航发控制(000738)南方摩托2001年年度报告

南方摩托股份有限公司 ２００１ 年年度报告 ２００２ 年 ４ 月 目 录 重要提示 一 公司基本情况简介 二 会计数据和业务数据摘要 三 股本变动及股东情况 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 五 公司治理结构 六 股东大会情况简介 七 董事会报告 八 监事会报告 九 重要事项 十 财务报告 十一 备查文件目录 2 重要提示 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者 重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性负个别及连带责任 本年度报告在公司董事会二届七次会议上通过 有 2 名董事未出席本次会 议 他们是 刘迪群董事 白帮炎董事 一 公司基本情况简介 1 公司法定中文名称 南方摩托股份有限公司 公司英文名称 Nan Fang Motor Company Limited 2 公司法定代表人 蔡三定 3 公司董事会秘书 刘绍雄 联系地址 湖南省株洲市董家塅南摩办公大楼 联系电话 0733 8559515 传 真 0733 8559714 电子信箱 liushaox@sina.com 4 公司注册地址 湖南省株洲市高新技术产业开发区天台西路 1 号 公司办公地址 湖南省株洲市董家塅南摩办公大楼 邮政编码 412002 公司电子信箱 nfmt@mail.zz.hn.cn 公司国际互联网网址 http://www.nanfangmotor.com.cn 5 公司选定的信息披露报纸为 中国证券报 证券时报 登载公司年度报告的国际互联网网址为 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 6 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 南方摩托 股票代码 000738 7 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1997 年 6 月 20 日 变更注册登记日期 2000 年 6 月 26 日 注册登记地点 湖南省株洲高新技术产业开发区天台西路 1 号 企业法人营业执照注册号 4300001000606 3-3 税务登记号码 43020218380588X 公司聘请的会计师事务所名称 湖南开元有限责任会计师事务所 会计师事务所的办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路 490 号 二 会计数据和业务数据摘要 一 本年度利润总额及构成 单位 元 利润总额 -219,021,222.82 净利润 -219,021,222.82 扣除非经常性损益后的净利润 -219,654,738.92 主营业务利润 -39,470,060.27 3 其它业务利润 -259,076.90 营业利润 -191,789,454.01 投资收益 -30,253,342.75 补贴收入 0 营业外收支净额 3,021,573.94 经营活动产生的现金流量净额 26,077,778.31 现金及现金等价物净增加额 -50,261,798.16 注 扣除的非经常性损益项目和涉及金额 1 营业外收入 1,194,028.92 元 2 营业外支出 -1,827,545.02 元 二 截止报告期末公司前三年的主要会计数据及财务指标 合并报 表 单位 人民币元 2000 年度 1999 年度 项目 2001 年度 调整后 调整前 调整后 调整前 1 主营业务收 203,334,583.22 440,040,572.14 511,526,344.99 988,091,691.01 988,091,691.01 入 2 净利润 -219,021,222.82 -161,964,561.76 -162,231,607.36 27,085,812.64 29,816,268.94 3 总资产 1,350,426,504.91 1,649,985,327.26 1,950,538,318.51 2,022,263,850.00 2,020,892,173.34 4 股东权益 不含少数股 661,901,349.70 880,922,572.52 1,007,396,717.66 1,144,544,578.02 1,174,516,340.93 东权益 5 每股收益 -0.55 -0.41 -0.41 0.068 0.075 6 每股收益 按月平均加 -0.55 -0.41 -0.41 0.068 0.08 权法计算 7 扣除非经常 性损益后的每 -0.55 -0.38 -0.38 0.10 0.11 股收益 8 每股净资产 1.66 2.21 2.54 2.95 2.95 9 调整后的每 1.50 2.08 2.25 2.77 2.77 股净资产 10 每股经营活 动产生的现金流 0.066 -0.08 -0.08 -.38 -0.38 量净额 11 净 资 产 收 -33.09 -18.39 -16.06 2.31 2.54 益率 % 三 利润表附表 净资产收益率 % 每股收益 元 报告期 2001 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -5.96 -5.12 -0.099 -0.099 营业利润 -28.98 -24.86 -0.48 -0.48 净利润 -33.09 -28.39 -0.55 -0.55 扣除非经常性损益后的净利润 -33.19 -28.47 -0.55 -0.55 四 报告期间股东权益变动情况 未分配 股东权益 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 公益金 利 润 合 计 4 期初数 397800000 623,411,641.32 91,035,035.17 1,428,469.54 -231,324,103.97 880,922,572.52 本期增加 本期减少 219,021,222.82 219,021,222.82 期末数 397800000 623,411,641.32 91,035,035.17 1,428,469.54 -450,345,326.79 661,901,349.70 变动原因 1 未分配利润减少 系本年度亏损所致 2 股东权益减少 系本年度亏损所致 三 股本变动及股东情况 1 股本变动情况 1 股份变动情况表 数量单位 股 本 次 本次变动增减 + — 本 次 变动前 配股 送股 公积金转 股 增发 其他 小计 变动后 一 未上市流通股份 1 发起人股份 261800000 261800000 其中 国家持有股份 261800000 261800000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股 3 内部职工股 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 261800000 261800000 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 136000000 136000000 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 136000000 136000000 三 股份总数 397800000 397800000 2 股票发行与上市情况 依据 1998 年年度股东大会审议通过的公司 1999 年配股预案 经中国证监 会驻长沙特派办湘证字[1999]15 号文初审 中国证券监督管理委员会证监公司 字[1999]113 号文批准 董事会于 1999 年 11 月 30 日以 1998 年末总股本 37050 万股为基数 对全体股东实施配股 每 10 配 2.3077 股 公司总股本由 37050 万股增至 39780 万股 其中 国有法人股由 26000 万股增至 26180 万股 人民 币普通股由 11050 万股增至 13600 万股 本次股本变动已于 1999 年 12 月 30 日 经湖南省工商行政管理局注册登记 股份变动公告 2000 年 1 月 11 日刊登在 中国证券报 和 证券时报 上 获配可流通股份已于 2000 年 1 月 14 日上 市交易 2000 年度和本报告期内公司未发行新股 2 股东情况介绍 1 报告期末股东总数 55740 名 5 2 主要股东持股情况 持有本公司 5%以上 含 5% 股份的股东及持股情况 名 称 期初数 股 报告期内增减 期末数 股 中国南方航空动 261800000 261800000 力机械公司 注 a 中国南方航空动力机械公司为本公司唯一发起人 所 持 股 份 261800000 股为未上市流通的国有法人股 占公司总股份的 65.81% b 持股 5%以上的国有法人股股东中国南方航空动力机械公司所持股份 报告期内没有发生质押和冻结情况 但因八十年代末国家指令性担保诉讼于 2000 年 7 月 27 日分别被湖南省高级人民法院冻结 4510 万股 被长沙市中级人 民法院冻结 580 万股 合计被冻结 5090 万股 占本公司总股本的 12.80% 截 至报告期末 被冻结的 5090 万股尚未解除冻结 前 10 名股东持股情况 名次 股东名称 年末持股数 股 持股比例 % 1 南方动力 261800000 65.81 2 张凤鸣 510851 0.128 3 单鑫江 363902 0.091 4 杜亭梅 359740 0.090 5 周 获 348700 0.088 6 普丰证券投资基金 273527 0.069 7 阎 炀 272000 0.068 8 王兰敏 267300 0.067 9 田 斌 260000 0.065 10 刘 会 250000 0.063 注 前十名股东无关联关系 3 本公司控股股东情况 截止 2001 年年末 本公司控股股东为中国南方航空动力机械公司 持有本 公司股份 26180 万股 占公司总股本的 65.81 % 该公司为国有企业 成立于 1950 年 10 月 1 日 隶属于中国航空工业第二集团公司 注册资本为 36820 万 元 法定代表人为徐恒武 经营范围为 生产经营航空发动机 工业燃气轮机 及成套设备 摩托车及发动机 航模系列产品 仪器仪表 机床 电机 电 器 内燃机零配件以及航空零部件转包加工 4 报告期内控股股东无变化 5 公司控股股东的控股股东的情况介绍 中国航空工业第二集团公司 法定代表人 张彦仲 成立日期 1999 年 6 月 29 日 注册资本 12,613,500,000 元 经营范围 国有资产投资及经营管 理 直升机 运输机 教练机 强击机 通用飞机 无人飞行器 军民用航空 器和机关发动机 机载设备 导弹 轻型燃气轮机 汽车 摩托车 纺织机 械 医疗设备 环保设备 机械电子设备 制冷设备的设计 研制 开发 生 产 销售 安装 调试 维修及其他售后服务 飞机租赁 工程勘察 设计 承包 施工 招标 设备安装 监理 与以上业务相关的技术开发 技术咨 询 技术服务 自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核 定公司经营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务 经营进料加工和 6 三来一补 业务 经营对销贸易和转口贸易 承包境外航空工程和境内国际 招标工程 对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员 6 其他持股 10%以上 含 10% 的法人股东情况 无其他持股 10%以上 含 10% 的法人股东 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 1 董事 监事 高级管理人员基本情况 持股数 股 姓名 性别 职务 年龄 任期起止日期限 期初数 期末数 蔡三定 先生 董事长 47 岁 2001.11~2004.11 3200 3200 徐伏清 先生 董事 61 岁 2000.5~2003.5 3200 3200 石伟 先生 董事 39 岁 2000.5~2003.5 3200 3200 刘迪群 先生 董事 47 岁 2000.5~2002.3 蔺斌 先生 董事 58 岁 2000.5~2003.5 王滨滨 先生 董事 51 岁 2000.5~2003.5 王昆隆 先生 董事 56 岁 2000.5~2003.5 3200 3200 白帮炎 先生 董事 总经理 39 岁 2000.5-2002.3 黄亮文 先生 董事 副总经理 39 岁 2000.5~2002.3 柳兰姣 女士 监事召集人 49 岁 2000.5~2003.5 3200 3200 郗卫群 先生 监事 34 岁 2000.5~2003.5 熊信香 先生 监事 52 岁 2001.4~2003.5 李建军 先生 副总经理 41 岁 2000.5~2003.5 3200 3200 朱黎明 先生 副总经理 40 岁 2000.8~2003.5 蔡晓青 先生 财务负责人 37 岁 2001.8~2003.5 刘绍雄 先生 董事会秘书 37 岁 2001.8~2003.5 说明 董事 监事 高级管理人员在股东单位任职情况 1 董事长蔡三定先生在本公司控股股东中国南方航空动力机械公司任党委 副书记 2 董事徐伏清先生 王昆隆先生 石伟先生在本公司控股股东中国南方航 空动力机械公司任副总经理 3 董事刘迪群先生在本公司控股股东中国南方航空动力机械公司任调研 员 4 监事柳兰姣女士在本公司控股股东中国南方航空动力机械公司任工会主 席 2 董事 监事 高级管理人员年度报酬情况 2001 年度在本公司的董事 监事 高级管理人员的年度报酬均依据湖南省 人事厅和劳动厅有关工资管理和等级标准的规定按月发放 公司现任董事 监事 高级管理人员共 16 人 在公司领取报酬的 7 人 公 司领取的年度报酬总额为 10.12 万元 只有二名董事在公司领取报酬 总额为 3.36 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 4.94 万元 年度报酬 金额在 1.5 万元以上的 4 人 在 1.2~1.5 万元之间的 2 人 在 1.2 万元以下的 1 人 不在公司领取报酬的 9 人 其中 6 人在控股股东中国南方航空动力机械公 司领取报酬 他们是 董事蔡三定 徐伏清 王昆隆 石伟 监事柳兰姣 另 有 3 人在中国航空工业第二集团公司领取年度报酬 他们是 董事王滨滨 蔺 斌 监事郗卫群 7 3 报告期内董事 监事 高级管理人员离任情况及原因 报告期内 原董事长刘迪群先生因工作变动辞去董事长职务 原公司财务 负责人邹克强先生因健康原因辞去公司财务负责人职务 原董事会秘书蔡光云 先生因工作变动被免去董事会秘书职务 4 报告期内聘任或解聘公司总经理 董事会秘书的情况 报告期内 在 2001 年 8 月 12 日召开的董事会二届四次会议上 原公司董 事会秘书蔡光云先生因工作变动被免去董事会秘书职务 同时聘任刘绍雄先生 为公司董事会秘书 原公司财务负责人邹克强先生因健康原因辞去公司财务负 责人职务 同时聘任蔡晓青先生为公司财务负责人 5 公司员工情况 2001 年底 本公司在职员工共计 3335 人 离退休员工 55 人 员工的专业构成 生产人员 2564 人 销售人员 105 人 技术人员 512 人 财务人员 59 人 行政人员 95 人 员工教育程度 研究生 16 人 本科生 219 人 大中专生 845 人 高中或以下 2255 人 五 公司治理结构 1 公司治理情况 公司按照 公司法 证券法 和中国证监会有关法规规章的要求 完 善公司法人治理结构 规范公司运作 公司制定了 公司章程 董事会议 事规则 监事会议事规则 和 总经理工作细则 基本符合中国证监会 和国家经贸委于 2002 年元月 7 日发布的 上市公司治理准则 规范性文件的要 求 现将公司治理情况说明如下 1 股东与股东大会 公司能够确保所有股东 特别是中小股东享有平等地 位 确保所有股东能够充分行使自己的权利 公司严格按照证监会 上市公司 股东大会规范意见 的要求在公司章程中规定了股东大会的召开和表决程序 并严格遵照执行 公司与关联人之间的关联交易均签订了书面协议 定价公平 合理 没有损害中小股东的利益 公司没有为股东及其关联方提供担保 2 控股股东与上市公司的关系 公司与控股股东在人员 资产 财务 机 构和业务方面基本做到了 五独立 公司董事会 监事会和内部机构能够独 立运作 控股股东法定代表人兼任上市公司法定代表人的问题在报告期内得以 解决 3 董事与董事会 公司在公司章程中规定了规范 透明的董事选聘程序 并按规定执行 公司尚未推行董事选举的累积投票制度 将在适当时候采用累 积股票制度 公司董事会的人数和人员构成符合法律 法规的要求 公司董事 会建立了议事规则 各董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会 并 8 较好地履行了职责 公司将在 2002 年 6 月 30 日前按照有关规定建立独立董事 制度 并将在适当时候在董事会设立专门委员会 4 监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律 法规的要求 公司监事会建立了议事规则 公司监事能够本着对全体股东负责的精神 对公 司财务及公司董事 经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监 督 5 绩效评价与激励约束机制 公司准备着手建立透明的董事 监事和经理 人员的绩效评价标准和激励约束机制 经理人员的聘任符合有关法律 法规和 公司章程的规定 6 利益相关者 公司能够尊重银行及其他债权人 职工 消费者 供应 商 社区等利益相关者的合法权利 与利益相关者积极合作 共同推动公司的 发展 同时关注所在社区的福利 环境保护 公益事业等问题 重视公司的社 会责任 7 信息披露与透明度 公司能够按照法律 法规和公司章程的规定 真 实 准确 完整 及时地披露信息 公司指定董事会秘书负责信息披露工作 董事会及经理人员对董事会秘书的工作给予支持 公司能够按照有关规定 及 时披露大股东或实际控制人的详细资料和股份变化情况 2 独立董事履行职责情况 公司目前尚未设立独立董事 公司董事会根据中国证监会发布的 关于上 市公司建立独立董事制度的指导意见 的规定要求 正在积极起草和修订公司 章程及相关规则 物色独立董事人选 2002 年 6 月 30 日以前建立独立董事制 度 3 公司与控股股东在人员 资产 财务 机构 业务等方面的分开情况 1 人员分开方面 公司在人员方面独立于控股股东 公司高管人员均在本 公司领取薪酬 公司设立了独立的劳动人事职能部门 在劳动 人事及工资管 理方面与控股股东分开 2 资产完整方面 公司的资产独立完整 权属清晰 与控股股东严格分 开 公司对资产独立登记 建帐 核算 管理 3 财务独立方面 公司按照有关法律 法规的要求设立了独立的财务 会 计部门 建立了独立的财务 会计管理制度 独立在银行开设帐户 实行了独 立核算 4 机构独立方面 公司董事会 监事会及其他内部组织机构不存在与控股 股东合署办公的情况 5 业务分开方面 公司在业务方面独立于控股股东 具有独立完整的业务 及自主经营能力 4 高级管理人员的考评及激励机制 公司董事会和公司干部管理部门根据 有关指标和标准高级管理人员的业绩和绩效进行考评 公司准备在适当的时候 建立相关的绩效评价与奖励制度 在董事 监事和高级管理人员中推行激励机 制 六 股东大会简介 1 股东大会情况简介 9 公司 2000 年度股东大会于 2001 年 5 月 18 日在南方公司科技中心会议室召 开 出席本次大会的股东和股东授权代表 6 人 代表股份 261920160 股 占公 司股份总额的 65.84% 符合 公司法 和公司章程的有关规定 公司董事 监 事 高级管理人员参加了会议 公司聘请的律师列席了会议 会议由公司董事 长刘迪群先生主持 经与会股东认真审议 并投票表决通过了如下决议 1 审议通过了 公司 2000 年度报告及其摘要 2 审议通过了 公司 2000 年度利润分配 资本公积金转增股本预案及 2001 年度预计利润分配政策 3 审议通过了 公司董事会 2000 年年度工作报告 4 审议通过了 公司监事会 2000 年年度工作报告 5 审议通过了 2000 年度公司财务决算报告 6 审议通过了 关于续聘会计师事务所的议案 7 审议通过了 对公司章程有关条款进行修改的议案 8 审议通过了 监事会关于调整监事的议案 大会选举柳兰姣女士为 股东代表监事 本次股东大会决议公告刊登在 2000 年 5 月 19 日的 中国证券报 上 2 本年度换届选举董事 监事情况 本年度内 董事会成员未发生变更 监事会成员发生了变更 情况如下 经 2001 年 4 月 10 日召开的公司分工会主席联席会议 推举熊信香先生为公司 第二届监事会职工代表监事 于 2001 年 5 月 18 日召开的 2000 年度股东大会 上 选举柳兰姣女士为股东代表监事 颜冬先生因工作原因辞去监事职务 七 董事会报告 1 公司经营情况 1 公司主营业务范围及经营状况 本公司主营摩托车 摩托车发动机及其派生产品的科研 生产 销售 安装及所需技术 设备 零部件的技术转让和销售 2001 年公司实现主营业务 收入 20333 万元 主营业务利润-3947 万元 其中摩托车产品销售收入为 14302 万元 其他主营业务收入 6032 万元 公司生产经营的主要产品为摩托车及其发动机 由于公司摩托车产品没 有适应不断变化的市场需求 2001 年在国内摩托车市场占有率很低 公司生产 的摩托车 NF-125 NY125 主要销往非洲市场 报告期内主营业务没有发生较大变化 2 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 截止至 2001 年 11 月 30 日 本公司控股株洲南方摩托车制造有限公司 该公司是公司与香港三湘有限公司共同合资兴建的合资企业 注册资本 1200 万 美元 本公司控股 75% 其主要业务为摩托车产品的制造 截止 2001 年 11 月 30 日 本公司在该公司的长期股权投资帐面值为 0 公司于 2001 年 12 月底 已将该公司的股权转让给中国南方航空动力机械公司 因此 在本公司 2001 年 合并报表中已将该公司剔除出合并范围 株洲南方雅马哈摩托车有限公司 该公司系本公司与日本雅马哈公司共 同控制的中外合资企业 本公司占有其 44.23%的股权 其主营业务为高档摩托 10 车的生产销售 截止 2001 年 12 月底 其注册资本为 5200 万美元 总资产为 78131.14 万元 2001 年净利润为-4104.64 万元 3 主要供应商和客户情况 前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 15.01% 前五名客户销售额合计占年度销售总额的比例为 41.58% 4 在经营中出现的问题与困难及解决方案 2001 年度 公司产品结构调整没有到位 仍然不能适应市场需求 摩托车 产品产销量进一步下降 尽管公司摩托车出口量大幅增长 但由于绝对数量依 然偏小 未能扭转公司经济效益下滑的局面 2001 年度仍然出现了较大亏损 公司对外投资企业株洲南方雅马哈摩托车有限公司也未能摆脱困境 2001 年度 继续出现较大亏损 为使公司避免出现连续三年亏损而被暂停上市的不利局面 公司董事会针 对公司的实际情况 经研究决定并逐步实施以下措施 以达到 2002 年公司全面 扭亏为盈的目标 1 在公司的控股母公司中国南方航空动力机械公司的大力支持下 实施资 产重组计划 剥离不良资产 债务 最大限度地减少亏损源 公司已在 2001 年 年底 完成了对中外合作企业株洲南方摩托车制造有限公司的资产置换和剥离 出售工作 2 全面恢复启动公司摩托车产品的生产销售 从国内摩托车行业来看 尽 管国内市场受大城市禁牌和政策限制影响 近几年摩托车行业生存发展环境有 所恶化 但市场需求仍保持了稳定的增长 且增长趋势短期内不可能发生根本 改变 加入 WTO 后 我国中低档摩托车由于具有性能价格比的优势 出口条 件更加有利 国际市场前景看好 因此 公司将在提高质量 降低成本 加快 创收 完善售后服务等方面多下功夫 在广阔的国际国内市场上占有应有的份 额 打好摩托车产业翻身仗 3 切实加快加大公司产业产品结构调整的步伐和力度 尽快形成新的经济 增长点 摩托车方面 要集中精力力求 50 100 125ml 以上排量的四冲程发动 机研制上有所突破 形成南方品牌的摩托车动力优势 要伺机进入汽车零部件 等行业 着手汽车零部件的开发研制工作 尽早形成规模生产 5 公司在报告年度未编制盈利预测 也未在有关信息媒体上公告或发表 2000 年盈利预测 ２ 公司投资情况 1 募股资金使用情况 本报告期内 公司无募集资金 公司前次发行募集资金实际投资项目与配 股说明书中承诺的投资项目一致 没有发生变更 实际投资项目进度与配股说 明书中承诺投资项目进度相比 实际进度落后于计划进度 具体比较如下 计划总投资 至 2001 年末计划 至 2001 年末实 实际进度/计划进 项目 万元 投资 万元 际投资 万元 度 技术中心 项目 4018 4018 1117 27.80% 齿轮关键件项目 4998 4330 3573 82.52% 发动机关键件项目 4904 3997 2896 72.45% 合计 13920 12345 7586 61.45% 11 由于公司摩托车产品产销量进一步下降 生产经营形势严竣 在此种情况 下 自去年下半年以来 公司没有对上述项目作继续的投入 留待公司经营形 势好转后 再陆续完成投入 报告期内前次募集资金投资项目具体投资情况如下 摩托车齿轮关键零部件生产线改扩建项目 该项目计划总投资 4998 万元 其中固定资产投资 3831 万元 配套流动资金 1167 万元在上一年度已全部投 入 本报告期内投入 1556 万元 截至报告期末为止 该项目共计已投入 3573 万元 技术中心 项目 本项目计划总投资 4018 万元 建设期为两年 本报告 期内投入 280 万元 截至报告期末为止 该项目共计已投入 1117 万元 摩托车发动机关键件生产线技术改造项目 该项目计划总投资 4904 万元 其中固定资产投资 3770 万元 本报告期内投入 260 万元 截至报告期末为止 该项目配套流动资金已全部投入 固定资产已投入 1762 万元 共计已完成投入 2896 万元 至报告期末止 配股资金共计投入 7586 万元 剩下的 5234 万元一部分暂 借用于生产流动资金周转 一部分暂存在银行帐户上 3 其它投资情况 本期没有发生 3 报告期内公司财务状况及经营成果分析 1 总资产 本公司年末总资产 135043 万元 比上年末减少 29956 万元 减少的原因主要是 流动资产减少 22806 万元,主要是存货 货币资金减少 长 期投资减少 3183 万元,主要是对子公司投资减少 固定资产净值减少 4268 万 元 主要是年提取折旧所致 2 长期负债 本年末没有长期负债 3 股东权益 本年末股东权益 66190 万元 比上年减少 21902 万元 减 少的主要原因是亏损所致 4 主营业务利润 本年度主营业务利润-3947 万元 比上年减少 3652 万 元 主要原因是主营业务收入大幅下降 5 净利润 -21902 万元 比上年减少 5706 万元 主要原因 是本年度主 营业务大幅下降 4 新年度业务发展计划 由于公司已连续两年亏损 2002 年度 公司将必须扭亏为盈 以保住上市 资格 为此 公司在新的一年里 将要从以下两方面开展工作 一方面 与控股股东实施资产重组 尽可能减少亏损源 同时 适度引入 新的业务航空发动机修理业务 培育新的利润来源 另一方面 加大现有摩托车及其发动力机主营业务的经营力度 2002 年 本公司计划销售摩托车 10 万台 摩托车发动机 11.7 万台 主营业务收入 42000 万元 实现扭亏为盈 为实现 2002 年摩托车主业经营目标 拟采取以下措施 1 重建销售网络 扩大国内销售市场 要精心组织内销市场的总体策划 致力于扩展中小城镇和农村市场 逐步提高公司摩托车产品的市场占有率 确 保内销 5 万辆以上 12 2 进一步扩大国际市场 确保摩托车出口 5 万辆以上 公司要进一步加强 与出口商的紧密配合 在产品品种 价格 质量 交货期 售后服务等方面满 足出口需要 3 以市场为导向 加大新产品开发力度 加速新产品转批生产和进度 重 点搞好两款新车和两款新机的研制开发 改进和完善已上目录 有市场潜力的 整车和发动机 4 重新构造供配体系 统一调配资金 实行集中采购 降低采购成本 严 把外购件质量关 5 调整工艺布局 改善物流管理 合理配置生产资源 降低生产成本 提 高企业运行效率 6 加大清收欠款工作的力度 加快资金的回笼和周转 5 董事会日常工作情况 1 报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了六次会议 于 2001 年 3 月 15 日召开了公司董事会临时会议 会议审议通过如下决 议 1 讨论通过了向中国证监会长沙特派办上报的 关于南方摩托股份有限公 司募股资金使用情况自查报告 2 讨论通过了 南方摩托股份有限公司巡查结果整改方案 本次董事会会议的决议公告刊登在 2001 年 3 月 16 日的 中国证券报 上 于 2001 年 4 月 14 日召开了公司第二届董事会第三次会议 会议通过如下 决议 1 审议通过了 2000 年年度报告及摘要 2 审议通过了 2000 年度利润分配预案及 2001 年度预计利润分配政策 3 审议通过了公司董事会 2000 年年度工作报告 4 听取并通过了总经理关于 2000 年年度业务工作报告 5 审议通过了 2000 年公司财务决算报告 6 审议通过了公司 十五 发展规划纲要 制定了公司 2001 年经营计 划 7 通过了关于提交股东大会续聘会计师事务所的议案 8 审议通过了关于召开 2000 年年度股东大会的议案 9 审议通过了董事会议事规则 10 审议批准了总经理工作细则 11 审议通过了关于提交股东大会对 公司章程 有关条款进行修改的议 案 12 审议通过了聘请证券律师的议案 13 审议通过了关于委任公司董事会证券事务代表的提案 本次董事会会议的决议公告刊登在 2001 年 4 月 16 日的 中国证券报 上 于 2001 年 6 月 1 日召开了公司董事会临时会议 会议形成了如下决议 １ 审议通过了致中国证监会长沙特派办的 南方摩托股份有限公司巡回检 查整改报告 ２ 审议通过了公司关于终止五三锻铸厂托管的议案 本次董事会会议的决议公告刊登在 2001 年 6 月 2 日的 中国证券报 上 13 于 2001 年 8 月 12 日召开了公司第二届董事会第四次会议 会议形成了如 下决议 1 审议通过了关于公司资产置换 剥离 人员裁减的方案 2 审议通过了关于免去蔡光云董事会秘书的议案 3 审议通过了关于邹克强辞去公司财务负责人职务的议案 同意邹克强先 生辞去公司财务负责人职务 4 审议通过了关于聘任董事会秘书的议案 聘任刘绍雄先生为公司董事会 秘书 5 审议通过了关于聘任财务负责人的议案 聘任蔡晓青先生为公司财务负 责人 6 审议通过了关于对固定资产 在建工程 无形资产及委托贷款计提减准 备与核销的内部控制制度的议案 7 审议通过了公司 2001 年中期报告及其摘要 8 审议通过了公司 2001 年中期利润分配及资本公积金转增股本预案 不 分配 也不进行资本公积金转增股本 本次董事会会议的决议公告刊登在 2001 年 8 月 14 日的 中国证券报 上 于 2001 年 11 月 13 日以通讯表决方式召开了公司第二届董事会第五次会 议 会议形成了如下决议 1 审议通过了关于刘迪群辞去公司董事长职务的议案 同意刘迪群辞去公 司董事长职务 2 审议通过了选举公司董事长的议案 选举蔡三定为公司董事长 本次董事会会议的决议公告刊登在 2001 年 11 月 14 日的 中国证券报 上 于 2001 年 12 月 27 日召开了公司第二届董事会第六次会议 会议形成了如 下决议 1 审议通过了南方摩托股份有限公司与株洲摩托车制造有限公司关于 资 产置换的协议 2 审议通过了南方摩托股份有限公司与中国南方航空动力机械公司关于 股权转让的协议 本次董事会会议的决议及相关材料于 2001 年 12 月 28 日函报深圳证券交易 所备案 ２ 董事会对股东大会决议的执行情况 本公司董事会依法认真执行了股东大会决议 做到诚信尽职 ６ 公司本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 无 ７ 本报告期内公司选定信息披露报纸为 中国证券报 八 监事会报告 本年度公司监事会共召开三次会议 公司第二届监事会第三次会议于 2001 年 4 月 14 日在本公司会议室召开 会议审议通过了如下决议 一 审议通过了公司 2000 年年度报告正文及摘要 二 审议通过了 2000 年度监事会工作报告 三 审议通过了 监事会议事规则 四 审议通过了关于监事会成员调整议案 14 公司第二届监事会第四次会议于 2001 年 6 月 1 日在本公司会议室召开 会 议选举柳兰姣女士为监事会召集人 公司第二届监事会第五次会议于 2001 年 8 月 12 日在本公司会议室召开 会议审议通过了如下决议 一 审议通过了公司 2001 年中期报告及摘要 二 审议通过了关于对固定资产 在建工程 无形资产及委托贷款计提减 值准备与核销的内部控制制度的议案 报告期内 公司监事会依据 公司法 和 公司章程 所赋予的职权 列 席了董事会所有会议 对公司董事和高级管理人员的行为 募集资金使用情 况 公司经营及财务状况 关联交易情况等进行了监督检查 公司监事会通过 一年来的监督认为 1 公司董事会 2001 年度的工作能按照 公司法 证券法 股票上 市规则 公司章程 及其它有关法规制度进行规范运作 工作勤勉尽责 决策程序合法 建立和完善了公司内部管理和内部控制制度 公司董事 经理 执行职务时没有违反法律 法规 公司章程或损害公司利益的行为 2 公司 2001 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果 湖南开元会计师事务所所出具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正 的 3 公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投资项目一致 4 本年度内公司无重大收购和出售资产行为 公司在收购 出售 置换资 产的行为中 交易价格合理 没有发现内幕交易和损害股东权益或造成公司资 产流失的行为 5 公司与关联方存在的关联交易都是关联双方在平等互利的基础上正常进 行的商业行为 交易价格公平合理 没有损害上市公司利益 无内幕交易行 为 2002 年公司监事会将继续严格地按照有关法律 法规的规定 履行自己的 职责 维护广大股东和公司的合法权益 九 重要事项 一 本年度公司无单个重大诉讼 仲裁事项 二 本年度公司无收购及出售资产 吸收合并事项 三 重大关联交易事项 详见财务报告附注 6 这里 对资产置换 股权 转让发生的关联交易补充披露如下 1 本公司于 2001 年 12 月 27 日与株洲南方摩托制造有限公司 以下简称 株摩公司 签署了资产置换协议 构成关联交易 关联交易对方 株摩公司 交易当时为本公司的控股子公司 本公司持 有其 75%的股权 交易内容 本公司以其所有的八厂 五零二车间 五零五车间 橡胶公 司及运输公司的资产 与株摩公司所有的二厂 十一厂 十二厂及其它相关资 产 进行等价置换 定价原则 置出 置入资产均以基准日 2001 年 10 月 31 日的帐面价值定 价 15 交易价格 置出资产的帐面价值为 73,385,336.19 元 置入资产的帐面价 值为 73,385,336.19 元 置出 置入资产无对价差异 2 本公司于 2001 年 12 月 27 日与中国南方航空动力机械公司 以下简称 南方公司 签署了股权转让协议 构成关联交易 关联交易对方 南方公司 该公司持有本公司国有法人股 261,800,000 股 占本公司总股本的 65.81% 为本公司的控股股东 交易内容 本公司将持有的株摩公司 75%的股权转让给南方公司 转让 后 本公司不再持有株摩公司股权 定价原则 以基准日 2001 年 11 月 30 日经审计的本公司对株摩公司的长 期投资帐面价值为定价依据 交易价格 经湖南开元有限责任会计师事务所审计 并出具了开元所 2001 股审字第 087 号审计报告显示 株摩公司在基准日的帐面净资产为 9,815,586.20 元 扣除少数股东权益后 本公司所对应的长期投资帐面价值为 0 因此 决定以 1 元人民币的象征性价格为转让价格 四 重大合同及其履行情况 1 报告期内没有发生托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司托管 承 包 租赁本公司资产的事项 在 2001 年 6 月 1 日召开的公司董事会临时会议 上 公司决定终止五三锻铸厂托管 2 报告期内公司无重大担保事项 3 报告期内公司无委托他人理财事项 未来也没有委托理财计划 五 报告期或持续报告期内 公司或持股 5%以上股东未在指定报刊及网 站上刊登任何承诺事项 六 报告期内公司续聘湖南开元有限责任会计师事务所担任本公司审计 工作 公司最近两年内支付给会计师事务所的报酬如下 2001 年 2000 年 备 注 财务审计费 500,000 元 500,000 元 其他费用 150,000 元 七 报告期内 公司 公司董事会及董事 高级管理人员没有受到中国 证监会稽查 中国证监会行政处罚 通报批评 证券交易所公开谴责的情形 八 报告期内公司无更改名称 股票简称的情况 九 其它重要事项 １ 在公司的短期借款中 有下列 ４ 笔借款已逾期未偿还 贷款单位 贷款金额 元 贷款利率％ 贷款资金用途 中国工商银行株洲 ３，５５０，０００．００ ６．４３５ 流动资金 市董家塅支行 中国工商银行株洲 ５，０００，０００．００ ７．０２ 流动资金 市董家塅支行 中国工商银行株洲 １００，０００，０００．００ ７．６２３ 流动资金 市董家塅支行 中国工商银行株洲 ２４，１９１，０００．００ ７．７２２ 流动资金 市建南支行 合 计 １３２，７４１，０００．００ （２）公司的长期借款已逾期未偿还，现为一年内到期的长期负债 贷款单 位 株洲市工行董家塅支行 贷款金额 ３０，０００，０００．００ 元 贷款期限 １９９６ 年 ８ 月 １４ 日－１９９９ 年 ７ 月 ２０ 日 年利率 ７．５６％ 贷款条件 信用借款 16 十 财务会计报告 一 审计意见 公司财务报告经湖南开元会计师事务所中国注册会计师曹 国强 彭奇志审计 并出具了无保留意见的审计报告 开元所 ２００２ 股审字 第 ０４２ 号 具体如下 审计报告 南方摩托股份有限公司全体股东： 我们接受委托 审计了贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日母公司及合并的资产负债 表 ２００１ 年度母公司及合并的利润及利润分配表和 ２００１ 年度母公司及合并的 现金流量表 这些会计报表由贵公司负责 我们的责任是对这些会计报表发表 审计意见 我们的审计是依据 中国注册会计师独立审计准则 进行的 在审 计过程中 我们结合贵公司的实际情况 实施了包括抽查会计记录等我们认为 必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 和 企业会计制度 的规 定 在所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况和 ２００１ 年度的经营成果以及现金流量情况 会计处理方法的选用遵循了一贯性原 则 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师 曹国强 湖南 长沙 中国注册会计师 彭奇志 二 二年四月二十四日 二 会计报表 附后 17 合并资产负债表 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 会企 ０１ 表 编制单位 南方摩托股份有限公司 单位 人民币元 资 产 附注 ２００１年１２月３１日 ２０００年１２月３１日 负债及股东权益 附注 ２００１年１２月３１日 ２０００年１２月３１日 流动资产 流动负债 货币资金 ５－１－１ ２６，３８６，３５０．５５ ７６，６４８，１４８．７１ 短期借款 ５－１－１２ ３１５，７０２，４００．００ ３４３，１５４，４４２．１９ 短期投资 应付票据 ５－１－１３ １８，０００，０００．００ ２４，５００，０００．００ 应收票据 ５－１－２ ４，２６８，８４１．３８ ９，７７０，４６１．１３ 应付帐款 ５－１－１４ １９５，５６５，８６２．０５ ２８５，６８５，７４１．７１ 应收股利 预收帐款 ５－１－１５ ３４２，１６４．５６ 应收利息 应付工资 ９，９２２，４８１．１８ ８，６２０，１７４．６８ 应收帐款 ５－１－３ ５４０，３０７，９６１．５４ ５６１，７８５，７５０．４１ 应付福利费 ７，３６７，９９４．６３ ６，６９０，９０１．６６ 其他应收款 ５－１－４ ６，１７６，３６９．５３ １１，６６０，８３１．９２ 应付股利 预付帐款 ５－１－５ ６３，５５１，６５４．１７ ７７，８３６，６８３．０１ 应交税金 ５－１－１６ ５７，０７０，５１３．７９ ４３，７４３，１４１．０７ 应收补贴款 其他应交款 －３０３，０４５．６３ －５１９，８１８．８２ ５５，１９０，０４５．８ 存货 ５－１－６ １８０，２２５，２１２．４７ ３１１，２８１，３８３．４１ 其他应付款 ５－１－１７ １６，６８６，０１４．１４ ６ 待摊费用 预提费用 ５－１－１８ ８，９１２．３３ １５９，９９３．５５ 一年内到期的长期债 预计负债 权投资 一年内到期的长期负 其他流动资产 ５－１－１９ ３０，０００，０００．００ ４０，０００，０００．００ 债 流动资产合计 ８２０，９１６，３８９．６４ １，０４８，９８３，２５８．５９ 其他流动负债 流动负债合计 ６８８，５２５，１６４．２１ ７６９，０６２，７５４．７４ 长期投资 长期股权投资 ５－１－７ １２１，４２８，５０２．６９ １５３，２６２，８４６．４３ 长期负债 长期债权投资 长期借款 长期投资合计 １２１，４２８，５０２．６９ １５３，２６２，８４６．４３ 应付债券 长期应付款 固定资产 专项应付款 固定资产原价 ５－１－８ ７１３，３３１，９５９．０７ ７６１，１８２，５８０．８８ 其他长期负债 减 累计折旧 ５－１－８ ２３５，６９６，９９２．２９ ２４０，８７１，８８０．５１ 长期负债合计 固定资产净值 ５－１－８ ４７７，６３４，９６６．７８ ５２０，３１０，７００．３７ 减：固定资产减值准 ５－１－８ １１５，５２１，６３４．００ １２０，７０９，４５６．００ 递延税项： 备 固定资产净额 ３６２，１１３，３２３．７８ ３９９，６０１，２４４．３７ 递延税款贷项 工程物资 在建工程 ５－１－９ ２７，８９９，３８３．６９ ２７，１８５，５４７．９４ 固定资产清理 负债合计 ６８８，５２５，１６４．２１ ７６９，０６２，７５４．７４ 固定资产合计 ３９０，０１２，７０７．４７ ４２６，７８６，７９２．３１ 少数股东权益 无形资产及其他资产 股东权益 无形资产 ５－１－１０ １８，０６８，９０５．１１ １８，７０４，９６３．４５ 股本 ５－１－２０ ３９７，８００，０００．００ ３９７，８００，０００．００ 长期待摊费用 ５－１－１１ ２，２４７，４６６．４８ 资本公积 ５－１－２１ ６２３，４１１，６４１．３２ ６２３，４１１，６４１．３２ 其他长期资产 盈余公积 ５－１－２２ ９１，０３５，０３５．１７ ９１，０３５，０３５．１７ 无形资产及其他资产 １８，０６８，９０５．１１ ２０，９５２，４２９．９３ 其中 法定公益金 １，４２８，４６９．５４ １，４２８，４６９．５４ 合计 递延税项： 未分配利润 ５－１－２３ －４５０，３４５，３２６．７９ －２３１，３２４，１０３．９７ 递延税款借项 股东权益合计 ６６１，９０１，３４９．７０ ８８０，９２２，５７２．５２ 资产总计 １，３５０，４２６，５１３．９１ １，６４９，９８５，３２７．２６ 负债和股东权益合计 １，３５０，４２６，５１３．９１ １，６４９，９８５，３２７．２６ 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 18 合并资产减值准备明细表 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 会企 ０１ 表附表 １ 编制单位：南方摩托股份有限公司 单位：人民币元 项目 期初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 一 坏帐准备合计 ８２，０６６，０４５．０１ １１，７９１，９２７．２１ １９２，４８９．５１ ９３，６６５，４８２．７１ 其中 应收帐款 ８１，２６５，４８６．３８ １１，７９１，９２７．２１ ９３，０５７，４１３．５９ 其他应收款 ８００，５５８．６３ １９２，４８９．５１ ６０８，０６９．１２ 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 ４３，０４５，５９１．２３ ９，４５２，２２４．３７ １９，０７５，９８９．７０ ３３，４２１，８２５．９０ 其中 库存商品 １６，９０９，０１９．０１ １１，６９２，６０４．１８ ５，２１６，４１４．８３ 原材料 １２，４０２，２３６．０９ ９，４５２，２２４．３７ ２１，８５４，４６０．４６ 其他 １３，７３４，３３６．１３ ７，３８３，３８５．５２ ６，３５０，９５０．６１ 四 长期投资减值准备合计 其中 长期股权投资 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 ８，８６０，７２９．００ １１５，５２１，６３４．００ 其中 房屋建筑物 ３５，４００，０３５．００ １，１５５，５４９．００ ３６，５５５，５８４．００ 机器设备 ７７，２７７，４４０．００ ５，７０４，９９０．００ ７１，５７２，４５０．００ 其他 ８，０３１，９８１．００ ２，５１７，３５８．００ ３，１５５，７３９．００ ７，３９３，６００．００ 六 无形资产减值准备 其中 非专利技术 商标权 七 在建工程减值准备 ８２９，８０６．９１ １，９２０，１９３．０９ ２，７５０，０００．００ 八 委托贷款减值准备 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 19 所有者权益增减变动表 ２００１ 年度 会企 ０１ 表附表 ２ 编制单位：南方摩托股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一 股本 年初余额 １ ３９７，８００，０００．００ ３９７，８００，０００．００ 本年增加数 ２ 其中 资本公积转入 ３ 盈余公积转入 ４ 利润分配转入 ５ 新增股本 ６ 本年减少数 １０ 年末余额 １５ ３９７，８００，０００．００ ３９７，８００，０００．００ 二 资本公积 年初余额 １６ ６２３，４１１，６４１．３２ ６２３，４１１，６４１．３２ 本年增加数 １７ 其中 股本溢价 １８ 接受捐赠非现金资产准备 １９ 接受现金损赠 ２０ 股权投资准备 ２１ 拨款转入 ２２ 外币资本折算差额 ２３ 其他资本公积 ３０ 本年减少数 ４０ 其中 转增资本 ４１ 年末余额 ４５ ６２３，４１１，６４１．３２ ６２３，４１１，６４１．３２ 三 法定和任意盈余公积 年初余额 ４６ ８９，６０６，５６５．６３ ８９，６０６，５６５．６３ 本年增加数 ４７ 其中 从净利润中提取数 ４８ 其中 法定盈余公积 ４９ 任意盈余公积 ５０ 储备基金 ５１ 企业发展基金 ５２ 法定盈余公益金转入数 ５３ 本年减少数 ５４ 其中 弥补亏损 ５５ 转增股本 ５６ 分派现金股利或利润 ５７ 分派股票股利 ５８ 年末余额 ６２ ８９，６０６，５６５．６３ ８９，６０６，５６５．６３ 其中 法定盈余公积 ６３ 储备基金 ６４ 企业发展基金 ６５ 四 法定公益金 年初余额 ６６ １，４２８，４６９．５４ １，４２８，４６９．５４ 本年增加数 ６７ 其中 从净利润中提取数 ６８ 本年减少数 ７０ 其中 集体福利支出 ７１ 年末余额 ７５ １，４２８，４６９．５４ １，４２８，４６９．５４ 五 未分配利润 年初未分配利润 ７６ －２３１，３２４，１０３．９７ －６９，３５９，５４２．２１ 本年净利润 净亏损以 － 填列 ７７ －２１９，０２１，２２２．８２ －１６１，９６４，５６１．７６ 本年利润分配 ７８ 年末未分配利润 未弥补亏损以 － 填列 ８０ －４５０，４３５，３２６．７９ －２３１，３２４，１０３．９７ 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 20 合并利润及利润分配表 ２００１ 年度 会企 ０２ 表 编制单位 南方摩托股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 ２００１年度 ２０００年度 一 主营业务收入 ５－１－２４ ２０３，３３４，５８３．２２ ４４０，０４０，５７２．１４ 减 主营业务成本 ５－１－２４ ２３１，１０２，８６８．４２ ４２１，８８８，６０６．９５ 主营业务税金及附加 ５－１－２５ １１，７０１，７７５．０７ ２１，１０６，４２４．３７ 二 主营业务利润（亏损以＂－＂号填列） －３９，４７０，０６０．２７ －２，９５４，４５９．１８ 加 其他业务利润 ５－１－２６ －２５９，０７６．９０ ８，０５９，２８１．９２ 减 营业费用 ２１，２６４，３１０．１３ ２８，３３８，５７１．０３ 管理费用 ５－１－２７ １０２，０９０，２０８．４９ ７７，６５３，０５８．１８ 财务费用 ５－１－２８ ２８，７０５，７９８．２２ ２２，６０６，１３６．８０ 三 营业利润（亏损以＂－＂号填列） －１９１，７８９，４５４．０１ －１２３，４９２，９４３．２７ 加 投资收益 损失以 － 填列 ５－１－２９ －３０，２５３，３４２．７５ －３７，２８９，８３８．７８ 补贴收入 营业外收入 ５－１－３０ １，１９４，０２８．９２ ２，３２３，２９０．１０ 减 营业外支出 ５－１－３１ －１，８２７，５４５．０２ ３，５０５，０６９．８１ 四 利润总额（亏损以＂－＂号填列） －２１９，０２１，２２２．８２ －１６１，９６４，５６１．７６ 减 所得税 少数股东本期收益 五 净利润（净亏损以＂－＂号填列） －２１９，０２１，２２２．８２ －１６１，９６４，５６１．７６ 加 年初未分配利润 －２３１，３２４，１０３．９７ －６９，３５９，５４２．２１ 其他转入 六 可供分配的利润 －４５０，３４５，３２６．７９ －２４９，５５４，９９３．４１ 减 提取法定盈余公积 提取法定公益金 七 可供投资者分配的利润 －４５０，３４５，３２６．７９ －２３１，３２４，１０３．９７ 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 弥补住房周转金 八 未分配利润 －４５０，３４５，３２６．７９ －２３１，３２４，１０３．９７ 补充资料 项目 附注 ２００１年度 ２０００年度 １ 出售 处置部门或被投资单位所得收益 １．００ ２ 自然灾害发生的损失 ３ 会计政策变更增加（或减少）利润总额 ３，２６７，６２８．９１ ９５８，８４０．０９ ４ 会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５ 债务重组损失 ６ 其他 21 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 22 合并现金流量表 ２００１ 年度 会企 ０３ 表 编制单位：南方摩托股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 金额 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 ２６８，５５８，６４５．１８ 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关现金 现金流入小计 ２６８，５５８，６４５．１８ 购买商品 按受劳务支付的现金 １７０，５７１，３３８．８０ 支付给职工以及为职工支付的现金 ３１，５２５，７３８．８２ 支付的各项税费 １７，９６９，２０８．２９ 支付的其他与经营活动有关的现金 ５－１－３２ ２２，４１４，５８０．９６ 现金流出小计 ２４２，４８０，８６６．８７ 经营活动产生的现金流量净额 ２６，０７７，７７８．３１ 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 １．００ 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ５４６，８３４．３９ 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 ５４６，８３５．３９ 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 １０，７４８，９１７．２４ 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 １０，７４８，９１７．２４ 投资活动产生的现金流量净额 －１０，２０２，０８１．８５ 三 筹资活动产生的现金流量 吸收少数股东投资所收到的现金 借款所收到的现金 ２１２，０１１，４００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ２１２，０１１，４００．００ 偿还债务所支付的现金 ２４９，４６３，４４２．１９ 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 ２８，６６４，９５０．６０ 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 ２７８，１２８，３９２．７９ 筹资活动产生的现金流量净额 －６６，１１６，９９２．７９ 四 汇率变动对现金的影响 －２０，５０１．８３ 五 现金及现金等价物净增加额 －５０，２６１，７９８．１６ 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 23 会企 ０３ 表附表 １ 补 充 资 料 附注 金额 １． 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 －２１９，０２１，２２２．８２ 加：计提的资产减值准备 －１，２９１，９５６．５４ 固定资产折旧 ３１，８８９，２２９．３９ 无形资产摊销 ８８１，７８０．３９ 长期待摊费用摊销 ２，２４７，４６６．４８ 待摊费用的减少 减：增加 预提费用的增加 减：减少 －１２５，０６９．２７ 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 ８３，６５９．６９ 固定资产报废损失 １５６，２９３．７７ 财务费用 ２８，６６４，９５０．６０ 投资损失 减 收益 ３０，２５３，３４２．７５ 少数股东损益 递延税款贷项 减 借项 存货的减少 减 增加 １４０，６７９，９３６．２７ 经营性应收项目的减少 减 增加 ３０，９２１，２９３．５３ 经营性应付项目的增加 减 减少 －１９，２６１，９２５．９３ 其他 经营活动产生的现金流量净额 ２６，０７７，７７８．３１ ２． 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转成本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３． 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期未余额 ２６，３８６，３５０．５５ 减：现金的期初余额 ７６，６４８，１４８．７１ 加：现金等价物的期未余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 －５０，２６１，７９８．１６ 24 资产负债表 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 会企 ０１ 表 编制单位 南方摩托股份有限公司 母公司 单位 人民币元 资 产 附注 ２００１年１２月３１日 ２０００年１２月３１日 负债及股东权益 附注 ２００１年１２月３１日 ２０００年１２月３１日 流动资产 流动负债 货币资金 ４，２９０，７９９．７５ ４８，８１６，５７７．７６ 短期借款 ３０７，７４１，０００．００ ３３１，１５０，０００．００ 短期投资 应付票据 １８，０００，０００．００ ２４，５００，０００．００ 应收票据 ５０７，１６２．００ ９，１４９，８７０．００ 应付帐款 １９２，９０６，０２６．０９ ２８３，３０８，８１２．５５ 应收股利 ２０，０１８，３９１．８５ 预收帐款 应收利息 应付工资 应收帐款 ５－２－１ ５２６，００１，５９３．６１ ５４８，７７２，０３８．４２ 应付福利费 ２，３８７，７３８．１１ ９１，５９２．７４ 其他应收款 ５－２－２ ５，５４１，０９８．６１ ９，６０２，０７１．１７ 应付股利 预付帐款 ６３，１０１，０４２．７７ ７６，８６８，１７８．２６ 应交税金 ３２，４２３，６０６．９２ ２１，８９８，４５４．０３ 应收补贴款 其他应交款 －３０３，０４５．６２ －５１９，８１８．８２ 存货 ６６，５１０，７９４．４７ １８６，５８７，０１３．７０ 其他应付款 ４９，１４７，２２５．５７ ９，００２，５３２．３４ 待摊费用 预提费用 １２５，０６９．２７ 一年内到期的长期债权投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 ３０，０００，０００．００ ４０，０００，０００．００ 流动资产合计 ６６５，９５２，４９１．２１ ８９９，８１４，１４１．１６ 其他流动负债 流动负债合计 ６３２，３０２，５５１．０７ ７０９，５５６，６４２．１１ 长期投资 长期股权投资 ５－２－３ ４１０，７７９，９０３．３８ ４４０，７５０，６８５．３５ 长期负债 长期债权投资 长期借款 长期投资合计 ４１０，７７９，９０３．３８ ４４０，７５０，６８５．３５ 应付债券 长期应付款 固定资产 专项应付款 固定资产原价 ４６４，４９８，５１４．４３ ５１９，８３２，９９９．２１ 其他长期负债 减 累计折旧 １５８，４９８，３２６．７９ １７４，９１９，６６６．２１ 长期负债合计 固定资产净值 ３０６，０００，１８７．６４ ３４４，９１３，３３３．００ 减：固定资产减值准备 １１５，５２１，６３４．００ １２０，７０９，４５６．００ 递延税项 固定资产净额 １９０，４７８，５５３．６４ ２２４，２０３，８７７．００ 递延税款贷项 工程物资 在建工程 ２６，９９２，９５２．５４ ２４，８２５，８３５．５７ 负债合计 ６３２，３０２，５５１．０７ ７０９，５５６，６４２．１１ 固定资产清理 固定资产合计 ２１７，４７１，５０６．１８ ２４９，０２９，７１２．５７ 无形资产及其他资产 股东权益 无形资产 股本 ３９７，８００，０００．００ ３９７，８００，０００．００ 长期待摊费用 ８８４，６７５．５５ 资本公积 ６２３，４１１，６４１．３２ ６２３，４１１，６４１．３２ 其他长期资产 盈余公积 ４，２８５，４０８．６３ ４，２８５，４０８．６３ 无形资产及其他资产合计 ８８４，６７５．５５ 其中 公益金 １，４２８，４６９．５４ １，４２８，４６９．５４ 递延税项 未分配利润 －３６３，５９５，７００．２５ －１４４，５７４，４７７．４３ 递延税款借项 股东权益合计 ６６１，９０１，３４９．７０ ８８０，９２２，５７２．５２ 资产总计 １，２９４，２０３，９００．７７ １，５９０，４７９，２１４．６３ 负债和股东权益合计 １，２９４，２０３，９００．７７ １，５９０，４７９，２１４．６３ 25 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 资产减值准备明细表 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 会企 ０１ 表附表 １ 编制单位：南方摩托股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项目 期初余额 本年增加数 本年转回数 期未余额 一 坏帐准备合计 81,103,972.29 11,709,417.25 101,628.46 92,711,761.08 其中 应收帐款 80,434,823.92 11,709,417.25 92,144,241.17 其他应收款 669,148.37 101,628.46 567,519.91 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 43,045,591.23 9,452,224.37 19,075,989.70 33,421,825.90 其中 库存商品 16,909,019.01 11,692,604.18 5,216,414.83 原材料 12,402,236.09 9,452,224.37 21,854,460.46 其他 13,734,336.13 7,383,385.52 6,350,950.61 四 长期投资减值准备合计 其中 长期股权投资 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 8,860,729.00 115,521,634.00 其中 房屋建筑物 35,400,035.00 1,155,549.00 36,555,584.00 机器设备 77,277,440.00 5,704,990.00 71,572,450.00 其他 8,031,981.00 2,517,358.00 3,155,739.00 7,393,600.00 六 无形资产减值准备 其中 非专利技术 商标权 七 在建工程减值准备 829,806.91 1,920,193.09 2,750,000.00 八 委托贷款减值准备 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 26 所有者权益增减变动表 ２００１ 年度 会企 ０１ 表附表 ２ 编制单位：南方摩托股份有限公司 母公司 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一 股本 年初余额 １ ３９７，８００，０００．００ ３９７，８００，０００．００ 本年增加数 ２ 其中 资本公积转入 ３ 盈余公积转入 ４ 利润分配转入 ５ 新增股本 ６ 本年减少数 １０ 年末余额 １５ ３９７，８００，０００．００ ３９７，８００，０００．００ 二 资本公积 年初余额 １６ ６２３，４１１，６４１．３２ ６２３，４１１，６４１．３２ 本年增加数 １７ 其中 股本溢价 １８ 接受捐赠非现金资产准备 １９ 接受现金损赠 ２０ 股权投资准备 ２１ 拨款转入 ２２ 外币资本折算差额 ２３ 其他资本公积 ３０ 本年减少数 ４０ 其中 转增资本 ４１ 年末余额 ４５ ６２３，４１１，６４１．３２ ６２３，４１１，６４１．３２ 三 法定和任意盈余公积 年初余额 ４６ ２，８５６，９３９．０９ ２，８５６，９３９．０９ 本年增加数 ４７ 其中 从净利润中提取数 ４８ 其中 法定盈余公积 ４９ 任意盈余公积 ５０ 储备基金 ５１ 企业发展基金 ５２ 法定盈余公益金转入数 ５３ 本年减少数 ５４ 其中 弥补亏损 ５５ 转增股本 ５６ 分派现金股利或利润 ５７ 分派股票股利 ５８ 年末余额 ６２ ２，８５６，９３９．０９ ２，８５６，９３９．０９ 其中 法定盈余公积 ６３ 储备基金 ６４ 企业发展基金 ６５ 四 法定公益金 年初余额 ６６ １，４２８，４６９．５４ １，４２８，４６９．５４ 本年增加数 ６７ 其中 从净利润中提取数 ６８ 本年减少数 ７０ 其中 集体福利支出 ７１ 年末余额 ７５ １，４２８，４６９．５４ １，４２８，４６９．５４ 五 未分配利润 年初未分配利润 ７６ －１４４，５７４，４７７．４３ １７，３９０，０８４．３３ 本年净利润 净亏损以 － 填列 ７７ －２１９，０２１，２２２．８２ －１６１，９６４，５６１．７６ 本年利润分配 ７８ 年末未分配利润 未弥补亏损以 － 填列 ８０ －３６３，５９５，７００．２５ －１４４，５７４，４７７．４３ 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 27 利润及利润分配表 ２００１ 年度 会企 ０２ 表 编制单位 南方摩托股份有限公司 母公司 单位：人民币元 项 目 附注 ２００１年度 ２０００年度 一 主营业务收入 ５－２－４ ８０，８４５，３５９．８８ ２３７，９４６，９２７．２３ 减 主营业务成本 ５－２－４ １２０，３６９，２１０．４０ ２４９，４９２，２８４．４２ 主营业务税金及附加 １，５１２，３４４．４３ ８９７，０５９．８８ 二 主营业务利润（亏损以＂－＂号填列） －４１，０３６，１９４．９５ －１２，４４２，４１７．０７ 加 其他业务利润 －２，１７４，３３７．０９ ６，２２１，０５８．６４ 减 营业费用 １２，８４６，５９０．２０ １７，２１７，０８８．６９ 管理费用 ８９，６２２，１６４．４４ ６０，７２２，５６０．４９ 财务费用 ２８，１１１，６３１．０４ ２０，３４５，５９８．５６ 三 营业利润（亏损以＂－＂号填列） －１７３，７９０，９１７．７２ －１０４，５０６，６０６．１７ 加 投资收益 损失以 － 填列 ５－２－５ －４８，４０８，１７２．８２ －５６，２６１，８３３．８６ 补贴收入 营业外收入 １，１４８，４４６．９３ ２，３０８，９４８．０８ 减 营业外支出 －２，０２９，４２０．７９ ３，５０５，０６９．８１ 四 利润总额（亏损以＂－＂号填列） －２１９，０２１，２２２．８２ －１６１，９６４，５６１．７６ 减 所得税 五 净利润（净亏损以＂－＂号填列） －２１９，０２１，２２２．８２ －１６１，９６４，５６１．７６ 加 年初未分配利润 －１４４，５７４，４７７．４３ １７，３９０，０８４．３３ 其他转入 六 可供分配的利润 －３６３，５９５，７００．２５ －１６２，８０５，３６６．８７ 减 提取法定盈余公积 提取法定公益金 七 可供投资者分配的利润 －３６３，５９５，７００．２５ －１４４，５７４，４７７．４３ 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 弥补住房周转金 八 未分配利润 －３６３，５９５，７００．２５ －１４４，５７４，４７７．４３ 补充资料 项目 附注 ２００１年度 ２０００年度 １ 出售 处置部门或被投资单位所得收益 １．００ ２ 自然灾害发生的损失 ３ 会计政策变更增加（或减少）利润总额 ３，２６７，６２８．９１ ９５８，８４０．０９ ４ 会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５ 债务重组损失 ６ 其他 28 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 现金流量表 ２００１ 年度 会企 ０３ 表 编制单位：南方摩托股份有限公司 母公司 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 １２９，７６０，４６５．２３ 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关现金 现金流入小计 １２９，７６０，４６５．２３ 购买商品 按受劳务支付的现金 ７６，８２７，９２８．５８ 支付给职工以及为职工支付的现金 ２１，３１６，９８３．２０ 支付的各项税费 ８２８，３３７．４３ 支付的其他与经营活动有关的现金 ５－１－３２ １０，５９８，７６３．０９ 现金流出小计 １０９，５７２，０１２．３０ 经营活动产生的现金流量净额 ２０，１８８，４５２．９３ 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 １．００ 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ５０１，２５２．４０ 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 ５０１，２５３．４０ 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 ３，６９４，８５３．３０ 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 ３，６９４，８５３．３０ 投资活动产生的现金流量净额 －３，１９３，５９９．９０ 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 ２０４，０５０，０００．００ 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ２０４，０５０，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ２３７，４５９，０００．００ 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 ２８，１１１，６３１．０４ 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 ２６５，５７０，６３１．０４ 筹资活动产生的现金流量净额 －６１，５２０，６３１．０４ 四 汇率变动对现金的影响 五 现金及现金等价物净增加额 －４４，５２５，７７８．０１ 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 29 会企 ０３ 表附表 １ 补 充 资 料 附注 金额 １． 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 －２１９，０２１，２２２．８２ 加：计提的资产减值准备 －１，２８３，６０５．４５ 固定资产折旧 ２０，６４２，７７８．２０ 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少 减：增加 ８８４，６７５．５５ 预提费用的增加 减：减少 －１２５，０６９．２７ 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 ８３，６５９．６９ 固定资产报废损失 财务费用 ２８，１１１，６３１．０４ 投资损失 减 收益 ４８，４０８，１７２．８２ 递延税款贷项 减 借项 存货的减少 减 增加 １２９，６９９，９８４．５６ 经营性应收项目的减少 减 增加 ３４，６３２，０７２．０７ 经营性应付项目的增加 减 减少 －２１，８４４，６２３．４６ 其他 经营活动产生的现金流量净额 ２０，１８８，４５２．９３ ２． 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转成本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３． 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期未余额 ４，２９０，７９９．７５ 减：现金的期初余额 ４８，８１６，５７７．７６ 加：现金等价物的期未余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 －４４，５２５，７７８．０１ 30 三 会计报表附注 附注 １ 公 司 概 况 南方摩托股份有限公司 以下简称本公司 是 １９９７ 年 ４ 月 ２８ 日经国家体 改委体改生 １９９７ ５４ 号文批准 由中国南方航空动力机械公司作为独家发起 人 以其下属的摩托车发动机制造厂 摩托车齿轮厂 销售公司 运输公司 黑色铸造车间 压铸车间 摩托车设计所及其控股的株洲南方摩托车制造有限 公司的权益重组的基础上 采用社会募集的方式设立的股份有限公司 经中国 证券监督管理委员会 证监发字 １９９７ ３０６ 号 和 证监发字 １９９７ ３０７ 号 文批准 于 １９９７ 年 ６ 月 １２ 日向社会公众公开发行人民币普通股 Ａ 股 ８５００ 万股 并于 １９９７ 年 ６ 月 ２６ 日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易， 同年 ６ 月 ２０ 日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册 注册资本人民币 ２８５００ 万元 １９９８ 年 经湖南省证监会湘证监字［１９９８］７０ 号文批准 本公司以 １９９７ 年 末公司总股本 ２８５００ 万股为基数 对全体股东以资本公积转增股本 每 １０ 股转 增 ３ 股 共计转增 ８５５０ 万股 转增后总股本为 ３７０５０ 万元 １９９９ 年 １０ 月 １０ 日 经中国证券会证监字［１９９９］１１３ 号文批准 向全体股东配售 ２７３０ 万股普通 股 其中 向国有法人股股东配售 １８０ 万股 向社会公众股股东配售 ２５５０ 万 股 配 股 后 总 股 本 为 ３９７８０ 万 股 企业法人营业执照注册号为 ４３００００１０００６０６（３－１） 公司经营范围 开发 生产 销售摩托车 摩托车发动机及其零配件 相 关产品 提供摩托车生产设备 安装 技术转让 摩托车维修服务及居民生活 服务 附注 ２ 主要会计政策 １ 会计制度 本公司本部执行 企业会计制度 及其补充规定 所属子公司株洲南方雅 马哈摩托车有限公司执行 外商投资企业会计制度 合并会计报表统一按 企业会计制度 进行调整 ２ 会计期间 本公司采用公历年制 即公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日为一个会计年度 ３ 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 ４ 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础 以历史成本为计价原则 ５ 外币业务核算方法 本公司外币经济业务按外币业务发生当日市场汇率折合为人民币记账 会 计期末按期末市场汇率调整外币性账户期末余额 按期末市场汇率折合的记账 本位币金额与其账面记账本位币金额之间的差额 作为汇兑损益 汇兑差额按 下列原则确认 31 １ 属于筹建期间发生的 计入长期待摊费用 在开始生产经营的当月 一次性计入损益 ２ 属于与购建固定资产有关的借款产生的 按 企业会计制度 和 企 业会计准则－－－借款费用 的有关规定予以资本化 计入相关固定资产的购建成 本 ３ 除上述情况外 其他情况产生的全部计入当期损益 ６ 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短 从购买日起三个月内到期 流动性 强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 ７ 坏账核算方法 应收款项坏账确认标准 债务人死亡 以其遗产清偿后仍无法收回的应收款项 债务人破产 以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项 债务人逾期 ５ 年以上未履行其清偿义务 并有足够证据证明无法收回或 收回可能性极小的应收款项 坏账损失核算方法及坏账准备的确认标准 计提方法和比例 本公司采用备抵法核算坏账损失 本公司的应收款项 包括应收账款和 其他应收款 按账龄分析法计提坏账准备 并计入当年损益 本公司按账龄分析法计提坏账准备 计提的比例列示如下 账龄 计提比例 １ 年以内 ６％ １－２ 年 １０％ ２－３ 年 ２０％ ３ 年以上 ３０％ ８ 存货核算方法 （１）存货的分类 本公司的存货主要包括原材料 在产品 产成品 低值易 耗品等 （２）存货的计价方法 Ａ 原材料采用计划成本进行日常核算 月末根据材料成本差异调整为实 际成本 Ｂ 产成品按实际成本核算 发出产成品采用加权平均法计价 Ｃ 低值易耗品采用分次摊销法 （３）本公司的存货盘存采取实地盘存法 32 （４）存货跌价准备 本公司以成本与可变现净值孰低的计量原则计提存货跌 价准备 期末按单项存货项目的成本对比其可变现净值 成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备 消耗 处置时同时结转该存货的跌价准备 下列情 况按全额计提存货跌价准备，并将存货账面价值全部转入当期损益 计提的存货 跌价准备计入管理费用 已霉烂或已变质的 已过期且无出售或转让价值的 生产已不需要且无出售或转让价值的 已无使用价值和无出售或转让价值的 ９ 短期投资核算方法 本公司是以取得时实际支付的全部价款 包括税金 手续费等相关费用 作为短期投资的投资成本 但不包括在取得投资时实际支付的价款中包含的已 宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 投资收益的确认 本公司对短期投资持有期间所获得的现金股利或利 息 冲减投资的账面价值 处置该项投资时所获得的处置收入与投资账面价值 以及未收到但已计入应收项目的股利 利息的差额确认为投资收益或损失 短期投资跌价准备 本公司以成本与市价孰低的计量原则计提短期投资 跌价准备 期末按单项短期投资项目的成本对比其市价 成本高于市价的差额 计提短期投资跌价准备 处置时同时结转该投资的跌价准备 １０ 长期投资核算方法 长期债权投资 Ａ 本公司以取得长期债权投资时发生的实际成本作为初始投资成本 但实 际发生的包含已到付息期但尚未领取的利息 作为应收项目 不构成投资的初 始投资成本 Ｂ 收益确认 按债权面值取得的投资 在债权持有期间按期计提的利息收 入扣除债权费用确认 溢价或折价的债券投资 在债权持有期间按期计提的利 息收入经调整溢价或折价及摊销的债权费用后的金额确认 到期收回或未到期 提前处置的债券投资 实际取得的价款与其账面价值及已计入应收项目的债券 利息后的差额确认 Ｃ 摊销方法 取得债权的溢价或折价 如金额较小 在购入时一次计入损 益 如金额较大 计入投资成本 在债券持有期内按直线法摊销 长期股权投资 Ａ 本公司对被投资单位的投资额占该单位有表决权资本的 ２０％以下 或投 资额虽占该被投资单位有表决权资本总额的 ２０％或 ２０％以上 但不具有重大影响 33 的 采用成本法核算 本公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上 或虽投资额不足 ２０％但具有重大影响的采用权益法核算 本公 司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 ５０％以上或虽投资不足 ５０％ 但实际拥有控股权的 采用权益法核算合并会计报表 Ｂ 投资成本 本公司以投资时支付的全部价款 或放弃非现金资产的账面 价值加减补价 以及支付的税金 手续费等相关费用作为投资成本 但不包括 为取得投资所发生的评估 审计 咨询等费用和已宣告而尚未领取的现金股 利 收到的被投资单位分派的属于投资前累计盈余分配额 冲减投资成本 Ｃ 股权投资差额 指投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差 额 对该投资的初始成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 合同规定了投资期限的 按投资期限摊销 没有规定投资期限的 按不超过 １０ 年 含 １０ 年 的期限摊销 对该投资的初始成本低于应享有被投资单位所有者 权益份额之间的差额 合同规定了投资期限的 按投资期限摊销 没有规定投 资期限的 按不低于 １０ 年 含 １０ 年 的期限摊销 摊销金额计入当期投资收 益 Ｄ 投资损益的确认 按成本法核算的 在被投资单位宣告分派利润或现 金股利时确认投资收益 按权益法核算的 本公司对被投资单位实现的净利润 或净亏损 按所持表决权资本比例计算应享有的份额 增加 或减少 长期 股权投资的账面价值 并确认为当期投资损益 当被投资单位发生严重亏损使 该单位净资产出现负数时 以投资账面价值减记至零为限 Ｅ 股权投资准备 本公司对被投资单位实现净损益外的净资产变动 按 应享有被投资单位所有者权益份额 确认股权投资准备 股权投资准备在该项 股权投资转让时 确认为投资收益 Ｆ 长期投资减值准备 本公司对由于被投资单位股票市价持续下跌或被投 资单位经营状况恶化等原因导致其预计可收回金额低于长期股权投资账面价值 的 按单项长期投资可收回金额低于该长期投资账面价值的差额计提长期投资 减值准备 其减值直接冲减当期投资收益 处置长期股权投资时同时结转该项 长期股权投资减值准备 １１ 委托贷款核算方法 本公司对委托贷款按实际委托贷款的金额入账 对有迹象表明委托贷款本 金高于可收回金额的 按其差额计提相应的减值准备 预计的损失列入当期损 益 １２ 固定资产及折旧核算方法 34 （１）固定资产标准 本公司将使用年限在一年以上的房屋 建筑物 机器 机械 运输工具以及其他与生产 经营有关的设备 器具 工具作为固定资产 核算 不属于生产经营主要设备的物品 单位价值在 ２０００ 元以上 并且使用年 限超过二年的也作为固定资产 未作为固定资产管理的工具 器具列为低值易 耗品核算 （２）固定资产计价 本公司固定资产以取得成本入账 Ａ 外购固定资产以买价 增值税 进口关税等相关费用 以及为使固定资 产达到预定可使用状态前所必须的支出入账 Ｂ 自行建造的固定资产 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出入账 Ｃ 投资者投入的固定资产 按投资各方确认的价值记账 Ｄ 融资租入的固定资产 单设明细科目核算 按租赁开始日租赁资产的 原账面价值与最低付款额的现值两者中较低者作为入账价值 Ｅ 在原有固定资产的基础上进行改建 扩建的 按原固定资产的账面价 值 加上由于改建 扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出 减 改建 扩建过程中发生的变价收入记账 Ｆ 盘盈的固定资产 按重置完全价值记账 Ｇ 接受捐赠的固定资产 按同类资产的市场价值加相关实际费用记账 Ｈ 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产 或以应收债 权换入固定资产的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费记账 Ｉ 非货币性交易换入的固定资产 按换出资产的账面价值加上支付的相关 税费记账 （３）固定资产折旧 采用直线法 按固定资产的分类折旧率计提折旧 各类 固定资产年折旧率如下 固定资产类别 折旧年限 年 净残值率 ％ 年折旧率 ％ 房屋建筑物 ４０ ５ ２．３７５ 专用设备 １６ ５ ５．９３ 通用设备 １２－１４ ５ ６．７８－７．９１ 其中 机动设备 １２ ５ ７．９１ 运输工具 １２ ５ ７．９１ 其他 ５ ５ １９ （４）固定资产减值准备 本公司对期末固定资产由于市价下跌 技术陈 旧 损坏或长期闲置等原因 导致其可收回金额低于其账面净值的部分 按单 项资产计提减值准备 当存在下列情况之一时 全额计提固定资产减值准备 35 Ａ 长期闲置不用 在可预见的未来不会再使用 且已无转让价值的固定资 产 Ｂ 由于技术进步等原因 已不可使用的固定资产 Ｃ 虽然固定资产尚可使用 但使用后产生大量不合格产品的固定资产 Ｄ 已遭毁损 以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产 Ｅ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产 已全额计提减值准备的固定资产 不再计提折旧 １３ 在建工程核算方法 本公司以工程实际发生的全部支出确认为在建工程的入账价值 包括基 建工程 安装工程 技术工程 大修理工程等工程类别 对自营工程按实际发 生的料 工 费等实际成本确认为在建工程工程成本 对出包工程按合同约定 支付的工程进度款确认为在建工程工程成本 当工程完工验收并交付使用时 按工程竣工决算时的账面价值结转确认为固定资产成本 若工程已达到预定可 使用状态 但尚未办理竣工决算的 按暂估价值暂估结转固定资产 待竣工决 算办理完毕后 再按实际成本调整暂估价值 在建工程减值准备 当存在下列情形之一时 本公司按单项工程账面金 额与可收回金额的差额计提在建工程减值准备 计提的减值准备计入营业外支 出 Ａ 长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程 Ｂ 所建项目无论在性能上 还是在技术上已经落后 并且给公司带来的经 济利益具有很大的不确定性 Ｃ 其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况 １４ 无形资产的核算方法 （１）无形资产的计价 无形资产按实际成本计量 Ａ 购入的无形资产 按实际支付的价款作为实际成本 Ｂ 投资者投入的无形资产 按投资各方确认的价值作为实际成本 为首次 发行股票而接受投资者投入的无形资产 按该无形资产在投资方的账面价值作 为实际成本 Ｃ 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产 或以应收债 权换入无形资产的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成 本 36 Ｄ 以非货币性交易换入的无形资产 按换出资产的账面价值加上实际支付 的相关税费作为实际成本 涉及补价的 按 企业会计准则 非货币性交 易 的相关规定进行处理 Ｅ 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产 按依法取得时发生的注册 费 聘请律师等费用作为实际成本 开发过程中发生的费用 计入当期损益 （２）无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法分期平均摊销 合同规 定了受益年限 但法律没有规定有效年限的 按合同规定的受益年限的期限平 均摊销 合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按法律规定的有效年 限平均摊销 合同和法律均规定了有效年限的，按两者中较低者平均摊销 合同 没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过 １０ 年的期限平均摊 销 （３）无形资产减值准备 本公司按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产 减值准备 当某项无形资产出现下列情况时 计提无形资产减值准备： Ａ 已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响 Ｂ 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复 Ｃ 已经超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值 Ｄ 其他足以证明该无形资产实质上已经发生了减值的情形 当某项无形资产出现下列情况时 本公司将该项无形资产的账面价值全部 转入当期损益 Ａ 已被其他新技术等所代替 并且已无使用价值和转让价值 Ｂ 已超过法律保护期限 并且以不能为企业带来经济利益 Ｃ 其他足以证明该无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形 １５ 长期待摊费用的核算方法 本公司对已经支出 摊销期在 １ 年以上 不含 １ 年 的其他各项费用 包 括固定资产大修理支出 租入固定资产的改良支出 以及摊销期限在 １ 年以上 的其他待摊费用列入长期待摊费用 本公司实际发生的大修理支出在大修理间隔期内平均摊销 租入固定资产 改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销 其 他长期待摊费用在受益期内平均摊销 37 公司在筹建期内发生的费用 包括人员工资 办公费 培训费 差旅费 注册登记费以及不计入固定价值的借款费用等 从开始生产经营的当月 一次 计入当期损益 １６ 借款费用的核算方法 借款费用 指公司因借款而发生的利息 折价或溢价的摊销和辅助费 用 以及因外币借款而发生的汇兑差额 借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产而专门借入的款项所发生的利息 折价或溢价的摊销 和汇兑差额 在同时具备下列条件时予以资本化 计入相关资产的成本 其他 的借款利息 折价或溢价的摊销和汇兑差额 在发生当期确认为费用 Ａ 资产支出已经发生 Ｂ 借款费用已经发生 Ｃ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 因安排专门借款而发生的辅助费用 属于在所建固定资产达到预定可使 用状态前发生的 在发生时予以资本化 以后发生的辅助费用在发生当期确认 为费用 资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法 本公司为购建固定资产而发生的借款费用在资产的购建活动开始之时到该 项资产达到预定可使用状态前的期间为资本化期间 借款费用资本化金额按至 当期末购建固定资产累计支出的加权平均数与资本化率确定 如果专门借款存 在折价或溢价 按直线法对折价或溢价金额的摊销 作为利息的调整数 １７ 收入确认原则 本公司销售商品在同时满足下列条件时确认收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权 也没有对已售商品 实施控制 与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司 相关收入和成本能够可靠计量 本公司提供劳务在同时满足下列条件时确认收入 公司劳务总收入和总成本能够可靠计量 与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司 劳务的完成程度能够可靠地确定 本公司让渡资产使用权在同时满足下列条件时确认收入 交易相关的经济利益能够流入公司 38 收入的金额能够可靠地计量 １８ 所得税会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法 即将本期税前会计利润与应税 所得之间产生的差异均在当期确认所得税费用 １９ 合并报表的编制方法 合并会计报表编制原则 本公司投资占被投资单位资本总额 ５０％以上 或投资比例虽未达到 ５０％ 但实际拥有控股权的 合并会计报表 合并会计报表编制方法 本公司根据按照财政部 合并会计报表暂行规 定 关于合并会计报表合并范围请示的复函 的规定 首先将公司本部和 下属分支机构的会计报表汇总编制母公司会计报表 再与各纳入合并范围的子 公司会计报表合并 抵销公司间内部交易 资金往来 债权债务等交易 合并 各项目数额编制合并会计报表 （３）本公司对株洲南方雅马哈摩托车有限公司虽只持有其 ４４．２３％的股权 但 在公司董事会拥有 ５０％的董事和 ５０％的表决权 属共同控制的合营企业 故采用 比例合并的方法 合并其会计报表 ２０ 会计估计 会计政策的变更及影响 变更 本公司及其子公司原执行 股份有限公司会计制度 根据财 政部财会字 ［２０００］２５ 号文 关于印发 企业会计制度 的通知 财会字 ［２００１］１７ 号文 关于印发贯彻实施 企业会计制度 有关政策衔接问题的规定 的通知 等文件的规定 公司从 ２００１ 年 １ 月 １ 日起执行 企业会计制度 及其 补充规定 本期会计估计无变更事项 会计政策发生了如下变更 Ａ 开办费原按自经营之月起五年期限平均摊销 现采取一次性计入企业 开始经营当月损益 Ｂ 期末固定资产原按账面净值计价 现按固定资产净值与可收回金额孰 低计价 按可收回金额低于账面价值的差额 计提固定资产减值准备 Ｃ 期末在建工程原按账面价值计价 现按在建工程账面价值与可收回金额 孰低计价 按可收回金额低于账面价值的差额 计提在建工程减值准备 Ｄ 期末无形资产原按账面价值计价 现按无形资产账面价值与可收回金额 孰低计价 按可收回金额低于账面价值的差额 计提无形资产减值准备 Ｅ 对非货币性交易换入的资产按 企业会计准则－－－－非货币性交易 处 理 Ｆ 对公司入账的住房周转金 本公司按财政部 企业会计制度 问题 解答 的有关规定进行处理 39 （２）影响 本公司对于上述会计政策变更的 Ｂ Ｃ 项进行了追溯调整 累计 追 溯 调 整 金 额 为 １２１，５３９，２６２．９１ 元 从而累计影响本公司年初留存收益 １２１，５３９，２６２．９１ 元 其中 年初末分配利润 １０３，３０８，３７３．４７ 元，年初盈余公积 １８，２３０，８８９．４４ 具体情况如下 追溯调整计提固定资产减值准备 １２０，７０９，４５６．００ 元 从而减少本公司年 初未分配利润 １０２，６０３，０３７．６０ 元 减少年初盈余公积 １８，１０６，４１８．４０ 元 增 加本期净利润 ５，１８７，８２２．００ 元 追溯调整计提在建工程减值准备 ８２９，８０６．９１ 元， 从而减少本公司年初未 分配利润 ７０５，３３５．８７ 元 年初盈余公积 １２４，４７１．０４ 元 减少本期净利润 １，９２０，１９３．０９ 元 附注 ３ 税项 １ 增值税 摩托车发动机 配件 整车销售及材料销售 缴纳增值税 适用税率 １７％ ２ 消费税 按生产领域销售额的 １０％征收消费税 ３ 营业税 运输收入缴纳营业税 适用税率 ３％ ４ 城建税 适用税率 ７％ 以增值税 消费税 营业税为计征基础 ５ 所得税 株洲高新技术产业开发区已于 １９９２ 年被国家科委 ９２ 国科发火字第 ８５８ 号认定为国家高新技术产业开发区 享受国家级高新技术开发区的优惠政策 根据湖南省科学技术委员会湘科工字［１９９７］５１ 号 关于认定南方摩托股份有限 公司为高新技术企业的批复 本公司成立后 进入株洲高新技术开发区 享 受国家优惠政策 根据国家税务总局［１９９４］００１ 号 国家高新技术产业开发区 税收政策 的规定 本公司所得税享受从投产年度起 免征两年 之后按 １５％ 的税率缴纳的政策 故 ２００１ 年度按 １５％交纳企业所得税 其中 株洲南方雅马 哈摩托车有限公司根据 中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 第八条关于 对生产性外商企业 经营期在十年以上的 从开始获利的年度 起 第一年和第二年免征企业所得税 第三年至第五年减半征收企业所得税 的规定 ２００１ 年度为第五个获利年度 故 ２００１ 年度减半征收 即按 １５％征收企 业所得税 40 附注 ４ 控股子公司及合营企业 株洲南方雅马哈摩托车有限公司 注册资本 ５７２０ 万美元 本公司投资 ２５，２９９，５６０．００ 美元 持股比例 ４４．２３％ 主营业务 生产摩托车 发动机及其零配件和生产产品自销及产品售后 服务 注 ２００１ 年 １２ 月 ２７ 日 本公司将所持有的株洲南方摩托车制造有限公 司 ７５ 股权转让给控股股东中国南方航空动力机械公司 故本期未将株洲南方 摩托车制造有限公司纳入合并会计报表范围 并已对合并会计报表期初数按期 末数的合并范围进行了调整 附注 ５ 一 合并会计报表主要项目注释 金额单位 人民币元 １ 货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 １６０，８７６．０４ １０１，１８４．５３ 银行存款 １８，９５４，３３１．９８ ６６，３５３，９８９．０１ 其他货币资金 ７，２７１，１４２．５３ １０，１９２，９７５．１７ 合 计 ２６，３８６，３５０．５５ ７６，６４８，１４８．７１ 注 Ａ 货 币 资 金 期 末 余 额 中 含 有 美 元 ８４，５８５．８５ 元 折 算 汇 率 为 ８．２７６６ 折算人民币为 ７０２，３４２．７６ 元 含有日元 ３，８７０，９２７ 元 折算汇率 ０．０６３００４ 折算人民币为 ２４３，８３３．８８ 元 Ｂ 期末货币资金较期初减少 ６５．６％ 系本年度主营业务收入减少所致 ２ 应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 ４，２６８，８４１．３８ ９，７７０，４６１．１３ 注 应收票据较年初减少 ５，５０１，６１９．７５ 元 系收回到期银行承兑汇票款项 所致 ３ 应收帐款 期 末 数 期 初 数 账 所占 坏账准备 所占 坏账准备 龄 金 额 比例 金 额 比例 计提比 计提比 （ ） 金额 （％） 金额 例（％） 例 （％） １ 年以内 １６３５７６２４１．７７ ２５．８３ ６ ９８１４５７４．５０ ２３０５０３９７７．６３ ３５．８５ ６ １３８３０２３８．６６ １－２ 年 １９８３８９０２９．４６ ３１．３２ １０ １９８３８９０２．９４ ２２４５２８３１４．２７ ３４．９２ １０ ２２４５２８３１．４３ ２－３ 年 １８０１６０９５０．２４ ２８．４５ ２０ ３６０３２１９０．０５ １１４２３２６７１．６８ １７．７６ ２０ ２２８４６５３４．３４ ３ 年以上 ９１２３９１５３．６６ １４．４０ ３０ ２７３７１７４６．１０ ７３７８６２７３．２１ １１．４７ ３０ ２２１３５８８１．９５ 合 计 ６３３３６５３７５．１３ １００ ９３０５７４１３．５９ ６４３０５１２３６．７９ １００ ８１２６５４８６．３８ 注 Ａ 本帐户余额中无持有本公司 ５％ 含 ５％ 以上股份的股东欠款 41 Ｂ 应收账款前五名的累计总欠款金额为 １５３，６２１，６３４．７５ 元 占应收账款 总额的 ２４．２５％ ４ 其他应收款 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 账 龄 所占比 所占比 金 额 金 额 例（ ） 计提比 例（％） 计提比 金额 金额 例（％） 例（％） １ 年以内 ４，４４６，８６８．６０ ６５．５４ ６ ２６６，８１２．１２ １１，１３９，５１０．５５ ８９．３９ ６ ６６８，３７０．６３ １－２ 年 １，２６２，５７０．０５ １８．６１ １０ １２６，２５７．００ １，３２１，８８０．００ １０．６１ １０ １３２，１８８．００ ２－３ 年 １，０７５，０００．００ １５．８５ ２０ ２１５，０００．００ 合 计 ６，７８４，４３８．６５ １００ ６０８，０６９．１２ １２，４６１，３９０．５５ １００ ８００，５５８．６３ 注 Ａ 本账户余额中无持有本公司 ５％ 含 ５％ 以上股份的股东欠款 Ｂ 其他应收款前五名的累计总欠款金额为 ４，２９１，０４４．０９ 元 占其他应收 款总额的 ６３．２５％ ５ 预付帐款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例％ 金额 比例％ １ 年以内 ６３，５５１，６５４．１７ １００ ７０，７７３，７６６．１１ ９０．９３ １ ２年 ８８４，３８７．７０ １．１４ ２ ３年 ８７４，９６１．５８ １．１２ ３ 年以上 ５，３０３，５６７．６２ ６．８１ 合计 ６３，５５１，６５４．１７ １００ ７７，８３６，６８３．０１ １００ 注 本账户余额中无持有本公司 ５％ 含 ５％ 以上股份的股东欠款 ６ 存货 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 １１７，０６９，４７０．９２ ２１，８５４，４６０．４６ １４４，３１６，６６８．３６ １２，４０２，２３６．０９ 低值易耗品 ２４，５５４，８８１．９８ ６，３５０，９５０．６１ ３６，１５０，２８１．７６ ６，７２３，８３７．５３ 在产品及自制半成品 １１，４６２，２０９．８０ ４１，３２２，０５２．６２ ７，０１０，４９８．６０ 产成品 ５８，１３６，４４０．９２ ５，２１６，４１４．８３ １２９，７２９，９４９．１９ １６，９０９，０１９．０１ 包装物 ９９，１４０．５３ ９９，１４０．５３ 在途材料 １，３３９，８４７．０１ １，７３７，２４１．３７ 委托加工材料 ９８５，０４７．２１ ９７１，６４０．８１ 合 计 ２１３，６４７，０３８．３７ ３３，４２１，８２５．９０ ３５４，３２６，９７４．６４ ４３，０４５，５９１．２３ 注 Ａ 存货期末余额比期初减少 １４０，６７９，９３６．２７ 元 主要系公司本期以 销售原库存产品为主及处理积压物资所致 Ｂ 本年度公司与株洲南方摩托制造有限公司进行了存货的置换，详见附注 ６ 关联方关系及其交易的披露 ７ 长期投资 １ 长期股权投资 期末数 期初数 长期股权投资类别 金额 减值准备 金额 减值准备 42 对子公司投资 ２７，７４２，７２０．７８ 对合营企业投资 ８７，４７８，３５７．１６ ９１，４５６，６０９．０７ 对联营企业投资 其他 ３３，９５０，１４５．５３ ３４，０６３，５１６．５８ 合计 １２１，４２８，５０２．６９ １５３，２６２，８４６．４３ Ａ 其他股权投资 被投资单位名称 投资年限 初始投资成本 占被投资比例 期末数 减值准备 南动集团财务公司 １０ ２９，０００，０００．００ ９．６７％ ３３，９５０，１４５．５３ Ｂ 股权投资差额 摊 销 本期 被投资单位名称 原始金额 年初余额 本期摊销 累计摊销 其他转出 摊销余额 期 增加 株洲南方雅马哈 １０３４３５４３３．５６ ２６ ９１４５６６０９．０７ ３９７８２５１．９１ １５９５７０７６．４０ ８７４７８３５７．１６ 摩托公司 株洲摩托车公司 ３５６８５４００．８１ ５ １４７１３９８７．０９ ２０９７１４１３．７２ １４７１３９８７．０９ ０．００ 南动集团财务公 －１５０８６６８．７９ １０ －１０５６０６６．１５ －７５４３４．４４ －５２８０３７．０８ －９８０６３１．７１ ０．００ 司 合计 １３７６１２１６５．５８ １０５１１４５３０．０１ ３９０２８１７．４７ ３６４００４５３．０４ １３７３３３５５．３８ ８７４７８３５７．１６ 注 Ａ 本公司对南动集团财务公司原参股比例高于 ２０ 按权益法进行核 算 本年度因增资扩股 使本公司的持股比例降至 ９．６７％ 改按成本法核算 股 权投资差额的摊余价值已转入投资成本 Ｂ 因株洲南方摩托车制造有限公司本年度发生亏损 使该公司净资产为负 数，对其长期投资账面价值已减至为零 ８ 固定资产及累计折旧 １ 固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋 ２０９，７３０，９１２．１８ １８，１９０，１７２．８６ ２０，２２１，６３８．００ ２０７，６９９，４４７．０４ 机器设备 ４７１，０８７，４０８．５０ ３９，２６７，３５３．８３ ８９，０９０，２４３．７２ ４２１，２６４，５１８．６１ 电子设备 １５，８７０，２１０．６１ ２，２０４，２７９．２７ １，５６６，５９４．６２ １６，５０７，８９５．２６ 运输工具 １３，５２１，７９２．６４ １，８１７，１３０．４２ ３，８１５，６１０．２０ １１，５２３，３１２．８６ 其他 ５０，９７２，２５６．９５ ９，５６８，１７２．１２ ４，２０３，６４３．７７ ５６，３３６，７８５．３０ 合 计 ７６１，１８２，５８０．８８ １，０４７，１０８．５０ １１８，８９７，７３０．３１ ７１３，３３１，９５９．０７ ２ 累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋 ５２，１５１，１９２．８０ ９，６７２，７３３．５８ ８，０４１，４４０．７０ ５３，７８２，４８５．６８ 机器设备 １４６，７３６，３０３．５７ ２８，８２２，１５５．４１ ４０，２２０，７４９．６９ １３５，３３７，７０９．２９ 电子设备 １０，６１２，６８２．８２ ３，６５７，１０８．６３ １，０３１，７０５．５３ １３，２３８，０８５．９３ 运输工具 ７，２４３，９２８．４３ １，９４４，９１７．０７ １，６１６，７２６．４２ ７，５７２，１１９．０７ 其他 ２４，１２７，７７２．８９ ９，７５８，１２１．７５ ８，１１９，３０２．３３ ２５，７６６，５９２．３２ 合 计 ２４０，８７１，８８０．５１ ５３，８５５，０３６．４５ ５９，０２９，９２４．６７ ２３５，６９６，９９２．２９ ３ 固定资产减值准备 项 目 期末数 期初数 房屋 ３６，５５５，５８４．００ ３５，４００，０３５．００ 机器设备 ７１，５７２，４５０．００ ７７，２７７，４４０．００ 43 电子设备 ２，１９９，３１４．００ ２，１９９，３１４．００ 运输工具 ２，５２３，４４０．００ ２，３４０，３２１．００ 其他 ２，６７０，８４６．００ ３，４９２，３４６．００ 合 计 １１５，５２１，６３４．００ １２０，７０９，４５６．００ 注 固定资产减值准备计提原因 系由于长期闲置和部分损坏导致其可收回 金额低于其账面价值 ４ 固定资产净值 期末数 期初数 ４７７，６３４，９６６．７８ ５２０，３１０，７００．３７ 注 Ａ 固定资产原值增加数中 由 在建工程 转入 ５，８８１，４０７．９９ 元 Ｂ 本年度公司与株洲南方摩托制造有限公司进行了固定资产的置换，详见 附注 ６ 关联方关系及其交易的披露 ９ 在建工程 本期转入 其他减 资金 项目 工程名称 期初数 本期增加 期末数 固定资产 少数 来源 进度 ＺＹ１２５－２ 生产线 ２３５９７１２．３８ ３８３２１７０．５２ ５２８５４５１．７５ ９０６４３１．１５ 其他 ９８％ 整车工程 １８３５３９７４．２４ ３６９４４９．０１ １８７２３４２３．２５ 募股 ９５％ 压铸车间 １１００００．００ １００００．００ １２００００．００ 募股 ９５％ 工程设备 ５２４９８４４．４１ ３３９８３５１．００ ５７５９５６．２４ ８０７２２３９．１７ 募股 其他工程 １９４１８２３．８２ ９０５４４６．３０ ２００００．００ ２８２７２９０．１２ 其他 合 计 ２８０１５３５４．８５ ８５１５４１６．８３ ５８８１４０７．９９ ３０６４９３８３．６９ 在建工程减值准备 工程名称 期末数 期初数 整车工程 ２，７５０，０００．００ ８２９，８０６．９１ 合 计 ２，７５０，０００．００ ８２９，８０６．９１ 注 Ａ 本期无资本化利息 Ｂ 在建工程减值准备计提原因 系项目技术落后 １０ 无形资产 剩余摊销 取得 类别 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 期限 方式 非专利技术 １０３９８７７．００ ６７３５７４．７２ １０９１２３．４７ ４７５４２５．９５ ５６４４５１．０５ ５ 购买 商标权 ２１４６３．７０ １５２７１．２９ ６１９２．２０ １９６７．５２ １９６７．５２ １９４９６．１８ ９ 购买 土地使用权 ２２２８２１７１．７１ １８０１６１１７．４４ ７６４８７２．９３ ５０３０９２７．２０ １７２５１２４４．５１ ２２ 购买 计算机软件 ２３３７１３．３７ ２３３７１３．３７ ２３３７１３．３７ ５ 购买 合 计 ２３５７７２２５．７８ １８７０４９６３．４５ ２３９９０５．５７ ８７５９６３．９２ ５５０８３２０．６７ １８０６８９０５．１１ １１ 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 筹办期间汇兑损失 ６９，５１８．６１ ６９，５１８．６１ 连锁店装修费 ４４９，５１１．６９ ４４９，５１１．６９ 租赁费 ２８０，０００．００ ２８０，０００．００ 财务软件 １５５，１６３．８６ １５５，１６３．８６ 开办费 １，０４７，２０８．０２ １，０４７，２０８．０２ 其他 ２４６，０６４．３０ ２４６，０６４．３０ 合 计 ２，２４７，４６６．４８ ２，２４７，４６６．４８ 44 １２ 短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 ５，５００，０００．００ 担保借款 ３１５，７０２，４００．００ ３３７，６５４，４４２．１９ 合 计 ３１５，７０２，４００．００ ３４３，１５４，４４２．１９ 其中 已到期未偿还的借款 年贷款利率 未按期偿还原 贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 预计还款期 ％ 因 中国工商银行株洲 ５００００００．００ ７．０２ 流动资金 财务困难 ２００２ 年 市董家塅支行 中国工商银行株洲 １００００００００．００ ７．６２３ 流动资金 财务困难 ２００２ 年 市董家塅支行 中国工商银行株洲 ２４１９１０００．００ ７．７２２ 流动资金 财务困难 ２００２ 年 市建南支行 １３ 应付票据 期末数 期初数 银行承兑汇票 １８，０００，０００．００ ２４，５００，０００．０ １４ 应付帐款 期末数 期初数 １９５，５６５，８６２．０５ ２８５，６８５，７４１．７１ 注 Ａ 本项目无欠持本公司 ５％ 含 ５％ 以上股份的股东单位款项 Ｂ 本项目期末数较期初数减少 ９０，１１９，８７９．６６ 元 系本期支付购货款所 致 １５ 预收货款 期末数 期初数 ３４２，１６４．５６ 上述应付款项账户余额中 无欠持本公司 ５％ 含 ５％ 以上股份的股东单位 款项 １６ 应交税金 税 种 期末数 期初数 增值税 １５，５１１，０１０．８９ ６，９３６，７８１．２３ 城建税 ５５９，００５．７８ ４３，２０１．６４ 房产税 １，１９９，７７９．１７ 消费税 ３５，１２３，７２０．６２ ３４，０３５，４６０．８７ 所得税 ２，７２７，６９７．３３ ２，７２７，６９７．３３ 土地使用税 １，３４９，３００．００ 印花税 ６００，０００．００ 合 计 ５７，０７０，５１３．７９ ４３，７４３，１４１．０７ １７ 其他应付款 期末数 期初数 ５５，１９０，０４５．８６ １６，６８６，０１４．１４ 45 注 Ａ 本帐户余额中含持有本公司 ５％以上股份的股东欠款 详见附注 ６ 关联方关系及其交易的披露 Ｂ 期末数比期初数增加了 ３８，５０４，０３１．７２ 元 系资金周转困难 部分债务 暂未支付所致 １８ 预提费用 费用类别 期末数 期初数 利息支出 ３４，９２４．２８ 外协加工费 ８，９１２．３３ １２５，０６９．２７ 合 计 ８，９１２．３３ １５９，９９３．５５ １９ 一年内到期的长期负债 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 株洲市工行董家塅支行 ３０００００００．００ １９９６．０８．１４－１９９９．０７．２０ ７．５６％ 信用 合 计 ３０００００００．００ 注 长期借款已逾期 系因资金周转困难 暂未归还 ２０ 股本 计量单位 股 本次变动增减 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 其它 小计 一 尚未流通股份 １ 发起人股份 ２６１８０００００ ２６１８０００００ 其中 国家拥有股份 境内法人持有股份 ２６１８０００００ ２６１８０００００ 外资法人持有股份 其他 ２ 募集法人股 ３ 内部职工股 ４ 优先股或其他 尚末流通股份合计 ２６１８０００００ ２６１８０００００ 二 已流通部分 １ 境内上市的人民币普通 １３６００００００ １３６００００００ 股 ２ 境内上市的外资股 ３ 境外上市的外资股 ４ 其他 已流通股份合计 １３６００００００ １３６００００００ 三．股份总数 ３９７８０００００ ３９７８０００００ ２１ 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 ６２３，３７４，１４１．３２ ６２３，３７４，１４１．３２ 其他资本公积 ３７，５００．００ ３７，５００．００ 合 计 ６２３，４１１，６４１．３２ ６２３，４１１，６４１．３２ ２２ 盈余公积 46 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 ８９，６０６，５６５．６３ ８９，６０６，５６５．６３ 公益金 １，４２８，４６９．５４ １，４２８，４６９．５４ 合 计 ９１，０３５，０３５．１７ ９１，０３５，０３５．１７ 注 年初盈余公积比上年数减少 ３５，８２３，１６６．５１ 主要系提取固定资产减 值准备 在建工程减值准备进行追溯调整减少年初盈余公积 １８，２３０，８８９．４４ 元 因改变合并范围而减少年初盈余公积 １７，５９２，２７７．０７ 元 ２３ 未分配利润 项 目 分配比例或分配方案 金 额 期初数 －２３１，３２４，１０３．９７ 本期损益 －２１９，０２１，２２２．８２ 其他转入 计提法定盈余公积 计提法定公益金 向投资者分配股利 期末数 －４５０，３４５，３２６．７９ 注 年初未分配利润比上年数减少 ９３，４３８，０６１．７２ 元 主要系提取固定资 产减值准备 在建工程减值准备进行追溯调整减少年初未分配利润 １０３，３０８，３７３．４７ 元 因改变合并范围而增加年初未分配利润 ９，８７０，３１１．７５ 元 ２４ 主营业务收入 主营业务成本 （１）分部报表项目 收入 成本 销售地区 本年数 上年数 本年数 上年数 广东 广西 湖北 ４４，１１６，７６４．８０ ７６，９２０，５３６．７６ ４１，９６７，６３６．１９ ６７，９３８，５７８．５５ 江苏 浙江 上海 ７１，７６７，６９５．２１ １２４，９１１，８８５．８１ ６７，３９５，７１５．８７ １０９，０７４，０３５．２５ 山东 河北 江西 ２３，６８６，５７２．８０ ５１，６９２，４８１．９０ ２６，９８０，６４０．５７ ４９，２５１，２２９．６４ 四川 贵州 云南 ４，４４６，８１３．４１ １４，０８８，０１８．５４ ６，６２５，７５１．９８ １４，７５０，１５５．４１ 湖南 ４７，２５５，６１７．００ １３６，９２８，９３４．０７ ７１，２４７，５５５．８１ １４５，０２０，９０５．８９ 出口 尼日利亚 １２，０６１，１２０．００ ３５，４９８，７１５．０６ １６，８８５，５６８．００ ３５，８５３，７０２．２１ 合 计 ２０３，３３４，５８３．２２ ４４０，０４０，５７２．１４ ２３１，１０２，８６８．４２ ４２１，８８８，６０６．９５ （２） 业务报表项目 收入 成本 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 摩托车 １４３，０１８，４９７．９１ ４０５，４７８，１６５．０７ １５７，０４８，２７６．５４ ３８８，８６９，３２０．９２ 备 件 ６０，３１６，０８５．３１ ３４，５６２，４０７．０７ ７４，０５４，５９１．８８ ３３，０１９，２８６．０３ 合 计 ２０３，３３４，５８３．２２ ４４０，０４０，５７２．１４ ２３１，１０２，８６８．４２ ４２１，８８８，６０６．９５ 注 Ａ 主营业务收入比上年减少 ２３６，７０５，９８８．９２ 元 主要系受市场影 响 摩托车销售大幅度减少所致 Ｂ 前 ５ 名销售商销售总额 ８４，５５４，０１６．８７ 元 占公司全部销售收入的 ４１．５８％ ２５ 主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 计缴标准 消 费 税 １０，８７９，１９７．７３ 生产领域销售额 １０％ 47 城 建 税 ５７５，８０４．１４ 已交增值税额 ７ 教育费附加 ２４６，７７３．２０ 已交增值税额 ３ 合 计 １１，７０１，７７５．０７ ２１，１０６，４２４．３７ 主营业务税金及附加比上年数减少 ９，４０４，６４９．３０ 元 主要系主营业务收入 大幅度下降而消费税也相应大幅减少 ２６ 其他业务利润 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材 料 ２０，７０６，９８３．４９ ２３，１９４，３８７．１８ －２，４８７，４０３．６９ 劳 务 ２，５００，６３４．６４ １，４８６，３４５．６８ １，０１４，２８８．９６ 运 输 １，２１４，０３７．８３ １，２１４，０３７．８３ 合 计 ２４，４２１，６５５．９６ ２４，６８０，７３２．８６ －２５９，０７６．９０ ２７ 管理费用 本年发生数 上年发生数 １０２，０９０，２０８．４９ ７７，６５３，０５８．１８ 注 管理费用本年发生数比上年增加 ２４，４３７，１５０．３１ 元 主要系存货毁 损 报废所致 ２８ 财务费用 项 目 本年发生数 上年发生数 利息支出 ２８，９７２，８５４．５７ ２６，６３４，２７７．４２ 减 利息收入 ４５１，４７４．７０ ４，５８５，９９５．０７ 汇兑损失 １６９，９７６．８７ ３１０，５６８．７１ 减 汇兑收益 ６９，１８１．７９ 金融机构手续费 ８３，６２３．２７ ２４７，２８５．７４ 合 计 ２８，７０５，７９８．２２ ２２，６０６，１３６．８０ ２９ 投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股权投资收益 －２６，３５０，５２６．２８ －２６，３２５，３４１．５９ 股票投资收益 股权投资差额摊销 －３，９０２，８１７．４７ －１０，９６４，４９７．１９ 股权转让收益 １．００ 合 计 －３０，２５３，３４２．７５ －３７，２８９，８３８．７８ ３０ 营业外收入 项 目 本年发生数 上年发生数 处理固定资产收益 １，１９４，０２８．９２ ４５，４７５．２０ 罚款收入 ６５，５２２．０２ 确实无法支付的款项收 ２，２１２，２９２．８８ 合 计 １，１９４，０２８．９２ ２，３２３，２９０．１０ ３１ 营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 处理固定资产损失 １，４３３，９８２．３９ ３，３８１，７７３．９０ 罚款支出 １４，４３６．００ 48 计提固定资产减值准备 ５，１８７，８２２．００ －１，７８８，６４７．００ 计提在建工程减值准备 １，９２０，１９３．０９ ８２９，８０６．９１ 其他 ６，１０１．５０ １，０６７，７００．００ 合 计 －１，８２７，５４５．０３ ３，５０５，０６９．８１ ３２ 支付其他与经营活动有关的现金 ２２，４１４，５８０．９６ 元 其中： 项 目 金 额 运输费 ２，７６８，９１６．１５ 差旅费 ７，３９７，１８７．１３ 办公费 ３，２３４，４８５．７３ 应酬费 ３，２５１，８３８．２５ 水电费 １，５４３，９５７．１０ 广告费 ３，６７２，００１．２１ 其他 ５４６，１９５．３９ 合计 ２２，４１４，５８０．９６ 二 母公司会计报表主要项目注释 １ 应收账款 期 末 数 期 初 数 帐 龄 比例 计提比 比例 计提比 金 额 坏帐准备 金 额 坏帐准备 （％） 例（％） （％） 例（％） １ 年以内 １４８３５６７０１．４２ ２４．００ ６ ８９０１４０２．０８ ２１６６５９６０３．１８ ３４．４３ ６ １２９９９５７６．１９ １－２ 年 １９８３８９０２９．４６ ３２．０９ １０ １９８３８９０２．９４ ２２４５２８３１４．２７ ３５．６８ １０ ２２４５２８３１．４３ ２－３ 年 １８０１６０９５０．２４ ２９．１５ ２０ ３６０３２１９０．０５ １１４２３２６７１．６８ １８．１６ ２０ ２２８４６５３４．３４ ３ 年以上 ９１２３９１５３．６６ １４．７６ ３０ ２７３７１７４６．１０ ７３７８６２７３．２１ １１．７３ ３０ ２２１３５８８１．９６ 合 计 ６１８１４５８３４．７８ １００ ９２１４４２４１．１７ ６２９２０６８６２．３４ １００ ８０４３４８２３．９２ 注 Ａ 本账户无持有本公司 ５％ 含 ５％ 以上股份的股东欠款 Ｂ 应收账款前五名的累计总欠款金额为 １５３６２１６３４．７５ 元 占应收账款总 额的 ２４．８５ ％ ２ 其他应收款 期 末 数 期 初 数 帐 龄 计提比 计提比 金 额 比例（％） 坏帐准备 金 额 比例（％） 坏帐准备 例（％） 例（％） １ 年以内 ３７７１０４８．４７ ６１．７３ ６ ２２６２６２．９１ ８９４９３３９．５４ ８７．１３ ６ ５３６９６０．３７ １－２ 年 １２６２５７０．０５ ２０．６７ １０ １２６２５７．００ １３２１８８０．００ １２．８７ １０ １３２１８８．００ ２－３ 年 １０７５０００．００ １７．６０ ２０ ２１５０００．００ ３ 年以上 合 计 ６１０８６１８．５２ １００ ５６７５１９．９１ １０２７１２１９．５４ １００ ６６９１４８．３７ 注 Ａ 本账户无持有本公司 ５％ 含 ５％ 以上股份的股东欠款 Ｂ 其他应收款前五名的累计总欠款金额为 ４２９１０４４．０９ 元 占其他应收款总 额的 ７０．２５％ ３ 长期股权投资 Ａ 其他股权投资 被投资单位名称 投资年限 投资金额 占被投资比例 减值准备 南动集团财务公司 １０ 年 ３３，９５０，１４５．５３ ９．６７％ ０ 株洲南方雅马哈摩托车有限公司 ３０ 年 ２８９，３５１，４００．６９ ４４．２３％ ０ 49 合 计 ３２３，３０１，５４６．２２ ０ Ｂ 股权投资差额 摊销 本期 被投资单位名称 原始金额 期初余额 本期摊销 累计摊销 其他转出 摊余金额 期 增加 南动集团财务公司 －１５０８６６８．７９ １０ 年 －１０５６０６６．１５ －７５４３４．４４ －５２８０３７．０８ －９８０６３１．７１ 株洲南方雅马哈摩托 １０３４３５４３３．５６ ２６ 年 ９１４５６６０９．０７ ３９７８２５１．９１ １５９５７０７６．４０ ８７４７８３５７．１６ 公司 株洲南方摩托有限公 ３５６８５４００．８１ ５年 １４７１３９８７．０９ ２０９７１４１３．７２ １４７１３９８８７．０９ 司 合 计 １３７６１２１６５．５８ １０５１１４５３０．０１ ３９０２８１７．４７ ３６４００４５３．０４ １３７３３３５５．３８ ８７４７８３５７．１６ ４ 主营业务收入 主营业务成本 １ 分部报表项目 收入 成本 销售地区 本年数 上年数 本年数 上年数 广东 广西 湖北 ３，１９５，４０３．９０ ９，４０４，８２５．９６ ４，７２９，１９７．７７ ９，８７５，０６７．２６ 江苏 浙江 上海 ４，１３４，７５４．２３ １３，３２５，０２７．９２ ６，２５３，６５９．８３ １３，８８４，６７９．０９ 山东 河北 江西 ９，７５１，６５１．３４ ２８，７０１，４０５．６８ １４，６２７，４７７．０１ ３０，１０７，７７４．５６ 四川 贵州 云南 ４，４４６，８１３．４１ １４，０８８，０１８．５４ ６，６２５，７５１．９８ １４，７５０，１５５．４１ 湖南 ４７，２５５，６１７．００ １３６，９２８，９３４．０７ ７１，２４７，５５５．８１ １４５，０２０，９０５．８９ 出口 尼日利亚 １２，０６１，１２０．００ ３５，４９８，７１５．０６ １６，８８５，５６８．００ ３５，８５３，７０２．２１ 合 计 ８０，８４５，３５９．８８ ２３７，９４６，９２７．２３ １２０，３６９，２１０．４０ ２４９，４９２，２８４．４２ （２） 业务报表项目 收入 成本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 整 车 ２０，５２９，２７４．５７ ２０３，３８４，５２０．１６ ４６，３１４，６１８．５２ ２１６，４７２，９９８．３９ 备 件 ６０，３１６，０８５．３１ ３４，５６２，４０７．０７ ７４，０５４，５９１．８８ ３３，０１９，２８６．０３ 合 计 ８０，８４５，３５９．８８ ２３７，９４６，９２７．２３ １２０，３６９，２１０．４ ２４９，４９２，２８４．４２ ５ 投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股权投资收益 －４４，５０５，３５６．３５ －４５，２９７，３３６．６７ 股票投资收益 股权投资差额摊销 －３，９０２，８１７．４７ －１０，９６４，４９７．１９ 股权转让收益 １．００ 合 计 －４８４０８１７２．８２ －５６２６１８３３．８６ 附注 ６ 关联企业及其交易的披露 １ 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 与本公司关系 经济性质 法定代表人 中国南方航空动力机械公司 株洲董家塅 母公司 国有 徐恒武 株洲南方雅马哈摩托车制造有限公司 株洲董家塅 合营企业 中外合资 吕顺发 注 本公司将持有的株洲南方摩托车制造有限公司 ７５ 的股权转让给中国 南方航空动力机械公司 ２ 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 中国南方航空动力机械公司 ３６８２０００００ 元人民币 ０ ０ ３６８２０００００ 元人民币 50 株洲南方雅马哈摩托车制造 ５２００００００ 美元 ５２０００００ 美元 ０ ５７２０００００ 美元 有限公司 ３ 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 比例 比例 比例 金额 金额 金额 比例 金额 （％） （％） （％） 中国南方航空动力 ２６１８０００００ ６５．８１ ２６１８０００００ ６５．８１ 机械公司 股 股 株洲南方雅马哈摩 ２２９９９６００ ４４．２３ ２２９９９６０ ０ ２５２９９５６０ ４４．２３ 托车制造有限公司 美元 美元 美元 ４ 不存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 与本公司关系 经济性质 法定代表人／单位负责人 南动集团财务公司 株洲董家塅 参股 国有 石 伟 南动集团长沙经贸部 长沙芙蓉路 同一母公司 国有 白帮炎 五三机械厂锻铸分厂 株洲七斗冲 托管 国有 朱 源 南动集团进出口公司 株洲董家塅 同一母公司 国有 盛树强 株洲南方摩托车制造有限公司 株洲董家塅 同一母公司 中外合作 王昆隆 ５ 关联方交易事项 １ 采购货物及劳务 企 业 名 称 购货品种 本年发生额 上年发生额 南方航空动力机械公司 摩托车零部件加工 ９５１２７０．３０ ２８１３８８２．７４ 水电风汽 ６５１３１００．０２ ９３８６８９９．８５ 加工修理劳务 ６８２３６１．１６ ７２７６０１８．０６ 材料物资 ７１７８２３２．８９ １３９４３９０１．４０ 五三机械厂锻铸分厂 加工修理劳务 １７２７１１７．８７ １１２１９５．００ 摩托车锻铸件 ９７８３４８５．５１ １０９７９１９４．２２ 合 计 ２６８３５５６７．７５ ４４５１２０９１．２７ ２ 销售货物及劳务 企 业 名 称 销货品种 本年发生额 上年发生额 南方航空动力机械公司 材 料 ３００４０４１．２８ ５４００７４５．２３ 运输 加工及劳务 ３３８２８９９．３４ ９２８８９２６．８０ 配套件 ２００８８２８．８７ 五三机械厂锻铸分厂 材料物资 ８６５３２５５．７６ １０２０９９２１．１８ 运输 加工及劳务 １２４１３０３．８２ ２９３６５８．４６ 配套件 ２２２１８７．９２ ７６９５３０．３１ 南动集团长沙经贸部 整车 ２０８９４４８４．５９ 南动集团进出口公司 整车 ６７７４６５９．８１ ９０１２６４０５．５５ 备件 ４６５５１５２．７０ ４５７４８４５．９６ 发动机 ４４６９６００．００ 株洲南方摩托车制造有 发动机 ４８６０９５６８．３６ 限公司 合 计 ８１０１２６６８．９９ １４３５６７３４６．９５ （３）资金往来 企业名称 业务性质 本年度发生额 51 南方航空动力机械公司 借入资金 ３２３６２９８４．８０ 南方航空动力机械公司 归还资金 ８８２４８０９．２６ 南动集团财务公司 贷款 ６５００００００．００ （４）资产置换 本公司于 ２００１ 年 １２ 月 ２７ 日与株洲南方摩托车制造有限公司签定了资产置 换协议 置换明细如下 单位 元 Ａ 换入 固定资产净值 ２９３８８３２４．５２ 存货 １３９４４５２１．６１ 应收账款 ３００５２４９０．０６ 合 计 ７３３８５３３６．１９ Ｂ 换出 固定资产净值 ５３１８５９３６．２３ 存货 ２０１９９３９９．９６ 合 计 ７３３８５３３６．１９ ５ 股权转让 本公司于 ２００１ 年 １２ 月 ２７ 日与中国南方航空动力机械公司签定了股权转让 协议 将本公司持有的株洲南方摩托车制造有限公司 ７５ 股权转让给中国南方 航空动力机械公司 转让价格为 １．００ 元 ６ 关联方应收应付款项余额 企 业 名 称 项 目 期末余额 南方航空动力机械公司 其他应付款 ２４７６５１９６．２８ 南动集团长沙经营部 应收账款 ６０３６６５１３．９９ 南动集团进出口公司 应收账款 １７８５３５２３．１８ 五三机械厂缎铸分厂 预付账款 ５８４２１７００．９８ 株洲南方摩托车制造有限公司 应收账款 ５３１４７８９６．３６ ７ 其他关联费用 根据本公司与中国南方航空动力机械有限公司于 ２００１ 年 １２ 月 ２８ 日签定的 关联交易协议 中国南方航空动力机械公司豁免了本公司 ２００１ 年度的全部关联 交易费用 包括以下明细项目： Ａ 按工资总额计缴的工会经费 劳动保险费 待业和女工生育息工保险 住房公积金等费用 Ｂ 按每人每月 ２０８ 元上交南方动力机械公司的公共服务费 Ｃ 商标使用费 Ｄ 土地租赁和厂房租赁费 附注 ７ 或有事项 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司因应收中南摩托车批发部 ４８５ 万元 株 洲大众摩托车销售公司 ４４５ 万元 景德镇浮景摩托车销售公司 ２８３ 万元因收回 困难，已向法院提起诉讼 预计将发生损失 附注 ８ 承诺事项 本公司报告期内没有需要披露的重大承诺事项 52 附注 ９ 期后事项 本公司已到期未偿还的短期借款和长期借款在资产负债表日后仍未归还 主要原因系本公司财务状况不佳 无偿还能力 附注 １ ０ 其他重大事项 根据 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日本公司董事会决议 为了从根本上改变公司的经营 状况 扭转效益下滑和财务状况恶化的局面 本公司拟与大股东进行资产置 换 拟 置 换 出 相 关 资 产 ５９６６６４６３３．０２ 元 负债 ３３７７４１０００ 元 净 资 产 为 ２５８９２３６３３．０２ 元 大股东中国南方航空动力机械公司将民用航空发动机修理业 务等相关的有效资产 ２５８９２３６３３．０２ 元置换进入本公司 详细情况见本公司董事会决议公告 十一 备查文件目录 1 载有法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名并盖章的 会计报表 2 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3 报告期内公司在 中国证券报 公告的所有文件的正文及公告的原稿 董事长签名 南方摩托股份有限公司董事会 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日 53