桂冠电力(600236)2003年年度报告

广西桂冠电力股份有限公司 2003 年年度报告 2004 年 4 月 16 日 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 公司邹嘉华董事因公未出席会议，委托傅国强董事代为行使了表 决权。 公司董事长杨庆先生、总经理陈咏辉先生、副总会计师王传楚先 生和财务部经理吴育双先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 1 2003 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介 3 二、会计数据和业务数据摘要 5 三、股本变动及股东情况 8 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 12 五、公司治理结构 16 六、股东大会情况简介 19 七、董事会报告 22 八、监事会报告 36 九、重要事项 40 十、财务报告 45 十一、备查文件目录 46 2 2003 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司的法定名称 中文名称：广西桂冠电力股份有限公司 中文名称缩写：桂冠电力 英文名称：GUANGXI GUIGUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD. 英文名称缩写：GGEP （二）公司法定代表人：杨庆 （三）公司董事会秘书：张云 联系地址：广西南宁市民主路北四里 6 号 联系电话：0771－5636271 传真电话：0771－5620664 电子信箱：zhangyun@ggep.com.cn （四）公司注册地址：广西南宁市民主路北四里 6 号 公司办公地址：广西南宁市民主路北四里 6 号 公司邮政编码：530023 公司国际互联网网址：http://www.ggep.com.cn 公司电子信箱：ggep@ggep.com.cn （五）公司选定的信息披露报纸： 《中国证券报》和《上海证券报》 公司年报登载网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：广西南宁市民主路北四里 6 号 3 2003 年年度报告 （六）公司股票和可转债上市交易所：上海证券交易所 公司股票简称：桂冠电力 公司股票代码：600236 可转换公司债券简称：桂冠转债 可转换公司债券代码：100236 （七）其他相关资料： 公司首次注册登记日期：1992 年 9 月 4 日 公司变更注册登记日期：2003 年 6 月 11 日 公司首次注册或变更注册登记地点：广西南宁 公司企业法人营业执照注册号： （企）4500001000755 公司税务登记号码：450100198224236 公司聘请的会计师事务所名称：安永大华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：上海市昆山路 146 号 4 2003 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司 2003 年度业务数据摘要 项 目 金 额（元） 利润总额 343,783,097.67 净利润 292,889,468.41 扣除非经常性损益后的净利润﹡ 290,467,621.72 主营业务利润 394,836,472.29 其他业务利润 0.00 营业利润 338,491,495.74 投资收益 7,041,440.04 补贴收入 0.00 营业外收支净额 -1,749,838.11 经营活动产生的现金流量净额 399,113,490.30 现金及现金等价物净增减额 932,398,382.86 ﹡注：扣除非经常性损益的项目及涉及金额： 1、营业外收入： 204,304.84 元； 2、营业外支出： 1,686,177.42 元； 3、短期投资收益： 679,169.12 元； 4、坏帐准备冲回 ： 1,987,444.23 元； 5、存货跌价准备冲回：1,237,105.92 元 5 2003 年年度报告 以上合计： 2,421,846.69 元 （二）公司近三年主要会计数据和财务指标 项 目 单位 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 元 677,302,470.52 634,761,775.18 639,648,361.60 净利润 元 292,889,468.41 258,716,613.27 251,139,876.36 总资产 元 6,678,440,793.38 3,859,306,291.59 3,089,803,912.43 股东权益（不含少数股东权益） 元 2,907,002,649.93 2,618746,905.46 2,501,277,831.41 每股收益（全面摊薄） 元/股 0.434 0.383 0.372 每股净资产 元/股 4.30 3.88 3.70 调整后的每股净资产 元/股 4.26 3.86 3.69 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 0.59 0.59 0.68 净资产收益率（全面摊薄） % 10.08 9.88 10.04 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 % 10.25 9.63 10.07 益率 扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收 % 9.99 9.67 10.14 益率 (三) 主要会计数据和财务指标附表 2003 年度 2002 年度 2001 年度 净资产收益率 每股收益 净资产收益 每股收益 净资产收益 每股收益 利润指标 （％） 率（％） 率（％） 全 面 加 权 全 面 加 权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务 13.58 13.92 0.585 0.585 13.53 13.47 0.525 0.525 13.78 13.87 0.51 0.51 利润 营业利润 11.64 11.94 0.501 0.501 11.77 11.72 0.457 0.457 11.91 11.99 0.441 0.441 净利润 10.08 10.33 0.434 0.434 9.88 9.83 0.383 0.383 10.04 10.11 0.372 0.372 扣除非经 9.99 10.25 0.430 0.430 9.67 9.63 0.375 0.375 10.07 10.14 0.373 0.373 常性损益 后净利润 注:上表指标按《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》进行计算。 6 2003 年年度报告 (四)报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:法定 未分配利润 股东权益合计 公益 期初 675,363,033.00 1,544,933,697.27 217,174,186.26 47,553,689.16 323,102,225.86 2,760,573,142.39 数 本期 0.00 216,410.00 44,305,645.26 14,768,548.42 292,889,468.41 337,411,523.67 增加 本期 0.00 0.00 4,850,133.94 4,850,133.94 186,131,882.19 190,982,016.13 减少 期末 675,363,033.00 1,545,150,107.27 256,629,697.58 57,472,103.64 429,859,812.03 2,907,002,649.93 数 变动 关联交易价差增 盈利计提 盈利计提、 盈利、分配 盈利增加 原因 使用 7 2003 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）报告期内公司股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后 配股 送股 公积金 增发 其他 转股 一、未上市流通股份 1.发起人股份 493,802,967 493,802,967 其中： (1)国家持有股份 131,265,667 131,265,667 (2)境内法人持有股份 362,537,300 362,537,300 (3)境外法人持有股份 (4)其 他 2.募集法人股份 38,226,733 38,226,733 3.内部职工股 33,333,333 -33,333,333 4.优先股或其他 其中：战略投资者配售股份 未上市流通股份合计 565,363,033 -33,333,333 532,029,700 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 110,000,000 +33,333,333 143,333,333 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其 他 已上市流通股份合计 110,000,000 +33,333,333 143,333,333 三、股份总数 675,363,033 675,363,033 （二）股票发行与上市情况 1、公司三年来股票发行上市情况（2001－2003） 项 目 2001 年 2002 年 2003 年 证券种类 — A股 A股 可转换公司债券 发行日期 — — — 6 月 30 日 发行价格 — — — 100.00/张 发行数量 — — — 800,000,000 元 上市日期 — 3 月 25 日 3月7日 7 月 15 日 8 获准上市交易数量 — 48,000,000 股 33,333,333 股 800,000,000 元 交易终止日期 — — — — 2003 年年度报告 2、2003 年 3 月 7 日，公司 33,333,333 股内部职工股全部上市交易， 公司流通股数量由 110,000,000 股增加至 143,333,333 股。公司报告期 内无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券 转股和减资等情况。 （三）股东持股情况 1、2003 年 12 月 31 日公司股东总数为 73575 户。 2、2003 年 12 月 31 日公司前十名股东持股情况 股东名称 年度内增 年末持股 比例 股份 质押或 股东 减（股） 数量（股） （%） 类别 冻结 性质 广西电力有限公司 0 362,537,300 53.68 未流通 无 国有法人股 广西投资（集团）有限公司 0 131,265,667 19.44 未流通 ﹡ 国家股 黑龙江省华富电力投资有限公司 +404,278 6,593,926 0.98 流通 不详 流通股 江苏省江海粮油贸易公司 0 4,430,000 0.66 流通 不详 流通股 广西壮族自治区水电工程局 0 3,846,633 0.57 未流通 无 募集法人股 黑龙江省华富发电有限责任公司 -554,433 3,292,200 0.49 流通 不详 流通股 广西壮族自治区送变电建设公司 0 2,801,000 0.41 未流通 无 募集法人股 广西力元建设监理有限责任公司 0 2,766,667 0.41 未流通 无 募集法人股 广西壮族自治区柳州供电局 0 2,666,667 0.39 未流通 无 募集法人股 景福证券投资基金 0 2,436,009 0.36 流通 不详 流通股 根据国务院国函[2003]16 号文及国家经贸委国经贸电力[2003]171 号文，广西电力有限公司持有我公司的股份以行政划拨方式转至中国 大唐集团公司，公司控股股东实质上已由广西电力有限公司变更为中 国大唐集团公司。目前股权变更手续正在办理之中。公司于 2003 年 2 月 27 日发布了控股股东将变更的提示性公告。 上述前十名股东中广西壮族自治区水电工程局、广西送变电建设 公司、广西力元建设监理有限责任公司是广西电力有限公司的孙公司。 ﹡注：因中国信达资产管理公司诉广西投资（集团）有限公司借 9 2003 年年度报告 款合同一案，北京市高级人民法院做出裁定，将广西投资（集团）有 限公司持有本公司国家股 65,761,969 股予以冻结，冻结期限自 2003 年 8 月 5 日至 2004 年 8 月 5 日（详见 2003 年 8 月 7 日《中国证券报》 、 《上海证券报》本公司公告） 。 3、控股股东情况 公司的控股股东为中国大唐集团公司，法定代表人翟若愚。中国 大唐集团公司是经国务院批准设立的国有独资公司，组建于 2002 年 12 月 29 日，2003 年 4 月 9 日取得营业执照，注册资本 120 亿元人民币。 中国大唐集团公司主营业务范围：依法经营集团公司及有关企业中由 国家投资形成并由集团公司拥有的全部国有资产；从事电源的开发、 投资、建设、经营和管理，组织电力（热力）生产和销售；从事电力 设备制造、设备检修与调试、电力技术开发与咨询服务、电力工程承 包与咨询、新能源开发、电力物资、煤炭、环保等电力相关业务；根 据国家有关规定，经有关部门批准，从事国内外投融资业务；经国家 批准，自主开展外贸流通经营、国际合作、对外工程承包和对外劳务 合作等业务；经国家批准或允许的其他业务。 4、其他持股 10%以上的法人股东情况 广西投资（集团）有限公司，持股比例为 19.44%，法定代表人黄 名汉。该公司前身是广西开发投资有限公司，广西开发投资有限公司 是由广西建设投资开发公司于 1996 年 3 月 8 日改组而成，注册资本为 19.30 亿元。主要经营范围为：为广西壮族自治区建设项目筹措资金, 10 2003 年年度报告 开展经营性、开发性投资业务；房地产开发、建设项目评估、咨询服 务；国内商业及物资贸易（国家有专项规定除外） ；经济技术合作等。 5、2003 年 12 月 31 日公司前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持股数量（股） 股份种类 黑龙江省华富电力投资有限公司 6,593,926 A股 江苏省江海粮油贸易公司 4,430,000 A股 黑龙江省华富发电有限责任公司 3,292,200 A股 景福证券投资基金 2,436,009 A股 安信证券投资基金 2,300,000 A股 海富通精选证券投资基金 2,006,773 A股 金鹰成份股优选证券投资基金 1,970,085 A股 中国华电电站装备工程集团总公司 1,909,900 A股 江南证券有限责任公司 1,062,600 A股 陈多英 880,920 A股 6、可转换公司债券前十名持有人情况 2003 年 12 月 31 日可转换公司债券持有人为 2,025 人，前十名可 转换公司债券持有人持有债券情况如下： 可转换公司债券持有人名称 年末持债数量 持有比例 （元） 国际金融－渣打－CITIGROUP GLOBAL MARKETS 76,607,000 9.58% 交通银行－华夏债券投资基金 55,593,000 6.95% 华宝信托投资有限责任公司 52,258,000 6.53% 中国光大银行股份有限公司－中融融华债券型证券投资基金 50,583,000 6.32% 申银万国－花旗－UBS LIMITED 37,826,000 4.73% 中国农业银行－大成债券投资基金 37,641,000 4.71% 中国工商银行－天元证券投资基金 30,000,000 3.75% 天华证券投资基金 27,934,000 3.49% 交通银行－华安创新证券投资基金 27,150,000 3.39% 中国工商银行－南方稳健成长证券投资基金 20,000,000 2.50% 11 2003 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况： 持股单位：股 姓名 性别 年龄 职务 任职期限 年初持股 年末持股 （年/月） 杨庆 男 47 董事长 03/4 至 05/6 0 0 陈咏辉 男 58 常务副董事长、总经理 02/6 至 05/6 0 0 沈 悌 男 58 副董事长 02/6 至 05/6 0 0 邹嘉华 男 45 董事 03/4 至 05/6 0 0 傅国强 男 40 董事 03/4 至 05/6 0 0 李大轼 男 39 董事 03/4 至 05/6 0 0 黄鉴波 男 54 董事 02/6 至 05/6 0 0 郭国庆 男 41 独立董事 02/6 至 05/6 0 0 郭益浩 男 38 独立董事 02/6 至 05/6 0 0 沈剑飞 男 38 独立董事 03/6 至 05/6 0 0 魏现州 男 38 独立董事 03/6 至 05/6 0 0 王国平 男 46 监事会主席 03/4 至 05/6 0 0 路胜利 男 43 监事 03/4 至 05/6 0 0 冼宁 女 47 监事 02/6 至 05/6 0 0 黄新喜 男 41 监事 02/6 至 05/6 0 0 黄汉艺 男 34 监事 02/6 至 05/6 733 733 谢丽英 女 45 副总经理 02/6 至 04/1 0 0 蒋健平 男 45 副总经理 02/6 至 04/1 667 667 袁正方 男 53 副总经理 02/6 至 05/6 0 0 王传楚 男 42 总会计师 02/6 至 04/1 667 667 张 云 女 40 董事会秘书 02/6 至 05/6 0 0 2、董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 任职单位 职务 杨庆 中国大唐集团公司公司 副总经理 沈悌 广西投资（集团）有限公司 投资委员会副主任 邹嘉华 中国大唐集团公司公司 人力资源部主任 傅国强 中国大唐集团公司公司 财务与产权管理部主任 李大轼 中国大唐集团公司公司 发展计划部规划处处长 黄鉴波 广西投资（集团）有限公司 副总经理 王国平 中国大唐集团公司公司 审计部主任 冼宁 广西投资（集团）有限公司 财务部经理 12 2003 年年度报告 3、董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 公司仅为在公司任职的董事、独立董事、职工监事和高级管理人 员提供报酬或津贴，其他董事和监事均不在公司领取报酬或津贴。 报告期内，公司高级管理人员执行“基本薪酬+单项奖励”的薪酬 方案，按照三项责任制管理办法进行薪酬考核。其决策程序：总经理 提出方案，经董事会审议通过；报酬依据：考核资产经营责任制（包 括利润总额、净资产收益率、电热费回收率和资产负债率）、安全生产 责任制和党风廉政建设。 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员年度报酬总额 168.66 万元，金额最高的前三名董事的报酬总额 38.36 万元，金额最高的前三 名高级管理人员的报酬总额 92.01 万元。划分如下报酬区间：30－40 万元以上 1 人，20-30 万元 5 人，10 万元以下 2 人。 公司独立董事年度津贴为 3 万元（含税） ，按月发放，独立董事出 席公司会议的差旅费由公司负担。 不在公司领取报酬但在股东单位领取报酬的董事、监事有：杨庆 先生、邹嘉华先生、傅国强先生、李大轼先生、沈悌先生、黄鉴波先 生、王国平先生、路胜利先生、冼宁女士。 4、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员变动情况及其原因 （1）2003 年 4 月 26 日，公司 2003 年第一次临时股东大会选举杨 庆先生、邹嘉华先生、傅国强先生、李大轼先生、张勋奎先生为公司 第四届董事会董事；同时选举王国平先生、路胜利先生为公司第四届 13 2003 年年度报告 监事会监事。因控股股东变更，赵建国先生、陈允鹏先生、杨璐女士、 揣小勇先生、章钢柱先生、李红征女士辞去公司第四届董事会董事职 务；同时黄进平先生、卢国栋先生辞去公司第四届监事会监事职务。 （2）2003 年 4 月 26 日，公司第四届董事会第七次会议选举杨庆 先生为第四届董事会董事长；由于工作变动，赵建国先生辞去公司第 四届董事会董事长职务。同日，公司第四届监事会第五次会议选举王 国平先生为公司第四届监事会主席；由于工作变动，黄进平先生辞去 公司第四届监事会主席职务。 （3）2003 年 6 月 30 日，公司 2003 年第二次临时股东大会选举沈 剑飞先生、魏现州先生为公司第四届董事会独立董事。因增聘独立董 事，张勋奎先生辞去公司第四届董事会董事职务。 （4）报告期内公司总经理、副总经理、总会计师及董事会秘书等 高级管理人员未发生变动。 （二）公司员工情况 1、在职员工情况 报告期末，公司共有在职员工 774 人，其专业构成和受教育程度 情况如下： （1）公司员工专业构成情况： 员工总人数 生产人员 技术人员 行政人员 财务人员 774 567 83 101 23 （2）公司员工受教育程度情况： 员工总人数 研究生 大学 大专 中专 其他 774 9 101 196 246 222 14 2003 年年度报告 2、公司退休员工情况 公司离退休员工 111 人，已全部在社保所领取退休养老金。 15 2003 年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理结构情况 公司认真对照了中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文 件，在公司治理方面，已经建立了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》 、《监事会议事规则》 、《总经理工作细则》等。并严格按照《公 司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和其他有关法律 法规的要求，对公司进行科学的、规范的运作，法人治理结构不断完 善。切实做到所有权、控制权（决策权）和经营管理权的分离，形成 了权力制衡机制、科学决策机制和激励约束机制。重视信息披露工作， 认真履行上市公司信息披露义务，做到真实、完整、准确和及时。 报告期内，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》， 公司于 2003 年 6 月 30 日召开 2003 年第二次临时股东大会，增选沈剑 飞、魏现州为公司第四届董事会独立董事。目前公司董事会成员 11 人， 其中独立董事 4 人，达到了独立董事在董事会中占 1/3 比例的要求。 （二）公司独立董事履行职责情况 公司建立了独立董事制度，独立董事认真履行公司章程赋予的职 责和义务，在董事会上发表独立意见，在维护投资者利益，特别是中 小投资者利益方面发挥了积极作用。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面 16 2003 年年度报告 的分开情况 1、公司的业务独立。公司主营业务独立于控股股东，自主经营， 业务完整。 2、公司人员独立。公司的行政管理（包括劳动、人事及工资管理 等）完全独立于控股股东。公司的总经理、副总经理、总会计师、董 事会秘书等高级管理人员专职在本公司任职，并在本公司领取薪酬， 不在控股股东兼任职务和领取报酬。 3、公司的资产独立。公司与控股股东产权关系明晰，拥有独立于 控股股东的电厂资产和配套设施、土地使用权等；不存在控股股东违 规占用本公司的资金、资产及其他资源的情况。 4、公司机构独立。公司组织机构独立完整，不存在控股股东干预 组织机构设立与运作的情况；公司董事会、监事会职能独立，不存在 与控股股东职能部门间的隶属关系。 5、公司财务独立。公司设立独立的财务会计部门，并建立起独立 的会计核算体系和财务管理制度（包括对子公司、分公司的财务管理 制度）。公司独立在银行开户、依法独立纳税，独立做出财务决策，不 存在控股股东干预本公司资金使用的情况。公司制定了《财产管理办 法》和《财务管理内部牵制制度》 ，健全了公司内部财务管理制度。 （四）公司高级管理人员考评机制、相关奖励制度 报告期内，公司高级管理人员执行“基本薪酬+单项奖励”的薪酬 方案，按照三项责任制管理办法进行薪酬考核。董事会根据对资产经 17 2003 年年度报告 营责任制（包括利润总额、净资产收益率、电热费回收率和资产负债 率） 、安全生产责任制和党风廉政建设等指标的考核，确定对高级管理 人员的奖罚方案，鼓励高级管理人员勤勉尽责，完成或超额完成董事 会确定的经营目标。 18 2003 年年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开股东大会三次，股东大会均按公司章程有 关规定的程序进行通知、召集和召开。 （一）2002 年度股东大会召开情况 公司于 2003 年 4 月 28 日在《中国证券报》和《上海证券报》向 全体股东公告了会议通知，明确召集 2002 年年度股东大会的时间、地 点和会议议程。 2002 年度股东大会于 2003 年 5 月 29 日在公司召开。出席会议的 股东及股东代表 3 人，代表股份 493,816,967 股，占公司有表决权总股 份的 73.12%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过 了以下决议： 1、公司 2002 年度董事会工作报告； 2、公司 2002 年度监事会工作报告； 3、公司 2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算报告； 4、公司 2002 年度利润分配及资本公积金转增股本预案： 根据安永大华会计师事务所有限责任公司出具的标准无保留意见 审计报告，2002 年度母公司实现净利润 26,214.37 万元，按《公司章程》 规定，计提 10%法定盈余公积金 2,621.44 万元， 计提 5%公益金 1,310.72 万元，可供股东分配利润为 32,162.44 万元（含 2001 年度母公司未分 配利润 9,880.22 万元） 。公司董事会拟以 2002 年 12 月 31 日总股本 19 2003 年年度报告 675,363,033 股为基数，向全体股东以每 10 股派现金股利 2.10 元（含 ，共计派发现金股利 14,182.62 万元，母公司余额 17,979.82 万元转 税） 入下年度。 2002 年度不进行资本公积金转增股本。 5、公司 2002 年年度报告； 6、关于 2003 年度续聘会计师事务所并决定其报酬的议案： 公司继续聘任安永大华会计师事务所有限责任公司担任公司 2003 年度审计工作的会计师事务所。2003 年度审计费用约 60 万元（含差旅 费和发行可转换公司债券后验资费用） 。 7、关于为控股子公司银行贷款提供信用担保的议案； 8、关于控股子公司广西合山发电有限公司出资额转让的议案； 9、关于修改发行可转换公司债券部分条款的议案。 有关本次股东大会决议公告刊登于 2003 年 5 月 30 日《中国证券 报》和《上海证券报》上。 （二）2003 年第一次（临时）股东大会情况 公司于 2003 年 3 月 27 日在《中国证券报》和《上海证券报》上 向公司全体股东公告了会议通知，明确召开 2003 年第一次（临时）股 东大会的时间、地点和会议议程。 2003 年第一次（临时）股东大会于 2003 年 4 月 26 日在公司召开。 出席会议的股东及股东代表 4 人，代表股份 493,809,833 股，占公司有 表决权总股份的 73.12%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会 议审议通过了以下决议： 20 2003 年年度报告 1、 《广西桂冠电力股份有限公司累积投票制实施细则》 ； 2、关于更换董事、监事的议案： 杨庆先生、邹嘉华先生、傅国强先生、李大轼先生、张勋奎先生 当选为公司第四届董事会董事；王国平先生、路胜利先生当选为公司 第四届监事会监事。 有关本次股东大会决议公告刊登于 2003 年 4 月 28 日《中国证券 报》和《上海证券报》上。 （三）2003 年第二次（临时）股东大会情况 公司于 2003 年 5 月 30 日在《中国证券报》和《上海证券报》向 全体股东公告了会议通知，明确召开 2003 年第二次（临时）股东大会 的时间、地点和会议议程。 2003 年第二次（临时）股东大会于 2003 年 6 月 30 日在公司召开。 出席本次会议的股东及股东代表 2 人，代表股份 493,802,967 股，占公 司有表决权总股份的 73.12%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议审议通过了以下决议： 1、通过关于调整部分董事并增聘独立董事的议案： 沈剑飞、魏现州当选为公司第四届董事会独立董事。 2、通过关于修改《公司章程》的议案。 有关本次股东大会决议公告刊登于 2003 年 7 月 1 日《中国证券报》 和《上海证券报》上。 21 2003 年年度报告 七、董事会报告 （一）经营成果讨论与分析 报告期内，公司所辖大化和百龙滩两个水电厂，总装机容量为 64.8 万千瓦，共完成上网电量 30.71 亿千瓦时，创历史新高， 同比增长 7.49%； 完成主营业务收入 677,302,470.52 元，同比增长 6.61%，其中售电收入 666,189,958.14 元，同比增长 9.90%；利润总额 343,783,097.67 元，同 比增长 12.42%，其中发电产业形成的利润 347,578,510.12 元，同比增 长 11.53%；净利润 292,889,468.41 元，同比增长 13.13%。公司的经营 状况良好，公司股票进入上证 180 指数。 （二）经营管理情况介绍 1、主营业务的范围及其经营情况 公司主营业务范围为：开发建设和管理水电站、火电厂和输变电 工程，独资、联营开办与本公司有关的项目，电力金融方面的经济技 术咨询等。 （1）公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 单位:元 行业 产品 地区 主营业务收入 比例 主营业务利润 比例 电力工业 水电 广西 666,189,958.14 98.36% 391,794,314.11 99.23% 高科技 软件 广西 11,112,512.38 1.64% 3,042,158.18 0.77% 合计 — — 677,302,470.52 100% 394.836,472.29 100% （2）公司主要产品市场占有率情况 本公司所属行业为电力行业，水电产品（电量）的生产和销售为 本公司的主营业务，公司报告期内水电产品（电量）的销售收入占公 22 2003 年年度报告 司全部主营业务收入的 98.36%。公司所生产的水电产品（电量）全部 销售给广西电网，公司销售的电量占广西电网总销售量的 8%左右。有 关指标如下： 单位:元 主要产品名称 所属行业 销售收入 销售成本 毛利率 水电 电力工业 666,189,958.14 264,984,986.55 60.22% （3）公司报告期内主营业务和产品结构较前一报告期没有发生大 的变化。 2、主要控股公司及参股公司经营情况及业绩 单位：万元 公司名称 业务 主要 公司股 注册 成立 总资产 净利润 性质 产品 权比例 资金 日期 广西火炬高科技有 高科技 软件 60% ﹡1,000.00 2001.03 1,050.63 －328.48 限责任公司 广西桂冠开投电力 工业 水电 52% 30,000.00 2001.03 131,957.02 项目在建阶 有限责任公司 段,暂无收益 广西合山发电有限 工业 火电 60% 20,000.00 2001.09 121,600.76 项目在建阶 公司 段,暂无收益 广西平班水电开发 工业 水电 35% 30,000.00 2001.08 68,251.78 项目在建阶 有限公司 段,暂无收益 广西百色银海铝业 工业 电解铝 30% 10,000.00 2000.12 44,702.69 2,126.30 有限责任公司 广西力元物业有限 服务业 劳务 25% 879.50 2001.01 1202.27 1.16 责任公司 广西力元广告策划 服务业 劳务 18.52% 270.00 2001.11 236.70 -52.42 有限责任公司 ﹡经广西火炬高科技有限责任公司股东会通过，广西火炬高科技 有限责任公司注册资本减少 50%，并办理了减资的相关手续，注册资 本金由 2,000.00 万元变更为 1,000.00 万元，公司报告期内收回资本金 600.00 万元。持股比例不变。 23 2003 年年度报告 3、公司主要供应商及客户情况 本公司的主营业务为水电产品（电量）的生产和销售，报告期内 水电产品（电量）的销售收入为 666,189,958.14 元，占公司全部主营业 务收入的 98.36%，且全部销售予广西电网，因此公司的主要客户是广 西电力有限公司。 4、公司经营中存在的问题、困难及解决方案 公司的产品由于受自然条件影响较大，来水的不均衡性，使公司 本年度的第 1、2、4 季度发电量明显比第 3 季度少，导致公司每季度 的销售收入差别较大，同时，旱季或洪水期的时间越长，公司的发电 出力受影响的程度越大。为解决这一问题，公司将着力于投资建设火 电项目，以减少公司受自然条件影响的程度，保持公司业务量的均衡 发展。 （二）公司报告期内投资情况 1、募集资金投资情况 公司 2003 年 6 月 30 日发行可转换公司债券 80,000.00 万元，扣除 发行费用后实募资金 78,502.052 万元，用于以下三个电力项目建设： 项目 广西桂冠开投电力 广西合山发电 广西平班水电开发 有限责任公司 有限公司 有限公司 （乐滩水电工程） （合山火电工程） （平班水电工程） 工程建设规模（万千瓦） 60 66 40.5 工程总投资（万元） 402,422.00 249,604.00 207,282.00 项目累计完成总投资（万元） 123,680.17 115,430.00 67,220.84 累计完成投资比例（%） 30.73 49.09 32.43 公司已投入募集资金（万元） 23,400.00 20,400.00 6,918.45 公司已投入资本金（万元） 23,400.00 20,400.00 10,500.00 24 2003 年年度报告 上述三个电力项目合计使用募集资金 50,718.45 万元，实际使用情 况与《募集说明书》所承诺的没有发生变化。尚未使用的募集资金为 27,783.602 万元。 广西桂冠开投电力有限责任公司系乐滩（原恶滩，下同）水电站 扩建工程项目的项目公司。2002 年 4 月 1 日，国家计委以计基础 [2002]504 号文批准了乐滩水电站扩建工程项目建议书，2003 年 2 月 17 日，国家计委以计基础[2003]210 号文批准了乐滩水电站工程可行性 研究报告；2003 年 3 月 5 日，国家计委以计投资[2003]323 号文批准了 乐滩水电站工程正式开工建设。该工程第一台机组计划于 2004 年 12 月投产发电。 广西合山发电有限公司是合山火电厂改扩建 2×30 万千瓦级机组 工程项目的项目公司。2002 年 5 月 24 日国家经贸委以国经贸投资 [2002]344 号文批准了合山电厂改扩建工程项目建议书，而后该项目的 可行性研究报告正式上报国家经贸委。该工程第一台机组计划于 2004 年 6 月投产发电。 广西平班水电开发有限公司是平班水电站开发工程项目的项目公 司。2002 年 3 月 5 日，国家计委以计基础[2002]299 号文批准了平班水 电站建设项目的项目建议书；2002 年 12 月 12 日，国家计委以计基础 [2002]2715 号文批准了平班水电站工程可行性研究报告；2002 年 12 月 18 日，国家计委以计投资[2002]2777 号文批准了平班水电站工程正式 开工建设。该工程于 2003 年 11 月 30 日成功实现大江截流，计划第一 25 2003 年年度报告 台机组于 2004 年 12 月投产发电。 2、非募集资金投资情况 公司今年非募集资金投资的项目是：大化水电厂的船闸工程。该 工程是以内河航运为主的内河综合治理，基本上不产生效益。工程概 算总投资为 19,596.24 万元，资本金按 60%设置，国家以内河航运建设 专项资金安排 3,920.00 万元，本公司出资 7,837.74 万元，资本金以外 部分的投资由银行贷款解决。项目还贷资金的来源在实行竞价上网前 可报广西物价局批准后从上网电价中解决。至 2003 年 12 月 31 日止， 该项目已完成投资约 1,410.62 万元。 （三）公司报告期内财务状况、经营成果分析 单位：元 项目 总资产 长期负债 股东权益 主营业务 净利润 现金及现金等 利润 价物净增加额 报告期内 6,678,440,793.38 2,670,397,395.11 2,907,002,649.93 394,836,472.29 292,889,468.41 932,398,382.86 上一年度 3,859,306,291.59 278,760,817.27 2,760,573,142.39 354,277,106.98 258,716,613.27 -104,156,187.24 增减金额 2,819,134,501.79 2,391,636,577.84 146,429,507.54 40,559,365.31 34,172,855.14 1,036,554,570.10 增减幅度 73.05% 857.95% 5.30% 11.45% 13.21% 增减原因 ※1 ※2 ※3 销售电量增加 销售收入增加 现金流入量增加 ※1：总资产增加的主要原因：公司发行可转换公司债券；控股子公 司借入银行资金；报告期内公司经营盈利增加。 ※2：长期负债增加的原因：公司发行可转换公司债券及控股子公司 增加长期贷款。 ※3：股东权益增加的原因：公司经营获利留存。 （四）生产经营环境、宏观政策等变化对公司财务状况的影响 电力体制改革在不断深入， “竞价上网”的步伐在不断加快，这会 26 2003 年年度报告 给公司电量销售及现有电价带来一定的压力。特别是公司目前新建三 个电源项目即将投产，电价的确定会对公司的财务状况产生影响。面 对新的形势，公司将认真研究发展战略，抓住机遇，在抓好在建项目 投资的同时，做好新项目的准备工作，努力实现资产规模的快速扩张。 同时公司将加强成本控制，为竞价上网打好基础。 （五）公司 2004 年度经营计划 1、强化安全生产，始终坚持“安全第一，预防为主”的方针，确 保按计划完成生产任务。 2、积极推进乐滩水电站扩建工程、合山火电厂改扩建工程、平班 水电站工程三个重点项目的建设，确保实现乐滩、合山、平班三个电 站项目按期投产发电。 3、加强财务成本控制，做好资金预算和筹资方案。 4、根据公司发展战略要求，争取新项目开发获得新突破。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开董事会会议五次，情况如下： （1）2003 年 3 月 26 日，公司召开第四届董事会第六次会议。会 议应到董事 11 名，实到董事 9 名，委托其他董事代表的董事 2 名。会 议由赵建国董事长主持，公司监事会成员、其他高级管理人员及党委 副书记列席了会议。会议审议并通过了如下决议： 《广西桂冠电力股份有限公司累积投票制实施细则》 ； 27 2003 年年度报告 关于更换董事的议案： 因控股股东将发生变更，拟同意赵建国先生、陈允鹏先生、杨璐 女士、揣小勇先生、 章钢柱先生、李红征先生等辞去董事职务；拟推 荐杨庆先生、邹嘉华先生、傅国强先生、李大轼先生、张勋奎先生等 为新的董事候选人。 关于召开公司 2003 年第一次临时股东大会的议案。 有关本次会议决议公告刊登于 2003 年 3 月 27 日《中国证券报》 和《上海证券报》上。 （2）2003 年 4 月 26 日，公司召开第四届董事会第七次会议。会 议应到董事 10 名，实到董事 5 名，委托其他董事代表的董事 5 名。会 议由公司常务副董事长陈咏辉先生主持，公司监事会成员及其他高级 管理人员、党委副书记列席了会议。会议审议并通过了如下决议： 关于选举董事长的议案： 杨庆先生当选为公司第四届董事会董事长职务。由于工作变动， 赵建国先生辞去公司第四届董事会董事长职务。 公司 2002 年度董事会工作报告； 公司 2002 年度总经理业务报告； 公司 2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算报告； 公司 2002 年度利润分配及资本公积金转增股本预案： 根据安永大华会计师事务所有限责任公司出具的标准无保留意见 审计报告，2002 年度母公司实现净利润 26,214.37 万元，按《公司章程》 28 2003 年年度报告 规定，计提 10%法定盈余公积金 2,621.44 万元， 计提 5%公益金 1,310.72 万元，可供股东分配利润为 32,162.44 万元（含 2001 年度母公司未分 配利润 9,880.22 万元） 。根据公司 2001 年度股东大会审议通过的： “公 司 2002 年度实现的净利润，按《公司章程》规定计提法定盈余公积金 和公益金后，用于分配的比例为 20%左右；2001 年度的未分配利润全 部于下一年度以现金形式进行分配”的利润分配原则，公司董事会拟 以 2002 年 12 月 31 日总股本 675,363,033 股为基数，向全体股东以每 10 股派现金股利 2.10 元（含税） ，共计派发现金股利 14,182.62 万元， 母公司余额 17,979.82 万元转入下年度。2002 年度不进行资本公积金转 增股本。 公司 2002 年年度报告及摘要； 公司 2002 年度高级管理人员年薪考核及 2003 年度高级管理人员 薪酬草案的报告； 公司 2003 年第一季度报告； 关于 2003 年度续聘会计师事务所并决定其报酬的议案； 关于为控股子公司银行贷款提供信用担保的议案； 关于控股子公司广西合山发电有限公司出资额转让的议案； 关于修改发行可转换公司债券部分条款的议案； 关于召开公司 2002 年度股东大会的议案。 有关本次会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 29 日《中国证券报》 和《上海证券报》上。 29 2003 年年度报告 （3）2003 年 5 月 29 日，公司召开第四届董事会第八次会议。会 议应到董事 10 名，实到董事 5 名，委托其他董事代表的董事 5 名。会 议由公司常务副董事长陈咏辉先生主持，公司监事会成员及其他高级 管理人员、党委副书记列席了会议。会议审议并通过了如下决议： 关于调整部分董事并增聘独立董事的议案： 拟推荐沈剑飞先生、魏现州先生为公司第四届董事会新增独立董 事候选人。由于增聘独立董事，张勋奎先生辞去公司第四届董事会董 事职务。 关于修改《公司章程》的议案； 关于召开公司 2003 年第二次临时股东大会的议案。 有关本次会议决议公告刊登于 2003 年 5 月 30 日《中国证券报》 和《上海证券报》上。 （4）2003 年 8 月 15 日，公司召开第四届董事会第九次会议。会 议应到董事 11 名，实到董事 11 名。会议由公司董事长杨庆先生主持， 公司监事会成员及高级管理人员、党委副书记列席了会议。会议审议 并通过了如下决议： 公司 2003 年半年度报告及摘要； 关于为参股公司广西百色银海铝业有限责任公司提供委托贷款的 议案； 关于授权总经理短期投资权限的议案。 有关本次会议决议公告刊登于 2003 年 8 月 19 日《中国证券报》 30 2003 年年度报告 和《上海证券报》上。 （5）2003 年 10 月 27 日，公司召开第四届董事会第十次会议。会 议应到董事 11 名，实到董事 8 名。会议由公司董事长杨庆先生主持， 公司监事会成员及高级管理人员列席了会议。会议审议并通过了如下 决议： 公司 2003 年第三季度总经理业务报告； 公司 2003 年第三季度报告； 关于设立董事会专门委员会的议案。 有关本次会议决议公告刊登于 2003 年 10 月 28 日《中国证券报》 和《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）公司 2002 年度利润分配方案执行情况 2003 年 5 月 29 日，公司 2002 年年度股东大会审议通过了公司 2002 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以 2002 年末总股本 675,363,033 股为基数， 向全体股东以每 10 股派现金红利 2.10 元(含税)。 2002 年度不进行资本公积金转增股本。 该决议已于 2003 年 6 月 20 日实施。但由于电力体制改革控股股东变更因素影响， 2002 年度分配 给控股股东的利润 7,613.28 万元尚留存于公司。 （2）申请发行不超过 8 亿元可转换公司债券决议执行情况 2001 年 9 月 25 日公司第二十一次（临时）股东大会通过了发行不 超过 80,000.00 万元可转换公司债券的决议，后经 2001 年年度股东大 31 2003 年年度报告 会、2002 年第一次临时股东大会、2003 年四届七次董事会修改补充有 关内容，其中包括调整发行可转换公司债券募集资金投资项目及投资 数额、补充发行可转换公司债券部分发行条款、修改债券利率及付息 日期和增设回售条款及到期偿还条款等内容。2003 年 6 月 10 日中国证 监会下发了《关于核准广西桂冠电力股份有限公司公开发行可转换公 司债券的通知》 ， 6 月 30 日公司采用网上定 （证监发行字[2003]66 号） 价与网下向机构投资者配售的方式发行，7 月 9 日上海证券交易所下发 了《关于广西桂冠电力股份有限公司可转换公司债券上市交易的通知》 ，7 月 15 日公司发行的 80,000.00 万元可转换 （上证上字[2003]80 号） 公司债券上市交易。 （七）本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案 1、2003 年度利润分配预案 根据安永大华会计师事务所有限责任公司审计报告，公司（母公 司）2003 年度实现净利润 29,537.1 万元,加上年未分配利润 17,979.82 万元,可供分配利润为 47,516.92 万元,根据《公司法》和公司章程计提 10％法定公积金 2,953.71 万元、计提 5％法定公益金 1,476.85 万元后， 可供股东分配利润为 43,086.35 万元，其中 2001 年至 2003 年按西部大 开发政策享受所得税优惠政策减免额 18,065.95 万元。根据公司《章程》 和国家关于减免税收管理有关规定，公司董事会拟提取任意盈余公积 18,065.95 万元；同时拟以 2003 年 12 月 31 日总股本 675,363,033 股为 基数，向全体股东以每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税） ，共计派发 32 2003 年年度报告 现金红利 20,260.89 万元，2003 年末未分配利润余额 4,759.51 万元转入 下一年度。 2、2003 年度无资本公积金转增股本预案。 （八）其他披露事项 1、安永大华会计师事务所有限责任公司关于公司控股股东及 其他关联方占有资金情况的专项说明 关于广西桂冠电力股份有限公司 与控股股东及其他关联方之间占用资金问题的专项说明 广西桂冠电力股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了广西桂冠电力股份有限公司(以下简称“贵 公司”)2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年 度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表及 2003 年度的现金流 量表和合并现金流量表，于 2004 年 4 月 16 日出具了无保留意见的审 计报告（报告书编号为：安永大华业字[2004]第 118 号）。我们的审计 是依据中华人民共和国财政部颁布的《中国注册会计师独立审计准则》 进行的。 现根据贵公司 2003 年度财务会计资料，对 2003 年度贵公司与控股 股东及其他关联方之间承担费用和债务，以及应收、预付、应付控股 股东及其他关联方款项情况作出如下专项说明。如实对外披露这些情 况并对其真实性、合法性、完整性负责是贵公司的责任。下列资料和 数据均完全摘自贵公司的 2003 年度财务会计资料，除了为出具上述年 33 2003 年年度报告 度财务报表审计报告而实施的审计程序外，我们并未对其实施其他额 外审计程序。 2003 年 8 月 21 日，公司根据四届九次董事会决议，与中国电力财 务公司签订委托贷款协议，委托中国电力财务公司向公司的联营企业 --广西百色银海铝业有限责任公司提供 2,000 万元贷款。贷款期限从 2003 年 8 月 22 日起至 2004 年 8 月 22 日止，委托贷款利率为 5.799%。 除上述事项之外，2003 年度内，贵公司无除正常商品、劳务交易 以外引起的应收、预付或应付控股股东及其他关联方的款项，也不存 在与控股股东及其他关联方之间互相承担费用或债务的情形。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：汪阳 中国 上海 2004 年 4 月 16 日 中国注册会计师：袁学伟 2、公司独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》的要求，我们对公司的对外担保情况进 行了认真审查，现将情况说明如下： 报告期内，公司对三个控股子公司广西桂冠开投电力有限责任公 司、广西合山发电有限公司和广西平班水电开发有限公司分别提供了 信用担保。基于电力行业的特殊性，按照项目公司章程及出资协议的 规定，结合三个控股子公司的建设和运行状况，我们认为，公司按照 34 2003 年年度报告 在三个控股子公司中的出资比例，对三个控股子公司的部分银行贷款 提供信用担保是合适的。以上担保事项均经董事会审议通过，股东大 会批准，程序合法，披露及时，不存在损害公司及全体股东，特别是 中、小股东利益的情况。 独立董事：郭国庆 郭益浩 沈剑飞 魏现州 35 2003 年年度报告 八、监事会报告 （一）监事会日常工作情况 报告期内监事会根据《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》 的规定，列席公司股东大会和董事会会议，认真履行监督职责，对公 司董事会召开的程序、重大事项决策过程、董事会对股东大会决议的 执行情况、公司董事、高级管理人员执行公司职务的情况及公司管理 制度完善及执行情况等进行了监督，切实保障公司资产质量和营运效 益及股东合法权益。 报告期内，公司共召开监事会会议四次，情况如下： 1、2003 年 3 月 26 日，监事会召开了四届四次会议。会议应到监 事 5 人，实到监事 4 人，会议审议通过了《更换公司监事》议案。 2、2003 年 4 月 26 日，监事会召开了四届五次会议。会议应到监 事 5 人，实到监事 4 人，会议审议通过了《公司 2002 年度报告及摘要》、 《公司 2003 年第一季度报告》 、《公司监事会 2002 年度报告》议案。 3、2003 年 8 月 15 日，监事会召开了四届六次会议。会议应到监 事 5 人，实到监事 4 人，会议审议通过了《公司 2003 年半年度报告及 摘要》 。 4、2003 年 10 月 27 日，监事会召开了四届七次会议。会议应到监 事 5 人，实到 4 监事人，会议审议通过了《公司 2003 年第三季度报告》 。 （二）公司依法运作情况 36 2003 年年度报告 报告期内，公司监事会根据《中华人民共和国公司法》和《公司 章程》的有关规定，参加了公司 2003 年度第一、第二次临时股东大会 和 2002 年度股东大会，列席了各次董事会会议、公司重大事项的讨论 和决策，对董事会召开的程序、决议和会议过程，董事会对股东大会 决议的执行、实施情况，公司董事、高级管理人员职务的履行及公司 内部控制制度执行情况等进行了监督，并独立发表监事会的意见和建 议。监事会一致认为：公司董事会严格按照《公司法》、 《证券法》、 《公 司章程》等有关法律、法规进行运作，公司决策程序合法，已建立了 比较完善的内部控制制度，股东大会、董事会均建立了相应的议事规 则，经营班子也根据电力体制改革的变化、董事会的要求、公司的发 展战略和实际情况进一步完善公司的管理制度；公司董事和高级管理 人员在行使职务时，能尽职尽责，诚信勤勉，认真执行股东大会、董 事会的决议，监事会没有发现公司董事、高级管理人员在执行公司职 务时存在违反国家法律、法规、 《公司章程》或损害公司和股东利益的 行为。 （三）检查公司财务情况 监事会认真审查了公司会计报表、财务决算报告，对公司的财务 制度和财务状况进行了认真地检查，对公司重大投资项目进行监控。 公司的财务决算报告已经安永大华会计师事务所有限责任公司审计验 证，并出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为： 报告期内公 司财务行为遵守了《会计法》、《企业会计制度》及国家的有关规定， 37 2003 年年度报告 各项计提符合国家法律、法规和《公司章程》的规定，各项费用开支 基本合理，财务运行状况良好；公司年度财务报告真实地反映了公司 的财务状况和经营成果。审计报告是客观、公正的，一致同意安永大 华会计师事务所有限责任公司出具的标准无保留意见审计报告，一致 通过公司 2003 年度财务决算报告和利润分配预案。 （四）关联交易及最近一次募集资金情况 根据国务院国函[2003]16 号文及国家经贸委国经贸电力[2003]171 号文，广西电力有限公司持有我公司的股份以行政划拨方式转至中国 大唐集团公司公司，公司控股股东实质上已由广西电力有限公司变更 为中国大唐集团公司。目前股权变更手续正在办理之中，实质上公司 与广西电力有限公司已不构成关联方关系。 报告期内，公司发行 80,000.00 万元人民币可转换公司债券所募集 的资金，扣除发行费用实募资金 78,502.05 万元，已按照《募集说明书》 规定，全部用于乐滩水电站扩建工程、平班水电站工程和合山火电厂 改扩建工程等项目，未发生变更投资项目的情况，目前使用情况良好。 报告期内募集资金已投入 50,718.45 万元，尚有 27,783.60 万元转入下 年度使用。 （五）公司收购、出售资产交易情况 报告期内，公司无出售资产的行为。 报告期内，公司部分收回原投资广西火炬高科技责任有限公司注 册资本金 600.00 万元，减资后，公司持股比例不变。监事会认为这一 38 2003 年年度报告 减资有利于降低投资风险，提高资金利用效果。 报告期内，因合作股东发生变更，公司受让广西合山发电有限公 司 10%的股权，受让后公司在该公司中的持股比例由原来的 50%增加 到 60%，达到绝对控股地位；对项目的投资由原来的 37,838.50 万元增 加到 45,406.20 万元,增加 7,567.70 万元。此次转让考虑原股东已投入资 金一年多时间，转让价格按原投入资本加我国银行一年期贷款利率考 虑，本次受让过程严格按照有关规定程序进行，并已按规定在《中国 证券报》和《上海证券报》公告，监事会认为本次受让股权的程序合 法、价格公平合理，不存在内幕交易，也没有损害公司利益和股东利 益或造成公司资产流失，通过本次受让，有利于加强对广西合山发电 有限公司项目公司的管理，有利于工程项目的顺利进行。 39 2003 年年度报告 九、重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司无收购、出售资产、吸收合并情况。 （三）公司报告期内重大关联交易事项说明 1、报告期内公司无购销商品发生的关联交易。 2、报告期内公司无资产、股权转让发生的关联交易。 3、报告期内公司与关联方无债权、债务、担保等事项。 4、报告期内无其他重大关联交易事项。 （四）公司重大合同及执行情况 1、公司报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托 管、承包、租赁本公司资产的情况。 2、报告期内重大对外担保事项 （1）截止报告期末，广西桂冠开投电力有限责任公司贷款余额为 6.75 亿元，其中向广西农业银行忻城支行借入 1.6 亿元，利率 2.88%， 还款期限为 2004 年 1 月； 向广西工商银行南宁民主支行借入 4.85 亿元， 利率 5.184%，还款期限为 2023 年 5 月前；向广西农业银行古城支行错 入 0.3 亿元，利率 5.184%，还款期限为 2023 年 5 月前。公司按出资比 例为广西桂冠开投电力有限责任公司全部贷款的 52%提供担保。报告 期内，公司实际为广西桂冠开投电力有限责任公司提供担保金额为 3.51 亿元，累计提供担保余额为 3.51 亿元。 40 2003 年年度报告 该担保事项经 2002 年 6 月 21 日召开的公司 2001 年度股东大会和 2003 年 5 月 29 日召开的 2002 年度股东大会审议通过。 广西桂冠开投电力有限责任公司 2002 年前所借的短期贷款已经全 部归还。 （2）2002 年 12 月 23 日公司控股子公司广西合山发电有限公司与 国家开发银行签署了总价 18.9 亿元的贷款合同，贷款利率 5.472%，还 款期限为 2020 年 12 月 25 日前，在该贷款合同下，报告期内借款 6.95 亿元，公司按出资比例为该贷款合同项下全部贷款的 60%提供担保。 报告期内，公司实际为广西合山发电有限公司担保金额为 4.17 亿元， 累计提供担保余额为 5.07 亿元。 该担保事项经 2002 年 6 月 21 日召开的公司 2001 年度股东大会和 2003 年 5 月 29 日召开的 2002 年度股东大会审议通过。 （3）报告期末，广西平班水电开发有限责任公司贷款余额为 2.70 亿元，其中向广西农业银行借入 0.3 亿元，利率 5.18%，还款期限为 2023 年 5 月前；向广西建设银行借入 2.4 亿元，利率 5.18%，还款期限为 2023 年 8 月前。公司按出资比例为广西平班水电开发有限责任公司全部贷 款的 35%提供担保。报告期内，公司实际为广西平班水电开发有限责 任公司担保金额为 0.945 亿元，累计提供担保余额为 0.945 亿元。 该担保事项经 2002 年 6 月 21 日召开的公司 2001 年度股东大会和 2003 年 5 月 29 日召开的 2002 年度股东大会审议通过。 3、报告期内委托理财情况。 41 2003 年年度报告 根据 2003 年 8 月 15 日召开的第四届董事会第九次会议决议，公 司委托深圳市龙虎鑫投资顾问有限公司进行投资管理，委托金额 6,000.00 万元，委托期限 2003 年 8 月 25 日至 2004 年 8 月 24 日，投资 管理基准收益率为 6.30%，超过 6.30%部份作为深圳市龙虎鑫投资顾问 有限公司的资产管理费，2003 年 12 月 31 日前，公司已收回委托管理 资产 126.00 万元，尚无收益。 4、委托贷款情况 根据 2003 年 8 月 15 日召开的第四届董事会第九次会议决议，公 司于 2003 年 8 月 21 日与中国电力财务公司签订委托贷款协议，委托 中国电力财务公司向我公司参股 30%的广西百色银海铝业有限责任公 司提供 2,000.00 万元贷款。贷款期限从 2003 年 8 月 22 日起至 2004 年 8 月 22 日止，委托贷款利率为 5.799%。 广西百色银海铝业有限责任公司的控股股东系本公司的第二大股 东广西投资（集团）有限公司，广西投资（集团）有限公司占广西百 色银海铝业有限责任公司 48%股份。 5、报告期内其他重大合同 公司于 2003 年 11 月与广西水电工程局签订大化船闸本体段土建 施工及金属结构安装土建施工承包合同，合同金额为 10,018.00 万元。 （五）公司或持股 5%以上股东承诺事项 2002 年 7 月 3 日公司控股子公司广西桂冠开投电力有限责任公司 与广西投资（集团）有限公司就乐滩水电站扩建工程项目的实施，引 42 2003 年年度报告 起广西投资（集团）有限公司装机 60MW 的原恶滩水电站损失的补偿 问题签署了《补偿协议》 ，该协议正在进一步完善和补充中。 有关该事项的披露见 2002 年 7 月 5 日《中国证券报》 、《上海证券 报》 。 （六）公司聘任或解聘会计师事务所情况 报告期内，公司续聘安永大华会计师事务所有限责任公司为公司 的审计机构。公司已连续 7 个会计年度聘请该公司为本公司的审计机 构。2003 年支付审计费、验资费共计 54 万元（含差旅费） ，该费用比 股东大会审议批准数 60 万元减少 6 万元。 （七）报告期内其它重要事项 1、2003 年 5 月 29 日，公司召开了 2002 年度股东大会，会议审 议通过了《关于控股子公司广西合山发电有限公司出资额转让的议 ，公司受让凯迪电力在广西合山发电有限公司中拥有的 10%的出资 案》 额，受让后公司在广西合山发电有限公司中的持股比例由原来的 50% 增加到 60%。该事项公告于 2003 年 1 月 22 日及 2003 年 5 月 30 日 《中 国证券报》 、《上海证券报》 。 2、2003年4月19日，公司控股子公司广西平班水电开发有限公司 召开股东会，审议通过了部分股东出资额转让议案。贵州省基本建设 投资公司将其所持27%的出资额转让给贵州黔西南州工业投资有限责 任公司；广东能发集团有限公司将其所持28%的出资额转让给深圳市南 能投资发展有限公司。本公司所持35％股份及广西隆林县电业公司所 43 2003 年年度报告 持10％股份不变。该事项公告于2003年4月23日《中国证券报》 、《上海 证券报》 。 44 2003 年年度报告 十、财务报告 （一） 审计报告（全文附后） （二） 会计报表（附后） 45 2003 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、副总会计师、会 计机构负责人签字并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报 告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿。 董事长：杨庆 2004 年 4 月 16 日 46 广西桂冠电力股份有限公司 已审会计报表 二零零三年十二月三十一日 广西桂冠电力股份有限公司 目 录 页 次 一、审计报告 1 二、资产负债表 2 三、利润及利润分配表 3 四、现金流量表 4 五、会计报表附注 5－37 审计报告 安永大华业字（2004）第 118 号 广西桂冠电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西桂冠电力股份有限公司（以下简称“贵公司”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和 合并利润及利润分配表，以及 2003 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些 会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础 上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2003 年度的经营成果和现金流量。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 汪阳 袁学伟 中国 上海 昆山路 146 号 2004 年 4 月 16 日 1 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注 2003 年度 人民币元 一、公司的基本情况 1、公司的历史沿革 广西桂冠电力股份有限公司（以下简称“公司”）于 1992 年 8 月 12 日经广 西壮族自治区经济体制改革委员会以桂体改股字（1992）6 号文批准设立，现发 起人股持有者为广西电力有限公司（原名广西电力工业局）、广西投资（集团） 有限公司（原名广西建设投资开发公司）。2003 年 6 月 11 日由广西壮族自治区 工商行政管理局换发法人营业执照，注册号 4500001000755。现公司法定代表人 为杨庆。 现公司注册资本为 675,363,033.00 元，折合 675,363,033 股（每股面值人民币 1 元）。其中境内上市人民币普通股（A 股）143,333,333 股。业经大华会计师事 务所有限公司验证并出具华业字（2000）第 431 号验资报告。公司所发行的 A 股 于 2000 年 3 月 23 日在上海证券交易所上市交易。 根据国务院国函[2003]16 号文及国家经贸委国经贸电力[2003]171 号文，广西 电力有限公司持有公司的股份以行政划拨方式转至中国大唐集团公司（该公司于 2002 年 12 月 29 日由国务院批准组建，2003 年 4 月 9 日取得营业执照），公司控 股股东实质上已由广西电力有限公司变更为中国大唐集团公司。目前股权变更手 续正在办理之中。公司于 2003 年 2 月 27 日发布了控股股东将变更的提示性公告。 2、公司所属行业性质和业务范围 公司所处行业：公用事业。 经营范围：开发建设和管理水电站、火电厂和输变电工程，独资、联营开办 与公司主营有关的项目，电力金融方面的经济技术咨询，兴办宾馆、饮食、娱乐 业、日用百货、通用机械、电子产品、电子器材的销售。 3、主要产品：水电。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计准则和会计制度：公司及子公司执行国家颁布的企业会计准则、《企 业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 5 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 3、记账本位币：人民币。 4、记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。 5、外币业务核算方法： 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场 汇价（中间价）及国家外汇管理局提供的套算汇率折合人民币入账。月末将外币 账户中的外币余额按月末市场汇价（中间价）及套算汇率进行调整，发生的差额 （损益），与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资 产达到预定可使用状态前发生的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期 待摊费用，其他部分计入当期费用。 6、现金等价物的确定标准： 公司及子公司持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法： （1）短期投资计价及其收益确认方法： 根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投 资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入 账。短期证券投资持有期间所收到的现金股利或利息不确认为投资收益，作为冲 减投资成本处理。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确 认为当期投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： 短期投资在年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价 准备。具体计提方法为：按单项投资计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入 当期损益。 6 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 8、应收款项坏账损失核算方法： （1）坏账的确认标准： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款 项； ②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款 项。 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 （2）坏账损失核算方法：采用备抵法。 坏账准备的计提范围为全部应收账款和其他应收款。坏账准备的计提方法 为：按年末应收账款和其他应收款余额的 3.5％计提。 9、待摊费用摊销方法： 待摊费用明细项目 摊销期限 摊销方式 保险费 一年 受益期内平均摊销 报刊费 一年 受益期内平均摊销 养路费 一年 受益期内平均摊销 10、存货核算方法： （1）公司存货的分类： 存货是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为 了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料物料等。公司存货分类为：修理用备品备件、低值易耗品和库存商品。 （2）取得存货入账价值的确定方法： 各种存货按取得时的实际成本记账。 7 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） （3）发出存货的计价方法： 存货日常核算采用计划成本法，月末按上月材料成本差异率，将发出存货的 计划成本调整为实际成本。 （4）低值易耗品的摊销方法： 低值易耗品按一次摊销法摊销。 （5）存货的盘存制度： 公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 （6）存货跌价损失准备的确认标准和计提方法： 公司年末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部 分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个 存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价 较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。 存货可变现净值按企业在正常生产经营过程中，以估价售价减去估计完工成 本及销售所必需的估计费用后的价值确定。 11、长期投资核算方法： （1）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其 他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价 款。 公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用 成本法核算；公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权 投资采用权益法核算。 8 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） （2）股权投资差额的会计处理：对外长期股权投资采用权益法核算时，其 取得成本大于其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权 投资差额，并按 10 年平均摊销计入损益。对于取得成本小于其在被投资企业所 有者权益中所占份额之间的差额，如相应的投资是在 2002 年或其以前年度发生 的，则计入长期股权投资差额，并按 10 年平均摊销计入损益；如相应的投资是 在 2003 年或其以后年度发生的，则计入资本公积。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法：按其初始投资成本，即取得时 实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付 的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为 实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，经调整溢（折）价摊销额后， 计入投资收益。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期 间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。公 司对被投资企业由于市价持续下跌或被投资企业经营情况变化等原因，导致其可 收回金额低于长期股权投资账面价值，按可收回金额低于长期股权投资账面价值 的差额，计提长期投资减值准备，计入当年度损益。 12、委托贷款核算方法： （1）委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款最初按实际委托贷款的金 额入账。并按期计提利息，计入损益，即在各会计期末，按照规定利率计提应收 利息，相应增加委托贷款的账面价值。计提的利息如到期不能收回，则停止计提 利息，并冲回原已计提的利息。 （2）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：每年末，公司对委托贷款 本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，则计提相 应的减值准备，计入损益。 9 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 13、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法： （1）固定资产的标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为 生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过 1 年；③单位价 值较高。具体标准为：①使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输 工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元 以上，并且使用期超过 2 年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 （2）固定资产分类为：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其 他设备。 （3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：固定资产按实际成 本或确定的价值入账。其中：融资租入固定资产根据《企业会计准则—租赁》的 规定，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者，作为入账价值。如果融资租赁资产占公司资产总额比例等于或低于 30%的， 在租赁开始日，也可按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 每年末，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏 或长期闲置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值 准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 （4）固定资产的折旧方法： 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济 使用年限扣除残值（原值的 3％）制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下： 资产类别 估计经济使用年限 年折旧率 房屋建筑物 15-45 年 2.16-6.47％ 通用设备 4-10 年 9.70-24.25％ 专用设备 12-18 年 5.39-8.08％ 运输设备 6-10 年 9.70-16.17％ 其他设备 4-8 年 12.12-24.25％ 10 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 对于房屋及建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权 的预计使用年限高于房屋及建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋及建筑物 的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值， 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资 产价值又得以恢复，则按照该项固定资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限 重新计算确定折旧率和折旧额。 14、 在建工程核算方法： 在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实 际成本确认为固定资产。每年末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在 建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按 单项资产计提。 15、借款费用的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间： 依照《企业会计准则－借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借 款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予 以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以 后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用 状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。 若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 11 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） （2）借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间的利息资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数和资本化率的乘积。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期 专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 16、无形资产计价及摊销方法： （1）无形资产的计价：土地使用权按评估确认的价值入账。 （2）无形资产的摊销方法和摊销年限：土地使用权从 1994 年起按 50 年平 均摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：每年末，检查各项无形资 产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的， 应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。 17、长期待摊费用的摊销方法： 按受益年份平均摊销。 公司在筹建期间内发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在开始生产 经营的当月一次计入开始生产经营当月的损益。 18、应付债券的核算方法： （1）应付债券的计价 公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。 （2）债券溢价或折价的摊销方法 债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的 存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按上述借款费用的处理原则处理。 12 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 19、债务重组中取得非现金资产的计价方法： 各项资产涉及债务重组的，公司作为债权人所收到的非现金资产，按照重组 债权的账面价值计价。如果涉及多项非现金资产，则按各项非现金资产的公允价 值占非现金资产公允价值总额的比例，对重组债权的账面价值进行分配，以确定 各项非现金资产的入账价值。 20、非货币性交易中换入资产的计价方法： 各项资产涉及非货币性交易的，以换出资产的账面价值，加上应支付的相关 税费，加上所支付的补价（或减去所收到的补价并加上所确认的收益）作为换入 资产的入账价值。如果同时换入多项资产，则按换入各项资产的公允价值与换入 资产公允价值总额的比例，对换出资产的账面价值总额与应支付的相关税费进行 分配，以确定各项换入资产的入账价值。 21、收入确认方法： （1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公 司不再对该商品实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公 司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款 或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。劳务的开始和完成分属不同会计年度 的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款 能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完 工百分比法确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权：利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定； 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入 的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能 够可靠地计量。 22、所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 13 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 23、主要会计政策、会计估计的变更及重大会计差错更正的说明： 公司对资产负债表日后董事会制定的利润分配方案与报告期有关的利润分 配（除股票股利外），按原会计准则规定，作为资产负债表日后事项的调整事项 处理，即将预分配的现金股利调整入当期利润分配表和年末资产负债表。现根据 财政部财会[2003]12 号文，执行修订后的《企业会计准则—资产负债表日后事项》 的要求，从 2003 年 7 月 1 日起，公司对资产负债表日后至财务报告批准报出日 之间的董事会批准的预分配现金股利，不再反映在当期资产负债表的“应付股利” 项目中，而是仍然保留在“股东权益”项目中，待股东大会通过后再转入“应付 股利”项目中。公司根据财会[2003]12 号文对本项会计政策变更采用追溯调整法 处理，年初股东权益增加 141,826,236.93 元，年初应付股利减少 141,826,236.93 元。 24、合并会计报表编制方法: 合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2 号《关于合 并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公 司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并 时，公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 三、税项 公司适用的税种与税率： 税率 税率 计税基数 所得税 15% 应纳税所得额 增值税 17% 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额 营业税 5% 应税营业额 城建税 5％、7％ 应纳营业税额和增值税额 根据广西壮族自治区国家税务局桂国税函[2001]588 号文， 公司从 2001 年至 2010 年减按 15％的税率征收企业所得税。在实际执行过程中，如主营业务项目发生 变化，按变化后的情况进行核定。 14 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 三、税项（续） 公司适用的费种与费率： 费种 费率 计费基数 教育费附加 3％ 应纳营业税额和增值税额 四、控股子公司及合营企业 公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并 范围： 被投资企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 报告期末公司 报告期末 是否 合并或 不 实际投资额 公司所占 合并 合并的原 权益比例 因 （％） c广西火炬高科技 服务业 10,000 千元 电脑及相关设备销售、软件开发与销 6,000 千元 60 是 有限责任公司 售，系统集成工业自动化控制系统工 程、高新技术产品研究、开发与销售， 技术咨询；安全技术防范工程设计施 工（三级）。 d广西桂冠开投电 工业 300,000 千元 开发和经营水电站，与电力有关的经 234,000 千元 *1 52 是 力有限责任公司 济技术咨询，国内商业贸易（国家有 专项规定的除外）。 e广西合山发电有 工业 200,000 千元 投资开发和管理火电站，与电力经济 204,000 千元 *2 60 是 限公司 有关的经济技术咨询,日用品及机械电 子设备销售。 f广西平班水电开 工业 300,000 千元 水利、电力建设的投资，运营及管理； 105,000 千元 35 是 实际控制 发有限公司 建筑材料的销售；经济技术咨询。 *1 该公司已取得验资报告（实收资本 450,000 千元），但营业执照（注册资本 300,000 千元）尚未变 更。 *2 该公司已取得验资报告（实收资本 340,000 千元），但营业执照（注册资本 200,000 千元）尚未变 更。 五、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金： 项 目 年末数 2 年初数 3 币种 原币 汇率 本位币 币种 原币 汇率 本位币 现金 人民币 147,942.71 人民币 72,558.95 银行存款 人民币 1,281,104,239.17 人民币 404,511,899.90 其中: 美元 *4,489,531.85 8.2767 37,158,508.26 美元 *4,434,105.53 8.2773 36,702,421.70 其他货币资金 人民币 81,843,946.26 人民币 25,657,199.87 合计 1,363,096,128.14 430,241,658.72 *系质押在银行的美元定期存款及利息。 15 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 2、 短期投资： 投资金额 项目 年末市价 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、股权投资 505,877.80 505,877.80 其中：股票投资 505,877.80 505,877.80 1,021,167.28 二、委托理财 58,740,000.00 58,740,000.00 三、委托贷款 20,289,950.00 20,289,950.00 合计 79,535,827.80 79,535,827.80 已包含于“短期投资”项目中的 1 年内到期的委托理财情况： 受托人名称 委托期限 约定收益 深圳市龙虎鑫投资顾问有限公司 2003 年 8 月 25 日--2004 年 8 月 24 日 3,780,000.00 已包含于“短期投资”项目中的 1 年内到期的委托贷款情况： 受托人名称 年末本金余额 年末已计利息 减值准备年末数 中国电力财务有限公司 20,000,000.00 289,950.00 公司短期投资年末未发生市价低于成本的情况，故未提取短期投资跌价准 备。其选用的年末市价的来源为证券交易所公布的 12 月 31 日收盘价。 投资变现不存在重大限制。 3、应收票据： 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 23,010,000.00 20,523,563.28 16 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 4、应收账款： 年末数 年初数 账龄 余额 占应收账款 坏账准备计 坏账准备 余额 占应收账款 坏账准备计 坏账准备 总额比例(%) 提比例(%) 总额比例(%) 提比例(%) 1 年以内 226,625,035.43 99.15 3.5 7,931,876.24 203,160,381.11 99.22 3.5 7,110,613.33 1－2 年 1,565,160.40 0.68 3.5 54,780.61 1,606,448.95 0.78 3.5 56,225.71 2－3 年 392,672.00 0.17 3.5 13,743.53 合计 228,582,867.83 100.00 8,000,400.38 204,766,830.06 100.00 7,166,839.04 本项目年末数中无持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。 应收账款主要系应收广西电力有限公司电费收入，历年收款情况良好，坏账 风险较小，故公司会计政策中规定坏账准备比例小于 5％。 本项目年末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为 226,482,467.33 元，占应 收账款总额的比例为 99.08%。 5、其他应收款： 年末数 年初数 账龄 余额 占其他应 坏账准备计 坏账准备 余额 占其他应 坏账准备 坏账准备 收款总额 提比例(%) 收款总额 计提比例 比例(%) 比例(%) (%) 1 年以内 20,319,827.76 79.95 3.5 711,193.97 32,044,825.48 94.72 3.5 1,121,568.90 1－2 年 4,027,168.57 15.84 3.5 140,950.91 864,429.65 2.56 3.5 30,255.04 2－3 年 314,970.00 1.24 3.5 11,023.94 134,009.77 0.40 3.5 4,690.34 3 年以上 754,296.42 2.97 3.5 26,400.37 786,298.18 2.32 3.5 27,520.44 合计 25,416,262.75 100.00 889,569.19 33,829,563.08 100.00 1,184,034.72 本项目年末数中无持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。 其他应收款主要系应收的工程垫付款等，坏账风险较小，故公司会计政策中 规定坏账准备比例小于 5％。 17 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 其他应收款年末数中金额较大的债务人情况： 债务人名称 年末欠款余额 性质或内容 欠款时间（账龄） 中国水利水电第八工程局 8,480,000.00 工程垫付款 1 年以内 广西水电工程局 7,200,000.00 工程垫付款 1 年以内 黔西南建筑安装工程公司 800,000.00 暂借款 1 年以内 蒙科 700,000.00 备用金 1 年以内 广西大化建筑装修工程公司 509,044.80 借款 3 年以上 本项目年末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为 17,689,044.80 元，占其他 应收款总额的比例为 69.60%。 6、预付账款： 年末数 年初数 账龄 余额 占总额比例(%) 余额 占总额比例(%) 1 年以内 602,608.86 66.53 3,567,255.22 93.67 1－2 年 253,218.82* 27.96 241,133.91 6.33 2－3 年 49,948.63* 5.51 合计 905,776.31 100.00 3,808,389.13 100.00 *系货物已到，但发票未到。 本项目年末数中无预付持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的 款项。 7、存货： 存货 跌价准备 类别 年末数 年初数 年初数 本年增加 本年减少 2 年末数 因资产价值 其他转回数 回升转回数 ①修理用备品备件 4,694,333.37 6,177,478.93 4,735,564.07 1,237,105.92 3,498,458.15 ②低值易耗品 303,184.61 248,310.95 ③库存商品 2,290,898.35 1,090,083.11 合计 7,288,416.33 7,515,872.99 4,735,564.07 1,237,105.92 3,498,458.15 公司上述存货均为外购，无作为债务担保的存货。 18 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 8、待摊费用： 费用类别 年末数 年初数 年末余额结存原因 ①保险费 271,994.49 223,036.85 受益期尚未结束 ②报刊费 98,512.53 138,744.18 受益期尚未结束 ③养路费 156,388.57 受益期尚未结束 合计 526,895.59 361,781.03 9、长期投资： （1）明细项目如下： 金 额 2 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、长期股权投资（权益法） 53,547,367.75 6,378,922.71 2,223,367.75 57,702,922.71 其中:对联营企业投资 53,547,367.75 6,378,922.71 2,223,367.75 57,702,922.71 二、长期股权投资（成本法） 2,700,000.00 2,700,000.00 其中:其他长期股权投资 2,700,000.00 2,700,000.00 三、其他长期投资 2,800,000.00 210,000.00 2,590,000.00 合 计 59,047,367.75 6,378,922.71 2,433,367.75 62,992,922.71 （2）长期股权投资（权益法） 长期股权投资（权益法）： 被投资企业 与母公司 投资 占被投资 初始 累计追加投资额 损益 调整额 投资 准备 年末数 名称 关系 期限 企业注册资本 投资额 本年增减额 分得现金 累计增减额 本年增加额 累计增加额 (12)=(5)+(6)+ (1) (2) (3) 的比例(4) (5) (6) (7) 红利额(8) (9) (10) (11) (9)+(11) ①广西百色银 联营企业 长期 30% 30,000,000.00 21,324,000.00 6,378,922.71 6,378,922.71 57,702,922.71 海铝业有限责 任公司 ②广西创志火 孙公司 20 年 40% 1,200,000.00 -1,200,000.00 -1,023,367.75 炬科技有限责 任公司 小计 31,200,000.00 20,124,000.00 5,355,554.96 6,378,922.71 57,702,922.71 19 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） （3）长期股权投资（成本法）： 其他长期股权投资（成本法）： 被投资企业名称 投资期限 投资金额 占被投资企业注册资本的比例 广西力元物业有限责任公司 长期 2,200,000.00 25% 广西力元广告策划有限责任公司 长期 500,000.00 18.52% 小计 2,700,000.00 （4）其他：公司于 2001 年 1 月 19 日与广州特意文化传播有限公司签订合 同书，合作拍摄电影《一样的人》，公司共计投资 2,800 千元，2003 年收回 210 千元。 公司投资变现不存在重大限制。 累计投资年末数占年末净资产的比例为：1.88%。 长期投资本年未发生减值情况，故未提取长期投资减值准备。 10、固定资产及累计折旧： 固定资产分类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 (1)固定资产原值 房屋建筑物 1,593,674,717.03 8,680,234.78 1,602,354,951.81 通用设备 234,404,618.48 9,750,813.81 9,114,071.23 235,041,361.06 专用设备 1,203,042,058.69 5,232,828.68 273,707.06 1,208,001,180.31 运输设备 33,779,126.77 3,807,295.00 658,555.62 36,927,866.15 其他设备 19,154,765.27 9,431,852.16 259,291.00 28,327,326.43 合 计 3,084,055,286.24 36,903,024.43 10,305,624.91 3,110,652,685.76 20 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 固定资产分类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 (2)累计折旧 房屋建筑物 341,298,851.05 45,058,380.70 386,357,231.75 通用设备 122,026,955.59 24,385,671.20 8,969,163.00 137,443,463.79 专用设备 491,582,927.85 95,563,696.87 129,060.40 587,017,564.32 运输设备 12,767,134.58 4,774,946.63 552,679.81 16,989,401.40 其他设备 10,677,002.10 3,816,363.83 177,186.15 14,316,179.78 合 计 978,352,871.17 173,599,059.23 9,828,089.36 1,142,123,841.04 (3)净 值 房屋建筑物 1,252,375,865.98 1,215,997,720.06 通用设备 112,377,662.89 97,597,897.27 专用设备 711,459,130.84 620,983,615.99 运输设备 21,011,992.19 19,938,464.75 其他设备 8,477,763.17 14,011,146.65 合 计 2,105,702,415.07 1,968,528,844.72 固定资产本年未发生减值情况，故未提取固定资产减值准备。 (4)固定资产及累计折旧本年增减变动原因分析： ①固定资产原值： 年初数 3,084,055,286.24 本年增加： 外购 11,098,450.17 自行建造（在建工程转入） 25,804,574.26 本年增加小计 36,903,024.43 本年减少： 报废和出售 10,305,624.91 本年减少小计 10,305,624.91 年末数 3,110,652,685.76 21 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） ②累计折旧： 年初数 978,352,871.17 本年增加： 计提 173,599,059.23 本年增加小计 173,599,059.23 本期减少： 报废和出售 9,828,089.36 本年减少小计 9,828,089.36 年末数 1,142,123,841.04 (5)年末固定资产中，已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 11,721,289.36 元；暂时闲 置和退废准备处置的固定资产原值为 334,930.06 元。 (6)本年无融资租入固定资产和经营租赁租出固定资产。 11、工程物资： 类 别 年末数 年初数 专用设备 201,300.32 208,850.32 预付大型设备款 609,637,138.92 173,375,364.76 合 计 609,838,439.24 173,584,215.08 12、在建工程： 年初数 2 本年增加 2 本年转入固定资产 2 其他减少 2 工程名称 金额 其中:借款费 金额 其中:借款费用 金额 其中:借款费 金额 其中:借款费 用资本化数 资本化数 用资本化数 用资本化数 ①百龙滩水电厂 993,890.88 6,773,500.88 7,478,752.60 ②大化技改工程 4,317,420.24 5,647,951.28 7,260,021.16 ③平班水电站 219,179,357.74 303,894,750.19 6,915,807.02 ④乐滩水电站 427,314,011.48 6,353,473.46 582,589,396.90 16,435,243.57 3,017,052.00 ⑤合山改扩建工程 160,487,801.86 1,814,698.58 556,203,701.09 28,903,585.93 ⑥公司基地建设 2,340,928.50 1,362,950.00 3,703,878.50 ⑦百龙滩管理信息 362,472.00 系统 ⑧大化船闸工程 14,855,603.03 ⑨琅东基地项目 20,000,000.00 ⑩北海房产 4,344,870.00 4,344,870.00 合计 814,633,410.70 8,168,172.04 1,496,035,195.37 52,254,636.52 25,804,574.26 22 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 年末数 2 金 额 其中:借款费用 预算数 资金来源 资本化率（％） 工程投入占预 资本化数 算的比例 ①百龙滩水电厂 288,639.16 自筹资金 ②大化技改工程 2,705,350.36 自筹资金 ③平班水电站 523,074,107.93 6,915,807.02 1,953,000 千元 自筹资金及借款 4.50 26.78% ④乐滩水电站 1,006,886,356.38 22,788,717.03 3,790,320 千元 自筹资金及借款 3.893 26.56% ⑤合山改扩建工程 716,691,502.95 30,718,284.51 2,484,850 千元 自筹资金及借款 5.472 28.84% ⑥公司基地建设 ⑦百龙滩管理信息系统 362,472.00 ⑧大化船闸工程 14,855,603.03 ⑨琅东基地项目 20,000,000.00 ⑩北海房产 合 计 2,284,864,031.81 60,422,808.56 在建工程本年未发生减值情况，故未提取在建工程减值准备。 13、无形资产： 类别 原始金额 年初数 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 本年转出 年末数 剩余摊销年限 土地使用权 9,958,200.00 8,165,724.00 199,164.00 1,991,640.00 7,966,560.00 40 年 土地使用权系以支付土地出让金的方式取得。 无形资产本年未发生减值情况，故未提取无形资产减值准备。 14、长期待摊费用： 类别 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销额 累计摊销额 本年转出 年末数 软件费 645,101.40 369,474.33 97,930.18 373,557.25 271,544.15 建设期间费用 28,004,703.72 9,842,464.20 18,162,239.52 28,004,703.72 合计 28,649,805.12 10,211,938.53 18,162,239.52 97,930.18 373,557.25 28,276,247.87 15、短期借款： 借款类别 年末数 年初数 信用 258,000,000.00 208,000,000.00 保证 102,000,000.00 合计 258,000,000.00 310,000,000.00 23 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 16、应付账款： 本项目年末数中无应付给持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位 的款项。 17、预收账款： 本项目年末数中无预收持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的 款项。 18、应付股利： 主要投资者 年末数 年初数 未付原因 广西电力有限公司 76,132,833.00 尚未支付 19、应交税金： 税种 年末欠（溢）交额 年初欠（溢）交额 增值税 6,881,454.57 6,459,856.57 营业税 694,096.15 1,116,225.49 城建税 583,378.47 381,546.48 所得税 11,574,402.25 14,253,774.52 房产税 -500,000.00 -323,092.60 其他 124,647.26 285,618.54 小计 19,357,978.70 22,173,929.00 20、其他应交款： 费种 年末欠（溢）交额 年初欠（溢）交额 教育费附加 346,181.05 239,276.77 21、其他应付款： 本项目年末数中无应付给持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位 的款项。 24 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 年末数中金额较大的明细项目的说明： 债权人名称 年末余额 性质或内容 广西水电工程局 23,354,190.00 质量保证金 中国水利水电第七工程局 7,790,029.00 质量保证金 中国水利水电第八工程局 6,756,000.00 质量保证金 广东南兴建筑安装工程公司 1,608,600.00 质量保证金 广西华润红水河水泥公司 1,500,000.00 质量保证金 22、预提费用： 费用类别 年末数 年初数 结存原因 利息 7,948,803.64 2,979,361.55 未到结息日 23、一年内到期的长期负债： 长期应付款种类 年末数 年初数 应付水电设备款 52,851,183.52 35,236,671.05 24、长期借款： 借款类别 年末数 年初数 担保 945,000,000.00 担保并质押 845,000,000.00 150,000,000.00 合计 1,790,000,000.00 150,000,000.00 25、应付债券 债券 债券种类 面值 发行费用* 发行日期 应计利息总额 年末数 期限 可转换公司债券 800,000,000.00 13,119,963.53 2003.6.30 5年 4,400,000.00 786,880,036.47 *发行费用总额为 14,577,737.26 元，按 5 年平均摊销。 批准发行债券的批文：证监发行字[2003]66 号文。 25 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 转股条件：初始转股价格为 12.88 元/股，转股起止日期自 2004 年 6 月 30 日 至 2008 年 6 月 29 日止。 赎回条件：在转股期内，如果公司股票任意连续 30 个交易日的收盘价不低 于转股价格的 130%时，发行人有权按面值的 103%赎回全部或部分未转股的可转 换公司债券。 26、其他长期负债： 类别 年末数 年初数 应付水电设备款 93,517,358.64 128,760,817.27 27、股本：每股面值 1 元，其股本结构为：（股票种类：普通股 A 股） 本次变动前 比例 本次变动增减（＋、－） 本次变动后 比例 (%) 募股/ 送股 公积金 增发 其他 (％) 配股 转股 一、尚未上市流通股份 1.发起人股份 493,802,967.00 73.12 493,802,967.00 73.12 其中： (1)国家拥有股份 131,265,667.00 19.44 131,265,667.00 19.44 (2)境内法人持有股份 362,537,300.00 53.68 362,537,300.00 53.68 (3)境外法人持有股份 (4)其 他 2.募集法人股份 38,226,733.00 5.66 38,226,733.00 5.66 3.内部职工股 33,333,333.00 4.93 -33,333,333.00 4.优先股或其他 其中：转配股 基金配售股份 柜台交易公司内部职工股份 战略投资者配售股份 一般法人配售股份 未上市流通股份合计 565,363,033.00 83.71 -33,333,333.00 532,029,700.00 78.78 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 110,000,000.00 16.29 33,333,333.00 143,333,333.00 21.22 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其 他 已上市流通股份合计 110,000,000.00 16.29 33,333,333.00 143,333,333.00 21.22 三、股份总数 675,363,033.00 100.00 675,363,033.00 100.00 26 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 28、资本公积： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 1,533,923,910.36 1,533,923,910.36 接受捐赠非现金资产准备 1,175,989.44 1,175,989.44 股权投资准备 108.06 108.06 其他资本公积 5,207,681.55 5,207,681.55 关联交易差价 4,626,007.86 216,410.00* 4,842,417.86 合计 1,544,933,697.27 216,410.00 1,545,150,107.27 *详见本附注七、（三）2、④ 29、盈余公积： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 法定盈余公积 162,856,546.77 29,537,096.84 192,393,643.61 公益金 47,553,689.16 14,768,548.42 4,850,133.94 57,472,103.64 任意盈余公积 6,763,950.33 6,763,950.33 小计 217,174,186.26 44,305,645.26 4,850,133.94 256,629,697.58 30、未分配利润： 2003 年度 (1) 2002 年年报披露的年末未分配利润额 181,275,988.93 (2)加: 年初未分配利润的调整数 141,826,236.93 (3)2003 年年报披露的年初未分配利润额 323,102,225.86 (4)加：当年度合并净利润 292,889,468.41 (5)减：提取法定盈余公积金 29,537,096.84 (6) 提取法定公益金 14,768,548.42 (7)减：分配 2002 年度股利 141,826,236.93 (8)年末未分配利润余额 429,859,812.08 *年初未分配利润的调整内容、原因、依据和影响说明参见附注二、23 主要会计政策、会计 估计的变更及重大会计差错更正的说明。 27 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 报告期利润预分配情况：根据公司法规定，按当年度的税后利润 10%和 5% 分别提取法定盈余公积和公益金后，按第四届董事会第 12 次会议有关利润分配 预案决议，分配普通股股利 0.30 元/股，提取任意盈余公积 180,659,500.00 元。该 预分配方案尚待股东大会决议批准。 上年利润实际分配情况：根据 2002 年度股东大会决议，按 2002 年度的税后 利润 10%和 5%分别提取法定盈余公积和公益金后，分配普通股股利 0.21 元/股。 31、主营业务收入和主营业务成本： （1）行业分部报表 行业 营业收入 2 营业成本 2 营业毛利 2 种类 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 c水电* 666,189,958.14 606,019,144.33 264,984,986.55 250,330,550.00 401,204,971.59 355,688,594.33 d软件 11,112,512.38 28,742,630.85 7,948,055.50 20,845,817.82 3,164,456.88 7,896,813.03 合计 677,302,470.52 634,761,775.18 272,933,042.05 271,176,367.82 404,369,428.47 363,585,407.36 *公司生产的电力均销售给广西电力有限公司。 不存在公司内各业务分部间相互抵减。 （2）地区分部报表 地区 营业收入 2 营业成本 2 营业毛利 2 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 广西 677,302,470.52 634,761,775.18 272,933,042.05 271,176,367.82 404,369,428.47 363,585,407.36 本年度公司向前五名客户的收入总额为 671,346,843.83 元，占公司全部销售 收入比例的 99.12％。 32、主营业务税金及附加： 税费种类 本年数 上年数 营业税 341,297.66 855,061.32 城市维护建设税 5,876,830.93 5,393,495.49 教育费附加 3,314,827.59 3,059,743.57 合计 9,532,956.18 9,308,300.38 28 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 33、财务费用： 费用项目 本年数 上年数 ①利息支出 14,959,854.76 12,120,995.71 减：利息收入 5,817,062.33 11,095,466.24 ②汇兑损失 54,179.56 86,330.27 减：汇兑收益 ③其 他 1,619,466.33 151,464.11 合计 10,816,438.32 1,263,323.85 34、投资收益： 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 162,709.47 债权投资收益 636,313.02 37,800.00 在按权益法核算的被投资公司的净损益 6,070,295.93 414,894.25 中所占的份额 股权投资差额摊销 -133,000.00 股权投资转让损益 305,121.62 合计 7,041,440.04 452,694.25 35、收到的其他与经营活动有关的现金: 其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本年发生额 利息收入 5,817,062.33 29 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 36、收到的其他与筹资活动有关的现金： 其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本年发生额 发行可转债募集资金 785,800,520.00 发行可转债冻结资金利息 1,680,742.74 37、支付的其他与经营活动有关的现金支出: 其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本年发生额 付现的费用 22,699,911.82 工程垫付款 17,280,000.00 38、支付的其他与筹资活动有关的现金支出： 其中价值较大的项目情况如下： 项目名称 本年发生额 子公司依法减资支付给少数股东的现金 2,074,266.97 发行可转债费用 2,059,000.00 六、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款： 年末数 2 年初数 2 账龄 余额 占应收账款总 坏账准备计 坏账准备 余额 占应收账款 坏账准备计 坏账准备 额比例(%) 提比例(%) 总额比例(%) 提比例(%) 1 年以内 225,271,093.33 100.00 3.5 7,884,488.27 193,808,842.37 100.00 3.5 6,783,309.48 本项目年末数均系应收广西电力有限公司的电费收入。 30 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 六、母公司财务报表主要项目附注（续） 2、其他应收款： 年末数 年初数 账龄 余额 占其他应收款 坏账准备计 坏账准备 余额 占其他应收款 坏账准备计 坏账准备 总额比例(%) 提比例(%) 总额比例(%) 提比例(%) 1 年以内 1,464,275.16 90.73 3.5 51,249.63 52,549,385.57 97.82 3.5 1,839,228.50 1－2 年 59,210.56 3.5 2,072.37 249,916.34 0.47 3.5 8,747.07 2－3 年 218,740.00 2.90 3.5 7,655.90 134,009.77 0.25 3.5 4,690.34 3 年以上 754,296.42 6.37 3.5 26,400.37 786,298.18 1.46 3.5 27,520.44 合计 2,496,522.14 100.00 87,378.27 53,719,609.86 100.00 1,880,186.35 其他应收款年末数中金额较大的债务人情况： 债务人名称 年末欠款余额 性质或内容 欠款时间（账龄） 广西大化建筑装修工程公司 509,044.80 借款 3 年以上 陆彬 97,872.03 借款 1 年以内 韦礼华 97,830.00 借款 1 年以内 广西大化金达实业开发有限公司金轮机 56,852.64 借款 3 年以上 械修造厂 广西大化水力发电总厂科学技术协会 50,000.00 借款 3 年以上 本项目年末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为 811,599.47 元，占其他应 收款总额的比例为 32.51%。 3、长期投资: （1）明细项目如下： 金 额 2 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、长期股权投资（权益法） 334,525,758.28 276,408,054.03 6,000,000.00 604,933,812.31 其中:对子公司投资 283,201,758.28 270,029,131.32 6,000,000.00 547,230,889.60 对联营企业投资 51,324,000.00 6,378,922.71 57,702,922.71 二、长期股权投资（成本法） 2,700,000.00 2,700,000.00 其中:其他长期股权投资 2,700,000.00 2,700,000.00 三、其他长期投资 2,800,000.00 210,000.00 2,590,000.00 合 计 340,025,758.28 276,408,054.03 6,210,000.00 610,223,812.31 31 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 六、母公司财务报表主要项目附注（续） （2）长期股权投资（权益法） 长期股权投资（权益法）： 损益调整额 2 投资准备 2 被投资企业名称 与母公 投资期 占被投资企 初始投资额 累计追加投资额 本年增减额 分得现金 累计增减额 本年增 累计增加额 年末数 减值准备 司关系 限 业注册资本 红利额 加额 年末数 的比例 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)=(5)+(6)+(9) (13) +(11) ①广西火炬高科技 子公司 长期 60％ 12,000,000.00 -6,000,000.00 -1,970,868.68 -1,769,218.46 108.06 4,230,889.60 有限责任公司 ②广西桂冠开投电 子公司 长期 52％ 78,000,000.00 156,000,000.00 234,000,000.00 力有限责任公司 ③广西合山发电有 子公司 30 年 60％ 10,000,000.00 194,000,000.00 204,000,000.00 限公司 ④广西平班水电开 子公司 长期 35％ 70,000,000.00 35,000,000.00 105,000,000.00 发有限公司 ⑤广西百色银海铝 联营企 长期 30％ 30,000,000.00 21,324,000.00 6,378,922.71 6,378,922.71 57,702,922.71 业有限责任公司 业 小计 200,000,000.00 400,324,000.00 4,408,054.03 4,609,704.25 108.06 604,933,812.31 （3）长期股权投资（成本法）： 其他长期股权投资（成本法）： 占被投资企业 被投资公司名称 投资期限 投资金额 注册资本的比例 广西力元物业有限责任公司 长期 2,200,000.00 25% 广西力元广告策划有限责任公司 长期 500,000.00 18.52% 小计 2,700,000.00 （4）其他：公司于 2001 年 1 月 19 日与广州特意文化传播有限公司签订合 同书，合作拍摄电影《一样的人》，公司共投资 2,800 千元，2003 年收回 210 千 元。 公司投资变现不存在重大限制。 累计投资年末数占年末净资产的比例为：20.84%。 长期投资本年未发生减值情况，故未提取长期投资减值准备。 32 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 六、母公司财务报表主要项目附注（续） 4、主营业务收入和主营业务成本： 主营业务 营业收入 2 营业成本 2 营业毛利 2 种类 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 水电销售 666,189,958.14 606,019,144.33 264,984,986.55 250,330,550.00 401,204,971.59 355,688,594.33 5、投资收益： 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 162,709.47 债权投资收益 636,313.02 37,800.00 在按权益法核算的被投资公司的净损益 4,408,054.03 -7,657,258.43 中所占的份额 股权投资差额摊销 -133,000.00 合 计 5,074,076.52 -7,619,458.43 七、关联方关系及其交易的披露 （一）存在控制关系的关联方情况 1、存在控制关系的关联方情况 企业名称 注册地址 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表人 或类型 中国大唐集团公司 北京市西城区金融街 经营集团公司及有关企业中由国家 母公司* 全民所有制 翟若愚 乙 16 号华实大厦 投资形成并由集团公司拥有的全部 国有资产；从事电力能源的开发、 投资、建设、经营和管理；组织电 力（热力）生产和销售；电力设备 制造、设备检修与调试；电力技术 开发、咨询；电力工程、电力环保 工程承包与咨询；新能源开发。 *母公司情况详见本附注一、1。 公司的子公司概况详见本附注四。 33 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 七、关联方关系及其交易的披露（续） 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ①中国大唐集团公司 12,000,000 千元 12,000,000 千元 ②广西火炬高科技有限责任公司 20,000 千元 10,000 千元 10,000 千元 ③广西桂冠开投电力有限责任公司 150,000 千元 150,000 千元 300,000 千元 ④广西合山发电有限公司 20,000 千元 180,000 千元 200,000 千元 ⑤广西平班水电开发有限公司 300,000 千元 300,000 千元 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况 年初数 2 本年增加 2 本年减少 2 年末数 2 企业名称 金额 (％) 金额 (％) 金额 (％) 金额 (％) ①中国大唐集团公司 362,537.30 千元 53.68 362,537.30 千元 53.68 ② 广西火炬高科技有 12,000 千元 60 6,000 千元 60 6,000 千元 60 限责任公司 ③广西桂冠开投电力 156,000 千元 52 78,000 千元 52 234,000 千元 52 有限责任公司 ④广西合山发电有限 10,000 千元 50 194,000 千元 60 204,000 千元 60 公司 ⑤广西平班水电开发 105,000 千元 35 105,000 千元 35 有限公司 （二）不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与公司的关系 广西投资（集团）有限公司 法人股东 广西百色银海铝业有限责任公司 联营企业 （三）关联方交易 1、销售货物 公司 2003 年度和 2002 年度向关联方销售货物有关明细资料如下： 2003 年 2002 年 企业名称 金额 占年度销货 计价标准 企业名称 金额 占年度销货 计价标准 百分比(%) 百分比(%) 广西电力有限公司 606,019,144.33 95 物价局定价 34 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 七、关联方关系及其交易的披露（续） 2、其他应披露事项 ①广西合山发电有限公司与国家开发银行签订了总额 1,890,000,000.00 元的 长期借款合同，截至 2003 年 12 月 31 日止已借入 845,000,000.00 元。公司按持股 比例为其提供担保。 ②广西桂冠开投电力有限责任公司与银行签定了总额为 3,218,000,000.00 元 的借款合同，截至 2003 年 12 月 31 日止已借入 675,000,000.00 元，公司按持股比 例为其提供担保。 ③广西平班水电开发有限公司与银行签定了总额 1,592,780,000.00 元的长期 借款合同，截至 2003 年 12 月 31 日止已借入 270,000,000.00 元，公司按持股比例 为其提供担保。 ④公司对广西百色银海铝业有限责任公司的委托贷款本年度应计利息 386,600.00 元，公司将 132,000.00 元计入投资收益，216,410.00 元计入资本公积。 相关情况详见本附注五、2。 ⑤关键管理人员报酬 报告期内公司董事、监事及高级管理人员年度报酬总额 168.66 万元。划分如 下报酬区间：30－40 万元以上 1 人，20-30 万元 5 人，10 万元以下 2 人。 公司独立董事年度津贴为 3 万元（含税），按月发放，独立董事出席公司会 议的差旅费由公司负担。 不在公司领取报酬但在股东单位领取报酬的董事、监事有：杨庆先生、邹嘉 华先生、傅国强先生、李大轼先生、沈悌先生、黄鉴波先生、王国平先生、路胜 利先生、冼宁女士。 八、或有事项 无。 35 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 九、承诺事项 2002 年 7 月，广西桂冠开投电力有限责任公司与其第二大股东广西投资（集 团）有限公司，就乐滩水电站（原名恶滩水电站）扩建项目的实施引起广西投资 （集团）有限公司原恶滩水电站损失的补偿问题达成协议。目前，该协议正在进 一步完善和补充中。 十、资产负债表日后事项 1、非调整事项：公司利润分配方案中的现金股利详见本附注五、30。 2、公司于 2004 年 3 月 1 日支付给广西合山发电有限公司项目资本金 78,000,000.00 元。 3、广西合山发电有限公司于 2004 年 1 月 12 换领了营业执照，更名为大唐 桂冠合山发电有限公司。 4、公司第四届董事会第 12 次会议决议，拟对广西百色银海铝业有限责任公 司增加资本金 130,662 千元。 十一、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2004]1 号文，公司 2003 年度非经 常损益（税后影响）明细项目如下： 项目名称 对本年度合并净利润的影响金额 处置固定资产损益 -307,546.60 短期投资收益 679,169.12 以前年度计提本年转回的坏账准备 1,987,444.23 以前年度计提本年转回的存货跌价准备 1,237,105.92 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 170,000.00 准备后的其他各项营业外收入 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 -1,344,325.98 准备后的其他各项营业外支出 合 计 2,421,846.69 36 广西桂冠电力股份有限公司 会计报表附注（续） 2003 年度 人民币元 十二、其他重要事项 无。 十三、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司第四届董事会第 12 次会议于 2004 年 4 月 16 日批准报 出。 37 资 产 负 债 表 编制单位：广西桂冠电力股份有限公司 2003年12月31日 年末数 年初数 资 产 注释号 行次 负债和股东权益 注释号 行 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 1 1,070,513,435.42 1,363,096,128.14 314,025,822.21 430,241,658.72 短期借款 15 短期投资 2 2 79,535,827.80 79,535,827.80 应付票据 应收票据 3 3 23,010,000.00 23,010,000.00 20,523,563.28 20,523,563.28 应付帐款 16 应收股利 4 预收帐款 17 应收利息 5 应付工资 应收帐款 4 6 217,386,605.06 220,582,467.45 187,025,532.89 197,599,991.02 应付福利费 其他应收款 5 7 2,409,143.87 24,526,693.56 51,839,423.51 32,645,528.36 应付股利 18 预付帐款 6 8 309,713.60 905,776.31 165,000.00 3,808,389.13 应付利息 应收补贴款 9 应交税金 19 存 货 7 10 1,499,059.83 3,789,958.18 1,690,225.81 2,780,308.92 其他应交款 20 待摊费用 8 11 526,895.59 526,895.59 361,781.03 361,781.03 其他应付款 21 预提费用 22 一年内到期的长期债权投资 21 预计负债 其他流动资产 24 递延收益 流动资产合计 30 1,395,190,681.17 1,715,973,747.03 575,631,348.73 687,961,220.46 一年内到期的长期负债 23 其他流动负债 长期投资： 流动负债合计 长期股权投资 9 31 610,223,812.31 62,992,922.71 340,025,758.28 59,047,367.75 长期负债： 长期债权投资 32 长期借款 24 长期投资合计 33 610,223,812.31 62,992,922.71 340,025,758.28 59,047,367.75 应付债券 25 其中：合并价差（贷差以"-"号表示，合并报表填列） 34 长期应付款 35 专项应付款 固定资产： 其他长期负债 26 固定资产原价 10 39 3,082,134,226.06 3,110,652,685.76 3,060,405,579.04 3,084,055,286.24 长期负债合计 减：累计折旧 10 40 1,135,042,158.13 1,142,123,841.04 974,876,820.54 978,352,871.17 递延税项： 固定资产净值 41 1,947,092,067.93 1,968,528,844.72 2,085,528,758.50 2,105,702,415.07 递延税款贷项 减：固定资产减值准备 42 负债合计 固定资产净额 43 1,947,092,067.93 1,968,528,844.72 2,085,528,758.50 2,105,702,415.07 工程物资 11 44 201,300.32 609,838,439.24 208,850.32 173,584,215.08 少数股东权益（合并报表填列） 在建工程 12 45 38,212,064.55 2,284,864,031.81 7,652,239.62 814,633,410.70 固定资产清理 46 股东权益： 固定资产合计 50 1,985,505,432.80 4,863,231,315.77 2,093,389,848.44 3,093,920,040.85 股 本 27 资本公积 28 无形资产及其他资产： 盈余公积 29 无形资产 13 51 7,966,560.00 7,966,560.00 8,165,724.00 8,165,724.00 其中：法定公益金 29 长期待摊费用 14 52 145,061.23 28,276,247.87 183,769.15 10,211,938.53 减：未确认的投资损失（合并报表填列） 其他长期资产 53 未分配利润 30 无形资产及其他资产合计 54 8,111,621.23 36,242,807.87 8,349,493.15 18,377,662.53 递延税项： 外币报表折算差额（合并报表填列） 递延税款借项 55 股东权益合计 资产总计 60 3,999,031,547.51 6,678,440,793.38 3,017,396,448.60 3,859,306,291.59 负债和股东权益总计 所附附注为本会计报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 2 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：广西桂冠电力股份有限公司 2003年度 本年数 上年数 项目 注释号 行次 项目 注释号 行 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 31 1 666,189,958.14 677,302,470.52 606,019,144.33 634,761,775.18 六、可供分配的利润 减：主营业务成本 31 2 264,984,986.55 272,933,042.05 250,330,550.00 271,176,367.82 减：提取法定盈余公积 主营业务税金及附加 32 3 9,410,657.48 9,532,956.18 8,962,452.05 9,308,300.38 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金（合并报表填列。 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 4 391,794,314.11 394,836,472.29 346,726,142.28 354,277,106.98 子公司为外商投资企业的项目） 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5 20,008.81 20,008.81 减：营业费用 6 1,899,705.76 2,637,584.68 管理费用 7 37,485,108.67 43,628,832.47 29,391,232.58 42,059,370.00 财务费用 33 8 10,098,168.17 10,816,438.32 -5,098,974.53 1,263,323.85 七、可供股东分配的利润 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 10 344,211,037.27 338,491,495.74 322,453,893.04 308,336,837.26 减：应付优先股股利 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 34 11 5,074,076.52 7,041,440.04 -7,619,458.43 452,694.25 提取任意盈余公积 补贴收入 12 应付普通股股利 营业外收入 13 240,358.63 240,358.63 766,969.64 766,969.64 转作股本的普通股股利 减：营业外支出 14 1,946,962.30 1,990,196.74 3,253,809.03 3,348,677.10 八、未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 15 347,578,510.12 343,783,097.67 312,347,595.22 306,207,824.05 减：所得税 16 52,207,541.71 52,207,541.71 50,203,846.50 50,203,846.50 补充资料： 少数股东损益（合并报表填列） 17 -1,313,912.45 -2,712,635.72 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 加：未确认投资损失（合并报表填列） 18 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 五、净利润（亏损以“-”号表示） 20 295,370,968.41 292,889,468.41 262,143,748.72 258,716,613.27 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 加：年初未分配利润 21 321,624,432.82 323,102,225.86 213,613,962.02 218,518,890.51 5.债务重组损失 其他转入 22 6.其他 所附附注为本会计报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人: 总会计师： 3 现 金 流 量 表 编制单位：广西桂冠电力股份有限公司 2003年度 项 目 注释号 行次 母公司 合并 项 目 注释号 行次 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 三、筹资活动产生的现金流量： 1. 将净利润调 销售商品、提供劳务收到的现金 1 745,493,563.34 767,322,965.62 吸收投资所收到的现金 26 198,000,000.00 净利润（亏 收到的税费返还 2 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 27 198,000,000.00 加：少数股 收到的其他与经营活动有关的现金 35 3 6,044,786.98 9,551,027.20 借款所收到的现金 28 1,958,000,000.00 减：未确认 经营活动现金流入小计 5 751,538,350.32 776,873,992.82 收到的其他与筹资活动有关的现金 36 29 787,481,262.74 787,481,262.74 加：计提的 筹资活动现金流入小计 30 787,481,262.74 2,943,481,262.74 固定资产 购买商品、接受劳务支付的现金 6 9,695,735.08 19,221,941.54 无形资产 支付给职工以及为职工支付的现金 7 41,806,035.79 50,106,568.82 偿还债务所支付的现金 31 17,628,946.16 387,628,946.16 长期待摊 支付的各项税费 8 175,363,611.61 176,091,883.53 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 71,283,816.60 127,655,576.32 待摊费用 支付的其他与经营活动有关的现金 37 9 110,299,158.00 132,340,108.63 其中：支付少数股东的股利 33 预提费用 经营活动现金流出小计 10 337,164,540.48 377,760,502.52 支付的其他与筹资活动有关的现金 38 34 2,059,000.00 4,133,266.97 处置固定 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 35 2,074,266.97 固定资产 经营活动现金流量净额 11 414,373,809.84 399,113,490.30 筹资活动现金流出小计 36 90,971,762.76 519,417,789.45 财务费用 筹资活动产生的现金流量净额 40 696,509,499.98 2,424,063,473.29 投资损失 递延税款 存货的减 四、汇率变动对现金的影响 41 经营性应 二、投资活动产生的现金流量： 经营性应 收回投资所收到的现金 12 6,210,000.00 1,410,000.00 五、现金及现金等价物净增加额 42 756,031,526.65 932,398,382.86 其他 取得投资收益所收到的现金 13 2,023,672.49 3,043,535.08 经营活动 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 14 78,000.00 103,000.00 2. 不涉及现金 收到的其他与投资活动有关的现金 15 1,961,500.00 债务转为资 投资活动现金流入小计 16 10,273,172.49 4,556,535.08 一年内到期 融资租入固 购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 18 62,486,077.86 1,814,696,238.01 3. 现金及现金 投资所支付的现金 19 302,638,877.80 80,638,877.80 现金的期末 支付的其他与投资活动有关的现金 20 减：现金的 投资活动现金流出小计 22 365,124,955.66 1,895,335,115.81 加：现金等 减：现金等 投资活动产生的现金流量净额 25 -354,851,783.17 -1,890,778,580.73 现金及现金 所附附注为本会计报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人: 总 会 计 师： 会计机构 4 资产减值准备表 编制单位：广西桂冠电力股份有限公司 2003年12月31日 单 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 一、坏帐准备 8,350,873.76 833,561.33 294,465.53 其中：应收帐款 7,166,839.04 833,561.33 其他应收款 1,184,034.72 - 294,465.53 二、短期投资跌价准备 三、存货跌价准备 4,735,564.07 1,237,105.92 四、长期投资减值准备 五、固定资产减值准备 六、无形资产减值准备 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人： 主管会计工作负责人： 总会计师： 会