*ST京城(600860)北人股份2002年年度报告

北人印刷机械股份有限公司 ＢＥＩＲＥＮ ＰＲＩＮＴＩＮＧ ＭＡＣＨＩＮＥＲＹ ＨＯＬＤＩＮＧＳ ＬＩＭＩＴＥＤ （在中华人民共和国注册成立之股份有限公司） 二ОО二年年度报告 北人印刷机械股份有限公司 二ОО三年四月 1 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司董事长朱武安先生、总经理王国华先生、财务负责人白凡先生声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 2 目 录 一、公司基本情况简介………………………………………………………………………４ 二、会计数据和业务数据摘要………………………………………………………………６ 三、股本变动及股东情况……………………………………………………………………９ 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………………………………１１ 五、公司治理结构……………………………………………………………………………１８ 六、股东大会情况简介………………………………………………………………………２０ 七、董事长报告………………………………………………………………………………２２ 八、董事会报告………………………………………………………………………………２９ 九、监事会报告………………………………………………………………………………３４ 十、重要事项…………………………………………………………………………………３６ 十一、财务报告………………………………………………………………………３７．４０－１０９ 十二、五年业绩摘要…………………………………………………………………………３８ 十三、备查文件目录…………………………………………………………………………３８ 3 一 、 公司基本情况简介 （一）有关本公司参考资讯 １、公司名称 公司法定中文名称： 北人印刷机械股份有限公司 中文简称： 北人股份 公司法定英文名称： Ｂｅｉｒｅｎ Ｐｒｉｎｔｉｎｇ Ｍａｃｈｉｎｅｒｙ Ｈｏｌｄｉｎｇｓ Ｌｉｍｉｔｅｄ 英文缩写： ＢＲ ２、公司法定代表： 朱武安 ３、公司董事会秘书： 戎佩敏 联系地址： 中国北京市朝阳区广渠路南侧 ４４ 号 联系电话： ０１０－６７７４８４７０ 传真： ０１０－６７７１４０８６ 电子邮箱： ｂｅｉｒｅｎｇｆ＠ｂｅｉｒｅｎｇｆ．ｃｏｍ ４、公司注册地址： 中国北京市朝阳区广渠路南侧 ４４ 号 公司办公地址： 中国北京市朝阳区广渠路南侧 ４４ 号 邮政编码： １０００２２ 公司国际互联网网址： ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｂｅｉｒｅｎｇｆ．ｃｏｍ 电子邮箱： ｂｅｉｒｅｎｇｆ＠ｂｅｉｒｅｎｇｆ．ｃｏｍ ５、公司选定的信息披露报纸： 《上海证券报》、《香港经济日报》、 《英文虎报》（英文报） 中国证监会指定的国际 互联网网址为： ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点： 北人印刷机械股份有限公司董事会秘书室 香港备置地点： 胡关李罗律师行 香港中环怡和大厦 ２７ 楼 ６、公司 Ａ 股上市地： 上海证券交易所 Ａ 股简称： 北人股份 Ａ 股代码： ６００８６０ 公司 Ｈ 股上市地： 香港联合交易所 Ｈ 股简称： 北人印刷 Ｈ 股代码： １８７ ７、其他有关资料： 在香港主要营业地点： 香港中环怡和大厦 ２７ 楼 公司首次注册登记日期： １９９３ 年 ７ 月 １３ 日 公司变更注册登记日期： ２００３ 年 １ 月 ２０ 日 地点： 中国北京市 工商登记号码： １１００００１５０１５９５ 4 税务登记号码： 国税京字 １１０１０５１０１７１７４５７ 股票登记托管机构： 境内上市人民币普通股（Ａ 股） — — 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 香港上市外资股（Ｈ 股） — — 香港证券登记有限公司 公司未上市股票的托 管机构名称： 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 会计师事务所名称： 德勤华永会计师事务所有限公司 办公地址： 中国北京王府井大街 １３８ 号 新东安德勤大楼十一层 会计师事务所名称： 香港德勤·关黄陈方会计师行 办公地址： 香港中环干诺道中 １１１ 号永安中心 ２６ 楼 法律顾问名称： 北京市康达律师事务所 办公地址： 中国北京朝阳区建国门外大街 １９ 号 法律顾问名称： 胡关李罗律师行 办公地址： 香港中环怡和大厦 ２７ 楼 股东接待日： 每月 １０ 日及 ２０ 日（节假日顺延） （公司每星期六、星期日休息） 上午 ９：００－１１：００ 下午 ２：００－４：００ （二）公司基本状况 １、公司沿革 本公司是由北人集团公司独家发起设立的股份有限公司，于一九九三年七月十三日在 工商行政管理局登记注册成立，并于一九九三年七月十六日经国家体改委体改生（一九九三 年）１１８ 号文件批准，转为可在境内及香港公开发行股票并上市的社会募集股份有限公司。 经国务院证券委员会等有关部门批准，本公司于一九九三年和一九九四年分别在香港和上海 发行 Ｈ 股和 Ａ 股，并分别于一九九三年及一九九四年在香港联合交易所及上海证券交易所上 市。二 ００ 二年经中国证券监督管理委员会证监发行字［２００２］１３３ 号文核准，本公司增发 ２２００ 万股 Ａ 股，并于二 ００ 三年一月十六日在上海证券交易所上市。 经营业务范围 开发、设计、生产、销售印刷机械、锻压设备、包装机械、商用表格印刷机、商用轮转 印刷机、商用柔性版印刷机、凹印机、前述机械设备的零配件；技术咨询、技术服务；经营 本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器 仪表、机械设备零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除 外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 5 二、会计数据和业务数据摘要 (一)按中华人民共和国企业会计制度编制 1、公司本年度主要会计数据 （单位：人民币元） 项目 金额 利润总额 85,498,868.40 净利润 68,940,690.64 扣除非常性损益后的净利润 61,452,367.05 主营业务利润 295,321,357.25 其他业务利润 2,072,402.50 营业利润 80,458,791.26 投资收益 -3,069,275.41 补贴收入 205,874.00 营业外收支净额 7,903,478.55 经营活动产生的现金流量净额 174,290,172.01 现金及现金等价物净增（减）额 -30,561,065.63 注：非常性损益项目和涉及金额 1、营业外收入 5,962,656.07 2、营业外支出 -1,940,822.48 3. 补贴收入 205,874.00 4、所得税 621,028.96 合计 -7,488,323.59 2、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 财务指标 2002 年 2001 年 2000 年 主营业务收入 926,929,279.47 699,076,375.57 442,056,008.94 净利润 68,940,690.64 64,281,675.46 30,229,274.04 总资产* 1,882,271,513.97 1,581,331,370.37 1,317,293,239.41 股东权益（不含少数股东权益）* 979,111,254.56 951,126,165.21 934,844,489.30 全面摊薄每股收益（元/股） 0.17 0.16 0.08 （注：） 全面摊薄每股收益（元/股） 0.16 加权平均每股收益（元/股） 0.17 0.16 0.08 扣除非经常性损益的每股净收益 0.15 0.16 0.13 每股净资产（元/股）* 2.45 2.38 2.34 调整后的每股净资产* 2.29 2.22 2.19 每股经营活动产生的现金流量净 0.44 0.13 0.089 6 额（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） 7.04 6.76 3.23 加权平均净资产收益率（%） 7.14 6.82 6.47 扣除非经常性损益的加权平均净 6.37 6.96 10.89 资产收益率（%） 注：2002 年 12 月 26 日至 2003 年 1 月 7 日公司增发 2200 万 A 股，按股本变动后 422000000 股计算，每股收 益为人民币 0.16 元/股。 *表示为 2002 年期末数。 报告期利润附表 项目 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 30.16 29.96 0.74 0.74 营业利润 8.22 8.16 0.20 0.20 净利润 7.04 6.99 0.17 0.17 扣除非经常性损益后的净利润 6.28 6.24 0.16 0.16 报告期内股东权益变动情况及说明 （1） 股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积（元） 盈余公积（元） 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 万股 （元） （元） （元） 期初数 40000 399,511,301.04 133,349,797.59 42,358,869.42 18,262,946.55 951,126,165.21 本期增加 - 1,244,579.25 13,300,796.92 6,650,398.46 13,439,893.72 27,985,089.35 本期减少 - - - - 期末数 40000 400,755,880.65 146,650,594.51 49,009,267.88 31,702,840.27 979,111,254.56 （2）变动原因说明: ①资本公积变动是因报告期内收购陕西黄工集团印刷机械有限责任公司形成的； ②盈余公积变动是因为按本年度净利润的 10％提取所致； ③法定公益金变动是因为按本年度净利润的 10％提取所致； ④未分配利润是因为本年度实现的净利润在扣除提取的盈余公积金、法定公益金后转入未分配利润所致。 （二）按香港公认会计准则编制 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 营业额 ９３８，６５３ ６９９，９４７ 销售成本 （６４１，５５１） （４８７，１５５） 毛利 ２９７，１０２ ２１２，７９２ 其他经营收入 ９，９０８ ５，４１９ 7 销售费用 （３９，８０１） （３１，１９６） 管理费用 （１５５，２５８） （９７，９５４） 楼宇、机器和设备之减值损失 （６，４１８） （３１，６９０） 在建工程之减值损失 （１，１６６） （８，０９３） 营业利润 １０４，３６７ ４９，２７８ 财务费用 （１７，１８４） （８，１５９） 摊分联营公司业绩 （９１６） ７ 税前盈利 ８６，２６７ ４１，１２６ 税项 （１５，０５７） （１３，７３８） 税后盈利 ７１，２１０ ２７，３８８ 少数股东权益 （１，８７４） １，０２５ 本年盈利 ６９，３３６ ２８，４１３ 每股盈利－基本（人民币） １７．３ 分 ７．１ 分 （三）国内外会计准则差异 单位：人民币千元 国内会计准则 境外会计准则 净利润 ６８，９４１ ６９，３３６ 差额说明 净利润（人民币千元） 净资产（人民币千元） 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 ２００２ 年 ２００１ 年 按中国会计准则之综合数 ６８，９４１ ６４，２８２ ９７９，１１１ ９５１，１２６ 按香港公认会计准则之调整 －北人集团投入资产估值之差异 － － －６０，１９８ －６０，１９８ －北人集团投入资产估值之差异摊销 － ９，５７０ ９，０９０ ４８０ －新增子公司产生的净资产价值差异 － － －７９２ － －投入附属公司资产估值之差异 ３１ ３１ －１，７４２ －１，７７３ －将投资收益确认为交易权付款 － －４，０９２ －２４，２０９ －２４，２０９ －截止 １２ 月 ３１ 日止未确认的股利分配 － － ４２，２００ ４８，０００ － －固定资产减值准备 － － － ３１，６９０ －其他资产减值准备 － ８，３３３ ８，３３３ ８，３３３ －在建工程减值准备 － －８，０９３ － － －其他 －１１６ －３５８ －７４２ －１７４ 按香港会计准则 ６９，３３６ ２８，４１３ ９５１，５３１ ９３０，１９５ 8 三、股本变动及股东情况 （一）公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本 次 公积 本 次 配 送 其 变动前 金转 增 发 小 计 变动后 股 股 他 股 一、未上市流通股份 ２５０００００００ ２５０００００００ １、发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 ２５０００００００ ２５０００００００ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 ２５０００００００ ２５０００００００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ５０００００００ ２２００００００ ２２００００００ ７２００００００ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 １００００００００ １００００００００ ４、其他 已上市流通股份合计 １５０００００００ ２２００００００ ２２００００００ １７２００００００ 三、股份总数 ４００００００００ ２２００００００ ２２００００００ ４２２００００００ （二）股票发行与上市情况 公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]33 号文核准，于 2002 年 12 月 26 日在 《上海证券报》、《证券时报》和《中国证券报》上刊登了《招股意向书》，增发不超过 2,200 万股 A 股。2002 年 12 月 30 日为股权登记，2002 年 12 月 31 日为网上、网下申购日， 此次增发方式采用向机构投资者网下发售和向原 A 股股东及其它社会公众投资者网上发售 相结合的方式发行，其有效申购价等于或高于最终发行定价的股权登记日登记在册的原 A 9 股股东可按 1：0.2 的比例优先认购。最终发行定价为 7 元/股，发行数量为 2,200 万股，共 募集资金 15,400 万元。本次增发 A 股由招商证券股份有限公司以余额包销方式承销。经上 海证券交易所安排，本次增发 A 股于 2003 年 1 月 16 日上市交易。 本报告期内无配股、送股和公积金转股的情况。 （三）本公司报告期股票价格情况 1、2002 年 H 股股票价格： 年初开盘价：1.74 港元 年末收盘价：1.70 港元 最高价：2.40 港元 最低价：1.58 港元 2、2002 年 A 股股票价格： 年初开盘价：10.20 元 年末收盘价：7.69 元 最高价：10.65 元 最低价：7.28 元 （四）股东情况 １、前十名股东持股表 报告期末股东总数 ３５４５０ 户（其中：Ａ 股股东 ３５３２３ 户，Ｈ 股股东 １２７ 户） 前十名股东持股情况 股份类别 股东性质 年末持 比例 （已流通 质押或冻结 （国有股东 股东名称（全称） 年度内增减 股数量 （％） 或 的股份数量 或 未流通） 外资股东） 北人集团公司 ０ ２５０００００００ ５９．２４ 未流通 无 国有法人股 ＨＫＳＣＣ ＮＯＭＩＮＥＥＳ －４３６０００ ９７１９３１９９ ２３．０３ 流通 不详 Ｈ股 ＬＩＭＩＴＥＤ ＨＳＢＣ ＮＯＭＩＮＥＥＳ （ＨＯＮＧ ２００００ ５３４０００ ０．１３ 流通 不详 Ｈ股 ＫＯＮＧ） ＬＩＭＩＴＥＤ ＨＵＩ ＫＡＵ ＹＵ ０ ４０００００ ０．０９ 流通 不详 Ｈ股 浩鸿房产 不详 ３１５０００ ０．０７ 流通 不详 Ａ股 10 ＷＯＮＧ ＣＨＵＮＧ ＫＩＮＧ 不详 ２９８０００ ０．０７ 流通 不详 Ｈ股 国通证券 不详 ２８５１７７ ０．０７ 流通 不详 Ａ股 邱清木 不详 １７００００ ０．０４ 流通 不详 Ａ股 王占发 不详 １６００００ ０．０４ 流通 不详 Ａ股 ＣＨＥＮＧ ＹＵＫ ＬＩＮＧ 不详 １５２０００ ０．０４ 流通 不详 Ｈ股 前十名股东关联关系或一致行动的 ① 北人集团公司所持有股份为未流通股，ＨＫＳＣＣ ＮＯＭＩＮＥＥＳ 说明 ＬＩＭＩＴＥＤ 为香港中央结算（代理人）有限公司所持股份是 代理客户持股，本公司未接获香港中央结算（代理人）有 限公司通知本公司任何单一 Ｈ 股股东持股数量有超过本公 司总股本 ５％情况。 ② 持有公司 ５％以上（含 ５％）股东所持股份无质押或冻结情 况。 ③ 公司未发现前十名股东有关联关系。 ④ 持有公司 ５％以上（含 ５％）股东无变动情况。 ２、控股情况介绍 控股股东名称：北人集团公司 法定代表人：朱武安 成立日期：１９９２ 年 注册资本：２０，０２６．６ 万元 公司性质：全民所有制 经营范围：制造和销售印刷机械、包装机械、机床及系列产品和配件、技术开发、技术咨询、服 务、经营与所属企业生产相关的进出口业务，承包境外印刷机械工程及境内国际招标工程。 11 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 公司第三届董事、监事和高级管理人员履历简介 1、董事 朱武安先生，中国国籍，５４ 岁，董事长，工商管理硕士，高级经济师。１９９２ 年任北人 集团公司副总经理；１９９３ 年任本公司董事、副总经理；１９９６ 年任本公司董事、董事会秘 书、副总经理；现任北人集团公司董事长、本公司董事长。朱先生负责本公司的整体战略性 管理，具有三十余年的企业管理经验及近十年上市公司治理与运作的知识与技巧。 云庆华先生，中国国籍，６１ 岁，副董事长，大学毕业，高级工程师。云先生有二十多 年的企业管理经验。 陆长安先生，中国国籍，５４ 岁，副董事长（第四届），研究生毕业，高级经济师。 １９９２ 年任北人集团公司企管处处长；１９９３ 年任北人集团公司总经济师、北人印刷机械股份 有限公司董事；１９９６ 年任北人印刷机械股份有限公司副总经理；１９９８ 年任北人印刷机械股 份有限公司总经理；现任北人集团公司总经理。陆先生在北人集团公司任职三十余年，有三 十余年的企业管理经验。 王国华先生，中国国籍，３９ 岁，董事、总经理，工商管理硕士，高级工程师。１９９２ 年 曾任北人集团公司印机研究所副所长；１９９５ 年任北人集团公司总工程师；１９９６ 年任北人印 刷机械股份有限公司董事、总工程师；１９９７ 年任北京印刷机械研究所所长；现任北人印刷 机械股份有限公司董事、总经理。王先生多年从事产品设计及技术管理工作。 庞连东先生，中国国籍，５３ 岁，董事，研究生毕业，高级经济师。１９９２ 年任北人集团 公司三分厂副厂长；１９９３ 年任北人印刷机械股份有限公司董事、总经理助理兼单双色机厂 厂长；１９９５ 年任北人集团公司常务副总经理至今。庞先生在北人集团公司任职三十余年， 有三十余年的企业管理经验。 张维芬女士，中国国籍，５５ 岁，董事，高级会计师，在北人集团公司任职近三十年， 张女士在会计、财务管理方面有丰富经验，为高级会计师。 于宝贵先生，中国国籍，５３ 岁，董事，大专，政工师。１９９３ 年任北人集团公司工会主 席；１９９６ 年任北人印刷机械股份有限公司董事；现任公司工会主席。于先生在生产管理劳 工关系方面有十多年的经验。 2、独立非执行董事 张 彭先生，中国国籍，８０ 岁，独立非执行董事，张先生有丰富的工业管理、政府管 理经验。张先生曾在北京人民机械厂任副厂长、北京市政府工业处长、工业部长、北京市经 12 济管理委员会主任、北京市副市长、北京市政府顾问等。张先生一九四七年毕业于北京大 学，为高级经济师。 黄英夫先生，７８ 岁，独立非执行董事，黄先生有丰富的工业管理、政府管理经验。黄 先生曾任北京“二七”机车车辆厂厂长、北京机械工业局局长、北京市建委副主任、基建工 程兵指挥部主任等职。 3、监事 肖茂林先生，中国国籍，５３ 岁，监事长，研究生毕业，经济师。１９９１ 年任北人集团公 司党委办公室主任兼党委书记助理；１９９８ 年任北人集团公司纪委书记、北人印刷机械股份 有限公司监事长；现任北人集团公司党委副书记兼纪委书记。肖先生在北人集团公司任职三 十余年，具有二十多年的企业管理经验。 于 洁女士，中国国籍，５０ 岁，监事，大专学历，于女士 １９６９ 年加入北京人民机器厂 工作， 历任团委副书记、书记、工会主席等职。 田福仁先生，中国国籍，５４ 岁，监事，中专毕业，高级技工师。在北人集团公司工作 三十年。田先生为公司之模范员工，长期担任职工代表， 在处理、维护员工利益方面有丰 富的经验。 4、高级管理人员 戎佩敏女士，中国国籍，５１ 岁，董事（第四届）、董事会秘书，研究生毕业，高级经 济师。于 １９８８ 年加入北人集团公司；加入前，在北京市印刷中等专业学校任职任教；１９９５ 年任本公司驻香港办事处主任，１９９７ 年任本公司董事会秘书室主任。１９９９ 任本公司董事会 秘书至今，戎女士有多年的公司管理经验及境内外上市公司法律法规的掌握与运用经验。 齐生林先生，中国国籍，５４ 岁，董事（第四届），大专学历，高级会计师。曾任北人 集团公司财务处处长、副总会计师。１９９８ 年任本公司总会计师，现任北人集团公司总会计 师，齐先生从事财会工作二十多年，具有丰富的财务管理经验。 郭宁先生，中国国籍，４８ 岁，副总经理，大学毕业，工程师。１９９３ 年任北人印刷机械 股份有限公司单双色机厂常务副厂长、厂长；１９９８ 年至今任北人印刷机械股份有限公司副 总经理。 王文元先生，中国国籍，５５ 岁，副总经理，大学毕业，经济师。曾任北人集团公司生 产总调度、生产计划处处长；１９９４ 年任北人印刷机械股份有限公司多色机厂常务副厂长； １９９８ 年至今任北人印刷机械股份有限公司副总经理。 13 杨振东先生，中国国籍，４０ 岁，总工程师，大学毕业，高级工程师。１９９２ 年任北人集 团公司研究所设计科副科长；１９９８ 年任北人印刷机械股份有限公司研究所副所长；２０００ 年 至今任北人印刷机械股份有限公司总工程师。 （二） 公司第四届董事、监事和高级管理人员履历简介 1、董事 朱武安先生，同上。 陆长安先生，同上。 王国华先生，同上。 庞连东先生，同上。 于宝贵先生，同上。 戎佩敏女士，同上。 齐生林先生，同上。 2、独立非执行董事 李守仁 ，中国国籍，男，６７ 岁，独立非执行董事，大学学历，研究员高级工程师。历 任中国农业机械化科学研究院副院长，国家机械委副主任，国务院重大技术装备领导小组副 组长兼国务院重大办主任，机械工业部总工程师、科技委主任，现任中国印刷及设备器材工 业协会会长。自 １９９８ 年 ３ 月至今任全国政协九届委员会委员。 李一经女士，中国国籍，５１ 岁，独立非执行董事，研究生毕业，注册会计师。曾任北 京建材局党校财会教师，北京机械局党校教研室主任、副校长，北京中平建会计师事务所副 主任会计师，１９９８ 年至现在任北京市第十届人民代表大会代表，１９９７ 年至现在任中国民主 建国会第七届北京市市委委员。 周小明先生，中国国籍，３６ 岁，独立非执行董事，法学博士，高级经济师。１９９０ 年任 职于浙江大学，讲授民法、商法、金融法、工商行政管理等课程。１９９５ 年任职于中国人民 银行非银行金融机构监管司，从事信托投资公司、证券公司等非银行金融机构的监管工作。 现任职北京市君泽君律师事务所，为高级合伙人。 胡匡佐先生，香港特别行政区，５６ 岁，独立非执行董事，香港大学法律系毕业，执业 律师。曾任职香港政府律政处及司法部从事法律及劳工事务工作，１９８８ 年至 ２００１ 年为执业 律师。从事集团财务，收购合并等法律事务。１９９１ 年开始先后加入北海集团有限公司（香 港上市公司），Ｃａｐｉｔａｌ Ｃｉｔｙｂｕｓ Ｌｉｍｉｔｅｄ（英国之公共巴士公司）等担任执行董事职位， 对企业融资，项目策划，集团管理等拥有十多年经验。现时业务投资管理事务，任新海环保 能源有限公司（香港上市公司）及 Ｐｒｉｍｅ ＣＣＩＦ Ｃａｐｉｔａｌ Ｌｉｍｉｔｅｄ 执行董事，并为深圳市中 外企业家协会执行委员。 3、监事 肖茂林先生，同上。 薛克新先生，中国国籍，３７ 岁，监事，研究生毕业，经济师。薛先生曾任本公司生产技 安处处长助理，多色机分厂厂长助理，现任本公司企管规划部部长。薛先生长期从事公司生 产管理工作和战略管理及财务分析工作，具有较为丰富的企业管理经验及财务分析能力。 14 田福仁先生，同上。 4、高级管理人员 郭 宁先生，同上。 王文元先生，同上。 杨振东先生，同上。 （二） 董事、监事和高级管理人员持股变动 1、公司第三届董事会董事、监事和高级管理人员情况 任期起止日 年 初 年 末 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 期 持股数 持股数 男 １９９９．７．１４－ 朱武安 董事长 ５４ ４８００ ４８００ ２００２．７．１３ 男 １９９９．７．１４－ 云庆华 副董事长 ６１ ５０００ ５０００ ２００２．７．１３ 男 １９９９．７．１４－ 陆长安 董事 ５４ ４８００ ４８００ ２００２．７．１３ 董事、总 男 １９９９．７．１４－ 王国华 ３９ １０００ １０００ 经理 ２００２．７．１３ 男 １９９９．７．１４－ 庞连东 董事 ５３ ４１００ ４１００ ２００２．７．１３ 女 １９９９．７．１４－ 张维芬 董事 ５５ ３５００ ３５００ ２００２．７．１３ 男 １９９９．７．１４－ 于宝贵 董事 ５３ ４２００ ４２００ ２００２．７．１３ 男 １９９９．７．１４－ 张 彭 独立董事 ８０ ０ ０ ２００２．７．１３ 男 １９９９．７．１４－ 黄英夫 独立董事 ７８ ０ ０ ２００２．７．１３ 男 １９９９．７．１４－ 肖茂林 监事长 ５３ ０ ０ ２００２．７．１３ 女 １９９９．７．１４－ 于 洁 监事 ５０ ０ ０ ２００２．７．１３ 男 １９９９．７．１４－ 田福仁 监事 ５４ ４１００ ４１００ ２００２．７．１３ 董事、董 女 １９９９．７．１４－ 戎佩敏 ５１ ０ ０ 事会秘书 ２００２．７．１３ 男 １９９９．７．１４－ 郭 宁 副总经理 ４８ ０ ０ ２００２．７．１３ 男 １９９９．７．１４－ 王文元 副总经理 ５５ ０ ０ ２００２．７．１３ 男 １９９９．７．１４－ 齐生林 总会计师 ５４ ０ ０ ２００２．７．１３ 男 １９９９．７．１４－ 杨振东 总工程师 ４０ ０ ０ ２００２．７．１３ 15 2、公司第四届董事会董事、监事和高级管理人员情况 任期起止日 年 初 年 末 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 期 持股数 持股数 男 ２００２．７．１４－ 朱武安 董事长 ５４ ４８００ ４８００ ２００５．７．１３ 男 ２００２．７１４－ 陆长安 副董事长 ５４ ４８００ ４８００ ２００５．７．１３ 董事、总 男 ２００２．７．１４－ 王国华 ３９ １０００ １０００ 经理 ２００５．７．１３ 男 ２００２．７．１４－ 庞连东 董事 ５３ ４１００ ４１００ ２００５．７．１３ 男 ２００２．７．１４－ 于宝贵 董事 ５３ ４２００ ４２００ ２００５．７．１３ 董事、董 女 ２００２．７．１４－ 戎佩敏 ５１ ０ ０ 事会秘书 ２００５．７．１３ 男 ２００２．７．１４－ 齐生林 董事 ５４ ０ ０ ２００５．７．１３ 女 ２００２．７．１４－ 李一经 独立董事 ５１ ＊ ０ ２００５．７．１３ 男 ２００２．７．１４－ 周小明 独立董事 ３６ ＊ ０ ２００５．７．１３ 男 ２００２．７．１４－ 胡匡佐 独立董事 ５６ ＊ ０ ２００５．７．１３ 男 ２００２．７．１４－ 肖茂林 监事长 ５３ ０ ０ ２００５．７．１３ 男 ２００２．７．１４－ 薛克新 监事 ３７ ＊ ０ ２００５．７．１３ 男 ２００２．７．１４－ 田福仁 监事 ５４ ４１００ ４１００ ２００５．７．１３ 男 ２００２．７．１４－ 郭 宁 副总经理 ４８ ０ ０ ２００５．７．１３ 男 ２００２．７．１４－ 王文元 副总经理 ５５ ０ ０ ２００５．７．１３ 男 ２００２．７．１４－ 杨振东 总工程师 ４０ ０ ０ ２００５．７．１３ *表示几位董事、监事 2002 年 7 月 14 日前不持有本公司股票。 3、 说明： （１） 本公司于 ２００２ 年 １２ 月 ２６ 日－２００３ 年 １ 月 ７ 日增发 ２２００ 万 Ａ 股，本公司董事朱 武安先生、王国华先生作为原社会公众股股东通过申购参与 １０：２ 优先配售，价格为 ７．００ 元／股，并获得配售成功。因此配售后朱武安先生持股数量为 ５７６０ 股，王国华先生持股数量 为 １２００ 股。 （2） 除上文所披露者外，于 2002 年 12 月 31 日，各董事、监事及高级管理人员或彼等 联系人概无与本公司或任何关联公司（定义见《证券（公开权益）条例》之股份中拥有权 16 益，而各董事及监事或彼等之配偶或未满十八岁子女概无认购本公司证券之权利，亦无使用 该项权利。 （3） 在本年结算日或年内之任何时间，除下述服务合约外，本公司各董事及监事均无 在本公司任何重要合约中直接或间接拥有权益 （4） 除上述所载各董事及监事须根据香港证券（公开权益）条例（公开权益条例）第 29 条而保存之登记册所示外，在本年内，本公司均无参与任何安排，使本公司董事或监事 或任何其他法人团体之股份或债券获益，并未有任何须根据公司权益条例第 29 条予以记录 之权益。 4、董事与监事服务合约 各执行董事及监事与本公司订立书面合约，主要方面如下： ①第三届董事、监事每份合约由 1999 年 7 月 14 日开始，至 2002 年 7 月 13 日止。 第四届董事、监事每份合约由 2002 年 7 月 14 日开始，至 2005 年 7 月 13 日止。 ②在服务合约的合约期内执行董事及监事之薪酬每年可以增加 15%。 ③各执行董事有权收取由董事会决定参照本公司除税后综合净盈利（不包括非常项目）授 予之管理花红，惟付予执行董事之花红总额不得超过该盈利 1%，董事须放弃就有关彼收取 之数额之决议案投票。 ④本公司独立非执行董事之委任期为 ３ 年，报告期内本公司独立非执行董事认真履行了 职责。 （三）在股东单位任职的董事监事情况 是否在股东单位 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 领取报酬、津贴 （是或否） 朱武安 北人集团公司 董事长、党委书记 是 陆长安 北人集团公司 总经理 是 庞连东 北人集团公司 副总经理 是 于宝贵 北人集团公司 工会主席 是 齐生林 北人集团公司 总会计师 是 肖茂林 北人集团公司 纪委书记、党委副书记 是 （四）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 年度报酬总额 ９１．４ 万元 金额最高的前三名董事的报 ３６．７ 万元（只有 ２ 名董事在公司领取报酬） 酬总额 金额最高的前三名高级管理 ４５．７ 万元 17 人员的报酬总额 独立董事津贴 ０ 独立董事其他待遇 ０ 不在公司领取报酬、津贴的 第三届董事会、监事会不在公司领取报酬的董事、监事：朱武安、 董事、监事姓名 云庆华、陆长安、庞连东、张维芬、于宝贵、肖茂林；第四届董事 会、监事会不在公司领取报酬的董事、监事：朱武安、陆长安、庞 连东、于宝贵、齐生林、肖茂林。 人数 报酬区间 董事 监事 高级管理人员 １－１０ 万元 ２人 １０－２０ 万元 １人 ３人 ２０－３０ 万元 １人 （五）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 （１）本公司 ２００１ 年股东周年大会选举了第四届董事、独立非执行董事、监事，云庆华先 生、张维芬女士不再担任本公司董事，张彭先生、黄英夫先生不再担任本公司独立非执行董 事，于洁女士不再担任本公司监事。 （２）本公司独立非执行董事李守仁先生因突发疾病医治无效，于报告期内逝世。 （３）在报告期内由于工作调动原因齐生林先生不再担任本公司总会计师的职务，由白凡先 生担任本公司财务负责人。 （六）报告期内公司员工情况 （1）2002 年末公司在册员工人数为 3472 人。 （2）人员构成情况（截止 2002 年 12 月 31 日） 其中：生产人员 2192 销售人员 141 技术人员 358 财务人员 90 管理人员 342 其他人员 349 本公司受教育程度，研究生学历 9 人，大学本科学历 239 人，大专学历 279 人，中专学 历 202 人，初中以下 41 人。另外，退休职工有 1822 人。 18 五、公司治理结构 （一） 公司治理结构现状 本公司上市以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《到境外上市公司章程必备 条款》、中国证监会有关规定和两个交易所的《股票上市规则》的要求，不断完善公司法人 治理结构建设、规范运作，加强信息披露工作。 本公司已按照中国证监会和国家经贸委 ２００２ 年 １ 月 ７ 日发布的《上市公司治理准则》 规范性文件的要求，修改了公司章程，修定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《财务管理规定》、《会计管理工 作规定》和董事会四个专门委员会实施细则。 ２００２ 年 ５ 月，公司按照中国证监会和国家经贸委《关于开展上市公司建立现代企业制 度检查的通知》的要求，认真开展了自查工作，公司第三届董事会 ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日会议讨 论通过了《北人印刷机械股份有限公司自查报告》，并与公司控股股东及时向中国证监会和 国家经贸委上报了自查报告。 本公司已按照《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》要求，建立了独立董事制 度。２００２ 年 ６ 月 １１ 日公司 ２００１ 年股东周年大会选举李守仁先生、李一经女士、周小明先 生、胡匡佐先生为本公司第四届董事会独立董事。 （二） 独立董事履行职责情况 本公司独立董事制度建立后，独立董事认真履行法律法规和公司章程赋予的职责和义 务，十分关心公司的生产经营和依法运作情况，积极参加董事会、股东大会工作，发表自己 的意见和看法，切实保障了广大股东的合法权益。 （三）关于控股股东与公司的关系 公司控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，从未干涉公司决策和生产经营活动； 公司与控股东在资产、人员、财务、机构和业务方面做到相互独立，公司董事会、监事会和 内部机构能够独立运作。 19 １、在资产方面：公司资产独立、完整，权属清晰。公司对公司资产独立登记、建帐、 核算、管理，不存在控股股东占用公司资产的行为。 ２、在人员方面：公司的经理人员、董事会秘书、财务负责人和营销负责人不在控股股 东担任任何职务，不在股东单位领取报酬，完全独立于公司的控股股东。 ３、在财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，独立在银行开户。 ４、在机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，控股股东及其职能部 门与公司及其职能部门之间没有上下级关系，不存在领导与被领导关系。 ５、在业务方面：公司业务完全独立于控股股东，公司同控股股东不存在同业竞争。 （四）报告期内公司对高管人员的考评及激励机制、相关奖惩制度的建立、实施情况 公司目前已实施了《岗位绩效工资制试行办法》，采用岗位职责表现，将决策层、管理 层、执行层的收入与公司效益挂钩；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定；公 司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会直接考核、奖惩。 六、股东大会情况简介 报告期内公司共召开一次年度股东大会和一次临时股东大会。 （一）２００１ 年度股东大会情况 ２００２ 年 ４ 月 １８ 日本公司在《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文虎报》（英文 报）上公告了召开 ２００１ 年度股东大会的通知，公布了会议召开时间、地点、会议议程等事 项。 ２００１ 年度股东大会于 ２００２ 年 ６ 月 １１ 日上午 ９：００ 在北人大酒店二楼多功厅召开。出 席会议股东及股东代表共 ２０ 名，代表股份 ２５０，０３９，０００ 股，占公司总股本的 ６２．５１％，符合 《公司法》和本公司章程的规定。经大会审议，表决通过了以下决议： 20 １、普通决议案 （１）２００１ 年度董事会工作报告 （２）２００１ 年度监事会工作报告 （３） ２００１ 年度经审计的财务报告 （４） ２００１ 年度利润分配方案及 ２００２ 年度利润分配意向 （５） 公司续聘德勤华永会计师事务所（原沪江德勤会计师事务所）和香港德勤· 关黄 陈方会计师行分别为本公司 ２００２ 年度核数师的议案 （６） 提取董事会基金的议案 （７） 本公司第四届董事、监事候选人的议案 （８） 本公司董事、监事报酬及订立书面合同的议案 （９） 本公司第四届董事会独立非执行董事候选人的议案 （１０）独立非执行董事津贴的议案 ２、特别决议案 （１）关于提请延长增发 Ａ 股决议有效期一年的议案 上述股东大会决议公告刊登在 ２００２ 年 ６ 月 １２ 日《上海证券报》、《香港经济日报》、 《英文虎报》（英文报）上。 （二）２００２ 年临时股东大会情况 ２００２ 年 ４ 月 ２６ 日本公司在《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文虎报》（英 文报）上公告了召开 ２００２ 年临时股东大会的通知，公布了会议召开时间、地点、会议议程 等事项。 ２００２ 年临时股东大会于 ２００２ 年 ６ 月 １１ 日上午 １０：００ 在北人大酒店二楼多功厅召开。 出席会议股东及股东代表共 ２０ 名，代表股份 ２５０，０３９，０００ 股，占公司总股本的 ６２．５１％，符合《公司法》和本公司章程的规定。经大会审议，以特别决议案通过了以下决 议： １、修改公司章程的议案 21 ２、采纳《股东大会议事规则》的议案 上述临时股东大会决议公告刊登在 ２００２ 年 ６ 月 １２ 日《上海证券报》、《香港经济日 报》、《英文虎报》（英文报）上。 七、董事长工作报告 管理者讨论与分析 （一）报告期内公司经营环境 本公司生产的印刷机械产品被北京市确认为北京现代制造业十大产业之一，目前公司已形 成了平张纸机系列、卷筒纸机系列、凹印机系列、表格机系列、柔性版机系列不同档次五大 系列的产品，创造了以“N300”系列产品在技术上的竞争优势，体现了“N300”高品质、 高技术含量的产品定位，将中国印刷机制造技术再次引入一个较高的层次。 （二）公司运营业绩 1、本公司 2002 年度实现销售收入人民币 926,929 千元，比上年增长 32.59%。 2、2002 年，本公司充分利用自身的优势，依托尚好的经济环境，努力把握投资机遇， 不断地实现公司生产的良性扩张，在稳固原有业务的同时向新的领域拓展。 （1） 2002 年 1 月 17 日，公司与陕西黄工集团公司达成协议进行收购，并与中国华 融资产管理公司成立“陕西北人印刷机械有限责任公司”， 本公司占有“陕西北人” 84.18%的股权，成功地、经济地进入了凹版印刷机械行业，填补了公司在凹版印刷机市场 的空白，同时当年为本公司带来约 1.2 亿元的收入。 （2） 2002 年 11 月 8 日本公司与意大利 Monigraf公司合资成立的“北京莫尼自控系 统有限公司”正式开业，该公司的技术起点高，预测效益良好，产品可为“北人”中高档机 提供配套，既可保证产品的自控系统的技术性能又能降低成本。 22 （3） 与德国马贝格公司签订“关于加工和提供完整的平张给纸机及元件的合同”， 及与美国 GI 公司合作生产高档卷筒纸的合同，并返销到美国市场，对提高产品档次及建立 与世界先进印刷机技术的直接沟通，有了稳定的渠道。 3、全方位的推进北人牌多色机的市场开拓，公司成功地在全国范围内组织了 7 次多色 机和新产品的现场演示会，并参加了北京、上海、浙江、山东等地共 8 次展览会，同时在浙 江、深圳、北京、山东等地建立了演示、培训基地。 区域性营销的方式已取得成功，使得经销商的利益有了保障，售后服务工作快捷，市场信 息的搜集和反馈趋于真实，一个分工明确，相互配合的营销网络体系已在运营过程中为北人 长远的市场发展奠定了十分必要基础。 4、2002 年有多项新产品的研制进入样机试制，如 N373 全张双色样机、N380 对开单 色样机、N375 对开四色机、578 卷筒机、YP890A 卷筒机等加快了设计成果转化、市场化的 进程，同时完成了 N352 四开四色机、N381 对开单色机等的改进，完成了多项质量攻关项 目。 5、加强对子公司管理，做到有章可循，并注重输出公司在质量管理和综合管理方面的 先进经验，及充分发挥公司在科研开发和市场营销方面的优势，促进了各子公司的产品技术 水平的提高，支持了各子公司的市场开拓与销售，保证了投资收益。 6、报告期内本公司生产的“北人牌”平张纸系列印刷机被评为北京的名牌产品，有效 期为 2002 年 9 月至 2004 年 9 月。2002 年 9 月 8 日，在北京召开的“第三届中国机械工业核 心竞争力高层论坛会上，本公司荣获“2001 年中国机械工业企业核心竞争力 100 强”的称 号。此评比是权威部门按照机械工业企业核心竞争力评价体系，对中国机械行业 5000 余家 主要企业进行测评后而评选出来的。 （三）人才优势 本公司根据个人不同的特点尽可能提供发展的舞台，尊重和关心个人的发展需求，正在完 善一个优秀的人才与企业共同成长，受人尊重，同时参与分配这样一种积极向上的工作氛围 与人生价值体现的结果。这是本公司企业文化建设在实际工作中，为公司的发展力求务实， 最具吸引力的一个亮点，是一个质的突破，走出了只停留在宣扬的状况，同时在不断地资本 扩张与市场化运作中积累了宝贵的人才，人才结构的多元化带动了公司整体的管理水平。在 23 分配制度上与市场接轨，把按劳分配与按生产要素分配结合起来，向科研开发人员、高技术 操作岗位、营销人员、重要管理人员倾斜，体现了职责，风险、效益与薪酬的结合。本公司 具有国家级的技术中心，有行业中资深的专业队伍，有掌握行业核心技术与优秀管理的稀缺 人才。 （四）主营业务分类或产品情况表（按中国会计准则） 单位：人民币千元 分行业或分产品 主营业务收 主营业务成本 毛利率（％） 主营业务收 主营业务成 毛利率比 入 入比上年增 本比上年增 上年增减 减（％） 减（％） （％） 平张纸印刷机 ５８５，４２０ ３６９，８５１ ３６．８２ ２６．４５ １９．０３ １１．９８ 卷筒纸印刷机 １３０，１４５ ９７，３４３ ２５．２０ －１９．９５ －２１．７９ ７．５１ 凹版印刷机 １０９，３６５ ８４，９５４ ２２．３２ 表格机 ５２，５３８ ３７，３０３ ２９．００ ３６．１３ ２２．８８ ３５．９１ 备品备件 ２１，５４２ １４，５８８ ３２．２８ －３４．７１ －１８．９２ －２９．０１ 印刷业务 １７，０４９ １１，９９０ ２９．６７ 其他 １０，８７１ ８，０８５ ２５．６３ （五）主要控股及参股公司经营情况 单位:人民币元 控股或参 公司名称 主要产品 注册资本 资产规模 本年净利润 股比例% 北京北人富士印刷机 70.00 表格机 42,328,060.26 115,145,280.64 8,463,712.85 械有限公司 海门北人印刷机械有 51.20 四开印刷机 29,000,000.00 44,862,451.05 -1,757,909.70 限责任公司 河北北人给纸机厂 50.68 给纸机 4,802,600.00 10,694,747.11 161,769.16 北京北人太和印机铸 62.50 铸件 4,000,000.00 18,614,655.13 84,085.43 造厂 宁夏北人新华印刷股 43.59 印刷及包装装 24,500,000,.00 22,886,969.41 -2,016,637.73 份有限公司 璜 北京北人印刷机备件 94.65 印刷机备件制 2,000,000.00 8,335,100.83 -978,602.24 厂 造 北京北人京延印刷机 98.77 生产印刷机零 4,050,000.00 20,391,838.27 74,096.39 械厂 部件 北京北人羽新胶印有 68.66 印刷及包装装 22,430,000.00 53,439,395.68 145,168.83 限责任公司 璜 湖北北人印刷机械营 51.00 1,500,000.00 2,782,320.74 781.22 销有限公司 广州北人恒通印刷机 30.00 1,500,000.00 6,164,795.35 164.24 械有限公司 北京北人恒通印刷机 45.00 2,000,000.00 7,919,683.81 28,476.09 械营销有限公司 浙江北人印刷机械营 55.00 1,500,000.00 5,828,682.72 127,462.71 销有限公司 辽宁北人印刷机械营 49.00 700,000.00 3,580,563.31 9,157.82 销有限公司 西安北人北富印刷机 85.00 1,500,000.00 3,923,424.48 539.30 械营销有限公司 北京莫尼自控系统有 49.00 7,500,000.00 7,849,927.24 限公司 陕西北人印刷机械有 84.18 印刷机械等 100,000,000.00 202,932,294.77 1,888,477..02 限责任公司 （六）主营业务分地区情况（按中国会计制度编制） 24 公司按业务分为国内和国外两个地区，国内主营业务收入为 ９１９，１２７ 千元，主营业务收 入比上年增加 ３１．７９％；国外主营业务收入为 ７，８０２ 千元，主营业务收入比上年增加 ３５６．０１％。 （七）主要供应商客户情况（按中国会计制度编制） 公司向前五名供应商合计的采购金额为人民币 ３３，３１８ 千元，占年度采购总额的 ３３．３７％。 公司向前五名客户合计的销售额为人民币 １２１，１３９ 千元，占公司销售总额的 １３．０７％。 （八）经营中出现的困难及解决方案 1、 经营困难 （1） 钢材等原材料的涨价，迫使公司制造成本在不断上涨，经营环境不甚稳定； （2） 公司的新产品开发力度加大，新产品不断推向市场，导致公司资金投入及占用增长。 （3） 公司借贷款额度较高，财务费用增加较大，直接减少利润 940.8 万元。 2、 解决措施 （1） 努力降低产品的采购成本，采购商品从比价采购提高到竞标方式。 （2） 用以地区为单位推广宣传演示的方式，宣传新产品，引导用户，增加客户量，加大 销售力度。 （3） 建立区域化稳定的外销网络加大出口力度。 （4） 进一步提高公司治理的效果，严格各项费用支出的审核与过程监控，降低成本，提 高公司盈利水平。 （九）公司投资情况 １、本报告期内公司募集资金未到帐，前次募集资金已于 １９９８ 年全部用完，亦无募集资 金的使用或报告期之前延续使用情况。 ２、其它非募集资金的主要投资情况： （１）报告期内公司通过对陕西黄工集团“陕印机”的收购，成立了陕西北人印刷机械有限 责任公司。 （２） 报告期内公司与意大 利 Ｍｏｎｉｇｒａｆ 公司合资组建的北京莫尼自控系统有限公司于 ２００２ 年 １１ 月 ８ 日正式营业。 （十）公司财务状况及经营成果 １、年度业绩 （１）按中国会计准则编制： 25 ①２００２ 年度本集团综合业绩摘要 指标项目 ２００２ 年 ２００１ 年 增减变动 总资产 １，８８２，２７１，５１３．９７ １，５８１，３３１，３７０．３７ １９．０３％ 长期负债 ７６，２３３，６００．００ １，９００，０００．００ ３，９１２．２９％ 股东权益 ９７９，１１１，２５４．５６ ９５１，１２６，１６５．２１ ２．９４％ 主营业务利润 ２９５，３２１，３５７．２５ ２０７，０４７，８９４．５６ ４２．６３％ 净利润 ６８，９４０，６９０．６４ ６４，２８１，６７５．４６ ７．２５％ 变动原因： ａ．长期负债增加 ３，９１２．２９％，主要原因是本期合并范围增加。 ｂ．主营业务利润增加 ４２．６３％，主要原因是新产品在 ２００２ 年开始规模生产，导致单位产品成 本下降，从而使本年新产品盈利水平提高。 ②年度利润分配 ２００２年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 税后利润分配 法定公积金 ６，６５０ ６，４８６ 法定公益金 ６，６５０ ６，４８６ 已分派股息 ４８，０００ 拟分派股息 ４２，２００ （２）根据香港公认会计准则编制 经香港德勤？ 关黄陈方会计师行审核 ① ２００２ 年度本集团综合业绩摘要 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 营业额 ９３８，６５３ ６９９，９４７ 税前盈利 ８６，２６７ ４１，１２６ 税项 （１５，０５７） （１３，７３８） 税后盈利 ７１，２１０ ２７，３８８ 少数股东权益 （１，８７４） １，０２５ 本年盈利 ６９，３３６ ２８，４１３ 26 ② 本年利润分配 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 提取法定公积金 ６，７９３ ２，５０８ 提取法定公益金 ６，７８５ ２，５０８ 建议派发末期股息 ４２，２００ ４８，０００ 合 计 ５５，７７８ ５３，０１６ 注：本公司董事会于 ２００３ 年 ４ 月 １０ 日建议，此预分配方案将提交股东大会表决通过。 ２、主营业务 （１）主营业务收入及利润按产品类别的构成情况如下（按中国会计准则） 单位：人民币元 主营业务收入 主营业务利润 产品类别 平张纸印刷机 ５８５，４１９，８２７．２０ ２１０，８３６，５３９．３４ 卷筒纸印刷机 １３０，１４４，５６３．６９ ３１，７４９，１１２．３２ 商用表格机 ５２，５３８，４６１．５２ １４，８１０，３１２．４０ 凹印机 １０９，３６４，６３１．８１ ２３，５２６，８８４．７９ （２）按香港公认会计准则编制 营业额 ２００２ 年 ２００１ 年 人民币千元 人民币千元 印刷机制造及销售 ８８６，９２２ ６９０，５６９ 备件制造及销售 ２６，０５４ ９，３７７ 提供印刷服务 １７，０４９ 原材料买卖及其他业务 １６，１６０ ４，８７４ 总销售额 ９４６，１８５ ７０４，８２０ 减：销售税及其他税项 （７，５３２） （４，８７３） 合计 ９３８，６５３ ６９９，９４７ 本集团主要之销售收入源自中国，源自境外之销售收入实为微小。 ３、经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 27 （1）本公司本期主营业务收入为 926,929,279.47 元，上期为 699,076,375.57 元，本期较 上期增长 32.59％，主要原因是本期增加了陕西北人印刷机械有限责任公司的业务以及母公 司和子公司销售收入比上期均有所增长。 （2）本公司本期主营业务利润为 295,321,357,25 元，上期为 207,047,894.56 元，本期较 上期增长 42.63％，主要原因是新产品在 2002 年开始规模生产，导致单位产品成本下降，从 而使本年度新产品盈利水平提高。 （3）本公司本期管理费用为 163,220,537.57 元，上期为 90,915,896.73 元，本期较上期 增长 79.53％，主要原因是本年增加了陕西北人印刷机械有限责任公司以及公司计提的坏帐 准备、存货跌价准备金的增加。 （4）本公司本期财务费用为 14,991,256.87 元，上期为 5,038,213.06 元，本期较上期增长 197.55％，主要原因是本年增加了陕西北人印刷机械有限责任公司的银行借款；以及本年银 行借款比上年有较大幅度的增加。 ４、整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 （1）本公司期末应收帐款为 184,009,844.69 元，期初为 121,380,229.14 元，期末较期初 增加 51.60％，主要原因是本年增加了陕西北人印刷机械有限责任公司；以及本年销售规模 扩大，信用期内应收货款增加。 （2）本公司期末在建工程为 231,662,234.82 元，期初为 128,528,475.51 元，期末较期初 增加 80.24％，主要原因是公司在亦庄新厂建设工程投入增加。 （3）本公司期末应付帐款为 146,518,990.75 元，期初为 103,536,793.80 元，期末较期初 增加 41.51％，主要原因是本年增加了陕西北人印刷机械有限责任公司；以及对外协作产品 量增加，导致应付帐款增加。 （4）本公司期末预收帐款为 99,639,638.55 元，期初为 32,234,303.01 元，期末较期初增 加 209.11％，主要原因是本年增加了陕西北人印刷机械有限责任公司及预收搬迁补偿金使预 收账款增加。 （5）本公司 2002 年度经营活动产生的现金流量净额为 174,290,172.01 元，上年为 50,323,580.99 元，本年较上年增加 246.34%，主要原因是本年度公司加强了现金收支预算管 理，加速了货款的回收，严格控制各项支出，从而使本年度经营活动产生的现金流量净额较 上年有大幅度提高。 （十一） 2003 年展望 1、2003 年本公司将更加注重公司的管理，以实现行为规范化、考核制度化，决策科学化 的管理目标。将公司搬迁调整战略、资源共享战略、出口战略和精品工程落在实处。 继续加快科研开发及产品改进的速度，提高产品质量。 扩大产品出口，进一步扩展业务领域，寻求公司的大发展。 继续推行 MRPⅡ生产管理，在执行中不断完善和改进。 结合新厂建设及高水平立体仓库的启用，提高生产管理水平，全面完成生产计划。 加强对外协作生产的管理，发挥外协集中管理的优势，提高外协实物质量。 进一步完善公司价格管理，强化成本管理制度的实施。 28 加强子公司管理制度的落实，坚持对子公司的综合巡检制度，全面提升各项管理水平，发 挥本公司优势，实现优势资源共享，增强子公司的竞争力。 2、公司于 2002 年 2 月 28 日开始建设新厂，专业人员多方调研反复论证方案，测算投 资，既要节约新厂投资，降低未来新厂的运营负担，又要千方百计保证工程进度和质量。公 司一期搬迁已于 2002 年中期完成，二期搬迁（即搬到新址）于 2003 年 3 月 20 日开始。 本公司这次搬迁，工程浩大，高精尖检测，制造设备的移动技术性要求较高，为避 免搬迁风险公司借鉴本公司所属第四印机厂和铸造厂搬迁的成功经验，同时采取了具 体的风险控制措施，把“生产不停，市场不丢，资金不超，人气不散”的搬迁要求落 实到具体的责任部门。销售部门做出市场需求预测，生产系统根据市场要求安排生 产，并打出储备量；财务部门做出合理预算及资金的控制；要求做到计划缜密、顾全 大局、加强协调、统一指挥，保证搬迁工作平稳安全地进行。 公司搬迁，通过科学的工艺路线的贯穿与生产组织结构的有机结合，不仅可以提高公司 整体的生产能力，更重要的是要把搬迁与公司治理紧密的结合，通过设计信息管理系统、工 艺信息管理系统、生产信息管理系统、供应链网络信息管理系统、财务信息管理系统、客户 关系信息管理系统、办公自动化信息管理系统的整合实施，提高公司数字化管理能力，谋求 公司的快速成长。 3、通过体制创新、科技创新和企业的流程再造，推进公司的改革与发展，建设一个体制 新、机制活、管理上乘的公司。 八、董事会工作报告 （一）董事会日常工作情况 １、报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内公司共召开 １０ 次董事会会议，会议情况及决议内容如下： （１） 第一次董事会于 ２００２ 年 １ 月 １７ 日召开，主要内容： 审议通过了收购陕西黄工印刷机器有限责任公司，并成立陕西北人印刷机械有限责任公 司。 审议通过了向银行贷款人民币伍仟万元。 此次会议内容于 ２００２ 年 １ 月 １８ 日刊登在《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文 虎报》上。 （２）第二次董事会于 ２００２ 年 ２ 月 ２７ 日召开，主要内容： 审议通过了 ２００２ 年公司技术改造计划； 审议通过了 ２００２ 年公司综合计划； 会议传达讨论了证监会发布的《上市公司治理准则》等文件。 （３）第三次董事会于 ２００２ 年 ４ 月 １７ 日召开，主要内容： 29 审议通过了公司 ２００１ 年年度报告的正文及摘要； 审议通过了公司 ２００１ 年年度董事会工作报告； 审议通过了公司 ２００１ 年年度财务报告； 审议通过了公司续聘沪江德勤会计师事务所和香港德勤关黄陈方会计师行分别为本公司 ２００２ 年度核数师的议案； 审议通过了公司 ２００１ 年度利润分配方案； 审议通过了公司 ２００２ 年度利润分配意向； 审议通过了提取董事会基金的议案； 审议通过了关于新一届董事会成员提名名单的议案； 根据本公司章程审议通过本公司董事报酬及订立书面合同； 审议通过了关于独立董事提名的议案； 审议通过了独立董事津贴的议案； 审议通过了关于提请延长增发 Ａ 股决议有效期一年的议案； 审议通过了召开 ２００１ 年年度股东大会议案。 此次会议内容于 ２００２ 年 ４ 月 １８ 日刊登在《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文 虎报》上。 （４）第四次董事会于 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日召开，主要内容： 审议通过了 ２００２ 年第一季度报告； 审议通过了召开临时股东大会的议案； 审议案通过了公司章程的修改方案； 审议通过了《股东大会议事规则》的 修改方案； 审议通过了《董事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《会计管理工作的规 定》、《财务管理规定》的修改方案； 审议通过了子公司更换法人的议案。 此次会议内容于 ２００２ 年 ４ 月 ２６ 日刊登在《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文 虎报》上。 （５）第五次董事会于 ２００２ 年 ６ 月 １１ 日召开，会议内容： 审议通过了关于选举公司董事会董事长、副董事长； 30 审议通过了关于聘任公司总经理和董事会秘书的议案； 审议通过了聘任公司副总经理和财务负责人、总工程师的议案； 会议通报了本公司落实《中国证监会、国家经贸委关于开展上市公司建立现代企业制度 检查的通知》的情况，并成立了自查领导小组和工作小组。 独立董事发表了独立意见。 此次会议内容于 ２００２ 年 ６ 月 １２ 日刊登在《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文 虎报》上。 （６）第六次董事会于 ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日召开，会议内容： 审议通过了公司关于《上市公司建立现代企业制度自查报告》的内容和公司自查情况说 明； 审议通过了向很行贷款人民币伍仟万元； 审议通过了将河北北人给纸机厂更名为河北北人给纸机有限责任公司。 （７）第七次董事会于 ２００２ 年 ８ 月 １５ 日召开，会议内容： 审议通过了本公司 ２００２ 年半年度报告及其摘要； 审议通过了设立董事会四个专门委员会及确立人选； 战略发展委员会由朱武安、陆长安、王国华、庞连东、李守仁组成，召集人为朱武 安，审计委员会由李一经、周小明、齐生林组成，召集人为李一经，薪酬与考核委员会由周 小明、胡匡佐、戎佩敏组成，召集人为周小明，提名委员会由胡匡佐、李一经、于宝贵组 成，召集人为胡匡佐。 审议通过了本公司《募集资金管理办法》、《内部审计暂行规定》和《控股子公司、合 营公司财务管理制度》； 会议听取了总经理对上半年工作的汇报和下半年的工作打算。 此次会议内容于 ２００２ 年 ８ 月 １６ 日刊登在《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文 虎报》上。 （８）第八次董事会于 ２００２ 年 １０ 月 ２３ 日召开，会议内容： 审议通过了本公司 ２００２ 年第三季度报告； 审议通过了财务负责人的任免； 审议通过了向银行贷款人民币陆仟万元。 31 此次会议内容于 ２００２ 年 １０ 月 ２４ 日刊登在《上海证券报》、《香港经济日报》、《英 文虎报》上。 （９）第九次董事会于 ２００２ 年 １１ 月 ２９ 日召开，会议内容： 审议通过了《子公司管理制度》、《关于申请在制品处理的报告》、《关于申请积压物 资处理的报告》。 （１０）第十次董事会于 ２００２ 年 １２ 月 ２４ 日召开，会议内容： 审议通过了《关于调减公司增发新股数量的议案》； 审议通过了本公司增发募集资金项目由原来的八个项目调减为一个项目。 此次会议内容于 ２００２ 年 １２ 月 ２６ 日刊登在《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文 虎报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 （１）２００２ 年 ６ 月 １１ 日召开的 ２００１ 年年度股东大会审议通过了《公司 ２００１ 年度利润 分配方案》；以 ２００１ 年底公司总股本 ４００，０００，０００ 股为基数，每 １０ 股派发现金红利人民币 １．２０ 元（含税），全年共派发现金红利人民币 ４８，０００，０００ 元。剩余利润留存以后年度分 配；本年度不进行资本公积金转增股本。公司董事会于 ２００２ 年 ６ 月 １２ 日在《上海证券 报》、《香港经济日报》、《英文虎报》上刊登了 ２００１ 年度 Ｈ 股分红派息公告， 于 ２００２ 年 ７ 月 １９ 日在《上海证券报》上刊登了 Ａ 股分红派息公告，股权登记日为 ２００２ 年 ７ 月 ２４ 日，除息日为 ２００２ 年 ７ 月 ２５ 日，红利发放日为 ２００２ 年 ７ 月 ３１ 日，每股税前红利金额为人 民币 ０．１２ 元（含税）。 （２） ２００２ 年 ６ 月 １１ 日召开的 ２００１ 年年度股东大会审议通过了提请延长增发 Ａ 股 决议有效期一年的议案。公司董事会于 ２００２ 年 １２ 月 ２６ 日在《上海证券报》、《证券时 报》、《中国证券报上》刊登了董事会决议及增发 Ａ 股招股意向书，２００２ 年 １２ 月 ３０ 日为 股权登记日，２００２ 年 １２ 月 ３１ 日为网上网下申购日，２００３ 年 １ 月 １６ 日增发新股正式上市。 （三）利润分配预案或资本公积金转增股本预案 公司 2002 年度按中国会计准则编制实现净利润 6,894.07 万元，根据《公司章程》规定， 按 10%提取法定公积金 665.04 万元，按 10%提取法定公益金 665.04 万元，加年初未分配利 润 1,826.3 万元，实际可供股东分配的利润 7,390.3 万元。根据公司 2002 年 4 月 17 日董事会 决议并经公司 2002 年 6 月 11 日股东大会决议批准，公司 2001 年末的未分配利润及 2002 年 1 月 1 日起至公司增发 A 股股票完成前滚存的利润由新老股东共享。2002 年 12 月 26 日至 2003 年 1 月 7 日公司增加发行 A 股股票 2200 万股，公司即按已发行之股份 42200 万股（每 股面值为人民币 1 元计算）拟以每 10 股向全体股东派发现金红利人民币 1.00 元（含税）， 32 共计派发人民币 4,220 万元，剩余 3170.3 万元利润留待以后年度分配。公司 2002 年度按香 港公认会计原则编制实现净利润 6,933.6 万元，提取法定公积金、公益金 1,357.8 万元后，加 年初未分配利润 1,897.7 万元，实际可供股东分配的利润 7,473.5 万元。由于境内外可供分配 的利润均高于拟分派现金红利 4,220 万元，故符合利润分配方案。2002 年度公司不进行资本 公积金转增股本。 （四）固定资产 本年度内固定资产之变动情况载列于根据香港公认会计准则编制之帐目及根据中国会计 准则编制之会计报表附注。 （五）在建工程 本年度内在建工程之资料及变动情况载列于根据香港公认会计准则编制之帐目及根据中 国会计准则编制之会计报表附注。 （六）附属公司投资 有关附属公司之资料载列于根据香港公认会计准则编制之帐目。 （七）联营公司权益 有关联营公司之资料载列于根据香港公认会计准则编制之帐目。 （八）其他资产 有关其他资产之资料载列于根据香港公认会计准则编制之帐目。 （九）储备 本年度内储备之变动情况载列于根据香港公认会计准则编制之帐目及根据中国会计准则 编制之会计报表附注。 （十）银行贷款 于 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日之银行贷款情况载列于根据中国会计准则编制之会计报表附注。 （十一）公司退休金计划 本公司按照《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》的有关规定，需缴付中国 政府相等于工资总额的 １９％的费用，作为职工基本养老保险金。２００２ 年度基本养老保险金总 支出人民币 １２，０９３，１４０．３ 元。除上述费用外，本公司并无其他有关退休金的承担或责任。 （十二）关联交易 （１）本年度之关联交易详情载列于根据香港公认会计准则编制之帐目附注及根据中国会 计准则编制之会计报表附注。 33 （２）各独立非执行董事确认所有关联交易是按一般商业条款在本集团有关成员公司之日 常及一般业务中进行，有关条款均为正常商业条款或不差于提供予第三者之优惠条款，并对 本公司股东而言乃属公平及合理。 （十三）最佳应用守则 本公司于报告期内均遵守香港联合交易所有限公司证券上市规则（上市规则）附录十四 所载列之最佳应用守则。 （十四）购买、出售或赎回本公司上市股份 报告期内，本公司及附属公司均没有购买、出售或赎回任何本公司之股票。 （十五）优先购股权 根据中国有关法律及本公司之章程，并无优先购股权之条款。 （十六）可换股证券、购股权、认股证券或类似权利 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司并无发行任何可换股证券、购股权、认股证券或类似 权利。 （十七）职工住房 本公司截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止年度未出售公有住房予职工。因此，本公司年度内不存 在企业住房制度改革中出售公有住房的财务处理问题。公司按照国家规定为现有职工按上年 月平均工资总额的 ８％缴纳住房公积金，对公司的业绩并无重大影响。根据北京市人民政府 房改办公室，北京市财政局，北京市国土资源和房屋管理局，北京市物价局（２０００）京房改 办字第 ０８０ 号《关于北京市提高公有住房租金，增发补贴有关问题的通知》的精神，本公司 结合实际情况，对公司职工自 ２０００ 年 ４ 月 １ 日发放每月 ７０－８０ 元住房租金补贴。本公司未 发生住房困难补助和老职工一次性住房补贴金。 （十八）股东周年大会 董事会设股东周年大会之日为 ２００３ 年 ６ 月 １２ 日。 （十九）公司 ２００２ 年度选定的信息披露报纸为《上海证券报》、《香港经济日报》、 《英文虎报》。 承董事会命 朱武安 董事长 ２００３ 年 ４ 月 １０ 日 34 九、监事会工作报告 报告期内，公司监事会依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及国家有关法律 法规规定，遵守诚信原则，忠实履行了有关法律、法规及《公司章程》所赋予的职责，竭诚 维护公司及股东的利益。 一、报告期内，监事会共召开了五次会议，分别就有关事项做出决议，具体情况 如下： （一）2002 年 4 月 5 日，监事会召开会议，应到监事 3 人，实到 3 人。经审议，一致 通过以下决议：1、审议通过了本公司 2001 年度监事会工作报告；2、审议通过了本公司 2001 年度报告；3、审议通过了本公司 2001 年度经审核的财务报告；4、审议通过了本公司 2001 年度利润分配预案和 2002 年度利润分配意向；5、提出了本公司《监事会议事规则》 草案；６、审议通过了提交股东大会讨论的第四届监事会监事候选人提名预案。 （二）２００２ 年 ４ 月 ２５ 日，监事会召开会议，应到监事 ３ 人，实到 ３ 人。１、对公司 ２００２ 年第一季度财务状况及主要经济指标完成情况进行了分析；２、审议通过了修改的本公 司《监事会议事规则》。 （三）2002 年 6 月 11 日，监事会召开会议，应到监事 3 人，实到监事 3 人。经与会 监事一致选举肖茂林先生为本公司第四届监事会监事长，任期 3 年，任职日期为 2002 年 7 月 14 日至 2005 年 7 月 13 日止。 （四）2002 年 8 月 9 日，监事会召开会议，应到监事 3 人，实到监事 3 人。会议审议 通过了公司 2002 年中期年报。 （五）2002 年 11 月 5 日，监事会召开会议，应到监事 3 人，实到监事 3 人。1、听取 了本年度公司技术改造工作计划执行情况的汇报；2、分析了公司 1—3 季度经济运营状况。 二、报告期内，全体监事列席了公司全部的董事会会议，并对董事会所做出的各项决 议是否符合国家的法律、法规及《公司章程》，是否符合公司股东的合法权益进行了监督。 监事会也对公司的生产经营、技术改造及投资计划等事项积极参与，并提出了良好建议。 监事会认为公司所有董事及其他高级管理人员能够按照法律、法规及《公司章程》的 规定，以公司整体利益、股东权益为重，谨慎、勤勉的履行职责。公司决策程序合 35 法，并建立了较完善的内部控制制度。未发现董事、经理及其他高级管理人员有违反 国家法律、法规、《公司章程》、损害公司和公司股东权益的违规违法行为。 公司经香港德勤·关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所审计的财务报告真实的 反映了公司的财务状况与经营成果。 三、公司收购、出售资产交易价格均按公平、公正、公开之原则，未发现任何内幕交 易，亦无损害部分股东的权益或造成公司资产损失的行为。 四、公司关联交易皆按公平合理之原则订立，得到公司独立非执行董事的确认，并未 有任何损害本公司利益的行为。 监事会认为：公司全体董事和经理班子在激烈的市场竞争中采取了一系列积极有效的 措施，加快新产品的开发推广，深化公司内部改 革，加强财务管理，使公司的经营业绩取得明显增长，并保持了良好的发展势头。监事会对 董事会一年来的工作表示满意，并对公司未来发展充满信心。 监事长：肖茂林 ２００３ 年 ４ 月 １０ 日 十、重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 １、报告期内公司通过对陕西黄工印机的收购，成立了陕西北人印刷机械有限责任公 司。 ２、报告期内公司与意大 利 Ｍｏｎｉｇｒａｆ 公司合资组建的北京莫尼自控系统有限公司已于 ２００２ 年 １１ 月 ８ 日正式营业。 （三）报告期内重大合同及其履行情况 １、报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公 司资产的事项。 36 ２、报告期内公司无对外担保情况。 ３、报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）承诺事项 根据北京市人民政府的要求，本公司按北京市整体规划将搬迁出位于北京市朝阳区广渠 路南侧 ４４ 号现址。因当时北人集团公司将房产及土地开发费评估作价投入本公司，因此， 北人集团公司承诺待本公司迁出现址时，按不低于该等房产帐面净值和不低于经审计的土地 开发费现址帐面价值补偿给本公司。此款截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止已收回人民币 ７，５９１．５ 万元。 （五）聘任境内外会计师及支付审计费情况 报告期内公司续聘了香港德勤·关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所（原沪江德 勤会计师事务所）为本公司审计机构，公司支付给两个会计师事务所的审计费为人民币 １８４．１２ 万元。２００１ 年度公司支付给两个会计师事务所审计费为人民币 ２７０.77 万元（含中期 审计费 60 万元，增发专项审计费 16 万元人民币），公司均不另外承担会计师事务所的差旅 费。 目前香港德勤？ 关黄陈方会计师行已为公司连续提供审计服务 ６ 年，德勤华永会计师 事务所已为公司连续提供审计服务 ４ 年。 （六）报告期内，公司董事会、董事没有受到中国证券监督管理委员会稽查、行政处罚、通 报批评的情形，也没有受到上海证券交易所及香港联合交易所有限公司公开遣责的情形。 （七）存贷款事项 本公司存于中国新技术创业投资公司 ５００ 万元、存于甘肃白银市银鹏信用合作社 ５００ 万 元，共计 １０００ 万元存款未收回，有关部门正在清算之中。该两项存款占本公司净资产约 １％ 左右，不会对本公司带来重大影响，本公司已对该存款计提 ７００ 万元的损失准备。 （八）本公司所得税率为 １５％，不存在先缴后返情况。 （九）公司 ２００２ 年 １２ 月 ２６ 日－２００３ 年 １ 月 ７ 日，根据中国证券监督管理委员会证监发行 字［２００２］１３３ 号文核准，增发 Ａ 股 ２２００ 万股。 （十）关于职工基本医疗保险 本公司于 2001 年 10 月起执行《北京市基本医疗保险规定》，并依此“规定”实施职工 基本医疗保险。原公司职工和退休职工的医疗费用分别在职工福利费和管理费用列支，执行 新规定后，公司按照全部职工缴费工资基数之和的 9％缴纳基本医疗保险费（其中 ４％由成 本费用支出，５％由职工福利费支出）；按照全部职工缴费工资基数之和的 １％缴纳大额医 疗费用互助资金，由职工福利费支出；按照职工工资总额 ４％从成本费用中提取补充医疗保 37 险留在企业，用于符合《北京市基本医疗保险规定》中关于补充医疗保险报销条件的医疗费 用的支出。职工福利费的计提标准不变，仍为在职职工工资总额的 14％。 2001 年 10 月前公司参加北京市大病统筹，按照工资总额的 6％上缴大病统筹基金(列入 成本费用 3.5％，列入职工福利费 2.5％）。2001 年 10 月起执行《北京市基本医疗保险规 定》后，大病统筹办法即停止执行。 执行《北京市基本医疗保险规定》之后与之前比较，计入成本的医疗保险费用的比例由 原来的 3.5％增加到 8％，即增加了 4.5％。影响综合损益表 280.9 万元。对综合资产负债表 的影响项目是应付福利费和其他应付款，其他应付款为过渡性帐户，对综合资产负债表影响 不大，对应付福利费帐户的影响比执行《北京市基本医疗保险规定》之前增加了在职职工工 资总额的 4％，由于影响金额在 280 万元左右，所以对综合资产负债表的影响不大。 十一、财务报告 财务报告内容附后。 十二、五年业绩摘要 下表载列截至 2002 年 12 月 31 日止五个年度经审核之综合业绩及 2002 年 12 月 31 日止五年末经审核之综合资 产及负债。 一、 业绩 （根据香港公认会计准则编制） 2002 2001 2000 1999 1998 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 重述 营业额 938,653 699,947 444,984 454,709 461,318 除税前盈利 86,267 41,126 18,046 61,578 56,057 税项 (15,057) (13,738) (8,647) (13,263) (13,571) 除少数股东前盈利 71,210 27,388 9,399 48,315 42,486 少数股东权益 (1,874) 1,025 2,004 1,885 1,206 本年盈利 69,336 28,413 11,403 50,200 43,692 二、 资产及负债 （根据香港公认会计准则编制） 2002 2001 2000 1999 1998 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 重述 资产 楼宇、机器和设备 595,516 492,153 492,748 403,136 421,136 在建工程 231,920 128,786 48,079 51,631 44,688 无形资产 3,888 2,812 4,227 2,107 2,712 联营公司权益 15,140 10,687 其他资产 8,518 32,727 32,847 32,967 32,968 应退增值税项 38 流动资产 965,085 865,909 722,452 617,567 610,228 资产合计 1,820,067 1,533,074 1,300,353 1,107,408 1,111,732 负债 流动负债 743,373 570,827 334,224 150,678 168,317 长期负债 75,900 1,700 3,000 负债合计 819,273 572,527 334,224 150,678 171,317 少数股东权益 49,263 30,352 24,347 26,351 28,236 股本及储备 951,531 930,195 941,782 930,379 912,179 附注：截止 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日止的税前盈利及总资产及负债均如财务报表里附注 ２ 所述的 依据香港一般接纳的会计准则而调整。 十三、备查文件目录 １、 载有董事长亲笔签名的年度报告正本。 ２、 载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名盖章的会计报表。 ３、 载有德勤华永会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字的审计报告正文及按中 国会计准则编制之财务报表及载有香港德勤·关黄陈方会计师行签署的审计报告正 文及按香港会计准则编制之财务报表。 ４、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 ５、 在香港证券市场公布的年度报告（中文、英文）。 ６、 公司章程。 以上备查文件可到本公司董事会秘书室查阅，地址为中华人民共和国北京市朝阳区 广渠路南侧 ４４ 号。 北人印刷机械股份有限公司董事会 ２００３ 年 ４ 月 １０ 日 39 北人印刷机械股份有限公司 2002 年度审计报告 德师京(审)报字(03)第 126 号 北人印刷机械股份有限公司全体股东 ： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表、2002 年 度的公司及合并利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任 是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。 在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计 程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》及《企业会计制度》的有关规定，在 所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况及 2002 年度的 经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 崔劲 景宜青 2003 年 4 月 10 日 40 北人印刷机械股份有限公司 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 附注 合并年末数 合并年初数 公司年末数 公司年初数 流动资产： 货币资金 7 186,886,282.11 217,447,347.74 139,762,305.41 195,614,130.48 应收票据 8 14,352,100.00 9,265,070.28 16,665,896.19 9,265,070.28 应收帐款 9 184,009,844.69 121,380,229.14 138,399,585.91 108,255,124.46 其他应收款 10 31,666,688.88 21,089,795.18 69,319,289.64 67,451,487.68 预付帐款 12 18,002,960.10 16,863,192.44 5,103,949.21 15,594,032.64 存货 13 521,658,881.92 478,984,417.38 369,342,042.90 380,756,559.48 待摊费用 14 1,633,528.16 892,328.08 - 5,153.86 流动资产合计 958,210,285.86 865,922,380.24 738,593,069.26 776,941,558.88 长期投资： 长期股权投资 15 17,460,855.80 15,470,000.38 160,484,105.87 72,463,337.67 长期债权投资 16 24,393,800.00 24,393,800.00 24,393,800.00 24,393,800.00 长期投资合计 41,854,655.80 39,863,800.38 184,877,905.87 96,857,137.67 固定资产： 固定资产原价 17 1,015,615,044.76 863,137,497.74 711,236,520.29 728,094,612.20 减：累计折旧 17 465,133,836.70 366,321,896.92 318,516,187.39 325,116,010.61 固定资产净值 550,481,208.06 496,815,600.82 392,720,332.90 402,978,601.59 减：固定资产减值准备 17 27,720,554.99 31,689,714.46 27,601,252.99 31,689,714.46 固定资产净额 522,760,653.07 465,125,886.36 365,119,079.91 371,288,887.13 在建工程 18 231,662,234.82 128,528,475.51 229,963,247.74 120,940,688.12 固定资产合计 754,422,887.89 593,654,361.87 595,082,327.65 492,229,575.25 无形资产及其他资产： 无形资产 19 76,995,335.89 29,650,982.69 21,879,447.47 22,334,516.50 长期待摊费用 20 50,788,348.53 52,239,845.19 50,628,000.00 51,108,000.00 无形资产及其他资产合计 127,783,684.42 81,890,827.88 72,507,447.47 73,442,516.50 资产总计 1,882,271,513.97 1,581,331,370.37 1,591,060,750.25 1,439,470,788.30 41 北人印刷机械股份有限公司 资产负债表（续） 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债及所有者权益 附注 合并年末数 合并年初数 公司年末数 公司年初数 流动负债： 短期借款 21 257,000,000.00 247,100,000.00 195,000,000.00 220,000,000.00 应付票据 22 37,722,813.36 - 37,722,813.36 - 应付帐款 23 146,518,990.75 103,536,793.80 86,843,993.38 67,927,415.91 预收帐款 24 99,639,638.55 32,234,303.01 69,804,841.04 21,537,025.76 应付工资 5,002,931.50 5,259,796.07 3,692,281.41 3,692,281.41 应付福利费 19,619,725.96 10,437,631.40 12,176,185.19 8,105,470.26 应付股利 25 42,200,000.00 48,000,000.00 42,200,000.00 48,000,000.00 应交税金 26 20,330,035.29 23,251,647.27 11,045,138.80 23,117,898.36 其他应交款 27 1,270,516.34 523,834.26 214,651.11 487,224.75 其他应付款 28 119,170,763.32 110,360,419.30 98,314,131.77 94,289,034.50 预计负债 29 22,183,713.00 - 22,183,713.00 - 预提费用 30 3,161,310.81 - 2,000,000.00 - 一年内到期的长期负债 31 4,400,000.00 16,750,000.00 - - 流动负债合计 778,220,438.88 597,454,425.11 581,197,749.06 487,156,350.95 长期负债 ： 长期借款 31 46,350,000.00 1,700,000.00 32,000,000.00 - 专项应付款 - 200,000.00 - - 长期应付款 32 29,550,000.00 - - - 其他长期负债 333,600.00 - - - 长期负债合计 76,233,600.00 1,900,000.00 32,000,000.00 - 递延税项： 递延税款贷项 33 242,941.38 242,941.38 242,941.38 242,941.38 负债合计 854,696,980.26 599,597,366.49 613,440,690.44 487,399,292.33 少数股东权益 48,463,279.15 30,607,838.67 - - 股东权益： 股本 34 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 资本公积 35 400,755,880.29 399,511,301.04 400,755,880.29 399,511,301.04 盈余公积 36 146,650,594.51 133,349,797.59 146,550,197.49 133,249,400.57 其中：公益金 36 49,009,267.88 42,358,869.42 48,959,069.37 42,308,670.91 未分配利润 37 31,702,840.27 18,262,946.55 30,313,982.03 19,310,794.36 外币报表折算差额 1,939.49 2,120.03 - - 股东权益合计 979,111,254.56 951,126,165.21 977,620,059.81 952,071,495.97 负债及所有者权益总计 1,882,271,513.97 1,581,331,370.37 1,591,060,750.25 1,439,470,788.30 附注为会计报表的组成部分 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 42 北人印刷机械股份有限公司 利润及利润分配表 2002 年度 单位：人民币元 合并 合并 公司 公司 项目 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 一、主营业务收入 38 926,929,279.47 699,076,375.57 689,106,919.67 643,607,681.74 减：主营业务成本 38 624,115,517.80 487,154,596.67 453,219,981.33 453,434,966.25 主营业务税金及附加 39 7,492,404.42 4,873,884.34 5,935,123.42 4,405,588.34 二、主营业务利润 295,321,357.25 207,047,894.56 229,951,814.92 185,767,127.15 加：其他业务利润 2,072,402.50 1,669,482.52 1,254,370.87 956,214.89 减：营业费用 38,723,174.05 31,195,815.65 23,391,578.60 25,514,871.44 管理费用 163,220,537.57 90,915,896.73 122,612,974.12 73,319,922.86 财务费用 40 14,991,256.87 5,038,213.06 10,923,728.44 4,419,787.73 三、营业利润 80,458,791.26 81,567,451.64 74,277,904.63 83,468,760.01 加：投资收益(减：损失) 41 (3,069,275.41) (4,234,399.62) 604,875.95 (4,266,295.02) 补贴收入 205,874.00 - - - 营业外收入 42 5,962,656.07 1,229,275.87 1,222,338.63 1,048,259.57 减：营业外支出 43 (1,940,822.48) 2,810,649.56 (4,874,268.52) 1,810,609.99 四、利润总额 85,498,868.40 75,751,678.33 80,979,387.73 78,440,114.57 减：所得税 44 15,034,226.51 13,738,214.56 14,475,403.14 13,577,426.55 少数股东损益 1,523,951.25 (2,268,211.69) - - 五、净利润 68,940,690.64 64,281,675.46 66,503,984.59 64,862,688.02 加：年初未分配利润 37 18,262,946.55 14,953,808.69 19,310,794.36 15,420,643.94 六、可供分配的利润 87,203,637.19 79,235,484.15 85,814,778.95 80,283,331.96 减：提取法定盈余公积 37 6,650,398.46 6,486,268.80 6,650,398.46 6,486,268.80 提取法定公益金 37 6,650,398.46 6,486,268.80 6,650,398.46 6,486,268.80 七、可供股东分配的利润 73,902,840.27 66,262,946.55 72,513,982.03 67,310,794.36 减：提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 37 42,200,000.00 48,000,000.00 42,200,000.00 48,000,000.00 八、未分配利润 31,702,840.27 18,262,946.55 30,313,982.03 19,310,794.36 补充资料： 项目 合并本年累计数 合并上年累计数 公司本年累计数 公司上年累计数 1. 出售、处置被投资单位所得收益 - - - - 2. 自然灾害发生的损失 - - - - 3. 会计政策变更增加（或减少） 利润总额 (5,219,182.61) (11,813,200.00) (5,219,182.61) (8,333,200.00) 4. 会计估计变更增加（或减少） 利润总额 - - - - 5. 债务重组损失 - - - - 6. 其他 - - - - 附注为会计报表的组成部分 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 43 北人印刷机械股份有限公司 现金流量表 2002 年度 单位：人民币元 合并金额 公司金额 项目 附注 本年数 上年数 本年数 上年数 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,093,107,023.77 751,127,009.05 757,896,764.48 688,779,870.21 收到的税费返还 1,729,897.09 - - - 收到的其他与经营活动有关的现金 67,977,865.00 19,167,030.95 61,022,948.94 14,136,374.55 现金流入小计 1,162,814,785.86 770,294,040.00 818,919,713.42 702,916,244.76 购买商品、接受劳务支付的现金 618,835,200.57 479,527,693.30 397,399,945.29 456,065,305.65 支付给职工以及为职工支付现金 143,341,351.04 111,233,083.00 99,314,402.23 91,379,396.96 支付的各项税费 111,615,992.62 51,079,120.29 93,556,966.17 45,277,353.21 支付的其他与经营活动有关的现金 45 114,732,069.62 78,130,562.42 62,697,700.39 60,715,155.31 现金流出小计 988,524,613.85 719,970,459.01 652,969,014.08 653,437,211.13 经营活动产生的现金流量净额 174,290,172.01 50,323,580.99 165,950,699.34 49,479,033.63 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 260,000.00 120,000.00 - 120,000.00 增加子公司所取得的现金 46 5,053,173.50 - - - 取得投资收益所收到的现金 - - 457,400.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产而收回的现金净额 34,151,657.26 2,235,885.54 31,897,323.91 2,227,899.55 现金流入小计 39,464,830.76 2,355,885.54 32,354,723.91 2,347,899.55 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 162,176,092.24 124,579,376.61 136,438,721.90 114,438,010.87 投资所支付的现金 3,675,000.00 10,680,000.00 64,445,000.00 26,080,000.00 现金流出小计 165,851,092.24 135,259,376.61 200,883,721.90 140,518,010.87 投资活动产生的现金流量净额 (126,386,261.48) (132,903,491.07) (168,528,997.99) (138,170,111.32) 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 597,000.00 - - 取得借款所收到的现金 491,925,000.00 285,000,000.00 409,060,000.00 285,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 4,100,000.00 - - 现金流入小计 491,925,000.00 289,697,000.00 409,060,000.00 285,000,000.00 偿还债务所支付的现金 505,040,000.00 70,000,000.00 402,060,000.00 70,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付 的现金 65,763,530.66 48,159,321.95 60,600,147.79 46,482,862.50 其中：子公司支付少数股东的股利 196,000.00 - - - 现金流出小计 570,803,530.66 118,159,321.95 462,660,147.79 116,482,862.50 筹资活动产生的现金流量净额 (78,878,530.66) 171,537,678.05 (53,600,147.79) 168,517,137.50 四、 汇率变动对现金的影响 413,554.50 1,069,797.09 326,621.37 48,448.21 五、 现金及现金等价物净增加额 (30,561,065.63) 90,027,565.06 (55,851,825.07) 79,874,508.02 44 北人印刷机械股份有限公司 现金流量表(续) 2002 年度 单位：人民币元 合并 公司 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 68,940,690.64 64,281,675.46 66,503,984.59 64,862,688.02 加：计提资产减值准备 34,485,256.31 16,473,633.47 27,907,340.32 10,333,200.00 固定资产折旧 51,815,336.79 32,703,102.14 35,519,829.14 28,255,660.30 无形资产摊销 2,705,055.35 1,006,619.44 455,069.03 425,600.80 长期待摊费用摊销 1,651,021.42 897,114.86 480,000.00 - 待摊费用减少(减增加) (741,200.08) (704,793.55) 5,153.86 29,789.01 预提费用增加(减减少) 3,161,310.81 (59,335.75) 2,000,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失(减收益) (3,664,327.43) 1,256,282.16 (754,128.63) 808,819.19 财务费用 17,567,530.66 7,089,524.86 12,273,526.42 6,434,414.29 投资损失(减收益) 3,527,973.96 - 1,676,507.35 4,374,895.02 少数股东损失(减收益) 1,523,951.25 (2,268,211.69) - - 存货的减少（减增加） 2,609,428.66 (792,142.11) 11,414,516.58 25,729,738.86 经营性应收项目的减少(减增加) (35,596,318.58) (55,329,024.17) (34,455,935.76) (50,822,940.27) 经营性应付项目的增加(减减少) 26,304,462.25 (14,230,864.13) 42,924,836.44 (40,952,831.59) 经营活动产生的现金流量净额 174,290,172.01 50,323,580.99 165,950,699.34 49,479,033.63 2. 现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的年末余额 186,886,282.11 217,447,347.74 139,762,305.41 195,614,130.48 减：货币资金的年初余额 217,447,347.74 127,419,782.68 195,614,130.48 115,739,622.46 现金及现金等价物净增加额 (30,561,065.63) 90,027,565.06 (55,851,825.07) 79,874,508.02 附注为会计报表的组成部分 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 45 1. 概况 北人印刷机械股份有限公司为一家在中华人民共和国成立的股份有限公司(简称“公 司”，下同)，系由北人集团公司独家发起，公司成立于一九九三年七月十三日，公 司发行的 A 股及 H 股股票分别在中国上海及香港上市。公司主要从事开发、设计、 生产、销售印刷机械、锻压设备、包装机械及前述设备的零配件，兼营与主营业务相 关的技术咨询、技术服务。 2. 主要会计政策和会计估计 会计制度及准则 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 会计年度 为公历年度即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 记帐本位币 公司采用人民币为记帐本位币。 记帐基础和计价原则 公司采用权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 外币业务核算方法 发生外币业务时，外币金额按业务发生当月月初的市场汇价中间价(以下简称“市场汇 价”)折算为人民币入帐。外币帐户 的年末外币金额按年末市场汇价折算为人民币金 额。外币汇兑损益除与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在固定资 产达到预定可使用状态前计入资产成本；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；其余 计入当期的财务费用。 现金等价物 现金等价物为从购买日起三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 坏帐核算 (1) 坏帐确认标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款 项； 因债务人逾期未履行偿还义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 (2) 坏帐损失的核算方法 46 采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务 单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息，对应收款项进行个别 分析计提坏帐准备。 存货 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到 目前场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料、在产品和产成品等。 存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。 低值易耗品在领用时一次摊销。 存货跌价准备 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置 中形成的预计未来现金流量的现值两者中的较高者。 长期投资 (1) 长期股权投资核算方法 取得时按初始投资成本计价。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本 法核算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采 用权益法核算； 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生 的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上 述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的帐面价值； 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的 净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以 投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享 额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资 的账面价值。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额为长期股权投资差额，按一定期限平均摊销，计入损益。合同规定 了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过 被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成 本低于被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 47 (2) 长期债权投资核算方法 长期债券投资按取得时实际支付的全部价款扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息作为初始投资成本计价。长期债券投资取得时实际支付的全部价款扣除已到付 息期但尚未领取的债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的 差额，作为债券投资溢价或折价；债券的溢价或折价按直线法在债券存续期间内 于确认相关债券利息收入时摊销。 利息收入以其回收的可能性来确认。 (3) 长期投资减值准备 期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收 回金额低于帐面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。 固定资产及折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租、经营或非经营管理而持有的，使用年限 超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线 法提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 3% 40 年 2.425% 机器设备 3% 8-14 年 12.125%-6.929% 电子设备、器具及家具 3% 8年 12.125% 运输设备 3% 8年 12.125% 固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金 额低于帐面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。 在建工程 在建工程按实际工程支出核算。 实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本 化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结 转为固定资产。在建工程不计提折旧。 在建工程减值准备 对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能 上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建 工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，按可收回金额低于帐面价值的差 额，计提减值准备。 48 无形资产 无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按投资各方 确认的价值确定；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，其实际成本按依法取 得时发生的注册费、聘请律师费等费用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用 均直接计入当期损益；购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。 公司执行《企业会计制度》之前购入或以支付土地出让金方式取得的作为无形资产核 算而未转入所建造的房屋建筑物成本的土地使用权，按下述的期限分期摊销；公司执 行《企业会计制度》之后购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开 发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并按下述的期限分期摊销。因利用土地建 造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限 超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限不超过受益年限 和有效年限两者之中较短者。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限 的，摊销年限为 10 年。 无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金 额低于帐面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。 长期待摊费用 筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于企业开始生产经营当月起一次计 入当期损益。 其他长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款 而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可 使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资本的成本。 其他借款费用，均于发生当期确认为财务费用。 收入确认 在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可 靠地计量时，确认营业收入的实现。 所得税 49 所得税按应付税款法核算。 计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法 规定对本年度会计所得额作出相应调整后得出。 3. 合并会计报表的编制方法 (1) 合并范围确定原则 合并会计报表合并了每年 12 月 31 日止公司及附注 6 中所列示的纳入合并范围的 子公司的年度会计报表。子公司是指公司通过直接或间接拥有其 50%以上权益性 资本的被投资企业；或是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资 企业。 (2) 合并所采用的会计方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策制定。 子公司在购买日后及出售日前的经营成果已适当地包括在合并利润表中。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大帐目及交易已于合并时抵销。 外币会计报表的折算方法 合并过程中，外币会计报表采用下列办法换算成人民币会计报表： 所有资产、负债类项目按 2002 年 12 月 31 日的市场汇率折算；除“未分配利润”项 目外的股东权益按发生时的市场汇率折算；利润及利润分配表中反映发生额的项目按 合并会计报表的会计期间的平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润为按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列 示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为“外币报 表折算差额”在资产负债表中单独列示。 现金流量表所有项目均按期末汇率折算为人民币。汇率变动对现金的影响，作为调节 项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金的影响”单独列示。 年初数和上年实际数按照上年报表折算后的数额列示。 4. 会计政策变更及其影响 公司按照财政部颁布的《关于执行和相关会计准则有关问题解答》 （财会[2001]18 号）的规定，在执行《企业会计准则－固定资产》时，对未使用、不 需用固定资产由原不计提折旧改为计提折旧。由于上述会计政策变更对公司本年利润 和以前年度的财务状况和经营成果未产生重大影响，公司将其全部记入当期损益，不 予 追 溯 调 整 。 该 项 会 计 政 策 变 更对 公 司 2002 年 度 利 润 的累 计 影 响 数 为 人 民 币 5,219,182.61 元。 5. 税项 增值税 按销售收入的 17%、13%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。 50 所得税 根据财政部、国家税务总局 1997 年 3 月 10 日财税字[1997]38 号文件规定，公司企业 所得税按应纳税所得额的 15%计缴。 各子公司所得税率为法定税率。 其他税项 营业税按应税收入的 5%缴纳。 城建税按已交增值税和营业税的 5-7%缴纳。 51 6. 本年度合并会计报表范围、主要控股子公司及联营公司情况 公司直接拥有子公司的基本情况如下： 公司直接 经济性质 本年度是 子公司名称 注册地点 注册资本 持有比例 主营业务 或类型 否合并 % 北京北人印机运输公司 北京市朝阳区 (注 5) 人民币 3,150,000.00 元 100.00 以承担公司普遍货物运输为主，兼营 集体所有制 否 部分社会普遍货物运输 北京北人富士印刷 北京市朝阳区 (注 2) 美元 5,100,000.00 元 70.00 生产印刷机，销售自产产品 中外合资企业 是 机械有限公司 北京北人京延印刷 北京市延庆县 人民币 4,050,000.00 元 98.77 生产印刷机械及其零部件，以及相应 股份制联营公司 是 机械厂 技术咨询和服务 北京北人太和印机 北京市大兴区 人民币 4,000,000.00 元 62.50 铸件、机械配件制造 集体所有制 是 铸造厂 北京北人印刷机备件厂 北京市平谷区 人民币 2,000,000.00 元 94.65 印刷机备件制造 全民所有制 是 河北北人给纸机厂 河北省石家庄 人民币 4,802,600.00 元 50.68 加工、销售给纸机及配件 联营 是 海门北人印刷机械 江苏省海门市 人民币 29,000,000.00 元 51.20 生产印刷机械及其相关零配件 有限责任公司 是 有限责任公司 辰光有限公司 香港 港币 3.00 元 100.00 为公司行使香港办事处职能及保管公 有限责任公司 是 司财产 北京北人羽新胶印 北京市东城区 人民币 22,430,000.00 元 68.66 书刊印刷,装订,排版,制版 有限责任公司 是 有限责任公司 陕西北人印刷机械 陕西省渭南市 (注 1) 人民币 100,000,000.00 元 84.18 印刷机械、复合机械、包装机械、工 有限责任公司 是 有限责任公司 程机械、机电设备及配件的制造、 销售、维修 浙江北人印刷机械 浙江省杭州市 (注 3) 人民币 1,500,000.00 元 55.00 印刷机及零配件销售、安装、调试以 有限责任公司 是 营销有限公司 及相应技术咨询和服务 湖北北人印刷机械 湖北省武汉市 (注 4) 人民币 1,500,000.00 元 51.00 印刷机及零配件销售、安装、调试以 有限责任公司 否 营销有限公司 及相应技术咨询和服务 52 注 1：陕西北人印刷机械有限责任公司为公司 2002 年度新增加的子公司，具体情况 请详见附注 46。该子公司在收购日后的经营成果已适当地包括在合并利润表 中。 注 2：北京北人富士印刷机械有限公司（简称“北人富士”）直接拥有的子公司的基 本情况如下： 注册资本中北人富士 子公司名称 注册地点 注册资本 出资额所占权益比例 经营范围 经济类型 是否合并 人民币元 % 西安北人北富 (注 4) 陕西省 1,500,000.00 51 印刷机及零配件销 有限 否 印刷机械营销 西安市 售、安装、调试以及 责任公司 有限公司 相应技术咨询和服务 注 3： 根据财政部会计司《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[ 财会二字 （1996）2 号] 的要求，由于浙江北人印刷机械营销有限公司本年经营增长， 销售收入按该文件所列销售收入标准计算公式计算得出的比率超过 10%，故 本年将其纳入合并报表合并范围。 注 4： 根据财政部会计司《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[ 财会二字 （1996）2 号] 的要求，由于湖北北人印刷机械营销有限公司和西安北人北富 印刷机械营销有限公司两家子公司的资产总额、销售收入及当年净利润额按 该文件所列资产标准、销售收入标准和利润标准计算公式计算得出的比率均 在 10%以下，故未将其纳入合并报表合并范围。这两家子公司在 2002 年度均 赢利，公司对这两家子公司的股权投资在合并报表中采用权益法核算。 注 5： 公司在 2002 年下半年开始对北京北人印机运输公司进行清算，公司计划将于 2003 年上半年完成该子公司的清算工作。因此，未将该子公司纳入合并报表 合并范围。 除注 4 及注 5 所述情况外，上述直接拥有的子公司均已纳入合并报表合并范围。 除注 3 及注 5 所述公司外，本年度的合并会计报表的合并范围与上年度一致。 公司拥有的联营公司的基本情况如下： 公司直接 经济性质 联营公司名称 注册地点 注册资本 持有比例 主营业务 或类型 人民币元 % 宁夏北人新华印刷 股份 宁夏回族自 24, 500,000.00 43.59 书刊和其它印刷，包装装潢 股份有 有限公司 治区银川市 限公司 北京北人恒通印刷机械营销 北京市 2,000,000.00 45 印刷机及零配件销售、安装、调试 有限责 有限公司 以及相应技术咨询和服务 任公司 广州北人恒通印刷机械有限 广东省 1,500,000.00 30 批发零售印刷机械及配件、售后服 有限责 公司 广州市 务 任公司 辽宁北人印刷机械营销有限 辽宁省 700,000.00 49 印刷机及零配件销售、安装、调试 有限责 责任公司 沈阳市 以及相应技术咨询和服务 任公司 西安北人北富印刷机械 陕西省 1,500,000.00 49 印刷机及零配件销售、安装、调试 有限责 营销有限公司 西安市 以及相应技术咨询和服务 任公司 北京莫尼自控系统有限公司 北京市 (注 6) 7,500,000.00 49 印刷机水墨控制系统的开发、设 中外合资 计、制造、销售、印刷器材、印刷 耗材等，并进行自产产品的安装、 调试、维修、技术咨询及培训 53 注 6： 北京莫尼自控系统有限公司系由公司与意大利 Monigraf 公司于 2001 年 12 月 19 日在北京市注册成立的中外合资经营企业。公司于 2002 年，以货币方式出 资人民币 367.5 万元，占其注册资本的 49%。 7. 货币资金 年末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 39,905.70 18,196.39 外币-日元 302,848.99 0.069035 20,907.18 65,351.96 0.063005 4,117.50 -欧元 1,740.00 8.636000 15,026.64 - - - -美元 7,575.00 8.277300 62,700.55 - - - -港币 - - - 2,065.70 1.060600 2,190.88 138,540.07 24,504.77 银行存款 人民币 170,541,646.97 212,021,438.71 外币-日元 22,911,767.07 0.069035 1,581,713.84 4,084,871.78 1.060600 4,332,415.01 -港币 13,010,053.64 1.061100 13,804,967.92 36,433.94 8.276600 301,552.79 -美元 94,397.11 8.277300 781,352.21 8,649,255.46 0.063005 544,946.34 186,709,680.94 217,200,352.85 其他货币资金 人民币 38,061.10 222,490.12 186,886,282.11 217,447,347.74 8. 应收票据 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 14,352,100.00 9,265,070.28 年末公司的应收票据均未做抵押。 应收票据余额中持公司 5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 北人集团公司 - 4,400,000.00 9. 应收帐款 应收帐款帐龄分析如下： 年末余额 年初余额 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内150,739,220.97 74.03 - 150,739,220.97 117,226,924.30 88.95 - 117,226,924.30 1 至 2 年 37,346,716.96 18.34 10,015,955.35 27,330,761.61 4,403,845.55 3.34 1,051,386.41 3,352,459.14 2 至 3 年 5,731,090.09 2.81 2,293,949.74 3,437,140.35 3,990,584.52 3.03 3,189,738.82 800,845.70 3 年以上 9,815,148.58 4.82 7,312,426.82 2,502,721.76 6,163,074.13 4.68 6,163,074.13 - 203,632,176.60 100.00 19,622,331.91 184,009,844.69 131,784,428.50 100.00 10,404,199.36 121,380,229.14 54 欠款金额前 5 名情况如下： 前五名欠款总额 占应收帐款总额比例 人民币元 % 26,477,850.79 13.00 应收帐款余额中持公司 5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 北人集团公司 1,298,300.00 - 10. 其他应收款 其他应收款帐龄分析如下： 年末余额 年初余额 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 21,847,892.88 57.84 12,910.00 21,834,982.88 12,150,599.23 46.28 - 12,150,599.23 1至2年 755,640.26 2.00 11,542.50 744,097.76 746,249.77 2.84 237,501.58 508,748.19 2 至 3 年 1,261,949.96 3.34 869,399.66 392,550.30 232,370.29 0.88 126,185.15 106,185.14 3 年以上 13,906,618.12 36.82 5,211,560.18 8,695,057.94 13,127,688.12 50.00 4,803,425.50 8,324,262.62 37,772,101.22 100.00 6,105,412.34 31,666,688.88 26,256,907.41 100.00 5,167,112.23 21,089,795.18 欠款金额前五名情况如下： 占其他应收帐款 前五名欠款总额 总额比例 人民币元 % 14,999,923.74 39.71 其他应收款余额中持公司 5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 北人集团公司 - 370,823.71 11. 坏帐准备 人民币元 年初余额 15,571,311.59 本年计提额 12,661,424.86 本年转销数 (2,504,992.20) 年末余额 25,727,744.25 55 12. 预付帐款 预付帐款帐龄分析如下： 年末余额 年初余额 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 15,284,189.12 84.90 15,154,963.23 89.87 1至 2年 747,826.35 4.15 1,671,572.30 9.91 2至 3年 543,461.54 3.02 23,821.99 0.14 3 年以上 1,427,483.09 7.93 12,834.92 0.08 18,002,960.10 100.00 16,863,192.44 100.00 预付帐款余额中无持公司 5%以上股份的股东欠款。 13. 存货及跌价准备 年末余额 年初余额 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 81,260,691.68 3,180,386.46 78,080,305.22 81,139,550.49 2,059,191.45 79,080,359.04 在产品 217,802,366.09 10,278,738.01 207,523,628.08 204,436,410.72 7,829,648.00 196,606,762.72 产成品 180,011,279.91 13,377,050.58 166,634,229.33 171,789,870.89 8,347,404.59 163,442,466.30 自制半成品 68,458,415.15 - 68,458,415.15 41,158,371.49 1,357,016.68 39,801,354.81 低值易耗品 962,304.14 - 962,304.14 53,474.51 - 53,474.51 548,495,056.97 26,836,175.05 521,658,881.92 498,577,678.10 19,593,260.72 478,984,417.38 存货跌价准备变动如下： 人民币元 年初余额 19,593,260.72 本年计提额 11,997,874.01 本年转销数 (4,754,959.68) 年末余额 26,836,175.05 14. 待摊费用 类别 年末余额 年初余额 结存原因 人民币元 人民币元 企业财产保险 99,755.45 90,356.50 受益期限尚未结束 报刊订阅费 68,393.56 20,306.28 受益期限尚未结束 工装模具费 212,627.96 367,009.02 受益期限尚未结束 其他 1,252,751.19 414,656.28 受益期限尚未结束 1,633,528.16 892,328.08 56 15. 长期股权投资 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 对未纳入合并报表的子公司投资 3,359,850.37 3,090,000.00 对联营企业投资 15,172,636.83 12,380,000.38 其他股权投资 2,379,380.92 - 合计 20,911,868.12 15,470,000.38 减：长期股权投资减值准备 (3,451,012.32) - 长期股权投资净值 17,460,855.80 15,470,000.38 长期股权投资减值准备变动如下： 人民币元 年初数 - 本年增加数 2,242,570.37 本年新增子公司转入 1,208,441.95 本年转销数 - 年末数 3,451,012.32 57 (1) 对未纳入合并报表的子公司和联营企业投资的详细情况如下： 初始 追加 占公司注册 被投资单位 分得的 累计 年末 被投资公司名称 投资额 投资额 资本的比例 权益增减额 现金红利 增减额 减值准备 帐面价值 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 子公司 （注） 北京北人印机运输公司 3,150,000.00 - 100 (3,067.92) - (2,078,368.60) (1,071,631.40) - 西安北人北富印刷机械营销有限公司 1,500,000.00 - 85 21,387.08 - 21,387.08 - 1,521,387.08 湖北北人印刷机械营销有限公司 765,000.00 - 51 1,831.89 - 1,831.89 - 766,831.89 5,415,000.00 - 20,151.05 - (2,055,149.63） (1,071,631.40) 2,288,218.97 联营公司 宁夏北人新华印刷股份有限公司 10,680,000.00 - 43.59 (879,089.43) - (872,089.05) - 9,807,910.95 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 900,000.00 - 45 (14,184.68) - (14,184.68) - 885,815.32 广州北人恒通印刷机械有限公司 450,000.00 - 30 3,444.12 - 3,444.12 - 453,444.12 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 343,000.00 - 49 7,466.44 - 7,466.44 - 350,466.44 北京莫尼自控系统有限公司 3,675,000.00 - 49 - - - - 3,675,000.00 16,048,000.00 - (882,363.55) - (875,363.17) - 15,172,636.83 21,463,000.00 - (862,212,50) - (2,930,512.80) (1,071,631.40) 17,460,855.80 注：公司在 2002 年下半年开始对北京北人印机运输公司进行清算，公司计划将于 2003 年上半年完成该子公司的清算工作。根据预计 可收回金额，本年度全额计提了长期投资减值准备。 (2) 其他股权投资的详细情况如下： 减值准备 帐面价值 被投资公司名称 投资金额 年初数 年末数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 天津津秦制版厂 2,279,380.92 - (2,279,380.92) - 印深联营公司 50,000.00 - (50,000.00) - 西安印刷工业联合开发公司 50,000.00 - (50,000.00) - 2,379,380.92 - (2,379,380.92) - 58 其他股权投资年末余额中包括公司的子公司陕西北人印刷机械有限责任公司多年 前对天津津秦制版厂、西安印刷工业联合开发公司和印深联营公司的投资，共计 人民币 2,379,380.92 元。因公司对上述投资无任何控制及重大影响，且可收回金 额具有重大的不确定性， 故按其全额计提减值准备。 16. 长期债权投资 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 其他债权投资 32,727,000.00 32,727,000.00 减：长期债权投资减值准备 (8,333,200.00) (8,333,200.00) 长期债权投资净值 24,393,800.00 24,393,800.00 长期债权投资减值准备如下： 人民币元 年末及年初余额 8,333,200.00 其他债权投资原为公司向东南亚集团投资发展有限公司（东南亚投资公司)购买位于 澳门的四个铺面的订金。投资本金港币 30,000,000.00 元（折合人民币 32,727,000.00 元），投资回报率 12-15%。合同规定，公司在合同到期之前，不拥有产权，只拥有 取得固定收益的权利。其产权的归属，于到期日根据合同履行情况而定。东南亚集团 投资发展有限公司在合同到期之前，按合同利率支付相应的利息、并有于合同到期之 前归还订金的义务。 于合同到期日，对方未能履约。双方协商延迟该订金的偿还，并按即定的利率计算利 息。至此，该业务的性质转变为债权投资。截止 1998 年底，公司累计从东南亚投资 公司收到利息港币 18,750,000.00 元，折合人民币 20,117,692.50 元。 由 1999 年开始，公司未能按即定利率按期获得利息，公司认为该项利息收益的取得 存在较大的不确定性，因此不再确认利息收益。 其后，公司与东南亚投资公司签订了一份《补充协议》。根据该协议，东南亚投资公 司应在 2001 年 8 月末办理完相关房产权的转让手续。 如果因东南亚投资公司的原因 而未办完转让相关手续的，此补充协议将被取消，原协议将被保留，东南亚投资公司 须负责承担原投资款及所欠的回报。 根据永利行评值顾问有限公司 2001 年 7 月 8 日出具的资产评估报告，上述房产价值 为港币 23,000,000.00 元，约合人民币 24,400,000.00 元，公司根据《企业会计制度》 的规定，在 2001 年末对该债权按可收回金额低于帐面价值的差额，计提了长期投资 减值准备人民币 8,333,200.00 元。 但截至 2001 年 12 月 31 日止，东南亚投资公司未办理完相关房产权的转让手续。因 此公司与东南亚投资公司于 2002 年 1 月 1 日就此问题签定了另一份《协议书》，公 司同意接受东南亚投资公司持有的澳门东南亚广场之东南亚商业中心的 18 层全层的 产权抵偿原相关房产。2002 年 2 月 1 日，公司与东南亚投资公司正式签订了《承诺 买卖合约执行协议》，协议规定，东南亚投资公司需在协议签订后 1 个月内协助公司 办理立契手续，6 个月内办完，立契费用由公司支付。根据永利行评值顾问有限公司 2002 年 1 月 18 日出具的资产评估报告，该房产的价值为港币 24,000,000.00 元，约合 59 人民币 25,454,400.00 元，不低于原房产的价值。公司管理层认为截至 2002 年 12 月 31 日止，该房产未发生重大减值。 截至 2002 年 12 月 31 日止，公司尚未完成有关房屋产权的立契手续。 17. 固定资产、累计折旧及减值准备 电子设备、 房屋建筑物 机器设备 器具及家具 运输设备 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原价 年初余额 323,532,921.48 459,311,722.55 51,612,330.11 28,680,523.60 863,137,497.74 因新增子公司而增加 55,242,765.03 87,078,045.76 4,074,194.99 743,794.35 147,138,800.13 因合并范围变更而增加 - - 53,187.78 191,560.00 244,747.78 因合并范围变更而减少 - (63,000.01) (159,973.20) (2,753,445.50) (2,976,418.71) 本年购置 1,839,967.22 10,338,424.64 1,164,787.85 3,049,322.63 16,392,502.34 本年在建工程 转入 39,482,210.51 29,486,842.79 1,609,598.46 166,250.00 70,744,901.76 本年减少额 (29,658,700.03) (44,760,087.32) (3,542,533.92) (1,105,665.01) (79,066,986.28) 年末余额 390,439,164.21 541,391,948.41 54,811,592.07 28,972,340.07 1,015,615,044.76 累计折旧 年初余额 83,147,530.39 236,342,789.79 29,757,603.19 17,073,973.55 366,321,896.92 因新增子公司而增加 29,803,325.31 65,408,790.78 1,311,837.75 483,232.99 97,007,186.83 合并范围变更而增加 - - 4,996.95 10,318.43 15,315.38 因合并范围变更而减少 - (23,351.39) (67,534.77) (1,355,356.61) (1,446,242.77) 本年计提额 10,811,017.62 33,750,347.73 4,765,054.43 2,488,917.01 51,815,336.79 本年减少额 (10,166,751.56) (33,977,551.00) (3,499,101.14) (936,252.75) (48,579,656.45) 年末余额 113,595,121.76 301,501,025.91 32,272,856.41 17,764,832.62 465,133,836.70 减值准备 年初余额 注1 - 31,689,714.46 - - 31,689,714.46 本年计提额 注1 - 6,417,599.25 - - 6,417,599.25 本年转回额 注2 - (10,386,758.72) - - (10,386,758.72) 年末余额 注1 - 27,720,554.99 - - 27,720,554.99 净额 年初余额 240,385,391.09 191,279,218.30 21,854,726.92 11,606,550.05 465,125,886.36 年末余额 276,844,042.45 212,170,367.51 22,538,735.66 11,207,507.45 522,760,653.07 其中： 年末已抵押之资产净额 注3 10,262,788.39 8,882,600.00 - - 19,145,388.39 注 1：公司因调整产品结构等原因，封存了部分设备。截止 2002 年 12 月 31 日，仍处于封 存状态的固定资产净值共计人民币 6,651,928.19 元。公司对该封存固定资产计提减值 准备人民币 3,155,317.88 元。 除上述封存资产外，公司根据《企业会计制度》于期末对固定资产按照可收回金额 低于帐面价值的差额计提减值准备人民币 24,565,237.11 元, 以上两项共计人民币 27,720,554.99 元。 注 2：由于公司本年将部分以前年度已计提减值准备的设备报废，因此冲回减值准备人民币 10,386,758.72 元。 注 3：年末抵押资产余额为一子公司向中国工商银行渭南分行借入短期借款人民币 32,500,000.00 元 ， 以 及 向 中 国 建 设 银 行 渭 南 分 行 借 入 5 年 期 长 期 借 款 人 民 币 15,000,000.00 元的抵押资产年末净值。 60 18. 在建工程 因增加子 本年完工 本年其他 年初余额 公司而增加 本年增加额 转出数 减少额 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 （注 2） 在建工程 136,621,135.48 6,408,058.99 177,339,317.36 (70,744,901.76) (9,835,265.51) 239,788,344.56 减： 减值准备 (8,092,659.97) - (1,165,827.82) - 1,132,378.05 (8,126,109.74) 在建工程净额 128,528,475.51 6,408,058.99 176,173,489.54 (70,744,901.76) (8,702,887.46) 231,662,234.82 本年 本年完工 本年其他 工程 工程名称 预算金额 年初余额 增加数 转出数 减少数 减值准备 年末余额 资金来源 进度 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 （注 3） 设备更新 26,000,000.00 22,673,665.45 30,333,912.74 (25,218,342.45) (2,661,488.33) (6,143,729.78) 18,984,017.63 自筹 50% 新厂区开发 258,747,882.20 62,883,925.60 135,901,568.56 (1,406,313.00) (324,712.60) - 197,054,468.56 自筹 70% 铸造车间 39,000,000.00 36,158,183.96 7,132,705.31 (39,159,952.07) - - 4,130,937.20 自筹 90% 车间改造 15,600,000.00 14,317,754.47 9,110,167.38 (4,038,957.26) (6,374,241.78) (1,942,379.96) 11,072,342.85 自筹 92% 环保项目 810,000.00 587,606.00 1,269,022.36 (921,336.98) (474,822.80) (40,000.00) 420,468.58 自筹 80% 340,157,882.20 136,621,135.48 183,747,376.35 (70,744,901.76) (9,835,265.51) (8,126,109.74) 231,662,234.82 注 ： (1) 本年无资本化利息。 (2) 本年度由于公司报废了部分以前年度已经计提减值准备的在建工程，因此冲回减值准备人民币 1, 132,378.05 元。 (3) 根据《企业会计制度》的规定， 公司对在建工程进行全面检查，截止 2002 年 12 月 31 日长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新 开工的在建工程的原值为人民币 8,126,109.74 元，公司全额计提减值准备。 61 在建工程减值准备变动如下： 人民币元 年初余额 8,092,659.97 本年计提额 1,165,827.82 本年转销数 (1,132,378.05) 年末余额 8,126,109.74 18. 无形资产 土地使用权 工业产权 销售进口渠 （注 1） 及专有技术 道（注 2） 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初余额 27,351,557.30 7,598,796.13 4,350,000.00 39,300,353.43 因新增子公司而增加 47,975,112.00 3,486,500.00 - 51,461,612.00 本年增加 - - - - 本年减少额 - - - - 年末余额 75,326,669.30 11,085,296.13 4,350,000.00 90,761,965.43 累计摊销 年初余额 927,896.76 4,371,473.98 870,000.00 6,169,370.74 因新增子公司而增加 879,543.73 532,659.72 - 1,412,203.45 本年计提额 1,587,358.54 1,117,696.81 - 2,705,055.35 本年减少额 - - - - 年末余额 3,394,799.03 6,021,830.51 870,000.00 10,286,629.54 减值准备 年末及年初余额 - - 3,480,000.00 3,480,000.00 净值 年初余额 26,423,660.54 3,227,322.15 - 29,650,982.69 年末余额 71,931,870.27 5,063,465.62 - 76,995,335.89 其中： 年末已抵押之资产净值(注 3) 29,833,846.90 - - 29,833,846.90 注 ：(1) 土地使用权本期增加额是公司本年新增子公司陕西北人印刷机械有限公司所 拥有的土地使用权。 (2) 销售进口渠道是公司的一子公司设立时投入的。根据《企业会计制度》的有 关规定，由于此销售渠道已被其他销售渠道代替，因此全额计提无形资产减 值准备。 (3) 年末抵押资产余额为一子公司向中国工商银行渭南分行借入短期借款人民币 62 32,500,000.00 元，以及向中国建设银行渭南分行借入 5 年期长期借款人民币 15,000,000.00 元的抵押资产年末净值。 19. 长期待摊费用 剩余摊 种类 年初余额 本年增加额 本年摊销额 年末余额 销期限 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 土地开发费 51,108,000.00 - (480,000.00) 50,628,000.00 40 年 厂房维修费 1,117,424.03 - (1,117,424.03) - - 设备改良 14,421.16 20,506.16 (15,275.58) 19,651.74 1年 其他 - 179,018.60 (38,321.81) 140,696.79 5年 52,239,845.19 199,524.76 (1,651,021.42) 50,788,348.53 土地开发费是公司改制成立股份公司时，由北人集团公司按评估价投入的，其中包括 位于北京市通州区新华大街的北人三分厂的厂址和公司位于北京市朝阳区广渠门路南 侧 44 号的厂址。 根据北京市人民政府对北京市整体规划的要求，公司将搬迁出位于北京市朝阳区广渠 门路南侧 44 号的厂址。2001 年 7 月，北人集团公司作出承诺，待公司搬出现址时， 将给予公司不低于 2000 年末经审计的土地开发费帐面价值的补偿。因此，2001 年度 开始，公司不再对该部分土地开发费进行摊销。截至 2002 年 12 月 31 日，公司尚未 搬出现址。 对于位于通州区的北人三厂的土地开发费，仍按直线法进行摊销。 20. 短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 担保银行借款 223,500,000.00 246,100,000.00 抵押银行借款 32,500,000.00 - 信用银行借款 1,000,000.00 1,000,000.00 257,000,000.00 247,100,000.00 2002 年末担保银行借款均由北人集团公司提供担保， 年利率为 4.536%至 5.85％。 2002 年末抵押银行借款为公司的一子公司向中国工商银行渭南分行借入的年利率为 5.84%的一年期短期借款。该借款是以净值人民币 15,613,195.23 元的土地使用权及净 值为人民币 5, 653,741.30 元的该土地上的附属房产和净值为人民币 8,882,600.00 元的 机器设备作为抵押。 63 21. 应付票据 借款类别 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 37,722,813.36 - 1 年内到期的应付票据 37,722,813.36 - 公司于 2002 年 8 月 7 日与上海浦东发展银行建国路支行签订了为期一年的《银行承 兑汇票额度承兑合同》，额度为人民币 1 亿元，该合同由北人集团公司提供担保。 22. 应付帐款 年末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 139,090,131.26 94.93 74,233,889.17 71.70 1至 2年 3,867,664.85 2.64 29,302,904.63 28.30 2至 3年 3,561,194.64 2.43 - - 146,518,990.75 100.00 103,536,793.80 100.00 应付帐款余额中持公司 5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 北人集团公司 475,460.40 710,000.00 23. 预收帐款 预收帐款余额中持公司 5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 北人集团公司 47,837,247.23 - 此为预收北人集团公司的搬迁补偿费的余额，详细情况见附注 48。 24. 应付股利 投资人名称 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 北人集团公司 25,000,000.00 30,000,000.00 境内上市的人民币普通股 7,200,000.00 6,000,000.00 境外上市的外资股 10,000,000.00 12,000,000.00 42,200,000.00 48,000,000.00 64 25. 应交税金 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 所得税 3,419,411.60 4,181,083.49 增值税 15,429,492.04 17,322,368.04 营业税 61,306.27 27,040.04 城建税 528,641.78 1,170,103.77 其他 891,183.60 551,051.93 20,330,035.29 23,251,647.27 26. 其他应交款 性质 计缴标准 年末数 年初数 人民币元 人民币元 教育费附加 缴纳增值税款和营业税款的 3% 288,943.89 516,673.47 其他 981,572.45 7,160.79 1,270,516.34 523,834.26 27. 其他应付款 其他应付款帐龄分析如下： 年末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 29,664,682.95 24.89 22,515,409.89 20.40 1至 2年 9,291,032.15 7.80 84,638,545.89 76.69 2至 3年 80,057,800.15 67.18 1,538,050.63 1.40 3 年以上 157,248.07 0.13 1,668,412.89 1.51 119,170,763.32 100.00 110,360,419.30 100.00 其他应付款余额中欠持公司 5%以上股份股东的款项的情况如下： 股东名称 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 北人集团公司 78,266,627.28 78,266,627.28 截至 2002 年 12 月 31 日止公司尚欠北人集团公司收购北人集团公司第四印刷机械厂 价款共计人民币 78,266,627.28 元。 65 28. 预计负债 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 预计负债 22,183,713.00 - 根据陕西省财政厅陕财办企[2002]3 号《关于陕西黄工集团印刷机器有限责任公司国 有资产有关问题的批复》，同意以 2001 年 11 月 30 日为基准日，将陕西黄河工程机 械集团有限责任公司（“陕西黄工集团”）持有的陕西黄工集团印刷机器有限责任公 司（“陕印机”）的国有净资产 2,341 万元(其中经营性资产 1,817 万元，非经营性资 产 524 万元)整体划转给公司。公司在接受陕印机净资产的 同时承担陕印机全部债 务，接受全部人员，承担离退休人员的管理。 按照陕西省劳动厅陕劳发（1998）57 号《关于陕西省国有小企业改革中职工安置实 施办法》等相关规定，公司预计支付对富余人员安置费用人民币 16,185,000.00 元， 离退休人员医药费人民币 5,998,713.00 元，合计人民币 22,183,713.00 元。公司将其计 入预计负债。其与公司实际接受的划转净资产人民币 23,410,000.00 元的差额人民币 1,226,287.00 元，计入资本公积。 29. 预提费用 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 参展费 2,000,000.00 - 其他 1,161,310.81 - 3,161,310.81 - 30. 长期借款 借款单位 年末余额 年初余额 借款期限 年利率 借款条件 人民币元 人民币元 % 中国工商银行渭南分行 32,000,000.00 - 2002 年 1 月 22 日至 免息 信用借款 注1 2004 年 11 月 3 日 中国工商银行渭南分行 3,750,000.00 - 1998 年 9 月 11 日至 8.01 担保借款 注2 2004 年 9 月 10 日 中国建设银行渭南分行 15,000,000.00 - 2002 年 9 月 26 至 6.04 抵押借款 注3 2004 年 9 月 26 日 中国工商银行东城支行 - 4,700,000.00 2000 年 4 月 28 日至 6.03 担保借款 注4 2004 年 4 月 28 日 中国工商银行东城支行 - 11,260,000.00 1997 年 12 月 15 日至 6.03 担保借款 注4 2002 年 8 月 18 日 中国工商银行东城支行 1999 年 9 月 27 日至 6.21 担保借款 注4 - 2,490,000.00 2001 年 9 月 27 日 50,750,000.00 18,450,000.00 减:一年内到期长期负债 (4,400,000.00) (16,750,000.00) 一年后偿还的款项 46,350,000.00 1,700,000.00 一年内到期借款类 别如下: 抵押借款 2,000,000.00 - 担保借款 2,400,000.00 16,750,000.00 注 1：陕西北人印刷机械有限责任公司(“陕印机”)整体划转给公司时，根据工银陕 66 办发[2001]年 440 号文件，按照国发[97]10 号文件有关规定，公司从中国工商 银行渭南分行取得人民币 32,000,000.00 元划转兼并贷款，并在期限内继续享 受免息政策。 注 2：2002 年末余额中中国工商银行渭南分行长期借款人民币 3,750,000.00 元系陕西 黄工集团印刷机器有限责任公司提供信用担保。 注 3：中国建设银 行渭南分行长期借款人民币 15,000,000.00 元系以价值人民币 14,220,651.67 元的土地使用权以及净值 4,609,047.09 元的房产作为抵押。 注 4 ：长期借款人民币 18,450,000.00 元系公司的子公司北京北人羽新胶印有限责任 公司的借款，由北京印刷集团有限责任公司提供担保。 31. 长期应付款 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 北京胶印厂 29,550,000.00 - 北京胶印厂于 2001 年 12 月将其部分净资产作为长期投资投入北京北人羽新胶印有限 责任公司（简称：“北人羽新”），其中包括人民币 18,450,000.00 元长期借款，人 民币 11,100,000.00 元短期借款。2002 年，北人羽新与北京胶印厂达成协议，由北京 胶印厂承担对银行偿还本息的义务，北人羽新将于 2004 至 2007 年期间将相当于贷款 本金的人民币金额按月平均偿还至北京胶印厂。 32. 递延税款贷项 年末及年初余额 人民币元 递延税款贷项 242,941.38 根据财政部有关规定，公司于 1997 年以前以非现金资产对外投资，投出资产公允价 值大于其帐面价值的差额未来应交的所得税转入递延税款贷项。 33. 股本 年末及年初余额 (股) 一 、 尚未流通股份 1.发起人股份-国有法人股 250,000,000.00 尚未流通股份合计 250,000,000.00 二 、 已流通股份 1.境内上市人民币普通股 50,000,000.00 2.境外上市外资股 100,000,000.00 已流通股份合计 150,000,000.00 三 、 股份总数 400,000,000.00 上述股份每股面值为人民币 1 元。 67 34. 资本公积 于 2001 年及 2002 年，公司资本公积变动情况如下： 股本溢价 股权投资准备 其他资本公积 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 （注 1） （注 2） 2001 年 1 月 1 日余额 398,134,633.19 1,376,667.85 - 399,511,301.04 上年增加数 - - - - 2001 年 12 月 31 日余额 398,134,633.19 1,376,667.85 - 399,511,301.04 本年增加数 - 18,292.25 1,226,287.00 1,244,579.25 2002 年 12 月 31 日余额 398,134,633.19 1,394,960.10 1,226,287.00 400,755,880.29 注 1：本年增加数系由于子公司资本溢价形成。 注 2：本年其他资本公积增加数系因陕印机整体划转给公司产生的，详见附注 46。 35. 盈余公积 于 2001 年及 2002 年，公司盈余公积变动情况如下： 法定 任意盈余 法定 盈余公积金 公积金 公益金 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 2001 年 1 月 1 日余额 41,524,949.20 42,979,710.17 35,872,600.62 120,377,259.99 上年增加数 6,486,268.80 - 6,486,268.80 12,972,537.60 上年减少数 - - - - 2001 年 12 月 31 日余额 48,011,218.00 42,979,710.17 42,358,869.42 133,349,797.59 本年增加数 6,650,398.46 - 6,650,398.46 13,300,796.92 本年减少数 - - - - 2002 年 12 月 31 日余额 54,661,616.46 42,979,710.17 49,009,267.88 146,650,594.51 法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资本。法定 公益金可用于公司职工的集体福利。 36. 未分配利润 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 年初未分配利润 18,262,946.55 14,953,808.69 加：本年净利润 68,940,690.64 64,281,675.46 减：提取法定盈余公积 (注 1) (6,650,398.46) (6,486,268.80) 提取法定公益金 (注 2) (6,650,398.46) (6,486,268.80) 应付普通股股利 (注 3) (42,200,000.00) (48,000,000.00) 年末未分配利润 31,702,840.27 18,262,946.55 注 1： 提取法定盈余公积 根据公司法第 177 条及公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提 取。上述分配有待股东大会批准。 注 2： 提取法定公益金 68 根据公司法第 177 条及公司章程规定，经公司董事会提议，本年度法定公益金 拟按净利润之 10%提取。上述提议有待股东大会批准。 注 3： 应付普通股股利 根据公司 2002 年 4 月 17 日董事会决议，并经公司 2002 年 6 月 11 日股东大会 决议批准，公司 2001 年末的未分配利润及 2002 年 1 月 1 日起至公司增加发行 A 股股票完成前滚存的利润由新老股东共享。 2003 年 1 月 7 日公司增加发行 A 股股票 22,000,000 股，根据 2003 年 4 月 10 日召开的第四届第七次董事会决 定，公司按已发行之股份 422,000,000 股计算，拟以每十股向全体股东派发现 金股利人民币 1 元（含税）。此利润分配方案尚待股东大会批准。 37. 主营业务收入/成本 本年累计数 上年累计数 收入 成本 收入 成本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 内销 平张纸印刷机销售 579,187,920.71 364,646,956.32 461,240,361.05 309,642,680.31 卷筒纸印刷机销售 130,144,563.69 97,343,492.87 162,579,187.50 124,465,188.36 凹版印刷机销售 109,364,631.81 84,953,752.70 - - 锻压机销售 - - 1,958,119.66 3,617,823.94 表格机销售 52,538,461.52 37,303,480.74 38,593,162.38 30,358,640.27 备品备件销售 19,971,012.48 13,860,872.35 32,994,516.35 17,992,188.65 印刷业务 17,049,425.16 11,990,477.21 - - 其他 10,870,850.59 8,084,569.48 - - 919,126,865.96 618,183,601.67 697,365,346.94 486,076,521.53 外销 印刷机销售 6,231,906.49 5,204,443.05 1,711,028.63 1,078,075.14 备品备件销售 1,570,507.02 727,473.08 - - 7,802,413.51 5,931,916.13 1,711,028.63 1,078,075.14 926,929,279.47 624,115,517.80 699,076,375.57 487,154,596.67 前五名客户销售收入总额 占全部销售收入比例 人民币元 121,138,974.37 13.07% 38. 主营业务税金及附加 收入项目 税种 税率 销售印刷机械和相关备件 城建税 已交增值税和营业税的 5-7% 及印刷业务 营业税 应税收入的 5% 教育费附加 已交增值税和营业税的 3% 69 39. 财务费用 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息支出 17,567,530.66 8,159,321.95 减：利息收入 (2,999,888.52) (2,146,518.15) 汇兑损失 - 844,595.06 减：汇兑收益 (413,554.50) (1,905,566.17) 金融机构手续费及其他 837,169.23 86,380.37 14,991,256.87 5,038,213.06 41. 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 长期投资收益 按权益法确认收益(损失) (826,705.04) 7,000.38 长期投资减值损失 (2,242,570.37) (4,241,400.00) (3,069,275.41) (4,234,399.62) 42. 营业外收入 项目 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 固定资产清理净收益 4,814,290.78 974,853.57 罚款收入 13,129.00 21,241.30 其他 1,135,236.29 233,181.00 5,962,656.07 1,229,275.87 43. 营业外支出 项目 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 固定资产减值准备转回 (3,969,159.47) - 固定资产清理净支出 911,344.82 2,231,153.73 在建工程减值准备 33,449.77 - 存货盘亏 - 199,310.66 罚款支出 70,376.96 32,759.37 其他 1,013,165.44 347,425.80 (1,940,822.48) 2,810,649.56 44. 所得税 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 母公司应计所得税 14,475,403.14 13,577,426.55 子公司应计所得税 558,823.37 160,788.01 15,034,226.51 13,738,214.56 70 45. 支付的其他与经营活动有关的现金 金额 人民币元 代理销售佣金支出 4,737,201.15 商标使用费支出 6,000,312.73 审计费 2,586,704.50 安装调试费 7,716,684.25 修理费 6,755,133.57 土地使用费 2,259,789.64 广告宣传及参展费 5,920,224.05 运费 3,678,611.85 研究开发费 16,247,849.06 其他 58,829,558.82 114,732,069.62 46. 增加子公司 金额 人民币元 整体划入子公司主要非现金资产和负债 非现金资产 应收帐款 14,648,361.79 其他应收款 15,306,765.88 预付帐款 24,038,293.10 存货 52,526,807.53 长期投资 1,642,868.67 长期投资减值准备 (1,208,441.95) 一年到期的长期债券 20,000.00 固定资产原值 147,138,800.13 累计折旧 (97,007,186.83) 在建工程 6,408,098.98 无形资产 50,049,408.55 负债 应付帐款 (21,202,519.52) 其他应付款 (46,935,346.77) 应交税金 (459,015.06) 短期借款 (39,155,000.00) 长期借款 (45,710,000.00) 长期应付款 (25,919,280.77) 34,182,613.73 少数股东权益 (15,825,787.23) 现金资产 5,053,173.50 预计负债 (22,183,713.00) 资本公积 (1,226,287.00) 购买价格 - 71 现金清偿 - 增加子公司现金流量 现金清偿 - 现金资产 5,053,173.50 5,053,173.50 2002 年 1 月 11 日，陕西省财政厅陕财办企[2002]3 号《关于陕西黄工集团印刷机器有 限责任公司国有资产有关问题的批复》，同意以 2001 年 11 月 30 日为基准日，将陕 西黄河工程机械集团有限责任公司（“陕西黄工集团”）持有的陕西黄工集团印刷机 器有限责任公司（“陕印机”）的国有净资产 2,341 万元(其中经营性资产 1,817 万 元，非经营性资产 524 万元)整体划转给公司。公司在接受陕印机净资产的同时承担 陕印机全部债务，接受全部人员，承担离退休人员的管理。根据陕西省劳动厅陕劳发 （1998）57 号《关于陕西省国有企业小企业改革中职工安置实施办法》等相关规 定，陕印机富余人员的安置费及离退休人员的医药费两项共计人民币 22,183,713.00 元，公司将其计入预计负债；其与公司实际接受的划转净资产人民币 23,410,000.00 元的差额人民币 1,226,287.00 元，公司将其计入资本公积。 2002 年 1 月 17 日，公司与陕西黄工集团订立产权划转协议。2002 年 1 月 22 日，公 司向陕印机投入现金人民币 60,770,000 元。完成上述资金注入以后，陕印机的注册资 本达到人民币 1 亿元，其中公司占 84.18%，中国华融资产管理公司占 15.82%，已由 西安希格玛有限责任会计师事务所于 2002 年 1 月 23 日验证，并出具希会验字 （2002）016 号验资报告。2002 年 1 月 24 日，陕印机更名为“陕西北人印刷机械有 限责任公司”。 47. 分部资料 本公司的主要收入及利润来源于在国内的印刷机制造与销售，而来源于其他业务和出 口业务收入及利润金额较小，因此，本公司管理层认为无需编制分部报表。 48. 关联方关系及其交易 (1) 除附注 6 所述的子公司外，存在控制关系的关联方 关联方 注册 与公司 经济类型 法定 名称 地点 主营业务 关系 或性质 代表人 北人集团 北京市 制造和销售印刷机械、包装机械、机 控股 全民 朱武安 公司 朝阳区 床及系列产品和配件、技术开发、技 股东 所有制 术咨询、服务、经营与所属企业生产 相关的进出口业务，承包境外印刷机 械工程及境内国际招标工程 (2) 控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方名称 年末及年初数 比例 人民币万元 % 北人集团公司 25,000 62.5 72 (3)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 北人集团公司 人民币 250,000,000.00 元 - - 人民币 250,000,000.00 北京北人印机运输公司 人民币 3,150,000.00 元 - - 人民币 3,150,000.00 元 北京北人富士印刷机械有限公司 美元 5,100,000.00 元 - - 美元 5,100,000.00 元 北京北人京延印刷机械厂 人民币 4,050,000.00 元 - - 人民币 4,050,000.00 元 北京北人太和印机铸造厂 人民币 4,000,000.00 元 - - 人民币 4,000,000.00 元 北京北人印刷机备件厂 人民币 2,000,000.00 元 - - 人民币 2,000,000.00 元 河北北人给纸机厂 人民币 4,802,600.00 元 - - 人民币 4,802,600.00 元 海门北人印刷机械有限责任公司 人民币 2,900,000.00 元 - - 人民币 2,900,000.00 元 辰光有限公司 港币 3.00 元 - 港币 3.00 元 北京北人羽新胶印有限责任公司 人民币 22,430,000.00 元 - - 人民币 22,430,000.00 元 西安北人北富印刷机械营销有限 公司 人民币 1,500,000.00 元 - - 人民币 1,500,000.00 元 浙江北人印刷机械营销有限公司 人民币 1,500,000.00 元 - - 人民币 1,500,000.00 元 湖北北人印刷机械营销有限公司 人民币 1,500,000.00 元 - - 人民币 1,500,000.00 元 陕西北人印刷机械有限责任公司 人民币 - 100,000,000.00 元 - 人民币 100,000,000.00 元 (4) 不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本公司的关系 北京燕龙进出口公司 控股股东下属公司 北人大酒店 控股股东下属公司 宁夏北人新华印刷股份有限公司 联营公司 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 联营公司 广州北人恒通印刷机械有限公司 联营公司 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 联营公司 北京莫尼自控系统有限公司 联营公司 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： (a) 销售及采购 公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 销售- 代理销售收入 - 北京燕龙进出口公司 1,923,076.92 1,132,478.63 - 北人集团公司 - 427,580,898.19 - 西安北人北富印刷机械营销有限公司 11,156,899.74 - - 湖北北人印刷机械营销有限公司 24,559,829.06 - - 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 60,693,760.68 - - 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 18,079,316.24 - - 广州北人恒通印刷机械有限公司 3,412,735.04 - 73 119,825,617.68 428,713,376.82 销售印刷机收入 - 北人集团公司 15,436,200.00 11,845,128.20 - 宁夏北人新华印刷股份有限公司 - 6,831,880.34 15,436,200.00 18,677,008.54 销售材料收入 - 北人集团公司 909,740.08 1,126,833.64 - 北人大酒店 206,828.62 1,611,400.50 1,116,568.70 2,738,234.14 采购- 购买材料支出 - 北京燕龙进出口公司 119,095.00 6,040,041.01 - 北人集团公司 5,866,347.88 5,219,450.68 5,985,442.88 11,259,491.69 公司向上述关联公司销售产品，销售价格系参照同类产品市场价格制定。 (b) 搬迁补偿费 根据北京市人民政府对北京市整体规划的要求，公司将搬迁出位于北京市朝阳 区广渠路南侧 44 号现址。根据北京市经济委员会《关于“北人集团公司污染 扰民搬迁技术改造项目可行性研究报告”的批复》（京经函[2002]546 号）， 北京市经济委员会同意北人集团公司就上述搬迁向公司支付一定金额的搬迁补 偿。截止 2002 年 12 月 31 日公司已累计收到北人集团公司预付的搬迁补偿费 人民币 75,914,543.37 元，其中人民币 28,077,296.14 元已经北人集团公司确认 冲减当期搬迁资产清理损失。 (c) 担保 截 至 2002 年 12 月 31 日 止 ， 北 人 集 团 公 司 为 公 司 短 期 借 款 人 民 币 223,500,000.00 元，以及额度为人民币 1 亿元的《银行承兑汇票额度承兑合 同》提供担保。 (d) 其他 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 销售佣金支出 注1 - 北京燕龙进出口公司 - 33,974.36 - 北人集团公司 - 11,013,049.20 - 西安北人北富印刷机械营销有限公司 558,844.30 - - 湖北北人印刷机械营销有限公司 62,166.18 - - 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 363,700.87 - - 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 194,102.58 - - 广州北人恒通印刷机械有限公司 553,108.95 - 1,731,922.88 11,047,023.56 74 土地使用费支出 注2 - 北人集团公司 1,610,364.44 2,000,000.00 商标费支出 注3 - 北人集团公司 6,000,312.73 5,776,522.88 租赁服务收入 - 北京莫尼自控系统有限公司 注4 100,000.00 - 注 1：2001 年 11 月 20 日，公司与北人集团 公司签订了 《关于终止国内销售代理合同的协 议》，自此，公司不再通过北人集团公司代理其产品在国内的销售、市场推广和售后 服务，也无需再向北人集团公司支付销售佣金。 自 2002 年开始，公司通过自己参股或控股的销售联营公司对外进行销 售，并向其支付销售佣金。 注 2：1994 年 4 月 18 日，公司与北人集团订立协议，北人集团公司同意公司 租用现时占有的工厂区、道路及有关设施，为期 50 年，使用费用为每 年人民币 2,000,000.00 元，自 1993 年 1 月 1 日起计算。本年度由于公司 进行搬迁，有部分工厂区、道路及有关设施无法使用，北人集团减免了 部分土地使用费。 注 3：1993 年 7 月 14 日，公司与北人集团公司订立协议，北人集团公司同意公 司使用“北人”商标的使用权，按当年使用“北人”商标产品的销售收 入的 1％计算，且最低收费不得低于每季度人民币 15,000.00 元。 注 4：自 2001 年 12 月开始向北京莫尼自控系统有限公司出租厂房,年租赁费为 人民币 100,000.00 元,租赁期限为三年。 (d) 债权债务往来情形 科目 关联方名称 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 应收帐款 湖北北人印刷机械营销有限公司 4,159,850.79 - 西安北人北富印刷机械营销有限公司 1,308,111.67 - 辽宁北人印刷机械营销有限公司 3,932,200.00 - 北京北人恒通印刷机械营销公司 4,918,000.00 - 北人集团公司 1,298,300.00 - 15,616,462.46 - 应收票据 北京北人恒通印刷机械营销公司 1,730,000.00 - 湖北北人印刷机械营销有限公司 100,000.00 - 北人集团公司 - 4,400,000.00 1,830,000,00 4,400,000.00 其他应收款 北人集团公司 - 370,823.71 北京北人大酒店 - 1,820,882.57 - 2,191,706.28 预收帐款 北京燕龙进出口公司 - 350,000.00 北人集团公司-搬迁补偿费 47,837,247.23 - 47,837,247.23 350,000.00 应付帐款 北人集团公司 475,460.40 710,000.00 北京燕龙进出口公司 1,009,151.38 - 1,484,611.78 710,000.00 75 其他应付款 北人集团公司 78,266,627.28 78,266,627.28 49. 或有事项 在资产负债表日，公司并没有需要说明的重大或有事项。 50. 承诺事项 (1) 资本承担 年末余额 年初余额 人民币千元 人民币千元 已签约但尚未发生的对外购建资产承诺 102,911 17,729 (2) 租赁承诺 至资产负债表日止，公司对外签订不可撤销的经营租赁合约情况如下： 年末余额 年初余额 人民币千元 人民币千元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 927 913 资产负债表日后第 2 年 296 863 资产负债表日后第 3 年 260 296 以后年度 1,055 1,440 合计 2,538 3,512 51. 公司会计报表附注 (1) 应收票据 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 16,665,896.19 9,265,070.28 年末公司的应收票据均未做抵押。 应收票据余额中持公司 5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 北人集团公司 - 4,400,000.00 (2) 应收帐款 应收帐款帐龄分析如下： 年末余额 年初余额 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内106,349,800.43 69.60 - 106,349,800.43 97,598,816.87 84.85 - 97,598,816.87 43 1 至 2 年 29,886,158.24 19.56 8,965,847.47 20,920,310.77 1,536,339.30 1.34 - 1,536,339.30 2 至 3 年 1,394,600.00 0.91 836,760.00 557,840.00 5,260,966.20 4.57 364,800.00 4,896,166.20 3 年以上 15,171,935.06 9.93 4,600,300.35 10,571,634.71 10,627,270.46 9.24 6,403,468.37 4,223,802.09 152,802,493.73 100.00 14,402,907.82 138,399,585.91 115,023,392.83 100.00 6,768,268.37 108,255,124.46 应收帐款余额中持公司 5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 北人集团公司 1,298,300.00 - (3) 其他应收款 其他应收款帐龄分析如下： 年末余额 年初余额 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 13,675,908.93 18.44 - 13,675,908.93 10,566,565.43 14.67 - 10,566,565.43 1至2年 613,355.11 0.83 - 613,355.11 474,198.80 0.66 198,473.59 275,725.21 2至3年 298,350.00 0.40 - 298,350.00 909,424.95 1.27 116,185.15 793,239.80 3 年以上 59,575,357.30 80.33 4,843,681.70 54,731,675.60 60,063,542.13 83.40 4,247,584.89 55,815,957.24 74,162,971.34 100.00 4,843,681.70 69,319,289.64 72,013,731.31 100.00 4,562,243.63 67,451,487.68 其他应收款余额中持公司 5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 北人集团公司 - 370,823.71 (4) 坏帐准备 人民币元 年初余额 11,330,512.00 本年计提额 9,676,714.47 本年转销数 (1,760,636.95) 年末余额 19,246,589.52 (5) 预付帐款 预付帐款帐龄分析如下： 年末余额 年初余额 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 5,103,949.21 100.00 14,283,632.64 91.60 1至 2年 - - 1,310,400.00 8.40 5,103,949.21 100.00 15,594,032.64 100.00 77 预付帐款余额中无持公司 5%以上股份的股东欠款。 (6) 存货及跌价准备 年末余额 年初余额 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 31,843,952.90 2,425,515.50 29,418,437.40 39,917,512.72 2,055,000.45 37,862,512.27 在产品 160,327,363.57 10,278,738.01 150,048,625.56 164,645,658.72 7,829,648.00 156,816,010.72 产成品 169,516,428.44 12,937,509.00 156,578,919.44 159,804,171.31 7,274,869.00 152,529,302.31 自制半成品 33,296,060.50 - 33,296,060.50 33,548,734.18 - 33,548,734.18 394,983,805.41 25,641,762.51 369,342,042.90 397,916,076.93 17,159,517.45 380,756,559.48 存货跌价准备变动如下： 人民币元 年初余额 17,159,517.45 本年计提额 10,860,697.20 本年转销数 (2,378,452.14) 年末余额 25,641,762.51 (7) 长期股权投资 年末余额 年初余额 人民币元 人民币元 对纳入合并报表的子公司投资 143,799,157.48 57,758,337.29 对未纳入合并报表的子公司投资 2,583,942.96 2,325,000.00 对联营企业投资 15,172,636.83 12,380,000.38 合计 161,555,737.27 72,463,337.67 减：长期股权投资减值准备 (1,071,631.40) - 长期股权投资净值 160,484,105.87 72,463,337.67 长期股权投资减值准备变动如下： 人民币元 年初数 - 本年增加数 1,071,631.40 本年转回数 - 年末数 1,071,631.40 78 对子公司和联营企业投资的详细情况如下： 初始 追加 占公司注册 被投资单位 分得的 被投资公司名称 投资额 投资额 资本的比例 权益增减额 现金红利 累计增减额 减值准备 年末帐面价值 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 纳入合并范围的子公司 北京北人富士印刷机械有限公司 29,632,699.26 - 70 5,859,289.00 (457,400.00) 5,605,050.87 - 35,237,750.13 北京北人京延印刷机械厂 4,000,000.00 - 98.77 73,185.01 - (2,753,125.65) - 1,246,874.35 北京北人太和印机铸造厂 2,500,000.00 - 62.5 52,553.40 - (316,167.03) - 2,183,832.97 北京北人印刷机备件厂 1,892,913.00 - 94.65 (926,247.03) - (999,206.58) - 893,706.42 河北北人给纸机厂 2,434,100.00 - 50.68 81,984.62 - 214,774.86 - 2,648,874.86 海门北人印刷机械有限责任公司 14,848,000.00 - 51.2 (900,049.77) - (11,992,085.53) - 2,855,914.47 辰光有限公司 3.51 - 100 - - (3.51) - - 北京北人羽新胶印有限责任公司 15,400,000.00 - 68.66 99,672.92 - 99,672.92 - 15,499,672.92 浙江北人印刷机械营销有限公司 825,000.00 - 55 207,709.29 - 207,709.29 - 1,032,709.29 陕西北人印刷机械有限责任公司 84,180,000.00 - 84.18 (1,980,177.93) - (1,980,177.93) - 82,199,822.07 1155,712,715.77 - 2,567,919.51 (457,400.00) (11,913,558.29) - 143,799,157.48 未纳入合并范围的子公司 北京北人印机运输公司 3,150,000.00 - 100 (3,067.92) - (2,078,368.60) (1,071,631.40) - 西安北人北富印刷机械营销有限公司 735,000.00 - 49 10,479.67 - 10,479.67 - 745,479.67 湖北北人印刷机械营销有限公司 765,000.00 - 51 1,831.89 - 1,831.89 - 766,831.89 4,650,000.00 - 9,243.64 - (2,066,057.04) (1,071,631.40) 1,512,311.56 联营公司 宁夏北人新华印刷股份有限公司 10,680,000.00 - 43.59 (879,089.43) - (872,089.05) - 9,807,910.95 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 900,000.00 - 45 (14,184.68) - (14,184.68) - 885,815.32 广州北人恒通印刷机械有限公司 450,000.00 - 30 3,444.12 - 3,444.12 - 453,444.12 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 343,000.00 - 49 7,466.44 - 7,466.44 - 350,466.44 北京莫尼自控系统有限公司 3,675,000.00 - 49 - - - - 3,675,000.00 16,048,000.00 - (882,363.55) - (875,363.17) - 15,172,636.83 176,410,715.77 - 1,694,799.60 (457,400.00) (14,854,978.50) (1,071,631.40) 160,484,105.87 79 (8) 主营业务收入/成本 本年累计数 上年累计数 收入 成本 收入 成本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 内销 平张纸印刷机销售 547,097,210.81 344,630,765.19 462,951,389.68 316,722,877.65 卷筒纸印刷机销售 130,144,563.69 97,343,492.87 162,579,187.00 124,748,689.14 锻压机销售 - - 1,958,119.66 3,617,823.94 备品备件销售 11,618,018.68 11,071,302.15 14,407,956.77 7,267,500.38 688,859,793.18 453,045,560.21 641,896,653.11 452,356,891.11 外销 印刷机销售 247,126.49 174,421.12 1,711,028.63 1,078,075.14 247,126.49 174,421.12 1,711,028.63 1,078,075.14 689,106,919.67 453,219,981.33 643,607,681.74 453,434,966.25 (9) 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 长期投资收益 按权益法确认收益 1,676,507.35 (24,895.02) 长期投资减值损失 (1,071,631.40) (4,241,400.00) 604,875.95 (4,266,295.02) 52. 资产负债表日后事项中的非调整事项 公司根据 2001 年 5 月 16 日及 2002 年 6 月 11 日股东大会决议，经中国证券监督管理 委员会证监发行字[2002]133 号文核准同意，向社会公众股东增发不超过 2,200 万股的 人民币普通股(A 股)，每股面值人民币 1 元。公司就该项增发新股与招商证券股份有 限公司签订了承销 80 1. 全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益 单位：人民币元 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 主营业务利润 30.16 21.77 29.96 21.41 0.74 0.52 0.74 0.52 营业利润 8.22 8.58 8.16 8.44 0.20 0.20 0.20 0.20 净利润 7.04 6.76 6.99 6.65 0.17 0.16 0.17 0.16 扣除非经常性损益后的净利润 6.28 6.90 6.24 6.79 0.15 0.16 0.15 0.16 81 2. 2002 年 12 月 31 日资产减值准备明细表 2002 年 1 月 1 日 本年增加 本年转销 2002 年 12 月 31 日 项目 合并 公司 合并 公司 合并 公司 合并 公司 一、坏帐准备合计 15,571,311.59 11,330,512.00 12,661,424.86 9,676,714.47 (2,504,992.20) (1,760,636.95) 25,727,744.25 19,246,589.52 其中：应收帐款 10,404,199.36 6,768,268.37 9,772,785.30 8,012,292.07 (554,652.75) (377,652.62) 19,622,331.91 14,402,907.82 其他应收款 5,167,112.23 4,562,243.63 2,888,639.56 1,664,422.40 (1,950,339.45) (1,382,984.33) 6,105,412.34 4,843,681.70 二、存货跌价准备合计 19,593,260.72 17,159,517.45 11,997,874.01 10,860,697.20 (4,754,959.68) (2,378,452.14) 26,836,175.05 25,641,762.51 其中：原材料 2,059,191.45 2,055,000.45 2,540,822.58 1,484,251.08 (1,419,627.57) (1,113,736.03) 3,180,386.46 2,425,515.50 产成品 8,347,404.59 7,274,869.00 5,743,245.31 5,662,640.00 (713,599.32) - 13,377,050.58 12,937,509.00 在产品 7,829,648.00 7,829,648.00 3,713,806.12 3,713,806.12 (1,264,716.11) (1,264,716,11) 10,278,738.01 10,278,738.01 自制半成品 1,357,016.68 - - - (1,357,016.68) - - - 三、长期投资减值准备合计 8,333,200.00 8,333,200.00 3,451,012.32 1,071,631.40 - - 11,784,212.32 9,404,831.40 其中：长期股权投资 (注) - - 3,451,012.32 1,071,631.40 - - 3,451,012.32 1,071,631.40 长期债权投资 8,333,200.00 8,333,200.00 - - - - 8,333,200.00 8,333,200.00 四、固定资产减值准备 31,689,714.46 31,689,714.46 6,417,599.25 6,298,297.25 (10,386,758.72) (10,386,758.72) 27,720,554.99 27,601,252.99 其中：机器设备 31,689,714.46 31,689,714.46 6,417,599.25 6,298,297.25 (10,386,758.72) (10,386,758.72) 27,720,554.99 27,601,252.99 五、无形资产减值准备 3,480,000.00 - - - - - 3,480,000.00 - 六、在建工程减值准备 8,092,659.97 8,092,659.97 1,165,827.82 - (1,132,378.05) (1,132,378.05) 8,126,109.74 6,960,281.92 83 3. 注：本年增加数中包括从本年新增加的子公司陕西北人印刷机械有限公司转入的长期 股权投资减值准备人民币 1,208,441.95 元。对会计报表中数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占本报表日资产总额 5%（含 5%）或报告期间利润总额 10%（含 10%）以上的项目分析如下： (1) 应收帐款： 年末比年初增加 51.60％，主要是因为本年增加了陕西北人印刷机械有限责任公 司；以及本年销售规模扩大，信用期内应收货款增加。 在建工程： 年末比年初增加 80.24%，主要原因是公司在亦庄新厂建设工程投入增加。 (2) 应付帐款： 年末比年初增加 41.51%，主要原因是本年增加了陕西北人印刷机械有限责任公 司；以及对外协作产品量增加导致应付帐款增加。 (3) 预收帐款： 年末比年初增加 209.11%，主要原因是本年增加了陕西北人印刷机械有限责任公 司；以及预收搬迁补偿金的增加。 (4) 预计负债 本年预计负债比上年增加 100％，主要原因是本年增加陕西北人印刷机械有限责 任公司时，对接收的富余人员及离退休人员预计的安置费用和医药费。 (5) 主营业务收入： 本年主营业务收入比上年增加 32.59%，主要原因是本年增加了陕西北人印刷机械 有限责任公司的业务；以及公司及子公司本年销售收入比上年有所增长。 (6) 主营业务利润： 本年主营业务利润比上年增加 42.63%，主要原因是新产品在 2002 年开始规模生 产，导致单位产品成本下降从而使本年度新产品盈利水平提高。 (7) 管理费用： 本年管理费用比上年增加 79.53%，主要原因是本年增加了陕西北人印刷机械有限 责任公司；以及公司计提的坏帐准备、存货跌价准备金的增加。 (8) 财务费用： 本年财务费用比上年增加 197.55%，主要原因是本年增加了陕西北人印刷机械有 限责任公司的银行借款；以及本年银行借款比上年有较大幅度的增加。 84 北人印刷機械股份有限公司 ( 在 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 報告書及財務報表 二零零二年十 二 月 三 十 一 日 止 年 度 85 內容 頁數 核數師報告書 1 財務報表 綜合損益表 2 綜合資產負債表 3及4 資產負債表 5 綜合權益變動表 6 綜合現金流量表 7 財務報告附註 8 - 31 86 核數師報告書 致北人印刷機械股份有限公司股東 (在中華人民共和國註冊成立的股份有限公司) 本核數師已將刊於第 2 頁至第 31 頁內根據香港公認會計準則所編製之財務報表審核完竣。 董事及核數師的責任 貴公司董事須編製能顯示真實而公正意見之財務報表。在編製此等財務報表時，董事必須貫徹地採用 合適之會計政策。 本核數師之責任是根據審核工作之結果對該等財務報表作出獨立意見，並將此意見向股東呈報。 核數師意見之依據 本核數師乃根據香港會計師公會所頒佈之審計準則完成是次審核工作。審核工作包括以抽樣調查方式 審查與財務報表內所載各數額及披露事項有關之憑證。並包括評估董事於編製該等財務報表時作出之 各重大估計及判斷，及衡量究竟其所釐定之會計政策是否適合 貴集團及 貴公司之情況，貫徹地被 沿用及適當地予以披露。 本核數師計劃及進行審核工作，均以取得認為必需之資料及解釋為目標，以便能為本核數師提供充份 之憑證，就該等財務報表是否存有重要之錯誤陳述，作合理之確定。於作出核數意見時，本核數師並 衡量該等財務報表內所載之資料在整體上是否足夠，本核數師相信所作之核數工作已為核數意見建立 合理之基礎。 核數師意見 本核數師認為上述財務報表足以真實而公正地顯示於二零零二年十二月三十一日結算時 貴集團及 貴公司之財務狀況及截至該日止年度 貴集團之綜合盈利及綜合現金流動情況，並按照香港公司法之 披露要求適當編製。 德勤•關黃陳方會計師行 執業會計師 [日期]，香港 附註 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 營業額 4 938,653 699,947 銷售成本 (641,551) _____________ (487,155) ____________ 毛利 297,102 212,792 其他經營收入 6 9,908 5,419 銷售費用 (39,801) (31,196) 管理費用 (155,258) (97,954) 樓宇、機器和設備確認之減值損失 (6,418) (31,690) 在建工程確認之減值損失 (1,166) _____________ (8,093) ____________ 營業利潤 7 104,367 49,278 財務費用 8 (17,184) (8,159) 攤分聯營公司業績 (916) _____________ ____________7 稅前盈利 86,267 41,126 稅項 11 (15,057) _____________ (13,738) ____________ 稅後盈利 71,210 27,388 少數股東權益 (1,874) _____________ 1,025 ____________ 本年盈利 69,336 _____________ 28,413 ____________ 每股盈利 - 基本 13 人民幣 17.3 分 _____________ 人民幣 7.1 分 ____________ _____________ ____________ 87 附註 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 非流動資產 樓宇、機器和設備 14 595,516 492,153 在建工程 15 231,920 128,786 無形資產 16 3,888 2,812 聯營公司權益 18 15,140 10,687 其他資產 19 32,727 _________ 32,727 _______ 879,191 _________ 667,165 _______ 流動資產 存貨 20 521,933 485,311 應收貨款、預付款及其他應收款 21 242,098 162,532 應收聯營公司款項 10,580 - 銀行存款及現金 22 190,474 _________ 218,066 _______ 965,085 _________ 865,909 _______ 流動負債 應付帳款 23 146,288 102,827 其他應付款 24 128,649 46,109 預收銷售貨款 55,161 32,234 應付最終控股公司 25 127,668 75,473 應付附屬公司少數股東預收 25 2,673 2,673 稅項準備 26 21,200 23,252 交易權付款 27 24,209 24,209 借款 - 一年內到期 28 261,734 _________ 264,050 _______ 767,582 _________ 570,827 _______ 流動資產淨值 197,503 _________ 295,082 _______ 1,076,694 _________ 962,247 _______ 附註 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 股本及儲備 股本 29 400,000 400,000 儲備 551,531 _________ 530,195 _______ 951,531 _________ 930,195 _______ 少數股東權益 49,263 _________ 30,352 _______ 非流動負債 借款 - 一年後到期 28 75,900 _________ 1,700 _______ 1,076,694 _________ 962,247 _______ 第 2 頁至第 31 頁所載之財務報表已於[日期]經董事會批准及授權發行，並由下列董事代表董事會簽署： 陸長安 王國華 董事 董事 88 附註 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 非流動資產 樓宇、機器和設備 14 388,892 395,578 在建工程 15 229,963 120,940 附屬公司投資 17 153,445 69,957 聯營公司權益 18 16,783 12,373 其他資產 19 32,727 _______ 32,727 _______ 821,810 _______ 631,575 _______ 流動資產 存貨 20 369,342 387,083 應收貨款、預付款及其他應收款 21 137,989 131,005 應收附屬公司款項 80,921 56,717 應收聯營公司款項 10,580 - 銀行存款及現金 22 139,762 _______ 195,614 _______ 738,594 _______ 770,419 _______ 流動負債 應付帳款 23 84,538 66,878 其他應付款 24 96,187 26,723 預收銷售貨款 21,791 21,337 應付最終控股公司 127,601 75,599 應付附屬公司款項 3,858 - 稅項準備 26 11,045 23,118 交易權付款 27 24,209 24,209 借款 - 一年內到期 28 195,000 _______ 220,000 _______ 564,229 _______ 457,864 _______ 流動資產淨值 174,365 _______ 312,555 _______ 996,175 _______ 944,130 _______ 股本及儲備 股本 29 400,000 400,000 儲備 30 564,175 _______ 544,130 _______ 964,175 _______ 944,130 _______ 非流動負債 借款 - 一年後到期 28 32,000 _______ - _______ 996,175 _______ 944,130 _______ 陸長安 王國華 董事 董事 89 股份溢價 法定 法定 任意 股本 儲備 資本儲備 公積金 公益金 公積金 盈利滾存 股息儲備 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 於二零零一年 一月一日 400,000 316,663 13,206 45,504 39,850 42,979 43,580 40,000 941,782 本年淨盈利 - - - - - - 28,413 - 28,413 本年利潤分配 - - - 2,508 2,508 - (5,016) - - 已派發股息 - - - - - - - (40,000) (40,000) 擬派發末期股息 之準備 - - - - - - (48,000) 48,000 - _______ _______ ______ ______ ______ ______ _______ ______ _______ 於二零零一年 十二月三十一日 400,000 316,663 13,206 48,012 42,358 42,979 18,977 48,000 930,195 本年淨盈利 - - - - - - 69,336 - 69,336 本年利潤分配 - - - 6,793 6,785 - (13,578) - - 已派發股息 - - - - - - - (48,000) (48,000) 擬派發末期股息 之準備 - - - - - - (42,200) 42,200 - _______ _______ ______ ______ ______ ______ _______ ______ _______ 於二零零二年 十二月三十一日 400,000 316,663 13,206 54,805 49,143 42,979 32,535 42,200 951,531 _______ _______ ______ ______ ______ ______ _______ ______ _______ 90 附註 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 經營業務所得現金流量 除稅前盈利 104,367 49,278 調整： 折舊 53,524 47,512 在建工程注銷之損失 8,702 - 樓宇、機器和設備確認之減值損失 6,418 31,690 在建工程確認之減值損失 1,166 8,093 無形資產攤銷 1,086 918 利息收入 (3,048) (2,150) 出售樓宇、機器和設備之(盈利)損失 (466) 1,261 無形資產沖回 - _______ 497 _______ 營運資金變動前經營溢利 171,749 137,099 存貨之減少(增加) 15,905 (5,292) 應收帳款、預收款及其他應收款之增加 (25,553) (47,519) 應收聯營公司帳款之增加 (10,580) - 應付帳款之增加 22,258 29,201 其他應付款之增加(減少) 13,421 (1,823) 應付附屬公司少數股東之減少 - (3,540) 銷售貨款之增加 22,927 2,221 稅項準備之減少(增加) (1,712) _______ 17,055 _______ 經營業務所得之現金 208,415 127,402 稅務支出 (15,856) (12,018) 利息支出 (17,184) _______ (8,159) _______ 經營業務所得現金流入淨額 175,375 _______ 107,225 _______ 投資活動 在建工程增加 (177,339) (117,443) 購入樓宇、機器和設備 (17,120) (53,669) 投資聯營公司 (5,369) (10,680) 樓宇、機器和設備清理收入 22,253 2,444 存期超過三個月銀行存款減少 12,737 20,893 收購一所附屬公司 32 5,053 - 已收利息 3,048 2,150 其他資產清理收入 - _______ 120 _______ 投資活動引致之現金流出淨額 (156,737) _______ (156,185) _______ 融資活動 償還借款 (524,460) - 已付股息 (48,000) (40,000) 借款增加 485,560 244,750 最終控股公司之借款(還款) 52,195 (51,281) 附屬公司少數權益股東注資 1,212 _______ 7,030 _______ 融資活動引致之現金(流出)流入淨額 (33,493) _______ 160,499 _______ 現金及現金等價物淨額之(減少)增加 (14,855) 111,539 現金及現金等價物在一月一日之結餘 196,842 _______ 85,303 _______ 現金及現金等價物在十二月三十一日之結餘 181,987 _______ 196,842 _______ 91 1.公司資料 北人印刷機械股份有限公司(「公司」)於一九九三年七月十三日在中華人民共和國北京巿根據中國國 家經濟體制改革委員會於一九九二年五月十五日頒佈的《股份有限公司規範意見》註冊成立。公司已 在香港公司註冊處根據香港公司條例第十一部份之規定在香港註冊為海外公司。公司之 H 股股票及 A 股股票分別在香港聯合交易所有限公司及中國上海證券交易所上市。 本公司主營業務為生產及銷售各種型號的印刷機械及相關備件。 公司之最終控股公司為北人集團公司(「北人集團」)，是一家在中國註冊為全民所有制企業之國營公 司。 2.採用新或經修訂之會計實務準則 於本年度，本集團首次採用香港會計師公會頒佈的新或經修訂之會計實務準則。採用該等新或經修訂 之會計實務準則引致本集團會計政策出現下列之修訂，為遵守該等新或經修訂之會計實務準則，本財 務報表亦為綜合現金流量表和綜合權益變動表之申報方式作出修訂。採用該等新或經修訂之會計實務 準則並未對本期和前期之業績有重大影響。並未作出任何前期調整。 (a) 外幣 會計實務準則第十一條(經修訂)「外幣換算」，刪除了本集團從前採用對海外附屬公司之損益 表，選用年尾折算率之方法。現在則必須採用全年平均匯率。這一項改變並沒有對今年及去 年業績做成重大改變。 (b) 現金流量表 於本年度，本集團採用了會計實務準則第十五條(經修訂)「現金流量表」。根據會計實務準則 第十五條(經修訂)，現金流量現劃分為三個部份，包括經營業務，投資業務和融資業務，以取 代以前的五個部份。以前分列呈示之利息和股息，現歸納為經營／投資／融資業務之現金流 量。因稅務產生之現金流量現歸納為經營業務，除非該等稅務能夠獨立確定為投資或融資業 務所引致。 (c) 員工褔利 會計實務準則第三十四條「員工褔利」對計算員工褔利，包括員工退休計劃作出修訂。因本 集團只參與固定供款計劃，這一項改變並沒有對今年及去年業績做成重大改變。 3.主要會計政策 本財務報表所載資料乃按歷史成本制度及遵照香港公認會計準則編製。所採用主要會計政策如下： 綜合帳編製基準 綜合帳包括本公司及所有附屬公司截至每年十二月三十一日止之財務報表。 對本年度購入或售出之附屬公司，則將其購入日期後或至出售日期止之業績分別列入綜合損益表內。 商譽 商譽乃指在購入一附屬公司時，購買代價高於本集團所佔可識別資產或負債淨值之公允價值之數額。 因收購而產生的商譽將被資本化，並按直線法按其可使用期進行攤銷。因收購附屬公司而產生的商譽 將在資產負債表中作為無形資產並以單項列示。 於出售附屬公司時，其未攤銷的／以前在儲備中撤銷的商譽將計入出售之溢利或虧損當中。 92 負商譽 負商譽乃指在購入一附屬公司時，購買代價低於本集團所佔可識別資產淨值之公允價值之數額。 二零零二年一月一日之前因收購而產生的負商譽仍計入儲備，並加入出售相關附屬公司所產生的收 入。 二零零二年一月一日之後因收購而產生的負商譽將呈列作資產之扣減，並根據所產生之餘額之情況分 析列為收入。 如果負商譽可歸屬於購買日時預期的損失或費用，這部分負商譽會在這些損失或費用發生當期才轉入 收益。剩餘的負商譽餘額會按取得的可辦認應折舊資產的剩餘平均使用壽命以直線法確認為收益。如 果該負商譽餘額超出取得的可辨認非貨幣性資產的合計公允價值，這部分負商譽會立即確認為收益。 購買聯營企業產生的負商譽會從該聯營企業投資的帳面價值中扣除。購買子公司或共同控制實體產生 的負商譽會作為資產的減項在資產負債表中單獨列示。 附屬公司之投資 附屬公司投資乃以成本值扣除任何可識別之減值虧損後，在本公司資產負債表列示。 聯營公司之權益 綜合損益表包括本集團本年度分佔其聯營公司收購後業績。在綜合資產負債表中，聯營公司之權益乃 按本集團所佔聯營公司淨資產減去可識別減值損失列帳。 本公司將聯營公司的業績按本年度已收和應收股息入帳。在本公司資產負債表中，聯營公司之投資以 成本值記帳，並扣除可識別減值損失。 樓宇、機器和設備 樓宇、機器和設備按原值減去累計折舊和累計減值損失記帳。 樓宇、機器和設備的折舊是於計入其估計剩餘價值後，以直線法按其估計可使用年期內攤銷成本，其 採用之折舊年率如下： 位於中國和香港的土地使用權 按契約年期 位於中國的租賃樓宇 按契約年期與四十年之較短者 位於香港的租賃樓宇 按契約年期與五十年之較短者 機器 7.14% - 10% 傢俬及設備 12.5% - 20% 汽車 12.5% - 20% 出售或報廢產生的收益或損失是按銷售所得款項與該項資產固有帳面值之差價而定，並在損益表中確 認。 在建工程 在建工程乃以成本值列帳，其中包括所有發展項目開支及該等工程應佔之其他直接成本，包括利息支 出。在建工程之折舊與樓宇、機器和設備一樣從開始使用時算起。已竣工之在建工程之成本則撥作樓 宇、機器和設備或相關項目。 非專利技術 非專利技術引進按合同協議條款的成本值或購買該技術之費用入帳，並按其估計可使用年期以直線法 攤銷。 研究與開發開支 93 研究活動的開支確認為於其產生期間之支出。 由開發開支引致的內部產生的無形資產只有在估計該項開發活動之費用可清楚預見從未來商業活動收 回時方可確認。其所產生的資產按其使用年期以直線法攤銷。 當無內部產生的無形資產可確認，開發開支確認為於產生期間之開支。 存貨 存貨以成本值與可變現淨值兩者中較低者入帳。成本採用加權平均法計算。 減值 在每個資產負債表日，本集團會對有形和無形資產的帳面金額進行核查，以確定是否有迹象顯示這些 資產已發生減值損失。如果估計資產的可收回金額低於其帳面金額，則將該資產的帳面金額減記至其 可收回金額。減值損失會立即確認為費用。 如果減值損失在以後轉回，該資產的帳面金額會增加至其可收回金額的重新估計值，但是，增加後的 帳面金額不能超過該資產以前年度未確認減值損失時應確定的帳面金額。減值損失的轉回會立即確認 為收入。 確認收入之基準 銷售貨品收入在交貨及貨品所有權轉移時確認收入。 服務收入在提供服務時確認收入。 利息收入根據未償還本金以適用利率按照時間比例入帳。 股息收入按照權責發生制原則，計算當年應得收益。 借貸成本資本化 借貸成本直接用作購買、建造或生產合資格資產之借貸成本均被撥充作為該等資產成本之一部份。在 該等資產可供擬定用途或銷售時，有關借貸成本不再被資本化。 其他借貸成本均反映在當期的損益帳內。 租約 按租賃合約支付之費用以直線法按有關租賃年期記入損益帳。 退休福利成本 按法定退休金計劃支付費用於支付費用到期日當作費用處理。 外幣 以人民幣以外之貨幣為單位的各項交易均按交易日之兌換率結算。以人民幣以外之貨幣為單位之貨幣 資產及負債則按結算日之市場概約兌換率伸算為人民幣，因此而引致之滙兌盈虧均撥入損益帳處理。 於綜合帳內，海外附屬公司之資產和負債乃按資產負債表結算日之兌換率伸算為人民幣，損益表上之 項目乃按全期平均兌換率伸算。因此而產生之兌換差額，均計入儲備帳處理。該兌換差額將於處理該 等海外附屬公司時計入當期損益。 稅項 所得稅乃根據中華人民共和國有關所得稅稅法及香港利得稅稅例規定稅率按應課稅所得計提。 若干收入及支出項目在稅務與財務報表上，被處理於不同會計時期內，因此而引發之時差在稅務上的 影響，如屬在可預見之未來會實現之負債或資產，乃按負債法於財務報表中以遞延稅項確認。 94 4.營業額 營業額是包括印刷機之銷售、備件銷售、原材料銷售及提供服務之銷售淨值。本集團主要業務之營業 額分析如下： 營業額 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 印刷機製造與銷售 886,922 690,569 備件製造與銷售 26,054 9,377 提供印刷服務 17,049 - 原材料買賣及其他業務 16,160 _______ 4,874 _______ 銷售總額 946,185 704,820 減：銷售稅及其他稅項 (7,532) _______ (4,873) _______ 938,653 _______ 699,947 _______ 5.業務及地區分佈 本集團之收入及業績主要源自在中國大陸的印刷機製造與銷售，源自其他業務及源自境外之收入及業 績實為微少。 此外，本集團之資產主要位於中國大陸，位於境外之資產實為微少，因此，概無呈報業務地區分佈。 6.其他營業收入 其他營業收入分析如下： 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 銀行存款利息 3,048 2,150 外幣兌換盈利 414 1,061 搬遷補償費 3,215 - 其他收入 3,231 ______ 2,208 _____ 9,908 ______ 5,419 _____ 7.營業利潤 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 營業利潤已扣除 (計入)： 折舊和攤銷 樓宇、機器和設備 53,524 47,512 非專利技術引進 (已計入管理費用中) 1,086 457 開發費用 (已計入管理費用中) - _______ 461 _______ 折舊及攤銷合計 54,610 48,430 出售樓宇、機器和設備之(盈利)損失 (466) 1,261 在建工程注銷之損失 8,702 - 核數師酬金 2,795 2,041 呆貨準備計提 7,952 1,670 壞帳準備 13,983 1,729 工廠設施之經營租約最低租金 863 1,038 研究及開發開支 15,032 10,809 員工支出包括董事酬金 140,216 107,019 無形資產註銷 - _______ 497 _______ 95 8.財務費用 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 於五年內償還之銀行貸款利息支出 17,184 8,159 ______ _____ 9.董事及監事酬金 董事及監事酬金分析如下： 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 袍金： 執行董事 - - 獨立非執行董事 - - 監事 - _____ - _____ - _____ - _____ 其他酬金： 執行董事 薪金及其他利益 367 78 退休金計劃供款 7 7 按工作表現發給之獎金 - 66 獨立非執行董事 - - 監事 基本薪金及其他利益 - 37 退休金計劃供款 - 9 按工作表現發給之獎金 - _____ 30 _____ 374 _____ 227 _____ 374 _____ 227 _____ 上述董事及監事酬金可歸納為以下組別： 金額 港幣元(人民幣元) 二零零二年 二零零一年 總人數 總人數 0 - 1,000,000 (0 - 1,061,100) 10 ____ 12 ____ 10.顧員酬金 本年度五位最高薪酬人士詳情如下。二零零二年五位最高薪酬人士包括兩位董事 (二零零一年：一 位)，其酬金詳情已列於上述附註 9。 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 薪金及其他利益 824 312 退休金計劃供款 17 28 按工作表現發給之獎金 - _____ 257 _____ 841 _____ 597 _____ 金額 港幣元(人民幣元) 二零零二年 二零零一年 總人數 總人數 0 - 1,000,000 (0 - 1,061,100) 5 ____ 5 ____ ____ ____ 96 11.稅項 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 稅項包括： 本年度中華人民共和國所得稅撥備 15,027 13,738 前年度香港利得稅撥備增加 30 ______ - ______ 15,057 ______ 13,738 ______ 本公司之中國所得稅乃以應納稅盈利之 15% (二零零一年：15%) 稅率計算。其附屬公司的所得稅率按 照中國有關法規計算。 香港利得稅乃以本年度內估計應課稅盈利之 16% (二零零一年：16%) 稅率計算。 本集團在其他以外地方，並無任何重大稅務債務。 本年度未入帳之遞延所得稅資產之詳情列於附註 31。 12.利潤分配和股息 本集團 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 提取法定公積金 (附註) 6,793 2,508 提取法定公益金 (附註) 6,785 2,508 擬派發末期股息每股人民幣 0.10 元 (二零零一年：每股人民幣 0.12 元) 給予 422,000,000 股 (二零零一年：400,000,000 股) 42,200 ______ 48,000 ______ 55,778 ______ 53,016 ______ 董事建議發放末期股息每股人民幣 0.10 元 (二零零一年：人民幣 0.12 元)。該方案須經股東於股東大會 審議通過。 附註： 根據中華人民共和國有關法律及規章，每間公司需要每年提取按中國會計準則編製之淨利潤之 10%， 即為人民幣 6,650,000 元 (二零零一年：人民幣 6,486,000 元)，分別至法定公積金和法定公益金。但是 二零零一年年度，按中國會計準則編製之財務報表中作出某些前期調整，導致前年度年末分配利潤之 減少。因此，本公司需沖回前年度提取之法定公積金及法定公益金各人民幣 3,978,000 元。沖回之提 取金額已從上年度應分配額中扣除。 13.每股盈利 本年度每股盈利之計算法乃根據本年度盈利人民幣 69,336,000 元 (二零零一年：人民幣 28,413,000 元) 並按本年已發行之 400,000,000 股 (二零零一年：400,000,000 股) 計算。 97 14.樓宇、機器和設備 土地及 傢俬及 樓宇 機器 設備 汽車 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 本集團 成本值 於二零零二年一月一日 355,847 430,699 50,008 23,628 860,182 添置 1,840 10,338 1,892 3,050 17,120 收購附屬公司時獲得 72,535 21,669 2,762 261 97,227 從在建工程轉入 39,482 29,487 1,610 166 70,745 處置 (29,659) _______ (44,823) _______ (3,858) ______ (3,859) ______ (82,199) _________ 於二零零二年十二月三十一日 440,045 _______ 447,370 _______ 52,414 ______ 23,246 ______ 963,075 _________ 累積折舊及減值 於二零零二年一月一日 85,981 241,886 27,831 12,331 368,029 本年折舊 12,461 33,749 4,825 2,489 53,524 減值損失 (附註) - 6,418 - - 6,418 處置時回銷 (10,167) _______ (44,386) _______ (3,568) ______ (2,291) ______ (60,412) _________ 於二零零二年十二月三十一日 88,275 _______ 237,667 _______ 29,088 ______ 12,529 ______ 367,559 _________ 帳面淨值 於二零零二年十二月三十一日 351,770 _______ 209,703 _______ 23,326 ______ 10,717 ______ 595,516 _________ _______ _______ ______ ______ _________ 於二零零一年十二月三十一日 269,866 188,813 22,177 11,297 492,153 _______ _______ ______ ______ _________ 本公司 成本值 於二零零二年一月一日 312,341 350,943 44,264 16,210 723,758 添置 - 94 103 712 909 從在建工程轉入 32,973 20,129 1,576 166 54,844 處置 (28,252) _______ (40,044) _______ (3,643) ______ (672) ______ (72,611) _________ 於二零零二年十二月三十一日 317,062 _______ 331,122 _______ 42,300 ______ 16,416 ______ 706,900 _________ 累積折舊 於二零零二年一月一日 80,696 213,237 25,281 8,966 328,180 本年折舊 7,269 24,351 2,656 1,760 36,036 減值損失 (附註) - 6,299 - - 6,299 處置時回銷 (9,731) _______ (38,642) _______ (3,451) ______ (683) ______ (52,507) _________ 於二零零二年十二月三十一日 78,234 _______ 205,245 _______ 24,486 ______ 10,043 ______ 318,008 _________ 帳面淨值 於二零零二年十二月三十一日 238,828 _______ 125,877 _______ 17,814 ______ 6,373 ______ 388,892 _________ 於二零零一年十二月三十一日 231,645 _______ 137,706 _______ 18,983 ______ 7,244 ______ 395,578 _________ 附註：年內，本集團對樓宇、機器和設備之帳面金額進行查核，並發現部份樓宇、機器和設備已閒置 或無經濟價值，據此，該等樓宇、機器和設備的帳面值已被降至相應的可收回金額，即相等 於該等樓宇、機器和設備的淨售價。有關之淨售價乃參照該等樓宇、機器和設備在中國市場 的淨售價釐定。 98 本集團及本公司之土地及樓宇之帳面淨值分析如下： 本集團 本公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 位於中國以中期契約持有之土地 使用權 71,932 26,424 21,879 22,335 位於中國以中期契約租賃之樓宇 265,597 228,873 216,949 209,310 位於香港以長期契約租賃之土地 及樓宇 14,241 _______ 14,569 _______ - _______ - _______ 351,770 _______ 269,866 _______ 238,828 _______ 231,645 _______ 15.在建工程 本集團 本公司 人民幣千元 人民幣千元 成本值 於二零零二年一月一日 136,879 129,033 增加 177,339 167,944 收購附屬公司時獲得 6,408 - 轉往樓宇、機器和設備 (70,745) (54,844) 注銷 (9,835) _______ (5,210) _______ 於二零零二年十二月三十一日 240,046 _______ 236,923 _______ 減值 於二零零二年一月一日 8,093 8,093 本年度確認之減值損失 (附註) 1,166 - 注銷時回撥 (1,133) _______ (1,133) _______ 於二零零二年十二月三十一日 8,126 _______ 6,960 _______ 帳面淨值 於二零零二年十二月三十一日 231,920 _______ 229,963 _______ 於二零零一年十二月三十一日 128,786 _______ 120,940 _______ 附註：年內，本集團對在建工程之帳面金額進行查核，並發現部份在建工程已無經濟價值或已停工。 據此，該等在建工程的帳面值已被降至相應微少的可收回金額。 在建工程由以下項目組成： 本集團 本公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 樓宇 208,005 11,952 206,785 11,862 機器設備及其他 23,915 _______ 116,834 _______ 23,178 _______ 109,078 _______ 231,920 _______ 128,786 _______ 229,963 _______ 120,940 _______ 上述樓宇位於中國並以中期契約租賃。 99 16.無形資產 非專利技術 人民幣千元 本集團 成本值 於二零零二年一月一日 4,568 收購附屬公司時獲得 2,162 ______ 於二零零二年十二月三十一日 6,730 ______ 累積攤銷 於二零零二年一月一日 1,756 本年攤銷 1,086 ______ 於二零零二年十二月三十一日 2,842 ______ 帳面淨值 於二零零二年十二月三十一日 3,888 ______ ______ 於二零零一年十二月三十一日 2,812 ______ 17.附屬公司投資 本公司 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 非上市投資成本 154,517 69,957 減：減值損失 (1,072) _______ - ______ 153,445 _______ 69,957 ______ 有關附屬公司之詳情載於附註 39。 18.聯營公司權益 本集團 本公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 非上市投資成本 - - 16,783 12,373 攤分淨資產 15,140 ______ 10,687 ______ - ______ - ______ 15,140 ______ 10,687 ______ 16,783 ______ 12,373 ______ 於二零零二年十二月三十一日，本集團之聯營公司詳情如下： 註冊及 集團佔註冊 公司名稱 經營地點 股本比率 主營業務 寧夏北人新華印刷股份有限 中華人民 43.59% 提供印刷服務 公司 (“寧夏北人”) 共和國 北京北人恆通印刷機械營銷 中華人民 45% 銷售印刷機及配 件 有限公司 (“北京北人恆通”) 共和國 廣州北人恆通印刷機械有限 中華人民 30% 批發零售印刷機 及 公司 (“廣州北人恆通”) 共和國 配件 100 遼寧北人印刷機械營銷有限 中華人民 49% 銷售印刷機及配 件 責任公司 (“遼寧北人”) 共和國 北京莫尼自控系統有限公司 中華人民 49% 銷售印刷機水／ 墨 (“北京莫尼”) 共和國 控制系統 19.其他資產 本集團 本公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 其他投資 32,727 32,727 32,727 32,727 ______ ______ ______ ______ 其他投資指一筆港幣 30,000,000 元 (人民幣 32,727,000 元) 之款項，用於購買四個位於澳門的商鋪 (「物業」)。根據買賣承諾協議書中的條款 (「協議書」)，賣方有權要求本公司放棄購買該物業，惟 賣方需按照協議書之條款及日期分期支付本公司總額港幣 56,478,000 元 (「交易權付款」)，該款項的 最後一期付款預期於二零零二年十二月三十日前支付。交易權付款在前年度之資產負債表中計入「交 易權付款」項下。由於物業業主未能在到期日前支付交易權付款金額，本公司可以行使利用港幣 30,000,000 元收購該物業之權利及沒收已收到的交易權付款。 在二零零二年二月一日，本公司和賣方簽訂承諾協議書，用於購買也在澳門的另一層物業 (「新物 業」) 以交換原來物業。但是本公司對這項交易於二零零二年十二月三十一日尚未完成。 20.存貨 本集團 本公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 原料 78,966 79,078 29,418 37,863 在產品 256,464 240,085 183,345 194,491 產成品 186,503 _______ 166,148 _______ 156,579 _______ 154,729 _______ 521,933 _______ 485,311 _______ 369,342 _______ 387,083 _______ 本集團之上述存貨包括按可變現值之原材料人民幣 30,169,000 元 (二零零一年：人民幣 38,561,000 元)，在產品人民幣 184,362,000 元，(二零零一年：人民幣 214,158,000 元) 及產成品人民幣 160,147,000 元 (二零零一年：人民幣 161,803,000 元)。 本公司之上述存貨包括按可變現值之原材料人民幣 29,418,000 元 (二零零一年：人民幣 37,863,000 元)，在產品人民幣 183,345,000 元 (二零零一年：人民幣 194,491,000 元) 及產成品人民幣 156,579,000 元 (二零零一年：人民幣 154,729,000 元)。 21.應收貨款、預付款及其他應收款 本集團 本公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 應收貨款 189,297 126,124 114,872 104,065 預付款 19,044 16,863 5,104 14,594 其他應收款 33,757 _______ 19,545 _______ 18,013 _______ 12,346 _______ 242,098 _______ 162,532 _______ 137,989 _______ 131,005 _______ 本公司一般給予客戶九十至一百八十天的付款期。 101 本集團 本公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 應收貨款帳齡分析如下： 未到期 170,501 116,822 110,533 101,734 過期不超過一年 6,860 4,802 3,419 2,090 過期超過一年但不超過二年 7,186 3,699 920 - 過期超過二年但不超過三年 2,881 801 - 241 過期超過三年 1,869 _______ - _______ - _______ - _______ 189,297 _______ 126,124 _______ 114,872 _______ 104,065 _______ 於結算日，本集團及本公司之其他應收款內包括某些存放於中國金融機構總計約人民幣 10,000,000 元 (二零零一年：人民幣 10,000,000 元) 的定期存款。該等存款均已到期。但由於有關機構之內部問題， 本公司未能及時提取這些逾期存款。有關金融機構均持有合法有效之營業執照和經中國人民銀行批准 經營金融業務的許可證。 董事們正採取各項適當措施促使這些機構歸還上述存款，並暫停確認有關之利息直至該等利息可能收 取時才予以確認，並於年末時有關存款估計未能收回部份提取人民幣 4,844,000 元 (二零零一年：人民 幣 4,562,000 元) 損失準備之確認。 22.銀行存款及現金 本集團 本公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 存款期超過三個月的銀行存款 8,487 21,224 8,487 21,224 其他銀行存款及現金 181,987 _______ 196,842 _______ 131,275 _______ 174,390 _______ 190,474 _______ 218,066 _______ 139,762 _______ 195,614 _______ 於結算日，本集團銀行存款及現金包括港幣存款約 13,020,000 元 (二零零一年：港幣 24,088,000 元)， 美元約 102,000 元 (二零零一年：美元 36,000 元)，歐元約 1,740 (二零零一年：無)及日元約 23,281,000 元 (二零零一年：日元 8,715,000 元)，合共約人民幣約 16,276,000 元 (二零零一年：人民幣 26,409,000 元)。 23.應付帳款 本集團 本公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 應付帳款帳齡分析如下： 過期不超過一年 138,505 68,960 83,668 39,677 過期超過一年但不超過二年 4,271 33,867 870 27,201 過期超過二年但不超過三年 3,512 _______ - _______ - ______ - ______ 146,288 _______ 102,827 _______ 84,538 ______ 66,878 ______ 102 24.其他應付款 本集團 本公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 職工福利 19,279 11,625 12,176 8,106 其他應付款 109,370 _______ 34,484 ______ 84,011 ______ 18,617 ______ 128,649 _______ 46,109 ______ 96,187 ______ 26,723 ______ 25.應付最終控股公司／附屬公司少數股東 款項為無抵押、免息及無預定還款期。 26.稅項準備 本集團 本公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 增值稅 16,340 17,322 6,535 15,947 城市維護及建設稅 516 1,169 500 1,120 營業稅 78 27 11 9 房產稅 1 - - - 其他稅項 882 ______ 552 ______ 846 ______ 535 ______ 17,817 19,070 7,892 17,611 所得稅及利得稅 3,383 ______ 4,182 ______ 3,153 ______ 5,507 ______ 21,200 ______ 23,252 ______ 11,045 ______ 23,118 ______ 27.交易權付款 在附註 19 所載，交易權付款乃指物業賣方按買賣承諾協議書同意之條款及時間按期付出之款項。 28.借款 本集團 本公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 借款由以下之款項組成： 銀行貸款 307,750 265,550 227,000 220,000 其他貸款 29,884 _______ 200 _______ - _______ - _______ 337,634 _______ 265,750 _______ 227,000 _______ 220,000 _______ 抵押 47,500 - - - 非抵押 290,134 _______ 265,750 _______ 227,000 _______ 220,000 _______ 337,634 _______ 265,750 _______ 227,000 _______ 220,000 _______ 上述貸款還款到期日如下： 按要求還款或於一年內 261,734 264,050 195,000 220,000 超過一年但不超過二年 75,900 _______ 1,700 _______ 32,000 _______ - _______ 337,634 265,750 227,000 220,000 減：一年到期貸款，列入流動負債 (261,734) _______ (264,050) _______ (195,000) _______ (220,000) _______ 一年後到期貸款 75,900 _______ 1,700 _______ 32,000 _______ - _______ 103 於二零零二年十二月三十一日，其他借款中包括一筆人民幣 29,550,000 元向一子公司小數股東北京膠 印廠之免息借款。該子公司將於二零零四年至二零零七年將該項銀行借款每月平均償還予北京膠印 廠。 於二零零一年十二月三十一日，其他貸款包括一筆由政府專項撥給本公司的免息貸款，以作為支援農 村合作生產組織資金，該貸款已於本年度內償還。此外，有人民幣 223,500,000 元 (二零零一年：人民 幣 20,000,000 元) 銀行借款是由本公司最終控股公司，北人集團公司提供擔保。人民幣 47,500,000 元 (二零零一年：無) 是由本集團以價值大約人民幣 48,979,000 元之物業、廠房及器材作抵押。 29.股本 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 註冊、已發行及繳足股本 300,000,000 股每股面值人民幣一元之普通股 A 股 300,000 300,000 100,000,000 股每股面值人民幣一元之普通股 H 股 100,000 _______ 100,000 _______ 400,000 _______ 400,000 _______ 股本於兩年內沒有變動。 30.儲備 股份溢價 法定 法定 任意 儲備 資本儲備 公積金 公益金 公積金 盈利滾存 股息儲備 合計 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 本公司 於二零零一年一月一日 316,663 12,779 45,460 39,806 42,979 57,161 40,000 554,848 本年淨盈利 - - - - - 29,282 - 29,282 本年利潤分配 - - 2,508 2,508 - (5,016) - - 已派發股息 - - - - - - (40,000) (40,000) 擬派發末期股息之準備 - _______ - ______ - ______ - ______ - ______ (48,000) _______ 48,000 ______ - _______ 於二零零一年十二月三十一日 316,663 12,779 47,968 42,314 42,979 33,427 48,000 544,130 本年淨盈利 - - - - - 68,045 - 68,045 本年利潤分配 - - 6,650 6,650 - (13,300) - - 已派發股息 - - - - - - (48,000) (48,000) 擬派發末期股息之準備 - _______ - ______ - ______ - ______ - ______ (42,200) _______ 42,200 ______ - _______ 於二零零二年十二月三十一日 316,663 _______ 12,779 ______ 54,618 ______ 48,964 ______ 42,979 ______ 45,972 _______ 42,200 ______ 564,175 _______ _______ ______ ______ ______ ______ _______ ______ _______ (a) 股份溢價儲備乃發行新股所收資金，撇除發行新股費用後，與股份票面值之差異。 (b) 於公司註冊成立日，北人集團公司投進公司之資產淨值超逾配發股票面值之差額撥入資本儲 備內。本集團資本儲備包括人民幣 427,000 元的負商譽 (二零零一年：人民幣 427,000 元)。 (c) 根據中國有關法律及規章，每間公司需每年分配按中國會計制度計算之除稅後盈利之百分之 十往法定公積金，直至其累計數達到註冊資本之百分之五十為止。二零零一年年度由於中國 會計政策而致前年度利潤調整，須撥回前年度分配合共人民幣 3,978,000 元。 除非本公司破產清算，否則股份溢價儲備、資本儲備及法定公積金不能派發給股東。 (d) (i) 根據中國有關法律及規章，每間公司需每年分配按中國會計制度計算之除稅後盈利之 百分之十往法定公益金 (「公益金」)。該公益金將會用於員工集體性福利，未動用之 公益金必須以現金結存。 (ii) 本公司已按公司稅後盈利之 10% (二零零一年：10%) 提取公益金。二零零一年年度由 於中國會計政策而導致前年度利潤調整，須撥回前年度分配合共人民幣 3,978,000 元。 (iii) 於二零零二年十二月三十一日，本公司未動用之法定公益金總數為人民幣 48,964,000 元 (二零零一年：人民幣 42,314,000 元)。 (e) 根據本公司章程，公司可待完成有關注定法定公積金及公益金責任後任意提取公積金。 104 (f) (i) 本集團盈利滾存內包括人民幣 909,000 元之虧損 (二零零一年：人民幣 7,000 元之盈 利)，由本集團一聯營公司保存。 (ii) 根據本公司章程及中國有關法律，可派發予股東之儲備之數額是以中國會計標準及香 港會計標準所編製之盈利滾存及任意公積金之總和中較低者為準，於二零零二年十二 月三十一日，可派發給本公司股東之數額為人民幣 74,683,000 元 (二零零一年：人民 幣 76,406,000 元)，其中包括以中國會計標準編製之盈利滾存人民幣 31,703,000 元及 任意公積金人民幣 42,980,000 元。 (g) 股息儲備乃指資本負債表結算日之後派發或擬派發之股息，並於結算日以權益的單獨組成部 分予以披露。 31 未入帳之遞延所得稅 遞延所得稅指因不能確定稅務利益能於可見將來變現而未入帳。 本集團於本年度末未入帳之遞延所得稅淨資產(負債)主要包括： 本集團及本公司 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 時差因素之稅務影響： 壞帳準備 5,316 3,068 呆貨準備 3,547 2,355 其他時差因素 (120) ______ (120) ______ 8,743 ______ 5,303 ______ ______ ______ 於本年度未入帳之遞延所得稅資產如下： 本集團及本公司 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 時差因素之稅務影響： 壞帳準備 2,248 259 呆貨準備 1,192 ______ 251 ______ 3,440 ______ 510 ______ 32.收購附屬公司 於本年度內，本公司向一間第三者公司陝西黃河工程機械集團有限責任公司(「陝西黃河」) 收購將其 於陝西黃工集團印刷機器有限責任公司(「陝西黃工」)的 53.47%權益。 本公司在接受陝西黃工股權的同時，承擔陝西黃工全部人員，承擔離退人員的管理及有關人員之安置 費及醫藥費。按照陝西省勞動廳的規定，對富餘人員預計支付安置費用及離退休人員醫藥費合共約人 民幣 22,184,000 元。這一項交易是以收購方法之會計準則計算。 完成上述收購後，本公司把人民幣 60,770,000 元的資金投入陝西黃工。因此，本公司於陝西黃工的 53.47%權益增加至 84.18%。陝西黃工亦改名為陝西北人印刷機械有限責任公司。 人民幣千元 收購之資產淨值 固定資產 97,227 在建工程 6,408 無形資產 2,162 存貨 52,527 應收帳款，預付帳款及其他應收款 54,013 銀行存款及現金 5,053 應付帳款 (21,203) 其他應收款 (46,935) 應付稅款 (459) 105 借款 - 一年內到期 (39,155) 借款 - 一年後到期 (71,629) 少數股東權益 (15,825) ______ 22,184 ______ 支付代價之方式： 由收購引致的預計負債 22,184 ______ 人民幣千元 在收購中之現金流入： 收購之銀行存款及現金 5,053 ______ 收購之附屬公司為本集團帶來人民幣 122,887,000 元之營業額和人民幣 2,503,000 元之虧損。 33.有關連公司交易 於本年度，本集團與有關連公司交易如下： 附註 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 代理銷售 (a) - 北京燕龍進出口公司 (“北京燕龍”) (北人集團之子公司) 1,923 1,132 - 北人集團 (最終控股公司) - 427,581 - 北京北人恆通 (聯營公司) 60,694 - - 遼寧北人 (聯營公司) 18,079 - - 廣州北人恆通 (聯營公司) 3,413 - 銷售印刷機 (d) - 北人集團 (最終控股公司) 15,436 11,845 - 寧夏北人 (聯營公司) - 6,832 銷售材料 (d) - 北人集團 (最終控股公司) 910 1,127 - 某些附屬公司之少數股東 3,042 216 付還支出 (d) - 北京北人大酒店 (北人集團之子公司) 207 1,611 購買材料 (d) - 北京燕龍 (北人集團之子公司) 119 6,040 - 北人集團 (最終控股公司) 5,866 5,219 - 某些附屬公司之少數股東 12,211 15,764 銷售佣金 (a)及(b) - 北京燕龍 (北人集團之子公司) - 34 - 北人集團 (最終控股公司) - 11,013 - 北京北人恆通 (聯營公司) 364 - - 遼寧北人 (聯營公司) 194 - - 廣州北人恆通 (聯營公司) 553 - 土地使用費 (b) - 北人集團 (最終控股公司) 1,610 2,000 商標費 (c) - 北人集團 (最終控股公司) 6,000 5,777 租賃收入 - 北京莫尼 (e) 100 ______ - ______ ______ ______ 106 附註： (a) 根據北人集團與本公司於一九九三年七月十四日訂立之協議，北人集團同意擔任公司之產品 在中國之獨家銷售代理，收取費用為相等於公司產品在中國銷售額之 3%。 根據二零零二年十一月二十日訂立的一份協議，上述與北人集團於一九九三年七月十四日訂 立的協議已取消及中止。 根據與北人集團之附屬公司北京燕龍於一九九三年七月十四日訂立之協議，北京燕龍進出口 公司同意就本公司產品向公司提供出口銷售，市場推廣及售後服務，其所收費用為每年經北 京燕龍之產品營業額之 3%。 (b) 根據北人集團與本公司於一九九四年六月十八日訂立之協議，北人集團同意本公司租用現時 佔用的工廠區、道路及有關設施，為期 50 年，使用費用為每年人民幣 2,000,000 元，年期由 一九九三年一月一日起計算。北人集團亦同意將該筆款項附註 33(a)所述銷售佣金中扣除。如 該年銷售佣金少於人民幣 2,000,000 元，北人集團將退回該人民幣 2,000,000 元與銷售佣金之 差額給本公司。於本年度，由於本公司進行搬遷，有部份工廠區、道路及有關設施無法使 用，北人集團減免了部份土地使用費。 (c) 根據北人集團與本公司於一九九三年七月十四日訂立之協議，北人集團同意就本公司之產品 授予公司使用「北人」商標之使用權，收費為每季人民幣 15,000 元或以於有關期間內使用 「北人」商標產品之銷售收益之 1%計算(以兩者較高者為準)。 (d) 根據北人集團與公司於一九九三年七月十四日訂立之協議，北人集團與公司同意按原實價售 予對方原料，本公司並進一步同意按相等於其生產成本 115%之價格向北人集團出售加工零 件。 與少數股東進行的原料買賣乃按照本集團與少數股東協定的條款進行。 向集團及聯營公司銷售的印刷機乃按照本集團與有關連公司協定的條款進行，而價格是參照 本公司董事預計的市價釐定。 本公司產生的開支由北京北人大酒店償付。 (e) 根據北人集團與公司於二零零一年十二月十日訂立之協議，北人集團同意把在於北京之物業 由二零零一年十二月十日開始，以每年人民幣 100,000 元租出 3 年與北京莫尼。 34.公司退休金計劃 按照中國有關規定，本集團需向中國政府繳付相等於工資總額 19% (二零零一年：19%)的職工基本養 老保險金作為本集團對中國員工退休福利所需的承擔。二零零二年此項費用支出共人民幣 11,664,000 元 (二零零一年：人民幣 14,187,000 元)。除上述費用外，本集團並無其他有關退休金的承擔或責任。 35.或然負債 於二零零二年十二月三十一日，本集團與本公司概無任何或然負債。 36.資本承擔 於二零零二年十二月三十一日，本集團與本公司有以下資本承擔： 本集團 本公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 已簽訂合同惟未於財務報表內 撥備購買樓宇、機器和設備 102,911 17,082 102,911 17,082 已批准但未簽約以 購買樓宇、機器和設備 - 647 - 647 107 往附屬公司的註資 - _______ - ______ - _______ 60,770 ______ 102,911 _______ 17,729 ______ 102,911 _______ 78,499 ______ 37.租賃承擔 於二零零二年十二月三十一日本集團與本公司以不可取消營業租約租用辦公室、貨倉及廠房設備之翌 年度應付最低租金承擔如下： 本集團 本公司 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 第一年內到期 927 913 260 260 第二至第五年內到期 1,076 1,679 1,040 1,040 超過五年到期 580 _____ 920 _____ 580 _____ 920 _____ 2,583 _____ 3,512 _____ 1,880 _____ 2,220 _____ ______ 經商議的經營租約期最高為 17 年。 38.結算日後之事項 公司根據二零零一年五月十六日及二零零二年六月十一日股東大會訣議，經中國證券監督管理委員會 核准同意，向社會公眾股東增發不超過 22,000,000 股的人民幣普通股 (“A 股”)，每股面值人民幣 1 元。發行價格最終確定為每股人民幣 7 元並於二零零三年一月七日發行共 22,000,000 股 A 股。因此， 本次增發新股為公司帶來共人民幣 141,342,854.65 元 (大約為港幣 133,342,000 元) 之收入。 39.附屬公司 註冊成立 本公司所佔註冊資本／ 註冊資本／ 主營 公司名稱 地點及性質 已發行股本之比例 發行股本 業務地點 主要業務 直接 間接 北京北人太和印機鑄造廠 中國 62.5 - 人民幣 4,000,000元 中國 生產膠印機鑄 造 集體所有制 (註) 小件 辰光有限公司 香港 100 - 港幣 3 元 香港 為本集團提供 香港 有限責任制公司 辦事處及保 管公 司資產 河北北人給紙機廠 中國 50.68 - 人民幣 4,802,600元 中國 生產給紙機 股份制聯營公司 北京北人富士印刷機械 中國 70 - 美元 5,100,000 中國 生產表格印刷 機 有限公司 中外合資企業 海門北人印刷機械有限 中國 51.2 - 人民幣 29,000,000 元 中國 生產印刷機械 責任公司 有限責任制公司 北京北人京延印刷機械廠 中國 98.77 - 人民幣 4,050,000元 中國 生產膠印機零 部件 股份制聯營公司 北京北人印機運輸公司 中國 100 - 人民幣 3,150,000元 中國 運輸 集團所有制合營 北京北人運輸汽車修理經營部 中國 - 100 人民幣 200,000元 中國 汽車修理 108 集體所有制合營 北京北人印刷機備件廠 中國 94.65 - 人民幣 2,000,000元 中國 生產印刷機零 部件 全民所有制 北京北人羽新膠印有限 中國 68.66 - 人民幣 22,430,000 元 中國 提供雜誌及 責任公司 有限責任公司 書籍印刷服 務 西安北人北富印刷機械營銷 中國 85 - 人民幣 1,500,000元 中國 銷售印刷機及 配件 有限公司 有限責任制公司 浙江北人印刷機械營銷 中國 55 - 人民幣 1,500,000元 中國 銷售印刷機及 配件 有限公司 有限責任制公司 湖北北人印刷機械營銷 中國 51 - 人民幣 1,500,000元 中國 銷售印刷機及 配件 有限公司 有限責任制公司 陝西北人印刷機械有限公司 中國 84.18 - 人民幣 100,000,000 元 中國 銷售印刷機及 配件 有限責任制公司 註： 按北京北人太和印機鑄造廠合營協議，本集團應佔其損益分配率為 10%。 於二零零二年十二月三十一日，概無附屬公司曾發行任何債務證券。 40.中國會計準則與香港會計準則差異對財務報表之影響 本集團 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年 淨利潤 淨利潤 淨資產 淨資產 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 按中國會計準則之綜合數 68,941 64,282 979,111 951,126 按香港公認會計準則之調整 - 北人集團投入資產估值之差異 - - (60,198) (60,198) - 北人集團投入資產估值差異之 期後調整 480 - 9,570 9,090 - 收購一附屬公司產生之資產估 值差異 - - (792) - - 投入附屬公司資產估值之差異 31 31 (1,742) (1,773) - 已按中國會計準則確認為收入 之交易權付款 - (4,092) (24,209) (24,209) - 末期股息債務確認之差異 - - 42,200 48,000 - 其他資產減值損失之差異 - 8,333 8,333 8,333 - 與樓宇、機器和設備及在建工 程相關的減值損失 - (39,783) - - - 其他 (116) ______ (358) ______ (742) _______ (174) _______ 按香港公認會計準則之綜合數 69,336 ______ 28,413 ______ 951,531 _______ 930,195 _______ ______ ______ _______ _______ 109