哈药股份(600664)哈药集团2003年年度报告

哈药集团股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 董事孙明明、董事张利君由于工作原因未能出席董事会，分别委托 董事刘永、董事汪兆金代为表决。 本公司董事长刘存周先生、主管会计工作负责人总会计师刘永女士 及会计机构负责人财务部长孟晓东先生声明：保证年度报告中财务报告 的真实、完整。 1 目 录 重要提示………………………………………………………1 一、公司基本情况简介……………………………………………3 二、会计数据和业务数据摘要……………………………………4 三、股本变动及股东情况…………………………………………6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………8 五、公司治理结构…………………………………………………11 六、股东大会情况简介……………………………………………13 七、董事会报告……………………………………………………14 八、监事会报告……………………………………………………28 九、重要事项………………………………………………………30 十、财务报告………………………………………………………31 十一、备查文件目录………………………………………………60 2 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：哈药集团股份有限公司 公司法定英文名称：HARBIN PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD. 英文简称：HPGC 2、法定代表人：刘存周 3、公司董事会秘书：林本松 联系地址：哈尔滨市道里区友谊路 431 号 联系电话：0451-84604688 传 真：0451-84604688 电子信箱：sec@hayao.com 4、公司注册地址：哈尔滨市南岗区昆仑商城隆顺街 2 号 公司办公地址：哈尔滨市道里区友谊路 431 号 邮政编码：150018 公司互联网网址：http://www.hayao.com 公司信箱：master@hayao.com 5、公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网址：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市地点：上海证券交易所 股票简称：哈药集团 股票代码：600664 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1991 年 12 月 28 日 变更注册登记日期：2003 年 9 月 2 日 注册登记地点：哈尔滨市南岗区昆仑商城隆顺街 2 号 企业法人营业执照注册号：2301091345031（1-1） 税务登记号码：230109128175037 公司聘请的会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司 会计师事务所的办公地址：沈阳市沈河区北京街 16 号人才大厦 3 二、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度主要会计数据 指标项目 单位:元 利润总额 451,257,781.83 净利润 331,365,841.72 扣除非经营性损益后的净利润 344,157,124.51 主营业务利润 2,758,786,813.91 其他业务利润 7,422,422.36 营业利润 477,653,784.80 投资收益 -5,379,712.46 补贴收入 - 营业外收支净额 -21,016,290.51 经营活动产生的现金流量净额 302,833,792.75 现金及现金等价物净增加额 -169,285,875.59 注：扣除的非经常性损益项目和金额 项 目 金 额 营业外收入 3,574,935.69 营业外支出 24,591,226.20 营业外支出-按规定计提的资产减值准备 7,187,148.04 减：营业外支出净额 17,404,078.16 加：补贴收入 - 投资收益-处置长期股权投资损益 -1,806,961.11 管理费用-坏帐、存货跌价转回 452,201.05 合 计 -15,183,902.53 纳税调整 -766,895.74 应纳税所得额 -15,950,798.27 减：所得税 -2,392,619.74 非经常性损益合计 -12,791,282.79 4 2、公司近三年主要会计数据和财务指标 2002年 2001年 指 标 项 目 2003年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入（元） 6,928,744,167.13 6,514,940,343.92 6,514,940,343.92 5,368,313,591.02 5,368,313,591.02 净利润（元） 331,365,841.72 301,839,536.52 301,839,536.52 283,799,925.16 283,799,925.16 总资产（元） 6,578,183,593.85 5,953,473,458.91 5,953,473,458.91 5,766,309,715.56 5,766,309,715.56 股东权益（元) 3,038,514,726.14 2,752,162,541.65 2,813,821,294.06 2,473,495,269.94 2,645,415,345.38 (不含少数股东权益） 每股收益（元） 0.35 0.47 0.47 0.53 0.53 扣除非经常性损益后 0.36 0.49 0.49 0.54 0.54 每股收益 每股净资产（元） 3.18 4.32 4.42 4.66 4.98 调整后的每股净资产 3.13 4.28 4.38 4.74 4.90 （元） 净资产收益率（%） 10.91 10.97 10.73 11.47 10.73 每股经营活动产生的 0.32 0.60 0.60 1.14 1.14 现金流量净额（元） 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算 2003 年度的加权平均净资产收益率和加权平均每股收益。 报告期利润 金额（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 2,758,786,813.91 90.79 94.02 2.89 2.89 营业利润 477,653,784.80 15.72 16.28 0.50 0.50 净利润 331,365,841.72 10.91 11.29 0.35 0.35 扣除非经常性 损益后的净利润 344,157,124.51 11.33 11.73 0.36 0.36 3、报告期内股东权益变动情况 单位:元 项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 636,925,883.00 1,428,435,316.35 610,016,691.99 112,779,632.66 76,784,650.31 2,752,162,541.65 本期增加 318,462,942.00 32,531,754.04 96,071,613.06 46,618,926.04 331,365,841.72 778,432,150.82 本期减少 318,462,942.00 173,617,024.33 492,079,966.33 期末数 955,388,825.00 1,142,504,128.39 706,088,305.05 159,398.558.70 234,533,467.70 3,038,514,726.14 变动原因： 5 1、股本增加系公司在报告期内实施资本公积转增股本所致。 2、资本公积增加系报告期内因子公司接受捐赠母公司相应调增资本公积，以及无法 支付的债务转入所致；资本公积减少系实施转增股本所致。 3、盈余公积增加系报告期内按公司利润分配政策提取法定公积金、法定公益金所致。 4、未分配利润增加系本期实现净利润所致；减少系按公司利润分配政策提取盈余公 积所致。 三、股本变动及股东情况 ㈠股本变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 221,387,623 110,693,812 332,081,435 332,081,435 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合 221,387,623 110,693,812 332,081,435 332,081,435 计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 415,538,260 207,769,130 623,307,390 623,307,390 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 415,538,260 207,769,130 623,307,390 623,307,390 三、股份总数 636,925,883 318,462,942 955,388,825 955,388,825 ㈡股票发行与上市情况 ⑴报告期末前三年历次股票发行情况 公司于 2001 年 7 月 31 日实施增资配股，配股比例 10：3，配股价格 12.50 元，国家 股股东承诺放弃配股认购权利，配股总数为 79,911,201 股，该次配股可流通上市日为 2001 年 10 月 17 日。 ⑵报告期内股份总数及结构变动情况 本报告期内，公司实施了 2002 年度分红派息及转增股本的方案，以 2002 年末股份 6 总数 636,925,883 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.20 元（含税），同时用 资本公积向全体股东每 10 股转增股本 5 股，共计转增股本 318,462,942 股。新增可流通 股上市日 2003 年 7 月 18 日,此次分红派息及转增股本实施公告刊登在 7 月 11 日的《上 海证券报》和《中国证券报》上。 ㈢股东情况介绍 ⑴截至 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数为 19,918 户。 ⑵前十名股东持股情况： 股东名称（全称） 年度内增减 年末持股数量 比 例 股份类别 质押或冻结 股东性质 （％） 的股份数量 哈药集团有限公司 +110,693,812 332,081,435 34.76 未流通 5,695,879 国有股东 南方证券有限公司 +53,144,921 129,327,879 13.54 已流通 54,858,121 社会公众股 上海创新投资管理有限公 - 10,000,000 1.05 已流通 未知 社会公众股 司 青岛港务局西港公司 - 9,286,051 0.97 已流通 未知 社会公众股 北京晟达四宇广告有限公 - 5,000,000 0.52 已流通 未知 社会公众股 司 上海申环实业公司 - 4,240,755 0.44 已流通 未知 社会公众股 海门市海门镇城市信用合 - 2,359,999 0.25 已流通 未知 社会公众股 作社 张庆生 - 2,179,081 0.23 已流通 未知 社会公众股 上海浦江科技咨询公司 - 2,169,216 0.23 已流通 未知 社会公众股 汪向青 - 2,144,815 0.22 已流通 未知 社会公众股 ①哈药集团有限公司为本公司控股股东，其代表国家持有本公司股份，所持股份未 上市流通，其在本报告期内因借款合同纠纷，所持有的部分国家股 5,695,879 股(占其所 持股份总数的 1.72%，占公司总股本的 0.60%)被黑龙江省哈尔滨市中级人民法院予以冻 结，冻结期限自 2003 年 9 月 8 日至 2004 年 9 月 8 日。 ②前十名股东中，国有法人股股东哈药集团有限公司与其他流通股股东之间不存在 关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 本公司未知其他流通股股东是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 ③截止报告期末，流通股股东南方证券有限公司除持有公司的股份 54,858,121 股被 冻结外，另有 13,608,053 股因其资金交收透支证券被中国证券登记结算有限责任公司作 为抵押品暂扣。 ⑶控股股东情况简介 本公司控股股东为哈药集团有限公司，为国有独资公司，目前代表国家持有本公司 7 34.76%的股份。该公司成立于 1989 年 5 月 13 日，法定代表人：刘存周，注册资本 436,813,000 元，主营业务为:医药制造、医疗器械制造、医药商业等。 ⑷其他持股在 10%以上的法人股东 南方证券有限公司，目前持有公司 13.54%股份。成立于 1992 年 12 月 21 日，注册资 本：345,762 万元，法定代表人：贺云，主营业务：证券的代理买卖；代理证券的还本付 息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销；证 券的投资咨询（含财务顾问）；受托投资管理；中国证监会批准的其他业务。 ⑸前 10 名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量（股） 种类（A、B、H 股或其它） 南方证券有限公司 129,327,879 A股 上海创新投资管理有限公司 10,000,000 A股 青岛港务局西港公司 9,286,051 A股 北京晟达四宇广告有限公司 5,000,000 A股 上海申环实业公司 4,240,755 A股 海门市海门镇城市信用合作社 2,359,999 A股 张庆生 2,179,081 A股 上海浦江科技咨询公司 2,169,216 A股 汪向青 2,144,815 A股 上海诚民实业有限公司 2,046,328 A股 前十名流通股股东关联关系的说明 未知流通股股东存在关联关系或一 致行动人关系。 四、董事、监事、高级管理人员及员工情况 ㈠董事、监事及高级管理人员基本情况 ⑴董事、监事及高级管理人员持股变动 8 性 年初持 年末持 姓名 职务 年龄 任期起止日期 变动原因 别 股数 股数 刘存周 董事长 男 60 2000.5-2003.5 11674 17511 转增股本 郝伟哲 副董事长 男 52 2000.5-2003.5 孙树林 副董事长 男 55 2000.5-2003.5 姜林奎 董事、总经理 男 43 2000.5-2003.5 10140 15210 转增股本 姜 路 董 事 男 57 2000.5-2003.5 17513 26270 转增股本 徐效鹏 董事、副总经理 男 55 2000.5-2003.5 刘 巍 董事、副总经理 男 50 2000.5-2003.5 汪兆金 董事、副总经理 男 57 2000.5-2003.5 刘 永 董事、总会 女 51 2000.5-2003.5 吴志军 董事、总工 男 47 2000.5-2003.5 李作文 董 事 男 58 2000.5-2003.5 冷国庆 董 事 男 49 2000.5-2003.5 张利君 董 事 男 47 2000.5-2003.5 82 123 转增股本 孙明明 董 事 男 30 2002.4-2003.5 匡海学 独立董事 男 48 2002.4-2003.5 黄明 独立董事 女 50 2002.4-2003.5 林本松 董事会秘书 男 40 2000.5-2003.5 李淑琦 监事长 女 54 2000.5-2003.5 金乃晶 监 事 女 57 2000.5-2003.5 蔡贵良 监 事 男 60 2000.5-2003.5 郭 芃 监 事 男 39 2002.4-2003.5 注：公司董事、监事及高级管理人员所持本公司股票，均按上海证券交易所规定予 以锁定，持股变动系因公司本年度实施资本公积金转增股本所致。 ⑵在股东单位任职的董事监事情况 在股东单位担任 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 津贴 刘存周 哈药集团有限公司 董事长、总经理 1997 年至今 是 郝伟哲 哈药集团有限公司 党委书记 1998 年至今 是 孙树林 哈药集团有限公司 副总经理 1998 年至今 是 姜 路 哈药集团有限公司 副总经理 1991 年至今 是 李淑琦 哈药集团有限公司 组织部长 1998 年至今 是 蔡贵良 哈药集团有限公司 人力资源部部长 1999 年至今 是 南证财务有限公 否 孙明明 南方证券股份有限公司 2002 年至今 司总经理 资产管理业务总 郭 芃 南方证券股份有限公司 2001 年至今 否 部副总经理 ㈡年度报酬情况 ①董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序、报酬决定依据： 决策程序： 公司根据年初制定的经济目标及发展规划，确定董事及高管人员经济责 9 任目标及工作目标，并由相关部门督办考核，董事及高管人员的基薪按月发放，年终根 据其业绩指标完成情况，经考核后兑现效益薪或一次性奖励。 报酬决定依据：公司董事、监事及高级管理人员年度报酬按公司董事会《关于经营 者年薪期权制试行方案》及《公司高级管理人员岗位工资制度》之规定领取。 ②报告期内，上述董事、监事及高级管理人员在本公司领取报酬的共 19 人，其报酬 总额为 295 万元。金额最高的前三名董事的报酬总额为 93 万元, 金额最高的前三名高级 管理人员的报酬总额为 34 万元。公司董事、监事及高级管理人员年度报酬总额在 20 万元 以上的有 5 人，在 10—20 万元之间的有 6 人，在 10 万元以下的有 8 人。 独立董事津贴为：每人每年 3.6 万元（含税）。 董事孙明明不在本公司领取报酬；监事郭芃不在公司领取报酬，分别在其所任职的 股东单位领取报酬。 ㈢本报告期内未有离任的董事、监事和高级管理人员 ㈣公司员工情况 本公司现有员工 18956 人。 ①学历结构 人数 占职工比例 大专及大专以上 6351 34% 中专、高中 8557 45% 高中以下 4048 21% ②专业结构 人数 占职工比例 生产人员 11082 59% 销售人员 3245 17% 技术人员 2650 14% 财务人员 628 3% 行政人员 1351 7% 公司现有退休人员 4895 人。 10 五、公司治理结构 ㈠公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规的要 求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司自身运作行为，按规范 进行信息披露工作。目前公司治理情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司能充分保障所有股东能够切实行使各自的权利；根据 《股东大会规范意见》和《公司章程》要求，召集、召开公司股东大会，确保股东的合 法权益；确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位，确保所有股东能够充分行使 自己的权利；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易的公平合理。 2、关于控股股东与上市公司 公司和控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面严格实行“五分开”，各自 独立核算，独立承担责任和风险；公司的董事会、监事会和内部管理机构均独立运作； 公司在业务方面具有独立完整的业务及自主经营的能力；在财务方面有独立的会计核算 体系、财务管理制度和银行帐户，并有独立的机构智能部门，控股股东未有干涉公司财 务、会计活动。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的董事选聘程 序选举董事；公司董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有 关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司董事能够遵守有 关法律和公司章程的规定，履行了重视、诚信和勤勉的职责，维护了公司利益。 4、关于监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选聘监事； 公司监事能够以认真负责的态度出席监事会并列席董事会会议；公司监事能够本着为股 东负责的态度，对公司财务以及公司董事长、公司经理和其他高级管理人员履行职责的 合法合规性进行监督，认真履行自己的职责。 5、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等 相关利益者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访 和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时地 披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时 披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份变化情况。 11 根据公司实际情况与国家证券监管部门对上市公司规范化的要求进行比照，公司尚 需抓紧完善如下工作：1、本公司第三届董事会董事及监事会监事自 2000 年 5 月 20 日由 股东大会选举产生，至 2003 年 5 月 20 日已任期届满，因受本公司收购哈尔滨天鹅实业 股份有限公司国有股权及后续重组事项未能按期实施的原因，公司尚未进行董事会及监 事会的换届改选工作。公司下步将随着上述事项的进展和推进，尽快完成新一届董事会 和监事会的换届改选工作；2、公司章程规定了董事会专门委员会制度，但各专门委员会 尚未设立。公司将待新一届董事会组建后立即建立各专门委员会并开展工作； 3、目前 公司董事会人数为 17 人，其中独立董事为 2 人，未达到董事会成员的三分之一以上，鉴 于公司董事会将面临换届，公司将在新一届董事会选举产生时，一并增补独立董事，以 优化董事会结构，使独立董事的配备符合有关法律法规的要求。 ㈡独立董事履行职责情况 目前公司现有独立董事 2 名。独立董事自任职以来，本着对公司和全体股东诚信和 勤勉的态度，认真负责的参加了公司报告期内董事会，独立董事未能亲自出席董事会会 议时，能主动委托其他独立董事进行表决和发表意见，认真履行作为独立董事应承担的 职责职责。对公司一些重大项目运作、关联交易、完善治理结构等方面进行了客观的评 价并发表独立董事意见，为公司的持续、健康、稳定发展发挥了积极的作用。 ㈢公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司与控股股东已经在业务、人员、资产、机构、财务等方面实现分开，并具有独 立完整的业务及自主经营能力。具体表现在如下几方面： 1、业务方面：公司拥有独立的采购、生产、销售系统，具有独立的市场经营能力； 控股股东严格遵守避免同业竞争的承诺，不存在影响公司经营运作的情形。 2、资产方面：公司与控股股东产权关系明确，公司拥有独立的生产系统、辅助生产 系统和配套设施；工业产权、商标、非专利技术等无形资产由上市公司拥有； 3、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面已经独立，总经理、副总经理等 高级管理人员均在公司领取薪酬，不在股东单位担任重要职务。 4、机构方面：公司建立了健全的股东大会、董事会和监事会等法人治理结构及决策 12 与监督机制，具有完整的经营管理职能部门体系，且公司职能部门与控股股东内设机构 之间没有隶属关系。 5、在财务方面：公司已经拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的会计核算 体系和财务管理制度，依法独立纳税并开立了独立的银行帐户。 ㈣公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况。 公司对高级管理人员实行了岗位目标责任制和绩效评价为中心的考核制度，制定了 《关于经营者年薪期权制试行方案》及《公司高级管理人员业绩考核办法》 ，从经营管理 等方面对公司高级管理人员进行考核，使高管人员的收入与公司发展相挂钩，以适应公 司发展的需要。公司人员的聘任程序公开、透明，符合法律及公司章程规定。 六、股东大会情况简介 报告期内公司召开了 2002 年年度股东大会，具体情况是： 一、股东大会的通知、召集、召开情况 根据 2003 年 5 月 23 日召开的公司第三届董事会第二十一次会议决议，公司于 2003 年 5 月 24 日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了关于召开 2002 年度股东大会 的通知；公司 2002 年年度股东大会于 2003 年 6 月 27 日上午 9 时在公司 3 楼大会议室召 开，到会股东及股东代理人 5 人，所持股份 312,361,963 股，占公司总股份的 49.04％， 公司董事长刘存周先生主持了此次会议。 二、公司 2002 年年度股东大会以投票表决的方式审议并通过了如下议案： 《公司 2002 年度董事会工作报告》、《公司 2002 年度监事会工作报告》、《公司 2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算的报告》、《公司 2002 年度利润分配方案》、 《关于用公积金转增股本的议案》、《关于用公益金弥补期初未分配利润的议案》、 《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于修改公司章程的议案》。 该次股东大会决议刊登在 2003 年 6 月 28 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 七、董事会报告 ㈠主营业务的范围及其经营状况 13 1、公司主营业务范围是：医药原料药及制剂、中成药及中药粉针剂、滋补保健品制 剂、生物制药和医药商业等。 2、报告期内，公司按照年初确定的总体战略指导思想，紧紧抓住发展这个第一要务， 以经济发展为中心，以改革发展为统领，全力构建创新体系，推行现代企业制度，加快 结构调整，扩大规模效益。公司上下团结一心，克服了部分产品价格连续大幅度下调， 市场竞争日趋激烈等诸多不利因素和影响，公司经济呈现出结构改善、速度加快、效益 提高的好势头，较为圆满地完成了年初确定的各项任务。2003 年公司实现主营业务收入 692,874 万元，同比增长 6.35%；主营业务利润 275,879 万元，同比增长 16.24%；净利润 33,137 万元，同比增长 9.78%，为公司今后继续做大做强和保持健康发展奠定了坚实的 基础。 3、主营业务收入、主营业务利润构成情况 主营业务分行业情况 2003年度 项目 中药 西药 保健品 其他 合并抵销 合计 主营业务收入 879,555,684.51 5,386,587,010.95 854,889,457.34 138,444,686.03 330,732,671.70 6,928,744,167.13 主营业务成本 554,990,619.35 3,622,656,810.17 149,928,034.76 104,273,824.41 321,013,912.01 4,110,835,376.68 2002年度 项目 中药 西药 保健品 其他 合并抵销 合计 主营业务收入 653,538,239.44 5,242,993,520.98 466,659,635.35 189,684,092.38 37,935,144.23 6,514,940,343.92 主营业务成本 444,301,595.41 3,404,006,646.37 103,811,160.25 189,781,842.95 52,268,940.64 4,089,632,304.34 主营业务分地区情况 单位：万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内地区 663,604 5.7 外贸出口 29,270 23.74 4、占主营业务收入或主营业务利润 10%以上的主要产品：新盖中盖牌高钙片，主营 收入 38,540.24 万元、主营成本 4,083.63 万元、毛利率 89.4%；葡萄糖酸钙口服液，主 营收入 34,151.85 万元、主营成本 5,936.42 万元、毛利率 82.62%；严迪片，主营收入 27,093.22 元、主营成本 3,920.44 万元、毛利率 85.53%。 14 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ①哈药集团三精制药有限公司，注册资本 27,558 万元，总资产 90,938 万元，本公 司持股比例为 96%，经营范围为医药生产与销售，主要产品有三精司乐平、葡萄糖酸钙等。 该公司报告期内实现净利润 10,513 万元。 ②哈尔滨加滨药业有限公司，注册资本 537.3 万元，总资产 7,765 万元，本公司持 股比例为 54.7%,经营范围为医药生产与销售,主要产品有穿琥宁等。该公司报告期内实现 净利润 2,204 万元。 ③哈尔滨三精锐普高科技发展有限公司，注册资本 1,818 万元,总资产 927 万元,本 公司持股比例为 55%,经营范围为医疗器械科研开发与销售,主要产品有三精锐普降糖仪 等。该公司报告期内实现净利润-72.3 万元。 ④成都升和三精医药有限责任公司，该公司于 2002 年 10 月 21 日由本公司与四川升 和制药有限公司、四川升和实业有限责任公司共同出资组建，注册资本为 1,000 万元， 本公司出资 450 万元，参股比例为 45%。经营范围为中成药、化学原料药、化学药制剂的 销售。该公司报告期内实现净利润 150.5 万元。 ㈡主要供应商及客户情况 报告期内，本公司前五名供应商合计采购金额为 31,618 万元，占公司全部采购金额 的 11.69%； 报告期内，本公司向前五名客户销售收入总额为 25,469 万元，占公司全部销售收入 的 3.68％。 ㈢在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年，公司针对我国医药行业利润集中度提高、化学原料药新一轮竞争加剧等形 式变化的特点，按照年初的经营总体思路，深入挖掘潜力和潜能，以改革和创新为动力 努力提高公司治理水平，使生产经营继续保持了稳步发展的局面。但是，在经营中也遇 到了一些比较突出的问题： 一是青霉素原料药大幅度降价，使抗生素系列产品盈利水平受到较大冲击。 二是 GMP 和 GSP 认证期限的临近，企业固定资产投入加大。 15 三是招标采购对医药商业传统的医院纯销模式产生的冲击继续加大，加剧了医药商 业的竞争。 针对上述问题，公司主要采取了如下措施： 1、全面实施技改项目建设，生产技术及质量管理水平进一步提高。年内，公司围绕 “建设六大基地，加快结构调整”，开发建设了 18 项技改项目，大项目建设取得了积极进 展，前次配股募集资金项目已全部完工，一批重大技术改造项目相继投产。同时通过强化 软硬件建设，使 GMP 认证工作取得阶段性成果，截至目前，公司有 58 个剂型以及 54 个生 产车间通过了国家的 GMP 认证；10 个药品批发企业、30 个零售企业通过 GSP 认证，为公 司可持续发展奠定了坚实基础。 2、全面加快科技创新，新品种研发成果显著。为进一步提高产品的科技含量和市场竞 争力，公司加大了技术创新和科技资源整合的力度，以市场前景较好的新产品和替代进口 的产品为重点，重新调整中长期产品开发计划，年内相继研制成功 18 个中西药及滋补保 健新品种，公司的头孢替唑工业化生产及注射用法莫替丁科研项目还被列入国家级火炬计 划，有力地推动了公司产品结构调整和产业升级。 3、强化品牌营销，规模优势品种不断壮大。公司通过调整市场营销策略，在公益广 告、企业形象广告及健康咨询等宣传手段的系统配合下，不仅提升了企业诚信经营的良好 社会形象，而且有效解决了处方药禁播广告给产品营销带来的不利影响。新投产的高钙片 以及胃必治、葡萄糖酸钙、葡萄糖酸锌等品种产销势头良好，呈现大幅度增长趋势，公司 重点监控的 43 个规模优势品种整体销售收入同比增长达 14.8%，有力拉动了公司整体效 益的增长。 4、积极推进低成本扩张战略，努力实现规模化发展，股份公司集团化发展战略取得 突破性进展。公司在报告期内收购哈尔滨天鹅实业股份有限公司的股权项目已获政府及监 管部门的批准，后续重大资产重组方案已经敲定，并获得双方董事会的批准，签署了相关 协议，尚待双方各自股东大会审议。此举为公司实现经济效益增长方式的转变和继续做大 16 做强进行了有益的尝试。 5、强化基础管理，严格控制各项费用支出，降低成本，积极稳妥地推进企业信息化 项目的实施，提高了管理效率。 ㈣公司报告期内的投资情况 1、募集资金使用情况 本公司于 2001 年 7 月 31 日实施增资配股，配股比例 10：3，配股价格 12.50 元，共 募集资金 967,740,959.66 元，截止 2003 年 12 月 31 日募集资金实际投入情况如下： 单位：万元 承诺投资项目 实际投资项目 承诺投资金额 已投入金额 工程进度 （1）抗生素原料及粉针生产基地 ①200 吨/年 7-ACA 及系列 与承诺投入相同 17,233 20,887 100% 产品改造项目 ②1200 吨/年青霉素钾 与承诺投入相同 2,998 3,145 100% 转钠改造项目 ③青霉素新菌种设备 与承诺投入相同 2,800 3,123 100% 平衡改造项目 ④半合成青霉素扩产 与承诺投入相同 2,900 2,974 100% 改造项目 ⑤头孢系列产品改造项目 与承诺投入相同 2,900 3,322 100% ⑥公用工程改造项目 与承诺投入相同 2,827 3,315 100% ⑦制药总厂二厂污水 与承诺投入相同 2,507 2,629 100% 处理工程项目 小 计 34,165 39,395 （2）中药粉针生产基地 ①提取车间自控及引进 与承诺投入相同 9,200 10,914 100% 冻干机灌装机项目 ②中药二厂污水处理项目 与承诺投入相同 2,100 2,194 100% 小 计 11,300 13,108 （3）名牌中成药生产基地 ①水丸剂车间改造项目 与承诺投入相同 2,950 3,260 100% ②巴布剂车间改造项目 与承诺投入相同 2,140 2,184 100% 小 计 5,090 5,444 （4）多剂型产品生产基地建设 ①胶囊车间改造项目 与承诺投入相同 2,970 2,976 100% ②片剂车间改造项目 与承诺投入相同 2,990 3,080 100% ③科研开发中心技术 与承诺投入相同 2,000 2,049 100% 改造项目 ④科研基地改造项目 与承诺投入相同 1,264 1,515 100% 小 计 9,224 9,620 （5）增资三精制药有限公司，完善滋补保健品及口服液和水针剂生产基地 《招股说明书》承诺对本公司控股子公司三精制药有限公司增资 11,858 万元,截止 2001 年底资金已全部到位。 （6）生物工程产品生产 与承诺投入相同 2,990 3,042 100% 基地一期改造项目 （7）哈药集团营销网络 与承诺投入相同 7,800 6,878 100% 整合改造项目 （8）企业资源计划系统 与承诺投入相同 2,093 2,133 100% （ERP）改造项目 （9）哈药集团商业网点建设项目 ①药材分公司商业网点 与承诺投入相同 2,495 2,824 100% 17 扩建改造项目 ②医药商业分公司商业 与承诺投入相同 2,500 2,597 100% 网点开发改造项目 小 计 4,995 5,421 合 计 89,515 96,899 具体情况说明： （1）抗生素原料及粉针生产基地（包括 7 个独立的项目），该基地项目承诺投资额 34,165 万元，截止本报告期末已完成投资 39,395 万元，其中： ①200 吨/年 7-ACA 及系列产品改造项目，该项目总投资 19,980 万元（含前次募集资 金已投入 2,747 万元），本次承诺投资额 17,233 万元，截止本报告期末已累计完成投资 额 20,887 万元，超支部分由企业自筹解决。该项目从 1999 年 10 月开始建设，2002 年 1 月 30 日通过了国家经贸委的验收，并于 2003 年通过 GMP 验收。该项目因市场价格发生 变动，7-ACA 大幅降价从立项时的 200 美元/Kg 降至 65 美元/Kg，以及项目本身采用的新 技术尚处于消化之中，故未全面达到预测效益指标，2003 年 1-12 月份新增销售收入 30,371 万元、利润 904 万元。 ②1200 吨/年青霉素钾转钠改造项目，该项目承诺投资额 2,998 万元，截止本报告期 末已累计完成投资额 3,145 万元，超支部分由企业自筹解决，该项目 2001 年募集资金到 位后陆续投入建设，2001 年底厂房建成后，2002 年设备处于单机安装调试和试生产阶段， 2003 年达产，2003 年 1-12 月份新增销售收入 5,824 万元、利润 1,242 万元，生产能力 和效益达到预期目标。 ③青霉素新菌种设备平衡改造项目，该项目承诺投资额 2,800 万元，截止本报告期 末已累计完成投资额 3,123 万元，超支部分由企业自筹解决。该项目从 2001 年下半年开 始建设，2002 年底项目建设已全部完成，进行试生产，2003 年投产以来，新增销售收入 6,869 万元、利润 1,008 万元，达到配股说明书承诺目标。 ④半合成青霉素扩产改造项目，该项目承诺投资额 2,900 万元，截止本报告期末完 成投资额 2,974 万元，该项目建设从 2001 年下半年开始建设，2003 年底项目工程已全部 完成，试车阶段。 ⑤头孢系列产品改造项目，该项目承诺投资额 2,900 万元，截止本报告期末已累计 完成投资额 3,322 万元，超支部分由企业自筹解决，该项目从 2001 年下半年开始建设， 2002 年底项目建设全部完成，进行试生产，2003 年投产以来，新增销售收入 3,469 万元、 利润 397 万元，基本达到配股说明书承诺目标。 ⑥公用工程改造项目，该项目承诺投资额 2,827 万元，截止本报告期末已累计完成 18 投资额 3,315 万元，超支部分由企业自筹解决，该项目从 2001 年下半年开始建设，2002 年底项目建设全部完成后，目前正常投入使用，达到了配股说明书承诺目标。 ⑦制药总厂二厂污水处理工程项目，该项目承诺投资额 2,507 万元，截止本报告期 末已累计完成投资额 2,629 万元，超支部分由企业自筹解决，该项目 2001 年募集资金到 位后陆续投入建设，2002 年底项目建设全部完成后投入使用，达到了配股说明书承诺目 标，废水已达标排放，并已通过省、市环保部门达标验收，目前运行正常，各项指标均 已达到国家规定标准。 （2）中药粉针生产基地（包括 2 个独立的项目），该基地项目承诺投资额 11,300 万 元，截止本报告期末已完成投资 13,108 万元，其中： ①提取车间自控及引进冻干机灌装机项目，该项目承诺投资额 9,200 万元，截止本 报告期末已累计完成投资额 10,914 万元，超支部分由企业自筹解决，该项目从 2001 年 下半年开始建设，2002 年底项目土建、设备安装调试全部完成，目前提取自控投入运行， 引进的冻干机和灌装机已投产，改造后生产车间通过了 GMP 认证，2003 年新增销售收入 2,334 万元、利润 109 万元。该项目因先进的冻干法生产工艺在投产初期尚未全面采用及 市场有待进一步开发等原因，故未达到预测效益目标。 ②中药二厂污水处理项目，该项目承诺投资额 2,100 万元，截止本报告期末已累计 完成投资额 2,194 万元，超支部分由企业自筹解决，该项目 2001 年募集资金到位后陆续 投入建设，年底项目建设全部完成后投入使用，达到了配股说明书承诺目标，废水已达 标排放，并已通过哈尔滨市环保部门达标验收，目前运行正常，各项指标均已达到国家 规定标准。 （3）名牌中成药生产基地（包括 2 个独立的项目），该基地项目承诺投资额 5,090 万 元，截止本报告期末已完成投资 5,444 万元，其中： ①水丸剂车间改造项目，该项目承诺投资额 2,950 万元，截止本报告期末已累计完 成投资额 3,260 万元，超支部分由企业自筹解决，该项目从 2001 年 6 月开始建设，2002 年底项目建设全部完成后投入使用，2003 年新增销售收入 1,311 万元、利润 304 万元， 达到了配股说明书承诺目标。 ②巴布剂车间改造项目，该项目承诺投资额 2,140 万元，截止本报告期末已累计完 成投资额 2,184 万元，该项目 2001 年募集资金到位后陆续投入建设， 2003 年项目建设 全部完成，下半年试生产阶段新增新增销售收入 153 万元。 （4）多剂型产品生产基地建设（包括 4 个独立的项目），该基地项目承诺投资额 9,224 19 万元，截止本报告期末已完成投资 9,620 万元，其中： ①胶囊车间改造项目，该项目承诺投资额 2,970 万元，截止本报告期末已累计完成 投资额 2,976 万元，该项目建设从 2001 年 6 月开始建设，2002 年底项目建设全部完成后 投入使用，实际工期 18 个月，2003 年新增销售收入 10,211 万元、利润 1,301 万元，达 到了配股说明书承诺目标。 ②片剂车间改造项目，项目承诺投资额 2,990 万元，截止本报告期末已累计完成投 资额 3,067 万元，超支部分由企业自筹解决，该项目从 2001 年初开始建设，2002 年 4 月份项目建设全部完成，实际工期 16 个月，2003 年新增销售收入 12,169 万元、利润 3,201 万元，达到了配股说明书承诺目标。 ③制药六厂科研开发中心技术改造项目，项目承诺投资额 2,000 万元，截止本报告 期末已累计完成投资额 2,049 万元，该项目从 2001 年 6 月开始建设，2002 年 10 月份项 目建设全部完成后投入使用，实际工期 16 个月，该项目完成后，企业科研能力及装备水 平有了很大提高，并已研制成功国家二类新药厄贝沙坦胶囊、盐酸伊托必利片等品种， 2003 年新增销售收入 4,012 万元、利润 1,100 万元，达到了配股说明书承诺目标。 ④制药四厂科研基地改造项目，项目承诺投资额 1,264 万元，截止本报告期末已累 计完成投资额 1,515 万元，超支部分由企业自筹解决，该项目 2001 年募集资金到位后陆 续投入建设 2002 年 11 月底项目全部建成，2003 年 1 月投入使用，2003 年新增销售收入 1,118 万元、利润 290 万元，达到了配股说明书承诺目标。 （5）增资三精制药有限公司，完善滋补保健品及口服液和水针剂生产基地（包括 4 个独立的项目），截止 2001 年底，增资三精制药有限公司 11,858 万元资金已全部到位。 目前该公司按照原承诺项目进行施工建设的项目均已完工，2003 年项目新增利润 1,845 万元，企业经营处于良性运转中。 （6）生物工程产品生产基地一期改造项目，项目承诺投资额 2,990 万元，截止本报 告期末完成投资额 3,042 万元，该项目从 2002 年初筹划，6 月开始建设，2003 年 12 月 份项目全部建成，目前正在进行设备最后调试及试生产，2004 年将正式投产。 （7）营销网络整合改造项目，项目承诺投资额 7,800 万元，该项目经过二年多的实 施，截止 2003 年 12 月 31 日实际投入资金 6,878 万元，项目目前已全部建设完成。营销 网络的建设实施可为企业增加综合效益，此项目 2003 年实现综合效益 68 万元。 （8）企业资源计划系统（ERP）改造项目，项目承诺投资额 2,093 万元，截止本报 告期末预计完成投资额 2,133 万元，该项目 2001 年募集资金到位后陆续投入建设，2003 20 年底全部建成，完成了各试点企业机房建设和企业内部局域网建设，实现了与各企业间 的安全互联及资源计划的实施，通过 ERP 的实施，提高了公司的管理水平和内部资源和 信息的共享。 （9）哈药集团商业网点建设（包括 2 个独立的项目），该基地项目承诺投资额 4,995 万元，截止本报告期末已完成投资 5,421 万元，其中： ①药材分公司商业网点扩建改造项目，项目承诺投资额 2,495 万元，截止本报告期 末已完成投资额 2,824 万元，超支部分由企业自筹解决。该项目 2001 年募集资金到位后 陆续投入使用，2003 年 6 月项目全部建设完成，新增及装修营业场所 9 处并均已投入使 用，2003 年新增营业收入 60,955 万元，利润 406 万元。 ②医药商业分公司商业网点开发改造项目，项目承诺投资额 2,500 万元，截止本报 告期末已完成投资额 2,597 万元，该项目从 2001 年 9 月开始建设，2003 年 6 月项目全部 建设完成，目前新增及装修营业场所 11 处均已投入使用，2003 年新增营业收入 11,237 万元，利润 298 万元。 2、重大非募集资金投资情况 报告期内，公司加大了技术改造力度，公司的非募集资金投资情况主要如下： （1）哈药总厂综合制剂车间改造项目，项目总投资 2980 万元，项目处于厂房土建 收尾、设备安装阶段。 （2）哈药六厂注塑车间改造项目，项目总投资 2981 万元，项目处于试车中。 （3）哈药六厂口服液车间改造项目，项目总投资 2960 万元，目前项目处于试车中。 （4）哈药六厂输液车间改造项目，项目总投资 2980 万元，目前项目处于收尾阶段。 （5）世一堂蜜丸车间改造项目，项目总投资 1800 万元，目前项目处于收尾阶段。 ㈤公司财务状况分析 单位:元 指标项目 2003 年 2002 年 增减(%) 总资产 6,578,183,593.85 5,953,473,458.91 10.49 股东权益 3,038,514,726.14 2,752,162,541.65 10.40 主营业务利润 2,758,786,813.91 2,373,343,640.86 16.24 净利润 331,365,841.72 301,839,536.52 9.78 现金及现金等 -169,285,875.59 -75,525,746.75 -124.14 21 价物净增加额 变动情况说明: ⑴总资产增加主要是固定资产增加及存货增加所致。 ⑵股东权益增加主要是报告期内实现净利润所致。 ⑶主营业务利润增加主要是公司调整产品结构，高毛利率品种所占比重加大，市场 营销力度增强，主营业务收入增长所致。 ⑷净利润增加主要是主营业务利润增加所致。 ⑸现金及现金等价物净增加额下降主要是公司在本年度偿还部分到期债务及在建工 程项目投入增加所致。 总体来看，报告期内公司的财务结构合理，财务状况良好，经营业绩保持着平稳增 长的态势。 ㈥生产经营环境及宏观政策、法规发生重大变化对公司的影响 党的十六大明确提出支持东北地区等老工业基地加快调整和改造，国家振兴东北老 工业基地的各项举措将会构成对公司下步发展的有利推动，并且随着国民经济的持续发 展，医药工业在我国国民经济中的地位日益凸现，未来前景看好。但是竞争力不强是我国 医药企业亟需解决的问题，而且这个问题随着经济的全球化将变得更加紧迫。当前，国内 医药制造及商业流通领域的运作将呈现以下几个特点并构成对我公司的影响： 一是医药行业发展稳中趋快，快中趋好。2003 年上半年我国医药工业继续呈高速增 长势头，但我国医药企业基数大，普遍质量不高，低水平重复建设、盲目扩产现象十分突 出。经过医药生产企业间的改制重组整合及 GMP 认证的推行，使得企业的生产水平和管理 水平得到较大提高。公司目前已经基本完成相关的认证工作，将会在新一轮的竞争中占有 优势地位。 二是抗生素系列产品大幅度降价，恶性竞争态势难以避免。我国抗生素三大母核生产 技术的关键环节目前没有重大的突破，但是盲目扩大生产规模的态势已经显现，由于同品 种厂家竞相盲目扩产，导致市场饱和、供过于求，2003 年下半年爆发了第六次青霉素价 22 格大战。受这种不利影响，以三大母核为基础的深加工品种恶性竞争已不可避免，这将直 接影响到公司部分主导产品价格。 三是医药产业规模化生产，集约化经营、局部地域企业集群化发展已经成为医药结构 调整的亮点。随着企业改革的深化和行业结构调整，医药产业集中度日渐增强，今后几年， 一大批以上市公司为主体的大公司、大集团将脱颖而出，并通过联合、兼并、重组实现超 常规的资源汇聚、资产增值和资本扩张，形成强大的实力，可望在全球化市场竞争中取得 一席之地。 四是政策因素影响较大，主要表现在以下几个方面：其一、抗生素零售药店限销。2003 年 10 月，SFDA 出台新规定，明确从 2004 年 7 月 1 日起，未列入非处方药目录的各种抗 菌药物(包括抗生素和磺胺类、喹诺酮类、抗结核、抗真菌药物)，在零售药店必须凭医师 处方才能销售。这意味着全国医药市场营销网络结构、物流渠道将发生重大变化，将会对 公司的销售带来一定的影响。其二、商业 GSP 认证最后期限临近。2004 年 3 月 31 日和 2004 年 12 月 31 日分别是医药批发企业和医药零售企业 GSP 达标认证的最后期限，在最后期限 凡是没有通过 GSP 认证的药品经营企业，将被取消经营资格。其三、招标购药对医药商 业传统的医院纯销模式产生的冲击，力度继续加大，加剧了医药商业的竞争，使商业利润 进一步压缩，商业纯销品种受到较大影响。 ㈦公司新年度经营计划 公司 2004 年的经济工作战略指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指 导，全面贯彻党的十六大及十六届三中全会精神，抓住国家振兴东北老工业基地的历史性 机遇，实施深化改革、创新制度、调整结构、强化管理、运作市场、重组资源、扩张规模 的经营方针，做好各项工作，实现经济持续快速协调健康发展。 2004 年公司主要经营目标是：实现主营业务收入 723,199 万元，同比增长 4.4%。 23 围绕上述目标，公司新年度将重点做好以下几方面的工作： 1、紧紧依托资本市场，加大资本运营力度。结合公司六大基地建设的实际情况，本 着追求资本、效益、规模增量的原则，积极采取资本市场低成本筹资手段，为公司的长远 发展奠定坚实的基础。同时，积极推进落实与天鹅股份实施战略重组方案，严格按照相关 的法定程序，做好对天鹅股份的资产置换工作，大力培育效益增长点。 2、加速资本市场并购，积极抢占国内优势医药资源。一是积极发挥产业聚集和辐射 作用，大力实施招商引资工作，推出一批以高新技术为主的重点招商引资项目，实现公司 外延式发展；二是加快资本市场购并的步伐，构建低成本扩张、超常规发展新格局，采取 兼并、收购、控股等资本运作方式，实施跨区域、跨行业、跨所有制的经济协作，夯实企 业可持续发展的后劲和潜力；三是按照市场规律对购并企业进行战略重组、专业化分工， 最大限度地整合资源统筹运作，避免同业竞争，实现资源效益最大化。 3、切实把握东北振兴的历史性机遇，积极调整产业结构。坚持以市场为导向，以扩大 规模和提高效益为目的，积极拓展融资渠道，集中力量实施建设一批科技含量高、产业关 联度大的重点项目。一是通过调整原料药和制剂的产品比重，进一步理顺制剂、半合成抗 生素、中间体的产业价值链，减少因青霉素等上游产品价格下降给企业经营带来的风险； 二是按照国内外市场需求，大力发展相关产业，精心培育新的效益增长点；三是积极搭建 高科技产品发展平台，全力推进生物技术药物以及神经类、心血管类、抗肿瘤类、营养保 健食品等新品种的研制开发项目。 4、加大科技投入，提升经济运行的科技含量。一是以提高抗生素深加工品种竞争能 力，推进多剂型的科学化、生物制药的市场化、中药品种的现代化、保健食品的规模化为 重点，进一步扩大规模优势产品群；二是以缓释、控释、靶向制剂为重点，加大药品新制 剂的研究与开发，进一步提高非专利药物制剂的开发能力；三是以企业为主体，加大科研 24 开发资金投入，在完善企业科研开发平台的基础上，重点开发具有自主知识产权的产品和 符合企业长远发展规划的品种，进一步增强核心竞争力。 5、完善品牌经营及销售网络建设，积极构建现代物流体系。一是加强营销信息系统 建设，强化信息采集、信息分析的及时性和准确性，提高市场变化的反应能力，争取在 市场竞争中的主动权；二是通过“区域集中配送，城乡连锁经营，供药多种渠道，医药携 手合作，试行电子商务”等方式，形成现代药品流通新格局；三是进一步优化调整产品营 销结构，强化规模优势品种的营销工作，加强专业营销队伍及网络建设，采取灵活多样 的营销手段，提高差异化竞争能力和效益。四是以扩大医院和药店两大终端市场占有率 为突破口，全面实施市场多元化战略，在巩固原有销售渠道的基础上，调整客户结构， 拓展终端市场，实现单一市场结构向多元化市场结构转移。五是大力调整和优化出口产 品结构，瞄准国际市场，加大高技术含量、高附加值产品的开发力度，提高出口产品的 质量和档次，扩大国际市场覆盖面。 6、培育高素质人才队伍，强化人力资源管理。一是积极建立市场化的选拔录用机制， 科学化的人才培训机制，规范化的监督制约机制，着力建设企业经营管理人才、专业技术 人才和市场营销人才三支队伍；二是抓紧进行管理体系重构和业务流程重组方案的设计和 论证，实施企业内部组织结构战略性调整，理顺管理职责合理配置资源，实现企业管理现 代化；三是坚持以重实绩、重贡献为原则，不断完善人才激励机制和保障机制，推进规章 制度建设向纵深方向发展，确保公司经营高效、规范。 7、强化全方位管理，提质降本，增强产品竞争力。一是面对激烈的市场竞争和产品 价格、利润空间不断走低的形势，全面推行预算管理制度。加强费用管理，严格控制非 生产经营费用的支出，加大对外投资公司的监督管理和收益管理，确保资产安全，提高 投资收益；二是强化成本管理的约束力，进一步改革物资采购供应管理体制，实行采供 25 分离和审价制度，对大宗原材物料和技改基建工程，实行公开招标，进一步降低可比产 品成本；三是积极企业 ERP 信息化应用系统建设，对供应、生产、销售、财务、人力资 源等企业内部系统进行信息化改造，建立畅通的信息流。 8、实施文化创新，凝聚企业精神，形成全新的企业文化管理模式，为哈药集团发展 注入持久的文化推动力。 ㈧董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容： ⑴公司于 2003 年 4 月 15 日召开第三届董事会第十九次会议，会议审议通过了如下 议案： A、《公司 2002 年度报告正本及摘要》； B、《公司 2002 年董事会工作报告》； C、《公司 2002 年财务决算及 2003 年财务预算的报告》； D、《关于核销坏帐、资产损失的议案》； E、《公司 2002 年利润分配预案》； F、《用公积金转增股本的议案》； G、《关于用公益金弥补期初未分配利润的议案》； H、《关于续聘会计师事务所的议案》； I、《关于修改公司章程的议案》。 ⑵公司于 2003 年 4 月 28 日召开第三届董事会第二十次会议，会议审议通过了《公 司 2003 年第一季度报告》 ⑶公司于 2003 年 5 月 23 日召开第三届董事会第二十一次会议，会议决定于 2003 年 6 月 27 日召开公司 2002 年度股东大会。 ⑷公司于 2003 年 8 月 5 日召开第三届董事会第二十二次会议，会议审议通过了《关 于收购哈尔滨建材集团持有天鹅股份部分国家股事项的议案》。 ⑸公司于 2003 年 8 月 20 日召开第三届董事会第二十三次会议，会议审议通过了如 下议案： A、《公司 2003 年半年度报告正本及摘要》； B、《关于核销资产损失的议案》。 ⑹公司于 2003 年 10 月 23 日召开第三届董事会第二十四次会议，会议审议通过了《公 司 2003 年第三季度报告》。 ⑺公司于 2003 年 11 月 4 日召开第三届董事会第二十五次会议，会议审议通过了《关 26 于出售哈药集团三精制药有限公司部分股权的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会依据有关法律法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权， 认真执行股东大会的决议。根据 2002 年度股东大会决议，于 2003 年 7 月 17 日（除权、 除息日）顺利实施了 2002 年度利润分配方案，以公司 2002 年末总股本 636,925,883 股 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.20 元(含税)，同时用资本公积向全体股东 每 10 股转增股本 5 股。新增可流通股上市日 2003 年 7 月 18 日,此次分红派息及转增股 本实施公告刊登在 7 月 11 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 ㈨2003 年度利润分配预案及公积金转增股本预案 经辽宁天健会计师事务所审计，公司 2003 年度实现净利润 331,365,841.72 元，按 净利润的 10%提取法定盈余公积金 47,841,945.62 元，按净利润的 10%提取法定公益金 46,618,926.04 元，提取任意盈余公积 1,610,741.40 元，提取职工奖励及福利基金 1,114,305.31 元,本年度可供股东分配的利润为 312,575,315.06 元。 经公司董事会研究决定：拟以公司 2003 年末股份总数 955,388,825 股为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税),共计 95,538,882.50 元，剩余未分配利润 234,533,467.70 元，结转以后年度分配。同时，公司拟以 2003 年末股份总数 955,388,825 股为基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增股本 3 股，共计转增股本 286,616,648 股。 按转增后股本 1,242,005,473 股计算，2003 年每股收益为 0.27 元，每股净资产为 2.45 元。本预案尚需提交 2003 年度股东大会审议通过。 ㈩其他事项 1、公司指定信息披露报刊为《上海证券报》、《中国证券报》，指定信息披露网址为 www.sse.com.cn，报告期内未发生变更。 2、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发字[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求， 辽宁天健会计师事务所出具了辽天会证核字 (2004)345号《关于哈药集团股份有限公司 大股东及其他关联方资金占用情况专项说明》，主要情况如下： 27 ⑴ 与控股股东资金往来情况 项 目 年初时点 本期借方 本期贷方 年末时点 新 增 名 称 余 额 发生额 发生额 余 额 资金额 其他应收款 53,677,220.21 53,657,226.34 66,452,255.59 40,882,190.96 -12,795,029.2 5 其他应付款 14,916,917.03 14,862.60 14,902,054.43 -14,862.60 ⑵与其他关联方资金往来情况 项 目 年初时点 本期借方 本期贷方 年末时点 新 增 名 称 余 额 发生额 发生额 余 额 资金额 应收账款 7,355,745.20 26,726,484.00 22,582,597.63 11,499,631.57 4,143,886.37 预付账款 959,053.53 -534,940.56 424,112.97 -534,940.56 应付账款 9,208,691.53 126,118,725.7 134,666,618.4 17,756,584.17 8,547,892.64 7 1 预收账款 45,973.11 44,866.00 70,749.71 71,856.82 25,883.71 其他应收款 19,386,597.44 24,441,335.91 28,961,419.71 14,866,513.64 -4,520,083.8 其他应付款 6,648,213.83 30,100,122.28 28,236,250.16 4,784,341.71 -1,863,872.12 3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 独立董事认为：报告期内，公司未发生违反《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》要求的情形，公司没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 八、监事会报告 ㈠公司召开监事会会议情况 2003 年监事会共召开了 3 次会议，会议情况如下： 1、哈药集团股份有限公司三届十一次监事会会议于 2003 年 4 月 15 日在本公司 301 会议室召开，会议审议通过了如下事项： ①、《2002 年度监事会工作报告》； 28 ②、《2002 年年度报告及年度报告摘要》； 2、哈药集团股份有限公司三届十二次监事会会议于 2003 年 4 月 28 日在本公司 301 会议室召开，会议审议通过了《公司 2003 年第一季度报告》； 3、哈药集团股份有限公司三届十三次监事会会议于 2003 年 11 月 4 日在本公司 301 会议室召开，会议审议通过了《关于出售哈药集团三精制药有限公司部分股权的议案》。 ㈡监事会独立意见 1、公司依法运作情况 监事会认为：报告期内，公司能够依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关 法律、法规的规定规范运作，公司决策程序合法，并建立了完善的内部控制制度，公司 董事、经理及其他高级管理人员能尽职尽责，认真执行董事会和股东大会决议，执行公 司职务时不存在违反法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为。 2、公司的财务状况 监事会认为：公司财务状况良好，财务管理规范，公司 2003 年度财务报告真实、准 确地反映了公司财务报告公司的财务状况和经营成果，辽宁天健会计师事务所对公司 2003 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告和对相关事项的评价是客观公正 的。 3、公司募集资金使用情况 监事会认为：公司 2001 年度增资配股募集资金能够按照《招股说明书》承诺的投资 项目陆续投入使用，其募集资金使用合理，期间公司未有将募集资金挪做他用的行为。 4、公司收购、出售资产情况 监事会认为：公司报告期内收购、出售资产交易价格合理，没有损害股东权益或造 成公司资产流失。 5、关联交易情况 监事会认为：公司的关联交易能够按公平、公开原则以市场价格进行，未有损害中 小股东利益的行为。 29 九、重要事项 ㈠报告期内无重大诉讼、仲裁事项 ㈡报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 1、我公司于 2003 年 8 月 6 日召开第三届董事会第二十二次会议，会议审议通过了 《关于收购哈尔滨建材集团持有天鹅股份部分国家股事项的议案》。我公司当日与哈尔滨 建筑材料工业（集团）公司（简称“建材集团”）正式签定了《股权转让协议》，收购其 持有的哈尔滨天鹅实业股份有限公司（600829）国家股计 7,680 万股，收购股份占天鹅 股份总股本的 29.8%。同时双方承诺和约定，在本次股权转让协议正式签署后，由本公司 对天鹅股份进行重组，建材集团将回购天鹅股份中原有的水泥等资产。 在中国证券监督管理委员会对此次股权转让出具了无异议函后，公司于 2003 年 10 月 29 日在《上海证券报》上全文刊登了《哈尔滨天鹅实业股份有限公司收购报告书》 。 2003 年 11 月 18 日，国务院国有资产监督管理委员会以国资产权函［2003］378 号 文批复同意了此次股权转让行为。 2、鉴于本公司已于 2003 年 8 月 6 日与建材集团签订了收购其持有的哈尔滨天鹅实 业股份有限公司 29.8%股权的《股权转让协议》，根据协议约定，建材集团承诺在股权转 让完成后回购天鹅股份的部分水泥资产，由本公司对其实施资产重组，置入优良药业资 产。公司拟将哈药集团三精制药 60%的股权转让给天鹅股份。公司于 2003 年 11 月 4 日召 开第三届董事会第二十五次会议，会议审议通过了《关于出售哈药集团三精制药有限公 司部分股权的议案》，并与天鹅股份签订了《股权转让协议》，将本公司持有的三精制药 60%股权以协议价 34,793 万元转让给天鹅股份。交易的具体事项详见 2003 年 11 月 6 日 《中国证券报》、《上海证券报》上《关于出售哈药集团三精制药有限公司部分股权的公 告》。 截止目前，天鹅股份重大资产重组方案的信息披露已经中国证监会审核无异议,其重 大重组方案尚需提交天鹅股份公司股东大会审议批准后实施。 ㈢本报告期内无重大关联交易事项 ㈣重大合同及履行情况 1、公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资 产的事项发生。 30 2、本报告期内公司无对外担保事项。 3、本报告期内公司无委托理财事项发生。 ㈤公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项 ㈥公司聘任会计师事务所的情况 报告期内公司聘请的会计师事务所仍为辽宁天健会计师事务所，根据与会计师事务 所签订的相关协议，公司支付的会计师事务所的报酬总额为 90 万元。目前该会计师事务 所已连续 4 年为公司提供审计服务。 ㈦报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十、财务报告 ㈠审计报告 辽天会证审字（2004）344 号 审 计 报 告 哈药集团股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的哈药集团股份有限公司（以下简称哈药公司）2003 年 12 月 31 日的资产 负债表和合并资产负债表，以及 2003 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现 金流量表。这些会计报表的编制是哈药公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工 作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会 计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了哈药公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况，以 及 2003 年度的经营成果和合并经营成果、现金流量和合并现金流量。 31 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 陆 红 中国·沈阳 二 O O 四年四月十八日 中国注册会计师： 张文胜 ㈡会计报表（见附注） ㈢会计报表附注 一、公司的基本情况 哈药集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)是 1991 年 12 月 28 日经哈尔滨市经 济体制改革委员会哈体改发(1991)39 号文批准，由原“哈尔滨医药集团股份有限公司” 分立而成的股份有限公司，1993 年 6 月在上海证券交易所上市。2000 年 4 月，公司由原 “哈尔滨医药股份有限公司”更名为“哈药集团股份有限公司”。截止 2003 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 955,388,825.00 元，其中：国家股 332,081,435.00 元，社会公众股 623,307,390.00 元。 经营范围：购销化工原料及产品（不含危险品、剧毒品），按外贸部核准的范围从事 进出口业务；以下仅限分支机构：医疗器械、制药机械制造（国家有专项规定的除外）、 医药商业及药品制造、纯净水、饮料、淀粉、饲料添加剂、食品、化妆品制造、包装、 印刷。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一）公司执行的会计准则和会计制度 公司目前执行企业会计准则和《企业会计制度》及其相关规定。 （二）会计年度 自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 （五）外币业务的核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇 率中间价折合为记账本位币记账，月末各种外币账户余额按月末中国人民银行公布的市 32 场汇率中间价进行调整，由此产生的汇兑差额，与购建固定资产有关的借款费用按资本 化原则进行处理；与筹建期间有关的计入长期待摊费用；与生产经营期间有关的计入当 期损益。 （六）现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 （七）短期投资的核算方法 1．短期投资计价及收益确认方法：短期投资按取得投资时实际支付的全部价款，包 括税金、手续费等相关费用入账。若实际支付的价款中包含有已宣告发放，但尚未领取 的现金股利，或已到付息期但尚未收到的债券利息，则作为应收项目单独核算。实际收 到短期投资的现金股利或利息时，冲减投资的账面价值，但收到的已计入应收项目的现 金股利或利息除外。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面的差额确定为当期损 益。 2．短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对短期投 资进行全面检查，如果发现由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于其账面价值 的，按该可收回金额低于其账面价值的差额计提短期投资跌价准备。短期投资跌价准备 按单项投资计提，并计入当期损益。 （八）坏账的核算方法 1．坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然无法 收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务且有确凿证据表明确实无法收回的款项。 2．坏账损失核算方法：采用备抵法。 3．公司坏账准备的确认标准：按账龄分析法或个别确认法确认(即有明显证据表明 个别应收款项按账龄分析法计提坏账不能反映坏账最佳估计时，按最佳估计比例计提坏 账准备)。 4．公司坏账准备的计提方法和计提比例：采用账龄分析法，计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 33 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% （九）存货的核算方法 1．存货的分类：分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 2．存货取得和发出的计价方法：医药工业企业采用实际成本法或计划成本法对库存 材料和低值易耗品进行核算；采用计划成本法核算时，月终分摊材料成本差异，将计划 成本调整为实际成本；采用实际成本法核算时，库存商品发出采用加权平均法计价；医 药商业批发、零售企业进货时按进价核算，库存商品发出时按毛利率计算已销商品的销 售成本。 3．存货的盘存制度：存货采用永续盘存制。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算， 生产领用包装物直接计入成本费用。 5．存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对存货进行全 面清查,如果发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原因， 导致存货成本有不可收回部分，按不可收回部分计提存货跌价准备。按单项存货计提， 对于数量较多、单价较低的存货按类别计提。计量成本和可变现净值（以存货的估计售 价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额，确定存货 的可变现净值），当成本高于可变现净值时，按其差额计提存货跌价准备，并计入当期损 益。 （十）长期投资的核算方法 1．长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在投资时按实际支付的价款 或投资各方确认的价值入账。对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期 股权投资按成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投 资按权益法核算。投资收益按成本法或权益法核算确认。 2．股权投资差额的处理和摊销：在财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计 准则有关问题解答（二）》发布之后，对于企业新发生的对外投资，按下列规定处理：初 始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按规定的期限摊销并计 入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，直接计入资 本公积科目。此规定发布之前企业对外投资，不再追溯调整，对其余额继续采用原有会 34 计政策，即合同规定投资期限的按合同规定的投资期限摊销；没有规定投资期限的，其 借方差额按不超过 10 年摊销，贷方差额按不低于 10 年摊销，直至摊销完毕为止。 3．长期债权投资的计价及收益的确认方法：公司按取得时实际支付的全部价款（包 括税金、手续费等相关费用）扣除已到期尚未领取的债券利息，作为初始成本入账。 按 权责发生制原则按期计提利息，并计入当期损益。 4．长期债券投资溢价或折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线 法，于确认债券利息收入同时进行摊销。 5．长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对长期投 资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于其账面价值的，按该可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减 值准备。长期投资减值准备按单项投资计提，并计入当期损益。 (十一)固定资产的核算方法 1. 固定资产的确认标准：使用期超过1年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以 及其他与生产经营有关的重要设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品， 单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过2年的,也作为固定资产。 2. 固定资产的分类:房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他。 3. 固定资产的计价方法：固定资产按取得时的实际成本计价。 4. 固定资产的折旧方法:采用年限平均法。根据各类固定资产的原值或账面价值、预 计使用年限和预计净残值率(原值或账面价值的 3%-5%)确定其折旧率。各类固定资产折 旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 预计可使用年限 净残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 15—40 年 3- 5 6.33-2.38 机器设备 5—15 年 3- 5 19.00-6.33 运输工具 5—10 年 3- 5 19.00-9.50 其 他 5—25年 3- 5 19.00-3.80 5. 固定资产的后续支出处理方法： （1）费用化的后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果不可能使流入企业的经 济利益超过原先的估计，则应在发生时确认为费用。 企业因执行《企业会计准则--固定资产》，对固定资产大修理费用的核算方法由原采 用预提或待摊方式改为一次性计入发生当期费用的，其原为固定资产大修理发生的预提 35 或待摊费用余额，应继续采用原有的会计政策，直至冲减或摊销完毕为止；自执行《企 业会计准则--固定资产》后新发生的固定资产后续支出，再按上述原则处理。 （2）资本化的后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济 利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高， 或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固 定资产的可收回金额。 6. 固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对固定资 产逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致其可收回金额低于其账面价值的，对其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资 产减值准备。按单项固定资产计提减值准备，并计入当期损益。 （十二）在建工程的核算方法 1．在建工程计价及结转为固定资产的时点：在建工程按实际成本计价。当工程已达 到预定可使用状态时结转为固定资产。 2．在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对在建工 程进行逐项检查，如发现工程项目在性能上，或技术上已经落后，且给公司带来的经济 利益具有很大的不确定性；或长期停建，且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建项目； 或其他足以证明在建工程发生减值的情形，则按其可收金额低于其账面的金额计提在建 工程减值准备。按单项资产计提减值准备，并计入当期损益。 （十三）借款费用的会计处理方法 1. 借款费用资本化的确认原则：为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入 当期损益。为购建固定资产而专门借入的款项，所发生的借款费用，在所购建固定资产 达到预定可使用状态前发生的，予以资本化并计入所购建固定资产价值；在所购建固定 资产达到预定可使用状态后发生的，于发生时直接计入当期损益。 2. 资本化期间：从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起，到所购建 固定资产达到预定可使用状态止，确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非 正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，直至资产的购建 活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则 借款费用的资本化连续进行。 36 借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建 固定资产累计支出加权平均数×资本化率。 （十四）无形资产的核算方法 1．无形资产计价方法：无形资产按取得时的实际成本计价。 2．无形资产摊销年限和摊销方法：以无形资产法定有效年限或受益年限或二者中孰 短原则确定；无法确定有效年限或受益年限的，按不超过 10 年确定。在确定年限内，采 用直线法摊销。 3．无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对无形资 产逐项进行检查，如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造价值 的能力受到重大不利影响或由于市价大幅下跌，在剩余年限内预计不能恢复；或存在已 超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值及其他足以证明无形资产有实质上发生减 值的情形，而导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。按单项 资产计提减值准备，并计入当期损益。 以上涉及到资产减值准备的各项资产处置时，根据公司管理权限和审批权限，经批准 后冲销相关各项资产减值准备。 （十五）长期待摊费用的核算方法 1．摊销方法：在预计受益期内平均摊销。 2．摊销年限：按预计受益期确定；在筹建期间发生的开办费，待企业开始生产经 营起一次计入开始生产经营当期的损益。 （十六）收入确认原则 1．销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再 保留与商品所有权相联系的继续管理权和实质控制权；与交易相关的经济利益能够流入 公司；且相关的收入和成本能够可靠地计量时确认销售商品收入的实现。 2．提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收 入的实现。 3．让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入公司，且收入的金额能够 可靠的计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 （十七）所得税的会计处理方法 37 采用应付税款法。 （十八）合并财务报表的编制方法 1．合并财务报表合并范围的确定原则：公司将拥有被投资企业 50%（不含 50%） 以上的表决权资本的子公司或虽未拥有被投资企业 50%（含 50%）以上表决权资本，但对 其具有实际控制权的子公司，纳入合并报表的编制范围；对行业特殊及规模较小的子公 司，符合财政部财会二字[1996]2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》文件规定的， 则不予合并。 2．合并财务报表所采用的会计方法：根据财政部财会字[1995]11 号文件《合并会 计报表暂行规定》及有关文件的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表及 其他有关资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投 资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销。 三、主要税项 （一）工业企业按销售额的 17%、13％计算销项税； （二）商业企业药材类按销售额的 13%计算销项税，成药类按销售额的 17%计算销 项税；其他按营业额的 5%计算营业税； （三）按应缴流转税额的 7%、4%分别计算城建税和教育费附加； （四）本公司在经国务院批准的哈尔滨高新技术产业开发区注册，并被开发区管理 委员会认定为高新技术企业。根据财政部国家税务总局财税字［1994］1 号文件《关于企 业所得税若干优惠政策的通知》规定，减按 15%的税率缴纳企业所得税； （五）合并财务报表范围内的子公司，按销售额的 17%计算销项税，按应纳税所得 额的 15%-33%计算企业所得税。 四、控股子公司 企业名称 注册资本(元) 经营范围 母公司投资额 母公司占权益比例 是否合并 备注 哈尔滨加滨药业 5,373,000 医药生产 2,943,000 54.7% 是 有限公司 销售 哈尔滨三精锐普 18,180,000 医疗器械科研 10,000,000 55.0% 是 高科技发展有限公司 开发及生产销售 哈药集团三精 275,580,000 医药生产 264,580,000 96.0% 是 制药有限公司 销售 成都升和三精医药 10,000,000 医药销售 4,500,000 45.0% 是 具有实际 有限责任公司 控制权 38 五、财务报表主要项目注释（以下注释项目除特别说明外，货币单位均为人民币元） （一）合并财务报表主要项目注释 1．货币资金 项 目 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 现 金 1,445,438.54 1,102,644.30 银行存款 881,921,767.24 786,388,365.26 其他货币资金 73,409,679.37 合 计 956,776,885.15 787,491,009.56 2. 应收票据 种 类 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 119,126,913.66 270,281,305.19 本项目期末比期初上升 126.89%，主要系报告期内公司为扩大产品销路，降低回款 风险，而广泛地采用银行承兑汇票结算方式所致。 3. 应收账款 （1）账龄分析 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例 % 坏账准备 金 额 比例 % 坏账准备 一年以内 785,109,215.74 70.57 39,255,460.79 776,499,573.64 69.28 43,570,548.92 一至二年 76,112,251.57 6.84 7,607,747.44 55,732,105.79 4.97 5,513,073.13 二至三年 42,821,395.28 3.85 12,847,075.73 52,562,859.05 4.69 15,768,857.73 三年以上 208,558,545.12 18.74 204,134,415.74 236,099,333.24 21.06 210,208,970.06 合 计 1,112,601,407.71 100.00 263,844,699.70 1,120,893,871.72 100.00 275,061,449.84 （2）本项目期末余额中前五名的合计欠款金额为 35,810,080.24 元，占应收账款总额 的 3.19％。 （3）本项目期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）本期共计核销坏账 25,650,547.90 元，主要系对方单位破产、被注销工商执照和 因其他原因形成时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的款项。 4. 其他应收款 （1）账龄分析 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 163,936,092.86 64.10 1,203,788.92 250,451,053.28 75.44 1,690,338.81 39 一至二年 31,652,310.19 12.37 401,393.78 19,788,240.84 5.96 344,843.48 二至三年 7,517,719.81 2.94 2,233,044.52 10,526,803.10 3.17 67,995.92 三年以上 52,659,471.11 20.59 44,507,312.66 51,220,345.29 15.43 43,459,204.30 合 计 255,765,593.97 100.00 48,345,539.88 331,986,442.51 100.00 45,562,382.51 根据本公司坏账准备计提政策，本项目中备用金等不计提坏账准备。 （2）欠款前五名单位如下： 单位名称 金 额 欠款原因 欠款时间 哈药集团医药商贸有限公司（筹） 27,522,659.40 拟投资款 1 年以内 哈药集团有限公司 25,980,136.53 往来款 1 年以内 哈尔滨理想房地产公司 19,812,621.03 往来款 1 年以内 金安建筑有限责任公司 10,900,894.05 往来款 1 年以内 北京天利深冷设备股份有限公司 5,880,000.00 往来款 1 年以内 本项目期末余额中前五名的合计欠款金额为 90,096,311.01 元，占其他应收款总额的 27.14%。 （3）本项目期末余额中含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位哈药 集团有限公司的欠款为 25,980,136.53 元。 （4）本期共计核销坏账 3,903,127.08 元，主要系形成时间在三年以上且有证据表明 确实无法收回的款项。 5. 预付账款 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 一年以内 104,897,044.19 90.46 170,987,560.37 95.74 一至二年 6,561,856.48 5.66 1,026,087.59 0.57 二至三年 144,042.29 0.12 2,601,439.19 1.46 三年以上 4,354,416.27 3.76 3,973,702.08 2.23 合 计 115,957,359.23 100.00 178,588,789.23 100.00 （1）本项目期末比期初上升 54.01%，主要原因系预付广告费及材料款增长所致。 （2）本项目期末余额中一年以上的款项合计金额为 7,601,228.86 元，系未及时结算 的预付材料尾款。 （3）本项目期末余额中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款 项。 6. 存货 40 项 目 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 原材料及包装物 305,115,824.51 348,041,639.99 在产品及自制半成品 284,615,355.70 269,656,899.21 库存商品 596,959,833.79 714,331,228.97 低值易耗品 3,672,165.46 3,991,431.81 委托加工物资 404,378.52 1,640,785.32 在途物资 33,261,640.94 5,481,315.77 合 计 1,224,029,198.92 1,343,143,301.07 存货跌价准备情况： 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 原材料及包装物 2,775,578.29 8,287,423.54 420,425.19 10,642,576.64 在产品及自制半成品 77,365.01 389,089.56 466,454.57 库存商品 36,425,723.70 10,650,846.78 14,869,011.73 32,207,558.75 合 计 39,278,667.00 19,327,359.88 15,289,436.92 43,316,589.96 7. 待摊费用 项 目 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 期末结存原因 期初进项税 1,805,649.08 1,597,032.03 未经批准转销 房屋租赁费 2,011,758.17 3,858,727.48 应由下期受益并摊销 保 险 费 72,530.10 1,135.20 应由下期受益并摊销 包 烧 费 340,779.13 761,700.76 应由下期受益并摊销 其 它 212,184.77 2,038.51 应由下期受益并摊销 合 计 4,442,901.25 6,220,633.98 （1）本项目期末比期初上升 40.01%，主要原因系扩大营业网点，房屋租赁费用增加 所致。 （2）本项目中期初进项税系税制改革形成的尚未经税务机关批准转销的期初进项税， 按税务部门有关规定在以后年度抵扣。 8. 一年内到期的长期债权投资 债券名称 面 值 年利率 原始投资额 到期日 期末余额 电力建设债券 128,286.00 无息 128,286.00 2002 年 51,600.00 9. 长期投资 （１）项目 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 53,584,124.94 1,044,614.28 80,233,910.55 41 加: 股权投资差额 -11,388,151.39 -10.441.499.65 合 计 42,195,973.55 1,044,614.28 69,792,410.90 本项目期末比期初上升 65.40%，系本期增加对黑龙江省宇华担保投资股份有限公司与 国药物流有限责任公司投资所致。 （2）长期股权投资--其他股权投资 占被投 投资起止 资单位 本期分得现金红 被投资单位名称 初始投资金额 2002年12月31日 本期增加投资 本期减少投资 本期权益增减数 权益累计增减额 2003年12月31日 期 注册资 利额 本比例 哈尔滨大中世一 1992.12.17 药业有限公司 － 2007.12.16 1,375,000.00 50.00% 1,479,940.17 1,479,940.17 - 104,940.17 - 哈尔滨康福药业 1990.11.15 有限公司 － 2000.11.14 782,000.00 31.86% 673,237.04 673,237.04 - -108,762.96 - 张家口帝哈制药 有限公司 2001.6.22- 2029.6.21 38,954,364.39 36.93% 40,982,917.52 2,028,553.13 -3,501,743.70 -1,473,190.57 35,452,620.69 1990.11.28 哈尔滨环球塑胶 - 有限公司 2000.11.27 481,400.00 60.00% 500,677.06 500,677.06 - 19,277.06 - 哈药慈航制药股 份有限公司 无期限 30,000,000.00 30.00% 9,947,353.15 33,936.71 70,489.86 9,981,289.86 黑龙江省宇华担 保投资股份有限 公司 无期限 30,000,000.00 10.00% 30,000,000.00 30,000,000.00 国药物流有限责 2002.11.8- 任公司 2052.11.7 4,800,000.00 8.00% 4,800,000.00 4,800,000.00 合计 106,392,764.39 53,584,124.94 34,800,000.00 2,653,854.27 2,028,553.13 -3,467,806.99 -1,387,246.44 80,233,910.55 （3）长期投资减值准备 被投资单位名称 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 原 因 哈尔滨康福药业有限公司 673,237.04 673,237.04 清算完毕 哈尔滨环球塑胶有限公司 371,377.24 371,377.24 清算完毕 合 计 1,044,614.28 1,044,614.28 （4）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销额 2003 年 12 月 31 日 摊销期限 哈药慈航制药股份有限公司 20,089,200.00 18,080,280.00 2,008,920.00 16,071,360.00 10 年 哈药集团三精制药有限公司 -17,356,353.63 -16,199,263.39 -578,545.12 -15,620,718.27 30 年 哈尔滨三精艾富西药业有限公司 -13,447,160.00 -13,447,160.00 173,160.00 -1,327,400.00 -11,946,600.00 10 年 （由哈药集团三精制药 有限公司投资控股） 哈尔滨三精黑河药业有限公司 177,992.00 177,992.00 17,799.20 160,192.80 10 年 （由哈药集团三精制药 有限公司投资控股） 哈尔滨三精包材有限公司 894,265.82 894,265.82 894,265.82 10 年 （由哈药集团三精制药 有限公司投资控股） 合 计 -9,642,055.81 –11,388,151.39 1,067,425.82 120,774.08 -10,441,499.65 42 10．固定资产及累计折旧 类 别 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 固定资产原值 房屋及建筑物 1,275,593,813.28 282,761,886.11 20,880,579.24 1,537,475,120.15 机器设备 1,711,194,388.93 290,839,659.06 74,443,046.27 1,927,591,001.72 运输工具 119,029,340.65 36,849,347.59 28,515,017.08 127,363,671.16 其他 40,329,490.33 12,711,703.06 190,779.56 52,850,413.83 合 计 3,146,147,033.19 623,162,595.82 124,029,422.15 3,645,280,206.86 累计折旧 房屋及建筑物 256,364,937.90 68,614,719.18 7,613,730.33 317,365,926.75 机器设备 706,838,641.95 208,254,374.35 48,590,472.12 866,502,544.18 运输工具 49,017,530.87 11,739,728.28 8,163,890.82 52,593,368.33 其他 8,420,652.77 4,250,914.98 50,101.69 12,621,466.06 合 计 1,020,641,763.49 292,859,736.79 64,418,194.96 1,249,083,305.32 固定资产净值 2,125,505,269.70 330,302,859.03 59,611,227.19 2,396,196,901.54 固定资产减值准备 房屋及建筑物 6,616,093.95 415,672.58 4,244,904.43 2,786,862.10 机器设备 42,695,204.76 4,107,221.23 8,849,088.56 37,953,337.43 运输工具 2,776,475.10 2,664,254.23 2,786,890.26 2,653,839.07 其他 6,140.80 6,140.80 合 计 52,093,914.61 7,187,148.04 15,887,024.05 43,394,038.60 固定资产净额 2,073,411,355.09 323,115,710.99 43,724,203.14 2,352,802,862.94 固定资产本期增加额中有 367,365,549.13 元，为在建工程达到预定可使用状态时的 转入数。 本项目期末余额中无用于抵押的固定资产。 11. 在建工程 本期转入固定资 工程投入占预算 工程名称 预算数 2002 年 12 月 31 日 本期增加 其他减少数 2003 年 12 月 31 日 资金来源 产 的比例% 哈 药总厂半合抗青霉素 改造 29,000,000.00 14,188,330.77 15,555,944.52 29,744,275.29 - 募股 102.57 哈 药总厂阿莫西林钠及 半合抗项目 99,040,000.00 140,000.00 9,028,878.60 - 9,168,878.60 其他 9.26 哈药总厂综合制剂项目 29,800,000.00 97,722.00 25,599,823.48 - - 25,697,545.48 其他 86.23 哈 药总厂粉针及制剂车 间 59,780,000.00 570,088.90 21,926,915.29 - - 22,497,004.19 其他 37.63 哈 药总厂污水处理工程 扩建项目 29,800,000.00 - 31,978,171.82 31,978,171.82 - 其他 107.31 哈 药总厂新建立体库技 改项目 29,800,000.00 - 69,666.00 - - 69,666.00 其他 0.23 哈药总厂 109 车间新技术 应用技术改造 29,800,000.00 - 3,850,541.12 - - 3,850,541.12 其他 12.92 哈药总厂 102 车间改造项 目 12,790,000.00 - 4,023,531.93 - - 4,023,531.93 其他 31.46 哈 药总厂引进膜过滤、 POD 机设备及公用工程平 衡改造 98,000,000.00 11,035,972.49 - 11,035,972.49 其他 11.26 哈 药四厂科研基地技术 改造 12,640,000.00 13,013,001.29 277,225.82 13,290,227.11 - 募股其他 105.14 哈 药四厂一车间更新改 造 3,000,000.00 2,182,140.00 906,637.65 3,088,777.65 - 其他 102.96 哈药四厂 GMP 车间改造 9,160,000.00 6,629,323.62 - - 6,629,323.62 其他 72.37 哈药六厂污水站 3,950,000.00 2,603,054.40 2,603,054.40 - 其他 65.90 43 哈 药 六厂生产车间技术 改造 96,000,000.00 30,953,862.88 10,400,877.35 - 41,354,740.23 其他 43.08 哈药六厂输液车间改造 29,800,000.00 17,854,977.55 2,383,423.33 - - 20,238,400.88 其他 67.91 哈药六厂注塑车间改造 29,810,000.00 3,219,846.65 23,806,673.54 27,026,520.19 - 其他 90.66 哈 药 六厂口服液车间改 造 29,600,000.00 3,900,000.00 24,549,947.20 28,449,947.20 - 其他 96.11 哈 药 六厂滋补保健饮料 车间技术改造 29,400,000.00 5,100.00 12,255,402.15 - 12,260,502.15 其他 41.70 世一堂蜜丸车间 GMP 改造 项目 18,000,000.00 2,190,383.07 4,019,052.14 6,209,435.21 - 贷款其他 34.50 世 一 堂厂区绿化改造项 目 3,000,000.00 2,336,373.84 2,336,373.84 其他 77.88 世一堂水丸技改项目 29,500,000.00 224,735.29 224,735.29 - 其他 110.51 哈药分厂片剂车间 5,000,000.00 3,998,067.30 1,409,490.20 5,405,957.50 1,600.00 其他 108.15 医药药材电梯设备(新 药) 931,355.00 388,000.00 - 1,319,355.00 其他 医药药材土建工程(新 药) - 935,246.50 - - 935,246.50 其他 医药药材物流项目 - 250,000.00 - - 250,000.00 其他 医 药 药材公司阿城营业 网点 24,950,000.00 3,000,000.00 32,374,699.10 - 2,610,019.10 32,764,680.00 其他 141.78 太 阳 岛制药厂橡胶硬膏 车间改造 14,000,000.00 1,697,974.70 343,673.62 - 1,354,301.08 其他 12.13 太 阳 岛制药厂综合楼改 造 1,460,000.00 1,451,942.49 1,451,942.49 - 其他 99.45 太 阳 岛制药厂巴布剂车 间改造 21,400,000.00 17,713,739.24 3,861,114.88 21,574,854.12 - 募股 100.82 技术中心二期技改 1,489,370.00 - 1,489,370.00 其他 中 药 二厂中药粉针自动 化高技术产业化工程 129,460,000.00 463,000.00 261,198.00 - - 724,198.00 其他 0.56 中药二厂深井工程 169,500.00 100,615.80 100,615.80 其他 59.36 中药二厂井网供气工程 945,000.00 701,117.54 - 701,117.54 其他 74.19 中 药 二厂变电所备用电 源泉工程 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 其他 100 生物工程基地 29,900,000.00 14,957,226.63 16,038,487.04 1,363,950.00 29,631,763.67 募股 103.66 ERP 20,930,000.00 15,340,837.00 2,278,160.00 - - 17,618,997.00 募股 84.18 营销网络 78,000,000.00 4,800,000.00 - 4,800,000.00 募股 6.15 三 精 制药厂口服液生产 线改造 29,800,000.00 7,816,890.30 4,265,140.44 10,648,330.74 1,433,700.00 募股 96.25 三 精 制药厂注射剂生产 线改造 29,200,000.00 8,499,657.88 14,279,846.68 22,779,504.56 - 募股、贷款 133.79 三 精 制药厂新厂区废水 处理改造工程 29,780,000.00 26,859,347.17 -20,791,747.17 5,787,600.00 280,000.00 募股 25.80 三 精 制药厂公用工程配 套技术改造 29,800,000.00 17,611,042.80 25,912,518.01 43,523,560.81 - 募股、贷款 157.52 三精制药物流中心 29,800,000.00 14,863,316.80 26,256,591.14 22,405,800.00 18,714,107.94 其他 137.99 三精制药科研综合楼 29,980,000.00 7,084,866.89 19,932,274.99 870,871.20 26,146,270.68 其他 90.12 三精制药固体制剂 29,890,000.00 3,142,112.48 19,269,880.04 8,292,069.00 345,305.00 13,774,618.52 贷款其他 74.98 三 精 制药移地改造固体 制剂生产线 29,890,000.00 11,426,073.41 27,898,171.18 28,020,699.22 11,303,545.37 贷款其他 131.56 三精制药生产厂房建设 67,490,000.00 42,979,305.63 24,898,954.30 49,704,761.89 18,173,498.04 贷款其他 100.58 三精制药 GMP 车间改造 10,317,255.33 62,043.25 102,073.00 10,153,139.08 贷款其他 三 精 制药科研中心－改 造 4,192,471.14 4,192,471.14 其他 三 精 制药气雾剂生产线 29,980,000.00 13,218,824.69 13,218,824.69 其他 44.09 技术改造 三精制药办公楼 1,567,962.50 1,567,962.50 其他 其他 2,403,442.52 1,852,983.79 3,878,736.57 348,589.74 29,100.00 其他 合计 1,373,994,500.00 294,808,788.56 447,667,660.49 367,365,549.13 11,285,236.84 363,825,663.08 - 其中：利息资本化金额 工程名称 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期转固 2003 年 12 月 31 日 资本化利率 44 世一堂蜜丸车间 1,719.42 14,433.43 16,152.85 5.31% 三精制药注射剂生产线改造 89,182.12 89,182.12 2.745% 三精制药公用工程配套技术改造 67,826.03 67,826.03 2.745% 三精制药固体制剂 488,725.58 488,725.58 2.745% 三精制药移地改造固体制剂生产线 619,450.00 520,625.00 98,825.00 5.31% 三精制药生产厂房建设 32,374.33 32,374.33 5.49% 三精制药 GMP 车间改造 190,881.94 190,881.94 4.61% 合 计 1,719.42 1,502,873.43 693,786.00 810,806.85 本期增加的借款费用系为购建上述固定资产的专门借款，在所购建的固定资产达到 预定可使用状态前发生的借款利息。 12．无形资产 （1）无形资产金额 种 类 取得方式 原始金额 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 2003 年 12 月 31 日 土地使用权 外购 77,437,092.65 61,957,114.19 1,001,443.00 1,885,061.58 16,363,597.04 61,073,495.61 住房使用权 外购 571,800.00 158,070.00 57,180.00 470,910.00 100,890.00 非专利技术 外购 77,764,860.34 39,143,818.41 20,124,298.94 55,200.00 7,843,681.36 26,395,624.35 51,369,235.99 合 计 155,773,752.99 101,259,002.60 21,125,741.94 55,200.00 9,785,922.94 43,230,131.39 112,543,621.60 （2）无形资产减值准备 种 类 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 非专利技术 55,200.00 55,200.00 本项目本期减值准备减少系随无形资产核销所致，所核销无形资产技术陈旧、已无 使用价值。 13. 长期待摊费用 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2003 年 12 月 31 日 剩余摊销年限 租入固定资产装修支出 3,890,897.66 1,283,863.49 2,607,034.17 1-4 其他支出 457,654.55 1,163,069.51 1,528,124.04 92,600.02 1-4 合 计 4,348,552.21 1,163,069.51 2,811,987.53 2,699,634.19 本项目期末比期初下降 37.92%，系本期摊销所致。 14. 短期借款 借款类别 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 信 用 5,360,000.00 保 证 556,245,000.00 472,290,000.00 合 计 556,245,000.00 477,650,000.00 本项目期末余额中无到期未偿还的短期借款。 15. 应付票据 种 类 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 67,221,636.71 本项目期末比期初增加的原因主要系公司为降低资金成本，采用银行承兑汇票付款 方式所致。 45 16. 应付账款 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 573,462,034.50 772,808,723.56 （1）本项目期末比期初上升 34.76%，主要原因系本期增加存货储备所致。 （2）本项目期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。 （3）本公司无账龄超过三年的大额应付账款。 17. 预收账款 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 85,258,109.08 111,869,840.14 （1）本项目期末比期初上升 31.21%，主要原因系本期部分畅销品种保持增长， 继续采用预收货款销货方式所致。 （2）本项目期末余额中无预收持本公司 5 %（含 5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。 18. 应付工资 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 657,697,547.84 676,103,935.11 19. 应付股利 项 目 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 少数股东股利 3,918,363.61 合 计 3,918,363.61 20. 应交税金 税 种 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增值税 120,702,512.85 102,364,908.42 营业税 245,261.13 735,549.78 城建税 5,098,762.75 4,540,360.81 所得税 1,739,034.35 7,370,744.98 房产税 80,901.83 -30,860.22 个人所得税 3,261,191.56 4,097,724.70 合 计 131,127,664.47 119,078,428.47 21. 其他应交款 项 目 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 计税标准 教育费附加 2,877,362.82 1,841,185.87 应纳流转税税额的 4％ 防洪保安费 548,863.17 396,197.93 营业收入的 0.1% 46 住房公积金 181,018.90 136,557.67 工资总额的 10% 住房补贴 310,478,720.93 142,525,437.42 食品调控基金 8,663.30 39,262.27 含税销售收入的 0.1％ 垃圾费 2,647.00 2 元/月人均 文化事业费 395,575.44 毛利加制作费用的 3% 水利基金 22,943.37 营业收入的 0.08% 合 计 314,094,629.12 145,359,806.97 （1）本项目中住房补贴期初数比上年披露期末数增加 138,089,858.37 元，原因详见 附注（五）30、（2）。 （2）本项目期末比期初下降 53.72%，主要原因系支付住房补贴所致。 22. 其他应付款 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 336,173,867.05 408,017,026.44 （1）本项目期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （2）本项目期末余额中无账龄超过三年的大额其他应付款项。 23. 预提费用 项 目 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 年末结存原因 取暖费 60,000.00 应计未付 水电费 586.74 应计未付 房租费 200,000.00 应计未付 合 计 260,586.74 24. 一年内到期的长期负债 借款条件 币种 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 信用 人民币 14,940,164.85 3,164,588.00 保证 人民币 214,378,251.83 168,384,575.83 合 计 229,318,416.68 171,549,163.83 25. 长期借款 借款条件 币种 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 保证 人民币 186,654,520.99 397,389,376.84 合计 186,654,520.99 397,389,376.84 本项目期末比期初上升 112.90%，主要原因系本期增加中药粉针全流程控制、医药 商业物流配送等项目借款所致。 47 26. 专项应付款 种 类 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 市科委拨款 726,000.00 726,000.00 环保专项拨款 140,000.00 全流程控制项目拨款 15,100,000.00 合 计 866,000.00 15,826,000.00 本项目期末比期初上升 1727.48%，系增加用于中药粉针全流程控制项目拨款所 致。 27. 股 本 数量单位：股 本期增减(+、-) 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 配股 送股 公积金转股 其他 小计 尚未流通股份 A.发起人股份 221,387,623 110,693,812 332,081,435 其中：国家持有股份 221,387,623 110,693,812 332,081,435 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 B.募集法人股 C.内部职工股 D.国有股转配 尚未流通股份合计 221,387,623 110,693,812 332,081,435 已流通股份 A.境内上市人民币普通股 415,538,260 207,769,130 623,307,390 B.境内上市的外资股 C.境外上市的外资股 D.其他 已流通股合计 415,538,260 207,769,130 623,307,390 股份总数 636,925,883 318,462,942 955,388,825 公司本期增加注册资本 318,462,942.00 元，系根据 2002 年度股东大会决议，以 2002 年末总股本为基数，每 10 股以资本公积转增 5 股。本次转增股份已于 2003 年 7 月实施， 并经辽宁天健会计师事务所有限公司辽天会证验字（2003）402 号验资报告予以验证。转 增股本后公司股本变更为 955,388,825.00 元。 28. 资本公积 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 股本溢价 1,336,408,981.37 318,462,942.00 1,017,946,039.37 接受捐赠 11,689.50 11,689.50 股权投资准备 24,155,842.78 21,354,257.33 45,510,100.11 其他 67,858,802.70 11,177,496.71 79,036,299.41 合 计 1,428,435,316.35 32,531,754.04 318,462,942.00 1,142,504,128.39 48 （１）本项目本期增加数主要为控股子公司――哈药集团三精制药有限公司接受资 产捐赠形成的捐赠公积，本公司按投资比例应享有的份额；以及财政贴息、无法支付的 债务。 （2）本项目本期减少系根据 2002 年度股东大会决议，以 2002 年末总股本为基数， 每 10 股以资本公积转增 5 股所致。 29．盈余公积 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 法定盈余公积金 254,021,068.43 47,841,945.62 301,863,014.05 法定公益金 112,779,632.66 46,618,926.04 159,398,558.70 任意盈余公积金 243,215,990.90 1,610,741.40 244,826,732.30 合 计 610,016,691.99 96,071,613.06 706,088,305.05 30．未分配利润 项目 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 ①．净利润 301,839,536.52 331,365,841.72 加：年初未分配利润 -135,136,983.47 76,784,650.31 其他转入 50,124,280.90 ②．可供分配的利润 216,826,833.95 408,150,492.03 减：提取法定盈余公积 42,190,825.88 47,841,945.62 提取法定公益金 42,004,865.91 46,618,926.04 提取职工奖励及福利基金 332,823.17 1,114,305.31 ③．可供股东分配的利润 132,298,318.99 312,575,315.06 减：提取任意盈余公积 2,436,512.88 1,610,741.40 应付普通股股利 53,077,155.80 76,431,105.96 ④．未分配利润 76,784,650.31 234,533,467.70 （１）根据修订后的《企业会计准则－资产负债表日后事项》，对资产负债表日后至 财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为日后调整事项计 入“应付股利”项目，现改为仅在报告年度资产负债表中“未分配利润”项目下单独列 示。公司已对资产负债表的期初数、利润分配表上年同期数的相关项目进行追溯调整。 （２）本期追溯调整减少年初未分配利润 138,089,858.37 元，系根据公司三届二十六 次董事会决议，公司本报告期内继续对部分无房及住房未达标老职工给予住房补贴，调 减 2003 年年初未分配利润 138,089,858.37 元，并追溯调减 2002 年年初未分配利润，同 时调整了资产负债表相关项目年初数。 （３） 根据公司三届二十六次董事会决议通过的利润分配预案，按净利润的 10%提 取法定盈余公积金 33,997,029.61 元，按净利润的 10%提取法定公益金 33,997,029.61 元，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税）。 31. 主营业务收入\主营业务成本 49 2003年度 项目 中药 西药 保健品 其他 合并抵销 合计 主营业务收入 879,555,684.51 5,386,587,010.95 854,889,457.34 138,444,686.03 330,732,671.70 6,928,744,167.13 主营业务成本 554,990,619.35 3,622,656,810.17 149,928,034.76 104,273,824.41 321,013,912.01 4,110,835,376.68 2002年度 项目 中药 西药 保健品 其他 合并抵销 合计 主营业务收入 653,538,239.44 5,242,993,520.98 466,659,635.35 189,684,092.38 37,935,144.23 6,514,940,343.92 主营业务成本 444,301,595.41 3,404,006,646.37 103,811,160.25 189,781,842.95 52,268,940.64 4,089,632,304.34 本期前 5 名客户销售的收入总额为 254,694,301.94 元，占公司本期销售收入的 3.68％。 32．主营业务税金及附加 项目 2003 年度 2002 年度 计缴标准 城建税 35,640,358.28 32,702,677.28 应缴流转税税额的 7％ 教育费附加 20,609,435.72 18,939,882.35 应缴流转税税额的 4％ 营业税 2,732,027.17 313,175.79 营业收入的 5% 其他 140,155.37 8,663.30 合计 59,121,976.54 51,964,398.72 33．其他业务利润 项 目 2003 年度 2002 年度 其他业务利润 7,422,422.36 2,562,281.40 34. 营业费用 2003 年度 2002 年度 1,329,444,083.79 1,153,687,442.59 35．财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 45,902,719.27 53,015,550.99 减：利息收入 11,515,123.07 13,408,670.05 汇兑损失 21,533.89 2,587.31 减：汇兑收益 508,033.54 其 他 720,551.11 390,359.78 合 计 35,129,681.20 39,491,794.49 36．投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 50 股权投资收益 -3,467,806.99 2,043,640.43 债权投资收益 15,829.72 37,865.90 股权投资差额摊销 -120,774.08 -1,623,223.26 处置长期投资损益 -1,806,961.11 合 计 -5,379,712.46 458,283.07 本项目本年比上年下降 1273.88%，系投资张家口帝哈制药有限公司形成投资亏损及 相关合资企业清算形成损失所致。 37．营业外收入 2003 年度 2002 年度 3,574,935.69 8,717,818.97 38．营业外支出 2003 年度 2002 年度 24,591,226.20 21,219,172.99 39. 支付的其他与经营活动有关的现金为 1,656,030,723.69 元。 其中大额明细如下∶ 项 目 金 额 广告费 917,385,017.40 运输费 50,530,939.86 研究开发费 26,867,457.38 差旅费 32,257,952.04 办公费 28,861,565.94 保险费 3,657,700.15 租赁费 14,284,628.12 40．非经营性损益项目和金额 营业外收入 3,574,935.69 营业外支出 24,591,226.20 营业外支出-按规定计提的资产减值准备 7,187,148.04 减：营业外支出净额 17,404,078.16 投资收益-处置长期股权投资损益 -1,806,961.11 管理费用-坏账、存货跌价转回 452,201.05 51 合 计 -15,183,902.53 纳税调整 -766,895.74 应纳税所得额 -15,950,798.27 所得税(税率 15%) -2,392,619.74 非经常性损益因素对本期净利润影响 -12,791,282.79 （二）母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 （1）账龄分析 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账龄 金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备 一年以内 676,041,821.55 68.94 33,451,844.86 683,835,780.89 68.36 38,374,488.57 一至二年 64,955,517.96 6.63 6,493,452.07 38,888,391.68 3.89 3,828,701.72 二至三年 40,881,664.86 4.17 12,265,156.61 48,065,110.52 4.80 14,419,533.17 三年以上 198,704,095.21 20.26 196,286,647.60 229,557,625.94 22.95 205,428,972.18 合计 980,583,099.58 100.00 248,497,101.14 1,000,346,909.03 100.00 262,051,695.64 （2）本项目期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）本期核销坏账 20,203,625.54 元，主要系对方单位破产、被注销工商执照和因 其他原因形成时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的款项。 2．其他应收款 （1） 账龄分析 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账龄 金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备 一年以内 175,084,439.92 71.76 1,111,334.02 189,744,460.34 70.62 930,909.98 一至二年 9,949,215.43 4.08 229,817.33 18,022,827.16 6.71 168,444.98 二至三年 6,993,502.79 2.87 2,075,794.14 10,440,679.86 3.89 51,872.68 三年以上 51,955,304.31 21.29 44,141,496.06 50,487,066.29 18.78 43,256,535.30 合 计 243,982,462.45 100.00 47,558,441.55 268,695,033.65 100.00 44,407,762.94 （2）欠款前五名单位如下： 单位名称 金 额 欠款原因 欠款时间 哈药集团有限公司 25,980,136.53 往来款 1 年以内 哈尔滨理想房地产公司 19,812,621.03 往来款 1 年以内 北京天利深冷设备股份有限公司 5,880,000.00 往来款 1 年以内 52 深圳办事处 4,328,059.24 往来款 5 年以上 苏州净化空调系统设备有限公司 4,320,000.00 设备款 1 年以内 本项目期末余额中前五名的合计欠款金额为 60,320,816.80 元，占其他应收款总额的 22.45％。 （3）本项目期末余额中含持有本公司 5% （含 5%）以上表决权股份的股东单位哈 药集团有限公司欠款 25,980,136.53 元。 （4）本期共计核销坏账 3,807,263.72 元，主要系形成时间在三年以上且有证据表明 确实无法收回的款项。 3．长期投资 （1）项目 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 510,605,378.95 1,044,614.28 671,263,912.63 加：股权投资差额 1,881,016.61 450,641.73 合 计 512,486,395.56 1,044,614.28 671,714,554.36 本项目期末比期初上升 31.07%，系本期增加对黑龙江省宇华担保投资股份有限公司 与国药物流有限责任公司投资所致。 （2）长期股权投资--其他股权投资 53 占被投资 本期分得现金 被投资单位名称 投资起止期 初始投资金额 单位注册 2002年12月31日 本期增加投资 本期减少投资 本期权益增减数 权益累计增减额 2003年12月31日 红利额 资本比例 1992.12.17 哈尔滨大中世一 － 药业有限公司 2007.12.16 1,375,000.00 50.00% 1,479,940.17 1,479,940.17 - 104,940.17 - 1990.11.15 哈尔滨康福药业 － 有限公司法局 2000.11.14 782,000.00 31.86% 673,237.04 673,237.04 - -108,762.96 - 张家口帝哈制药 2001.6.22-- 有限公司 2029.6.21 38,954,364.39 36.93% 40,982,917.52 2,028,553.13 -3,501,743.70 -1,473,190.57 35,452,620.69 哈尔滨环球塑胶 1990.11.28- 有限公司 2000.11.27 481,400.00 60.00% 500,677.06 500,677.06 - 19,277.06 - 哈药集团三精制 2001.1.1- 药有限公司 2031.1.1 264,580,000.00 96.00% 440,428,344.53 - - 121,886,630.48 347,784,266.56 562,314,975.01 哈尔滨三精锐普 高科技发展有限 2000.8.22- 公司 2004.8.22 10,000,000.00 55.00% 2,640,578.59 -397,738.45 -7,757,159.86 2,242,840.14 哈尔滨加滨药业 有限公司 1992.04.03- 2,943,000.00 54.70% 9,766,434.73 - - 11,842,477.83 21,448,556.25 21,608,912.56 哈药慈航制药股 份有限公司 无期限 30,000,000.00 30.00% 9,947,353.15 33,936.71 70,489.86 9,981,289.86 成都升和三精有 限责任公司 无期限 4,500,000.00 45.00% 4,185,896.16 - 677,378.21 9,969,352.79 4,863,274.37 黑龙江省宇华担 保投资股份有限 公司 无期限 30,000,000.00 10.00% 30,000,000.00 30,000,000.00 国药物流有限责 2002.11.8- 任公司 2052.11.7 4,800,000.00 8.00% 4,800,000.00 4,800,000.00 合计 388,415,764.39 510,605,378.95 34,800,000.00 2,653,854.27 2,028,553.13 130,540,941.08 370,057,769.30 671,263,912.63 （3）长期投资减值准备 被投资单位名称 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 原 因 哈尔滨康福药业有限公司 673,237.04 673,237.04 清算完毕 哈尔滨环球塑胶有限公司 371,377.24 371,377.24 清算完毕 合 计 1,044,614.28 1,044,614.28 （4）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销额 2003 年 12 月 31 日 摊销期限 哈药集团三精制药有限公司 -17,356,353.63 -16,199,263.39 -578,545.12 -15,620,718.27 30 年 哈药慈航制药股份有限公司 20,089,200.00 18,080,280.00 2,008,920.00 16,071,360.00 10 年 合 计 1,881,016.61 1,430,374.88 450,641.73 4．投资收益 2003 年度 项 目 股权投资收益（权益法） 股权投资差额摊销 处置长期投资损益 债券投资收益 合 计 54 长期投资 109,186,683.75 -1,430.374.88 -1,806,961.11 10,700.00 105,960,047.76 2002 年度 项 目 股权投资收益（权益法） 股权投资差额摊销 处置长期投资损益 债券投资收益 合 计 长期投资 119,506,519.47 -1,623,223.26 37,865.90 117,921,162.11 5．主营业务收入\主营业务成本 2003年度 项目 中药 西药 保健品 其他 抵消 合计 主营业务收入 721,132,272.83 4,310,756,856.40 667,446,716.11 182,225,077.68 115,340,115.09 5,766,220,807.93 主营业务成本 506,265,784.74 2,928,814,330.61 122,255,777.59 150,566,687.32 112,305,326.02 3,595,597,254.24 2002年度 项目 中药 西药 保健品 其他 抵消 合计 主营业务收入 587,265,459.71 4,410,240,242.85 355,375,344.82 232,777,990.83 82,889,603.99 5,502,769,434.22 主营业务成本 416,651,930.52 2,967,792,177.67 81,364,100.19 232,875,741.40 81,052,666.95 3,617,631,282.83 本期前 5 名客户销售收入总额为 253,410,761.96 元，占公司全年总销售收入的 4.39 ％。 六、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1．存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本企业 经济性质 法 定 关 系 或类型 代表人 哈药集团有限公司 哈尔滨 医药制造、医药商业 母公司 国有独资 刘存周 医药技术咨询、服务 哈尔滨加滨药业有限公司 哈尔滨 医药生产、销售 子公司 中外合资 姜林奎 哈尔滨三精锐普高科 哈尔滨 医疗器械科研 子公司 有限责任 姜林奎 技发展有限公司 开发及生产销售 哈药集团三精制药有限公司 哈尔滨 医药生产、销售 子公司 有限责任 刘存周 成都升和三精医药有限责任公司 四川 医药生产、销售 子公司 有限责任 郭成辉 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2002 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2003 年 12 月 31 日 哈药集团有限公司 436,813,000.00 436,813,000.00 哈尔滨加滨药业有限公司 5,373,000.00 5,373,000.00 哈尔滨三精锐普高科技 18,180,000.00 18,180,000.00 发展有限公司 哈药集团三精制药有限公司 275,580,000.00 275,580,000.00 成都升和三精医药 10,000,000.00 10,000,000.00 有限责任公司 3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 哈药集团有限公司 221,387,623 34.76 110,693,812 332,081,435 34.76 55 哈尔滨加滨药业有限公司 2,943,000 54.70 2,943,000 54.70 哈尔滨三精锐普高科技发展有 10,000,000 55.00 10,000,000 55.00 限公司 哈药集团三精制药有限公司 264,580,000 96.00 264,580,000 96.00 成都升和三精医药有限责任公 4,500,000 45.00 4,500,000 45.00 司 4．不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 哈尔滨千手佛经贸有限公司 属于同一母公司 哈尔滨医药供销有限责任公司 属于同一母公司 哈尔滨中药一厂 属于同一母公司 哈尔滨中药三厂 属于同一母公司 哈尔滨健尔制药厂 属于同一母公司 哈尔滨生物药品公司 属于同一母公司 哈尔滨亚兴工程实业有限公司 属于同一母公司 哈尔滨市亨通实业开发公司 属于同一母公司 哈尔滨制药五厂 属于同一母公司 哈尔滨药品经销公司 属于同一母公司 哈尔滨铃兰药品经销公司 属于同一母公司 哈尔滨康铃科技开发有限责任公司 属于同一母公司 哈尔滨千手佛国际休闲俱乐部有限公司 属于同一母公司 世一堂大药房 属于同一母公司 哈药集团生物工程有限公司 属于同一母公司 哈尔滨铃兰建筑工程公司 属于同一母公司 金太阳大药房 属于同一母公司 千手佛医药商行 属于同一母公司 张家口帝哈制药有限公司 联营企业 黑龙江省宇华担保投资股份有限公司 联营企业 国药物流有限责任公司 联营企业 哈药慈航制药股份有限公司 联营企业 (二)关联方往来 1．应收账款 单位名称 2002年12月31日 2003年12月31日 哈尔滨亚兴工程实业有限公司 32,160.18 哈尔滨市亨通实业开发公司 1,772,060.80 5,265,020.99 哈尔滨铃兰药品经销公司 4,404,115.40 4,825,904.31 千手佛医药商行 672.80 哈尔滨制药五厂 210,029.39 165,163.39 哈尔滨医药供销有限责任公司 902,238.62 1,154,771.84 哈尔滨药品经销公司 4,037.91 57,595.34 哈药集团生物工程有限公司 12,000.00 12,000.00 哈尔滨健尔制药厂 19,102.90 18,502.90 合 计 7,355,745.20 11,499,631.57 56 2 其他应收款 单位名称 2002年12月31日 2003年12月31日 哈药集团有限公司 38,760,303.18 25,980,136.53 哈尔滨健尔制药厂 1,634,462.87 512,664.16 哈尔滨千手佛国际休闲俱乐部有限公司 1,080,000.20 1,764,483.20 哈尔滨千手佛经贸有限公司 5,570,000.00 1,412,818.80 哈尔滨生物药品公司 3,925,961.40 3,925,961.40 世一堂大药房 238,229.48 哈尔滨制药五厂 808,140.00 968,508.73 哈尔滨医药供销有限责任公司 5,579,063.49 4,579,063.49 哈尔滨市享通实业开发公司 587,248.63 1,795,851.72 哈尔滨铃兰药品经销公司 19,814.00 55,560.40 哈药集团生物工程有限公司 -56,322.63 -148,398.26 合 计 58,146,900.62 40,846,650.17 3．预付账款 单位名称 2002年12月31日 2003年12月31日 哈尔滨市亨通实业开发公司 559,270.56 - 哈尔滨中药一厂 390,816.27 390,816.27 哈尔滨药品经销公司 20,669.51 20,669.51 哈尔滨健尔制药厂 8,227.19 8,227.19 哈药集团生物工程有限公司 -19,930.00 4,400.00 合 计 959,053.53 424,112.97 4．应付账款 单位名称 2002年12月31日 2003年12月31日 哈药集团生物工程有限公司 400,000.00 701,245.28 哈尔滨亚兴工程实业有限公司 8,622.04 6,717.48 张家口帝哈制药有限公司 6,892,967.60 14,596,156.45 哈尔滨中药三厂 705,160.69 1,377,286.53 哈尔滨药品经销公司 28,630.31 28,630.31 哈尔滨千手佛经贸有限公司 2,152.32 2,152.32 哈尔滨医药供销有限责任公司 101,919.39 104,945.99 哈尔滨制药五厂 23,761.01 15,761.01 哈尔滨健尔制药厂 204,364.39 39,188.84 哈尔滨生物药品公司 20,872.88 20,872.88 哈尔滨市亨通实业开发公司 812,370.90 593,025.00 哈尔滨铃兰药品经销公司 7,870.00 270,602.08 合 计 9,208,691.53 17,756,584.17 5．预收账款 单位名称 2002年12月31日 2003年12月31日 哈尔滨医药供销有限责任公司 1,107.11 71,856.82 哈尔滨制药五厂 44,866.00 - 合 计 45,973.11 71,856.82 57 6．其他应付款 单位名称 2002年12月31日 2003年12月31日 哈尔滨康铃科技开发有限责任公司 2,370,661.61 1,974,444.26 哈尔滨铃兰建筑工程公司 1,971,345.21 101,471.22 哈尔滨亚兴工程实业有限公司 2,361,740.68 2,361,740.68 哈药集团生物工程有限公司 -55,533.67 346,685.55 合 计 6,648,213.83 4,784,341.71 七、或有事项 本公司所属药材分公司与哈尔滨百货大楼合作建房、侵权纠纷一案，经中华人民共 和国最高人民法院终审判决，哈尔滨百货大楼应向药材分公司赔偿人民币 6,523,606.33 元，至 2003 年 12 月末已执行回款 270 万元，目前剩余赔偿款仍在继续执行中。 八、承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日本公司无承诺事项。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 1．经公司三届二十六次董事会决议，公司拟以 2003 年末股份总数 955,388,825 股 为基数，每 10 股以资本公积向全体股东转增 3 股，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税）。 2．公司于 2004 年 1 月与哈药集团三精制药有限公司共同组建哈药集团医药有限 公司。 十、债务重组事项 本报告期内，公司与部分债权人达成协议，以非现金资产清偿债务对应付款项共计 2,315,000.00 元进行债务重组，由此产生的债务重组收益 610,516.95 元已计入资本公积， 产生的债务重组损失 127,114.29 元已计入营业外支出。 十一、其他重要事项 1．公司于 2003 年 8 月 6 日召开第三届董事会第二十二次会议，会议审议通过了《关 于收购哈尔滨建材集团持有哈尔滨天鹅实业股份有限公司部分国家股事项的议案》。公司 当日与哈尔滨建筑材料工业（集团）公司正式签定了《股权转让协议》，收购其持有的哈 尔滨天鹅实业股份有限公司国家股计 7,680 万股，收购股份占哈尔滨天鹅实业股份有限公 司总股本的 29.80%。 公司于 2003 年 11 月 4 日召开第三届董事会第二十五次会议，会议审议通过了《关 于出售哈药集团三精制药有限公司部分股权的议案》，并与哈尔滨天鹅实业股份有限公司 58 签订了《股权转让协议》，将本公司持有的哈药集团三精制药有限公司 60%股权以协议价 34,793 万元转让给哈尔滨天鹅实业股份有限公司。 目前，哈尔滨天鹅实业股份有限公司重大资产重组方案的信息披露已经中国证监会 审核无异议，其重大资产重组方案尚需提交哈尔滨天鹅实业股份有限公司股东大会审议 批准后实施。 2．公司控股子公司哈尔滨环球塑胶制品有限公司、非控股子公司哈尔滨康福药业 有限公司、哈尔滨瑞欣化妆品有限公司、哈尔滨大中世一药业有限公司经营期限已满， 清算及相关注销手续已办理完毕。 59 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 董事长：刘存周 哈药集团股份有限公司董事会 二○○四年四月十八日 60 资产负债表 2003年12月31日 会企01表 编制单位：哈药集团股份有限公司 单位：元 期末数 年初数 资 产 行次 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产: 货币资金 1 1 787,491,009.56 648,377,870.55 956,776,885.15 811,174,460.90 短期投资 2 - - - - 应收票据 3 2 270,281,305.19 101,282,347.50 119,126,913.66 73,003,068.08 应收股利 4 - 2,782,643.69 - 2,782,643.69 应收利息 5 1,191,000.00 1,191,000.00 1,136,250.00 1,136,250.00 应收账款 6 3 845,832,421.88 738,295,213.39 848,756,708.01 732,085,998.44 其他应收款 7 4 286,424,060.00 224,287,270.71 207,420,054.09 196,424,020.90 预付账款 8 5 178,588,789.23 138,325,012.82 115,957,359.23 99,667,802.20 应收补贴款 9 - - - - 存货 10 6 1,299,826,711.11 1,058,402,671.97 1,184,750,531.92 954,647,753.17 待摊费用 11 7 6,220,633.98 6,132,136.78 4,442,901.25 4,372,274.25 一年内到期的长期债权投资 21 8 51,600.00 51,600.00 59,400.00 59,400.00 其他流动资产 24 - - - - 流动资产合计 31 3,675,907,530.95 2,919,127,767.41 3,438,427,003.31 2,875,353,671.63 长期投资: - - - - 长期股权投资 32 9 69,792,410.90 671,714,554.36 41,151,359.27 511,441,781.28 其中：股权投资差额 33 -10,441,499.65 450,641.73 -11,388,151.39 1,881,016.61 长期债权投资 34 - - - - 长期投资合计 38 69,792,410.90 671,714,554.36 41,151,359.27 511,441,781.28 固定资产: - - - - 固定资产原价 39 10 3,645,280,206.86 3,220,308,439.91 3,146,147,033.19 2,932,440,780.56 减：累计折旧 40 10 1,249,083,305.32 1,190,221,456.98 1,020,641,763.49 976,154,281.06 固定资产净值 41 2,396,196,901.54 2,030,086,982.93 2,125,505,269.70 1,956,286,499.50 减：固定资产减值准备 42 10 43,394,038.60 43,394,038.60 52,093,914.61 52,093,914.61 固定资产净额 43 2,352,802,862.94 1,986,692,944.33 2,073,411,355.09 1,904,192,584.89 工程物资 44 250,037.89 250,037.89 - - 在建工程 45 11 363,825,663.08 246,552,125.12 294,808,788.56 152,122,732.68 固定资产清理 46 361,832.30 361,832.30 122,597.87 122,597.87 固定资产合计 50 2,717,240,396.21 2,233,856,939.64 2,368,342,741.52 2,056,437,915.44 无形资产及其他资产： - - - - 无形资产 51 12 112,543,621.60 60,760,368.71 101,203,802.60 54,941,599.66 长期待摊费用 52 13 2,699,634.19 2,607,034.17 4,348,552.21 3,890,897.66 其他长期资产 53 - - - - 无形及其他资产合计 60 115,243,255.79 63,367,402.88 105,552,354.81 58,832,497.32 - - - - 递延税项： - - - - 递延税款借项 61 - - - - 资 产 总 计 67 6,578,183,593.85 5,888,066,664.29 5,953,473,458.91 5,502,065,865.67 企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：孟晓东 资产负债表(续) 2003年12月31日 会企01表 编制单位：哈药集团股份有限公司 单位：元 期末数 年初数 负债和所有者权益 行次 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债: 短期借款 68 14 477,650,000.00 469,650,000.00 556,245,000.00 541,245,000.00 应付票据 69 15 67,221,636.71 23,957,423.07 - - 应付账款 70 16 772,808,723.56 546,663,244.81 573,462,034.50 495,272,740.85 预收账款 71 17 111,869,840.14 88,516,918.86 85,258,109.08 58,330,526.81 应付工资 72 18 676,103,935.11 570,580,996.45 657,697,547.84 552,173,609.18 应付福利费 73 83,109,562.17 66,763,338.01 59,738,721.33 45,806,211.23 应付股利 74 19 - - 3,918,363.61 - 应交税金 75 20 119,078,428.47 103,196,584.15 131,127,664.47 113,711,823.30 其他应交款 80 21 145,359,806.97 144,517,233.91 314,094,629.12 313,987,693.08 其他应付款 81 22 408,017,026.44 383,979,184.46 336,173,867.05 319,661,261.83 预提费用 82 23 260,586.74 260,000.00 - - 预计负债 83 - - - - 一年内到期的长期负债 86 24 171,549,163.83 154,281,955.33 229,318,416.68 212,368,514.18 其他流动负债 90 - - - - - - - - 流动负债合计 100 3,033,028,710.14 2,552,366,879.05 2,947,034,353.68 2,652,557,380.46 长期负债: - - - - 长期借款 101 25 397,389,376.84 271,369,376.84 186,654,520.99 96,209,020.99 应付债券 102 - - - - 长期应付款 103 - - - - 专项应付款 106 26 15,826,000.00 15,826,000.00 866,000.00 866,000.00 其他长期负债 108 - - - - 长期负债合计 110 413,215,376.84 287,195,376.84 187,520,520.99 97,075,020.99 递延税项: - - - - 递延税款贷项 111 2,301,940.29 - 2,301,940.29 - 负债合计 114 3,448,546,027.27 2,839,562,255.89 3,136,856,814.96 2,749,632,401.45 少数股东权益 91,122,840.44 - 64,454,102.30 - 股东权益: - - - - 股本 115 27 955,388,825.00 955,388,825.00 636,925,883.00 636,925,883.00 减：已归还投资 116 - - - - 股本净额 117 955,388,825.00 955,388,825.00 636,925,883.00 636,925,883.00 资本公积 118 28 1,142,504,128.39 1,142,504,128.39 1,428,435,316.35 1,428,435,316.35 盈余公积 119 29 706,088,305.05 581,297,752.26 610,016,691.99 513,303,693.04 其中：法定公益金 120 159,398,558.70 125,367,196.70 112,779,632.66 91,370,167.09 未分配利润 121 30 234,533,467.70 369,313,702.75 76,784,650.31 173,768,571.83 其中：拟派现金股利 95,538,882.50 95,538,882.50 76,431,105.96 76,431,105.96 股东权益合计 122 3,038,514,726.14 3,048,504,408.40 2,752,162,541.65 2,752,433,464.22 负债和股东权益总计 135 6,578,183,593.85 5,888,066,664.29 5,953,473,458.91 5,502,065,865.67 企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：孟晓东 利 润 表 2003年度 会企02表 编制单位：哈药集团股份有限公司 单位：元 本年累计数 上年同期数 项 目 行次 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 1 31 6,928,744,167.13 5,766,220,807.93 6,514,940,343.92 5,502,769,434.22 减：主营业务成本 4 31 4,110,835,376.68 3,595,597,254.24 4,089,632,304.34 3,617,631,282.83 主营业务税金及附加 5 32 59,121,976.54 42,878,869.92 51,964,398.72 42,938,636.54 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 10 2,758,786,813.91 2,127,744,683.77 2,373,343,640.86 1,842,199,514.85 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 11 33 7,422,422.36 14,240,589.12 2,562,281.40 7,760,724.32 减：营业费用 14 34 1,329,444,083.79 980,565,612.69 1,153,687,442.59 860,581,186.84 管理费用 15 923,981,686.48 803,682,401.72 765,251,568.19 694,682,443.85 财务费用 16 35 35,129,681.20 31,507,749.68 39,491,794.49 36,127,511.90 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18 477,653,784.80 326,229,508.80 417,475,116.99 258,569,096.58 投资收益(损失以“-”号填列） 19 36 -5,379,712.46 105,960,047.76 458,283.07 117,921,162.11 补贴收入 22 - - - - 营业外收入 23 37 3,574,935.69 3,158,405.63 8,717,818.97 8,711,120.41 减：营业外支出 25 38 24,591,226.20 20,053,469.52 21,219,172.99 18,520,150.91 四、利润总额 （亏损总额以“－”号填列） 27 451,257,781.83 415,294,492.67 405,432,046.04 366,681,228.19 所得税 28 100,686,845.05 75,324,196.57 94,877,363.15 68,668,693.85 少数股东本期损益 29 19,205,095.06 - 8,715,146.37 - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30 331,365,841.72 339,970,296.10 301,839,536.52 298,012,534.34 补充资料: 本年累计数 上年同期数 项 目 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 -1,806,961.11 -1,806,961.11 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -5,195,466.09 -5,195,466.09 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 127,114.29 127,114.29 222,857.14 222,857.14 6.其他 企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：孟晓东 利 润 分 配 表 2003年度 会企02表附表1 编制单位：哈药集团股份有限公司 单位：元 本年累计数 上年同期数 项 目 行次 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1 331,365,841.72 339,970,296.10 301,839,536.52 298,012,534.34 加：年初未分配利润 2 76,784,650.31 173,768,571.83 -135,136,983.47 -61,688,580.75 其他转入 4 - - 50,124,280.90 50,124,280.90 六、可供分配的利润 8 408,150,492.03 513,738,867.93 216,826,833.95 286,448,234.49 减：提取法定盈余公积 9 47,841,945.62 33,997,029.61 42,190,825.88 29,801,253.43 提取法定公益金 10 46,618,926.04 33,997,029.61 42,004,865.91 29,801,253.43 提取职工奖励及福利基金 11 1,114,305.31 - 332,823.17 - 提取储备基金 12 - - - - 提取企业发展基金 13 - - - - 利润归还投资 14 - - - - 七、可供股东分配的利润 16 312,575,315.06 445,744,808.71 132,298,318.99 226,845,727.63 减：应付优先股股利 17 - - - - 提取任意盈余公积 18 1,610,741.40 - 2,436,512.88 - 应付普通股股利 19 76,431,105.96 76,431,105.96 53,077,155.80 53,077,155.80 转作股本的普通股股利 20 - - - - 八、未分配利润 25 234,533,467.70 369,313,702.75 76,784,650.31 173,768,571.83 企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：孟晓东 现 金 流 量 表 2003年度 会企03表 编制单位：哈药集团股份有限公司 单位：元 项 目 行次 附注 合并数 母公司数 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 6,115,216,697.74 5,315,515,091.77 收到的税费返还 3 70,538.00 70,538.00 收到的其他与经营活动有关的现金 8 293,295,031.97 220,919,347.28 现金流入小计 9 6,408,582,267.71 5,536,504,977.05 购买商品、接受劳务支付的现金 10 2,935,131,785.01 2,589,884,689.45 支付给职工以及为职工支付的现金 12 790,438,927.33 716,193,328.59 支付的各项税费 13 724,147,038.93 549,102,097.27 支付的其他与经营活动有关的现金 18 39 1,656,030,723.69 1,423,231,663.54 现金流出小计 20 6,105,748,474.96 5,278,411,778.85 经营活动产生的现金流量净额 21 302,833,792.75 258,093,198.20 二 、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资所收到的现金 22 613,800.00 13,800.00 取得投资收益所收到的现金 23 2,045,391.70 2,040,261.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 2,686,087.20 2,044,672.11 收到的其他与投资活动有关的现金 28 - - 现金流入小计 29 5,345,278.90 4,098,734.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 473,726,486.66 397,394,840.45 投资所支付的现金 31 600,000.00 - 支付的其他与投资活动有关的现金 35 - - 现金流出小计 36 474,326,486.66 397,394,840.45 投资活动产生的现金流量净额 37 -468,981,207.76 -393,296,106.36 三、 筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资所收到的现金 38 780,000.00 - 借款所收到的现金 40 875,346,526.00 801,326,526.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 15,100,000.00 15,100,000.00 现金流入小计 44 891,226,526.00 816,426,526.00 偿还债务所支付的现金 45 808,095,064.10 763,095,064.10 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 86,269,922.48 80,925,144.09 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 - - 现金流出小计 53 894,364,986.58 844,020,208.19 筹资活动产生的现金流量净额 54 -3,138,460.58 -27,593,682.19 四、 汇率变动对现金的影响 55 0.00 0.00 五、 现金及现金等价物净增加额 56 -169,285,875.59 -162,796,590.35 企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：孟晓东 补充资料 行次 附注 合并数 母公司数 1. 将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 57 331,365,841.72 339,970,296.10 加: 少数股东本期损益 58 19,205,095.06 - 计提的资产减值准备 59 58,752,278.20 35,512,826.68 固定资产折旧 60 285,007,149.56 266,310,174.91 无形资产摊销 61 9,785,922.94 5,426,940.15 长期待摊费用摊销 62 2,811,987.53 1,283,863.49 待摊费用减少（减：增加） 64 -1,777,732.73 -1,759,862.53 预提费用增加（减：减少） 65 260,586.74 260,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 3,819,408.71 3,166,756.51 固定资产报废损失 67 8,503,307.62 5,216,575.81 财务费用 68 41,441,766.58 37,236,508.50 投资损失（减：收益） 69 5,379,712.46 -105,960,047.76 递延税款贷项（减：借项） 70 - - 存货的减少（减：增加） 71 -119,114,102.15 -92,574,204.12 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -581,074,042.15 -468,065,770.85 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 238,466,612.66 232,069,141.31 其他 74 - - 经营活动产生的现金流量净额 75 302,833,792.75 258,093,198.20 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 - - 一年内到期的可转换公司债券 77 - - 融资租入固定资产 78 - - 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 787,491,009.56 648,377,870.55 减：现金的期初余额 80 956,776,885.15 811,174,460.90 加：现金等价物的期末余额 81 - - 减：现金等价物的期初余额 82 - - 现金及现金等价物净增加额 83 -169,285,875.59 -162,796,590.35 企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：孟晓东 资产减值准备汇总明细表 会企01表附表1 编制单位：哈药集团股份公司 (合并） 2003年度 单位：元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 年末数 因资产价值回升转回数其它原因转出数 小计 一、坏帐准备合计 312,190,239.58 44,929,786.09 - 36,496,193.32 36,496,193.32 320,623,832.35 其中：应收帐款 263,844,699.70 43,178,996.98 - 31,962,246.84 31,962,246.84 275,061,449.84 其他应收款 48,345,539.88 1,750,789.11 - 4,533,946.48 4,533,946.48 45,562,382.51 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - - - - - 债券投资 - - - - - 三、存货跌价准备合计 39,278,667.00 19,327,359.88 452,201.05 14,837,235.87 15,289,436.92 43,316,589.96 其中：库存商品 36,425,723.70 10,650,846.78 392,260.48 14,476,751.25 14,869,011.73 32,207,558.75 原材料 2,775,578.29 8,287,423.54 59,940.57 360,484.62 420,425.19 10,642,576.64 在产品 77,365.01 389,089.56 - - - 466,454.57 四、长期投资减值准备合计 1,044,614.28 - - 1,044,614.28 1,044,614.28 - 其中：长期股权投资 1,044,614.28 - - 1,044,614.28 1,044,614.28 - 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 52,093,914.61 7,187,148.04 - 15,887,024.05 15,887,024.05 43,394,038.60 其中：房屋、建筑物 6,616,093.95 415,672.58 - 4,244,904.43 4,244,904.43 2,786,862.10 机器设备 42,695,204.76 4,107,221.23 - 8,849,088.56 8,849,088.56 37,953,337.43 运输工具 2,776,475.10 2,664,254.23 - 2,786,890.26 2,786,890.26 2,653,839.07 其他 6,140.80 - - 6,140.80 6,140.80 - 六、无形资产减值准备 55,200.00 - - 55,200.00 55,200.00 - 其中：专利权 55,200.00 - - 55,200.00 55,200.00 - 商标权 - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - 企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：孟晓东 利润表附表 编制单位：哈药集团股份有限公司 2003年度 指标 净资产收益率（%） 报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 全 主营业务利润 2,758,786,813.91 90.79% 94.02% 营业利润 477,653,784.80 15.72% 16.28% 净利润 331,365,841.72 10.91% 11.29% 扣除非经常性损益后的净利润 344,157,124.51 11.33% 11.73% 企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定计算如下： 项目 计算过程 全面摊薄=2,758,786,813.91/3,038,514,726.14=90.79% 净资产收益率 加权平均=2,758,786,813.91/(2,752,162,541.65+331,365, 主营业务利润 全面摊薄=2,758,786,813.91/955,388,825.00=2.89 每股收益（元） 加权平均=2,758,786,813.91/955,388,825.00=2.89 全面摊薄=477,653,784.80/3,038,514,726.14=15.72% 净资产收益率 加权平均=477,653,784.80/(2,752,162,541.65+331,365,84 营业利润 全面摊薄=477,653,784.80/955,388,825.00=0.50 每股收益（元） 加权平均=477,653,784.80/955,388,825.00=0.50 全面摊薄=331,365,841.72/3,038,514,726.14=10.91% 净资产收益率 加权平均=331,365,841.72/(2,752,162,541.65+331,365,84 净利润 全面摊薄=331,365,841.72/955,388,825.00=0.35 每股收益（元） 加权平均=331,365,841.72/955,388,825.00=0.35 全面摊薄=344,157,124.51/3,038,514,726.14=11.33% 净资产收益率 加权平均=344,157,124.51/(2,752,162,541.65+331,365,84 扣除非经营性损益后净利润 全面摊薄=344,157,124.51/955,388,825.00=0.36 每股收益（元） 加权平均=344,157,124.51/955,388,825.00=0.36