９ ０ 自筹 完工 安装调 ＯＰ 单元生产线 ０ ０ ６，５１５ ０ ０ ６，５１５ 自筹 试 安装调 光纤设备 ０ ０ ４６，２６５ １２ １２ ４６，２５３ 自筹 试 仓库 １２０ ０ １２６ １２６ １２６ ０ 自筹 完工 法国绞线机 ８，０００ ０ ７，７７７ ７，７７７ ７，７７７ ０ 自筹 完工 安装调 其他 ０ ０ ２，０９０ ０ ０ ２，０９０ 自筹 试 合 计 ４６，２３０ １５，２６０ ９９，４３０ １２，５８４ １２，５８４ １０２，１０６ 39 在建工程期末余额比期初有大幅增长，其主要原因是本公司因经营规模扩大的需要，在本期购 入了一部分正在安装调试的设备以及新建设的厂房等（参见招股说明书）。 在建工程中无资本化利息。 期末在建工程无减值情况，不需计提减值准备。 １０、无形资产 土地使用权 取得方式 出让 原始金额 ２，１２２ ２００２．１．１ 原值 ２，０６９ ２００２．１．１ 累计摊销 ５３ 本年增加 ０ 本年摊销 ４３ ２００２．１２．３１ 累计摊销 ９６ 本期转出 ０ ２００２．１２．３１ 净值 ２，０２６ 剩余摊销年限 ４７ 年 本公司的无形资产主要指土地使用权，原系划拨性质无偿使用。本公司于 ２０００ 年 ９ 月取得该 土地使用权，并于 ２０００ 年 ９ 月 ２２ 日取得了如东县国土规划管理局颁发的土地使用证，土地使用证号 为“东国用（２０００）字 ５３００２１ 号”。本公司自 ２０００ 年 １０ 月起按 ５０ 年摊销。 期末无形资产无减值情况，故不需要计提减值准备。 １１、短期借款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 备注 担保借款 ５０，０４５ １０，０００ ＊ 信用借款 ０ ５４，０００ 合计 ５０，０４５ ６４，０００ ＊由大股东南通市河口镇集体资产投资中心提供担保 本公司无到期未偿还的短期借款。 １２、应付票据 票据种类 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 备 注 银行承兑汇票 １，３０１ ０ ２００３．６．３．到期 商业承兑汇票 ０ 合计 １，３０１ ０ 40 期末应付票据中无持有本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位应付票据款。 １３、应付账款、预收账款 ２００２．１２．３１ ２００ １．１２．３１ 备注 应付账款 ７５，８１５ ５８，６３３ ＊ 预收账款 ３，３５１ ４０，９００ ＊＊ ＊不存在账龄超过 ３ 年的应付账款 ＊＊账龄超过 １ 年的预收账款金额 １１３ 千元，主要是尚未结转收入的合同执行尾款。 应付账款期末余额比期初增长 ２９％，其主要原因是本期原材料供应充足，本公司增加了赊购原材 料的比例。 预收账款期末余额比期初下降 ９２％，主要原因是当前光缆市场竞争日趋激烈，本公司为适应市 场的变化，放宽了信用政策，增加了赊销的比例，致使预收账款大幅下降（参见注释 ３）。 期末无欠持有本公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位的款项。 １４、应付工资 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 未支付原因 应付工资 ４００ ５００ ＊ 合 计 ４００ ５００ 应付工资期末余额是尚未支付的中天日立日方管理人员工资。 １５、应付股利 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 未支付原因 应付人民币普通股股利 ２４，９９７ ０ ＊ 日本国日立电线株式会社 ２，８０３ ０ ＊＊ 合 计 ２７，８００ ０ ＊根据董事会有关利润分配预案， 本公司拟在提取法定盈余公积金、公益金后，按总股本 ２０８，３１０，０００ 股，向全体股东派发现金股利每股人民币 ０．１２ 元（含税）。该决议尚须经股东大会表决 通过。 ＊＊是中天日立根据董事会决议分配的未支付股利。 41 １６、应交税金 适用税率 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 应交所得税 ３３％ ３５５ ２０，７６５ 应交增值税 １７％ －２，７６１ ８，１０５ 应交城建税 ５％ ９１０ １，５０６ 其他 －６ ４２７ 合 计 －１，５０２ ３０，８０３ 本期应交所得税大幅下降，其原因是本期本公司的利润主要源于中天日立，根据外商投资企业 所得税优惠政策，中天日立享受所得税“两免三减半”的优惠政策，本年度正处于免交所得税期间。 １７、其他应交款 ２００２．１２．３１ 性质 计缴的标准 农村教育费附加 ２，７７５ 销售收入的 ０．４％ 合并基金 １５６ 销售收入的 ０．１％ 地方教育费附加 ２，４３３ 销售收入的 ０．１％ 解困基金 ４３５ 应交增值税及消费税的 ２％ 义务兵优待基金 ２３３ 应交增值税及消费税的 １．５％ 合 计 ６，０３２ １８、其他应付款 （１）期末其他应付款余额为 ８４，８７０ 千元，其中包含持本公司 ５７．４％表决权股份的股东单位如东县 河口镇集体资产投资中心的应付款 ３４，００７ 千元。 （２）期末大额其他应付款的明细情况如下： 单位名称 欠款金额 账龄 性质或内容 南通中天光缆厂 ２２，１７６ １ 年以内 往来款 河口镇集体资产投资中心 ３４，００７ １ 年以内 往来款 如东县土地规划局 ２，１２４ ２－３ 年 土地出让金 合 计 ５８，３０７ （３）期末其他应付款余额中无账龄超过 ３ 年的大额应付款项。 42 １９、预提费用 期末结存余 费用类别 ２００ ２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 额原因 审计费 ２５０ ０ ＊ 合计 ２５０ ０ ＊本公司预提的本期年度审计费用。 ２０、少数股东权益 少数股东名称 少数股权比例 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 日本国日立电线株式会社 ２５％ １９，９７０ １１，５３９ 合 计 １９，９７０ １１，５３９ ２１、股本 （１）本公司股份均为普通股，每股面值人民币 １ 元，股本结构如下（单位：股）： 本期变动增减 （ ＋，－） 项 目 ２００１ 年 ２００２年 发行新 配股 送股 转股 小计 一、尚未流通股份 股 １、发起人股份 其中：国家拥有股份 境 内 １３８，３１０，００ １３８，３１０，０００ ０ ０ ０ ０ ０ 法人持有股份 ０ 外 资 法人持有股份 其他 ２、募集法人股 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 １３８，３１０，００ 尚未流通股份合计 １３８，３１０，０００ ０ ０ ０ ０ ０ ０ 二、已流通部分 １、境内上市人民币 ７０，０００， ７０，０００，０ ０ ０ ０ ０ ７０，０００，０００ 普通股 ０００ ００ ２、境内上市外资股 ３、境外上市外资股 ４、其他 ７０，０００， ７０，０００，０ 已流通股份合计 ０ ０ ０ ０ ７０，０００，０００ ０００ ００ ７０，０００， ７０，０００，０ ２０８，３１０，００ 三、股份总额 １３８，３１０，０００ ０ ０ ０ ０００ ００ ０ 43 （２）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）： 股东名称或股份类别 股份性质 ２００ ２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 境内法人持有 如东县河口镇集体资产投资中心 １１９，５８０，０００ １１９，５８０，０００ 股份 境内法人持有 南京邮电学院 ５，４３０，０００ ５，４３０，０００ 股份 境内法人持有 河北北方电力开发股份有限公司 ５，４３０，０００ ５，４３０，０００ 股份 境内法人持有 中国铁路通信信号上海工程公司 ５，４３０，０００ ５，４３０，０００ 股份 境内法人持有 南通邮电器材公司 ２，１７０，０００ ２，１７０，０００ 股份 境内法人持有 北京聚能通科技有限公司 ２７０，０００ ２７０，０００ 股份 境内上市人民币普通股 Ａ 股 ７０，０００，０００ ０ 合 计 ２０８，３１０，０００ １３８，３１０，０００ 经中国证券监督管理委员会证监发行字［ ２００２］８９ 号文《关于核准江苏中天科技股份公司公开 发行股票的通知》核准，本公司于 ２００２ 年 １０ 月 １５ 日采用全部向二级市场投资者定价配售发行方式， 以每股发行价格人民币 ５．４０ 元，发行了每股面值 １．００ 元的社会公众股 ７，０００ 万股，募集资金人民 币 ３６５，６７７ 千元，其中增加股本为人民币 ７０，０００，０００．００ 元，溢价部分扣除发行费用后，增加资本 公积为人民币 ２８９，９２０ 千元。上述股本变动已经信永中和会计师事务所 ２００２ 年 １０ 月 １６ 日验资报告 验证。 ２２、资本公积 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００ ２．１２．３１ 股本溢价 ０ ２８９，９２０ ０ ２８９，９２０ 其他 ６ ０ ０ ６ 合 计 ６ ２８９，９２０ ０ ２８９，９２６ 变动原因参见注释 ２１（２）。 ２３、盈余公积金 项 目 ２００１．１２．３１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 法定盈余公积 １１，８０１ ７，２９８ ０ １９，０９９ 法定公益金 ５，９００ ３，６４９ ０ ９，５４９ 合 计 １７，７０１ １０，９４７ ０ ２８，６４８ 44 盈余公积本期增加的原因是根据本公司章程计提法定盈余公积和公益金。 ２４、利润分配 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 期初未分配利润 ３２，５０９ １，２２６ 加：期初未分配利润调整 ０ ０ 调整后期初未分配利润 ３２，５０９ １，２２６ 加：本年净利润 ３９，７５４ ３７，７２３ 减：提取法定盈余公积金 ７，２９８ ４，１２６ 提取任意盈余公积金 ０ ０ 提取法定公益金 ３，６４９ ２，０６３ 提取职工奖励福利基金 ２，３６４ ２５１ 分配普通股股利 ２４，９９７ ０ 转作股本的普通股股利 ０ ０ 期末未分配利润 ３３，９５５ ３２，５０９ 母公司按 １０％计提法定公积金，按 ５％计提法定公益金；中天日立按 １０％计提企业发展基金，按 ５％分别计提储备基金及职工福利奖励基金。 根据董事会有关利润分配预案， 本公司拟在提取法定盈余公积金、公益金后，按总股本 ２０８，３１０，０００ 股，向全体股东派发现金股利每股人民币 ０．１２ 元（含税）。该决议尚须经股东大会表决 通过。 ２５、主营业务收入成本 项 目 主营业务收入 主营业务成本 ２００２．１－１２ ２００ １．１－１２ ２００２．１－１２ ２００１．１ －１２ 层绞式光缆 ２６０，３４６ １８５，９６５ １８９，２２７ １４４，７４８ 束管式光缆 １４４，０３６ ３５０，２１１ １１１，１０９ ２３４，６５８ 海缆 ５，５５６ ０ ４，５９０ ０ 接线盒及其他 ３，５９９ ２，６５１ ２，１３４ ２，７９２ 合 计 ４１３，５３７ ５３８，８２７ ３０７，０６０ ３８２，１９８ 本期主营业务收入比上年同期下降 ２３％，主要原因是当前光缆市场竞争日趋激烈，销售单价比 上年有较大幅度的下降。 45 本期本公司前五名客户销售的收入总额为 ９２，２４６ 千元，占本期全部销售收入的比例为 ２２％。 ２６、主营业务税金及附加 计缴标准 ２００ ２．１－１２ ２００１．１ －１２ 城建税 本年应交流转税的 ５％ ８９８ １，５０３ 教育费附加 本年应交流转税的 ３％ ０ ９６９ 地方教育费附加 销售收入的 ０．１％ ３１９ ５０６ 农村教育费附加 销售收入的 ０．４％ ９６１ ２，０２６ 合 计 ２，１７８ ５，００４ 中天日立为中外合资企业，享受免缴农村教育费附加的优惠政策。 ２７、其他业务利润 项 目 ２００２．１－１２ ２００１．１－１２ 收入 成本 利润 收入 成本 利润 施 工 ３，０７８ ２，３０４ ７７４ ６９３ ７５７ －６４ 销售材料 ６，３５０ ３，７８０ ２，５７０ 其 他 ９６ １４４ －４８ ３，５９２ ２，９６４ ６２８ 合 计 ９，５２４ ６，２２８ ３，２９６ ４，２８５ ３，７２１ ５６４ 本期其他业务利润大幅上升，主要原因是本期新增向客户销售光缆附件的业务，此项销售业务 的毛利较高。 ２８、营业费用、管理费用 项目 ２００ ２．１－１２ ２００１．１ －１２ 营业费用 ３４，２６２ ４４，５２４ 管理费用 １７，３４１ ３５，９３３ ２００２ 年度的营业费用比上年同期下降 ２３％，主要原因是本年度销售收入下降，导致有关的销售 业务费用下降。 ２００２ 年度的管理费用比上年同期下降 ５１％， 主要原因是：１）本期比上期技术开发费少支出 ４，７７０ 千元；２）冲回存货跌价准备 ２，８３０ 千元 （详见注释五、６），与上期同比下降 ９，６６４ 千元；３）上期 的管理费用中摊销了中天日立的开办费等长期待摊费用 ３，２２６ 千元。 46 ２９、 财 务 费 用 ２００２．１－１２ ２００１．１ －１２ 利息支出 ３，１２４ ４，９３７ 减：利息收入 ２，５５５ ４７０ 加：汇兑损失 １９６ ３４ 减：汇兑收益 ８３ ０ 加：其他支出 ６６ ５８９ 合 计 ７４８ ５，０９０ ２００２ 年度的财务费用比上年同期下降 ８５％，主要原因是：本期减少借款及借款利率下调，使利 息支出减少；本年 １０ 月收到 ３６５，６７７ 千的募集资金，增加利息收入。 ３０、 投 资 收 益 （１）投资收益明细如下： 项 目 ２００２．１－１２ ２００１．１ －１２ 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 ０ －７７３ 长期投资跌价准备 ０ －２，５００ 合 计 ０ －３，２７３ （２）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 ２００２．１－１２ ２００１．１ －１２ 备注 江苏欧微科技有限公司 ０ －７７３ ＊ 合 计 ０ －７７３ ＊参见注释五、７（２）。 ３１、营业外收入 项 目 ２００２．１－１２ ２００１．１－１２ 备注 罚款收入 ６ ６２ 保险赔款 ６５ ０ 其 他 ８ ０ 合 计 ７９ ６２ 47 ３２、营业外支出 项 目 ２００２．１－１２ ２００１．１－１２ 备注 捐赠支出 １０６ ５３６ 罚款支出 ９ ０ 各项基金 ２，００８ １，７８２ 其 他 ３２５ ３６４ 合 计 ２，４４８ ２，６８２ ３３、净利润 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 净利润 ３９，７５４ ３７，７２３ 合 计 ３９，７５４ ３７，７２３ 在当前光缆市场竞争日趋激烈的情况下，本期净利润比上期增长了 ５％，其原因是本公司在本期 销售的特种光缆 ＯＰＧＷ 毛利高于其他产品，同时因中天日立享受免交所得税的优惠政策。本期免交所 得税的金额为 １５，６０８ 千元。 ３４、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 ２００２．１－１２ 内容说明 往来款 ３１，３８５ 营业外收入 ６０ 合 计 ３１，４４５ ２００２ 年度的收到的其他与经营活动有关的现金大幅增长，主要原因是收到大股东如东县河口镇 集体资产投资中心往来款 ３０，０００ 千元。 ３５、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 ２００２．１－１２ 内容说明 其中支付： 广告费 ３，４０２ 运输费 ８，０６６ 差旅费 ５，７７９ 办公费 ３，２１４ 48 销售服务费 ９，７１３ 咨询、审计费 ３，３５５ 业务招待费 １，９９４ 绿化费 ８９ 合计 ３５，６１２ ３６、收到的其他与融资活动有关的现金 项 目 ２００２ 年 内容说明 利息收入 ２，３４１ 其他 ２４９ 佣金等 合 计 ２，５９０ ３７、支付的其他与融资活动有关的现金 项 目 ２００２ 年 内容说明 上市费用 ３，８１６ 银行手续费 ３３１ 合 计 ４，１４７ 六、母公司会计报表主要项目注释 １、应收账款 （１）应收账款账龄情况： ２００２．１２．３１ 比 例％ 坏账准备 ２００ １．１２．３１ 比例 ％ 坏 账准 备 １ 年以内 ９５，３６０ ９２％ ２，８６１ ５２，６０３ ６７％ １，５７８ １－２ 年 ３，７２４ ４％ １８６ ２４，２６３ ３１％ １，２１３ ２－３ 年 ２，６３４ ３％ １８４ １，９３７ ２％ １３６ ３－４ 年 １，４４９ １％ ３６２ 合计 １０３，１６７ １００％ ３，５９３ ７８，８０３ １００％ ２，９２７ 期末应收账款余额比期初上升 ３１％，原因详见注释五、３（１）。 49 （２）期末应收账款中无持有母公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位欠款。 （３）期末金额前五名的应收账款欠款金额合计数为 ３２，０３６ 千元，占应收账款余额的 ３１％。 ２、其他应收款 （１） 其他应收款账龄情况： ２００ ２．１２．３１ 比 例％ 坏账准备 ２００１．１２．３１ 比例 ％ 坏账准备 １ 年以内 ４，９２０ ９０％ １４８ １６，９９９ ９８％ ５１０ ２－３ 年 ５６２ １０％ ２８ ３３８ ２％ １７ ３－４ 年 ０ ０ ０ ０ ０ ０ 合计 ５，４８２ １００％ １７６ １７，３３７ １００％ ５２７ 其他应收款期末余额比期初下降了 ６８％，主要原因是河口镇集体资产投资中心偿还了上年占用 的资金 ７，８１３ 千元。 （２）期末欠款前五名的其他应收款合计数为 ４，３８５ 千元，占其他应收款余额比例为 ８０％。 （３）期末其他应收款中无持有母公司 ５％及 ５％以上表决权股份的股东单位欠款。 ３、长期股权投资 （１）长期股权投资 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 股票投资 ０ ０ ０ ０ 其他股权投资 ６３，０１９ ３，１０８ ３７，７２６ ３，１０８ 股权投资差额 －２，２３５ ０ －２，３１３ ０ 合计 ６０，７８４ ３，１０８ ３５，４１３ ３，１０８ 股权投资净额 ５７，６７６ ３２，３０５ 50 （２）其他股权投资 被投资公 投资 长期 初始投 追加 损益调整 投资减值准备 ２００２ 年 司名称 期限 投资 资额 投资 本期增 分得现 累计增 本期 累计增 １２ 月 ３１ 比例 额 日余额 减额 金红利 减额 增加 加额 额 额 江苏欧微 科技有限 １０ 年 ４９％ ４，０５６ ０ ０ ０ －９４８ ０ ３，１０８ ０ 公司 中天日立 光缆有限 ３０ 年 ７５％ ２８，６５０ ０ ３３，７００ ８，４０８ ２８，８６６ ０ ０ ５７，５１６ 公司 小计 ３２，７０６ ０ ３３，７００ ８，４０８ ２７，９１８ ０ ３，１０８ ５７，５１６ 参见注释 ７（２）。 所占比例为投资占被投资单位注册资本的比例，实际投资比例与注册资本比例一致。 本期损益增减中按中天日立董事会分配股利方案调减损益 ８，４０８ 千元。 （３）股权投资差额 被投资单位名称 初始金 形成原因 摊销期 本期摊销 摊余价 额 限 额 值 中天日立光缆有限 －２，３９３ 本公司对中天日立的初始 ３０ 年 ７９ －２，２３５ 公司 投资成本与中天日立的账 面余额确认的投资金额差 异 合 计 ７９ －２，２３５ ４、主营业务收入、成本 项 目 主营业务收入 主营业务成本 ２００２．１－１２ ２００１．１－１２ ２００２．１－１２ ２００１．１－１２ 层绞式光缆 ８８，３４９ １８５，９６５ ８８，２１７ １４４，７４８ 束管式光缆 １４４，０３６ ２７４，６７５ １１１，１０９ １８３，４０４ 海缆 ５，５５６ ０ ４，５９０ ０ 接线盒及其他＊ ３５９９ ２，６５１ ２，１３４ ２，７９２ 合 计 ２４１，５４０ ４６３，２９１ ２０６，０５０ ３３０，９４４ 本期母公司前五名客户销售的收入总额为 ９２，２４６ 万元，占公司全部销售收入的比例为 ３８％。 51 ５、投资收益 （１）投资收益明细如下： 项 目 ２００２．１－１２ ２００１．１ －１２ 期末按权益法调整分享被投资公司净利润 ３３，７００ ２，８０２ 股权投资差额摊销 ７９ ８０ 长期投资跌价准备 ０ －２，５００ 合 计 ３３，７７９ ３８２ （２）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 备注 被投资公司名称 ２００２．１－１２ ２００１．１ －１２ ＊ 江苏欧微科技有限公司 ０ －７７３ 中天日立光缆有限公司 ３３，７００ ３，５７５ 合 计 ３３，７００ ２，８０２ ＊参见注释五、７（２）。 对子公司投资收益的收回无重大限制。 七、关联方关系及其交易 （一）、关联方关系 １、截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，存在控制关系的关联公司基本情况如下： 经济性 法人代 与股份 公司名称 注册地点 注册资本 业务范围 质 表 公司关系 如东县河口镇 受镇政府授权委 如东县河口 １２，３４９．６ 万 集体资产投资 集体 缪林生 托对本镇集体资 控股股东 镇 元 中心 产进行管理 ２、截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，不存在控制关系的关联公司基本情况如下： 公司性 法人代 与股份 公司名称 注册地点 注册资本 业务范围 质 表 公司关系 钢带、接头盒、 南通中天光 如东县河口 １８５０ 万 同一控股股 集体 王美才 尾纤等产品的 缆厂 镇 元 东投资 制造与销售 生产销售光源 参股公司， 江苏欧微科 如东县河口 １００ 万美 合资 戴姆勒 器件和相关产 持有 ４９％股 技有限公司 镇 元 品 份 52 （二）、关联交易 １、 向关联方销售产品明细如下： ２００ ２．１－１２ ２００１ ．１－１２ 定价政 企业名称 交易额 占年度销售 ％ 交易额 占年度销售 ％ 定价政策 策 １２ 南通中天光缆厂 ０．０５ 市价 ５４８ ０．１２ 市价 ９ 江苏欧微科技有限 １４１ ０．０６ 市价 １，３７０ ０．２９ 市价 公司 ２、向关联方购买产品明细如下： ２００２．１－１２ ２００１ ．１－１２ 占年度采购 定价政 定价政 企业名称 采购额 采购额 占年度采购 ％ ％ 策 策 南通中天光缆厂 ２８，６１０ １８ 市价 ２３，３６５ ４．５３ 市价 （三）、关联方往来余额 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 占该科目余 占该科目余 余额 余额 额的比重 额的比重 其他应收款 江苏欧微科技有限公司 １，６６４ ９．６０％ 如东县河口镇集体资产投资中 ７，８１３ ４５．０７％ 心 其他应付款 南通中天光缆厂 ２２，１７６ ３０％ １，１８７ ４．４３％ 如东县河口镇集体资产投资中 ３４，００７ ４７％ 心 八、承诺事项 本公司计划建设中的海底光缆（ＳＯＦＣ）替代进口技术改造项目于 ２０００ 年已开始实施。该项目总 投资额为人民币 ５，４７０ 万元， ２００２ 年计划投入 １，２００ 万元。至 ２００２ 年末已投入 ４，０４８ 万元。 本公司计划建设中的光纤拉丝生产技术改造项目，总投资额为 １９，７９２ 万元，计划 ２００２ 年投入 ８，０００ 万元。至 ２００２ 年末已投入 １５，７７０ 万元。 53 九、或有事项 本期无或有事项。 十、资产负债表日后事项 １、本公司 ２００２ 年第二次临时股东大会审议通过了“光纤拉丝生产线技术改造项目” （以下简称 “中天光纤”），目前该项目正在办理工商注册登记手续。中天光纤首期注册资本为 １６，６００ 万元，中 天科技出资 １５，７７０ 万元，占中天光纤注册资本的 ９５％。 ２、本公司与南通中天光缆厂共同出资设立江苏中天科技投资管理有限责任公司，该公司注册资 本为 ８，０００ 万元人民币，本公司出资 ７，２００ 万元，占该公司注册资本的 ９０％。该公司经营范围是资 产管理、资本运作、实业投资、咨询服务（经营范围中须经国家审批的批准后方可经营）。已于 ２００３ 年 ２ 月取得营业执照。 ３、本公司第二届董事会第二次会议审议通过了江苏欧微科技有限公司的清算、注销情况的报告， 该公司的注销手续正在办理中。 ４、账龄超过 １ 年的预收账款，待 ２００３ 年根据合同约定的条款结转收入。 十一、其他事项 本期无其他事项。 补充资料 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的 计算及披露》的要求，本公司 ２００２ 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １９％ ３９％ ０．５０ ０．７０ 营业利润 １０％ ２１％ ０．２７ ０．３７ 净利润 ７％ １５％ ０．１９ ０．２７ 扣除非经常性损益后的净利润 ８％ １６％ ０．２０ ０．２８ 54 第十二节 备查文件目录 一、公司第二届第三次董事会决议； 二、公司第二届第二次监事会决议； 三、有法定代表人、总会计师及会计主管人员签名并盖章的会计报表； 四、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 五、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的公司文件的正本及公告的原稿。 江苏中天科技股份有限公司 董事长： 薛济萍 二 ＯＯ 三年三月二十七日 55