海航控股(600221)海南航空2003年年度报告

海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 海南航空股份有限公司 二○○三年年度报告 二○○四年四月二十九日 - -1 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 重要提示-----------------------------------------------------------------------3 一、公司基本情况简介-----------------------------------------------------4 二、会计数据和业务数据摘要----------------------------------------5 三、股本变动及股东情况--------------------------------------------------7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况----------------------10 五、公司治理结构-----------------------------------------------------------12 六、股东大会情况简介-----------------------------------------------------13 七、董事会报告--------------------------------------------------------------14 八、监事会报告 -----------------------------------------------------------26 九、重要事项-----------------------------------------------------------------26 十、财务报告-----------------------------------------------------------------28 十一、备查文件目录--------------------------------------------------------76 - -2 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性负个 别及连带责任。 公司负责人董事长陈峰先生、主管会计工作负责人首席执行官朱益 民先生、财务总监张翼先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、 完整。 - -3 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 一、 公司基本情况简介 （一）公司法定中、英文名称及缩写 公司法定中文名称：海南航空股份有限公司 公司中文名称缩写：海南航空 公司英文名称：Hainan Airlines Co., Ltd. 英文缩写：HNA （二）公司法定代表人：陈峰 （三）公司董事会秘书及证券事务代表姓名、联系方式 公司董事会秘书：张尚辉 电子信箱：sh_zhang@hnair.com 董事会证券事务代表：吕广伟 电子信箱：gw_lv@hnair.com 联系地址：海口市海秀路 29 号海航发展大厦 电话：0898-66739961 传真：0898-66739960 （四）公司注册地址：海南省海口市机场西路 168 号 公司办公地址：海南省海口市海秀路 29 号海航发展大厦 邮政编码：570206 公司国际互联网网址：http://www.hnair.com 公司电子信箱：webmaster@hnair.com （五）公司选定的信息披露报纸： 《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》 登载公司年报的国际互联网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：海南航空股份有限公司董事会秘书处 （六）公司股票上市交易地点：上海证券交易所 股票简称：海南航空 股票代码：600221 股票简称：海航 B 股 股票代码：900945 （七）其它有关资料： 公司首次注册或变更注册登记日期、地点： 1989 年 10 月 海口市 企业法人营业执照注册号：企股琼总字第 008368 号 - -4 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 税务登记号码：1150805791 会计师事务所名称、办公地址： 境内会计师事务所：信永中和会计师事务所 办公地址：北京市朝阳区新源南路 6 号 境外会计师事务所：罗宾咸永道会计师事务所 办公地址：香港铜锣湾希慎道 10 号 二、 会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度会计数据和业务数据： 利润总额（元）： -1,474,615,013 净利润（元）： -1,269,246,223 扣除非经常性损益后的净利润（元）： -1,266,134,820 主营业务利润（元）： 45,304,021 其他业务利润（元）： 31,801,811 营业利润（元）： -1,458,872,444 投资收益（元）： -12,631,165 补贴收入（元）： 8,466,428 营业外收支净额（元）： -11,577,832 经营活动产生的现金流量净额（元）： -644,977,250 现金及现金等价物净增加额（元）： 1,542,393,832 按国际会计准则计算的净利润 -1,115,704,000 注：（1）扣除非经常性损益项目包括： 营业外收入 11,995,468 营业外支出 -23,573,300 补贴收入 8,466,428 合计 -3,111,404 （2）按国际会计准则计算的净利润差异： 按国际会计准则对中国法定帐户的综合股东应占溢利所作的调整。国际会计准则 及其它调整对中国法定财务报表之影响如下： - -5 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 净利润 资产净值 项目 人民币千元 人民币千元 根据中国法定综合财务报表所列报 (1,269,247) 1,116,360 国际财务报告准则调整： -冲销长期待摊费用及中国会计准则下 之相关摊销 16,785 (151,687) -增加融资租赁利息 (20,972) (242,581) -折旧调整 136,800 109,383 -商誉计算差异 853 8,024 -增加递延税项资产 20,027 44,218 -其他 50 (430) 国际财务报告准则调整后所列报 (1,115,704) 883,287 （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标： 项 目 单位 2003 年 2002 年 2001 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 （元） 5,372,091,313 5,028,281,733 5,028,281,733 3,254,753,740 3,254,753,740 净利润 （元） -1,269,246,223 181,150,923 103,056,129 100,302,701 151,847,497 总资产 （元） 23,106,733,501 19,400,958,098 19,374,408,100 15,004,326,205 15,055,871,001 股东权益（不含 （元） 少数股东权益） 1,116,359,615 2,382,945,724 2,400,210,894 2,184,004,969 2,235,549,767 每股收益 （元/股） -1.74 0.25 0.14 0.14 0.21 每股净资产 （元/股） 1.53 3.26 3.29 2.99 3.06 调整后的每股 （元/股） 0.80 2.31 2.33 2.28 2.35 净资产 每股经营活动 （元/股） 产生的现金流 -0.88 1.45 1.45 1.86 1.86 量净额 净资产收益率 （%） -113.70 7.60 4.29 4.59 6.79 扣除非经常性 （%） 损益后加权平 -72.01 7.96 4.24 4.61 6.86 均净资产收益 率 - -6 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计 算的利润表附表： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 主营业务利润 45,304,020 4.06 49.82 2.58 50.92 0.06 1.64 0.06 1.64 营业利润 -1,458,872,445 -130.68 5.14 -82.97 5.25 -2.00 0.17 -2.00 0.17 净利润 -1,269,246,224 -113.70 4.29 -72.19 4.39 -1.74 0.14 -1.74 0.14 扣除非经常性损 -1,266,134,820 -113.42 4.15 -72.01 4.24 -1.73 0.14 -1.73 0.14 益后的净利润 （三）报告期内股东权益变动情况： （ 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益 未分配利润 股东权益合计 期初数 730,252,801 1,038,405,919 169,097,575 53,094,720 462,454,599 2,400,210,894 本期增加 本期减少 -1,283,851,279 -1,283,851,279 期末数 730,252,801 1,038,405,919 169,097,575 53,094,720 -821,396,679 1,116,359,616 变动原因：1、未分配利润下降是由于本年度亏损-1,269,246,224 元和上年度拟分配现金 股利 14,605,056 元所致； 2、股东权益下降是由未分配利润减少所致。 三、 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+、-） 本 次 本 次 公积金 变动前 配股 送股 增发 其他 变动后 转股 一、未上市流通股 1、发起人股 其中： 国家持有股份 17,289,355 17,289,355 境内法人股持有 117,547,200 117,547,200 股份 2、募集法人股份 - -7 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 境内募集法人股 38,735,280 38,735,280 份 境外募集法人股 份 3、内部职工股 未上市流通股份 173,571,835 173,571,835 二、已上市流通股 份 1、人民币普通股 371,957,765 371,957,765 2、境内上市外资 184,723,201 184,723,201 股 已上市流通股份 556,680,966 556,680,966 三、股份总数 730,252,801 730,252,801 注：根据中国证监会证监公司字[2003]2 号《关于核准海南航空股份有限公司非 上市外资股上市流通的通知》文件批复，同意美国航空有限公司所持有的海南航空股 份有限公司 108043201 股非上市外资股转为 B 股流通股，自 2003 年 1 月 16 日起一年 后，在上海证券交易所 B 股市场上市流通。 2、股票发行与上市情况 （1）1999 年 10 月 11 日，公司采取上网定价与定向配售方式发行 20500 万股人 民币普通股，其中向原 STAQ 系统海航法人股股东按 10：5 比例定向配售，配售总额 5763.5669 万股，向基金投资者配售 4100 万股，其余股份在网上定价发行。 1999 年 11 月 25 日，公司 A 股在上海证券交易所挂牌上市，股票简称“海南航 空”，本次获准上市股份总数为 16400 万股，其中向基金投资者配售的 4100 万股按照 国家规定冻结，于 2000 年 1 月 25 日开始上市流通。 （2）报告期内无因送股、转增股本、配股、增发新股或其他原因引起公司股份总 数及结构的变化。 （3）内部职工股发行日期：1992 年 9 月 内部职工股发行价格：每股人民币壹元 内部职工股发行数量：5000 万股 （二）股东情况介绍 1、报告期末股东总数 136357 户，其中 A 股股东总数 117536 户，B 股 18821 户。 2、2003 年 12 月 31 日主要股东及前十名流通股股东持股情况 表一、总股本前十名 年 度 内 增 持股数 比例 股 份 类股 份 质 单 位 减变动 别 押 或 冻 (股) 结 1 American Aviation LDC(非流通外 108,043,201 14.8% 未知 资股东) - -8 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 2 海航集团 53,341,200 7.3% 未知 3 海南琪兴实业投资有限公司 49,904,680 6.8% 质押 4 光大集团 33,207,818 4.5% 未知 5 国家股（金城资产管理公司） 17,289,355 2.37% 未知 6 交通银行海南分行 6,480,000 0.89% 未知 7 中国国际旅行社总社 6,480,000 0.89% 未知 8 上海宝钢化工有限公司 4,474,036 0.61% 未知 9 北京田野商贸总公司 4,320,000 0.59% 未知 10 世纪证券有限责任公司 4,241,778 0.58% 未知 注：公司未知前十名股东是否存在关联联系，也未知股东之间是否属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 公司没有因作为战略投资者或一般法人参与配售新股成为前10名股东的情形。 表二、前十名流通股股东持股情况表 股东名称(全称) 年末持有流通股的数量 股票种类 光大集团 6,704,618 流通 A 股 上海宝钢化工有限公司 4,474,036 流通 A 股 世纪证券有限责任公司 4,241,778 流通 A 股 海南琪兴实业投资有限公司 3,285,400 流通 A 股 博时价值增长证券投资基金 2,000,000 流通 A 股 何峻 1,526,426 流通 A 股 苏州市信托投资公司 1,426,753 流通 A 股 庞建 1,231,786 流通 A 股 中国工商银行－南方稳健成长 1,224,118 流通 A 股 证券投资基金 海南港澳国际信托投资有限公 1,150,848 流通 A 股 司 注 ：公司未知前十名流通股股东是否存在关联联系或一致行动关系。 3、本公司主要股东情况简介： American Aviation LDC(持有本公司14.8%股份) 法定代表人： Ronald O. Drake 成立日期：1995年7月7日 注册资本：普通股5万股，每股1美元 股权结构：美国航空有限责任公司，25,000股 - -9 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 量子工业合作有限责任公司，25,000股 主要业务和产品：开展投资业务，并且以公司或任何被指定人的名义，获得和持 有由世界任何地方的政府、主权统治者、委托人、公共机构或最高当局、独立管辖当 局、市级或地方当局发行或担保的股份、债券、借款股份、票据等证券。 海航集团有限公司(持有本公司 7.3%股权) 法定代表人：陈峰 成立日期：一九九八年四月十六日 注册资本：伍亿元 股权结构：海南交管控股有限公司持股 70%；广州建运投资有限公司持股 30%。 主要业务和产品：航空运输及机场的投资与管理；酒店及高尔夫球场的投资与管 理；信息技术服务；房地产投资及开发；飞机及航材进出口贸易（凭许可证经营）； 能源、交通、新技术、新材料的投资开发及股权运作。 报告期内公司主要股东未发生变更。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事、高级管理人员的基本情况 年初和年末持股数 在本公司 姓名 性别 年龄 任期起止日（年） （万股） 任 职 陈峰 男 51 2003－2006 4.14 董事长 王健 男 43 2003－2006 3.62 副董事长 谭向东 男 37 2003－2006 2.59 董事 李 清 男 47 2003－2006 3.75 董事 柯德铭 男 69 2003－2006 ―― 独立董事 杨辉 男 66 2003－2006 ―― 独立董事 王知 男 62 2003－2006 ―― 独立董事 Ronald O. 男 48 2003-2006 ―― 董事 Drake Iain Aitken 男 50 2003－2006 ―― 董事 张 聪 男 45 2003－2006 ―― 监事会召集人 李 瑞 男 27 2003－2006 ―― 监事 - -10 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 陈 平 男 29 2003－2006 ―― 监事 钱道云 男 53 2003－2006 ―― 监事 赵宗涛 男 52 2003－2006 ―― 监事 朱益民 男 43 2002－2005 ―― 首席执行官 赵忠英 男 56 2002－2005 ―― 执行总裁 舒伟东 男 39 2002－2005 ―― 执行副总裁 王英明 男 41 2003－2006 ―― 执行副总裁 杜小平 男 43 2001－2004 ―― 执行副总裁 秦建民 男 53 2001－2004 ―― 执行副总裁 张翼 男 33 2003－2006 ―― 财务总监 张尚辉 男 33 2003－2006 ―― 董事会秘书 注：1、本公司董事长陈峰、副董事长王健同时兼任海航集团有限公司董事长、 副董事长。 2、报告期内本公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份无变化。 （二）年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序：本公司董事、监事、高级管理人员 报酬是按照公司三届二十三次董事会、2002 年年度股东大会通过的《关于董事、监 事、高级管理人员薪酬方案的报告》的规定具体实施的； 本公司现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 196.13 万元人民币， 其中金额最高的前三名董事的报酬总额为 56.64 万元，金额最高的前三名高级管理人 员的报酬总额为 44.06 万元。 本公司独立董事的津贴及其他待遇： 独立董事工作津贴和发放程序按照股东大会审议通过的现任董事津贴标准，现为 5 万元/人、 责任保险费 3 万元/年，在年度股东大会召开时发放。独立董事在行使 职权时发生的差旅费用等开支实行“一事一审批、实报实销”。 年度报酬在 20 万元以上的有 1 名；在 10 万元－20 万元的有 6 名；5 万元－10 万元有 7 名；5 万元以下(含 5 万元)的有 8 名。 （三）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期内经 2003 年 6 月 14 日 2002 年年度股东大会审议通过，选举陈峰、王健、 谭向东、李清、柯德铭、杨辉、王知、Iain Aitken、Ronald O. Drake 为公司第四 届董事会成员，陈文理不再担任董事职务。 报告期内经 2003 年 6 月 14 日 2002 年年度股东大会审议通过，选举张聪、陈平、 李瑞、钱道云、赵宗涛为公司第四届监事会成员，田晓轩不再担任监事职务。 - -11 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 报告期内经 2003 年 4 月 12 日三届二十三次董事会审议通过，聘请张翼担任财务 总监职务，朱益民不再担任财务总监职务；经四届一次董事会审议通过，聘请王英明 担任执行副总裁职务。 (四) 公司员工情况 公司目前共拥有员工6846人，其中飞行人员1340人，乘务人员1004人，机务人员 1075人，航务人员274人，其它3153人；其中研究生及以上学历人员64人，占人员构 成0.93%，大学本科毕业人数1995人，占人员构成29.41%，专科2190人，占人员构成 31.99%，专科以下2597人，占人员构成37.93%；目前公司有44名退休职工。 五、公司治理结构 （一）公司治理结构现状 上市以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证 监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结 构建设、规范运作，公司目前治理结构如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东与大股东享 有平等地位和充分行使自己的权力，建立了公司网站，保持与股东有效的沟通；认真 接待股东来访和来电来函咨询，使股东了解公司的运作情况；公司制订了股东大会议 事规则，严格按照中国证监会公布的《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大 会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权， 并聘请律师出席见证；公司关联交易定价公平合理，对关联交易聘请独立财务顾问出 具独立财务顾问报告，并严格按照《上海证券交易所股票上市规则》的规定履行董事 会、监事会的审议程序，确保关联交易的合法有效。 2、关于主要股东与上市公司的关系：公司主要股东通过股东大会依法行使出资 人权利，未直接干涉公司决策和生产经营活动；公司与主要股东在人员、资产、财务、 机构和业务方面做到相互独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董 事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司董事 能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，熟悉有关法律法规，了解 作为董事的权利和义务。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司 章程》的要求；公司监事会建立了《监事会议事规则》，并将在实践中进一步规范和 完善；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务 以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、监 事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法 律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行、法人等债权人、员工、客 户、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东 来访和咨询，加强与股东交流；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真 - -12 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公 司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情 况。 （二）独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》的要求，已经建立独立董事制度，独立董事三人，已经达到公司董事的1/3。报 告期内，柯德铭、杨辉、王知独立董事参加了公司第三届第二十二次至第四届第四次 董事会会议的表决，并对报告期内关联交易事项，更选董事、高级管理人员等事项出 具了独立董事意见。柯德铭、杨辉、王知独立董事勤勉尽责，履行了独立董事应尽的 职责。 （三）本公司与主要股东在人员、资产、财务、业务、机构上的分开情况： 本公司主营航空客货运输业务。本公司的生产经营完全独立于公司主要股东，拥 有自己独立的产、供、销系统。本公司无须依赖股东单位及其他关联方进行生产经营 活动，业务独立于股东单位及其他关联方。 1、本公司按照《公司法》有关规定建立了健全的法人治理结构。公司除董事长 由海航集团有限公司的法定代表人兼任外，首席执行官、副总经理及财务人员均未 在股东单位及关联公司兼职，本公司设有独立行政管理机构（包括劳动、人事及工 资管理机构），有一套完整的系统的管理制度、规章。本公司与主要股东在人员方面 是独立的。 2、本公司拥有独立的飞行系统、辅助飞行系统、配套设施、房屋和注册商标； 与主要股东在工业产权及非专利技术方面界定清楚。就无法避免的关联交易事项， 则按照正常商业原则进行，股东大会表决时，关联股东均严格按照《公司章程》的规 定履行了回避程序。本公司资产是独立完整的。 3、本公司设有飞行、经营和销售等部门，拥有独立完整的飞行、经营、销售系 统，主要航材的采购和客货运销售均是独立进行的。 4、本公司拥有独立的综合管理部、生产运行中心、计划财务部、人力资源部、 生产支援部、市场销售部、飞行部、维修工程部，公司办公机构和生产经营场所与主 要股东是完全分开的。 5、本公司设有独立的财务部门，有独立的会计人员，建立了独立的财务核算体 系、独立的财务会计制度；本公司独立在银行开户，有独立的银行帐号。本公司 独立纳税，有独立的纳税登记号。本公司与主要股东在财务方面是独立的。 （四）报告期内对高管人员的考评及激励机制、奖励制度的建立实施情况 本公司高级管理人员的年度报酬均依据本公司董事会制定的有关薪酬标准按月 发放。人事管理部门根据公司经营发展情况研究制定各项薪酬制度，经公司董事会审 议决定，并报公司股东大会。 本公司对高管人员的考核制度主要包括对管理干部的年终干部考核方案、董事长 对其他人员的年终业绩考察、公司日常的奖惩规章制度以及公司全员参与的工效挂钩 （生产任务指标）考核方案。 - -13 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 六、股东大会情况简介 2003 年本公司共召开了两次股东大会，即一次年度股东大会和一次临时股东大 会： （一）2002 年年度股东大会 公司于 2003 年 6 月 13 日公司 2002 年年度股东大会在海口市海秀路 29 号海航 发展大厦四楼公司会议室召开。参加会议股东(含授权委托代表)12 人，代表股份数 为 24161.242 万股，占公司总股本的 33.09%（其中 B 股流通股东 1 人，代表股数 0.036 万股） ，符合《公司法》和本公司章程的规定。本次会议由陈峰董事长主持，会议审 议并通过了《2002 年度董事会工作报告》、《2002 年度监事会工作报告》 、《公司 2002 年财务报告和 2003 年财务计划》、《关于 2002 年利润分配预案的报告》、《关于董事、 监事、经理人员薪酬分配方案的报告》、《关于董事会换届选举的报告》 、《关于监事会 换届选举的报告》、《关于修改公司章程的报告》、《关于授权董事会以租赁方式调整 公司新增运力的报告》、《关于终止实施转让 10 架 Dornier-328 支线飞机、转让海南 航空食品公司 51%股权的报告》、《关于续聘会计师事务所及支付报酬的报告》、《关 于与关联方签订日常生产性关联交易协议的报告》。 国浩律师集团（上海）事务所刘维律师出席本次会议，并出具法律意见书。 股东大会决议公告已于 2003 年 6 月 14 日在《中国证券报》 、《上海证券报》、《香 港文汇报》上刊登。 （二）2003 年第一次临时股东大会： 公司于 2003 年 12 月 30 公司 2003 年第一次临时股东大会在海口市海秀路 29 号 海航发展大厦四楼公司会议室召开。参加会议股东(含授权委托代表)5 人，代表股份 12073.9995 万股,占公司总股本的 16.5%(其中 B 股 17.476 万股),符合《公司法》和 本公司章程的规定。本次会议由陈峰董事长主持，会议审议并通过了《关于终止实施 长安航空受让海航集团持有的扬子江快运航空有限公司 85%出资的报告》、 《关于出让 扬子江快运航空有限公司 10%出资及部分资产的报告》。 国浩律师集团（上海）事务所施念清律师出席本次会议，并出具法律意见书。 股东大会决议公告已于 2003 年 12 月 31 日在 《中国证券报》、《上海证券报》、《香 港文汇报》上刊登。 七、董事会报告 (一)公司经营情况： 2003 年，在公司董事会的正确领导和全体干部员工的共同努力下，切实贯彻、 落实公司“迎接新的机遇和挑战，全面提升核心竞争力，创建世界级品牌，为实现公 司第二次飞跃奠定坚实基础”的工作方针，以“安全、整合、效益”为重点，克服了“非 典”疫情的严重冲击，保持了公司主业的稳定增长。 1、主营业务的范围及其经营状况： - -14 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 (1) 本公司 2003 年度完成主营业务收入 53.72 亿元，增长 6.8%。其中航空客运 收入 49.97 亿元，占主营业务收入的 93.9%，货运及逾重行李收入 1.69 亿元，占主 营业务收入的 3.2%,其余专包机收入 1.55 亿元，占主营业务收入的 2.9%，全年实现 主营业务利润 0.45 亿元。 (2) 2003年旅客运输量为755万人次，较上年增长11.85%；货邮运输量为10.8 万 吨，较上年增加27.05%；运输总周转量为10.87亿吨公里，较上年增长19.45%。 (3)本年度公司共引进飞机 12 架，其中 B767 飞机 1 架，B737-800 飞机 1 架， B737-700 飞机 3 架，D328 飞机 7 架 。 报告期内公司主营业务没有发生较大变化。 2、公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩 本年度 所占权 销售收入（万 资产规模 公司名称 注册资本 主要业务 净利润 益比例 元） （万元） (万元) 机票销售代 海南金鹿航空销 理、航空货运 人民币800万元 95％ 0 59,466 0 售有限公司 代理及包机业 务代理 海南航空公务服 1,020,408美元 60％ 代理包机业务 0 1,591 0 务有限公司 生产供应机上 海南航空食品有 餐食及其它旅 人民币3100万元 51％ 4,017 9,303 2,426 限公司 客乘机日用纪 念品 中国新华航空有 经批准的航空 人民币18.3亿元 60% 161,868 477,665 -34,331 限公司 客货运输业务 陕西省内及邻 长安航空有限责 人民币7.5439亿元 73.51% 近省际间的客 38,387 101,850 -28,362 任公司 货运输业务等 山西航空有限责 经批准的航空 人民币3.2亿元 92.51% 44,196 39,353 543 任公司 客货运输业务 制造、销售糕 北京新华空港航 人民币2999万元 51% 点、食品、饮 0 3026 0 空食品有限公司 料等 住宿、餐饮服 务；日用百货； 陕西长安海航之 人民币2500万元 80% 服装等销售； 297 2681 -117 星宾馆有限公司 打字等商务服 务 3、主要供应商、客户情况： - -15 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 公司前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例为 20%(主要为航油、航 材、配餐和机供品采购)；前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 3.65%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 (1)深化管理变革，完善安全、服务、运行三大体系建设。 大力进行管理变革，推进薪酬体制和用人机制的改革，大力推行 EVA（经济附加） 管理考核体系，将管理变革的成果真正体现在公司发展战略上、机制上、管理理念上、 规章制度上，将“诚信、安全、业绩、创新”等核心内容融入到日常的行政管理和业 务生产中，借鉴先进的管理理念和管理工具对日常的管理和生产工作进行充分的量 化，以变革项目的方式真正将管理变革实施到日常的工作和业务流程中，胜利实现公 司战略发展目标。 (2)切实做好安全体系、服务体系和高效运行体系的建设。 通过提炼安全文化、建立安全组织体系、加大安全投入建立起完整的安全保障体 系；完善海航服务体系，以顾客需求为中心，以市场为导向，清理服务流程，在全行 业率先推出服务承诺。 (3) 继续深入贯彻全面预算管理，加强财务审计监督工作 通过制定“定额、定量、定价”的全面预算指标，建立了全面预算管理考核体系， 严格落实资金预算审批管理、税务管理、外部审计、会计核算等一系列财务制度，促 进了公司的资产管理和审计监督工作。 (4) 资源共享水平有待提高，合并运行的规模效益尚未完全发挥。 全面理顺海航及其下属成员公司管理架构、管理关系、明确职责与权限，完成制 定相配套的人力资源、财务管理、生产运行等规章制度和业务流程，释放板块整体资 源优势，树立航空优质品牌。 (5) 充分发挥区位优势，完善全国的航线网络布局，抓住海南航权开放试点的契 机，积极开拓国际航线。 在航线网络战略布局上，进一步加强建立以北京、西安为枢纽的中转航线网络。 在市场开拓和营销渠道建设上，提高主要地区的市场份额，增强市场核心竞争力。在 开通国际航线和国际市场开拓上，充分利用海南开放第五航权契机，积极开拓国际航 空市场，大力引进运力，扩大国际航线经营权和国际航线运营规模。 （二）报告期内的投资情况 1、报告期内的投资情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司长期投资余额为 101,890 万元， 较上年增加 2.7% （1）长期股权投资增减变化如下：（单位：万元） 2003.1.1 本年增加 本年减少 2003.12.31 99,190 7,071 4,371 101,890 长期股权投资增减的主要原因为： A 本公司及本公司之子公司新华航空有限公司与北京东亚新兴经济发展有限公 司（“北京新兴”）签订股权转让协议，本公司以及新华航空分别受让北京新兴持有 的重庆长江国际租赁有限公司，股权转让后，本公司和新华航空联合持有重庆长江国 际租赁有限公司 40%的股权。 - -16 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 B 2003 年 1 月，本公司之子公司新华航空有限公司、长安航空有限公司与中 国国际公共关系协会共同出资组建北京科航投资有限责任公司（ “北京科航”），北京 科航注册资本为人民币 30,000 千元，新华航空出资人民币 15,000 千元，占注册资本 的 50%；长安航空和中国国际公共关系协会各出资人民币 7,500 千元，分别占注册资 本的 25%。 C 于 2003 年度，本公司之子公司新华航空有限公司与海南海航金鹏航空销售有 限公司、海航酒店（集团）有限公司签订《新华航空联运服务有限公司增资扩股协议》， 经扩股后新华航空持有新华航空联运服务有限公司 50%的股权比例。 D 中国人民银行 1998 年 6 月 21 日发布公告：鉴于海南发展银行不能及时支付 到期债务，为了保护债仅人的合法权益，于 1998 年 6 月 21 日关闭海南发展银行，同 时指定中国工商银行托管海南发展银行的债权债务。对本公司投资款，中国工商银行 已出具了确认函，但截止 2003 年 12 月 31 日尚无结果。鉴于以上情况，对本公司投 资海南发展银行的投资款计提 100%投资减值准备。 E 本公司于 11 月 27 日与海航集团有限公司签署资产转让协议，将本公司持有 的扬子江快运航空有限公司 10%的股权投资以 20,000 千元的价格转让给海航集团， 该转让形成关联交易，详见本附注“八、关联方关系及交易”的相关内容。 (2) 长期股权投资明细 2003 年 2002 年 投资 减值 项 目 12 月 31 日 12 月 31 日 比例 准备 对联营公司投资 海口美兰机场有限责任公司 505,801 501,023 27.24% 海南海航飞机维修有限公司 28,951 28,951 48% 海南海航航空进出口公司 5,642 7,436 30% 海南阳光城高尔夫球俱乐部有限公 34,000 34,000 34% 司 幸运国际旅行社有限公司 21,166 21,854 44% 北京燕京饭店有限责任公司 66,713 69,998 40% 北京视觉空间广告有限责任公司 2,949 3,001 30% 新达国际运输代理公司 2,322 2,323 49% 北京恒实房地产开发有限公司 5,800 5,800 20% 北京天辰展示工程公司 958 1,038 20% 深圳航空大酒店 1,769 1,145 25% 重庆长江国际租赁有限公司 40,055 0 40% 北京科航投资有限公司 22,500 0 75% 新华航空联运服务公司 2,750 0 50% 对联营公司投资小计 741,376 676,569 其它股权投资 - -17 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 海航酒店(集团)有限公司 58,161 58,161 19% 海南新国宾馆有限公司 15,000 15,000 15% 海南航空旅业开发公司 3,274 3,274 3.30% 海南美兰机场股份有限公司 6,906 6,906 2.20% 中国民航信息网络股份有限公司 29,860 29,860 3.39% 海南发展银行 5,000 5,000 0.30% 5,000 扬子江快运航空有限公司 10,000 30,000 15% 神华财务有限公司 5,000 5,000 1.60% 其它投资 2,187 2,337 其它股权投资小计 135,388 155,538 5,000 2、本公司报告期内没有募集资金使用或延续使用事项。 3、报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况的说明 其他投资事项详见长期投资股权投资变化情况。 （三）报告期内的财务状况和经营成果 1、主要财务指标： 项目 2003年（元） 2002年（元） 增减（%） 变动原因 货币资金、应收款项增加及 总资产 23,106,733,501 19,374,408,100 19 新增运营飞机固定资产增 加 因非典疫情及会计政策、会 股东权益 1,116,359,616 2,400,210,894 -53 计估计变更导致本年度亏 损所致 主营业务利润 主营业务成本增加幅度大 45,304,020 1,195,855,268 -96 于收入增加幅度 净利润 -1,269,246,224 103,056,129 -1,332 主营业务利润减少 现金及现金等价 1,542,393,832 678,267,545 127 金融机构贷款增加 物净增加额 2、增减变动原因： (1)报告期内总资产 231.06 亿元,比上年增加了 19%,主要为新增运营飞机固定资 产增加； (2)股东权益 11.16 亿元，比上年减少了 53%，主要为本年度亏损所致； (4)主营业务利润 0.45 亿元,比上年下降 96%,主要是非典”疫情影响、航油及航 材价格大幅上涨和会计政策变更影响所致。 (5)净利润-12.69 亿元,比上年下降了 1332%，其主要原因为：2003 年毛利率为 - -18 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 8.43%,比上年同期 23.78% 降低了 15.35%，主要是由于“非典”影响，航油、航材涨 价以及会计政策变更所致。 2003 年利润总额为-14.74 亿元，比上年同期下降了 1145.39%，其中：主营业务 利润比上年同期减少 11.50 亿元,下降了 96.23%，2003 年“非典”疫情影响，“非典” 期间公司旅客周转量和旅客运输量分别比去年同期下降 83.4%和 81.6%，飞机班次和 飞行小时也分别比去年同期下降 57.1%和 54.3%；同时，“非典”期间公司用于防治“非 典”方面的专项投入大幅增加，导致了公司上市以来经营业绩首次出现亏损，这是主 要原因；其次,受国际环境影响，航油及航材价格大幅上涨，导致主营业务成本比上 年同期增长 46.12%和会计政策变更累积影响减少利润 2.52 亿元。 投资收益-0.12 亿元，比上年同期下降了 200%，其主要原因为权益法核算单位本年度亏损以及股权 投资差额摊销。 3、会计政策、会计估计变更： 1） 根据财政部财会[2003]18 号文件的规定，本公司及附属子公司自 2003 年 1 月 1 日起执行《民航企业会计核算办法》，对高价周转件及航材消耗件的核算办法作 如下的改变： a、 高价周转件计划成本的摊销年限由 6 年改为 5 年，并且由原来的自购入的次 年起进行摊销改为自购入的次月起进行摊销；此变更属于会计估计的变更，适用未来 使用法，该变更减少 2003 年度利润总额 51,179 千元。 b、 根据《民航企业会计核算办法》的规定，对于实行本办法以前发生的尚未摊 销完的高价周转件修理费用的余额，仍然可以继续摊销，实行本办法以后新发生的高 价周转件修理费，直接计入当期损益。该变更减少 2003 年度利润总额 127,479 千元。 c、 高价周转件的成本差异在 2003 年 1 月 1 日以前采用自形成的次年起按照 6 年平均摊销，自 2003 年 1 月 1 日起改为于月末根据综合差异率计算结转至主营业务 成本；此变更属于会计政策变更，采用追溯调整法，相应调整 2003 年度的年初留存 收益及相关项目的年初数，2002 年度的利润及利润分配表的相应项目也进行了调整， 此变更的累积影响数为 26,550 千元，对 2003 年度的利润总额影响数为减少 73,602 千元。 2） 本公司及附属子公司自 2003 年 7 月 1 日起采用修订后的《企业会计准则-资 产负债日后事项》。根据修订前的该准则，股利分配于董事会制定分配方案的所属期 间作为利润分配项目记入应付股利项目；2003 年 7 月 1 日以后，该准则修订为股利 分配于股东大会批准分配方案的期间确认。对因采用该修订后的准则而产生的会计政 策变更应予以追溯调整，相应调整 2003 年度的年初留存收益及相关项目的年初数， 2002 年度的利润及利润的相应项目也进行了调整，此项会计政策变更的累积影响数 为 43,815 千元，调减 2003 年度年初的应付股利和调增了 2003 年度的年初未分配利 润 43,815 千元。 3） 本公司根据财政部财会[2003]10 号“关于印发《关于执行〈企业会计制度〉 和相关会计准则有关问题解答（二）》的通知”规定，本年将经营租入固定资产改良 支出自长期待摊费用科目重分类调整至固定资产科目下单独核算，使得长期待摊费用 - -19 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 余额减少 75,070 千元，固定资产净值增加 75,070 千元。同时调整了 2003 年度会计 报表的期初数据。 4） 本公司 2003 年 1 月 1 日以前对于融资租赁的会计核算依据《企业会计准则 -租赁》以及其指南等相关规定，由于公司融资租赁资产额不超过总资产额的 30%而 采用融资租入的资产以及长期应付款均以合同约定的最低租赁付款额进行计价的核 算方法。自 2003 年 1 月 1 日起，由于本公司的融资租赁业务的不断扩大及融资租赁 资产金额的进一步增加，出于谨慎性原则，对自 2003 年 1 月 1 日以后发生的融资租 赁业务改用融资租赁资产以合同约定最低租赁付款的现值计价入帐，长期应付款以最 低租赁付款额计价入帐，二者的差异单独列示未确认融资费用并按照实际利率法在租 赁期内进行摊销。该处理方法的改变为会计估计的变更采用未来适用法，此项变更调 减了 2003 年度的净利润 29,607 千元。 （四）生产环境及宏观政策、法规变化对本公司的影响 1、2003 年非典疫情的影响 海南航空主要运营城市广州、深圳是早期重点疫区，北京、太原是后期重点疫区； 本公司为旅游客源，受非典疫情因素的影响较大；与三大航空集团相比，没有享受中 央企业贴息贷款优惠政策；“非典”期间公司用于防治“非典”方面的专项投入大幅 增加，没有出现 1 例感染。“非典”对海南航空的影响，有甚于其它航空运输企业， 其影响主要表现在： 生产量大幅降低，2003 年 1 季度公司每日平均航班量 288 班，因非典影响，4 月 1 日-4 月 20 日，日均航班 247 班，4 月 21 日-6 月 30 日，日均航班减少到 164 班， 最低时日航班量仅为 90 班，不足正常时期的 30%；收入大幅下滑，仅 4-6 月份同比 降幅达到 79.4%，收入减少 9.45 亿； “非典”专项支出投入较大；同时公司利用“非 典”期间航班量降低的时机，积极做好航班恢复准备，增加了飞行教学训练投入，调 整飞机维修计划，提前进行飞机维修，固定成本相对增加；为保证现金流量的平衡， 公司储备了大量现金，财务费用比去年同期增长了 6.9%，并对下半年财务费用也造 成一定影响。 党中央、国务院对遭受“非典”疫情影响较为严重的民航运输业高度重视。给予 民航企业阶段性税收优惠政策，包括免征 5—12 月份民航基础设施建设基金和营业 税、城建税、教育费附加，给予特定短期贷款贴息，以及下调 5、6 月份航油价格等。 民航总局还对行业的一些收费标准作了调整。上述措施促进公司生产经营的全面恢复 和发展。 2、航权开放对公司的影响 充分利用海南开放第五航权契机，积极开拓国际航空市场，大力引进运力，扩大 国际航线经营权和国际航线运营规模，开通美国、南非等洲际国际航线，建立起一定 规模的国际航线网络。同时充分利用海南作为国际空港、国外航空公司进驻为海南带 来巨大的旅客资源，加强与国外航空公司合作，利用海航现有国内航线网络布局，积 极争取客源。 3、民航基金政策对公司的影响 非典期间，国家财政部和税务总局联合下发通知，免征航空企业 2003 年 5-12 月份民航建设基金。财政部发出通知，自 2004 年开始停止向航空公司征收民航建设 - -20 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 基金。目前民航总局正考虑开征税率较低的“航线资源使用费”以代替“建设基金”。 （五）2004 年业务发展规划 1、经营方针 2004 年是公司“三、七、九”发展战略第二阶段第二年、五年规划第一年，围绕 “以‘诚信、业绩、创新’为核心，提升理念，变革制度，提高素质，谋求大发展， 实现新跨越”为工作指导方针。 2、2004 年经营目标 继续加强安全管理工作，切实落实各项安全管理措施，加强安全监察，夺取航空 安全奖杯”，力争航班正点率第一名、 “旅客话民航”第一名。销售收入、旅客运输量、 总周转量继续保持协调、快速增长。 3、生产经营措施 2004年，是海航“3、7、9”发展战略第二阶段的攻坚之年，发展仍然是各项工 作的中心。以“诚信、安全、业绩、创新”理念提出为契机，以变革为基础，以变革 求发展，向管理要效率，掀起以全面推行新理念为核心的变革热潮；实现产业集团化 管理的转变，推进合并运行深化整合，抢占具有战略意义的产业资源，促进海航事业 全面、协调和持续发展。 （六）董事会日常工作 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1） 2003 年 1 月 24 日，公司召开第三届第二十二次董事会，会议审议并通过 《关于向三亚凤凰机场转让机场综合楼的报告》； 会议决议公告刊登于 2003 年 1 月 25 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港 文汇报》。 （2） 2003 年 4 月 10 日，公司召开第三届第二十三次董事会，会议审议并通过： A、公司 2002 年工作总结和 2003 年工作计划纲要； B、2002 年年度报告及年报摘要； C、2002 年度公司董事会工作报告； D、关于董事、监事、高管人员薪酬分配方案的报告； E、关于董事会换届选举的报告； F、关于更换财务总监的报告； G、关于修改公司章程的报告； H、关于授权董事会以租赁方式调整公司新增运力的报告 I、2002 年财务报告和 2003 年财务计划； J、关于续聘会计师事务所及支付报酬的报告； K、2002 年利润分配预案； L 、关于与关联方签订日常生产性关联交易协议的报告(见关联交易公告)； M、关于终止实施转让 10 架 dornier-328 支线飞机、转让海南航空食品公司 51% 股权的报告； - -21 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 N、关于召开 2002 年年度股东大会的报告。 会议决议刊登于 2003 年 4 月 12 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇 报》。 （3）2003 年 4 月 25 日，公司召开了第三届二十四次董事会，会议审议并通过 《2003 年第一季度报告》。 会议决议刊登于 2003 年 4 月 26 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇 报》。 （4）2003 年 5 月 27 日，公司召开了第三届二十五次董事会，会议审议并通过 《关于调整利润分配预案的报告》。 会议决议刊登于 2003 年 5 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇 报》。 （5）2003 年 6 月 13 日，公司召开了第四届第一次董事会，会议审议并通过《关 于选举公司董事长、副董事长的报告》、《关于聘请常务执行副总裁、公司董事会秘书 的报告》 会议决议刊登于 2003 年 6 月 14 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇 报》。 （6）2003 年 8 月 29 日，公司召开了第四届第二次董事会会议，会议审议并通 过《2003 年半年度报告及报告摘要》 会议决议刊登于 2003 年 8 月 30 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇 报》。 （7） 2003 年 10 月 29 日，公司召开了第四届第三次董事会会议，会议审议并 通过《2003 年第三季度报告》。 会议决议刊登于 2003 年 10 月 30 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇 报》。 （8）2003 年 11 月 28 日，公司召开了第四届第四次董事会会议，会议审议并通 过： A、关于终止实施长安航空受让海航集团持有的扬子江快运航空有限公司 85%出 资的报告； B、关于出让扬子江快运有限公司 10%出资及部分资产的报告； C、关于向山西航空有限责任公司增资的报告； D、关于召开 2003 年第一次临时股东大会的报告。 会议决议刊登于 2003 年 11 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇 报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）2003 年 6 月 13 日公司 2002 年年度股东大会审议通过了《关于授权董事会 以租赁方式调整公司新增运力的报告》，报告期内公司租赁飞机 5 架，其中 B767 飞机 1 架、B737-700 飞机 3 架、B738-800 飞机 1 架，没有超出股东大会的授权范围；审 议通过了《关于终止实施转让 10 架 dornier-328 支线飞机、转让海南航空食品公司 - -22 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 51%股权的报告》，目前已经实施完毕。 （2）2003 年 12 月 30 日公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过了《关于终 止实施长安航空受让海航集团持有的扬子江快运航空有限公司 85%出资的报告》 、 《关 于出让扬子江快运航空有限公司 10%出资及部分资产的报告》，上述事项已经实施完 毕。 3、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 2003 年度，公司实现境内审计税后利润-126,925 万元，境外审计税后利润 -111,570 万元。根据 A、B 股同时上市公司利润分配时的“孰低”原则，2003 年实现 境外审计累计未分配利润-105,845 万元，较境内审计累计未分配利润-82,140 万元 低，故我司在本次利润分配时的依据值为境外审计的累计未分配利润-105,845 万元。 根据《公司法》与《公司章程》的规定，从 2003 年度税后利润中提取 10%法定公积 金和 5%公益金共 0 万元，实际可供股东分配的利润为 0 万元。 公司本年度无利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 以上分配预案尚需经 2003 年年度股东大会审议通过后实施。 (七)本年度公司选定信息披露报纸没有发生变更。 (八)其它事项 1、公司按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》的规定，已按时向中国证监会海口特派员办事处上报了《自查报告》。报 告期内，公司不存在关联方违规占用资金情况和对控股股东及控股股东所属企业提供 担保情况。 2、注册会计师对控股股东及关联方占用资金情况专项说明(明细见附表一) 关于海南航空股份有限公司 大股东及其他关联方资金占用及提供担保事项专项审核报告 海南航空股份有限公司董事会： 我们接受海南航空股份有限公司（以下简称“贵公司” ）委托，根据中国证券监 督管理委员会“关于上报上市公司大股东及关联方资金占用和违规担保情况的通知” 及其补充通知（以下简称“证监会通知” ）的要求，对贵公司董事会根据证监会通知 出具的“海南航空股份有限公司大股东及其他关联方资金占用及提供担保事项的说 明”（以下简称“说明文件”）进行了审核。贵公司董事会的责任是依据证监会通知要 求准备说明文件并对说明文件负责，同时提供大股东及其他关联方资金占用情况和贵 公司及其控股子公司为控股股东及其他关联方提供担保有关情况的真实、合法、完整 的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，我 们的责任是就贵公司董事会提供的上述说明文件出具审核意见。我们的审核是依据 《中国注册会计师独立审计准则》和中国证券监督管理委员会颁布的相关规定进行 的，在审核过程中，我们实施了包括了解、询问以及检查有关书面证据等我们认为必 要的审核程序。 经复核，我们未发现贵公司董事会出具的“海南航空股份有限公司大股东及其他 关联方资金占用及提供担保事项的说明”在相关重大方面与贵公司实际情况不一致情 形。 本专项审核报告是我们进行审慎调查并在实施必要的审核程序的基础上，根据审 核过程中所取得的材料所做出的职业判断。该专项审核报告仅供贵公司向中国证券监 - -23 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 督管理委员会及其派出机构报送贵公司年度报告使用，未经本事务所书面同意，不得 用于其他用途。 信永中和会计师事务所 中国 北京 二零零四年四月十六日 3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》(证监发［2003］56 号)的规定，我们本着认真负责的态度，对公司累计和当期 对外担保情况进行了查询，现发表如下独立意见： 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司本部为控股子公司提供 79,000 千元的银行借 款担保，其中为长安航空提供 2 笔银行借款担保计 49,000 千元，到期日分别为 2004 年 2 月 27 日和 3 月 30 日；为山西航空提供 1 笔银行借款担保 30,000 千元，到期日 为 2004 年 3 月 26 日。 除此之外，公司没有为控股股东、其他关联方、非法人单位、个人提供担保的情 况，不存在违规担保行为。 - -24 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 附表一、关联往来明细表 与上市公 2002 年 12 月 31 2003 年 12 月 31 2003 年新增资 2003 年累计 占用方式及余额 类别 占用方名称 司关系 日时点占用金额 日时点占用金额 金占用金额 占用资金金额 经营性 非经营 海航集团有限 上市公 股东 8,861 8, 责任公司 318 8,543 184,611 司大股 - 东占用 - 资金情 - 况 - 金鹿公务机有 联营公司 31,732 31, 限公司 4,474 27,258 78,091 海南海航航空 进出口有限公 联营公司 7,611 7,611 10,263 -2,652 57,119 司 海口美兰机场 联营公司 - 17,320 17, 有限责任公司 17,320 17,320 其他关 海航信息系统 联方占 同受控制 - 542 有限公司 542 792 用资金 重庆长江国际 情况 联营公司 - 20 租赁有限公司 20 2,281 扬子江快运航空 同受控制 - 1,461 1, 有限公司 1,461 23,666 海航酒店（集团） 同受控制 1,541 1, 有限公司 191 1,350 8,514 海口美兰机场 同受控制 - 8 股份有限公司 8 8 合计 69,096 7,611 61, 15,246 53,850 372,402 - - 25 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 八、监事会报告 （一）监事会的工作情况 报告期内监事会共召开 2 次会议，主要内容如下： 1、2003 年 4 月 10 日，召开第三届第十次监事会会议，审议通过《2002 年度监 事会工作报告》；《2002 年年报及年报摘要》；《监事会换届选举的报告》。 会议公告刊登于 2003 年 4 月 12 日的《中国证券报》 、《上海证券报》和《香港 文汇报》上。 2、2003 年 6 月 13 日，召开第四届第一次监事会会议，审议通过《关于推选张 聪担任监事会召集人的报告》。 会议公告刊登于 2003 年 6 月 14 日的《中国证券报》 、《上海证券报》和《香港 文汇报》上。 （二）监事会对公司依法运作情况的意见 1、公司依法运作情况。公司决策程序符合《公司法》 、《证券法》 、《上海证券交 易所股票上市规则》及其他有关法规制度的规定，公司已经建立完善了内部控制制 度，公司董事、首席执行官执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公 司利益的行为。 2、公司财务情况。报告期内公司聘请的会计师事务所为公司出具了无保留意见 的审计报告。监事会认为会计师事务所出具的审计报告能够真实、客观地反映公司 2002 年度的财务状况和经营成果。 3、本公司最近一次募集资金在是在 1999 年完成的，募集资金的变更程序是按 照法定程序进行的，使用的情况已在有关公告以及公司 2000 年年报中披露。 4、2003 年，公司进行的资产收购、出售交易价格合理，无内幕交易，没有损害 股东的权益或造成公司资产流失。 5、公司 2003 年度进行的关联交易符合“公开、公平、公正”的原则，无损害上 市公司利益的行为。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内无重大收购及出售资产、吸收合并事项的情况。 （三）报告期内重大关联交易事项。 - 26 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 1、2003 年本公司与海航集团有限公司签定转让协议，海航股份将拥有的扬子 江快运有限责任公司 10%股权转让给海航集团有限公司。转让以本公司的实际出资 为转让价格计人民币 20,000 千元。 2、2003 年本公司与海航集团有限公司签定资产转让协议,本公司将所拥有的上 海兴国路土地工程、亚洲豪苑工程、天海苑工程等在建工程作价人民币 114,374.5 千元转让给海航集团有限公司,转让资产以截止 2002 年 12 月 31 日经审计的账面价 值作价。 3、2003 年度本公司与海口美亚实业有限公司、海南美兰机场股份有限公司、 海南海航进出口有限公司的航油费、地面服务费、进出口代理费金额分别为 18789 万元、11448 万元、718 万元。 （四）重大合同及其履行情况 除报告期内投资情况中非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况的说 明、报告期内的重大关联交易事项的说明外，报告期内没有其它重大合同及其履行 情况。 报告期内本公司没有委托理财事项。 重大担保事项： 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司本部为控股子公司提供 79,000 千元的银行借款担保，其中为长安航空提供 2 笔银行借款担保计 49,000 千元，到期 日分别为 2004 年 2 月 27 日和 3 月 30 日； 为山西航空提供 1 笔银行借款担保 30,000 千元，到期日为 2004 年 3 月 26 日。 除此之外，公司没有为控股股东、其他关联方、非法人单位、个人提供担保的 情况，不存在违规担保行为； （五）公司或持股 5%以上股东的承诺事项及承诺事项的履行情况。 报告期内没有公司或持股 5%以上股东的承诺事项及承诺事项的履行情况。 （六）聘任、解聘会计师事务所及支付给会计师事务所的报酬情况 本年度公司仍然聘请信永中和会计师事务所和罗宾咸永道会计师事务所进行公 司会计报表的审计。其中支付信永中和会计师事务所审计费用为 94 万元人民币；支 付罗宾咸永道会计师事务所审计费用为 178 万元港币。 (七) 根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》 ，公司 2003 年度审计报告已按规定更换一名签字注册会计师。 （八）其它重大事项 1、2003 年，海航继 2000 年、2001 年连续第三次获得“2002 年度沪深上市公司 50 强”荣誉称号”； 2、2003 年被中国质量协会评为 “全国用户满意企业”称号，是中国民航唯一 - 27 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 获得此奖项的企业；被国家统计局等三家单位评为“中国百家诚信示范企业”，成为 全国唯一获得此项荣誉的民航企业； 3、2003 年再次荣获民航安全奖“金鹰杯” 。在“旅客话民航”活动中，再次获 得“旅客话民航”评比第一名，蝉联五连冠。 4、中国工商银行于 2004 年 3 月给予海南航空股份有限公司 2004 年度最高综 合授信额度人民币 3,774,480 千元，其中：本公司 3,172,000 千元，新华航空公司 480,000 千元，长安航空公司 49,000 千元，山西航空公司 60,000 千元，海航航空 食品公司 13,480 千元。 十、财务报告 (一) 审计报告 海南航空股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南航空股份有限公司（以下简称“贵公司”）2003 年 12 月 31 日的母公司及合并资产负债表以及 2003 年度的母公司及合并利润表和现金流量 表。这些会计报表及其编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工 作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量情况。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：张克 中国 北京 中国注册会计师：谭小青 2004 年 4 月 2 日 (二) 会计报表 - 28 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 海南航空股份有限公司资产负债表 单位：人民币元 资产 附注 合并数 母公司 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 2,943,433,933 1,401,040,101 2,211,584,122 818,755,914 短期投资 - - - - 应收票据 - - - - 应收股利 - - 2,253,208 2,253,208 应收利息 - - - - 应收帐款 六、2 327,721,607 412,831,320 25,435,882 11,115,313 其他应收款 六、2 2,069,058,649 958,393,638 1,408,256,047 764,340,093 预付帐款 六、3 1,158,031,509 455,880,910 950,507,191 325,831,957 应收补贴款 1,725,000 - - - 存货 六、4 1,096,921,138 1,282,013,990 841,058,569 1,013,958,358 待摊费用 六、5 63,377,093 55,966,438 37,219,098 37,012,874 一年内到期的长期债权投 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 7,660,268,929 4,566,126,397 5,476,314,117 2,973,267,717 长期投资： 长期股权投资 六、6 1,018,898,398 991,903,099 2,367,479,541 2,790,152,796 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 1,018,898,398 991,903,099 2,367,479,541 2,790,152,796 其中：股权投资差额 六、6 147,133,565 164,796,397 - - 固定资产： 固定资产原值 15,369,594,909 14,591,594,724 11,291,490,207 9,998,877,391 减：累计折旧 2,678,416,644 2,381,861,303 1,304,577,646 795,989,853 固定资产净值 六、7 12,691,178,265 12,209,733,421 9,986,912,561 9,202,887,538 减：固定资产减值准备 1,389,000 - - - 固定资产净额 12,689,789,265 12,209,733,421 9,986,912,561 9,202,887,538 工程物资 - - - - 在建工程 六、8 890,269,989 817,244,036 847,858,203 437,622,371 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 13,580,059,254 13,026,977,457 10,834,770,764 9,640,509,909 无形资产及其他资产： 无形资产 六、9 19,392,698 20,004,946 - - 长期待摊费用 六、10 410,905,190 447,057,312 290,681,679 216,508,317 其他长期资产 六、11 417,209,032 322,338,889 334,632,031 322,338,888 无形资产及其他资产合计： 847,506,920 789,401,147 625,313,710 538,847,205 资产总计 23,106,733,501 19,374,408,100 19,303,878,132 15,942,777,627 - 29 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 海南航空股份有限公司资产负债表（续） 单位：人民币元 负债及所有者权益 附注 合并数 母公司 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 六、12 3,927,349,522 2,157,869,647 1,980,349,522 895,869,647 应付票据 六、13 438,446,972 266,541,012 438,446,972 161,477,989 应付帐款 六、14 892,950,001 393,783,867 1,764,959,253 478,051,213 预收帐款 28,654,981 54,292,647 22,003,009 21,416,990 应付工资 3,121,682 214,725 3,119,078 -1,269 应付福利费 12,032,641 12,441,579 - - 应付股利 六、15 26,912,033 25,605,802 26,912,032 23,953,682 应交税金 六、16 212,354,364 137,384,560 206,919,417 127,849,479 其他应交款 六、17 3,723,612 62,118,596 1,285,477 1,287,339 其他应付款 六、14 408,759,460 432,151,222 122,545,909 485,517,050 预提费用 六、18 562,241,696 311,401,202 553,487,274 186,068,754 国内票证结算 六、19 162,471,011 54,711,071 1,588,033 2,603,558 国际票证结算 4,207,256 4,048,174 - - 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 六、20 1,610,877,758 979,880,624 1,081,738,308 821,482,624 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 8,294,102,989 4,892,444,728 6,203,354,283 3,205,577,056 长期负债： 长期借款 六、21 9,962,760,539 7,559,632,904 9,530,457,463 7,233,796,078 应付债券 - - - - 长期应付款 六、22 2,724,393,122 3,089,050,910 2,194,744,319 2,625,035,325 专项应付款 六、23 20,000,000 20,000,000 - - 其他长期负债 六、24 244,915,495 464,111,317 244,915,495 464,111,317 长期负债合计 12,952,069,156 11,132,795,131 11,970,117,277 10,322,942,720 递延税项 递延税款贷项 - 负债合计 21,246,172,145 16,025,239,859 18,173,471,560 13,528,519,776 - 30 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 少数股东权益： 少数股东权益 六、25 744,201,741 948,957,347 - - 股东权益： 股本 六、26 730,252,801 730,252,801 730,252,801 730,252,801 资本公积 六、27 1,038,405,919 1,038,405,919 1,038,405,919 1,038,405,919 盈余公积 六、28 169,097,575 169,097,575 169,097,575 169,097,575 其中:法定公益金 53,094,720 53,094,720 53,094,720 53,094,720 未分配利润 六、29 -821,396,680 462,454,599 -807,349,723 476,501,556 其中：拟分配现金股利 - 14,605,056 - 14,605,056 股东权益合计 1,116,359,615 2,400,210,894 1,130,406,572 2,414,257,851 负债和股东权益总计 23,106,733,501 19,374,408,100 19,303,878,132 15,942,777,627 - 31 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 海南航空股份有限公司利润及利润分配表 单位：人民币元 合并数 母公司 项目 附注 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 五、30 5,372,091,313 5,028,281,733 2,919,452,797 3,185,324,902 减：民航建设基金 37,836,221 91,190,797 - 主营业务成本 5,225,243,022 3,576,012,777 2,675,106,905 2,194,877,802 主营业务税金及附加 五、31 63,708,049 165,222,891 37,021,632 107,739,462 二、主营业务利润 45,304,021 1,195,855,268 207,324,259 882,707,638 加：其他业务利润 五、32 31,801,811 41,911,833 17,527,565 32,292,397 减：营业费用 379,753,722 286,065,650 209,993,936 178,126,103 管理费用 416,742,465 272,722,762 255,566,435 170,231,711 财务费用 五、33 739,482,089 555,630,166 592,475,505 460,513,631 三、营业利润 -1,458,872,444 123,348,523 -833,184,050 106,128,589 加：投资收益 五、34 -12,631,165 12,191,970 -415,570,684 8,466,768 补贴收入 五、35 8,466,428 6,970,692 - - 营业外收入 五、36 11,995,468 1,236,193 1,078,122 877,937 减：营业外支出 五、36 23,573,300 2,738,966 21,050,242 1,705,500 四、利润总额 -1,474,615,013 141,008,411 -1,268,726,855 113,767,794 减：所得税 4,373,618 11,848,709 519,369 10,711,666 少数股东损益 -209,742,408 26,103,574 - - 五、净利润 -1,269,246,223 103,056,129 -1,269,246,224 103,056,128 加：年初未分配利润 462,454,599 418,672,056 476,501,555 432,719,013 其他转入 六、可供分配的利润 -806,791,624 521,728,185 -792,744,668 535,775,141 减：提取法定盈余公积 - 10,305,612 - 10,305,612 提取法定公益金 - 5,152,806 - 5,152,806 七、可供股东分配的利润 -806,791,624 506,269,767 -792,744,668 520,316,723 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 14,605,056 43,815,168 14,605,056 43,815,168 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -821,396,680 462,454,599 -807,349,724 476,501,555 - 32 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 补充资料 合并数 母公司 项目 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 1、出售、处置部门或被 投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或 减少）利润总额 -230,688,750 -78,904,794 -193,200,399 -78,904,794 4、会计估计变更增加（或 减少）利润总额 -51,179,253 56,654,000 -26,322,978 47,701,000 5、债务重组损失 6、其他 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 - 33 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 海南航空股份有限公司现金流量表 单位：人民币元 2003 年度 项目 附注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,886,013,385 3,884,846,886 收到的税费返回 5,277,299 - 收到的其他与经营活动有关的现金 263,304,598 385,122 现金流入小计 5,154,595,282 3,885,232,008 购买商品、接受劳务支付的现金 2,667,165,346 1,539,884,395 支付给职工以及为职工支付的现金 335,774,073 109,138,478 支付的各项税费 130,059,014 56,127,799 支付的其他与经营活动有关的现金 2,666,574,099 1,681,500,492 现金流出小计 5,799,572,532 3,386,651,164 经营活动产生的现金流量净额 -644,977,250 498,580,844 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 20,050,000 20,000,000 取得投资收益所收到的现金 7,150,170 6,982,523 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,271,440,393 127,543,658 收到的其他与投资活动有关的现金 1,300 - 现金流入小计 1,298,641,863 154,526,181 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,939,439,965 1,893,712,537 投资所支付的现金 22,572,500 - 支付的其他与投资活动有关的现金 6,517,576 - 现金流出小计 1,968,530,041 1,893,712,537 投资活动产生的现金流量净额 -669,888,178 -1,739,186,356 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 5,000,000 - 借款所收到的现金 9,887,168,097 7,260,839,297 收到的其他与筹资活动有关的现金 183,472,606 721,047,183 现金流入小计 10,075,640,703 7,981,886,480 偿还债务所支付的现金 5,237,586,690 3,671,375,477 - 34 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 705,500,519 571,752,925 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,275,294,234 1,105,324,358 现金流出小计 7,218,381,443 5,348,452,760 筹资活动产生的现金流量净额 2,857,259,260 2,633,433,720 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,542,393,832 1,392,828,208 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 - 35 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 海南航空股份有限公司现金流量表补充资料 单位：人民币元 2003 年度 项目 附注 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,269,246,224 -1,269,246,224 加：少数股东损益 -209,742,408 - 计提的资产减值准备 2,021,482 - 固定资产折旧 719,540,643 493,798,096 无形资产摊销 28,431,547 27,829,520 长期待摊费用摊销 128,282,561 78,674,318 待摊费用减少（减：增加） -35,891,912 -30,949,962 预提费用增加（减：减少） 259,214,150 396,853,890 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 14,786,633 19,566,742 固定资产报废损失 272,139 - 财务费用 740,146,179 592,475,505 投资损失（减：收益） 12,631,165 415,570,684 递延税款货项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 226,904,067 172,810,809 经营性应收项目的减少（减：增加） -368,895,888 -1,613,300,122 经营性应付项目的增加（减：减少） -917,489,954 1,214,497,588 其他 24,058,570 - 经营活动产生的现金流量净额 -644,977,250 498,580,844 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 1,060,358,152 760,358,152 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,943,433,933 2,211,584,122 减：现金的期初余额 1,401,040,101 818,755,914 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,542,393,832 1,392,828,208 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 - 36 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 海南航空股份有限公司资产减值准备明细表（合并） 单位：人民币元 2002 年 2003 年 项目 本期增加数 本期转回数 本期转出数 12 月 31 日 12 月 31 日 一、坏账准备合计 76,715,825 35,026,625 14,024,927 97,717,523 其中：应收账款 31,590,017 14,024,927 17,565,090 其他应收款 45,125,808 35,026,625 80,152,433 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 18,279,237 18,279,237 其中：高价周转件 16,377,727 16,377,727 航材消耗件 1,818,174 1,818,174 机供品 83,336 83,336 四、长期投资减值准备合计 5,000,000 5,000,000 其中：长期股权投资 5,000,000 5,000,000 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,389,000 1,389,000 其中：房屋、建筑物 1,389,000 1,389,000 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 12,000,000 500,000 12,000,000 500,000 八、委托贷款减值准备 - 37 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 海南航空股份有限公司资产减值准备明细表（母公司） 单位：人民币元 2002 年 2003 年 项目 本期增加数 本期转回数 本期转出数 12 月 31 日 12 月 31 日 一、坏账准备合计 9,774,187 32,205,000 4,381,000 - 37,598,187 其中：应收账款 4,381,582 4,381,000 582 其他应收款 5,392,605 32,205,000 37,597,605 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 18,279,237 18,279,237 其中：高价周转件 16,377,727 16,377,727 航材消耗件 1,818,174 1,818,174 机供品 83,336 83,336 四、长期投资减值准备合计 5,000,000 5,000,000 其中：长期股权投资 5,000,000 5,000,000 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 12,000,000 12,000,000 - 八、委托贷款减值准备 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 - 38 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 海南航空股份有限公司财务报表附注 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日 （本附注除特别注明外，均以人民币千元列示） 一、公司的基本情况 1、海南航空股份有限公司（以下简称“本公司”）是以原全民所有制的海南省航空公司（以 下简称“全民公司”）为主体，于 1992 年 9 月经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字 [1992]18 号文批准，以定向募集方式改组成立的股份有限公司。全民公司的净资产经海南省咨 询投资公司评估并经海南省财税厅琼财税[1992]国资字第 639 号文确认为人民币 13,340,552 元, 界定为本公司的国家股。全民公司与中国光大国际信托投资公司、交通银行海南分行、海南省 航空进出口贸易公司等 24 家法人单位作为发起人。本公司于 1993 年 1 月 8 日在海南省工商行 政管理局注册登记，注册名称为“海南省航空公司”。股本金额为人民币 250,100,000 元，共 计 250,100,000 股。 2、1994 年 3 月经本公司第二届股东大会决议通过并批准 1993 年度分红派息方案，当中包 括送红股共 50,020,000 股，总股本增至人民币 300,120,000 元。 3、1993 年 5 月，经海南省股份制试点领导小组办公室股办字[1993]17 号文批准，本公司 的法人股 96,059,448 股在全国证券交易自动报价系统（STAQ 系统）实行非实物流通。经上述 送股后在 STAQ 系统流通的法人股为 115,271,337 股。 4、1995 年 11 月 2 日，经对外经济贸易合作部[1995]外经贸资一函字第 615 号文批准，本 公司向美国航空有限公司以每股 0.25 美元发售 100,040,001 股每股面值为人民币一元的外资股 股票，并改组为中外合资股份有限公司。本公司共筹集资金 25,000,000 美元，折合人民币 207,905,000 元，上述款项扣除有关发行费用后，人民币 100,040,001 元转作股本，其余人民 币 70,177,849.79 元转做资本公积金。本公司在增资扩股完成后于 1996 年 11 月取得了新的企 业法人营业执照，注册名称由海南省航空公司改为海南航空股份有限公司，注册资金为人民币 400,160,001 元。 5、1997 年 4 月 18 日，经国务院证券委员会证委发[1997]24 号文批准，本公司于 1997 年 6 月溢价发行每股面值为人民币一元的 B 股 7,100 万股，每股发行价格为 0.47 美元。本公司取 得募集资金 33,370,000 美元，折合人民币 276,690,000 元。上述股款在扣除有关发行费用之后， 人民币 71,000,000 元转做股本，其余人民币 186,822,000 元转做资本公积。 - 39 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 6、根据中国证监会证监发行字〖1999〗129 号文的批准，本公司向社会公开发售每股面值 为一元的人民币普通股（A 股）20,500 万股，发行价格为人民币 4.6 元，本次发行募集资金为 人民币 943,000,000 元，扣除发行费用后，人民币 205,000,000 元转做股本，其余人民币 708,745,226 元转做资本公积。 7、2000 年 5 月 18 日，本公司股东大会通过了《关于海航 1999 年度利润分配预案的报告》， 其中包括公司以 1999 年末总股本 67,616 万股向全体股东按每 10 股送红股 0.8 股并派发红利 1.00 元(含税),共计派发红股 5,409.28 万股(每股以面值 1 元人民币计)， 派发现金红利 6,761.6 万元。经派送红股后，公司股本已增至 730,252,801 元。 8、本公司属民航运输业，主要经营经批准的国内国际航空客、货运输业务及与航空运输有 关的其他相关服务。 二、会计报表的编制基础 由于受到 2003 年度的“非典”影响，导致了本公司上市以来经营业绩首次出现亏损，2003 年度的净利润为-1,269,246 千元，经营活动所产生的净现金流量为-644,977 千元，截至 2003 年 12 月 31 日止的营运资金为-644,834 千元，公司的持续经营依赖于未来创造的经营现金流量 及金融机构的支持。为此公司积极采取各种生产经营措施，加强与各金融机构合作，并取得了 如本附注“十二、3”所述的 2004 年度的综合授信额度计 3,774,480 千元，本公司董事会认为 国内民航业将保持持续高速增长，本公司经营业绩也将会有所提升。因此本公司董事会确信在 可预见的未来，本公司完全有能力偿还到期债务，故仍以持续经营的假设为基础编制本年度会 计报表。 三、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定，并于 2003 年 1 月 1 日起同时 执行财政部颁布的《民航企业会计核算办法》。 ２、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 ３、记账本位币 - 40 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 本公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 本公司会计报表以权责发生制为记账基础，除本公司成立时所投入的资产与负债以评估值 入账外，均以历史成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法 本公司外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算为人民币记 账，资产负债表日的外币货币性资产和负债按该日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）进 行调整，产生的汇兑损益，与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预 定可使用状态前可以资本化，计入资产成本；属于筹建期间的汇兑损益于发生时计入长期待摊 费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；其他属于正常生产经营期间发生的汇兑损 益，则直接计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、坏账核算方法 应收款项坏账的确认标准和核算方法：因债务人破产或者死亡，而导致不能收回的应收款 项，以及其他相关证据确凿表明不能收回的应收款项确认为坏账损失；坏账损失采用备抵法核 算，冲减坏账准备。 坏账准备的核算方法：本公司在对应收款项的回收可能性作出具体评估后按帐龄分析法并 结合个别认定法计提坏账准备。除应收关联公司款项及有充分证据表明能收回应收及预付之款 项外，坏账准备计提比例一般为： 帐龄 计提比例 1 年以内 0% 1－2 年 5% 2－3 年 10% 3－4 年 30% 4－5 年 50% 5—6 年 80% 6 年以上 100% - 41 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 另外，对于出现经营状况恶化、严重资不抵债或停业等情况的债务单位相关的应收款项按 可收回比例进行个别认定单独估计坏账。 8、存货核算方法 本公司的存货主要包括高价周转件、航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等。高价周转 件和航材消耗件以计划成本入账，实际成本与计划成本之间的差额计入存货成本差异；其中， 高价周转件的计划成本于购入的次月起按照 5 年平均摊销，高价周转件的成本差异于月末根据 综合差异率计算结转至主营业务成本；航材消耗件于领用时结转成本，月末根据综合差异率计 算结转成本差异。机上供应品按实际成本入账，并于使用时记入相关的成本。与高价周转件相 关的修理费于发生时直接计入当期损益。 高价周转件、航材消耗件及机上供应品于年末按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准 备。 低值易耗品采用一次摊销法。 9、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定 的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20% 或 20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资 本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。 b 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者 权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投资期限 的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资借方差额按不超过 10 年（含 10 年）平均摊销，贷方差额按不低于 10 年（含 10 年）平均摊销。2003 年 3 月 17 日以后发生 的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差 额，作为资本公积-股权投资准备。 （2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资 企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的 未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，逐项计提长期投资减 值准备，计入当年损益。 - 42 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 10、固定资产计价和折旧方法 本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括 使用年限在 1 年以上的飞机及飞机发动机、经营租入固定资产改良支出、房屋建筑物、机器设 备、运输设备和办公及其他设备等主要经营设备，以及单位价值在 2,000 元以上并且使用期限 超过两年的非主要生产经营设备。 本公司外购或自建的固定资产以实际成本计价。融资租赁飞机及发动机按租赁合同确定的 最低租赁付款额的现值计价。 固定资产折旧以估计的经济使用年限在预留 5％残值后采用直线法计算，其估计的经济使 用年限一般为： 项 目 折旧年限 房屋建筑物 40年 飞机及飞机发动机 10至20年 经营租入固定资产改良支出 7年 运输工具 10年 器具设备 8年至14年 本公司对于实质上已发生了减值（如功能过剩、开工长期不足、重置价值大幅度下降、固 定资产收益率远低于正常的资金收益率等）的单项固定资产，按该资产可变现净值低于账面净 值的差额计提减值准备，对于存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： 1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 3）已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 11、在建工程核算方法 本公司的在建工程指正在兴建中的资本性资产、购买飞机及飞机航材之预付款，以实际成 本入账。成本包括飞机及机器设备的购置成本、建筑费用及其他相关直接费用，以及建设期间 - 43 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借 款利息的资本化。 在建工程结转固定资产的时点：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定 资产，次月开始计提折旧。 本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，则 计提在建工程减值准备： 1）长期停建并且预计在未来 2 年内不会重新开工的在建工程； 2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； 3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 12、借款费用的会计处理方法 借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销，以及因外币借款而发生的汇 兑差额。专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项。当以下三个条件同时具备时，因专 门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： 1）资产支出已经发生； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用 于发生当期确认为财务费用。 13、无形资产计价及摊销方法 （1）土地使用权的计价：本公司购置的土地使用权按实际成本（包括相关税费）入账。股 东投入的土地使用权按评估确认后的价值入账。 （2）土地使用权的摊销：在土地使用权出让年限内按直线法摊销。 - 44 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 （3）无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值 的差额，计提无形资产减值准备。 14、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用的入账及摊销：本公司长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限 在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，如融资租入以及经营租入飞机相关的飞机改装监造支出、 购入飞行人员及初始养成培训支出等，依据费用项目的受益期限按 3-7 年平均摊销。 15、其他长期资产 本公司的其他长期资产全部为售后回租递延损益，其内容为公司对飞机及发动机进行售后 回租而于出售时因出售价与帐面成本存在差异所形成的递延损失或递延收益，其中以经营租赁 方式回租的按租赁期限计算摊销，以融资租赁方式回租的按该项资产的折旧年限计算摊销。 16、租赁 如果租赁条款在实质上将与资产所有权有关的所有风险和报酬转让给承租方，该租赁归类 为融资租赁，融资租赁所租入的各项资产以租赁合同确认的最低租赁付款额的现值计价入账， 长期应付款按租赁合同确定的最低租赁付款额计价，二者所产生的差异确认为未确认融资费用 并按照实际利率法进行摊销。所有其他租赁归类为经营租赁，经营租赁费用按相关租赁期以直 线法计入当期损益。 17、收入的确认方法 本公司客运、包机营运及货运之收益和成本能够可靠地计量，与其相关的经济利益能够流 入企业，且运输服务的完成程度能够可靠地确定时确认为营业收入。 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入 企业，且收入的金额能够可靠的计量时，确认收入的实现。 18、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 19、利润分配方法 - 45 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 按适用于本公司的有关法规及章程的规定，本公司税后利润须按下列顺序分配： 1）弥补以前年度亏损； 2）提取法定盈余公积金 10％（当此公积金累计至本公司注册资本的 50％时可不再提取）； 3）法定公益金 5％-10%； 4）提取任意盈余公积金； 5）支付股利。按有关规定，可供派发股利之利润根据中国法定账目及按国际会计准则调整 后之账目两者较低净利润为股利分配基数。 20、合并会计报表编制方法 本公司本年度会计报表根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发（合并会计报表暂行规 定）的通知》和财会二字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件规定编制。 合并范围为母公司及其拥有 51％及以上权益性资本的被投资企业及母公司所控制的被投资企 业，所有公司间的重大交易和往来均在合并会计报表中抵销。 21、主要会计政策、会计估计变更的说明 5） 根据财政部财会[2003]18 号文件的规定，本公司及附属子公司自 2003 年 1 月 1 日起 执行《民航企业会计核算办法》，对高价周转件及航材消耗件的核算办法作如下的改变： d、 高价周转件计划成本的摊销年限由 6 年改为 5 年，并且由原来的自购入的次年起进行 摊销改为自购入的次月起进行摊销；此变更属于会计估计的变更，适用未来适用法，该变更减 少 2003 年度利润总额 51,179 千元。 e、 根据《民航企业会计核算办法》的规定，对于实行本办法以前发生的尚未摊销完的高 价周转件修理费用的余额，仍然可以继续摊销，实行本办法以后新发生的高价周转件修理费， 直接计入当期损益。该变更减少 2003 年度利润总额 127,479 千元。 f、 高价周转件的成本差异在 2003 年 1 月 1 日以前采用自形成的次年起按照 6 年平均摊销， 自 2003 年 1 月 1 日起改为于月末根据综合差异率计算结转至主营业务成本；此变更属于会计政 策变更，采用追溯调整法，相应调整 2003 年度的年初留存收益及相关项目的年初数，2002 年 - 46 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 度的利润及利润分配表的相应项目也进行了调整，此变更的累积影响数为 26,550 千元，对 2003 年度的利润总额影响数为减少 73,602 千元。 6） 本公司及附属子公司自 2003 年 7 月 1 日起采用修订后的《企业会计准则-资产负债日 后事项》。根据修订前的该准则，股利分配于董事会制定分配方案的所属期间作为利润分配项 目记入应付股利项目；2003 年 7 月 1 日以后，该准则修订为股利分配于股东大会批准分配方案 的期间确认。对因采用该修订后的准则而产生的会计政策变更应予以追溯调整，相应调整 2003 年度的年初留存收益及相关项目的年初数，2002 年度的利润及利润的相应项目也进行了调整， 此项会计政策变更的累积影响数为 43,815 千元，调减 2003 年度年初的应付股利和调增了 2003 年度的年初未分配利润 43,815 千元。 7） 本公司根据财政部财会[2003]10 号“关于印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会 计准则有关问题解答（二）》的通知”规定，本年将经营租入固定资产改良支出自长期待摊费 用科目重分类调整至固定资产科目下单独核算，使得长期待摊费用余额减少 75,070 千元，固定 资产净值增加 75,070 千元。同时调整了 2003 年度会计报表的期初数据。 8） 本公司 2003 年 1 月 1 日以前对于融资租赁的会计核算依据《企业会计准则-租赁》 以及其指南等相关规定，由于公司融资租赁资产额不超过总资产额的 30%而采用融资租入的资 产以及长期应付款均以合同约定的最低租赁付款额进行计价的核算方法。 自 2003 年 1 月 1 日起， 由于本公司的融资租赁业务的不断扩大及融资租赁资产金额的进一步增加，出于谨慎性原则， 对自 2003 年 1 月 1 日以后发生的融资租赁业务改用融资租赁资产以合同约定最低租赁付款的现 值计价入帐，长期应付款以最低租赁付款额计价入帐，二者的差异单独列示未确认融资费用并 按照实际利率法在租赁期内进行摊销。该处理方法的改变为会计估计的变更采用未来适用法， 此项变更调减了 2003 年度的净利润 29,607 千元。 四、税项 1、企业所得税 本公司之母公司及其合并报表范围内的子公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得 税，具体适用税率如下： 1）海南航空股份有限公司母公司企业所得税率： 根据海南省人民政府的琼府[1988]27 号文规定，母公司 2003 年度适用 15%的企业所得税税 率。 - 47 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 2）本公司所属子公司企业所得税率： (a) 海南金鹿航空销售有限公司 2003 年度适用 15％的企业所得税税率； (b) 海南航空公务服务有限公司 2003 年度适用 15%的企业所得税税率； (c) 海南航空食品有限公司 2003 年度适用 15％企业所得税税率； (d) 中国新华航空有限责任公司（“新华航空”）2003 年度适用 33%的企业所得税税率；。 （e）长安航空有限责任公司（“长安航空”）2003 年度适用 33%的企业所得税税率。 （f）山西航空有限责任公司(“山西航空”) 2003 年度适用 33%的企业所得税税率。 2、流转税及附加费 税目 计税依据 税率 增值税 配餐业务收入 6% 营业税 * 运输收入及手续费收入 3% 城市维护建设税 * 流转税税额 7% 教育费附加 * 流转税税额 3% * 根据财税[2003]113 号文件《财政部国家税务总局关于调整部分行业在“非典”疫情 期间税收政策的紧急通知》的规定：自 2003 年 5 月 1 日至 2003 年 9 月 30 日，对民航的旅客运 输业务和旅游业免征营业税、城市维护建设税、教育费附加。以及财税[2003]227 号文件《财 政部 国家税务总局关于延长部分受“非典”影响行业税收优惠政策的通知》的规定：自 2003 年 10 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日，继续对民航旅客运输业务和旅游业免征营业税、城市维护 建设税、教育费附加。故本公司自 2003 年 5 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日期间享受民航旅客运 输业务收入免征营业税、城市维护建设税、教育费附加的优惠。 3、个人所得税 本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。 五、控股子公司及合营企业 - 48 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 本公司的合并报表包括公司本部及下表所列子公司截止 2003 年 12 月 31 日的会计报表,其 内部重大交易及往来均于编制合并报表时互相抵销。 2003 年 12 月 31 日纳入本公司合并报表的主要子公司的资料如下： 所占权 序号 公司名称 注册资本 投资额 主要业务 益比例 海南金鹿航空销 机票销售代理、航空货运 A RMB8,000,000元 RMB7,600,000元 95% 售有限公司 代理及包机业务代理 海南航空公务服 B USD1,020,408元 USD502,408元 51% 代理包机业务 务有限公司 海南航空食品有 生产供应机上餐食及其 C RMB31,000,000元 RMB15,810,000元 51% 限公司 它旅客乘机日用纪念品 中国新华航空有 经批准的航空客、货运输 D RMB1,830,000,000元 RMB933,300,000元 60% 限责任公司 业务等 长安航空有限责 陕西省内及邻近省际间 E RMB754,390,000元 RMB554,563,300元 73.51% 任公司 的客货运输业务等 由山西始发至相邻省际 山西航空有限责 F RMB320,000,000元 RMB285,000,000元 92.51% 的支线航空客货运输业 任公司 务等 北京新华空港航 制造、销售糕点、食品、 G RMB29,990,000元 RMB15,294,900元 51% 空食品有限公司 饮料等 住宿、餐饮服务；日用百 陕西长安海航之 H RMB25,000,000元 RMB20,000,000元 80% 货；服装等销售；打字等 星宾馆有限公司 商务服务 A、 海南金鹿航空销售有限公司（“金鹿公司”）为一有限责任公司，其中本公司占其注 册资本的 95％，海南省航空进出口贸易公司（“省航贸”）占金鹿公司注册资本的 5％。根据 1995 年 5 月 10 日省航贸签署之委托书，省航贸在金鹿公司 5％的投资份额所应享受的权益及风 险转归本公司。 B、海南航空公务服务有限公司是由本公司与瑞士中欧航空发展有限公司（“中欧公司”） 按 51％及 49％出资比例投资兴办的中外合资经营企业。双方已按协议投足其应缴的注册资本。 C、海南航空食品有限公司（“食品公司”）是由本公司与香港海南航空食品有限公司共同 出资组建的中外合资经营企业，公司于 1994 年 3 月 28 日成立，注册资本为人民币 31,000,000 - 49 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 元，出资比例分别为 51％及 49％。截止 1999 年 2 月 10 日，双方已缴足其应缴的注册资本，并 业经海南振华会计师事务所验证。 D、中国新华航空有限责任公司（“新华航空”）是由本公司、神华集团有限责任公司和海 航集团有限公司（“海航集团”）共同出资重组而成的有限责任公司，注册资本为人民币 18.3 亿元。本公司出资 9.333 亿元，占注册资本之 51%，截止 2001 年 8 月 31 日各方股东均已缴足 出资额，业经海南惟信会计师事务所验证，自 2001 年 9 月 1 日起将新华航空纳入合并范围进行 合并。2002 年 12 月，本公司与海航集团有限公司签订资产置换协议，将海航集团有限公司持 有新华航空有限责任公司的 9%股权置换给本公司，经过置换后本公司持有新华航空有限责任公 司 60%的股权，神华集团有限责任公司持有其 40%的股权。 E、 长安航空有限责任公司（“长安航空”）是由本公司与长安航空实业公司及海航集团 有限公司共同出资组建，长安航空注册资本为人民币 754,390 千元，本公司出资 200,000 千元， 占注册资本的 26.51%，截止 2001 年 10 月 31 日三方股东均已缴足出资额，业经陕西兴华有限 责任会计师事务所验证。2001 年 10 月 30 日，本公司与海航集团签订股权转让协议，受让海航 集团对长安航空的 47%股权投资计人民币 354,563 千元。股权转让后本公司共持有长安航空 73.51%的股权，成为控股股东，长安航空实业公司持有其 13.84%的股权，海航集团有限公司持 有其 12.65%的股权。 F、 山西航空有限责任公司(“山西航空”)是由本公司与山西航空实业公司及长安航空有 限责任公司共同出资组建，注册资本为人民币 3.2 亿元，本公司出资人民币 28,500 万元，占注 册资金的 89.06%；山西航空实业公司以净资产作价人民币 2,000 万元出资，占注册资本的 6.25%； 长安航空有限责任公司出资 1,500 万元出资，占注册资本的 4.69%。截止 2002 年 9 月 30 日， 各方股东均已缴足出资额，业经太原市中远会计师事务所（有限公司）验证。 G、 本公司之子公司新华航空有限公司（“新华航空”）与北京空港富视国际投资有限公 司（“空港富视”）于 2002 年 9 月签订出资协议书共同出资成立北京新华空港航空食品有限公 司（“新华空港”）。新华空港的注册资本为人民币 29,990 千元，新华航空以货币资金出资人 民币 15,294.9 千元，占注册资本的 51%，截止 2002 年 11 月 29 日，各投资方均已缴足出资额， 业经北京永拓会计师事务所有限责任公司验证。 H、 本公司之子公司长安航空有限责任公司（“长安航空”）与海航酒店（集团）有限公 司（“海航酒店”）于 2003 年 5 月签订出资协议共同出资成立陕西长安海航之星宾馆有限公司 （“长安海航之星”）。长安海航之星的注册资本为 25,000 千元，长安航空投资 20,000 千元， 占注册资本的 80%，海航酒店投资 5,000 千元，占注册资本的 20%。 六、财务报表项目附注 - 50 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 １、货币资金 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 现金 732 30,828 银行存款 2,835,986 1,331,559 其它货币资金 106,716 38,653 合计 2,943,434 1,401,040 期末货币资金中包括以下外币资金： 外币名称 外币 折算汇率 2003 年 12 月 31 日 美元 194,071 8.2767 1,606,267 港币 360 1.0657 384 其它 27 120 合计 1,606,771 2、应收款项（含应收账款和其它应收款） （1）应收账款账龄如下： 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 316,421 92 0 397,289 89 0 1－2 年 7,020 2 1,448 6,434 1 1,576 2－3 年 3,182 0 35 2,058 1 689 3 年以上 18,663 6 16,081 38,640 9 29,325 合计 345,286 100 17,564 444,421 100 31,590 应收账款欠款前五名单位金额合计为总计 326,163 千元，占全部应收账款余额的 94%。 应收帐款中无应收持有本公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 - 51 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 （2）其他应收款账龄如下： 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 1,448,581 67 0 701,013 70 0 1－2 年 490,006 23 14,616 135,559 13 12,312 2－3 年 105,304 5 18,279 70,748 7 12,164 3 年以上 105,320 5 47,257 96,200 10 20,650 合计 2,149,211 100 80,152 1,003,520 100 45,126 其他应收款应收欠款前五名单位金额合计为 1,016,360 千元，占其他应收款总额的 47%。 其他应收款 2003 年 12 月 31 日较 2002 年 12 月 31 日大幅增加主要是由于代金鹿公务机有 限公司支付飞机款约为 294,637 千元，以及支付给洋浦环美实业有限公司、海南裕鸿贸易有限 公司、嘉惠投资有限公司及海口美兰机场有限责任公司等单位往来款约为 803,507 千元所致。 上述往来款中有 630,520 千元已于 2004 年 4 月收回。 其他应收款主要为应收经营租赁飞机的押金及关税保证金、关联公司款项等（应收关联公 司款项见本附注八所列） ，本公司董事会认为本公司之关联公司的应收款项不存在不能收回之风 险，不计提坏帐准备；飞机租赁押金、关税保证金，属于到期可收回款项，不计提坏帐准备。 其余其他应收款按帐龄分析法并结合个别认定法计提坏帐准备。 其他应收款中应收持本公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况为：应收海 航集团有限公司的往来款 88,615 千元。 3、预付账款 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例％ 金额 比例％ 1 年以内 858,886 74 278,439 61 1－2 年 235,356 21 168,928 37 2－3 年 60,711 5 6,014 1 3 年以上 3,079 0 2,500 1 合计 1,158,032 100 455,881 100 预付账款 2003 年 12 月 31 日较 2002 年 12 月 31 日大幅增加是由于本公司支付给海南裕鸿 贸易有限公司 400,000 千元的往来款所致，上述往来款于 2004 年 4 月收回。预付帐款中无预付 持有本公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 - 52 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 4、存货及跌价准备 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 跌价准备 金额 跌价准备 高价周转件 918,369 16,378 1,157,586 16,378 航材消耗件 170,373 1,818 115,274 1,818 机上供用品 6,916 83 7,686 83 低值易耗品 8,084 0 9,315 0 其它 11,458 0 10,432 0 合计 1,115,200 18,279 1,300,293 18,279 5、待摊费用 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 结存原因 飞机租金 60,177 54,049 正常受益期结存 其它 3,200 1,917 正常受益期结存 合计 63,377 55,966 6、长期股权投资 （1）长期股权投资包括： 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 对联营公司投资 741,376 676,569 其它股权投资 135,388 155,538 合计 876,764 832,107 新华长期股权投资差额 51,917 58,687 长安长期股权投资差额 7,737 8,726 山西长期股权投资差额 87,480 97,383 减：长期股权投资减值准备 5,000 5,000 长期股权投资净值 1,018,898 991,903 (2) 长期股权投资明细 2003 年 2002 年 投资比例 减值 备注 项 目 准备 12 月 31 日 12 月 31 日 对联营公司投资 海口美兰机场有限责任公司 505,801 501,023 27.24% A 海南海航飞机维修有限公司 28,951 28,951 48% 海南海航航空进出口公司 5,642 7,436 30% 海南阳光城高尔夫球俱乐部有限公司 34,000 34,000 34% 幸运国际旅行社有限公司 21,166 21,854 44% - 53 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 北京燕京饭店有限责任公司 66,713 69,998 40% 北京视觉空间广告有限责任公司 2,949 3,001 30% 新达国际运输代理公司 2,322 2,323 49% 北京恒实房地产开发有限公司 5,800 5,800 20% 北京天辰展示工程公司 958 1,038 20% 深圳航空大酒店 1,769 1,145 25% 重庆长江国际租赁有限公司 40,055 0 40% B 北京科航投资有限公司 22,500 0 75% C 新华航空联运服务公司 2,750 0 50% D 对联营公司投资小计 741,376 676,569 其它股权投资 海航酒店(集团)有限公司 58,161 58,161 19% 海南新国宾馆有限公司 15,000 15,000 15% 海南航空旅业开发公司 3,274 3,274 3.30% 海南美兰机场股份有限公司 6,906 6,906 2.20% 中国民航信息网络股份有限公司 29,860 29,860 3.39% 海南发展银行 5,000 5,000 0.30% 5,000 E 扬子江快运航空有限公司 10,000 30,000 5% F 神华财务有限公司 5,000 5,000 1.60% 其它投资 2,187 2,337 其它股权投资小计 135,388 155,538 5,000 长期股权投资合计 876,764 832,107 5,000 A 本公司于 2004 年 4 月与海航机场管理有限公司签订股权转让协议，将本公司持有的海 口美兰机场有限公司中的 160,000,000 股（占海口美兰机场有限公司的 10.76%）转让给海航机 场管理有限公司，转让价为 201,600 千元，经转让后，本公司持有美兰机场有限公司的投资比 例降为 16.48%，该转让的详细情况参见本附注“十一、资产负债日后事项”的相关内容。 B 本公司及本公司之子公司新华航空有限公司与北京东亚新兴经济发展有限公司（“北京 新兴”）签订股权转让协议，北京新兴将持有的重庆长江国际租赁有限公司 40%的股权分别转 让给本公司及新华航空，股权转让后，本公司和新华航空联合持有重庆长江国际租赁有限公司 40%的股权。 C 2003 年 1 月，本公司之子公司新华航空有限公司、长安航空有限公司与中国国际公共 关系协会共同出资组建北京科航投资有限责任公司（ “北京科航”），北京科航注册资本为人民币 30,000 千元，新华航空出资人民币 15,000 千元，占注册资本的 50%；长安航空和中国国际公共 关系协会各出资人民币 7,500 千元，分别占注册资本的 25%。截至 2003 年 12 月 31 日止，北京 科航的资产总额为 30,030 千元，占本公司合并报表总资产的 1.36%，收入总额和净利润为 0 元， 因该公司尚未正式开始运营，并且对合并报表影响较小，故本公司 2003 年度对北京科航未予合 并。 D 于 2003 年度，本公司之子公司新华航空有限公司与海南海航金鹏航空销售有限公司、 海航酒店（集团）有限公司签订《新华航空联运服务有限公司增资扩股协议》，经扩股后新华航 空持有新华航空联运服务有限公司 50%的股权比例。 E 中国人民银行 1998 年 6 月 21 日发布公告：鉴于海南发展银行不能及时支付到期债务， - 54 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 为了保护债仅人的合法权益，于 1998 年 6 月 21 日关闭海南发展银行，同时指定中国工商银行 托管海南发展银行的债权债务。对本公司投资款人民币 500 万元，中国工商银行已出具了确认 函，但截止 2003 年 12 月 31 日尚无结果。鉴于以上情况，对本公司投资海南发展银行的投资款 计提 100%投资减值准备。 F 本公司于 11 月 27 日与海航集团有限公司签署资产转让协议，将本公司持有的扬子江 快运航空有限公司 10%的股权投资以 20,000 千元的价格转让给海航集团， 该转让形成关联交易， 详见本附注“八、关联方关系及交易”的相关内容。 （3）权益法核算投资单位的情况： 初始 追加 累计权 累计 2003 年 项 目 投资额 投资额 益法收益 增减额 12 月 31 日 海口美兰机场有限责任公司 198,520 205,230 102,051 307,281 505,801 海南海航飞机维修有限公司 50,000 -19,517 -1,532 -21,049 28,951 海南海航航空进出口公司 3,000 0 2,642 2,642 5,642 海南阳光城高尔夫球俱乐部有限公司 34,000 0 0 0 34,000 幸运国际旅行社有限公司 22,000 0 -834 -834 21,166 北京燕京饭店有限责任公司 11,269 62,120 -6,676 55,444 66,713 北京视觉空间广告有限责任公司 3,000 0 -51 -51 2,949 新达国际运输代理公司 3,312 0 -990 -990 2,322 北京恒实房地产开发有限公司 5,800 0 0 0 5,800 北京天辰展示工程公司 1,038 0 -80 -80 958 深圳航空大酒店 5,082 0 -3,313 -3,313 1,769 北京科航投资有限公司 22,500 0 0 0 22,500 重庆长江国际租赁有限公司 40,920 0 -865 -865 40,055 新华航空联运服务公司 2,750 0 0 0 2,750 合 计 403,191 247,833 90,352 338,185 741,376 （4） 合并价差，本公司合并价差全部为对合并范围子公司的长期股权投资差额，其明细 情况如 2002 年 2003 年 项目 初始金额 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 12 月 31 日 对新华长期股权投资差额 68,109 58,687 0 6,770 51,917 对长安长期股权投资差额 9,878 8,726 0 989 7,737 对山西长期股权投资差额 99,033 97,383 0 9,903 87,480 合计 177,020 164,796 0 17,662 147,134 7、固定资产原价、累计折旧及减值准备 （1） 固定资产原价及累计折旧 - 55 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 项目 房屋建筑物 融资租入飞 购入飞机 经营租入固定资 运输设备 其他设备 合计 机及发动机 及发动机 产改良支出 原值 2002 年 12 月 31 日 1,711,475 5,422,120 6,858,079 208,802 157,400 233,718 14,591,594 本期增加 146,145 1,009,430 2,646,497 284 13,748 59,053 3,875,157 其中在建工程转入 145,546 0 1,432,995 0 324 4,520 1,583,385 本期减少 26,168 1,200,229 1,861,084 0 5,010 4,665 3,097,156 2003 年 12 月 31 日 1,831,452 5,231,321 7,643,492 209,086 166,138 288,106 15,369,595 累计折旧 2002 年 12 月 31 日 111,007 1,230,390 819,082 94,917 63,373 63,092 2,381,861 本期增加 40,751 210,482 411,831 39,100 13,936 36,415 752,515 本期减少 3,224 209,289 237,279 0 3,059 3,108 455,959 2003 年 12 月 31 日 148,534 1,231,583 993,634 134,017 74,250 96,399 2,678,417 净值 2002 年 12 月 31 日 1,600,468 4,191,730 6,038,997 113,885 94,027 170,626 12,209,733 2003 年 12 月 31 日 1,682,918 3,999,738 6,649,858 75,070 91,888 191,707 12,691,178 1） 固定资产之房屋及建筑物本年增加 145,546 千元主要为咸阳基地、白龙住宅、海航会 馆、假日海滩、海航大厦 B 幢等在建工程项目转固形成。该等项目均为已完工并投入使用，部 分项目尚未办理竣工决算以及产权证明，本公司对其进行预估转固，待办理竣工决算后调整有 关固定资产价值。 2） 融资租入飞机及发动机本年增加 1,009,430 千元主要为本年将自购的一架 B767 型飞 机、一架 B737-300 型飞机进行售后回租形成融资租赁；一架融资租赁的 B737-300 型飞机买断 后又进行售后回租形成融资租赁；以及将 1 台多尼尔飞机发动机投资到重庆长江国际租赁有限 公司后又以融资租赁方式租回所致。 3) 融资租赁飞机及发动机本年减少 1,200,229 千元主要为买断一架原以融资租赁引进的 B737-300 及一架 B767-300 型飞机形成。 4） 购入飞机及发动机本年增加 2,646,497 千元主要为买断一架 B767-300 型飞机、买断 一架 B737-300 型飞机，新购入一架 B767-300 型飞机、七架多尼尔飞机及购入飞机应交纳的关 税和增值税所致。 5） 购入飞机及发动机本年减少 1,861,084 千元主要是本公司将 1 架自购 B767-300 型飞 机售后回租、将一架自购 B737-300 型飞机售后回租、将一架原融资租赁的 B737-300 型飞机买 断后又售后回租以及报废一架 DASH8-400 型飞机所致。 - 56 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 6） 截止 2003 年 12 月 31 日本公司为本公司之借款提供固定资产抵押情况为：房屋及建 筑物的原值 1,048,565 千元，净值 978,916 千元；飞机及发动机的原值 3,781,528 千元，净值 为 3,426,689 千元（其中 5 台多尼尔备用发动机抵押原值为 74,550 千元，净值为 70,856 千元）； 7） 本公司目前尚未就所拥有的部分房屋建筑物账面净值 90,687 千元取得所有权证，而 本公司确认尚在向有关部门申办尚欠的权证，海南万里律师事务所就此出具万意字(2004)第 64 号法律意见书，认为本公司取得有关房屋建筑物产权证并不存在任何法律障碍。 （2） 固定资产减值准备 类 别 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 房屋建筑物 0 1,389 0 1,389 合 计 0 1,389 0 1,389 本公司经对上述固定资产的价值进行检查，认为本公司下属子公司山西航空拥有的五台山 停机坪上之房屋存在减值，为此根据《企业会计制度》要求对该房屋计提减值准备 1,389 千元。 8、在建工程 1） 基本情况 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 飞机发动机预付款 822,508 534,031 工程项目 68,262 295,213 合计 890,770 829,244 在建工程减值准备 500 12,000 在建工程净值 890,270 817,244 2） 飞机及发动机预付款变动明细表 2002 年 2003 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 12 月 31 日 B767 飞机 475,678 654,430 1,130,108 0 Dornier328 飞机 58,287 514,697 560,764 12,220 737-800 飞机 810,288 0 810,288 其他 66 66 0 534,031 1,979,415 1,690,938 822,508 - 57 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 3） 工程项目变动明细表 工程名称 2002 年 本期 本期 其他 2003 年 资金 进度 12月31日 增加 转固 减少 12月31日 来源 美兰机场基地 0 3,262 3,262 0 0 贷款 完工 琼海航空培训 0 785 785 0 0 贷款 完工 上海兴国路土地 77,848 0 0 77,848 0 贷款 已转让 假日海滩 0 8,091 8,091 0 0 贷款 完工 马坡 D2 栋 0 424 424 0 0 贷款 完工 海航发展大厦 B 0 3,890 3,890 0 0 贷款 完工 亚洲豪苑 20,842 0 0 20,842 0 贷款 已转让 1#维修机库 0 1,965 1,965 0 0 贷款 完工 大厦配套设施 0 712 712 0 0 贷款 完工 会馆二期 0 4,390 4,390 0 0 贷款 完工 天海苑并联 202 室 27,683 0 0 27,683 0 贷款 已转让 琼海基地二期 773 520 0 0 1,293 贷款 建设中 会馆三期 37,298 0 15,300 0 21,998 贷款 建设中 三亚旅游培训学校 0 550 0 0 550 贷款 建设中 北京基地 2,107 2,421 0 0 4,528 自筹 建设中 天竺二期工程 8,121 7,594 0 0 15,715 自筹 建设中 北京空港配餐楼 0 17,137 0 0 17,137 自筹 建设中 咸阳基地 77,151 34,586 91,737 20,000 0 自筹 完工 高层住宅楼 16,133 7,758 0 23,891 0 自筹 转出 白龙住宅 14,539 451 14,990 0 0 自筹 完工 其他 12,718 -833 4,844 0 7,041 自筹 完工 合计 295,213 93,703 150,390 170,264 68,262 上述其他减少的工程项目上海兴国路土地、亚洲豪苑、天海苑并联 202 室主要为本公司 于 2003 年与海航集团有限公司签订资产转让协议，将该等工程项目转让给海航集团有限公司形 成。该交易形成关联交易，业已公告，交易内容详见本报告附注八的关联方交易。 上述咸阳基地项目的 2003 年度的其他减少为本公司下属子公司长安航空投资设立陕西长 安海航之星宾馆有限公司而以该在建工程项目出资转出形成。 在建工程本年增加值中含利息资本化金额为 2,430 千元，确定利息资本化金额的资本化率 是按 6%确定。 4）在建工程减值准备 2002 年 2003 年 项 目 本期增加 本期减少 12 月 31 日 12 月 31 日 上海兴国路土地 12,000 0 12,000 0 西关机场 0 500 0 500 合 计 12,000 500 12,000 500 - 58 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 上海兴国路土地 2003 年度的减少是由于该项工程已转让给海航集团而转出造成。 本公司经对上述在建工程的价值进行检查，认为下属子公司长安航空拥有的西关机场发生 减值，为此根据《企业会计制度》要求对该工程项目计提减值准备 500 千元。 ９、无形资产 项目 土地使用权 取得方式 购买 原值 21,091 2002 年 12 月 31 日 20,005 本期增加 0 本期摊销 612 累计摊销 1,698 2003 年 12 月 31 日 19,393 剩余摊销年限 21.6-37.5 年 10、长期待摊费用 2002 年 本期 本期 2003 年 原始 剩余摊 累计 项目 12 月 31 日 12 月 31 日 发生额 销年限 增加 摊销 摊销额 飞机改装监造费 69,453 0 22,709 46,744 208,017 2-6 年 161,273 购入飞行员及初次 268,558 75,373 51,070 292,861 441,107 2-7 年 148,246 养成培训支出 天竺基地租赁费 19,879 22 1,070 18,831 26,587 24 年 7,756 天津停机坪使用费 9,093 0 399 8,694 9,760 22 年 1,066 其它 80,074 949 37,248 43,775 322,313 1-6 年 278,538 合计 447,057 76,344 112,496 410,905 1,007,784 596,879 11、其它长期资产 2002 年 本期 本期 其他减少 2003 年 原始 剩余摊 累计 出租方 12 月 31 日 12 月 31 日 发生额 销年限 增加 摊销 摊销额 Sumisho Aircraft Asset Management B.V 62,317 0 8,867 0 53,450 65,744 6.5 年 12,294 Mc. Aviation Financial Services（Europe）B.V 62,545 0 8,929 0 53,616 65,264 6.5 年 11,648 North American Aircraft Leasing Company Limited 203,060 0 4,260 198,800 0 204,466 5,666 江苏省租赁有限公司 -1,609 0 -81 0 -1,528 -1,616 19 年 -88 - 59 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 重庆长江国际租赁公司 0 64,616 4,351 0 60,265 64,616 2-10.5 年 4,351 远东国际租赁公司 0 28,845 2,349 0 26,496 28,845 10.5 年 2,349 深圳租赁有限公司 -3,974 239,470 10,586 0 224,910 235,054 18.5-20 年 10,144 合计 322,339 332,931 39,261 198,800 417,209 662,373 46,364 本公司的其它长期资产全部为售后回租递延损益，其内容为公司对飞机及发动机进行售后 回租而于出售时因出售价与帐面成本存在差异所形成的递延损失或递延收益。其中以经营租赁 方式回租的按租赁期限计算摊销，以融资租赁方式回租的按该项资产的折旧年限计算摊销。 自 North American Aircraft Leasing Company Limited 回租所形成的递延损失 2003 年度 其他转出 198,800 千元为公司 2003 年度对该项回租进行买断而将其转为固定资产成本造成。 12、短期借款 借款类别 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 年利率 银行借款 信用借款 100,000 150,000 5.045% 抵押借款 237,334 570,855 4.779-5.841% 保证借款 3,585,001 1,432,000 4.779-6.5% 非银行金融机构借款 信用借款 5,015 5,015 10% 合计 3,927,350 2,157,870 13、应付票据 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 0 212,541 商业承兑汇票 438,447 54,000 合计 438,447 266,541 本公司应付票据主要用于支付航油款、起降费以及航空配餐费。 14、应付款项 1) 应付账款 应付账款 2003 年 12 月 31 日余额为 892,950 千元（2002 年 12 月 31 日余额为 393,784 千 元），主要为应付航材、航油、起降费及应付代其它航空公司销售的机票款，2003 年 12 月 31 日大幅增加是由于本公司正常结算期延长所致，其中无应付持本公司 5％或以上股份股东的款 项。 - 60 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 2) 其他应付款 其他应付款 2003 年 12 月 31 日余额为 408,759 千元（2002 年 12 月 31 日余额为 432,151 千 元），其中应付持本公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况为：应付海航集团 有限公司的往来款 38,602 千元。 15、应付股利 股东 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 欠付原因 社会法人股 23,230 17,820 正常欠付 其它 3,682 7,786 正常欠付 合计 26,912 25,606 16、应交税金 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应交增值税 177,415 114,647 应交营业税 1,601 7,974 应交城市建设税 1,607 2,262 应交企业所得税 1,004 5,859 应交代扣代缴所得税 1,427 0 关税 29,002 6,478 其它 298 165 合计 212,354 137,385 各税种的适用税率及附属公司之适用所得税税率见本附注四“税项”的有关说明。 17、其它应交款 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应交民航建设基金 2,386 60,505 教育费附加及其它 1,338 1,614 合计 3,724 62,119 2003 年 12 月 31 日本公司应交民航基础设施建设基金余额为 2,386 千元，为本公司之控 股子公司中国新华航空公司、长安航空公司和山西航空公司按照 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 4 月 30 日期间之国内航线收入的 5%，国际及香港、澳门航线收入的 2%计提应交而未交民航基础 设施建设基金。依据财综明电[2003]1 号文件《财政部关于对受“非典”疫情影响比较严重的 - 61 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 行业减免部分政府性基金的通知》的规定，2003 年 5 月 1 日至 2003 年 9 月 30 日无须计缴民航 基础设施建设基金，依据民航明传电报文件《关于清缴拖欠民航建设基金的通知》2003 年 10 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日继续免征民航基础设施建设基金。本公司本部由于本附注十二、1 所述原因而未计缴。 18、预提费用 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 航油 232,889 68,650 起降服务费 191,362 115,387 配餐费 43,630 33,412 借款利息 34,663 43,186 D检费用 1,838 25,023 计算机定座费 41,658 13,467 飞机保险费 11,959 8,894 其它 4,243 3,382 合计 562,242 311,401 19、国内票证结算 国内票证结算余额指已售出但待结算的国内票证结算款项。 20、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期负债包括： 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 长期借款 (a) 1,058,177 537,440 长期应付款 (b) 644,315 442,441 合计 1,702,492 979,881 减：未确认融资租赁费用 91,614 0 一年内到期的长期负债 1,610,878 979,881 (a) 长期借款 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 银行借款： 信用借款 55,000 291,111 抵押借款 306,700 50,000 保证借款 525,978 37,000 银行借款小计 887,678 378,111 非银行金融机构借款： 信用借款 170,499 159,329 非银行金融机构借款小计 170,499 159,329 合计 1,058,177 537,440 - 62 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 (b) 长期应付款 本公司一年内到期的长期应付款均为应于一年内支付的融资租赁款。按应付单位列示如下： 应付对方单位 期限 初始金额 应计利息 2003年12月31日 国际商用机器 2年 3,512 83 1,828 重庆长江国际租赁有限公司 2-3年 214,960 10,204 94,832 海南美洲公司 4.5年 24,921 1,914 11,888 Raytheon 11.5年 82,880 2,123 6,890 新疆租赁公司 8年 150,000 12,272 12,279 深圳金融租赁公司 5-10年 885,860 53,882 139,056 Sino-America Aviation 11.5年 1,437,975 23,368 127,448 新世纪金融租赁公司 3年 133,544 3,945 34,912 江苏省租赁有限公司 3年 37,111 2,058 8,926 StructuredTradeFinance Group 11-13年 1,176,864 21,354 132,081 远东国际租赁有限公司 2-4.5年 307,040 17,182 74,175 合计 4,454,667 148,385 644,315 21、长期借款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 银行借款 信用借款 781,627 696,629 抵押借款 6,243,832 3,474,492 保证借款 677,919 698,616 质押借款 850,000 1,110,000 银行借款小计 8,553,378 5,979,737 非银行金融机构借款 信用借款 1,409,383 1,579,896 非银行借款小计 1,409,383 1,579,896 合计 9,962,761 7,559,633 22、长期应付款 (1) 长期应付款按支付到期年限列示： 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 融资租赁最低付款额 其中：第二年 603,089 433,270 第三年 453,673 452,878 以后年度 1,940,706 2,202,903 合计 2,997,468 3,089,051 减：未确认融资费用 273,075 0 长期应付款 2,724,393 3,089,051 长期应付款均为本公司融资租赁飞机及发动机应付之款项，其中第一年应付之款项已将其 归为一年内到期的长期负债。 - 63 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 （2） 长期应付款按应付单位列示： 应付对方单位 期限 初始金额 应计利息 2003年12月 款项性质 31日 Raytheon 11.5年 82,880 8,251 61,277 融资租赁飞机 新疆租赁公司 8年 150,000 38,184 114,333 融资租赁飞机 深圳金融租赁公司 5-10年 885,860 238,793 926,183 融资租赁飞机发动机 海南美洲公司 4.5年 24,921 576 5,562 融资租赁飞机发动机 Sino-America Aviation 11.5年 1,437,975 108,905 1,245,558 融资租赁飞机 新世纪金融租赁公司 3年 133,544 1,567 35,658 融资租赁飞机发动机 江苏省租赁有限公司 3年 37,111 2,923 26,777 融资租赁飞机发动机 重庆长江国际租赁有限公司 2年 214,960 4,248 82,289 融资租赁飞机发动机 StructuredTradeFinance 11-13年 1,176,864 22,849 257,327 融资租赁飞机 Group 国际商用机器 2年 3,512 6 460 融资租赁手提电脑 远东国际租赁有限公司 5年 290,000 30,318 242,044 融资租赁飞机 合计 4,437,627 456,620 2,997,468 23、专项应付款 专项应付款 2003 年 12 月 31 日余额 20,000 千元为长安航空有限公司收到陕西省发展计划 委员会陕计投资[2001]1239 号下文拨付的咸阳停机坪工程中央预算内专项资金。 24、其它长期负债 其它长期负债 2003 年 12 月 31 日余额 244,915 千元，为本公司计提的应于 2005 年及以后 支付的飞机引进关税和增值税。 25、少数股东权益 子公司名称 2003 年 12 月 31 日 少数股东比例 少数股东权益 净资产 中国新华航空有限责任公司 1,481,870 40% 592,748 长安航空有限责任公司 400,199 26.49% 102,013 山西航空有限责任公司 201,638 6.25% 12,602 其它 36,839 合计 744,202 * 其它项目为金鹿销售有限公司、海南航空食品有限公司、海南航空公务服务公司以 及新华航空之控股子公司北京新华空港食品有限公司所产生的少数股东权益。 - 64 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 26、股本 本公司股份均为每股 1 元人民币，股本结构如下： 2002 年 2003 年 项目 本期变动 12 月 31 日 12 月 31 日 一、尚未流通股份 1、发起人股份 134,837 0 134,837 其中：国家拥有股份 17,289 0 17,289 2、境内募集法人股 38,735 0 38,735 3、境外募集法人股 108,043 0 108,043 尚未流通股份合计 281,615 0 281,615 二、已流通股份 1、境内上市人民币普通股 371,958 0 371,958 2、境内上市外资股 76,680 0 76,680 已流通股份合计 448,638 0 448,638 合计 730,253 0 730,253 27、资本公积 2002 年 2003 年 项 目 本期增加 本期减少 12 月 31 日 12 月 31 日 股本溢价 965,745 0 0 965,745 接受捐赠之航材 11,056 0 0 11,056 联营公司股本溢价 61,605 0 0 61,605 合计 1,038,406 0 0 1,038,406 28、盈余公积 2002 年 2003 年 项 目 本期增加 本期减少 12 月 31 日 12 月 31 日 法定盈余公积 115,003 0 0 115,003 公益金 54,095 0 0 54,095 合计 169,098 0 0 169,098 - 65 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 29、未分配利润 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 期初未分配利润 462,455 418,672 加：本年净利润 -1,269,246 103,056 减：提取法定盈余公积金 0 -10,306 提取任意盈余公积金 0 0 提取法定公益金 0 -5,153 转作股本的普通股股利 0 0 应付普通股股利 14,606 -43,814 期末未分配利润 -821,397 462,455 （1） 合并报表 2003 年 12 月 31 日未分配利润余额为人民币-821,396 千元，与母公司 2003 年 12 月 31 日未分配利润余额人民币-807,349 千元之间的差异为人民币 14,047 千元。形成差 异的主要原因为海南航空公务服务有限公司截止 2003 年 12 月 31 日因亏损原因已资不抵债（所 有者权益为负数），而在合并报表中将有关累计亏损全额合并进来，在母公司报表中，在根据权 益法核算长期投资及投资亏损时只将母公司对海南航空公务服务有限公司长期投资抵减至零， 并无反映公务公司累计亏损额超过其所有者权益的部分,由此产生差异。 （2） 如本附注三、20 所述，由于会计政策的变更，本公司调增期初未分配利润 21,248 千元，其中因高价周转件成本差异摊销方法改变而使得期初未分配利润减少 22,567 千元，因股 利分配确认期间改变使得期初未分配利润增加 43,815 千元。 30、主营业务收入 项目 2003 年 2002 年 客运收入 4,976,714 4,646,674 货运及逾重行李收入 213,012 192,478 专包机收入 171,263 171,160 其它 11,102 17,970 合计 5,372,091 5,028,282 - 66 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 31、主营业务税金及附加 项目 2003 年 2002 年 营业税 57,663 150,047 城建税 4,180 10,632 教育附加费 1,824 4,533 物价调节基金 41 11 合计 63,708 165,223 32、其它业务利润 项目 2003 年 2002 年 退票手续费收入 17,135 16,054 出售航材收入 0 8,847 客运代理手续费收入 4,128 3,108 货运服务费收入 16,288 13,237 其它 -5,749 666 合计 31,802 41,912 33、财务费用 项目 2003 年 2002 年 利息支出 724,000 525,027 减：利息收入 8,989 5,451 汇兑损失 308 2,491 减：汇兑收益 0 0 其他 24,163 33,563 合计 739,482 555,630 34、投资收益 项 目 2003 年 2002 年 海口美兰机场有限公司 A 4,778 31,714 海南海航航空进出口公司 A 2,056 4,528 金鹿公务机有限公司 A 0 -9,755 海南海航飞机维修有限公司 A 0 -163 幸运国际旅行社 A -688 -113 深圳航空大酒店 A 625 -2,090 重庆长江国际租赁有限公司 A -865 0 北京燕京饭店有限责任公司 A -3,284 0 民航信息系统公司 B 2,033 0 海口美兰机场股份有限公司 B 1,100 952 - 67 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 深圳民航凯亚有限公司 B 167 0 股权投资差额摊销 C -17,663 -13,096 其它 -890 215 合计 -12,631 12,192 A 根据权益法核算计算的长期股权投资收益； B 成本法核算长期股权投资单位分回利润； C 为本公司对中国新华航空有限责任公司、长安航空有限责任公司以及山西航空有限责任 公司的长期股权投资差额在本年度的摊销。 上述投资收益的汇回并不存在重大限制。 35、补贴收入 项 目 2003 年 2002 年 流转税返还 7,966 6,971 贴息贷款返还利息收入 500 0 合计 8,466 6,971 公司流转税返还收入为本公司之子公司新华航空收到的天津市财政局返还的营业税返还。 36、营业外收入、营业外支出 1) 营业外收入 项目 2003 年 2002 年 保险收入 124 0 赔偿款收入 352 337 处理固定资产清理净收益 6,960 495 其它 4,559 404 合计 11,995 1,236 - 68 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 2) 营业外支出 项目 2003 年 2002 年 处理固定资产清理净损失 14,607 2,043 捐献 0 30 其它 8,966 666 合计 23,573 2,739 七、母公司财务报表有关项目附注 1、 长期股权投资 1) 长期股权投资包括： 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 对子公司投资 1,652,381 2,077,239 对联营公司投资 604,482 582,297 其它股权投资 115,617 135,617 合计 2,372,480 2,795,153 减：长期股权投资减值准备 5,000 5,000 长期股权投资净值 2,367,480 2,790,153 2) 长期股权投资明细 项 目 2003 年 2002 年 投资 12 月 31 日 12 月 31 日 比例 对子公司投资 海南金鹿航空销售有限公司 113,649 113,566 95% 海南航空食品有限公司 28,711 26,346 51% 中国新华航空有限责任公司 941,039 1,153,794 60% 长安航空有限责任公司 301,924 511,403 73.51% 山西航空有限责任公司 267,058 272,130 89.06% 对子公司投资小计 1,652,381 2,077,239 对联营公司投资 海口美兰机场有限责任公司 505,801 501,023 30% 海南海航飞机维修有限公司 28,951 28,951 48% 海南海航航空进出口公司 5,642 7,436 30% 海南阳光城高尔夫球俱乐部有限公司 34,000 34,000 34% 重庆长江国际租赁有限公司 19,505 0 20% 幸运国际旅行社有限公司 10,583 10,887 22% - 69 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 对联营公司投资小计 604,482 582,297 其它股权投资 海航酒店(集团)有限公司 58,161 58,161 19% 海南航空旅业开发公司 3,274 3,274 3.30% 海南美兰机场股份有限公司 6,906 6,906 2.20% 海南新国宾馆有限公司 15,000 15,000 15% 中国民航信息网络股份有限公司 17,000 17,000 1.93% 海南发展银行 5,000 5,000 0.30% 扬子江快运航空有限公司 10,000 30,000 15% 其它 276 276 其它股权投资小计 115,617 135,617 长期股权投资合计 2,372,480 2,795,153 3) 权益法核算投资单位的情况： 初始 追加 累计权 累计 2003 年 项 目 投资额 投资额 益法收益 增减额 12 月 31 日 海南金鹿航空销售有限公司 8,000 0 105,649 105,649 113,649 海南航空食品有限公司 15,810 0 12,901 12,901 28,711 中国新华航空有限责任公司 934,343 161,176 -154,480 6,696 941,039 长安航空有限责任公司 554,563 0 -252,639 -252,639 301,924 山西航空有限责任公司 285,000 0 -17,942 -17,942 267,058 海口美兰机场有限责任公司 198,520 205,230 102,051 307,281 505,801 海南海航飞机维修有限公司 50,000 -19,517 -1,532 -21,049 28,951 海南海航航空进出口公司 3,000 0 2,642 2,642 5,642 海南阳光城高尔夫球俱乐部有限公司 34,000 0 0 0 34,000 重庆长江国际租赁有限公司 19,880 0 -375 -375 19,505 幸运国际旅行社有限公司 11,000 0 -417 -417 10,583 合 计 2,114,116 346,889 -204,142 142,747 2,256,863 2、投资收益 项 目 注释 2003 年 2002 年 海南航空食品有限公司 A 2,448 3,213 中国新华航空有限责任公司 A -205,984 41,222 长安航空有限责任公司 A -208,491 -42,207 山西航空有限责任公司 A 4,832 -11,220 金鹿公务机有限公司 A 0 -9,755 海南海航航空进出口公司 A 2,056 4,529 海口美兰机场有限公司 A 4,778 31,714 幸运国际旅行社有限公司 A -304 -113 重庆长江国际租赁有限公司 A -375 0 - 70 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 海南海航飞机维修有限公司 A 0 -163 股权投资差额摊销 -17,663 -9,705 民航信息系统公司 B 2,033 0 海口美兰机场股份有限公司 B 1,099 952 合计 -415,571 8,467 A、为对子公司以及联营公司采用权益法核算形成投资收益； B、 为成本法核算投资单位 2003 年度所分配的利润形成。 八、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 注册 与股份 法定 企业名称 主要业务 经济性质 地址 公司关系 代表人 海南金鹿航空销售 机票销售代理、航空货运代理 海口 子公司 有限责任 陈峰 有限公司 及包机业务代理 海南航空公务服务 海口 代理包机业务 子公司 中外合资 陈峰 有限公司 海南航空食品有限 生产供应机上餐食及其它旅 海口 子公司 中外合资 陈峰 公司 客乘机日用纪念品 中国新华航空有限 经批准的航空客、货运输业务 北京 子公司 有限责任 刘嘉旭 公司 等 陕西省内及邻近省际间的客 长安航空有限公司 西安 子公司 有限责任 折益宁 货运输业务等 陕西长安海航之星 西安 住宿、餐饮及日用百货销售 子公司 有限责任 马永庆 宾馆有限公司 山西航空有限责任 由山西始发至相邻省际的支 太原 子公司 有限责任 秦建民 公司 线航空客货运输业务等 北京新华空港航空 制造、销售糕点、食品、饮料 北京 子公司 有限责任 赵忠英 食品有限公司 等 - 71 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 ２、存在控制关系的关联方的注册资本、所持比例及其变化 企业名称 注册资本 持股比例 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 海南金鹿航空销售有限公司 RMB8,000,000 元 RMB8,000,000 元 95% 95% 海南航空公务服务有限公司 USD1,020,408 元 USD1,020,408 元 51% 51% 海南航空食品有限公司 RMB31,000,000 元 RMB31,000,000 元 51% 51% 中国新华航空有限公司 RMB1,830,000,000 元 RMB1,830,000,000 元 60% 60% 长安航空有限公司 RMB754,390,000 元 RMB754,390,000 元 73.51% 73.51% 山西航空有限责任公司 RMB320,000,000 元 RMB320,000,000 元 92.51% 92.51% 北京新华空港航空食品有限 RMB29,990,000 元 RMB29,990,000 元 51% 51% 公司 陕西长安海航之星宾馆有限 RMB25,000,000 元 0 80% 80% 公司 ３、定价政策 本公司与关联公司重大交易的定价政策以市场价格为基础。 ４、不存在控制关系的关联方关系的性质（仅列存在重大关联交易或关联往来之关联方） 关联企业名称 与本公司关系 海航集团有限公司 股东 海口美兰机场有限责任公司 联营公司 海口美兰机场股份有限公司 联营公司 海航酒店（集团）有限公司 联营公司 海南海航航空进出口有限公司 联营公司 金鹿公务机有限公司 联营公司 燕京饭店有限责任公司 联营公司 幸运国际旅行社 联营公司 海南美亚航油有限公司 联营公司之子公司 ５、本公司有下列的关联公司往来及重要交易 1) 交易 关联公司名称 关系 交易性质 2003 年 2002 年 海航集团有限公司 A 股东 受让投资及转让工程项目 134,375 167,443 海南美亚航油有限公司 联营公司 支付航油款 187,891 138,670 海口美兰机场有限责任公司 联营公司 支付起降服务费、货运中心 114,478 78,609 租金、柜台租金等 重庆长江国际租赁公司 B 融资租赁航材 238,521 0 海南海航航空进出口有限公司 联营公司 支付引进飞机和航材的代理费 7,176 3,759 - 72 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 A、 2003 年本公司与海航集团有限公司签定转让协议，海航股份将拥有的扬子江快运有限 责任公司 10%股权转让给海航集团有限公司。转让以本公司的实际出资为转让价格计人民币 20,000 千元。 2003 年本公司与海航集团有限公司签定资产转让协议,本公司将所拥有的上海兴国路土 地工程、亚洲豪苑工程、天海苑工程等在建工程作价人民币 114,374.5 千元转让给海航集团有 限公司,转让资产以截止 2002 年 12 月 31 日经审计的账面价值作为转让价格。 上述转让款海航集团有限公司全部均以现金支付。此次转让未对本公司产生损益影响。 B、 2003 年度本公司以及新华航空共向重庆长江国际租赁公司融资租赁租入 1 架 B737-300 型飞机和部分航材，融资租赁的最低付款额为 238,521 千元。 2) 关联方应收应付款余额 项目 关联公司名称 备注 2003 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 扬子江快运航空有限公司 13,529 0 应收账款 金鹿公务机有限公司 22,684 0 应收账款 海南海航航空进出口有限公司 427 0 其它应收款 海航酒店（集团）有限公司 15,406 1,908 其他应收款 金鹿公务机有限公司 294,637 44,744 其它应收款 海航集团有限公司 88,615 3,182 其它应收款 海南海航航空进出口有限公司 6,819 0 其它应收款 海口美兰机场有限责任公司 172,987 0 其它应收款 海口美兰机场股份有限公司 56 0 其它应收款 扬子江快运航空有限公司 1,080 0 预付账款 海口美兰机场有限责任公司 216 0 预付账款 海口美兰机场股份有限公司 24 0 预付账款 海南海航航空进出口有限公司 68,866 102,626 预付账款 重庆长江国际租赁有限公司 200 0 应付帐款 扬子江快运航空有限公司 35,906 0 应付帐款 海南海航航空进出口有限公司 8,763 0 应付帐款 海口美兰机场有限责任公司 89,391 15,619 应付帐款 海口美兰机场股份有限公司 81,497 20,061 应付帐款 海南美亚实业公司 5,682 16,783 应付账款 金鹿公务机有限公司 1,216 0 应付账款 海航酒店（集团）有限公司 10,487 0 其他应付款 海航集团有限公司 38,602 0 其他应付款 海航酒店（集团）有限公司 6,191 0 其他应付款 金鹿公务机有限公司 28,682 0 - 73 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 其他应付款 幸运国际旅行社 23,318 23,318 其他应付款 海口美兰机场有限责任公司 33,000 0 其他应付款 海口美兰机场股份有限公司 2,588 0 其它应付款 燕京饭店有限责任公司 42,001 42,000 其他应付款 扬子江快运航空有限公司 228 24,535 长期应付款 重庆长江国际租赁有限公司 177,121 0 九、或有事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司本部为控股子公司提供 79,000 千元的银行借款担保， 其中为长安航空提供 2 笔银行借款担保计 49,000 千元，到期日分别为 2004 年 2 月 27 日和 3 月 30 日；为山西航空提供 1 笔银行借款担保 30,000 千元，到期日为 2004 年 3 月 26 日。 十、承诺事项 1、资本性承诺 于 2003 年 12 月 31 日，本公司已为购买飞机及飞机发动机、工程建设等项目作出约人民币 2,757,788 千元之资本承诺。 2、不可撤销经营租赁承担 于 2003 年 12 月 31 日，本公司就飞机之不可撤销之经营租赁所需于下列期间承担之款项如 下： 2003 年 12 月 31 日 2002年12月31日 第一年 566,751 476,729 第二年 467,776 432,417 第三年 274,508 319,906 以后年度 1,097,313 513,581 合 计 2,406,348 1,742,633 十一、资产负债表日后事项 1、 2003 年 1 月 17 日，中国证券监督管理委员会下发证监字[2003]2 号《关于核准海南 航空股份有限公司非上市外资股上市流通的通知》文件，核准本公司境外非上市外资法人股 108,043,201 股转为 B 股流通股，并于一年后即 2004 年 1 月 17 日，在上海证券交易所 B 股市 场上市流通。 - 74 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 2、 本公司于 2004 年 4 月与海航机场管理有限公司签订股权转让协议，将本公司持有的 海口美兰机场有限公司中的 160,000,000 股（占海口美兰机场有限公司的 10.76%）转让给海航 机场管理有限公司，双方确定以每股 1.26 元的价格转让，转让总价为 201,600 千元，该转让款 已于 2004 年 4 月 12 日收到，经转让后，本公司持有美兰机场有限公司的投资比例降为 16.48%。 十二、其它重要事项 1、 根据国家财政部及中国民用航空总局（“民航总局”）的有关规定，1998 年 1 月 1 日 前国内各航空公司均须按国内航线运输收入的 10％缴纳民航基础设施建设基金。另根据财政部 及国家发展计划委员会财综字〔1999〕11 号《关于降低民航基础设施建设基金征收标准的通知》， 自 1998 年 1 月 1 日起，国内航线由按运输收入的 10％征收降低为按 8％征收，自 1999 年 1 月 1 日起，再降至按 5％征收，国际航线按 2％征收。按此规定，本公司本部于 2003 年 1 月 1 日 至 4 月 30 日应上缴民航基础设施建设基金为人民币 49,423 千元，2003 年 5 月 1 日至 12 月 31 日由于本附注六、17 所述原因而无需计缴，截至 2003 年 12 月 31 日止累计应上缴之民航基础 设施建设基金为人民币 950,534 千元，另一方面，海南省人民政府于 1994 年 11 月以琼府函 [1994]77 号致财政部申请减免本公司的民航基础设施建设基金或将该上交基金视同民航总局下 拨基础设施投资。至本报告发出日，财政部尚未批复上述申请。 海南省财政税务厅于 1996 年 10 月 18 日以琼财税函[1996]企字第 132 号批复同意就本公司 民航基础设施建设基金减免事宜尽全力与财政部及民航总局进行协商，若要缴纳可由其通过其 它途径予以解决。就此,海南万理律师事务所于 2004 年 3 月 29 日出具了法律意见，认为海南省 人民政府的承诺是有效的。因此，本公司（仅指公司本部）并无计提民航基础设施建设基金。 2、本公司 2002 年 8 月 15 日第三届第十八次董事会会议同意长安航空公司拟按账面价值 170,000 千元受让海航集团有限公司持有的扬子江快运航空有限公司 85%的股权。本次出资转让 构成关联交易，议案业经本公司 2002 年第二次临时股东大会审议通过。2003 年 11 月 28 日， 本公司召开第四届第四次董事会审议并通过了《关于终止实施长安航空受让海航集团持有的扬 子江快运航空有限公司 85%出资的报告》对上述股权转让予以放弃。 3、 中国工商银行于 2004 年 3 月给予海南航空股份有限公司 2004 年度最高综合授信额度人 民币 3,774,480 千元，其中：本公司 3,172,000 千元，新华航空公司 480,000 千元，长安航空 公司 49,000 千元，山西航空公司 60,000 千元，海航航空食品公司 13,480 千元。 - 75 - 海南航空股份有限公司 2003 年年度报告 十一、备查文件目录 公司办公地点备置有齐备、完整的备查文件，以供中国证监会、上交所、省证 管办有关主管部门及股东查询，备查文件包括： (一)载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； (三)报告期内在《中国证券报》 、《上海证券报》 、《香港文汇报》公开披露过的 所有公司文件的正本及公告的原稿。 海南航空股份有限公司 二 OO 四年四月二十七日 - 76 -