开开实业(600272)2001年年度报告

上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 上海开开实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 於培志董事、朱雷董事因出差不能出席会议，分别书面委托黄佳康董事和何才彪 董事表决。盛重庆董事没有出席会议。 目 录 第一章 公司基本情况简介……………………………………………… 第二章 会计数据和业务数据摘要……………………………………… 第三章 股本变动及股东情况…………………………………………… 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………… 第五章 公司治理结构…………………………………………………… 第六章 股东大会情况简介……………………………………………… 第七章 董事会报告……………………………………………………… 第八章 监事会报告……………………………………………………… 第九章 重要事项………………………………………………………… 第十章 财务报告………………………………………………………… 第十一章 备查文件……………………………………………┅┉┄┄┄ 1 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：上海开开实业股份有限公司 公司法定英文名称：ＳＨＡＮＧＨＡＩ ＫＡＩＫＡＩ ＩＮＤＵＳＴＲＹ ＣＯＭＰＡＮＹ ＬＩＭＩＴＥＤ 公司英文名称缩写：ＳＨＫＫ 二、公司法定代表人：江玉森 三、公司董事会秘书：徐笑白 联系地址：上海市万航渡路 ８８８ 号 ２４ 层（开开广场） 董事会秘书室 联系电话：８６－２１－６２１２７５５８ 传 真：８６－２１－６２１２７５５８ 四、公司注册、办公地址：上海市万航渡路 ８８８ 号 邮政编码：２０００４２ 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｅ－ｋａｉｋａｉ．ｃｏｍ． 公司电子信箱：ｋａｉｋａｉｄｍ＠ｐｕｂｌｉｃ３．ｓｔａ．ｎｅｔ．ｃｎ 五、公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》、《香港文汇报》。 登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：上海市万航渡路 ８８８ 号 ２４ 层 董事会秘书室 六、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称及代码：Ａ 股：开开实业 ６００２７２ Ｂ 股：开开 Ｂ 股 ９００９４３ 七、公司的其它有关资料 １、公司首次注册和变更注册登记日期、地点： 公司首次注册登记日期：１９９３ 年 ３ 月 １８ 日 公司首次注册登记地点：上海市西康路 ３７９ 号 公司变更注册登记日期：１９９８ 年 ８ 月 ３０ 日 公司变更注册登记地点：上海市万航渡路 ８８８ 号 ２、企业法人营业执照注册号：１５０３３３１００ ３、税务登记号码：３１０１０６８３２２１６６４８ ４、公司聘请的会计师事务所 名称：上海立信长江会计师事务所有限公司 办公地址：上海市南京东路 ６１ 号 ４ 楼 邮编：２００００２ 名称：浩华·中国上海会计师事务所 办公地址：上海市南京东路 ６１ 号 ５ 楼 邮编：２００００２ 2 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、经上海立信长江会计师事务所有限公司（境内）审计，公司本年度主要指标（合 并报表）如下： 金额单位：人民币元 利润总额 ６７，０８８，９８６．３１ 净利润 ４９，２５８，８７９．４６ 扣除非经常性损益后的净利润 ２９，８５０，３４４．１１ 主营业务利润 １６５，２８４，１８０．７３ 其他业务利润 ２２，３２２，３５２．９９ 营业利润 ４１，６１７，０７２．１８ 投资收益 ２３，０３０，７８３．６８ 补贴收入 １，９６２，６２３．５４ 营业外收支净额 ４７８，５０６．９１ 经营活动产生的现金流量净额 ７１，０２２，５９２．５５ 现金及现金等价物净增加额 ２５６，３１７，６０２．９１ 扣除非经常性损益项目和涉及的金额 注：扣除非经常性损益项目和涉及的金额： ⑴ 委托理财：１２，７３６，６４３．８４ ⑵ 股票股权转让收益：８，６１４，９６９．２３ ⑶ 退税收入：１，９６２，６２３．５４ ⑷ 营业外收支净额：４７８，５０６．９１ ⑸ 股权投资差额摊销：－９２６，０１４．３１ ⑹ 无效申购冻结利息收入：１，０３１，０３２．５３ ⑺ 非经常性损益项目影响所得税 –４，４８９，２２６．３９ 浩华·中国上海会计师事务所（境外）按国际会计准则对净利润及净资产进行调整 之影响如下： 3 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 金额单位：人民币千元 项 目 净利润 净资产 ２００１ 年度 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 根据中国会计准则列示 ４９，２５９ ８０８，６９７ 按国际会计准则调整： －－－２００１ 年确认之物业、机器和设备 以及无形资产减值损失 －１１，４９０ ０ －－－建议发放股利 ０ ２４，３００ －－－合并附属公司损失 ３，０６４ ０ －－－评估商誉转销及其摊销费用 １，０３９ －１，０３９ 根据国际会计准则列示 ４１，８７２ ８３１，９５８ 二、截止报告年度末公司前三年的主要会计数据及财务指标 指标项目 ２００１ 年 ２０００ 年 １９９９ 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入（元） １，１１４，９２８，１８３ ５７５，２００，７８１ ５７３，８６２，６６３ ３９０，５２６，５００ ３９０，５２６，５００ 净利润（元） ４９，２５８，８７９ ２９，５９８，１３２ ３１，４２４，１６９ ２６，４６０，６６３ ２１，１９７，６１５ 总资产（元） １，９３７，１７６，９６８ １，０１５，４７６，１５７ ９４７，４７７，４５５ ９６６，０２４，８８４ ８９２，７４８，８８８ 股东权益（元） ８０８，６９６，９２６ ４３６，１４９，１８２ ３６８，１５０，４８０ ４２５，１７０，４１１ ３５１，８９４，４１５ 每股收益（元／股） ０．２０３ ０．１４９ ０．１５９ ０．１３４ ０．１０７ 每股净资产（元／股） ３．３２８ ２．２０３ １．８５９ ２．１４７ １．７７７ 调整后每股净资产（元／股） ３．２９９ ２．１１３ １．８２４ ２．０５８ １．７５８ 每股经营活动产生的现金 流量净额（元／股） ０．２９２ ０．９７６ ０．９７６ ０．１５６ ０．１５６ 净资产收益率（％） ６．０９１ ６．７８６ ８．５３６ ６．２２４ ６．０２４ 净利润的加权每股收益（元／股） ０．２２３ ０．１４９ ０．１５９ ０．１３４ ０．１０７ 净利润的加权净资产收益率（％） ８．３７０ ６．７２７ ８．７３０ ６．１２９ １．６７８ 扣除非经常性损益后的 每股收益（元） ０．１２３ ０．１４９ ０．１５８ ０．１２１ ０．０９４ 扣除非经常性损益后的 净利润的加权净资产收 益率（％） ５．０７３ ６．７１４ ８．７１２ ５．５６７ ５．２４５ 三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 ９ 号要求计算相关指标： 4 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 报告期利润（元） 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２０．４４ ２２．０８ ０．６８ ０．６９ 营业利润 ５．１５ ５．５６ ０．１７ ０．１７ 净利润 ６．０９ ６．５６ ０．２０ ０．２１ 扣除非经营性 损益后净利润 ３．６９ ３．９９ ０．１２ ０．１３ 四、报告期内股东权益变动情况 项 目 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 期初数 １９８，０００，０００．００ ８７，１１１，０８５．１９ １０４，８５１，４９７．０４ ２２，７８７，９４４．４５ 本期增加 ４５，０００，０００．００ ３６７，５２３，６２４．０６ ６，７３８，２６３．０４ ２，２４６，０８７．６８ 本期减少 － － － － 期末数 ２４３，０００，０００．００ ４５４，６３４，７０９．２５ １１１，５８９，７６０．０８ ２５，０３４，０３２．１３ 变动原因： 增发 Ａ 股 增发 Ａ 股 本期计提 本期计提 项 目 未分配利润 未确认投资损失 股东权益合计 期初数 －１４，５４１，５８０．１５ －７，２７０，５２２．１９ ３６８，１５０，４７９．８９ 本期增加 １８，２２０，６１６．４２ ３，０６３，９４２．４２ ４４０，５４６，４４５．９４ 本期减少 － － － 期末 ３，６７９，０３６．２７ －４，２０６，５７９．７７ ８０８，６９６，９２５．８３ 变动原因： 本年度净利润产生 子公司本年度盈利， 减少未确认投资损失 5 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 １、股本结构情况（单位：股） 期初数 增发 年末数 比例 ①、尚未流通股份 国家股 ８０，０９０，２００ ８０，０９０，２００ ３２．９６％ 募集法人股 ２２，９０９，８００ ２２，９０９，８００ ９．４３％ 内部职工股 １５，０００，０００ １５，０００，０００ ６．１７％ 未上市流通股份合计 １１８，０００，０００ １１８，０００，０００ ４８．５６％ ②、已流通股份 境内上市的外资股 ８０，０００，０００ ８０，０００，０００ ３２．９２％ 人民币普通股 ４５，０００，０００ ４５，０００，０００ １８．５２％ 已上市流通股份合计 ８０，０００，０００ ４５，０００，０００ １２５，０００，０００ ５１．４４％ ③、股份总数 １９８，０００，０００ ４５，０００，０００ ２４３，０００，０００ １００．００％ 二、股票发行与上市情况 １、经中国证券监督管理委员会证监公司字（２０００）２２５ 号文核准，本公司于 ２００１ 年 １ 月 １０ 日增发人民币普通股（Ａ 股）４５００ 万股，每股发行价格为 ９．６ 元人民币，合计 ４３２，０００，０００ 元人民币，扣除发行费用 １９，５０４，０９３．９４ 元人民币，实际募集净额 ４１２，４９５，９０６．０６ 元人民币。 ４５００ 万股 Ａ 股于 ２００１ 年 ２ 月 ２８ 日在上海证券交易所挂牌上市。经本次增资发行后，公司的 总股本为 ２４３，０００，０００ 股。 ２、内部职工股说明 本公司已获中国证券监督管理委员会证监公司字（２００１）３８ 号文批准，公司 １５００ 万股 内部职工股自 Ａ 股上市之日起三年后上市。 三、股东情况介绍 １、截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日股东总数为 ５５４０１ 户。 ２、持股 ５％以上股份的股东情况 本年度内持有公司 ５％以上股份的股东为上海开开（集团）有限公司。截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日共持 ８００９．０２ 万股国家股，占公司总股本的 ３２．９６％，报告期内其所持股份未变 化，亦无质押或冻结情况。 ３、报告期末公司前 １０ 名股东持股情况： 6 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 股东名称 持股数（万股） 占股本比例（％） 股份性质 国家股 ８００９．０２ ３２．９６ 国家股 中国石油化工股份有限公司上海石油零 ４５０．００ １．８５ 法人股 售分公司 上海华凯贸易发展有限公司 ４５０．００ １．８５ 法人股 上海东方明珠股份有限公司 ３００．００ １．２３ 法人股 上海金兴贸易发展中心 ３００．００ １．２３ 法人股 申银万国 ＡＰＳ 投资管理公司 ９８．１３ ０．４０ Ｂ股 上海现代建筑设计（集团）有限公司 ９０．００ ０．３７ 法人股 ＨＫＳＢＣＳＢ Ａ／Ｃ ＴＨＥ ＮＯＲＴＨＥＲＮ ＴＲＵＳＴ ＣＯ ８６．４５ ０．３６ Ｂ股 Ｓ／Ａ ＧＯＶＥＲＮＭＥＮＴ ＯＦ ＳＩＮＧＡＰＯＲＥ ＩＮＶ． 上海市医药保健品进出口公司 ６０．００ ０．２５ 法人股 上海市黄浦区中心医院 ６０．００ ０．２５ 法人股 ４、本公司前 １０ 名股东之间无关联关系。 ５、本公司控股股东情况： 上海开开（集团）有限公司代表国家持有本公司股份 ８００９．０２ 万股，占总股本的 ３２．９６％。 所持股份没有质押过。公司法定代表人：江玉森。经营范围：衬衫，羊毛衫，针棉织品， 服装鞋帽，日用百货，皮革用品，纺织面料，家用电器，视听器材，工艺品（除专项规 定），制冷设备，收费停车场（配建），化工原料（除危险品），化工产品，自营和代理经 外经贸部核准的公司进出口商品目录内商品的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进 出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易。 ６、报告期内控股股东无变动。 7 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 第四章、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事、高级管理人员情况 １、现任董事、监事、高级管理人员基本情况： 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 期初持股（股） 期末持股（股） 江玉森 男 ５５ 董事长 １９９９．８．２５－２００２．８．２４ ３６０００ ３６０００ 陈重远 女 ５５ 副董事长 １９９９．８．２５－２００２．８．２４ ３６０００ ３６０００ 黄佳康 男 ５１ 副董事长 １９９９．８．２５－２００２．８．２４ １８０００ １８０００ 盛重庆 男 ５２ 董事 １９９９．８．２５－２００２．８．２４ ０ ０ 沈士祥 男 ５２ 董事 ２００１．６．２６－２００２．８．２４ １２６００ １２６００ 裘云洛 男 ４３ 董事 １９９９．８．２５－２００２．８．２４ ３０００ ３０００ 何才彪 男 ５０ 董事兼总经理 １９９９．８．２５－２００２．８．２４ ３０００ ３０００ 朱 雷 男 ５５ 董事兼副总经理 １９９９．８．２５－２００２．８．２４ １８０００ １８０００ 於培志 男 ４９ 董事兼副总经理 １９９９．８．２５－２００２．８．２４ ３００００ ３００００ 姚祖裕 男 ５４ 董事兼总会计师 １９９９．８．２５－２００２．８．２４ １３５００ １３５００ 楼新国 男 ４４ 董事 １９９９．８．２５－２００２．８．２４ １２０００ １２０００ 宋培咪 女 ４９ 监事长 １９９９．８．２５－２００２．８．２４ １８０００ １８０００ 沈 颉 男 ５７ 监事 ２０００．６．２２－２００２．８．２４ ３０００ ３０００ 马和勋 男 ５２ 监事 １９９９．８．２５－２００２．８．２４ １８０００ １８０００ 徐笑白 女 ４０ 董事会秘书 １９９９．９．１４－２００２．９．１３ ７２００ ７２００ ２、公司现任董事、监事、高级管理人员在股东单位的任职情况 董事长江玉森先生在本公司控股股东上海开开（集团）有限公司任董事长。 副董事长陈重远女士在本公司控股股东上海开开（集团）有限公司任总经理。 8 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 副董事长黄佳康先生在本公司控股股东上海开开（集团）有限公司任党委书记兼副董事 长。 董事兼总经理何才彪先生在本公司控股股东上海开开（集团）有限公司任董事。 董事兼副总经理朱雷先生在本公司控股股东上海开开（集团）有限公司任董事。 董事沈士祥先生在中国石化股份有限公司上海石油零售分公司任经理。 董事盛重庆先生在上海东方网股份有限公司任监事长。 董事裘云洛先生在上海发士达物业发展有限公司任总经理。 监事沈颉先生在上海华凯贸易发展有限公司任总经理。 ３、公司现任董事、监事、高级管理人员年度报酬情况： （１）在本公司领取报酬的公司现任董事、监事、高级管理人员年度报酬总额（包括 工资、奖金等）：５７９，０２９．５０ 元；本年度在公司领取报酬金额最高的前三名董事的报酬总额 为 ２８９，３７４．８０ 万元，在公司领取报酬金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 ２８９，３７４．８０ 万元，在公司领薪的董事、监事、高级管理人员共计 ８ 人。 年度报酬分布如下： ①年度报酬在 ９０，０００ 元以上 ３ 人。 ②年度报酬在 ５０，０００ 元至 ８０，０００ 元的 ３ 人． ③年度报酬在 ３０，０００ 元至 ４０，０００ 元的 ２ 人。 （２）不在公司领取报酬的董事人员：董事长江玉森、副董事长陈重远、副董事长黄佳康， 董事盛重庆、沈士祥和裘云洛。 （３）不在公司领取报酬的监事：沈颉。 二、公司员工情况 公司员工数量：１３６１ 人； 公司员工专业构成：生产人员 ６１５ 人，销售人员 １０５ 人，技术人员 ２２９ 人，财务人员 ５５ 人，其他人员（包括管理人员、后勤人员）３５７ 人。 公司员工教育程度：２７ 人为大学本科，１０７ 人为大专，大中专以上学历共占 ３７．８ ％。 公司需承担费用的离退休职工人数：１７１ 人。 9 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 第五章、公司治理结构 一、公司治理情况 公司自 1997 年 1 月上市以来，伴随着证券市场法制建设的前进步伐，按照国家《公司 法》、《证券法》，中国证监会制定的法规和发布的有关上市公司治理的规范性文件以及《上 海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露工作。现 根据中国证监会和国家经贸委 2002 年 1 月 7 日联合发布的《上市公司治理准则》的要求， 结合公司实际情况，不断完善《公司章程》，规范公司运作。目前公司治理状况如下： １、股东与股东大会 公司能够确保所有股东，特别是中小股东，享有平等的权利，并承担相应的义务， 确保股东能够对法律、法规和《公司章程》规定的公司重大事项享有知情权与参与权。 公司严格按照《股东大会规范意见》的规定和《股东大会议事规则》召开股东大会，出 席的股东人数及其代表股份数均符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，董事会能 够认真审议并安排股东大会的审议事项和严格执行股东大会对董事会的授权，以及落实 股东大会的各项决议。在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使 股东的表决权。 ２、控股股东与上市公司的关系 控股股东行为规范，没有超越股东大会和董事会直接或间接干预公司的决策和 经营活动，也没有利用其特殊地位谋取额外利益的情况；公司与控股股东在人员、 资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”；公司董事会、监事会做到独立运作。 ３、董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，确保公司董事会的 人数和人员构成符合法律、法规要求。董事会制订了《议事规则》，董事熟悉有关 法律规则，了解责任、权利、义务，能以认真负责的态度出席董事会议，对所议 事项充分表达明确的意见，能根据全体股东的利益，忠实、诚信、勤勉地履行职 责。公司将根据《章程指引》（修订稿）来修订《公司章程》，并建立《独立董事 制度》，在 2001 年度股东年会上选举独立董事。 ４、监事和监事会 公司严格按照《公司章程》规定的监事选聘程序选举监事，公司监事会的人数 和人员的构成符合法律、法规要求。监事会建立了《议事规则》，公司监事能够认 真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总 10 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 ５、绩效评价与激励约束机制 公司正积极探索建立透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和程序，完善高 级管理人员的激励机制和约束机制。 ６、相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者 的合法权利，在经济交往中做到互惠互利，诚实信用，共同推动公司持续、健康地 发展。 7、关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来信来访和咨询；设置股东 咨询电话，以加强和股东之间的沟通。公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》 的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，公司制定了相关的信息披露制 度，加强信息披露前的保密工作，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 二、存在差异及改进措施 报告期内，公司尚无设立独立董事，公司将于 2001 年度股东年会上选举 2 名 独立董事，公司将在年内建立《独立董事制度》。董事会目前尚未设立专门委员会， 公司拟在 2002 年董事会换届选举之后考虑设立若干专门委员会。年内公司根据上 市公司治理准则和《章程指引（修订稿）》来修改《公司章程》，修订各项《议事规 则》。 三、公司独立董事情况 截止报告期末公司尚无设立独立董事。 四、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 １、在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。总经理、副总经 理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领 取报酬、担任重要职务。 ２、在资产方面，本公司与控股股东的资产严格分开，并完全独立运用。 ３、在财务方面，本公司设有独立的财务部门，并建立独立的会计核算体系和财务 管理制度，并在银行独立开户。 ４、结构独立方面，本公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机 构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 ５、业务分开方面，本公司业务独立于控股股东，拥有自己独立的产、供、销 11 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 系统。 五、 公司对高管人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况。 公司高级管理人员对董事会负责，接受董事会的考核、奖惩；公司高级管理 人员承担董事会下达的生产经营管理计划，董事会根据公司年度利润、经营、管 理、安全生产等指标的完成情况对高级管理人员进行考核并进行奖惩。 第六章 股东大会情况简介 一、公司于 ２００１ 年 ４ 月 ２７ 日在《上海证券报》、《香港文汇报》上刊登召开 ２０００ 年度股东年会的公告。２０００ 年度股东年会于 ２００１ 年 ６ 月 ２２ 日（星期五）下午 ２：００ 在上海影城一号厅（新华路 １６０ 号）召开，参加人数为 ３８５ 人，代表股权数 ９８６０１７１２ 股，占公司总股本的 ４０．５８４１％。会议通过的决议内容：《２０００ 年度董事会工作报告》； 《２０００ 年度监事会工作报告》；《２０００ 年度财务决算报告》；《２０００ 年度利润分配方案》； 《２０００ 年年度报告和 ２０００ 年年度报告摘要》；《审议更换董事的议案》；《修改公司章程 中部分条款的议案》《续聘深圳中天勤会计师事务所和浩华国际会计师事务所担任 ２０００ 年度会计审计机构》。 二、公司 ２０００ 年度股东大会决议公告刊登在 ２００１ 年 ６ 月 ２６ 日的《上海证券报》 和《香港文汇报》上。 三、报告期内选举、更换公司董事、监事情况简介 根据公司董事会三届八次会议审议通过的《更换董事的议案》，并提请公司 2000 年度股东大会审议通过，批准蔡伟杰先生因工作变动不再担任董事职务，选举沈士祥 为公司董事。 12 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 第七章 董事会报告 一、公司经营情况 １、公司主营业务的范围极其经营状况 ①公司主营业务的范围：生产和销售衬衫、羊毛衫、针棉织品、服装鞋帽、纺织面 料；内销日用百货等；提供产品咨询及售后服务。 公司服装业继荣获中国服装业十强企业、 “中国服装业优势企业”称号之后，公司 的主体产品——开开牌衬衫被中国名牌战略推进委员会授予“中国名牌产品”称号。由 此，开开牌衬衫成为中国首批 ５７ 个“中国名牌产品”之一，公司成为荣获中国首批“中 国名牌产品”的 ４５ 个企业之一，也使公司成为中国商办工企业唯一荣获这一殊荣的企 业。公司产品销售网络遍布全国各地，开开产品以商厦专卖柜、专卖厅，超市、大卖场 专卖柜、专卖厅和专卖店的经营方式走进千家万户，深受广大消费者欢迎。公司产品还 远销美国、日本、澳大利亚等国。 医药业是公司新发展的产业。公司控股的上海雷允上药业西区有限公司（以下 简称为“雷允上药业”）拥有“国药之府”美称和 ３００ 多年历史的中华老字号—“雷 允上”商号，雷允上药城是上海市规模最大的药店。“雷允上药业”还拥有具有百 年历史老字号“九和堂”商号是上海市唯一经销广药零售、批发业务企业。“雷允 上药业”所属的上海静安制药有限公司是上海市第一家整体按照 ＧＭＰ 标准设计、建 造的现代中药制药企业。雷允上药业从 １９８４ 年起连续荣获上海市中药零售业销售 第 １ 名。从 １９９６ 年起连续多年进入上海市商业销售 １００ 强企业行列。 公司控股的上海其胜生物制剂股份有限公司（以下简称“其胜生物”）是一家专 业生产医用生物材料、生物制品的企业，是上海市人民政府认定的上海市高新技 术企业。主要产品中第二代医用透明质酸钠系列产品与医用几丁糖系列产品为上 海市高新技术成果转化项目及国家重点新产品。 公司控股的开开援生制药股份有限公司（以下简称“援生制药”）是河南省中 型一类企业，河南省重点企业，河南省一级先进企业以及河南省医药行业 １５ 家重 点企业之一。在全国医药工业企业 ３００ 强中排序中名列第 ５６ 位。 ②据国家统计局、中国行业企业信息发布中心统计，公司服装业的主体产品－－－开 开牌衬衫连续多年在全国男衬衫销售量和销售额市场占有率均居同行业第二位，２００１ 年 销售量和销售额市场占有率分别为 ５．９ｌ％和 ５．５４％。 ③２００１ 年度，在公司董事会的领导下，公司职工上下齐心协力，积极开拓国内外市 13 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 场，在世界经济放缓的大背景下，公司销售有了较大幅度的提高，报告期内公司完成主 营业务收入 １１１，４９２．８２ 万元，较上年增长 ９４．２８％，主营业务利润 １６，５２８．４２ 万元，较 上年增长 ６６．９７％，净利润 ４，９２５．８９ 万元，较上年增长 ５６．７５％。 报告期内公司主营业务净收入和主营业务利润的构成 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项目 本年数 本年数 本年数 １．工业 ２４１，８７２，２４６．９８ １５８，６７１，７２８．２４ ８３，２００，５１８．７４ 业 ２．商业 ５３１，８９２，６６０．４８ ４６７，０３７，６３５．８１ ６４，８５５，０２４．６７ 务 ３．贸易 ３３９，７１５，９０４．６１ ３１３，３３６，０５２．７３ ２６，３７９，８５１．８８ 分 ４．广告 ８，５２４，１７３．８８ ７，８４３，０６０．８７ ６８１，１１３．０１ 部 小计 １，１２２，００４，９８５．９５ ９４６，８８８，４７７．６５ １７５，１１６，５０８．３０ 公司内各业务 ７，０７６，８０３．００ －－－ ７，０７６，８０３．００ 分部相互抵销 合计 １，１１４，９２８，１８２．９５ ９４６，８８８，４７７．６５ １６８，０３９，７０５．３０ 上海 ６３７，６５９，１６１．００ ５４３，８３４，７００．８４ ９３，８２４，４６０．１６ 华东地区 ５９，４５９，９８０．２４ ４５，０２５，８４２．５４ １４，４３４，１３７．７０ 华南地区 １３，８９６，１３０．１４ ９，１６９，７５７．３７ ４，７２６，３７２．７７ 地 华北地区 ４２，０２９，４３７．４２ ２９，４２３，３６０．３８ １２，６０６，０７７．０４ 区 东北地区 ５，８５６，５４１．４８ ４，４４８，５８５．１５ １，４０７，９５６．３３ 分 华中地区 ２３，９５１，４２９．３１ １７，２２９，０６２．５７ ６，７２２，３６６．７４ 部 西南地区 １２，５９５，７６０．４７ ８，６１５，１９０．０４ ３，９８０，５７０．４３ 西北地区 １０，３９１，３３０．６１ ７，４６９，８２２．７０ ２，９２１，５０７．９１ 外销 ３０９，０８８，４１２．２８ ２８１，６７２，１５６．０６ ２７，４１６，２５６．２２ 小计 １，１１４，９２８，１８２．９５ ９４６，８８８，４７７．６５ １６８，０３９，７０５．３０ 公司内各地区 －－－ －－－ －－－ 分部相互抵销 合计 １，１１４，９２８，１８２．９５ ９４６，８８８，４７７．６５ １６８，０３９，７０５．３０ 本期，公司新增对外贸易收入计人民币 ２９，６２１ 万元。 主要控股公司参股公司的经营情况及业绩 (1)上海开开制衣公司,成立于 1993 年 11 月，主要从事衬衫零售及批发业务。注册资本 人民币 10,000,000.00 元（本公司占 100%股份），报告期末总资产 46,064,077.33 元，主营业 务收入 116,445,430.49 元，税后利润 2,105,726.12 元。 (2)上海开开商城有限公司成立于 1995 年 8 月，主要从事日用百货零售业务。注册资本 人民币 10,000,000.00 元（本公司占 100 %股份），报告期末总资产 13,996,984.72 元，主营业 务收入 164,050,425.60 元，税后利润 3,063,942.42 元。 (3)上海开开羊毛衫针织有限公司成立于 1996 年 1 月，主要从事羊毛衫批发及零售业务。 注册资本人民币 1,000,000.00 元（本公司占 100%股份），报告期末总资产 16,797,773.30 元， 14 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 主营业务收入 17,497,789.66 万元，税后利润 4,060.03 元。 (4)上海开开衬衫总厂成立于 1994 年 2 月，主要从事衬衫生产业务。注册资本人民币 1,000,000.00 元（本公司占 100%股份），报告期末总资产 4,144,988.82 元，主营业务收入 11,290,102.88 元，税后利润 84,369.50 元。 (5)上海开开集团上虞开开衬衫厂成立于 1995 年 5 月，主要从事衬衫生产业务。注册资 本人民币 7,000,000.00 元（本公司占 100%股份），报告期末总资产 11,897,145.07 元，主营业 务收入 9,617,419.56 元，税后利润 601,802.86 元。 (6)上海开开纺织品有限公司成立于 1994 年 10 月，主要从事面料批发及零售业务。注册 资本人民币 500,000.00 元（本公司占 100%股份），报告期末总资产 9,460,327.87 元，主营业 务收入 26,816,181.36 元，税后利润 236,970.26 元。 (7)上海开开— 天德制衣有限公司成立于 1993 年 1 月，主要从事衬衫生产业务。注册资 本 USD 223,000.00 元（本公司占 55.16%股份），报告期末总资产 3,187,611.60 元，主营业务 收入 5,911,915.08 元，税后利润 20,801.38 元。 (8)上海开开西服有限公司成立于 1997 年 4 月，主要从事西服的批发及零售业务。注册 资本人民币 10,000,000.00 元（本公司占 100%股份），报告期末总资产 14,118,281.22 元，主 营业务收入 21,603,284.92 元，税后利润 658,214.75 元。 (9)上海开开免烫制衣有限公司成立于 1997 年 4 月，主要从事衬衫生产业务。注册资本 USD1,500,000.00 元（本公司占 60%股份），报告期末总资产 16,880,721.53 元，主营业务收 入 9,553,065.61 元，税后利润 484,350.09 元。 (10)上海开开国际贸易有限公司成立于 1994 年 12 月，主要从事区内贸易、国际贸易、 贸易咨询服务。注册资本人民币 851,200.00 元（本公司占 100%股份），报告期末总资产 892,932.82 元，税后利润-267.18 元。 （１１）、上海开开广告公司成立于 1994 年 3 月，主要从事广告设计、代理、制作业务。 注册资本人民币 500,000.00 元（本公司占 100%股份），报告期末总资产 3,263,998.01 元，主 营业务收入 8,524,173.88 元，税后利润 73,827.96 元。 (12)、上海开开百货有限公司成立于 1998 年 8 月，主要从事日用百货零售业务。注册资 本人民币 10,000,000.00 元（本公司占 100%股份），报告期末总资产 40,734,850.01 元，主营 业务收入 31,896,272.44 元，税后利润 10,310,798.01 元。 (13)、上虞市开开服装有限公司成立于 1998 年 8 月，主要从事服装、服饰生产业务。注 册资本人民币 3,000,000.00 元（本公司占 100%股份），报告期末总资产 10,863,154.01 元，主 营业务收入 22,618,469.77 元，税后利润 176,220.05 元。 15 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD (14)、上海雷允上药业西区有限公司成立于 1990 年 12 月，主要从事药品的生产、销售。 注册资本人民币 104,430,000.00 元（本公司占 100%股份），报告期末总资产 323,134,709.44 元，主营业务收入 286,791,574.08 元，税后利润 9,342,960.85 元。 (15)、开开援生制药股份有限公司成立于 1997 年 12 月，主要从事药品及包装材料的生 产、销售。注册资本人民币 84,000,000.00 元（本公司占 51.19%股份），报告期末总资产 156,616,846.04 元，主营业务收入 76,599,620.29 元，税后利润 24,149.32 元。 (16)、上海其胜生物制剂有限公司成立于 1992 年 5 月，主要从事生物试剂、制剂、材料 销售。注册资本人民币 20,900,000.00 元（本公司占 60%股份），报告期末总资产 26,211,607.77 元，主营业务收入 13,346,239.29 元，税后利润 2,305,151.98 元。 (17)上海赢运资产管理有限公司成立于 2001 年 3 月，主要从事实业投资，投资咨询业务。 注册资本人民币 30,000,000.00 元（本公司占 90%股份），报告期末总资产 80,087,177.59 元， 税后利润 8,805,592.61 元。 (18)上海九和堂国药有限公司成立于 1995 年 12 月，主要从事中药材、中成药、保健品 的 销 售 。 注 册 资 本 人 民 币 1,900,000.00 元 （本公司占 52.63%股 份 ）， 报 告 期 末 总 资 产 16,536,908.56 元，主营业务收入 43,113,548.53 元，税后利润 138,464.93 元。 (19)上海福德堂中药店成立于 1996 年 4 月，主要从事中成药、化学药制剂、抗生素、食 品的销售。注册资本人民币 100,000.00 元（本公司占 100%股份），报告期末总资产 256,901.56 元，主营业务收入 1,154,687.79 元，税后利润 6,132.22 元。 (20)上海浦东雷允上贸易公司成立于 1993 年 11 月，主要从事药材、中成药、西药的零 售和批发业务。注册资本人民币 500,000.00 元（本公司占 90%股份），报告期末总资产 3,193,099.27 元，主营业务收入 1,863,610.01 元，税后利润-614,355.17 元。 (21)上海康复药房成立于 1996 年 5 月，主要从事中,西成药零售业务。注册资本人民币 500,000.00 元（本公司占 100%股份），主营业务收入 1,259,751.28 元，税后利润 430.14 元。 (22)上海新世界医药保健用品有限公司成立于 1997 年 7 月，主要从事卫生保健用品、食 品。注册资本人民币 1,600,000.00 元（本公司占 50.63%股份），报告期末总资产 12,367,686.15 元，主营业务收入 32,707,764.71 元，税后利润 694,023.09 元。 (23)上海开开赢运国际贸易有限公司成立于 2001 年 10 月，主要从事区内贸易、国际贸 易、贸易咨询服务。注册资本人民币 3,000,000.00 元（本公司占 90%股份），报告期末总资 产 84,389,063.54 元，主营业务收入 82,688,697.87 元，税后利润 6,976,553.82 元。 (24)上海开开亿盛西服销售有限公司成立于 2001 年 2 月，主要从事西服的批发及零售业 务。注册资本人民币 2,000,000.00 元（本公司占 55%股份），报告期末总资产 7,736,462.05 元， 16 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 主营业务收入 12,653,930.27 元，税后利润 1,052,634.78 元。 (25)上海亚创投资发展有限公司成立于 2000 年 12 月，主要从事资产管理、投资咨询。 注册资本人民币 300,000,000 元（本公司占 20.10%股份），报告期末总资产 306,170,609.89 元， 税后利润 4,065,896.20 元。 (26)上海涵融科技发展有限公司成立于 2001 年 12 月，主要从事信息技术、生物医药等 四技服务。注册资本人民币 180,000,000 元（本公司占 44.44%股份），报告期末总资产 181,819,177.20 元，税后利润 1,721,490.38 元。 （２７）上海静安制药有限公司成立于 1989 年 9 月，主要从事生产、销售中成药制剂。注册 资本人民币 25,000,000 元（本公司占 40.00%股份），报告期末总资产 67,187,657.06 元，主营 业务收入 52,007,653.13 元，税后利润 5,255,829.44 元。 ３、主要供货商、客户情况 ⑴报告期，公司向前五名供应商合计采购金额 ５２５，７３３，３６５．７７ 元，占年度采购总 额的 ４６．２１％。 ⑵报告期，公司向前五名客户销售额合计 ３６９，２３１，２５５．９３ 元，占公司销售总额的 ３３．１２％。 ４、在经营中出现的问题与困难及解决方案： ２００１ 年公司服装业在经营中所遇到的困难随着服装市场竞争的愈演愈烈，而变得愈发的 加剧，销售成本仍在上升，直接影响销售毛利。对此，公司采取的对策是：Ａ、努力开发新 品，以附加值确保毛利；Ｂ、调整与分公司、代理商的结算办法，巩固市场占有；Ｃ、继续挖 潜降本，提高产品价格竞争力。努力实现服装业预定的利润目标。 公司在投资控股雷允上药业西区公司、河南援生制药公司、上海其胜生物制剂实业公司 以后，在拓展经营思路、调整经营布局等方面做了大量工作，但由于 ２００１ 年正值上海医保 改革全面实施，政府以行政手段干预药价等因素，使药品经营企业普遍受到较大的压力，雷 允上药业西区公司相当数量的销售额和利润受到影响。但是，公司的经营班子带领全体职工 在抓好经营创新和引进新品的同时，加强开拓总代理、区域代理业务的渠道，努力提高经济 效益，使公司在销售额同比下降的情况下仍然保持了一定的利润增长。河南援生制药公司、 上海其胜生物制剂实业公司的销售业绩同比也有较大幅度增长。 ５、盈利预测情况说明 项目 ２００１ 年盈利预测 ２００１ 年实际完成 （± ％ ） 净利润 ５，２４３．８５ 万元 ４，９２５．８９ 万元 （－６．１０％） 主营业务收入 ９７，８３４．６８ 万元 １１１，４９２．８２ 万元 （＋１３．９６） 17 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD ６、公司报告期的投资情况 ⑴、 募集资金的运用和结果（单位：万元） 单位：万元 募集资金 承诺投资项目 实际投资项目 项目总投资 实际投资金额 实施进度 的方式 Ａ 股增发 二期收购雷允 相同 １４，５６９ １２，７６９ ８７．６４％ 上药业并增资 Ａ 股增发 投资控股河南 相同 ４，３００ ４，３００ １００％ 援生制药股份 有限公司 Ａ 股增发 投资控股上海 相同 ４，１３４ １，２５４ ３０．３３％ 其胜生物制剂 实业公司 Ａ 股增发 投资组建开开 相同 ３，５００ ０ ０％ 药物研发中心 Ａ 股增发 补充营运资金 相同 ３，５００ ３，５００ １００％ Ａ 股增发 计划外投资项 投资华拓医药 ５００ ５００ １００％ 目 科技发展有限 公司 １０．９９％股 权 Ａ 股增发 计划外投资项 投资涵融科技 ８，０００ ８，０００ １００％ 目 发展有限公司 ４４．４４％股权 ⑵尚未使用的募集资金去向：截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，还有 １０，９２７ 万元没有投入，该 笔款项存放于公司帐户中，本公司将根据项目进行情况适当投入。 ⑶经济效益分析 2001 年公司出资 12,769 万元二期收购雷允上药业并增资后，雷允上药业 2001 年销售额 虽然下降 7.8%，但利润与 2000 年同期相比增长 7.8%。 ２００１ 年公司出资 ４３００ 万元投资控股河南援生制药，资金到位后援生制药全力以赴开展 了 ＧＭＰ 改造认证工作，该公司 ２００１ 年投资 ２，０００ 万元新建大输液车间，使日产输液能力从 过去的十万瓶提高到三十万瓶，目前产品供不应求，市场前景较好。该公司 ２００１ 年已有四 个车间五种剂型通过了国家 ＧＭＰ 认证，具有较强的竞争优势。该公司虽然 ２００１ 年销售额同 比增长 ６５％，但由于新品前期市场开发费用较大，未能完成计划利润指标。 2001 年公司出资 1254 万元控股其胜生物制剂实业公司并增资，经过一年的运作，2001 销售与利润分别比 2000 年同期增长 41%和 102%。 2001 年 5 月公司出资人民币 ５００ 万元投资华拓医药科技发展有限公司 １０．９９％股权，２００１ 18 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 年底按成本法核算，尚未取得投资收益。 ２００１ 年 ９ 月公司出资人民币 ８，０００ 万元投资涵融科技发展有限公司 ４４．４４％股权，２００１ 年度获得投资收益 １，４３３，４３６．０６ 元。 ⑷非募股资金投资情况 ①本公司于 ２００１ 年初，投资 ２，７００ 万元与上海开开（集团）有限公司共同组建上海赢 运资产管理有限公司，并控股该公司 ９０％的股权。 ②本公司的子公司上海开开百货有限公司于 ２００１ 年投资 ２７０ 万元与上海开开经营管理 有限公司共同组建上海赢运国际贸易有限公司，并控股该公司 ９０％的股权。 ③本公司的子公司上海开开西服有限公司于 ２００１ 年初，投资 １１０ 万元与自然人蒋正治 等共同组建上海开开亿盛西服销售有限公司，并控股该公司 ５５％的股权。 ④本公司的子公司上海雷允上药业西区有限公司 ２００１ 年收购了上海福德堂中药店 １００ ％股权和上海浦东雷允上贸易公司 ９０％股权。 ⑤公司三届十次董事会决议，用自有资金人民币 ６０３０ 万元参股上海亚创投资发展 有限公司。该公司主要从事产业投资、各类创新投资等业务，注册资本人民币 ３ 亿元，本公 司投资占该公司注册资本的 ２０．１％，是最大的投资者。本公司已于 ２００１ 年 ７ 月 ９ 日签订了 参股协议。 ７、公司财务状况 （单位：万元） 指标名称 ２００１ 年 ２０００ 年 增减％ 变 动 原 因 总资产 193,717.70 ９４，７４７．７５ ＋１０４．４６ 1、合并报表范围增加； 2、增发 A 股； 3、本年度净利润增加； 4、本年度外贸业务量增加。 长期负债 ３，０８０．００ ２，８８０．００ +6.94 1、长期借款增加。 股东权益 80,869.69 ３６，８１５．０５ ＋１１９．６６ 1、增发 A 股； 2、本年度净利润增加。 主营业务利润 １６，５２８．４２ ９，８９９．０７ ＋６６．９７ 1、合并报表范围增加； 2、主营业务收入增加。 净利润 4,925.89 ３，１４２．４２ ＋５６．７５ 1、合并报表范围增加； 2、主营业务利润增加； 3、投资收益增加。 19 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD ８、中国加入世贸组织对公司产生的影响 中国加入世贸组织，公司将面临良好的机遇和严峻的挑战，如何抓住机遇，实现开开再 一次的腾飞是摆在公司面前亟待解决的问题。入世效应对我国外贸进出口的积极影响已初步 显现，一方面，由于政府职能的转变，各种贸易壁垒逐步消除，进口关税全面下调；另一方 面，入世为我国外贸出口提供了更为开放、公平的外部环境。因此，本公司要紧紧抓住机遇 求发展，充分发挥现有和引进外贸人才的优势，发挥公司在服装业的强势和声誉，广开门路 抓开拓，使公司对外贸易有较大的发展。 公司将通过不懈的努力，不断满足消费者需求，尽快适应 ＷＴＯ 加入后的经济环境，不断 巩固开开牌服饰市场占有率和扩大公司的经营规模。 ９、新年度业务发展计划 公司经营的总体要求是：持续发展开开牌服装系列产品和具有高新科技的医药制药，巩 固服装板块和医药板块并重的产业架构，实现服装业和医药业的互动发展。 服装业是公司的基业。在新的一年中主要工作要求是：在产品结构上以“一体两翼”突 出主体产品－－－衬衫，在公司经营业态上以“内外贸互动”突出发展对外贸易，实现开开服 装业新发展。 Ａ、“一体两翼”突出主体产品—衬衫“一体两翼”是指以衬衫为“一体”，即主体产品； 以西服、羊毛衫为“两翼”，进行协调发展。为了贯彻落实上海市对各区提出“一业特强” 的总体要求和静安区针对开开牌衬衫的优势确定以衬衫设计、生产、销售为都市型工业发展 “一业特强”产业发展方向的要求，公司对衬衫实行“五个抓”，即巩固现有存量抓增量、 产品分类开发抓开拓、多个品牌战略抓发展、扩大对外贸易抓突破、各种方式联合抓带动， 从而，赢得市、区政策的支持，谋求开开衬衫业的新发展，为静安“一业特强” 经济发挥 “主力军”的作用。 西服及休闲服装以系列产品开发为重点，以专卖厅、专卖店为经营方式，继续扩大在全 国的销售网点和销售量。羊毛衫及内衣在百货业态的基础上进一步向超市、大卖场等新兴业 态发展，着重开发超市、大卖场的专卖店和居民集聚地区专卖店。 Ｂ、“内外贸互动”突出发展对外贸易。抓住 ＷＴＯ 契机，在巩固和扩大国内市场规模的同 时，大力发展外贸业务，建立海外服装生产基地，进一步扩大服装出口业务，产品不断占有 欧美市场。 Ｃ、医药业是公司新发展的产业。在新的一年中主要工作要求是： 雷允上药业：通过 GSP 认证，进一步整合提高，做大做强下属的品牌企业，调整内部经 20 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 营结构，降低成本提高效率，发展药品零售连锁业务，开拓新的经济增长点，继续保持良好 的发展势头。 静安制药：加大力度开展 ＧＭＰ 改造认证和新产品开发，提高企业持续发展能力，保持经 营效率持续增长。 开开援生制药：继续推进剩余二个品种 ＧＭＰ 改造进程，年内确保企业整体通过国家 ＧＭＰ 认证；加快新产品开发速度，加强与中国药科大学及有关科研机构的合作，巩固与拓展全国 销售网络，确保 ２００２ 年盈利状况有较大改观。 其胜：２００２ 年在继续扩大医用几丁糖、透明质酸钠销售的同时，将努力扩大新品胶原 蛋白海绵的市场销售，并完成 ＩＳＯ９０００ 升级、ＣＥ 认证和市场整合工作，促进销售和利润继 续同步增长。 １０、董事会日常工作情况 （１）董事会会议情况及决议内容 ①、三届八次董事会会议于 ２００１ 年 ４ 月 ２５ 日召开，审议通过《２０００ 年度董事会工作 报告》、《２０００ 年度总经理业务报告》、《２０００ 年度财务决算报告》、《２０００ 年度利润分配预案 及预计 ２００１ 年度利润分配政策》、《公司 ２０００ 年年度报告》和《公司 ２０００ 年年度报告摘要》、 《公司更换董事的议案》、《修改公司章程中部分条款的议案》《续聘深圳中天会计师事务所 和浩华国际会计师事务所担任公司 ２０００ 年度会计审计机构》、决定于 ２００１｀年 ６ 月 ２２ 日召 开 ２０００ 年度股东年会。（决议公告刊登于 ２００１ 年 ４ 月 ２７ 日的《上海证券报》和《香港文汇 报》上）。 ②、三届九次董事会会议于 ２００１ 年 ５ 月 ２９ 日召开，审议通过公司出资人民币 ５００ 万元 认购华拓医药科技发展有限公司 １０．９９％的股权。（决议公告刊登于 ２００１ 年 ５ 月 ３０ 日的《上 海证券报》和《香港文汇报》上）。 ③、三届十次董事会会议于 ２００１ 年 ７ 月 ６ 日召开，审议通过本公司出资人民币 ６０３０ 万 元参股上海亚创投资发展有限公司 ２０．１％的股权。（决议公告刊登于 ２００１ 年 ７ 月 ７ 日的《上 海证券报》和《香港文汇报》上）。 ④、三届十一次董事会会议于 ２００１ 年 ８ 月 ２７ 日召开，审议通过《公司 ２００１ 年中期报 告正文及摘要》、《总经理工作规则》、《公司关于固定资产、在建工程、无形资产、委托贷款 计提减值准备管理的规定》、《公司拟受让上海开开（集团）有限公司位于南京西路 ７６９ 弄 ６－１０ 号和南京西路 ７８３－７９１ 号建筑面积 ５６９．５９ 平方米的商业用房的事宜》。（决议公告刊登于 ２００１ 年 ８ 月 ２９ 日的《上海证券报》和《香港文汇报》上）。 21 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD ⑤、三届十二次董事会会议于 ２００１ 年 ９ 月 ５ 日召开，审议通过公司出资人民币 ８０００ 万 元投资上海涵融科技发展有限公司 ４４．４４％股权。（决议公告刊登于 ２００１ 年 ９ 月 ６ 日和 ２００２ 年 １ 月 ９ 日的《上海证券报》和《香港文汇报》上）。 ⑥、三届十三次董事会会议于 ２００１ 年 １０ 月 ２６ 日召开，审议通过了《修改董事会议事 规则》、《本公司与国嘉实业和九百股份签订的额度为 ５，０００ 万元和 ５．５ 亿元的互保协议》、 《调剂资金 ７，０００ 万元给上海赢运资产管理有限公司的事宜》、《本公司关于中国证监会上海 证券监管办公室巡检发现问题的整改报告》、《更换会计师事务所的议案》。（决议公告刊登于 ２００１ 年 １０ 月 ２７ 日的《上海证券报》和《香港文汇报》上）。 ⑦、三届十四次董事会会议于 ２００１ 年 １２ 月 ２７ 日召开，审议通过了受让上海开开（集 团）有限公司位于南京西路 １１３１、１１３３ 号即建筑面积 １３７．１３ 平方米，搁楼 １９．１２ 平方米的 商业网点的房屋产权的事宜。（决议公告刊登于 ２００１ 年 １２ 月 ２７ 日的《上海证券报》和《香 港文汇报》上）。 （２）董事会对股东大会决议的执行情况 ２００１ 年，公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，根据公司 ２００１ 年 ６ 月 ２２ 日召 开的 ２０００ 年度股东年会上表决通过的《２０００ 年度利润分配方案》：以总股本 ２４，３００ 万股为 基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利人民币 ０．８０ 元（含税），公司于 ２００１ 年 ８ 月 １７ 日 实施了该分配方案。（公告刊登于 ２０００ 年 ８ 月 ２ 日的《上海证券报》和《香港文汇报》上）。 １１、２００１ 年利润分配预案 经上海立信长江会计师事务所按国内会计准则审计确认，本公司 ２００１ 年合并报表净 利润为 ４９，２５８，８７９．４６ 元。加上年初未分配利润－１４，５４１，５８０．１５ 元，则可供分配的利润 为 ３４，７１７，２９９．３１ 元，提取法定公积金 ４，４９２，１７５．３６ 元，提取法定公益金 ２，２４６，０８７．６８ 元，这样，本年度可供股东分配的利润为 ２７，９７９，０３６．２７ 元。 由于本公司系 Ａ、Ｂ 股上市的企业，所以请浩华中国上海会计师事务所按国际会计准 则进行了审计，经审计确认，本公司 ２００１ 年度合并报表的净利润为 ４，１８７．２０ 万元。加 上年初未分配利润－２００．６０ 万元，则可供分配的利润为 ３，９８６．６０ 万元，提取法定公积金 ４４９．２０ 万元，提取法定公益金 ２２４．６０ 万元，则本年度可供股东分配的利润为 ３，３１２．８０ 万元。 根据国家财政部和本公司章程的有关 Ａ、Ｂ 股分配的孰低原则，故建议以公司 ２００１ 年年末总股本 ２４３，０００，０００ 股为基础，每 １０ 股派送红利 １．００ 元（含税），共 计派送红利 ２４，３００，０００．００ 元。经以上分配后，按国内会计准则审计的年末未分配 利润为 ３，６７９，０３６．２７ 元，按国际会计准则审计的年末未分配利润为 ８８２．８０ 万元， 22 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 均并入 ２００２ 年度净利润一并分配。 １２、预计 ２００２ 年度利润分配政策 根据公司目前的经营状况和盈利能力，公司对 ２００２ 年利润分配作如下规划：①２００２ 年度利润分配一次；②２００２ 年度实现的净利润加上 ２００１ 年度的未分配利润，用于股利 分配的比例为 ３０％──５０％。③分配主要采用送现金红利的形式。对于公司 ２００２ 年度预 计的利润分配政策，董事会保留根据 ２００２ 年盈利情况和公司长远发展需要对此分配政策 作出调整的权利。 １３、公司选定信息披露的报刊 报告期内公司选定的信息披露报刊无变更，仍为《上海证券报》和《香港文汇报》。 第八章 监事会报告 １、报告期内监事会工作情况 报告期内监事会共召开三次会议： ①第三届监事会于 ２００１ 年 ４ 月 ２５ 日召开了第四次会议，会议审议通过了 Ａ、２０００ 年度 报告及 ２０００ 年度报告摘要；Ｂ、２０００ 年度监事会工作报告。（决议公告刊登于 ２００１ 年 ４ 月 ２７ 日的《上海证券报》和《香港文汇报》） ②第三届监事会于 ２００１ 年 ８ 月 ２７ 日召开了第五次会议，会议审议通过了 Ａ、２００１ 年中 期报告及 ２００１ 年中期报告摘要；Ｂ、公司关于固定资产、在建工程、无形资产、委托贷 款计提减值准备管理的规定。（决议公告刊登于 ２００１ 年 ８ 月 ２９ 日的《上海证券报》和 《香港文汇报》） ③第三届监事会于 ２００１ 年 １０ 月 ２６ 日召开了第六次会议，会议审议通过了关于中国证 监会上海证券监管办公室巡检发现问题的整改报告。（决议公告刊登于 ２００１ 年 １０ 月 ２７ 日的《上海证券报》和《香港文汇报》） ２、监事会对公司 ２００１ 年有关事项的独立意见 报告期内，公司监事会列席了董事会三届八次至三届十四次会议，并按国家有关法律、 法规，对公司董事会、股东大会召开的程序，决议事项，董事会对股东大会决议的执行 情况，公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督。 公司监事会认为： ①２００１ 年度公司董事会能严格按《公司法》、《证券法》及《公司章程》进行规范运作， 并进一步完善内部管理机制，未发现公司董事会、经营班子有违反法律、法规和《公 23 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 司章程》或损坏公司利益的行为。 ②公司监事会对财务制度和财务状况进行了认真的检查，认为公司 ２００１ 年度财务报告 能够真实地反映公司的经营状况和经营成果，经会计师事务所出具的审计报告是客观 公正的。 ③报告期内，公司实施增发 Ａ 股，监事会认为募集资金实际投入项目和承诺投入项目一 致。 ④报告期内，未发现公司内幕交易和损害股东权益或造成公司资产流失的行为。 ⑤报告期内，公司的关联交易程序合法，交易价格合理，没有损害上市公司的利益，无 内幕交易行为。 ⑥公司与控股股东上海开开（集团）有限公司在业务、人员、资产、机构、财务上“五 分开”。 第九章 重要事项 １、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 ２、本报告期内公司委托理财的情况： ⑴本公司下属的控股子公司上海雷允上药业西区有限公司（以下简称“雷允上”）董事 会于 2001 年 3 月 15 日决定根据自身的实际情况，在不影响正常生产与建设的前提下，进行 股票、国债投资，以提高企业的创利能力。同日，雷允上与上海亚商资产管理有限公司签订 了《投资咨询服务协议》，投资总额伍仟万元，投资期限 12 个月，年收益率保证 7.5%。在 7.5— 17.5%部分雷允上得其中的 70%，在 17.5— 27.5%部分雷允上得其中的 60%，超过 27.5% 部分雷允上得其中的 50%。在 12 月 30 日前将应计收益划入雷允上的银行账户。2001 年 9 月 20 日雷允上与上海亚商资产管理有限公司协商，签订了《部分资金终止协议》，2001 年 9 月 21 日向上海亚商资产管理有限公司收回了 1,000 万元的委托资产管理款。2001 年底雷允上与 上海亚商资产管理有限公司协商，又收回了 1,500 万元的委托资产管理款，其余 2500 万元投 资成本及收益已按合同要求于 2002 年 3 月 22 日全部收回。 ⑵本公司下属的控股子公司上海赢运资产管理有限公司（以下简称“赢运”）的经营范 围是：实业投资、投资咨询。该公司董事会于 2001 年 3 月 13 日作出投资决策，决定在壹亿 元的额度内进行国债、股票投资。同年 3 月 20 日，赢运与新疆金新信托投资股份有限公司 签订了《信托资产管理合同》，委托管理资金壹亿元，期限 12 个月，年收益率为 15%。12 月 31 日之前将应计收益划入赢运公司的银行账户。2001 年 9 月 25 日上海赢运资产管理有限 公司与新疆金新信托投资管理有限公司协商，签订了《部分资金终止协议》，收回了 2,000 万元的委托资产管理款，其余 8,000 万元的投资成本及收益已按合同要求于 2002 年 3 月 28 24 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 日全部收回。 ３、报告期内没有发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 ４、重大关联交易事项： ①经 ２００１ 年 ８ 月 ２７ 日董事会会议，本公司受让上海开开（集团）有限公司位于南京西路 ７６９ 弄 ６－１０ 号和南京西路 ７８３－７９１ 号共计建筑面积 ５６９．５９ 平方米的商业用房，受让价格 ９，３８８，４２４ 元。（关联交易公告刊登于 ２００１ 年 ８ 月 ２９ 日的《上海证券报》和《香港文汇报》 上）。 ②经雷允上药业西区有限公司 ２００１ 年 １１ 月 １２ 日董事会决议，雷允上药业西区有限公司受 让上海开开（集团）有限公司位于泰兴路 ２１５ 弄 １７ 号底层建筑面积 ４５１．３３ 平方米，二层建 筑面积 ７９５．１２ 平方米的商业网点房屋产权，受让价格为 ２５，６９２，４５１．２６ 元。（关联交易公告 刊登于 ２００１ 年 １１ 月 １３ 日的《上海证券报》和《香港文汇报》上）。 ③经雷允上药业西区有限公司 ２００１ 年 １２ 月 ２６ 日董事会决议，雷允上药业西区有限公司受 让上海开开（集团）有限公司位于南京西路 ２１５ 弄 ７１９ 号、７２１ 号等地共计层建筑面积 ２７４７．６７ 平方米，搁楼 １７７．２９ 平方米的商业网点房屋产权，受让价格为 ２９，６４７，６４７，５５０ 元。（关联 交易公告刊登于 ２００１ 年 １２ 月 ２７ 日的《上海证券报》和《香港文汇报》上）。 ④经 ２００１ 年 １２ 月 ２６ 日董事会会议，本公司受让上海开开（集团）有限公司位于南京西路 １１３１、１１３３ 号即建筑面积 １３７．１３ 平方米，搁楼 １９．１２ 平方米的商业网点的房屋产权，受让 价格为人民币 ３，５４１，６５１ 元。（关联交易公告刊登于 ２００１ 年 １２ 月 ２７ 日的《上海证券报》和 《香港文汇报》上）。 ⑤销售货物及接受劳务 本公司本年及上年向关联方销售货物有关明细资料如下： ２００１ 年度 ２０００ 年度 关联方名称 金额 金额 上海开开经营管理有限公司 ２１，６３１，７０２．６１ １８，１０１，０９０．７２ 支付加工费予联属公司 １１，６０３，８１３．２３ ４，５８０，０００．００ ⑥关联方应收／应付款项余额 项 目 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 应收帐款： 上海开开经营管理有限公司 ４２，１４３．３５ １２８，１９３．７４ 25 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 其他应收款 上海开开（集团）有限公司 －－－－－ ６，７５４，５６２．６７ 应付账款 浙江开富制衣有限公司 ５６６，５８６．０１ －－－－－ 其他应付款 上海开开（集团）有限公司 －－－－－ ５，２８４，４２７．０３ 公司为关联方的担保事项 被担保单位 担保金额（万元） 担保期限 上海开开制衣公司 ３００ ０１．１２．０６－０２．０７．３１ 上海雷允上药业西区有限公司 ４，８００ ０１．０３．２１－０２．１０．２６ 上海开开免烫制衣有限公司 ２００ ０１．１２．０６－０２．１２．０６ 合 计 ５，３００ ５、本公司经中国证券监督管理委员会证监公司字（２０００）２２５ 号核准，于 ２００１ 年 １ 月 １０ 日增发人民币普通股（Ａ 股）４５００ 万股，每股发行价格为 ９．６ 元人民币，该股票已于 ２００１ 年 ２ 月 ２８ 日在上海证券交易所挂牌上市。 ６、２００１ 年度由于深圳中天勤会计师事务所被吊销执业资格，经公司三届十三次董事会 决议，改聘上海立信长江会计师事务所有限公司和浩华 中国上海会计师事务所担任公司审 计机构，并提请公司 ２００１ 年股东年会予以审议。２００１ 年度公司支付上海立信长江会计师事 务所有限公司和浩华 中国上海会计师事务所的审计费用为人民币捌拾万元整（包括交通、 食宿、翻译等费用）。 ７、报告期内公司重大担保合同情况： 项目性质 金额 对上海九百股份有限公司借款作出的担保 人民币 ４５，６００ 万元 对上海九百股份有限公司借款作出的担保 美 元 ７６．５ 万元 （该公司对本公司的借款亦作出担保，金额计人民币 ３０，５２２ 万元） 对上海国嘉实业股份有限公司借款作出的担保 人民币 ４，５００ 万元 （该公司对本公司的借款亦作出担保，金额计人民币 ３，０００ 万元） ８、２００１ 年 ９ 月 １１ 日至 １４ 日中国证监会上海证券监管办公室对我公司进行了 例行巡回检查，对公司在运作中存在的不足和问题提出了整改意见，并及时下达 26 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 了《限时整改通知书》。本公司在 ９ 月 ２９ 日接到《限时整改通知书》后，本公司 全体董事、监事、高级管理人员进行了学习和讨论，对照问题，深刻检查，充分 认识到公司自身存在的问题和不足，对《限时整改通知书》中提到的问题，我们 对照有关法律、法规和公司章程并结合本公司的实际情况，作了认真的研究，提 出了整改的具体要求和措施。（该整改报告刊登于 ２００１ 年 １０ 月 ２７ 日的《上海证 券报》和《香港文汇报》上） ９、报告期内公司的持股 ５％以上股东没有在指定报刊和网站上披露承诺事项。 １０、公司报告期内无更改名称及股票简称的情况。 11、资产负债表日后事项： ①本公司于 ２００２ 年 ２ 月 ９ 日接到本公司第一大股东上海开开（集团）有限公司和上 海和康旅游用品有限公司的通知，上海开开（集团）有限公司与上海和康旅游用品有限 公司于 ２００２ 年 ２ 月 ９ 日签署了《股份转让协议》和《股份托管协议》，上海开开（集团） 有限公司将所持本公司国家股 ８，００９．０２ 万股中的 １，１００ 万股协议转让给上海和康旅游 用品有限公司，本次股份转让价格为每股人民币 ４．５０ 元，股份转让价款共计人民币 ４，９５０ 万元。 ②经本公司三届十五次董事会决议，同意本公司与茉织华集团和张宇先生签订《股 权转让原则协议》，本公司拟受让茉织华集团所持有的茉织华（约旦）有限公司 １２．５％ 的 股权，并受让张宇先生所持有的茉织华（约旦）有限公司 ３７．５％的股权。本次股权转让 完成后本公司将持有茉织华（约旦）有限公司 ５０％的股权。 27 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 第十章、 财务报告 审计报告 信长会师报字（2002）第 10649 号 上海开开实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2001 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债 表、2001 年度合并及母公司利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据 中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情 况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况及 2001 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师 地址：中国·上海 戴定毅 南京东路 61 号 林璐 新黄浦金融大厦四楼 电话：63606600 传真：(021)63501004 邮编：200002 二 OO 二年四月二十五日 28 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 上海开开实业股份有限公司 2001 年度会计报表附注 一、公司简介： 上海开开实业股份有限公司（以下简称“本公司”）经上海市人民政府财贸办公室和上海市经济体制 改革办公室于 1992 年 12 月 28 日批准，改组成为定向募集的股份有限公司。1996 年 12 月 19 日，经中国 证券监督管理委员会批准，本公司向境外投资者发行 80,000,000 股境内上市外资股（“B 股”），每股面值 人民币 1 元，公开发行的 B 股已于 1997 年 1 月在上海证券交易所上市。2000 年 12 月 21 日，经中国证 券监督管理委员会核准向社会募集增发 A 股 4,500 万股，每股面值人民币 1 元，公开发行的 A 股已于 2001 年 2 月 28 日在上海证券交易所挂牌上市，本公司注册资本为人民币 243,000,000.00 元。 本公司产业由服装业及医药业构成，主要从事衬衫、羊毛衫和西服的生产、批发和销售，以及中、 西成药的生产和销售。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： （一）会计制度： 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关的补充规定。 （二）会计年度： 本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三）记帐本位币： 本公司采用人民币为记帐本位币。 （四）记账基础和计价原则： 本公司会计核算以权责发生制为基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法： 外币业务按业务发生当期期初的市场汇价作为折算汇率，折合成人民币记帐，期末外币帐户余额按 期末市场汇价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，在所购建固定资产达到预 定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均 计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （六）现金等价物的确定标准： 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。 （七）短期投资核算方法： 1、取得的计价方法： 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相关税 费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；以 非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、短期投资跌价准备的计提： 期末按成本与市价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。 3、短期投资收益的确认： 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应收项 目。 （八）坏账核算方法： 1、坏账的确认标准： 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产 可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明 确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。 29 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 2、坏账的核算方法：采用备抵法核算，对应收款项期末余额按账龄分析法估算坏账损失。 3、坏账准备的计提方法和计提比例： 账龄 计提坏账准备比例 1 年以内（含 1 年） 1％ 1至2年 5％ 2至3年 10％ 3至4年 30％ 4至5年 50％ 5 年以上 100％ 关联单位往来款不计提坏账准备。 （九）存货核算方法： 1、存货分类为：在途物资、原材料、在产品、低值易耗品、产成品、库存商品、委托加工物资、发 出商品、委托代销商品、受托代销商品等。 2、取得和发出的计价方法： 日常核算取得时按实际成本计价；月份终了，按发出各种存货的计划成本、发出库存商品的售价总 额计算应摊销的成本差异或商品进销差价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交 易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 3、低值易耗品的摊销方法： 低值易耗品采用五五摊销法。 4、存货的盘存制度： 采用永续盘存制。 5、存货跌价准备的计提方法： 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目计提。 （十）长期投资核算方法： 1、取得的计价方法： 长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得 债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权 投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、长期股权投资的核算方法： 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、 共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销； 若合同未规定投资期限的按 10 年平均摊销。 3、长期债权投资的核算方法： 期末按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 4、长期投资减值准备的计提： 期末按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。 长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。 （十一）委托贷款核算方法： 企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按照委托贷款合同规定的利 率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。 期末对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 30 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD （十二）固定资产计价和折旧方法： 1、固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输设备以及其他与生产、经 营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2,000 元以上，并且使用 年限超过两年的，也作为固定资产。 2、固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。 3、固定资产的取得计价： 遵循实际成本计价原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币 性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者 作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30％的，则按最低租赁付款额作为入帐值。 4、固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、估计使用年限和预计净残值率（5 ％）确定折旧率，分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 30－45 年 2.1％－3.2％ 机器设备 5－10 年 9.5％－19.0％ 电子设备 5－8 年 11.9％－19.0％ 运输设备 3－6 年 15.8％－31.7％ 其他设备 5－8 年 11.9％－19.0％ 5、固定资产减值准备的计提： 期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的， 按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 （十三）在建工程核算方法： 1、取得的计价方法： 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产 核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提： 期末对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企 业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 （十四）无形资产核算方法： 1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入账。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币 性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过 规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的 期限平均摊销。 3、无形资产减值准备的计提： 期末对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不 会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （十五）长期待摊费用摊销方法： 1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中： 固定资产大修理支出按大修理间隔期限平均摊销； 31 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限平均摊销。 （十六）借款费用： 1、借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当 期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生； 借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达 到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 2、借款费用资本化期间： 按季度（半年度、年度）计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利 率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十七）收入确认原则： 1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营 业收入实现。 2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确 认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的 情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或 协议规定确认为收入。 （十八）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 （十九）本年度主要会计政策、会计估计的变更及影响： 1、根据《企业会计制度》及有关规定，公司应计提固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资 产减值准备，委托贷款减值准备，开办费应于开始生产经营当月一次计入损益，且作为会计政策变更， 进行追溯调整。 2、本次会计政策变更的影响数及累计影响数： 项目 固定资产 无形资产 合计 减值准备 减值准备 对 2000 年初留存收益影响 -71,432,525.98 -1,843,470.00 -73,275,995.98 其中：对 2000 年初未分配利润影响 -46,915,663.24 --- -46,915,663.24 累计未确认投资损失影响 -8,878,308.34 -1,843,470.00 -10,721,778.34 对 2000 年净利润影响 1,826,037.45 --- 1,826,037.45 对 2001 年初留存收益影响 -66,360,062.42 -1,638,639.96 -67,998,702.38 其中：对 2001 年初未分配利润影响 -45,546,135.14 --- -45,546,135.14 累计未确认投资损失影响 -5,631,882.23 -1,638,639.96 -7,270,522.19 对 2001 年净利润影响 1,659,957.16 --- 1,659,957.16 （二十）合并会计报表编制方法 合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以母公司和纳入合并范围的子公司 的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部 投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵消。母公司和子公司采用的会计政 策和会计处理方法无重大差异。 32 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 三、税项 本公司适用的主要税种和税率如下: 增值税 产品、商品销售及工业性加工、装修配适用增值税,税率为 17％。 营业税 一般劳务及其他收入适用营业税,税率为 5％－8％。 附加的城建税、教育费附加等税费,依各纳税单位属地税务规定计算缴纳或减免。 所得税 上海开开实业股份有限公司母公司经上海市财政局、上海市地方税务局批准（沪财企二(1997)41 号）， 自 1997 年 1 月 1 日起减按 15％的税率缴纳企业所得税。 上海开开集团上虞开开衬衫厂及上虞市开开服装有限公司系在浙江省上虞开发区注册成立的生产性 企业，按 33％的税率缴纳企业所得税。 上海开开－天德制衣有限公司系外商投资企业，其适用所得税率为 27％。 上海开开免烫制衣有限公司系生产型外商投资企业，于 2000 年 7 月开始获利。经上海市税务局嘉定 区分局外税科沪税嘉外所（2001）58 号文批准，从 2000 年 1 月 1 日起享受“二免三减半”的优惠政策。 上海雷允上药业西区有限公司企业所得税税率为 33％。 开开援生制药股份有限公司经河南省固始县人民政府 2001 年 2 月 2 日固政文（2001）22 号通知：上 缴企业所得税按上市公司享受 15%的优惠政策再减半征收，五年后按 15％征收。 上海其胜生物制剂有限公司经审批属高新技术企业，自 1999 年起减按 15％缴纳企业所得税，并按规 定享受所得税先征后返的政策。 四、控股子公司及合营企业： 公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围 公司名称 注册资本 投资额 本公司所占 经营范围 是否 权益比例％ 合并 1 上海开开制衣公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100 批发及零售衬衫 是 2 上海开开商城有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100 零售日用百货 是 3 上海开开羊毛衫针织有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100 批发及零售羊毛衫 是 4 上海开开衬衫总厂 1,000,000.00 1,000,000.00 100 生产衬衫 是 5 上海开开集团上虞开开衬衫厂 7,000,000.00 7,000,000.00 100 生产衬衫 是 6 上海开开纺织品有限公司 500,000.00 500,000.00 100 批发及零售面料 是 7 上海开开— 天德制衣有限公司 USD223,000.00 USD123,000.00 55.16 生产衬衫 是 8 上海开开西服有限公司（注 1） 10,000,000.00 10,000,000.00 100 批发及零售西服 是 9 上海开开免烫制衣有限公司 USD1,500,000.00 USD900,000.00 60 生产衬衫 是 10 上海开开国际贸易有限公司 851,200.00 851,200.00 100 区内贸易、国际贸易、贸易咨询服务 是 11 上海开开广告公司 500,000.00 500,000.00 100 广告设计、代理、制作 是 12 上海开开百货有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100 零售日用百货 是 13 上虞市开开服装有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100 生产服装、服饰 是 14 上海雷允上药业西区有限公司（注 2） 104,430,000.00 104,430,000.00 100 药品生产、销售 是 15 开开援生制药股份有限公司（注 3） 84,000,000.00 43,000,000.00 51.19 药品及包装材料的生产、销售 是 16 上海其胜生物制剂有限公司（注 4） 20,900,000.00 12,540,000.00 60 生物试剂、生物制剂 是 17 上海赢运资产管理有限公司（注 5） 30,000,000.00 27,000,000.00 90 实业投资、投资咨询 是 18 上海九和堂国药有限公司 (注 6） 1,900,000.00 1,000,000.00 52.63 中药材,中成药,保健品 是 19 上海福德堂中药店(注 6） 100,000.00 100,000.00 100 中成药、化学药制剂、抗生素、食品 是 20 上海浦东雷允上贸易公司 (注 6） 500,000.00 450,000.00 90 药材、中成药、西药 是 21 上海康复药房（注 6） 500,000.00 500,000.00 100 中西成药、保健品零售 否 22 上海新世界医药保健用品有限公司（注 6） 1,600,000.00 810,000.00 50.63 卫生保健用品 是 23 上海赢运国际贸易有限公司 (注 7） 3,000,000.00 2,700,000.00 90 区内贸易、国际贸易、贸易咨询服务 是 24 上海开开亿盛西服销售有限公司 (注 8） 2,000,000.00 1,100,000.00 55 销售服装、针棉织品、鞋帽等 是 25 上海浦东雷允上广告有限公司（注 9） 500,000.00 250,000.00 50 广告设计、制作、代理，装潢 否 注 1、上海开开西服有限公司年初注册资本为人民币 250 万元,本年度公司增加投资人民币 750 万元, 增资后上海开开西服有限公司注册资本为人民币 1,000 万元。 33 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 注 2、上海雷允上药业西区有限公司 2000 年末注册资本为人民币 3,443 万元，本公司投资比例为 51 ％。2001 年初本公司受让上海开开（集团）有限公司所持该公司 45.66％股权，使投资比例达 96.66％。2001 年 3 月本公司单方面增加投资人民币 7,000 万元，增资后公司持有比例从 96.66％变更为 98.90％，本公司 下属全资子公司上海开开百货有限公司 2001 年 12 月受让上海雷允上药业西区有限公司 1.1％股权。上海 雷允上药业西区有限公司增资后注册资本为人民币 10,443 万元，本公司直接和间接的投资比例合计为 100 ％。 注 3、本期内，本公司利用增发 A 股募集资金投资 4,300 万元，收购河南援生制药股份有限公司 51.19 ％的股权（该公司现已更名为开开援生制药股份有限公司）。该公司经本公司投资后，注册资本为人民币 8,400 万元。 注 4、本期内，本公司利用增发 A 股募集资金投资 1,254 万元，收购上海其胜生物制剂实业公司 60 ％的股权（该公司现已更名为上海其胜生物制剂有限公司）。该公司经本公司投资后，注册资本为 2,090 万元。 注 5、本期内，本公司出资 2,700 万元参与组建上海赢运资产管理有限公司，投资比例为 90％。 注 6、此五家公司均为上海雷允上药业西区有限公司的下属子公司。 注 7、该公司为上海开开百货有限公司的子公司，在本年度新设立。 注 8、上海开开亿盛西服销售有限公司系本年度新设立的公司，公司注册资本为 200 万元，本公司的 全资子公司上海开开西服有限公司对该公司投资 110 万元。 注 9、本期内，上海雷允上药业西区有限公司受让上海开开（集团）有限公司所持该公司 50%股权。 本期，该子公司的资产总额、销售收入、和当期净利润均小于合并报表相应项目的 10%，故未纳入合并 报表范围。 上述 25 家子公司除上海康复药房、上海浦东雷允上广告有限公司外均已纳入会计报表合并范围，本 期合并报表范围及比例较上期存在如下变动： 1、本公司于 2001 年初用 A 股募集资金收购了上海其胜生物制剂有限公司 60％和开开援生制药股份 有限公司 51.19％的股权，故本期已将其纳入合并报表范围。 2、本公司于 2001 年初，投资 2,700 万元与上海开开（集团）有限公司共同组建上海赢运资产管理有 限公司，并控股该公司 90％的股权，本期已将其纳入合并报表范围。 3、本公司的子公司上海开开西服有限公司于 2001 年初，投资 110 万元与自然人蒋正治等共同投资 设立上海开开亿盛西服销售有限公司，并控股该公司 55％的股权，本期已将其纳入合并报表范围。 4、本公司的子公司上海雷允上药业西区有限公司 2001 年收购了上海福德堂中药店 100％股权和上海 浦东雷允上贸易公司 90％股权，本期已将其纳入合并报表范围。 5、本公司的子公司上海开开百货有限公司于 2001 年投资 270 万元与上海开开经营管理有限公司共 同组建上海赢运国际贸易有限公司，并控股该公司 90％的股权，本期已将其纳入合并报表范围。 6、本公司的子公司上海雷允上药业西区有限公司投资 100％的上海康复药房，2001 年因该公司在办 理歇业手续，故未纳入合并报表范围。 五、合并会计报表主要项目注释： （一）货币资金： 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 716,705.55 68,333.74 银行存款 234,739,657.30 69,601,651.37 其他货币资金 90,027,256.67 302.80 合 计 325,483,619.52 69,670,287.91 其中美元：外币金额 3,039,624.48 545,978.54 折算汇率 8.2766 8.2781 折合人民币 25,157,755.97 4,519,664.95 货币资金期末数比期初数增加 255,813,331.61 元，增加比例为 367.18％，增加原因为：本期合并范 围新增 5 家子公司；公司 2001 年度增发 A 股募集资金尚有 10,927 万元未投入使用。 34 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD （二）短期投资和短期投资跌价准备： 项 目 期 末 数 期 初 数 期末市价总额 帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备 （2001 年 12 月 31 日交易市价） 股票投资 54,470.00 --- --- --- --- 债券投资 7,070.00 --- 7,070.00 --- --- 其他短期投资 105,000,000.00 --- --- --- --- 合 计 105,061,540.00 --- 7,070.00 --- --- 1、股票投资： 股票名称 股数 投资成本 期末每股市价 期末市价总额 （2001 年 12 月 31 日交易市价） 三佳股份 1,000 6,800.00 --- 新股未上市 江铜股份 21,000 47,670.00 --- 新股未上市 合 计 --- 54,470.00 --- --- 2、债券投资： 债券名称 面值 投资成本 期末账面余额 电力建设债券 7,070.00 7,070.00 7,070.00 3、其他短期投资： 被投资单位名称 资金投入时间 所得收益 期末帐面余额 新疆金新信托投资股份有限公司委托理财 2001 年 3 月 10,500,000.00 80,000,000.00 上海亚商资产管理有限公司委托理财 2001 年 4 月 2,236,643.84 25,000,000.00 4、短期投资期末数比期初数增加 105,054,470.00 元，主要因本期增加投入委托理财 10,500 万元。 上述投资至 2002 年 3 月 28 日止已收回原投资本金 10,500 万元及相应收益。 （三）应收股利： 项 目 金额 性质和内容 上海涵融科技发展有限公司 1,433,436.06 2001 年度分利 （四）应收补贴款： 项 目 金额 性质和内容 应收出口退税 2,028,118.72 自营出口增值税退税 （五）应收帐款： 1、帐龄分析： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 计提比例 计提比例 1 年以内 274,106,800.00 91.4 8％ 1％ 2,741,068.00 62,058,610.86 93.35％ 1％ 425,816.74 1－2 年 19,020,863.60 6.35％ 5％ 951,043.18 3,798,607.86 5.71％ 5％ 153,468.31 2－3 年 2,852,347.80 0.95％ 10％ 285,234.78 272,554.64 0.41％ 10％ 22,631.10 3－4 年 1,595,728.33 0.53％ 30％ 478,718.50 352,702.67 0.53％ 30％ 105,810.80 4－5 年 720,028.24 0.24％ 50％ 360,014.12 --- --- --- --- 5 年以上 1,342,041.31 0.45％ 100％ 1,342,041.31 --- --- --- --- 合 计 299,637,809.28 100.00％ --- 6,158,119.89 66,482,476.03 100.00％ --- 707,726.95 2、应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 199,688,872.98 元，占应收帐款总金额的 66.64％。 3、金额较大的应收帐款： 欠款人名称 欠款金额 Capital Garments Ltd. 190,994,289.61 此货款已于 2002 年 4 月 20 日前全部收回。 4、应收帐款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 5、应收帐款期末数比期初数增加 233,155,333.25 元，增加比例为 350.70％，增加原因主要为：本 期合并范围新增 5 家公司；本期新增对外贸易业务。 35 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD （六）其他应收款： 1、帐龄分析： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 金 额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 计提比例 计提比例 1 年以内 26,874,101.00 54.9 1％ 1％ 268,741.01 34,942,464.14 76.40％ 1％ 285,179.82 1－2 年 16,877,710.20 34.49％ 5％ 843,885.51 10,758,839.12 23.5 2％ 5％ 300,765.17 2－3 年 4,776,896.44 9.76％ 10％ 477,689.64 32,806.03 0.07％ 10％ 4,280.61 3－4 年 --- --- --- --- 1,000.00 0.01％ 30％ 900.00 4－5 年 400,253.13 0.82％ 50％ 200,126.57 --- --- --- --- 5 年以上 7,658,20 0.02％ 100％ 7,658.20 --- --- --- --- 合 计 48,936,618.97 100.00％ --- 1,798,100.93 45,735,109.29 100.00％ --- 591,125.60 2、其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 22,913,565.84 元，占其他应收款总金额的比例为 46.82％。 3、其他应收款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （七）预付帐款： 1、帐龄分析： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 未收回原因 1 年以内 104,806,358.01 99.97％ 532,917.68 29.88％ 预付货款 1－2 年 17,544.00 0.02％ 1,250,397.26 70.12％ 未结清余款 2－3 年 2,716.05 0.01％ --- --- 未结清余款 合 计 104,826,618.06 100.00％ 1,783,314.94 100.00％ --- 2、预付帐款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、预付帐款期末数比期初数增加 103,043,303.12 元，其中预付深圳彩电总公司货款 7,508 万元。 （八）存货及存货跌价准备： 存货帐面余额 存货跌价准备 项 目 期末数 期初数 期初数 本期增加 本期减少 期末数 在途物资 1,037,218.76 --- --- 359.79 --- 359.79 原材料 13,421,394.06 10,726,550.14 395.03 91,692.70 --- 92,087.73 在产品 2,288,708.01 567,252.07 --- 5,937.31 --- 5,937.31 低值易耗品 2,128,613.50 2,023,883.88 --- --- --- --- 产成品 15,253,158.64 8,116,314.66 25.64 3,039.74 171.52 2,893.86 库存商品 166,541,672.82 165,356,607.88 7,137,657.87 6,715,541.06 264,424.69 13,588,774.24 委托加工物资 138,518.33 342,842.13 --- --- --- --- 合 计 200,809,284.12 187,133,450.76 7,138,078.54 6,816,570.60 264,596.21 13,690,052.93 存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：以资产负债表日 或最近市价确定。 （九）待摊费用： 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 房 租 196,436.00 424,286.67 506,586.67 114,136.00 其 他 81,582.03 477,780.97 514,805.53 44,557.47 合 计 278,018.03 902,067.64 1,021,392.20 158,693.47 （十）长期投资： 项 目 期末数 期初数 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投资 190,707,945.26 2,388,445.81 45,041,388.65 730,349.41 长期债权投资 57,187.61 --- --- --- 合 计 190,765,132.87 2,388,445.81 45,041,388.65 730,349.41 36 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 1、长期股权投资： （1）股票投资： 被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 初始投 帐面 减值准备 注册资本比例 资成本 余额 上海浦东发展银行 法人股 5,000,000 0.21％ 6,550,000.00 6,550,000.00 --- 上海华联超市股份有限公司 法人股 92,565 0.06％ 162,000.00 162,000.00 --- 上海九百股份有限公司 法人股 145,152 0.04％ 150,000.00 150,000.00 --- 上海爱建股份有限公司 法人股 37,880 --- 140,156.00 140,156.00 --- 上海国嘉实业股份有限公司 法人股 182,280 --- 410,130.00 410,130.00 --- 上海国脉通信股份有限公司 法人股 47,736 --- 107,406.00 107,406.00 --- 小 计 --- --- 7,519,692.00 --- 注：本期内，本公司将所持有的上海商业网点发展实业股份有限公司 122.694 万股法人股以帐面成本 78.145 万元转让给上海开开（集团）有限公司。 （2）其他股权投资： A、成本法核算的股权投资： 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位 期初余额 本期投资增减额 期末帐面余额 注册资本比例 浙江开富制衣有限公司 1992.09.15－2004.09.14 15.00％ 160,000.00 --- 160,000.00 华拓医药科技发展有限公司 2000.06.26－2010.06.25 10.99％ --- 5,000,000.00 5,000,000.00 中服名牌发展有限公司 1996.02.12－2016.02.11 8.33％ 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 静安寺商厦有限公司 2001.04.23－2009.04.22 0.72％ --- 220,000.00 220,000.00 杭州开开服饰经销有限公司 --- 10.00％ --- 50,000.00 50,000.00 商丘市开开服饰经销有限公司 --- 10.00％ --- 50,000.00 50,000.00 小 计 --- --- 1,160,000.00 5,320,000.00 6,480,000.00 2001 年本公司对浙江开富制衣有限公司的持股比例减持至 15％，故对其会计核算方法，由权益法改 为按成本法核算。 B、权益法核算的对合营企业股权投资： 本期权益增减额 期末余额 投资 占被投资单位 被投资单位名称 期初余额 本期合计 其中：投资成 确认收益 差额摊销 分得利润 其他增加 初始投资 累计增减 合计 起止期 注册资本比例 本 静安制药厂 --- 40.00 ％ 11,867,343.89 1,302,331.78 --- 2,102,331.78 --- 800,000.00 --- 10,000,000.00 3,169,675.67 13,169,675.67 上海源源化学试剂有限公司 --- 29.40 ％ 289,252.68 199,819.66 --- 199,819.66 --- --- --- 147,000.00 342,072.34 489,072.34 上海浦东雷允上广告有限公司 --- 50.00 ％ --- 150,595.29 147,499.19 2,878.15 -217.95 --- --- 147,499.19 3,096.10 150,595.29 康桥中药饮片厂 --- 20.00 ％ --- 959,405.60 800,000.00 159,405.60 --- --- --- 800,000.00 159,405.60 959,405.60 河南省固始县万仁印包有限公司 --- 63.33 ％ --- 987,892.51 980,996.00 5,695.77 --- --- 1,200.74 980,996.00 6,896.51 987,892.51 上海涵融科技发展有限公司 2001.12.24 － 44.44 ％ --- 80,114,766.02 80,000,000.00 1,548,202.08 --- 1,433,436.06 80,000,000.00 114,766.02 80,114,766.02 2016.12.23 苏州开开天德制衣公司 1993.08.12－ 30.00 ％ 2,231,777.04 81,803.14 --- 81,803.14 --- --- --- 1,511,479.60 802,100.58 2,313,580.18 2005.01.06 桐乡市新华羊毛衫有限公司 --- 25.00 ％ 687,500.00 -687,500.00 -687,500.00 --- --- --- --- --- --- --- 上海亚创投资发展有限公司 2001.03.01－ 20.10 ％ --- 61,117,245.14 60,300,000.00 817,245.14 --- --- --- 60,300,000.00 817,245.14 61,117,245.14 2011.02.28 合 计 --- --- 15,075,873.61 144,226,359.14 141,540,995.19 4,917,381.32 -217.95 2,233,436.06 1,200.74 153,886,974.79 5,415,257.96 159,302,232.75 根据本公司董事会决议，根据桐乡市新华羊毛衫有限公司转制的实际情况，从本期起退出对桐乡市 新华羊毛衫有限公司的投资，其账面投资成本 687,500.00 元作核销上期已计提的长期股权投资减值准备。 该公司对本公司另作了一定的经济补偿。 2、长期债权投资： 债券投资： 债券种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日 期初余额 本期利息 本期增加 累计应收 期末 减值准备 （已收）利息 余额 凭证式国债 50,000.00 --- 50,000.00 1999.03 --- 5,537.61 5,537.61 55,537.61 --- 湖北鄂黄长江大桥专项债券 1,650.00 --- 1,650.00 2007.12 --- --- 1,650.00 --- 1,650.00 --- 小 计 --- --- 51,650.00 --- --- 5,537.61 1,650.00 5,537.61 57,187.61 --- 37 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 3、长期投资减值准备 长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 浙江开富制衣有限公司 42,849.41 --- 22,452.94 20,396.47 账面投资成本大于公司在 联营企业中享有的权益 华拓医药科技发展有限公司 --- 2,368,049.34 --- 2,368,049.34 账面投资成本大于公司在 联营企业中享有的权益 桐乡市新华羊毛衫有限公司 687,500.00 --- 687,500.00 --- --- 合 计 730,349.41 2,368,049.34 709,952.94 2,388,445.81 --- 4、构成合并价差的股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 上海雷允上药业西区有限公司 19,210,994.96 收购股权 20 年 976,021.58 17,854,124.40 上海福德堂中药店 17,162.12 收购股权 10 年 1,716.21 15,445.91 上海浦东雷允上贸易公司 -515,055.33 收购股权 10 年 -51,505.53 -463,549.80 小 计 18,713,101.75 926,232.26 17,406,020.51 5、不构成合并价差的股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 上海浦东雷允上广告有限公司 -2,179.50 收购股权 10 年 217.95 -1,961.55 本期本公司根据增发 A 股募集资金的投资计划，购入上海开开（集团）有限公司所持有的上海雷允 上药业西区有限公司 45.66％的股权。收购价格以上海立信资产评估事务所评估的上海雷允上药业西区有 限公司的净资产价值为基数确定。以 2000 年 3 月 31 日为评估基准日，该公司帐面净资产为 38,013,459.37 元，评估值为 56,269,056.63 元。根据股权受让日，本公司按受让股权比例及上海雷允上药业西区有限公 司的账面净资产计算，所享有的实际受让股权价值与受让价之差，作为股权投资差额，金额为 9,055,022.24 元。 6、长期投资期末数比期初数增加 145,723,744.22 元，增加比例为 323.53％，均系新增其他股权投资 项目，详见附注四。 （十一）固定资产原值及累计折旧： 1、固定资产原值： 类 别 期初数 本年增加 本年减少 期末数 房屋及建筑物 581,656,174.52 111,511,792.23 4,544,411.80 688,623,554.95 机器设备 14,394,694.03 31,711,544.60 310,918.65 45,795,319.98 电子设备 11,020,477.20 6,650,318.37 684,354.79 16,986,440.78 运输工具 6,302,083.36 3,271,696.69 1,660,994.42 7,912,785.63 其 他 6,854,353.69 408,145.00 1,839,181.60 5,423,317.09 合 计 620,227,782.80 153,553,496.89 9,039,861.26 764,741,418.43 其中：在建工程转入固定资产原值为 207,000.00 元。 抵押固定资产价值详见注释九。 2、累计折旧： 类 别 期初数 本年增加 本年提取 本年减少 期末数 房屋及建筑物 19,630,865.91 5,663,808.83 11,428,402.55 236,314.52 36,486,762.77 机器设备 5,001,301.27 5,601,833.44 2,652,637.50 107,227.64 13,148,544.57 电子设备 3,635,948.61 425,030.47 2,445,231.29 435,862.49 6,070,347.88 运输工具 3,098,504.99 586,434.45 698,502.80 719,586.63 3,663,855.61 其 他 4,417,219.49 59,616.77 315,213.98 1,235,497.17 3,556,553.07 合 计 35,783,840.27 12,336,723.96 17,539,988.12 2,734,488.45 62,926,063.90 3、固定资产减值准备： 类 别 期初数 本年增加 本年减少 期末数 计提原因 房屋建筑物 62,819,225.86 --- --- 62,819,225.86 房价下跌 机器设备 2,293,638.51 --- --- 2,293,638.51 技术陈旧、闲置 电子设备 6,319,661.61 --- --- 6,319,661.61 技术陈旧 合 计 71,432,525.98 --- --- 71,432,525.98 --- 38 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD （十二）在建工程： 工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 其他减少 期末数 资金来源 工程投入 固定资产 占预算比例 零星装修工程 --- 124,138.28 100,000.00 --- 224,138.28 --- 自筹 --- 宿舍楼 2 万元 --- 15,849.00 --- --- 15,849.00 自筹 79％ 锅炉房 10 万元 --- 42,482.50 --- --- 42,482.50 自筹 42％ 车间厂房 302.5 万元 --- 2,685,828.81 207,000.00 --- 2,478,828.81 自筹 82％ 合 计 --- 124,138.28 2,844,160.31 207,000.00 224,138.28 2,537,160.31 --- --- 在建工程中无借款费用资本化。 （十三）无形资产： 项 目 取得方式 原 值 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限 土地使用权（百官 购买 812,000.00 663,264.00 --- --- 27,072.00 175,808.00 636,192.00 23年6个月 镇人民西路276号） 医用透明质酸钠专 购买 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 --- 320,513.00 320,513.00 9,679,487.00 12年7个月 有技术 医用几丁糖专有技 购买 5,491,400.00 --- 5,491,400.00 --- 123,680.00 123,680.00 5,367,720.00 19年1个月 术 用友软件 购买 12,180.00 --- 12,180.00 --- --- --- 12,180.00 --- 药品许可证 购买 2,260,000.00 --- 1,582,000.00 --- 226,000.00 904,000.00 1,356,000.00 6年 土地使用权(河南固 购买 6,868,266.00 --- 6,532,170.04 --- 137,365.32 473,461.28 6,394,804.72 46年 始县) 土地使用权（嘉定 购买 1,250,000.00 257,270.60 --- --- --- 992,729.40 257,270.60 --- 区黄渡镇） 中创大厦商品房 购买 20,913,310.00 17,343,960.00 1,743,310.00 --- 763,542.38 2,589,582.38 18,323,727.62 --- 商 誉 转制投入 10,394,000.00 2,078,800.00 --- --- 1,039,400.00 9,354,600.00 1,039,400.00 --- 嘉定区黄渡镇场地 投资转入 726,796.80 640,601.60 --- --- 26,918.40 113,113.60 613,683.20 --- 使用费 开开商城自用零售 --- 1,843,470.00 1,843,470.00 -- --- --- --- 1,843,470.00 --- 系统软件开发费 合 计 --- 60,571,422.80 22,827,366.20 25.361,060.04 --- 2,664,491.10 15,047,487.66 45,523,935.14 --- 无形资产减值准备： 项 目 期初数 期末数 软件开发费 1,843,470.00 1,843,470.00 净 值 20,983,896.20 43,680,465.14 （十四）长期待摊费用： 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊销年限 租入固定资产改良支出 818,187.54 --- 818,187.54 42,613.95 42,613.95 775,573.59 7年6个月 装修费（厂房、办公楼等）9,551,142.02 3,779,097.98 4,116,315.45 3,350,050.00 5,005,778.59 4,545,363.43 5年内 汽车大修理费 --- 843,603.29 --- 843,603.29 --- --- --- 开办费 --- 211,168.73 213,219.59 424,388.32 --- --- --- 其 他 --- 1,560,298.63 224,138.28 1,635,011.18 --- 149,425.73 --- 合 计 --- 6,394,168.63 5,371,860.86 6,295,666.74 --- 5,470,362.75 --- （十五）短期借款： 借款类别 期末数 期初数 信用借款 2,060,000.00 --- 抵押借款 13,480,000.00 70,000,000.00 保证借款 454,500,000.00 183,100,000.00 质押借款 23,840,000.00 --- 合 计 493,880,000.00 253,100,000.00 39 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD （十六）应付票据： 种 类 金 额 本会计年度内将到期的金额 商业承兑汇票 81,410,059.70 --- 银行承兑汇票 46,210,000.00 --- 合 计 127,620,059.70 应付票据期末数比期初数增加 91,371,383.01 元，增加比例为 252.07％，增加原因主要为：年末余额 中存在新增应付深圳彩电总公司货款 7,508 万元。 （十七）应付帐款： 期末数 期初数 306,263,478.38 130,752,540.18 1、期末余额中无欠持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东款项。 2、应付帐款期末数比期初数增加 175,510,938.20 元，增加比例为 134.23％，增加原因为：主要因为 公司本部外贸分公司新增对外贸易业务应付货款所致。 （十八）预收帐款： 期末数 期初数 3,412,387.66 3,020,857.53 期末余额中无欠持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东款项。 （十九）其他应付款： 期末数 期初数 36,732,570.80 70,546,533.48 1、期末余额中无欠持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东款项。 2、其他应付款期末数比期初数减少 33,813,962.68 元，减少比例为 47.93％，主要系往来款项的清欠。 （二十）应付股利： 投资者名称或类别 期末欠付股利金额 法人股股利 321,200.00 职工股股利 1,501,221.60 2001 年分红利 24,300,000.00 合 计 26,122,421.60 根据公司三届十六次董事会决议，本年度以 2001 年末总股本 243,000,000 股为基数，每 10 股派送 红利 1.00 元（含税），共计派送红利 24,300,000.00 元。股东大会决议与本预案有变动时，按股东大会决 议的分配方案调整。 （二十一）应交税金： 税 种 期末数 期初数 报告期执行的法定税率 增值税 1,527,024.83 910,798.83 17％ 营业税 266,523.10 602,035.23 5％ 城建税 123,167.11 212,767.38 7％ 房产税 80,479.95 117,890.84 --- 企业所得税 9,792,290.94 772,194.84 --- 其 他 412,469.95 602.25 --- 合 计 12,201,955.88 2,616,289.37 --- （二十二）其他应交款： 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 532,864.83 2,994.81 实缴流转税的 3％－4％ 社会地方事业建设费 1,401.00 - --- 堤防费 1,187.70 46,095.61 实缴流转税的 1％ 义务兵及家属优待金 2,177.98 13,828.68 实缴流转税的 0.3％ 社会性支出 61,197.84 - --- 其 他 83,893.83 14,924.91 --- 合 计 682,723.18 77,844.01 --- 40 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD （二十三）预提费用： 类 别 期末数 期初数 期末结存原因 利息支出 351,226.57 6,649.50 应计未付 广告费 134,956.25 75,600.00 应计未付 水电费 --- 7,150.00 应计未付 外销费用 89,053.48 --- 应计未付 技术服务费 84,484.18 --- 应计未付 其 他 --- 305,646.44 应计未付 合 计 659,720.48 395,045.94 --- （二十四）一年内到期的长期负债： 期末数 期初数 17,560,000.00 --- 均系一年内到期的长期借款： 借款条件 期末数 期初数 抵押借款 17,560,000.00 --- （二十五）长期借款： 借款条件 期末数 期初数 抵押借款 28,800,000.00 28,800,000.00 保证借款 2,000,000.00 --- 合 计 30,800,000.00 28,800,000.00 （二十六）股本： 期初数 比例％ 本次变动增减（＋、－） 期末数 比例％ 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 1、未上市流通股份 （1）发起人股份 103,000,000.00 52.02 --- --- --- --- --- --- 103,000,000.00 42.39 其中：国有股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 国有法人股 80,090,200.00 40.45 --- --- --- --- --- --- 80,090,200.00 32.96 境内法人持有股份 22,909,800.00 11.57 --- --- --- --- --- --- 22,909,800.00 9.43 （3）内部职工股 15,000,000.00 7.58 --- --- --- --- --- --- 15,000,000.00 6.17 （4）优先股或其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 其中：转配股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 未上市流通股份合计 118,000,000.00 59.60 --- --- --- --- --- --- 118,000,000.00 48.56 2、已上市流通股份 人民币普通股 --- --- --- --- --- 45,000,000.00 --- --- 45,000,000.00 18.52 境内上市的外资股 80,000,000.00 40.40 --- --- --- --- --- --- 80,000,000.00 32.92 已上市流通股份合计 80,000,000.00 40.40 --- --- --- 45,000,000.00 --- --- 125,000,000.00 51.44 3、股份总数 198,000,000.00 100.00 --- --- --- 45,000,000.00 --- --- 243,000,000.00 100.00 2000 年 12 月 25 日经中国证券监督管理委员会证监字〔2000〕225 号文批准增发 5,000 万股，本公司于 2001 月 19 日实际实施增发 4,500 万股，每股面值人民币 1 元，实际发行价 9.60 元。本次股本金募集业经中天勤会计师事务 所“中天勤验资报字〔2001〕第 B－007 号”验证。 （二十七）资本公积： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 86,384,509.19 367,523,624.06 --- 453,908,133.25 其他资本公积 726,576.00 --- --- 726,576.00 合 计 87,111,085.19 367,523,624.06 --- 454,634,709.25 新增股本溢价系本年度实施增发 A 股 4500 万股，实际募集资金 432,000,000.00 元，收到申购利息 27,718.00 元，扣除转入股本 45,000,000.00 元、发行及上市费 19,504,093.94 元后余额转入。 41 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD （二十八）盈余公积： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 21,175,847.45 4,492,175.36 --- 25,668,022.81 公益金 22,787,944.45 2,246,087.68 --- 25,034,032.13 任意盈余公积 60,887,705.14 --- --- 60,887,705.14 合 计 104,851,497.04 6,738,263.04 --- 111,589,760.08 本年度因执行《企业会计制度》追溯计提固定资产减值准备 71,432,525.98 元、无形资产减值准备 1,843,470.00 元，考虑 2000 年度资产减值准备追溯调整后影响折旧及无形资产摊销、未确认投资损失等因素，影响期初盈 余公积调整减少 15,182,045.05 元。详见（附注二/（十九）/2）。 （二十九）未分配利润： 金 额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 18,012,752.43 --- 调整期初未分配利润（调增为＋，调减为－） -32,554,332.58 --- 调整后期初未分配利润 -14,541,580.15 --- 加：本期净利润 49,258,879.46 --- 减：提取法定盈余公积 4,492,175.36 10％ 提取法定公益金 2,246,087.68 5％ 提取任意盈余公积 --- --- 应付普通股股利 24,300,000.00 --- 转作股本的普通股股利 --- --- 年末未分配利润 3,679,036.27 --- 1、调整期初未分配利润减少 32,554,332.58 元。其中，依据《 企业会计制度》对固定资产、无形资 产减值准备采用追溯调整，影响期初未分配利润减少 45,546,135.14 元（详见附注二/（十九）2）；根据公 司第三届第十六次董事会决议用盈余公积弥补亏损，影响期初未分配利润增加 12,991,802.56 元。 2、2001 年度利润分配预案：根据公司第三届第十六次董事会决议对 2001 年度实现净利润分别按 10%、5%计提法定盈余公积 4,492,175.36 元、法定公益金 2,246,087.68 元；以 2001 年末总股本 243,000,000 股为基数，用年末未分配利润按每 10 股派送红利 1.00 元（含税），共计派送红利 24,300,000.00 元；滚存 后未分配利润为 3,679,036.27 元，留待以后年度分配。股东大会决议与本预案有变动时，按股东大会决议 的分配方案调整。 （三十）主营业务收入、主营业务成本： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 工业 ２３８，４０５，７２２．１４ １９６，１７８，４１２．４１ １６５，００７，２２８．９２ １４４，９７５，９９５．２５ ７３，３９８，４９３．２２ ５１，２０２，４１７．１６ 业 商业 ５５４，８９９，２１５．５６ ３７７，１３４，６２１．６８ ４８９，６４３，９２２．０７ ３２７，３７４，４０３．６６ ６５，２５５，２９３．４９ ４９，７６０，２１８．０２ 务 贸易 ３３９，７１５，９０４．６１ －－－ ３１０，８７０，４１０．８１ －－－ ２８，８４５，４９３．８０ －－－ 分 广告 ８，５２４，１７３．８８ ５，８９９，５５８．３６ ７，８４３，０６０．８７ ５，３３３，９５５．９０ ６８１，１１３．０１ ５６５，６０２．４６ 部 小计 １，１４１，５４５，０１６．１９ ５７９，２１２，５９２．４５ ９７３，３６４，６２２．６７ ４７７，６８４，３５４．８１ １６８，１８０，３９３．５２ １０１，５２８，２３７．６４ 公司内各业务分部相互抵销 ２６，６１６，８３３．２４ ５，３４９，９２９．３０ ２６，４７６，１４５．０２ ４，８３７，４０６．０７ １４０，６８８．２２ ５１２，５２３．２３ 合计 １，１１４，９２８，１８２．９５ ５７３，８６２，６６３．１５ ９４６，８８８，４７７．６５ ４７２，８４６，９４８．７４ １６８，０３９，７０５．３０ １０１，０１５，７１４．４１ 上海 637,659,161.00 434,076,832.44 543,834,700.84 348,582,395.84 93,824,460.16 85,494,436.60 华东地区 59,459,980.24 34,964,877.51 45,025,842.54 30,054,525.73 14,434,137.70 4,910,351.78 华南地区 13,896,130.14 2,258,065.07 9,169,757.37 1,806,321.06 4,726,372.77 451,744.01 地 华北地区 42,029,437.42 17,914,203.39 29,423,360.38 14,361,605.27 12,606,077.04 3,552,598.12 区 东北地区 5,856,541.48 9,127,266.38 4,448,585.15 7,143,096.31 1,407,956.33 1,984,170.07 分 华中地区 23,951,429.31 7,631,340.19 17,229,062.57 5,951,398.93 6,722,366.74 1,679,941.26 部 西南地区 12,595,760.47 8,984,525.77 8,615,190.04 7,220,156.23 3,980,570.43 1,764,369.54 西北地区 10,391,330.61 9,365,555.56 7,469,822.70 7,334,524.78 2,921,507.91 2,031,030.78 外销 309,088,412.28 49,539,996.84 281,672,156.06 50,392,924.59 27,416,256.22 -852,927.75 小计 1,114,928,182.95 573,862,663.15 946,888,477.65 472,846,948.74 168,039,705.30 101,015,714.41 公司内各地区分部相互抵销 --- --- --- --- --- --- 合计 1,114,928,182.95 573,862,663.15 946,888,477.65 472,846,948.74 168,039,705.30 101,015,714.41 42 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 公司向前五名客户销售总额为 369,231,255.93 元，占公司全部主营业务收入的 33.12％。 （三十一）主营业务税金及附加： 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 营业税 5％ 1,413,999.54 236,532.50 消费税 --- 2,278.32 3,193.21 城市维护建设税 7％ 1,032,213.64 1,472,869.02 教育费附加 3％－4％ 302,205.99 312,441.22 其 他 --- 4,827.08 --- 合 计 --- 2,755,524.57 2,025,035.95 （三十二）其他业务利润： 类 别 本年发生数 上年发生数 收入 成本 利润 收入 成本 利润 出租收入 20,803,020.38 3,307,669.81 17,495,350.57 34,735,181.48 11,035,559.14 23,699,622.34 材料销售 631,251.89 425,942.09 205,309.80 297,362.27 273,204.80 24,157.47 提供劳务 4,544,554.46 906,139.14 3,638,415.32 563,096.00 28,403.40 534,692.60 其 他 3,870,320.10 2,887,042.80 983,277.30 3,652,406.17 1,571,309.09 2,081,097.08 合 计 29,849,146.83 7,526,793.84 22,322,352.99 39,248,045.92 12,908,476.43 26,339,569.49 占报告期利润总额 10％（含 10％）以上的其他业务： 项 目 本年收入 本年成本 本年利润 房屋及柜台出租 11,976,805.46 1,191,120.80 10,785,684.66 （三十三）财务费用： 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 35,526,978.52 19,582,042.61 减：利息收入 16,164,996.17 6,246,905.24 汇兑损失 43,220.11 103,371.66 减：汇兑收益 46,012.86 -13,854.64 手 续 费 591,847.80 105,383.80 其 他 7,178.38 86,104.33 合 计 19,958,215.78 13,643,851.80 财务费用本期比上期增加 6,314,363.98 元，增加比例为 46.28％，主要因合并报表范围公司增加，借 款增加，利息支出增多。 （三十四）投资收益： 1、本年发生数： 类 别 股票 债权 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权投资 委托理财 合 计 投资收益 投资收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 减值准备 短期投资 8,614,969.23 --- --- --- --- --- 12,736,643.84 21,351,613.07 长期股权投资 --- --- 33,400.00 4,917,381.32 -926,014.31 -2,345,596.40 --- 1,679,170.61 长期债权投资 --- --- --- --- --- --- --- --- 合 计 8,614,969.23 --- 33,400.00 4,917,381.32 -926,014.31 -2,345,596.40 12,736,643.84 23,030,783.68 注：上海雷允上药业西区有限公司下属全资子公司上海康复药房清算产生收益为 430.14 元。 2、上年发生数： 类 别 股票 债权 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转 合计 投资收益 投资收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 让收益 短期投资 --- --- --- --- --- --- --- 长期股权投资 769,224.00 --- 419,774.90 1,643,584.00 -380,848.98 --- 2,451,733.92 长期债权投资 --- --- -- --- --- --- --- 合 计 769,224.00 --- 419,774.90 1,643,584.00 -380,848.98 --- 2,451,733.92 3、对本年所获得的收益占报告期利润总额 10％（含 10％）以上的投资活动： 本期取得委托理财收益 12,736,643.84 元，此项交易运作本金为 105,000,000.00 元。 4、投资收益本年发生数比上年发生数增加 20,579,049.76 元，增加比例为 839.37％，主要原因为：通 过证券一级市场认购新股获取股票投资收益 860 万元；通过委托理财实现收益 1,274 万元。 43 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD （三十五）补贴收入： 内 容 本年发生数 上年发生数 本年发生额说明 来源依据 批准文件 批准机关 文件时效 退税收入 1,400,000.00 2,288,212.66 享受地方优惠 通知书 静安区财政局 2000 年至 2002 年 税收返还 456,107.69 --- 流转税返还 通知书 静安区财政局 --- 增值税地方性补贴 106,515.85 --- 享受地方优惠 通知书 嘉定区黄渡镇财政所 --- 其 他 --- 159,761.12 --- --- --- --- 合 计 1,962,623.54 2,447,973.78 --- --- --- --- （三十六）营业外收入： 类 别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理净收益 582,587.44 33,624.52 赔偿及罚款收入 76,400.43 --- 固定资产盘盈 146,445.38 --- 无法支付而转入的应付款 --- 26,534.96 其 他 128,338.02 235,661.50 合 计 933,771.27 295,820.98 （三十七）营业外支出： 类 别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理净损失 195,951.75 15,212.99 捐 赠 89,240.00 --- 罚款支出 32,124.12 31,998.00 其 他 137,948.49 162,489.32 合 计 455,264.36 209,700.31 （三十八）支付的其他与经营活动有关的现金 42,605,017.92 元。 其中： 项目 金额 经营性费用支出 35,368,515.30 往来款项支出 7,236,502.62 （三十九）支付的其他与筹资活动有关的现金 5,490,833.54 元。 其中： 项目 金额 增发 A 股发行费 5,401,593.54 捐赠 89,240.00 六、母公司会计报表主要项目注释： （一）应收账款： 1、帐龄分析： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 计提比例 计提比例 1 年以内 141,892,919.73 99.35％ 1％ 1,416,929.19 4,742,404.98 48.35％ 1％ 47,424.05 1－2 年 285,380.83 0.20％ 5％ 14,269.05 720,700.56 7.34％ 5％ 36,035.03 2－3 年 24,590.35 0.02％ 10％ 2,459.04 67,786.07 0.69％ 10％ 677.86 3 年以上 432,483.30 0.30％ 30％ 129,744.99 352,702.67 3.60％ 30％ 105,810.80 关联往来 188,113.78 0.13％ --- --- 3,924,765.00 40.02％ --- --- 合 计 142,823,487.99 100.00％ --- 1,563,402.27 9,808,359.28 100.00％ --- 189,947.74 2、应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 135,420,313.84 元，占应收帐款总金额的 94.82％。 3、金额较大的应收帐款： 欠款人名称 欠款金额 Capital Garments Ltd. 132,905,231.98 此货款已于 2002 年 4 月 20 日前全部收回。 4、应收帐款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 5、应收帐款期末数比期初数增加 133,015,128.71 元，主要因本公司外贸分公司 2001 年增加对外贸易 业务，应收销货款增加所致。 44 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD （二）其他应收款： 1、帐龄分析： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 计提比例 计提比例 1 年以内 9,089.226.78 6.85％ 1％ 90,892.26 11,937,111.57 19.68％ 1％ 119,371.11 1－2 年 200,014.00 0.15％ 5％ 10,000.69 7,639,525.60 12.60％ 5％ 381,976.28 2－3 年 --- --- --- --- 4,400.00 0.01％ 10％ 440.00 关联往来 123,432,489.13 93.00％ --- --- 41,068,799.07 67.71％ --- --- 合 计 132,721,729.91 100.00％ --- 100,892.95 60,649,836.24 100.00％ --- 501,787.39 2、其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 118,680,000.00 元，占其他应收款总金额的比例 为 89.42％。 3、对金额较大或帐龄较长的其他应收款不计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例为 5％及以下的说明： 欠款人名称 欠款金额 不计提或低比例计提的理由 上海雷允上药业西区有限公司 47,000,000.00 股份公司内关联往来 上海赢运资产管理有限公司 42,100,000.00 股份公司内关联往来 上海开开百货有限公司 17,400,000.00 股份公司内关联往来 上海羊毛衫针织有限公司 7,280,000.00 股份公司内关联往来 4、金额较大的其他应收款： 欠款人名称 金额 性质或内容 上海雷允上药业西区有限公司 47,000,000.00 股份公司内部资金拆借 上海赢运资产管理有限公司 42,100,000.00 股份公司内部资金拆借 上海开开百货有限公司 17,400,000.00 股份公司内部资金拆借 上海羊毛衫针织有限公司 7,280,000.00 股份公司内部资金拆借 5、其他应收款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 6、其他应收款期末数比期初数增加 72,071,893.67，增加比例为 118.83％，增加原因为：母公司 2001 年拆借给下属子公司的资金增加所致。 （三）长期投资： 项 目 期末数 期初数 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投资 442,418,805.58 2,388,445.81 83,661,469.18 730,349.41 长期债权投资 --- --- --- --- 合 计 442,418,805.58 2,388,445.81 83,661,469.18 730,349.41 1、长期股权投资： （1）股票投资： 被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司注 初始投资成本 账面余额 减值准备 股票期末市价 册资本的比例 上海浦东发展银行 法人股 5,000,000 0.21％ 6,550,000.00 6,550,000.00 --- --- 上海华联超市股份有限公司 法人股 92,565 0.06％ 162,000.00 162,000.00 --- --- 上海九百股份有限公司 法人股 145,152 0.04％ 150,000.00 150,000.00 --- --- 上海爱建股份有限公司 法人股 37,880 --- 140,156.00 140,156.00 --- --- 上海国嘉实业股份有限公司 法人股 182,280 --- 410,130.00 410,130.00 --- --- 上海国脉通信股份有限公司 法人股 47,736 --- 107,406.00 107,406.00 --- --- 合 计 --- --- --- --- 7,519,692.00 --- --- （2）其他股权投资： 45 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD A、成本法核算的股权投资： 被投资公司名称 投资起止期 占被投资单位 期初余额 本期投资增减额 期末账面余额 注册资本比例 浙江开富制衣有限公司 1992.09.15-2004.09.14 15.00％ 160,000.00 --- 160,000.00 华拓医药科技发展有限公司 2000.06.26-2010.06.25 10.99％ --- 5,000,000.00 5,000,000.00 中服名牌发展有限公司 1996.02.12-2016.02.11 8.33％ 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 合 计 --- --- 1,160,000.00 5,000,000.00 6,160,000.00 B、权益法核算的对子公司股权投资： 被投资公司名称 投资起止期 占被投资 期初余额 本期权益增减额 期末余额 单位注册 资本比例 子公司 本期合计 其中：投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 初始投资 累计增减 合计 上海开开制衣公司 1993.11.16－ 100.00 ％ 10,000,000.00 2,105,726.12 --- 2,105,726.12 --- --- 10,000,000.00 2,105,726.12 12,105,726.12 上海开开羊毛衫针织有限公司 1996.01.31－ 75.00 ％ 750,000.00 3,045.02 --- 3,045.02 --- --- 750,000.00 3,045.02 753,045.02 上海开开西服有限公司 1997.04.29－2007.04.28 90.00 ％ 2,250,000.00 7,342,039.29 6,750,000.00 592,039.29 --- --- 9,000,000.00 592,039.29 9,592,039.29 上海开开百货有限公司 1998.08.27－2008.08.26 100.00 ％ 6,498,067.38 10,310,798.01 --- 10,310,798.01 --- --- 10,000,000.00 6,808,865.39 16,808,865.39 上海开开商城有限公司 1995.08.24－2005.08.23 100.00 ％ --- --- --- --- --- --- 10,000,000.00 -10,000,000.00 --- 上海开开纺织品有限公司 1994.10.24 －2004.10.23 60.00 ％ 571,320.16 142,182.15 --- 142,182.15 --- --- 300,000.00 413,502.31 713,502.31 上海开开广告公司 1994.03.02－ 100.00 ％ 500,000.00 73,827.96 --- 73,827.96 -- --- 500,000.00 73,827.96 573,827.96 上海开开集团上虞开开衬衫厂 1995.05－ 100.00 ％ 7,547,893.99 532,589.37 --- 601,802.86 --- 69,213.49 7,000,000.00 1,080,483.36 8,080,483.36 上虞市开开服装有限公司 1998.08.05－2008.05.30 80.00 ％ 2,481,992.93 58,983.11 --- 140,976.04 --- 81,992.93 2,400,000.00 140,976.04 2,540,976.04 上海开开衬衫总厂 1998.05.20－ 100.00 ％ 1,710,344.21 -682,496.04 --- 84,369.50 --- 766,865.54 1,000,000.00 27,848.17 1,027,848.17 上海开开免烫制衣有限公司 1997.08.18－2024.08.17 60.00 ％ 7,755,887.59 275,960.99 --- 275,960.99 --- --- 7,460,085.77 571,762.81 8,031,848.58 上海开开－天德制衣有限公司 1993.08.20－2005.01.06 55.16 ％ 1,208,551.94 -227,144.58 --- -29,070.74 --- 198,073.84 713,400.00 268,007.36 981,407.36 上海赢运资产管理有限公司 2001.03.01－2011.02.28 90.00 ％ --- 34,925,033.35 27,000,000.00 7,925,033.35 --- --- 27,000,000.00 7,925,033.35 34,925,033.35 上海开开国际贸易有限公司 1994.12.20 －2014.12.19 30.00 ％ 267,327.85 552.00 --- -80.15 --- -632.15 255,360.00 12,519.85 267,879.85 上海雷允上药业西区有限公司 1990.12.13 －2006.12.12 98.90 ％ 29,739,664.09 102,115,922.01 95,186,705.82 9,115,037.83 976,021.58 1,209,800.06 123,883,924.70 7,971,661.40 131,855,586.10 上海其胜生物制剂有限公司 1992.05.27－2008.12.31 60.00 ％ --- 13,923,091.19 12,540,000.00 1,383,091.19 --- --- 12,540,000.00 1,383,091.19 13,923,091.19 开开援生制药股份有限公司 1997.12.25 －2003.11.01 51.19 ％ --- 43,012,362.15 43,000,000.00 12,362.15 --- --- 43,000,000.00 12,362.15 43,012,362.15 合 计 --- --- 71,281,050.14 213,912,472.10 184,476,705.82 32,737,101.57 976,021.58 2,325,313.71 265,802,770.47 19,390,751.77 285,193,522.24 C、权益法核算的对合营企业股权投资： 占被投资 本期权益增减额 期末余额 被投资公司名称 投资起止期 单位注册 期初余额 本期合计 其中：投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 初始投资 累计增减 合计 资本比例 上海涵融科技发展有限公司 2001.12.24 －2016.12.23 44.44 ％ --- 80,114,766.02 80,000,000.00 1,548,202.08 --- 1,433,436.06 80,000,000.00 114,766.02 80,114,766.02 苏州开开天德制衣公司 1993.08.12－2005.01.06 30.00 ％ 2,231,777.04 81,803.14 --- 81,803.14 --- --- 1,511,479.60 802,100.58 2,313,580.18 桐乡市新华羊毛衫有限公司 --- 25.00 ％ 687,500.00 -687,500.00 -687,500.00 --- --- --- --- --- --- 上海亚创投资发展有限公司 2001.03.01－2011.02.28 20.10 ％ --- 61,117,245.14 60,300,000.00 817,245.14 --- --- 60,300,000.00 817,245.14 61,117,245.14 合 计 --- --- 2,919,277.04 140,626,314.30 139,612,500.00 2,447,250.36 --- 1,433,436.06 141,811,479.60 1,734,111.74 143,545,591.34 D、其中：股权投资差额： 被投资单位名称 初始发生金额 形成原因 摊销期限 期初余额 本期增加 本期摊销额 摊余价值 上海雷允上药业西区有限公司 19,210,994.96 收购股权 20年 9,775,123.74 9,055,022.24 976,021.58 17,854,124.40 合 计 19,210,994.96 --- --- 9,775,123.74 9,055,022.24 976,021.58 17,854,124.40 2、长期投资减值准备 均系长期股权投资减值准备。 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 浙江开富制衣有限公司 42,849.41 --- 22,452.94 20,396.47 账面投资成本大于联营企业中享有的权益 华拓医药科技发展有限公司 --- 2,368,049.34 --- 2,368,049.34 账面投资成本大于联营企业中享有的权益 桐乡市新华羊毛衫有限公司 687,500.00 --- 687,500.00 --- --- 合 计 730,349.41 2,368,049.34 709,952.94 2,388,445.81 --- 3、长期投资期末数比期初数增加 358,757,336.40 元，增加比例为 428.82％，增加原因详见注释四。 46 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD （四）主营业务收入、成本： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务种类 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 商业 101,488,294.41 139,784,953.32 72,061,617.29 111,356,672.95 29,426,677.12 28,428,280.37 贸易 257,027,206.74 41,729,989.16 235,736,103.18 42,682,233.26 21,291,103.56 -952,244.10 合 计 358,515,501.15 181,514,942.48 307,797,720.47 154,038,906.21 50,717,780.68 27,476,036.27 （五）投资收益： 1、本年发生数： 类 别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权投资 合 计 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 减值准备 短期投资 8,517,086.77 ---- --- --- --- --- 8,517,086.77 长期股权投资 --- ---- 33,400.00 35,184,351.93 -976,021.58 -2,345,596.40 31,896,133.95 长期债权投资 --- --- --- --- --- --- --- 合 计 8,517,086.77 --- 33,400.00 35,184,351.93 -976,021.58 -2,345,596.40 40,413,220.72 2、上年发生数： 类 别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转 合 计 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 让收益 长期股权投资 769,224.00 --- 419,774.90 17,699,714.22 -380,848.98 --- 18,507,864.14 合 计 769,224.00 --- 419,774.90 17,699,714.22 -380,848.98 --- 18,507,864.14 3、对本年所获得的收益占报告期利润总额的 10％（含 10％）以上的投资活动： 被投资单位 长期股权投资成本 本期按权益法确认的投资收益 上海雷允上药业西区有限公司 123,883,924.70 9,115,037.83 上海赢运资产管理有限公司 27,000,000.00 7,925,033.35 上海开开百货有限公司 10,000,000.00 10,310,798.01 4、投资收益本年发生数比上年发生数增加 21,905,356.58 元，增加比例为 118.36％，主要系 2001 年 增加投资项目所产生的收益。 七、关联方关系及交易 （一）关联方概况 1、与本公司存在控制关系的关联方，包括已于附注四列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控 制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 （1）存在控制关系的本公司股东 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 上海开开（集团）有限公司 上海 资产经营 控股股东 国有 江玉森 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 期初注册资本数 本期增加数 期末注册资本数 上海开开制衣公司 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 上海开开商城有限公司 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 上海开开羊毛衫针织有限公司 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 上海开开衬衫总厂 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 上海开开集团上虞开开衬衫厂 7,000,000.00 --- 7,000,000.00 上海开开纺织品有限公司 500,000.00 --- 500,000.00 上海开开－天德制衣有限公司 USD223,000.00 --- USD223,000.00 上海开开西服有限公司 2,500,000.00 7,500,000.00 10,000,000.00 上海开开免烫制衣有限公司 USD1,500,000.00 --- USD1,500,000.00 上海开开国际贸易有限公司 851,200.00 --- 851,200.00 上海开开广告公司 500,000.00 --- 500,000.00 上海开开百货有限公司 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 上虞市开开服装有限公司 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 上海赢运资产管理有限公司 --- 30,000,000.00 30,000,000.00 上海其胜生物制剂有限公司 --- 20,900,000.00 20,900,000.00 开开援生制药股份有限公司 --- 84,000,000.00 84,000,000.00 上海雷允上药业西区有限公司 34,430,000.00 70,000,000.00 104,430,000.00 上海赢运国际贸易有限公司 --- 3,000,000.00 3,000,000.00 47 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 上海九和堂国药有限公司 1,900,000.00 --- 1,900,000.00 上海福德堂中药店 100,000.00 --- 100,000.00 上海浦东雷允上贸易公司 500,000.00 --- 500,000.00 上海新世界医药保健用品有限公司 1,600,000.00 --- 1,600,000.00 上海康复药房 500,000.00 --- 500,000.00 上海开开亿盛西服销售有限公司 --- 2,000,000.00 2,000,000.00 上海浦东雷允上广告有限公司 500,000.00 --- 500,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化. 期 初 数 期 末 数 公司名称 本期增加 金额 权益比例 金额 权益比例 上海开开制衣公司 10,000,000.00 100.00％ --- 10,000,000.00 100.00％ 上海开开商城有限公司 10,000,000.00 100.00％ --- 10,000,000.00 100.00％ 上海开开羊毛衫针织有限公司 1,000,000.00 100.00％ --- 1,000,000.00 100.00％ 上海开开衬衫总厂 1,000,000.00 100.00％ --- 1,000,000.00 100.00％ 上海开开集团上虞开开衬衫厂 7,000,000.00 100.00％ --- 7,000,000.00 100.00％ 上海开开纺织品有限公司 500,000.00 100.00％ --- 500,000.00 100.00％ 上海开开— 天德制衣有限公司 USD123,000.00 55.16％ --- USD123,000.00 55.16％ 上海开开西服有限公司 2,500,000.00 100.00％ 7,500,000.00 10,000,000.00 100.00％ 上海开开免烫制衣有限公司 USD900,000.00 60.00％ --- USD900,000.00 60.00％ 上海开开国际贸易有限公司 851,200.00 100.00％ --- 851,200.00 100.00％ 上海开开广告公司 500,000.00 100.00％ --- 500,000.00 100.00％ 上海开开百货有限公司 10,000,000.00 100.00％ --- 10,000,000.00 100.00％ 上虞市开开服装有限公司 3,000,000.00 100.00％ --- 3,000,000.00 100.00％ 上海赢运资产管理有限公司 --- --- 27,000,000.00 27,000,000.00 90.00％ 上海其胜生物制剂有限公司 --- --- 12,540,000.00 12,540,000.00 60.00％ 开开援生制药股份有限公司 --- --- 43,000,000.00 43,000,000.00 51.19％ 上海赢运国际贸易有限公司 --- --- 2,700,000.00 2,700,000.00 90.00％ 上海雷允上药业西区有限公司 17,559,300.00 51.00％ 86,870,700.00 104,430,000.00 100.00％ 上海九和堂国药有限公司（注） 1,000,000.00 26.84％ --- 1,000,000.00 52.63％ 上海福德堂中药店 --- --- 100,000.00 100,000.00 100.00％ 上海浦东雷允上贸易公司 --- --- 450,000.00 450,000.00 90.00％ 上海新世界医药保健用品有限公司（注） 810,000.00 25.82％ --- 810,000.00 50.63％ 上海康复药房（注） 500,000.00 51.00％ --- 500,000.00 100.00％ 上海开开亿盛西服销售有限公司 --- --- 1,100,000.00 1,100,000.00 55.00％ 上海浦东雷允上广告有限公司 --- --- 250,000.00 250,000.00 50.00％ 注：该 3 家公司均为上海雷允上药业西区有限公司的下属企业，由于本公司增加了对雷允上药业西 区有限公司的投资，故投资比例也相应作了调整。 2、不存在控制关系的关联方关系的性质 公 司 名 称 注册地 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 与本公司关系 苏州开开天德制衣有限公司 江苏太仓 USD71.57 万元 62.55 万元 30.00％ 生产，销售服装 联营公司 浙江开富制衣有限公司 浙江嵊州 USD52.14 万元 16.00 万元 15.00％ 生产，销售服装 联营公司 上海华拓医药科技发展有限公司 上海 910.00 万元 500.00 万元 10.99％ 医药、生物制品、环保产品、 联营公司 专业领域内的四技服务 上海涵融科技发展有限公司 上海 18,000.00 万元 8,000.00 万元 44.44％ 信息技术、生物医药等四技服务 上海亚创投资发展有限公司 上海 30,000.00 万元 6,030.00 万元 20.10％ 资产管理、投资咨询 联营公司 中服名牌发展有限公司 北京 1,200.00 万元 100.00 万元 8.33％ 购销百货、针纺织品等 联营公司 上海静安制药有限公司* 上海 2,500.00 万元 1,000.00 万元 40.00％ 生产，销售中成药制剂 联营公司 河南省固始县万仁印包有限公司* 河南固始 154.90 万元 98.10 万元 32.42％ 纸制品包装 联营公司 上海源源化学试剂有限公司* 上海 50.00 万元 14.70 万元 29.40％ 销售化工产品等 联营公司 康桥中药饮片厂* 上海 400.00 万元 80.00 万元 20.00％ 中药饮片制造加工 联营公司 上海静安寺商厦有限公司* 上海 3,062.00 万元 22.00 万元 0.72％ 国内贸易、物业管理 联营公司 上海开开经营管理有限公司 上海 1,000.00 万元 --- --- 服装鞋帽、日用百货、家用 同受母公司控制 电器销售 *下属孙子公司。 48 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD （二）关联方交易事项 1、销售货物及接受劳务 本公司本年及上年向关联方销售货物有关明细资料如下： 2001 年度 2000 年度 关联方名称 金 额 金 额 上海开开经营管理有限公司 21,631,702.61 18,101,090.72 支付加工费予联属公司 11,603,813.23 4,580,000.00 定价政策：按市场价格定价。 2、财产交易 本公司 2001 年度及 2000 年度与关联方上海开开（集团）有限公司资产转让明细资料如下： 2001 年度 2000 年度 （1）购入固定资产（注 1） 67,503,918.02 353,470,000.00 （2）购入股权（注 2） 25,692,451.26 28,697,218.88 （3）出让股权（注 3） 781,450.00 1,000,000.00 （4）出售固定资产 --- --- 注 1： （一）经 2001 年 8 月 27 日董事会决议, 本公司受让上海开开（集团）有限公司所拥有的位于南京西 路 769 弄 6－10 号和南京西路 783－791 号共计建筑面积 569.59 平方米商业用房，受让价格 9,388,424.00 元（见定价政策（1））。 （二）经 2001 年 11 月 12 日董事会决议，本公司下属子公司上海雷允上药业西区有限公司受让上海 开开（集团）有限公司所拥有的位于泰兴路 215 弄 17 号底层建筑面积 451.33 平方米、二层建筑面积 795.12 平方米的商业网点房屋产权，受让价格为人民币 24,926,293.02 元（见定价政策（2））。 （三）经 2001 年 12 月 26 日董事会决议,本公司下属子公司上海雷允上药业西区有限公司受让上海开 开（集团）有限公司所拥有的位于南京西路 719、721 号等地共计建筑面积 2,747.67 平方米，搁楼 177.29 平方米的商业网店房屋产权，受让价格为人民币 29,647,550.00 元（见定价政策（3））。 （四）经 2001 年 12 月 26 日董事会决议,本公司受让上海开开（集团）有限公司所拥有的位于南京西 路 1131、1133 号共计建筑面积 137.13 平方米，搁楼 19.12 平方米的商业网点房屋产权，受让价格为人民 币 3,541,651.00 元（见定价政策（4））。 定价政策： （1）购入固定资产系按上海上会资产评估有限公司以 2001 年 6 月 30 日为评估基准日的评估值作为 交易价格。 （2）购入固定资产系按上海上会资产评估有限公司以 2001 年 6 月 30 日为评估基准日的评估值作为 交易价格。 （3）购入固定资产系按上海长信资产评估有限公司以 2001 年 10 月 31 日为评估基准日的评估值作 为交易价格。 （4）购入固定资产系按上海长信资产评估有限公司以 2001 年 10 月 31 日为评估基准日的评估值作 为交易价格。 注 2：根据本公司增发 A 股募集资金的计划，本公司以 2000 年 3 月 31 日为基准日，受让上海开开 （集团）有限公司持有的上海雷允上药业西区有限公司 45.66％股权，金额 25,692,451.26 元。 （定价政策：股权购入系按上海立信资产评估事务所以 2000 年 3 月 31 日为评估基准日的评估值作 为交易价格。）转让价款由本公司以现金支付。本期内本公司以增发 A 股募集资金对其增加投资 7,000 万 元，增资后，本公司本部持有上海雷允上药业西区有限公司的股权增至为 98.90％。 注 3：本期内，本公司与上海开开（集团）有限公司签订了转让协议，将本公司所持有的上海商业网 点发展实业股份有限公司 122.694 万股法人股以帐面成本 78.145 万元转让给上海开开（集团）有限公司。 49 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 3、资金融通 本公司 2001 年度及 2000 年度与上海开开(集团)有限公司进行的资金融通情况如下： 2001 年度 2000 年度 应收取利息收入 6,532,638.88 3,667,736.00 定价政策：根据与上海开开（集团）有限公司签订的协议,本年度系每月月底按照本公司每日应收上 海开开（集团）有限公司往来款项的余额按同期银行借款利率月利率 5.3625‰计算。 4、其他 （1）根据本公司与上海开开（集团）有限公司签订协议，对以‘开开’名义所做的广告费用上海开 开（集团）有限公司承担 50％，2001 年度上海开开（集团）有限公司承担金额为 4,519,636.00 元（2000 年 2,528,936.63 元）。 （2）本公司向上海开开（集团）有限公司收取开开广场 7 楼会场的使用费计 198,210.00 元。 （3）关联公司担保借款 8,700 万元，均系上海开开（集团）有限公司为本公司及所属子公司的担保 借款。 （三）关联方应收应付款项余额 项 目 2001-12-31 2000-12-31 应收账款： 上海开开经营管理有限公司 42,143.35 128,193.74 其他应收款： 上海开开（集团）有限公司 --- 6,754,562.67 应付账款： 浙江开富制衣有限公司 566,586.01 --- 其他应付款： 上海开开（集团）有限公司 --- 5,284,427.03 八、或有事项 截止 2001 年 12 月 31 日公司对外提供债务担保情况 项目 金 额 金 额 万元 万美元 对上海九百股份有限公司借款作出的担保 45,600 76.5 （该公司对本公司及本公司的子公司的借款亦 有作出担保，金额计 30,522 万元） 对上海国嘉实业股份有限公司借款作出的担保 4,500* --- （该公司对本公司借款亦有作出担保，金额计 3,000 万元） *详见附注十一 九、资产抵押说明 （一）本公司以开开广场第四、第五层,共计建筑面积 8,610.30 平方米（评估值 7,105 万元），向工商 银行静安支行抵押，取得长期贷款 2,880 万元。 （二）本公司下属开开援生制药有限公司以其机器设备（评估值 1,843 万元）、房屋（评估值 1,591 万元）、土地使用权（评估值 483 万元）向工商银行固始县支行抵押，取得短期贷款 1,198 万元；取得长 期贷款 1,756 万元。 （三）本公司下属上海开开集团上虞开开衬衫厂以其房屋 6,437 平方米（评估值 271.7768 万元）、土 地使用权（评估值 94.9237 万元）向中国工商银行上虞市支行抵押，取得短期贷款 210 万元，期末尚未偿 还贷款余额为 150 万元。 50 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 十、资产负债表日后非调整事项 （一）本公司于 2002 年 2 月 9 日接到本公司第一大股东上海开开（集团）有限公司和上海和康旅游 用品有限公司的通知，上海开开（集团）有限公司与上海和康旅游用品有限公司于 2002 年 2 月 9 日签署 了《股份转让协议》和《股份托管协议》，上海开开（集团）有限公司将所持本公司国家股 8,009.02 万股 中的 1,100 万股协议转让给上海和康旅游用品有限公司，本次股份转让价格为每股人民币 4.50 元，股份 转让价款共计人民币 4,950 万元。 （二）本公司下属子公司上海赢运资产管理有限公司 2001 年 3 月 20 日与新疆金新信托投资股份有 限公司签定一年期 10,000 万元的资产管理合同，年收益率 15％，2001 年度上海赢运资产管理有限公司计 入 1,050 万元投资收益。2001 年 9 月收回投资成本 2,000 万元。至 2002 年 3 月 28 日止，8,000 万元的投 资成本及属 2002 年的全部收益已全部收回。 （三）本公司下属子公司上海雷允上药业西区有限公司 2001 年 3 月 15 日与上海亚商资产管理有限 公司签定一年期 2,500 万元的资产管理合同，年收益率 7.5％，2001 年度上海雷允上药业西区有限公司计 入 223.66 万元投资收益。至 2002 年 3 月 22 日止，2,500 万元的投资成本及属 2002 年的全部收益已全部 收回。 （四）外贸分公司 2001 年 10 月至 12 月新增对外贸易收入计人民币 21,352 万元。该对外贸易出口港 均在约旦，进口港均在美国，本公司至 2001 年 12 月 31日应收购货方 Capital Garments Ltd.货款人民币 13,290 万元，应付供货方 Falcom International Garment Manufacturing Ltd.货款人民币 12,840 万元。至 2002 年 4 月 20 日止货款已全部收回。 （五）本公司下属全资子公司上海开开百货有限公司投资 90％的上海赢运国际贸易有限公司在 2001 年 10 月至 12 月发生新的对外贸易收入为人民币 8,269 万元。该对外贸易出口港均在约旦，进口港均在美 国，本公司至 2001 年 12 月 31 日应收购货方 Capital Garments Ltd.货款 5,809 万元，应付供货方 Falcom International Garment Manufacturing Ltd.货款 5,048 万元。至 2002 年 4 月 20 日止货款已全部收回。 （六）本公司于 2002 年 4 月 1 日召开第三届第十五次董事会，决议通过关于拟受让茉织华实业集团 有限公司所持有的茉织华（约旦）有限公司 12.5%的股权及受让张宇先生持有的茉织华（约旦）有限公司 37.5%股权的事宜。本次股权转让完成后，本公司将持有茉织华（约旦）有限公司 50%的股权。本公司与 茉织华实业集团有限公司和张宇先生没有关联关系。 十一、其他重要事项 本公司曾为上海国嘉实业股份有限公司的银行借款作过担保：交通银行杨浦支行 1000 万元、中国银 行宝山支行 2500 万元、中国光大银行上海分行 1000 万元，共计 4500 万元，上述借款均未到期，但上海 国嘉实业股份有限公司在 2002 年 1 季度银行结息时未能按时偿付利息，致使上述三家银行签发《催欠函》， 并通知本公司须承担连带担保责任。为此上海开开（集团）有限公司对本公司出具承诺函：“上海开开实 业股份有限公司对上海国嘉实业股份有限公司向银行借款的经济担保后果全部由上海开开（集团）有限 公司承担。” 51 上海开开实业股份有限公司 SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY CO.，LTD 第十一章、备查文件 １、载有法定代表人、总会计师、会计经办人员盖章的会计报表； ２、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； ３、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿； ４、载有董事长亲笔签名的年度报告正本。 董事长：江玉森 上海开开实业股份有限公司 二○○二年四月二十七日 52 上海市股份有限公司二Ｏ Ｏ 一 年 度 会 计 报 表 合 并 资 产 负 债 表 ２００１年１２月３１日 会企地年０１表 编制单位：上海开开实业股份有限公司 金额单位：元 资 产 行次 附注五 年初数 年末数 负债和股东权益 行次 附注五 年初数 年末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 １ （一） 69,670,287.91 325,483,619.52 短期借款 ６１ （十五） 253,100,000.00 493,880,000.00 短期投资 2 （二） 7,070.00 105,061,540.00 应付票据 ６２ （十六） 36,248,676.69 127,620,059.70 应收票据 ３ 应付账款 ６３ （十七） 130,752,540.18 306,263,478.38 应收股利 ４ （三） 1,433,436.06 预收账款 ６４ （十八） 3,020,857.53 3,412,387.66 应收利息 ５ 应付工资 ６５ 3,404,544.40 3,332,873.27 应收账款 6 （五） 65,774,749.08 293,479,689.39 应付福利费 ６６ 639,036.79 2,854,703.64 其他应收款 7 （六） 45,143,983.69 47,138,518.04 应付股利 ６７ （二十） 21,296,958.55 26,122,421.60 预付账款 ８ （七） 1,783,314.94 104,826,618.06 应交税金 ６８ （二十一） 2,616,289.37 12,201,955.88 应收补贴款 ９ （四） 2,028,118.72 其他应交款 ６９ （二十二） 77,844.01 682,723.18 存货 10 （八） 179,995,372.22 187,119,231.19 其他应付款 ７０ （十九） 70,546,533.48 36,732,570.80 待摊费用 １１ （九） 278,018.03 158,693.47 预提费用 ７１ （二十三） 395,045.94 659,720.48 预计负债 ７２ 一年内到期的长期债权投资 ２１ 其他流动资产 ２４ 一年内到期的长期负债 ７８ （二十四） 17,560,000.00 流动资产合计 ３０ 362,652,795.87 1,066,729,464.45 其他流动负债 ７９ 流动负债合计 ８０ 522,098,326.94 1,031,322,894.59 长期投资： 长期负债： 长期股权投资 31 （十） 44,311,039.24 188,319,499.45 长期借款 ８１ （二十五） 28,800,000.00 30,800,000.00 长期债权投资 32 57,187.61 应付债券 ８２ 长期投资合计 33 44,311,039.24 188,376,687.06 长期应付款 ８３ 其中： 合并价差（贷差以“－”号表示 合并报表填列） 34 9,775,123.74 17,406,020.51 专项应付款 ８４ 其中： 股权投资差额（贷差以“－”号表示 合并报表填列） 35 9,775,123.74 17,406,020.51 其他长期负债 ８５ 固定资产： 长期负债合计 ８７ 28,800,000.00 30,800,000.00 固定资产原价 ３９ （十一） 620,227,782.80 764,741,418.43 递延税款： ８８ 减：累计折旧 ４０ （十一） 35,783,840.27 62,926,063.90 递延税款贷项 ８９ 固定资产净值 ４１ 584,443,942.53 701,815,354.53 负 债 合 计 ９０ 550,898,326.94 1,062,122,894.59 减：固定资产减值准备 ４２ 71,432,525.98 71,432,525.98 固定资产净额 ４３ 513,011,416.55 630,382,828.55 少数股东权益（合并报表填列） 91 28,428,647.94 66,357,147.84 工程物资 ４４ 在建工程 ４５ （十二） 124,138.28 2,537,160.31 股东权益： 固定资产清理 ４６ 股本 ９２ （二十六） 198,000,000.00 243,000,000.00 固定资产合计 ５０ 513,135,554.83 632,919,988.86 资本公积 ９３ （二十七） 87,111,085.19 454,634,709.25 无形资产及其他资产： 盈余公积 ９４ （二十八） 104,851,497.04 111,589,760.08 无形资产 ５１ （十三） 20,983,896.20 43,680,465.14 其中：法定公益金 ９５ 22,787,944.45 25,034,032.13 长期待摊费用 ５２ （十四） 6,394,168.63 5,470,362.75 减：未确认的投资损失（合并报表填列） ９６ 7,270,522.19 4,206,579.77 其他长期资产 ５３ 未分配利润 ９７ （二十九） -14,541,580.15 3,679,036.27 无形资产及其他资产合计 ５４ 27,378,064.83 49,150,827.89 递延税项： 外币报表折算差额（合并报表填列） 98 递延税款借项 ５５ 股 东 权 益 合 计 ９９ 368,150,479.89 808,696,925.83 资 产 总 计 ６０ 947,477,454.77 1,937,176,968.26 负 债 和 股 东 权 益 总 计 １００ 947,477,454.77 1,937,176,968.26 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 财务总监（总会计师）： 会计机构负责人： 上海市股份有限公司二Ｏ Ｏ 一 年 度 会 计 报 表 合 并 利 润 及 利 润 分 配 表 ２００１年度 会企地年０２表 编制单位：上海开开实业股份有限公司 金额单位：元 项 目 行次 附注五 上年数 本年数 项 目 行次 附注五 上年数 本年数 一、主营业务收入 １ 573,862,663.15 1,114,928,182.95 六、可供分配的利润（亏损以＂－＂号填列） ２５ 12,754,462.10 34,717,299.31 减：主营业务成本 ２ （三十） 472,846,948.74 946,888,477.65 减：提取法定盈余公积 ２６ 3,142,416.90 4,492,175.36 主营业务税金及附加 ３ （三十一） 2,025,035.95 2,755,524.57 提取法定公益金 ２７ 3,142,416.90 2,246,087.68 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） ４ 98,990,678.46 165,284,180.73 提取职工奖励及福利基金（合并报表填列，子公司为外商投资企业的项目） ２８ 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） ５ （三十二） 26,339,569.49 22,322,352.99 减：营业费用 ６ 40,245,751.45 58,921,033.47 管理费用 ７ 34,094,836.54 67,110,212.29 财务费用 ８ （三十三） 13,643,851.80 19,958,215.78 七、可供股东分配的利润（亏损以＂－＂号填列） ３５ 6,469,628.30 27,979,036.27 三、营业利润（亏损以＂－＂号填列） １０ 37,345,808.16 41,617,072.18 减：应付优先股股利 ３６ 加：投资收益（亏损以＂－＂号填列） １１ （三十四） 2,451,733.92 23,030,783.68 提取任意盈余公积 ３７ 1,571,208.45 补贴收入 12 （三十五） 2,447,973.78 1,962,623.54 应付普通股股利 ３８ 19,440,000.00 24,300,000.00 营业外收入 １３ （三十六） 295,820.98 933,771.27 转作股本的普通股股利 ３９ 减：营业外支出 １４ （三十七） 209,700.31 455,264.36 八、未分配利润（未弥补亏损以＂－＂号表示） ４０ -14,541,580.15 3,679,036.27 四、利润总额（亏损以＂－＂号填列） １５ 42,331,636.53 67,088,986.31 减：所得税 １６ 5,533,607.40 11,055,477.88 补充资料： 减：少数股东损益（合并报表填列） 17 1,922,603.90 3,710,686.55 １．出售、处置部门或被投资单位所得收益 ４１ 加：未确认投资损失（合并报表填列） 18 -3,451,256.15 -3,063,942.42 ２．自然灾害发生的损失 ４２ ３．会计政策变更增加（或减少）利润总额 ４３ 1,826,037.45 1,659,957.16 五、净利润（净亏损以＂－＂号填列） ２０ 31,424,169.08 49,258,879.46 ４．会计估计变更增加（或减少）利润总额 ４４ 加：年初未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） ２１ -31,661,509.54 -14,541,580.15 ５．债务重组损失 ４５ 加：其他转入 ２２ 12,991,802.56 ６．其 他 ４６ 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 财务总监（总会计师）： 会计机构负责人： 上海市股份有限公司二Ｏ Ｏ 一 年 度 会 计 报 表 资 产 负 债 表 ２００１年１２月３１日 会企地年０１表 编制单位：上海开开实业股份有限公司 金额单位：元 资 产 行次 附注六 年初数 年末数 负债和股东权益 行次 附注六 年初数 年末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 １ 22,961,100.11 225,283,381.77 短期借款 ６１ 184,000,000.00 371,500,000.00 短期投资 2 7,070.00 61,540.00 应付票据 ６２ 30,639,512.77 120,085,621.60 应收票据 ３ 7,200,000.00 应付账款 ６３ 44,244,077.00 139,092,291.85 应收股利 ４ 3,148,981.56 预收账款 ６４ 957,275.08 应收利息 ５ 应付工资 ６５ 1,487,619.54 1,125,250.35 应收账款 6 （一） 9,618,411.54 141,260,085.72 应付福利费 ６６ 500.00 其他应收款 7 （二） 60,148,048.85 132,620,836.96 应付股利 ６７ 21,272,721.60 26,122,421.60 预付账款 ８ 75,085,621.60 应交税金 ６８ 664,975.59 3,397,994.57 应收补贴款 ９ 2,028,118.72 其他应交款 ６９ 1,231.40 存货 10 120,822,553.14 107,661,445.83 其他应付款 ７０ 32,060,826.86 34,636,200.30 待摊费用 １１ 预提费用 ７１ 265,845.36 预计负债 ７２ 一年内到期的长期债权投资 ２１ 其他流动资产 ２４ 一年内到期的长期负债 ７８ 流动资产合计 ３０ 220,757,183.64 687,150,012.16 其他流动负债 ７９ 流动负债合计 ８０ 315,327,508.44 696,226,857.03 长期投资： 长期负债： 长期股权投资 31 （三） 82,931,119.77 440,030,359.77 长期借款 ８１ 28,800,000.00 28,800,000.00 长期债权投资 32 应付债券 ８２ 长期投资合计 33 82,931,119.77 440,030,359.77 长期应付款 ８３ 其中： 合并价差（贷差以“－”号表示 合并报表填列） 34 专项应付款 ８４ 其中： 股权投资差额（贷差以“－”号表示 合并报表填列） 35 其他长期负债 ８５ 固定资产： 长期负债合计 ８７ 28,800,000.00 28,800,000.00 固定资产原价 ３９ 463,538,620.93 463,672,001.04 递延税款： ８８ 减：累计折旧 ４０ 13,162,188.24 21,657,278.18 递延税款贷项 ８９ 固定资产净值 ４１ 450,376,432.69 442,014,722.86 负 债 合 计 ９０ 344,127,508.44 725,026,857.03 减：固定资产减值准备 ４２ 41,196,694.03 41,196,694.03 固定资产净额 ４３ 409,179,738.66 400,818,028.83 少数股东权益（合并报表填列） 91 工程物资 ４４ 在建工程 ４５ 股东权益： 固定资产清理 ４６ 股本 ９２ 198,000,000.00 243,000,000.00 固定资产合计 ５０ 409,179,738.66 400,818,028.83 资本公积 ９３ 87,111,085.19 454,634,709.25 无形资产及其他资产： 盈余公积 ９４ 104,851,497.04 111,589,760.08 无形资产 ５１ 19,680,030.60 19,620,398.22 其中：法定公益金 ９５ 22,787,944.45 25,034,032.13 长期待摊费用 ５２ 1,542,018.00 516,018.00 未确认的投资损失（合并报表填列） ９６ 其他长期资产 ５３ 未分配利润 ９７ 13,883,490.62 无形资产及其他资产合计 ５４ 21,222,048.60 20,136,416.22 递延税项： 外币报表折算差额（合并报表填列） 98 递延税款借项 ５５ 股 东 权 益 合 计 ９９ 389,962,582.23 823,107,959.95 资 产 总 计 ６０ 734,090,090.67 1,548,134,816.98 负 债 和 股 东 权 益 总 计 １００ 734,090,090.67 1,548,134,816.98 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 财务总监（总会计师）： 会计机构负责人： 上海市股份有限公司二Ｏ Ｏ 一 年 度 会 计 报 表 利 润 及 利 润 分 配 表 ２００１年度 会企地年０２表 编制单位：上海开开实业股份有限公司 金额单位：元 项 目 行次 附注六 上年数 本年数 项 目 行次 附注六 上年数 本年数 一、主营业务收入 １ （四） 181,514,942.48 358,515,501.15 六、可供分配的利润（亏损以＂－＂号填列） ２５ 27,296,042.25 44,921,753.66 减：主营业务成本 ２ （四） 154,038,906.21 307,797,720.47 减：提取法定盈余公积 ２６ 3,142,416.90 4,492,175.36 主营业务税金及附加 ３ 49,558.19 69,744.82 提取法定公益金 ２７ 3,142,416.90 2,246,087.68 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） ４ 27,426,478.08 50,648,035.86 提取职工奖励及福利基金（合并报表填列，子公司为外商投资企业的项目） ２８ 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） ５ 19,367,783.25 4,664,255.16 减：营业费用 ６ 11,588,292.64 15,096,031.54 管理费用 ７ 8,511,506.73 21,774,535.81 财务费用 ８ 10,423,406.10 10,515,465.93 七、可供股东分配的利润（亏损以＂－＂号填列） ３５ 21,011,208.45 38,183,490.62 三、营业利润（亏损以＂－＂号填列） １０ 16,271,055.86 7,926,257.74 减：应付优先股股利 ３６ 加：投资收益（亏损以＂－＂号填列） １１ （五） 18,507,864.14 40,413,220.72 提取任意盈余公积 ３７ 1,571,208.45 补贴收入 12 2,288,212.66 424,107.69 应付普通股股利 ３８ 19,440,000.00 24,300,000.00 营业外收入 １３ 162,377.00 45,864.67 转作股本的普通股股利 ３９ 减：营业外支出 １４ 30,572.60 178,143.31 八、未分配利润（未弥补亏损以＂－＂号表示） ４０ 0.00 13,883,490.62 四、利润总额（亏损以＂－＂号填列） １５ 37,198,937.06 48,631,307.51 减：所得税 １６ 4,583,966.12 3,709,553.85 补充资料： 减：少数股东损益（合并报表填列） 17 １．出售、处置部门或被投资单位所得收益 ４１ 加：未确认投资损失（合并报表填列） 18 ２．自然灾害发生的损失 ４２ ３．会计政策变更增加（或减少）利润总额 ４３ 1,826,037.45 1,659,957.16 五、净利润（净亏损以＂－＂号填列） ２０ 32,614,970.94 44,921,753.66 ４．会计估计变更增加（或减少）利润总额 ４４ 加：年初未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） ２１ -18,310,731.25 ５．债务重组损失 ４５ 加：其他转入 ２２ 12,991,802.56 ６．其 他 ４６ 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 财务总监（总会计师）： 会计机构负责人： 上海市股份有限公司二Ｏ Ｏ 一 年 度 会 计 报 表 合 并 现 金 流 量 表 2001年度 会股地年03表 编制单位：上海开开实业股份有限公司 金额单位：元 行次 附注五 金 额 项 目 行次 附注五 金 额 补 充 资 料 行次 附注五 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 三、筹资活动产生的现金流量： １、将净利润调节为经营活动的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 937,797,347.49 吸收投资所收到的现金 26 428,097,499.20 净利润（亏损以“－”号表示） 43 49,258,879.46 收到的税费返还 2 7,910,869.30 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 27 10,200,000.00 加：少数股东损益（亏损以“－”号表示） 44 3,710,686.55 收到的其他与经营活动有关的现金 3 115,247,193.96 借款所收到的现金 28 948,120,000.00 减：未确定的投资损失 45 -3,063,942.42 经营活动现金流入小计 5 1,060,955,410.75 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 27,718.00 加：计提的资产减值准备 46 10,562,586.09 筹资活动现金流入小计 30 1,376,245,217.20 固定资产折旧 47 17,539,988.12 购买商品、接受劳务支付的现金 6 814,654,989.17 无形资产摊销 48 2,664,491.10 支付给职工以及为职工支付的现金 7 65,643,121.60 偿还债务所支付的现金 31 728,120,000.00 长期待摊费用摊销 49 6,295,666.74 支付的各项税费 8 67,029,689.21 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 48,632,898.58 待摊费用的减少（减：增加） 50 -8,375.44 支付的其他与经营活动有关的现金 9 （三十八） 42,605,017.92 其中：支付少数股东的股利 33 161,015.79 预提费用的增加（减：减少） 51 264,674.54 经营活动现金流出小计 10 989,932,817.90 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 （三十九） 5,490,833.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 52 60,810.80 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 35 0.00 固定资产报废损失 53 8,178.69 经营活动产生的现金流量净额 11 71,022,592.85 筹资活动现金流出小计 36 782,243,732.12 财务费用 54 24,789,506.80 筹资活动产生的现金流量净额 40 594,001,485.08 投资损失（减：收益） 55 -23,030,783.68 递延税款贷项（减：借项） 56 0.00 存货的减少（减：增加） 57 4,649,134.96 四、汇率变动对现金的影响 41 2,792.75 经营性应收项目的减少（减：增加） 58 -218,854,816.48 经营性应付项目的增加（减：减少） 59 190,045,915.00 收回投资所收到的现金 12 52,350,012.00 五、现金及现金等价物净增加额 42 256,317,602.91 其 他 60 2,107.18 取得投资收益所收到的现金 13 22,629,564.56 经营活动产生的现金流量净额 65 71,022,592.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 14 602,227.34 ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 收到的其他与投资活动有关的现金 15 4,659,806.38 债务转为资本 66 0.00 投资活动现金流入小计 16 80,241,610.28 一年内到期的可转换公司债券 67 0.00 融资租入固定资产 68 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 155,246,980.52 ３、现金及现金等价物净增加情况： 投资所支付的现金 19 333,703,897.53 现金的期末余额 69 322,709,366.52 支付的其他与投资活动有关的现金 20 0.00 减：现金的期初余额 70 66,391,763.61 投资活动现金流出小计 22 488,950,878.05 加：现金等价物的期末余额 71 0.00 减：现金等价物的期初余额 72 0.00 投资活动产生的现金流量净额 25 -408,709,267.77 现金及现金等价物净增加额 73 256,317,602.91 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 财务总监（总会计师）： 会计机构负责人： 上海市股份有限公司二Ｏ Ｏ 一 年 度 会 计 报 表 现 金 流 量 表 2001年度 会股地年03表 编制单位：上海开开实业股份有限公司 金额单位：元 项 目 行次 金 额 项 目 行次 金 额 补 充 资 料 行次 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 三、筹资活动产生的现金流量： １、将净利润调节为经营活动的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 249,664,490.51 吸收投资所收到的现金 26 417,897,499.20 净利润（亏损以“－”号表示） 43 44,921,753.66 收到的税费返还 2 5,610,294.07 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 27 加：少数股东损益（亏损以“－”号表示） 44 收到的其他与经营活动有关的现金 3 48,618,158.02 借款所收到的现金 28 784,000,000.00 减：未确定的投资损失 45 经营活动现金流入小计 5 303,892,942.60 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 27,718.00 加：计提的资产减值准备 46 7,987,450.92 筹资活动现金流入小计 30 1,201,925,217.20 固定资产折旧 47 8,909,756.33 购买商品、接受劳务支付的现金 6 253,346,509.01 无形资产摊销 48 1,802,942.38 支付给职工以及为职工支付的现金 7 7,898,381.71 偿还债务所支付的现金 31 596,500,000.00 长期待摊费用摊销 49 1,026,000.00 支付的各项税费 8 4,590,389.59 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 36,918,822.59 待摊费用的减少（减：增加） 50 支付的其他与经营活动有关的现金 9 27,449,178.14 其中：支付少数股东的股利 33 预提费用的增加（减：减少） 51 265,845.36 经营活动现金流出小计 10 293,284,458.45 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 5,411,593.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 52 29,844.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 35 固定资产报废损失 53 经营活动产生的现金流量净额 11 10,608,484.15 筹资活动现金流出小计 36 638,830,416.13 财务费用 54 17,508,891.21 筹资活动产生的现金流量净额 40 563,094,801.07 投资损失（减：收益） 55 -40,413,220.72 递延税款贷项（减：借项） 56 存货的减少（减：增加） 57 7,799,117.12 四、汇率变动对现金的影响 41 -40,368.62 经营性应收项目的减少（减：增加） 58 -161,593,863.48 经营性应付项目的增加（减：减少） 59 122,363,967.37 收回投资所收到的现金 12 18,712,492.00 五、现金及现金等价物净增加额 42 202,322,281.66 其 他 60 取得投资收益所收到的现金 13 9,666,632.57 经营活动产生的现金流量净额 65 10,608,484.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 14 356,235.00 ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 收到的其他与投资活动有关的现金 15 债务转为资本 66 投资活动现金流入小计 16 28,735,359.57 一年内到期的可转换公司债券 67 融资租入固定资产 68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 1,808,031.25 ３、现金及现金等价物净增加情况： 投资所支付的现金 19 348,267,963.26 现金的期末余额 69 225,283,381.77 支付的其他与投资活动有关的现金 20 50,000,000.00 减：现金的期初余额 70 22,961,100.11 投资活动现金流出小计 22 400,075,994.51 加：现金等价物的期末余额 71 减：现金等价物的期初余额 72 投资活动产生的现金流量净额 25 -371,340,634.94 现金及现金等价物净增加额 73 202,322,281.66 0.00 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 财务总监（总会计师）： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 编制单位：上海开开实业股份有限公司 单位：元 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 项 目 ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ 一、坏账准备合计 １，２９８，８５２．５５ ３，９０７，１７８．３５ ８３，７６４．７２ ５，１２２，２６６．１８ 其中：应收账款 ７０７，７２６．９５ ３，６７０，２５７．６１ ８，７９５．６６ ４，３６９，１８８．９０ 其他应收款 ５９１，１２５．６０ ２３６，９２０．７４ ７４，９６９．０６ ７５３，０７７．２８ 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 ７，１３８，０７８．５４ ６，８１６，５７０．６０ ２６４，５９６．２１ １３，６９０，０５２．９３ 其中：库存商品 ７，１３７，６５７．８７ ６，７１５，５４１．０６ ２６４，４２４．６９ １３，５８８，７７４．２４ 原材料 ３９５．０３ ９１，６９２．７０ ９２，０８７．７３ 产成品 ２５．６４ ３，０３９．７４ １７１．５２ ２，８９３．８６ 在产品 ５，９３７．３１ ５，９３７．３１ 在途物资 ３５９．７９ ３５９．７９ 四、长期投资减值准备 ７３０，３４９．４１ ２，３６８，０４９．３４ ７０９，９５２．９４ ２，３８８，４４５．８１ 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 ７１，４３２，５２５．９８ ７１，４３２，５２５．９８ 其中：房屋、建筑物 ６２，８１９，２２５．８６ ６２，８１９，２２５．８６ 机器设备 ２，２９３，６３８．５１ ２，２９３，６３８．５１ 电子设备 ６，３１９，６６１．６１ ６，３１９，６６１．６１ 六、无形资产减值准备 １，８４３，４７０．００ １，８４３，４７０．００ 其中：专利权 １，８４３，４７０．００ １，８４３，４７０．００ 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 HORWATH CHINA SHANGHAI CPA LIMITED Certified Public Accountants A member of Horwath International 4F,No.61, Nan Jing Dong Road Shanghai China 200002 Telephone: 86-21-6360 6600 Telefax: 86-21-6350 1004 http://www.pcpa.com.cn 上海开开实业股份有限公司 （于中华人民共和国注册成立之股份有限公司） 核数师报告书及综合财务报表 截至二 ＯＯ 一年十二月三十一日止年度 内 容 页 数 核数师报告书 １ 合并收益表 ２ 合并资产负债表 ３－４ 合并股东权益增减变动表 ５ 合并现金流量表 ６ 合并财务报表附注说明 ７－３０ HORWATH CHINA SHANGHAI CPA LIMITED Certified Public Accountants A member of Horwath International 4F,No.61, Nan Jing Dong Road Shanghai China 200002 Telephone: 86-21-6360 6600 Telefax: 86-21-6350 1004 http://www.pcpa.com.cn 核数师报告书 致上海开开实业股份有限公司全体股东 （于中华人民共和国注册成立之股份有限公司） 本核数师已审计了后附的第 ２ 页至 ３０ 页会计报表。这些会计报表是按照国际会 计准则编制的。 董事与核数师之各自责任 贵公司之董事须对该等财务报表之真实、公允负责。并在编制报表过程中采纳适 当之会计政策及遵循一贯性之原则。 吾等核数师之职责为依据吾等之审计，对 贵公司的财务报表发表独立之意见。 意见之基础 本核数师已依据国际审计准则进行审计工作，该等准则要求吾等计划及进行审核 工作时，就该等财务报表是否存有重大错误的陈述，作出合理的确定。审核工作 范围包括抽查方式查核与财务报表所载数额及披露事项有关的依据，亦包括评估 管理阶层于编制该等财务报表时所使用的会计原则和所作的重大估计及财务报 表的整体列报。 为了获得本核数师认为必需的所有资料与信息，吾等策划和进行审计工作以获得 充分的证据，就该等财务报表是否存有重要错误陈述，作出合理的确认。在形成 审计意见的过程中，吾等还对会计报表中的全部提供的资料进行了评估。吾等相 信，本核数师的审计工作已为下列意见建立了合理的基础。 核数之意见 我们认为，上述的财务报表均真实与公平地反映贵集团于二零零一年十二月三十 一日的财政状况及贵集团截至该日止年度的营运结果和现金流量。 浩华 中国 上海会计师事务所 二零零二年四月二十五日 第 1 页 上海开开实业股份有限公司 合并收益表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 （以人民币千元为单位） ２００１ ２０００ 附注 人民币千元 人民币千元 (重新表述) 营业收入 ３ １，１１４，９２８ ５７３，８６３ 成本 （９４９，６４４） （４７５，３２１） 毛利 １６５，２８４ ９８，５４２ 其他经营收益 ４ ３２，７４６ ４１，９９０ 营业費用 （５８，９２１） （４０，３０３） 管理費用 （６３，２０８） （３７，８２４） 其他经营费用 （７，９８２） （１３，４９９） 物业、机器和设备减值准备 （１４，３５４） （５６，５０８） 经营利润/(亏损) ５ ５３，５６５ （７，６０２） 财务费用 ６ （１９，９５８） （１３，６４４） 对联营企业投资收益 ５，７０１ ２，４３６ 其他投资收益 １８，１１４ ７６９ 稅前利润/(亏损) ５７，４２２ （１８，０４１） 稅项 ７（ａ） （１１，８３９） （５，９０６） 稅后利润/(亏损) ４５，５８３ （２３，９４７） 少数股東损益 （３，７１１） （１，９２３） 可供股东分配利润/(亏损) ４１，８７２ （２５，８７０） 宣告发放股利 ８ ２４，３００ １９，４４０ 基本每股收益 ９ ＲＭＢ０．１７ ＲＭＢ（０．１３） ７ 至 ３０ 页的附注是财务报表的组成部分 第 2 页 上海开开实业股份有限公司 合并资产负债表 二零零一年十二月三十一日 （以人民币千元为单位） ２００１ ２０００ 附注 人民币千元 人民币千元 (重新表述) 非流动资产 物业、机器和设备 １１ ６６４，６２８ ５４４，１９５ 无形资产净值 １２ ３３，８０７ ９，７７５ 对联营公司权益 １３ １６２，１７１ １４，５０６ 其他投资 １４ １０，２３５ ２０，０３０ 其他金融资产 － ３，９３０ ８７０，８４１ ５９２，４３６ 流动资产 短期投资 １５ １０５，０６２ － 存貨净值 １６ １８６，９８１ １７９，９０８ 应收账款净值 ２９３，４８０ ６５，７７５ 其他应收款 ４９，４６３ ４６，９７４ 预付款项 １０４，８２６ １，７８３ 银行存款及现金 ３２５，４８４ ６９，６７０ １，０６５，２９６ ３６４，１１０ 流动负债 银行借款 １７ ５１１，４４０ ２５３，１００ 应付票据 １２７，６２０ ３６，２４９ 应付账款 ３０６，２６３ １３０，７５３ 其他应付款及预提费用 ５９，８７７ ８０，２１０ 应付股利 １，８２２ １，８５７ １，００７，０２２ ５０２，１６９ 流动资产/(负债)净值 ５８，２７４ （１３８，０５９） 总资产减流动负债 ９２９，１１５ ４５４，３７７ ７ 至 ３０ 页的附注是财务报表的组成部分 第 3 页 上海开开实业股份有限公司 合并资产负债表 二零零一年十二月三十一日 （以人民币千元为单位） ２００１ ２０００ 附注 人民币千元 人民币千元 (重新表述) 总资产减流动负债 ９２９，１１５ ４５４，３７７ 非流动负债 长期借款 １７ ３０，８００ ２８，８００ 退休福利债务 － １４６ （３０，８００） （２８，９４６） 少数股东权益 （６６，３５７） （２８，４２９） 净资产总计 ８３１，９５８ ３９７，００２ 股东权益 股本 １８ ２４３，０００ １９８，０００ 储备 １９ ５８８，９５８ １９９，００２ 股东权益合计 ８３１，９５８ ３９７，００２ 该会计报表已于 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日获董事会批准与授权公开： 董事 董事 ７ 至 ３０ 页附注是财务报表的重要组成部分。 第 4 页 上海开开实业股份有限公司 合并股东权益增减变动表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 （以人民币千元为单位） 法定 任意 建议发放 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 盈余公积 股利 未分配利润 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于２０００年１月１日余额 － 原报告之余额 １９８，０００ ７６，７１７ ７４，５９２ ２５，９００ ２５，１３３ － ２２，５３０ ４２２，８７２ － １９９９年建议发放股利 不确认之重新表述 － － － － － １９，８００ － １９，８００ ２０００年１月１日之 重编余额 １９８，０００ ７６，７１７ ７４，５９２ ２５，９００ ２５，１３３ １９，８００ ２２，５３０ ４４２，６７２ 本年净利润 － － － － － － （２５，８７０） （２５，８７０） 利润分配 － － ２，９６０ ２，９６０ １，４８０ － （７，４００） － 已宣告发放股利 － － － － － （１９，８００） － （１９，８００） 建议发放股利 － － － － － １９，４４０ （１９，４４０） － 于２０００年12月31日余额 １９８，０００ ７６，７１７ ７７，５５２ ２８，８６０ ２６，６１３ １９，４４０ （３０，１８０） ３９７，００２ ２０００年12月31日余额 － 原报告之余额 １９８，０００ ７６，７１７ ７７，５５２ ２８，８６０ ２６，６１３ － ２６，３２８ ４３４，０７０ － 以前年度调整（注２０） － － － － － － （５６，５０８） （５６，５０８） － ２０００年建议发放股利 不确认之重新表述 － － － － － １９，４４０ － １９，４４０ 重新表述 １９８，０００ ７６，７１７ ７７，５５２ ２８，８６０ ２６，６１３ １９，４４０ （３０，１８０） ３９７，００２ 由于法定帐目会计政策 变更以前年度利润分配 重新表述 － － （６，０７３） （６，０７３） （１６，０２８） － ２８，１７４ － 于2000年12月 31日之 重编余额 １９８，０００ ７６，７１７ ７１，４７９ ２２，７８７ １０，５８５ １９，４４０ （２，００６） ３９７，００２ 发行其他A股 ４５，０００ － － － － － － ４５，０００ 发行其他A股产生之溢价 － ３６７，５２４ － － － － － ３６７，５２４ 本年净利润 － － － － － － ４１，８７２ ４１，８７２ 利润分配 － － ４，４９２ ２，２４６ － － （６，７３８） － 已宣告发放股利 － － － － － （１９，４４０） － （１９，４４０） 建议发放股利 － － － － － ２４，３００ （２４，３００） － 于２００１年12月 31日余额 ２４３，０００ ４４４，２４１ ７５，９７１ ２５，０３３ １０，５８５ ２４，３００ ８，８２８ ８３１，９５８ ７ 至 ３０ 页附注是会计报表的重要组成部分 第 5 页 上海开开实业股份有限公司 合并现金流量表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 （以人民币千元为单位） 附注 ２００１ ２０００ 人民币千元 人民币千元 (重新表述) 经营活动流入之现金净额 21(a) ６１，９５８ １９３，１８４ 投资活动 收取利息 １６，１６５ ６，２４７ 购置物业、机器和设备 （１１６，４７９） （１５，４２２） 出售物业、机器和设备收入 ６６２ － 购买无形资产 （１５，４９１） － 应收控股公司款之减少 － ３６，１８７ 增加对不合并附属公司之投资 － （１０，６４３） 增加对联营公司之投资 （１４１，２５０） － 增加其他投资 （５，３２０） － 增加短期投资 （１０５，０６２） － 收回其他投资 ７８２ － 收到股利 ８００ １，１８９ 购入附属公司部分权益 （２５，６９２） － 购入附属公司流出之现金 21(b)(i) （３，１９４） 投资附属公司流入之现金 21(b)(ii) ３，３３９ ２１，７８５ 投资活动流入/(流出)之现金净额 （３９０，７４０） ３９，３４３ 融资活动 偿付借款利息 （３５，５２７） （１９，５８２） 支付股利 （１９，４４０） （２０，７２６） 支付少数股东股利 （１６１） － 发行股票 ４１２，５２４ － 少数股东出资 １０，２００ － 偿还借款 （７３１，１２０） （１，１９８，６５０） 获得新借款 ９４８，１２０ １，０４９，０００ 其他融资费用 － （４９５） 融资活动流入／(流出)之现金净额 ５８４，５９６ （１９０，４５３） 银行存款及现金净增加 ２５５，８１４ ４２，０７４ 银行存款及现金年初结存数 ６９，６７０ ２７，５９６ 银行存款及现金年末结存数 ３２５，４８４ ６９，６７０ ７ 至 ３０ 页附注是会计报表的重要组成部分。 第 6 页 上海开开实业股份有限公司 合并财务报表附注说明 （以人民币千元为单位） １． 概述 上海开开实业股份有限公司（以下简称“本公司”）系于 １９９２ 年 １２ 月 ２８ 日批准成立于 中华人民共和国之股份有限公司，其控股公司系在上海注册成立的上海开开（集团） 有限公司（以下简称“控股公司”）． 公司从事制造、批发、零售衬衫及羊毛衫和百货经营业务，以及中、西成药的生产、 批发、零售业务，附属公司从事的主要业务详见财务报表附注 ２２． 股份公司连同合并附属公司在下文统称为“本集团”． ２． 主要会计政策 本集团的财务报表按照国际会计准则编制而成．本集团亦按法定要求编制了一套符 合中国会计制度的会计报表．本集团分别按照国际会计准则和中国会计制度得出的 集团业绩及股东权益之间的差别列示于附注 ２７。按国际会计准则编制报表的主要会 计政策如下： （ａ） 合并财务报表的编制基准 合并财务报表合并了每年 １２ 月 ３１ 日止公司及其附属公司的年度财务报表． 已收购或出售附属公司在收购生效日之后或出售生效日之前的经营成果已适 当地包括在合并收益表中． 所有集团内公司间的重大交易及结余已在合并时抵消． （ｂ） 附属公司 附属公司是指被本公司所控制的公司．控制是通过直接或间接拥有被投资企业 ５０％以上投票权或有能力拥有统驭被投资企业财务和经营政策并从其活动取得 利益．截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司之附属公司的明细列示于附注 ２２． 第 7 页 上海开开实业股份有限公司 ２． 主要会计政策（续） （ｃ） 联营公司 联营公司是指集团对其具有重大影响，包括拥有参与被投资企业的财务和经营 决策的权力． 联营公司于被收购后产生的经营成果已反映在合并收益账中，在合并资产负债 表上，于联营公司之权益最初按成本予以记录，其后按收购日后集团应占联营 公司的净资产作出调整．当个别投资价值出现非暂时性的减值时，该权益的账 面金额应减少以确认这种减值． 集团与联营公司间交易中的未实现损益已按集团所占的份额作出抵消，除非该 未实现亏损证明该交易中的财产已减值，在此情况该等未实现亏损未被抵消． （ｄ） 商誉 商誉系企业购并交易发生时，购买成本超过购买企业在所取得的可辨认资产和 负债的公允价值中的股权份额的部分，应确认为一项资产并在其可使用经济年 限内摊销．可使用经济年限一般不超过 ２０ 年． （ｅ） 购入专有技术及配方 购入的专有技术及配方以购入成本减去已摊销数之净值列示．摊销以直线法自 购买日起按受益年限计算． （ｆ） 物业、机器和设备及折旧 按有关中国规则及规定的要求，注入公司之资产及负债已由中国专业评估师在 １９９２ 年 ６ 月 ３０ 日进行重估，而注入之资产及负债根据该基准在财务报表中反映， 评估值成为公司成立时注入物业、机器和设备之设定成本． 物业、机器和设备按成本减累计折旧及累计减值损失计价．资产的原始成本包 括购买价格及将该项资产达到可供使用的状态和地点所需要支付的直接可归 属成本． 物业、机器和设备达到可供使用的状态和地点后的相关后续支出（如 维修保养费用等），如果由此可能流入本公司的未来经济利益超出了原先估计 的绩效标准，则应增加这些资产的帐面价值．此外的任何其他后续支出都应在 发生的当期确认为费用． 第 8 页 上海开开实业股份有限公司 ２． 主要会计政策（续） （ｆ） 物业、机器和设备及折旧（续） 物业、机器和设备退废或处置时，冲销其相关成本、累计折旧及累计减值损失， 形成的任何收益或亏损将列入当年度合并收益表． 除在建工程外，折旧按物业、机器和设备预计使用年限采用直线法提取，年折旧 率如下所示： 土地使用权 ２％ 家具及办公设备 ９．５％ － １９％ 房屋建筑物 ２．１％ － ３．２％ 运输设备 １５％ － ３２％ 为生产、出租、自用或尚未确定用途而处于建造中的房产按成本减必要的减值 准备计价．上述房产于达到预计可使用状态时开始计提折旧，计提政策同其他 物业资产． 物业、机器和设备处理或报废的收益和损失仍依据处置时的收入与当时留存账 面金额之差异来确定作为当年的收益或损失． （ｇ） 其他投资 长期投资按成本入账，若有需要应减去永久性的减值准备． （ｈ） 存货 存货乃按成本及可变现净值两者之较低值列账．成本包括直接材料，适当时亦 包括劳工成本及将存货送达至其现时工序及状况之间接费用，除商品以外，成 本采用加权平均法计算．商品成本以零售价法计算．可变现净值为估计售价减 预计完成所需再投入成本及用于市场开发、销售及配销之费用． （ｉ） 租赁 当租赁条款规定将全部风险和所有权有关的报酬转移给租入方时将视其为融 资租赁，其他所有的租赁则视为经营租赁． 经营租赁之应付租赁费应于相关租赁期内按直线法计入当期合并收益表． 第 9 页 上海开开实业股份有限公司 ２． 主要会计政策（续） （ｊ） 外币换算 外币交易最初按交易日汇率予以记录，外币货币性资产及负债以结算日汇率予 以换算，汇兑损益计入当期合并收益表． 附属公司、联营公司及共同控制实体以外币计价的账户按结算日汇率予以折算． 外币折算差异作为储备变动处理． （ｋ） 收入的确认 当交易产生的未来经济利益很可能流入本集团，且有关收入和成本能够可靠地 计量时，才对收入加以确认．本集团按下列基准认列收入： （ｉ） 销售货物乃于交付货物及所有权转移时确认收入． （ｉｉ） 提供服务收入乃于服务提供时确认． （ｉｉｉ） 利息收入乃以未清本金及适用的利率按时间比例计算． （ｉｖ） 投资之股利乃于股东取得收取股利之权利时确认． （ｖ） 经营租赁租金收入，包括预先计提的租金乃以直线法及租赁期限计 提． （ｌ） 退休金费用 根据当地政府的规定，集团需要向由当地政府劳动部门管理的养老保险基金供 款，养老金认缴比例固定为中国员工基本工资的 ２２．５％． 养老金按员工每月的基本工资与服务期长短计算，并直接从该养老保险基金中 支付．本集团对该养老金计划应承担的供款金额于发生时确认为费用． 第 10 页 上海开开实业股份有限公司 ２． 主要会计政策（续） （ｍ） 关联方 在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制另一方或是对另一方施 加重大影响，则视其为关联方． 如果两方或多方同受一方控制，或被施以重大影 响，也视其为关联方． 关联方包括其控股公司、同系附属公司、合营企业、联 营公司、或可对该等公司行使重大影响力之公司及人仕或有关的直系亲属． （ｎ） 递延税项 税项支出乃根据本年度业绩就毋须课税或不获宽减之项目作出调整而计算．报 表中所列资产负债与计算应纳税所得运用的基础不同会产生暂时性差异．所有 暂时性差异产生递延税款负债类都已确认，产生递延税款资产类的只有未来可 实现纳税所得足以抵扣的部分才可确认． 用以计算递延税款的税率是预计资产实现或偿还负债时的税率，递延税款一般 作为本年利润的增加或减少，但如果涉及递延税款的科目直接计入权益时，则 递延税款也在所有者权益中反映． 除公司能控制暂时性差异的转回或暂时性差异在可预见的将来能被转回，所有 与投资附属公司和联营公司相关的应税暂时性差异导致的递延税款负债应予 以确认． （ｏ） 金融工具 （ｉ） 金融资产 公司的主要金融资产是银行存款及现金，应收账款及其他应收款和股权投 资． 应收账款及其他应收款以其账面值减坏账准备列示． 股权投资的会计政策已在上文叙述． 第 11 页 上海开开实业股份有限公司 ２． 主要会计政策（续） （ｏ） 金融工具（续） （ｉｉ） 金融负债与权益工具 金融负债及权益工具依据合同实质划分． 主要的金融负债包括计息的银行借款、债券及应付账款和其他应付款等． 计息的银行借款及债券按收到的款项入账．融资费用按权责发生制计入． 应付和其他应付款按账面价值计入． ３． 营业收入 营业收入包括销售收入和对客户提供的劳务扣除增值税和销售折让与退回． ４． 其他经营收益 ２００１ ２０００ 人民币千元 人民币千元 租金收入 ２０，８０３ ３４，７３５ 材料调拨收入 ６３１ ２１３ 退税收入 １，９６３ ２，２８８ 其他 ９，３４９ ４，７５４ ３２，７４６ ４１，９９０ 第 12 页 上海开开实业股份有限公司 ５． 经营利润／（亏损） 经营利润／（亏损）已扣除以下项目： ２００１ ２０００ 人民币千元 人民币千元 员工成本 ３３，３２９ ３８，７０７ 折旧 １９，０９２ ２５，１４４ 退休福利计划供款 ７，５８５ ６，２９４ ６． 财务费用 ２００１ ２０００ 人民币千元 人民币千元 利息支出 ３５，５２７ １９，５８２ 减： 利息收入 （１６，１６５） （６，２４７） 其他 ５９６ ３０９ １９，９５８ １３，６４４ ７． 税项 （ａ） 计入合并收益表中的税项： ２００１ ２０００ 人民币千元 人民币千元 母公司及附属公司 当年所得税 １１，０５５ ５，５３４ 应占联营公司之税项 ７８４ ３７２ １１，８３９ ５，９０６ 经上海市财政局和上海市地方税务局批准（沪财企二（１９９７）４１ 号），本公司自 １９９７ 年 １ 月 １ 日起按 １５％的税率缴纳企业所得税．（２０００ 年：１５％） 第 13 页 上海开开实业股份有限公司 ７． 税项（续） 本集团之主要附属公司及联营公司，均依照中外合营或一般之中国企业体制缴 所得税． （ｂ） 因无重大的暂时性差异，本公司于本年度内未拨备递延税项． ８． 股利 根据公司董事会建议，公司拟以 ２００１ 年末总股本 ２４３，０００，０００ 股为基础，每股派发终 期股利人民币 ０．１０ 元，合计人民币 ２４，３００，０００ 元．（２０００年：人民币 １９，４４０，０００ 元）． ９． 每股盈利 每股收益乃根据本集团本年度之盈利约人民币 ４１，８７２，０００ 元（２０００ 年亏损：人民币 ２５，８７０，０００ 元）除以已发行股份 ２４０，７８１，０００ 股（２０００ 年：１９８，０００，０００ 股）计算． １０． 分部报告 （ａ） 主要报告格式 － 业务分部报告 为便于管理，集团将所有业务分为四个主要部分：纺织品销售、经营百货业务收 入、药品销售业务收入及其他业务收入，集团根据以上分部列示其基本的分部 信息． 主要经营业务如下： 纺织品销售 — 制造及销售成衣及羊毛衫 百货业务 — 销售商品及百货经营收入 药品销售 — 生产、批发及零售中、西成药 其他 — 广告代理收入 第 14 页 上海开开实业股份有限公司 １０． 分部报告（续） 有关行业分部信息如下： 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止年度财务报表中揭示的集团的收入，净利润和净资产按主 要行业分析如下： 纺织品销售 百货业务 药品销售 其他 合并抵销 合并后 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 收入 对外销售 ５２６，７３４ １９５，９４７ ３９０，８００ １，４４７ － １，１１４，９２８ 内部分部销售 １６８，４７７ － １８，６４５ ７，０７７ （１９４，１９９） － 收入合计 ６９５，２１１ １９５，９４７ ４０９，４４５ ８，５２４ （１９４，１９９） １，１１４，９２８ 净利润 １６，０５７ １３，３７５ １２，３６６ ７４ － ４１，８７２ 资产 分部资产 １，３２７，１７１ ４４，４８３ ４７５，６８６ ３，３５１ （２０９，４２５） １，６４１，２６６ 联营公司权益 ３，７４８ － ９７，３０６ ６１，１１７ － １６２，１７１ 不分部的共同资产 １３２，７００ 合并总资产 １，９３６，１３７ 负债 分部负债 ８５９，００６ ４２，１３０ ２９０，６６７ ４３，９７２ （１９９，７７５） １，０３６，０００ 不分部的共同负债 １，８２２ 合并总负债 １，０３７，８２２ 折旧及摊销 １４，１９２ ２，０２０ ４，４６６ １２ ２０，６９０ （ｂ） 次要报告格式 – 地区分布报告 中国 美国 合并 ２００１ ２００１ ２００１ 人民币千元 人民币千元 人民币千元 收入 总收入 ８０５，８４０ ３０９，０８８ １，１１４，９２８ 集团所有的业务和可辨认资产都在中华人民共和国． 第 15 页 上海开开实业股份有限公司 １０． 分部报告（续） 截至 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日止年度财务报表中揭示的集团的收入，净利润和净资产按 主要行业分析如下： 纺织品销售 百货业务 药品销售 其他 合并抵销 合并后 人民币千元 人民币千元 人民币千元人民币千元 人民币千元 人民币千元 收入 对外销售 ２３４，５８９ ９３，７８９ ２４４，９３５ ５５０ － ５７３，８６３ 内部分部销售 ５，３５０ － － － （５，３５０） － 收入合计 ２３９，９３９ ９３，７８９ ２４４，９３５ ５５０ （５，３５０） ５７３，８６３ 净利润/(亏损 ) （１３，０４８） （１５，７１３） ２，７９０ １０１ － （２５，８７０） 资产 分部资产 １９８，２１４ ２０，００４ ２０８，６９６ ２，８６０ （１２１，５９９） ３０８，１７５ 联营公司权益 － － － － － １４，５０６ 不分部的共同资产 ６３３，８６５ 合并总资产 ９５６，５４６ 负债 分部负债 １７９，２３８ ２９，０９８ １３０，９５０ ２，３３５ （４０，３６５） ３０１，２５６ 不分部的共同负债 ２２９，８５９ 合并总负债 ５３１，１１５ 折旧及摊销 ２１，７２１ １，０８９ ２，３２２ １２ － ２５，１４４ 非现金费用 １，２７３ ３，４６９ ５，４１８ ２ － １０，１６２ 本年度 ９２％以上的销售收入和合并净利润均于中华人民共和国内实现． 第 16 页 上海开开实业股份有限公司 １１． 物业、机器和设备 土地使用 权及房屋建 家具及办 筑物 公设备 运输设备 在建工程 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原值： 于２０００年１２月３１日 ６０８，０８５ ３０，５３２ ６，２４０ １２４ ６４４，９８１ 并入附属公司增加 ３０，３５４ ２２，１９７ １，２１３ ６９１ ５４，４５５ 添置 ９５，６５５ １６，５５０ ２，１２１ ２，１５３ １１６，４７９ 转入 ２０７ － － （２０７） － 出售 （４，５４４） （１，０３２） （１，６６１） （２２４） （７，４６１） 于２００１年１２月３１日 ７２９，７５７ ６８，２４７ ７，９１３ ２，５３７ ８０８，４５４ 累计折旧： 于２０００年１２月３１日 ８３，８６４ １３，２５９ ３，６６３ － １００，７８６ 并入附属公司增加 ４，７９０ ５，９９５ ３４２ － １１，１２７ 本年度折旧 １２，９３０ ５，７８３ ３７９ － １９，０９２ 减值损失 － １４，３５４ － － １４，３５４ 出售时撇销 （２３６） （５７７） （７２０） － （１，５３３） 于２００１年１２月３１日 １０１，３４８ ３８，８１４ ３，６６４ － １４３，８２６ 账面净值： 于２００１年１２月３１日 ６２８，４０９ ２９，４３３ ４，２４９ ２，５３７ ６６４，６２８ 于２０００年１２月３１日 ５２４，２２１ １７，２７３ ２，５７７ １２４ ５４４，１９５ 第 17 页 上海开开实业股份有限公司 中国所有土地均由国家或集体拥有，个人及法人不得拥有土地，本集团于 １９９４ 年 ４ 月 １９ 日自上海市静安区规划土地管理局取得本集团所在土地的土地使用权，没有明 确的使用年限，但每年缴纳土地使用税．本集团部分资产已作为抵押，详见附注 ２６． 第 18 页 上海开开实业股份有限公司 １２． 无形资产 购入专有技 术及配方 商誉 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本： 于 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 － １０，１５６ １０，１５６ 并入附属公司增加 ２，２６０ － ２，２６０ 添置 １５，４９１ ８，５５７ ２４，０４８ 于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 １７，７５１ １８，７１３ ３６，４６４ 累计摊销： 于 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 － ３８１ ３８１ 并入附属公司增加 ６７８ － ６７８ 本年度摊销 ６７０ ９２８ １，５９８ 于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 １，３４８ １，３０９ ２，６５７ 账面净值： 于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 １６，４０３ １７，４０４ ３３，８０７ 于 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 － ９，７７５ ９，７７５ １３． 联营公司权益 ２００１ ２０００ 人民币千元 人民币千元 应占联营公司净资产 １６２，１７１ １４，５０６ 第 19 页 上海开开实业股份有限公司 １３． 联营公司权益（续） 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司之联营公司情况如下，所有联营公司皆为在中国 注册之非上市公司： 所占权益／ 联营公司名称 注册资本 所持表决权 主要业务 人民币千元 上海涵融科技发展有限公司 １８０，０００ ４４．４４％ 信息技术、生物医药等四 技服务 苏州开开天德制衣有限公司 ５，９２０ ３０．００％ 生产、销售衬衫 上海亚创投资发展有限公司 ３００，０００ ２０．１０％ 资产管理、投资咨询 浦东雷允上广告有限公司 ５００ ５０．００％ 广告设计、代理、制作 上海静安制药有限公司 ２５，０００ ４０．００％ 生产、销售中成药制剂 河南省固始县万仁印包有限公司 １，５４９ ３２．４２％ 纸制品包装 上海源源化学试剂有限公司 ５００ ２９．４０％ 销售化工产品等 康桥中药饮片厂 ４，０００ ２０．００％ 中药饮片制造加工 １４． 其他投资 其他投资系非上市之权益投资． 第 20 页 上海开开实业股份有限公司 １５． 短期投资 ２００１ ２０００ 人民币千元 人民币千元 非上市公司权益性投资 ６２ － 其他投资 １０５，０００ － １０５，０６２ － 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司与两家投资管理公司签有委托理财协议，该两家投 资公司受托管理本公司投资款人民币 １０５，０００，０００ 元．本年度，本公司总计收到投资 回报人民币 １２，７３７，０００ 元．截止 ２００２ 年 ３ 月 ２８ 日，本公司已收回全部投资本金及 属 ２００２ 年收益． １６． 存货 ２００１ ２０００ 人民币千元 人民币千元 原材料 １４，３６７ １０，７２７ 在产品 ４，４１１ ２，５９１ 产成品 １５，２５０ ８，１３７ 商品 １５２，９５３ １５８，４５３ １８６，９８１ １７９，９０８ １７． 银行借款 ２００１ ２０００ 人民币千元 人民币千元 银行借款 － 抵押 ４５２，３２０ ２２，０００ － 无抵押 ８９，９２０ ２５９，９００ ５４２，２４０ ２８１，９００ 第 21 页 上海开开实业股份有限公司 １７． 银行借款（续） 上述银行借款还款期限如下： ２００１ ２０００ 人民币千元 人民币千元 即将到期或一年内到期 ５１１，４４０ ２５３，１００ 一年以上不超过两年 ３０，８００ ２８，８００ ５４２，２４０ ２８１，９００ 减：在流动负债中列示的一年内到期借款 （５１１，４４０） （２５３，１００） ３０，８００ ２８，８００ 上述银行借款年利率为 ５．４６８４％至 ７．８３９％（２０００ 年年利率为为 ６．１３８％ － ７．７２２％）． １８． 股本 ２００１ ２０００ 人民币千元 人民币千元 注册，已发行且缴足股本： ８０，０９０，２００（２０００ 年：８０，０９０，２００）国家股，由上海开开 （集团）有限公司持有，每股面值人民币 １ 元 ８０，０９０ ８０，０９０ ３７，９０９，８００（２０００ 年：３７，９０９，８００），由其他法人股和 内部职工持有， 每股面值人民币 １ 元 ３７，９１０ ３７，９１０ ４５，０００，０００（２０００ 年：无）其他 Ａ 股， 每股面值人民币 １ 元＊ ４５，０００ － ８０，０００，０００（２０００ 年：８０，０００，０００） Ｂ 股，每股面值 人民币 １ 元 ８０，０００ ８０，０００ ２４３，０００ １９８，０００ 各类股票均同股同权， Ｂ 股允许海外投资者持有及交易并在上海证券交易所挂牌， 国家股、其他法人股和职工股均未上市交易． ＊ 于 ２０００ 年 １２ 月 ２５ 日经中国证监会批准，本公司于 ２００１ 年 １ 月 １９ 日以每股人 民币 ９．６０ 元现金溢价增发 ４５，０００，０００ 其他 Ａ 股．股票面值与获取现金人民币 ４３２，０００，０００ 元及扣除发行成本人民币 １９，４７６，０００ 元后之差额记为股本溢价． 第 22 页 上海开开实业股份有限公司 １９． 储备 （ａ） 股本溢价 根据中华人民共和国相关法规规定，股本溢价和盈余公积可用于增加股本． （ｂ） 法定盈余公积／任意盈余公积 根据有关的中国公司法规和公司章程规定，公司分配当年税后利润时，应先依 据中国的法定财务报表的除税后利润的 １０％提取法定盈余公积，任意盈余公 积的提取应依照股东大会决议通过． 当法定盈余公积余额已达到公司注册资本的 ５０％时，可不再计提，盈余公积可 用于弥补公司的亏损或者转为增加股本．公司经股东大会决议，将盈余公积结 转为股本时，按原股东原有股份比例派送新股或者增加每股面值，但法定盈余 公积转为资本时所留存的该项公积金不得少于 ２５％的注册资本． （ｃ） 法定公益金 根据中国公司法及公司章程规定，本公司按照中国的法定财务报表除税后利 润的 ５％－１０％提取法定公益金． 公益金必须用于员工的集体福利设施．该等设 施由员工使用，但产权归本公司所有． 法定公益金不能分派．当法定公益金使用时，需从法定公益金中将等同于所购 置资产的成本金额转至任意盈余公积，当该等资产处置时，原转至任意盈余公 积之金额将被冲回． （ｄ） 利润分配基准 根据公司章程，应依据中国会计准则和依据国际会计准则算出的利润中较少 的一个为基础，扣除当年法定准备后的余额即为可供股东分配的利润． ２０． 以前年度损益调整 根据上海大明资产评估事务所有限公司于 ２００１ 年 ３ 月 ２０ 日的资产评估报告，截至 于 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日止年度，本集团未予确认该年度发生之物业、机器和设备减 值准备为人民币 ５６，５０８，０００ 元． 第 23 页 上海开开实业股份有限公司 ２１． 合并现金流量表注释 （ａ） 税前利润／（亏损）和经营活动流入（流出）现金之净额调节表： ２００１ ２０００ 人民币千元 人民币千元 (重新表述) 税前利润/(亏损) ５７，４２２ （１８，０４１） 调整项目: 利息支出 ３５，５２７ １９，５８２ 利息收入 （１６，１６５） （６，２４７） 分享联营公司业绩 （５，７０１） （２，４３６） 物业、机器和设备折旧 １９，０９２ ２５，１４４ 无形资产摊销 １，５９８ － 出售物业、机器和设备损失 （３８７） － 物业、机器和设备减值损失 １４，３５４ ５６，５０８ 长期投资减值准备 ２，３４６ （２９） 营运资本变动前之经营现金流量 １０８，０８６ ７４，４８１ 存货减少 １０，１８３ （２４，５４２） 应收账款及应收款项（增加）／减少 （２５７，８４６） ４７，３５８ 应付账款及其他应付款增加 ２０３，５７０ ９９，３４５ 经营所增加之现金 ６３，９９３ １９６，６４２ 支付所得税 （２，０３５） （５，９０６） 所得税返还 － ２，４４８ 经营活动现金流入净额 ６１，９５８ １９３，１８４ 第 24 页 上海开开实业股份有限公司 ２１． 合并现金流量表注释（续） （ｂ） 不涉及现金事项的融资及投资活动 （ｉ） 于本年度内，本集团并购了三家附属公司，购并等价为人民币 ５，１４１，０００ 元．上述附属公司于并购日的资产负债情况如下： 人民币千元 物业、机器和设备 ２，２３８ 存货 ３，４４６ 应收账款及其他应收款 １０，２４２ 银行存款及现金 １，９４７ 应付账款及其他应付款 （６，３５４） 短期借款 （３，３００） 净资产 ８，２１９ 少数股东权益 （２，５８０） ５，６３９ 负商誉 （４９８） 现金对等价 ５，１４１ 购并附属公司之现金及现金等价物净流量分析如下： 现金对等价 （５，１４１） 购并附属公司流入之银行存款及现金 １，９４７ （３，１９４） 第 25 页 上海开开实业股份有限公司 ２１． 合并现金流量表注释（续） （ｂ） 不涉及现金事项的融资及投资活动（续） （ｉｉ） 于本年度内，本集团出资人民币 ４３，０００，０００ 元购入开开援生制药股份有 限公司 ５１．２％股权，该公司于购并日之净资产为人民币 ４１，０００，０００ 元， 其资产负债情况如下： 人民币千元 物业、机器和设备 ４１，０９０ 无形资产 １，５８２ 对联营公司权益 ９８２ 其他投资 ５７ 存货 １３，８１０ 应收账款及其他应收款 ４６，４５５ 预付账款 ４，０８２ 银行存款及现金 ３，３３９ 应付账款及其他应付款 （３０，３５７） 短期借款 （２５，１８０） 长期应付款 （１４，８６０） 净资产 ４１，０００ 投资附属公司之现金及现金等价物净流量分析如下： 购并附属公司流入之银行存款及现金 ３，３３９ （ｉｉｉ） 于本年度内，融资活动增减变动分析如下： 股本及 资本公积 银行借款 人民币千元 人民币千元 于2000年12月31日 ２７４，７１７ ２８１，９００ 发行股票 ４１２，５２４ － 购入附属公司 － ４３，３４０ 获得新借款 － ９４８，１２０ 偿还借款 － （７３１，１２０） 于2001年12 月31日 ６８７，２４１ ５４２，２４０ 第 26 页 上海开开实业股份有限公司 ２２． 附属公司 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日本公司拥有下列附属公司： 本集团所占权益 附属公司名称 注册资本 ／所持表决权 主要业务 人民币千元 直接 间接 上海开开制衣公司 １０，０００ １００．００％ － 批发及零售衬衫 上海开开商城有限公司 １０，０００ １００．００％ － 零售日用百货 上海开开羊毛衫针织有限公司 １，０００ ７５．００％ ２５．００％ 批发及零售羊毛衫 上海开开衬衫总厂 １，０００ １００．００％ － 生产衬衫 上海开开集团上虞开开衬衫厂 ７，０００ １００．００％ － 生产衬衫 上海开开纺织品有限公司 ５００ ６０．００％ ４０．００％ 批发及零售面料 上海开开— 天德制衣有限公司 １，８４６ ５５．１６％ － 生产衬衫 上海开开西服有限公司 １０，０００ ９０．００％ １０．００％ 批发及零售西服 上海开开免烫制衣有限公司 １２，４１９ ６０．００％ － 生产衬衫 上海开开国际贸易有限公司 ８５１ ３０．００％ ７０．００％ 区内贸易、国际贸易、贸易咨 询服务 上海开开广告公司 ５００ １００．００％ － 广告设计、代理、制作 上海开开百货有限公司 １０，０００ １００．００％ － 零售日用百货 上虞市开开服装有限公司 ３，０００ ８０．００％ ２０．００％ 生产服装、服饰 上海雷允上药业西区有限公司 １０４，４３０ ９８．９０％ １．１０％ 药品生产，销售 上海其胜生物制剂有限公司 ２０，９００ ６０．００％ － 生物试剂、生物制剂 开开援生制药股份有限公司 ８４，０００ ５１．１９％ － 药品及包装材料的生产销售 上海赢运资产管理有限公司 ３０，０００ ９０．００％ － 实业投资、投资咨询 上海赢运国际贸易有限公司 ３，０００ － ９０．００％ 区内贸易、国际贸易、贸易咨 询服务 上海浦东雷允上贸易公司 ５００ ９０．００％ 零售批发药材等 上海九和堂国药有限公司 １，９００ － ５２．６３％ 中药材，中成药，保健品 上海新世界医药保健用品有限 １，６００ － ５０．６３％ 卫生保健用品，食品 公司 上海开开亿盛西服销售有限公 ２，０００ － ５５．００％ 销售服装，针棉织品，鞋帽等． 司 福德堂中药店 １００ － １００．００％ 中药材，中成药，保健品 上述所有附属公司皆在中华人民共和国境内注册． 第 27 页 上海开开实业股份有限公司 ２３． 或有负债 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，本集团存在下列或有负债： ２００１ ２０００ 人民币千元 人民币千元 对上海九百股份有限公司之银行借款作出担保 （该公司 对 本 集 团 之 银 行 借 款 亦 作 出 担 保， 金 额 计 人 民 币 ３０５，２２０，０００ 元） ４６２，３３２ ３１３，０００ 对上海国嘉实业股份有限公司之银行借款作出担保 （该 公 司 对 本 公 司 借 款 亦 有 作 出 担 保， 金 额 计 人 民 币 ３０，０００，０００ 元） ４５，０００ ４０，０００ 对九百集团之银行借款作出担保 － ２５，０００ ５０７，３３２ ３７８，０００ ２４． 金融工具 本公司的金融资产包括银行存款及现金，应收帐款、其他应收款和应收控股公司． 本公司的金融负债包括银行借款和债券、应付帐款及其他应付款． （ａ） 利率风险 银行借款和债券的利率及偿还期限详见附注 １７． （ｂ） 信贷风险 银行存款及现金 大量银行存款及现金存放于中国工商银行、中国光大银行及中国银行． 应收货款 本公司没有受某一特定客户或合作者的重大影响， 主要信贷风险集中产生于 公司的绝大部分应收款固定在一个地理区域，中国． 第 28 页 上海开开实业股份有限公司 ２４． 金融工具（续） （ｃ） 公允价值 银行存款及现金、应收帐款及其他应收款，应收控股公司及应付帐款及其他 应付款的帐面价格与其公允价值相差不大． 银行借款及债券的帐面价格，因其性质或短期借款偿还期限，与其公允价值相 近． ２５． 关联交易 （ａ） 本年度内，公司本集团与关联方发生下列重大交易： ２００１ ２０００ 人民币千元 人民币千元 销售予控股公司其下附属公司 ２１，６３２ １８，１０１ 向控股公司收取利息收入 ６，５３３ ３，６６８ 向联营公司支付加工费 １１，６０４ ４，５８０ 向控股公司收取 ５０％ “开开”品牌广告费 ４，５２０ ２，５２９ 向控股公司购入固定资产（注（ｉ）及（ｉｉ）） ６７，５０４ ３５３，４７０ 股权转让予控股公司其下附属公司 － １，０００ 股权转让予控股公司（注（ｉｉｉ）） ７８１ － 向控股公司购入股权（注（ｉｖ）） ２５，６９２ ２８，６９７ 以上交易是按合同规定的价格或以下述定价政策执行． （ｉ） 根据 ２００１ 年 ８ 月 ２７ 日及 １１ 月 １２ 日的董事会决议，本集团向控股公司购入 位于上海的两处房产，建筑面积分别为 ５６９．５９ 平方米和 １，２４６．４５ 平方米． 购买等价根据上海上会资产评估事务所有限公司的评估结果，为该两处房 产于 ２００１ 年 ６ 月 ３０ 日的公允价值，分别为人民币 ９，３８８，０００ 元和人民币 ２４，９２６，０００ 元． 第 29 页 上海开开实业股份有限公司 ２５． 关联交易（续） （ｉｉ） 根据 ２００１ 年 １２ 月 ２６ 日的董事会决议，本集团向控股公司购入位于上海的 另外两处房产，建筑面积分别为 ２，９２４．９６ 平方米和 １５６．２５ 平方米． 购买等 价根据上海长信资产评估事务所有限公司的评估结果，为该两处房产于 ２００１ 年 １０ 月 ３１ 日的公允价值，分别为人民币 ２９，６４８，０００ 元和人民币 ３，５４２，０００ 元． （ｉｉｉ） 本年度，本集团将帐面价值为人民币 ７８１，０００ 元的长期投资转让予控股公 司． （ｉｖ） 本年度，本集团向控股公司购入其附属公司－上海雷允上药业西区有限公司 另外 ４５．６６％股权，支付等价人民币 ２５，６９２，０００ 元． （ｂ） 应收／应付关联方： 关联方 ２００１ ２０００ 人民币千元 人民币千元 应收帐款 控股公司其下附属公司 ４２ １２８ 其他应收款 控股公司 － ６，７５５ 应付帐款 关联公司 ５６７ － 其他应付款 控股公司 － ５，２８４ ２６． 资产抵押 （ｉ） 本公司以开开广场第四和第五层，共计面积 ８，６１０．３０ 平方米，评估值人民币约 为 ７１，０５０，０００ 元作为抵押，取得长期银行贷款人民币 ２８，８００，０００ 元． （ｉｉ） 本公司附属公司开开援生制药股份有限公司以其土地使用权及房屋、设备，评 估值分别约为人民币 ２０，７４０，０００ 元和人民币 １８，４３０，０００ 元作为抵押，取得短 期银行贷款人民币 １１，９８０，０００ 元，取得长期银行贷款人民币 １７，５６０，０００ 元． 第 30 页 上海开开实业股份有限公司 ２７．按国际会计准则调整对净利润／（亏损）及股东权益的影响 本集团的法定账户是根据中华人民共和国会计准则编制的适用于股份制公司的账 户．这些会计准则在某些重大方面不同于国际会计准则．所产生的差异对截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止年度净利润／（亏损）以及股东权益的影响概括如下： 净利润／（亏损） 股东权益 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 （重新表述） （重新表述） 根据中国会计准则 － 先前列报 ４９，２５９ ２９，５９８ ８０８，６９７ ４３６，１４９ － 追溯调整 － １，８２６ － （６７，９９９） － 重新列报 ４９，２５９ ３１，４２４ ８０８，６９７ ３６８，１５０ 根据国际会计准则调整 － ２００１ 年确认之物业、机器 和设备减值损失 （１１，４９０） （１，８２６） － １１，４９０ － 建议发放股利 － － ２４，３００ １９，４４０ － 合并附属公司损失 ３，０６４ － － － － 物业、机器和设备 减值准备 － （５６，５０８） － － － 评估商誉转销及其 有关摊销费用 １，０３９ １，０４０ （１，０３９） （２，０７８） 根据国际会计准则 ４１，８７２ （２５，８７０） ８３１，９５８ ３９７，００２ ２８． 结算日后事项 根据 ２００２ 年 ２ 月 ９ 日控股公司与上海和康旅游用品公司签订的股票转让协议，开开 集团将其持有的本公司 １１，０００，０００ 股国家股，占总发行股本的 ４．５３％，转让给上海和康 旅游用品公司． 第 31 页