*ST皇台(000995)皇台酒业2003年年度报告

皇台酒业 2003 年度报告 股票简称：皇台酒业 股票代码：000995 编号：2004-05 甘肃皇台酒业股份有限公司 2003 年年度报告全文 2003 ANNUAL REPORT GANSU HUANGTAI WINE—MARKETING INDUSTRY CO., LTD. 2004 年 4 月 16 日 1 皇台酒业 2003 年度报告 重要提示 ● 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 ● 公司法定代表人张景发先生、主管会计工作的负责人屈平原以及 会计主管人员李海龙声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 ● 天职孜信会计师事务所有限公司对本公司 2003 年度财务报告进行了 审计并出具了标准无保留意见的审计报告， ● 董事王军、张冰峰和独立董事史船因出差不能出席会议,分别委托董事屈平原、 孙天锐和独立董事刘建利进行表决。 2 皇台酒业 2003 年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介……………………………………………………第 4 页 第二章 会计数据和业务数据摘要……………………………………………第 5 页 第三章 股本变动及股东情况……………………………………………… 第7页 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 …………………………第 10 页 第五章 公司治理结构 ………………………………………………………第 12 页 第六章 股东大会情况 ………………………………………………………第 13 页 第七章 董事会报告 …………………………………………………………第 13 页 第八章 监事会报告 ………………………………………………………第 21 页 第九章 重要事项 ……………………………………………………………第 22 页 第十章 财务报告 ……………………………………………………………第 24 页 第十一章 备查文件 …………………………………………………………第 49 页 3 皇台酒业 2003 年度报告 第一章 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：甘肃皇台酒业股份有限公司 缩 写：皇台酒业 英文名称：GANSU HUANGTAI WINE—MARKETING INDUSTRY CO.,LTD. （二）公司法定代表人：张景发 （三）公司董事会秘书：毛 宏 联系地址：甘肃省武威市新建路５５号 电话：（0935）6139888 6139893 传真：（0935）6139888 电子邮件：MH0995@hotmail.com （四）公司注册地址及办公地址：甘肃省武威市新建路５５号 邮政编码：733000 电子信箱：ZHLIDAN@PUBLIC LZ．GS．CN 国际互联网网址：HTTP://WWW.HUANGTAI.COM （五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 刊载公司年度报告的国际互联网网址：HTTP：//WWW．CNINFO．COM．CN 公司年度报告置备地点：公司董事会办公室、深圳证券交易所 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：皇台酒业 股票代码：000995 （七）其他有关资料 1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点： 公司首次注册日期：1998 年 9 月 29 日 注册地址：甘肃省武威市新建路 55 号。 公司变更注册登记日：2000 年 7 月 27 日 注册地址：甘肃省武威市新建路 55 号。 2、公司法人营业执照注册号：6200001050182 3、公司税务登记号码：622301710265652 4、公司聘请的会计师事务所名称：天职孜信会计师事务所有限公司 办公地址：北京市海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦 B 座二层。 4 皇台酒业 2003 年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度公司会计数据摘要 序号 项 目 金 额（元） 1 利润总额 -117,354,428.06 2 净利润 -115,767,586.79 3 扣除非经常性损益后的净利润 -123,854,954.03 4 主营业务利润 7,251,781.34 5 其他业务利润 810,776.62 6 营业利润 -124,249,789.9 7 投资收益 58,556.86 8 补贴收入 29,825,652 9 营业外收支净额 -22,988,847.02 10 经营活动产生的现金流量净额 -5,680,761.36 11 现金及现金等价物净增加额 -1,434,871.41 注：按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损 益》的要求，“扣除非经常性损益后的净利润”指标中，扣除的项目和涉及金额： 1、补贴收入 29,825,652.00 元； 2、营业外收入净额-22,988,847.02 元； 3、上年度资产减值准备冲回 1,250,562.26 元。 （二）报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标：（单位：人民币元） 项 目 2003 年度 2002 年度 2001 调整前 调整后 主营业务收入 50,558,149.69 105,486,196.62 121,102,026.63 121,102,026.63 净利润 -115,767,586.79 -11,896,024.38 1,914,541.37 2,483,297.63 总资产 544,662,348.13 653,874,767.75 674,962,833.84 674,962,833.84 股东权益 5 皇台酒业 2003 年度报告 （不含少数股东权益）331,452,846.48 447,219,770.31 459,955,532.29 460,524,288.55 每股收益 -0.75 -0.085 0.0137 0.0178 扣除非经常性损益后 的每股收益 -0.79 － 0.003 －0.078 －0.073 每股净资产 2.15 3.19 3.29 3.29 调整后的每股净资产 2.10 3.09 2.66 2.66 每股经营性活动产生 的现金流量净额 -0.037 －0.06 -0.22 -0.22 净资产收益率（%） 34.93 -2.66 0.42 0.54 加权净资产收益率(%) 29.7 -0.18 0.42 8.82 注：1、以上数据和指标按合并会计报表计算， 2、报告期内公司因公积金转增总股本变为 15400 万股。 按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算的利润数 据： 2003 年 2002 年 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊 加权平 全面摊 加权平 全面摊 加权平 全面摊 加权平 薄(%) 均(%) 薄(元) 均（元） 薄(%) 均(%) 薄（元）均（元） 主营业务利润 2.18 1.9 0.047 0.047 8.48 8.48 0.27 0.27 营业利润 -37 -31.9 -0.81 -0.81 -1.91 -1.91 -0.06 -0.06 净利润 -35 -29.7 -0.75 -0.75 -2.65 -2.65 -0.08 -0.08 扣除非经常性损益后净 -37 -31.81 -0.79 -0.79 - 3.26 -3.26 -0.06 -0.06 利润 报告期内股东权益的变动情况：（单位：人民币万元） 项目 股本 资本公积 盈余公 法定公益 未分配利润 股东权益合 资本溢价 其他资本 积 金 计 公积 期初数 14000 29145 17.6 586.13 195.38 973.34 44721.98 本期增加 1400 0.066 0 0 -11576.76 11576.76 本期减少 0 1400 0 0 期末数 15400 27745 0.066 586.13 195.38 -10603.42 33145.22 变动原因 说明: 1、股本增加是报告期内公司实施公积金 10 转 1 的方案所致。 6 皇台酒业 2003 年度报告 2. 本年度资本公积减少为根据本公司 2002 年度股东大会决议，以 2002 年 12 月 31 日总股本 14000 万股为基数，以资本公积转增资本，每 10 股转增 1 股，共转增 1400 万股。 3、本年度合并会计报表不再将子公司提取的盈余公积按投资比例调整为母公司盈余 公积，并对年初数进行调整，增加年初未分配利润 17,864,030.66 元，减少年初盈余公 积 17,864,030.66 元。 4、本年度冲回年初将子公司提取的盈余公积按投资比例调整为母公司盈余公积，增 加年初未分配利润 17,864,030.66 元；调整以前年度多计投资收益，减少年初未分配利 润 1,584,766.34 元，共计增加年初未分配利润 16,279,264.32 元。 第三章 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况 (一)公司股份变动情况表（数量单位：股） 股份类别 本次变动前 本次变动增减（+ ，－） 本次变动后 配股 送股 公积金转增 其他 小计 一、末上市流通股份 1、发起人股份 100,000,000 +10,000,000 110,000,000 其中： 国家持有股份 91,017,560 +9,101,756 -44,660,000 -35,558,244 55,459,316 境内法人持有股份 8,982,440 +898,244 +44,660,000 +45,558,244 54,540,684 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 100,000,000 +10,000,000 +10,000,000 110,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 +4,000,000 +4,000,000 44,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 +4,000,000 +4,000,000 44,000,000. 三、股份总数 140,000,000 14,000,000 154,000,000 （二）股票发行与上市情况。 1、截止报告期末，公司共发行股票一次，即首次发行。具体情况为：2000 年 7 月 7 皇台酒业 2003 年度报告 10 日公司经中国证监会证监发行字[2000]98 号文核准向社会公开发行 A 股 4000 万股。 2000 年 7 月 13 日，公司 4000 万社会公众股在深圳证券交易所上网定价发行，发行价格 为 7.8 元/股，发行总市值为 31200 万元，筹资净额为 30000 万元。2000 年 8 月 7 日公司 4000 万社会公众股正式在深交所挂牌交易。 2、经公司 2002 年度股东大会批准，报告期内，公司以 2002 年末总股本为基数, 用公积金每 10 股转增 1 股,共转增 1400 万股。转增完成后公司总股本变为 15400 万股。 3、报告期内，经国务院国有资产监督管理委员会《关于甘肃皇台酒业股份有限公司 国有股转让有关问题的批复》［国资产权函（2003）404 号］文件批准，本公司第一大股 东北京皇台商贸有限责任公司将所持有的本公司 10011.9316 万国有法人股中的 4466 万 股转让给武威鼎泰亨通有限公司。截止 2003 年 12 月 19 日转让方与受让方已在中国证券 登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了股权过户手续。 本次转让完成后，本公司总股本仍为 15400 万股，其中：北京皇台商贸有限责任公 司持有 5545.9316 万股，占总股本的 36.01%，股份性质为国有法人股，武威鼎泰亨通有 限公司持有 4466 万股，占总股本的 29%，该股份属非国有股。 4、公司没有内部职工股。 二、 股东情况 （一）报告期末股东总数为 23306 户。 （二）报告期末本公司前十名股东持股情况： 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 年度内增减 年末持股数量 比例（％）股份类别 质押或冻结股东性质 的股份数量 北京皇台商贸有限责 -35,558,244 55,459,316 36.01 未流通 质押 4550 国有股东 任公司 冻结 229 武威鼎泰亨通有限公 44,660,000 44,660,000 29 未流通 境内法人股 司 北京丽泽隆科贸公司 299415 3,293,565 2.14 未流通 境内法人股 上海人民印刷八厂 299415 3,293,565 2.14 未流通 境内法人股 安阳长虹彩印企业集 149707 1,646,777 1.07 未流通 境内法人股 团 温州天元新技术有限 149707 1,646,777 1.07 未流通 境内法人股 公司 凌锡华 232800 0.15 已流通 流通股 林旭恩 221700 0.14 已流通 流通股 8 皇台酒业 2003 年度报告 陈冬保 152200 0.10 已流通 流通股 肖娟云 135850 0.09 已流通 流通股 （三）前十名股东关联关系或一致行动人的说明：前十名股东中北京皇台商贸有限 责任公司与其他发起法人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人；本公司未知流通股东之间是否存在关联关系， 也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （四）持有本公司 5%以上股份的股东情况。 持有本公司 5%以上股份的股东是本公司的控股股东—北京皇台商贸有限责任公司。 年初持有国有法人股 91,017,560 股，本报告期内因实施 2002 年度分配方案（每 10 股转 增 1 股）增加 9,101,756 股，2003 年 11 月经国家国资委批准北京皇台商贸有限责任公司 将所持有的本公司国有法人股中的 4466 万股转让给武威鼎泰亨通有限公司，年末持股数 为 55,459,316 股。 报告期内，控股股东将 32.5%的国有法人股继续质押给华厦银行北京分行公主坟支 行，用于质押贷款 （五）公司控股股东的实际控制人是甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司，属国有 独资公司（有限责任公司），注册资本 10890 万元，法定代表人：张景发。主要经营范围 是国有资产经营、白酒、饮料生产、食用酒精、饲料、保健品的制造，养殖种植、科技 开发、咨询服务、农副产品、货运、进出口业务。甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 的出资人是武威市国有资产管理局， （六）其他持股在 10%以上的法人股东是武威鼎泰亨通有限公司，法定代表人：张 力鑫，注 册 地：武威市凉州区西关南路 3 号，注册资本：15000 万元。主要经营能源开 发、高新技术产品、信息咨询服务、房地产开发、金属材料、电子产品、化工产品、包 装物设计、建筑材料、副食品、日用百货、五金交电。 三、前十名流通股东情况 股东名称（全称） 年末持股数量 种类 凌锡华 232800 A 林旭恩 221700 A 陈冬保 152200 A 肖娟云 135850 A 中国有色金属工业南华公司 119438 A 梁珍女 109330 A 李国胜 100001 A 杨见能 88576 A 佟军 66550 A 9 皇台酒业 2003 年度报告 郑宇 65890 A 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务注 7 性别 年龄 任期起止日期 年初 年末 变动原因 张景发 董事长 男 59 2002、4-2005、4 0 0 屈平原 董事、总经理 男 33 2002、4-2005、4 0 0 狄多润 董事 男 49 2002、4-2005、4 0 0 张冰峰 董事、副经理 男 34 2002、4-2005、4 0 0 孙天锐 董事 男 38 2002、4-2005、4 0 0 王军 董事 男 32 2002、4-2005、4 0 0 刘建利 独立董事 男 51 2002、4-2005、4 0 0 史船 独立董事 男 31 2002、4-2005、4 0 0 徐卫宇 独立董事 男 33 2002、4-2005、4 0 0 何学平 监事长 男 36 2002、4-2005、4 0 0 张浩年 监事 男 52 2002、4-2005、4 0 0 杨培琪 监事 男 30 2002、4-2005、4 0 0 毛宏 董秘、副经理 男 34 2002、4-2005、4 0 0 （二）董事、监事在股东单位任职情况： 在股东单位 是否领取报 姓名 任职的股东名称 任职期间 担任的职务 酬、津贴 否 张景发 北京皇台商贸有限责任公司 董事长 1995 年至今 甘肃皇台酿造集团 否 孙天锐 总经理 2002 年至今 有限责任公司 甘肃皇台酿造集团 否 何学平 党委副书记 1999 年至今 有限责任公司 10 皇台酒业 2003 年度报告 甘肃皇台酿造集团 否 张浩年 工会主席 2002 年至今 有限责任公司 （三）年度报酬情况 1、决策程序。公司董事、监事和高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬委员会提出， 董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 2、确定依据。公司董事、监事和高级管理人员的报酬主要由月岗位技能工资（含岗 位、技能、福利和绩效工资）和年终奖励两部分组成。月度工资由公司考核委员会根据 岗位技能和目标完成情况及岗位履行情况考核打分后按月发放；年终奖励由公司考核委 员会结合公司各项经济指标的完成情况制定方案，公司按有关管理制度及其考评程序进 行年终考核，同时结合职工民主评议结果在公司总奖励方案中实施奖励。 3、报酬情况 单位：万元 年度报酬总额 57.2 金额最高的前三名董事的报酬总额 24.8 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 7.2 独立董事津贴 6 独立董事其他待遇 0 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 王军、张冰峰、孙天锐、何学平、张浩年 报酬区间 人数 10--20 1 6--10 3 2.4--6 3 2.4 万元以下 10 （四）董事、监事及管理人员变动情况 原公司董事、总经理谢晋文、董事、副经理张姝萍二人由于工作变动，经公司第二 届董事会第五次会议审议同意二人辞去董事、经理职务的申请，同时提名屈平原、孙天 锐二人为董事候选人并聘任屈平原为公司总经理。 经公司 2002 年度股东大会审议选举屈平原、孙天锐为公司董事。 （五）公司员工情况 公司现有员工 1345 人，其中：生产人员 898 人，销售人员 260 人，技术人员 110 人，财务人员 28 人，行政人员 17 人，内退 30 人；大专以上学历 310 人，中专及高中 380 11 皇台酒业 2003 年度报告 人，初中及以下 655 人。目前没有离退休职工在公司领取费用。 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 （一）公司治理的现状 公司上市以来，按照《公司法》、 《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中 国证监会关于上市公司规范运作的文件要求，不断完善公司治理结构，建立现代企业制 度，规范公司运作。公司制定实施了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《独立董事制度》、《总经理工作条例》、《信息披露管理制度》、《投资与募股资金 管理办法》以及《关联交易实施办法》等一系列制度，为公司规范治理奠定了制度保证。 目前，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不 存在差异。 （二）独立董事履行职责情况 本公司于 2001 年年度股东大会上选举刘建立、史船、徐卫宇三人为公司第二届董事 会独立董事，使独立董事人数达到董事人数的三分之一，符合中国证监会发布的《关于 在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。 本公司独立董事任职以来，出席了公司的董事会会议和股东大会，按照中国证监会 的有关要求认真履行了职责。 （三）五分开情况 报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、财务、机构等方面上做到“五分 开”，公司具有独立完整的生产经营系统和自主经营能力。 在业务方面 公司拥有独立完整的生产经营系统、辅助生产系统和相应的配套设 施，具有自主决策的经营能力。 在人员方面 公司在劳动、人事及工资管理方面独立管理，董事长、总经理及其他 高级管理人员均在上市公司领取薪酬。 在资产方面 本公司对所属资产具有所有权和控制权，公司资产完整、独立有直接 面向市场独立经营的能力。 12 皇台酒业 2003 年度报告 在财务方面 本公司成立后就设立独立的财务部门，并建立了符合《企业会计制度》 等法规、条例要求的财务、会计制度和核算体系；拥有独立的银行帐户，独立运作支配 本公司的资产和资金并依法独立纳税。 在机构方面 本公司拥有独立的供应、生产、销售和财务管理体系，根据企业实际 情况设立管理部门，按照有关法规和管理科学的原则制定了相应的部门及车间管理制度， 机构方面与控股股东完全分开。 （三） 高级管理人员的考评、激励和约束机制 本公司对高级管理人员的考评是通过民主推荐—组织考察—董事会研究决定等几个 程序来确定,考核时注重工作绩效。本公司对高级管理人员的考评，除定期、不定期的接 受董事会的考核考评外，还充分发挥职工代表大会的民主监督作用，职工代表大会每年 对高级管理人员进行一次民主评议与绩效考核。 第六章、股东大会简介 报告期内，公司召开的年度股东大会和临时股东大会情况如下： 1、公司 2002 年年度股东大会于 2003 年 4 月 28 日在本公司召开。出席股东大会的股东及股东 授权代理人共 4 人，代表股份 98,502,930 股，占公司有表决权股份总数的 70%，符合《公司法》和 《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了《2002 年年度报告正文及报告摘要》 、《2002 年度董事 会工作报告》 、《2002 年度财务决算报告及 2003 年财务预算报告》、 《2002 年度利润分配预案》、 《前次 募股资金使用情况的说明报告》、《资产托管经营的议案》 、《关于公司个别高级管理人员变动 的议案》、《关于续聘公司审计机构的议案 》 、《2002 年度监事会工作报告》 本次股东大会由甘肃正天合律师事务所杨军律师见证并出具法律意见书。会议决议公 告及法律意见书于 2003 年 4 月 29 日在《中国证券报》披露。 2、公司 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 3 月 4 日在本公司三楼会议室以通讯 方式召开，出席会议的股东及股东授权代表共 5 名，代表股份 106,706,435 股，占公司 总股本的 69.29%，会议审议议题和表决程序，符合《公司法》和本公司《章程》的规定。 会议采用记名投票表决方式，审议通过了《关于公司流动资产损失处理意见的议案》 （董 事会决议公告详见 2004 年 1 月 29 日《中国证券报》、 《证券时报》 、临时股东大会决议公 告见 2004 年 3 月 5 日《中国证券报》、《证券时报》）。 13 皇台酒业 2003 年度报告 本次股东大会由甘肃正天合律师事务所执业律师杨军出席见证，并出具法律意见书。 第七章 董事会报告 一、报告期内的经营情况 （一）主营业务范围及其经营情况 本公司属酒类食品制造行业，主要从事白酒、葡萄酒的生产和销售。 2003 年上半年突如其来的“非典”疫情和地方政府“两禁”政策，给公司营销工 作带来了前所未有的巨大压力和严峻挑战。同时报告期内，公司对流动资产损失进行了 处理核销，进入当期损益，使公司发生了约 10000 万元以上的亏损。 面对严峻的市场形势，公司制定了以“品牌与经营创新战略，实行厂商一体化战略 联盟，积极打造、培育名牌产品，抢占市场份额”的营销思路，采取多种促销活动，全 力推行“本色”系列和“老皇台”系列。尽管公司在下半年采取了一系列行之有效的措 施，稳定应有的市场份额，遏制了效益下滑的局面。 1、报告期内，公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况： （1）按行业公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况（单位：万元） 主营业务 主营业务 毛利率比 主营业 主营业务 毛利率 收入比上 成本比上 分行业或分产品 上年增减 务收入 成本 (%) 年增减 年增减 （％） （％） （％） 酒精及酒饮料行业 5056 3032 40.03 -52.06 -36.63 -21.94 其中： 关联交易 291 175 39.86 -88 -86 -20.9 合计 5056 3032 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进 关联交易的定价原 行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避 则 免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 关联交易必要性、 本公司与关联方在同一地区，可以增长公司销售链，增强销售 持续性的说明 力量，扩大市场份额。 （2）按产品公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况（ 单位：万元） 主营业务 主营业务 毛利率比 主营业 主营业务 毛利率 收入比上 成本比上 分产品 上年增减 务收入 成本 (%) 年增减 年增减 （％） （％） （％） 高价位酒 948 566 40.3 -18.83 -13.5 -16.5 14 皇台酒业 2003 年度报告 中低价位酒 2570 1945 24.32 -14.06 -12.68 -20 葡萄干红 1538 521 66.12 -56.21 -58.3 -24 合计 5056 3032 注:高价位酒是指公司销售价格在 50 元以上的产品 （3）按地区分主营业务收入和主营业务利润构成：（单位：万元） 地区 主营业务收入 比例（%） 主营业务利润 比例（%） 省内 4027 79.64 577 79.58 省外 1029 20.36 148 20.42 合计： 5056 100 725 100 2、生产经营的主要产品及市场占有率情况 （1）主要产品及市场占有情况 本公司主营业务收入均来源于酒类产品的销售。主要产品按行业分白酒有：“本色” 系列产品、“皇台牌”、“凉州牌”系列产品。葡萄酒有：皇台干红和凉州干红。 本公司产品的销售全部由公司控股的销售公司进行。公司产品目前在国内的主要市 场集中在甘肃等西北地区，2003 年上述几个市场销售占本公司销售收入的 60%以上。 （2）主要产品经营情况 本公司主要品种“龙马本色”实现销售收入占主营业务收入的 12.11%，毛利率为 18.07%，“英雄本色” 实现销售收入占主营业务收入的 34.6%，毛利率为 32.12，“老皇 台” 实现销售收入占主营业务收入的 19.24%，毛利率为 39.4%，葡萄酒实现收入占主营 业务收入的 30.41%,毛利率 66%。 3、报告期内，主营业务的变化 报告期内，本公司主营业务没有发生大的变化。 （二）主要控股公司的经营情况及业绩 1、控股子公司甘肃皇台酒类销售有限责任公司，注册资本 1050 万元，本公司拥有 95.24%的股权，主要从事本公司产品的对外销售。报告期内，拥有总资产 12592 万元， 负债总额 2778 万元，净资产 9715 万元，实现营业收入 5056 万元，净利润-3329 万元。 2、控股子公司的控股子公司甘肃皇台酒业销售有限公司，注册资本 1000 万元，拥 有股权 90%，主要从事本公司产品的销售。 报告期内，本公司没有参股公司。 （三）主要供应商、客户情况 15 皇台酒业 2003 年度报告 公司向前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的 58.62%，公司向前五名销售商 销售产品金额合计占公司销售总额的比例为 68.06%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、 “非典”疫情使酒类消费和市场需求锐减。今年上半年，我国发生了“非典”疫 情，随着疫情的蔓延，酒类市场终端基本封闭，尤其在疫情比较严重的地区，产品几乎 销不出去。各地为防治“非典”也采取了一系列措施，如禁止促销活动，对过往人员、 车辆进行严格的盘查，部分地区收取高额的消毒费，甚至拒绝过境等。加方地方“两禁” （禁酒、禁赌），致使公司出现了亏损。 2、市场开拓力度仍然不大，特别是白酒自营产品销售市场萎缩，葡萄酒项目完成后， 开拓销售市场的力度不大，影响着效益的发挥。 针对以上问题，公司坚持“品牌、改革、管理、效益”八字方针，以企业效益最大 化为经营目标，实施名牌战略，深化企业改革，强化企业管理，扩大产品销售，搞好生 产经营，提高经济效益，遏制了效益下滑的局面。 二、 报告期内的投资情况 （一） 延续到报告期内的募集资金使用情况 本报告期内，公司没有募集资金或延续到本报告期的募集资金投资项目。 （二）报告期内，公司按照有关规定进行了项目环境影响评价，全面评价了公司固 态、液态、葡萄酒投产以后的污染排放总量及规律，制定了公司的污水综合治理方案， 经有关部门审查通过后全面开工建设，止年底已投资 240 万元。 三、 报告期内财务和经营情况 （一）公司财务状况 (单位：人民币元) 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减（+、－） 资产总额 544,662,348.13 653,874,767.75 -16.7 股东权益 331,452,846.48 447,219,770.31 -25.88 主营业务利润 7,251,781.34 38,079,869.62 -80.96 净利润 -115,767,586.79 -11,896,024.38 -873 现金及现金等 价物净增加额 -1,434,871.41 -27,551,898.08 94.8 增减变动的原因：1、资产总额减少是由于公司核销流动资产损失所致。2、股东权益 16 皇台酒业 2003 年度报告 减少主要是本年经营亏损所致。3、主营业务利润减少是由于主营业务收入下降原因造成。 4、净利润减少是由于主营业务收入下降和处理流动资产损失所致。 5、现金及现金等价物净增加额增加是由于营业费用和经营管理费用降低。 四、报告期内，资产损失情况 报告期内，公司对应收收款、包装物、库存商品等流动资产进行了清理和盘点，经 过清理盘点，并经法院、质检、技术、公正、税务部门认定已形成流动资产损失，具体 如下： 1、公司部分应收帐款，由于债务人改制、破产、停业、死亡等原因，经公司清欠部 门、凉州区法院等执法部门多次依法清收证明确实无法收回。凉州区法院先后下达了民 事裁定书，认定已形成坏帐损失 69,069,556.83 元。 2、白酒产品受市场影响更新换代较快，部分包装物因产品淘汰等原因形成淘汰积压； 为了真实反映公司资产，经武威市公证处公证后，对上述包装物采取了当场碾压、销毁 处理，已形成包装物报废损失 26,037,973.82 元。 3、公司对外包装残缺不全的产品、需要淘汰的老产品或在新产品开发时因酒质、口 感不稳，将其进行返库后重新勾兑，部分商品因串香工艺不同与现行酒质结构差别较大， 经武威市技术局鉴定不能重新勾兑利用，形成库存商品损失 9,253,006.49 元。 4、公司对自制半成品、成品及原材料进行了一次全面盘点和质量检查。经过盘点 自制半成品实际库存价值比帐面价值少 23，754，621.02 元。经过分析主要有二个方面 原因：1、公司自制半成品酒属易挥发、易渗漏物品，由于运输、储存、保管和计量等原 因造成自然损耗；2、由于储存不当，部分基酒挥发后达不到公司质量标准，经回蒸后有 一定的损失。经公司董事会研究后作为流动资产盘亏处理。 鉴于造成流动资产损失的事实清楚、客观，并且法院、技术、公正等部门对上述损 失已进行了认定，为了真实反映公司资产状况，做到帐实相符，经公司第二届董事会第 八次、第九次会议和 2004 年度第一次临时股东大会审议，同意上述应收帐款、包装物、 库存商品共形成资产损失 128，115，158.16 元一次性核销，进入当期损益，该资产损失 影响公司本年度利润减少。 经天职孜信会计师事务所有限公司审核最终认定流动资产损失为 99,993,449.25 元。 以上资产损失，公司根据不同类型分别对有关责任人进行了调离、纪律处分、经济 处罚等责任追究，并对应收账款保留继续追索的权力。 17 皇台酒业 2003 年度报告 4、报告期内，公司对会计估计更正情况。 2002 年度公司对应收款项坏账准备的计提方法、计提比例采用账龄分析法进行了变 更，为本公司进行 2002 年年报审计的注册会计师认为改变应收款项坏账准备的计提比例 缺乏充分理由，因此，出具了保留意见。为消除保留意见，本公司对该事项进行了更正 并已列入重新表述后的会计报表。上述更正事项使本公司截至 2002 年 12 月 31 日止资产 负债表和合并资产负债表净资产均减少人民币 14,070,813.47 元,使 2002 年度的利润及 利润分配表和合并利润及利润分配表净利润均减少人民币 14,070,813.47 元。（详细见 2003 年 11 月 29 日《中国证券报》、《证券时报》） 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内，董事会的会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开六次会议，会议情况及决议内容如下： 1、公司第二届董事会第五次会议于 2003 年 3 月 24 日在本公司三楼会议室召开， 应到董事 9 名，实到董事 7 名，董事谢晋文和独立董事史船分别委托董事张冰峰和独立 董事徐卫宇行使表决权，符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议审议并通过了《2002 年年度报告正文及报告摘要》、 《2002 年度董事会工作报告》、 《2002 年度财务决算报告和 2003 年财务预算报告》、 《2002 年度利润分配预案》、 《前次募股资金使用情况的说明报告》、 《资产托管经营的议案》、《关于公司实施股票期股（权）分配制度的议案》、《关于保留 意见所涉及事项的专项说明报告》、《公司个别高级管理人员变动的议案》、《关于续聘公 司审计机构的议案 》、〈〈关于召开 2002 年年度股东大会的议案〉〉。 2、公司第二届董事会第六次会议于 2003 年 4 月 15 日上午在本公司以通讯方式召 开，会议应到董事 9 名，实到董事 9 名，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。 会议由公司董事长张景发先生主持，公司监事会成员和部分高级管理人员列席了会议。 根据《公司章程》的有关规定，审议并通过了《公司 2003 年第一季度报告正文及附录》 并形成决议。 3、公司第二届董事会第七次会议于 2003 年 8 月 9 日上午在本公司召开，会议应到 董事 9 名，实到董事 5 名，未出席会议的 4 名董事委托其他董事代行表决权 ，符合《公 司法》及《公司章程》的有关规定。根据《公司章程》的有关规定，与会董事以举手表 决方式，审议并通过了《公司 2003 年半年度报告正文及摘要》、《公司 2003 年半年度利 润分配预案》。 4、公司第二届董事会第八次会议于 2003 年 10 月 28 日上午在本公司以通讯方式召 18 皇台酒业 2003 年度报告 开，会议应到董事 9 名，实到董事 9 名，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。 会议由公司董事长张景发先生主持，公司监事会成员和部分高级管理人员列席了会议。 根据《公司章程》的有关规定，审议并通过了《公司 2003 年第三季度报告正文及附录》 、 审议并通过了流动资产盘亏 2375 万元，同意计入当期损益。 5、第二届董事会第九次会议于 2003 年 11 月 22 日在本公司召开。会议应到董事 9 名，实到 9 名，符合《甘肃皇台酒业股份有限公司章程》的规定，3 名监事列席了会议。 会议认真审议了公司财务部提出的《关于流动资产损失处理意见的议案》，根据财 政部《企业资产损失财务处理暂行办法》和《公司章程》的规定，经审议、表决，与会 董事就公司流动资产损失处理形成决议。会议同意上述应收帐款、包装物、库存商品共 形成资产损失 104,360,537.14 元一次性核销，进入当期损益，该资产损失影响公司本年 度利润减少。 6、公司第二届董事会第十次会议在本公司召开。会议应到董事 9 名，实到 9 名，符合《甘 肃皇台酒业股份有限公司章程》的规定，3 名监事列席了会议。 因五联联合会计师事务所有限公司连续为本公司提供了五年的审计服务，并且公司 第一大股东发生变动，应大股东要求，根据《公司章程》的规定，经审议、表决，与会 董事同意解聘五联联合会计师事务所有限公司，委任天职孜信会计师事务所有限公司负 责本公司 2003 年度财务报表的审计工作。 （二）股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，圆满完成了股东大会交办 的 2002 年度分配方案的实施工作。 （三）2003 年度利润分配或公积金转增预案 经公司二届董事会十一次会议研究决定:本年度利润不分配，也不进行公积金转增。 （四）其他报告事项： 1、 公司选定《中国证券报》、《证券时报》为公司公开信息披露报纸。 2、 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 天孜京审字[2004]第 0750 号 甘肃皇台酒业股份有限公司董事会： 我们接受委托，根据中国注册会计师独立审计准则审计了贵公司于2003 年12 月31 19 皇台酒业 2003 年度报告 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分 配表以及现金流量表和合并现金流量表(以下简称“会计报表”)，并于2004 年4 月12日 签发了无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公司编制了本专 项说明所附的贵公司2003年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇 总表”）。 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们 对汇总表所载资料与我们审计贵公司2003 年度会计报表时所复核的会计资料和经审计 的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实 施于2003 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇 总表所载资料执行额外的审计或其他程序。 为了更好地理解贵公司 2003 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应 当与已审计的会计报表一并阅读。 中国·北京 中国注册会计师：匡敏 二○○四年四月十二日 中国注册会计师：郑文洋 2003 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 资金占 关联方名 关联关系 会计科目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 用情况 称 其他应收 北京皇台 本公司第 款 5,772,125.59 4,084,110.00 7,619,869.00 2,236,366.59 商贸有限 一大股东 应收控 公司 应收账款 2,663,424.00 2,663,424.00 股股东 甘肃皇台 本公司第 其他应收 款项 酿造（集 一大股东 款 10,756,542.54 67,884,977.44 47,397,040.93 31,244,479.05 团）有限责 之控股股 应收账款 任公司 东 3,939,181.66 2,912,400.00 984,000.00 5,867,581.66 应收控股股东款项小计 23,131,273.79 74,881,487.44 56,000,909.93 42,011,851.30 河南安阳 长虹彩印 发起人 预付账款 应收其 4,542,400.78 512,000.00 3,689,255.06 1,365,145.72 集团公司 他关联 温州天元 方款项 新技术有 发起人 预付账款 6,830,744.88 4,715,015.40 2,115,729.48 限公司 应收其他关联方款项小计 20 皇台酒业 2003 年度报告 11,373,145.66 512,000.00 8,404,270.46 3,480,875.20 （五）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的独立意见 根据中国证监会和国务院国资委联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发［2003］56 号）精神，我们本着实事求是 的态度，对甘肃皇台酒业股份有限公司对外担保的情况进行了认真的了解和审慎查验， 我们认为，公司一直严格控制对外担保事项，至今，公司没有为控股股东、实际控制人 及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东、实际控制人及其他关联方 也未强制公司为他人提供担保。截止 2003 年 12 月 31 日，公司不存在任何对外担保情形。 第八章 监事会报告 （一）监事会的日常工作情况 报告期内，监事会共召开四次会议，具体情况如下： 1、第二届监事会第四次会议于 2003 年 3 月 24 日在公司监事会办公室举行。会议由监 事会主席何学平主持，出席会议的监事应到 3 名，实到 3 名，会议召开程序和审议议题 符合《公司法》和《公司章程》关于召开监事会会议的有关规定。会议审议并以举手表 决方式通过了如下议题，并形成决议：审议通过了《公司 2002 年年度报告及报告摘要》、 《监事会 2002 年工作报告》、 《2002 年财务决算报告和 2003 年财务预算报告》、 《2002 年 利润分配预案》、《关于保留意见涉及事项的专项说明报告》。 2、公司第二届监事会第五次会议于 2003 年 8 月 9 日上午在公司监事会办公室召开。 出席会议的监事应到 3 名，实到 3 名，会议由监事会主席何学平主持。会议审议并通过 了《公司 2003 年度半年度正文及摘要》、《公司 2003 年半年度利润分配预案》。 3、第二届监事会第六次会议于 2003 年 11 月 22 日在本公司召开。会议应到董事 3 名，实到 3 名，符合《甘肃皇台酒业股份有限公司章程》的规定。会议认真审议了董事 会提出的《关于流动资产损失处理意见的议案》，与会监事就公司流动资产损失处理进行 了审议、表决，会议同意将流动资产损失一次性核销，进入当期损益。该资产损失影响 公司本年度利润减少。 （二）监事会对有关事项的独立意见 本年度监事会按照《公司法》和公司章程赋予的职责，开展监督工作。监事会认为： 21 皇台酒业 2003 年度报告 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会根据《公司法》和《公司章程》赋予的职权，认真履行职责， 对公司依法运作情况进行了全程监督。公司一年来的生产经运作是严格按有关上市公司 的规定依法经营。公司在报告期内的生产经营决策程序合法，公司内部控制制度健全有 效，公司董事及高级管理人员尽职尽责，没有违反法律、法规、公司章程和损害公司利 益的行为。 （2）公司财务执行情况 经认真审查，公司监事会认为公司财务报告在所有重大方面公允、真实地反映了 2003 年度公司财务状况和经营成果。 （3）募集资金的使用情况 报告期内，公司没有募集资金投资项目。 （4）收购资产情况 报告期内，公司没有收购资产行为。 （5）公司关联交易情况 报告期内，公司所发生的重大关联交易事项，监事会认为是按市场经济规律和原则 进行的，遵循了公开、公平、公正的原则。天职孜信会计师事务所有限公司出具了无保 留意见的审计报告，在公司的关联交易中未发现任何损害公司和股东利益的行为。 第九章 重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内，公司无收购资产事项也无出售资产、合并吸收事项。 （三）重大关联交易 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业 同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，通过签订《综合服务协议》等 方式，遵照公平、公正的市场原则进行。 1、采购物资发生的关联交易 关联交易方 交易内容 定价原则 交易金额 占同类交易中的比例 温州天元新 技术有限公司 购包装物 市场价 4,715,015.40 10.74% 22 皇台酒业 2003 年度报告 上海人民印刷八厂 购包装物 市场价 1,241,679.20 2.83% 河南安阳长虹彩 印企业集团 购包装物 市场价 3,689,255.06 8.40% 2、购销商品发生的交易 关联交易方 交易内容 定价原则 交易金额 占同类交易中的比例 甘肃皇台酿造（集团） 有限责任公司 销售产品 市场介 2,912,400.00 4.90% 3、资产转让发生的关联交易 报告期内，公司没有因资产转让而发生关联交易。 4、关联单位往来款项余额 占全部余额 占全部余 关联方名称 款项余额性质 年末数 年初数 比重 额比重 甘肃皇台酿造（集团）有限责 应收账款 5,867,581.66 19.99% 3,939,181.66 4.34% 任公司 其他应收款 31,244,479.05 34.87% 10,756,542.54 14.82% 北京皇台商贸有限公司 应收账款 2,663,424.00 9.07% 2,663,424.00 3.32% 河南安阳长虹彩印集团公司 预付账款 1,365,145.72 4.31% 4,542,400.78 7.15% 温州天元新技术有限公司 预付账款 2,115,729.48 6.67% 6,830,744.88 10.75% 上海人民印刷八厂 应付账款 2,321,742.66 5.34% 1,280,063.36 4.23% 武威鼎泰亨通有限公司 其他应付款 8,792,200.00 35.44% 四、重大合同及履行情况 1、 报告期内，公司继续将食用酒精生产线租赁给武威金海酒厂，收取租赁费为 297.6 万元。 2、 报告斯内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内，公司没有向对外提供任何担保。 3、报告期内，公司没有发生新的委托理财，新年度也没有委托理财计划。 4、报告期内，公司没有委托贷款事项。 5、公司或持股 5%以上股东在报告期内没有承诺事项，也没有持续到报告期内的承 诺事项。 6、聘任、解聘会计师事务所情况： 23 皇台酒业 2003 年度报告 报告期内，公司解聘五联联合会计师事务所有限公司，同时聘任天职孜信会计师事 务所有限公司为公司 2003 年度审计机构。 2003 年根据公司与天职孜信会计师事务所有限公司签订的《审计事务约定书》，共 支付审计费用 25 万元。 7、报告期内，公司及公司董事和高级管理人员无受监管部门处罚情况。 第十章 财务报告 （一）审计报告 天孜京审字[2004]第 0749 号 甘肃皇台酒业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分 配表，以及 2003 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管 理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2003 年度的经 营成果和现金流量。 中国·北京 中国注册会计师：匡敏 二○○四年四月十二日 中国注册会计师：郑文洋 （二）会计报表附后 （三）会计报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 24 皇台酒业 2003 年度报告 一、公司的基本情况 甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称本公司）是 1998 年 9 月 29 日经甘肃省经济 体制改革委员会以甘体改函字[1998]第 030 号文批准，以发起方式设立的股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]98 号文批准，本公司于 2000 年 7 月在 深交所上市发行股票 4000 万股，股票代码：000995。 本公司于 1998 年 9 月 29 日经甘肃省工商行政管理局批准，取得法人营业执照，注 册资本 14000 万元，营业执照号码：6200001050182；公司法定代表人：张景发；公司住 所：甘肃省武威市新建路 55 号；主营：白酒、葡萄酒的生产、批发零售，自产酒类副产 品的批发零售；公司营业期限：1998 年 9 月 29 日至 2048 年 9 月 29 日。 根据本公司 2002 年度股东大会决议，以 2002 年 12 月 31 日总股本 14000 万股为基 数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 1 股，共转增 1400 万股，变更后实收资本为 15400 万元，未办理验资和营业执照变更手续。 二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司的会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。 3、记账本位币 本公司的会计核算以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司的会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产均按取得或购建时发生的实 际成本入账。 5、外币核算方法 本公司的外币业务记账方法采用外币统账制，发生外币经济业务时，采用业务发生 日之中国人民银行公布的市场汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币记账。期末对 各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之 间的差额作为汇兑损益，除与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产 达到预定可使用状态前予以资本化、计入资产成本外，属于筹建期间发生的汇兑损益于 25 皇台酒业 2003 年度报告 发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产 经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。 外币会计报表的折算方法为所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇率折 算为记账本位币；所有者权益类项目按“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇 率折算为记账本位币， “未分配利润”项目以折算后利润分配表中该项目的金额直接填列； 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目的差额，作为外币会计报表折算差 额，在“未分配利润”项目下单列项目反映。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 本公司短期投资取得时的成本按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金 股利或已到付息期尚未领取的债券利息计价。 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利 或利息外，应于实际收到时，冲减投资的账面价值。 在期末对持有的短期投资以成本与市价孰低计价，并将市价低于成本的金额确认为 当期投资损失。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失 的金额内转回。 8、坏账准备核算方法 本公司对应收款项（应收账款、其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，期末对应收款项（包括 应收账款和其他应收款）按账龄分析法和个别认定法计提坏账准备，并计入当期损益。期末除对有证 据表明确实无法收回的应收款项全额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提 坏账准备。账龄分析法的账龄及估计损失如下： 应收款项账龄 估计损失（％） 1 年以内（含 1 年） 5 1—2 年（含 2 年） 10 2—3 年（含 3 年） 30 3—4 年（含 4 年） 50 4—5 年（含 5 年） 80 5 年以上 100 26 皇台酒业 2003 年度报告 本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收 回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认 为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。 9、存货核算方法 本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、产成品、在产品、 半成品等。 本公司对原材料、包装物采用计划成本核算，其领用、发出存货均按计划成本记账， 月度终了，按照发出的原材料、包装物计划成本，计算应负担的成本差异；对其他各类 存货采用实际成本核算，自制半成品的发出采用先进先出法，产成品的发出采用加权平 均法核算，低值易耗品领用采用“五五摊销法”核算。 本公司对存货实行永续盘存制。 本公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量， 并按可变现净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经 消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资： 本公司长期股权投资中股票投资按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现 金股利计价，其他投资按投出现金及非现金资产的账面净值计价入账。 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算，投资收益于 被投资公司宣告分派现金股利时确认，而该现金股利超过投资日后产生的累积净利润的 分配额，冲减投资的账面价值。 对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。本公司的初始 投资成本超过应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额在 10 年 内平均摊销，计入损益；本公司的初始投资成本低于应享有被投资公司所有者权益份额 之间的差额，记入资本公积。投资收益以取得股权后所占被投资公司的净损益份额计算 确定。被投资公司除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资的账面价值。 （2）长期债权投资 本公司债券投资按实际支付的全部价款扣除已到付息期尚未领取的债券利息计价入 账，债券实际成本与债券票面价值的溢价或折价，采用直线法于债券存续期内摊销。 27 皇台酒业 2003 年度报告 （3）长期投资减值准备 本公司于每年年末对长期投资的账面价值逐项进行检查，按可收回金额与账面价值 孰低计价，并将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为当期投资损失。已确认 损失的长期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失内转回。 11、委托贷款 本公司的委托贷款按实际委托贷款的金额计价，期末时按照委托贷款规定的利率计 提应收利息，计入损益；如按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲 回原已计提的利息。 每年年度终了，对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于 可收回金额的，应当计提相应的减值准备。如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得 以恢复，应在已计提的减值准备的范围内转回。 12、固定资产核算方法 本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年 限超过一年、单位价值较高的有形资产。 本公司固定资产按其实际成本入账。融资租赁的固定资产在租赁开始日，按当日租 赁资产的账面价值与最低付款额的现值两者中较低者作为入账价值。最低付款额与其入 账价值的差额计入未确认融资费用，在租赁期内各个期间按合理的方法进行分摊。 本公司固定资产折旧采用直线法计提，并按各类固定资产类别预计净残值、预计使 用年限，每年年末对固定资产的使用年限、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差 异，则做相应调整。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用 年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 3% 35 2.77% 机器设备 3% 17 5.70% 林木资产 3% 20 4.85% 运输设备 3% 13 7.46% 其他设备 3% 5 19.40% 28 皇台酒业 2003 年度报告 在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧 年限，分项确定并计提各期折旧。 每年年末对固定资产进行检查，对有迹象表明可能存在资产减值的情况时，计算该 固定资产的可收回金额； 如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低 于账面价值的差额计算固定资产减值准备，并计入当期损益。如有迹象表明以前期间据 以计提固定资产减值的各种因素发生变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值， 则以前期间已计提的减值准备在原计提金额内予以转回。 13、在建工程核算方法 本公司在建工程按各项工程的实际发生金额核算，并于交付使用时转作固定资产。 在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。已交 付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算 后，调整已入账的固定资产和已提折旧。 期末公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低 于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。 14、借款费用核算方法 借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或者溢价的摊销和辅助费用，以及因 外币借款而发生的汇兑差额。 对于因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，只有在同时符合三 个条件（资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要 的购建活动已经开始）时才能开始资本化，计入在建工程的成本；其他的借款费用应当 于发生当期确认为费用。 本公司每期利息资本化金额，以至当期末止购置或者建造该项资产的累计支出乘以 资本化率计算确定。 15、无形资产核算方法 本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有 的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、 土地使用权、特许权等。 本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。 无形资产自取得当月起在预计使用期限内分期平均摊入管理费用。无形资产的预计 29 皇台酒业 2003 年度报告 使用期限为合同的受益年限或法律规定的有效年限。 每年年末对无形资产的账面价值进行检查，如有迹象表明无形资产存在减值的情况， 对该无形资产的可收回金额进行估计，并将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部 分确认为减值准备。当表明无形资产发生减值的迹象全部或部分消失，将以前年度已确 认的减值损失在原计提范围内予以全部或部分转回。 当无形资产预期不能为本公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。 16、长期待摊费用核算方法 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项 费用，主要包括开办费等。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外， 均在各费用项目的预计受益期间内分期平均摊销，如果长期待摊的费用项目不能使以后 会计期间受益的，将尚末摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、应付债券 本公司的应付债券按发行债券时实际收到的款项计价，按期计提利息。溢价或折价 发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，应当在债券存续期间分期摊销。 摊销方法采用直线法。 18、收入确认原则 销售商品收入为本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该 已出售的商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司，相关的 收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 劳务收入，提供在同一会计年度内开始并完成的劳务时，在完成劳务并且相关的经 济利益能够流入本公司，劳务收入和成本能够计量时，确认劳务收入的实现。如劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资 产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计 的情况下，在资产负债表日按已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的部分确认收入， 并按相同金额结转成本，不能得到补偿的部分，作为当期费用。 销售商品收入及劳务收入按本公司与购货方或接受劳务方签订的合同或协议金额或 双方接受的金额（不含增值税之销项税额）确定，销货退回和销售折让在发生时直接冲 减当期收入（年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批 准报出日之间发生退回的，作为资产负债表日后调整事项处理）。现金折扣在实际发生时 30 皇台酒业 2003 年度报告 作为当期财务费用。 19、利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。 20、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 21、会计政策、会计估计变更 本公司本年度无会计政策、会计估计变更。 22、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响 本公司本年度无重大会计差错。 23、编制合并财务报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法。 合并范围的确定原则：本公司根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发的通知》和财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》 及《企业会计制度》的有关规定等文件的规定，对拥有控制权的子公司及拥有共同控制 权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有其半数以上 的权益性资本的子公司、非持续经营的所有者权益为负数的子公司等特殊情况以及对合 并而言影响微小者外，均纳入合并会计报表范围。 编制合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的各 下属公司的会计报表以及其它有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大交易、 往来及结余款项作出抵销后，合并各项目数额编制而成。对合营公司的会计报表采用比 例合并法合并。 三、税项 1、增值税 本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率 为 17%。 2、消费税 本公司按销售应税消费品的销售额与销售量计缴消费税，主要商品的定额税率为每 斤 0.5 元，比例税率为粮食白酒 25％、葡萄酒 10%。 3、营业税 本公司按应税营业额的 5％计缴营业税。 31 皇台酒业 2003 年度报告 4、城市维护建设税 本公司按当期应纳流转税的 7%计缴城市维护建设税。 5、教育费附加 本公司按当期应纳流转税的 3%计缴教育费附加。 6、房产税 本公司按房产原值一次减除 30％后的余额的 1.2％计缴房产税。 7、所得税 公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为 33%。 四、控股子公司及合营公司 1、控股子公司及合营公司 注册资本 实际投资额 所占权益 序号 子公司及合营企业全称 经济性质 经营范围 (万元) （万元） 比例（％） 白酒、葡萄酒、食 甘肃武威皇台酒业销售 1 有限公司 1050 1000 95.24 用酒精、非酒精饮 有限责任公司 料的批发零售 甘肃皇台酒业销售有限 酒类、日用百货的 2 有限公司 1000 900 90 责任公司 批发零售 2、合并报表范围的变更 本公司本年度合并报表范围未发生变更。 3、本公司本年度无未纳入合并范围的控股子公司。 五、合并会计报表重要项目的说明 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 97,210.11 731,134.38 银行存款 1,301,874.12 2,102,821.26 合计 1,399,084.23 2,833,955.64 货币资金年末余额比年初余额减少 1,434,871.41 元，减少比例为 51%，主要原因为 本年度销售大幅下降。 2、应收账款 （1）账龄分析 32 皇台酒业 2003 年度报告 年末余额 年初余额 账龄 占总额 计提 占总额 计提 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例% 比例% 比例% 比例% 1 年以内 4,245,230.20 14.46 5 212,261.50 20,086,385.26 22.11 5 1,004,319.26 1-2 年 7,831,066.55 26.68 10 783,106.66 36,437,503.57 40.11 10 3,643,750.36 2-3 年 6,156,682.76 20.97 30 1,847,004.83 15,474,284.30 17.03 30 4,642,285.29 3-4 年 11,082,214.94 37.75 50 5,541,107.47 10,995,781.25 12.10 50 5,497,890.62 4-5 年 42,069.56 0.14 80 33,655.65 7,607,297.36 8.37 80 6,085,837.89 5 年以上 100 253,557.28 0.28 100 253,557.28 合计 29,357,264.01 100.00 8,417,136.11 90,854,809.02 100 21,127,640.70 （2）应收账款年末净额比年初净额减少 48,787,040.42 元，比例 69.97%，主要原因 为本期核销部分坏账损失导致应收账款净额减少。 （3）本年度董事会决议核销子公司甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司应收账款坏 账损失 40,947,847.92 元。该部分应收账款由于债务人改制、破产、停业、死亡、下落 不明等原因，经子公司清欠部门、凉州区人民法院等执法部门多次依法清收，证明确实 无法收回，由甘肃武威市凉州区人民法院下达民事裁定书，终结执行，由兰州钟瑞税务 师事务所审核并出具兰钟税审字[2003]第 166 号专项审核报告，经甘肃省地方税务局以 甘地税三审字（2004）2 号文批准可以在企业所得税前扣除。 （4）应收款项中持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款： 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 5,867,581.66 北京皇台商贸有限公司 2,663,424.00 （5）本公司年末应收账款前五名金额合计为 13,914,862.99 元，占应收账款总额的 47.40% 。 3、其他应收款 （1）账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 占总额 计提 占总额 计提 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例% 比例% 比例% 比例% 1 年以内 65,006,543.71 72.55 5 3,250,327.19 44,260,106.10 60.96 5 2,213,005.31 1-2 年 7,756,665.48 8.66 10 775,666.55 25,165,275.92 34.66 10 2,516,527.59 2-3 年 14,990,097.92 16.73 30 4,497,029.37 1,685,706.44 2.32 30 505,711.93 3-4 年 1,058,791.96 1.18 50 529,395.98 794,171.48 1.09 50 397,085.74 4-5 年 792,893.80 0.88 80 634,315.04 697,426.86 0.97 80 557,941.49 5 年以上 100 100 合计 89,604,992.87 100 9,686,734.13 72,602,686.80 100 6,190,272.06 33 皇台酒业 2003 年度报告 （2）其他应收款项中持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款： 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 31,244,479.05 北京皇台商贸有限公司 2,236,366.59 （3）本公司年末其他应收款前五名金额合计为 66,344,650.61 元，占其他应收款总 额的 74.82%。 4、预付账款 账龄 年末余额 占总额比例% 年初余额 占总额比例% 1 年以内 26,041,023.48 82.14 34,319,398.21 54.01 1-2 年 2,949,481.97 9.30 24,615,941.71 38.74 2-3 年 338,370.44 1.07 2,854,093.62 4.49 3 年以上 2,374,075.41 7.49 1,751,661.55 2.76 合计 31,702,951.30 100.00 63,541,095.09 100.00 预付账款年末余额比年初余额减少 31,838,143.79 元，比例 50.11%，主要原因为已 收到存货。 年末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 5,661,927.82 元，未收回的主要原因是 购货发票未到未入帐。 预付款项中无预付持公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东单位的款项。 5、存货 （1）存货情况 项目 年末余额 年初余额 原材料 3,345,472.66 11,577,616.62 包装物 25,327,483.83 30,255,474.85 低值易耗品 834,484.86 834,484.86 库存商品 5,584,314.31 4,868,020.06 委托加工物资 9,948.71 9,948.71 在产品 3,783,826.14 4,636,324.56 自制半成品 34,433,098.78 38,663,100.48 材料成本差异 -393,274.43 -1,500,052.80 合计 72,925,354.86 89,344,917.34 34 皇台酒业 2003 年度报告 根据本公司董事会决议，本年度核销存货损失 59,045,601.33 元，其中：自制半成 品损失 23,754,621.02 元，主要是由于挥发、渗漏等自然损耗，以及部分基酒挥发后经 甘肃省质量技术监督局检验达不到质量标准，经回蒸后的净损失；包装物损失 26,037,973.82 元，主要是由于产品淘汰、更新包装造成，报损的包装物经甘肃武威市公 证处公证后，全部销毁、碾压；库存商品损失 9,253,006.49 元，其中由于运输和保管中 形成破损损耗 3,742,562.23 元，由于对外包装残缺不全的产品、需要淘汰的老产品或在 新产品开发时因酒质、口感不稳，将其进行返库后重新勾兑，部分商品因串香工艺不同 与现行酒质结构差别较大，形成库存商品损失 5,510,444.26 元。上述存货损失由兰州钟 瑞税务师事务所审核并出具兰钟税审字[2003]第 165 号专项审核报告，经甘肃省地方税 务局以甘地税三审字（2004）3 号文批准在企业所得税前扣除。 （2）存货跌价准备 本年转回（减少）数 本年增 项目 年初余额 因资产价值 年末余额 加数 其他原因转出数 合计 回升转回数 包装物 292,222.75 292,222.75 库存商品 1,362,834.30 1,362,834.30 1,362,834.30 0.00 合计 1,655,057.05 1,362,834.30 1,362,834.30 292,222.75 本年度库存商品跌价准备减少为计提跌价准备的库存商品已售出。 6、固定资产 （1）固定资产原价 项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 房屋、建筑物 133,126,393.00 2,066,523.00 135,192,916.00 机器设备 106,686,134.95 24,600.00 106,710, 734.95 林木资产 31,443,916.00 31,443,916.00 运输设备 5,048,406.50 646,000.00 5,694,406.50 其他设备 3,961,351.00 4,330.00 3,965,681.00 合计 280,266,201.45 2,741,453.00 283,007,654.45 （2）累计折旧 35 皇台酒业 2003 年度报告 项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 房屋、建筑物 28,866,603.97 3,434,797.03 32,301,401.00 机器设备 21,919,743.69 5,744,152.20 27,663,895.89 林木资产 0.00 1,524,401.04 1,524,401.04 运输工具 487,796.32 412,966.92 900,763.24 其他设备 146,705.66 768,142.87 914,848.53 合计 51,420,849.64 11,884,460.06 63,305,309.70 （3）固定资产净值 年初余额 228,845,351.81 年末余额 219,702,344.75 （4）固定资产减值准备 本年转回（减少）数 本年增 项目 年初余额 因资产价值 其他原因 年末余额 加数 合计 回升转回数 转出数 房屋、建筑物 6,570,157.66 6,570,157.66 机器设备 3,135,136.34 3,135,136.34 合计 9,705,294.00 9,705,294.00 （5）固定资产净额 年初余额 219,140,057.81 年末余额 209,997,050.75 （6）经营租赁租出的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 备注 房屋、建筑物 18,123,574.00 2,565,264.00 15,558,310.00 机器设备 31,080,709.00 7,038,885.20 24,041,823.80 合计 49,204,283.00 9,604,149.20 39,600,133.80 （7）年末固定资产中，用于抵押的固定资产中房屋价值 47,220,928.00 元，抵押值 为 32,917,200.00 元，固定资产中的机器设备抵押额为 14,543,680.00 元。 （8）截至 2003 年 12 月 31 日，本公司部分固定资产存在的损坏、长期闲置等导致可 收回金额低于其账面价值的情况已于 2002 年度计提固定资产减值准备 9,705,294.00 元， 故本年度不再计提减值准备。 36 皇台酒业 2003 年度报告 7、在建工程 本年减少 年末余额 预算 工程名称 年初余额 本年增加 本年转入固 其他减 数 金额 定资产额 少额 万吨葡萄酒项目 867.24 867.24 0.00 皇台大厦工程 70,004,477.60 5,458,725.20 75,463,202.80 汽油醇项目 25,576,756.22 25,576,756.22 污水处理工程 2,399,696.00 2,399,696.00 合计 95,582,101.06 7,858,421.20 867.24 103,439,655.02 在建工程减值准备 本年转回（减少）数 年初 项目 本年增加数 因资产价值 其他原因 年末余额 余额 合计 回升转回数 转出数 皇台大厦工程 16,927,550.80 16,927,550.80 汽油醇项目 5,898,056.22 5,898,056.22 合计 22,825,607.02 22,825,607.02 本年度根据甘肃天行健会计师事务所出具甘天行健评报字（2003）第 078 号资产评 估报告，对皇台大厦工程计提减值准备 16,927,550.80 元。 由于汽油醇项目自 2001 年至今未申请到国家立项批准，且为该项目收购黄羊糖厂的 行为尚未完成，按该项目账面价值减去预计可收回价值计提减值准备 5,898,056.22 元。 年末在建工程中，皇台大厦及其土地使用权用于短期借款抵押，其评估价值分别为 6184 万元和 476 万元，抵押额为 4500 万元。 8、无形资产 本年 本年 剩余 项目 原值 年初余额 增加 转出 本年摊销数 累计摊销额 年末余额 摊销 数 数 年限 土地使用权 46,083,664.00 45,870,155.30 921,673.32 1,135,182.02 44,948,481.98 49 年 合计 46,083,664.00 45,870,155.30 921,673.32 1,135,182.02 44,948,481.98 9、长期待摊费用 37 皇台酒业 2003 年度报告 本年 剩余 项目 原始发生额 年初余额 增加 本年摊销数 累计摊销额 年末余额 摊销 数 年限 基地 3,136,516.36 3,136,516.36 627,303.24 627,303.24 2,509,213.12 4年 费用 合计 3,136,516.36 3,136,516.36 627,303.24 627,303.24 2,509,213.12 10、短期借款 （1）分项列示 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 85,600,000.00 77,600,000.00 担保借款 2,000,000.00 10,000,000.00 合计 87,600,000.00 87,600,000.00 （2）短期借款年末余额中，有 200 万元借款由甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 提供担保；有 4500 万元由本公司以在建工程抵押、有 3210 万元以房屋抵押、850 万元以 机器设备抵押。 （3）到期未偿还的短期借款 贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 未按期偿还原因 需转贷，正在办 建行武威地区分行 45,000,000.00 7.02% 流动资金借款 理转贷手续 需转贷，正在办 建行武威地区分行 2,000,000.00 7.02% 流动资金借款 理转贷手续 合计 47,000,000.00 11、应付账款 应付账款年初余额为 30,257,253.62 元，年末余额为 43,469,097.57 元。 本年度应付账款增加 13,211,843.95 元，比例 43.67%，主要原因为购买存货。 应付账款中无欠持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项。 年末应付账款中，逾期 3 年以上未偿还的款项为 3,975,537.94 元，未偿还的原因为 资金紧张，尚未结付。 38 皇台酒业 2003 年度报告 12、预收账款 预收账款的年初余额为 4,903,142.05 元，年末余额为 2,241,955.11 元。 本年度预收账款减少 2,661,186.94 元，比例 54.28%，主要原因为当年销量减少。 预收账款中无欠持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项。 年末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 2,223,294.31 元，未结转的原因为 未及时供货。 13、其他应付款 其他应付款年初余额为 16,087,827.68 元，年末余额为 24,811,354.69 元。 本年度其他应付款增加 8,723,527.01 元，比例 54.22%，主要原因为本年度借款增加。 其他应付款中无欠持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项。 年末其他应付款中，逾期 3 年以上未偿还的款项为 2,064,222.53 元，未偿还的原因 为资金紧张，尚未结付。 14、应付工资 工资结余项目 年末金额 年初金额 结余原因 职工工资 730,883.88 927,649.24 剩余年末工资 合计 730,883.88 927,649.24 15、应付股利 主要投资者名称 年末金额 年初金额 欠付原因 温州天元新技术有限公司 149,713.18 149,713.18 欠付以前年度股利 河南安阳长虹彩印集团公司 149,713.18 149,713.18 欠付以前年度股利 北京丽泽隆科贸公司 99,426.35 99,426.35 欠付以前年度股利 上海人民印刷八厂 299,426.35 299,426.35 欠付以前年度股利 合计 698,279.06 698,279.06 16、应交税金 39 皇台酒业 2003 年度报告 项目 年末余额 年初余额 增值税 26,803,274.98 26,457,965.34 营业税 476,400.00 327,600.00 消费税 5,362,196.97 8,366,118.44 城市建设维护税 4,893,455.33 5,120,144.67 企业所得税 -8,733,900.29 4,643,499.71 个人所得税 20,609.80 4,275.00 房产税 1,418,795.52 1,280,497.36 土地使用税 16,486.24 16,486.24 车船使用税 2,496.00 合计 30,257,318.55 46,219,082.76 17、其他应交款 项目 年末余额 性质 计缴标准 教育费附加 2,440,062.25 税费 3% 合计 2,440,062.25 18、预提费用 项目 年末余额 年初余额 借款利息 13,204,082.36 8,477,300.66 水电费 -12,651.12 256,688.70 合计 13,191,431.24 8,733,989.36 本期预提费用增加 4,457,441.88 元，比例 51.04%，主要原因为借款利息增加。 19、股本 类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 未上市流通股份： 发起人股份 100,000,000.00 10,000,000.00 44,660,000.00 65,340,000.00 其中： 国家持有股份 91,017,560.00 9,101,756.00 44,660,000.00 55,459,316.00 境内法人持有股份 8,982,440.00 898,244.00 9,880,684.00 境外法人持有股份 其他 募集法人股份 内部职工股 优先股或其他 44,660,000.00 44,660,000.00 未上市流通股份合计 100,000,000.00 54,660,000.00 44,660,000.00 110,000,000.00 已上市流通股份： 人民币普通股 40,000,000.00 4,000,000.00 44,000,000.00 境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 40 皇台酒业 2003 年度报告 已上市流通股份合计 40,000,000.00 4,000,000.00 44,000,000.00 股份总数 140,000,000.00 58,660,000.00 44,660,000.00 154,000,000.00 本年度股本增加为本公司根据 2002 年度股东大会决议，以 2002 年 12 月 31 日总股 本 14000 万股为基数，以资本公积转增资本，每 10 股转增 1 股，共转增 1400 万股，变 更后实收资本为 15400 万元，未办理验资和营业执照变更手续。 本年度经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权函[2003]404 号文批准,本公司 第一大股东北京皇台商贸有限责任公司通过协议方式转让给武威鼎泰亨通有限公司 4466 万股股权。本次转让完成后，北京皇台商贸有限责任公司持有本公司 5545.9316 万股， 股份性质为国有法人股，占本公司全部股份的 36.01%，为该公司的第一大股东；武威鼎 泰亨通有限公司持有本公司 4466 万股，股份性质为社会法人股，占本公司全部股份的 29%，为本公司的第二大股东。截止 2003 年 12 月 19 日双方已完成股权过户手续。 20、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 291,448,822.02 14,000,000.00 277,448,822.02 其他资本公积 176,272.48 662.96 176,935.44 合计 291,625,094.50 662.96 14,000,000.00 277,625,757.46 本年度资本公积减少为根据本公司 2002 年度股东大会决议，以 2002 年 12 月 31 日 总股本 14000 万股为基数，以资本公积转增资本，每 10 股转增 1 股，共转增 1400 万股。 21、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 3,907,546.66 3,907,546.66 法定公益金 1,953,773.32 1,953,773.32 合计 5,861,319.98 5,861,319.98 本年度合并会计报表不再将子公司提取的盈余公积按投资比例调整为母公司盈余公 积，并对年初数进行调整，增加年初未分配利润 17,864,030.66 元，减少年初盈余公积 17,864,030.66 元。 22、未分配利润 41 皇台酒业 2003 年度报告 年初余额 9,733,355.83 本年增加 ①本年净利润 -115,767,586.79 ②其他转入 本年减少 ①提取法定盈余公积 ②提取公益金 ③提取任意盈余公积 ④分配利润 年末余额 -106,034,230.96 本年度冲 回年初将子公 司提取的盈余公积按投资比例调整为母公司盈余公积，增加年初未分配利润 17,864,030.66 元；调整以前年度多计投资收益，减少年初未分配利润 1,584,766.34 元， 共计增加年初未分配利润 16,279,264.32 元。 23、主营业务收入 项目 本年实际数 上年实际数 粮食白酒 35,183,299.63 41,787,629.51 葡萄酒 15,374,850.06 35,126,139.74 其他 28,572,427.37 合计 50,558,149.69 105,486,196.62 24、主营业务成本 （1）按业务性质划分 项目 本年实际数 上年实际数 粮食白酒 25,114,845.76 32,092,697.27 葡萄酒 5,206,093.77 8,493,459.89 其他 2,402,680.67 11,063,248.49 合计 32,723,620.20 51,649,405.65 25、主营业务税金 项目 计缴标准 本年实际数 上年实际数 消费税 综合 8,869,298.59 12,907,251.47 营业税 5% 148,800.00 148,800.00 城建税 7% 1,095,254.67 1,890,608.97 教育费附加 3% 469,394.89 810,260.91 合计 10,582,748.15 15,756,921.35 42 皇台酒业 2003 年度报告 26、其他业务利润 项 目 本年收入 本年支出 本年数 上年数 设备租赁收入 2,976,000.00 2,244,148.44 731,851.56 731,851.55 酒糟收入 44,853.00 4,846.49 40,006.51 1,226,162.48 其它 59,193.55 20,275.00 38,918.55 17,958.70 合 计 3,080,046.55 2,269,269.93 810,776.62 1,975,972.73 27、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 6,478,161.75 6,394,140.00 减：利息收入 10,194.46 64,332.75 其他 3,806.90 5,066.30 合 计 6,471,774.19 6,334,873.55 28、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资差额摊销 58,556.86 合 计 58,556.86 29、补贴收入 项目 本年数 上年数 葡萄酒产业专项补贴 29,610,000.00 2,446,602.67 酿酒废水治理工程 215,652.00 合计 29,825,652.00 2,446,602.67 （1）当期补贴收入 29,610,000.00 元，为凉州区财政局以凉财企发[2003]23 号文下 达企业的用于葡萄酒产业项目的专项补贴资金。 （2）当期补贴收入 215,652.00 元，为凉州区环境保护局和凉州区财政局以凉环发 [2003]05 号文下达企业的用于酿酒废水治理工程的专项补贴资金。 30、营业外收入 主要项目类别 本年数 上年数 罚款净收入 13,397.56 144,225.89 其他 2,583.70 604.12 合计 15,981.26 144,830.01 43 皇台酒业 2003 年度报告 31、营业外支出 主要项目类别 本年数 上年数 在建工程减值准备 22,825,607.02 罚款支出 3,620.80 20,220.00 赞助费支出 125,600.00 其他支出 50,000.46 6,899.10 合计 23,004,828.28 27,119.10 32、收到的其他与经营活动有关的现金 大额项目 本年数 财政补贴收入 29,825,652.00 33、支付的其他与经营活动有关的现金 大额项目 本年数 支付管理费用 12,400.828.84 六、母公司财务报表项目附注 1、应收账款 （1）账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 占总额 坏账准备 坏账 占总额 坏账准备 金额 金额 坏账准备 比例 计提比例 准备 比例 计提比例 1 年以内 1,000,000.00 16.63 5 50,000.00 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 5,013,537.97 83.37 80 4,010,830.38 5 年以上 100 合计 6,013,537.97 100.00 4,060,830.38 （2）本公司根据董事会决议，本年核销坏账损失为 6,013,537.97 元，全部由甘肃 省武威市凉州区人民法院裁定无法收回，由兰州钟瑞税务师事务所审核并出具兰钟税审 字[2003]第 165 号专项审核报告，经甘肃省地方税务局以甘地税三审字（2004）2 号文批 准在企业所得税前扣除。 44 皇台酒业 2003 年度报告 2、其他应收款 （1）账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1 年以内 37,498,162.39 77.27 5 1,874,908.12 21,775,806.54 48.72 5 1,088,790.33 1-2 年 974,376.92 2.00 10 97,437.69 21,907,763.69 49.03 10 2,190,776.37 2-3 年 9,309,223.00 19.18 30 2,792,766.90 295,231.11 0.66 30 88,569.33 3-4 年 289,251.48 0.60 50 144,625.74 712,490.44 1.59 50 494,016.91 4-5 年 459,238.96 0.95 80 367,391.17 0.00 80 5 年以上 100 0.00 100 合计 48,530,252.75 100.00 5,277,129.62 44,691,291.78 100.00 3,862,152.94 （2）应收款项中持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款： 北京皇台商贸有限责任公司 2,236,366.59 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 11,052,043.14 （3）年末其他应收款前五名金额合计为 41,019,358.29 元，占其他应收款的 84.52%。 3、长期投资 （1）按性质分类列示如下: 项目 年末余额 年初余额 1、长期股权投资 92,520,490.58 124,233,895. 40 其中：对子公司投资 92,520,490.58 124,233,895. 40 2、长期债权投资 合计 92,520,490.58 124,233,895. 40 （2）其他长期投资 投资期 占被投资单位 实际投资比例与注册资本比 被投资单位名称 投资金额 核算方法 限 股权的比例 例不一致情况说明及原因 甘肃武威皇台酒业 10 年 95.24% 1000 万元 权益法 销售有限责任公司 合计 1000 万元 45 皇台酒业 2003 年度报告 （3）采用权益法核算的长期股权投资 追加 累计权益增减 本期分得 被投资单位名称 初始投资额 年初余额 本期权益增减额 年末余额 投资 额 现金红利 甘肃武威皇台酒 1000 万元 124,233,895.40 -31,713,404.82 82,520,490.58 92,520,490.58 业销售有限公司 本年度调整以前年度多计投资收益，减少年初未分配利润 1,584,766.34 元，减少年 初长期投资 1,584,766.34 元。 4、主营业务收入 项目 本年实际数 上年实际数 粮食白酒 25,107,016.57 31,198,963.90 葡萄酒 14,135,109.56 32,315,378.71 合计 39,242,126.13 63,514,342.61 5、主营业务成本 项目 本年实际数 上年实际数 粮食白酒 25,114,845.76 30,257,216.79 葡萄酒 5,206,093.77 8,493,459.89 合计 30,320,939.53 38,750,676.68 6、投资收益 项 目 本年实际数 上年实际数 股权投资收益 -31,713,404.82 -3,274,875.97 合 计 -31,713,404.82 -3,274,875.97 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 北京皇台商贸有限 北京市朝阳区北辰 商品销售 控股股东 有限责任 张景发 责任公司 东路 8 号 武威鼎泰亨通有限 武威市凉州区西关 能源开发、信息 股东 有限责任 张力鑫 46 皇台酒业 2003 年度报告 公司 南路 3 号 技术咨询等 甘肃武威皇台酒业 武威市西关新建路 酒类销售 子公司 有限责任 谢晋文 销售有限责任公司 55 号 甘肃皇台酒业销售 兰 州 市 南 昌 路 469 酒类、日用百货 孙公司 有限责任 谢晋文 有限责任公司 号 销售 甘肃皇台酿造（集 武威市西关新建路 国有资产经营 母公司之母公司 有限责任 张景发 团）有限责任公司 55 号 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化(单位：万元) 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 北京皇台商贸有限责任公司 3620 3620 武威鼎泰亨通有限公司 15000 15000 甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司 1050 1050 甘肃皇台酒业销售有限公司 1000 1000 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 1000 1000 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：元) 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比例% 金额 金额 金额 比例% 北京皇台商贸有限责任公司 91,017,560.00 65.01 9,101,756.00 44,660,000.00 55,459,316.00 36.01 武威鼎泰亨通有限公司 44,660,000.00 44,660,000.00 29 甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司 10,000,000.00 95.24 10,000,000.00 95.24 甘肃皇台酒业销售有限公司 9,000,000.00 90 9,000,000.00 90 4、不存在控制关系的关联方 单位名称 注册地址 与本公司关系 温州天元新技术有限公司 浙江苍南龙港镇龙翔中路 676 号 发起人 北京丽泽隆科贸公司 北京市丰台区镇后泥洼 8-7 号 发起人 上海人民印刷八厂 上海浦东新区东三里桥 888 号 发起人 河南安阳长虹彩印集团公司 河南省安阳市 发起人 5、关联方交易(单位：万元) （1） 关联方交易原则及定价政策 47 皇台酒业 2003 年度报告 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企 业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则 进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用 国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理 费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务， 由双方协商定价。 （2） 本公司向关联方采购物资明细资料如下: 本年实际数 上年实际数 关联方名称 交易内容 金额 比例 金额 比例 温州天元新技术有限公司 购包装物 4,715,015.40 10.74% 河南安阳长虹彩印集团公司 购包装物 3,689,255.06 8.40% 3,230,878.98 12.24% 上海印刷八厂 购包装物 1,241,679.20 2.83% 合计 9,645,949.66 21.97% 3,230,878.98 12.24% （3） 本公司向关联方销售商品明细资料如下： 本年实际数 上年实际数 关联方名称 交易内容 金额 比例 金额 比例 甘肃皇台酿造（集团） 销酒 2,912,400.00 4.90% 有限责任公司 6、关联方应收应付款项余额 占全部余额 占全部余 关联方名称 款项余额性质 年末数 年初数 比重 额比重 甘肃皇台酿造（集团）有限责 应收账款 5,867,581.66 19.99% 3,939,181.66 4.34% 任公司 其他应收款 31,244,479.05 34.87% 10,756,542.54 14.82% 北京皇台商贸有限公司 应收账款 2,663,424.00 9.07% 2,663,424.00 3.32% 河南安阳长虹彩印集团公司 预付账款 1,365,145.72 4.31% 4,542,400.78 7.15% 温州天元新技术有限公司 预付账款 2,115,729.48 6.67% 6,830,744.88 10.75% 上海人民印刷八厂 应付账款 2,321,742.66 5.34% 1,280,063.36 4.23% 武威鼎泰亨通有限公司 其他应付款 8,792,200.00 35.44% 48 皇台酒业 2003 年度报告 八、其他重要事项 （一）北京皇台商贸有限公司以持有的本公司国有法人股 4550 万股质押给华夏银行 北京分行用于贷款。 （二）截止 2003 年 12 月 31 日本公司申请立项的变性汽油醇项目尚未得到国家批准， 为该项目收购的破产清算后的甘肃黄羊糖厂的资产和负债尚未纳入核算范围。 九、会计报表之批准 本报告于 2004 年 4 月 12 日经本公司第二届董事会第十一次会议批准通过。 第十一章 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 件。 4、公司章程 法定代表人签名： 甘肃皇台酒业股份有限公司董事会 2004 年 4 月 12 日 49 皇台酒业 2003 年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：甘肃皇台酒业股份有 2003 年 12 月 31 日 货币单位：人民币元 注释 年末数 年初数 资 产 号 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 1,399,084.23 639,566.81 2,833,955.64 1,155,589.94 短期投资 - - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 五、2 20,940,127.90 69,727,168.32 1,952,707.59 其他应收款 五、3 79,918,258.74 43,253,123.13 66,412,414.74 40,829,138.84 预付账款 五、4 31,702,951.30 31,702,951.30 63,541,095.09 63,541,095.09 应收补贴款 - - 存货 五、5 72,633,132.11 66,285,715.81 87,689,860.29 81,741,747.67 待摊费用 - - 一年内到期的长期债权 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 206,593,554.28 141,881,357.05 290,204,494.08 189,220,279.13 长期投资： 长期股权投资 - 92,520,490.58 -58,556.86 124,233,895.40 长期债权投资 - 其他长期投资 长期投资合计 - 92,520,490.58 -58,556.86 124,233,895.40 固定资产： 固定资产原价 五、6 283,007,654.45 282,515,424.45 280,266,201.45 279,773,971.45 减：累计折旧 五、6 63,305,309.70 63,224,410.53 51,420,849.64 51,388,655.83 固定资产净值 五、6 219,702,344.75 219,291,013.92 228,845,351.81 228,385,315.62 减：固定资产减值准备 五、6 9,705,294.00 9,705,294.00 9,705,294.00 9,705,294.00 固定资产净额 五、6 209,997,050.75 209,585,719.92 219,140,057.81 218,680,021.62 工程物资 - - - - 在建工程 五、7 80,614,048.00 80,614,048.00 95,582,101.06 95,582,101.06 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 290,611,098.75 290,199,767.92 314,722,158.87 314,262,122.68 无形资产及其他资产： 无形资产 五、8 44,948,481.98 44,948,481.98 45,870,155.30 45,870,155.30 长期待摊费用 五、9 2,509,213.12 2,509,213.12 3,136,516.36 3,136,516.36 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合 47,457,695.10 47,457,695.10 49,006,671.66 49,006,671.66 递延税项： 递延税款借项 资产总计 544,662,348.13 572,059,310.65 653,874,767.75 676,722,968.87 公司法定代表人： 主管会计工作负 会计机构负责 50 皇台酒业 2003 年度报告 资 产 负 债 表 （续） 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限 2003 年 12 月 31 日 货币单位：人民币元 注释 年末数 年初数 资 产 号 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五、10 87,600,000.00 87,600,000.00 87,600,000.00 87,600,000.00 应付票据 - - - 应付账款 五、11 43,469,097.57 40,729,140.13 30,257,253.62 30,257,253.62 预收账款 五、12 2,241,955.11 13,154,413.95 4,903,142.05 6,995,025.34 应付工资 五、14 730,883.88 640,450.22 927,649.24 657,469.12 应付福利费 2,148,420.75 1,552,530.08 1,483,019.07 1,004,010.54 应付股利 五、15 698,279.06 698,279.06 698,279.06 698,279.06 应付利息 - - - 应交税金 五、16 30,257,318.55 11,801,224.41 46,219,082.76 16,941,040.31 其他应交款 五、17 2,440,062.25 1,519,742.50 2,537,214.78 1,714,647.93 其他应付款 五、13 24,811,354.69 69,719,252.58 16,087,827.68 74,901,483.28 预提费用 五、18 13,191,431.24 13,191,431.24 8,733,989.36 8,733,989.36 预计负债 - - - 一年内到期的长期负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 207,588,803.10 240,606,464.17 199,447,457.62 229,503,198.56 长期负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - - - - 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 207,588,803.10 240,606,464.17 199,447,457.62 229,503,198.56 少数股东权益 5,620,698.55 - 7,207,539.82 所有者权益: 股本 五、19 154,000,000.00 154,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 154,000,000.00 154,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 资本公积 五、20 277,625,757.46 277,625,757.46 291,625,094.50 291,625,094.50 盈余公积 五、21 5,861,319.98 5,861,319.98 5,861,319.98 5,861,319.98 其中：法定公益金 五、21 1,953,773.32 1,953,773.32 1,953,773.32 1,953,773.32 未分配利润 五、22 -106,034,230.96 -106,034,230.96 9,733,355.83 9,733,355.83 未确认投资损失 宣告分配的现金股利 - 所有者权益合计 331,452,846.48 331,452,846.48 447,219,770.31 447,219,770.31 负债及所有者权益合计 544,662,348.13 572,059,310.65 653,874,767.75 676,722,968.87 公司法定代表人： 主管会计工作 会计机构负责 51 皇台酒业 2003 年度报告 利润及利润分配表 编制单位：甘肃皇台酒业股份有 2003 年度 货币单位：人民币元 注释 本年累计数 上年累计数 项 目 号 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五、23 50,558,149.69 39,242,126.13 105,486,196.62 63,514,342.61 减：主营业务成本 五、24 32,723,620.20 30,320,939.53 51,649,405.65 38,750,676.68 主营业务税金及附加 五、25 10,582,748.15 10,222,304.24 15,756,921.35 14,898,745.48 二、主营业务利润 7,251,781.34 -1,301,117.64 38,079,869.62 9,864,920.45 加：其他业务利润 五、26 810,776.62 799,776.62 1,975,972.73 1,975,972.73 减：营业费用 11,727,509.12 - 16,467,796.86 - 管理费用 114,113,064.55 84,039,308.03 25,825,754.51 16,698,407.93 财务费用 五、27 6,471,774.19 6,473,354.66 6,334,873.55 6,347,572.82 三、营业利润 -124,249,789.90 -91,014,003.71 -8,572,582.57 -11,205,087.57 加：投资收益 五、28 58,556.86 -31,713,404.82 - -3,274,875.97 补贴收入 五、29 29,825,652.00 29,825,652.00 2,446,602.67 2,446,602.67 营业外收入 五、30 15,981.26 13,397.56 144,830.01 144,225.99 减：营业外支出 五、31 23,004,828.28 22,879,227.82 27,119.10 6,889.50 四、利润总额 -117,354,428.06 -115,767,586.79 -6,008,268.99 -11,896,024.38 减：所得税 - - 6,052,983.11 - 少数股东收益 -1,586,841.27 -165,227.72 - 加：未确认投资损失 - - 五、净利润（净亏损以“-”号 -115,767,586.79 -115,767,586.79 -11,896,024.38 -11,896,024.38 加：年初未分配利润 9,733,355.83 9,733,355.83 21,629,380.21 21,629,380.21 其它转入 六、可供分配的利润 -106,034,230.96 -106,034,230.96 9,733,355.83 9,733,355.83 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 -106,034,230.96 -106,034,230.96 9,733,355.83 9,733,355.83 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -106,034,230.96 -106,034,230.96 9,733,355.83 9,733,355.83 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 补充资料： 52 皇台酒业 2003 年度报告 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）净利润 4、会计估计变更减少净利润 5、债务重组损失 6、其他 53 皇台酒业 2003 年度报 现 金 流 量 表 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限 2003 年度 单位：人民币元 项 目 合 并 母公司 项 目 一、经营活动产生的现金流量： × × 补 充 资 料： 销售商品、提供劳务收到的现金 62,996,341.12 38,978,437.50 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 收到的税费返还 - - 净利润 收到的其他与经营活动有关的现金 44,112,444.89 30,255,652.00 减：未确认投资损失 现金流入小计 107,108,786.01 69,234,089.50 加：少数股东收益 购买商品、接受劳务支付的现金 43,016,994.35 34,087,783.48 加：计提的资产减值准备 支付给职工以及为职工支付的现金 11,911,123.18 7,371,185.63 固定资产折旧 支付的各项税费 34,374,222.70 19,677,631.92 无形资产摊销 支付的其他与经营活动有关的现金 23,487,207.14 12,859,401.55 长期待摊费用摊销 现金流出小计 112,789,547.37 73,996,002.58 待摊费用减少（减：增加） 经营活动产生的现金流量净额 -5,680,761.36 -4,761,913.08 预提费用增加（减：减少） 二、投资活动产生的现金流量： - 处置固定资产、无形资产和其他长期 收回投资所收到的现金 - 固定资产报废损失 其中：出售子公司所收到的现金 财务费用 取得投资收益所收到的现金 投资损失（减：收益） 处置固定资产、无形资产和其他长 递延税款贷项（减：借项） 收到的其他与投资活动有关的现金 存货的减少（减：增加） 现金流入小计 - - 经营性应收项目的减少（减：增加） 购建固定资产、无形资产和其他长 2,794,930.00 2,794,930.00 经营性应付项目的增加（减：减少） 投资所支付的现金 - - 其他 其中：购买子公司所支付的现金 - - 经营活动产生的现金流量净额 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 2,794,930.00 2,794,930.00 54 皇台酒业 2003 年度报 投资活动产生的现金流量净额 -2,794,930.00 -2,794,930.00 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 三、筹资活动产生的现金流量： - 债务转为资本 吸收投资所收到的现金 - - 一年内到期的可转换公司债券 借款所收到的现金 9,892,200.00 9,892,200.00 融资租入固定资产 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 9,892,200.00 9,892,200.00 偿还债务所支付的现金 1,100,000.00 1,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付 1,751,380.05 1,751,380.05 3、现金及现金等价物净增加情况： 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金的期末余额 现金流出小计 2,851,380.05 2,851,380.05 减：现金的期初余额 筹资活动产生的现金流量净额 7,040,819.95 7,040,819.95 加：现金等价物的期末余额 四、汇率变动对现金的影响 - - 减：现金等价物的期初余额 五、现金及现金等价物净增加额 -1,434,871.41 -516,023.13 现金及现金等价物净增加额 55 皇台酒业 2003 年度报 资产减值准备明细表（合并） 编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 2003 年度 民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年 一、坏账准备合计 27,317,912.76 31,733,805.40 40,9 其中：应收账款 21,127,640.70 28,237,343.33 40,9 其他应收款 6,190,272.06 3,496,462.07 二、短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 三、存货跌价准备合计 1,655,057.05 1, - 其中：库存商品 1,362,834.30 1, 原材料 292,222.75 四、长期投资减值准备合计 - - - 56 皇台酒业 2003 年度报 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 9,705,294.00 - - 其中：房屋、建筑物 6,570,157.66 机器设备 3,135,136.34 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 22,825,607.02 八、委托贷款减值准备 - - - 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会 57 皇台酒业 2003 年度报告 58