正源股份(600321)国栋建设2003年年度报告

四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 2004 年 4 月 20 日 1 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 2004 年 4 月 17 日，公司召开第四届董事会第十四次会议，七名董事出席 会议，董事周荣侯先生和彭玉书女士未出席会议，审议并通过了本报告。 公司负责人王春鸣先生、主管会计工作负责人李秦生先生及总会计师、 会计机构负责人曾武先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 四川国栋建设股份有限公司 董 事 会 2003 年 4 月 20 日 2 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 目 录： 第一节 重要提示及目录………………………………………… ……………1 第二节 公司基本情况简介…………………………………………………….3 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………………………….4 第四节 股本变动及股东情况………………………………………………… 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………… 8 第六节 公司治理结构………………………………………………………… 9 第七节 股东大会情况简介…………………………………………………… 12 第八节 董事会报告…………………………………………………………… 13 第九节 监事会报告…………………………………………………………… 24 第十节 重要事项………………………………………………………… …..25 第十一节 财务报告……………………………………………………………… 27 第十二节 备查文件目录………………………………………………………… 46 3 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 第二节、公司基本情况简介 （一） 公司法定中文名称: 四川国栋建设股份有限公司 公司法定英文名称： SiChuan GuoDong Construction Co.,Ltd （二） 法定代表人姓名： 王春鸣 （三） 公司董事会秘书： 王效明 联系电话： （028）85805811 传 真： （028）85804146 电子信箱： Guodong@Chengdunet.com 联系地址： 四川省双流县黄水镇板桥 证券事务代表： 胡海涛 联系电话： （028）85806910 传 真： （028）85804146 （四） 公司注册地址： 四川省成都市双流板桥 公司办公地址： 四川省成都市双流板桥 邮政编码： 610206 公司网址： HTTP://WWW.CHINAGUODONG.COM 公司电子信箱： Guodong@Chengdunet.com （五） 公司信息披露报纸： 《中国证券报》 《上海证券报》 《证券时报》 登载公司年度报告的网址： http//www.sse.com.cn 公司中报备置地点： 四川省成都市双流板桥公司证券部 （六） 公司股票上市地： 上海证券交易所 公司股票简称： 国栋建设 公司股票代码： 600321 （七） 其他有关资料： 公司首次注册登记日期： 1993 年 5 月 22 日 公司首次注册登记地点： 绵阳市开元场沈家坝 公司变更登记日期： 2001 年 3 月 26 日 公司变更登记地点： 四川省成都市双流板桥 企业法人营业执照注册号： 5101001806249 公司税务登记号码： 51012220238978-X 公司聘请的会计师事务所名称： 四川华信（集团）会计师事务所 办公地址： 成都市洗面桥下街 5 号 4 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 第三节、会计数据和业务数据摘要 （一）、本年度利润总额及构成（单位：元） 利润总额 39,337,016.93 净利润 32,833,857.59 扣除非经常性损益后的净利润* 17,299,819.30 主营业务利润 44,780,108.79 其他业务利润 1,128,818.75 营业利润 21,177,071.88 投资收益 17,999.397.93 补贴收入 0.00 营业外收支净额 160,547.12 经营活动产生的现金流量净额 112,496,339.84 现金及现金等价物净增减额 -147,678,951.77 注：公司扣除的非经常性损益项目、涉及金额为： 项 目 金 额 投资收益 17,999,397.93 营业外收入 198,166.84 营业外支出 37,619.72 所得税影响数 2,625,906.76 合 计 15,534,038.29 （二）报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：元） 指 标 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 171,153,128.54 222,764,913.34 341,043,684.01 净利润* 32,833,857.59 48,415,028.73 61,904,182.44 总资产 1,224,989,692.85 1,294,008,498.32 1,295,455,712.60 股东权益(不含少数股东权益) 1,087,822,895. 1,098,789,037. 1,050,374,008. 每股收益 0.19 0.28 0.35 每股净资产 6.21 6.27 5.99 调整后每股净资产 6.21 6.27 5.99 每股经营活动产生的现金流量净额 0.64 0.34 0.01 净资产收益率(%) 3.02 4.41 5.89 （三）报告期内公司股东权益变动情况 项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 175,200,000 809,662,720 35,441,517 17,720,758 60,764,042 1,098,789,037 本期增加 3,283,385 1,641,692 32,833,857 32,833,857 本期减少 48,725,078 43,800,000 期末数 175,200,000 809,662,720 38,724,902 19,362,450 44,872,821 1,087,822,895 变动原因 利润计提 利润计提 赢利和分配 赢利和分配 5 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 第四节、股本变动及主要股东情况 一、股本变动情况 （一）公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送 公积金 增 其 小计 股 转股 发 他 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 92,700.000 92,700.000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 12,500,000 12,500,000 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 105,200,000 105,200,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 70,000,000 70,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 70,000,000 70,000,000 三、股份总数 175,200,000 175,200,000 （二）股票发行及上市情况 1、2001 年 3 月 16 日公司经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）19 号文批准，在上海证 券交易所发行 7000 万股 A 股股票，每股发行价格为 12.28 元， 经上海证券交易所上证上字（2001）71 号《上市通知书》批准，公司 7000 万 A 股股票于 2001 年 5 月 24 日在上海证券交易所正式上市交易。 2、公司内部职工股是 1993 年 2 月 2 日经四川省体改委川体改（1993）69 号文批准，在公司成立时 向公司内部职工募集的股份，其发行价格为 1.00 元/每股，共发行 1250 万股。 6 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 二、 主要股东持股情况介绍 (一)、截止 2003 年 12 月 31 日公司股东总数为 45012 户。 (二)、公司前 10 名股东持股情况： 股东名称 年度内增 年末持股数 比 例 质押或冻结 股份类别 减（股） 量（股） （％） 的股份数量 四川国栋建设集团有限公司 0 92,700,000 52.91 法人股 0 刘玉琼 0 352,500 0.20 内部职工股 未知 汪少渊 0 350,000 0.20 内部职工股 未知 刘 丰 0 300,000 0.17 内部职工股 未知 蒋杜瑶 0 242,000 0.14 内部职工股 未知 詹美算 0 222,000 0.13 内部职工股 未知 冯 成 200,000 200,000 0.11 流通股 未知 詹甘露 0 180,000 0.10 内部职工股 未知 许诗生 0 176,000 0.10 内部职工股 未知 张显全 0 175,000 0.10 内部职工股 未知 公司未知以上股东之间关联关系,也未知其有一致行动情况。 (三)公司控股股东情况介绍： 1、公司控股股东为四川国栋建设集团有限公司, 持有本公司法人股 92,700,000 股,占公司总股本的 52.91%。 法定代表人：龚联华先生, 成立日期：1994 年 6 月 18 日, 注册资本：189,188,000 元； 主要经营业务为:房地产开发、经营、驾驶培训、餐饮娱乐服务、生产、销售金属材料（不含稀贵 金属）、化工产品（不含危险品）、建筑材料、五金交电、百货。 2、四川国栋建设集团有限公司的股东情况介绍： 四川国栋建设集团有限公司的股东为王春鸣、刘福琼、王亚伟。 王春鸣先生：男，55 岁，大专学历、高级工程师，中国籍,无其他国家或地区居留权,持有四川国栋 7 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 建设集团有限公司 55%的股份。曾任四川国栋建筑工程公司总经理、四川国栋镀膜有限公司董事长，总 经理；现任四川国栋建设集团有限公司董事、四川国栋建设股份有限公司董事长。 刘福琼女士：持有四川国栋建设集团有限公司 25%的股份，女， 36 岁，中专文化，中国籍,无其他 国家或地区居留权, 曾任四川国栋建筑工程公司总经理、四川国栋建设股份有限公司总会计师；现任四 川国栋建设集团有限公司董事。 王亚伟先生：持有四川国栋建设集团有限公司 20%的股份，男，31 岁，大学学历，中国籍,无其他 国家或地区居留权,曾任四川国栋建设股份有限公司董事兼副总经理；现任四川国栋建设集团有限公司 董事。 （四）公司前 10 名流通股股东持股情况： 股东名称 年末持股数量（股） 种类（A、B、H 股或其他） 冯 成 200,000 A股 钟真浩 168,851 A股 陈 捷 159,200 A股 柯昌稀 156,843 A股 李开才 154,000 A股 孙秀娟 148,258 A股 成存才 130,000 A股 顾全英 120,150 A股 杨 梅 117,000 A股 唐光惠 113,684 A股 8 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一 、董事、监事和高级管理人员 1、基本情况： 年初持股数 年末持股数 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 （股） （股） 王春鸣 董事长 男 55 2002.4-2005.4 39,000 39,000 李秦生 董事、总经理 男 58 2002.4-2005.4 周荣侯 董事、总经济师 男 59 2002.4-2005.4 王世林 董事、总工程师 男 53 2002.4-2005.4 胡艳琴 董事 女 28 2002.4-2005.4 彭玉书 董事 女 53 2003.4-2005.4 任 鹏 独立董事 男 67 2002.4-2005.4 王渊宝 独立董事 男 50 2002.4-2005.4 赵湘雪 独立董事 女 74 2003.4-2005.4 徐晋江 监事长 男 38 2002.4-2005.4 李定明 监事 男 41 2002.4-2005.4 荣森林 监事 男 30 2002.4-2005.4 何小丽 监事 女 28 2002.4-2005.4 宋海斌 监事 男 30 2002.4-2005.4 陈平原 副总经理 男 47 2002.4-2005.4 曾 武 副总经理、总会计师 男 40 2002.4-2005.4 胡海涛 副总经理 男 32 2002.4-2005.4 王效明 董事会秘书 男 38 2002.4-2005.4 其中王春鸣先生为公司股东公司--四川国栋建设集团有限公司董事。 9 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 2、年度报酬情况： 现任公司董事、监事和高级管理人员共 18 人，全部在公司领取报酬或津贴，2003 年年度报酬和津 贴总额为 64.56 万元，其中金额最高的三名董事的报酬总额为 15.76 万元；金额最高的前三名高级管理 人员的报酬总额为 15.16 万元；独立董事的津贴为每人每年 1.5 万元。 现任公司董事、监事和高级管理人员共 18 人中，年度报酬在 1-3 万元有 6 人，在 3-5 万元有 9 人， 在 5 万元以上有 3 人。 3、报告期间内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因： 2003 年 4 月 9 日公司第四届董事会第七次会议审议同意雷玉英女士辞去公司副总经理职务。 聘任公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员情况： 2003 年 4 月 9 日公司第四届董事会第七次会议审议同意聘任周荣侯先生为公司副总经理职务。 二、员工情况 报告期末，公司员工总数为 2608 人，其中生产人员 1965 人，销售人员 168 人，专职技术人员 329 人，财务人员 38 人，行政人员 118 人。公司员工中大中专以上文化的 856 人，占员工总数的 32.8%；拥 有中级以上技术职称的 425 人，占员工总数的 16.30%；年末公司实有退休人员 4 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构 公司自成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规的要求进行规范运作，一直致 力于完善公司的法人治理结构，建立健全公司现代企业制度；为公司的持续成长、健康发展打下了良好 的基础。在过去的一年里，公司在公司治理结构方面作了许多工作，但也还存在一些不足，有待于公司 继续努力，不断完善。 1、股东与股东大会 （1）股东是公司的所有者，对公司重大事项享有之前权和参与权，公司一贯保护股东合法权益，公 平对待所有股东。 （2）公司制定了《股东大会议事规则》 ，明确了股东大会是公司的权利机构，规定了股东大会的召集、 召开、表决等程序和公告，保证所有股东都能参与和了解公司重大事项的决策。 10 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 （3）公司与第一大股东四川国栋建设集团有限公司签订的《“国栋广场”投资分配协议书》，属关联 交易协议。该协议遵循了平等、自愿、等价、有偿的原则，协议内容明确、具体并进行了全面披露。东 方证券股份有限公司和公司独立董事均对该交易发表了独立意见。 （4）公司没有为股东及其关联方提供任何担保。 2、控股股东和公司 （1）控股股东对公司及其他股东充分履行了诚信义务,没有利用控股地位谋取额外利益,也没有直接 或间接干预公司决策和经营以及占用公司资金、资产的事情发生。 （2）公司与控股股东人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风 险。 （3）控股股东及其下属的其他单位未从事与公司相同或相近的业务。 3、董事与董事会 （1）公司董事的选聘程序在公司章程中都作了明确规定，对于董事候选人的详细资料在股东大会前 都进行了披露；但公司股东大会在董事选举中还未推行累积投票制度。 （2）公司董事对公司和全体股东忠实、诚信、勤勉尽责。 （3）公司董事会制定了《董事会议事规则》，明确了董事会的权利和责任，确保科学决策。 （4）公司建立了独立董事制度，聘请了三名法律、管理和专业会计方面的独立董事，公司重大事项 均需听取独立董事意见。 （5）公司董事会还未成立各专门委员会。 4、监事与监事会 （1）公司监事会对公司经营情况享有知情权和监督权。 （2）公司监事会也制定了《监事会议事规则》，明确了监事会对董事会和高管人员的监督职责，有利 于监事会的提高工作效益，维护公司及股东的合法权益。 (3)监事会定期召开监事会会议,监事都能出席会议,明确发表意见并有会议记录,出席会议的监事和 会议记录人都在会议记录上签名,会议记录妥善保管。公司也充分保障了监事的知情权、监督权和检查 权。 5、绩效评价与激励约束机制 （1）公司董事会未成立薪酬与考核委员会，尚未建立绩效评价标准和程序。 6、信息披露与透明度 (1)根据法律、法规和公司章程规定，所有应披露的信息，公司都通过《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》及上海证券交易所网站进行了及时、准确、完整的披露， 11 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 (2)公司证券部安排有专人负责接待股东来访、回答股东咨询、联系股东、向投资者提供公司公开披 露的资料。 二 独立董事履行职责情况 报告期内公司董事会增加了一名会计专业的独立董事，共有三名独立董事。 独立董事能够严格按照相关法律、法规、公司章程的要求，独立履行职责，认真勤勉尽职，维护公 司整体利益，保护中小股东的权益；关心公司的生产经营，积极为公司的发展出谋划策。积极参加每一 次董事会会议，没有缺席和无故不参加董事会会议的情况。对于公司收购“国信大厦”部分房屋产权、 与公司控股股东之间关于“国栋广场”部分房产处置权的关联交易以及公司高管人员的聘任都发表了独 立董事意见。 三 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司与控股股东在人员、资产、财务方面完全分开，各自有独立的经营管理机构和业务，并各自独 立核算、独立承担责任和风险。 人员方面：公司的总经理、副总经理和其他高级管理人员均不在控股股东单位担任任何职务，公司 董事长王春鸣先生在四川国栋建设集团有限公司没有担任除董事以外的其他任何职务。 资产方面：控股股东投入公司的资产完整、权属清晰，并全部办理了产权变更手续，公司对该部分 资产独立登记、建帐、核算、管理，不存在控股股东占用、支配公司资产的情况。 财务方面：公司按照有关法律、法规的要求建立、健全了财务、会计管理制度，独立核算。不存在 控股股东干预公司财务、会计活动的情况。 机构方面：公司董事会、监事会及其它内部管理机构都建立、健全了行之有效的管理制度，并能独 立运作。与控股股东各部门之间不存在上下级关系，也不受控股股东的任何计划和指令。 业务方面：公司业务完全独立于控股股东，控股股东及其下属的其他单位均未从事与公司相同或相 似的业务。控股股东同时承诺：四川国栋建设集团有限公司及其附属企业和控股的公司均不从事与本公 司构成或可能构成竞争的相同或类似经营业务，同时也不会发展或投资于构成或可能构成竞争的相同或 类似经营业务。 四 对高级管理人员的考评及激励机制建立情况 公司报告期内对高级管理人员的考评主要是考评其目标完成情况，并根据其工作岗位的市场竞争 性，确定其基本工资和奖金。还未建立全面、系统的目标责任考核体系和激励机制。 12 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 第七节 股东大会情况简介 2003 年度内公司共召开了两次股东大会： 一、公司 2002 年年度股东大会 2003 年 4 月 12 日，公司在《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时报》上刊登了关于召开 2002 年年度股东大会的通知公告。 2003 年 5 月 16 日，公司 2002 年年度股东大会在四川省成都市双流县板桥公司会议室召开，到会股 东及股东代表共 10 人，代表股份 9279.75 万股，占公司总股本的 52.97%。公司全体董事、监事及部份 高管人员列席会议，会议由董事长王春鸣先生主持。会议通过了如下决议： 1、《公司 2002 年年度董事会报告》； 2、《公司 2002 年度监事会报告》； 3、《公司 2002 年财务决算报告》； 4、《公司 2002 年年度利润分配预案》； 5、《公司章程》修改草案； 6、关于变更公司董事会部分成员的议案； 7、关于继续聘请四川华信（集团）会计师事务所为公司审计机构的议案； 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 5 月 17 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时报》上。 二、2003 年第一次临时股东大会 2003 年 9 月 30 日公司在《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时报》刊登了关于召开 2003 年第 一次临时股东大会的通知公告。 2003 年 11 月 1 日，公司 2003 年第一次临时股东大会在四川省成都市双流县板桥公司会议室召开， 到会股东及股东代表 共 9 人，代表股份 9335.9 万股，占公司总股本的 53.29%。公司董事、监事及部份 高管人员列席会议，董事长王春鸣先生出差在外，特授权委托董事、总经理李秦生先生主持会议。会议 审议并通过了： 《关于出让国栋广场房产处置权的议案》。 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 11 月 4 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时报》上。 三、选举、更换公司董事、监事情况 2003 年 5 月 16 日公司召开 2002 年年度股东大会，同意赖宗涛先生因工作变动辞去公司董事职务， 同时选举彭玉书女士为公司董事、选举赵湘雪女士为公司独立董事。 13 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 第八节 董事会报告 一 报告期内公司的经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、本公司的主营业务为：生产销售溅射镀膜玻璃、中空玻璃、钢化玻璃及夹胶玻璃；工业与民用 建筑总承包、水利、路桥、市政、消防工程施工；幕墙装饰；房地产开发；中密度秸秆人造板及其深加 工产品。各种业务经营情况如下： （1）玻璃深加工业务：报告期内，玻璃原材料价格的上涨，造成公司玻璃产品成本增加；但由于 市场变化及市场竞争的影响，公司为了保持市场份额，玻璃深加工产品的销售价格只能保持基本稳定， 个别产品价格甚至略有下降；加之报告期内公司玻璃产品销量下降，共销售各类玻璃深加工产品 74.47 万平方米， 与去年相比又下降 17.19 万平方米，下降幅度为 17.75%。两方面因素造成公司 2003 年只完 成销售收入 8913.54 万元，与去年相比下降了 9.18%，实现销售利润 3950.13，下降 15.74%。 （2）公司建筑施工和装饰业务：2003 年，公司承接的建筑与装饰工程业务量大幅减少，造成建筑 与装饰工程施工收入大幅下降，只完成业务收入 5088.09 万元，比 2002 年相比下降 55.80%，实现毛利 润 316.13 万元，比 2002 年相比下降 80.45%。 （3）房地产业务：公司与四川国栋建设集团有限公司联合开发的“国栋广场”房地产项目从 2002 年 8 月底开始正式销售和出租，报告期内 1-9 月共销售写字间 20 套，车位 3 个，实现销售收入 2727.92 万元，实现利润 663.94 万元。2003 年 9 月 20 日，公司与四川国栋建设集团有限公司签订了《 “国栋广 场”投资分配协议书》，根据该协议：公司将“国栋广场”尚未出售房产（车位、写字间、商场，合计 面积 18,444.725 ㎡）的处置权出让给四川国栋建设集团有限公司，公司收回投资成本 87,381,740.33 元及收益 17,345,497.93 元。 （4）中密度秸秆人造板及其深加工项目：秸秆轻型墙板生产线和人造家具板生产线在报告期内均 已安装调试完毕，但产品刚投放市场，处于市场开拓期，报告期内只实现了销售收入 360.42 万元。秸 秆中密度人造板生产线因非典影响及外方技术原因，造成调试与验收期限延迟，目前仍在进行调试试生 产，生产线尚未正式验收，在报告期内没有产品销售收入和利润。 综上所述，2003 年是公司经营比较艰难的一年，新的投资项目处于调试阶段或者刚刚投产，未产生 效益；而公司原有主营建筑施工业务受各方面因素影响，业务量大幅减少，玻璃业务受市场因素影响， 毛利润又持续下降；为了作好秸秆人造板及相关产品的市场推广，报告期内公司作了大量市场策划和广 14 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 告宣传工作，投入大量市场营销和宣传费用。所以公司 2003 年总的主营业务收入只有 17115.31 万元， 与 2002 年相比下降 23.17%；实现主营业务利润 4478.01 万元，与 2002 年相比下降 26.01%；实现净利 润 3283.39 万元，与 2002 年相比下降 32.18%。 2、公司主营业务收入和利润按产品构成： 单位：元 产 品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 玻璃深加工 89,135,443.08 49,634,147.42 39,501,295.66 建筑装饰 50,880,898.41 47,719,601.38 3,161,297.03 商品房销售 27,279,194.96 20,639,798.59 6,639,396.37 3、占主营业务收入或利润 10%以上的产品销售情况： 单位：元 产 品 销售收入 销售成本 毛利润(% 玻璃加工 89,135,443.08 49,634,147.42 44.32 商品房销售 27,279,194.96 20,639,798.59 24.34 建筑装饰 50,880,898.41 47,719,601.38 6.21 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、成都升泰物业管理有限公司：由公司与四川国栋建设集团有限公司共同组建，注册资本为人民 币 500 万元，本公司出资 475 万元，占总股本 95%。主要业务是为“国栋广场”进行物业管理和服务， 报告期内业务收入 253,418.07 元，利润为-597,762.97 元。 2、四川广元国栋新材有限公司：由公司与四川鹏诚投资有限责任公司共同投资组建，注册资本为 7800 万元，本公司出资 7020 万元，占总投资的 90%；主要经营：刨花板、饰面板、指接板、家具、木 材加工；由于该公司主要原料-木材在 2003 年 6 月底才获得国家收购指标，2003 年下半年主要工作都在 进行木材原料的收购准备，生产和销售直到报告期末才基本正常。报告期内实现营业收入 1,726,177.13 元，利润-964,627.66 元。 （三）主要供应商、客户情况： 报告期内公司向前五名供应商合计的采购金额为 27,165,208.22 元，占公司年度采购总额的比例为： 54.74%；向前五名客户的销售额分别是玻璃深加工客户前五名总金额:10,611,784.80 元，占公司玻璃销 售总额的比例为：11.73%；建筑施工客户前五名总金额为 49,021,670.47 元,占公司建筑施工总额的比 例为：96.35%。 15 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 （四）经营中出现的问题与困难及解决方案： 公司经营中面临的主要问题及困难是玻璃深加工业受市场影响，竞争愈来愈激烈，玻璃原材料价格 持续上涨，造成公司产品成本增加，但公司销售价格却略有下跌，对公司主营业务收入和主营业务利润 影响较大；建筑施工和装饰工程业务同样面临激烈的市场竞争，工程业务承接难度增大，工程量大幅减 少。对此,公司将在 2004 年对于玻璃深加工和建筑装饰业务将加强销售和投标力度，并积极进行内部经 营管理和质量管理改进，提高产品和工程施工质量，努力降低成本，适应市场发展；四川广元国栋新材 有限公司在原材料问题已经解决，生产和销售也比较正常以后，工作重点将向改善内部经营管理，节能 降耗，提高产品质量，开发产品品种，努力提高效益方面转移；公司在 2004 年最根本、最重点的工作 将是抓好秸秆中密度人造板及其配套项目的建设工作，保证各个项目全面投产，并积极作好市场开拓工 作，为公司创造新的业务收入和利润增长点。 二 报告期内公司的投资情况 （一）募集资金的运用和结果 2001 年公司发行 7000 万股Ａ股股票并上市，共募集资金 84055 万元(扣除发行费用),报告期内公司 继续按《招股说明书》计划进行实施，主要投向秸秆人造板及其配套项目。 截止 2003 年 12 月 31 日，本次募集资金的使用情况如下(单位:万元) 投资 序 项目预计 报告期 累计总 承诺投资项目 实际投资项目 进度 号 总投资 投资额 投资额 （%） 1 引进年产 10 万立方米秸秆中 引进年产 10 万立方米秸秆中 19,800.00 4577.71 17430.71 64.9 密度人造板生产线 密度人造板生产线 2 引进秸秆轻型墙板生产线 4,820.00 引进秸秆轻型墙板生产线 383.34 4820.00 100 3 引进秸秆纤维板房屋建筑及 引进秸秆纤维板房屋建筑及 4,800.00 412.51 8.6 构件技术生产设备 构件技术生产设备 4 引进秸秆纤维复合板生产线 4,980.00 引进秸秆纤维复合板生产线 1585.31 1915.76 6.6 5 引进秸秆人造板配套包装箱 引进秸秆人造板配套包装箱 4,998.00 726.24 14.5 生产线 生产线 6 引进ＭＤＩ胶粘合剂生产技 引进ＭＤＩ胶粘合剂生产技 4,950.00 0.00 术和设备 术和设备 7 秸秆收购、打包、储运 4,966.00 秸秆收购、打包、储运 2787.37 4966.00 100 8 秸秆人造板水泥复合板生产 秸秆人造板水泥复合板生产 4,650.00 1577.68 2947.95 29.47 技术和设备 技术和设备 9 引进人造板家具生产线等设 引进人造板家具生产线等设 4,943.00 480.15 4943.00 100 备 备 16 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 10 引进年产４５万平方米平弯 平弯夹胶玻璃生产线投资 442 夹胶玻璃生产线 2,417.10 万元，其余投资四川广元国栋 2417.10 100 建设新材有限公司 11 镀膜玻璃生产线升级技术改 改为投资四川广元国栋建设 4,960.00 4960.00 100 造 新材有限公司 12 归还银行贷款 5,000.00 归还银行贷款 5000.00 合 计 71,284.10 11391.56 50539.27 70.90 截止 2003 年 12 月 31 日按照募集资金使用计划尚剩余资金 2.07 亿元，占募集资金使用计划的 29.10%，全部存放银行。 其中: (1)年产 10 万立方米秸秆中密度人造板生产线： 截止 2003 年 12 月 31 日已完成投资 17430.71 万元， 报告期内因非典影响及外方技术原因，造成该生产线的调试与验收期限延迟，目前仍在进行调试和试生 产，没有销售收入和利润。 (2)秸秆轻型墙板生产线：报告期内,该项目已完成投资 4820.00 万元，2003 年 3 月底已开始试生产， 实现销售收入 360.4 万元，利润为-16.74 万元。 (3)秸秆纤维板房屋建筑及构件技术生产设备：该项目前期已投入 412.2 万元,主要是用作厂房用 地、基础设施建设和项目准备,但项目并未正式实施；报告期内公司未对该项目进行投资。公司将准备 利用该项目土地、基础设施，对该项目剩余资金变更投资项目。 (4)秸秆纤维复合板生产线： 截止 2003 年 12 月 31 日,共投入资金 1915.76 万元,项目处于实施阶 段。 (5)秸秆人造板配套包装箱生产线： 该项目前期共投入资金 726.24 万元,主要是用作厂房用地和项 目准备, 报告期内未投入资金，项目未正式实施。公司将准备利用该项目土地，对该项目剩余资金变更 投资项目。 (6)MDI 胶粘合剂生产技术和设备： 该项目未实施，公司准备将该项目资金变更投资项目。 (7)秸秆收购、打包、储运：报告期内公司投入资金，已投入资金 2787.37 万元，完成总投资 4966 万元，该项目已实施完毕。 (8)秸秆人造板水泥复合板生产技术和设备：截止 2003 年 12 月 31 日,已投入募集资金 2947.95 万 元,项目仍处于实施阶段。 (9)人造板家具生产线：报告期内投入资金 480.15 万元,该项目已完成总投资 4943 万元，项目已建 设完成，在 2003 年底前刚投入生产，报告期内没有销售收入和利润。 (10)年产 45 万平方米平弯夹胶玻璃生产线：该项目原计划投入募集资金 2,417.10 万元，其中引进 设备投资 171.1 万美元。立项时间是 1997 年，当时国内设备生产厂家的技术和制造能力，距离国际先 17 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 进水平差距很大，无法满足工艺要求和产品技术指标。到 2001 年公司实施该项目时国产平弯夹胶玻璃 设备的技术水平已经达到或接近国际先进技术水平，而且产品质量经国家玻璃质量检验中心检测，其各 项技术指标均能稳定地达到国家有关标准，且国产设备成本较低。在这种情况之下，公司将从国外引进 生产线的项目投资方案改为国内引进，共投入资金 442 万元,在 2002 年已完成项目的全部建设。报告期 内生产销售夹胶玻璃 3.19 万平方米。节余资金 1975.10 万元投入四川广元国栋建设新材有限公司。 该项募集资金投资项目的变更已经 2002 年 5 月 13 日的公司第四届董事会第二次会议和公司 2002 年第一次临时股东大会审议通过。相关公告刊登在 2002 年 5 月 15 日和 2002 年 6 月 18 日的《中国证券 报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 (11)镀膜玻璃生产线升级技术改造：是 1999 年经四川省经济贸易委员会以川经贸（1999）技改 672 号文批准的项目，计划利用国外先进技术在公司镀膜玻璃生产线现有两个镀膜室的基础上，增加五个镀 膜室，并相应对其控制系统、水处理系统、电源系统进行改造，并加长现有厂房及水电扩容等，使改造 后的镀膜玻璃生产线既能生产普通镀膜玻璃，又能生产低辐射镀膜玻璃、导电玻璃等特种玻璃，充分发 挥原生产线的潜力，增加产量。由于最近两年国内玻璃深加工业发展较快，普通镀膜玻璃的市场竞争愈 来愈激烈，产品价格已大幅下滑，预计市场的增长空间也不大；而项目完成后的主要产品-高档的低辐 射镀膜玻璃、导电玻璃等特种玻璃又由于多种原因一直没有被市场所接受。因此继续实施该项目将存在 极大的市场风险。2002 年 5 月 13 日，公司第四届董事会第二次会议和公司 2002 年第一次临时股东大会 审议批准：将该项目资金 4960 万元以及年产 45 万平方米平弯夹胶玻璃生产线节余资金 1975.10 万元共 计 6935.10 万元，全部投入四川广元国栋建设新材有限公司。报告期内四川广元国栋建设新材有限公司 上半年由于没有木材收购指标未生产，下半年主要在进行木材原料的收购准备，年底才开始全面生产经 营，共实现销售收入 1,726,177.13 元，利润-964,627.66 元。 （二）非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况： 公司与四川国栋建设集团公司联合开发的“国栋广场”项目，实际累计总投资 23,549.89 万元，公 司累计投入 11,539.44 万元,。报告期内截止 2003 年 9 月 30 日共销售写字间 20 套，车位 3 个，实现销售 收入 2727.92 万元，实现利润 663.94 万元。2003 年 9 月 20 日，公司与四川国栋建设集团有限公司签订 了《“国栋广场”投资分配协议书》，将“国栋广场”尚未出售房产（车位、写字间、商场，合计面积 18,444.725 ㎡）的处置权全部出让给四川国栋建设集团有限公司，公司收回投资成本 87,381,740.33 元及收益 17,345,497.93 元。 18 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 三、报告期内公司财务状况及增减变动在 30%的主要原因： 单位：万元 项 目 2003 年度 2002 年度 增减(%) 主要原因 货币资金 51,945.04 66,712.94 -22.14 股东权益 108,782.29 109,878.90 -1.00 总资产 122,498.97 129,400.85 -5.33 短期投资 5,998.00 434.61 1280.01 本期增加了 5000 万元债券投资 应收利息 57.23 38.86 47.27 预计本期定期存款收入增加 其他应收款 1,420.03 5,714.26 -75.15 四川国栋建设集团有限公司的欠款减少 存货 3,731.82 14,117.35 -73.57 对“国栋广场”房产进行了处置 固定资产合计 57,033.36 39,990.26 42.62 募集资金项目投资转固 流动负债 9,976.35 13,557.47 26.41 应付工资 2002 年工程施工部份工资延后在报告期内 7.30 442.03 -98.35 支付 应交税金 252.49 864.86 -70.81 本期内公司纳税及时 其他应交款 16.84 38.56 -56.33 本期内国家取消交通费附加 其他应付款 1,165.73 2,239.21 -47.94 对四川国栋建设集团有限公司的欠款减少 预提费用 17.45 76.86 -77.30 预提贷款利息减少 主营业务利润 玻璃深加工产品原材料涨价而销售量下降 4,478.01 6,051.97 -26.01 以及新承接建筑施工项目大幅减少所致； 净利润 玻璃深加工产品原材料涨价而销售量下降 3,283.39 4,841.50 -32.18 以及新承接建筑施工项目大幅减少所致； 其他业务利润 112.88 53.01 112.94 本期内增加了国信大厦的房屋出租 营业费用 1,376.12 649.52 111.87 本期内增加了广告及宣传费用 财务费用 -109.83 -168.14 -34.68 利息收入减少 投资收益 1,799.94 1,104.61 62.95 处置国栋广场房产收益 现金及现金等 -14,767.90 -5,469.63 170.00 募集资金项目大量投入资金 价物净增加额 四、公司会计政策的变更及影响 (1) 现金股利核算方法的变更：公司根据财政部 2003 年 4 月 24 日发布的修订后的《企业会计准 则――资产负债表日后事项》的规定，对资产负债表日后经董事会决议通过的利润分配预案中 的现金股利，由原作为资产负债表日后的调整事项在当期财务报表的应付股利中核算，变更为 资产负债表日后的非调整事项在未分配利润下设“其中：拟分配的现金股利”单独反映。 19 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 现金股利核算方法变更的影响：上述会计核算方法的变更，公司视为会计政策变更，追溯调整了比 较报表的期初数。相关科目按调整前、后核算的结果如下： 项目 2003 年度 2002 年度 调整前口径 调整后口径 调整前口径 调整后口径 应付股利 4,380,000.00 43,800,000.00 未分配利润 34,857,737.74 39,237,737.74 16,964,042.50 60,764,042.50 其中：拟分配现金股利 4,380,000.00 43,800,000.00 年初未分配利润 16,964,042.50 60,764,042.50 19,611,268.08 54,651,268.08 应付普通股股利 4,380,000.00 43,800,000.00 43,800,000.00 35,040,000.00 (2) 坏帐准备具体核算方法的变更：公司坏帐损失采用备抵法核算。根据公司 2004 年 4 月 17 日第四届 第十四次董事会决议，坏帐准备的具体核算方法由“……坏帐准备根据应收款项（含应收帐款和其他应 收款）期末余额按比例计提┅┅”变更为“……纳入合并报表范围的关联方不计提坏帐准备，除此之外 的应收款项（含应收帐款和其他应收款）根据期末余额按比例计提坏帐准备……”。 坏帐准备具体核算方法变更的影响：按原方法核算母公司本期净利润 30,660,487.38 元，按新方法 核算母公司净利润 32,833,857.59 元，影响金额 2,173,370.21 元，但对母公司前期损益及合并报表无 影响。 五、四川华信（集团）会计师事务所会计师陈更生、张兰对公司 2003 年度财务报告进行了审计，并出 具了标准无保留意见的川华信审（2004）上字 26 号审计报告。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内公司董事会共召开了 7 次会议： 1、第四届董事会第七次会议 于 2003 年 4 月 9 日在公司会议室召开会议，应到董事 7 人，实到董 事 7 人，5 名监事及部份高管人员列席会议。会议由公司董事长王春鸣先生主持，与会董事经过审议通 过如下决议： （1）《公司 2002 年年度报告》正文及摘要； （2）《公司 2002 年年度董事会报告》； （3）《公司 2002 年财务决算报告和 2003 年财务预算报告》； （4）《公司 2002 年年度利润分配预案》； 20 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 （5）《公司章程》修改草案； （6）关于公司福利费、工会经费、职工教育经费按实际支出列支，不再按比例计提的议案； （7）同意雷玉英辞去公司副总经理职务，同时聘任周荣侯为公司副总经理； （8）继续聘请四川华信（集团）会计师事务所有限公司为公司审计机构的议关于继续聘请四川华 信（集团）会计师事务所有限公司为公司审计机构的议案； （9）决定 2003 年 5 月 16 日召开公司 2002 年度股东大会。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 4 月 12 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时报》上。 2、公司第四届董事会第八次会议 于 2003 年 4 月 24 日在公司会议室召开会议，会议应到董事 7 人，实到董事 5 人，董事长王春鸣先生出差在外，全权委托董事、总经理李秦生先生主持会议并代行表 决权；董事胡艳琴女士出差再外，委托董事王世林先生代为行使表决权。4 名监事和部份高管人员列席 会议，会议讨论并表决通过了《公司 2002 年第一季度报告》； 3、公司第四届董事会第九次会议 于 2003 年 4 月 29 日在本公司会议室召开。会议应到董事 7 人， 实到 7 人，部分监事及部分高管人员列席会议，会议由董事长王春鸣先生主持。会议审议并同意提名赵 湘雪女士作为公司独立董事候选人提交 2003 年 5 月 16 日召开的 2002 年度股东大会审议。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 4 月 30 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时报》上。 4、公司第四届董事会第十次会议 于 2003 年 6 月 23 日在公司会议室举行，会议应到董事 9 名， 实到董事 9 名，3 名监事及部分高管人员列席会议；会议由董事长王春鸣先生主持。 会议审议并通过了《关于收购位于成都市西御街 77 号的国信大厦部分房产的议案》。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 6 月 25 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时报》上。 5、公司第四届董事会第十一次会议 于 2003 年 8 月 15 日在公司会议室举行，会议应到董事 9 名， 实到董事 7 名，董事周荣侯先生出差在外，胡艳琴女士请假未出席本次会议；4 名监事及部分高管人员 列席会议；会议由董事长王春鸣先生主持。会议审议并通过了《公司 2003 年半年度报告》正文及摘要。 6、公司第四届董事会第十二次会议 于 2003 年 9 月 27 日在公司会议室举行，会议应到董事 9 名， 实到董事 8 名，董事胡艳琴女士请假未出席本次会议；特全权委托董事彭玉书女士代为行使表决权，3 21 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 名监事及部分高管人员列席会议；会议由董事长王春鸣先生主持。会议审议并通过了如下议案： （1）、《“国栋广场”联合开发投资分配协议书》； （2）、召开 2003 年第一次临时股东大会。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 9 月 30 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时报》上。 7、公司第四届董事会第十三次会议 于 2003 年 10 月 29 日以通信方式召开，会议由董事长王春鸣 先生主持。公司 9 名董事全部参加了会议，会议审议并通过了《公司 2003 年第三季度报告》； (二)报告期内董事会对股东大会决议的执行情况 实施了 2002 年的利润分配方案 2003 年 5 月 16 日召开的公司 2002 年年度股东大会，审议通过了公司 2002 年度利润分配方案：即 以 2002 年 12 月 31 日总股本 175,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 2.50 元(含税)，共计 分配股利 43,800,000.00 元,尚余 16,964,042.50 元，滚存到下一年度分配。 2003 年 6 月 13 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》刊登了派息公告，并通 过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的资金结算系统划付给流通股股东和内部职工股股东，股 权登记日为：2003 年 6 月 18 日，红利发放日为 2003 年 6 月 25 日。 五、公司本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经四川华信（集团）会计师事务所审计，2003 年公司共实现利润 32,833,857.59 元，根据《公司章 程》规定，提取 10%的法定公积金 3,283,385.76 元，提取 5%法定公益金 1,641,692.88 元后，本年度可 供股东分配利润为 27,908,778.95 元，加上上年分配后结余利润 16,964,042.50 元，可供股东分配利润 为 44,872,821.45 元。董事会提议：本年度的利润分配方案为以 2003 年 12 月 31 日总股本 175,200,000 股为基数，利用未分配利润向全体股东每 10 股送 1 股派 0.25 元(含税)，并利用资本公积金向全体股东 每 10 股转增 2 股，共计分配股利 21,900,000.00 元,尚余 22,972,821.45 元，滚存到下一年度分配。 六、报告期内，公司选定的信息披露报纸仍为中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 22 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 七、注册会计师和独立董事对公司控股股东及其他关联方占用资金情况和对外担保情况的专项说明及独 立意见。 (一)注册会计师的专项说明: 四川国栋建设股份有限公司全体股东： 我们接受委托,对四川国栋建设股份有限公司(以下简称贵公司)控股股东及其他关联方截止2003年 12月31日占用贵公司资金情况进行专项审核。我们的审核是依据中国证券监督管理委员会、国务院国有 资产监督管理委员会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》进行的。贵公司管理当局的责任是提供真实、合法、完整的有关资金占用及对外担保情 况的全部资料，包括原始合同或协议等资料或副本资料、会计凭证、帐簿记录、会计报表、有关实物证 据及我们认为必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》的规定，对贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况是否符合规定进 行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对 会计帐簿记录等我们认为必要的审核程序。现将审核情况说明如下： 一、贵公司的控股股东及其他重要关联方基本情况 名 称 与本公司的关系 四川国栋建设集团有限公司 本公司控股股东 四川鹏诚投资担保有限公司 同受集团公司控制 四川国栋建设薯业有限公司 同受集团公司控制 二、截止 2003 年 12 月 31 日，贵公司与控股股东及其他关联方占用资金的情况。 资金往来方 与本公司 资金往来 本年度 本期归还资金 全年累计 资金往 方式(即会 期初余额 期末余额 名称 的关系 增加金额 现 金 非现金 使用资金 来原因 计科目） 一、大股东及其他关联方使用上市公司资金 四川国栋建设 控股 其他应 非经营 41,135,312.98 783,573,218.10 791,172,438.80 23,175,000.00 10,361,092.28 824,708,531.08 集团有限公司 股东 收款 性占用 其他应 经营性 52,227,238.26 52,227,238.26 收款 占用 应收 经营性 26,220,003.89 26,220,003.89 26,220,003.89 账款 占用 小计 41,135,312.98 862,020,460.25 869,619,680.95 23,175,000.00 10,361,092.28 850,928,534.97 四川鹏诚投资 同受集 其他应 非经营 1,700,000.00 10,370,000.00 10,370,000.00 1,700,000.00 12,070,000.00 担保有限公司 团控制 收款 性占用 四川国栋建设 同受集 其他应 非经营 157,853.30 877,064.58 1,034,917.88 1,034,917.88 薯业有限公司 团控制 收款 性占用 合 计 42,993,166.28 873,267,524.83 879,989,680.95 23,175,000.00 13,096,010.16 864,033,452.85 23 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 二、上市公司占用大股东及其关联方资 合 计 备注：除本表统计数字外，本年度贵公司采用现款结算方式向控股股东及其他关联方销售货物共计 收到52,227,238.26元。 本年度贵公司与控股股东及其他关联方发生的经营性资金往来主要是采购货物、接受劳务等关联交 易（详见《川华信审[2004]上字第26号审计报告》）而产生的；发生的非经营性资金往来主要是拆借资 金而产生的。除上述关联交易产生的往来外，我们未发现贵公司存在《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中所提及的情况，包括： 1、贵公司没有为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及相互代为承担 成本和其他支出情况； 2、贵公司没有通过银行或非银行金融机构向控股股东及其他关联方提供委托贷款情况； 3、贵公司没有委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况； 4、贵公司没有为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景地商业承兑汇票情况； 5、贵公司没有代控股股东及其他关联方偿还债务情况； 三、贵公司为控股股东及其他关联方的担保情况 本年度未向贵公司的控股股东及其他关联方提供担保。 四川华信（集团）会计师事务所 有限责任公司 2004 年 4 月 17 日 (二)公司独立董事的专项说明及独立意见： 按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神， 我们对公司累计和当期对外担保情况说明如下： 1、报告期内，我们作为公司独立董事，参加了公司所有的股东大会和董事会，没有审议和签字同 意过任何一项对外担保事项。 2、公司接到中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》后，积极地进行了自查，截止 2003 年 9 月 30 日，公司没有对外担保情况，并将自查报告于 2003 年 11 月 28 日上报中国证监会成都证管办。 因此，我们认为：公司没有对外担保的情况。 独立董事:任鹏、王渊宝、赵湘雪 24 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 第九节 监事会报告 一、报告期内公司监事会会议情况： 报告期内公司监事会共召开 3 次会议 1、公司第四届监事会第五次会议 于 2003 年 4 月 9 日在公司会议室召开，会议审议并通过了： （1）公司 2002 年度报告及摘要； （2）公司 2002 年度监事会工作报告； 本次会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 12 日的《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时报》上。 2、公司第四届监事会第六次会议 于 2003 年 9 月 27 日在公司会议室召开，会议审议并通过了公 司与四川国栋建设集团有限公司签定的《“国栋广场”联合开发投资分配协议书》。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 9 月 30 日的《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时报》上。 二、监事会独立工作报告： 1、公司依法运作情况：根据《公司法》的规定，监事会的成员出席和列席了报告期内的所有股东 大会和董事会会议，对股东大会和董事会会议召集、召开程序及决议事项进行了监督，认为公司决策程 序符合国家有关法律、法规和公司章程的规定。公司董事、高级管理人员在执行股东大会决议和履行职 务时，均无违反法律、法规、公司章程或损害公司、股东利益的行为。 2、检查公司财务的情况：报告期内，公司监事会对公司财务运作情况进行了监督和检查，认为 2003 年度财务报告如实反映了公司的财务状况和经营成果，经四川华信（集团）会计师事务所有限公司审计 所出具的无保留审计意见审计报告，是准确、公正的。 3、募集资金投资项目情况：公司募集资金到位后，公司按照承诺对招股说明书计划项目大部分进 行了实施，募集资金实际投资项目发生变更的变更程序合法。 4、报告期内公司通过竟拍收购了“国信大厦”的部分房产；公司还将“国栋广场”全部房产的处 置权转让给四川国栋建设集团有限公司，转让价格按照公司的投资额加投资收益所确定。本监事会认为 该两项交易价格合理、公正、公平，未发现有内幕交易，没有损害部分股东权益或造成公司资产流失。 5、报告期内，公司将“国栋广场”全部房产的处置权转让给四川国栋建设集团有限公司属关联交 易，监事会认为该交易价格公正合理，未损害公司和其他股东利益。 25 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 第十节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购国信大厦部分房产： 2003 年 4 月 27 日公司参与了上海市第一中级人民法院委托四川商品 拍卖中心对位于成都市西御街 77 号的国信大厦 B3 层、第一层、第七层至第十五层房产（建筑面积 15221.68 平方米）的拍卖，并以 5420 万元买受。国信大厦位于成都市中心繁华地带，共 18 层（地下 3 层，地上 15 层），建筑总面积 25009 平方米，建筑高度 68 米，框架结构，设计规划用途为商业和办公， 2000 年建成并投入使用。该大厦内外装修豪华，外墙为高级花岗石面砖及高级墙砖，内墙部分为高级花 岗石墙砖，部分为高级乳胶漆和进口墙纸。整栋大厦的公共配套设施齐全，B3 层为车库，建筑面积 2150 平方米；第一层商业和办公，建筑面积 1823 平方米；第七至十五层为写字间，建筑面积 11248.68 平方 米。总建筑面积 15221.68 平方米。四川瑞来房地产评估有限公司对该部分房产的评估价值为 5929.04 万元人民币。 本次收购经 2003 年 6 月 23 日召开的公司第四届董事会第十次会议审议批准。公告分别刊登在 2003 年 6 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。该部分房产的房屋产权证和土地使 用证的过户手续在报告期内已办理完毕。 2、出让“国栋广场”房产处置权： 2003 年 9 月 20 日，公司与四川国栋建设集团有限公司签订了 《“国栋广场”投资分配协议书》，根据该协议：公司将“国栋广场”负 3 层和负 2 层的 63 个车位（面 积 2965.51 ㎡）、负 1 层至第 5 层面积计 8517.385 ㎡的商场、第 6 层以上 40 套面积 6961.83 ㎡写字间 的处置权出让给四川国栋建设集团有限公司；四川国栋建设集团有限公司补偿公司该部份房产的投资成 本为 87,381,740.33 元及相应收益 17,345,497.93 元。该收益占公司 2003 年度利润总额的 44.09% 本次出让公告刊登在 2003 年 9 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 三、报告期内公司发生的重大关联交易事项 1、代理销售国栋广场商品房 根据公司与四川国栋建设集团有限公司 2002 年 12 月 5 日签订的《大厦联合开发完 工产权分配协议书》，公司分配所得的国栋国际广场房产需出售部分由四川国栋建设集团有限公司代理。 26 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 2 本年度四川国栋建设集团有限公司代理销售 6,221.17m ，实现售房收入 27,279,194.96 元。四川国栋建 设集团有限公司未收取代理费。 2、资产转让发生的关联交易： 2003 年 9 月 20 日，公司与四川国栋建设集团有限公司签订了《“国栋广场”投资分配协议书》，根 据该协议：公司将“国栋广场”剩余的负 3 层和负 2 层的 63 个车位（面积 2965.51 ㎡）、负 1 层至第 5 层的商场（面积计 8517.385 ㎡）、第 6 层以上 40 套写字间（面积 6961.83 ㎡）的处置权全部出让给四 川国栋建设集团有限公司；四川国栋建设集团有限公司补偿公司该部份房产的投资成本及相应收益。 四川国栋建设集团有限公司补偿公司的价款，按公司已售房产的成本利润率扣除出售时必须承担的 税金及附加、销售费用等，并考虑相应资金成本确定，具体为: 价款＝未出售房产账面成本×（1+已出售房产成本利润率－成本税费率－资金成本率） 公司未出售房产账面成本为 87,381,740.33 元，已出售房产成本利润率为 39.25％，成本税费率 11.97％，资金成本率 7.43%。四川国栋建设集团有限公司应付公司价款总额为 104,727,238.26 元（其 中收益 17,345,497.93 元）。 3、公司与关联方的债权、债务往来及担保事项。 （1）公司与关联方的债权、债务往来： 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 四川国栋建设集团有限公司 760398218.10 10361092.28 791172438.80 0.00 四川鹏诚投资担保有限公司 12070000.00 0.00 12070000.00 0.00 四川国栋建设薯业有限公司 1034917.88 1034917.88 合计 773503135.98 11396010.16 803242438.80 （2）公司与关联方的担保事项 a、公司向中国光大银行成都分行贷款人民币 3000 万元，到期日为 2004 年 6 月 3 日。该笔借款 由四川国栋建设集团有限公司与中国光大银行成都分行签订 09（03）210-037 号《担保合同》提供担保。 b、四川国栋建设集团有限公司于 2002 年 12 月 25 日与中国农业银行双流县支行签订 51905200200000409 号《最高额保证合同》，为公司提供 30,000 万元最高额担保，期限为 2002 年 12 月 25 日至 2003 年 12 月 24 日。本年度公司实际利用《最高额保证合同》的担保向中国农业银行双流县支 行贷款欧元 215 万元（期末折合人民币 22,260,670.00 元），到期日为 2004 年 5 月 27 日。 c、四川国栋建设集团有限公司于 2001 年 12 月 24 日与中国光大银行成都玉双路支行签订 09（01） 第 018 号《最高限额担保合同》，为公司提供 10,000 万元最高额担保，期限为 2001 年 12 月 24 日至 2004 27 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 年 12 月 24 日。本年度公司未利用《最高限额担保合同》的担保向中国光大银行玉双路支行贷款。 四、重大合同及其履行情况： 1、 报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事 项； 2、报告期内公司无重大担保事项； 3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项： 五、公司或持股 5%以上股东在报告期内或者持续到报告期内没有承诺事项。 六、报告期内公司聘任会计师事务所及支付报酬情况。 报告期内公司继续聘任四川华信（集团）会计师事务所为公司的财务审计机构，审计报酬为 25 万 元,其他相关的差旅、食宿、翻译等费用由公司承担。四川华信（集团）会计师事务所已为公司提供审 计服务连续 6 年。 七、报告期内公司董事会及董事、高级管理人员没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评及上海证 券交易所公开谴责的情形 八、公司的所得税继续执行 15%的所得税政策 九、期后重大事项： 1、公司内部职工股 1250 万股内部职工股于 2004 年 3 月 16 日已在上交所上市流通 2、 公司短期投资－－国泰金鹰增长基金 500 万元于 2004 年 1 月 14 日全部出售，获得价款 5,611,963.60 元；公司通过福建省闽发证券有限公司购买的国债 5000 万元本金及相应收益至报 告日已收回。 28 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 第十一节 财务报告 1、财务报表附后； 2、审计报告； 审 计 报 告 四川国栋建设股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川国栋建设股份有限公司（以下简称国栋建设）2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润表和合并利润表、2003 年度的现金流 量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是国栋建设管理当局的责任，我们的责任是 在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了国栋建设 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的 经营成果和现金流量。 四川华信（集团）会计师事务所 中国注册会计师： 有限责任公司 中国 . 四川 中国注册会计师： 2004 年 4 月 17 日 29 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 会计报表附注 一、公司基本情况 四川国栋建设股份有限公司(以下简称公司)是经四川省体改委川体改（1993）69号、绵 阳市体改委体改股（1994）79号文批准成立的股份公司。2001年3月16日经中国证券监督管 理委员会证监发行字(2001)19号文批准在上海证券交易所公开发行7,000万股 A 股股票，并 于2001年5月24日在上海证券交易所正式挂牌上市交易。发行后公司注册资本为17,520万 元，其中：社会公众股7,000万、内部职工股1,250万、法人股9,270万。注册地址：四川省 成都市双流板桥。法定代表人：王春鸣。 公司经营范围：溅射镀膜；中空、钢化、夹胶玻璃及玻璃制品、玻璃深加工；玻璃机 械设备、配件的制造销售。工业与民用建筑总承包、木制品、混凝土构件生产、水利、路 桥、市政工程施工；幕墙装饰；水电设备安装；房地产开发；开发、研制科技产品及相关 技术培训、交流；消防施工、出口本企业自产的镀膜玻璃、钢化、中空、夹胶、工艺玻璃、 中密度秸秆人造板、其他高新技术产品；进口本企业生产、科研所需原辅材料，机器设备， 仪器仪表，零配件。具有国家建设部批准的工业与民用建筑一级施工资质兼幕墙、装饰、 市政、消防、路桥、水利工程二级施工资质。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记帐本位币 公司以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为记账原则。 5、外币业务的折算 公司外币业务的折算按发生时市场汇价折合人民币记帐，并在月末按市场汇价进行调 整，由此产生的汇兑损益与购建固定资产相关的，按借款费用资本化的原则进行处理，除 此之外计入当期财务费用。 6、外币财务报表的折算 (1)资产负债表 所有资产、负债类项目均按照合并财务报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本 位币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公 30 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 司记账本位币； “未分配利润”项目以折算后利润分配表中该项目的金额直接填列；折算后 资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，在 “未分配利润”项目下单列项目反映；期初数按照上年折算后的资产负债表有关项目金额 列示。 (2)利润表和利润分配表 利润表所有项目和利润分配表有关反映发生额的项目按照当期平均汇率折算，当期 平均汇率根据当期期初、期末市场汇率计算确定；利润分配表中“净利润”项目按折算后 利润表中该项目的金额填列；利润分配表中“年初未分配利润”项目，以上期折算后财务 报表“未分配利润”项目期末数填列；利润分配表中“未分配利润”项目根据折算后的利 润分配表其他各项目金额计算确定；上年实际数按照上年折算后利润表和利润分配表有关 数字填列。 7、现金等价物的确定标准 公司及子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、且价值变动风险很小的投资确 定为现金等价物。 8、短期投资核算方法 (1)短期投资的计价：短期投资在取得时按照投资成本计量。 A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用 作为短期投资成本。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期 投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为短期投资成本。 短期投资持有期间所收到的的现金股利或股息，于实际收到时，冲减投资的账面价值， 但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。 (2)短期投资收益的确认方法：处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价 款的差额，作为当期投资收益。 (3)短期投资跌价准备的计提：公司在期末时对短期投资的投资成本与市价计量，按市价低于成本 的差额计提短期投资跌价准备。 9、坏帐核算方法 坏帐的确认标准：A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回的应收款 项(含应收账款及其他应收款)；B、债务人逾期三年以上仍未履行偿债义务，经董事会批准可以确认坏 31 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 帐的应收款项。 坏帐核算：公司坏帐损失采用备抵法核算。纳入合并报表范围的关联方不计提坏帐准备，除此之外 的应收款项（含应收帐款和其他应收款）根据期末余额按比例计提坏帐准备，具体计提方法如下： 帐 龄 比例(％) 1 年以内 5 1－2 年 10 2－3 年 20 3－4 年 50 4－5 年 80 5 年以上 100 10、存货核算方法 (1)存货分为：原材料、产成品、周转材料、工程施工、包装物、在库低耗品、开发产 品。 (2)各种存货按取得时的实际成本计价，存货日常核算采用实际成本核算。原材料、产 成品发出采用加权平均法结转；工程施工按工程形象进度与工程收入配比原则进行结转； 周转材料按十年平均摊销；开发产品按平均成本结转。 (3)存货的盘存采用永续盘存制。 (4)生产成本在完工产品和在产品之间的分配办法：玻璃生产无在产品，在生产过程中 发生的各项间接费用全部转入完工产品；其他产品生产在产品按约当产量分摊各项间接费 用。 (5)低值易耗品在领用时按一次摊销法摊销。 (6)公司存货跌价准备的确认标准及计提方法。 A、确认标准：公司期末对遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，按存货成 本不可收回的部分提取存货跌价准备。 B、计提方法：公司在期末时，以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额计提存货跌价准备。 (7)开发用土地的核算方法，开发用土地征用及拆迁补偿费等按实际进入开发成本。 11、长期投资核算方法 长期股权投资核算方法 (1)长期股权投资的计价：长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。 A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等 相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中已宣告但尚未领取的现金股利，按实际 32 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长 期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为初始投资成本。 D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成 本。 (2)长期股权投资的核算方法：公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20％ （含 20％）以上，或虽投资不足 20％，但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位 的投资占该单位有表决权资本总额 20％以下，或虽占 20％(含 20%)以上，但不具有重大影 响，采用成本法核算。 (3)长期股权投资收益的确认方法：采用成本法核算的长期股权投资，按被投资单位宣 告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，在取得 股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额， 调整投资的账面价值，并作为当期投资收益；处置股权投资时，按投资的账面价值与实际 取得价款的差额，作为当期投资收益。 (4)长期股权投资差额的摊销方法：股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的， 按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者 份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者 份额之间的差额，计入资本公积。 长期债权投资核算方法 (1)长期债权投资的计价及收益确认方法： 长期债权投资以取得投资时的实际成本为初始投资成本。 A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费 用） ，减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长 期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。 (2)长期债权投资收益确认方法：长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认 利息收入；处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作 为当期投资收益。 33 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 (3)债权投资溢价或折价的摊销方法：债权投资溢价和折价在债权投资存续期限内采用 直线法摊销，并确认相关债权利息收入作为当期投资收益。 长期投资减值准备的确认标准及计提方法 (1)确认标准：根据公司董事会决议，公司的长期债权投资按类别以成本价高于市价的 差额计提长期投资减值准备；公司对被投资单位期末由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期 间不可能恢复，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。 (2)计提方法：按个别投资项目成本高于可收回金额的差额计提长期投资减值准备。 12、固定资产计价及折旧方法 (1)固定资产的标准：指使用年限在一年以上，单位价值在人民币 2000 元 以上的房屋、建筑物、 机器设备、运输设备、电子设备及其他设备等为固定资产。 (2)固定资产的计价方法： A、购置不需要建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、 交纳的有关税金等，作为入账价值。 B、自行建造的固定资产，按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入 账价值。 C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入帐价值。 D、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产账面价与最低租赁付款的现值两者中较低者， 作为入账价值。 E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建 而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价 值。 F、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的， 按应收债权加上应支付的相关税费，作为入账价值。 G、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价 值。 H、接受捐赠的固定资产，应按以下规定确定其入账价值。 a.捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为入账价值。 b.捐赠方没有提供有关凭据的，如同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市 场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值；如同类或类似固定资产不存在活跃市场的， 按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。 c.如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损 34 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 耗后的余额，作为入账价值。 I、盘盈的固定资产，按同类固定资产市场价格，减去依该项固定资产新旧程度估计的价值损耗后 的余额，作为入账价值； J、经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值，加上发生的运输费、安装费等相关费用， 作为入账价值。 (3)固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、交通运输设备、其他设备。 (4)固定资产折旧采用直线折旧法平均计算，并按各类固定资产的原值扣除残值（预计 残值率 5％）和预计使用年限确定折旧率。各类固定资产预计使用年限和折旧率、预计残 值率分别列示如下： 类 别 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 预计残值率 房屋及建筑物 40－45 2.38-2.11 5% 专用设备 12-22 7.92-4.32 5% 通用设备 22 4.32 5% 交通运输设备 12 7.92 5% 其他设备 8-14 11.88-6.79 5% (5)、固定资产减值准备的计提：期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下 跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金 额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。根 据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果 固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的 固定资产，全额计提减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值； B、由于技术进步等原因，已不能使用； C、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品； D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程核算方法 (1)在建工程按实际成本计价，按工程项目分类核算并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工 程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理工程竣工决算手续后，按实际 成本调整原暂估价值。如果在年度内办理竣工决算的，已计提折旧的应调整额调整计入当期；如果在跨 期办理竣工决算的，已计提折旧的应调整额同时调整期初留存收益各项目。 35 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 (2)在建工程减值准备的确认标准及计提方法：按可收回金额与账面价值孰低计量，对可收回金额 低于账面价值的差额，确认为在建工程减值准备。 A、确认标准：公司在期末时，对所建工程项目停建并且预计在未来三年内不会重新开工或所建工 程在性能上、技术上已经落后且给公司带来利益具有很大的不确定性，计提减值准备。 B、计提方法：按在建工程项目账面价值高于其可收回金额的差额计提在建工程减值准备。 14、借款费用资本化的确认原则及方法 公司为购建固定资产而专门借款发生的借款利息、折价、或溢价的摊销、汇兑损益，在所购建固定 资产达到预定可使用状态前，计入所购建的固定资产成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发 生的，于发生当期直接计入财务费用。 本公司按以下方法核算借款费用： ①、因购建固定资产而专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额符合以下 条件时予以资本化： A、属于购建期间所发生的专门借款利息； B、为使资产达到预定可使用状态所必需的中断期间发生的借款利息； C、连续非正常中断期在三个月内的利息支出。 ②、借款利息资本化金额的确定：本公司以月数作为加权平均数的权数计算累计支出 加权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资本化金额。 ③、其余借款利息计入当期损益。 15、无形资产计价及其摊销方法 (1)无形资产计价，无形资产以取得时的实际成本计价 A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 C、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形 资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。 D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为实际成本。 E、接受捐赠的无形资产，a.捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支 付的相关税费，作为实际成本；b.捐赠方没有提供有关凭据的，同类或类似无形资产存在 活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作 为实际成本；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未 来现金流量现值，作为实际成本。 F、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律 36 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 师费等，作为无形资产的实际成本。 (2)无形资产的摊销，无形资产自取得当月起在预计使用年限内平均摊销，计入损益。 无形资产的摊销年限按如下原则确定： A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销期限按合同规定的受益年限； B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销期限按法律规定的有效年限； C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销期限按受益年限和有效年限 两者之中较短者。 D、合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期限为 10 年。 (3)无形资产减值准备的计提方法 存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： A、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； B、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 16、长期待摊费用的摊销方法 在费用项目的受益期内平均摊销，如果长期待摊费用不能使后续会计期间受益的，将尚未摊销 的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、应付债券的核算方法 (1)发行债券后，按照实际的发行价格总额，作为负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的 差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原 则处理。 (2)发行可转换公司债券后，在转换为股份前，按一般公司债券进行处理，当可转换公司债券持有 人行使转换权利，将其持有的债券转为股份时，按账面价值结转；可转换公司债券账面价值与转换股份 面值的差额，减去支付现金后的余额，作为资本公积。 18、收入确认的方法 (1)销售商品：公司以商品已经发出，商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公 司不再对该商品实施继续管理权和实质控制权，且与交易相关的经济利益能流入公司，相 关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 (2)提供劳务：公司工程项目合约之收益。同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成 时确认收入。如劳务开始和完成分属不同的会计年度，如劳务总收入和总成本能够可靠地 计量，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，劳务的完工程度能够可靠地确定，在资 37 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 产负债表日按完工百分比法确认相关的收入；如果提供劳务交易的结果不能可靠估计，在 资产负债表日按预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，按已发生的劳务成本确认费 用。 (3)出租物业：根据合同、协议约定的承租方付租日期和应付的租金，确认收入。 19、所得税的会计处理 公司采用应付税款法核算。 20、会计政策、会计估计变更 (1)现金股利核算方法的变更：公司根据财政部 2003 年 4 月 24 日发布的修订后的《企 业会计准则 资产负债表日后事项》的规定，对资产负债表日后经董事会决议通过的利 润分配预案中的现金股利，由原作为资产负债表日后的调整事项在当期财务报表的应付股 利中核算，变更为资产负债表日后的非调整事项在未分配利润下设“其中：拟分配的现金 股利”单独反映。 现金股利核算方法变更的影响：上述会计核算方法的变更，公司视为会计政策变更， 追溯调整了比较报表的期初数。相关科目按调整前、后核算的结果如下： 项目 2003 年度 2002 年度 调整前口径 调整后口径 调整前口径 调整后口径 应付股利 4,380,000.00 43,800,000.00 未分配利润 34,857,737.74 39,237,737.74 16,964,042.50 60,764,042.50 其中：拟分配现金股利 4,380,000.00 43,800,000.00 年初未分配利润 16,964,042.50 60,764,042.50 19,611,268.08 54,651,268.08 应付普通股股利 4,380,000.00 43,800,000.00 43,800,000.00 35,040,000.00 (2) 坏帐准备具体核算方法的变更：公司坏帐损失采用备抵法核算。根据公司 2004 年 4 月 17 日第四届 第十四次董事会决议，坏帐准备的具体核算方法由“┅┅坏帐准备根据应收款项（含应收帐款和其他应 收款）期末余额按比例计提┅┅”变更为“┅┅纳入合并报表范围的关联方不计提坏帐准备，除此之外 的应收款项（含应收帐款和其他应收款）根据期末余额按比例计提坏帐准备┅┅”。 坏帐准备具体核算方法变更的影响：上述变更增加母公司本年度净利润 2,173,370.21 元，但不影响影响母公司前期损益。上述变更对合并报表无影响。 21、合并会计报表编制方法 (1)合并范围的确定原则：公司对其他单位投资如占该单位资本总额 50%以上，或虽然 占该单位资本总额不足 50%，但具有实质控制权的，该单位列入合并范围。 (2)合并所采用的会计方法：根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发的通知》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资 38 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 (3)本期合并范围的变化：根据财政部“财会二字[1996]2 号” 《关于合并会计报表合并范 围请示的复函》之规定，公司控股子公司 四川广元国栋建设新材有限公司 2002 年 8 月 份成立后仅进行固定资产的改良、维修，未开展经营活动，其资产总额不足汇总报表数的 10%， 故未纳入 2002 年度合并报表范围；本年度该公司已正式投产且出现亏损，故本年度将其纳入 合并范围。因合并范围变化，我们调整了合并报表的期初数。调整前后的期初数对比如下（四 川广元国栋建设新材有限公司 2002 年无收益，利润表期初数无调整）： 合并抵减广元国栋 项 目 原审定期初数 广元国栋期初数 调整后期初数 借方 贷方 资 产 货币资金 666,915,795.36 213,595.65 667,129,391.01 短期投资 4,346,100.00 4,346,100.00 应收利息 388,632.75 388,632.75 应收帐款 8,514,480.80 8,514,480.80 其他应收款 4,132,719.96 53,009,880.00 57,142,599.96 预付帐款 2,844,445.79 67,890.50 2,912,336.29 存 货 141,103,958.48 69,506.23 141,173,464.71 流动资产合计 828,246,133.14 53,360,872.38 881,607,005.52 长期股权投资 72,200,000.00 70,200,000.00 2,000,000.00 固定资产原价 166,898,810.67 24,301,696.05 191,200,506.72 减：累计折旧 64,751,474.41 64,751,474.41 固定资产净值 102,147,336.26 24,301,696.05 126,449,032.31 工程物资 278,796.74 278,796.74 在建工程 272,035,383.63 1,139,393.27 273,174,776.90 固定资产合计 374,461,516.63 25,441,089.32 399,902,605.95 无形资产 10,339,804.12 10,339,804.12 长期待摊费用 159,082.73 159,082.73 无形资产及其他资产合计 10,339,804.12 159,082.73 10,498,886.85 资 产 总 计 1,285,247,453.89 78,961,044.43 70,200,000.00 1,294,008,498.32 负债及所有者权益 短期借款 135,574,706.60 135,574,706.60 应付帐款 4,710,487.75 4,710,487.75 预收帐款 1,313,184.98 1,313,184.98 应付工资 4,416,342.12 3,908.99 4,420,251.11 39 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 应付福利费 8,937,446.02 24,164.84 8,961,610.86 应付股利 应交税金 8,648,607.77 231.12 8,648,838.89 其他应交款 385,628.86 385,628.86 其他应付款 21,459,410.38 932,739.48 22,392,149.86 预提费用 768,600.00 768,600.00 负 债 合 计 186,214,414.48 961,044.43 187,175,458.91 少数股东权益 244,001.82 7,800,000.00 8,044,001.82 股 本 175,200,000.00 78,000,000.00 78,000,000.00 175,200,000.00 资本公积 809,662,719.84 809,662,719.84 盈余公积 53,162,275.25 53,162,275.25 其中：法定公益金 17,720,758.41 17,720,758.41 未分配利润 60,764,042.50 60,764,042.50 其中：拟分配现金股利 43,800,000.00 43,800,000.00 股东权益合计 1,098,789,037.59 78,000,000.00 78,000,000.00 1,098,789,037.59 负债及股东权益合计 1,285,247,453.89 78,961,044.43 78,000,000.00 7,800,000.00 1,294,008,498.32 三、税 项 1、主要税种及税率 主要税种 计税依据 税率 营业税#1 应税收入 3%、5% 增值税 产品销售收入 17％ 城市维护建设税#2 应纳流转税额 1%、5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 所得税#3 应纳税所得额 15％、33% #1 工程施工收入按 3%计税，其他按 5%计税。 #2 根据流转税的纳税地不同适不同的税率。 #3 公司执行 15%的税率，子公司执行 33%的税率。 2、税收优惠 公司属国家级高新区外高新企业，按成地税函〔2000〕185 号执行 15％的所得税优惠 政策，即按 15％的税率征收所得税。 40 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 四、控股子公司及合营企业 公司名称 注册资本 经营范围 投资额 所占权益比例 物业管理、家务服务、园林绿化服务、餐饮娱乐 成都升泰物业管理有限公司 500 万元 475 万元 95.00% 管理服务；销售建筑材料、五金交电、百货。 生产、加工、销售刨花板、中纤板、指接板、饰 四川广元国栋建设新材有限公司 7800 万元 7020 万元 90% 面板、木质装饰材料、实木地板、门窗、家具 五、合并会计报表主要项目注释（期末指 2003 年 12 月 31 日，期初指 2002 年 12 月 31 日；本年指 2003 年度，上年指 2002 年度；金额单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 92,650.58 59,061.42 银行存款 519,200,684.46 664,024,405.96 其他货币资金 157,104.20 3,045,923.63 合 计 519,450,439.24 667,129,391.01 注：(1)期末银行存款中有 7 天通知存款为 268,386,288.36 元，其中 63,076,411.86 元用 于对中国银行双流支行欧元贷款质押。 (2)期末货币资金较期初数减少 14,768 万元，主要原因是：A、募集资金投资项目本 期继续建设增加投入 8,515 万元；B、增加短期投资 5,498 万元；C、归还借款流出 4,166 万 元；D、分配股利 2,062 万元；E、购买国信大厦 5872 万元；F、经营性现金流入 11,000 万 元。 2、短期投资 项 目 期末数 期初数 股权投资 债券投资 54,980,000.00 其他投资 5,000,000.00 5,000,000.00 减：短期投资跌价准备 653,900.00 短期投资净额 59,980,000.00 4,346,100.00 注：1、期末短期投资较期初数增加主要原因是本期增加了国债投资所致。 2、其他投资全部为基金投资，具体内容如下： 投资单位 投入时间 投资基金成本 投资基金单位 期末单位市价 期末市价 国泰金鹰增长基金 2002/4/27 5,000,000.00 4,950,000.00 1.062 5,256,900.00 #：期末单位市价来源于国泰金鹰增长基金网站 www.gtfund.com。 3、期末短期投资变现不存在重大限制。 41 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 3、应收利息 项 目 期末数 期初数 预计定期存款利息 572,265.84 388,632.75 4、应收账款 (1)账龄分析 期 末 数 账 龄 应收账款余额 比例 % 坏账准备比例％ 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 8,077,826.30 73.72 5 403,891.32 7,673,934.98 1－2 年 368,037.93 3.36 10 36,803.79 331,234.14 2－3 年 113,711.80 1.04 20 22,742.36 90,969.44 3－4 年 535,304.26 4.89 50 267,652.13 267,652.13 4－5 年 0.00 80 5 年以上 1,861,201.66 16.99 100 1,861,201.66 合 计 10,956,081.95 100.00 2,592,291.26 8,363,790.69 期 初 数 账 龄 应收账款余额 比例 % 坏账准备比例％ 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 7,745,519.53 75.01 5 387,275.98 7,358,243.55 1－2 年 397,028.55 3.85 10 39,702.86 357,325.69 2－3 年 639,395.62 6.19 20 127,879.12 511,516.50 3－4 年 202,607.44 1.96 50 101,303.72 101,303.72 4－5 年 930,456.68 9.01 80 744,365.34 186,091.34 5 年以上 410,651.72 3.98 100 410,651.72 合 计 10,325,659.54 100.00 1,811,178.74 8,514,480.80 (2) 期末应收帐款中无持有本公司 5％（含 5％）以上股份股东的欠款。 (3) 期末应收帐款前五名金额合计 4,593,262.59 元，占 41.92% 。 5、其他应收款 (1)账龄分析 期 末 数 账 龄 其他应收款余额 比例 % 坏账准备比例％ 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 14,457,707.96 93.53 5 722,885.40 13,734,822.56 1－2 年 404,442.02 2.62 10 40,444.20 363,997.82 2－3 年 17,443.63 0.11 20 3,488.73 13,954.90 42 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 3－4 年 140,972.14 0.91 50 70,486.07 70,486.07 4－5 年 85,335.15 0.55 80 68,268.12 17,067.03 5 年以上 352,194.50 2.28 100 352,194.50 合 计 15,458,095.40 100.00 1,257,767.02 14,200,328.38 账 龄 期 初 数 其他应收款余额 比例 % 坏账准备比例％ 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 # 56,428,730.67 96.06 5 171,436.53 56,257,294.14 1－2 年 314,709.38 0.54 10 31,470.94 283,238.44 2－3 年 256,700.00 0.44 20 51,340.00 205,360.00 3－4 年 719,450.46 1.22 50 359,725.24 359,725.22 4－5 年 184,910.79 0.31 80 147,928.63 36,982.16 5 年以上 838,685.83 1.43 100 838,685.83 合 计 58,743,187.13 100.00 1,600,587.17 57,142,599.96 (2) 期末其他应收款中持有本公司 5％（含 5％）以上股份股东的欠款： 单位 欠款金额 欠款时间 款项性质 四川国栋建设集团有限公司 10,361,092.25 累计发生 非经营性 (3) 期末其他应收款中前五名合计金额 14,653,908.44 元，占 94.80%。 (4) 期末其他应收款较期初减少 43,285,091.73 元，主要是母公司 四川国栋建设集 团有限公司本期欠款减少。 (5) # 包含子公司 四川广元国栋建设新材有限公司应收四川国栋建设集团有限公 司款 53,000,000.00 元，因该子公司上年度未纳入合并报表范围，该款项未计提坏帐准备。 6、预付账款 (1)账龄分析 期末数 期初数 项 目 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 953,990.70 38.14 2,912,336.29 100.00 1－2年 1,547,622.85 61.86 2－3年 3－4年 合 计 2,501,613.55 100.00 2,912,336.29 100.00 (2) 期末无持本公司 5%（含 5％）以上股份股东的欠款。 (3) 超过一年的预付款是支付的购买材料款，因尚未取得结算票据未转销。 43 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 7、存货 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 14,526,142.83 11,411,090.64 在产品 2,286,145.88 2,173,332.97 产成品 7,134,485.01 315,080.27 自制半成品 2,752,957.57 周转材料 9,831,013.80 11,403,002.62 工程施工 428,383.22 7,623,577.78 包装物 119,594.07 103,422.12 在库低耗品 554,524.01 437,499.66 开发成本 108,021,538.92 合 计 37,633,246.39 315,080.27 141,173,464.71 注：开发成本是公司与四川国栋建设集团有限公司合作开发国栋国际广场的投资成本。 原始投资 115,394,449.73 元， 2002 年度销售结转成本 7,372,910.81 元；2003 年 1-9 月销售 结转成本 20,639,798.59 元；2003 年 9 月 20 日公司放弃未销售的国栋广场价值 87,381,740.33 房产处置权，获得四川国栋建设集团有限公司支付的价款 104,727,238.26 元（详见附注七、 （三）（4）让渡处置权）。 8、长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 2,000,000.00 2,000,000.00 其他股权投资 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 #：系子公司成都升泰物业管理有限公司对四川鹏诚投资担保有限公司的投资。 9、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原 值 房屋及建筑物 72,097,128.89 153,468,628.70 225,565,757.59 专用设备 107,407,969.80 77,981,607.70 185,389,577.50 通用设备 3,028,960.49 411,322.49 3,440,282.98 交通运输设备 7,596,308.87 1,582,457.70 61,456.00 9,117,310.57 44 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 其他设备 1,070,138.67 968,031.72 2,038,170.39 合 计 191,200,506.72 234,412,048.31 61,456.00 425,551,099.03 累计折旧 房屋及建筑物 8,774,601.41 3,541,521.69 12,316,123.10 专用设备 52,064,266.45 8,437,554.84 60,501,821.29 通用设备 1,267,754.56 199,569.57 1,467,324.13 交通运输设备 2,262,239.16 539,991.52 35,273.28 2,766,957.40 其他设备 382,612.83 242,709.53 625,322.36 合 计 64,751,474.41 12,961,347.15 35,273.28 77,677,548.28 净 值 126,449,032.31 347,873,550.75 注：本期固定资产增加包括：A 由在建工程转入 164,024,805.42 元；B 竞买的国信大厦 B3 层、第一层、第七层至第十五层房产 58,725,940.00 元。 10、工程物资 项 目 期末数 期初数 专用材料 278,796.74 专用设备 447,200.00 合 计 447,200.00 278,796.74 11、在建工程 工程投入 本期转入固 其他减少 资金 工程名称 预算数 期初数 本期增加数 期末数 占预算的 定资产数 额 来源 比例 10 万立方米秸秆中密 募股 198,000,000.00 105,405,701.41 28,080,549.95 200.94 133,486,050.42 度人造板生产线 资金 募股 秸秆轻型墙板生产线 48,200,000.00 35,463,221.89 2,128,420.37 26,969,457.97 10,622,184.29 资金 秸秆纤维板房屋建筑 募股 48,000,000.00 及构件生产设备 #4 资金 秸秆纤维复合板生产 募股 49,800,000.00 3,271,828.97 1,681,816.29 8,412.00 4,945,233.26 线 资金 秸秆人造板配套包装 募股 49,980,000.00 箱生产线 #4 资金 MDI 胶粘合剂生产技 募股 49,500,000.00 术和设备 #4 资金 秸秆收购,打 包,储运计 募股 49,660,000.00 3,215,377.14 4,145,947.29 3,772,105.28 3,589,219.15 改项目 资金 秸秆人造板水泥复合板 募股 46,500,000.00 2,548,937.10 573,680.09 3,122,617.19 生产技术和设备项目 资金 45 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 秸秆人造板家具生产 募股 49,430,000.00 52,025,807.38 21,461,741.58 44,008,055.50 29,479,493.46 线等设备计改项目 资金 45 万立方米的平弯夹 募股 24,171,000.00 324,000.00 390,151.96 713,198.20 953.76 胶玻璃生产线 资金 20 万立方米中密度纤 募股 22,523,577.02 22,523,577.02 维板生产线 资金 募股 土地使用权 #1 32,110,885.98 10,194,929.00 42,305,814.98 资金 其他项目 1,176,170.50 1,176,170.50 募股 辅助工程 #2 37,669,623.76 18,713,108.67 39,016,608.16 17,366,124.27 资金 其中：待摊投资 20,731,201.74 5,849,771.55 18,925,074.53 7,655,898.76 改良支出 #3 1,139,393.27 1,801,384.37 2,940,777.64 合 计 613,241,000.00 273,174,776.90 112,871,477.09 164,024,805.42 8,612.94 222,012,835.63 #1、已取得成都市双流县“双国用（2003）字第 00929 号” 《国有土地使用证》及成都 市双流县“双国用（2003）字第 00931 号”《国有土地使用证》，本期转入固定资产在房屋 建筑物下单列为土地核算。 #2、本年度在建工程资本化利息金额为 7,253,773.31 元。 #3、四川广元国栋建设新材有限公司固定资产改良支出。 #4 已改变募集资金投向，详见附注“十、6” 12、无形资产 类 别 取得方式 原 值 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊销年限 土地使用权 出让 11,745,800.00 10,336,304.12 234,915.96 1,644,411.84 10,101,388.16 43年 专利权 自创 5,935.00 3,500.00 2,435.00 5,935.00 合 计 11,751,735.00 10,339,804.12 3,500.00 234,915.96 1,644,411.84 10,107,323.16 13、短期借款 借款类别 借款币种 原币金额 汇率 期末数 贷款机构 保证借款 人民币 30,000,000.00 30,000,000.00 中国光大银行成都玉双路支行 保证借款 欧元 2,150,000.00 10.353 22,260,670.00 中国农业银行双流县支行 质押借款 欧元 4,588,860.00 10.353 47,502,820.25 中国银行双流县支行 合 计 99,763,490.25 注：1、保证借款全部是四川国栋建设集团有限公司提供保证。 2、质押借款的质押物全部为 7 天通知存款。 46 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 14、应付帐款 期末数 期初数 (1)帐龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 合 计 5,418,745.44 100.00 4,710,487.75 100.00 (2) 期末无应付持本公司 5％（含 5％）以上股份股东单位的款项。 15、预收账款 期末数 期初数 (1)帐龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 1,295,528.12 100.00 913,130.48 69.54 1-2 年 400,054.50 30.46 合 计 1,295,528.12 100.00 1,313,184.98 100.00 (2) 期末无预收持本公司 5％（含 5％）以上股份股东单位的款项。 16、应付工资 项 目 期末数 期初数 余额 73,037.53 4,420,251.11 17、应付福利费 项 目 期末数 期初数 应付福利费 8,173,167.51 8,961,610.86 注：应付福利费按实际发生额列支。 18、应交税金 税 种 计税依据 税率 期末欠交税额 增值税 产品销售收入 17％ 1,202,149.97 营业税 应税收入 3％、5% 55,060.82 城市维护建设税 应纳流转税额 1％、5% -14,724.80 所得税 应纳所得税额 15%、33% 1,077,077.97 个人所得税 6,237.94 房产税 房产原值或房租收入 199,130.04 合 计 2,524,931.94 注：1、本年度税务机关尚未对公司进行税务汇算，各项应交税金以税务机关清算的结 果为准。 2、双流县地方税务局稽查局自 2003 年 10 月 10 日对公司 2002 年度的纳税情况进行了 稽查，并于 2004 年 4 月 7 日出具了“ （2004）双地税稽罚告字第 001 号” 《税务行政处罚事 47 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 ，认定公司 2002 年度少代扣代交个人所得税 11,685.78 元，公司于 2004 年 4 月 项告知书》 12 日已如数缴纳。 19、其他未交款 税 种 计税依据 税率 期末欠交税额 教育费附加 应纳流转税额 3% 168,494.05 合 计 168,494.05 20、其他应付款 期末数 期初数 (1)帐龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 合 计 11,657,251.07 100.00 22,392,149.86 100.00 (2) 期末其他应付款无应付持本公司 5％（含 5％）以上股份股东单位的款项： (3) 期末其他应付款较期初数减少 10,734,898.79 元，主要是因为欠付四川国栋建设集 团有限公司减少。 21、预提费用 项 目 期末数 期初数 预提贷款利息 94,251.02 768,600.00 预提电费 80,249.84 合计 174,500.86 768,600.00 22、股本 股东名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 非流通股 法人股股份 92,700,000.00 92,700,000.00 其中:境内法人持有股份 92,700,000.00 92,700,000.00 内部职工股 12,500,000.00 12,500,000.00 流通股 社会公众股 70,000,000.00 70,000,000.00 合 计 175,200,000.00 175,200,000.00 23、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 809,662,719.84 809,662,719.84 48 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 24、盈余公积 项 目 金 额 期初余额 53,162,275.25 本期增加数 4,925,078.64 其中:法定盈余公积 3,283,385.76 公益金 1,641,692.88 任意盈余公积 本期减少数 期末余额 58,087,353.89 其中:公益金 19,362,451.29 25、未分配利润 项 目 金 额 期初余额 60,764,042.50 加:净利润 32,833,857.59 减:利润分配 48,725,078.64 提取法定盈余公积 #1 3,283,385.76 提取公益金 #1 1,641,692.88 应付普通股股利#2 43,800,000.00 期末余额 44,872,821.45 拟分配股利#3 4,380,000.00 #1 公司利润分配政策为：法定公积金按净利润的 10%计提，公益金按净利润的 5％ 计提，股利分配根据各年股东大会决议决定分配方案。 #2 2003 年 5 月 16 日公司 2002 年度股东大会决议通过 2002 年度利润分配方案：以 2002 年 12 月 31 日的股本 175,200,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 2.50 元（含税） #3 2004 年 4 月 17 日公司第四届第十四次董事会决议通过，尚待公司股东大会讨论 通过。详见附注“十、1”。 26、主营业务收入、成本 项目 本年数 上年数 收入 玻璃深加工 89,135,443.08 98,141,901.34 板材销售 3,604,174.02 49 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 工程施工 50,880,898.41 115,108,559.68 商品房销售 27,279,194.96 9,513,433.30 其他 253,418.07 1,019.02 合 计 171,153,128.54 222,764,913.34 成本 玻璃深加工 49,634,147.42 51,259,821.10 板材销售 3,771,528.77 工程施工 47,719,601.38 98,934,628.62 商品房销售 20,639,798.59 7,372,910.81 其他 806,324.76 8,240.70 合 计 122,571,400.92 157,575,601.23 毛利 玻璃深加工 39,501,295.66 46,882,080.24 板材销售 -167,354.75 工程施工 3,161,297.03 16,173,931.06 商品房销售 6,639,396.37 2,140,522.49 其他 -552,906.69 -7,221.68 合 计 48,581,727.62 65,189,312.11 （1）主营业务收入前五名情况 项 目 收入金额 比例 玻璃深加工客户前五名 10,458,858.57 11.73% 建筑施工客户前五名 49,021,670.47 96.35% （2）本期主营业务收入较前期下降 51,611,784.80 元，主要是建筑施工收入下降 64,227,661.27 元所致。本年度公司主要集中精力抓募集资金投资项目 秸杆生产项目， 承接的工程项目减少。秸杆生产项目因非典影响及外方技术原因，造成调试与验收期限延 迟，在报告期内未能正式投产。 （3）板材属本期投产，产销量较小且损耗较大，故成本大于收入。 （4）商品房销售是 “国栋广场”的对外销售。 （5）“其他”是升泰物业的物业管理收入、成本。 50 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 27、主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 营业税 2,903,204.21 3,931,738.88 城建税 291,370.04 115,862.76 教育费附加 607,044.58 347,588.28 交通建设费附加 274,469.16 合 计 3,801,618.83 4,669,659.08 28、其他业务利润 项 目 本年数 上年数 切割利润 4,373.11 540,907.39 加工利润 26,731.82 59,077.18 出售原料利润 27,398.50 68,143.08 运输利润 31,990.21 -138,055.41 房屋出租利润 973,304.04 其他利润 65,021.07 合计 1,128,818.75 530,072.24 注：房屋出租利润主要是国信大厦出租所得。 29、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 3,539,620.92 4,176,412.04 减:利息收入 3,081,670.10 8,672,475.05 汇兑损失 2,781,651.86 减:汇兑收益 1,569,027.22 其他支出 12,743.24 33,016.06 合 计 -1,098,333.16 -1,681,395.09 30、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 债权投资收益 其中：国债投资收益 股票投资收益#1 653,900.00 -653,900.00 委托理财收益 11,700,000.00 51 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 其他投资收益#2 17,345,497.93 合 计 17,999,397.93 11,046,100.00 #1 国泰金鹰增长基金期末价值回复，上期计提的跌价准备冲回。 #2 本公司放弃所拥有的国栋广场对外销售剩余房产的处置权而获得的四川国栋建设 集团有限公司补偿价款超过成本部分，详见附注“七、（三）（4）让渡处置权”。 31、所得税 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 39,337,016.93 57,236,592.30 应纳税所得额 44,196,735.07 58,849,460.53 所得税税率 15%、33% 15%、33% 所得税 6,629,510.26 8,827,419.08 32、收到的其他与经营活动有关的现金 6,067 万元。其中主要是收到四川国栋建设集 团有限公司转来款。 33、支付的其他与经营活动有关的现金 1,569 万元。其中：广告费 938 万元，业务招 待费 26 万元，差旅费 44 万元，办公费 96 万元，保证金 133 万元。 六、母公司会计报表主要项目附注（金额单位：人民币元） 1、应收账款 (1)账龄分析 期 末 数 账 龄 应收账款余额 比例 % 坏账准备比例％ 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 8,077,826.30 73.73 5 403,891.32 7,673,934.98 1－2 年 368,037.93 3.36 10 36,803.79 331,234.14 2－3 年 113,711.80 1.04 20 22,742.36 90,969.44 3－4 年 535,304.26 4.89 50 267,652.13 267,652.13 4－5 年 80 5 年以上 1,861,201.66 16.98 100 1,861,201.66 合 计 10,956,081.95 100.00 2,592,291.26 8,363,790.69 期 初 数 账 龄 应收账款余额 比例 % 坏账准备比例％ 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 7,745,519.53 75.01 5 387,275.98 7,358,243.55 1－2 年 397,028.55 3.85 10 39,702.86 357,325.69 2－3 年 639,395.62 6.19 20 127,879.12 511,516.50 52 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 3－4 年 202,607.44 1.96 50 101,303.72 101,303.72 4－5 年 930,456.68 9.01 80 744,365.34 186,091.34 5 年以上 410,651.72 3.98 100 410,651.72 合 计 10,325,659.54 100.00 1,811,178.74 8,514,480.80 (2) 期末应收帐款中无持有本公司 5％（含 5％）以上股份股东的欠款。 (3) 期末应收帐款前五名金额合计 4,593,262.59 元，占 41.92 % 。 2、其他应收款 (1)账龄分析 期 末 数 账 龄 其他应收款余额 比例 % 坏账准备比例％ 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 14,456,807.96 93.53 5 722,840.40 13,733,967.56 1－2 年 404,442.02 2.62 10 40,444.20 363,997.82 2－3 年 17,443.63 0.11 20 3,488.73 13,954.90 3－4 年 140,972.14 0.91 50 70,486.07 70,486.07 4－5 年 85,335.15 0.55 80 68,268.12 17,067.03 5 年以上 352,194.50 2.28 100 352,194.50 - 合 计 15,457,195.40 100.00 1,257,722.02 14,199,473.38 账 龄 期 初 数 其他应收款余额 比例 % 坏账准备比例％ 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 3,418,330.67 59.63 5 170,916.53 3,247,414.14 1－2 年 314,709.38 5.48 10 31,470.94 283,238.44 2－3 年 256,700.00 4.48 20 51,340.00 205,360.00 3－4 年 719,450.46 12.55 50 359,725.24 359,725.22 4－5 年 184,910.79 3.23 80 147,928.63 36,982.16 5 年以上 838,685.83 14.63 100 838,685.83 合 计 5,732,787.13 100.00 1,600,067.17 4,132,719.96 (2) 期末其他应收款中持有本公司 5％（含 5％）以上股份股东的欠款： 单位 欠款金额 欠款时间 款项性质 四川国栋建设集团有限公司 10,361,092.25 累计发生 非经营性 (3) 期末其他应收款中前五名合计金额 14,653,908.44 元，占 94.80%。 (4) 期末其他应收款较期初增加 9,724,408.27 元，主要是母公司—四川国栋建设集团有 限公司本期欠款增加。 53 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 3、长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 子公司投资 74,836,034.58 -1,436,039.71 73,399,994.87 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 合 计 74,836,034.58 -1,436,039.71 73,399,994.87 子公司及合营公司投资，均采用权益法核算。 被投资单位名称 投资期限 初始投资额 追加投资额 被投资单位权益增减额 成都升泰物业管理有限公司 4,750,000.00 -567,874.82 四川广元国栋建设新材有限公司 70,200,000.00 -868,164.89 合 计 74,950,000.00 -1,436,039.71 被投资单位名称 分得现金红利 累计增减额 期末余额 成都升泰物业管理有限公司 -681,840.24 4,068,159.76 四川广元国栋建设新材有限公司 -868,164.89 69,331,835.11 合 计 -1,550,005.13 73,399,994.87 4、主营业务收入、主营业务成本 项 目 本年数 上年数 收入 玻璃深加工 89,135,443.08 98,141,901.34 板材销售 1,877,996.89 0.00 工程施工 50,880,898.41 115,108,559.68 商品房销售 27,279,194.96 9,513,433.30 合 计 169,173,533.34 222,763,894.32 成本 玻璃深加工 49,634,147.42 51,259,821.10 板材销售 2,308,295.03 0.00 工程施工 47,719,601.38 98,934,628.62 商品房销售 20,639,798.59 7,372,910.81 合 计 120,301,842.42 157,567,360.53 毛利 玻璃深加工 39,501,295.66 46,882,080.24 54 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 板材销售 -430,298.14 0.00 工程施工 3,161,297.03 16,173,931.06 商品房销售 6,639,396.37 2,140,522.49 合 计 48,871,690.92 65,196,533.79 （1）主营业务收入前五名情况 项 目 收入金额 比例％ 玻璃深加工客户前五名 10,458,858.57 11.73% 建筑施工客户前五名 49,021,670.47 96.35% （2）本期主营业务收入较前期下降 51,611,784.80 元，主要是建筑施工收入下降 64,227,661.27 元所致。本年度公司主要集中精力抓募集资金投资项目 秸杆生产项目， 承接的工程项目减少。秸杆生产项目因非典影响及外方技术原因，造成调试与验收期限延 迟，在报告期内未能正式投产。 （3）板材属本期投产，产销量较小且损耗较大，故成本大于收入。 （4）商品房销售是 “国栋广场”的对外销售。 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 -1,436,039.71 -111,254.71 债权投资收益 委托理财收益 11,700,000.00 股票投资收益#1 653,900.00 -653,900.00 其他投资收益#2 17,345,497.93 合 计 16,563,358.22 10,934,845.29 #1 国泰金鹰增长基金期末价值回复，上期计提的跌价准备冲回。 #2 本公司放弃所拥有的国栋广场对外销售剩余房产的处置权而获得的四川国栋建设 集团有限公司补偿价款超过成本部分，详见附注“七、（三）（4）让渡处置权”。 七、关联方关系及交易 （一）关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 房地产开发、经营；驾驶培训；餐饮娱乐 四川国栋建设集 四川省 服务；生产、销售金属材料（不含稀贵金 母公司 有限责任公司 龚联华 团有限公司 双流县黄水镇 属） 、化工产品（不含危险品） 、建筑材料、 五金交电、百货※ 55 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 物业管理、家务服务、园林绿化服务、餐 成都升泰物业管 成都市陕西街195号 饮娱乐管理服务；销售建筑材料、五金交 子公司 有限责任公司 徐晋江 理有限公司 电、百货 生产、加工、销售刨花板、中纤板、指接 四川广元国栋建 广元市利州开发区 板、饰面板、木质装饰材料、实木地板、 子公司 有限责任公司 王春鸣 设新材有限公司 北京路117 号 门窗、家具 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 四川国栋建设集团有限公司 189,188,000.00 189,188,000.00 成都升泰物业管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 四川广元国栋建设新材有限公司 78,000,000.00 78,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益变化 期初数 期末数 企业名称 本期增加 本期减少 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 四川国栋建设集团有限公司 581,369,279.79 52.91 17,372,394.05 23,174,580.00 575,567,093.84 52.91 成都升泰物业管理有限公司 4,636,033.58 95 204,550.96 4,431,482.62 95 四川广元国栋建设新材有限公司 70,200,000.00 90 868,164.89 69,331,835.11 90 (4)不存在控制关系的关联方 关联方名称 关联方关系 四川鹏诚投资担保有限公司 同一母公司 四川国栋建设薯业有限公司 同一母公司 （二）关联方往来余额 单 位 项 目 期末数 期初数 四川国栋建设集团有限公司 其他应收款 10,361,092.25 53,000,000.00 其他应付款 11,864,687.02 四川鹏诚投资担保有限公司 其他应收款 1,700,000.00 四川国栋建设薯业有限公司 其他应收款 1,034,917.88 157,853.30 （三）关联方交易 (1)购买商品 公司本年度向四川国栋建设集团有限公司采购工程施工用材料 4,024,156.06 元，采购 价格按市价计。 (2)销售商品 公司本年度向四川国栋建设集团有限公司销售玻璃 489,598.08 元，销售价格按市价计。 56 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 (3)代理 根据公司与四川国栋建设集团有限公司 2002 年 12 月 5 日签订的《大 厦联合开发完工产权分配协议书》，公司分配所得的国栋国际广场房产需出售部分由四川国 栋建设集团有限公司代理。本年度四川国栋建设集团有限公司代理销售 6,221.17m2，实现 售房收入 27,279,194.96 元。四川国栋建设集团有限公司未收取代理费。 (4)让渡处置权 2003 年 9 月 20 日，公司与四川国栋建设集团有限公司签订《 ‘国栋广场’投资分配协 议书》，公司放弃国栋广场未出售的 2965.51 m2 车库、6961.83 m2 写字间、8517.385 m2 商 场合计面积 18444.725 m2、成本 87,381,740.33 元房产的处置权，由四川国栋建设集团有限 公司享有，四川国栋建设集团有限公司支付公司价款 104,727,238.26 元，扣除成本公司取 得收益 17,345,497.93 元。东方证券股份有限公司就该事项出具了独立财务顾问报告，公司 “临 2003-011”临时公告已公告，详见 2003 年 9 月 30 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》。 (5)担保或抵押 A、公司向中国光大银行成都分行贷款人民币 3000 万元，到期日为 2004 年 6 月 3 日。 该笔借款由四川国栋建设集团有限公司与中国光大银行成都分行签订 09（03）210-037 号 《担保合同》提供担保。 B、四川国栋建设集团有限公司于 2002 年 12 月 25 日与中国农业银行双流县支行签订 51905200200000409 号《最高额保证合同》，为公司提供 30,000 万元最高额担保，期限为 2002 年 12 月 25 日至 2003 年 12 月 24 日。本年度公司实际利用《最高额保证合同》的担 保向中国农业银行双流县支行贷款欧元 215 万元（期末折合人民币 22,260,670.00 元），到 期日为 2004 年 5 月 27 日。 C、四川国栋建设集团有限公司于 2001 年 12 月 24 日与中国光大银行成都玉双路支行 签订 09（01）第 018 号《最高限额担保合同》，为公司提供 10,000 万元最高额担保，期限 为 2001 年 12 月 24 日至 2004 年 12 月 24 日。本年度公司未利用《最高限额担保合同》的 担保向中国光大银行玉双路支行贷款。 八、承诺事项 截止二OO三年十二月三十一日，公司无需披露的重大承诺事项。 九、或有事项 截止二 OO 三年十二月三十一日，公司无需披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 1、公司于 2004 年 4 月 17 日召开第四届第十四次董事会，通过了公司 2003 利润分配 57 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 预案：提取法定公积金 10%，提取法定公益金 5%；以 2003 年 12 月 31 日的股本 175,200,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股用资本公积转送 2 股、用未分配利润送 1 股、用未分配利润 派现金红利 0.25 元（用未分配利润送股及派现金股利均含税）。 2、2004 年 4 月 16 日欧元对人民币的汇率为 1:9.9313， 2003 年 12 月 31 日欧元对人 民币的汇率为 1:10.353，公司欧元贷款的汇兑损失截止 2004 年 4 月 16 日减少 2,841,777.26 元人民币。 3、公司股本中的内部职工股 1250 万元于 2004 年 3 月 16 日已在上交所上市流通。 4、公司短期投资－－国泰金鹰增长基金 500 万元于 2004 年 1 月 14 日全部出售，获得 价款 5,611,963.60 元；公司通过福建省闽发证券有限公司购买的国债 5000 万元本金及相应 收益至报告日已陆续收回。 5、2004 年 1 月 16 日，公司新材基地堆场的秸杆发生火灾。根据公司与中国太平洋保 险股份有限公司成都分公司签订的保险协议，该事故对公司造成的直接经济损失可获得全 额赔偿。 6、公司于 2004 年 4 月 17 日召开的第四届第十四次董事会审议通过了《关于变更部分 ，拟变更的项目为：A 投资 4950 万元引进 MDI 胶粘合剂生产技 募集资金投资项目的议案》 术和设备；B 投资 4800 万元引进秸秆纤维板房屋建筑及构件技术生产设备；C 投资 4998 万元引进秸秆人造板配套包装箱生产线。总金额 14748 万元，占募集资金总额的 17.55%。 变更后募集资金拟投资项目为：A 引进年产 20 万立方米秸秆/木质中、高度纤维板生 产线；B 引进 60MW 热能工厂；C 引进秸秆/木质热磨制纤生产线。共需投入资金 14398 万 元，余 350 万元作为项目的备用资金。 十一、其他重要事项 无其他重要事项。 十二、补充资料 1、非经常性损益 2003 年度 2002 年度 项 目 母公司数 合并数 母公司数 合并数 非经常性收益 委托投资损益 10,934,845.29 11,046,100.00 扣除公司日常根据企业会计制 度规定计提的资产减值准备后 196,966.84 198,166.84 19,630.89 19,630.89 的其他各项营业外收入 以前年度已经计提各项减值准 653,900.00 653,900.00 备的转回 其他 17,345,497.93 17,345,497.93 58 四川国栋建设股份有限公司 2003 年度报告 非经常性收益小计 18,196,364.77 18,197,564.77 10,954,476.18 11,065,730.89 非经常性损失 扣除公司日常根据企业会计制 度规定计提的资产减值准备后 37,619.72 37,619.72 67,254.09 67,254.09 的其他各项营业外支出 非经常性损失小计 37,619.72 37,619.72 67,254.09 67,254.09 合计 18,158,745.05 18,159,945.05 10,887,222.09 10,998,476.80 所得税 2,625,726.76 2,625,906.76 1,633,083.31 1,649,771.52 非经常性损益产生的净利润 15,533,018.29 15,534,038.29 9,254,138.78 9,348,705.28 2、本年度全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益 净资产收益率（合并数） 每股收益（合并数） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4.12% 4.02% 0.26 0.26 营业利润 1.95% 1.90% 0.12 0.12 净利润 3.02% 2.94% 0.19 0.19 扣除非经常性损益后的净利润 1.59% 1.55% 0.10 0.10 净资产收益率（母公司） 每股收益（母公司） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4.12% 4.02% 0.26 0.26 营业利润 1.95% 1.90% 0.13 0.13 净利润 3.02% 2.94% 0.19 0.19 扣除非经常性损益后的净利润 1.59% 1.55% 0.10 0.10 3、资产减值准备明细表 详见会计报表会企 01 表附表 1“资产减值准备明细表” 四川国栋建设股份有限公司 二 OO 四年四月十七日 59 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位：四川国栋建设股份有限公司 2003年12月31日 单位：元 母公司 合并附 期末数 期初数 项 目 附注号 注号 母公司 合并数 母公司 合并数 流动资产： - - - - 货币资金 五.1 519,120,449.39 519,450,439.24 663,891,783.67 667,129,391.01 短期投资 五.2 59,980,000.00 59,980,000.00 4,346,100.00 4,346,100.00 应收票据 - - - - 应收股利 - - - - 应收利息 五.3 572,265.84 572,265.84 388,632.75 388,632.75 应收帐款 六.1 五.4 8,363,790.69 8,363,790.69 8,514,480.80 8,514,480.80 其他应收款 六.2 五.5 14,199,473.38 14,200,328.38 4,132,719.96 57,142,599.96 预付帐款 五.6 2,330,292.45 2,501,613.55 2,844,445.79 2,912,336.29 应收补贴款 - - - - 存 货 五.7 33,289,205.26 37,318,166.12 141,103,958.48 141,173,464.71 待摊费用 162,179.49 162,179.49 - - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 638,017,656.50 642,548,783.31 825,222,121.45 881,607,005.52 长期投资： - - - - 长期股权投资 六.3 五.8 73,399,994.87 2,000,000.00 74,836,034.58 2,000,000.00 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 73,399,994.87 2,000,000.00 74,836,034.58 2,000,000.00 合并价差 - - - - 固定资产： - - - - 固定资产原价 五.9 398,531,668.11 425,551,099.03 166,898,810.67 191,200,506.72 减：累计折旧 五.9 77,110,208.83 77,677,548.28 64,751,474.41 64,751,474.41 固定资产净值 五.9 321,421,459.28 347,873,550.75 102,147,336.26 126,449,032.31 减：固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 321,421,459.28 347,873,550.75 102,147,336.26 126,449,032.31 工程物资 五.10 447,200.00 447,200.00 278,796.74 278,796.74 在建工程 五.11 222,012,835.63 222,012,835.63 272,035,383.63 273,174,776.90 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 543,881,494.91 570,333,586.38 374,461,516.63 399,902,605.95 无形资产及其他资产: - - - - 无形资产 五.12 10,107,323.16 10,107,323.16 10,339,804.12 10,339,804.12 长期待摊费用 - - - 159,082.73 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 10,107,323.16 10,107,323.16 10,339,804.12 10,498,886.85 资 产 负 债 表（续） 会企01表 编制单位：四川国栋建设股份有限公司 2003年12月31日 单位：元 母公司 合并附 期末数 期初数 项 目 附注号 注号 母公司 合并数 母公司 合并数 流动负债： - - - - 短期借款 五.13 99,763,490.25 99,763,490.25 135,574,706.60 135,574,706.60 应付票据 - - - - 应付帐款 五.14 5,403,772.44 5,418,745.44 4,710,487.75 4,710,487.75 预收帐款 五.15 1,295,528.12 1,295,528.12 1,313,184.98 1,313,184.98 应付工资 五.16 65,900.09 73,037.53 4,400,079.69 4,420,251.11 应付福利费 五.17 8,094,798.04 8,173,167.51 8,923,476.88 8,961,610.86 应付股利 - - - - 应交税金 五.18 3,047,629.70 2,524,931.94 8,648,600.37 8,648,838.89 其他应交款 五.19 168,431.15 168,494.05 385,628.86 385,628.86 其他应付款 五.20 59,569,523.61 11,657,251.07 21,345,674.06 22,392,149.86 预提费用 五.21 174,500.86 174,500.86 768,600.00 768,600.00 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 177,583,574.26 129,249,146.77 186,070,439.19 187,175,458.91 长期负债： - - - - 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 - - - - 递延税项： - - - - 递延税款贷项 - - - - 负 债 合 计 177,583,574.26 129,249,146.77 186,070,439.19 187,175,458.91 少数股东权益 - 7,917,650.90 - 8,044,001.82 股东权益： - - - - 股 本 五.22 175,200,000.00 175,200,000.00 175,200,000.00 175,200,000.00 减：已归还投资 五.22 - - - - 股本净额 五.22 175,200,000.00 175,200,000.00 175,200,000.00 175,200,000.00 资本公积 五.23 809,662,719.84 809,662,719.84 809,662,719.84 809,662,719.84 盈余公积 五.24 58,087,353.89 58,087,353.89 53,162,275.25 53,162,275.25 其中：法定公益金 五.24 19,362,451.29 19,362,451.29 17,720,758.41 17,720,758.41 未分配利润 五.25 44,872,821.45 44,872,821.45 60,764,042.50 60,764,042.50 利 润 表 会企02表 编制单位：四川国栋建设股份有限公司 2003年度 单位：元 母公司 合并附 本年数 上年数 项 目 附注号 注号 母公司 合并数 母公司 合并数 一、主营业务收入 六.4 五.26 169,173,533.34 171,153,128.54 222,763,894.32 222,764,913.34 减：主营业务成本 六.4 五.26 120,301,842.42 122,571,400.92 157,567,360.53 157,575,601.23 主营业务税金及附加 五.27 3,787,624.90 3,801,618.83 4,669,659.08 4,669,659.08 二、主营业务利润 45,084,066.02 44,780,108.79 60,526,874.71 60,519,653.03 加：其他业务利润 五.28 1,063,933.56 1,128,818.75 529,836.24 530,072.24 减：营业费用 13,740,400.21 13,761,224.22 6,495,215.03 6,495,215.03 管理费用 10,719,313.85 12,068,964.60 9,836,027.78 9,997,789.83 财务费用 五.29 -1,052,376.99 -1,098,333.16 -1,629,757.58 -1,681,395.09 三、营业利润 22,740,662.51 21,177,071.88 46,355,225.72 46,238,115.50 加： 投资收益 六.5 五.30 16,563,358.22 17,999,397.93 10,934,845.29 11,046,100.00 补贴收入 - - - - 营业外收入 196,966.84 198,166.84 19,630.89 19,630.89 减： 营业外支出 37,619.72 37,619.72 67,254.09 67,254.09 四、利润总额 39,463,367.85 39,337,016.93 57,242,447.81 57,236,592.30 减： 所得税 五.31 6,629,510.26 6,629,510.26 8,827,419.08 8,827,419.08 少数股东本期收益 - -126,350.92 - -5,855.51 五、净利润 32,833,857.59 32,833,857.59 48,415,028.73 48,415,028.73 补充资料： 本年数 上年数 项 目 母公司 合并数 母公司 合并数 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 2,173,370.21 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 利润分配表 会企02表附表1 编制单位：四川国栋建设股份有限公司 2003年度 单位：元 母公司 合并附 本年数 上年数 项 目 附注号 注号 母公司 合并数 母公司 合并数 一、净利润 32,833,857.59 32,833,857.59 48,415,028.73 48,415,028.73 加：年初未分配利润 60,764,042.50 60,764,042.50 54,651,268.08 54,651,268.08 其他转入 - - - - 二、可供分配的利润 93,597,900.09 93,597,900.09 103,066,296.81 103,066,296.81 减：提取法定盈余公积 3,283,385.76 3,283,385.76 4,841,502.87 4,841,502.87 提取法定公益金 1,641,692.88 1,641,692.88 2,420,751.44 2,420,751.44 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 三、可供股东分配的利润 88,672,821.45 88,672,821.45 95,804,042.50 95,804,042.50 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 43,800,000.00 43,800,000.00 35,040,000.00 35,040,000.00 转作股本的普通股股利 - - - - 四、未分配利润 44,872,821.45 44,872,821.45 60,764,042.50 60,764,042.50 公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 会企03表 被审计单位：四川国栋建设股份有限公司 2003年度 单位：元 项 目 附注号 审定数 调整 合计 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 206,401,644.51 206,401,644.51 收到的税收返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 60,674,157.43 -2,507,421.90 63,181,579.33 现金流入小计 267,075,801.94 -2,507,421.90 269,583,223.84 购买商品、接受劳务支付的现金 91,090,973.55 91,090,973.55 支付给职工以及为职工支付的现金 19,017,464.66 19,017,464.66 支付的各项税费 28,775,173.63 28,775,173.63 支付的其他与经营活动有关的现金 15,695,850.26 -2,507,421.90 18,203,272.16 现金流出小计 154,579,462.10 -2,507,421.90 157,086,884.00 经营活动产生的现金流量净额 112,496,339.84 - 112,496,339.84 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资所收到的现金 - - 出售子公司收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 取得债券利息收入所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 3,034,677.67 3,034,677.67 现金流入小计 3,034,677.67 - 3,034,677.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资 145,889,046.57 145,889,046.57 投资所支付的现金 54,980,000.00 54,980,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 200,869,046.57 - 200,869,046.57 投资活动产生的现金流量净额 -197,834,368.90 - -197,834,368.90 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 189,214,959.30 189,214,959.30 收到的其他与筹资活动有关的现金 46,161.43 46,161.43 现金流入小计 189,261,120.73 - 189,261,120.73 偿还债务所支付的现金 230,875,125.06 230,875,125.06 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 20,726,918.38 20,726,918.38 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 251,602,043.44 - 251,602,043.44 筹资活动产生的现金流量净额 -62,340,922.71 - -62,340,922.71 五、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -147,678,951.77 - -147,678,951.77 现 金 流 量 表 补 充 资 料 附注号 审定数 调整 合计 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 32,833,857.59 1,562,390.63 31,271,466.96 少数股东损益 -126,350.92 -126,350.92 - 加:计提的资产减值准备 99,472.64 99,472.64 固定资产折旧 12,649,399.48 12,649,399.48 无形资产摊销 234,915.96 234,915.96 长期待摊费用摊销 159,082.73 159,082.73 待摊费用减少(减:增加) -162,179.49 -162,179.49 预提费用增加(减:减少) 80,249.94 80,249.94 处置固定资产、无形资产和其他长期 - - 固定资产报废损失 26,182.72 26,182.72 财务费用 -1,098,538.42 -1,098,538.42 投资损失(减:收益) - -1,436,039.71 1,436,039.71 递延税款贷项(减:借项) - - 存货的减少(减:增加) 17,804,115.50 17,804,115.50 经营性应收项目的减少(减:增加) 3,165,468.19 3,165,468.19 经营性应付项目的增加(减:减少) 46,830,663.92 46,830,663.92 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 112,496,339.84 - 112,496,339.84 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 519,450,439.24 519,450,439.24 减：现金的期初余额 667,129,391.01 667,129,391.01 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -147,678,951.77 - -147,678,951.77 现金流量表 会企03表 编制单位：四川国栋建设股份有限公司 2003年度 单位：元 母公司 合并附 项 目 母公司数 合并数 附注号 注号 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 204,054,261.24 206,401,644.51 收到的税收返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 五.32 56,868,124.41 60,674,157.43 现金流入小计 260,922,385.65 267,075,801.94 购买商品、接受劳务支付的现金 84,983,213.14 91,090,973.55 支付给职工以及为职工支付的现金 18,649,278.94 19,017,464.66 支付的各项税费 28,733,970.64 28,775,173.63 支付的其他与经营活动有关的现金 五.33 15,157,923.68 15,695,850.26 现金流出小计 147,524,386.40 154,579,462.10 经营活动产生的现金流量净额 113,397,999.25 112,496,339.84 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 - - 出售子公司收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 3,034,677.67 3,034,677.67 现金流入小计 3,034,677.67 3,034,677.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 143,837,132.30 145,889,046.57 投资所支付的现金 54,980,000.00 54,980,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 198,817,132.30 200,869,046.57 投资活动产生的现金流量净额 -195,782,454.63 -197,834,368.90 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 189,214,959.30 189,214,959.30 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 46,161.43 现金流入小计 189,214,959.30 189,261,120.73 偿还债务所支付的现金 230,875,125.06 230,875,125.06 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,726,713.14 20,726,918.38 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 251,601,838.20 251,602,043.44 筹资活动产生的现金流量净额 -62,386,878.90 -62,340,922.71 五、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -144,771,334.28 -147,678,951.77 公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表(续） 会企03表（续） 编制单位：四川国栋建设股份有限公司 2003年度 单位：元 母公司 合并附 补 充 资 料 母公司数 合并数 附注号 注号 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 32,833,857.59 32,833,857.59 少数股东损益 - -126,350.92 加:计提的资产减值准备 99,947.64 99,472.64 固定资产折旧 12,071,994.77 12,649,399.48 无形资产摊销 234,915.96 234,915.96 长期待摊费用摊销 - 159,082.73 待摊费用减少(减:增加) -162,179.49 -162,179.49 预提费用增加(减:减少) 80,249.94 80,249.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) - - 固定资产报废损失 26,182.72 26,182.72 财务费用 -1,052,376.99 -1,098,538.42 投资损失(减:收益) 1,436,039.71 - 递延税款贷项(减:借项) - - 存货的减少(减:增加) 21,763,570.13 17,804,115.50 经营性应收项目的减少(减:增加) -1,569,950.51 3,165,468.19 经营性应付项目的增加(减:减少) 47,635,747.78 46,830,663.92 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 - 113,397,999.25 112,496,339.84 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的期末余额 519,120,449.39 519,450,439.24 减：现金的期初余额 663,891,783.67 667,129,391.01 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 - -144,771,334.28 -147,678,951.77 公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合并资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：四川国栋建设股份有限公司 2003年度 单位：元 本年减少数 项 目 年初数 本年增加数 期末数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 一、坏帐准备合计 3,411,765.91 781,112.52 × × 342,820.15 3,850,058.28 其中：应收帐款 1,811,178.74 781,112.52 × × 2,592,291.26 其他应收款 1,600,587.17 × × 342,820.15 1,257,767.02 二、短期投资跌价准备合计 653,900.00 - 653,900.00 - 其中：股票投资 - - 债券投资 653,900.00 653,900.00 653,900.00 - - 三、存货跌价准备合计 - 315,080.27 - 315,080.27 其中：库存商品 315,080.27 - 315,080.27 原材料 - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - 长期债券投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - - 六、无形资产减值准备合计 - - - - 其中：专利权 - - 商标权 - - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：四川国栋建设股份有限公司 2003年度 单位：元 本年减少数 项 目 年初数 本年增加数 期末数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 一、坏帐准备合计 3,411,245.91 781,112.52 × × 342,345.15 3,850,013.28 其中：应收帐款 1,811,178.74 781,112.52 × × 2,592,291.26 其他应收款 1,600,067.17 × × 342,345.15 1,257,722.02 二、短期投资跌价准备合计 653,900.00 - 653,900.00 - 其中：股票投资 - - 债券投资 653,900.00 653,900.00 653,900.00 - - 三、存货跌价准备合计 - 315,080.27 - 315,080.27 其中：库存商品 315,080.27 - 315,080.27 原材料 - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - 长期债券投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 - - - 六、无形资产减值准备合计 - - - - 其中：专利权 - - 商标权 - - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 所有者权益(或股东权益)增减变动表 会企01表附表2 编制单位：四川国栋建设股份有限公司 2003年度 单位：元 期末数 期初数 项目 母公司 合并 母公司 合并 一、实收资本(或股本)： 年初余额 175,200,000.00 175,200,000.00 175,200,000.00 175,200,000.00 本年增加数 - - - - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本(或股本) 本年减少数 年末余额 175,200,000.00 175,200,000.00 175,200,000.00 175,200,000.00 二、资本公积： 年初余额 809,662,719.84 809,662,719.84 809,662,719.84 809,662,719.84 本年增加数 - - - - 其中：资本(或股本)溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 关联交易价差 本年减少数 其中：转增资本(或股本) 年末余额 809,662,719.84 809,662,719.84 809,662,719.84 809,662,719.84 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 35,441,516.84 35,441,516.84 30,600,013.97 30,600,013.97 本年增加数 3,283,385.76 3,283,385.76 4,841,502.87 4,841,502.87 其中：从净利润中提取数 3,283,385.76 3,283,385.76 4,841,502.87 4,841,502.87 其中：法定盈余公积 3,283,385.76 3,283,385.76 4,841,502.87 4,841,502.87 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 - - - - 其中：弥补亏损 转增资本(或股本) 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 38,724,902.60 38,724,902.60 35,441,516.84 35,441,516.84 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 17,720,758.41 17,720,758.41 15,300,006.97 15,300,006.97 本年增加数 1,641,692.88 1,641,692.88 2,420,751.44 2,420,751.44 其中：从净利润中提取数 1,641,692.88 1,641,692.88 2,420,751.44 2,420,751.44 应交增值税明细表 会企01表附表3 编制单位：四川国栋建设股份有限公司 2003年度 单位：元 母公司数 合并数 一、应交增值税： 1.年初未抵扣数(以“-”号填列) 2.销项税额 15,572,776.02 15,875,566.49 出口退税 进项税额转出 309,519.11 309,519.11 转出多交增值税 3.进项税额 4,569,283.68 5,397,243.24 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 11,313,011.45 10,787,842.36 4.期末未抵扣数(以“-”号填列) -525,169.09 二、未交增值税： 1.年初未交数(多交数以“-”号填列) 7,764,562.70 7,764,562.70 2.本期转入数(多交数以“-”号填列) 11,313,011.45 10,787,842.36 3.本期已交数 17,350,255.09 17,350,255.09 4.期末未交数(多交数以“-”号填列) 1,727,319.06 1,202,149.97 公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 利润表附表 净资产收益率和每股收益 编制单位：四川国栋建设股份有限公司 2003年度 净资产收益率（合并数） 每 报告期利润 本年数 上年数 本年数 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平 主营业务利润 4.12% 4.02% 5.74% 5.75% 0.26 营业利润 1.95% 1.90% 4.38% 4.40% 0.12 净利润 3.02% 2.94% 4.59% 4.60% 0.19 扣除非经常性损益后的净利润 1.59% 1.55% 3.70% 3.71% 0.10 净资产收益率（母公司数） 每股 报告期利润 本年数 上年数 本年数 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平 主营业务利润 4.14% 4.04% 5.74% 5.75% 0.26 营业利润 2.09% 2.04% 4.38% 4.40% 0.13 净利润 3.02% 2.94% 4.59% 4.60% 0.19 扣除非经常性损益后的净利润 1.59% 1.55% 3.70% 3.71% 0.10 2003年度 非经常性损益项目 母公司数 合并数 处置长期资产产生的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 委托投资损益 非经常性收益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入 196,966.84 198 以前年度已经计提各项减值准备的转回 653,900.00 653 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他 17,345,497.93 17,345 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出 37,619.72 37 非经常性损失 因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 合计 18,158,745.05 18,159 所得税 2,625,726.76 2,625 非经常性损益产生的净利润 15,533,018.29 15,534 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 加权平均每股收益=P/(S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0) 加权平均净资产收益率(ROE)=P/(E0+NP/2+Ei*M0-Ej*Mj/M0) 其中:P为报告期利润;NP为报告期净利润;S0为期初股份总数; 其中:P为报告期利润;NP为报告期净利润;E0为期初净资产;Ei为报告 S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 ; 债转股等新增净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产;M0 Si为报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 ;SJ为报告期 Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 ;Mj为减少净资产 因回购或缩股等减少股份数;M0为报告期月份数;Mi为增加股份 告期期末的月份数 下一月份起至报告期期末的月份数 ;Mj为减少股份下一月份起 至报告期期末的月份数 公司负责人： 主管会计工作的负责人: 会计机构